202306300001644378偽9 月 30 日2023Q300016443782022-10-012023-06-300001644378米国会計基準:共通クラスメンバー2023-08-08エクセルリ:シェア0001644378米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-08-080001644378RMR：コモンクラスB2メンバー2023-08-0800016443782023-06-30ISO 4217: 米ドル00016443782022-09-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバー2023-06-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバー2022-09-300001644378米国会計基準:共通クラスメンバー2022-09-30ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0001644378米国会計基準:共通クラスメンバー2023-06-300001644378米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-06-300001644378米国会計基準:一般クラス B メンバー2022-09-300001644378RMR：コモンクラスB2メンバー2022-09-300001644378RMR：コモンクラスB2メンバー2023-06-300001644378米国会計基準:マネジメントサービスメンバー2023-04-012023-06-300001644378米国会計基準:マネジメントサービスメンバー2022-04-012022-06-300001644378米国会計基準:マネジメントサービスメンバー2022-10-012023-06-300001644378米国会計基準:マネジメントサービスメンバー2021-10-012022-06-300001644378RMR：管理サービスのインセンティブと解約メンバー2023-04-012023-06-300001644378RMR：管理サービスのインセンティブと解約メンバー2022-04-012022-06-300001644378RMR：管理サービスのインセンティブと解約メンバー2022-10-012023-06-300001644378RMR：管理サービスのインセンティブと解約メンバー2021-10-012022-06-300001644378US-GAAP: 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償還メンバー2021-10-012022-06-300001644378RMR：マネージドプライベート不動産キャピタルメンバー2021-10-012022-06-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバーRMR：管理およびアドバイザリーサービスメンバー2022-10-012023-06-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバーRMR: 償還メンバー2022-10-012023-06-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバー2022-10-012023-06-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバーRMR：管理およびアドバイザリーサービスメンバー2021-10-012022-06-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバーRMR: 償還メンバー2021-10-012022-06-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバー2021-10-012022-06-300001644378US-GAAP: 無関係な当事者メンバーRMR：管理およびアドバイザリーサービスメンバー2022-10-012023-06-300001644378US-GAAP: 無関係な当事者メンバーRMR: 償還メンバー2022-10-012023-06-300001644378US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2022-10-012023-06-300001644378US-GAAP: 無関係な当事者メンバーRMR：管理およびアドバイザリーサービスメンバー2021-10-012022-06-300001644378US-GAAP: 無関係な当事者メンバーRMR: 償還メンバー2021-10-012022-06-300001644378US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2021-10-012022-06-300001644378RMR: 多様化医療信託会員RMR：機関投資家メンバーとの合弁事業2021-12-232021-12-230001644378RMR: 多様化医療信託会員RMR：機関投資家メンバーとの合弁事業2021-12-230001644378RMR: 多様化医療信託会員RMR：機関投資家メンバーとの合弁事業2022-06-292022-06-290001644378RMR: 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アダム・ポートノイメンバー2023-06-300001644378RMR：BPプロダクツノースアメリカ社メンバーRMR：トラベルセンターオブアメリカLLCメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-05-150001644378米国会計基準:関連当事者メンバーRMR：トラベルセンターオブアメリカLLCメンバー2023-05-152023-05-150001644378米国会計基準:関連当事者メンバーRMR: RMRLLCメンバーRMR：トラベルセンターオブアメリカLLCメンバー2023-06-300001644378米国会計基準:関連当事者メンバーRMR: 解約料メンバー2023-05-152023-05-150001644378RMR: 多様化医療信託会員2022-10-012023-06-300001644378RMR：退職契約会員RMR: ジョナサン・ペッチックメンバー2023-03-272023-03-270001644378RMR：元非執行役員米国会計基準:関連当事者メンバー2023-04-012023-06-300001644378RMR：元非執行役員米国会計基準:関連当事者メンバー2022-04-012022-06-300001644378RMR：元非執行役員米国会計基準:関連当事者メンバー2022-10-012023-06-300001644378RMR：元非執行役員米国会計基準:関連当事者メンバー2021-10-012022-06-300001644378RMR：セブンヒルズ不動産信託会員米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-012023-07-310001644378RMR: 建設監督料メンバーRMR：セブンヒルズ不動産信託会員米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-012023-07-310001644378米国会計基準:共通クラスメンバーRMR：2016年のオムニバス・エクイティ・プランメンバー2023-06-30rmr: 権利確定_分割払い0001644378米国会計基準:共通クラスメンバーRMR：2016年のオムニバス・エクイティ・プランメンバー2023-03-292023-03-290001644378米国会計基準:共通クラスメンバーRMR：2016年のオムニバス・エクイティ・プランメンバー2023-03-290001644378米国会計基準:共通クラスメンバーRMR：2016年のオムニバス・エクイティ・プランメンバー2022-10-012023-06-300001644378米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更2022-10-012023-06-300001644378米国会計基準：株式報酬制度のトランシェット（2社構成）2022-10-012023-06-300001644378米国会計基準：株式報酬賞3社委員2022-10-012023-06-300001644378RMR：株式ベースの報酬アワードトランシェ4メンバー2022-10-012023-06-300001644378RMR：共通クラスとB1メンバー2022-11-172022-11-170001644378RMR：共通クラスとB1メンバー2023-02-162023-02-160001644378RMR：共通クラスとB1メンバー2023-05-182023-05-180001644378RMR：共通クラスとB1メンバー2022-10-012023-06-300001644378RMR：共通クラスとB1メンバー2021-11-182021-11-180001644378RMR：共通クラスとB1メンバー2022-02-172022-02-170001644378RMR：共通クラスとB1メンバー2022-05-192022-05-190001644378RMR：共通クラスとB1メンバー2021-10-012022-06-300001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバー2022-11-172022-11-170001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバーRMR: RMrincメンバー2022-11-172022-11-170001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR：ABPトラストメンバーRMR: RMRLLCメンバー2022-11-172022-11-170001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバー2023-02-162023-02-160001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバーRMR: RMrincメンバー2023-02-162023-02-160001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR：ABPトラストメンバーRMR: RMRLLCメンバー2023-02-162023-02-160001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバー2022-05-182022-05-180001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバーRMR: RMrincメンバー2022-05-182022-05-180001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR：ABPトラストメンバーRMR: RMRLLCメンバー2022-05-182022-05-180001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバー2022-10-012023-06-300001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバーRMR: RMrincメンバー2022-10-012023-06-300001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR：ABPトラストメンバーRMR: RMRLLCメンバー2022-10-012023-06-300001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバー2021-11-182021-11-180001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバーRMR: RMrincメンバー2021-11-182021-11-180001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR：ABPトラストメンバーRMR: RMRLLCメンバー2021-11-182021-11-180001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: 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メンバーシップユニットメンバーRMR：ABPトラストメンバーRMR: RMRLLCメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-132023-07-130001644378RMR: メンバーシップユニットメンバーRMR: RMRLLCメンバーRMR：ABPトラストメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-130001644378米国会計基準:資本単位クラスメンバー2022-10-012023-06-300001644378RMR: MPCパートナーシップホールディングス合同会社会員米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-292023-07-290001644378RMR: MPCパートナーシップホールディングス合同会社会員米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-29 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
コミッションファイル番号 001-37616
の RMRグループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
| メリーランド | 47-4122583 |
| (組織の状態) | (IRS 雇用者識別番号) |
トゥーニュートンプレイス, 255 ワシントンストリート, スイート 300, ニュートン, MA02458-1634
（主要執行機関の住所）（郵便番号）
登録者の電話番号 (市外局番を含む) 617-796-8230
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
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| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録されている各取引所の名前 |
| クラスA普通株式、1株あたり額面0.001ドル | | RMR | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
| | | | | (ナスダック・キャピタル・マーケット) |
登録者が、（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
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| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
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| 新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条（a）に規定されている新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2023年8月8日の時点で、 15,612,179クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル、 1,000,000クラスB-1普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル、および 15,000,000クラスB-2普通株式、額面価格は発行済1株あたり0.001ドルです。
RMRグループ株式会社
フォーム 10-Q
2023年6月30日
目次
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パート I. | 財務情報 | |
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アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | |
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| 要約連結貸借対照表-2023年6月30日および2022年9月30日 | 3 |
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| | 要約連結損益計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月 | 4 |
| | |
| 要約連結株主資本計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月 | 5 |
| | |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した9か月間 | 7 |
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| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 8 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 31 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 31 |
| | |
| 将来の見通しに関する記述に関する警告 | 31 |
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パート 2. | その他の情報 | |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 33 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 33 |
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アイテム 6. | 展示品 | 33 |
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| 署名 | 35 |
第一部。 財務情報
アイテム1。財務諸表
RMRグループ株式会社
要約連結貸借対照表
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産: | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 295,423 | | | $ | 189,088 | |
| 関連当事者からの期限 | | 102,101 | | | 108,821 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | | 6,486 | | | 5,372 | |
| 流動資産合計 | | 404,010 | | | 303,281 | |
| | | | |
| 資産および設備、純額 | | 5,501 | | | 2,495 | |
| 関連当事者からの期限、現在の分を差し引いたもの | | 6,632 | | | 14,557 | |
| | | | |
| | | | |
| 公正価値オプションの下で会計処理された持分法投資 | | 17,525 | | | 49,114 | |
| | | | |
| | | | |
| のれんと無形資産、償却を差し引いたもの | | 2,034 | | | 2,057 | |
| オペレーティング・リースの使用権資産 | | 29,272 | | | 28,894 | |
| 繰延税金資産 | | 18,578 | | | 17,112 | |
| その他の資産、償却を差し引いたもの | | 117,833 | | | 124,895 | |
| 総資産 | | $ | 601,385 | | | $ | 542,405 | |
| | | | |
| 負債と資本 | | | | |
| 流動負債: | | | | |
| 償還可能な買掛金と未払費用 | | $ | 74,263 | | | $ | 80,221 | |
| 買掛金と未払費用 | | 40,316 | | | 16,745 | |
| オペレーティングリース負債 | | 5,056 | | | 4,693 | |
| 雇用者補償責任 | | 1,039 | | | 7,516 | |
| 流動負債合計 | | 120,674 | | | 109,175 | |
| | | | |
| | | | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | | 25,406 | | | 25,626 | |
| 売掛金契約に基づいて支払われるべき金額、現在の分を差し引いた額 | | 23,308 | | | 23,308 | |
| 雇用者補償負債、現在の分を差し引いたもの | | 6,632 | | | 14,557 | |
| 負債総額 | | 176,020 | | | 172,666 | |
| | | | |
| コミットメントと不測の事態 | | | | |
| | | | |
| 株式: | | | | |
クラスA普通株式、$0.001額面価格; 31,950,000そして 31,600,000それぞれ承認された株式。 15,614,152そして 15,606,115それぞれ発行済株式と発行済み株式 | | 16 | | | 16 | |
クラスB-1普通株式、$0.001額面価格; 1,000,000授権株式、発行済み株式、発行済み株式 | | 1 | | | 1 | |
クラスB-2普通株式、$0.001額面価格; 15,000,000授権株式、発行済み株式、発行済み株式 | | 15 | | | 15 | |
| 追加払込資本金 | | 115,479 | | | 113,136 | |
| 利益剰余金 | | 405,400 | | | 355,949 | |
| | | | |
| 累積共通分布 | | (282,427) | | | (262,496) | |
| 株主資本の総額 | | 238,484 | | | 206,621 | |
| 非支配持分 | | 186,881 | | | 163,118 | |
| 総資本 | | 425,365 | | | 369,739 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 601,385 | | | $ | 542,405 | |
添付の注記を参照してください。
RMRグループ株式会社
要約連結損益計算書
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益: | | | | | | | | |
| 管理サービス | | $ | 45,872 | | | $ | 51,819 | | | $ | 141,490 | | | $ | 144,867 | |
| | | | | | | | |
| 解約およびインセンティブの事業管理手数料 | | 45,474 | | | — | | | 45,474 | | | — | |
| アドバイザリーサービス | | 1,141 | | | 1,137 | | | 3,371 | | | 3,392 | |
| 管理およびアドバイザリーサービスの総収入 | | 92,487 | | | 52,956 | | | 190,335 | | | 148,259 | |
| 払い戻し可能な報酬と福利厚生 | | 15,235 | | | 14,189 | | | 44,441 | | | 42,092 | |
| 償還可能な株式ベースの報酬 | | 1,622 | | | (69) | | | 7,143 | | | 2,896 | |
| その他の精算可能な経費 | | 170,881 | | | 144,012 | | | 497,465 | | | 397,063 | |
| 償還可能な費用の総額 | | 187,738 | | | 158,132 | | | 549,049 | | | 442,051 | |
| 総収入 | | 280,225 | | | 211,088 | | | 739,384 | | | 590,310 | |
| 経費: | | | | | | | | |
| 報酬と福利厚生 | | 34,239 | | | 32,170 | | | 102,039 | | | 95,671 | |
| 株式ベースの報酬 | | 2,100 | | | 512 | | | 8,719 | | | 4,719 | |
| 分離費用 | | 1,064 | | | 400 | | | 2,002 | | | 617 | |
| 報酬と福利厚生費用の合計 | | 37,403 | | | 33,082 | | | 112,760 | | | 101,007 | |
| 一般管理と管理 | | 9,575 | | | 8,323 | | | 28,198 | | | 24,464 | |
| その他の精算可能な経費 | | 170,881 | | | 144,012 | | | 497,465 | | | 397,063 | |
| 取引と買収に関連する費用 | | 1,196 | | | — | | | 1,196 | | | — | |
| 減価償却と償却 | | 281 | | | 253 | | | 821 | | | 731 | |
| 経費合計 | | 219,336 | | | 185,670 | | | 640,440 | | | 523,265 | |
| 営業利益 | | 60,889 | | | 25,418 | | | 98,944 | | | 67,045 | |
| 利息収入 | | 2,833 | | | 279 | | | 6,837 | | | 402 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 公正価値オプションで計上された持分法投資の利益（損失） | | 663 | | | (5,489) | | | 23,513 | | | (8,853) | |
| 所得税費用控除前利益 | | 64,385 | | | 20,208 | | | 129,294 | | | 58,594 | |
| 所得税費用 | | (9,214) | | | (2,943) | | | (18,581) | | | (8,448) | |
| 当期純利益 | | 55,171 | | | 17,265 | | | 110,713 | | | 50,146 | |
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | | (30,530) | | | (9,695) | | | (61,262) | | | (28,142) | |
| RMRグループに帰属する純利益 | | $ | 24,641 | | | $ | 7,570 | | | $ | 49,451 | | | $ | 22,004 | |
| | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式-基本 | | 16,435 | | | 16,343 | | | 16,416 | | | 16,332 | |
| 加重平均発行済普通株式-希薄化後 | | 16,435 | | | 31,353 | | | 31,431 | | | 31,342 | |
| | | | | | | | |
普通株式1株あたりのRMRグループに帰属する純利益-基本 | | $ | 1.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.98 | | | $ | 1.33 | |
| 普通株式1株あたりのRMRグループに帰属する純利益-希薄化後 | | $ | 1.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.97 | | | $ | 1.33 | |
実質的にすべての収益は関係者から得られています。添付のメモを参照してください。
RMRグループ株式会社
要約連結株主資本計算書
(千ドル)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | クラス A 普通株式 | | クラスB-1普通株 | | クラスB-2普通株 | | 追加払込資本金 | | 利益剰余金 | | | | 累積共通分布 | | 株主資本の合計 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| 2022年9月30日時点の残高 | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 113,136 | | | $ | 355,949 | | | | | $ | (262,496) | | | $ | 206,621 | | | $ | 163,118 | | | $ | 369,739 | |
| アワードをシェアしてください、ネット | | — | | | — | | | — | | | 594 | | | — | | | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,337 | | | | | — | | | 6,337 | | | 7,903 | | | 14,240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| メンバーへの税分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (3,839) | | | (3,839) | |
| 普通株の分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,642) | | | (6,642) | | | (4,800) | | | (11,442) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 16 | | | 1 | | | 15 | | | 113,730 | | | 362,286 | | | | | (269,138) | | | 206,910 | | | 162,382 | | | 369,292 | |
| アワードをシェアしてください、ネット | | — | | | — | | | — | | | 1,015 | | | — | | | | | — | | | 1,015 | | | — | | | 1,015 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,473 | | | | | — | | | 18,473 | | | 22,829 | | | 41,302 | |
| メンバーへの税分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,545) | | | (4,545) | |
| 普通株の分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,641) | | | (6,641) | | | (4,800) | | | (11,441) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | 16 | | | 1 | | | 15 | | | 114,745 | | | 380,759 | | | | | (275,779) | | | 219,757 | | | 175,866 | | | 395,623 | |
| アワードをシェアしてください、ネット | | — | | | — | | | — | | | 734 | | | — | | | | | — | | | 734 | | | — | | | 734 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,641 | | | | | — | | | 24,641 | | | 30,530 | | | 55,171 | |
| メンバーへの税分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (14,715) | | | (14,715) | |
| 普通株の分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,648) | | | (6,648) | | | (4,800) | | | (11,448) | |
| 2023年6月30日の残高 | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 115,479 | | | $ | 405,400 | | | | | $ | (282,427) | | | $ | 238,484 | | | $ | 186,881 | | | $ | 425,365 | |
添付の注記を参照してください。
RMRグループ株式会社
要約連結株主資本計算書（続き）
(千ドル)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | クラス A 普通株式 | | クラスB-1普通株 | | クラスB-2普通株 | | 追加払込資本金 | | 利益剰余金 | | | | 累積共通分布 | | 株主資本の合計 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| 2021年9月30日時点の残高 | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 109,910 | | | $ | 321,945 | | | | | $ | (236,766) | | | $ | 195,120 | | | $ | 152,595 | | | $ | 347,715 | |
| アワードをシェアしてください、ネット | | — | | | — | | | — | | | 613 | | | — | | | | | — | | | 613 | | | — | | | 613 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,042 | | | | | — | | | 8,042 | | | 10,250 | | | 18,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| メンバーへの税分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,979) | | | (1,979) | |
| 普通株の分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,264) | | | (6,264) | | | (4,500) | | | (10,764) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日時点の残高 | | 15 | | | 1 | | | 15 | | | 110,523 | | | 329,987 | | | | | (243,030) | | | 197,511 | | | 156,366 | | | 353,877 | |
| アワードをシェアしてください、ネット | | 1 | | | — | | | — | | | 1,144 | | | — | | | | | — | | | 1,145 | | | — | | | 1,145 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,392 | | | | | — | | | 6,392 | | | 8,197 | | | 14,589 | |
| メンバーへの税分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,277) | | | (4,277) | |
| 普通株の分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,265) | | | (6,265) | | | (4,500) | | | (10,765) | |
| 2022年3月31日現在の残高 | | 16 | | | 1 | | | 15 | | | 111,667 | | | 336,379 | | | | | (249,295) | | | 198,783 | | | 155,786 | | | 354,569 | |
| アワードをシェアしてください、ネット | | — | | | — | | | — | | | 729 | | | — | | | | | — | | | 729 | | | — | | | 729 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,570 | | | | | — | | | 7,570 | | | 9,695 | | | 17,265 | |
| メンバーへの税分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,154) | | | (4,154) | |
| 普通株の分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,601) | | | (6,601) | | | (4,800) | | | (11,401) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 112,396 | | | $ | 343,949 | | | | | $ | (255,896) | | | $ | 200,481 | | | $ | 156,527 | | | $ | 357,008 | |
添付の注記を参照してください。
RMRグループ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千ドル)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 110,713 | | | $ | 50,146 | |
| 純利益を営業活動による純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 821 | | | 731 | |
| 直線のオフィス賃料 | | (235) | | | (247) | |
| 他の資産に関連する償却費 | | 7,062 | | | 7,062 | |
| 繰延所得税 | | (1,466) | | | (132) | |
| RMRグループ社の普通株式で支払われた営業費用 | | 2,522 | | | 2,518 | |
| | | | |
| | | | |
| 持分法投資による分配 | | 1,623 | | | 415 | |
| 公正価値オプションで計上された持分法投資の（利益）損失 | | (23,513) | | | 8,853 | |
| | | | |
| 資産と負債の変動： | | | | |
| 関連当事者からの期限 | | 243 | | | (8,550) | |
| | | | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | | (1,114) | | | 18 | |
| 償還可能な買掛金と未払費用 | | (5,958) | | | 12,205 | |
| 買掛金と未払費用 | | 22,994 | | | 16,837 | |
| 営業活動による純現金 | | 113,692 | | | 89,856 | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 資産および設備の購入 | | (3,227) | | | (915) | |
| セブンヒルズリアルティトラストへの持分法投資 | | — | | | (9,469) | |
| | | | |
| トラベルセンターズ・オブ・アメリカ社の普通株式の売却による収入 | | 53,479 | | | — | |
| | | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | 50,252 | | | (10,384) | |
| | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 非支配持分への配分 | | (37,499) | | | (24,210) | |
| 普通株主への分配 | | (19,931) | | | (19,130) | |
| 普通株式の買戻し | | (179) | | | (31) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (57,609) | | | (43,371) | |
| | | | |
| | | | |
| 現金および現金同等物の増加 | | 106,335 | | | 36,101 | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | | 189,088 | | | 159,835 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 295,423 | | | $ | 195,936 | |
| | | | |
| 補足的なキャッシュフロー情報と非現金活動： | | | | |
| 支払った所得税 | | $ | 16,978 | | | $ | 7,392 | |
| | | | |
| | | | |
| 使用権資産および関連するリース負債の認識 | | $ | 4,119 | | | $ | 783 | |
添付の注記を参照してください。
RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
ノート 1. プレゼンテーションの基礎
RMRグループ株式会社、またはRMR Inc. は持株会社であり、その事業のほとんどすべてが過半数の子会社であるRMRグループLLC、またはRMR LLCによって行われています。RMR Inc. はメリーランド州の企業で、RMR LLCはメリーランド州の有限責任会社です。RMR Inc. はRMR LLCの唯一の管理メンバーであり、その立場でRMR LLCの事業と業務を運営および管理しています。これらの財務諸表では、特に明記されていない限り、「当社」、「当社」は、RMR Inc. およびその直接および間接子会社（RMR LLCを含む）を指します。
2023年6月30日の時点で、RMR社は所有しています 15,614,152RMR LLCのクラスA会員ユニット、またはクラスAユニット、 1,000,000RMR LLCのクラスB会員単位、またはクラスB単位。RMR Inc. が所有するRMR LLCの総会員単位は、代表です 52.62023年6月30日現在のRMR LLCの経済的利益の割合。経済的利益とは、クラスAユニットまたはクラスBユニットの保有者がRMR LLCによる分配を共有し、RMR LLCの清算、解散、または清算時に、債権者への支払い後にRMR LLCの資産を共有する権利と呼びます。メリーランド州の法定信託であるABP Trustの完全子会社は、 15,000,000交換可能なクラスAユニット、つまり 47.42023年6月30日現在のRMR LLCの経済的利益の％。要約連結財務諸表では非支配持分として表示されています。取締役会の議長であり、当社の常務取締役の一人であり、社長兼最高経営責任者であるアダム・D・ポートノイは、ABPトラストの唯一の受託者であり、ABPトラストの議決権のある有価証券をすべて所有しています。
RMR LLCは、不動産への公共投資を管理するために1986年に設立され、2023年6月30日現在、不動産および不動産関連事業の多様なポートフォリオを管理していました。RMR LLCは、以下の管理サービスを提供します 四上場株式不動産投資信託（REIT）：医療オフィスやライフサイエンス施設、シニアリビングコミュニティ、ウェルネスセンターを所有するDiversified Healthcare Trust（DHC）、工業用および物流施設を所有およびリースするインダストリアル・ロジスティクス・プロパティーズ・トラスト（ILPT）、主にシングルテナントや政府を含む質の高い信用特性を持つテナントにリースされるオフィス不動産を所有するオフィス・プロパティーズ・トラスト（OPI）、サービス・プロパティーズ・トラスト、またはSVCは、さまざまなポートフォリオを所有していますホテルやネットリースサービス、必要に応じた商業施設。DHC、ILPT、OPI、SVCは総称してマネージド・エクイティ・REITと呼ばれます。2023年4月11日、OPIとDHCは合併契約を締結しました。これに基づき、DHCはOPIと合併され、OPIは引き続き合併後も存続する事業体となります。RMR LLCは、合併後も存続する事業体の管理を引き続き行います。追加情報については、注記6を参照してください。 関係者の取引。
RMR LLCの完全子会社であるトレモント・リアルティ・キャピタルLLC、または証券取引委員会（SEC）に登録された投資顧問会社であるトレモントは、セブンヒルズ・リアルティ・トラスト（SEVN）に助言サービスを提供しています。SEVNは上場住宅ローンREITで、ミドルマーケットおよび移行期の商業用不動産を担保とする最初の住宅ローンの作成と投資に焦点を当てています。トレモントは過去に商業用不動産の負債に投資する追加の口座を管理しており、将来も管理する可能性があります。トレモントは、投資顧問以外のクライアントの交渉手数料の取引仲介者としての役割も果たします。これをトレモントビジネスと呼びます。
RMR LLCは、2023年5月15日にBPプロダクツ・ノースアメリカ社（BP）に買収されるまで、トラベルセンターズ・オブ・アメリカ社（TA）にも管理サービスを提供していました。TAは、主に米国の州間高速道路システム（その多くはSVCが所有する）沿いのトラベルセンターと独立したトラックサービス施設を運営およびフランチャイズ化する不動産運営会社です。マネージド・エクイティ・REIT（SEVN）と2023年5月15日までのTAは、総称してパーペチュアル・キャピタル・クライアントと呼ばれます。
さらに、RMR LLCは、ABP Trust、AlerisLife Inc.、AlerisLife、ソネスタ・インターナショナル・ホテルズ・コーポレーション、ソネスタなどの民間企業や、当社のマネージド・エクイティ・リートの一部が少数株主持分を所有する商業用不動産を所有するその他の民間企業に対して管理サービスを提供しています。これらのクライアントは、総称してプライベートキャピタルのクライアントと呼ばれます。AlerisLifeはシニアリビングコミュニティの運営者で、その多くはDHCが所有しています。注記6で説明したように、 関連個人取引は、2023年3月20日にABPトラストの子会社に買収されるまで上場企業でした。この取引の結果、AlerisLifeに関連する金額は、表示されているすべての期間において民間資本として特徴付けられます。ソネスタは、米国、中南米、カリブ海、中東におけるホテル、リゾート、クルーズ船の個人所有のフランチャイザーおよび運営会社です。ソネスタが運営する米国のホテルの多くはSVCが所有しています。
添付の要約連結財務諸表は未監査です。完全な財務諸表について米国一般会計原則（GAAP）で義務付けられている特定の情報や開示は、要約または省略されています。私たちは、提示された情報が誤解を招かないように、行われた開示が適切であると考えています。
目次
RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
ただし、添付の要約連結財務諸表は、2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書、または2022年の年次報告書に含まれる財務諸表および注記と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、中間期間の公正な業績発表に必要と考えられるすべての調整（通常の経常的発生額からなる）が含まれています。当社の連結子会社との間の、または当社の連結子会社間の会社間取引および残高はすべて消去されました。中間期の業績は、必ずしも通年に期待される業績を示すものではありません。
私たちは、最高経営意思決定者がどのようにリソースを配分し、財務結果を評価するかを反映して、結果を1つの報告対象セグメントにまとめて報告しています。GAAPに準拠してこれらの財務諸表を作成するには、当社の経営陣は、これらの要約連結財務諸表および関連注記で報告される金額に影響を与える可能性のある特定の見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
ノート 2. 収益認識
私たちが提供するサービスからの収益は、時間の経過とともに果たされる履行義務を表しているため、時間の経過とともに得られたものとして認識されます。
マネージド・エクイティ・リートとの管理契約
私たちは、各マネージド・エクイティ・リートとの経営管理および不動産管理契約の当事者です。以下は、マネージド・エクイティ・リートとの経営管理契約に基づいて当社が獲得する手数料の概要です。マネージド・エクイティ・リートとのプロパティ・マネジメント契約に基づいて当社が獲得する手数料の概要については、こちらをご覧ください 不動産管理契約、以下です。
基本経営管理手数料 — 当社は、経営管理契約に基づく継続的なサービスを提供することにより、マネージド・エクイティREITから年間基本経営管理手数料を稼いでいます。
•(a) の合計 0.5該当する経営管理契約で定義されている、譲渡された不動産資産の過去の費用の割合（ある場合）に（b）を加えたもの 0.7該当する経営管理契約で定義されている平均投資資本（譲渡された不動産資産を除く）の％、最大$250,000、プラス（c） 0.5$を超える平均投資資本の割合250,000; と
•(a) の合計 0.7該当する経営管理契約で定義されている平均時価総額の％、最大$250,000、プラス（b） 0.5$を超える平均時価総額の％250,000.
上記の基本経営管理手数料は、毎月延滞して現金で支払われます。
私たちはマネージド・エクイティREITから合計$の基本経営管理手数料を稼ぎました21,037と $25,446それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$63,894と $73,085それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間です。
インセンティブ事業管理手数料 — また、経営管理契約に基づき、マネージド・エクイティREITから年間インセンティブ事業管理手数料を稼ぐこともあります。現金で支払うことができるインセンティブ事業管理手数料は、それぞれの測定期間の終了時にのみ計上される偶発的な業績に基づく手数料です。インセンティブ事業管理手数料は、認識された累積収益が大幅に逆転しない可能性が高くなるまで、取引価格から除外されます。
インセンティブ事業管理手数料は、マネージドエクイティREITごとに次のように計算されます 12.0該当する経営管理契約で定義されているマネージド・エクイティREITの株式時価総額（a）に関連する測定期間の直前の最終取引日におけるマネージド・エクイティREITの株式時価総額、および（b）該当する事業管理契約で定義されているマネージド・エクイティ・リートの1株あたりの総利益が、該当するベンチマークの1株あたりの総利益を上回った金額の％ で特定された特定のREITインデックスの経営管理契約測定期間に適用される経営管理契約。期間中の純株式発行額に合わせて調整され、インセンティブ手数料の額に上限があります。年間インセンティブ事業管理手数料の測定期間は、その手数料が計算される年の12月31日に終了する3年間と定義されています。
やった いいえマネージド・エクイティREITから2022年または2021暦年のインセンティブ経営管理手数料を稼ぎます。
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未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
その他の管理契約
私たちは、AlerisLife、Sonesta、および2023年5月15日まで、TAとの管理契約に基づいて継続的なサービスを提供することで管理費を稼いでいます 0.6%: (i) AlerisLifeの場合、AlerisLifeがGAAPに基づいて報告可能なすべてのソースからの収益から、管理サービスを提供する不動産に関してAlerisLifeが報告可能な収益と、GAAPに従って決定された物件の総収益を差し引いたもの。(ii) Sonestaの場合、GAAPに基づいて報告可能なすべてのソースからの収益から、Sonestaが報告可能な収益を差し引いたもの管理サービスを提供するホテルと、GAAPに従って決定されたホテルの総収益に関するESTA、および（iii））TAの場合、該当する契約で定義されているTAの総燃料マージンに、TAの非燃料収入の合計を加えたものです。これらの管理費は毎月事前に見積りされ、現金で支払う必要があります。
また、該当する管理契約で定義されている平均投資資本の割合に基づいて、特定のプライベートキャピタルの顧客から管理手数料を稼いでいます。これらの管理費は、毎月延滞して現金で支払う必要があります。
TAとプライベートキャピタルの顧客から合計$の基本経営管理手数料を稼ぎました9,134と $11,107それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$29,874と $28,296それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間です。さらに、BPが2023年5月15日にTAを買収したことに関連して、TAは当社との経営管理契約を終了し、該当する解約手数料を当社に支払いました45,282.
不動産管理契約
私たちは、マネージド・エクイティ・リートや特定のプライベート・キャピタルの顧客との不動産管理契約に基づいて継続的なサービスを提供することで、不動産管理手数料を稼いでいます。私たちは通常、これらの契約に基づいて次の金額を稼ぎます 3.0徴収された家賃総額の割合。また、不動産管理契約の条件に基づき、建設監督サービスには最大で追加料金がかかります 5.0そのような建設費の％。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、私たちは合計$の不動産管理手数料を稼ぎました15,649と $15,220、それぞれ、$の建設監督料を含みます4,418と $4,596、それぞれ。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間、私たちは合計$の不動産管理手数料を稼ぎました47,670と $43,387、それぞれ、$の建設監督料を含みます14,120と $11,623、それぞれ。
アドバイザリークライアントとの管理契約
トレモントは、主にSEVNとの経営契約に基づき、年率で支払われます。 1.5該当する契約で定義されている株式の割合。アドバイザリーサービスの収益は$でした1,141と $1,137それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$3,371と $3,392それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間です。
トレモントは、SEVNとの経営契約に基づき、(a) (i) の積の差額に等しいインセンティブ報酬を受け取ることもあります。 20％と（ii）インセンティブ料の計算が行われている暦四半期（またはその一部）を含む直近の12か月間（または該当する場合は完了した暦四半期の数が少ない場合）の（A）コア収益（A）と（B）（1）直近の12か月間の資本（または完了した暦四半期の数が少ない方）との差異該当する場合）、インセンティブ料の計算が行われている四半期（またはその一部）を含む、および（2） 7年率および (b) 直近の12か月の期間の最初の3四半期（または、該当する場合は、該当する期間の前に完了した暦四半期のうち少ない数）に対してトレモントに支払われたインセンティブ料金の合計。直近に完了した12の暦四半期のコア収益がゼロより大きい場合を除き、どの暦四半期についてもインセンティブ料は支払われません。インセンティブ料はゼロ以上であってはなりません。トレモントは7ドルからインセンティブ料を稼ぎました1922023年6月30日に終了した3か月と9か月間。トレモントがしました じゃない2022年6月30日までの3か月または9か月間、SEVNからインセンティブ料金を獲得できます。
トレモントのビジネスはその間で収益を上げます 0.5% と 1.0ITブローカーのすべてのローンの元本総額の割合。トレモントの事業は、そのような仲介サービスに対して$の手数料を稼ぎました52と $46それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$52と $99それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間、要約連結損益計算書の管理サービスの収益にはどの金額が含まれていますか。
払い戻し可能な費用
払い戻し可能な報酬と福利厚生 — 償還可能な報酬と福利厚生には、主に従業員が不動産管理契約に従って以下の施設で提供するサービスから生じる有償の払い戻しが含まれます。
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（千ドル、1株あたりの金額を除く）
私たちのクライアント。これらの報酬や福利厚生の大部分は、クライアントのテナントに請求または転嫁され、支払われます。私たちは、お客様に代わって関連する有償報酬および福利厚生費用を負担した場合に、その収益を償還として認識します。
償還可能な株式ベースの報酬 — 償還可能な株式ベースの報酬には、クライアントへの管理サービスの提供に関連して、クライアントが当社の特定の役員や従業員に直接普通株式を授与することが含まれます。各報奨に関する収益は、権利が確定した株式の授与日現在の公正価値に基づいており、権利が確定していない報奨の公正価値のその後の変動は、必要なサービス期間にわたって当社の要約連結損益計算書に計上されます。これらの報奨の価値に対して、同額の相殺額を株式ベースの報酬費用として計上しています。
その他の精算可能な経費 — その他の償還可能な費用には、不動産管理契約に基づいて提供するサービスから生じる償還が含まれます。これには、維持管理、修理、開発費用、セキュリティ、清掃サービスなどに関連する第三者の費用が含まれます。その大部分は、クライアントのテナントに請求または転送、支払われます。
ノート 3. 持分法投資
セブン・ヒルズ・リアルティ・トラスト
2023年6月30日現在、トレモントは所有しています 1,708,058、またはおよそ 11.6SEVNの発行済み普通株式の％。私たちはSEVNへの投資を持分法で会計処理します。なぜなら、私たちはSEVNの最も重要な活動に大きな影響を与えますが、コントロールすることはできないと考えられているからです。私たちは、SEVNへの持分法投資を考慮し、レベル1の公正価値入力である期末現在のSEVNの普通株式の終値を使用して公正価値を決定するために、公正価値オプションを選択しました。相場市場価格に基づく2023年6月30日と2022年9月30日のSEVNへの投資の総市場価値は、$でした17,525と $15,577、それぞれ。SEVNへの投資に関連する要約連結損益計算書の未実現利益（損失）は$でした974と $ (209）2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、および$3,571と $675それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間です。私たちは$のうち7ドルから分配金を受け取りました598と $207それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$1,623と $415それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間です。
トラベルセンターズ・オブ・アメリカ
私たちは以前所有していました 621,853、またはおよそ 4.1TAの発行済み普通株式のうち、費用が$だったものの％13,701そして、公正価値オプションに基づく持分法による会計処理が行われました。注記6で説明したように、 関連個人取引、BPは2023年5月15日にTAをドルで買収しました86.001株あたり現金。その買収に関連して、私たちは$を受け取りました53,479私たちが所有していたTA普通株については、$の利益を実現しました39,778。私たちは以前、TAへの投資を持分法で会計処理していました。なぜなら、私たちはTAの最も重要な活動に大きな影響を与えますが、コントロールすることはできないと考えられていたからです。公正価値オプションでは、レベル1の公正価値入力である期末現在のTAの普通株式の終値を使用して公正価値を決定し、要約連結損益計算書に利益の公正価値の変動を記録しました。TAへの投資に関連する要約連結損益計算書に記録された純利益と損失は$ (311) と $5,280それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$19,942と $ (9,528）、それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間。
ノート 4. 所得税
私たちはRMR LLCの唯一のマネージングメンバーです。私たちは、RMR LLCとその税制上の連結子会社の課税所得の配分可能なシェアに関して、米国連邦および州の所得税の対象となる法人です。RMR LLCは、米国連邦および最も該当する州および地方の所得税の目的でのパートナーシップとして扱われます。パートナーシップとして、RMR LLCは通常、米国連邦およびほとんどの州の所得税の対象にはなりません。RMR LLCによって発生した課税所得または損失は、各メンバーのそれぞれの所有率に基づいて、RMR Inc. やABP Trustを含むメンバーに転嫁され、課税所得または損失に含まれます。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間で、推定所得税費用は$と認識されました9,214と $2,943、それぞれ、$を含みます6,751と $2,162、それぞれ、米国連邦所得税と $2,463と $781、それぞれ、州の所得税について。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間で、推定所得税費用は$と認識されました18,581と $8,448、それぞれ、$を含みます13,614と $6,205、それぞれ、米国連邦所得税と $4,967と $2,243、それぞれ、州の所得税について。
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（千ドル、1株あたりの金額を除く）
法定所得税率と実効税率の調整は次のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税は連邦法定税率で計算されます | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦給付を差し引いた州税 | | 3.1 | % | | 3.1 | % | | 3.0 | % | | 3.1 | % |
| | | | | | | | |
| 常設アイテム | | 0.2 | % | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | | (10.0) | % | | (10.1) | % | | (9.9) | % | | (10.1) | % |
| | | | | | | | |
| 合計 | | 14.3 | % | | 14.6 | % | | 14.4 | % | | 14.4 | % |
ASC 740、 所得税は、すべての公開年度およびすべての重要な法域において取られた、または取られると予想される不確実な税務上のポジションを、企業がどのように認識し、測定し、財務諸表に提示すべきかのモデルを提供します。このトピックによると、税制上の優遇措置は、審査または監査の結果、特定の税務上の地位が維持される可能性が「高い」場合にのみ認められます。「可能性が高い」という基準が満たされている範囲で、課税上の利益は、決済時に実現される可能性が50.0％を超える最大額と測定されます。2023年6月30日、2022年6月30日の時点で、不確実な税務上の立場はありませんでした。
ノート 5. 金融商品の公正価値
2023年6月30日および2022年9月30日の時点で、現金および現金同等物、関連当事者からの支払額、買掛金および未払費用、および償還可能な買掛金および未払費用を含む当社の金融商品の公正価値は、これらの金融商品の短期的な性質により、帳簿価額と実質的に異なりませんでした。
定期的に、特定の金融資産と金融負債を、相場市場価格に基づいて公正価値で測定しています。ASC 820、 公正価値測定は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を確立します。このヒエラルキーは、同一の資産と負債の活発な市場における未調整の相場価格（レベル1）を最優先し、観察不可能なインプット（レベル3）を最も優先します。公正価値階層内の金融資産または金融負債の公正価値の測定レベルは、公正価値の測定に重要なあらゆるインプットの最低レベルに基づいています。
次の表は、2023年6月30日および2022年9月30日の時点で、公正価値階層のレベル1のインプットを使用して公正価値で測定された当社の資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 株式ベースの支払い報奨に関連する関係者からの現在の支払期限 | | $ | 1,039 | | | $ | 7,516 | |
| 株式ベースの支払い報奨に関連する関係者からの長期支払額 | | 6,632 | | | 14,557 | |
| SEVNへの持分法投資 | | 17,525 | | | 15,577 | |
| TAへの持分法投資 | | — | | | 33,537 | |
| 株式ベースの支払い報奨に関連する雇用者報酬負債の現在の部分 | | 1,039 | | | 7,516 | |
| 株式ベースの支払い報奨に関連する雇用者報酬負債の長期部分 | | 6,632 | | | 14,557 | |
ノート 6. 関連個人取引
取締役会の議長であり、当社の常務取締役の一人であり、社長兼最高経営責任者であるアダム・D・ポートノイは、当社の支配株主であるABPトラストの唯一の受託者であり、ABPトラストの議決権のある有価証券とABPトラストの経済的利益の大部分を所有しています。RMR Inc. の他の執行役員はRMR LLCの役員と従業員で、もう一人のマネージングディレクターであるジェニファー・B・クラーク、および当社の執行副社長、最高財務責任者兼会計係のマシュー・P・ジョーダンもABP Trustの役員です。
ポートノイ氏は、パーペチュアル・キャピタルの各クライアントの取締役会長兼管理管財人であり、支配株主であり、ソネスタ（およびその親会社）の取締役であり、2023年3月20日にAlerisLifeがABP Trustに買収されるまで、AlerisLifeの取締役会長およびマネージングディレクターを務めていました。2023年3月20日以降、ポートノイ氏はAlerisLifeの唯一の取締役です。ポートノイ氏は、2023年5月15日にTAが買収されるまで、TAの取締役会長兼常務取締役を務めていました。
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（千ドル、1株あたりの金額を除く）
BPによって。クラークさんはOPIの常務理事であり、ソネスタ（およびその親会社）の取締役であり、それ以前は2023年3月20日までAlerisLifeの常務取締役を務めていました。クラークさんは、パーペチュアル・キャピタルのすべてのクライアント、ソネスタとアレリスライフの秘書も務めています。
2023年6月30日現在、アダム・D・ポートノイは受益的に所有しています 13.5SEVNの発行済み普通株式の割合（トレモントとABPトラストを含む）と 9.8DHCの発行済み普通株式の割合（ABP信託を含む）。さらに、ポートノイ氏はILPT、OPI、SVC、および2023年5月15日以前のTAの株式を受益的に所有しています。その株式は、 5.0それぞれの会社の発行済み株式の割合。
マネージド・エクイティ・REITとSEVNには従業員がいません。RMR LLCは、マネージド・エクイティ・リートとの管理契約に従って、マネージド・エクイティ・REITの運営に必要なすべての人員、諸経費、サービスを提供または手配します。マネージド・エクイティ・リートとABPトラストの役員は、RMR LLCの役員または従業員です。SEVNのすべての役員、諸経費、必要なオフィススペースは、トレモントが提供または手配します。SEVNの役員は、トレモントまたはRMR LLCの役員または従業員です。TA（2023年5月15日以前）、アレリスライフ、ソネスタの執行役員の中には、RMR LLCの役員または従業員がいます。当社の執行役員は、特定のパーペチュアル・キャピタルのクライアントの管理受託者でもあります。
当社の関係者との取引に関する追加情報は、注記7に記載されています。 株主資本, 以下と2022年の年次報告書にあります。
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（千ドル、1株あたりの金額を除く）
関連当事者からの収入
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、関連当事者からの収益を次の表に示すように計上しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | 合計 | | | | | | 合計 | | | | |
| | マネジメント | | | | | | マネジメント | | | | |
| | と勧告 | | 合計 | | | | と勧告 | | 合計 | | |
| | サービス | | 補てん可能 | | 合計 | | サービス | | 補てん可能 | | 合計 |
| | 収入 | | 費用 | | 収入 | | 収入 | | 費用 | | 収入 |
| 永久資本： | | | | | | | | | | | | |
| DHC | | $ | 5,655 | | | $ | 37,352 | | | $ | 43,007 | | | $ | 7,208 | | | $ | 41,318 | | | $ | 48,526 | |
| イルプト | | 9,113 | | | 10,664 | | | 19,777 | | | 9,803 | | | 8,126 | | | 17,929 | |
| オピ | | 9,363 | | | 89,220 | | | 98,583 | | | 10,640 | | | 80,083 | | | 90,723 | |
| SVC | | 10,308 | | | 34,643 | | | 44,951 | | | 10,721 | | | 10,412 | | | 21,133 | |
| マネージド・エクイティ・REITの合計 | | 34,439 | | | 171,879 | | | 206,318 | | | 38,372 | | | 139,939 | | | 178,311 | |
| 7 | | 1,333 | | | 1,193 | | | 2,526 | | | 1,137 | | | 1,006 | | | 2,143 | |
たの (1) | | 47,238 | | | — | | | 47,238 | | | 4,441 | | | 527 | | | 4,968 | |
| | 83,010 | | | 173,072 | | | 256,082 | | | 43,950 | | | 141,472 | | | 185,422 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 民間資本： |
アレリス・ライフ (2) | | 1,381 | | | — | | | 1,381 | | | 1,239 | | | 99 | | | 1,338 | |
| ソネスタ | | 2,796 | | | — | | | 2,796 | | | 2,491 | | | 46 | | | 2,537 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 他の民間団体 | | 5,248 | | | 14,666 | | | 19,914 | | | 5,230 | | | 16,515 | | | 21,745 | |
| | 9,425 | | | 14,666 | | | 24,091 | | | 8,960 | | | 16,660 | | | 25,620 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 関連当事者からの総収入 | | 92,435 | | | 187,738 | | | 280,173 | | | 52,910 | | | 158,132 | | | 211,042 | |
| 無関係な当事者からの収入 | | 52 | | | — | | | 52 | | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 総収入 | | $ | 92,487 | | | $ | 187,738 | | | $ | 280,225 | | | $ | 52,956 | | | $ | 158,132 | | | $ | 211,088 | |
(1)2023年5月15日、BPはTAを買収し、TAは当社との管理契約を終了しました。TAの管理契約の終了に関連して、該当する解約手数料$を受け取りました45,282。詳細については、以下の「TA Merger」をご覧ください。
(2)2023年3月20日、AlerisLifeはABP Trustと合併して子会社になり、公開会社ではなくなりました。その結果、AlerisLifeに関して得られた収益は、表示されているすべての期間において民間資本として特徴付けられます。この取引の詳細については、「ABPトラストによるAlerisLifeの買収」以下。
目次
RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間、関連当事者からの収益を以下の表に示すように計上しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 2022年6月30日までに終了した9か月間 |
| | 合計 | | | | | | 合計 | | | | |
| | マネジメント | | | | | | マネジメント | | | | |
| | と勧告 | | 合計 | | | | と勧告 | | 合計 | | |
| | サービス | | 補てん可能 | | 合計 | | サービス | | 補てん可能 | | 合計 |
| | 収入 | | 費用 | | 収入 | | 収入 | | 費用 | | 収入 |
永久資本： (1) |
| DHC | | $ | 17,593 | | | $ | 117,821 | | | $ | 135,414 | | | $ | 23,737 | | | $ | 109,241 | | | $ | 132,978 | |
| イルプト | | 27,377 | | | 30,615 | | | 57,992 | | | 21,545 | | | 20,387 | | | 41,932 | |
| オピ | | 29,448 | | | 268,204 | | | 297,652 | | | 31,722 | | | 221,249 | | | 252,971 | |
| SVC | | 30,046 | | | 75,468 | | | 105,514 | | | 34,113 | | | 43,641 | | | 77,754 | |
| マネージド・エクイティ・REITの合計 | | 104,464 | | | 492,108 | | | 596,572 | | | 111,117 | | | 394,518 | | | 505,635 | |
| 7 | | 3,563 | | | 3,516 | | | 7,079 | | | 3,392 | | | 4,563 | | | 7,955 | |
TA (2) | | 55,214 | | | 3,476 | | | 58,690 | | | 11,499 | | | 1,235 | | | 12,734 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 163,241 | | | 499,100 | | | 662,341 | | | 126,008 | | | 400,316 | | | 526,324 | |
| | | | | | | | | | | | |
民間資本： (1) |
アレリス・ライフ (3) | | 4,014 | | | 97 | | | 4,111 | | | 3,610 | | | 245 | | | 3,855 | |
| ソネスタ | | 6,954 | | | 544 | | | 7,498 | | | 6,092 | | | 84 | | | 6,176 | |
| 他の民間団体 | | 16,074 | | | 49,308 | | | 65,382 | | | 12,450 | | | 41,406 | | | 53,856 | |
| | 27,042 | | | 49,949 | | | 76,991 | | | 22,152 | | | 41,735 | | | 63,887 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 関連当事者からの総収入 | | 190,283 | | | 549,049 | | | 739,332 | | | 148,160 | | | 442,051 | | | 590,211 | |
| 無関係な当事者からの収入 | | 52 | | | — | | | 52 | | | 99 | | | — | | | 99 | |
| 総収入 | | $ | 190,335 | | | $ | 549,049 | | | $ | 739,384 | | | $ | 148,259 | | | $ | 442,051 | | | $ | 590,310 | |
(1)2021年12月23日、DHCは 35機関投資家との既存の合弁事業の株式持分の割合。この売却に続いて、DHCは 20この合弁事業の株式持分の％。その結果、この合弁事業で得られた収益は、2021年12月23日以降は民間資本、2021年12月23日より前の期間は永久資本として特徴付けられます。2022年6月29日、DHCは追加販売しました 10この合弁事業の株式持分の％。この追加売却に続いて、DHCは 10この合弁事業の株式持分の％。
(2)2023年5月15日、BPはTAを買収し、TAは当社との管理契約を終了しました。TAの管理契約の終了に関連して、該当する解約手数料$を受け取りました45,282。詳細については、以下の「TA Merger」をご覧ください。
(3)2023年3月20日、AlerisLifeはABP Trustと合併して子会社になり、公開会社ではなくなりました。その結果、AlerisLifeに関して得られた収益は、表示されているすべての期間において民間資本として特徴付けられます。この取引の詳細については、「ABPトラストによるAlerisLifeの買収」以下。
目次
RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
関連当事者から支払うべき金額
次の表は、示された日付における関連当事者からの未払い額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 口座 | | 補てん可能 | | | | 口座 | | 補てん可能 | | |
| | 売掛金 | | 費用 | | 合計 | | 売掛金 | | 費用 | | 合計 |
| 永久資本： | | | | | | | | | | | | |
| DHC | | $ | 4,692 | | | $ | 15,525 | | | $ | 20,217 | | | $ | 8,098 | | | $ | 14,148 | | | $ | 22,246 | |
| イルプト | | 3,928 | | | 7,739 | | | 11,667 | | | 3,235 | | | 13,717 | | | 16,952 | |
| オピ | | 6,125 | | | 45,206 | | | 51,331 | | | 335 | | | 47,943 | | | 48,278 | |
| SVC | | 4,640 | | | 6,096 | | | 10,736 | | | 5,627 | | | 5,357 | | | 10,984 | |
| マネージド・エクイティ・REITの合計 | | 19,385 | | | 74,566 | | | 93,951 | | | 17,295 | | | 81,165 | | | 98,460 | |
| 7 | | 3,115 | | | 1,433 | | | 4,548 | | | 1,768 | | | 1,262 | | | 3,030 | |
たの (1) | | — | | | — | | | — | | | 124 | | | 11,635 | | | 11,759 | |
| | 22,500 | | | 75,999 | | | 98,499 | | | 19,187 | | | 94,062 | | | 113,249 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 民間資本： | | | | | | |
アレリス・ライフ (2) | | 68 | | | — | | | 68 | | | 112 | | | 492 | | | 604 | |
| ソネスタ | | 65 | | | — | | | 65 | | | 127 | | | 290 | | | 417 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 他の民間団体 | | 4,166 | | | 5,935 | | | 10,101 | | | 1,658 | | | 7,450 | | | 9,108 | |
| | 4,299 | | | 5,935 | | | 10,234 | | | 1,897 | | | 8,232 | | | 10,129 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 26,799 | | | $ | 81,934 | | | $ | 108,733 | | | $ | 21,084 | | | $ | 102,294 | | | $ | 123,378 | |
(1)2023年5月15日、BPはTAを買収し、TAは当社との管理契約を終了しました。この取引の詳細については、以下の「TA Merger」をご覧ください。
(2)2023年3月20日、AlerisLifeはABP Trustと合併して子会社になり、公開会社ではなくなりました。その結果、AlerisLifeに関して関連当事者から支払われるべき金額は、表示されているすべての期間において民間資本として特徴付けられます。この取引の詳細については、「ABPトラストによるAlerisLifeの買収」以下。
リース
2023年6月30日の時点で、RMR LLCはABPトラストと特定のマネージドエクイティREITのオフィススペースを本社および現地オフィスとして使用するためにリースしました。関連当事者のリースで合計$のレンタル費用が発生しました1,221と $1,470それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$4,052と $4,444それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間です。
税金関連の支払い
ABPトラストとの売掛金契約に従い、RMR Inc. はABPトラストに支払いを行います 85.0（a）ABP Trustとの取引に起因する課税基準の増加、および（b）売掛金契約の結果として当社が支払うものとみなされる帰属利息に関連する税制上の優遇措置の結果としてRMR Inc. が実現した現金貯蓄（ある場合）の割合。2023年6月30日現在、当社の要約連結貸借対照表には、売掛金契約に関連する負債が$に反映されています25,583、$を含む2,2752023会計年度の第4四半期にABP Trustに支払う予定の買掛金および未払費用の流動負債に分類されます。
RMR LLCの運営契約に基づき、RMR LLCは、メンバーの推定納税負債に基づいて、四半期ごとにRMR LLCの各メンバーに一定の比例配分を行う必要がありますが、実際の結果に基づいて将来調整される場合があります。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間、RMR LLCは、RMR LLCの運営契約に従い、四半期ごとに会員単位の保有者に合計$の必要な税配分を行いました。48,857と $21,969それぞれ、そのうち$25,758と $11,559、それぞれ、私たちと$に分配されました23,099と $10,410は、各会員単位保有者のそれぞれの所有率に基づいて、それぞれABP Trustに分配されました。私たちに分配された金額は、当社の要約連結財務諸表から差し引かれ、ABP Trustに分配された金額は、以下の減額として記録されました
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RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
その非支配持分。私たちは、これらの分配金から得た資金を、特定の米国連邦および州の所得税負債の支払い、および売掛金契約に基づく債務の一部の支払いに使用します。
7株の購入
2022年5月11日、トレモント・リアルティ・キャピタルは買収しました 882,407アダム・D・ポートノイの母親であるダイアン・ポートノイが発行した受益権付き普通株式7株を総額$で購入しました9,469。2023年6月30日現在、トレモントは所有しています 1,708,0587株の普通株式、そしてポートノイ氏は受益所有していました 13.5SEVNの発行済み受益権普通株式の割合（トレモントやABPトラストを含む）。
ABPトラストによるAlerisLifeの買収
2023年3月20日、ABPトラストはAlerisLifeを買収しました。その買収に関連して、AlerisLifeはRMR LLCとの管理契約を終了し、RMR LLCは買収によって生じるはずだった解約料の支払いを受ける権利を放棄しました。この権利放棄を考慮して、RMR LLCとABP Trustは管理契約を修正し、（i）RMR LLCはABPトラストの要請に応じてAlerisLifeにもサービスを提供し、（ii）ABPトラストはAlerisLifeに関する管理手数料をRMR LLCに支払うことを規定しました。手数料は、手数料が計算されたのと同じ方法でAlerisLifeの収益に基づいて計算されます。AlerisLifeの終了したRMR LLCとの管理契約、および（iii）AlerisLifeの資産は、ABPトラストのRMR LLCとの不動産管理契約の対象にはなりません。
TA合併
2023年5月15日、BPは合併取引でTAをドルで買収しました86.00TA普通株1株あたりの現金、またはTA合併。RMR LLCは$を受け取りました53,479その買収に基づくTA普通株式について。その買収に関連して、総額を所有していたRMR LLCは 4.1BPと議決権行使契約を締結したTAの発行済み普通株式の割合。これに基づいてRMR LLCは、TAの全普通株式に議決権を行使して取引を承認することに合意しました。買収が完了すると、TAは当社との経営管理契約を終了し、その条件に従って該当する解約手数料を当社に支払いました45,282.
OPIとDHCとの合併契約
2023年4月11日、DHCとOPIは契約と合併計画、またはDHC-OPI合併契約を締結しました。この契約に基づき、DHCはその条件の充足または放棄を条件として、OPIと合併し、OPIは合併、またはDHC-OPI合併の存続事業体として存続します。DHCとOPIの合併は、2023年の第3四半期に完了する予定です。DHCとOPIの合併契約の締結と同時に、私たち、DHCとOPIはレター契約、またはRMRレター契約を締結しました。これに基づき、そこに含まれる条件に従い、当社とDHCは、DHCとOPIの合併が完了した時点で、便宜上、DHCが当社との事業および資産管理契約を終了したことを認め、合意しました。、および当社は、そのような解約時に、当該各契約に基づく解約料の支払いを受ける権利を放棄したものとします。DHCとOPIの合併後も、存続した事業体の管理は継続します。DHC-OPI合併契約の締結と同時に、RMR LLCとOPIは、第3次修正および改訂された不動産管理契約、または修正された不動産管理契約を締結しました。修正された不動産管理契約の有効性は、DHCとOPIの合併の完了を条件としており、同時に成立します。修正された不動産管理契約に従い、DHCとOPIの合併の効力発生時に、当時DHCが所有していた物件のうち、RMR LLCとの既存の資産管理契約の対象となる物件（医療オフィスおよびライフサイエンス施設を含む）は、改正不動産管理契約の条件の対象となります。また、修正された不動産管理契約に従い、当社は改修および再配置費用を受け取る権利があります。 3DHCの既存の不動産管理契約に従い、存続する事業体が随時当社に監督を依頼することがある、DHCが所有するシニアリビングコミュニティにおける主要な資本プロジェクトおよび移転にかかる費用の割合。その他の点では、修正された不動産管理契約の条件は、RMR LLCとOPIとの既存の不動産管理契約の条件と一致しています。
分離の取り決め
私たちは、一部の元執行役員と退職契約を締結しました。これらの契約に従って、私たちはさまざまな現金支払いを行い、以前にこれらの退職する役員に授与されたRMR Inc. の未確定株式の権利確定を早めました。また、役員、非常勤の役員、従業員と離職の取り決めを随時締結しています。
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RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
私たちの。実質的な履行義務が残っていない分離の取り決めに関連するすべての費用は、当社の要約連結損益計算書に分離費用として記録されます。
RMR LLCは、2023年3月27日付けで、RMR LLCの元エグゼクティブ・バイス・プレジデントであるジョナサン・M・ペルチクとレター契約、つまり分離契約を締結しました。Pertchik氏は、TAの最高経営責任者およびマネージングディレクターも務めていました。Pertchik氏は、TA合併または分離日の前日の2023年5月14日午後11時59分をもって、当社の執行副社長を辞任しました。分離協定に基づき、RMR LLCはPertchik氏に$を支払いました211TAの合併に続いて、当社の報酬委員会はPertchik氏のRMR Inc. の未確定株式の権利確定を加速することを承認しました。これは分離日をもって発効します。別居契約には、守秘義務、勧誘禁止、その他の規約、権利放棄と解放など、他の慣習的な条件が含まれています。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間で、私たちは$の分離費用を認識しました1,064と $400、それぞれ、$の現金分離費用を含みます708と $252、それぞれ、および株式ベースの分離費用は356と $148、それぞれ。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間、私たちは$の分離費用を認識しました2,002と $617、それぞれ、$の現金分離費用を含みます1,520と $469、それぞれ、および株式ベースの分離費用は482と $148、それぞれ。
7つの不動産管理契約
2023年7月、SEVNが所有するオフィス物件に関する新しい不動産管理契約をSEVNと締結しました。この契約に従って、私たちは不動産管理サービスを提供し、SEVNは私たちに等しい料金を支払います 3.0徴収された家賃総額の割合。また、この不動産管理契約の条件に基づき、SEVNは建設監督サービスの追加費用を当社に支払います 5.0そのような建設費の％。当社またはSEVNは、30日前に通知することで本契約を終了することができます。契約を解除しても、解約手数料はかかりません。
ノート 7. 株主資本
当社は、修正および改訂された2016年のオムニバス・エクイティ・プランまたは2016年プランに基づいて、クラスA普通株式、またはクラスA普通株式を取締役、役員、従業員に授与します。ディレクターはアワードをすぐに確定します。役員と従業員の株式報奨が授与されます 五同額の連続した年次分割払いです。最初の分割払いは授与日に権利が確定します。没収された場合は、その時点でそれを認識します。株式報奨に関連する報酬費用は、授与日の当社株式の市場価値に基づいて決定され、授与された株式の総額は、関連する権利確定期間における費用として償却されます。取締役の株式報奨で計上される費用は、一般管理費に含まれ、役員および従業員の株式報奨に計上される費用は、当社の要約連結損益計算書の株式ベースの報酬に含まれます。
2023年3月29日に、私たちは賞を授与しました 3,000当社のクラスA普通株式の、価値は $です25.801株当たり、その日のナスダック・ストック・マーケットLLC（ナスダック）のクラスA普通株式の、取締役としての年間報酬の一部としての各取締役への終値。2023年6月30日までの9か月間、一般管理費は$を記録しました464これらの賞のために。
特定の役員および従業員に授与された株式に関連する株式ベースの報酬費用は $でした478と $581それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$1,576と $1,823それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間です。2023年6月30日の時点で、私たちは 170,420以下のように権利確定が予定されている未確定株式： 62,1602023年の株式 49,9202024年の株式、 36,7402025年の株式と 21,6002026年に。
当社の取締役、役員、従業員に対するクラスA普通株式の権利確定および報奨の発行に関連して、当社はクラスA普通株式を買い戻して、その資格のある者の源泉徴収義務および支払い義務を履行できるようにしています。買戻し価格は、買戻し日のナスダックでのクラスA普通株式の終値に基づいています。の合計値 7,3832023年6月30日までの9か月間に買い戻されたクラスAの普通株式は$でした179これは、当社の要約連結貸借対照表の株主資本に含まれる追加払込資本の減少として記録されます。
当社のクラスA普通株式の発行および買戻しに関連して、またRMR LLCの運営契約で義務付けられているように、RMR LLCはRMR Inc.から同数のクラスAユニットを同時に発行または取得します。
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RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
ディストリビューション
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間に、私たちはクラスA普通株式とクラスB-1普通株式、またはクラスB-1普通株式について、次のように申告し、配当を支払いました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デクラレーション | | 録画 | | 支払い済み | | ディストリビューション | | 合計 |
| 日付 | | 日付 | | 日付 | | 普通株式1株当たり | | ディストリビューション |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | | | |
| 10/13/2022 | | 10/24/2022 | | 11/17/2022 | | $ | 0.40 | | | $ | 6,642 | |
| 1/12/2023 | | 1/23/2023 | | 2/16/2023 | | 0.40 | | | 6,641 | |
| 4/13/2023 | | 4/24/2023 | | 5/18/2023 | | 0.40 | | | 6,648 | |
| | | | | | $ | 1.20 | | | $ | 19,931 | |
| 2022年6月30日までに終了した9か月間 | | | | |
| 10/14/2021 | | 10/25/2021 | | 11/18/2021 | | $ | 0.38 | | | $ | 6,264 | |
| 1/13/2022 | | 1/24/2022 | | 2/17/2022 | | 0.38 | | | 6,265 | |
| 4/14/2022 | | 4/25/2022 | | 5/19/2022 | | 0.40 | | | 6,601 | |
| | | | | | $ | 1.16 | | | $ | 19,130 | |
これらの配当金の一部は、RMR LLCから以下の会員単位の保有者への分配によって賄われました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | あたりのディストリビューション | | 合計 | | RMR LLC | | RMR LLC |
| デクラレーション | | 録画 | | 支払い済み | | RMR LLC | | RMR LLC | | ディストリビューション | | ディストリビューション |
| 日付 | | 日付 | | 日付 | | 会員単位 | | ディストリビューション | | RMR株式会社へ | | ABPトラストへ |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | | | | | | | | |
| 10/13/2022 | | 10/24/2022 | | 11/17/2022 | | $ | 0.32 | | | $ | 10,114 | | | $ | 5,314 | | | $ | 4,800 | |
| 1/12/2023 | | 1/23/2023 | | 2/16/2023 | | 0.32 | | | 10,113 | | | 5,313 | | | 4,800 | |
| 4/13/2023 | | 4/24/2023 | | 5/18/2023 | | 0.32 | | | 10,118 | | | 5,318 | | | 4,800 | |
| | | | | | $ | 0.96 | | | $ | 30,345 | | | $ | 15,945 | | | $ | 14,400 | |
| 2022年6月30日までに終了した9か月間 | | | | | | | | |
| 10/14/2021 | | 10/25/2021 | | 11/18/2021 | | $ | 0.30 | | | $ | 9,446 | | | $ | 4,946 | | | $ | 4,500 | |
| 1/13/2022 | | 1/24/2022 | | 2/17/2022 | | 0.30 | | | 9,446 | | | 4,946 | | | 4,500 | |
| 4/14/2022 | | 4/25/2022 | | 5/19/2022 | | 0.32 | | | 10,080 | | | 5,280 | | | 4,800 | |
| | | | | | $ | 0.92 | | | $ | 28,972 | | | $ | 15,172 | | | $ | 13,800 | |
上記の残りの配当は、RMR Inc.に蓄積された現金で賄われました。
2023年7月13日、私たちはクラスA普通株式とクラスB-1普通株式の四半期配当を2023年7月24日現在の登録株主に$で宣言しました。0.40クラスAの普通株式とクラスB-1の普通株式あたり、または$6,645。この配当金の一部は、RMR LLCからその会員単位の保有者への$の分配によって賄われます0.32単位あたり、または $10,116、そのうち$5,316私たちの総所有権に基づいて分配されます 16,613,279RMR LLCの会員単位と $4,800の所有権に基づいてABP Trustに分配されます 15,000,000RMR LLCの会員単位。この配当金の残りは、RMR Inc.に蓄積された現金で賄われます。この配当金は、2023年8月17日頃に支払われる予定です。
ノート 8. 普通株式1株あたりの金額
1株当たりの基本利益は、2種類の方法で計算します。当社の従業員に授与される権利が確定していないクラスA普通株式は、配当権があるため、普通株式1株あたりの基本利益を計算する目的では参加証券とみなされます。2クラス方式では、その期間に発行された既得クラスA普通株式とクラスB-1発行済普通株式と未権利確定クラスA普通株式に比例して収益を配分します。したがって、権利確定されていないクラスA普通株式に帰属する収益は、2クラス法では1株当たりの基本利益から除外されます。当社のRMR Inc. のクラスB-2普通株式、またはクラスB-2普通株式は、ABP TrustのクラスAユニットとペアになっています
目次
RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
RMR Inc. には独立した経済的利益がないため、普通株式1株あたりの基本利益を計算する目的では発行済普通株式には含まれません。
希薄化後の1株当たり利益は、権利が確定していないクラスA普通株式の場合は自己株式法を使用し、クラスB-2普通株式の場合は転換後の方法を使用して計算されます。ザは 15,000,000私たちが所有していないクラスAユニットは、クラスAの普通株式と引き換えることができます 一-単価、またはそのような償還時に、クラスAの普通株式を発行する代わりに現金を支払うことを選択する場合があります。クラスAユニットの償還時に、そのユニットと「ペア」されたクラスB-2普通株式は、追加の対価なしで取り消されます。想定される償還が1株当たり利益に及ぼす希薄化効果（もしあれば）を計算するにあたり、クラスA普通株式の保有者が利用できる純利益は、希薄化につながる可能性のある税効果によって相殺される非支配持分がなくなるため、増加すると考えました。2022年6月30日に終了した3か月間、および2023年6月30日と2022年に終了した9か月間、想定される償還は1株当たり利益に希薄化されます。2023年6月30日までの3か月間、想定される償還は希薄化防止策となるため、このような償還は希薄化後の1株当たり利益には反映されません。
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月間の1株当たり基本利益と希薄化後利益の計算は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子: | | | | | | | | |
| RMRグループに帰属する純利益 | | $ | 24,641 | | | $ | 7,570 | | | $ | 49,451 | | | $ | 22,004 | |
| 控除：権利確定していない参加証券に帰属する収入 | | (273) | | | (72) | | | (580) | | | (213) | |
基本EPSの計算に使用されるRMRグループに帰属する純利益 | | 24,368 | | | 7,498 | | | 48,871 | | | 21,791 | |
| 希薄化証券の影響: | | | | | | | | |
| 加算：権利確定していない参加証券に帰属する収入 | | — | | | 72 | | | 580 | | | 213 | |
| | | | | | | | |
加算：非支配持分に帰属する純利益 | | — | | | 9,695 | | | 61,262 | | | 28,142 | |
補足：所得税費用 | | — | | | 2,943 | | | 18,581 | | | 8,448 | |
控除：非支配持分のクラスA単位をクラスA普通株式に償還することを前提とした所得税費用 (1) | | — | | | (5,851) | | | (35,932) | | | (16,833) | |
| 希薄化後EPSの計算に使用される純利益 | | $ | 24,368 | | | $ | 14,357 | | | $ | 93,362 | | | $ | 41,761 | |
| | | | | | | | |
| 分母: | | | | | | | | |
| 発行済普通株式 | | 16,614 | | | 16,501 | | | 16,614 | | | 16,501 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 少ない：権利確定されていない参加証券と加重平均の漸増的影響 | | (179) | | | (158) | | | (198) | | | (169) | |
加重平均発行済普通株式-基本 | | 16,435 | | | 16,343 | | | 16,416 | | | 16,332 | |
| 希薄化証券の影響: | | | | | | | | |
| 追加：非支配持分のクラスAユニットのクラスA普通株式への償還を想定しています | | — | | | 15,000 | | | 15,000 | | | 15,000 | |
| 追加：権利確定されていない株式の増加 | | — | | | 10 | | | 15 | | | 10 | |
加重平均発行済普通株式-希薄化後 | | 16,435 | | | 31,353 | | | 31,431 | | | 31,342 | |
| | | | | | | | |
普通株式1株あたりのRMRグループに帰属する純利益-基本 | | $ | 1.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.98 | | | $ | 1.33 | |
普通株式1株あたりのRMRグループに帰属する純利益-希薄化後 | | $ | 1.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.97 | | | $ | 1.33 | |
(1)所得税費用は、非支配持分の仮換算を前提としています。その結果、推定税率は 29.02022年6月30日に終了した3か月間の％、および 27.8% と 28.7それぞれ、2023年6月30日と2022年に終了した9か月間の％。
目次
RMRグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記（続き）
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
ノート 9. RMR Inc.に帰属する純利益
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月間のRMR Inc. に帰属する純利益は、次のように計算されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した9か月間 |
| | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税費用控除前利益 | | $ | 64,385 | | | $ | 20,208 | | | $ | 129,294 | | | $ | 58,594 | |
| RMR Inc. フランチャイズ税費用と利息収入 | | (110) | | | 149 | | | (255) | | | 485 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非支配持分控除前純利益 | | 64,275 | | | 20,357 | | | 129,039 | | | 59,079 | |
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | | (30,530) | | | (9,695) | | | (61,262) | | | (28,142) | |
| 所得税費用控除前のRMR Inc. に帰属する純利益 | | 33,745 | | | 10,662 | | | 67,777 | | | 30,937 | |
| | | | | | | | |
| RMR Inc.に帰属する所得税費用 | | (9,214) | | | (2,943) | | | (18,581) | | | (8,448) | |
| RMR Inc. フランチャイズ税費用と利息収入 | | 110 | | | (149) | | | 255 | | | (485) | |
| RMR Inc.に帰属する純利益 | | $ | 24,641 | | | $ | 7,570 | | | $ | 49,451 | | | $ | 22,004 | |
ノート 10. 後続イベント
2023年7月29日、RMR LLCは、ジョージア州の有限責任会社であるMPC PartnershipHoldings LLC（MPC）と株式購入契約、つまり購入契約を締結しました。CARROLLとして事業を行うMPCは、米国のサンベルト地域の集合住宅への投資に焦点を当てた垂直統合型プラットフォームです。
購入契約に従い、その条件と条件に従い、RMR LLCはMPCの発行済みおよび未払いの株式持分をすべて$で取得します80,000現金で、クロージング時の現金、負債、取引費用、運転資本、不動産管理収益の慣習的な調整を条件として、さらに最大で追加で1ドルまで20,000MPCが管理する投資ファンドの投資期間が終了する前に、そのファンドに残っている資本の配分を条件として、偶発的対価のことです。
買収の完了は、とりわけ、(i) MPCが管理資産に関してマネージドファンド、合弁投資家、および該当する貸し手に関して必要なすべての同意を得る、(ii) 買収が完了した時点での不動産管理契約によるMPCの収益が以下以下を含む慣習的条件に従うものとします。 85合意されたベースラインの不動産管理収益の割合、および（iii）重大な悪影響がないこと（購入契約で定義されているとおり）。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1、および2022年の年次報告書に含まれる当社の要約連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。
概要（千ドル）
RMR Inc. は持株会社であり、その事業のほぼすべてがRMR LLCによって行われています。RMR Inc. には従業員がいません。運営に必要な人員やさまざまなサービスはRMR LLCが提供しています。RMR LLCは、不動産および不動産関連事業の多様なポートフォリオを管理しています。2023年6月30日現在、RMR LLCは、主にマネージド・エクイティ・リートが所有するワシントンDC、プエルトリコ、カナダの46州で、2,000を超える物件を管理していました。
事業環境と見通し
私たちの事業の継続と成長は、マネージド・エクイティ・リート、プライベート・キャピタルの顧客、SEVNを運営して、事業価値を維持、成長、高め、AlerisLifeとSonestaが事業を成長させて収益性の高い運営を支援し、新規事業や追加投資の実行を通じて事業を成功裏に拡大できるかどうかにかかっています。私たちの事業とクライアントの事業は、一般的に米国の不動産業界の景気循環に従っていますが、物件の種類や地域によって異なる場合があります。通常、米国経済全体が拡大するにつれて、商業用不動産の占有率が増加し、新しい不動産開発が行われます。新規開発は不動産供給の増加と占有率の減少につながることが多く、そのサイクルが繰り返されます。これらの一般的な傾向は、不動産タイプの特徴や地域要因の影響を受ける可能性があります。たとえば、米国の高齢化、電子商取引の小売売上高の増加、さまざまな地域にわたる純人口移動などの人口統計学的要因は、一般的な周期的傾向を遅らせたり、加速したり、圧倒したり、その他の方法で影響を与える可能性があります。このような複数の要因があるため、一般的な全国的な傾向にかかわらず、特定の物件タイプや地域で不動産ベースのビジネスを成長させることが可能であることが多いと私たちは考えています。
一般的な不動産業界のトレンド以外にも、お客様に影響を与える一般的な経済的要因も考慮しています。より具体的には、米国では、FRBはインフレを抑えるために2022年の初めから連邦資金金利を数回引き上げました。これは、米国と商業用不動産市場のマクロ経済の不確実性と市場のボラティリティの一因となっています。借入コストの増加と、起こりうるまたは差し迫った景気後退への懸念から、商業用不動産取引は全体的に減少しています。さらに、2023年の銀行破綻による銀行部門の自己資本性と流動性への懸念は、銀行や生命保険会社などの従来の資金源からの融資活動の減少につながり、お客様やお客様のテナントの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。高金利の上昇や持続は、変動金利債務を抱えているお客様にも悪影響を及ぼします。変動金利債務を抱えているお客様は、場合によっては、金利の上限やその他の戦略的措置を講じてレバレッジを下げようとします。さらに、連邦準備制度理事会はインフレの抑制を目指していますが、その努力が成功しなかったり、目標とする結果を完全に達成できなかったり、達成までに時間がかかる可能性があります。商品と人的資本の両方のコスト上昇の影響は、私たちとクライアントに影響を与えています。私たちとクライアントは、コストの増加が私たちとクライアントの収益に与える影響を可能な限り最小限に抑えるために、引き続き緩和戦略を実施しています。
お客様にサービスを提供する際には、業界および一般的な経済的要因を考慮し、機会があればそれを利用するよう努めます。例：（i）2020年3月以降、ILPTとDHCは機関投資家と複数の合弁事業取引を完了し、その後、追加の不動産を取得してそれらのベンチャーの一部を成長させました。（ii）SVCは200を超えるホテルを他のホテル運営会社からソネスタに移管しました。ソネスタは2021年3月17日にRLHコーポレーションの買収を完了し、米国最大のホテル会社の1つとしての地位を確立し、フランチャイズ能力を拡大しました。そして（iii) 2022年2月25日、ILPTはクラスAのシングルテナント、純額126件の新規買収を完了しましたモンマス不動産投資公社（MNR）を約40億ドル相当の全額現金取引で買収した結果、電子商取引に焦点を当てた工業用不動産をリースしました。最近では、（i）2023年3月20日、ABP Trustの子会社がAlerisLifeの買収を完了しました。（ii）2023年4月11日、OPIとDHCは、幅広いポートフォリオと防御的なテナント基盤と強力な成長の可能性を備えた分散型REITを構築するために、全株式取引で合併する契約を締結しました。そして（iii）2023年5月15日、BPは発行済み株式をすべて買収しました。TAの普通株式を1株あたり86.00ドルの現金で、総株式価値は約13億ドルです。さらに、私たちは、クライアントがレバレッジと増加する運用コストを慎重に管理できるように、クライアントに代わって慎重な資本リサイクルまたは事業協定の再編を実行することで、当社とクライアントのビジネスの成長を追求するバランスを取っています。また、状況に応じて変更が必要な場合や、他に望ましい機会が見つかった場合は、彼らのポートフォリオや事業を再配置することも検討しています。
マネージド・エクイティ・リート
マネージド・エクイティREITから得られる基本経営管理手数料は、該当する経営管理契約に従って毎月計算され、(i) 過去の平均費用のいずれか低い方のパーセンテージに基づいています。
各REITの資産と（ii）各REITの平均時価総額。マネージド・エクイティREITから得られる不動産管理手数料は、主にマネージド・エクイティ・リートが所有する特定の管理不動産で徴収される総賃料の割合に基づいています。ただし、AlerisLife、Sonesta、または第三者が個別に管理しているホテル、旅行センター、シニアリビング施設、ウェルネスセンターからの家賃やその他の収益は除きます。また、不動産管理契約の条件に基づき、マネージド・エクイティ・リートが所有する不動産で行われる特定の建設活動に関連して、建設監督費を、その建設費の割合に基づいて受け取ります。獲得する手数料の詳細については、注2を参照してください。収益認識、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
次の表は、各マネージド・エクイティ・リートの主要戦略の概要と、該当する場合、2023年6月30日および2022年6月30日現在の運用資産の過去のコストと時価総額のいずれか少ない方を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 過去の資産コストのうち、小さい方 |
| | | | 管理下または |
| | | | 現在の時価総額 |
| | | | 6月30日 |
| リート | | 主な戦略 | | 2023 | | 2022 |
| DHC | | 医療機関、ライフサイエンス施設、シニアリビングコミュニティ、ウェルネスセンター | | $ | 3,353,922 | | | $ | 3,541,918 | |
| イルプト | | 産業および物流の物件 | | 4,551,558 | | | 5,372,641 | |
| オピ | | オフィス物件は、主に政府を含むシングルテナントにリースされています | | 2,934,248 | | | 3,481,695 | |
| SVC | | ホテルやネットリースサービス、必要に応じた商業施設 | | 7,247,604 | | | 7,363,672 | |
| | | | $ | 18,087,332 | | | $ | 19,759,926 | |
マネージド・エクイティ・REITの運用資産の過去原価には、所有する不動産と、持分に直接的または間接的に投資された連結資産、または当該不動産に関連して所有される不動産および動産によって担保されているローン（無形資産に割り当てられる場合と未配分である取得関連費用を含む）が含まれ、これらはすべて減価償却、償却、減損費用、不良債権、またはその他の同様の非現金準備金の控除前です。マネージド・エクイティ・リートの平均時価総額には、期間中のマネージド・エクイティ・リートの発行済普通株式価値の平均値に、その期間中の優先株式の清算優先権と連結負債の元本のそれぞれの日次加重平均が含まれます。上の表は、各マネージド・エクイティ・REITについて、運用資産の過去のコストと、各期間終了時の時価総額のいずれか低い方を示しています。
2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と9か月の基本経営管理手数料の計算基準は、上の表に示されている期間の終了時の基準とは異なる場合があります。2023年6月30日現在、時価総額は各マネージドエクイティREITの過去の運用資産コストよりも低くなっています。2023年6月30日現在のDHC、ILPT、OPI、SVCの運用資産の過去コストは、それぞれ7,524,910ドル、5,706,718ドル、5,980,075ドル、11,230,781ドルでした。
2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と9か月間にマネージドエクイティREITから得た手数料収入は、次の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | 基地 | | | | 基地 | | | | | | 基地 | | | | 基地 | | | | |
| | ビジネス | | | | 物件 | | 建設 | | | | ビジネス | | | | 物件 | | 建設 | | |
| | マネジメント | | | | マネジメント | | 監督 | | | | マネジメント | | | | マネジメント | | 監督 | | |
| REIT | | 収入 | | | | 収入 | | 収入 | | 合計 | | 収入 | | | | 収入 | | 収入 | | 合計 |
| DHC | | $ | 3,467 | | | | | $ | 1,504 | | | $ | 684 | | | $ | 5,655 | | | $ | 4,659 | | | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,267 | | | $ | 7,208 | |
| イルプト | | 5,744 | | | | | 3,132 | | | 237 | | | 9,113 | | | 7,031 | | | | | 2,404 | | | 368 | | | 9,803 | |
オピ | | 3,363 | | | | | 3,572 | | | 2,428 | | | 9,363 | | | 4,270 | | | | | 3,894 | | | 2,476 | | | 10,640 | |
| SVC | | 8,463 | | | | | 936 | | | 909 | | | 10,308 | | | 9,486 | | | | | 1,013 | | | 222 | | | 10,721 | |
| | $ | 21,037 | | | | | $ | 9,144 | | | $ | 4,258 | | | $ | 34,439 | | | $ | 25,446 | | | | | $ | 8,593 | | | $ | 4,333 | | | $ | 38,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 2022年6月30日までに終了した9か月間 |
| | 基地 | | | | 基地 | | | | | | 基地 | | | | 基地 | | | | |
| | ビジネス | | | | 物件 | | 建設 | | | | ビジネス | | | | 物件 | | 建設 | | |
| | マネジメント | | | | マネジメント | | 監督 | | | | マネジメント | | | | マネジメント | | 監督 | | |
| REIT | | 収入 | | | | 収入 | | 収入 | | 合計 | | 収入 | | | | 収入 | | 収入 | | 合計 |
| DHC | | $ | 10,546 | | | | | $ | 4,486 | | | $ | 2,561 | | | $ | 17,593 | | | $ | 15,491 | | | | | $ | 5,016 | | | $ | 3,230 | | | $ | 23,737 | |
| イルプト | | 17,437 | | | | | 9,395 | | | 545 | | | 27,377 | | | 14,272 | | | | | 6,761 | | | 512 | | | 21,545 | |
オピ | | 10,722 | | | | | 10,513 | | | 8,213 | | | 29,448 | | | 13,331 | | | | | 12,100 | | | 6,291 | | | 31,722 | |
| SVC | | 25,189 | | | | | 2,871 | | | 1,986 | | | 30,046 | | | 29,991 | | | | | 3,024 | | | 1,098 | | | 34,113 | |
| | $ | 63,894 | | | | | $ | 27,265 | | | $ | 13,305 | | | $ | 104,464 | | | $ | 73,085 | | | | | $ | 26,901 | | | $ | 11,131 | | | $ | 111,117 | |
他のクライアント
私たちは、アレリスライフ、ソネスタ、そして2023年5月15日まで、TAに経営管理サービスを提供しています。AlerisLifeは米国全土でシニアリビングコミュニティを運営しており、その多くはDHCが所有および管理しています。ソネスタは、米国、ラテンアメリカ、カリブ海、中東でホテル、リゾート、クルーズ船を管理およびフランチャイズ化しています。ソネスタが運営する米国のホテルの多くは、SVCが所有しています。TAは、米国の州間高速道路システム沿いのトラベルセンター（その多くはSVCが所有しています）と、独立したトラックサービス施設を運営、リース、フランチャイズ化しています。一般的に、AlerisLife、Sonesta、および2023年5月15日（TA）までの経営管理サービスから得られる料金は、特定の収益の割合に基づいています。BPが2023年5月15日にTAを買収したことに関連して、TAは当社との経営管理契約を終了し、その条件に従って45,282ドルの該当する解約手数料を当社に支払いました。
さらに、特定の民間資本のお客様には、該当する契約で定義されている平均投資資本の割合に基づいて手数料を稼ぐ管理サービスも提供しています。不動産管理手数料は管理物件から徴収される賃料の割合に基づいており、建設監督料は建設活動の費用の割合に基づいて支払われます。
2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と9か月間のこれらの顧客へのサービスによる当社の管理手数料収入は、以下の表に示されています。また、2023年6月30日までの3か月と9か月間のTAから得た45,282ドルの解約手数料収入は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | 基地 | | 基地 | | | | | | 基地 | | 基地 | | | | |
| | ビジネス | | 物件 | | 建設 | | | | ビジネス | | 物件 | | 建設 | | |
| | マネジメント | | マネジメント | | 監督 | | | | マネジメント | | マネジメント | | 監督 | | |
| | 収入 | | 収入 | | 収入 | | 合計 | | 収入 | | 収入 | | 収入 | | 合計 |
| アレリス・ライフ | | $ | 1,381 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,381 | | | $ | 1,239 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,239 | |
| ソネスタ | | 2,796 | | | — | | | — | | | 2,796 | | | 2,491 | | | — | | | — | | | 2,491 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の民間団体 | | 3,001 | | | 2,087 | | | 160 | | | 5,248 | | | 2,936 | | | 2,031 | | | 263 | | | 5,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| TA | | 1,956 | | | — | | | — | | | 1,956 | | | 4,441 | | | — | | | — | | | 4,441 | |
| | $ | 9,134 | | | $ | 2,087 | | | $ | 160 | | | $ | 11,381 | | | $ | 11,107 | | | $ | 2,031 | | | $ | 263 | | | $ | 13,401 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した9か月間 | | 2022年6月30日までに終了した9か月間 |
| | 基地 | | 基地 | | | | | | 基地 | | 基地 | | | | |
| | ビジネス | | 物件 | | 建設 | | | | ビジネス | | 物件 | | 建設 | | |
| | マネジメント | | マネジメント | | 監督 | | | | マネジメント | | マネジメント | | 監督 | | |
| | 収入 | | 収入 | | 収入 | | 合計 | | 収入 | | 収入 | | 収入 | | 合計 |
| アレリス・ライフ | | $ | 4,014 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,014 | | | $ | 3,610 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,610 | |
| ソネスタ | | 6,939 | | | — | | | 15 | | | 6,954 | | | 6,092 | | | — | | | — | | | 6,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の民間団体 | | 8,989 | | | 6,285 | | | 800 | | | 16,074 | | | 7,095 | | | 4,863 | | | 492 | | | 12,450 | |
| TA | | 9,932 | | | — | | | — | | | 9,932 | | | 11,499 | | | — | | | — | | | 11,499 | |
| | $ | 29,874 | | | $ | 6,285 | | | $ | 815 | | | $ | 36,974 | | | $ | 28,296 | | | $ | 4,863 | | | $ | 492 | | | $ | 33,651 | |
アドバイザリー業務
トレモントは上場住宅ローンREITであるSEVNに助言サービスを提供しています。SEVNは、ミドルマーケットおよび移行期の商業用不動産によって担保された最初の住宅ローンの開始と投資に焦点を当てています。トレモントは主に、SEVNとの管理契約に基づき、該当する契約で定義されている株式の割合に基づいて報酬が支払われます。
トレモントは、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ1,141ドルと1,137ドル、2023年6月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ3,371ドルと3,392ドルのアドバイザリーサービスの収益を上げました。トレモントはまた、2023年6月30日までの3か月と9か月間、7ドルから192ドルのインセンティブ料を稼ぎました。トレモントは、2022年6月30日までの3、9か月間、SEVNからインセンティブ料金を獲得しませんでした。
トレモント事業は、投資顧問業以外の顧客に対して、交渉による手数料の取引仲介役を務めています。トレモント事業は、このような仲介サービスに対して、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ52ドルと46ドル、2023年6月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ52ドルと99ドルの手数料を稼ぎました。これらの金額は、当社の要約連結損益計算書の管理サービス収益に含まれています。
操作の結果(千ドル)
2022年6月30日に終了した3か月と比べて、2023年6月30日に終了した3か月間と比較
次の表は、2023年6月30日までの3か月間の当社の業績と、2022年6月30日までの3か月間の業績の変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 収益: | | | | | | | | |
| 管理サービス | | $ | 45,872 | | | $ | 51,819 | | | $ | (5,947) | | | (11.5)% |
| | | | | | | | |
| 解約およびインセンティブの事業管理手数料 | | 45,474 | | | — | | | 45,474 | | | n/m |
| アドバイザリーサービス | | 1,141 | | | 1,137 | | | 4 | | | 0.4% |
| 管理およびアドバイザリーサービスの総収入 | | 92,487 | | | 52,956 | | | 39,531 | | | 74.6% |
| 払い戻し可能な報酬と福利厚生 | | 15,235 | | | 14,189 | | | 1,046 | | | 7.4% |
| 償還可能な株式ベースの報酬 | | 1,622 | | | (69) | | | 1,691 | | | n/m |
| その他の精算可能な経費 | | 170,881 | | | 144,012 | | | 26,869 | | | 18.7% |
| 償還可能な費用の総額 | | 187,738 | | | 158,132 | | | 29,606 | | | 18.7% |
| 総収入 | | 280,225 | | | 211,088 | | | 69,137 | | | 32.8% |
| 経費: | | | | | | | | |
| 報酬と福利厚生 | | 34,239 | | | 32,170 | | | 2,069 | | | 6.4% |
| 株式ベースの報酬 | | 2,100 | | | 512 | | | 1,588 | | | n/m |
| 分離費用 | | 1,064 | | | 400 | | | 664 | | | 166.0% |
| 報酬と福利厚生費用の合計 | | 37,403 | | | 33,082 | | | 4,321 | | | 13.1% |
| 一般管理と管理 | | 9,575 | | | 8,323 | | | 1,252 | | | 15.0% |
| その他の精算可能な経費 | | 170,881 | | | 144,012 | | | 26,869 | | | 18.7% |
| 取引と買収に関連する費用 | | 1,196 | | | — | | | 1,196 | | | n/m |
| 減価償却と償却 | | 281 | | | 253 | | | 28 | | | 11.1% |
| 経費合計 | | 219,336 | | | 185,670 | | | 33,666 | | | 18.1% |
| 営業利益 | | 60,889 | | | 25,418 | | | 35,471 | | | 139.6% |
| 利息収入 | | 2,833 | | | 279 | | | 2,554 | | | n/m |
| | | | | | | | |
| 公正価値オプションで計上された持分法投資の利益（損失） | | 663 | | | (5,489) | | | 6,152 | | | 112.1% |
| 所得税費用控除前利益 | | 64,385 | | | 20,208 | | | 44,177 | | | 218.6% |
| 所得税費用 | | (9,214) | | | (2,943) | | | (6,271) | | | (213.1)% |
| 当期純利益 | | 55,171 | | | 17,265 | | | 37,906 | | | 219.6% |
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | | (30,530) | | | (9,695) | | | (20,835) | | | (214.9)% |
| RMRグループに帰属する純利益 | | $ | 24,641 | | | $ | 7,570 | | | $ | 17,071 | | | 225.5% |
n/m-意味がありません
管理サービスの収益。管理サービスの収益は5,947ドル減少しました。これは主に、（i）2023年5月15日に当社との経営管理契約が終了した結果、TAから得られる管理手数料が2,485ドル減少し、（ii）マネージド・エクイティREITから得られる基本経営管理手数料が2023会計期間中にこれらの顧客の企業価値が下落したことにより、合計で4,409ドル減少したためです。
解約およびインセンティブの事業管理手数料収入。2023会計期間の解約料およびインセンティブ事業管理手数料には、TAから受け取った45,282ドルの解約手数料と、トレモントがSEVNから得た192ドルのインセンティブ手数料が含まれます。これらの手数料の詳細については、注2を参照してください。 収益認識、と注6、 関連個人取引, フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
アドバイザリーサービスの収益。アドバイザリーサービスの収益は、前期と比較的横ばいでした。
払い戻し可能な報酬と福利厚生。償還可能な報酬や福利厚生には、主に従業員がお客様の施設で不動産管理契約に基づいて提供するサービスから生じる原価での払い戻しが含まれます。これらの報酬や福利厚生の大部分は、クライアントのテナントに請求または転嫁され、支払われます。主に、2022年10月1日に発効した年間メリット増加により、償還可能な報酬と福利厚生は1,046ドル増加しました。
償還可能な株式ベースの報酬。償還可能な株式ベースの報酬には、クライアントへの管理サービスの提供に関連して、クライアントが当社の特定の役員や従業員に直接普通株式を授与することが含まれます。これらの報奨の価値に対して、同額の相殺額を株式ベースの報酬費用として計上しています。償還可能な株式ベースの報酬収入は、主にお客様の年間従業員株式報奨と、一部のお客様の株価が上昇した結果、1,691ドル増加しました。
その他の精算可能な経費。 これらの償還の詳細については、注2を参照してください。 収益認識、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
報酬と福利厚生。 報酬と福利厚生は、従業員の給与およびその他の雇用関連費用（健康保険費用や従業員の退職金制度に関連する拠出金を含む）で構成されます。報酬と福利厚生の費用は2,069ドル増加しました。これは主に、2022年10月1日に発効した年間メリット増加によるものです。
株式ベースの報酬。 株式ベースの報酬は、当社およびお客様の株式報酬プランに基づいて特定の従業員に付与される既得株式の価値で構成されます。株式ベースの報酬は1,588ドル増加しました。これは主に、従業員の年間株式報奨と、一部のお客様の株価が上昇したためです。
分離費用。離職費用は、雇用終了費用で構成されます。これらの費用の詳細については、注記6を参照してください。 関連個人取引、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
一般管理用。 一般管理費には、事務関連費用、情報技術関連費用、従業員研修、旅費、専門サービス費、取締役報酬、およびその他の管理費が含まれます。一般管理費は1,252ドル増加しました。これは主に、戦略的技術投資、専門家費用の増加、および建設監督における当社の役割の拡大に関連する第三者費用の増加によるものです。
取引と買収に関連する費用。2023会計期間の取引および買収関連費用は、CARROLL取引を含むさまざまな戦略的イニシアチブの評価に関連する費用です。
減価償却と償却。減価償却費は前期と比較的変わりませんでした。
利息収入。利息収入は2,554ドル増加しました。これは主に、2023会計期間中に獲得した利息が増加したためです。これは主に、前の期間と比較して金利が高く、平均現金残高が多かったためです。
公正価値オプションで計上された持分法投資の利益（損失）。G公正価値オプションに基づいて計上される持分法投資の利益（損失）は、当社の普通株式7株とTA普通株式への投資の未実現および実現損益を表します。詳細については、注3を参照してください。 持分法投資、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
所得税費用。6,271ドルの所得税費用の増加は、主に2023会計期間の課税所得が前会計年度の同時期と比較して増加したことに起因しています。
2022年6月30日に終了した9か月と比べて、2023年6月30日に終了した9か月間
次の表は、2022年6月30日までの9か月間と比較した、2023年6月30日までの9か月間の当社の業績の変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 収益: | | | | | | | | |
| 管理サービス | | $ | 141,490 | | | $ | 144,867 | | | $ | (3,377) | | | (2.3)% |
| 解約およびインセンティブの事業管理手数料 | | 45,474 | | | — | | | 45,474 | | | n/m |
| アドバイザリーサービス | | 3,371 | | | 3,392 | | | (21) | | | (0.6)% |
| 管理およびアドバイザリーサービスの総収入 | | 190,335 | | | 148,259 | | | 42,076 | | | 28.4% |
| 払い戻し可能な報酬と福利厚生 | | 44,441 | | | 42,092 | | | 2,349 | | | 5.6% |
| 償還可能な株式ベースの報酬 | | 7,143 | | | 2,896 | | | 4,247 | | | 146.7% |
| その他の精算可能な経費 | | 497,465 | | | 397,063 | | | 100,402 | | | 25.3% |
| 償還可能な費用の総額 | | 549,049 | | | 442,051 | | | 106,998 | | | 24.2% |
| 総収入 | | 739,384 | | | 590,310 | | | 149,074 | | | 25.3% |
| 経費: | | | | | | | | |
| 報酬と福利厚生 | | 102,039 | | | 95,671 | | | 6,368 | | | 6.7% |
| 株式ベースの報酬 | | 8,719 | | | 4,719 | | | 4,000 | | | 84.8% |
| 分離費用 | | 2,002 | | | 617 | | | 1,385 | | | n/m |
| 報酬と福利厚生費用の合計 | | 112,760 | | | 101,007 | | | 11,753 | | | 11.6% |
| 一般管理と管理 | | 28,198 | | | 24,464 | | | 3,734 | | | 15.3% |
| その他の精算可能な経費 | | 497,465 | | | 397,063 | | | 100,402 | | | 25.3% |
| 取引と買収に関連する費用 | | 1,196 | | | — | | | 1,196 | | | n/m |
| 減価償却と償却 | | 821 | | | 731 | | | 90 | | | 12.3% |
| 経費合計 | | 640,440 | | | 523,265 | | | 117,175 | | | 22.4% |
| 営業利益 | | 98,944 | | | 67,045 | | | 31,899 | | | 47.6% |
| 利息収入 | | 6,837 | | | 402 | | | 6,435 | | | n/m |
| | | | | | | | |
| 公正価値オプションで計上された持分法投資の利益（損失） | | 23,513 | | | (8,853) | | | 32,366 | | | n/m |
| 所得税費用控除前利益 | | 129,294 | | | 58,594 | | | 70,700 | | | 120.7% |
| 所得税費用 | | (18,581) | | | (8,448) | | | (10,133) | | | (119.9)% |
| 当期純利益 | | 110,713 | | | 50,146 | | | 60,567 | | | 120.8% |
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | | (61,262) | | | (28,142) | | | (33,120) | | | (117.7)% |
| RMRグループに帰属する純利益 | | $ | 49,451 | | | $ | 22,004 | | | $ | 27,447 | | | 124.7% |
n/m-意味がありません
管理サービスの収益。管理サービスの収益は3,377ドル減少しました。これは主に、（i）2023会計期間中にこれらのクライアントの企業価値が低下したことにより、DHC、OPI、SVCから得られる基本経営管理手数料が合計12,356ドル減少したこと、および（ii）2020年5月15日に当社との経営管理契約が終了した結果、TAから得られる管理報酬が1,567ドル減少したためです。23、(i) ILPTから得た基本経営管理費3,165ドルと不動産管理手数料2,667ドルの増加によって一部相殺されました。これは主に2022年2月にMNRを買収し、（ii）主に開発活動の増加により、すべてのクライアントの建設監督料が合計2,497ドル増加しました。
解約およびインセンティブの事業管理手数料収入。2023会計期間の解約料およびインセンティブ事業管理手数料には、TAから受け取った45,282ドルの解約手数料と、トレモントがSEVNから得た192ドルのインセンティブ手数料が含まれます。これらの手数料の詳細については、注2を参照してください。 収益認識、と注6、 関連個人取引, フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
アドバイザリーサービスの収益。 アドバイザリーサービスの収益は、前期と比較的横ばいでした。
払い戻し可能な報酬と福利厚生。主に、2022年10月1日に発効した年間メリット増加により、払い戻し可能な報酬と福利厚生は2,349ドル増加しました。
償還可能な株式ベースの報酬。償還可能な株式ベースの報酬は、主にお客様の年間従業員株式報奨と、一部のお客様の株価が上昇した結果、4,247ドル増加しました。
その他の精算可能な経費。 これらの償還の詳細については、注2を参照してください。 収益認識、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
報酬と福利厚生。 報酬と福利厚生の費用は、主に年間のメリットと福利厚生の増加により、6,368ドル増加しました。
株式ベースの報酬。株式ベースの報酬は、主に毎年の従業員株式報奨と特定のお客様の株価の上昇の結果として4,000ドル増加しました。
分離費用。これらの費用の詳細については、注記6を参照してください。 関連個人取引、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
一般管理用。 一般管理費は3,734ドル増加しました。これは主に、戦略的技術投資、不動産税の管理上の問題をクライアントに償還するために発生した費用、および建設監督における当社の役割の拡大に関連する第三者費用の増加によるものです。
取引と買収に関連する費用。2023会計期間の取引および買収関連費用は、CARROLL取引を含むさまざまな戦略的イニシアチブの評価に関連する費用です。
減価償却と償却。減価償却費は前期と比較的変わりませんでした。
利息収入。利息収入は6,435ドル増加しました。これは主に、2023会計期間中に獲得した利息が増加したためです。これは主に、前の期間と比較して金利が高く、平均現金残高が多かったためです。
公正価値オプションで計上された持分法投資の利益（損失）。 公正価値オプションに基づいて計上される持分法投資の利益（損失）は、当社の普通株式7株とTA普通株式への投資の未実現および実現損益を表します。詳細については、注3を参照してください。 持分法投資、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。
所得税費用。所得税費用が10,133ドル増加したのは、主に2023会計期間の課税所得が前会計年度の同時期と比較して増加したためです。
流動性と資本資源（千ドル、1株あたりの金額を除く）
当社の流動資産は、これまで、主に現金、現金同等物、経営管理のための売掛金、不動産管理、アドバイザリーサービスの手数料で構成されてきました。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ295,423ドルと189,088ドルで、そのうち25,897ドルと21,492ドルはそれぞれRMR Inc. が保有しており、残りはRMR LLCが保有しています。現金および現金同等物には、既知の金額への転換が容易で、購入日から当初の満期が3か月以内の短期で流動性の高い投資がすべて含まれます。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、当社の現金および現金同等物のそれぞれ292,834ドルと181,219ドルがマネーマーケットの銀行口座に投資されました。現金および現金同等物により、今後12か月以内に、民間資本事業の成長、事業資金調達、技術インフラの強化に重点を置いて、さまざまな資本配分戦略を追求できる立場にあると考えています。
私たちの流動性は、私たちが管理する事業からの手数料の受領に大きく依存しています。これまで、私たちは営業活動から生み出された現金で運転資金に必要な資金を調達してきましたが、現在はクレジットファシリティを維持していません。将来の運転資金需要は、主に従業員の報酬と福利厚生の費用、RMR LLCのメンバーへの四半期ごとの税配分を行う義務、クラスA普通株式とクラスB-1普通株式の四半期分配の計画、およびRMR Incへの四半期配当に関連してRMR LLCのメンバーに四半期ごとの分配を支払う計画に関連してRMR LLCのメンバーに支払う計画に関連すると予想しています。. 株主。当社の管理手数料は通常、毎月末から30日以内、またはマネージド・エクイティREITから得られる年間インセンティブ事業管理手数料の場合は、各暦年の終了後30日以内に支払われます。SEVNから得られる四半期ごとのインセンティブ料は、もしあれば、通常、該当する四半期の終了後30日以内に支払われます。これまで、手数料の回収による損失は発生しておらず、不良債権引当金も記録していません。
2023年7月29日、RMR LLCは、CARROLLの持分の100％を80,000ドルで取得する最終契約を締結しました。ただし、通常の購入価格調整により、将来の資本の配分に基づいて最大20,000ドルの増益が見込まれます。この取引は、すべて手持ちの現金で賄われる予定です。買収の完了は、慣習的な完了条件に従う必要があります。したがって、この買収が意図された条件で完了するかどうか、または遅れる可能性があります。
2023年6月30日までの9か月間に、クラスA普通株式、クラスB-1普通株式の保有者およびRMR LLC会員単位の他の所有者に総額34,331ドルの現金分配を支払いました。2023年7月13日、当社はクラスA普通株式およびクラスB-1普通株式について、2023年7月24日現在の登録株主に対し、クラスA普通株式およびクラスB-1普通株式1株あたり0.40ドル、つまり6,645ドルの四半期配当を宣言しました。この配当金の一部は、RMR LLCから会員ユニットの保有者へのユニットあたり0.32ドル、つまり10,116ドルの分配によって賄われます。そのうち5,316ドルは、RMR LLCの16,613,279のメンバーユニットの総所有権に基づいて当社に分配され、4,800ドルはRMR LLCの15,000,000メンバーシップユニットの所有権に基づいてABPトラストに分配されます。。この配当金の残りは、RMR Inc.に蓄積された現金で賄われます。配当総額は約11,445ドルになると予想しており、この配当金は2023年8月17日頃に支払われる予定です。注7を参照してください。株主資本これらの分配に関する詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表を参照してください。
2023年6月30日までの9か月間、RMR LLCは、RMR LLCの運営契約に従い、各会員ユニット保有者の当時のRMR LLCにおけるそれぞれの所有率に基づいて、合計48,857ドルの四半期ごとの税配分を行いました。そのうち25,758ドルが当社に分配され、23,099ドルがABPトラストに分配されました。当社に分配された25,758ドルは、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパート1、項目1に含まれる要約連結財務諸表から差し引かれ、ABPトラストに分配された23,099ドルは、非支配持分の減額として計上されました。私たちは、分配された資金の一部を、当社の納税義務と注記6に記載されている売掛金契約に基づく未払額の支払いに充てる予定です。 関連個人取引、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表へ。分配された残りの資金は、長期の納税負債の資金調達と配当金の支払いに使う予定です。
キャッシュフロー
2023年6月30日までの9か月間の営業活動による純現金が前期と比較して23,836ドル増加したのは主に、主に解約手数料の増加による純利益の増加を反映していますが、運転資本の不利な変化によって相殺されました。2023年6月30日までの9か月間の投資活動によってもたらされた純現金が前期と比較して60,636ドル増加したのは、主に2023会計期間におけるTAの普通株式の売却から得た収益によるもので、主に2023会計期間の戦略的技術投資に関連する不動産および設備の購入と、前期の7株の普通株式の購入によって相殺されました。2023年6月30日までの9か月間の財務活動に使用された純現金は、主に今会計年度の課税所得の現在の見積もりに基づく税配分の増加と、2023会計期間におけるクラスA普通株式とクラスB-1普通株式の株主に支払われる分配の増加により、前期から14,238ドル増加しました。
2023年6月30日の時点で、当社の財政状態、財政状態の変化、収益または費用、経営成績、流動性、設備投資、または資本資源に重大な影響を及ぼした、または与える可能性がかなり高いと予想される貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
売掛金契約
当社は、（a）RMR Inc. とABP Trustとの取引に起因する課税基準の増加、および（b）見なされる帰属利息に関連する税制上の優遇措置の結果としてRMR Inc. が実現した米国の連邦、州、および地方の所得税またはフランチャイズ税（ある場合）の 85.0% をRMR Inc. がABP Trustに支払うことを規定する売掛金契約の当事者です。売掛金契約の結果として支払われることになっています。注記6を参照してください。 関連個人取引、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1と、フォーム10-Kの2019年9月30日に終了した会計年度の年次報告書の「事業—当社の組織構造—売掛金契約」に含まれている要約連結財務諸表へ。2023年6月30日現在、当社の要約連結貸借対照表には、25,583ドルの売掛金契約に関連する負債が反映されており、そのうち2,275ドルを2023会計年度の第4四半期にABPトラストに支払う予定です。
市場リスクと信用リスク
デリバティブ商品への投資、債務証券の発行による借入、または外貨での取引はしていません。その結果、金利の変動、金利決定の市場基準の変更、商品価格の変動、信用リスクに関連する重大な直接的な市場リスクにさらされることはありません。ただし、これらのリスクのいずれかが
クライアントの事業や時価総額に悪影響を及ぼします。当社の収益は減少する可能性があります。前述の活動に対するアプローチを変えたり、他の活動に従事したりする限り、当社の市場リスクと信用リスクは変化する可能性があります。当社およびお客様に対するリスクについては、2022年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
現金および短期投資に関連するリスク
当社の現金および現金同等物には、購入日から当初の満期が3か月以下の既知の金額に容易に転換できる流動性の高い短期投資が含まれます。私たちはかなりの金額の現金をマネーマーケットの銀行口座に投資しています。私たちの現金の大部分は米国の銀行口座に保管されています。一部の米国の銀行口座残高は、連邦預金保険公社の保険限度を超えています。当社の現金および短期投資は、重大な金利リスク、株価リスク、信用リスク、またはその他の市場リスクの影響を受けないと考えています。
関連個人取引
私たちは、取締役会の議長で常務取締役の1人であるアダム・D・ポートノイと、また顧客との関係や過去および継続的な取引を行っています。これらおよびその他の関係および関係者間の取引に関する詳細については、注記6を参照してください。 関連個人取引、フォーム10-Qのこの四半期報告書の第1部、項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表、2022年の年次報告書、2023年の年次株主総会の最終委任勧誘状、およびその他のSECへの提出書類へ。さらに、これらおよびその他の関係者との取引や関係の結果として生じる可能性のあるリスクの説明については、2022年の年次報告書の「リスク要因」という見出しのセクションを参照してください。私たちは、RMR LLCまたはその子会社が管理サービスを提供する事業を含む、関係者と追加の取引を行うことがあります。
重要な会計上の見積もり
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、報告金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。要約連結財務諸表に影響を与える重要な見積もりには、報告期間中に計上された収益と当社の連結原則が含まれます。
当社の重要な会計上の見積もりについての考察は、2022年の年次報告書に含まれています。2022年9月30日に終了した会計年度以降、重要な会計上の見積もりに大きな変化はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクに関する定量的および定性的な開示は、上記の「項目2 —経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—市場リスクと信用リスク」に記載されています。
アイテム 4.統制と手続き
このレポートの対象期間の終了時点で、当社の経営陣は、社長兼最高経営責任者、執行副社長、最高財務責任者および会計係の監督と参加を得て、改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-15および15d-15に基づく開示管理および手続きの有効性について評価を実施しました。その評価に基づいて、当社の社長兼最高経営責任者、および執行副社長、最高財務責任者、財務担当者は、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
2023年6月30日に終了した四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
将来の見通しに関する記述に関する警告
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法およびその他の証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、リスクと不確実性の影響を受ける可能性があります。これらの記述には、「信じる」、「期待する」、「予想する」、「意図する」、「計画」、「見積もり」、「意志」、「かもしれない」などの言葉や、これらまたは同様の表現の否定的または派生語が含まれる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述には、とりわけ、キャロルの買収、DHC-OPIの合併および合併後の事業体との予想される経営上の取り決め、経済および業界の状況、米国の不動産業界の景気循環による当社とお客様の事業への影響と機会、一般的な全国的な傾向にかかわらず、特定の物件タイプまたは地域で不動産ベースの事業を成長させることが可能であるという当社の考えが含まれます。私たちの現金の十分さと現金同等物を使用して、さまざまな資本配分戦略を追求し、事業資金を調達し、技術インフラを強化します。
将来の見通しに関する記述は、現在の予想を反映し、判断と仮定に基づいており、本質的に不確実であり、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けるため、当社の実際の結果、業績、または成果が、それらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されている将来の予想される結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。実際の結果、業績、または成果が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となるリスク、不確実性、およびその他の要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•私たちの収益は限られた数の顧客に依存しています。
•私たちの収益の変動、
•サプライチェーンの制約、商品価格設定、インフレに関連するリスク（賃金や従業員の福利厚生に影響を与えるインフレを含む）
•市場の状況、慣行、トレンドの変化は、お客様やお客様から受け取る手数料に悪影響を及ぼす可能性があります。
•お客様との管理契約の終了の可能性、
•高い市場金利の上昇または持続は、当社の収益を大幅に減少させたり、成長を妨げたりする可能性があります。
•お客様の成長と業績に対する私たちの依存、
•私たちのビジネスや、私たちのコントロールが及ばないその他の状況のために、新しい顧客を獲得または創出する私たちの能力、
•クライアントが収益を上げて事業を運営し、資本構造を最適化し、時価総額と総株主利益を成長および増加させる能力
•クライアントに管理サービスをうまく提供する私たちの能力、
•株主に支払う分配金を維持または増やす私たちの能力、
•資本配分戦略を成功裏に追求し実行する私たちの能力、
•事業に慎重に投資して、運営、サービス、競争上の位置付けを強化する能力、
•さまざまなクロージング条件を考慮してキャロルの取引を完了する当社の能力、および取引が完了した場合に事業をうまく統合する能力、
•当社の営業レバレッジまたはクライアントの多様性の変更、
•訴訟リスク、
•クライアントによる、またはクライアント間の買収、処分、その他の活動に関連するリスク
•OPI-DHCの合併取引が完了するまでの条件。その結果、取引が完了しなかったり、遅延したりする可能性があります。
•たとえ真実でなくても、当社の経営活動から生じる利益相反の申し立て、
•常務取締役やその他の主要人員のサービスを維持する私たちの能力、
•証券規制、上場基準、および上場企業に影響を与えるその他の法律や規制を含む法律や規制の遵守に伴う私たちとクライアントのコストに関連するリスク、
•その他の事項。
これらのリスク、不確実性、その他の要因はすべてを網羅しているわけではありませんので、定期申告に含まれる他の注意事項と併せて読んでください。SECへの提出書類に含まれる情報（定期報告書の「リスク要因」という表題の下を含む）、またはそこに組み込まれている情報は、差異を引き起こす可能性のある重要な要因を特定しています
フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述から。当社がSECに提出した書類は、SECのウェブサイト（www.sec.gov）でご覧いただけます。
私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存するべきではありません。
法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または変更するつもりはありません。
第二部。その他の情報
アイテム 1A.リスク要因
リスク要因には、以前に2022年の年次報告書で提供したものから重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入。
次の表は、2023年6月30日に終了した四半期における当社の株式の購入に関する情報です。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | [最大] |
| | | | | | の合計数 | | おおよそのドル |
| | | | | | 株式の購入 | | その株式の価値 |
| | の数 | | 平均 | | パブリックの一環として | | まだ購入できるかもしれません |
| | 株式 | | 支払い金額 | | 発表された計画 | | 計画の下で、または |
| カレンダー月 | | 購入済み (1) | | 一株当たり | | 私たちのプログラム | | プログラム |
| 2023年5月1日から5月31日 | | 2,785 | | | $ | 21.46 | | | N/A | | N/A |
| 2023年6月1日から6月30日 | | 1,707 | | | 23.76 | | | N/A | | N/A |
| 合計 | | 4,492 | | | $ | 22.33 | | | N/A | | N/A |
(1)これらのクラスA普通株式の源泉徴収および購入は、クラスA普通株式の報奨の権利確定に関連する源泉徴収および支払い義務を履行するために行われました。私たちは、購入日のナスダックでの取引終了時のクラスA普通株式の取引価格に基づいて、これらの株式を差し控え、公正な市場価値で購入しました。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | |
示す
番号 | | 説明 |
| | |
2.1 | | 2023年7月29日付けのRMRグループLLC、MPC PartnershipHoldings LLC、その署名ページに記載されている売主と、その署名ページに記載されている売主と、およびJames A. Rubrightによる株式購入契約（株式購入契約のスケジュールは、規制S-601（b）（2）に従って省略されています）K。登録者は、省略されたすべてのスケジュールのコピーをSECの要求に応じて補足的に提出することに同意します）。 (7) |
3.1 | | 登録者の修正条項と修正条項。 (1) |
3.2 | | 2015年7月30日に提出された修正条項です。 (1) |
3.3 | | 2015年9月11日に提出された修正条項です。 (1) |
3.4 | | 2016年3月9日に提出された修正条項です。 (2) |
3.5 | | 2022年11月14日に提出された修正条項です。 (3) |
3.6 | | 2017年9月13日に採択された登録者の第4次改正および改訂細則。 (4) |
4.1 | | RMRグループ株式会社のクラスA普通株式の株券の形式。 (5) |
4.2 | | 2015年6月5日付けの、登録者とABPトラスト（旧リート・マネジメント・リサーチ・トラスト）との間の登録権契約。 (1) |
10.1 | | 2023年4月11日付けの、RMRグループLLC、ダイバーシファイド・ヘルスケア・トラストおよびオフィス・プロパティーズ・インカム・トラストによる、RMRグループLLCとダイバーシファイド・ヘルスケア・トラストの間の第2次修正および修正後の経営管理契約および第3次修正および修正後の資産管理契約に関する書簡契約。 (6) |
| | | | | | | | |
10.2 | | 2023年4月11日付けで、RMRグループLLCとオフィス・プロパティーズ・インカム・トラストとの間で締結された、第3回不動産管理契約が修正および改訂されました。 (6) |
31.1 | | ルール13a-14 (a) の証明書。(ここに提出してください。) |
31.2 | | ルール13a-14 (a) の証明書。(ここに提出してください。) |
32.1 | | セクション1350認定。(ここに付属しています。) |
99.1 | | 2023年5月1日付けのRMRグループLLCとサービス・プロパティーズ・トラストの間のレター契約。(ここに提出してください。) |
99.2 | | 2023年5月25日付けのRMRグループLLCとオフィス・プロパティーズ・インカム・トラストとの間の書簡契約（ここに提出）。 |
99.3 | | 2023年7月8日付けのRMRグループLLCとセブンヒルズリアルティトラストの子会社であるフローラルベールLLCとの間の不動産管理契約。(ここに提出してください。) |
| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.SCH | | XBRLタクソノミー拡張スキーマ文書。(ここに提出してください。) |
| 101.CAL | | XBRLタクソノミー拡張計算リンクベース文書。(ここに提出してください。) |
| 101.DEF | | XBRLタクソノミー拡張定義リンクベース文書。(ここに提出してください。) |
| 101.LAB | | XBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース文書。(ここに提出してください。) |
| 101.PRE | | XBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書。(ここに提出してください。) |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル。（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています。） |
| | |
(1) | | 2015年10月14日にSECに提出されたフォームS-1（ファイル番号333-207423）の登録者の登録届出書を参照して組み込まれています。 |
(2) | | 2016年3月11日にSECに提出された登録者のフォーム8-K（ファイル番号001-37616）の最新報告書を参照して組み込まれています。 |
(3) | | 2022年11月14日にSECに提出されたフォーム10-K（ファイル番号001-37616）の登録者の年次報告書を参照して組み込まれています。 |
(4) | | 2017年9月15日にSECに提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-37616）の登録者の最新報告書を参照して組み込まれています。 |
(5) | | 2015年11月2日にSECに提出されたフォームS-1（ファイル番号333-207423）の登録届出書の登録者修正第1号を参照して組み込まれました。 |
(6) | | 2023年5月3日にSECに提出されたフォーム10-Q（ファイル番号001-37616）の登録者の四半期報告書を参照して組み込まれています。 |
(7) | | 2023年7月31日にSECに提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-37616）の登録者の最新報告書を参照して組み込まれています。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | 作成者: | /s/ マシュー・P・ジョーダン |
| | マシュー・P・ジョーダン |
| | 執行副社長、最高財務責任者および会計（最高財務責任者および最高会計責任者） |
| | 日付：2023年8月9日 |
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