別紙99.1
イノビズ・テクノロジーズ株式会社とその子会社
中間連結財務諸表
2023年6月30日の時点で
未監査
インデックス
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中間連結貸借対照表
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F-2-F-3 | |
中間連結損益計算書
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F-4 | |
株主資本の変動に関する中間計算書
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F-5 | |
中間連結キャッシュフロー計算書
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F-6-F-7 | |
中間連結財務諸表の注記
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F-8-F-16 |
- - - - - - - - - - -
6月30日
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12月31日
|
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2023
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2022
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(未監査)
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資産
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現在の資産:
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現金および現金同等物
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短期制限付現金
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銀行預金
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有価証券
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売掛金、純額
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インベントリ
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前払費用およびその他の流動資産
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合計現在の資産
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長期資産:
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有価証券
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制限付き預金
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資産および設備、純額
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オペレーティングリースの使用権資産、純額
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その他の長期資産
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合計長期資産
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総資産
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6月30日
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12月31日
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2023
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2022
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(未監査)
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負債と株主資本
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流動負債:
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買掛金の取引
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顧客からの前払い金と繰延収益
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従業員と給与の発生
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未払費用およびその他の流動負債
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オペレーティングリース負債
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合計流動負債
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長期負債:
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顧客からの前払い金と繰延収益
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オペレーティングリース負債
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保証責任
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合計長期負債
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株主資本:
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の普通株式
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追加の払込資本金
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累積赤字
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合計株主資本
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負債総額と株主資本
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$
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6 か月間終了
6月30日
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2023
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2022
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(未監査)
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収入
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$
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収益コスト
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総損失
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(
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営業経費:
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研究開発
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セールスとマーケティング
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一般管理と管理
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合計営業経費
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営業損失
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(
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金融収益、純額
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所得に対する税引前損失
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(
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(
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所得に対する税金
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(
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(
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)
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純損失
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$
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(
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$
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(
|
)
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普通株式1株当たりの基本損失および希薄化後純損失
|
$
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(
|
)
|
$
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(
|
)
|
||
普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純損失の計算に使用される普通株式の加重平均数
|
|
|
|
普通株式
|
[追加]
支払い済み 資本
|
累積
赤字
|
合計
株主の エクイティ |
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番号
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金額
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2021年12月31日現在の残高
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(
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)
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$
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新株予約権負債の株式への再分類 |
- | ||||||||||||||||||
株式オプションの行使
|
|
|
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|
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||||||||||||||
公的令状の行使 |
100 |
||||||||||||||||||
RSUの権利確定
|
|
|
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株式ベースの報酬
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-
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||||||||||||||
純損失
|
-
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(
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)
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(
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)
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2022年6月30日時点の残高
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|
$
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$
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$
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(
|
)
|
$
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2022年12月31日現在の残高
|
|
$
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$
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|
$
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(
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)
|
$
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|||||||||
新株予約権負債の株式への再分類
|
-
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|
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株式オプションの行使
|
|
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RSUの権利確定
|
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株式ベースの報酬
|
-
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純損失
|
-
|
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(
|
)
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(
|
)
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2023年6月30日現在の残高
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|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
添付の注記は、中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
6 か月間終了
6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未監査)
|
||||||||
営業活動によるキャッシュフロー:
|
||||||||
純損失
|
$
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(
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)
|
$
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(
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)
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||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するために必要な調整:
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減価償却と償却
|
|
|
||||||
保証責任の再測定
|
(
|
)
|
(
|
)
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||||
銀行預金の未収利息の変化
|
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(
|
)
|
|||||
市場性のある有価証券の変更
|
(
|
)
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|
|||||
株式ベースの報酬
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||||||
為替差損失、純額
|
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|
||||||
前払費用およびその他の資産の変化
|
|
(
|
)
|
|||||
売掛金の変化、純額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
在庫の変化
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
オペレーティングリースの資産と負債の変動、純額
|
|
(
|
)
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|||||
買掛金の変更
|
(
|
)
|
|
|||||
未払費用およびその他の負債の変化
|
|
(
|
)
|
|||||
従業員の変化と給与未払金
|
|
(
|
)
|
|||||
顧客からの前払い金と繰延収益の変化
|
|
|
||||||
営業活動に使用された純現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
投資活動によるキャッシュフロー:
|
||||||||
資産および設備の購入
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
銀行預金への投資
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
銀行預金の引き出し
|
|
|
||||||
制限付預金の増加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
有価証券への投資
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
有価証券の売却および満期による収入
|
|
|
||||||
投資活動によって提供される純現金
|
$
|
|
$
|
|
|
6 か月間終了
6月30日
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未監査)
|
||||||||
財務活動によるキャッシュフロー:
|
||||||||
オプション行使による収入
|
|
|
||||||
財務活動による純現金
|
|
|
||||||
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響
|
|
(
|
)
|
|||||
現金、現金同等物および制限付現金の増加(減少)
|
(
|
)
|
|
|||||
期首における現金、現金同等物および制限付現金
|
|
|
||||||
期末の現金、現金同等物および制限付現金
|
$
|
|
$
|
|
||||
キャッシュフロー活動の補足開示:
|
||||||||
(1) 期間中に支払われた現金:
|
||||||||
所得税
|
$
|
|
$
|
|
||||
(2) 現金以外の取引:
|
||||||||
資産および設備の購入
|
$
|
|
$
|
|
||||
新株予約権負債の株式への再分類
|
$ | $ | ||||||
オプションの行使
|
$ |
$ |
||||||
使用権資産とそれに対応するリース負債を計上しています
|
$
|
|
$
|
|
||||
(3) 期末の現金、現金同等物および制限付現金:
|
||||||||
現金および現金同等物
|
$
|
|
$
|
|
||||
短期制限付現金
|
||||||||
$
|
|
$
|
|
a. |
Innoviz Technologies Ltd. とその子会社( 「会社」または「Innoviz」) は ティア1ダイレクト コアコンポーネント全体に技術革新をもたらし、高度なビジョンと優れたパフォーマンスをもたらして大規模な安全な自動運転を可能にする、高性能な自動車グレードのLiDARセンサーと認識ソリューションのサプライヤーです。同社は、乗用車やその他の関連市場(ロボタクシー、シャトルなど)への自動運転車の開発とマーケティングを行っているOEMやティア1パートナーに、完全で包括的なソリューションを提供しています。 配送車両、バスやトラック、そして3次元の高解像度センサーを必要とする他の業界。さらに、Innovizのソリューションは、物流、ドローン、ロボティクス、建設、その他の産業用アプリケーション、スマートシティ、スマートインフラストラクチャ、マッピングなど、他の産業でも安全な自律性を実現できます。
|
b. |
同社は、イスラエル国の法律に基づいて2016年1月18日に設立されました。
|
c. |
2020年12月10日、当社は特別目的買収会社であるコレクティブ・グロース・コーポレーション(「コレクティブ・グロース」)と合併(以下「取引」)に関連して最終契約を締結しました。その結果、コレクティブ・グロースは、2021年4月5日の取引完了(「締切日」)に当社の完全子会社になりました。
|
d. |
2023年6月30日現在、当社の主な流動性源には、現金および現金同等物が$で含まれています
|
注2:- |
重要な会計方針
|
a. |
I中間財務諸表
|
b. |
重要な会計方針
|
F - 8
中間連結財務諸表への注記(未監査)
千米ドル(株と一株当たりのデータを除く)
注2:- |
重要な会計方針(続き)
|
c. | 見積もりの使用: |
d. |
信用リスクの集中:
|
e. |
最近採用された会計宣言:
|
F - 9
中間連結財務諸表への注記(未監査)
千米ドル(株と一株当たりのデータを除く)
注3:- |
契約残高と残りの履行義務 |
6月30日
|
12月31日
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未監査)
|
||||||||
契約負債、現在
|
||||||||
繰延収益
|
$
|
|
$
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|
||||
顧客からの前払金
|
|
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||||||
合計
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$
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|
$
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|
||||
契約負債、長期
|
||||||||
繰延収益
|
$
|
|
$
|
|
||||
契約負債総額
|
$
|
|
$
|
|
F - 10
中間連結財務諸表への注記(未監査)
千米ドル(株と一株当たりのデータを除く)
注4:- |
公正価値測定 |
2023年6月30日
|
||||||||||||||||
(未監査)
|
||||||||||||||||
|
レベル 1
|
レベル 2
|
レベル 3
|
合計
|
||||||||||||
資産:
|
||||||||||||||||
市場性のある証券
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
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|
||||||||||||||||
金融資産総額
|
$
|
|
$
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|
$
|
|
$
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|
||||||||
負債:
|
||||||||||||||||
ワラント (1)
|
$
|
|
$
|
|
$
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|
$
|
|
||||||||
金融負債合計
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
2022年12月31日
|
||||||||||||||||
|
レベル 1
|
レベル 2
|
レベル 3
|
合計
|
||||||||||||
資産:
|
||||||||||||||||
市場性のある証券
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
||||||||||||||||
金融資産総額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
負債:
|
||||||||||||||||
ワラント (1)
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
金融負債合計
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
(1) |
取引(注記1cを参照)の一環として、当社はCollective Growthの新規株式公開に関連して以前に発行された私募ワラントに関連するデリバティブワラント責任を引き受けました。同社は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、レベル3の公正価値測定と見なされる私募ワラントの公正価値を見積もっています。ワラントは各報告期間で測定され、公正価値の変動が融資収益(純額)に計上されます。
|
F - 11
中間連結財務諸表への注記(未監査)
千米ドル(株と一株当たりのデータを除く)
注4:- |
公正価値の測定(続き) |
6ヶ月が終わりました6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未監査)
|
||||||||
1月1日現在の残高
|
$
|
|
$
|
|
||||
ワラント負債の公正価値の変動
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
新株予約権負債の株式への再分類
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
6月30日現在の残高
|
$
|
|
$
|
|
6月30日
|
12月31日
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未監査)
|
||||||||
ワラントごとに決定される公正価値
|
$
|
|
$
|
|
||||
予想されるボラティリティ
|
|
%
|
|
%
|
||||
予想年間配当利回り
|
|
%
|
|
%
|
||||
期待期間 (年)
|
|
|
||||||
リスクフリーレート
|
|
%
|
|
%
|
注5:- |
リース |
オペレーティングリースの使用権資産、純額
|
$
|
|
||
|
||||
オペレーティングリース負債、流動負債
|
$
|
|
||
オペレーティングリース負債、非流動負債
|
|
|||
|
||||
オペレーティングリース負債総額
|
$
|
|
||
加重平均残存リース期間 (年)
|
|
|||
オペレーティングリースの加重平均割引率
|
|
%
|
F - 12
中間連結財務諸表への注記(未監査)
千米ドル(株と一株当たりのデータを除く)
注5:- |
リース(続き) |
6 か月間終了
2023年6月30日
(未監査)
|
||||
オペレーティングリース費用
|
$
|
|
||
変動リース支払い
|
$
|
|
||
短期リース費用
|
$
|
|
||
受け取ったリースインセンティブからの営業キャッシュフロー、オペレーティングリースに支払われた現金を差し引いたもの
|
$
|
|
12月31日に終了した年度(未監査)
|
||||
2023
|
$
|
|
||
2024
|
|
|||
2025
|
|
|||
2026
|
|
|||
2027
|
|
|||
その後
|
|
|||
|
||||
割引なしのリース支払い総額
|
$
|
|
||
|
||||
少ない:利息
|
(
|
)
|
||
|
||||
リース負債の現在価値
|
$
|
|
注6:- |
コミットメントと不測の事態
|
F - 13
中間連結財務諸表への注記(未監査)
千米ドル(株と一株当たりのデータを除く)
注7:- |
株式ベースの報酬
|
a. |
付与されたオプション:
|
オプション数
|
加重平均行使価格
|
加重-平均
残りの契約期間(年単位) |
本質的価値を集約します
|
|||||||||||||
2022年12月31日時点で未処理です
|
|
$
|
|
|
$
|
|
||||||||||
付与されました
|
|
$ |
|
|
||||||||||||
運動した
|
(
|
)
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
没収
|
(
|
)
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
期限切れ
|
(
|
)
|
$ |
|
|
|||||||||||
2023年6月30日の時点で優れていますね
|
|
$
|
|
|
$
|
|
||||||||||
2023年6月30日の時点で行使可能です
|
|
$
|
|
|
$
|
|
b. |
RSUが付与されました:
|
の数
シェア
|
加重
平均助成日、公正価値 一株当たり |
|||||||
2022年12月31日現在、権利が確定していません
|
|
$
|
|
|||||
付与されました
|
|
$ |
|
|||||
既得
|
(
|
)
|
$ |
|
||||
没収
|
(
|
)
|
$ |
|
||||
2023年6月30日の時点で権利が確定していません
|
|
$
|
|
F - 14
中間連結財務諸表への注記(未監査)
千米ドル(株と一株当たりのデータを除く)
注7:- |
株式ベースの報酬(続き)
|
c. |
株式ベースの報酬費用:
|
6ヶ月が終わりました6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未監査)
|
||||||||
収益コスト
|
$
|
|
$
|
|
||||
研究開発
|
|
|
||||||
セールスとマーケティング
|
|
|
||||||
一般管理と管理
|
|
|
||||||
$
|
|
$
|
|
注8:- |
1株当たりの基本純損失と希薄化後純損失
|
六 終了した月6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未監査)
|
||||||||
分子:
|
||||||||
純損失
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
分母:
|
||||||||
|
||||||||
|
|
a. |
|
b. |
|
F - 15
中間連結財務諸表への注記(未監査)
千米ドル(株と一株当たりのデータを除く)
注9:- |
地理情報と顧客情報 |
a. |
地理情報:
|
6ヶ月が終わりました6月30日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
(未監査)
|
||||||||
ヨーロッパ、中東、アフリカ(*)
|
$
|
|
$
|
|
||||
アジアパシフィック
|
|
|
||||||
北米(**)
|
|
|
||||||
$
|
|
$
|
|
(*) |
ドイツからの収益が$で含まれます
|
(**) |
米国からの収益のみが含まれます。
|
b. |
顧客は収益の10%以上を占めていました:
|
F - 16