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繰延所得税請求メンバー2022-06-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：メンバーの連邦繰延所得税の超過分2023-06-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：メンバーの連邦繰延所得税の超過分2022-09-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：メンバーの連邦繰延所得税の超過分2022-06-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社米国会計基準：その他の負債メンバー2023-06-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社米国会計基準：その他の負債メンバー2022-09-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社米国会計基準：その他の負債メンバー2022-06-300000884614ugi: ウェストバージニア州公共サービス委員会委員2022-12-010000884614ugi：ガスユーティリティメンバー2022-10-012023-06-300000884614ugi：ガスユーティリティメンバー2021-10-012022-09-300000884614ugi：ガスユーティリティメンバー2021-10-012022-06-300000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2023-01-272023-01-270000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社米国会計基準:後任イベントメンバーugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2023-07-142023-07-140000884614ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員ugi：ガスユーティリティメンバー2022-01-282022-01-280000884614ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員ugi：決済メンバーの承認を求める共同請願ugi：ガスユーティリティメンバー2022-09-152022-09-150000884614ugi：和解フェーズIの承認のための共同請願ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員ugi：ガスユーティリティメンバー2022-09-152022-09-150000884614ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員ugi：和解承認のための共同請願フェーズIIメンバーugi：ガスユーティリティメンバー2022-09-152022-09-1500008846142022-11-010000884614ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員ugi：決済メンバーの承認を求める共同請願ugi：ガスユーティリティメンバー2022-11-012022-11-010000884614ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員ugi：決済メンバーの承認を求める共同請願ugi：ガスユーティリティメンバー2022-11-010000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2021-02-082021-02-080000884614ugi：UGIユーティリティ株式会社ugi：ペンシルベニア州公益事業委員会委員2021-11-092021-11-090000884614米国会計基準:後任イベントメンバーugi: 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ウェストバージニア州公共サービス委員会委員ugi：マウンテニアメンバー2022-11-162022-11-160000884614ugi：アメリガスパートナーズシニアノートメンバー米国会計基準:シニアノートメンバーugi：アメリガスパートナーズとアメリガスファイナンスコープのメンバー2023-05-312023-05-310000884614ugi：アメリガスパートナーズシニアノートメンバー米国会計基準:シニアノートメンバーugi：アメリガスパートナーズとアメリガスファイナンスコープのメンバー2023-05-310000884614ugi：アメリガスパートナーズシニアノートメンバー米国会計基準:シニアノートメンバーugi：アメリガスパートナーズとアメリガスファイナンスコープのメンバー2023-06-012023-06-300000884614米国会計基準:シニアノートメンバーugi：アメリガスパートナーズとアメリガスファイナンスコープのメンバーugi：2028年満期シニアノートSRT: 最大メンバー数2023-05-312023-05-310000884614米国会計基準:シニアノートメンバーugi：アメリガスパートナーズとアメリガスファイナンスコープのメンバーugi：2028年満期シニアノートSRT: 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セグメント0000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-04-012023-06-300000884614ugi：企業調整アイテムとエリミネーションメンバー2023-04-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2022-04-012022-06-300000884614ugi：企業調整アイテムとエリミネーションメンバー2022-04-012022-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2022-10-012023-06-300000884614ugi：企業調整アイテムとエリミネーションメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2021-10-012022-06-300000884614ugi：企業調整アイテムとエリミネーションメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：アメリガスプロパンメンバー2022-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバー2022-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-06-300000884614米国会計基準:営業セグメントメンバーugi：UGIユーティリティ株式会社2022-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-04-012023-06-300000884614ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-04-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2023-04-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-04-012022-06-300000884614ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-04-012022-06-300000884614ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-04-012022-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-04-012022-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-04-012022-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-04-012022-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-10-012023-06-300000884614ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-10-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2022-10-012023-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:セールスメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2021-10-012022-06-300000884614ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2021-10-012022-06-300000884614ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2021-10-012022-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業利益費用メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:一般管理費メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2021-10-012022-06-300000884614ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2021-10-012022-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：アメリガスプロパンメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員ugi：ウギインターナショナルLLCメンバーUGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバー2021-10-012022-06-300000884614ugi: 持分法投資による損益会員UGI：コーポレート＆コンサイリングアイテムメンバーugi：ミッドストリームおよびマーケティングメンバー2021-10-012022-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
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| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
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| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
________から________への移行期間
コミッションファイル番号 1-11071
ウギコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| ペンシルバニア | | 23-2668356 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
500 ノースガルフロード, プロイセン王, PA19406
(主要執行機関の住所) (郵便番号)
(610) 337-1000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
460ノースガルフロード, プロイセン王, PA19406
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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各クラスのタイトル: | 取引シンボル: | 登録された各取引所の名前: |
普通株式、額面なし | ウギ | ニューヨーク証券取引所 |
| 企業単位 | UGIC | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえ¨
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいýいいえ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | ý | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | 非加速ファイラー | ☐ |
| 小規模な報告会社 | ☐ | | 新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえý
2023年7月31日の時点で、 209,478,774UGIコーポレーションの普通株式（額面なし）の発行済み株式。
UGIコーポレーションと子会社
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用語集と略語集 | 1 |
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パートI 財務情報 | |
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アイテム1。財務諸表（未監査） | |
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2023年6月30日、2022年9月30日、および2022年6月30日現在の要約連結貸借対照表 | 6 |
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2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月の要約連結損益計算書 | 7 |
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2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結包括利益計算書 | 8 |
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2023年6月30日および2022年6月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
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2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および9か月の要約連結株主資本変動計算書 | 10 |
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要約連結財務諸表の注記 | 11 |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 41 |
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 62 |
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アイテム 4.統制と手続き | 64 |
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パート II その他の情報 | |
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アイテム 1.法的手続き | 65 |
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アイテム 1A.リスク要因 | 65 |
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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 65 |
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アイテム 5.その他の情報 | 66 |
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アイテム 6.展示品 | 66 |
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署名 | 68 |
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用語と略語の用語集
このForm 10-Qで使用される用語と略語は以下のように定義されています。
UGIコーポレーションおよび関連団体
アメリガスファイナンスコーポレーション-アメリガス・パートナーズの完全子会社
アメリガスOLP- アメリガス・プロパン, L.P. は、アメリガス・パートナーズの主要事業子会社です
アメリガスパートナー-AmeriGas Partners, L.P. は、デラウェア州のリミテッド・パートナーシップであり、UGIの間接完全子会社です。その連結子会社と合わせて「パートナーシップ」とも呼ばれます
アメリガスプロパン-アメリガスプロパン社とその子会社（アメリガスパートナーズやアメリガスOLPを含む）で構成される報告対象セグメント
アメリガスプロパン株式会社-UGIの完全所有の第2層子会社で、AmeriGas Partnersのゼネラルパートナーです
アバンティガス-アバンティガス・リミテッドは、UGIインターナショナル合同会社の間接完全子会社です
会社-UGIとその連結子会社を合わせて
DVEP-DVEP Investeringen B.V. は、UGIインターナショナル合同会社の間接完全子会社です
電気事業-UGIユーティリティーズの規制対象の配電会社
エネルギーサービス-UGIエナジーサービス合同会社は、エンタープライズの完全子会社です
企業- UGIエンタープライズLLCは、UGIの完全子会社です
ESFC-エネルギーサービスの完全子会社であるエナジー・サービス・ファンディング・コーポレーション
フラガ- Flaga GmbHは、UGIインターナショナルLLCの間接完全子会社です。
ガスユーティリティ-PAガスユーティリティとWVガスユーティリティを含む、UGIの規制対象天然ガス事業
MBLバイオエネルギー- MBL バイオエナジー、LLC
ミッドストリームとマーケティング-エネルギーサービスとUGIDで構成される報告対象セグメント
登山家- Mountaineer Gas Companyは、ウェストバージニア州の天然ガス配給会社で、マウンテントップエナジーホールディングス合同会社の完全子会社です
マウンテントップ・エナジー・ホールディングス、LLC- マウンテニアの親会社でUGIの完全子会社で、2021年9月1日に買収されました
PAガスユーティリティ- 主にペンシルベニア州にあるUGI Utilitiesの規制対象天然ガス配給事業
パートナーシップ-AmeriGas Partnersおよびその連結子会社（AmeriGas OLPを含む）。「AmeriGas Partners」とも呼ばれます
ペナント-Pennant Midstream、LLCは、エナジーサービスの間接完全子会社です
パインラン -パイン・ラン・ギャザリング、LLC
ストーンヘンジ-ストーンヘンジアパラチア合同会社、中流の天然ガス収集会社
ウギ -UGIコーポレーション、または総称してUGIコーポレーションとその連結子会社
UGIフランス- UGIフランス航空（a）簡易アクション社）は、UGIインターナショナルLLCの間接完全子会社です
UGIインターナショナル -主にUGIの海外事業を含む報告対象セグメント
UGIインターナショナル合同会社 - エンタープライズの完全子会社であるUGIインターナショナルLLC
ウギ・モレーン・イースト-UGI Moraine East Gathering LLCは、ストーンヘンジ買収で取得した資産で構成される完全子会社です
UGIユーティリティ-UGI Utilities, Inc. は、PAガス事業と電力事業で構成されるUGIの完全子会社です。
UGID-エネルギーサービスの完全子会社であるUGI開発会社
ユニバーガス-UniverGas Italia S.r.lは、UGIインターナショナルLLCの間接完全子会社です
ユーティリティ- UGIユーティリティーズとマウンテントップエナジーホールディングスLLCで構成される報告対象セグメント
ウェストバージニア州のガス会社-ウェストバージニア州にあるMountaineerの規制対象天然ガス配給事業
その他の用語と略語
5.625% シニアノート-AmeriGas Partnersが発行した、2024年5月に発行予定の債券の元本総額6億7,500万ドルの引受公募です。2023年5月22日付けの公開買付けに従い、AmeriGas Partnersは2023年6月に、2024年5月に満期となる未払いの5.625％シニアノートをすべて償還し、そうすることで5.625％のシニアノートのインデンチャーに関する債務が免除されました
9.375% シニアノート-AmeriGas PartnersとAmeriGas Finance Corpが共同発行した、2028年5月に発行予定の債券の元本総額5億ドルの引受私募です。
2022年の年次報告書- 2022年9月30日に終了した会計年度のUGI年次報告書（フォーム10-K）
2022年の9か月の期間- 2022年6月30日に終了した9か月間
2022年の3か月の期間- 2022年6月30日に終了した3か月間
2023年の9か月の期間- 2023年6月30日に終了した9か月間
2023年の3か月の期間- 2023年6月30日に終了した3か月間
2024年の購入契約 -持分単位の発行の一環として当社が発行する先渡株式購入契約。この契約により、保有者は2024年6月1日に当社からUGI普通株式を多数購入することが義務付けられます
2022年のアメリカガスOLPクレジット契約-AmeriGas OLPによって締結され、最大6億ドルの借入が可能で、最大1億ドルの信用状サブファシリティを含む特定の条件が満たされると仮定して、元本を最大9億ドルまで増やすことができます。
AOCI- その他の包括利益 (損失) の累計
ASC-会計基準の体系化
エーシック 606 -ASC 606、「顧客との契約による収益」
ASU- 会計基準の更新
Bcf-数十億立方フィート
COA-同意命令と合意
コーデム-ASC 280「セグメント報告」で定義されている最高経営意思決定者
普通株式- UGI普通株式
転換優先株式-0.125％シリーズというタイトルのUGIの優先株額面がなく、清算優先権が1株あたり1,000ドルの累積永久転換優先株です。
COVID-19-2019年に発見されたコロナウイルス病の新株
DS-デフォルトサービス
DSIC-流通システム改善手数料
エネルギーサービスの修正タームローンクレジット契約-2023年2月23日に締結されたエネルギーサービスタームローンクレジット契約の最初の改正は、2030年2月の最終満期を持つ8億ドルの変動金利タームローンで構成されています
エネルギーサービスのタームローンクレジット契約 - エナジー・サービスが2019年8月13日に締結し、2023年2月23日に修正された7年間の変動金利シニア担保付きタームローン契約
株式単位- 2024年の購入契約と転換優先株式1株の10分の1または10％の分割持分で構成される企業単位
交換法-改正された1934年の証券取引法
FDIC-連邦預金保険公社
フェルク-連邦エネルギー規制委員会
2021年度会計年度-2021年9月30日に終了した会計年度
2022年度-2022年9月30日に終了した会計年度
2023 会計年度-2023年9月30日に終了する会計年度
2024年度-2024年9月30日に終了する会計年度
GAAP-米国で一般に認められている会計原則
ええ-数百万キロワット時
氷-インターコンチネンタルエクスチェンジ
IREP-インフラの交換と拡張計画
イルパ-金利保護協定
LIBOR-ロンドンの銀行間取引金利
長いです-液化天然ガス
LPG-液化石油ガス
MDPSC- メリーランド州公共サービス委員会
MGP- 製造ガスプラント
登山家の獲得 -2021年9月1日に完了したマウンテントップエナジーホールディングスLLCの買収
マウンテニアー2023クレジット契約- 借り手であるMountaineerが締結した第3次修正および改訂された信用契約の第3改正は、最大1億5000万ドルの借入を規定しています。2024年11月に期限が切れる予定の最大2,000万ドルの信用状サブファシリティと、満期日を延長するオプションなど、一定の条件が満たされた場合に元本を最大2億5000万ドルまで増やすことができます。
NOAA-米国海洋大気庁
名詞です-通常の購入と通常の販売
NTSB-国家運輸安全委員会
NYDECです- ニューヨーク州環境保全局
NYMEX-ニューヨークマーカンタイル取引所
オーシャ-労働安全衛生局
パデップ-ペンシルベニア州環境保護局
パピュカ-ペンシルベニア州公益事業委員会
ペナント取得 - エネルギーサービスが2022年度にペナントの残り53％の株式を買収しました
PGA -購入したガス調整
PGC-購入したガス代
PRP- 潜在的に責任がある当事者
購入契約- F2021年5月にUGIコーポレーションが発行した先渡株式購入契約。これにより、保有者は2024年6月1日に当社からUGI普通株式を多数購入することが義務付けられています。
売掛金ファシリティ-売掛金を裏付けたコマーシャル・ペーパーの発行者がいるエナジー・サービスの売掛金購入ファシリティ
小売中核市場-公益事業から天然ガスを購入するサービスを提供する法的義務を公益事業者が負っている住宅、商業、工業の企業顧客で構成されています
RNG -再生可能な天然ガス
ロッド- 意思決定の記録
秒-米国証券取引委員会
ストーンヘンジの買収-ストーンヘンジ・アパラチア合同会社の買収は、2022年1月27日に終了しました
SOFRという用語-担保付オーバーナイト融資金利
英国。 -イギリス
アメリカ-アメリカ合衆国
UGIコーポレーション信用契約- 2021年5月4日にUGIコーポレーションが締結した修正および改訂された無担保シニアクレジットファシリティ契約。（1）2024年8月に満期を迎える2億5000万ドルのタームローンファシリティ、（2）2025年5月に満期を迎える3億ドルの遅延ドロー・ターム・ローンファシリティ、および（4）3億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティで構成されています。2024年8月（信用状の1000万ドルの下限を含む）。2023年5月12日、当社はLIBORの参照レートを期間SOFRに置き換えるために、UGIコーポレーション信用契約の第2次改正を締結しました。
UGIエネルギーサービス信用契約-エナジー・サービスが2020年3月6日に締結した5年間の無担保リボルビング・クレジット契約。最大5,000万ドルの信用状サブファシリティを含め、最大2億6000万ドルの借入が規定されており、2025年3月に期限が切れる予定です。2023年5月12日、エネルギーサービスはUGIエネルギーサービス信用契約の第2改正を締結し、LIBORの基準レートを期間SOFRに置き換えました。
UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約— 2023年3月に締結された5年間の無担保シニアファシリティ契約は、3億ユーロの変動金利タームローンファシリティと5億ユーロの多通貨リボルビングクレジットファシリティで構成され、2028年3月に期限が切れる予定です
UGIインターナショナル 3.25% シニアノート- UGI International, LLCが発行する、2025年11月1日に発行予定の元本3億5000万ユーロのシニア無担保債券の引受私募です。UGIインターナショナルの3.25％シニアノートは2021年12月に返済されました。
UGI国際クレジットファシリティ契約-2018年10月にUGI International, LLCが締結した、3億ユーロのタームローンファシリティと3億ユーロのリボルビング・クレジット・ファシリティで構成される5年間の無担保シニアファシリティ契約
2023年10月に失効する予定で、全額返済され、UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約の締結と同時に終了します
UGIユーティリティクレジット契約 - UGI Utilitiesが2019年6月27日に締結した5年間の無担保リボルビング・クレジット契約で、2024年6月に期限が切れる予定の最大1億ドルの信用状サブファシリティを含め、最大3億5000万ドルの借入を規定しています。2022年12月13日、UGIユーティリティーズは、UGIユーティリティクレジット契約の改正を締結し、最大4億2,500万ドルの借入を規定し、LIBORの基準金利をタームSOFRに置き換えることを規定しました。
USD -米ドル
WVPSC-ウェストバージニア州公共サービス委員会
パート I 財務情報
アイテム 1.財務諸表
要約連結貸借対照表
(未監査)
(数百万ドル)
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| | 6月30日
2023 | | 9月30日
2022 | | 6月30日
2022 |
| 資産 | | | | | | |
| 流動資産: | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 260 | | | $ | 405 | | | $ | 670 | |
| 制限付き現金 | | 78 | | | 64 | | | 14 | |
売掛金（$の貸倒引当金を差し引いたもの）87, $64と $66、それぞれ) | | 955 | | | 1,127 | | | 1,234 | |
| 未払光熱費 | | 29 | | | 23 | | | 19 | |
| 売掛金所得税 | | 36 | | | 128 | | | 127 | |
| インベントリ | | 410 | | | 665 | | | 496 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| デリバティブ商品 | | 31 | | | 865 | | | 773 | |
売却目的で保有されている資産 | | 64 | | | 295 | | | — | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 172 | | | 230 | | | 176 | |
| 流動資産合計 | | 2,035 | | | 3,802 | | | 3,509 | |
不動産、プラント、設備、（減価償却累計額を差し引いたもの）4,536, $4,166と $4,160、それぞれ) | | 8,394 | | | 8,040 | | | 7,839 | |
| グッドウィル | | 3,060 | | | 3,612 | | | 3,671 | |
| 無形資産、純額 | | 460 | | | 500 | | | 523 | |
| 公益事業規制資産 | | 310 | | | 301 | | | 352 | |
| デリバティブ商品 | | 59 | | | 565 | | | 410 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| その他の資産 | | 925 | | | 755 | | | 807 | |
| 総資産 | | $ | 15,243 | | | $ | 17,575 | | | $ | 17,111 | |
| 負債と資本 | | | | | | |
| 流動負債: | | | | | | |
| 長期債務の現在の満期 | | $ | 56 | | | $ | 149 | | | $ | 47 | |
| | | | | | |
| 短期借入 | | 481 | | | 368 | | | 276 | |
| 買掛金 | | 541 | | | 891 | | | 843 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| デリバティブ商品 | | 120 | | | 144 | | | 70 | |
売却目的で保有されている負債 | | 37 | | | 19 | | | — | |
| その他の流動負債 | | 848 | | | 873 | | | 832 | |
| 流動負債合計 | | 2,083 | | | 2,444 | | | 2,068 | |
| 長期債務 | | 6,579 | | | 6,483 | | | 6,399 | |
| | | | | | |
| 繰延所得税 | | 905 | | | 1,305 | | | 1,291 | |
| | | | | | |
| デリバティブ商品 | | 47 | | | 50 | | | 54 | |
| その他の非流動負債 | | 1,256 | | | 1,219 | | | 1,294 | |
| 負債総額 | | 10,870 | | | 11,501 | | | 11,106 | |
| コミットメントと不測の事態（注9） | | | | | | |
| 株式: | | | | | | |
| UGIコーポレーションの株主資本： | | | | | | |
額面なしの優先株（承認— 5,000,000株式; 発行済み — 220,000, 220,000そして 220,000シリーズAの株式（それぞれ） | | 167 | | | 162 | | | 162 | |
UGI普通株式、額面なし（承認済み— 450,000,000株式; 発行済み — 210,882,552, 210,560,494そして 210,378,881株式（それぞれ） | | 1,500 | | | 1,483 | | | 1,474 | |
| 利益剰余金 | | 2,974 | | | 4,841 | | | 4,674 | |
| その他の包括損失の累計 | | (222) | | | (380) | | | (273) | |
| 自己株式（原価） | | (55) | | | (40) | | | (41) | |
| UGIコーポレーションの株主資本の合計 | | 4,364 | | | 6,066 | | | 5,996 | |
| 非支配持分 | | 9 | | | 8 | | | 9 | |
| 総資本 | | 4,373 | | | 6,074 | | | 6,005 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 15,243 | | | $ | 17,575 | | | $ | 17,111 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
要約連結損益計算書
(未監査)
（1株あたりの金額を除く数百万ドル）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 9 か月が終了
6月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入 | | $ | 1,659 | | | $ | 2,033 | | | $ | 7,524 | | | $ | 8,172 | |
| 費用と経費: | | | | | | | | |
| 売上原価（以下に示す減価償却費を除く） | | 1,104 | | | 1,361 | | | 6,358 | | | 4,951 | |
| 運営費と管理費 | | 523 | | | 465 | | | 1,639 | | | 1,532 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | 134 | | | 130 | | | 397 | | | 387 | |
| | | | | | | | |
| のれんの減損 | | 656 | | | — | | | 656 | | | — | |
| 英国のエネルギーマーケティング事業の処分による損失 | | — | | | — | | | 215 | | | — | |
| その他の営業利益、純利益 | | (26) | | | (22) | | | (60) | | | (61) | |
| | 2,391 | | | 1,934 | | | 9,205 | | | 6,809 | |
| 営業（損失）収益 | | (732) | | | 99 | | | (1,681) | | | 1,363 | |
| 株式投資先からの収入（損失） | | 1 | | | (45) | | | 2 | | | (32) | |
| 借金の消滅による損失 | | (9) | | | — | | | (9) | | | (11) | |
| | | | | | | | |
| その他の営業外収益（費用）、純額 | | 1 | | | 20 | | | (25) | | | 41 | |
| 支払利息 | | (96) | | | (82) | | | (281) | | | (245) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | | (835) | | | (8) | | | (1,994) | | | 1,116 | |
| 所得税制上の優遇措置（費用） | | 46 | | | 1 | | | 361 | | | (285) | |
| 非支配持分を含む純収入（損失） | | (789) | | | (7) | | | (1,633) | | | 831 | |
| 非支配持分に帰属する純利益を差し引きます | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| UGIコーポレーションに帰属する純利益（損失） | | $ | (789) | | | $ | (7) | | | $ | (1,633) | | | $ | 829 | |
| UGIコーポレーションの株主に帰属する普通株式1株あたりの（損失）利益： | | | | | | | | |
| ベーシック | | $ | (3.76) | | | $ | (0.03) | | | $ | (7.78) | | | $ | 3.95 | |
| 希釈 | | $ | (3.76) | | | $ | (0.03) | | | $ | (7.78) | | | $ | 3.84 | |
| 加重平均発行済普通株式（千株）： | | | | | | | | |
| ベーシック | | 209,706 | | | 210,190 | | | 209,811 | | | 209,992 | |
| 希釈 | | 209,706 | | | 210,190 | | | 209,811 | | | 215,965 | |
| | | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
要約連結包括利益計算書
(未監査)
(数百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 9 か月が終了
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非支配持分を含む純収入（損失） | $ | (789) | | | $ | (7) | | | $ | (1,633) | | | $ | 831 | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
デリバティブ商品の純利益（税引後、$）10), $(3), $(5) と $ (17)、それぞれ) | 22 | | | 8 | | | 10 | | | 42 | |
デリバティブ商品の純損失（利益）（税引後）の再分類4, $(1), $8と $ (4)、それぞれ) | (10) | | | 3 | | | (20) | | | 13 | |
外貨調整（税引後）は $2, $(17), $31と $ (30)、それぞれ) | 8 | | | (106) | | | 169 | | | (191) | |
福利厚生制度（税引後）$1, $0, $1と $ (1)、それぞれ) | (1) | | | — | | | (1) | | | 3 | |
| その他の包括利益 (損失) | 19 | | | (95) | | | 158 | | | (133) | |
| 非支配持分を含む包括的（損失）収入 | (770) | | | (102) | | | (1,475) | | | 698 | |
| 非支配持分に帰属する包括利益を控除 | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| UGIコーポレーションに帰属する包括利益（損失） | $ | (770) | | | $ | (102) | | | $ | (1,475) | | | $ | 696 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(数百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了
6月30日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 非支配持分を含む純収入（損失） | | $ | (1,633) | | | $ | 831 | |
| 非支配持分を含む純利益（損失）を、営業活動によってもたらされた純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 397 | | | 387 | |
| 繰延所得税（給付）費用、純額 | | (418) | | | 142 | |
| 回収不能口座引当金 | | 56 | | | 46 | |
| | | | |
| デリバティブ商品の未実現損益の変動 | | 1,866 | | | (372) | |
| 英国のエネルギーマーケティング事業の処分による損失 | | 215 | | | — | |
| 資産の減損 | | 19 | | | — | |
| のれんの減損 | | 656 | | | — | |
| 借金の消滅による損失 | | 9 | | | 11 | |
| 株式投資先からの（収入）損失 | | (2) | | | 32 | |
| エネルギーサービスの金利スワップの決済 | | 32 | | | — | |
| 決済済みエネルギーサービスの金利スワップの償却 | | (8) | | | — | |
| その他、純額 | | 20 | | | 37 | |
| 純増減額: | | | | |
| 売掛金と未払光熱費の収入 | | 139 | | | (486) | |
| 売掛金所得税 | | 91 | | | 1 | |
| インベントリ | | 275 | | | (42) | |
| 未決済デリバティブの変動を差し引いた公益事業の繰延燃料費と電力費 | | 73 | | | (7) | |
| 買掛金 | | (365) | | | 50 | |
| デリバティブ商品の担保預金（支払い済み）を受け取りました | | (489) | | | 181 | |
| その他の流動資産 | | (22) | | | 93 | |
| その他の流動負債 | | (54) | | | (56) | |
| 営業活動による純現金 | | 857 | | | 848 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 有形固定資産、プラント、設備への支出 | | (670) | | | (551) | |
| 事業や資産の買収、取得した現金を差し引いたもの | | (9) | | | (188) | |
| 持分法適用投資先への投資 | | (101) | | | (41) | |
| 純投資ヘッジの決済 | | 22 | | | 26 | |
| その他、純額 | | (3) | | | 37 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (761) | | | (717) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | | |
| UGI普通株式の配当 | | (230) | | | (220) | |
| | | | |
| 割引額と発行費用を差し引いた長期債務の発行 | | 1,867 | | | 863 | |
| 償還プレミアムを含む長期債務およびファイナンスリースの返済 | | (1,953) | | | (806) | |
| 短期借入金の増加 (減少) | | 49 | | | (91) | |
| 売掛金、ファシリティ純借入額 | | 45 | | | — | |
| | | | |
| 購入契約の支払い | | (12) | | | (12) | |
| UGI普通株の発行 | | 12 | | | 14 | |
| UGI普通株式の買戻し | | (22) | | | (38) | |
| | | | |
| | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (244) | | | (290) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | 17 | | | (34) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の減少 | | $ | (131) | | | $ | (193) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金 | | | | |
| 現金、現金同等物および期末制限付現金 | | $ | 338 | | | $ | 684 | |
| 現金、現金同等物および期首制限付現金 | | 469 | | | 877 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の減少 | | $ | (131) | | | $ | (193) | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
要約連結株主資本変動計算書
(未監査)
（1株あたりの金額を除く数百万ドル）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 9 か月が終了
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 額面なしの優先株 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 167 | | | $ | 161 | | | $ | 162 | | | $ | 213 | |
| | | | | | | |
| 会計上の変更による累積的な影響-ASU 2020-06（注3） | — | | | 1 | | | 5 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他 | — | | | — | | | — | | | (52) | |
| 残高、期末 | $ | 167 | | | $ | 162 | | | $ | 167 | | | $ | 162 | |
| 普通株式、額面なし | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 1,492 | | | $ | 1,465 | | | $ | 1,483 | | | $ | 1,394 | |
| 従業員および取締役プランに関連して発行された普通株式、源泉徴収税を差し引いたもの | 3 | | | 5 | | | 9 | | | 13 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 5 | | | 4 | | | 14 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 会計上の変更による累積的な影響-ASU 2020-06（注3） | — | | | — | | | (6) | | | — | |
| その他 | — | | | — | | | — | | | 53 | |
| 残高、期末 | $ | 1,500 | | | $ | 1,474 | | | $ | 1,500 | | | $ | 1,474 | |
| 利益剰余金 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 3,842 | | | $ | 4,757 | | | $ | 4,841 | | | $ | 4,081 | |
| 会計上の変更による累積的な影響-ASU 2020-06（注3） | — | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
| 従業員および取締役プランに関連する普通株式取引の損失 | — | | | — | | | (5) | | | (15) | |
| UGIコーポレーションに帰属する純利益（損失） | (789) | | | (7) | | | (1,633) | | | 829 | |
UGI普通株の現金配当（$0.375, $0.36, $1.095と $1.05、それぞれ) | (79) | | | (75) | | | (230) | | | (220) | |
| | | | | | | |
| 残高、期末 | $ | 2,974 | | | $ | 4,674 | | | $ | 2,974 | | | $ | 4,674 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | (241) | | | $ | (178) | | | $ | (380) | | | $ | (140) | |
| デリバティブ商品の純利益 | 22 | | | 8 | | | 10 | | | 42 | |
| デリバティブ商品の純損失（利益）の再分類 | (10) | | | 3 | | | (20) | | | 13 | |
| 福利厚生プラン | (1) | | | — | | | (1) | | | 3 | |
| 外貨調整 | 8 | | | (106) | | | 169 | | | (191) | |
| 残高、期末 | $ | (222) | | | $ | (273) | | | $ | (222) | | | $ | (273) | |
| 自己株式 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | (55) | | | $ | (5) | | | $ | (40) | | | $ | (26) | |
| 従業員および取締役プランに関連して発行された普通株式、源泉徴収税を差し引いたもの | — | | | 3 | | | 7 | | | 33 | |
| UGI普通株式の買戻し | — | | | (38) | | | (22) | | | (38) | |
| UGI普通株を再取得-従業員プランと取締役プラン | — | | | (1) | | | — | | | (10) | |
| | | | | | | |
| 残高、期末 | $ | (55) | | | $ | (41) | | | $ | (55) | | | $ | (41) | |
| UGIの株主資本の合計 | $ | 4,364 | | | $ | 5,996 | | | $ | 4,364 | | | $ | 5,996 | |
| 非支配持分 | | | | | | | |
| 残高、期初 | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 8 | | | $ | 9 | |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| その他 | — | | | (1) | | | 1 | | | (2) | |
| 残高、期末 | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| 総資本 | $ | 4,373 | | | $ | 6,005 | | | $ | 4,373 | | | $ | 6,005 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注1 — 業務の性質
UGIは、子会社や関連会社を通じて、エネルギー製品および関連サービスを流通、保管、輸送、販売する持株会社です。米国では、（1）小売プロパンマーケティングおよび流通事業、（2）天然ガスおよび配電事業、および（3）エネルギーマーケティング、中流インフラ、貯蔵、天然ガスの収集と処理、天然ガス生産、発電、エネルギーサービス事業を所有および運営しています。ヨーロッパでは、プロパンやその他のLPGの販売、流通、その他のエネルギー製品やサービスの販売を行っています。
私たちは、AmeriGas Partnersを通じて国内のプロパンのマーケティングおよび流通事業を行っています。AmeriGas Partnersは、主要な事業子会社であるAmeriGas OLPを通じてプロパンのマーケティングおよび流通事業を行っています。
UGI International, LLCは、その子会社および関連会社を通じて、（1）ヨーロッパの多くの地域でLPG流通事業を、（2）フランス、ベルギー、オランダでエネルギーマーケティング事業を行っています。これらの事業は主に当社の子会社、UGIフランス、フラガ、アバンティガス、DVEP、ユニベルガスを通じて行われています。UGIインターナショナルのエネルギーマーケティング事業に関する追加情報については、注記5を参照してください。
Energy Servicesは、主に米国東部、オハイオ州東部、ウェストバージニア州、カリフォルニア州で、RNG、中流送電、LNG貯蔵、天然ガスの収集と処理、天然ガスとRNGの生産、発電、エネルギーサービス事業を含むエネルギーマーケティングを、直接または子会社や関連会社を通じて行っています。UGIDは、主にペンシルベニア州に発電施設を所有しています。Energy Servicesとその子会社の貯蔵、LNG、および中流送電事業の一部は、FERCの規制の対象となります。
当社のユーティリティセグメントには、UGIユーティリティとマウンテニアが含まれます。PA Gas Utilityはペンシルベニア州東部と中央部、およびメリーランド州の一部の顧客にサービスを提供し、Mountaineerはウェストバージニア州の顧客にサービスを提供しています。電力会社は、ペンシルベニア州北東部のルザーン郡とワイオミング郡の一部の顧客にサービスを提供しています。PAガスユーティリティは、PAPUCとFERCの規制の対象であり、メリーランド州の顧客に関してはMDPSCの規制の対象となります。マウンテニアーはWVPSCとFERCの規制の対象となります。電力会社はPAPUCとFERCの規制の対象となります。
注2 — 重要な会計方針の要約
添付の要約連結財務諸表は未監査で、SECの規則と規制に従って作成されています。これらには、提示された中間期間の結果を公正に発表するために必要であると当社が考えるすべての調整が含まれます。このような調整は、特に明記されていない限り、通常の定期的な項目のみで構成されていました。2022年9月30日の要約連結貸借対照表は監査済み財務諸表から導き出されたものですが、年次財務諸表からの脚注開示がすべて含まれているわけではありません。
これらの財務諸表は、会社の2022年の年次報告書に含まれる財務諸表および関連する注記と併せて読む必要があります。私たちの事業は季節的な性質上、中間期間の業績は必ずしも通年の業績を示すものではありません。
制限付き現金。 制限付現金とは、主に、当社の商品先物仲介口座の引き出しが制限されている現金残高を指します。次の表は、要約連結貸借対照表に報告された現金、現金同等物および制限付現金の合計を、要約連結キャッシュフロー計算書に報告された対応する金額と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 現金および現金同等物 | | $ | 260 | | | $ | 670 | |
| 制限付き現金 | | 78 | | | 14 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金 | | $ | 338 | | | $ | 684 | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
普通株式1株当たりの利益。 UGI株主に帰属する基本1株当たり利益は、発行済普通株式の加重平均数を反映しています。UGI株主に帰属する希薄化後1株当たり利益には、希薄化可能なストックオプション、普通株式報酬、および株式単位の影響が含まれます。1株当たりの基本利益と希薄化後利益の計算に使用される株式は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 9 か月が終了
6月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分母（千株）： | | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 — 基本 | | 209,706 | | | 210,190 | | | 209,811 | | | 209,992 | |
| ストックオプション、普通株式報酬、および株式単位のために発行可能な増分株式（a） | | — | | | — | | | — | | | 5,973 | |
| 加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | | 209,706 | | | 210,190 | | | 209,811 | | | 215,965 | |
(a)2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、および2023年6月30日に終了した9か月間は、 5,972, 5,668、および 6,222は、各期間の純損失のため、増分株式は希薄化防止効果があるため、それぞれ除外されています。2022年6月30日に終了した9か月間、 5,718未払いのストックオプション報奨に関連する株式は、希薄化防止効果があったため、希薄化後1株当たり利益の計算から除外されました。
持分法投資。 私たちは、容易に決定できる公正価値を持たない事業体の非公開株式を、持分法に基づいて会計処理します。これらの株式は、当社では管理できないが、経営および財務方針に大きな影響を及ぼします。これらは、要約連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。持分法による収益は、要約連結損益計算書の「株式投資先からの収益（損失）」に含まれます。当社の持分法投資は、主にMBL Bioenergy、Pine Run、およびバイオマスおよびその他の再生可能エネルギープロジェクトへのその他の持分法投資で構成されます。
MBLバイオエナジー. 会社にはおおよそのものがあります 99.99UGI Dakota, LLC、Sevana Bioenergyが共同所有し、カリフォルニアバイオエナジーの子会社であるMBL Bioenergyの持分率。MBL Bioenergyの唯一の目的は、3つの乳製品廃棄物嫌気性消化システムで構成されるサウスダコタ州のRNGプロジェクトの開発です。MBL Bioenergyは変動持分法人のことで、会社の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示しないため、会社は主要な受益者ではないと判断しました。MBLバイオエナジーへの投資の帳簿価額は合計$でした93と $0それぞれ、2023年6月30日と2022年6月30日に。
パインラン。会社はおおよそ 49ストーンヘンジ・エナジー・リソースとUGI Pine Run LLCが共同所有する会社、Pine Runの持分率。Pine Runは、ペンシルベニア州西部で乾燥ガス収集パイプラインと圧縮資産を運営するPine Run Midstreamを所有しています。パインランへの投資の帳簿価額は合計$でした75と $67それぞれ、2023年6月30日と2022年6月30日に。
ペナント。2022年6月30日の時点で、ペナントへの投資の帳簿価額は$でした49. ペナントの支配的金融持分の取得に関する交渉に関連して、2022年6月30日現在、コンパはnyは、一時的ではない税引前減損費用$を認識しました50その時に関連して 47要約連結損益計算書の「株式投資先からの収益（損失）」に記録されている会員利息の割合。2022会計年度の第4四半期に、UGIはエナジーサービスを通じてペナントの買収を完了し、エナジーサービスは残りを買収しました 53ペナントの株式持分の割合。残りの持分の取得は資産の取得として計上され、購入価格は約$でした61主に不動産、プラント、設備に割り当てられました。
その他の持分法投資。他の持分法投資の帳簿価額は合計$でした84と $44それぞれ2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、主にミッドストリーム・アンド・マーケティングでのバイオマスやその他の再生可能エネルギープロジェクトへの多数の投資と、UGIインターナショナルでの再生可能エネルギー合弁事業で構成されています。これらの投資に関連する損失の最大額は、投資額に限定されます。
デリバティブ商品。 デリバティブ商品は、NPNSの例外が選ばれない限り、要約連結貸借対照表にその公正価値で報告されます。公正価値の変動の会計処理は、デリバティブ商品の目的、つまり規制上のレート決定メカニズムの対象となるのか、それとも適格で会計上のヘッジとして指定されているのかによって異なります。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
当社のデリバティブ商品の一部はキャッシュフローヘッジの対象となり、指定されています。キャッシュフローヘッジの場合、デリバティブ商品の公正価値の変動は、収益がヘッジ項目の影響を受けるまで、ヘッジ項目の変動を相殺するのに有効な範囲でAOCIに記録されます。予測された取引が発生する可能性がもはやないと判断された場合、キャッシュフローヘッジ会計を中止します。また、あまり効果的でなくなったデリバティブについては、ヘッジ会計も廃止されます。GAAPでは、商品や特定の外貨デリバティブ商品をヘッジとして指定していません。これらのデリバティブ商品の公正価値の変動は純利益に反映されます。公益事業者が使用するほとんどすべての商品デリバティブ商品の損益は、規制資産または負債に含まれています。そのような損益は、顧客から回収または返金できる可能性が高いからです。時々、純投資ヘッジも行います。当社の海外事業に関連する純投資ヘッジの損益は、そのような外国純投資が実質的に売却または清算されるまで、AOCIの累積換算調整要素に含まれます。
特定のクロスカレンシースワップと純投資ヘッジ以外のデリバティブ商品からのキャッシュフロー（ある場合）は、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれます。クロス通貨ヘッジの利息部分からのキャッシュフロー（ある場合）は営業活動によるキャッシュフローに含まれ、そのようなヘッジの通貨部分からのキャッシュフロー（もしあれば）は、財務活動によるキャッシュフローに含まれます。純投資ヘッジによるキャッシュフロー（もしあれば）は、要約連結キャッシュフロー計算書の投資活動によるキャッシュフローに含まれます。
当社が使用するデリバティブ商品、デリバティブの会計処理、その使用目的、その他の情報の詳細については、注記12を参照してください。
見積もりの使用。 GAAPに従って財務諸表を作成するには、経営陣は報告された資産、負債、収益、費用、および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、現在の出来事に関する経営陣の知識、過去の経験、および状況に応じて妥当であると考えられるその他のさまざまな仮定に基づいています。したがって、実際の結果は、これらの見積もりや仮定とは異なる場合があります。
グッドウィル。のれんは償却しませんが、報告単位レベルで少なくとも年に1回、減損の有無をテストします。報告単位は事業セグメントです。個別の財務情報を入手でき、セグメントの経営陣が定期的に見直している事業の場合は、事業セグメント（構成要素）の1つ下のレベルです。経済的特徴が似ている場合、構成要素は単一の報告単位に集約されます。のれんのある各報告部門は、毎年、またはのれんの価値が損なわれている可能性があることを示す出来事や状況に応じて減損テストを実施する必要があります。
2023年6月30日に終了した四半期に、当社はAmeriGas Propane報告ユニット内ののれんに関連する中間減損指標を特定しました。(1) AmeriGas Partnersは$を発行しました500の金利でのシニアノートの 9.375％、これは他のAmeriGas Propane債務の金利よりも大幅に高かった。そして（2）AmeriGas Propane報告部門の財務予測は、粗利益と顧客維持率の低下、および営業費用の増加により、以前の予測と比較して大幅に減少しました。同社は、これらの出来事がAmeriGas Propaneの営業権が損なわれている可能性があることを示すきっかけとなった事象であると結論付け、2023年5月31日に営業のれんの中間減損試験を実施しました。
レベル3のインプットを使用して、AmeriGas Propaneレポートユニットの定量的評価を行い、収入と市場アプローチの重み付けを行い、その公正価値を決定しました。収入アプローチに関しては、経営陣は目に見えないインプットを用いた割引キャッシュフロー（「DCF」）法を採用しました。当社のDCFモデルにおける重要な前提条件には、予測売上総利益、最終成長率、割引率（および割引率入力の推定）が含まれます。市場アプローチに関しては、経営陣は米国の類似企業の最近の取引市場倍数を使用しました。次に、インカムアプローチと市場アプローチから得られた公正価値の見積もりを等しく加重して、AmeriGas Propaneの全体的な推定公正価値を決定しました。
私たちの評価に基づいて、報告単位の推定公正価値はその帳簿価額よりも低いと判断されました。その結果、当社は現金以外の税引前営業権減損費用を$として計上しました656アメリガスプロパンの帳簿価額を公正価値に引き下げるため、要約連結損益計算書の「のれんの減損」に含まれています。会社は連立方程式法を使用して繰延税効果を計算しました。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
アメリガスプロパンレポーティングユニットの業績と、金利上昇の見通しを含む世界経済環境の将来の発展の可能性を考慮すると、アメリガスプロパンレポーティングユニットではさらなる減損のリスクが高まります。経営成績の悪化が続く場合、AmeriGas Propane報告単位の残りの記録されたのれんの一部または全部は、$でした。1.32023年6月30日時点で10億は、さらなる減損の対象となる可能性があります。
長期資産（または資産グループ）および存続期間が確定している無形資産の減損テストは、そのような資産に障害がある可能性があることが状況によって示された場合に必要です。2023年6月30日に終了した四半期におけるAmeriGas Propaneの営業権の減損は、AmeriGas Propaneの長期的かつ確定的な無形資産の中間減損分析を必要とするきっかけになると判断されました。そこで、当社は、2023年5月31日現在のAmeriGas Propaneの長期存続資産（「ROU」）資産や確定存続無形資産を含む回収可能性テストを実施しました。その際、資産グループの主要資産の残りの耐用年数にわたって算出されると予想される推定割引前のキャッシュフロー予測と、他の資産とは独立した識別可能なキャッシュフローを最低レベルで使用しました。実施した回復可能性試験に基づいて、（1）ROU資産や永久無形資産を含むAmeriGas Propaneの長期資産は回収可能であり、したがって減損費用は記録されていません。（2）残りの耐用年数を調整する必要はないと判断しました。
注3 — 会計上の変更
2023年度に採用された新しい会計基準
負債、デリバティブ、ヘッジング。 2022年10月1日より、当社はASU 2020-06「負債-転換およびその他のオプションを伴う債務（サブトピック470-20）およびデリバティブとヘッジング：自己株式契約（サブトピック815-40）」を採用しました。このASUの改正は、転換社債や契約を発行し、その企業の自己株式に連動して決済される可能性のある事業体に影響を及ぼします。このASUは、転換社債と転換優先株の会計モデルの数を減らし、転換社債の開示要件を拡大し、関連する1株当たり利益のガイダンスを簡素化します。修正された遡及的移行方法を使用してこのASUを採用し、新しいガイダンスを当社の株式単位の該当する特徴に適用しました。 2022年10月1日より前の期間は修正されていません。
採用時に、$を再分類しました6普通株式から、以前はみなし配当として計上されていた株式分類の受益転換機能に関連して、普通株式から優先株へ。優先株の増加は、ドルの増加によって一部相殺されました1以前に認識されていた有益な転換機能の現金以外の償却のための開始利益剰余金へ。ASU 2020-06では、現金または株式で決済される契約の現金決済の推定も廃止されています。新しいガイダンスに従い、2024年の購入契約に関連する四半期ごとの契約調整支払い負債（現金または株式で決済可能）の希薄化効果を、加重平均希薄化後発行済普通株式の計算に含めました。新しいガイダンスの採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでしたし、与えることも期待されていません。
注4 — 顧客との契約による収益
会社は、約束された商品やサービスの管理権が、それらの商品やサービスと引き換えに与えられると当社が期待する対価を反映した金額で顧客に移転したときに収益を認識します。顧客との契約による収益に関する追加情報については、当社の2022年次報告書の注記4を参照してください。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
収益の細分化
次の表は、当社の収益を報告対象セグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 合計 | | エリミネーション
(a) | | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | 企業およびその他 |
| 顧客との契約による収入: | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
| コアマーケット： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅用 | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | | | $ | — | |
| 商業用および工業用 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | |
| 大口配送サービス | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | |
| システム外販売とキャパシティリリース | | 7 | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | |
| その他 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | |
| トータルユーティリティ | | 265 | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | 272 | | | — | |
| 非ユーティリティ： | | | | | | | | | | | | | | |
| LPG: | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 799 | | | — | | | 423 | | | 376 | | | — | | | — | | | — | |
| 卸売 | | 76 | | | — | | | 24 | | | 52 | | | — | | | — | | | — | |
| エネルギーマーケティング | | 336 | | | (14) | | | — | | | 156 | | | 194 | | | — | | | — | |
| ミッドストリーム: | | | | | | | | | | | | | | |
| パイプライン | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | |
| ピーキング | | 1 | | | (5) | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | |
| その他 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 発電 | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | |
| その他 | | 65 | | | — | | | 47 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | |
| 非公益事業の合計 | | 1,355 | | | (19) | | | 494 | | | 602 | | | 278 | | | — | | | — | |
| 顧客との契約による総収益です | | 1,620 | | | (26) | | | 494 | | | 602 | | | 278 | | | 272 | | | — | |
| その他の収入（b）（c） | | 39 | | | 1 | | | 20 | | | 9 | | | 1 | | | 6 | | | 2 | |
| 総収入 | | $ | 1,659 | | | $ | (25) | | | $ | 514 | | | $ | 611 | | | $ | 279 | | | $ | 278 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | 合計 | | エリミネーション
(a) | | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | 企業およびその他 |
| 顧客との契約による収入: | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
| コアマーケット： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅用 | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | |
| 商業用および工業用 | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | |
| 大口配送サービス | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | — | |
| システム外販売とキャパシティリリース | | 9 | | | (24) | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | |
| その他 | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
| トータルユーティリティ | | 249 | | | (24) | | | — | | | — | | | — | | | 273 | | | — | |
| 非ユーティリティ： | | | | | | | | | | | | | | |
| LPG: | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 880 | | | — | | | 478 | | | 402 | | | — | | | — | | | — | |
| 卸売 | | 107 | | | — | | | 48 | | | 59 | | | — | | | — | | | — | |
| エネルギーマーケティング | | 631 | | | (70) | | | — | | | 246 | | | 455 | | | — | | | — | |
| ミッドストリーム: | | | | | | | | | | | | | | |
| パイプライン | | 53 | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | — | |
| ピーキング | | 9 | | | (5) | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | — | |
| その他 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
| 発電 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| その他 | | 72 | | | — | | | 51 | | | 21 | | | — | | | — | | | — | |
| 非公益事業の合計 | | 1,755 | | | (75) | | | 577 | | | 728 | | | 525 | | | — | | | — | |
| 顧客との契約による総収益です | | 2,004 | | | (99) | | | 577 | | | 728 | | | 525 | | | 273 | | | — | |
| その他の収入 (b) | | 29 | | | — | | | 20 | | | 10 | | | — | | | 1 | | | (2) | |
| 総収入 | | $ | 2,033 | | | $ | (99) | | | $ | 597 | | | $ | 738 | | | $ | 525 | | | $ | 274 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 合計 | | エリミネーション
(a) | | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | 企業およびその他 |
| 顧客との契約による収入: | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
| コアマーケット： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅用 | | $ | 911 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 911 | | | $ | — | |
| 商業用および工業用 | | 369 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 369 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大口配送サービス | | 139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139 | | | — | |
| システム外販売とキャパシティリリース | | 84 | | | (68) | | | — | | | — | | | — | | | 152 | | | — | |
| その他 | | 34 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | — | |
| トータルユーティリティ | | 1,537 | | | (69) | | | — | | | — | | | — | | | 1,606 | | | — | |
| 非ユーティリティ： | | | | | | | | | | | | | | |
| LPG: | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 3,243 | | | — | | | 1,812 | | | 1,431 | | | — | | | — | | | — | |
| 卸売 | | 287 | | | — | | | 120 | | | 167 | | | — | | | — | | | — | |
| エネルギーマーケティング | | 1,854 | | | (130) | | | — | | | 755 | | | 1,229 | | | — | | | — | |
| ミッドストリーム: | | | | | | | | | | | | | | |
| パイプライン | | 189 | | | — | | | — | | | — | | | 189 | | | — | | | — | |
| ピーキング | | 28 | | | (102) | | | — | | | — | | | 130 | | | — | | | — | |
| その他 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | |
| 発電 | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | |
| その他 | | 207 | | | — | | | 151 | | | 56 | | | — | | | — | | | — | |
| 非公益事業の合計 | | 5,845 | | | (232) | | | 2,083 | | | 2,409 | | | 1,585 | | | — | | | — | |
| 顧客との契約による総収益です | | 7,382 | | | (301) | | | 2,083 | | | 2,409 | | | 1,585 | | | 1,606 | | | — | |
| その他の収入（b）（c） | | 142 | | | (1) | | | 64 | | | 27 | | | 1 | | | 38 | | | 13 | |
| 総収入 | | $ | 7,524 | | | $ | (302) | | | $ | 2,147 | | | $ | 2,436 | | | $ | 1,586 | | | $ | 1,644 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までに終了した9か月間 | | 合計 | | エリミネーション
(a) | | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | 企業およびその他 |
| 顧客との契約による収入: | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
| コアマーケット： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅用 | | $ | 774 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 774 | | | $ | — | |
| 商業用および工業用 | | 318 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 318 | | | — | |
| 大口配送サービス | | 135 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | — | |
| システム外販売とキャパシティリリース | | 65 | | | (86) | | | — | | | — | | | — | | | 151 | | | — | |
| その他 | | 17 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | |
| トータルユーティリティ | | 1,309 | | | (87) | | | — | | | — | | | — | | | 1,396 | | | — | |
| 非ユーティリティ： | | | | | | | | | | | | | | |
| LPG: | | | | | | | | | | | | | | |
| リテール | | 3,684 | | | — | | | 2,032 | | | 1,652 | | | — | | | — | | | — | |
| 卸売 | | 401 | | | — | | | 172 | | | 229 | | | — | | | — | | | — | |
| エネルギーマーケティング | | 2,254 | | | (206) | | | — | | | 1,045 | | | 1,415 | | | — | | | — | |
| ミッドストリーム: | | | | | | | | | | | | | | |
| パイプライン | | 149 | | | — | | | — | | | — | | | 149 | | | — | | | — | |
| ピーキング | | 38 | | | (101) | | | — | | | — | | | 139 | | | — | | | — | |
| その他 | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | |
| 発電 | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | |
| その他 | | 221 | | | — | | | 163 | | | 58 | | | — | | | — | | | — | |
| 非公益事業の合計 | | 6,773 | | | (307) | | | 2,367 | | | 2,984 | | | 1,729 | | | — | | | — | |
| 顧客との契約による総収益です | | 8,082 | | | (394) | | | 2,367 | | | 2,984 | | | 1,729 | | | 1,396 | | | — | |
| その他の収入 (b) | | 90 | | | (2) | | | 56 | | | 27 | | | 2 | | | 4 | | | 3 | |
| 総収入 | | $ | 8,172 | | | $ | (396) | | | $ | 2,423 | | | $ | 3,011 | | | $ | 1,731 | | | $ | 1,400 | | | $ | 3 | |
(a)主にミッドストリーム＆マーケティング、公益事業、アメリガスプロパンのセグメント間収益を含みます。
(b)主に、AmeriGas PropaneとUGI Internationalのタンクレンタルによる収益、ミッドストリーム・アンド・マーケティングの特定の収集資産からの収益、公益事業における代替収益プログラムからの収益、およびコーポレートおよびその他に反映されている当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の損益を表しており、いずれもASC 606の範囲外であり、他のGAAPに従って会計処理されています。
(c)天候正常化調整ライダーの影響を含みます、 五年間ペンシルバニア州ガスユーティリティのパイロットプログラムは2022年11月1日に始まります。追加情報については、注7を参照してください。
契約残高
収益認識のタイミングは、顧客への請求や現金受領のタイミングとは異なる場合があります。契約資産とは、履行義務が履行された後に、その権利が時間の経過以外のことを条件とする場合に、それを検討する権利です。契約資産は、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。実質的にすべての売掛金は無条件の対価権であり、要約連結貸借対照表の「売掛金」に含まれており、公益事業の場合は「未払公益事業収入」に含まれています。請求額は通常、翌月中にお支払いください。
契約上の責任は、履行義務が履行される前に顧客からの支払いが受領されたときに発生し、当社が対価を受け取った顧客に商品またはサービスを譲渡する会社の義務を表します。契約負債の残高は$でした133, $164と $128それぞれ2023年6月30日、2022年9月30日、2022年6月30日の時点で、要約連結貸借対照表の「その他の流動負債」と「その他の非流動負債」に含まれています。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
2022年9月30日および2021年9月30日の契約負債に含まれる金額のうち、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した9か月間に認識された収益は$でした118と $117、それぞれ。
残りの履行義務
当社は、特定の履行義務に割り当てられた取引価格の総額に関する開示を除外しています。これらの契約の当初の予定期間が1年以下であること、または現在までにお客様に提供されたサービスの価値に直接対応する金額をお客様に請求する権利があるためです。ミッドストリーム・アンド・マーケティングと公益事業の顧客との特定の契約には、それぞれ2047年と2053年までの将来の最低履行義務が含まれています。2023年6月30日の時点で、ミッドストリーム＆マーケティングとユーティリティは約$を記録すると予想しています2.210億ドルと0.2それぞれ10億の収益は、関連契約の残りの期間における将来の最低履行義務に関連したものです。
注5 — 処分と買収
UGI国際エネルギーマーケティング事業
英国のエネルギーマーケティング事業の売却。2022年10月21日、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、英国にある天然ガスマーケティング事業を$の純現金支払いで売却しました。19これには特定の運転資本調整が含まれます。売却に関連して、2023会計年度の第1四半期に、同社は税引前損失$を記録しました。215 ($151税引き後）実質的にすべての損失は、事業に関連する商品デリバティブ商品の非現金移転によるものでした。売却終了日に、これらの商品デリバティブ商品の純帳簿価は$でした206これは、そのような商品の純未実現利益に起因します。2022年9月30日の時点で、これらのデリバティブ商品は要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産と負債に分類され、純帳簿価額は$でした。276。2022年9月30日から2022年10月21日までのこれらのデリバティブ商品の帳簿価額の変動は、その期間の公正価値の変動によるものでした。
他のUGI国際エネルギーマーケティング事業。2022年11月、同社は2023会計年度の第1四半期に、フランスでのエネルギーマーケティング事業を売却する最終契約を締結する予定であることを発表しました。2022年12月、同社は、潜在的な買い手との長期にわたる交渉が中止されたため、そのような契約に署名する予定はなくなったと発表しました。
2023会計年度の第1四半期に、同社は$を記録しました19オランダでのエネルギーマーケティング事業に関連する特定の資産（不動産、プラント、設備、無形資産を含む）の帳簿価額を減らすための税引前減損費用。減損費用は、要約連結損益計算書の「営業費および管理費」に反映され、UGIインターナショナルの報告対象セグメントに含まれます。
2023年7月8日、UGI Internationalは、完全子会社を通じて、ベルギーにあるエネルギーマーケティング事業のかなりの部分を売却する最終契約を締結しました。これは主に、顧客契約と前払いの仲介手数料で構成されています。保留中の売却に関連する資産は、2023年6月30日時点では重要ではなく、2023年6月30日の要約連結貸借対照表では「売却目的で保有されている資産」に分類されています。最終契約に基づく、締切日以降の、最初に見積もられた現金収入から購入者への支払いを差し引いた金額は、重要ではないと予想されます。買い手への現金支払いは、UGIインターナショナルが現在保有している関連するデリバティブ商品ヘッジ契約の締切日現在の公正価値の合意された部分と同じです。保留中の売却の成立は、規制当局およびその他の第三者の承認を条件とし、2023会計年度の第4四半期に行われる予定です。
2023年8月1日、UGI Internationalは、完全子会社を通じて、主に顧客契約、エネルギー証書、および実質的にすべてのデリバティブ商品ヘッジ契約で構成される、フランスにあるエネルギーマーケティング事業のかなりの部分を、購入者への当初の推定純現金支払いで売却する最終契約を締結しました。23。この当初の決済予定日の支払いは、とりわけ、実際のクロージング日、当社が現在保有しているが買い手への移転は対象とならないデリバティブ商品ヘッジ契約の公正価値、および特定の顧客契約に関連する条件に関する調整の対象となります。これらの調整の効果は、締切日または締切日以降に確定します。保留中の売却の成立は、規制当局およびその他の第三者の承認を条件とし、2024会計年度の第1四半期に行われる予定です。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
フランスのエネルギーマーケティング事業に関連する資産と負債は、主にそのデリバティブ商品ヘッジ契約のほぼすべての公正価値で構成されており、「売却目的で保有されている資産」に分類されています。”および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表の「売却目的で保有する負債」。2023年6月30日のこれらのデリバティブ商品ヘッジ契約の正味公正価値は、$の資産でした10.
これらの取引の完了時に認識される利益または損失の金額は、主に、それぞれの取引完了日における関連するデリバティブ商品ヘッジ契約の公正価値に依存します。減損費用の計上に関する会社の方針は、売却目的で保有されている処分グループの長期資産に限定されています。同社は、2023年6月30日までの期間、そのような減損を認識しませんでした。
同社は引き続き、オランダにあるエネルギーマーケティング事業とフランスでの残りの天然ガスマーケティング事業の縮小を進めています。2023年7月21日、DVEPは、電力購入契約ポートフォリオのかなりの部分を購入者への純現金支払いで売却する最終契約を締結しました。そのような支払いは重要ではないと思われます。 保留中の売却の成立は、規制当局およびその他の第三者の承認を条件とし、2024会計年度の前半に行われる予定です。
資産の取得
ストーンヘンジ. 2022年1月27日、UGIはエナジーサービスを通じてストーンヘンジの買収を完了しました。この買収では、エナジーサービスはストーンヘンジのすべての株式を総額約$の現金対価で取得しました。190。ストーンヘンジ事業には、ペンシルベニア州西部にある、47マイルを超えるパイプラインと関連する圧縮資産を備えた天然ガス収集システムが含まれています。ストーンヘンジの買収は、アパラチア盆地の生産地域における中流の天然ガス収集資産の拡大など、当社の成長戦略と一致しています。ストーンヘンジの買収は、利用可能な現金を使って賄われました。この取引は資産の取得として計上されており、購入価格は主に不動産、プラント、設備に割り当てられています。ストーンヘンジとその資産を「UGIモレーンイースト」と呼んでいます。
注6 — インベントリ
インベントリには次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 9月30日
2022 | | 6月30日
2022 |
| 非公益事業用LPGと天然ガス | | $ | 189 | | | $ | 335 | | | $ | 261 | |
| ガスユーティリティ天然ガス | | 37 | | | 166 | | | 84 | |
| エネルギー証明書 | | 68 | | | 70 | | | 70 | |
| 材料、消耗品、その他 | | 116 | | | 94 | | | 81 | |
| 在庫総数 | | $ | 410 | | | $ | 665 | | | $ | 496 | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注7 — 公益事業の規制資産と負債および規制事項
以下に記載されていない当社の規制資産と負債の説明については、同社の2022年次報告書の注記9を参照してください。現在、電力会社は撤去費用以外に、下記の規制資産の収益率を回収していません。 要約連結貸借対照表には、公益事業に関連する以下の規制資産と負債が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 9月30日
2022 | | 6月30日
2022 |
| 規制資産（a）： | | | | | | |
| 控除可能な所得税 | | $ | 95 | | | $ | 83 | | | $ | 151 | |
| 資金不足の年金制度 | | 118 | | | 114 | | | 103 | |
| 環境コスト | | 28 | | | 37 | | | 34 | |
| 繰延燃料費と電力費 | | 30 | | | 32 | | | 14 | |
| 撤去費用、純額 | | 22 | | | 22 | | | 22 | |
| その他 | | 57 | | | 52 | | | 47 | |
| 規制資産の合計 | | $ | 350 | | | $ | 340 | | | $ | 371 | |
| 規制責任（a）： | | | | | | |
| 退職後の給付金の徴収 | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | |
| | | | | | |
| 燃料と電力の払い戻しを延期しました | | 63 | | | 3 | | | 1 | |
| 州税制上の優遇措置 — 流通システムの修理 | | 40 | | | 38 | | | 34 | |
| | | | | | |
| 超過した連邦繰延所得税 | | 260 | | | 279 | | | 281 | |
| その他 | | 3 | | | 4 | | | 8 | |
| 規制上の負債総額 | | $ | 376 | | | $ | 335 | | | $ | 336 | |
(a)現在の規制資産は要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」に含まれ、規制負債は「その他の流動負債」と「その他の非流動負債」に含まれます。
繰延燃料と電力-費用と払い戻し。電力会社の料金には、PGCレート、PGAレート、DS料金を適用して、慎重に発生したすべての購入済みガスおよび電力コストを回収することを許可する条項が含まれています。これらの条項は、顧客から徴収された購入ガスおよび発電供給費の総額と、発生した回収可能な費用との差異に応じて、PGC、PGA、DSの料金を定期的に調整することを規定しています。純過徴収費用は規制資産として分類され、純過剰回収は規制負債として分類されます。
WVPSCは、WV Gas Utilityの2022年のPGA料金引き上げが顧客に与える影響を緩和するために、2022年の発効日を11月1日から12月1日に延期し、$を延期しました122022年12月1日より、さまざまな顧客クラスに請求される料金を決定する際に、未回収のガスコストを計算します。さらに、住宅のお客様の冬季請求額を下げるために、WVPSCは容積料金から輸送費と保管費を取り除き、住宅のお客様のみに適用される毎月の固定のパイプラインデマンドチャージを設定しました。2023年4月12日、WVPSCは、PGA料金を引き上げる最終命令を出しました。これには、暫定注文で最初に繰り延べられた未回収のガスコスト残高が含まれ、住宅顧客に対する毎月の固定デマンドチャージが継続されました。
PA Gas Utilityは、コアマーケットの小売顧客向けに購入するガスコストの変動を抑えるために、デリバティブ商品を使用しています。天然ガスデリバティブ商品の実現損益および未実現損益は、繰延燃料および電力費用または払い戻しに含まれます。2023年6月30日、2022年9月30日、および2022年6月30日の当該契約の純未実現（損失）利益は$（7), $5と $7、それぞれ。
その他の規制事項
UGIユーティリティ。2023年1月27日、電力会社はPAPUCに、年間の基本配電収入をドル増やすよう要請しました11。収益の増加は、安全で信頼性の高い電気サービスを維持するために必要な継続的なシステム改善と運用に充てられます。電力会社は、新しい電気料金を2023年3月28日に発効するよう要求しました。PAPUCは2023年3月2日、調査と公聴会のため、利上げの発効日を一時停止する命令を出しました。2023年7月14日、すべての活動当事者が支持したすべての問題の解決承認を求める共同請願書が提出されました
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
PAPUCが$を提供するとして9電力会社の年間基本配電率の上昇。共同請願は、勧告された決定と、和解を承認するPAPUCの最終命令を受けることを条件としています。共同請願の条件に従い、提案された利上げは2023年10月1日またはそれ以前、またはPAPUCの最終命令の指示に従って発効します。同社は、ケースレビューの評価プロセスのタイミングや最終的な結果を予測することはできません。
2022年1月28日、PA Gas UtilityはPAPUCに、住宅、商業、工業の顧客の基本営業収益をドル増額するよう要請しました。83毎年。2022年9月15日、PAPUCは、1ドルを条件とする和解を承認する最終命令を出しました。49段階的アプローチによるPAガスユーティリティの年間基本配給料の増加、$382022年10月29日から始まり、さらに費用がかかります112023年10月1日から始まります。最終注文の条件に従い、ペンシルバニア州ガスユーティリティは2024年1月1日より前に料金請求を提出することはできません。また、最終注文の条件に従い、PA Gas Utilityは、気象正常化調整ライダーを実施する権限を与えられました 五年間パイロットプログラムは2022年11月1日に始まります。このライダーの下で、天候が平年より大きく外れたとき 3％、住宅および小規模商業顧客の流通サービスの請求額は、気象関連の影響が月次を超えるように調整されます 3% のしきい値。さらに、最終注文の条件に基づき、PA Gas Utilityは、その資産、プラント、設備の合計から減価償却累計額を差し引いた金額が$に達すると、DSICの導入を許可されました。3,368（この基準は2022年9月に達成されました）。
2021年2月8日、電力会社はPAPUCに、年間の基本配電収入をドル増やすよう要請しました。9。2021年10月28日、PAPUCは和解を承認する最終命令を出しました。これにより、電力会社は2021年11月9日に発効し、基本配電収入をドル増やすことが許可されます。6.
登山家。 2023年7月31日、マウンテニアーは2023年のIREP申請書をWVPSCに提出し、ドルの回収を求めました102022年12月31日以降の設備投資に関連する費用については、その合計$131、$を含む672024暦年に。新しい基本金利が2024年1月1日に発効すると予想されるため、IREP金利による収益は$減少します12。申告には合計$の設備投資が含まれていました3832024年から2028年の期間にわたって。
2023年7月28日、マウンテニアーはWVPSCに年次PGA申請書を提出しました。この申告により、WVPSCはMountaineerの発生したガスコストの慎重さを審査し、ガスコストの過剰徴収または過少徴収の計算を見直し、翌年のPGA請求レートを決定することができます。新しいPGAの請求レートは、過去の回収額または過少回収額を決済することを目的としており、これによりMountaineerは来年の予測ガスコストを回収することができます。
2023年3月6日、MountaineerはWVPSCに、純収益を$増加させることを求める基本料金の訴訟を提出しました。20これは、基本金利を$に引き上げることで構成されます38そしてIREPレートの$の引き下げ18毎年2023年4月5日に発効します。2023年3月31日、WVPSCは、申請の全容を確認できるように、要求された利上げの発効日を2024年1月1日まで停止しました。
2022年7月29日、Mountaineerは2022年のIREP申請書をWVPSCに提出し、総額$の設備投資に関連する費用の回収を求めました3542023年から2027年の期間（ドルを含む）にわたって642023暦年に。2022年11月16日、マウンテニアーと介入当事者は、2023年のIREP収益の承認を求める共同規定と和解合意書をWVPSCに提出しました222023年1月1日から請求されます。これには1ドルの回収も含まれます12021年のIREP収益の回収不足です。2022年12月21日、WVPSCは、提出された共同規定と和解合意を承認する命令を出しました。
注8 — 負債
アメリガスパートナーズシニアノート。2023年5月31日、アメリガス・パートナーズとアメリガス・ファイナンス・コーポレーションは$を発行しました500元本金額の 9.3752028年5月期限のシニアノートの割合。ザは 9.375シニアノートの割合は、AmeriGas Partnersの既存および将来の未払いのシニアノートと同等にランクされます。純収入は 9.375％シニアノート、手持ち現金と合わせて、$150会社からの現金拠出およびその他の流動性源は、すべてのAmeriGasパートナーの公開買付けおよび償還通知に基づく早期返済に使用されました 5.625元本残高が$のシニアノートの％675、に加えて、入札保険料と未払利息と未払利息。の早期返済と併せて 5.625％シニアノート、2023年6月、パートナーシップは$の税引前損失を認識しました9主に入札プレミアムと未償却の債務発行費用の償却で構成され、要約連結損益計算書の「債務の消滅損失」に反映されます。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
の 9.375％シニアノートは、2025年6月より前に発行者の選択によりメークホールプレミアムで、または2025年6月以降は、以下から引き下げられたコールプレミアムで償還できます。 4.688% から 0% は償還年によって異なります。
の 9.375% シニアノートインデンチャーには、AmeriGas Partnersの能力を、とりわけ追加債務の発行、先取特権の作成または実施、関連会社との取引、合併または統合、または発行者の資産の全部または実質的な売却、制限付支払い、貸付および投資の実施、企業結合の締結と資産の売却、その他の業務遂行を制限する慣習的な契約とデフォルト条項が含まれています。ビジネスの。
2022年のアメリガスOLPクレジット契約。 2022年のAmeriGas OLP信用契約では、借り手であるAmeriGas OLPは、パートナーシップとAmeriGas OLPで測定されたレバレッジと金利補償に関連する財務規約を遵守する必要があります。2022年のAmeriGas OLP信用契約には、UGIや他の子会社を含むAmeriGas OLPの直接的または間接的な親会社が、これらの財務規約の遵守につながるEBITDA（2022年のAmeriGas OLP信用契約で定義されている）の不足を解消するための資本拠出金を可能にするエクイティ・キュア条項が含まれています。各エクイティキュアは、拠出後最大4四半期以内にこのようなEBITDA不足を解消する資格があります。エクイティ・キュア条項の使用は許可されています 五クレジット契約期間中の倍数。連続した四半期ではなく、連続した4四半期の期間に2回です。
2023年3月31日現在、AmeriGas OLPは、UGIから受け取った資金で解決したレバレッジ比率、負債契約、インタレスト・カバレッジ・レシオに違反していました。UGIはAmeriGas OLPに$の資本拠出を行いました20と $11それぞれ2023年3月31日と2023年4月24日に、これらを合計すると 一2022年のアメリガスOLPクレジット契約に従ってエクイティキュアします。これらの資本拠出の結果、AmeriGas OLPとパートナーシップは、2023年6月30日と2023年3月31日の時点で、エクイティ・キュア条項を検討した結果、すべての財務規約を遵守していました。
UGIはまた、そのようなEBITDAの不足分と債務返済（もしあれば）を賄うことを約束した取消不能の裏付け書も提出しました。支援と予測されるEBITDAに基づいて、AmeriGas OLPは今後12か月間、金融債務契約を順守し続けると予想されます。さらに、2023年5月、同社は$を寄付しました52主にシニアノートの債務返済のための株式拠出です。
UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約。2023年3月7日、UGIインターナショナルLLCとその間接完全子会社であるUGIインターナショナルホールディングスB.V. は、UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約を締結しました。 五年間銀行のコンソーシアムとの無担保シニアファシリティ契約。2028年3月7日に満期を迎えます。UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約は（1）a€で構成されています300変動金利タームローンファシリティ（「ファシリティA」）と（2）a €500€を含む多通貨リボルビングクレジットファシリティ100スイングラインローンのサブリミット（「ファシリティB」）。ファシリティAの借入金を純投資ヘッジとして指定しています。UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約の締結に関連して、UGIインターナショナルLLCは全額完済し、2018年10月18日付けのUGI国際クレジットファシリティ契約を終了しました。UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約からの純収入は、UGI国際クレジットファシリティ契約の借り換えに使用されました。多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入は、UGI International, LLCとその子会社の運転資金需要の資金調達や、一般的な企業目的に使用できます。
ファシリティAに基づく借入には、ユーロの銀行間提供金利に該当するマージンを加えた利息が生じ、ファシリティBに基づく借入には、本契約で定義されている毎日の非累積複合参照金利条件に、適用されるマージンを加えた利息がかかります。施設Aの適用マージンは、 1.70% から 3.35％、そして施設Bについては 1.35% から 3.35%、およびは、UGI International, LLCとその子会社の連結ベースの総純レバレッジ比率に依存します。UGI International, LLCは、2023年3月31日より、ファシリティAの基礎となる市場ベースの金利を固定する金利スワップを開始しました。 3.102026年3月までの％。
UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約では、UGIインターナショナルLLCは連結純レバレッジ比率を以下以下に維持することが義務付けられています 3.851.00に。ただし、許容される最大比率を以下に増やすことができます 4.25許可された取得後、2回連続のテスト日で1.00まで。
UGIエナジーサービス信用契約。 2023年5月12日、エネルギーサービスはUGIエネルギーサービス信用契約の第2改正を締結しました。この改正では、参照レートとしてのLIBORに代わって、（UGIエネルギーサービス信用契約で定義されている）という用語SOFRレートが規定されています。憲法修正第2条が施行された後、UGIエネルギーサービス
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
信用契約には、Energy Servicesのオプションで、(i) 期間SOFR+適用レート（UGIエネルギーサービス信用契約で定義されている）にクレジットスプレッド調整を加えたものの変動金利で利息がかかるものとします。 0.10%、または (ii) 基本料金にエネルギーサービスのレバレッジに基づく適用マージンを加えたものです。
エネルギーサービスの修正タームローンクレジット契約。2023年2月23日、エナジー・サービスは、2019年8月13日付けで、エネルギーサービスのタームローンクレジット契約の最初の改正であるエネルギーサービス修正タームローンクレジット契約を締結しました。エネルギーサービスの修正タームローン信用契約は、とりわけ、（i）ローンの未払い元本を$増やすことを規定しています。125$ に800、（ii）ローンの満期日は2030年2月22日まで延長されます。（iii）期間SOFR（エネルギーサービス修正タームローン信用契約で定義されている）は、参照金利としてのLIBORに代わるものであり、（iv）エネルギーサービスの修正タームローン信用契約に基づく借入には、（x）期間SOFRに該当するマージンを加えたものの変動金利で利息がかかるものとします。クレジットスプレッド調整の 0.10％または（y）契約で定義されている基本レートに該当するマージンを加えたもの。適用されるマージンは 3.25タームSOFRローンの年率と 2.25基本金利ローンの年率％。エネルギーサービスの修正タームローンクレジット契約に基づく借入は、四半期ごとに$の均等分割払いで支払われます2、2023年3月から、元本の残高は満期時に全額支払う必要があります。
エネルギーサービスの修正タームローン信用契約には、慣習的な規約とデフォルト条項が含まれており、契約で定義されている最低債務返済率を含む特定の財務規約の遵守が義務付けられています。
2023年3月1日、エネルギーサービスの修正タームローンクレジット契約に関連して、エナジーサービスはエネルギーサービスのタームローンクレジット契約に関連する既存の金利スワップデリバティブ商品を終了し、1ドルで決済しました。32利得。この利益はAOCIで繰り延べられ、2024年7月に終了する当初の金利スワップの残りの期間にわたって支払利息として償却されます。Energy Servicesは、2023年3月31日に発効する新しい金利スワップを開始しました。これにより、この変動金利タームローンの基礎となる市場ベースの金利が 4.532026年9月までの％。
UGIユーティリティクレジット契約。 2022年12月13日、UGIユーティリティーズはUGIユーティリティクレジット契約の改正を締結し、最大$の借入を規定しました425そして、LIBORの使用をSOFRという用語に置き換えることもできます。修正されたUGIユーティリティクレジット契約に基づく借入は、UGIユーティリティに必要な運転資金の資金調達や一般的な企業目的に使用できます。UGIユーティリティクレジット契約は2024年6月に期限切れになる予定です。
修正されたUGIユーティリティクレジット契約に基づく借入には、当社の選択を条件として、(i) タームSOFRに該当するマージンを加えた金額にクレジットスプレッド調整を加えた変動金利で利息がかかります。 0.10％または（ii）基本金利と適用証拠金の合計。適用される証拠金は、元のクレジット契約と変わりません。
マウンテニアクレジット契約。 2022年10月20日、マウンテニアーは貸し手グループとマウンテニア2023クレジット契約を締結しました。Mountaineer 2023クレジット契約は、以前のクレジット契約を修正および改訂したもので、最大$の借入を規定しています150、$を含む20信用状の下限です。Mountaineerは、融資契約額を最大総額$まで増やすよう要求することができます。250、特定の利用規約が適用されます。Mountaineer 2023クレジット契約に基づく借入金は、Mountaineerが必要とする運転資金の資金調達や一般的な企業目的に使用できます。Mountaineer 2023クレジット契約は2024年11月に期限切れになる予定で、満期日を延長することもできます。
Mountaineer 2023クレジット契約に基づく借入には、当社の選定により、(i) プライムレートに (b) 連邦資金金利を加えた金額のうち最も高い金利として定義される基本金利のいずれかで利息がかかります。 0.501か月の期間の調整後の期間SOFR率（%）と（c）プラス 1%、いずれの場合も、適用されるマージン、または (ii) 調整後の期間SOFRレートに該当するマージンを加えたものです。基本金利ローンの適用証拠金は 0% から 1.25％、および長期的にはSOFRローンから 1.00% から 2.25％、マウンテニアーの負債格付けによります。調整後の期間SOFRレートは、選択した金利期間の期間SOFR参照レートにプラスして定義されます 0.101か月の利息期間の年率、 0.153か月の利息期間の年率％、または 0.256か月の利息期間における年率。Mountaineerクレジット契約には慣習的な規約とデフォルト条項が含まれており、契約で定義されている最大レバレッジ比率や最低金利補償率を含む特定の財務規約の遵守が義務付けられています。
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
UGIコーポレーション信用契約. 2023年5月12日、当社はUGI法人信用契約の第2改正を締結しました。この改正では、基準金利としてのLIBORに代わるSOFRレート（UGI法人信用契約で定義されている）という用語が規定されています。修正第2条の発効後、UGIコーポレーションクレジット契約は、会社の選択により、(i) 期間SOFR+適用レート (UGIコーポレーションクレジット契約で定義されている) にクレジットスプレッド調整を加えた変動金利で利息を負うものとします。 0.10％、または（ii）基本金利に、会社のレバレッジまたは会社の特定の負債に割り当てられた信用格付けに基づく適用マージンを加えたものです。
同社は、2024年8月1日に満期を迎えるUGIコーポレーション・リボルビング・クレジット・ファシリティのリファイナンスを進めています。UGIコーポレーションのリボルビング・クレジット・ファシリティには、2023年6月30日の時点で当社が遵守していたレバレッジ・レシオの負債規約が含まれており、2024年8月1日の満期日までコンプライアンスを維持する予定です。同社には現在、借り換えが失敗した場合に満期を迎えるクレジットファシリティを返済するのに十分な、他の流動性源があります。
注記 9 — コミットメントと不測の事態
環境問題
UGIユーティリティ
1800年代後半から1900年代半ばにかけて、UGI Utilitiesとその以前の子会社は、天然ガスが一般に入手できるようになる前に、多数のMGPを所有して運営していました。コールタールの成分や、製造されたガスプロセスのその他の残留物は、現在、スーパーファンド法により有害物質と見なされており、かつてMGPの跡地に存在する可能性があります。1882年から1953年の間、UGI Utilitiesはペンシルベニア州などの子会社のガス会社の株式を所有し、契約に基づいて一部のガス会社の事業も運営していました。1950年代初頭までに、UGI Utilitiesは特定のガスおよび電気事業を除くすべてのユーティリティ事業を売却しました。2006年と2008年以降、UGIユーティリティーズも所有し運営していました 二ペンシルベニア州で同様のMGPを所有し、場合によっては運営してきた歴史を持つ子会社を買収しました。
UGI Utilitiesは、2031年末に終了する予定のペンシルベニア州の特定の旧MGPサイトの修復に取り組むため、PADEPとのCOAの対象となっています。COAによると、UGI Utilitiesは、MGPで定められた適格な環境調査および/または是正活動に基づいて、暦年ごとに一定数のポイントを獲得するか、そのような活動に年間の環境最低支出基準額と同額の支出を行う必要があります。COAの年間最低支出基準額は$です5。2023年6月30日、2022年9月30日、および2022年6月30日の時点で、COAに関連する環境調査および修復費用の未払負債総額は合計$でした52, $53と $51、それぞれ。
ペンシルバニア州のMGPサイトにおける有害物質の調査と修復にかかる費用は、UGI Utilitiesの経営成績にとって重要になるとは考えていません。UGI Utilitiesは、COAの対象となるサイトに関連する実際の環境調査および修復費の料金回収を受け取るからです。このレートメイキング認識は、過去のコストと回収率との累積差額を、サイトに関連する将来のコストの推定値と照合します。そのため、UGI Utilitiesはこれらの費用について関連する規制資産を記録しています。なぜなら、これらの費用は顧客から回収される可能性が高いからです（注7を参照）。
時々、UGI Utilitiesは、MGPが以前はUGI Utilitiesによって所有または運営されていた、または以前の子会社によって所有または運営されていたと民間団体が主張するペンシルベニア州外のサイトについて通知を受けます。そのような関係者は通常、環境汚染の程度を調査するか、環境修復を行います。経営陣は、適用法に基づき、以前の子会社がMGPを所有または運営していた場合、UGI Utilitiesは責任を負わないはずだと考えています。ただし、（1）子会社の独立した企業形態は無視されるべきである、または（2）UGI Utilitiesがその子会社に対する行動から事業者であったと見なされるべきであると裁判所が結論付けた場合、UGI Utilitiesが直接経営していた、またはUGI Utilitiesの元子会社が所有または運営していたペンシルベニア州外のMGPによって引き起こされた環境被害に関連して、将来的に不確定な金額の多額の費用がかかる可能性があります。のMGP。ペンシルベニア州外のUGI UtilitiesのMGPサイトの環境調査およびクリーンアップ費用の割引前も未払債務も、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
アメリガスプロパン
アメリガスOLP サラナク・レイク。 2008年、NYDECはAmeriGas OLPに、NYDECがニューヨーク州サラナクレイクにあるAmeriGas OLPが所有しているとされる不動産をニューヨーク州不活性有害廃棄物処理場登録簿に登録したことを通知しました。NYDECが実施したサイト特性調査により、元MGPに関連する汚染が明らかになりました。AmeriGas OLPは2009年にNYDECに返答し、MGPを運営しておらず、サイトの一部しか所有していないように見えるため、PRPであるという主張に異議を唱えました。2017年、NYDECは以前にニューヨーク証券取引委員会が発行したことをAmeriGas OLPに伝えました 三サイトの修復に関連するRODは合計で約$28と、AmeriGas OLPの所有権に関する追加情報を求めました。AmeriGas OLPは、PRPとしての指定への挑戦を新たにし、潜在的な防御策を特定しました。NYDECはその後、サイトに関する第三者のPRPを特定しました。
NYDECは2018年の春に是正計画の実施を開始しました。2023年6月30日時点で入手可能な情報を評価した結果、パートナーシップには割引前の環境修復負債が$あります8サイトに関連します。実際の修復費用に占める私たちの負担は、発生した金額よりも大幅に多い場合もあれば、少ない場合もあります。
その他の事項
ペンシルベニア州ウェストレディングの爆発.2023年3月24日、ペンシルベニア州ウェストレディングで爆発が発生し、 七死亡、重傷 十一その他、地元のチョコレートメーカーであるR.M.Palmerが所有する建物やその他の近隣の建造物への広範囲にわたる物的損害。NTSB、OSHA、PAPUCはウェストレディング事件を調査しています。2023年7月18日、NTSBは進行中の調査の最新情報を発表しました。そのレポートでは、使用済みのUGIガス供給施設の破損と近くの蒸気システムの破損が確認されていますが、破損や爆発の原因については触れていません。NTSBの調査チームには、会社、PAPUC、地元の消防署、パイプラインおよび危険物安全管理局の代表者が含まれています。同社は調査に協力しています。NTSBは他の関係者を招待することがあります。
この事件の調査はまだ進行中で、爆発の原因は特定されていませんが、同社は爆発の結果として請求を受けており、事件に関連する訴訟にも関与しています。当社は、人身傷害、物的損害および死傷者損害に対する賠償責任保険に加入しており、爆発に関連した第三者からの請求は、会社の控除額を超えると、会社の保険で回収できると考えています。現時点では、これらの保留中または将来の請求や法的措置の結果を予測することはできません。
上記の事項に加えて、通常の業務過程で生じる他の係争中の請求や法的措置があります。上記のものを含め、これらの係争中の請求や法的措置の最終結果を予測することはできませんが、弁護士と相談した結果、これらの問題の最終的な結果が当社の財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。
注10 — 確定給付年金およびその他の退職後の制度
同社は、特定の現従業員および元従業員を対象に、確定給付年金制度やその他の退職後の制度を維持しています。当社の年金およびその他の退職後のプランのサービス費用は、資本化額を差し引いたもので、要約連結損益計算書の「運営費および管理費」に反映されます。公益事業が規制資産として資産計上した金額を差し引いた非サービス費用の構成要素は、要約連結損益計算書の「その他の営業外収益（費用）、純額」に反映されます。その他の退職後の給付費用は、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
正味定期年金給付には、次の要素が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | 年金給付 |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 2 | | | $ | 4 | |
| 利息費用 | | 9 | | | 6 | |
| 期待資産収益率 | | (11) | | | (12) | |
| | | | |
| 以下の償却: | | | | |
| | | | |
| 保険数理（利益）損失 | | (1) | | | 2 | |
| 純利益 | | $ | (1) | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 7 | | | $ | 12 | |
| 利息費用 | | 26 | | | 19 | |
| 計画資産の期待収益率 | | (34) | | | (37) | |
| | | | |
| 以下の償却: | | | | |
| | | | |
| 保険数理（利益）損失 | | (2) | | | 6 | |
| 純利益 | | $ | (3) | | | $ | — | |
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注11 — 公正価値の測定
定期的な公正価値測定
次の表は、公正価値階層内で定期的に公正価値で測定される当社の金融資産と負債（流動部分と非流動部分の両方を含む）を総額ベースで示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資産（負債） |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 2023年6月30日： | | | | | | | | |
| デリバティブ商品: | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | |
| 商品契約（c） | | $ | 146 | | | $ | 111 | | | $ | — | | | $ | 257 | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | |
| 商品契約（c） | | $ | (242) | | | $ | (224) | | | $ | — | | | $ | (466) | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | |
| 資格のない退職後の追加助成金または信託投資（a） | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| 2022年9月30日: | | | | | | | | |
| デリバティブ商品: | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | |
| 商品契約 (b) | | $ | 938 | | | $ | 1,268 | | | $ | 27 | | | $ | 2,233 | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 119 | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 66 | |
| | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | |
| 商品契約 (b) | | $ | (377) | | | $ | (136) | | | $ | — | | | $ | (513) | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資格のない退職後の追加助成金または信託投資（a） | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43 | |
| 2022年6月30日: | | | | | | | | |
| デリバティブ商品: | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | |
| 商品契約 | | $ | 816 | | | $ | 1,149 | | | $ | — | | | $ | 1,965 | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 44 | |
| | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | |
| 商品契約 | | $ | (324) | | | $ | (37) | | | $ | — | | | $ | (361) | |
| 外貨契約 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資格のない退職後の追加助成金または信託投資（a） | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | |
(a)主に、適格でない補足退職金制度に関連する付与者信託への投資信託への投資で構成されます。
(b)売却目的で保有されていると分類された英国のエネルギーマーケティング事業の2022年10月の売却に関連するデリバティブ資産と負債を含みます（注5を参照）。
(c)売りに出されていると分類される特定のUGIインターナショナル・エナジー・マーケティング事業に関連するデリバティブ資産と負債を含みます（注5を参照）。
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UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
当社のレベル1の上場商品先物およびオプション契約、ならびに非上場商品先物および先渡契約の公正価値は、同一の資産および負債の活発な相場市場価格に基づいています。残りのデリバティブ商品のほぼすべてがレベル2に指定されています。レベル2に指定されている特定の非上場商品デリバティブの公正価値は、ブローカー、業界価格出版物、または最近の市場取引および関連する市場指標を通じて入手可能な参考価格相場に基づいています。当社のレベル2金利契約と外貨契約の公正価値は、第三者の見積もりまたは最近の市場取引に基づく指標値に基づいています。2022年9月30日の当社のUGI国際事業に起因するレベル3の天然ガス商品契約の公正価値は、流動性の低い市場における観察不可能なインプットを用いて決定されており、その範囲は$の範囲でした7$ に27考慮される利用可能なインプットを考えると。付与者信託への投資の公正価値は、実質的にすべての投資が活発な市場を持っているため、相場市場価格から導き出されます。
非経常的公正価値測定
2023年6月30日に終了した四半期に、当社はAmeriGas Propane報告部門に対して暫定的なのれん減損テストを実施しました。その結果、現金以外の税引前営業権減損費用として$が発生しました。656アメリガスプロパンの帳簿価額を2023年5月31日現在の公正価値に引き下げるためです。AmeriGas Propane報告単位の公正価値を決定するために使用される主要な前提条件を含む、減損テストの結果の詳細については、注2を参照してください。
その他の金融商品
流動資産および流動負債（長期債務の現在の満期を除く）に含まれる他の金融商品の帳簿価額は、短期的な性質上、公正価値に近いものです。長期債務の公正価値は、現在の市場金利を使用し、同様の種類の負債に対して利用可能な金利（レベル2）を使用して将来のキャッシュフローを割り引いて見積もります。 当社の長期負債（現在の満期を含むが、未償却の債務発行費用を除く）の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 運送金額 | $ | 6,682 | | | $ | 6,665 | | | $ | 6,483 | |
| 推定公正価値 | $ | 6,318 | | | $ | 6,189 | | | $ | 6,145 | |
短期投資や売掛金など、デリバティブ商品以外の金融商品は、私たちを信用リスクの集中にさらす可能性があります。私たちは、投資適格のコマーシャルペーパー、マネーマーケット投資信託、米国政府またはその機関が保証する証券、およびFDICの保険付き銀行預金にのみ投資することで、短期投資による信用リスクを制限します。当社には、さまざまな米国市場と多くの外国にまたがる大規模な顧客基盤があるため、売掛金の集中から生じる信用リスクは限定的です。当社のデリバティブ商品に関連する信用リスクの集中に関する情報については、注記12を参照してください。
注12 — デリバティブ商品とヘッジ活動
私たちは、継続的な事業運営に関連する特定の市場リスクにさらされています。経営陣は、とりわけデリバティブ金融商品や商品商品を使用して、(1) 商品価格リスク、(2) 金利リスク、(3) 外貨為替リスクを管理します。予測取引に関連する市場リスクを軽減するためにデリバティブ金融商品や商品商品を使用していますが、投機目的や取引目的ではデリバティブ金融商品や商品商品を使用していません。デリバティブ商品の使用は、当社のリスク管理および信用ポリシーによって管理されています。これらのポリシーは、とりわけ、当社が利用できるデリバティブ商品、取引相手の与信限度額、および契約承認限度などを規定しています。当社の商品デリバティブ商品は何年にもわたり有効ですが、商品デリバティブ商品のかなりの部分は、今後12か月間に商品価格リスクを経済的にヘッジします。デリバティブ商品の会計に関する情報については、注記2を参照してください。
次のセクションでは、これらの市場リスクを管理するために当社が使用しているデリバティブ商品の種類を要約しています。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
商品価格リスク
規制対象の公益事業運営
天然ガス
PA Gas Utilityの料金には、購入したガスコストのヘッジに使用される金融商品の費用を含め、中核市場の小売顧客に販売する天然ガスの慎重に発生した費用をすべて回収することを許可する条項が含まれています。PA Gas Utilityの年次PGC申告書に従ってPAPUCが許可し合意したように、PA Gas Utilityは現在、NYMEXの天然ガス先物およびオプション契約を使用して、小売の中核市場の顧客向けに購入する天然ガスの一部に関連する商品価格の変動を抑えています。これらのデリバティブ商品の規制会計処理の詳細については、注記7を参照してください。
ユーティリティ以外のオペレーション
LPG
パートナーシップの固定価格プログラムに関連する市場価格リスクを管理し、短期的な商品価格変動の影響を軽減するために、パートナーシップは店頭デリバティブ商品、主に価格スワップ契約を使用しています。さらに、パートナーシップとUGIインターナショナル事業では、店頭での価格スワップやオプション契約も利用して、予測されるLPG購入の一部に伴う商品価格の変動を抑えています。
天然ガス
現物天然ガスの固定価格販売契約に関連する市場価格リスクを管理するために、Midstream & MarketingはNYMEXと店頭天然ガス先物、店頭およびICEの天然ガスベーシススワップ契約を締結しています。さらに、Midstream & Marketingは、NYMEXと店頭先物およびオプション契約を使用して、天然ガス貯蔵在庫の購入およびその後の短期売却から得られる売上総利益に関連する価格変動を経済的にヘッジしています。金融市場以外では、ミッドストリーム・アンド・マーケティングではICEや店頭先渡現物契約も使用しています。UGI Internationalでは、顧客との固定価格販売契約に基づく予想取引量のかなりの部分に関連する市場価格リスクを経済的にヘッジするために、天然ガス先物や先渡契約も利用しています。
電気
電力の固定価格販売契約に関する市場価格リスクを管理するために、ミッドストリーム・アンド・マーケティングは電力先物契約と先渡契約を締結します。Midstream & Marketing社はまた、NYMEXや店頭電力先物契約を使用して、将来予想される発電施設からの電力販売の一部価格を経済的にヘッジしています。UGI Internationalでは、電力の固定価格売買契約に関連する市場価格リスクを経済的にヘッジするために、電力先物取引や先渡契約も利用しています。
金利リスク
当社の長期債務契約の中には、一般的に短期市場金利に連動した金利が設定されているものがあります。基礎となる短期市場金利を固定するために、給与固定の受取変動金利スワップ契約を締結し、そのようなスワップをキャッシュフローヘッジに指定することがあります。
当社の長期債務の残額は、通常、固定金利で発行されます。この長期債務が満期になると、通常、その時点での市況を反映した金利の新しい負債で借り換えます。短期から中期的に予測される固定金利債務の発行に関連する基礎となるベンチマーク金利の市場金利リスクを軽減するために、IRPAを随時締結しています。IRPAはキャッシュフローヘッジとして会計処理しています。ありました いいえ提示された期間のいずれかで、IRPAが落ち着かなかった。2023年6月30日の時点で、今後12か月間に収益に再分類されると予想される金利ヘッジに関連する税引前純利益は$です49.
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
外貨為替相場リスク
先渡外貨両替契約
主に米ドルのユーロおよび英ポンドへの為替レートの変動による海外事業に関連する純利益の変動を抑えるため、当社は先物外貨両替契約を締結しています。私たちはこれらの外貨両替契約を複数年にわたって重ね合わせて、最終的にはほぼ同額にします 90所得税控除前の予想UGIインターナショナルの外貨収益の割合。これらの契約はヘッジ手段として指定されていないため、これらの契約の実現損益および未実現損益は、要約連結損益計算書の「その他の営業外収益（費用）、純額」に記録されます。
純投資ヘッジ
また、UGIインターナショナルのユーロ建て純投資（予想される外貨建て配当を含む）の一部の米ドル価値のボラティリティを減らすために、特定の先物外貨両替契約も随時締結しています。私たちはこれらの外貨両替契約を純投資ヘッジとして会計処理し、これらの契約の公正価値の変動はすべてAOCIの累積換算調整項目に報告されます。純投資ヘッジの効果を測定するには、スポットレート法を使用しています。
UGIインターナショナルの返済と同時に 3.25％シニアノート 2021年12月7日、当社は想定元本が€の関連する純投資ヘッジを決済しました93。さらに、2022年5月に、予想される外貨建て配当に関連する特定の純投資ヘッジを再構築しました。これらの決済によるキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書の投資活動によるキャッシュフローに含まれます。
当社のユーロ建て長期債務は、UGIインターナショナルのユーロ建て純投資の一部に相当する純投資ヘッジとしても指定されています。これらの純投資ヘッジに関連する税引前（損失）利益は、AOCIの累積換算調整要素に含まれる$（7) と $41それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間と、$ (80) と $75それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
デリバティブ商品に関連する定量的開示
次の表は、2023年6月30日、2022年9月30日、2022年6月30日のオープンデリバティブ契約に関連する想定総額、および2023年6月30日現在の当社のオープンデリバティブ契約の最終決済日をデリバティブタイプ別にまとめたものです。ただし、NPNS例外の対象となるデリバティブは除いています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 想定金額
(百万単位) |
| タイプ | | 単位 | | 和解まで続く | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 商品価格リスク： | | | | | | | | | | |
| 規制対象の公益事業運営 | | | | | | | | | | |
| PAガスユーティリティNYMEX天然ガス先物およびオプション契約 | | デカサーム | | 2024年2月 | | 24 | | | 19 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| ユーティリティ以外のオペレーション | | | | | | | | | | |
| LPGスワップ | | ガロン | | 2025年9月 | | 734 | | | 874 | | | 669 | |
| 天然ガス先物、先渡、ベーシススワップ、オプション、パイプライン契約（a） | | デカサーム | | 2027 年 10 月 | | 357 | | | 363 | | | 353 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 電力先物取引と先物契約 | | キロワット時 | | 2026年12月 | | 1,586 | | | 2,446 | | | 2,621 | |
| | | | | | | | | | |
| 金利リスク: | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ | | ユーロ | | 2026 年 3 月 | | € | 300 | | | € | 300 | | | € | 300 | |
| 金利スワップ | | USD | | 2026 年 9 月 | | $ | 1,274 | | | $ | 1,358 | | | $ | 1,411 | |
| | | | | | | | | | |
| 外貨為替リスク: | | | | | | | | | | |
| 先渡外貨両替契約 | | USD | | 2026 年 9 月 | | $ | 434 | | | $ | 465 | | | $ | 435 | |
| 純投資ヘッジ先物外国為替契約 | | ユーロ | | 2026年12月 | | € | 256 | | | € | 411 | | | € | 411 | |
| | | | | | | | | | |
(a)2023年6月30日と2022年9月30日の金額には、売りに出されていると分類されている特定のUGIインターナショナル・エナジー・マーケティング事業に関連する契約が含まれています（注5を参照）。
デリバティブ商品の信用リスク
デリバティブ商品の取引相手が履行不履行に陥った場合、損失のリスクにさらされます。当社のデリバティブ商品の取引相手は、主に大手エネルギー会社と主要な米国および国際金融機関で構成されています。私たちは、全体的な信用リスクを軽減すると考えている取引相手に関する信用方針を維持しています。これらの方針には、信用格付けを含む取引相手の財務状況の評価と監視、信用限度額を規定する取引相手との契約の締結、または必要に応じて特定の金融取引において取引相手の売掛金と買掛金残高を相殺できるネッティング契約の締結が含まれます。
デリバティブ商品に関連する信用リスクが集中しており、デリバティブ取引相手の信用力を継続的に評価しています。2023年6月30日の時点で、デリバティブ商品の総公正価値に基づいて、これらの取引相手が契約条件に従って履行しなかった場合に発生する最大損失額は$でした305。一般に、当社の店頭デリバティブ商品の多くおよびすべての交換契約では、取引相手または会社が信用状、保護者保証書、または現金の形で担保を掲示することが求められています。2023年6月30日の時点で、デリバティブ商品の取引相手から合計$の現金担保を受け取りました36。さらに、デリバティブ負債や特定の買掛金残高をこれらの取引相手と相殺する場合もあります。これにより、前述の最大損失額がさらに軽減されます。パートナーシップのデリバティブ契約の中には、信用リスクに関連する偶発的特徴があり、格下げの際に追加の担保の掲載が必要になることがあります
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
パートナーシップの負債格付け。2023年6月30日の時点で、信用リスク関連のコンティンジェント機能が開始されたとしても、掲載する必要のある担保の金額は重要ではなくなります。
デリバティブ資産と負債の相殺
デリバティブ資産および負債は、相殺権が存在する場合、取引相手ごとに要約連結貸借対照表に純額で表示されます。私たちは、現金担保の回収権または現金担保の返還義務について認識された金額を、同じ取引相手との間で取引されたデリバティブ商品について認識された金額と相殺します。当社のデリバティブ商品には、ブローカーを通じて取引所で実行されるものと、中央清算および店頭取引の両方が含まれます。交換契約では、金融仲介機関、取引所、または情報交換所を利用して、取引の開始、実行、または決済を行います。店頭契約は、第三者と直接取引される二国間契約です。特定の店頭取引および交換契約には、マスターネッティング契約、デリバティブ清算契約、および契約デフォルト条項による相殺の契約上の権利が含まれています。さらに、契約には、相手方の不履行、破産、またはその他の条件による相殺の条件付き権利が適用されます。
一般的に、当社の店頭取引の多くとすべての為替契約には、担保要件があります。担保の種類には、通常、現金または信用状が含まれます。当社が店頭デリバティブ取引相手に支払う現金担保（ある場合）は、デリバティブ負債を相殺するために以下の表に反映されます。店頭デリバティブ取引相手から受け取った現金担保（もしあれば）は、デリバティブ資産を相殺するために以下の表に反映されます。要約連結貸借対照表で当社のデリバティブ取引相手と計上されている特定の売掛金および買掛金残高は、以下の表には含まれていませんが、そのような残高はマスターネッティングまたは同様の取り決めの対象となるため、そのような取引相手への純エクスポージャーを減らす可能性があります。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
デリバティブ商品の公正価値
次の表は、会社のデリバティブ資産と負債を種類別、および相殺の効果を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 9月30日
2022 | | 6月30日
2022 |
| デリバティブ資産: | | | | | | |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | |
| | | | | | |
| 外貨契約 | | $ | 6 | | | $ | 57 | | | $ | 28 | |
| 金利契約 | | 30 | | | 66 | | | 44 | |
| | 36 | | | 123 | | | 72 | |
| PGCとDSメカニズムの対象となるデリバティブ： | | | | | | |
| 商品契約 | | 11 | | | 31 | | | 30 | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
| 商品契約 (a) | | 246 | | | 2,202 | | | 1,935 | |
| 外貨契約 | | 12 | | | 62 | | | 31 | |
| | 258 | | | 2,264 | | | 1,966 | |
| デリバティブ資産総額 — 総額 | | 305 | | | 2,418 | | | 2,068 | |
| 貸借対照表の相殺総額 | | (134) | | | (295) | | | (226) | |
| 現金担保を受け取った | | (36) | | | (398) | | | (659) | |
| デリバティブ資産総額 — 純額 | | $ | 135 | | | $ | 1,725 | | | $ | 1,183 | |
| デリバティブ負債: | | | | | | |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 金利契約 | | (4) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| PGCとDSメカニズムの対象となるデリバティブ： | | | | | | |
| 商品契約 | | (18) | | | (26) | | | (23) | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
| 商品契約 (a) | | (448) | | | (487) | | | (338) | |
| 外貨契約 | | (4) | | | (2) | | | (2) | |
| | (452) | | | (489) | | | (340) | |
| デリバティブ負債総額 — 総額 | | (474) | | | (515) | | | (363) | |
| 貸借対照表の相殺総額 | | 134 | | | 295 | | | 226 | |
| 現金担保が担保されています | | 137 | | | 7 | | | 13 | |
| デリバティブ負債合計 — 純額 | | $ | (203) | | | $ | (213) | | | $ | (124) | |
(a)2023年6月30日と2022年9月30日の金額には、売りに出されていると分類されている特定のUGIインターナショナル・エナジー・マーケティング事業に関連する契約が含まれています（注5を参照）。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
デリバティブ商品の効果
次の表は、デリバティブ商品が要約連結損益計算書に及ぼす影響とAOCIの変動に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間： | | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失)
で認められた
AOCI | | 利益 (損失)
から再分類しました
AOCIを収入に | | 利益（損失）の場所は次のように再分類されました
AOCIを収入に |
| キャッシュフローヘッジ: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | 32 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | | | $ | (4) | | | 支払利息 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 純投資ヘッジ: | | | | | | | | | | |
| 外貨契約 | | $ | (5) | | | $ | 23 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失)
収入で認められた | | | | | | |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | 2023 | | 2022 | | 収入に計上される利益（損失）の所在地 |
| 商品契約 | | $ | 1 | | | $ | (6) | | | 収入 |
| 商品契約 | | (224) | | | 466 | | | 売上原価 |
| | | | | | |
| 商品契約 | | (10) | | | 6 | | | その他の営業利益、純利益 |
| 外貨契約 | | (2) | | | 17 | | | その他の営業外収益（費用）、純額 |
| 合計 | | $ | (235) | | | $ | 483 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間： | | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失)
で認められた
AOCI | | 利益 (損失)
から再分類しました
AOCIを収入に | | 利益（損失）の場所は次のように再分類されました
AOCIを収入に |
| キャッシュフローヘッジ: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | 15 | | | $ | 59 | | | $ | 28 | | | $ | (17) | | | 支払利息 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 純投資ヘッジ: | | | | | | | | | | |
| 外貨契約 | | $ | (28) | | | $ | 34 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失)
収入で認められた | | | | | | |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | 2023 | | 2022 | | 収入に計上される利益（損失）の所在地 |
| 商品契約 | | $ | 11 | | | $ | (5) | | | 収入 |
| 商品契約 | | (1,893) | | | 792 | | | 売上原価 |
| | | | | | |
| 商品契約 | | (5) | | | 6 | | | その他の営業利益、純利益 |
| 外貨契約 | | (36) | | | 32 | | | その他の営業外収益（費用）、純額 |
| 合計 | | $ | (1,923) | | | $ | 825 | | | | | | | |
また、デリバティブ商品の要素を含む他の多くの契約の当事者でもあります。ただし、これらの契約はNPNS例外会計の対象となります。なぜなら、これらの契約は、当社の通常の事業運営過程で使用されると予想される量の製品またはサービスの提供を規定しており、これらの契約の価格は、購入または販売される製品またはサービスの価格に直接関連する基礎に基づいているからです。これらの契約には、とりわけ、拘束力のある発注書、エネルギー製品の購入と配送、または販売を規定する契約、および当社の通常の販売約束を果たすために相手方に商品の保管、輸送、またはキャパシティサービスを提供することを要求するサービス契約が含まれます。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
注13 — その他の包括利益（損失）の累計
以下の表は、税引後のAOCIの変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 退職後の給付制度 | | デリバティブ商品 | | 外国通貨 | | 合計 |
| AOCI — 2023年3月31日 | | $ | 14 | | | $ | 15 | | | $ | (270) | | | $ | (241) | |
| 再分類調整前のその他の包括利益 | | — | | | 22 | | | 8 | | | 30 | |
| AOCIから再分類された金額 | | (1) | | | (10) | | | — | | | (11) | |
| UGIに帰属するその他の包括的（損失）収益 | | (1) | | | 12 | | | 8 | | | 19 | |
| AOCI — 2023年6月30日 | | $ | 13 | | | $ | 27 | | | $ | (262) | | | $ | (222) | |
| | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | 退職後の給付制度 | | デリバティブ商品 | | 外国通貨 | | 合計 |
| AOCI — 2022年3月31日 | | $ | (14) | | | $ | 11 | | | $ | (175) | | | $ | (178) | |
| 再分類調整前のその他の包括利益 (損失) | | — | | | 8 | | | (106) | | | (98) | |
| AOCIから再分類された金額 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| UGIに帰属するその他の包括利益（損失） | | — | | | 11 | | | (106) | | | (95) | |
| AOCI — 2022年6月30日 | | $ | (14) | | | $ | 22 | | | $ | (281) | | | $ | (273) | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 退職後の給付制度 | | デリバティブ商品 | | 外国通貨 | | 合計 |
| AOCI — 2022年9月30日 | | $ | 14 | | | $ | 37 | | | $ | (431) | | | $ | (380) | |
| 再分類調整前のその他の包括利益 | | — | | | 10 | | | 169 | | | 179 | |
| AOCIから再分類された金額 | | (1) | | | (20) | | | — | | | (21) | |
| UGIに帰属するその他の包括的（損失）収益 | | (1) | | | (10) | | | 169 | | | 158 | |
| AOCI — 2023年6月30日 | | $ | 13 | | | $ | 27 | | | $ | (262) | | | $ | (222) | |
| | | | | | | | |
| 2022年6月30日までに終了した9か月間 | | 退職後の給付制度 | | デリバティブ商品 | | 外国通貨 | | 合計 |
| AOCI — 2021年9月30日 | | $ | (17) | | | $ | (33) | | | $ | (90) | | | $ | (140) | |
| 再分類調整前のその他の包括利益 (損失) | | — | | | 42 | | | (191) | | | (149) | |
| AOCIから再分類された金額 | | 3 | | | 13 | | | — | | | 16 | |
| UGIに帰属するその他の包括利益（損失） | | 3 | | | 55 | | | (191) | | | (133) | |
| AOCI — 2022年6月30日 | | $ | (14) | | | $ | 22 | | | $ | (281) | | | $ | (273) | |
注14 — セグメント情報
私たちの事業には 四報告対象セグメントは通常、販売した製品またはサービス、地理的位置、規制環境に基づいています：（1）アメリガスプロパン、（2）UGIインターナショナル、（3）中流およびマーケティング、および（4）公益事業。
Corporate & Other には、当社のCODMによるセグメント業績評価から除外されている特定の項目が含まれます（これらの項目の詳細については、以下を参照してください）。コーポレート＆その他には、UGIのキャプティブ損害賠償責任保険会社、UGIの本社施設の純経費、UGIの未配分企業経費および一般経費、ならびに利息も含まれます
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
配分されていないUGI負債の費用。企業資産およびその他の資産は、主にUGIとそのキャプティブ保険会社の現金および現金同等物、およびUGI本社の資産で構成されます。当社の報告対象セグメントの会計方針は、当社の2022年次報告書の注記2「重要な会計方針の要約」に記載されているものと同じです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 合計 | | エリミネーション | | アメリガス
プロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | コーポレート
およびその他 (a) |
| 外部の顧客からの収入 | | $ | 1,659 | | | $ | — | | | $ | 514 | | | $ | 611 | | | $ | 260 | | | $ | 270 | | | $ | 4 | |
| セグメント間の収益 | | $ | — | | | $ | (25) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 8 | | | $ | (2) | |
| 売上原価 | | $ | 1,104 | | | $ | (26) | | (b) | $ | 251 | | | $ | 418 | | | $ | 192 | | | $ | 118 | | | $ | 151 | |
| 営業（損失）収益 | | $ | (732) | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 21 | | | $ | 40 | | | $ | 32 | | | $ | (817) | |
| 株式投資先からの収入 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 債務の消滅による損失 | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| その他の営業外収益（費用）、純額 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | (2) | |
| 支払利息と所得税を控除する（損失）収益 | | (739) | | | — | | | (8) | | | 22 | | | 41 | | | 34 | | | (828) | |
| 支払利息 | | (96) | | | — | | | (40) | | | (10) | | | (11) | | | (20) | | | (15) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | | $ | (835) | | | $ | — | | | $ | (48) | | | $ | 12 | | | $ | 30 | | | $ | 14 | | | $ | (843) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | 30 | | | $ | 22 | | | $ | 38 | | | $ | 1 | |
| 設備投資（発生主義の影響を含む） | | $ | 255 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | 27 | | | $ | 40 | | | $ | 146 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | 合計 | | エリミネーション | | アメリガス
プロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | コーポレート
およびその他 (a) |
| 外部の顧客からの収入 | | $ | 2,033 | | | $ | — | | | $ | 597 | | | $ | 738 | | | $ | 450 | | | $ | 250 | | | $ | (2) | |
| セグメント間の収益 | | $ | — | | | $ | (99) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75 | | | $ | 24 | | | $ | — | |
| 売上原価 | | $ | 1,361 | | | $ | (99) | | (b) | $ | 370 | | | $ | 544 | | | $ | 436 | | | $ | 121 | | | $ | (11) | |
| 営業利益 (損失) | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 22 | | | $ | 38 | | | $ | 38 | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株式投資先からの（損失）収入 | | (45) | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | (51) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| その他の営業外収益、純額 | | 20 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 14 | |
| 支払利息と所得税を控除する前の利益（損失） | | 74 | | | — | | | (10) | | | 26 | | | 44 | | | 40 | | | (26) | |
| 支払利息 | | (82) | | | — | | | (41) | | | (7) | | | (11) | | | (15) | | | (8) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | 19 | | | $ | 33 | | | $ | 25 | | | $ | (34) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 29 | | | $ | 20 | | | $ | 37 | | | $ | — | |
| 設備投資（発生主義の影響を含む） | | $ | 201 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 25 | | | $ | 9 | | | $ | 139 | | | $ | — | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 合計 | | エリミネーション | | アメリガス
プロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | コーポレート
およびその他 (a) |
| 外部の顧客からの収入 | | $ | 7,524 | | | $ | — | | | $ | 2,147 | | | $ | 2,436 | | | $ | 1,354 | | | $ | 1,575 | | | $ | 12 | |
| セグメント間の収益 | | $ | — | | | $ | (302) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 232 | | | $ | 69 | | | $ | 1 | |
| 売上原価 | | $ | 6,358 | | | $ | (301) | | (b) | $ | 1,067 | | | $ | 1,713 | | | $ | 1,185 | | | $ | 873 | | | $ | 1,821 | |
| 営業（損失）収益 | | $ | (1,681) | | | $ | — | | | $ | 240 | | | $ | 197 | | | $ | 249 | | | $ | 361 | | | $ | (2,728) | |
| 株式投資先からの収入（損失） | | 2 | | | — | | | — | | | (2) | | | 4 | | | — | | | — | |
| 債務の消滅による損失 | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| その他の営業外（損失）収益、純額 | | (25) | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 6 | | | (52) | |
| 支払利息と所得税を控除する（損失）収益 | | (1,713) | | | — | | | 240 | | | 216 | | | 253 | | | 367 | | | (2,789) | |
| 支払利息 | | (281) | | | — | | | (122) | | | (26) | | | (33) | | | (62) | | | (38) | |
| (損失) 所得税控除前利益 | | $ | (1,994) | | | $ | — | | | $ | 118 | | | $ | 190 | | | $ | 220 | | | $ | 305 | | | $ | (2,827) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 397 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | 86 | | | $ | 65 | | | $ | 112 | | | $ | 2 | |
| 設備投資（発生主義の影響を含む） | | $ | 647 | | | $ | — | | | $ | 93 | | | $ | 84 | | | $ | 74 | | | $ | 396 | | | $ | — | |
| 2023年6月30日現在 | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | | $ | 15,243 | | | $ | (182) | | | $ | 3,443 | | | $ | 3,179 | | | $ | 3,050 | | | $ | 5,560 | | | $ | 193 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までに終了した9か月間 | | 合計 | | エリミネーション | | アメリガス
プロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | コーポレート
およびその他 (a) |
| 外部の顧客からの収入 | | $ | 8,172 | | | $ | — | | | $ | 2,423 | | | $ | 3,011 | | | $ | 1,424 | | | $ | 1,313 | | | $ | 1 | |
| セグメント間の収益 | | $ | — | | | $ | (396) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | 87 | | | $ | 2 | |
| 売上原価 | | $ | 4,951 | | | $ | (394) | | (b) | $ | 1,333 | | | $ | 2,267 | | | $ | 1,389 | | | $ | 701 | | | $ | (345) | |
| 営業利益 | | $ | 1,363 | | | $ | — | | | $ | 303 | | | $ | 211 | | | $ | 197 | | | $ | 325 | | | $ | 327 | |
| 株式投資先からの（損失）収入 | | (32) | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | (51) | |
| 借金の消滅による損失 | | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
| その他の営業外収益、純額 | | 41 | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 7 | | | 17 | |
| 支払利息および所得税を差し引く前の収益 | | 1,361 | | | — | | | 303 | | | 228 | | | 216 | | | 332 | | | 282 | |
| 支払利息 | | (245) | | | — | | | (120) | | | (22) | | | (31) | | | (47) | | | (25) | |
| 税引前利益 | | $ | 1,116 | | | $ | — | | | $ | 183 | | | $ | 206 | | | $ | 185 | | | $ | 285 | | | $ | 257 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | $ | 387 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | 89 | | | $ | 57 | | | $ | 108 | | | $ | 1 | |
| 設備投資（発生主義の影響を含む） | | $ | 546 | | | $ | — | | | $ | 99 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 351 | | | $ | — | |
| 2022年6月30日現在 | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | | $ | 17,111 | | | $ | (182) | | | $ | 4,365 | | | $ | 4,410 | | | $ | 3,198 | | | $ | 5,146 | | | $ | 174 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(a)Corporate & Other には、報告対象セグメントに起因する特定の項目が含まれていますが、CODMが報告対象セグメントの業績を評価したり、リソースを割り当てたりする際に使用するセグメント利益指標には含まれていません。次の表は、コーポレートおよびその他の事業に含まれる税引前利益（損失）と、それらに関連する報告対象セグメントを示しています。
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 損益計算書上の位置 | | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | 収入 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | 売上原価 | | $ | (51) | | | $ | (87) | | | $ | (14) | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | その他の営業利益、純利益 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | |
| 成長プロジェクトのためのAmeriGas事業強化プロジェクト | | 運営費と管理費 | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 債務の消滅による損失 | | 借金の消滅による損失 | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 外貨デリバティブ商品の未実現損失 | | その他の営業外収益（費用）、純額 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| アメリガスプロパンの営業権の減損に伴う損失 | | のれんの減損 | | $ | (656) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | 損益計算書上の位置 | | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益（損失） | | 収入 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (4) | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益（損失） | | 売上原価 | | $ | (46) | | | $ | 110 | | | $ | (51) | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | その他の営業利益、純利益 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | |
| リストラ費用 | | 運営費と管理費 | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | |
| 外貨デリバティブ商品の未実現利益 | | その他の営業外収益（費用）、純額 | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | |
| 特定の持分法投資に関連する減損 | | 株式投資先からの収入（損失） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (50) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 損益計算書上の位置 | | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | 収入 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 7 | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | 売上原価 | | $ | (55) | | | $ | (1,491) | | | $ | (275) | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失 | | その他の営業利益、純利益 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| 債務の消滅による損失 | | 借金の消滅による損失 | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 外貨デリバティブ商品の未実現損失 | | その他の営業外収益（費用）、純額 | | $ | — | | | $ | (52) | | | $ | — | | | |
| 成長プロジェクトのためのAmeriGas事業強化プロジェクト | | 運営費と管理費 | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 英国のエネルギーマーケティング事業の処分による損失 | | 英国のエネルギーマーケティング事業の処分による損失 | | $ | — | | | $ | (215) | | | $ | — | | | |
| 資産の減損 | | 運営費と管理費 | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | — | | | |
| アメリガスプロパンの営業権の減損に伴う損失 | | のれんの減損 | | $ | (656) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
目次
UGIコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（単位：百万通貨。1株あたりの金額と別段の記載がある場合を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までに終了した9か月間 | | 損益計算書上の位置 | | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益（損失） | | 収入 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | (6) | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益（損失） | | 売上原価 | | $ | (83) | | | $ | 458 | | | $ | (29) | | | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純利益 | | その他の営業利益、純利益 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | |
| リストラ費用 | | 運営費と管理費 | | $ | (15) | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | |
| 債務の消滅による損失 | | 債務の消滅による損失 | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | — | | | |
| 外貨デリバティブ商品の未実現利益 | | その他の営業外収益（費用）、純額 | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | |
| 特定の持分法投資に関連する減損 | | 株式投資先からの収入（損失） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (50) | | | |
(b)主にミッドストリーム・アンド・マーケティング、公益事業、アメリガスプロパン間のセグメント間取引の排除を表します。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる情報には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。そのような記述には、「信じる」、「計画する」、「予測する」、「続ける」、「見積もる」、「期待する」、「かもしれない」などの将来の見通しに関する言葉、または同様の意味を持つ他の同様の言葉や用語を使用しますが、将来の見通しに関する記述のすべてにそのような言葉が含まれているわけではありません。これらの声明では、将来発生すると予想される、または発生する可能性のある計画、戦略、イベント、または開発について説明しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述はすべて、1995年の民間証券訴訟改革法に基づくセーフハーバー保護に基づいています。
将来の見通しに関する記述には、将来の見通しに関する記述の基礎となる仮定または根拠の記述が含まれる場合があります。私たちは、これらの仮定または根拠を誠実に選択しており、それらは妥当であると考えています。ただし、将来の見通しに関する記述にはリスクや不確実性が伴い、実際の結果が想定される事実や根拠と異なる可能性があり、状況によっては実際の結果と想定される事実または根拠との違いが重大な場合があるため、将来の見通しに関する記述に頼らないよう注意してください。将来の見通しに関する記述を検討するときは、項目1Aに記載されている要素に留意する必要があります。本レポートおよび2022年12月31日に終了した会計四半期に関する当社の2022年次報告書およびフォーム10-Qの四半期報告書のリスク要因、および当社の将来の業績に影響を及ぼし、それらの結果が当社の将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある以下の重要な要因。（1）気象条件：気候変動によりますます不確実になり、需要が減り、事業の季節的性質が損なわれ、混乱が生じる当社の事業とサプライチェーンにおけるオプション。(2) コストプロパンやその他のLPG、電気、天然ガスなどのエネルギー製品のボラティリティと入手可能性、およびLPGボンベの入手可能性、およびお客様に製品を輸送する能力、（3）安全、健康、税金、輸送、消費者保護、データのプライバシー、会計、および気候変動への規制対応などの環境問題を含む国内外の法律や規制の変更。（4）コストをタイムリーに回収できない公共料金の手続き。（5）保留中および将来の法的または規制上の影響手続き、問い合わせ、調査、(6) 同じエネルギー源や代替エネルギー源からの競争圧力、(7) 新規顧客の獲得または既存顧客の維持による収益の増加の減少または制限、(8) 環境に関する請求に対する責任、(9) エネルギー価格の高騰とエネルギー効率と技術の向上による顧客保護対策の強化、(10) 不利な労使関係と既存または潜在的な労働力不足への対処能力; (11) 顧客、取引相手、サプライヤー、またはベンダーの不履行。(12) 保険適用範囲を超える請求に対する責任。これには、爆発、戦争行為、テロ、自然災害、パンデミック、および発電と配電、およびあらゆる形態の天然ガスとLPGの輸送、貯蔵、配電に伴う運転上の危険とリスクから生じる人身傷害や物的損害に対する賠償責任が含まれます。(13) 送電または流通システムのサービスの中断。（14）の政治的、規制的、経済的状況米国、ヨーロッパ、その他の諸国（ロシアとウクライナの間の戦争、欧州のエネルギー危機、および外貨、特にユーロ）に関連する不確実性を含む。（15）資本市場へのアクセスの減少や金利の変動を含む信用および資本市場の状況、（16）現金担保要件の大幅な増加につながる商品市場価格の変化、（17）当社の負債と制限条項の影響当社の債務契約の条項。（18）からの分配金の減額配当または債務返済能力に影響を与える子会社、(19) マーセラスとユーティカのシェールガス生産の変化、(20) 事業成長のための買収、商業的イニシアチブ、投資の有無、時期、成功、(21) 買収した事業をうまく統合し、期待される相乗効果を達成する能力、(22) 当社の中断、中断、失敗、機能不全、または違反情報技術システム、および当社の第三者ベンダーまたはサービスプロバイダーの情報技術システム（サイバー攻撃によるものを含む）。(23) できない保留中または将来のエネルギーインフラプロジェクトの完成、(24) 保留中および将来のビジネス変革イニシアチブの完了から期待される運用上の利益と費用対効果を達成する能力（変革活動による潜在的な顧客損失につながる顧客サービスの中断の影響を含む）、（25）主要な従業員を引き付け、育成、維持、雇用する能力、（26）世界的なパンデミックに関連する不確実性、（27）提案された税法または将来の税法の影響。(28) 株価の下落の影響市場または債券市場、および年金負債に関する低金利環境、(29) 当社の知的財産を保護する能力、(30) 当社の事業運営に不可欠な設備、資材、その他の資源の遅延や不足、コストの増加につながる可能性のあるサプライチェーンの問題を克服する能力。
これらの要因、および項目1Aに記載されている要因。このレポートのリスク要因と項目1Aに記載されている要因。2022年12月31日に終了した会計四半期の当社の2022年次報告書およびフォーム10-Qの四半期報告書のリスク要因は、必ずしも実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となる重要な要因のすべてではありません。他の未知または予測不可能な要因も、将来の結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。将来の見通しに関する記述は、そのような記述がなされた日付時点でのみ述べられています。私たちは、連邦証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報または将来の出来事の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません（また、義務を明示的に否認します）。
経営成績の分析
次の分析は、2023年の3か月間の会社の経営成績を2022年の3か月間と、2023年の9か月の期間と2022年の9か月の期間を比較しています。当社の経営成績の分析は、要約連結財務諸表の注記14に含まれるセグメント情報と併せて読む必要があります。
私たちの事業のほとんどは、主に暖房目的で使用されるエネルギー製品を販売または販売しているため、当社の業績は、特に10月から3月の暖房シーズン中のサービス地域の気温に大きく影響されます。その結果、以下で詳しく説明するように、当期の取引に関連しないデリバティブ商品の損益の影響を除いた当社の業績は、第1四半期と第2四半期に大幅に高くなっています。
非GAAPベースの財務指標
UGIの経営陣は、UGIの全体的な業績を評価する際に、非GAAP財務指標である「UGIコーポレーションに帰属する調整後純利益」と「調整後希薄化後1株当たり利益」を使用します。経営陣は、これらの非GAAP指標は、UGIの業績に関する有意義な情報を投資家に提供すると考えています。これは、当期の取引に関連しない商品や特定の外貨デリバティブ商品、および前期比の結果の比較に影響を与える可能性のあるその他の重要な個別項目の損益を排除するためです。
UGIは、自社の商品や特定の外貨デリバティブ商品をGAAPに基づくヘッジとして指定していません。UGI Corporationに帰属する純利益（損失）のボラティリティは、当期の取引とは関係のないそのようなデリバティブ商品の損益の結果として発生する可能性があります。これらの損益は主に、未決済商品および特定の外貨デリバティブ商品の未実現損益の変動、および現在の期間の取引に関連しない決済済み商品デリバティブ商品の特定の実現損益の変動を記録することから生じます。ただし、これらのデリバティブ商品は、エネルギー商品の予想される将来の購入または販売を経済的にヘッジするため、または特定の外貨デリバティブの場合、当社の海外事業に関連する予想される将来の収益のボラティリティを減らすため、そのような利益または損失は、予想される将来のエネルギー商品取引の損益によって大幅に相殺されるか、予想される将来の収益のボラティリティを軽減すると予想されます。非GAAP財務指標はGAAPに準拠しておらず、GAAPに代わるものでもないため、比較可能なGAAP指標に加えて検討すべきであり、それに代わるものではありません。
以下の表は上記の調整を反映しており、最も直接的に比較可能なGAAP指標であるUGI Corporationに帰属する純利益（損失）をUGI Corporationに帰属する調整後純利益（損失）と調整し、最も直接的に比較可能なGAAP指標である希薄化後1株当たり利益（損失）を調整します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UGIコーポレーションに帰属する調整後純利益（損失） | | 3 か月が終了
6月30日 | | 9 か月が終了
6月30日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| アメリガスプロパン | | $ | (35) | | | $ | (37) | | | $ | 87 | | | $ | 135 | |
| UGIインターナショナル | | 13 | | | 15 | | | 150 | | | 161 | |
| ミッドストリームとマーケティング | | 22 | | | 23 | | | 165 | | | 132 | |
| ユーティリティ | | 10 | | | 19 | | | 234 | | | 216 | |
| 企業およびその他（a） | | (799) | | | (27) | | | (2,269) | | | 185 | |
| UGIコーポレーションに帰属する純利益（損失） | | (789) | | | (7) | | | (1,633) | | | 829 | |
当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失（利益）（税引後、それぞれ36ドル、5ドル、465ドル、98ドル） | | 115 | | | (12) | | | 1,349 | | | (255) | |
外貨デリバティブ商品の未実現損失（利益）（税引後、それぞれ1ドル、4ドル、15ドル、5ドル） | | 1 | | | (10) | | | 37 | | | (14) | |
AmeriGasのプロパンの営業権の減損に関連する損失（それぞれ4ドル、0ドル、4ドル、0ドルの税引後） | | 660 | | | — | | | 660 | | | — | |
負債の消滅による損失（それぞれ$ (2)、$ (0)、$ (2)、$ (3) の税引後） | | 7 | | | — | | | 7 | | | 8 | |
Mountaineer買収に関連する買収および統合費用（それぞれ0ドル、0ドル、0ドル、0ドルの税引後） | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
事業変革費用（それぞれ$ (1)、$ (1)、$ (2)、$ (2) の税引後） | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | |
成長プロジェクトのAmeriGas事業強化（税引後、それぞれ2ドル、0ドル、5ドル、0ドル） | | 4 | | | — | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | | |
特定の持分法投資に関連する減損（税引後、それぞれ0ドル、14ドル、0ドル、14ドル）） | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | |
リストラ費用（それぞれ0ドル、$ (1)、0ドル、$ (6) の税引後） | | — | | | 4 | | | — | | | 17 | |
英国のエネルギーマーケティング事業の処分による損失（それぞれ0ドル、0ドル、64ドル、0ドルの税引後） | | — | | | — | | | 151 | | | — | |
資産の減損（それぞれ0ドル、0ドル、0ドル、0ドルの税引後） | | — | | | — | | | 19 | | | — | |
| 調整合計 (a) (b) | | 788 | | | 19 | | | 2,241 | | | (203) | |
| UGIコーポレーションに帰属する調整後純利益（損失） | | $ | (1) | | | $ | 12 | | | $ | 608 | | | $ | 626 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 9 か月が終了
6月30日 |
| 調整後の希薄化後1株当たり利益 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| アメリガスプロパン | | $ | (0.17) | | | $ | (0.17) | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.63 | |
| UGIインターナショナル | | 0.06 | | | 0.07 | | | 0.69 | | | 0.75 | |
| ミッドストリームとマーケティング | | 0.10 | | | 0.11 | | | 0.76 | | | 0.61 | |
| ユーティリティ | | 0.05 | | | 0.08 | | | 1.08 | | | 1.00 | |
| 企業およびその他（a） | | (3.80) | | | (0.12) | | | (10.71) | | | 0.85 | |
| 希薄化後（損失）の1株当たり利益（c） | | (3.76) | | | (0.03) | | | (7.78) | | | 3.84 | |
| 当期の取引に関連しない商品デリバティブ商品の純損失（利益）（c） | | 0.55 | | | (0.06) | | | 6.34 | | | (1.18) | |
| 外貨デリバティブ商品の未実現損失（利益） | | 0.01 | | | (0.05) | | | 0.18 | | | (0.06) | |
| アメリガスプロパンの営業権の減損に伴う損失 | | 3.14 | | | — | | | 3.14 | | | — | |
| 借金の消滅による損失 | | 0.03 | | | — | | | 0.03 | | | 0.03 | |
| Mountaineerの買収に関連する買収および統合費用 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 事業変革費用 | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.02 | |
| 成長プロジェクトのためのAmeriGas事業強化プロジェクト | | 0.02 | | | — | | | 0.07 | | | — | |
| 特定の持分法投資に関連する減損 | | — | | | 0.17 | | | — | | | 0.17 | |
| | | | | | | | |
| リストラ費用 | | — | | | 0.02 | | | — | | | 0.08 | |
| 英国のエネルギーマーケティング事業の処分による損失 | | — | | | — | | | 0.72 | | | — | |
| 資産の減損 | | — | | | — | | | 0.09 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 調整総額（a） | | 3.76 | | | 0.09 | | | 10.59 | | | (0.94) | |
調整後希薄化後1株当たり利益（c） | | $ | — | | | $ | 0.06 | | | $ | 2.81 | | | $ | 2.90 | |
(a)コーポレート＆その他（Corporate & Other）には、UGIコーポレーションに帰属する純利益（損失）を算出する際に報告セグメントに対して行われた特定の調整が含まれます。これらの調整は、CODMがセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを割り当てる際に使用した指標と一致させるため、セグメントの結果から除外されています。これらの調整に関連する追加情報や、企業およびその他の項目に含まれるその他の項目については、要約連結財務諸表の注記14を参照してください。
(b)税引前調整に関連する所得税は、法定事業単位税率を使用して決定されます。
(c)2022年6月30日までの3か月間の1株当たり損失は、567万株の希薄化株式の影響を除いて決定されました。そのような株式の影響は、その期間の純損失により希薄化防止効果があったはずですが、2022年6月30日までの3か月間の調整後1株当たり利益は、2億1,589万株の完全希薄化後の株式に基づいて決定されました。2023年6月30日までの9か月間の1株当たり損失は、622万株の希薄化株式の影響を除いて決定されました。そのような株式の影響は、その期間の純損失により希薄化防止効果があったはずですが、2023年6月30日までの9か月間の調整後1株当たり利益は、2億1,603万株の完全希薄化後の株式に基づいて決定されました。
経営陣の概要
最近の動向
のれんの減損。 2023年6月30日までの四半期に、当社はAmeriGas Propane報告ユニット内ののれんに関連する中間減損指標を特定しました。（1）AmeriGas Partnersは、他のAmeriGas Propane債務の金利を大幅に上回る5億ドルのシニアノートを発行しました。（2）AmeriGas Propane報告部門の財務予測は大幅に引き下げられました。売上総利益と顧客維持率の低下、および営業費用の増加に伴う以前の予測と比較してください。同社は、これらの出来事がAmeriGas Propaneの営業権が損なわれている可能性があることを示すきっかけとなった事象であると結論付け、2023年5月31日に営業のれんの中間減損試験を実施しました。
私たちは、収入と市場アプローチを重み付けてアメリガスプロパンレポーティングユニットの定量的評価を行い、その公正価値を決定しました。私たちの評価に基づいて、報告単位の推定公正価値はその帳簿価額よりも低いと判断されました。その結果、当社は、アメリガスプロパンの帳簿価額を公正価値まで引き下げるために、要約連結損益計算書の「のれんの減損」に含まれる6億5,600万ドルの非現金税引前営業権減損費用を記録しました。会社は連立方程式法を使用して繰延税効果を計算しました。
アメリガスプロパンレポーティングユニットの業績と、金利上昇の見通しを含む世界経済環境の将来の発展の可能性を考慮すると、アメリガスプロパンレポーティングユニットではさらなる減損のリスクが高まります。経営成績の悪化が続く場合、2023年6月30日時点で13億ドルだったAmeriGas Propane報告部門に記録されている残りの営業権の一部または全部が、さらなる減損の対象となる可能性があります。
追加情報については、要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
英国のエネルギーマーケティング事業の売却。2022年10月21日、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、英国にある天然ガスマーケティング事業を、特定の運転資本調整を含む1,900万ドルの純現金支払いで売却しました。売却に関連して、2023会計年度の第1四半期に、当社は2億1,500万ドル（税引き後1億5,100万ドル）の税引前損失を記録しました。その損失の大半は、事業に関連する商品デリバティブ商品の非現金移転によるものでした。売却完了日の時点で、これらの商品デリバティブ商品の純帳簿価額は2億600万ドルでした。これは、そのような商品の純未実現利益に起因します。2022年9月30日の時点で、これらのデリバティブ商品の純帳簿価は2億7,600万ドルでした。2022年9月30日から2022年10月21日までのこれらのデリバティブ商品の帳簿価額の変動は、その期間の公正価値の変動によるものでした。
他のUGI国際エネルギーマーケティング事業。2022年11月、同社は2023会計年度の第1四半期に、フランスでのエネルギーマーケティング事業を売却する最終契約を締結する予定であることを発表しました。2022年12月、同社は、潜在的な買い手との延長交渉が中止されたため、そのような契約に署名する予定はなくなったと発表しました。
同社は、2023会計年度の第1四半期に、オランダでのエネルギーマーケティング事業に関連する特定の資産（不動産、プラント、設備、無形資産を含む）の帳簿価額を引き下げるために、1,900万ドルの税引前減損費用を記録しました。
2023年7月8日、UGI Internationalは、完全子会社を通じて、ベルギーにあるエネルギーマーケティング事業のかなりの部分を売却する最終契約を締結しました。これは主に、顧客契約と前払いの仲介手数料で構成されています。保留中の売却に関連する資産は、2023年6月30日時点では重要ではなく、2023年6月30日の要約連結貸借対照表では「売却目的で保有されている資産」に分類されています。最終契約に基づく、締切日以降の、最初に見積もられた現金収入から購入者への支払いを差し引いた金額は、重要ではないと予想されます。買い手への現金支払いは、UGIインターナショナルが現在保有している関連するデリバティブ商品ヘッジ契約の締切日現在の公正価値の合意された部分と同じです。保留中の売却の成立は、規制当局およびその他の第三者の承認を条件とし、2023会計年度の第4四半期に行われる予定です。
2023年8月1日、UGIインターナショナルは、完全子会社を通じて、主に顧客契約、エネルギー証書、およびほぼすべてのデリバティブ商品ヘッジ契約から成るフランスにあるエネルギーマーケティング事業のかなりの部分を、購入者への当初の推定純現金支払い額2,300万ユーロで売却する最終契約を締結しました。この当初の予定締日の支払いは、とりわけ、以下に関連する調整の対象となります
実際の成約日、当社が現在保有しているが買い手への譲渡の対象ではないデリバティブ商品ヘッジ契約の公正価値、および特定の顧客契約に関連する条件。これらの調整の効果は、締切日または締切日以降に確定します。保留中の売却の成立は、規制当局およびその他の第三者の承認を条件とし、2024会計年度の第1四半期に行われる予定です。
同社は引き続き、オランダにあるエネルギーマーケティング事業とフランスでの残りの天然ガスマーケティング事業の縮小を進めています。2023年7月21日、DVEPは、電力購入契約ポートフォリオのかなりの部分を購入者への純現金支払いで売却する最終契約を締結しました。そのような支払いは重要ではないと思われます。保留中の売却の成立は、規制当局およびその他の第三者の承認を条件とし、2024会計年度の前半に行われる予定です。
追加情報については、要約連結財務諸表の注記5を参照してください。
世界的なマクロ経済状況。2021会計年度から2023年度にかけて、世界の商品市場と労働市場は、さまざまな経済的および政治的要因に起因する大きなインフレ圧力にさらされています。その中には、新型コロナウイルスのパンデミックに伴う景気回復と消費者パターンの変化、労働力不足に関連するものを含むサプライチェーンの問題、エネルギー商品価格の大幅な上昇と変動、ロシアとウクライナの戦争に起因する政治的および規制的状況が含まれます。最近のさまざまな消費者物価指数の上昇からもわかるように、これらの要因がインフレ圧力の一因となっています。これらのインフレ圧力に対応して、米国とヨーロッパの中央銀行は2022会計年度中に金利を引き上げ始めました。さらに、過去数年間、エネルギー商品価格、特にLPG、天然ガス、電力の価格が大幅に変動し、その結果、当社の商品デリバティブ商品の公正価値が大幅に変動しました。これらのインフレ圧力と商品価格の変動は、とりわけ、すべての事業における在庫と特定の運営および流通費の増加をもたらしました。商品価格の変動は、デリバティブ商品取引相手の現金担保預金要件、および当社のデリバティブブローカーおよび清算機関の口座で保有する必要のある制限付現金にも大きな影響を及ぼしています。これらの状況の期間や全体の大きさ、およびそのような状況が将来の事業、業績、財政状態、流動性とキャッシュフローに与える影響を予測することはできません。しかし、私たちは引き続きこれらの世界的な経済的および政治的状況を監視して対応し、これらの状況が変化し続ける中、財政状態と流動性の管理に引き続き注力しています。
2023年の3か月の期間と2022年の3か月の期間との比較
ディスカッション。2023年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する純損失は、2022年の3か月間の700万ドル（希薄化後1株あたりの損失0.03ドルに相当）に対し、7億8900万ドル（希薄化後1株あたり3.76ドルの損失に相当）でした。これらの結果には、2023年と2022年の3か月間の未実現商品デリバティブ商品および特定の外貨デリバティブ商品の変動による純利益（損失）がそれぞれ1億1,600万ドルと2,200万ドル含まれています。2023年の3か月間の商品デリバティブ商品の変動による損失の増加は、主に、2022年度中に前例のないほど価格が上昇した後、ヨーロッパで商品エネルギー価格が大幅に下落したことを反映しています。
2023年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する純損失には、（1）AmeriGas Propaneの営業権の減損に関連する6億6000万ドルの損失、（2）AmeriGas Propaneの700万ドルの負債消滅による損失、（3）成長プロジェクトのためのAmeriGas事業強化に関連する400万ドルの外部顧問料、および（4）100万ドルの事業変革費用も含まれます。企業のサポート機能に関連付けられています。
2022年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する純損失には、（1）特定の持分法投資に関連する3,600万ドルの減損、（2）主に人員および関連費用の削減に起因する400万ドルのリストラ費用、および（3）企業サポート機能に関連する100万ドルの事業変革費用も含まれます。
2023年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する調整後純損失は100万ドル（希薄化後1株あたり0.00ドルに相当）でしたが、2022年の3か月間の調整後純利益は1,200万ドル（希薄化後1株あたり0.06ドルに相当）でした。2023年の3か月間のUGIコーポレーションに帰属する調整後純損失の増加は、公益事業、UGIインターナショナル、およびミッドストリーム＆マーケティング事業セグメントからの収益貢献が減少したことを反映していますが、アメリガスプロパン事業セグメントからの収益貢献がわずかに増加したことで一部相殺されました。2023年の3か月間、UGIインターナショナル事業セグメントを除くすべての事業セグメントの気温は、前年よりも高かったです。
アメリガスプロパンのUGIコーポレーションに帰属する調整後純損失は、2023年の3か月間で200万ドル減少しました。この減少は主に、2023年の3か月間のプロパン小売単価が平均上昇したことの恩恵による総利益の増加を反映していますが、販売量の減少と運営上および管理上の増加によって一部相殺されました。
経費。運営費および管理費の増加は、主に、とりわけ、流通活動に関連する残業費用やその他の従業員関連費用の増加、および継続的なインフレ圧力の影響を反映しています。
UGIインターナショナルのUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、小売LPGガロンの販売量がわずかに増加したにもかかわらず、2023年の3か月間で200万ドル減少しました。これは主に、エネルギーマーケティング事業の総利益が減少したことを反映していますが、堅調な利益管理努力と寒冷な天候によるLPG事業の平均ユニットマージンの増加によって大幅に相殺されました。この減少は、主にインフレ率の上昇の影響を反映した運営費および管理費の増加も反映しています。
ミッドストリーム・アンド・マーケティングのUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、主に天然ガスのマーケティング活動による総利益の減少により、2023年の3か月間で100万ドル減少しました。これは、2022会計年度のペナントの買収を大部分が反映した天然ガス収集活動の増加の影響によって一部相殺されました。
UGIコーポレーションに帰属する公益事業の調整後純利益は、2023年の3か月間で前年同期と比較して900万ドル減少しました。この減少は主に、回収不能勘定費用の増加や請負業者の人件費および人事関連費用の増加など、営業費用の増加によるものでした。この減少は、主に基本料金の上昇とPAガスユーティリティにおける気象正常化調整の実施による総利益の増加によって一部相殺されました。どちらも2023会計年度の第1四半期に発効しました。
2022年の9か月の期間と比較して、2023年の期間は9か月です
ディスカッション。2023年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する純損失は16億3,300万ドル（希薄化後1株あたり7.78ドルの損失に相当）でしたが、2022年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する純利益は8億2,900万ドル（希薄化後1株あたり3.84ドルに相当）でした。これらの結果には、2023年と2022年の9か月間の未実現商品デリバティブ商品および特定の外貨デリバティブ商品の変動による純利益（損失）がそれぞれ（13億8600万ドル）と2億6,900万ドル含まれています。2023年の9か月間の商品デリバティブ商品の変動による損失の増加は、主に、2022年度中に前例のないほどヨーロッパで商品エネルギー価格が大幅に下落したことを反映しています。
2023年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する純損失には、（1）AmeriGas Propaneの営業権の減損に関連する6億6000万ドルの損失、（2）主にデリバティブヘッジ契約の譲渡の影響を反映した、英国でのエネルギーマーケティング事業の売却による1億5,100万ドルの損失、（3）1,900万ドルの資産減損も含まれます。(4) AmeriGasの成長のための事業拡大プロジェクトに関連する1400万ドルの外部顧問料、(5) AmeriGas Propaneの700万ドルの負債消滅による損失、および (6)企業サポート機能に関連する400万ドルのビジネス変革費用。
2022年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する純利益には、（1）特定の持分法投資に関連する3,600万ドルの減損、（2）主に人件費および関連費用の削減に起因する1,700万ドルのリストラ費用、（3）UGIインターナショナルの800万ドルの負債消滅損失、（4）企業支援機能に関連する400万ドルの事業変革費用も含まれます。5）Mountaineerの買収に関連する100万ドルの買収および統合費用。
2023年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、2022年の9か月間の6億2,600万ドル（希薄化後1株あたり2.90ドルに相当）に対し、6億800万ドル（希薄化後1株あたり2.81ドルに相当）でした。2023年の9か月間のUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益の減少は、アメリガスプロパンおよびUGIインターナショナル事業セグメントからの収益貢献が減少したことを反映していますが、ミッドストリーム＆マーケティングおよびユーティリティ事業セグメントからの収益貢献の増加によって一部相殺されました。2023年の9か月の間に、アメリガスプロパン事業セグメントを除くすべての事業部門の気温は、前年よりも高かったです。
アメリガスプロパンのUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、2023年の9か月間で4,800万ドル減少しました。この減少は主に、流通活動に関連する残業費用やその他の従業員関連費用の増加、継続的なインフレ圧力の影響、および主に小売プロパン販売量の減少に起因する総利益の減少を反映した営業費および管理費の増加を反映していますが、2023年の9か月間のプロパン小売平均ユニットマージンの増加によって大幅に相殺されました。
UGIインターナショナルのUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、主に外貨安による換算効果を反映して、2023年の9か月間で1,100万ドル減少しました。UGIインターナショナルの業績は、主に温暖な気候に起因するLPG小売量の減少と、主にヨーロッパ間の戦争による省エネ対策による住宅用LPG消費量の減少の影響による総LPGマージンの減少を反映しています。
ウクライナとロシア。これらの減少は、天然ガスエネルギーのマーケティング活動による利益率の増加と、強力な利益管理努力と商品価格の下落による小売LPGの平均単価利益率の上昇によって一部相殺されました。
ミッドストリーム＆マーケティングのUGIコーポレーションに帰属する調整後純利益は、2023年の9か月間で3,300万ドル増加しました。調整後純利益の増加は、主に天然ガスのマーケティング活動に関連するマージンの増加と、UGI Moraine EastとPennantによる収益貢献の増加によるものです。
UGIコーポレーションに帰属する公益事業の調整後純利益は、2023年の9か月間で1,800万ドル増加しました。この増加は主に、PA Gas Utilityにおける基本料金の引き上げと天候の正常化調整の実施に関連しており、どちらも2023会計年度の第1四半期に発効しました。総利益の増加は、運営費と管理費の増加によって一部相殺されました。
事業の結果をセグメント化
2023年の3か月の期間と2022年の3か月の期間の比較
アメリガスプロパン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3か月間、 | | 2023 | | 2022 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 514 | | | $ | 597 | | | $ | (83) | | | (14) | % |
| 総マージン（a） | | $ | 263 | | | $ | 227 | | | $ | 36 | | | 16 | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 236 | | | $ | 204 | | | $ | 32 | | | 16 | % |
| 支払利息および所得税控除前の営業損失/損失 | | $ | (8) | | | $ | (10) | | | $ | 2 | | | (20) | % |
| 小売販売ガロン（百万） | | 163 | | | 173 | | | (10) | | | (6) | % |
| 加熱度日—通常より％低い（b） | | 4.2 | % | | 16.5 | % | | — | | | — | |
(a)総利益は、総収益から総売上原価を差し引いたものです。
(b)平均暖房度日数からの偏差は、アラスカとハワイを除く米国の344地域のNOAAが提供した気象統計に基づく体積加重気象データを利用して、過去10年間に決定されます。
2023年の3か月間の平均気温は、平年より4.2％低く、前年より9.2％高かったです。継続的な顧客減少と構造的保全の影響により、小売販売総ガロン数は2023年の3か月間に6％減少しました。
米国の主要な供給地点の1つであるテキサス州モンベルビューでの2023年の3か月間の1日の平均卸売プロパン商品価格は、2022年の3か月間のそのような価格よりも約46％低かったです。2023年の3か月間で総収益は8,300万ドル減少しました。これは主に、小売販売量の減少（2,800万ドル）によるプロパン小売収入（5,500万ドル）の減少、およびプロパンガスの平均小売販売価格の低下（2700万ドル）、および卸売収益の減少（2,400万ドル）の影響を反映しています。
総売上原価は、2023年の3か月間で1億1900万ドル減少しました。これは主に、プロパン製品の小売コストの低下（7,100万ドル）、プロパン製品の平均小売販売量の減少（1,700万ドル）、および卸売販売コストの低下（2,800万ドル）を反映しています。総利益率は、2023年の3か月間で3,600万ドル増加しました。これは主に、平均小売ユニット利益率の上昇（4,400万ドル）と卸売利益率の若干の増加（400万ドル）によるもので、プロパン小売量の減少（1,100万ドル）による総利益への影響によって一部相殺されました。
支払利息および所得税控除前の営業損失は、主に総利益の増加（3,600万ドル）を反映して、2023年の3か月間に200万ドル減少しました。これは、主に前年同期と比較した営業および管理費の増加（3,200万ドル）によって相殺されました。運営費と管理費の増加は、とりわけ、給与や福利厚生費用の増加、残業時間の増加、広告費の増加、車両費の増加を反映しています。
UGIインターナショナル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3か月間、 | | 2023 | | 2022 | | (減少) 増加 |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 611 | | | $ | 738 | | | $ | (127) | | | (17) | % |
| 総マージン（a） | | $ | 193 | | | $ | 194 | | | $ | (1) | | | (1) | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 157 | | | $ | 143 | | | $ | 14 | | | 10 | % |
| 営業利益 | | $ | 21 | | | $ | 22 | | | $ | (1) | | | (5) | % |
| 支払利息および所得税を差し引く前の収益 | | $ | 22 | | | $ | 26 | | | $ | (4) | | | (15) | % |
| LPG小売販売ガロン（百万） | | 158 | | | 155 | | | 3 | | | 2 | % |
| 加熱度日—通常より％（暖かい）（b） | | (9.8) | % | | (9.1) | % | | — | | | — | |
(a)総利益は、収益から売上原価を差し引いたものです。
(b)平均暖房度日数からの偏差は、UGI国際サービス地域内の場所の体積加重気象データを利用して、連続10年間に決定されます。
2023年の3か月間の平均気温は、平年より9.8％高く、前年より5.1％低かったです。2023年の3か月間に販売されたLPGの総ガロンは、主に前年同期よりも寒かったため、前年同期より2％高くなりましたが、主に世界的なエネルギー価格の高騰とロシアとウクライナの間の戦争によるヨーロッパの保全対策による住宅顧客からの消費量の減少によって大幅に相殺されました。
UGIインターナショナルの基本通貨の結果は、報告期間中に発生した為替レートに基づいて米ドルに換算されます。当社のUGIインターナショナルの業績の大部分の機能通貨はユーロで、程度は低いですが、英国ポンドです。2023年と2022年の3か月間の平均ユーロから米ドルへの換算レートは、それぞれ約1.09ドルと1.06ドルで、加重されていない英ポンドから米ドルへの平均換算レートは、それぞれ約1.25ドルと1.26ドルでした。これらの外貨為替レートの変動は、以下で説明する個々の財務諸表の構成要素に大きな影響を与える可能性があります。当社は、このような外貨為替レートの変動から生じる収益の変動を抑えるために、複数年にわたって締結された先物外貨両替契約を使用しています。これらの外国為替契約の実現利益（損失）は、3か月のいずれの期間にも重大な影響を及ぼしませんでした。
UGIインターナショナルの収益と売上原価は、2023年の3か月間に前年同期と比較してそれぞれ1億2700万ドルと1億2600万ドル減少しました。北西ヨーロッパの2023年の3か月間のプロパンとブタンの平均卸売価格は、前年同期と比較してそれぞれ約41％と50％低かったです。収益と売上原価の減少は、主にLPGの販売価格の低下とLPGコストの低下による影響を反映していますが、一部はLPGの小売販売量がわずかに増加したことと、外貨高による換算効果（それぞれ約1,000万ドルと600万ドル）によって相殺されています。
UGIインターナショナルの総利益は、2023年の3か月間で100万ドル減少しました。これは主に、エネルギーマーケティング事業の総利益が減少したことを反映しています。これは、強力なユニットマージン管理の取り組みと前年同期よりも寒い天候、および外貨高騰（約400万ドル）による換算効果によるLPG事業の利益率の増加によって大幅に相殺されました。
UGIインターナショナルの営業利益と支払利息および所得税控除前利益は、2023年の3か月間に前年同期と比較してそれぞれ100万ドルと400万ドル減少しました。営業利益の減少は、主に営業費および管理費の増加（1,400万ドル）を反映していますが、その他の収益（800万ドル）の増加（800万ドル）によって一部相殺されています。2023年の3か月間の営業および管理費の増加は、主にインフレの増加、エネルギーマーケティング事業による回収不能口座費用の増加、および外貨高騰（約300万ドル）の換算効果の影響を反映しています。2023年の3か月間の支払利息および所得税控除前利益の減少は、主に、外貨為替レートの変動による影響によるUGIインターナショナルの収益のボラティリティを減らすために締結された営業利益の減少と、外貨両替契約の実現利益がわずかに減少したことを反映しています。
ミッドストリームとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 6月30日までの3か月間、 | | 2023 | | 2022 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 279 | | | $ | 525 | | | $ | (246) | | | (47) | % |
| 総マージン（a） | | $ | 87 | | | $ | 89 | | | $ | (2) | | | (2) | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 31 | | | $ | 29 | | | $ | 2 | | | 7 | % |
| 営業利益 | | $ | 40 | | | $ | 38 | | | $ | 2 | | | 5 | % |
| 支払利息および所得税を差し引く前の収益 | | $ | 41 | | | $ | 44 | | | $ | (3) | | | (7) | % |
(a)総利益は、収益から売上原価を差し引いたものです。
2023年の3か月間のミッドストリーム＆マーケティングのエネルギーマーケティング地域全体の平均気温は、通常より6.8％高く、前年より3.0％高かった。
ミッドストリーム＆マーケティング部門の収益は、2023年の3か月間で前年同期と比較して2億4600万ドル減少しました。これは主に、天然ガス価格の大幅な下落と、温暖な気候による販売量の減少が、小売パワーマーケティング収益の増加によって一部相殺されたピークおよびキャパシティ管理活動の影響を含む天然ガスのマーケティング活動による収益の減少を反映しています。
中流およびマーケティングの売上原価は、2023年の3か月間に前年同期と比較して2億4,400万ドル減少しました。これは主に、前述の天然ガスマーケティング活動に関連する天然ガスコストの減少によるものですが、小売電力マーケティング活動に関連する売上原価の上昇によって一部相殺されました。
ミッドストリーム＆マーケティング部門の総利益は、2023年の3か月間で200万ドル減少しました。これは主に、ピーク時およびキャパシティ管理活動の影響を含む天然ガスマーケティング活動（1,000万ドル）による利益率の低下を反映していますが、主に前年のペナントの買収による天然ガスの収集および処理活動の増加（700万ドル）によって一部相殺されました。
2023年の3か月間のミッドストリーム＆マーケティング部門の営業利益は200万ドル増加しました。これは主にその他の収益の増加によるものですが、前述の総利益の減少、営業および管理費の増加（200万ドル）、減価償却費（200万ドル）の増加、および減価償却費（200万ドル）の増加、によって一部相殺されました。支払利息および法人税控除前利益が300万ドル減少したのは、主に2022年度第4四半期にペナントの残りの 53% の所有権を取得した後の株式投資先からの収益の減少を反映していますが、営業利益の増加によって一部相殺されました。
ユーティリティ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3か月間、 | | 2023 | | 2022 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 278 | | | $ | 274 | | | $ | 4 | | | 1 | % |
| 総マージン（a） | | $ | 156 | | | $ | 151 | | | $ | 5 | | | 3 | % |
| 運営費および管理費（a） | | $ | 87 | | | $ | 79 | | | $ | 8 | | | 10 | % |
| 営業利益 | | $ | 32 | | | $ | 38 | | | $ | (6) | | | (16) | % |
| 支払利息および所得税を差し引く前の収益 | | $ | 34 | | | $ | 40 | | | $ | (6) | | | (15) | % |
| ガスユーティリティシステムのスループット— bcf | | | | | | | | |
| コアマーケット | | 12 | | | 13 | | | (1) | | | (8) | % |
| 合計 | | 77 | | | 74 | | | 3 | | | 4 | % |
| 電力会社の流通販売-GWH | | 209 | | | 220 | | | (11) | | | (5) | % |
| 天然ガス加熱度—通常より％（暖かい）（b） | | (11.2) | % | | (3.0) | % | | — | | | — | |
(a)総利益率は、2023年と2022年の3か月間の収益から、それぞれ400万ドルと200万ドルの売上原価と収益関連税（つまり、総収入と事業税、職業税）を差し引いたものです。財務諸表の目的で、歳入関連の税金は要約連結損益計算書の「営業費および管理費」に含まれています（ただし、上記の営業費および管理費からは除外されます）。
(b)平均暖房度日数からの偏差は、ガスユーティリティのサービス地域内にある空港について、NOAAが提供した気象統計に基づく体積加重気象データを利用して、10年間にわたって決定されます。
2023年の3か月間のガスユーティリティのサービス地域の気温は、通常より11.2％、前年より7.9％高かったです。2023年の3か月間のガス事業の中核市場量の減少は、主に気候の大幅な温暖化に関連していますが、中核市場の顧客の増加によって一部相殺されています。電力会社の流通量の減少は、主に今年度の温暖な気候によるものです。
公益事業の収益は、2023年の3か月間で400万ドル増加しました。ガス会社の収益の増加（400万ドル）は主に、基本料金の上昇と、2023会計年度の第1四半期に発効したPAガスユーティリティの天候正常化調整の影響によるものです。これらの増加は、温暖な気候とシステム外販売の減少によるコア市場量の減少によって一部相殺されました。2023年の3か月間の電力会社の収益は、前年同期と同等でした。
2023年の3か月間の光熱費は、ガス事業と電気事業の両方で前年同期と同等でした。
公益事業の総利益は、2023年度の3か月間に500万ドル増加しました。これは主に、2023会計年度の第1四半期に発効したPAガス事業者の基本料金の引き上げと天候の正常化調整の影響を反映しており、温暖な気候による中核的な市場規模への影響によって一部相殺されました。電力会社のマージンは、前年同期と同等でした。
2023年の3か月間に、公益事業の営業利益と支払利息および所得税控除前の利益はそれぞれ600万ドル減少しました。これらの減少は主に、前年同期と比較して営業管理費（800万ドル）が増加したことを反映しています。前述の総利益の増加によって一部相殺されました。運営費および管理費が高いのは、とりわけ、回収不能口座経費、契約人件費、および人事関連費用の増加を反映しています。
支払利息と所得税
2023年の3か月間の当社の連結支払利息は、2022年の3か月間の8,200万ドルに対し、9,600万ドルでした。この増加は主に、クレジット契約の金利と借入金の増加、および主にミッドストリーム・アンド・マーケティング・アンド・ユーティリティ部門の長期債務残高の増加を反映しています。
2023年の3か月間の実効所得税率が高いのは、関連する繰延税金資産の総額を含むAmeriGas Propaneののれん減損による税制上の優遇措置の影響を反映しています。このメリットは、評価引当金の調整と、デリバティブ商品の損失による税引前損失の税引前損失の集中度の低下により、わずかに相殺されました。
同社は、現在の規制と保留中の法律の下で実施される選挙を引き続き評価しています。したがって、会社の所得税規定、およびこれらの品目に関連する支払または返金可能な税金への影響は変更される場合があります。
2023年の9か月の期間と2022年の9か月の期間との比較
アメリガスプロパン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9か月間、 | | 2023 | | 2022 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 2,147 | | | $ | 2,423 | | | $ | (276) | | | (11) | % |
| 総マージン（a） | | $ | 1,080 | | | $ | 1,090 | | | $ | (10) | | | (1) | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 734 | | | $ | 684 | | | $ | 50 | | | 7 | % |
| 営業利益/支払利息および所得税控除前利益 | | $ | 240 | | | $ | 303 | | | $ | (63) | | | (21) | % |
| 小売販売ガロン（百万） | | 678 | | | 743 | | | (65) | | | (9) | % |
| 加熱度日—通常より%寒い（暖かい）（b） | | 0.5 | % | | (0.8) | % | | — | | | — | |
(a)総利益は、総収益から総売上原価を差し引いたものです。
(b)平均暖房度日数からの偏差は、アラスカとハワイを除く米国の344地域のNOAAが提供した気象統計に基づく体積加重気象データを利用して、過去10年間に決定されます。
2023年の9か月間の平均気温は、平年より0.5％低く、前年より1.9％低かったです。ドライバーの人員不足（これも成長の抑制）、継続的な顧客の減少、および構造上の保護の影響により、2023年の9か月間に小売販売総ガロン数は9％減少しました。
米国の主要な供給地点の1つであるテキサス州モンベルビューでの2023年の9か月間の1日の平均卸売プロパン商品価格は、2022年の9か月間のそのような価格よりも約40％低かったです。2023年の9か月間に総収益は2億7,600万ドル減少しました。これは主に、小売販売量の減少（1億7,800万ドル）と、程度ははるかに低いものの、卸売収益の減少（5,200万ドル）と、プロパン小売の平均販売価格の低下（4,200万ドル）の影響を反映しています。
2023年の9か月間に総売上原価は2億6,600万ドル減少しました。これは主に、プロパン製品の小売価格の低下（1億1,200万ドル）、プロパン製品の小売販売量の減少（9,500万ドル）、および卸売販売コストの減少（5300万ドル）を反映しています。2023年の9か月間で総利益率は1,000万ドル減少しました。これは主に、プロパン小売販売量の減少（8,300万ドル）によるもので、プロパン小売の平均販売台数の増加（7,000万ドル）によって大きく相殺されました。
営業利益と支払利息および所得税控除前利益は、2023年の9か月間にそれぞれ6,300万ドル減少しました。これは主に、総利益の減少（1,000万ドル）と営業管理費の増加（5,000万ドル）を反映しています。運営費および管理費の増加は、とりわけ、流通活動に関連する残業費用やその他の従業員関連費用の増加、車両費用の増加、広告費および回収不能勘定費用の増加を反映していますが、2022年度中に行われた人員削減による繰越の影響を含む、給与および福利厚生費用の減少によって一部相殺されています。
UGIインターナショナル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9か月間、 | | 2023 | | 2022 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 2,436 | | | $ | 3,011 | | | $ | (575) | | | (19) | % |
| 総マージン（a） | | $ | 723 | | | $ | 744 | | | $ | (21) | | | (3) | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 471 | | | $ | 466 | | | $ | 5 | | | 1 | % |
| 営業利益 | | $ | 197 | | | $ | 211 | | | $ | (14) | | | (7) | % |
| 支払利息および所得税を差し引く前の収益 | | $ | 216 | | | $ | 228 | | | $ | (12) | | | (5) | % |
| LPG小売販売ガロン（百万） | | 585 | | | 651 | | | (66) | | | (10) | % |
| 加熱度日—通常より％（暖かい）（b） | | (9.1) | % | | (2.3) | % | | — | | | — | |
(a)総利益は、収益から売上原価を差し引いたものです。
(b)平均暖房度日数からの偏差は、UGI国際サービス地域内の場所の体積加重気象データを利用して、連続10年間に決定されます。
2023年の9か月間の平均気温は、平年より9.1％高く、前年より7.1％高かったです。2023年の9か月間に販売されたLPGの総ガロンは、前年同期比で10％減少しました。これは主に、主に世界的なエネルギー価格の高騰とロシアとウクライナの戦争によるヨーロッパの保全対策、ボンベ量の減少、作物の乾燥キャンペーンの減少によるもので、天然ガス転換による成長によって一部相殺されました。
UGIインターナショナルの基本通貨の結果は、報告期間中に発生した為替レートに基づいて米ドルに換算されます。当社のUGIインターナショナルの業績の大部分の機能通貨はユーロで、程度は低いですが、英国ポンドです。2023年と2022年の9か月の間に、加重されていないユーロから米ドルへの平均換算レートは、それぞれ約1.06ドルと1.11ドルで、加重されていない英ポンドから米ドルへの平均翻訳レートは、それぞれ約1.21ドルと1.32ドルでした。これらの外貨為替レートの変動は、以下で説明する個々の財務諸表の構成要素に大きな影響を与える可能性があります。当社は、このような外貨為替レートの変動から生じる収益の変動を抑えるために、複数年にわたって締結された先物外貨両替契約を使用しています。これらの先物外貨両替契約は、2023年と2022年の9か月間にそれぞれ1,600万ドルと1,200万ドルの実現純利益をもたらしました。
UGIインターナショナルの収益と売上原価は、2023年の9か月間に前年同期と比較してそれぞれ5億7,500万ドルと5億5,400万ドル減少しました。北西ヨーロッパの2023年の9か月間のプロパンとブタンの平均卸売価格は、前年同期と比較してそれぞれ約25％と28％低くなりました。収益と売上原価の減少は、主にLPG小売販売量の減少による影響と、外貨安による換算効果（それぞれ約1億5300万ドルと1億1,200万ドル）を反映していますが、LPG価格の上昇による影響によって一部相殺されています。エネルギーマーケティング事業も2023年の9か月間の収益と売上原価の減少の一因となりました。これは主に販売量の減少によるものですが、価格上昇の影響で一部相殺されました。
UGIインターナショナルの総利益は、主にLPG小売量の減少（8,300万ドル）と外貨安による換算効果（約4,100万ドル）を反映して、2023年の9か月間に2,100万ドル減少しました。これらの要因は、強力なマージン管理努力と商品価格の下落に起因する当社のLPG事業の平均ユニットマージンの上昇によって一部相殺されました。UGIインターナショナルの総利益の減少は、2023年の9か月間のエネルギーマーケティング事業の総利益の増加（4,200万ドル）によって一部相殺されました。
UGIインターナショナルの営業利益と支払利息および所得税控除前利益は、2023年の9か月間にそれぞれ1,400万ドルと1,200万ドル減少しました。営業利益の減少は主に、前述した総利益の2,100万ドルの減少、資産売却に伴う利益（1,100万ドル）の減少、および営業管理費の増加（500万ドル）を反映しています。これらの減少は、外貨取引利益の増加（1,100万ドル）、その他の営業利益（700万ドル）の増加、減価償却費の減少（300万ドル）によって一部相殺されました。2023年の9か月間の営業および管理費の増加は、主にインフレ率の上昇の影響を反映しており、主に外貨安の換算効果（約2,500万ドル）によって相殺されます。2023年の9か月間の支払利息および所得税控除前利益の減少は、主に営業利益が1,400万ドル減少したことを反映しています。これは、外貨為替レートの変動（400万ドル）の影響によるUGIインターナショナルの収益のボラティリティを減らすために締結された外貨両替契約の実現利益の増加によって一部相殺されました。
ミッドストリームとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9か月間、 | | 2023 | | 2022 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 1,586 | | | $ | 1,731 | | | $ | (145) | | | (8) | % |
| 総マージン（a） | | $ | 401 | | | $ | 342 | | | $ | 59 | | | 17 | % |
| 運営費と管理費 | | $ | 95 | | | $ | 88 | | | $ | 7 | | | 8 | % |
| 営業利益 | | $ | 249 | | | $ | 197 | | | $ | 52 | | | 26 | % |
| 支払利息および所得税を差し引く前の収益 | | $ | 253 | | | $ | 216 | | | $ | 37 | | | 17 | % |
(a)総利益は、収益から売上原価を差し引いたものです。
2023年の9か月間のミッドストリーム＆マーケティングのエネルギーマーケティング地域全体の平均気温は、通常より11.0％、前年より5.8％高かった。
ミッドストリーム＆マーケティング部門の収益は前年同期と比較して1億4500万ドル減少しました。これは主に、天然ガス価格の低下と温暖な気候による販売量の減少の影響を受けた、ピーク時およびキャパシティ管理活動の影響を含む天然ガスのマーケティング活動（2億1,300万ドル）による収益の減少を反映しています。この減少は、主に前年のUGI Moraine EastとPennantの買収による収益への影響と、リテールパワーマーケティング収益の増加（2,600万ドル）により、天然ガスの収集および処理活動の増加（4,000万ドル）によって一部相殺されました。
中流およびマーケティングの売上原価は前年同期と比較して2億400万ドル減少しました。これは主に、前述の天然ガスマーケティング活動に関連する天然ガスコストの低下（2億3,300万ドル）が、小売電力マーケティング活動に関連する売上原価の上昇によって一部相殺されたことを反映しています。
ミッドストリーム＆マーケティング部門の総利益は、2023年の9か月間で5,900万ドル増加しました。これは、主に前年にUGI Moraine EastとPennantを買収したことによる天然ガスの収集および処理活動の増加（4,300万ドル）と、12月下旬の極寒の恩恵を受けたピーク時およびキャパシティ管理活動の影響を含む天然ガスのマーケティング活動（2,000万ドル）による利益率の増加（2,000万ドル）を反映しています。
2023年の9か月間のミッドストリーム＆マーケティング部門の営業利益と支払利息および所得税控除前利益は、前年同期と比較してそれぞれ5,200万ドルと3,700万ドル増加しました。営業利益の増加は主に、前述の総利益が5,900万ドル増加し、その他の収益が増加（700万ドル）したことによるもので、一部は営業費および管理費の増加（700万ドル）と減価償却費（800万ドル）の増加（800万ドル）によって相殺されました。支払利息および所得税控除前利益の増加は、主に営業利益の増加を反映していますが、2022年度第4四半期にペナントの残りの 53% の所有権を取得した後の株式投資先からの収益の減少によって一部相殺されます。
ユーティリティ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9か月間、 | | 2023 | | 2022 | | 増加 (減少) |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 1,644 | | | $ | 1,400 | | | $ | 244 | | | 17 | % |
| 総マージン（a） | | $ | 750 | | | $ | 681 | | | $ | 69 | | | 10 | % |
| 運営費および管理費（a） | | $ | 275 | | | $ | 250 | | | $ | 25 | | | 10 | % |
| 営業利益 | | $ | 361 | | | $ | 325 | | | $ | 36 | | | 11 | % |
| 支払利息および所得税を差し引く前の収益 | | $ | 367 | | | $ | 332 | | | $ | 35 | | | 11 | % |
| ガスユーティリティシステムのスループット— bcf | | | | | | | | |
| コアマーケット | | 90 | | | 94 | | | (4) | | | (4) | % |
| 合計 | | 296 | | | 290 | | | 6 | | | 2 | % |
| 電力会社の流通販売-GWH | | 712 | | | 746 | | | (34) | | | (5) | % |
| ガスユーティリティの暖房度日数—通常より％（暖かい）（b） | | (11.6) | % | | (7.6) | % | | — | | | — | |
(a)総利益は、2023年と2022年の9か月間の収益から、それぞれ2,100万ドルと1,800万ドルの売上原価と収益関連税（つまり、総収入と事業税、職業税）を差し引いたものです。財務諸表の目的で、歳入関連の税金は要約連結損益計算書の「営業費および管理費」に含まれています（ただし、上記の営業費および管理費からは除外されます）。
(b)平均暖房度日数からの偏差は、ガスユーティリティのサービス地域内にある空港について、NOAAが提供した気象統計に基づく体積加重気象データを利用して、10年間にわたって決定されます。
2023年の9か月間のガスユーティリティのサービス地域の気温は、通常より11.6％、前年より4.6％高かったです。2023年の9か月間のガス事業の中核市場量の減少は、主に温暖な気候に関連しており、中核市場の顧客の増加によって一部相殺されました。電力会社の流通量の減少は、主に2023年の9か月間の温暖な気候によるものです。
公益事業の収益は、2023年の9か月間で2億4,400万ドル増加しました。これは、ガス事業の収益が2億3000万ドル増加し、電気事業の収益が1,400万ドル増加したことを反映しています。ガス事業者の収益の増加は主に、天然ガスコストの上昇を反映したPGCおよびPGA料金の上昇、2023年度第1四半期に発効したPAガス事業者の基本料金の引き上げと天候の正常化調整の影響、システム外売上の増加、およびその他の収益の増加によるものです。これらの増加は、温暖な気候によるコア市場の取引量への影響によって一部相殺されました。電力会社の収益の増加は、主に電力コストの上昇を反映したDSレートの上昇によるものでした。
光熱費の売上原価は、主にガスユーティリティ（1億5,900万ドル）により、2023年の9か月間に1億7,500万ドル増加しました。これは主に、PGCおよびPGA料金の上昇、システム外販売に伴う売上原価の上昇、およびその他の売上原価の上昇を反映しています。電力会社の売上原価は、主にDS料金の上昇を反映して、2023年の9か月間に1,600万ドル増加しました。
公益事業の総利益は、2023年の9か月間に6,900万ドル増加しました。これは主に、2023会計年度の第1四半期に発効したPAガス事業者の基本料金の引き上げと天候の正常化調整の影響と、程度ははるかに低いものの、中核市場の顧客の成長やその他の収益の増加による影響は、ガス事業者の総利益率（7,100万ドル）の増加によるものです。電力会社のマージンは、前年同期と同等でした。
公益事業の営業利益と支払利息および所得税控除前の利益は、2023年の9か月間にそれぞれ3,600万ドルと3,500万ドル増加しました。これらの増加は主に、前述の総利益の増加を反映しています。運用管理費の増加（2,500万ドル）と減価償却費の増加（4ドル）によって一部相殺されています。
百万)。運営費および管理費が高いのは、とりわけ、回収不能口座経費、契約人件費、および人事関連費用の増加を反映しています。減価償却費が前年同期と比較して高いのは、継続的な流通システムの設備投資活動の影響を反映しています。
支払利息と所得税
2023年の9か月間の当社の連結支払利息は、2022年の9か月間の2億4,500万ドルに対し、2億8,100万ドルでした。この増加は主に、クレジット契約の金利と借入金の増加、および主にミッドストリーム・アンド・マーケティング・アンド・ユーティリティ部門の長期債務残高の増加を反映しています。
2023年の9か月間の実効所得税率の低下は、関連する繰延税金資産の総額を含むAmeriGas Propaneののれん減損による税制上の優遇措置の影響を反映しています。現在の所得税率には、2022年8月にインフレ削減法が制定された後の2023年度に予想される投資税額控除の利用可能性も含まれています。これらのメリットは、デリバティブ商品の損失や繰延税金評価引当金の調整により、税率の高い管轄区域に税引前損失が集中したことによってわずかに相殺されました。
同社は、現在の規制と保留中の法律の下で実施される選挙を引き続き評価しています。したがって、会社の所得税規定、およびこれらの品目に関連する支払または返金可能な税金への影響は変更される場合があります。
財政状態と流動性
当社は、新型コロナウイルスのパンデミック、インフレによるコスト環境、継続的なエネルギー商品価格の変動などによる消費者行動の変化など、進行中の世界的なマクロ経済情勢に伴う不確実性にもかかわらず、手元資金や利用可能な借入能力などの十分な流動性が、長期的なコミットメントと継続的な事業を支え続けることを期待しています。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、現金および現金同等物とリボルビング・クレジット・ファシリティの利用可能な借入能力を含む当社の利用可能な流動性残高の合計は、それぞれ約18億ドルと17億ドルでした。2023年6月30日の当社の利用可能な流動性総額は、リボルビング・クレジット・ファシリティの利用可能な借入能力の増加により増加しましたが、2023年の9か月間の商品価格の大幅な下落に伴う現金担保支払いの影響と、主にUGIインターナショナルの商品先物仲介口座における制限付現金証拠金要件の増加によって一部相殺されました。同社では、今後12か月で満期を迎えるシニアノートやタームローンはありません。当社は、上記の不確実な経済的要因の持続期間や全体の大きさ、およびそれらが流動性、債務契約、財政状態、または設備投資のタイミングに及ぼす全体的な影響を予測することはできません。UGIとその子会社は、2023年6月30日の時点ですべての債務規約を遵守していました。エクイティ・キュア条項に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
私たちは、運転資金の提供と資本要件の資金調達において、内部と外部の両方の流動性源に依存しています。私たちの短期的な現金要件は、事業からの現金では満たされません。通常、クレジットファシリティに基づく借入や、ミッドストリーム＆マーケティングの場合は売掛金ファシリティからの借入でも満たされます。長期的な現金要件は、通常、長期負債または株式の発行によって満たされます。当社の各事業部門には、手元現金および現金同等物、事業から生み出されると予想される現金、クレジットファシリティおよび売掛金ファシリティの借入能力、および予想される契約上の現金コミットメントを満たすための長期的な資金調達能力という形で十分な流動性があると考えています。ただし、資本市場での負債や株式の発行や追加のクレジットファシリティは、許容できる条件では利用できない場合があります。
UGIの現金および現金同等物の主な資金源は、UGIまたはその子会社に対する主要な事業単位による配当およびその他の現金支払いです。当社の現金および現金同等物は、2022年9月30日の4億500万ドルに対し、2023年6月30日には合計2億6000万ドルでした。2022年9月30日以降の現金および現金同等物の減少は、主に2023年の9か月間に発生した商品価格の変動と、以下の「キャッシュフロー」で詳しく説明するように、当社の事業の季節性によるものです。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、UGIの事業子会社にある現金および現金同等物を除くと、UGIにはそれぞれ3,500万ドルと1億4000万ドルの現金および現金同等物がありました。このような現金は、UGI普通株式の配当金の支払いや投資目的で利用できます。
長期債務と信用枠組み
長期債務
2023年6月30日および2022年9月30日の当社の未払いの負債は、以下で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| (数百万ドル) | アメリガスプロパン | | UGIインターナショナル | | ミッドストリームとマーケティング | | ユーティリティ | | コーポレーションおよびその他 | | 合計 | | 合計 |
| 短期借入 | $ | — | | | $ | 245 | | | $ | 70 | | | $ | 166 | | | $ | — | | | $ | 481 | | | $ | 368 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務（現在の満期を含む）： | | | | | | | | | | | | | |
| シニアノート | $ | 2,400 | | | $ | 437 | | | $ | — | | | $ | 1,505 | | | $ | — | | | $ | 4,342 | | | $ | 4,472 | |
| タームローン | — | | | 327 | | | 796 | | | 130 | | | 738 | | | 1,991 | | | 1,871 | |
| その他の長期債務 | — | | | 4 | | | 41 | | | 21 | | | 283 | | | 349 | | | 322 | |
| 未償却債務発行費用 | (16) | | | (8) | | | (15) | | | (6) | | | (2) | | | (47) | | | (33) | |
| 長期負債総額 | $ | 2,384 | | | $ | 760 | | | $ | 822 | | | $ | 1,650 | | | $ | 1,019 | | | $ | 6,635 | | | $ | 6,632 | |
| 負債総額 | $ | 2,384 | | | $ | 1,005 | | | $ | 892 | | | $ | 1,816 | | | $ | 1,019 | | | $ | 7,116 | | | $ | 7,000 | |
クレジットファシリティ
会社の信用契約に関する追加情報は、当社の2022年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」、および連結財務諸表の注記8に記載されています。
2023年6月30日および2022年6月30日現在の当社の主要信用契約（後述の売掛金ファシリティを除く）に関する情報は、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位の通貨) | | 総容量 | | 未払いの借入金 | | 未払いの信用状と保証書 | | 利用可能な借入能力 |
| 2023年6月30日現在 | | | | | | | | |
| アメリガスOLP | | $ | 600 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 598 | |
| UGIインターナショナル合同会社（a） | | € | 500 | | | € | 225 | | | € | — | | | € | 275 | |
| エネルギーサービス | | $ | 260 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 235 | |
| UGIユーティリティ | | $ | 425 | | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | 317 | |
| 登山家 | | $ | 150 | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 92 | |
| 株式会社UGIコーポレーション (b) | | $ | 300 | | | $ | 283 | | | $ | — | | | $ | 17 | |
| 2022年6月30日現在 | | | | | | | | |
| アメリガスOLP | | $ | 600 | | | $ | 50 | | | $ | 3 | | | $ | 547 | |
| UGIインターナショナル合同会社（a） | | € | 300 | | | € | — | | | € | — | | | € | 300 | |
| エネルギーサービス | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260 | |
| UGIユーティリティ | | $ | 350 | | | $ | 170 | | | $ | — | | | $ | 180 | |
| 登山家 | | $ | 100 | | | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 45 | |
| 株式会社UGIコーポレーション (b) | | $ | 300 | | | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | 70 | |
(a)UGIインターナショナルLLCがユーロまたは米ドルで借りることを許可します。2023年6月30日の時点で、借りた金額は2億4500万ドル相当のユーロ建ての借入でした。
(b)未払いの借入金は、要約連結貸借対照表では「長期債務」に分類されています。
会社の主要信用契約に基づく1日の平均短期借入額とピーク時の短期借入額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 終了した9か月間 | | 終了した9か月間 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| (数百万ドルまたはユーロ) | | 平均 | | ピーク | | 平均 | | ピーク |
| アメリガスOLP | | $ | 105 | | | $ | 242 | | | $ | 203 | | | $ | 388 | |
| UGIインターナショナル合同会社 | | € | 194 | | | € | 300 | | | € | 100 | | | € | 250 | |
| エネルギーサービス | | $ | 9 | | | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | — | |
| UGIユーティリティ | | $ | 202 | | | $ | 340 | | | $ | 178 | | | $ | 270 | |
| 登山家 | | $ | 74 | | | $ | 101 | | | $ | 49 | | | $ | 80 | |
| UGIコーポレーション | | $ | 239 | | | $ | 292 | | | $ | 181 | | | $ | 288 | |
売掛金ファシリティ。 Energy Servicesには、売掛金担保付きコマーシャル・ペーパーの発行元を持つ売掛金ファシリティがあります。現在、2023年10月に期限が切れる予定です。売掛金ファシリティは、エネルギーサービスに対し、2022年10月21日から2023年4月30日の期間に最大1億5000万ドルの適格売掛金、2023年5月1日から2023年10月20日の期間に最大7,500万ドルの適格売掛金を借り入れることができるようにします。Energy Servicesは、運転資本、商品先物契約に基づくマージンコール、設備投資、配当、および一般的な企業目的の資金調達に売掛金ファシリティを使用しています。
売掛金ファシリティの下で、Energy Servicesは売掛金を継続的かつ償還なしに、完全子会社の特別目的子会社であるESFCに譲渡し、財務諸表の目的で連結します。一方、ESFCは、売掛金の一部または全部の分割されていない持分を主要銀行に売却し、一定の条件のもとで時々売却することがあります。銀行に売却された金額は、要約連結貸借対照表に「短期借入金」として反映されます。ESFCは、Energy ServicesおよびUGIを含むその関連会社の債権者から資産を分離するように設立され、その構造になっています。銀行に売却された売掛金は会社の貸借対照表に残り、会社は銀行が前払いした金額と同額の負債を反映します。会社は銀行に支払うべき金額の支払利息を記録します。Energy Servicesは、必要に応じて、引き続き銀行に代わって売掛金のサービス、管理、回収を行います。
2023年6月30日の時点で、ESFCの売掛金の未払い残高は6,200万ドルで、そのうち4,500万ドルが銀行に売却されました。2022年6月30日の時点で、ESFCの売掛金の未払い残高は8,800万ドルでしたが、いずれも銀行に売却されませんでした。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間の売掛金のピーク売上高は、それぞれ1億5000万ドルと9,800万ドルで、1日の平均販売額はそれぞれ4,400万ドルと200万ドルでした。
重要な資金調達活動
2023年の9か月の間に、次の重要な資金調達活動が行われました。これらの取引に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
アメリガスパートナーズシニアノート。 2023年5月31日、アメリガス・パートナーズとアメリガス・ファイナンス・コーポレーションは、2028年5月満期の 9.375% シニアノートの元本5億ドルを発行しました。9.375％のシニアノートは、AmeriGas Partnersの既存および将来の未払いのシニアノートと同等にランクされています。9.375％のシニアノートの発行による純収入は、手持ち現金、当社からの1億5000万ドルの現金拠出、およびその他の流動性源とともに、元本残高総額が6億7,500万ドルのAmeriGas Partners 5.625％シニアノートの公開買付けおよび償還通知に基づく早期返済に使用されました。さらに、入札プレミアムと未払利息も加算されます。5.625% のシニアノートの早期返済に関連して、2023年6月、パートナーシップは主に入札プレミアムと未償却債務発行費用の償却からなる900万ドルの税引前損失を計上しました。これは、要約連結損益計算書の「債務消滅損失」に反映されています。
2022年のアメリガスOLPクレジット契約。2022年のAmeriGas OLP信用契約では、借り手であるAmeriGas OLPは、パートナーシップとAmeriGas OLPで測定されたレバレッジと金利補償に関連する財務規約を遵守する必要があります。2022年のAmeriGas OLP信用契約には、UGIや他の子会社を含むAmeriGas OLPの直接的または間接的な親会社が、これらの財務規約の遵守につながるEBITDA（2022年のAmeriGas OLP信用契約で定義されている）の不足を解消するための資本拠出金を可能にするエクイティ・キュア条項が含まれています。各エクイティキュアは、拠出後最大4四半期以内にこのようなEBITDA不足を解消する資格があります。エクイティ・キュア条項は、クレジット契約期間中に5回、4四半期の任意の期間に2回使用することが許可されています。四半期を連続して使用することはできません。
2023年3月31日現在、AmeriGas OLPは、UGIから受け取った資金で解決したレバレッジ比率、負債契約、インタレスト・カバレッジ・レシオに違反していました。UGIは、2023年3月31日と2023年4月24日にそれぞれ2,000万ドルと1,100万ドルの資本拠出を行いました。これは、2022年のアメリガスOLP信用契約に基づく1回のエクイティキュアに相当します。これらの資本拠出の結果、AmeriGas OLPとパートナーシップは、2023年6月30日と2023年3月31日の時点で、エクイティ・キュア条項を検討した結果、すべての財務規約を遵守していました。
UGIはまた、そのようなEBITDAの不足分と債務返済（もしあれば）を賄うことを約束した取消不能の裏付け書も提出しました。支援と予測されるEBITDAに基づいて、AmeriGas OLPは今後12か月間、金融債務契約を順守し続けると予想されます。さらに、2023年5月、当社は主にシニアノートの債務返済資金を調達するために、5,200万ドルの株式拠出を行いました。
UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約。2023年3月7日、UGIインターナショナルLLCとその間接完全子会社であるUGIインターナショナルホールディングスB.V. は、2028年3月7日に満期を迎える5年間の無担保シニアファシリティ契約であるUGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約を銀行のコンソーシアムと締結しました。UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約は、（1）3億ユーロの変動金利タームローンファシリティ（「ファシリティA」）と（2）1億ユーロのスイングラインローンのサブリミットを含む5億ユーロの多通貨リボルビングクレジットファシリティ（「ファシリティB」）で構成されています。ファシリティAの借入金を純投資ヘッジとして指定しています。UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約の締結に関連して、UGIインターナショナルLLCは全額完済し、2018年10月18日付けのUGI国際クレジットファシリティ契約を終了しました。UGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約からの純収入は、UGI国際クレジットファシリティ契約の借り換えに使用されました。多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入は、UGI International, LLCとその子会社の運転資金需要の資金調達や、一般的な企業目的に使用できます。
UGIエナジーサービス信用契約。 2023年5月12日、エネルギーサービスはUGIエネルギーサービス信用契約の第2改正を締結しました。この改正では、参照レートとしてのLIBORに代わって、（UGIエネルギーサービス信用契約で定義されている）という用語SOFRレートが規定されています。修正第2条の発効後、UGIエネルギーサービス信用契約は、エナジーサービスのオプションにより、(i) 期間SOFR+適用レート (UGIエナジーサービスクレジット契約で定義されている) +0.10％のクレジットスプレッド調整を加えたもの、または (ii) 基本レートに適用レートを加えたものの変動金利で利息を負うものとします。適用料金は、エネルギーサービスのレバレッジに基づきます。
エネルギーサービスの修正タームローンクレジット契約。2023年2月23日、エナジー・サービスは、2019年8月13日付けで、エネルギーサービスのタームローンクレジット契約の最初の改正であるエネルギーサービス修正タームローンクレジット契約を締結しました。エネルギーサービス修正タームローン信用契約では、とりわけ、(i) ローンの未払い元本額を1億2,500万ドル増額して8億ドルにし、(ii) ローンの満期日を2030年2月22日まで延長し、(iii) 基準金利として期間SOFR（エネルギーサービス修正タームローンクレジット契約で定義されているとおり）がLIBORに代わるものと規定しています。
UGIユーティリティクレジット契約。 2022年12月13日、UGIユーティリティーズはUGIユーティリティクレジット契約の改正を締結し、最大4億2,500万ドルの借入を規定し、LIBORの使用をタームSOFRに置き換えることを規定しました。修正されたUGIユーティリティクレジット契約に基づく借入は、UGIユーティリティに必要な運転資金の資金調達や一般的な企業目的に使用できます。UGIユーティリティクレジット契約は2024年6月に期限切れになる予定です。
マウンテニアクレジット契約。 2022年10月20日、マウンテニアーは貸し手グループとマウンテニア2023クレジット契約を締結しました。Mountaineer 2023クレジット契約は、以前のクレジット契約を修正および改訂したもので、2,000万ドルの信用状の下限を含め、最大1億5,000万ドルの借入を規定しています。Mountaineerは、特定の契約条件に従い、融資約束額を最大総額2億5000万ドルに引き上げることを要求する場合があります。Mountaineer 2023クレジット契約に基づく借入金は、Mountaineerが必要とする運転資金の資金調達や一般的な企業目的に使用できます。Mountaineer 2023クレジット契約は2024年11月に期限切れになる予定で、満期日を延長することもできます。
UGIコーポレーション信用契約. 2023年5月12日、当社はUGI法人信用契約の第2改正を締結しました。この改正では、基準金利としてのLIBORに代わるSOFRレート（UGI法人信用契約で定義されている）という用語が規定されています。憲法修正第2条の発効後、UGIコーポレーション信用契約は、会社の選択により、（i）期間SOFRに適用レート（UGIコーポレーションクレジット契約で定義されている）に0.10％のクレジットスプレッド調整を加えたもの、または（ii）基本レートに会社のレバレッジまたは特定の負債に割り当てられた信用格付けに基づく適用マージンのいずれかの変動金利で利息を負うものとします。会社。
同社は、2024年8月1日に満期を迎えるUGIコーポレーション・リボルビング・クレジット・ファシリティのリファイナンスを進めています。UGIコーポレーションのリボルビング・クレジット・ファシリティには、2023年6月30日の時点で当社が遵守していたレバレッジ・レシオの負債規約が含まれており、2024年8月1日の満期日までコンプライアンスを維持する予定です。同社には現在、借り換えが失敗した場合に満期を迎えるクレジットファシリティを返済するのに十分な、他の流動性源があります。
普通株式の配当と買戻し
2022年11月17日、UGIの取締役会は、普通株式1株あたり0.36ドルに相当する現金配当を宣言しました。配当金は、2023年1月1日に、2022年12月15日に登録株主に支払われました。2023年2月1日、UGIの取締役会は、普通株式1株あたり0.36ドルの四半期配当を宣言しました。配当金は、2023年4月1日に、2023年3月15日に登録株主に支払われました。2023年5月3日、UGIの取締役会は、UGI普通株式の四半期配当率を普通株式1株あたり0.375ドル、つまり年間ベースで1.50ドルに引き上げることを承認しました。新しい配当率は、前四半期の0.36ドルから約4.2％の増加を反映しています。配当金は、2023年7月1日に、2023年6月15日に登録株主に支払われました。2023年8月2日、UGIの取締役会は、普通株式1株あたり0.375ドルの四半期配当を宣言しました。配当金は、2023年9月15日に登録されている株主に2023年10月1日に支払われます。
2022年2月2日、UGIの取締役会は、最大800万株のUGI普通株式の既存の自社株買いプログラムをさらに4年間延長し、2026年2月に期限が切れることを承認しました。そのような許可のもと、9月の間に2023年6月30日に終了した月に、当社は公開市場で60万株を総額約2200万ドルで購入しました。同社は2023会計年度の第3四半期に株式を買い戻しませんでした。
キャッシュフロー
当社の事業の季節的性質により、営業活動によるキャッシュフローは一般に、暖房シーズンのピーク時に消費される天然ガス、LPG、電気、その他のエネルギー製品やサービスにお客様が支払う第2四半期と第3四半期に最も高くなります。逆に、営業キャッシュフローは通常、運転資本（主に在庫と売掛金）への投資が一般的に最も多い第4四半期と第1四半期に最も低い水準にあります。
営業活動。 営業活動によるキャッシュフローの前年比の変動は、特にエネルギー商品の価格が大幅に変動する時期には、運転資本の変化によって大きな影響を受ける可能性があります。営業活動によってもたらされたキャッシュフローは、2022年の9か月間の8億4,800万ドルに対し、2023年の9か月間には8億5,700万ドルでした。営業運転資本の変更前の営業活動によるキャッシュフローは、2022年の9か月間の11億1400万ドルに対し、2023年の9か月間には12億900万ドルでした。営業運転資本の変更資金として使用された現金は、2022年の9か月間の2億6,600万ドルに対し、2023年の9か月間には合計3億5,200万ドルでした。2023年の9か月間に営業運転資本の変更資金を調達するために使用される現金の増加は、主に2023年の9か月間のデリバティブ商品の担保支払いの大幅な増加と、買掛金の変更に必要な現金の増加を反映しています。営業運転資本の変動資金を調達するために使用される現金の増加は、2023年に売掛金と在庫の変動による9か月間の現金の増加によって大部分が相殺されました。運転資本項目のこれらの変更は、主に当社のUGI国際事業における2023年の9か月間の商品エネルギー価格の大幅な下落の影響を主に反映しています。
投資活動。 投資活動のキャッシュフローは、主に、不動産、プラント、設備への現金支出、事業や資産の買収に支払われる現金、持分法投資先への投資、不動産、プラント、設備の売却と廃止による現金収入の影響を受けます。投資活動に使用されたキャッシュフローは、2022年の9か月間の7億1,700万ドルに対し、2023年の9か月間には7億6,100万ドルでした。不動産、プラント、設備の現金支出は、2022年の9か月間の5億5,100万ドルに対し、2023年の9か月間には6億7,000万ドルでした。これは主に、公益事業セグメントと、中流およびマーケティング部門における現金資本支出の増加を反映しています。投資活動によるキャッシュフローには、以前は純投資ヘッジとして指定されていた特定の外貨先渡契約の決済から得た現金が含まれます。これに対し、2022年の9か月間は2,600万ドルでしたが、2023年の9か月間には2,200万ドルでした。2023年の9か月間の持分法投資への投資には、主にミッドストリーム・アンド・マーケティングにおける再生可能エネルギープロジェクトへの継続的な投資が含まれます。投資活動による前年のキャッシュフローには、ストーンヘンジの買収に使用された現金が含まれます。
資金調達活動。財務活動によるキャッシュフローの変化は、主に長期債務の発行と返済、純短期借入、UGI普通株式の配当、未払いの購入契約に対する四半期ごとの支払い、および株式商品の発行と買戻しによるものです。
財務活動に使用されたキャッシュフローは、2022年の9か月間の2億9,000万ドルに対し、2023年の9か月間には2億4,400万ドルでした。2023年の9か月の期間には、前述のUGIインターナショナル2023クレジットファシリティ契約の締結によるキャッシュフロー効果と、UGI国際クレジットファシリティ契約（前身の契約）に基づく借入金の同時返済が含まれます。財務活動による2023年9か月間のキャッシュフローには、2023年2月に締結された前述のエネルギーサービス修正タームローン契約からの現金収入、およびエネルギーサービス変動金利タームローンに基づく未払い額の同時返済、および2023年5月にAmeriGas Partnersが発行した9.375％のシニアノートの元本5億ドルと、5.6255％の元本残高6億7,500万ドルの返済も含まれます。% シニアノート。前年同期の財務活動によるキャッシュフローには、UGIインターナショナルのシニアノートの借り換えによるキャッシュフロー効果が含まれます。
公益事業規制事項
UGIユーティリティ。2023年1月27日、電力会社はPAPUCに年間基本配電収入を1,100万ドル増やすよう要請しました。収益の増加は、安全で信頼性の高い電気サービスを維持するために必要な継続的なシステム改善と運用に充てられます。電力会社は、新しい電気料金を2023年3月28日に発効するよう要求しました。PAPUCは2023年3月2日、調査と公聴会のため、利上げの発効日を一時停止する命令を出しました。2023年7月14日、すべての活動当事者が支持したすべての問題の解決承認を求める共同請願書がPAPUCに提出され、電力会社の年間基本配電料を900万ドル引き上げることが規定されました。共同請願は、勧告された決定と、和解を承認するPAPUCの最終命令を受けることを条件としています。共同請願の条件に従い、提案された利上げは2023年10月1日またはそれ以前、またはPAPUCの最終命令の指示に従って発効します。同社は、ケースレビューの評価プロセスのタイミングや最終的な結果を予測することはできません。
2022年1月28日、PA Gas UtilityはPAPUCに、住宅、商業、工業の顧客の基本営業収益を年間8,300万ドル増やすよう要請しました。2022年9月15日、PAPUCは、PAガスユーティリティの年間基本分配率を4,900万ドル引き上げることを条件とする和解を承認する最終命令を出しました。段階的なアプローチにより、2022年10月29日から3,800万ドル、2023年10月1日からさらに1,100万ドル引き上げられます。最終注文の条件に従い、ペンシルバニア州ガスユーティリティは2024年1月1日より前に料金請求を提出することはできません。また、最終注文の条件に従い、PA Gas Utilityは2022年11月1日から始まる5年間のパイロットプログラムとして、気象正常化調整ライダーの実施を許可されました。このルールでは、天候が平年から 3% 以上ずれている場合、住宅や小規模の商業顧客への流通サービスへの請求額は、天候による影響が3％の閾値を超えないように毎月調整されます。さらに、最終注文の条件に基づき、PA Gas Utilityは、その資産、プラント、設備の合計から減価償却累計額を差し引いた額が33億6800万ドル（2022年9月に達成）に達すると、DSICを導入する権限を与えられました。
2021年2月8日、電力会社はPAPUCに年間基本配電収入を900万ドル増やすよう要請しました。2021年10月28日、PAPUCは、2021年11月9日に発効する電力会社が基本配電収入を600万ドル増やすことを許可する和解を承認する最終命令を出しました。
登山家。 2023年7月31日、マウンテニアーは2023年のIREP申請書をWVPSCに提出し、2022年12月31日以降の設備投資に関連する費用として1,000万ドル（2024暦年の6,700万ドルを含む）の合計1億3,100万ドルの回収を要求しました。新しい基本金利が2024年1月1日に発効すると予想されるため、IREP金利による収益は1,200万ドル減少します。申告には、2024年から2028年の期間に合計3億8,300万ドルの設備投資が含まれていました。
2023年7月28日、マウンテニアーはWVPSCに年次PGA申請書を提出しました。この申告により、WVPSCはMountaineerの発生したガスコストの慎重さを審査し、ガスコストの過剰徴収または過少徴収の計算を見直し、翌年のPGA請求レートを決定することができます。新しいPGAの請求レートは、過去の回収額または過少回収額を決済することを目的としており、これによりMountaineerは来年の予測ガスコストを回収することができます。
2023年3月6日、MountaineerはWVPSCに2,000万ドルの純収益増加を求める基本料金訴訟をWVPSCに提出しました。これは、2023年4月5日に発効する基本金利の3,800万ドルの引き上げと年間1,800万ドルのIREP金利の引き下げで構成されます。2023年3月31日、WVPSCは、申請の全面的な審査を可能にするために、要求された利上げの発効日を2024年1月1日まで停止しました。
2022年7月29日、Mountaineerは2022年のIREP申請書をWVPSCに提出し、2023年から2027年の期間に合計3億5,400万ドル（2023暦年の6,400万ドルを含む）の設備投資に関連する費用の回収を要求しました。2022年11月16日、マウンテニアーと介入当事者は、和解に関する共同規定と合意書をMountaineerに提出しました
WVPSCは、2023年1月1日から2023年のIREP収益2200万ドルの請求の承認を求めています。これには、2021年のIREP収益の未回収中の100万ドルの回収が含まれます。2022年12月21日、WVPSCは、提出された共同規定と和解合意を承認する命令を出しました。
その他の事項
ペンシルベニア州ウェストレディングの爆発.2023年3月24日、ペンシルベニア州ウェストレディングで爆発が発生し、7人が死亡、11人が重傷を負い、地元のチョコレートメーカーであるR.M.Palmerが所有する建物やその他の近隣の建造物に甚大な物的損害が発生しました。NTSB、OSHA、PAPUCはウェストレディング事件を調査しています。2023年7月18日、NTSBは進行中の調査の最新情報を発表しました。このレポートでは、使用済みのUGIガス供給施設の破損と近くの蒸気システムの破損が確認されていますが、破損や爆発の原因については触れていません。NTSBの調査チームには、会社、PAPUC、地元の消防署、パイプラインおよび危険物安全管理局の代表者が含まれています。同社は調査に協力しています。NTSBは他の関係者を招待することがあります。
この事件の調査はまだ進行中で、爆発の原因は特定されていませんが、同社は爆発の結果として請求を受けており、事件に関連する訴訟にも関与しています。当社は、人身傷害、物的損害および死傷者損害に対する賠償責任保険に加入しており、爆発に関連した第三者からの請求は、会社の控除額を超えると、会社の保険で回収できると考えています。現時点では、これらの保留中または将来の請求や法的措置の結果を予測することはできません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
私たちの主な市場リスクは、（1）商品価格リスク、（2）金利リスク、および（3）外貨為替レートリスクです。予測取引に関連する市場価格リスクを軽減するためにデリバティブ金融商品や商品商品を使用していますが、投機目的や取引目的ではデリバティブ金融商品や商品商品を使用していません。
商品価格リスク
パートナーシップとUGIインターナショナル事業がLPGに支払う価格の変動に伴うリスクは、主にLPGやその他のエネルギー商品の需要と供給の変化を反映した市場の力によるものです。彼らの収益性はLPG供給コストの変動に敏感です。供給コストの増加は、一般的に顧客に転嫁されます。ただし、パートナーシップとUGIインターナショナルは、特に製品コストが急速に上昇する場合、製品コストの増加を常に完全に、またはタイムリーに処理できるとは限りません。LPG市場価格リスクの変動を抑えるために、パートナーシップはプロパンの先渡売買契約、プロパンの固定価格供給契約、および価格スワップ契約やオプション契約を含む店頭デリバティブ商品の購入または販売に関する契約を使用しています。当社のUGIインターナショナル事業では、店頭デリバティブ商品を使用しており、LPG購入の一部に関連する市場リスクを軽減するために、パートナーシップが使用しているものと同様の他のデリバティブ契約を締結することがあります。LPGの予想購入額を経済的にヘッジするために使用される店頭デリバティブ商品は、通常、契約の満了時に決済されます。
公益事業の料金には、購入したガスコストのヘッジに使用される金融商品の費用を含め、中核となる小売顧客に販売する天然ガスについて、慎重に発生した費用をすべて回収することを許可する条項が含まれています。回収条項には、PGCとPGAのレートで実際に顧客に請求される合計金額と、発生した回収可能な費用との差額を定期的に調整することが規定されています。このレートメイキングメカニズムのため、当社の公益事業に関連する商品価格リスクは限定的です。PA Gas Utilityは、NYMEXで取引されている天然ガス先物やオプション契約などのデリバティブ金融商品を使用して、小売中核市場の顧客向けに購入するガスコストの変動を抑えています。これらのデリバティブ金融商品の費用は、関連する損益を差し引いたもので、PA Gas UtilityのPGC回収メカニズムに含まれています。
Midstream & Marketingが行う実質的にすべての天然ガスと電力の固定価格販売契約に関連する市場価格リスクを管理するために、Midstream & MarketingはNYMEX、ICE、店頭販売の天然ガスと電力の先物およびオプション契約、および天然ガスベーシススワップ契約を締結するか、固定価格供給契約を締結します。Midstream & Marketing社では、NYMEXや店頭電力先物契約も利用して、発電施設からの予想売電の一部を経済的にヘッジしています。ミッドストリーム・アンド・マーケティングの固定価格供給契約は、固定価格販売契約に関連するほとんどのリスクを軽減しますが、これらの取り決めに基づくサプライヤーのいずれかが履行しなかった場合、天然ガスや電力の代替コストが（もしあれば）増加すると、ミッドストリーム・アンド・マーケティングの業績に悪影響を及ぼします。サプライヤーの不履行によるこのリスクを減らすために、Midstream & Marketing社は複数のサプライヤーに購入を分散させました。UGI Internationalの天然ガスおよび電力のマーケティング事業では、固定価格の売買契約に基づく予想量のかなりの部分に関連する市場リスクを経済的にヘッジするために、天然ガスと電力の先物および先渡契約も使用しています。
Midstream & Marketingは、発電資産によって発電されると予想される電力の一部について、固定価格の販売契約を締結しました。これらの発電資産が、これらの契約に基づいて電力供給に必要な電力をすべて生産できない場合、ミッドストリーム・アンド・マーケティング部門はスポットマーケットで、または他の電力会社との契約に基づいて電力を購入する必要があります。したがって、代替電力のコストが高くなると、ミッドストリーム＆マーケティングの業績に悪影響を与える可能性があります。
金利リスク
固定金利と変動金利の両方の負債があります。金利の変動は変動金利債務のキャッシュフローに影響しますが、一般的には公正価値には影響しません。逆に、金利の変動は固定金利債務の公正価値に影響しますが、キャッシュフローには影響しません。
2023年6月30日の当社の変動金利負債には、UGIインターナショナル、公益事業、エネルギーサービス、およびUGIコーポレーションにおけるリボルビング・クレジット・ファシリティ借入と変動金利タームローンが含まれます。これらの債務契約の金利は、一般的に短期の市場金利に連動します。当社は、タームローンの元本残高のかなりの部分とタームローンの期間のかなりの部分について、固定金利の受取変動金利スワップ契約を締結しました。私たちはこれらの金利スワップをキャッシュフローヘッジに指定しています。2023年6月30日の時点で、変動金利債務契約に基づく未払いの借入金の合計は、前述の実効固定金利債務を除くと、合計11億1500万ドルでした。
当社の国内事業に関連する長期債務は、通常、条件と信用格付けが類似する債務の市場金利に基づく固定金利で発行されます。これらの長期債務発行が満期になると、その時点での市況を反映した金利の新規債務でそのような債務を借り換える可能性があります。短期から中期的に予測される固定金利債務の発行に伴う金利リスクを軽減するために、IRPAを随時締結しています。
外貨為替相場リスク
私たちの主な為替リスクは、米ドル対ユーロ、そして程度は低いが米ドル対英ポンドに関連している。当社の外貨建て資産および負債の米ドル価値は、関連する外貨為替レートの変動に応じて変動します。時々、デリバティブ商品を使用して、予想される外貨建て配当を含め、海外子会社への純投資の一部をヘッジします。これらの純投資ヘッジの損益は、そのような海外事業が売却または清算されるまでAOCIに残ります。UGIインターナショナル事業への純投資に関しては、関連する外貨の価値が米ドルに対して10％減少すると、2023年6月30日の純簿価総額は約7,000万ドル減少し、その金額は他の包括利益に反映されます。特定のユーロ建て借入を純投資ヘッジとして指定しています。
主にユーロと英ポンドの間の米ドルの為替レートの変動による海外事業に関連する純利益の変動を抑えるために、先物外貨両替契約を締結しています。私たちはこれらの外貨両替契約を複数年にわたって重ねて、最終的には所得税控除前のUGI国際予想外貨収益の約90％に相当します。
デリバティブ商品の信用リスク
デリバティブ商品の取引相手が履行不履行に陥った場合、損失のリスクにさらされます。当社のデリバティブ商品の取引相手は、主に大手エネルギー会社と主要な米国および国際金融機関で構成されています。私たちは、全体的な信用リスクを軽減すると考えている取引相手に関する信用方針を維持しています。これらの方針には、信用格付けを含む取引相手の財務状況の評価と監視、信用限度額を規定する取引相手との契約の締結、または必要に応じて特定の金融取引において取引相手の売掛金と買掛金残高を相殺できるネッティング契約の締結が含まれます。
デリバティブ商品に関連する信用リスクが集中しており、デリバティブ取引相手の信用力を継続的に評価しています。2023年6月30日の時点で、デリバティブ商品の総公正価値に基づいて、これらの取引相手が契約条件に従って履行しなかった場合に発生する最大損失額は3億500万ドルでした。一般に、当社の店頭デリバティブ商品の多くおよびすべての交換契約では、取引相手または会社が信用状、保護者保証書、または現金の形で担保を掲示することが求められています。2023年6月30日の時点で、デリバティブ商品の取引相手から合計3,600万ドルの現金担保を受け取りました。さらに、デリバティブ負債や特定の買掛金残高をこれらの取引相手と相殺する場合もあります。これにより、前述の最大損失額がさらに軽減されます。パートナーシップのデリバティブ契約の中には、信用リスク関連の偶発的特徴があり、パートナーシップの債務格付けが格下げされた場合に、追加の担保の掲載が必要になる場合があります。2023年6月30日の時点で、信用リスク関連のコンティンジェント機能が開始されたとしても、掲載する必要のある担保の金額は重要ではなくなります。
次の表は、2023年6月30日に保有されている未決済の市場リスクの影響を受けやすいデリバティブ商品資産（負債）の公正価値と、市場リスクによる公正価値の変動をまとめたものです。関連する純利益または損失は、UGI Utilitiesのレートメーキングに従って顧客に返金または回収可能であるため、特定のUGI Utilitiesの商品デリバティブ商品は下の表から除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産（負債） |
| (数百万ドル) | | 公正価値 | | 変更中
公正価値 |
| 2023年6月30日 | | | | |
| 商品価格リスク（1） | | $ | (202) | | | $ | (161) | |
| 金利リスク (2) | | $ | 26 | | | $ | (18) | |
| 外貨為替相場リスク (3) | | $ | 14 | | | $ | (49) | |
(1) 公正価値の変動は、特定の商品の市場価格の 10% の不利な変動を表します。
(2) 公正価値の変動は、実勢市場金利の50ベーシスポイントの不利な変動を表します。
(3) 公正価値の変動は、ユーロと英ポンドの価値が米ドルに対して 10% 不利に変動することを意味します。
アイテム 4.統制と手続き
(a)開示管理と手続きの評価
会社の開示管理と手続きは、改正された1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で会社が開示する必要のある情報が、（i）SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、（ii）必要に応じて蓄積され、最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するように設計されています。必要な開示に関するタイムリーな決定。会社の経営陣は、会社の最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点での会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、このレポートの対象期間の終了時点での会社の開示管理と手続きは、妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
(b)財務報告に関する内部統制の変更
財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II その他の情報
アイテム 1.法的手続き
本報告書の第1部の項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表の注記9「コミットメントおよび不測の事態」に記載されている情報は、参照によりここに組み込まれています。
アイテム1A。リスク要因
このレポートに記載されている情報に加えて、パートI「項目1A」で説明した要素を慎重に検討する必要があります。2022年12月31日に終了した会計四半期の2022年次報告書およびフォーム10-Qの四半期報告書の「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。当社が直面しているリスクは、下記および2022年12月31日に終了した会計四半期の2022年次報告書とForm 10-Qの四半期報告書に記載されているリスクだけではありません。他の未知または予測不可能な要因も、将来の結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のヨーロッパにおけるエネルギーマーケティング事業は、ヨーロッパの天然ガスおよび電力市場の極端な価格とボラティリティによって引き続き混乱する可能性があり、その結果、当社の財務結果に重大な悪影響が及ぶ可能性があり、またその結果も続く可能性があります。 当社の天然ガスおよび電力マーケティング事業は、従来、相対的な価格設定と市場が安定している期間に依存してきました。2021年の終わり以降、ヨーロッパのエネルギー市場はかつてないほど不安定な状態にあります。ロシアとウクライナの間の戦争と、それに伴うロシアからヨーロッパへの天然ガス輸入の大幅な減少は、卸売ガスと電力の両方の価格変動など、供給に大きな不確実性をもたらしました。また、ヨーロッパのエネルギーマーケティング事業において私たちが経験した、そして今後も経験し続けると予想される新たなリスクが生じました。これらのリスクには、（i）予想される消費量の超過または不足による取引量の変化に合わせてコストが大幅に増加するため、顧客の従来の固定価格および全額要求契約を経済的にサポートできること、（ii）市場での費用対効果の高いサービスの購入には限界があるため、標準的な取引活動で典型的なポートフォリオのニーズに応えることができること、（iii）増加したコストと出来高偏差コスト（バランシングコストを含む）を顧客に転嫁できること、とりわけ、タイミング、規制についてと契約上の制約、および（iv）清算銀行と卸売取引相手の両方がエネルギー供給業者に対して実施しているマージニングと流動性の制約、および最大取引限度による顧客への調達サービスを維持する能力、および（v）市場で競争力のあるサービスを提供しながら、固定価格および変動価格の商品を経済的にサポートする能力です。その結果、UGIはヨーロッパでのエネルギーマーケティング事業の将来について、撤退や風力発電を含むあらゆるシナリオを検討しています。2023会計年度に、UGIは英国でのエネルギーマーケティング事業の売却を発表し、UGIはフランスとベルギーにおけるエネルギーマーケティング事業のほぼすべてを売却する最終契約を締結しました。さらに、UGIはオランダでのエネルギーマーケティング事業の縮小についても引き続き進展しています。ヨーロッパでのエネルギーマーケティング事業に関して特定されたリスクは、当社の財務結果に重大な悪影響を及ぼしており、今後も続く可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
次の表は、2023年6月30日に終了した四半期における当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | (a) 購入した株式の総数 | | (b) 1株あたりの平均支払価格 | | (c) の総数
株式
の一部として購入しました
公に発表された計画
またはプログラム (1) | | (d) 最大数 (または
のおおよそのドル価値（）
まだかもしれない株式
プランに基づいて購入するか
プログラム (1) |
| | | | | | | | |
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| 2023年4月1日から2023年4月30日まで | | — | | $0.00 | | — | | 650万 |
| 2023年5月1日から2023年5月31日まで | | — | | $0.00 | | — | | 650万 |
| 2023年6月1日から2023年6月30日まで | | — | | $0.00 | | — | | 650万 |
| 合計 | | — | | | | — | | |
(1) UGI普通株式は、2022年2月2日に当社が発表した前回の自社株買いプログラムの延長により買い戻されます。UGIの取締役会は、2026年2月に満了する4年間で最大800万株のUGI普通株式の買戻しを承認しました。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
2023年6月30日までの3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用されたまたは 終了しましたa「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品
このレポートの一部として提出された展示品は次のとおりです（参考資料として組み込まれた展示品には、登録者の名前、レポートの種類と提出期間の最終日、および提出時の展示品番号が記載されています）。
参照による法人化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
示す
いいえ。 | | 示す | | 登録者 | | ファイリング | | 示す |
| | | | | | | | |
| 3.1 | | 2023年5月3日に発効したUGIコーポレーションの細則が修正および改訂されました。 | | ウギ | | フォーム8-K（5/3/23） | | 3.1 |
| | | | | | | | |
| 4.1 | | 2023年5月31日付けの、発行者と全米協会である米国銀行信託会社との間のインデンチャー（2028年債の形式を含む）。 | | ウギ | | フォーム8-K（5/31/23） | | 4.1 |
| | | | | | | | |
| 10.1 | | 2023年5月12日付けの、UGIコーポレーション、その貸し手の当事者、およびJPモルガン・チェース銀行（N.A.）が管理代理人として締結した、修正および改訂された信用契約の第2修正条です。 | | ウギ | | フォーム8-K（5/12/23） | | 10.1 |
| | | | | | | | |
| 10.2 | | 2023年5月12日付けで、貸主であるUGI Energy Services、LLCと管理代理人であるJPモルガン・チェース・バンク（N.A.）との間で、第3回修正および改訂された信用契約の第2修正。 | | ウギ | | フォーム8-K（5/12/23） | | 10.2 |
| | | | | | | | |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する最高経営責任者による認証。 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する最高財務責任者による認証。 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく、2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する最高経営責任者および最高財務責任者による認証。 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンス-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ | | | | | | |
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| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース | | | | | | |
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| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース | | | | | | |
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| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース | | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | | | | | |
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展示索引
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| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する最高経営責任者による認証。 |
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| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する最高財務責任者による認証。 |
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| 32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく、2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの登録者レポートに関連する最高経営責任者および最高財務責任者による認証。 |
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| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンス-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません |
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| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
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| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
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| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
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| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
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| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| | UGIコーポレーション |
| | (登録者) |
| | | |
| 日付: | 2023年8月8日 | 作成者: | /s/ ショーン・P・オブライエン |
| | | ショーン・P・オブライエン |
| | | 最高財務責任者 |
| | | |
| | | |
| 日付: | 2023年8月8日 | 作成者: | /s/ ジャン・フェリックス・テマティオ・ドンソップ |
| | | ジャン・フェリックス・テマティオ・ドンソップ |
| | | 副社長、最高会計責任者 |
| | | およびコーポレートコントローラー |