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リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について2023-06-300000215466US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000215466米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:売掛金メンバー2022-12-310000215466US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:売掛金メンバー2022-12-310000215466US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:売掛金メンバー2022-12-310000215466米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:売掛金メンバー2022-12-310000215466US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:売掛金メンバー2022-12-310000215466米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶CDE:現金対価売掛金会員2022-12-310000215466US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CDE:現金対価売掛金会員2022-12-310000215466US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CDE:現金対価売掛金会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000215466米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CDE:現金対価売掛金会員2022-12-310000215466US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CDE:現金対価売掛金会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000215466米国会計基準:公正価値開示額以外の部分についてCDE:2千9人のメンバーによるシニアノート2022-12-310000215466米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーCDE:2千9人のメンバーによるシニアノート2022-12-310000215466米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値開示額以外の部分についてCDE:2千9人のメンバーによるシニアノート2022-12-310000215466米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーCDE:2千9人のメンバーによるシニアノート2022-12-310000215466US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について2022-12-310000215466US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000215466US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について2022-12-310000215466US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000215466US-GAAP: 販売メンバーによる廃止された事業処分CDE: ラ・プレシオサメンバー2021-10-272021-10-27コード:ロイヤリティ0000215466US-GAAP: 販売メンバーによる廃止された事業処分CDE: グロリアとアバンダンシアのメンバーCDE: ラ・プレシオサメンバー2021-10-272021-10-270000215466US-GAAP: 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支払可能勘定および未払負債のメンバー2023-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバーCDE: ゴールドフォワード会員2022-12-310000215466米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: ゴールドフォワード会員2022-12-310000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: ゴールドフォワード会員US-GAAP: 支払可能勘定および未払負債のメンバー2022-12-310000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: ゴールドフォワード会員2023-04-012023-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: ゴールドフォワード会員2022-04-012022-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: ゴールドフォワード会員2022-01-012022-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: シルバーフォワード会員2023-04-012023-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: シルバーフォワード会員2022-04-012022-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: シルバーフォワード会員2023-01-012023-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE: シルバーフォワード会員2022-01-012022-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE:ゴールド・ゼロ・コスト・コラーズ・メンバー2023-04-012023-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE:ゴールド・ゼロ・コスト・コラーズ・メンバー2022-04-012022-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE:ゴールド・ゼロ・コスト・コラーズ・メンバー2023-01-012023-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定CDE:ゴールド・ゼロ・コスト・コラーズ・メンバー2022-01-012022-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-04-012023-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-04-012022-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-06-300000215466米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-06-300000215466CDE:ゴールドコンセントレート販売契約会員CDE:デリバティブ商品は1年目のメンバーで決済されます2023-06-300000215466CDE:ゴールドコンセントレート販売契約会員CDE:デリバティブ商品はその後決済されます。メンバー2023-06-300000215466US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバーCDE:銀と金の精鉱販売契約会員2023-06-300000215466CDE:銀と金の精鉱販売契約会員CDE: 未払負債およびその他の流動負債メンバー2023-06-300000215466US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバーCDE:銀と金の精鉱販売契約会員2022-12-310000215466CDE:銀と金の精鉱販売契約会員CDE: 未払負債およびその他の流動負債メンバー2022-12-3100002154662023-06-210000215466米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-200000215466米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-01-012023-06-300000215466米国会計基準:オーバーアロットメント・オプション・メンバー2023-01-012023-06-3000002154662023-03-1700002154662023-03-172023-03-170000215466SRT: 親会社メンバー2023-06-300000215466SRT: 親会社メンバー2022-12-310000215466SRT: 保証人子会社メンバー2023-06-300000215466SRT: 保証人子会社メンバー2022-12-310000215466SRT: 親会社メンバー2023-01-012023-06-300000215466SRT: 保証人子会社メンバー2023-01-012023-06-300000215466CDE:パルマレジオゴールドストリーム契約メンバー2014-10-020000215466CDE: フランコネバダのメンバー2023-03-310000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-03-310000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-12-310000215466CDE: フランコネバダのメンバー2021-12-310000215466CDE: フランコネバダのメンバー2023-04-012023-06-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-04-012022-06-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2023-01-012023-06-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-01-012022-06-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2023-06-300000215466CDE: フランコネバダのメンバー2022-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバーCDE: 2022年12月前払いメンバー2022-12-310000215466CDE: 2023年6月前払いメンバーCDE: ケンジントンメンバー2023-06-300000215466CDE: 2023年6月前払いメンバーCDE: ワーフゴールドマインメンバー2023-06-300000215466CDE: 2023年6月前払いメンバーCDE: ロチェスターメンバー2023-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2023-03-310000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-03-310000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-12-310000215466CDE: ケンジントンメンバー2021-12-310000215466CDE: ケンジントンメンバー2023-04-012023-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-04-012022-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2023-01-012023-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-01-012022-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2023-06-300000215466CDE: ケンジントンメンバー2022-06-300000215466SRT: 最低メンバー数CDE: POA11拡張プロジェクトメンバー2023-01-012023-06-300000215466CDE: POA11拡張プロジェクトメンバーSRT: 最大メンバー数2023-01-012023-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
___________________________________________
フォーム 10-Q
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| | | | | |
☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
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☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 001-08641
____________________________________________
コー・マイニング株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 82-0109423 |
(州またはその他の管轄区域 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | |
200 S. ワッカー博士 | | |
スイート 2100 | シカゴ、 | イリノイ州 | | 60606 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(312) 489-5800
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式(額面1株あたり0.01ドル) | CDE | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法の第13条または第15(d)条で義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告書の提出を義務付けられた短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| | | | |
非加速ファイラー | | ☐ | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☑
同社には6億株の普通株があり、額面価格は0.01ドルで、その承認を受けています 353,163,7052023年8月7日の時点で株式が発行され、発行済みです。
コー・マイニング株式会社
インデックス
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| | ページ | | |
パート I. | 財務情報 | | | |
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| アイテム 1.財務諸表 | | | |
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| 要約連結貸借対照表(未監査) | 4 | | |
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| 要約連結包括利益(損失)計算書(未監査) | 5 | | |
| | | | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 6 | | |
| | | | |
| 株主資本の変動に関する要約連結計算書(未監査) | 7 | | |
| | | | |
| 要約連結財務諸表の注記(未監査) | 8 | | |
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| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 | | |
| | | | |
| 連結財務結果 | 26 | | |
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| 業務結果 | 32 | | |
| | | | |
| 流動性と資本資源 | 35 | | |
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| 非GAAPベースの財務業績指標 | 38 | | |
| | | | |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 43 | | |
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| アイテム 4.統制と手続き | 45 | | |
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第二部。 | その他の情報 | 46 | | |
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| アイテム 1.法的手続き | 46 | | |
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| アイテム 1A.リスク要因 | 46 | | |
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| アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 46 | | |
| | | | |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 47 | | |
| | | | |
| アイテム 5.その他の情報 | 47 | | |
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| アイテム 6.展示品 | 47 | | |
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署名 | 48 | | |
パート I
アイテム 1. 財務諸表と補足データ
コーア・マイニング株式会社および子会社
要約連結貸借対照表(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資産 | メモ | シェアデータを除き、数千単位 |
流動資産 | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 56,845 | | | $ | 61,464 | |
売掛金 | 4 | 29,615 | | | 36,333 | |
インベントリ | 5 | 64,523 | | | 61,831 | |
リーチパッドに鉱石 | 5 | 108,768 | | | 82,958 | |
株式証券 | 6 | 9,240 | | | 32,032 | |
前払い費用およびその他 | | 20,194 | | | 25,814 | |
| | | | |
| | 289,185 | | | 300,432 | |
非流動資産 | | | | |
不動産、プラント、設備および鉱業不動産、純額 | | 1,553,733 | | | 1,389,755 | |
| | | | |
リーチパッドに鉱石 | 5 | 34,991 | | | 51,268 | |
制限資産 | | 8,851 | | | 9,028 | |
株式証券 | 6 | — | | | 12,120 | |
売掛金 | 4, 11 | 20,888 | | | 22,023 | |
その他 | | 64,456 | | | 61,517 | |
総資産 | | $ | 1,972,104 | | | $ | 1,846,143 | |
負債と株主資本 | | | | |
流動負債 | | | | |
買掛金 | | $ | 143,146 | | | $ | 96,123 | |
未払負債およびその他 | 17 | 110,386 | | | 92,863 | |
債務 | 7 | 21,110 | | | 24,578 | |
再生 | 8 | 5,796 | | | 5,796 | |
| | | | |
| | 280,438 | | | 219,360 | |
非流動負債 | | | | |
債務 | 7 | 448,276 | | | 491,355 | |
再生 | 8 | 202,163 | | | 196,635 | |
繰延税金負債 | | 19,262 | | | 14,459 | |
その他の長期負債 | | 33,203 | | | 35,318 | |
| | 702,904 | | | 737,767 | |
コミットメントと不測の事態 | 16 | | | |
株主資本 | | | | |
普通株式、額面価格 $0.011株当たり、承認済み 600,000,000株式、 350,166,7222023年6月30日に発行され、未払いで 295,697,6242022年12月31日現在 | | 3,502 | | | 2,957 | |
追加払込資本 | | 4,050,460 | | | 3,891,265 | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | | 9,347 | | | 12,343 | |
累積赤字 | | (3,074,547) | | | (3,017,549) | |
| | 988,762 | | | 889,016 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 1,972,104 | | | $ | 1,846,143 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
コーア・マイニング株式会社および子会社
包括利益(損失)の要約連結計算書(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| メモ | 共有データを除き、数千単位 |
収益 | 3 | $ | 177,235 | | | $ | 204,123 | | | $ | 364,533 | | | $ | 392,527 | | | |
費用と経費 | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 3 | 139,637 | | | 150,679 | | | 292,693 | | | 283,946 | | | |
償却 | | 19,595 | | | 27,965 | | | 42,303 | | | 54,398 | | | |
一般管理と管理 | | 9,789 | | | 9,287 | | | 21,872 | | | 19,559 | | | |
探検 | | 2,920 | | | 5,279 | | | 7,570 | | | 10,697 | | | |
| | | | | | | | | | |
開発前、再生、その他 | 13 | 10,048 | | | 9,178 | | | 20,938 | | | 20,590 | | | |
費用と経費の合計 | | 181,989 | | | 202,388 | | | 385,376 | | | 389,190 | | | |
その他の収益(費用)、純額 | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | 7 | 2,961 | | | — | | | 2,961 | | | — | | | |
公正価値調整、純額 | 11 | (3,922) | | | (62,810) | | | 6,639 | | | (52,205) | | | |
利息費用、資本化利息を差し引いたもの | 7 | (6,912) | | | (5,170) | | | (14,301) | | | (9,738) | | | |
その他、純額 | 13 | (9,919) | | | 313 | | | (10,880) | | | 2,050 | | | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | | (17,792) | | | (67,667) | | | (15,581) | | | (59,893) | | | |
所得税と鉱業税を差し引く前の収入(損失) | | (22,546) | | | (65,932) | | | (36,424) | | | (56,556) | | | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | 9 | (9,866) | | | (11,502) | | | (20,574) | | | (13,196) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
純利益(損失) | | $ | (32,412) | | | $ | (77,434) | | | $ | (56,998) | | | $ | (69,752) | | | |
その他の包括利益(損失): | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ契約の公正価値の変動 | | 12,842 | | | 34,245 | | | (86) | | | 29,027 | | | |
キャッシュフローヘッジの実現損失(利益)の再分類調整 | | 1,224 | | | (1,731) | | | (2,910) | | | (1,271) | | | |
その他の包括利益 (損失) | | 14,066 | | | 32,514 | | | (2,996) | | | 27,756 | | | |
包括利益 (損失) | | $ | (18,346) | | | $ | (44,920) | | | $ | (59,994) | | | $ | (41,996) | | | |
| | | | | | | | | | |
1株当たり当期純利益 (損失) | 14 | | | | | | | | | |
1株当たりの基本収益(損失): | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | (0.10) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.26) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
希釈 | | $ | (0.10) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.26) | | | |
(1) 償却を除きます。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
コーア・マイニング株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| メモ | 数千単位で |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | (32,412) | | | $ | (77,434) | | | $ | (56,998) | | | $ | (69,752) | | | |
調整: | | | | | | | | | | |
償却 | | 19,595 | | | 27,965 | | | 42,303 | | | 54,398 | | | |
降着量 | | 4,073 | | | 3,529 | | | 8,066 | | | 6,992 | | | |
繰延税金 | | (1,043) | | | 704 | | | 5,408 | | | (7,558) | | | |
債務消滅による利益 | 7 | (2,961) | | | — | | | (2,961) | | | — | | | |
公正価値調整、純額 | 11 | 3,922 | | | 62,810 | | | (6,639) | | | 49,066 | | | |
株式報酬制度 | 10 | 2,676 | | | 2,347 | | | 5,827 | | | 4,614 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
資産売却による損失 | 13 | 12,631 | | | — | | | 12,631 | | | — | | | |
減価償却 | 5 | 1,627 | | | 9,219 | | | 14,740 | | | 16,814 | | | |
繰延収益認識 | 16 | (15,100) | | | (241) | | | (25,215) | | | (556) | | | |
その他 | | 72 | | | 874 | | | 2,141 | | | (466) | | | |
営業資産および負債の変動: | | | | | | | | | | |
売掛金 | | (913) | | | (4,882) | | | 2,137 | | | 4,218 | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | | 4,260 | | | 3,523 | | | 3,764 | | | 3,014 | | | |
リーチパッドの在庫と鉱石 | | (18,738) | | | (11,263) | | | (36,373) | | | (28,935) | | | |
買掛金と未払負債 | | 61,708 | | | 5,493 | | | 35,563 | | | (15,632) | | | |
営業活動によって提供された(使われた)現金 | | 39,397 | | | 22,644 | | | 4,394 | | | 16,217 | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
資本支出 | | (85,581) | | | (73,156) | | | (159,629) | | | (142,658) | | | |
| | | | | | | | | | |
資産の売却による収入 | | 8,228 | | | 630 | | | 8,228 | | | 16,001 | | | |
| | | | | | | | | | |
投資の売却 | 6 | 1,783 | | | — | | | 41,558 | | | — | | | |
受取手形からの収入 | 4 | — | | | — | | | 5,000 | | | — | | | |
その他 | | (64) | | | (10) | | | (108) | | | (21) | | | |
投資活動によって提供された(使われた)現金 | | (75,634) | | | (72,536) | | | (104,951) | | | (126,678) | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
普通株式の発行 | 14 | 13,013 | | | (62) | | | 111,442 | | | 98,335 | | | |
紙幣の発行と銀行借入金、発行費用を差し引いたもの | 7 | 150,000 | | | 70,000 | | | 225,000 | | | 155,000 | | | |
借金、ファイナンスリース、および関連費用の支払い | 7 | (136,927) | | | (19,037) | | | (238,824) | | | (122,304) | | | |
| | | | | | | | | | |
その他 | | (225) | | | (160) | | | (2,322) | | | (3,563) | | | |
財務活動によって提供された(使われた)現金 | | 25,861 | | | 50,741 | | | 95,296 | | | 127,468 | | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | 253 | | | (13) | | | 652 | | | 259 | | | |
現金、現金同等物および制限付現金の増加(減少) | | (10,123) | | | 836 | | | (4,609) | | | 17,266 | | | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | | 68,683 | | | 74,719 | | | 63,169 | | | 58,289 | | | |
現金、現金同等物および期末制限付現金 | | $ | 58,560 | | | $ | 75,555 | | | $ | 58,560 | | | $ | 75,555 | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表に欠かせないものです。
コーア・マイニング株式会社および子会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千単位で | 共通 株式 株式 | | 共通 ストックパール 価値 | | [追加] 払込資本金 | | 累積 赤字 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 合計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 295,698 | | | $ | 2,957 | | | $ | 3,891,265 | | | $ | (3,017,549) | | | $ | 12,343 | | | $ | 889,016 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (24,586) | | | — | | | (24,586) | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,062) | | | (17,062) | |
「アット・ザ・マーケット」で発行された普通株式 株式公開 | 32,862 | | | 329 | | | 98,100 | | | — | | | — | | | 98,429 | |
長期インセンティブプラン、年間インセンティブプラン、取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | 2,482 | | | 24 | | | 715 | | | — | | | — | | | 739 | |
2023年3月31日時点の残高 | 331,042 | | | $ | 3,310 | | | $ | 3,990,080 | | | $ | (3,042,135) | | | $ | (4,719) | | | $ | 946,536 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (32,412) | | | — | | | (32,412) | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,066 | | | 14,066 | |
普通社債の消滅を目的として発行された普通株式 | 13,941 | | | 140 | | | 45,328 | | | — | | | — | | | 45,468 | |
私募公募により発行された普通株式 | 5,276 | | | 53 | | | 12,603 | | | | | | | 12,656 | |
長期インセンティブプラン、年間インセンティブプラン、取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | (92) | | | (1) | | | 2,449 | | | — | | | — | | | 2,448 | |
2023年6月30日の残高 | 350,167 | | | $ | 3,502 | | | $ | 4,050,460 | | | $ | (3,074,547) | | | $ | 9,347 | | | $ | 988,762 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千単位で | 共通 株式 株式 | | 共通 ストックパール 価値 | | [追加] 払込資本金 | | 累積 赤字 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 合計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日時点の残高 | 256,919 | | | $ | 2,569 | | | $ | 3,738,347 | | | $ | (2,939,442) | | | $ | (1,212) | | | $ | 800,262 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 7,682 | | | — | | | 7,682 | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,758) | | | (4,758) | |
「アット・ザ・マーケット」で発行された普通株式 株式公開 | 22,053 | | | 220 | | | 98,279 | | | — | | | — | | | 98,499 | |
長期インセンティブプランおよび取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | 1,862 | | | 19 | | | (1,730) | | | — | | | — | | | (1,711) | |
2022年3月31日の残高 | 280,834 | | | $ | 2,808 | | | $ | 3,834,896 | | | $ | (2,931,760) | | | $ | (5,970) | | | $ | 899,974 | |
当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (77,434) | | | — | | | (77,434) | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,514 | | | 32,514 | |
長期インセンティブプランおよび取締役報酬およびオプションに基づいて発行/取り消された普通株式、純額 | (29) | | | — | | | 2,127 | | | — | | | — | | | 2,127 | |
2022年6月30日時点の残高 | 280,805 | | | $ | 2,808 | | | $ | 3,837,023 | | | $ | (3,009,194) | | | $ | 26,544 | | | $ | 857,181 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
ノート 1- プレゼンテーションの基礎
Coeur Mining, Inc. とその子会社(総称して「Coeur」または「当社」)の中間要約連結財務諸表は未監査です。経営陣の見解では、これらの中間声明を公平に提示するために必要なすべての調整と開示が含まれています。これらの中間声明で報告されている結果は、2023年12月31日に終了する年度に報告される結果を示すものではない場合があります。要約された連結2022年12月31日の貸借対照表データは、監査済みの連結財務諸表から導き出されました。したがって、これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書(「2022 10-K」)に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
再分類
過去数年間の特定の金額と開示は、現在の年の表示に合わせて再分類されています。
ノート 2- 重要な会計方針の要約
重要な会計方針
注記2 — 202210-Kに含まれる重要な会計方針の要約を参照してください。
見積もりの使用
当社の要約連結財務諸表は、米国一般に認められた会計原則(「米国会計原則」)に従って作成されています。会社の要約連結財務諸表の作成には、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、および関連する偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。管理上の見積もりと仮定を使用する必要があるより重要な分野は、減損計算と生産単位償却計算、環境、埋め立ておよび閉鎖義務、浸出パッド在庫中の回収可能な銀と金の見積もり、特定の報告単位と資産減損の公正価値の見積もり、繰延税金資産の評価引当金に利用される将来のキャッシュフロー推定の基礎となる金属価格と鉱物埋蔵量に関するものです。、および財務の公正価値と会計処理商品、株式、証券、資産買収、企業結合に関連して引き受けられる資産と負債への公正価値の配分、およびデリバティブ商品。会社の見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。したがって、実際の結果は、これらの財務諸表の見積もり金額とは異なります。
最近発行された会計基準
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発行しました。」デリバティブとヘッジ(トピック815):公正価値ヘッジ—ポートフォリオ層法」これは、2017-12年にASU 2017-12で以前に発行された公正価値ヘッジ会計を修正することを目的としています。」デリバティブとヘッジ(トピック815):ヘッジ活動の会計処理の的を絞った改善」。新しい基準は、2022年12月15日以降に始まる報告期間に有効です。この基準では、公正価値ヘッジ会計を適用する際に、1つのクローズドポートフォリオの複数のヘッジレイヤーを許可するポートフォリオレイヤー法が導入されました。同社は2023年1月1日に発効した新しいデリバティブおよびヘッジ基準を採用しましたが、これは当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼしませんでした。
ノート 3 — セグメントレポート
同社の事業セグメントには、パルマレホ、ロチェスター、ケンジントン、ワーフ鉱山、シルバーチップ探鉱プロジェクトが含まれます。Silvertip探査プロジェクトを除いて、すべての事業部門は金や銀の発見、採掘、生産を行っています。Silvertip探査プロジェクトは、銀、亜鉛、鉛の発見を目的としています。「その他」には、特定の鉱物権益、戦略的株式投資、本社、セグメント間取引の排除、および連結金額との調整に必要なその他の項目が含まれます。
会社の各部門に関連する財務情報は次のとおりです(千単位)。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までに終了した3か月間 | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | その他 | | 合計 |
収益 | | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 35,296 | | | $ | 12,638 | | | $ | 24,538 | | | $ | 48,883 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121,355 | |
シルバーセール | 37,432 | | | 16,463 | | | 63 | | | 1,922 | | | — | | | — | | | 55,880 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金属販売 | 72,728 | | | 29,101 | | | 24,601 | | | 50,805 | | | — | | | — | | | 177,235 | |
費用と経費 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 46,591 | | | 26,068 | | | 39,149 | | | 27,829 | | | — | | | — | | | 139,637 | |
償却 | 8,017 | | | 3,649 | | | 4,801 | | | 1,805 | | | 1,021 | | | 302 | | | 19,595 | |
探検 | 1,614 | | | 279 | | | 2,327 | | | — | | | (1,628) | | | 328 | | | 2,920 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の営業費用 | 2,233 | | | 2,048 | | | 984 | | | 1,029 | | | 4,977 | | | 8,566 | | | 19,837 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,961 | | | 2,961 | |
公正価値調整、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,922) | | | (3,922) | |
支払利息、純額 | 178 | | | (287) | | | (325) | | | (30) | | | (18) | | | (6,430) | | | (6,912) | |
その他、純額(3) | 3,022 | | | (399) | | | (56) | | | 145 | | | (94) | | | (12,537) | | | (9,919) | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | (6,220) | | | 137 | | | — | | | (2,301) | | | — | | | (1,482) | | | (9,866) | |
純利益 (損失) | $ | 11,253 | | | $ | (3,492) | | | $ | (23,041) | | | $ | 17,956 | | | $ | (4,482) | | | $ | (30,606) | | | $ | (32,412) | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント資産(2) | $ | 311,609 | | | $ | 977,958 | | | $ | 160,145 | | | $ | 103,249 | | | $ | 217,831 | | | $ | 61,920 | | | $ | 1,832,712 | |
資本支出 | $ | 11,914 | | | $ | 61,458 | | | $ | 11,656 | | | $ | 150 | | | $ | 138 | | | $ | 265 | | | $ | 85,581 | |
(1)償却は除きます(2) セグメント資産には、売掛金、前払金、在庫、不動産、プラントと設備、鉱物権が含まれます
(3) 詳細については、注記13--追加包括利益(損失)の詳細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日に終了した3か月間 | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | その他 | | 合計 |
収益 | | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 44,127 | | | $ | 15,199 | | | $ | 50,030 | | | $ | 37,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146,625 | |
シルバーセール | 41,837 | | | 15,304 | | | 233 | | | 124 | | | — | | | — | | | 57,498 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金属販売 | 85,964 | | | 30,503 | | | 50,263 | | | 37,393 | | | — | | | — | | | 204,123 | |
費用と経費 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 49,063 | | | 37,953 | | | 39,311 | | | 24,352 | | | — | | | — | | | 150,679 | |
償却 | 9,737 | | | 4,961 | | | 9,369 | | | 2,248 | | | 1,259 | | | 391 | | | 27,965 | |
探検 | 1,686 | | | 1,466 | | | 1,218 | | | — | | | (262) | | | 1,171 | | | 5,279 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の営業費用 | 752 | | | 1,830 | | | 308 | | | 527 | | | 5,090 | | | 9,958 | | | 18,465 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公正価値調整、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,810) | | | (62,810) | |
支払利息、純額 | (11) | | | (203) | | | (421) | | | (14) | | | (50) | | | (4,471) | | | (5,170) | |
その他、純額(3) | 832 | | | (43) | | | (25) | | | 634 | | | (230) | | | (855) | | | 313 | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | (10,445) | | | 1,000 | | | 127 | | | (972) | | | — | | | (1,212) | | | (11,502) | |
純利益 (損失) | $ | 15,102 | | | $ | (14,953) | | | $ | (262) | | | $ | 9,914 | | | $ | (6,367) | | | $ | (80,868) | | | $ | (77,434) | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント資産(2) | $ | 292,246 | | | $ | 689,215 | | | $ | 149,365 | | | $ | 90,645 | | | $ | 239,348 | | | $ | 163,190 | | | $ | 1,624,009 | |
資本支出 | $ | 10,060 | | | $ | 46,956 | | | $ | 8,828 | | | $ | 475 | | | $ | 5,703 | | | $ | 1,134 | | | $ | 73,156 | |
(1) 償却は除きます(2) セグメント資産には、売掛金、前払金、在庫、不動産、プラントと設備、鉱物権が含まれます
(3) 詳細については、注記13--追加包括利益(損失)の詳細
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した6か月間 | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | その他 | | 合計 |
収益 | | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 75,903 | | | $ | 28,685 | | | $ | 64,662 | | | $ | 79,206 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 248,456 | |
シルバーセール | 79,132 | | | 34,316 | | | 137 | | | 2,492 | | | — | | | — | | | 116,077 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金属販売 | 155,035 | | | 63,001 | | | 64,799 | | | 81,698 | | | — | | | — | | | 364,533 | |
費用と経費 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 95,856 | | | 68,933 | | | 76,531 | | | 51,373 | | | — | | | — | | | 292,693 | |
償却 | 16,736 | | | 8,867 | | | 10,645 | | | 3,214 | | | 2,242 | | | 599 | | | 42,303 | |
探検 | 2,927 | | | 662 | | | 3,323 | | | — | | | (131) | | | 789 | | | 7,570 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の営業費用 | 3,759 | | | 4,073 | | | 1,968 | | | 2,043 | | | 11,523 | | | 19,444 | | | 42,810 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,961 | | | 2,961 | |
公正価値調整、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,639 | | | 6,639 | |
支払利息、純額 | 300 | | | (462) | | | (855) | | | (44) | | | (40) | | | (13,200) | | | (14,301) | |
その他、純額(3) | 2,884 | | | (492) | | | (127) | | | (331) | | | (103) | | | (12,711) | | | (10,880) | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | (15,922) | | | 376 | | | — | | | (2,720) | | | — | | | (2,308) | | | (20,574) | |
純利益 (損失) | $ | 23,019 | | | $ | (20,112) | | | $ | (28,650) | | | $ | 21,973 | | | $ | (13,777) | | | $ | (39,451) | | | $ | (56,998) | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント資産(2) | $ | 311,609 | | | $ | 977,958 | | | $ | 160,145 | | | $ | 103,249 | | | $ | 217,831 | | | $ | 61,920 | | | $ | 1,832,712 | |
資本支出 | $ | 22,064 | | | $ | 113,420 | | | $ | 22,358 | | | $ | 271 | | | $ | 807 | | | $ | 709 | | | $ | 159,629 | |
(1) 償却は除きます
(2) セグメント資産には、売掛金、前払金、在庫、不動産、プラントと設備、鉱物権が含まれます
(3) 詳細については、注記13--追加包括利益(損失)の詳細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日に終了した6か月間 | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | その他 | | 合計 |
収益 | | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 84,201 | | | $ | 26,251 | | | $ | 94,089 | | | $ | 71,535 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 276,076 | |
シルバーセール | 84,836 | | | 30,621 | | | 478 | | | 516 | | | — | | | — | | | 116,451 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金属販売 | 169,037 | | | 56,872 | | | 94,567 | | | 72,051 | | | — | | | — | | | 392,527 | |
費用と経費 | | | | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用(1) | 92,288 | | | 70,228 | | | 76,221 | | | 45,209 | | | — | | | — | | | 283,946 | |
償却 | 19,123 | | | 9,671 | | | 17,991 | | | 4,309 | | | 2,518 | | | 786 | | | 54,398 | |
探検 | 3,296 | | | 3,408 | | | 1,620 | | | — | | | (262) | | | 2,635 | | | 10,697 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の営業費用 | 1,673 | | | 3,661 | | | 923 | | | 1,039 | | | 11,584 | | | 21,269 | | | 40,149 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公正価値調整、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52,205) | | | (52,205) | |
支払利息、純額 | (126) | | | (381) | | | (669) | | | (27) | | | (118) | | | (8,417) | | | (9,738) | |
その他、純額(3) | 493 | | | (91) | | | 81 | | | 673 | | | (235) | | | 1,129 | | | 2,050 | |
所得税と鉱業税(経費)のメリット | (22,520) | | | 965 | | | 127 | | | (1,965) | | | — | | | 10,197 | | | (13,196) | |
純利益 (損失) | $ | 30,504 | | | $ | (29,603) | | | $ | (2,649) | | | $ | 20,175 | | | $ | (14,193) | | | $ | (73,986) | | | $ | (69,752) | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント資産(2) | $ | 292,246 | | | $ | 689,215 | | | $ | 149,365 | | | $ | 90,645 | | | $ | 239,348 | | | $ | 163,190 | | | $ | 1,624,009 | |
資本支出 | $ | 23,671 | | | $ | 80,006 | | | $ | 16,752 | | | $ | 1,836 | | | $ | 17,562 | | | $ | 2,831 | | | $ | 142,658 | |
(1)償却は除きます
(2)セグメント資産には、売掛金、前払金、在庫、不動産、プラントと設備、鉱物権が含まれます
(3)詳細については、注記13--追加包括利益(損失)の詳細
| | | | | | | | | | | |
| |
資産 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
報告対象セグメントの総資産 | $ | 1,832,712 | | | $ | 1,669,982 | |
現金および現金同等物 | 56,845 | | | 61,464 | |
その他の資産 | 82,547 | | | 114,697 | |
連結資産総額 | $ | 1,972,104 | | | $ | 1,846,143 | |
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
[地理情報]
| | | | | | | | | | | |
長期存続資産 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
米国 | $ | 1,062,114 | | | $ | 899,960 | |
メキシコ | 258,467 | | | 251,950 | |
カナダ | 233,030 | | | 237,723 | |
その他 | 122 | | | 122 | |
合計 | $ | 1,553,733 | | | $ | 1,389,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収益 | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
米国 | $ | 104,507 | | | $ | 118,159 | | | $ | 209,498 | | | $ | 223,490 | | | |
メキシコ | 72,728 | | | 85,964 | | | 155,035 | | | 169,037 | | | |
| | | | | | | | | |
合計 | 177,235 | | | $ | 204,123 | | | $ | 364,533 | | | $ | 392,527 | | | |
ノート 4 — 売掛金
売掛金には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | |
数千単位で | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
現在の売掛金: | | | |
売掛金 | $ | 2,818 | | | $ | 6,302 | |
VAT売掛金 | 14,803 | | | 10,741 | |
所得税の売掛金 | 11,042 | | | 9,719 | |
受取手形 (1) | — | | | 4,926 | |
ゴールドフォワードとシルバーフォワードの実現利益 (2) | 456 | | | 4,059 | |
その他 | 496 | | | 586 | |
| $ | 29,615 | | | $ | 36,333 | |
非流動売掛金: | | | |
その他の売掛金 | $ | 6,859 | | | $ | — | |
繰延現金対価 (1) | — | | | 7,677 | |
不測の事態への対価 (1) | 14,029 | | | 14,346 | |
| $ | 20,888 | | | $ | 22,023 | |
売掛金の合計 | $ | 50,503 | | | $ | 58,356 | |
(1) 受取手形、繰延現金対価、および条件付対価の詳細については、注記11-公正価値の測定を参照してください。2023年3月、当社はAvinoの売掛金に関連する500万ドルの支払いを受け取りました。2023年5月、当社はラ・プレシオサの繰延対価(以下に定義)を売却しました。2023年6月30日の条件付対価は、英ポンドの売却によって受け取った対価と、ラ・プレシオサの繰延対価の売却によって受け取った偶発的対価に関するものです。
(2) 2023年6月からの金と銀のフォワードヘッジの実現利益を表し、その後数か月で契約上決済されます。金と銀のフォワードヘッジの詳細については、注記12-デリバティブ金融商品およびヘッジングを参照してください。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
ノート 5 — リーチパッドの在庫と鉱石
インベントリには次のものが含まれます。 | | | | | | | | | | | |
数千単位で | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
インベントリ: | | | |
集中してください | $ | 2,062 | | | $ | 2,869 | |
貴金属 | 14,336 | | | 12,636 | |
サプライ | 48,125 | | | 46,326 | |
| $ | 64,523 | | | $ | 61,831 | |
リーチパッドの詳細: | | | |
現在の | $ | 108,768 | | | $ | 82,958 | |
非電流 | 34,991 | | | 51,268 | |
| $ | 143,759 | | | $ | 134,226 | |
| | | |
長期備蓄(に含まれています その他) | $ | 38,615 | | | $ | 28,840 | |
| | | |
リーチパッドの在庫と鉱石の総計 | $ | 246,897 | | | $ | 224,897 | |
Coeurは、金属や浸出パッドの在庫の帳簿価額を、コストまたは正味実現可能価値の低い方で報告します。コストは加重平均原価法を使用して決定されます。2023年の第1四半期と第2四半期の終わりに、ロチェスターの備蓄、浸出パッド、金属在庫のコストが純実現可能価値を超えました。その結果、2023年6月30日までの3か月と6か月間、現金以外の減価償却が行われました2.1百万 ($)1.6100万人が認められました 販売に適用される費用と $0.5百万で 償却) と $16.4百万 ($)14.7100万人が認められました 販売に適用される費用と $1.7百万で 償却)、それぞれ。2023年6月30日までの3か月間の非現金減価償却には、$が含まれています3.9前四半期に計上された損失の百万円の回収。
ノート 6 — 投資
株式証券
時々、当社は銀や金の探査、開発、ロイヤリティ、ストリーミング会社の株式に戦略的投資を行ったり、取引の対価として有価証券を受け取ったりします。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
数千単位で | 費用 | | グロス 未実現 損失 | | グロス 未実現 利益 | | 推定 公正価値 |
株式証券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
アヴィーノ・シルバー&ゴールド・マインズ株式会社 | $ | 13,720 | | | $ | (4,483) | | | $ | — | | | $ | 9,237 | |
その他 | 2,233 | | | (2,230) | | | — | | | 3 | |
株式証券 | $ | 15,953 | | | $ | (6,713) | | | $ | — | | | $ | 9,240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
数千単位で | 費用 | | グロス 未実現 損失 | | グロス 未実現 利益 | | 推定 公正価値 |
株式証券 | | | | | | | |
ヴィクトリア・ゴールド・コーポレーション | $ | 70,560 | | | $ | (38,528) | | | $ | — | | | $ | 32,032 | |
インテグラ・リソース・コーポレーション | 9,455 | | | (7,115) | | | — | | | 2,340 | |
アヴィーノ・シルバー&ゴールド・マインズ株式会社 | 13,720 | | | (4,199) | | | — | | | 9,521 | |
その他 | 2,233 | | | (1,974) | | | — | | | 259 | |
株式証券 | $ | 95,968 | | | $ | (51,816) | | | $ | — | | | $ | 44,152 | |
会社の株式への投資の公正価値の変動は、要約連結包括利益(損失)計算書の各期間に計上されます。 公正価値調整、純額。詳細については、注記11-公正価値の測定を参照してください。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
2023年1月、同社は残りを売却しました 6.0ビクトリアゴールドの普通株式(「ビクトリアゴールド普通株式」)の100万株を$の価格で6.701株当たり、純収入が$の場合39.8百万。
2023年5月、同社は売却しました 3.7インテグラ・リソース・コーポレーションの普通株式(「インテグラ普通株式」)100万株を$の価格で0.481株当たり、純収入が$の場合1.8百万。
ノート 7 — 借金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
数千単位で | 現在の | | 非電流 | | 現在の | | 非電流 |
2029シニアノート、ネット(1) | $ | — | | | $ | 321,869 | | | $ | — | | | $ | 369,212 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2) | — | | | 80,000 | | | — | | | 80,000 | |
ファイナンスリース義務 | 21,110 | | | 46,407 | | | 24,578 | | | 42,143 | |
| $ | 21,110 | | | $ | 448,276 | | | $ | 24,578 | | | $ | 491,355 | |
(1) $の未償却債務発行費用を差し引いたものです4.6百万と $5.82023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。
(2)$の未償却債務発行費用2.8百万と $3.62023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万ドルが含まれています その他の非流動資産.
2029 シニアノート
2021年3月、同社は$の募集を完了しました375.0改正された1933年の証券法(以下「証券法」)に基づく規則144Aおよび規則Sに従って行われ、2029年満期となる2029年満期シニアノートの元本総額が100万円で、純収入は約$です。367.5百万(「2029年シニアノート」)。詳細については、注記10--2022 10-Kに含まれる負債を参照してください。
2023年の第2四半期に、同社はドルを交換しました48.52029年普通社債の元本総額に未収利息を加えたもの 13.9100万株の普通株式。取引日の会社の普通株式の終値に基づくと、取引所の総利益は$でした3.0百万ドルは債務の消滅に充てられます。為替取引は、要約連結キャッシュフロー計算書における現金以外の資金調達活動を表します。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2023年6月30日の時点で、同社には$がありました80.0100万円の金利で引き出されました 8.7%, $29.5100万件の未払いの信用状と280.5そのドルで何百万も利用可能390ミリオン・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「RCF」)。将来の借入には、特定の金銭的規約が適用される場合があります。詳細については、注記10--2022 10-Kに含まれる負債を参照してください。
2023年8月9日、当社はRCFの改正(「8月の改正」)を締結しました。8月の修正は、とりわけ、(1) ロチェスター事業拡大の最終段階において、(a) 2023年9月30日から2024年3月31日までの連結純レバレッジと連結シニア担保レバレッジ比率、(b) 2023年6月30日までの連結インタレスト・カバレッジ・レシオ、(b) 2023年6月30日までの連結インタレスト・カバレッジ・レシオに基づき、財務規約を変更しています。2023年9月30日、比率が2023年12月31日に以前のレベルに戻ると、(2)は最大$まで許容されます502024年6月30日までに百万ドルでしたが、その後はドルに下がります402024年9月31日に100万ドル、302024年12月31日に100万ドル、そしてドル15その後、統合費用または新規施設の設立に関連する費用、およびロチェスターでのLCM調整に関連する特定の費用を、RCFの目的の連結EBITDAの計算から除外し、(3)特定の借入の金利を2024年6月30日までに引き上げ、(4)特定の買収を2024年3月31日まで制限します。
ファイナンスリース義務
時々、同社はファイナンスリース契約に基づいて鉱山機械や施設を買収します。2023年6月30日までの6か月間に、会社は新しい$を締結しました11.5ロチェスターとケンジントンの鉱山機械のミリオンリース融資契約。新しいファイナンスリース契約は、要約連結キャッシュフロー計算書における非現金投資活動を表しています。さらに、Coeurはほぼ$でファイナンスリースパッケージを確保しました60.02021年には100万ドル、2023年6月30日の時点でそのすべてが資金提供されています。このパッケージは、2021年、2022年、2023年のロチェスター拡張プロジェクトで計画されている設備に充てられ、金利は 5.2%。すべてのファイナンスリース債務は、リースの開始時に、将来の最低リース支払額の現在価値で記録されます。詳細については、注記9-2022 10-Kに含まれるリースを参照してください。
コーア・マイニング社とその子会社
連結財務諸表に関する注記
支払利息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
2029 シニアノート | 4,507 | | | 4,804 | | | $ | 9,312 | | | $ | 9,609 | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | 3,779 | | | 1,370 | | | 6,525 | | | 2,557 | | | |
ファイナンスリース義務 | 908 | | | 1,354 | | | 1,753 | | | 2,576 | | | |
債務発行費用の償却 | 621 | | | 496 | | | 1,261 | | | 913 | | | |
| | | | | | | | | |
その他の債務 | 278 | | | 31 | | | 740 | | | 132 | | | |
資本化利息 | (3,181) | | | (2,885) | | | (5,290) | | | (6,049) | | | |
利息支出の合計、資産計上利息を差し引いたもの | $ | 6,912 | | | $ | 5,170 | | | $ | 14,301 | | | $ | 9,738 | | | |
ノート 8 — 再生
埋め立ておよび鉱山閉鎖費用は、主に法的および規制上の要件に基づいています。経営陣は、鉱業用不動産の埋め立てに関連する費用を見積もります。経営陣は継続的に見積もりと仮定を評価しており、将来の支出は現在の見積もりと異なる場合があります。
事業拠点に関する当社の資産償却義務の変更は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
資産償却義務-はじめに | $ | 205,380 | | | $ | 184,322 | | | $ | 202,431 | | | $ | 181,888 | |
降着量 | 4,073 | | | 3,529 | | | 8,066 | | | 6,992 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
和解 | (1,493) | | | (1,449) | | | (2,537) | | | (2,478) | |
資産償却義務-終了 | $ | 207,960 | | | $ | 186,402 | | | $ | 207,960 | | | $ | 186,402 | |
ノート 9- 所得税と鉱業税
次の表は、の構成要素をまとめたものです 所得税と鉱業税(経費)のメリット重要な管轄区域別の2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
数千単位で | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 |
米国 | $ | (35,540) | | $ | (2,264) | | | $ | (85,122) | | $ | (998) | | | $ | (61,320) | | $ | (3,282) | | | $ | (95,252) | | $ | (2,197) | |
カナダ | (4,410) | | — | | | (6,374) | | (21) | | | (13,704) | | — | | | (13,899) | | (21) | |
メキシコ | 17,534 | | (7,602) | | | 25,636 | | (10,483) | | | 38,933 | | (17,292) | | | 52,669 | | (10,978) | |
他の管轄区域 | (130) | | — | | | (72) | | — | | | (333) | | — | | | (74) | | — | |
| $ | (22,546) | | $ | (9,866) | | | $ | (65,932) | | $ | (11,502) | | | $ | (36,424) | | $ | (20,574) | | | $ | (56,556) | | $ | (13,196) | |
2023年の第2四半期に、同社は約$の推定収入と鉱業税支出を報告しました9.9百万、その結果、実効税率は(43.8)%。これは、$の所得税費用に匹敵します11.5実効税率は(で百万)17.4) 2022年の第2四半期中の%。報告期間における当社の所得税および鉱業税(費用)給付と実効税率の比較可能性は、主に(i)所得税控除前利益の変動、(ii)所得の地理的分布、(iii)鉱業税、(iv)非中核資産の売却、(v)外国為替レート、(vi)枯渇率、および(vii)不確実な影響などの複数の要因によって影響を受けました。税務上のポジション。 したがって、実効税率は期間によって、場合によっては大幅に変動します。
関連する税制上の優遇措置が実現されない可能性が高い繰延税金資産には、評価引当金が支給されます。会社は繰延税金資産を分析し、繰延税金資産の全部または一部を実現しないと判断された場合は、評価引当金を計上または増額します。逆に、それが決まれば
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
会社は最終的に、評価引当金が支給されている関連利益の全部または一部を実現できない可能性が高く、関連する評価引当金の全部または一部が減額されるということです。会社の繰延税金資産の実現能力に影響を与える要因はたくさんあります。追加情報については、2022 10-Kの「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
当社またはその子会社は、米国連邦管轄、およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。時効は、米国連邦管轄区域では2019年以降、その他の特定の外国の管轄区域では2015年以降も有効です。さまざまな法域で今後12か月以内に失効する時効や、個別に重要ではないさまざまな法域の税務当局との間で監査関連の問題が解決される可能性があるため、当社は、認識されていない純所得税給付の合計額が$未満減少する可能性は十分にあると考えています。0.1今後12か月で百万。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、認識されていない税制上の優遇措置や未払所得税関連の利息や罰金は重要ではありませんでした。会社の継続的な慣行は、認識されない税制上の優遇措置に関連する潜在的な利息および/または罰金を所得税費用の一部として計上することです。
ノート 10 — 株式ベースの報酬
同社には、役員、取締役、および適格従業員を対象とした株式インセンティブプランがあります。株式報奨には、パフォーマンスシェア、制限付株式、ストックオプションが含まれます。2023年6月30日までの3か月と6か月の株式ベースの報酬費用は$でした2.7百万と $5.8ドルに対し、それぞれ百万2.3百万と $4.62022年6月31日に終了した3か月と6か月で100万ドルになりました。2023年6月30日の時点で、$がありました12.4加重平均の残りの権利確定期間にわたって計上されると予想される何百万もの認識されていない株式ベースの報酬費用 1.8年。
次の表は、2023年6月30日までの6か月間に授与された助成金をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付与日 | 制限付き 株式 | | グラント・デート・フェア の価値 制限付株式 | | パフォーマンス シェア | | グラント・デート・フェア の価値 パフォーマンス シェア |
2023年2月27日 | 2,596,856 | | | $ | 3.00 | | | 1,738,581 | | | $ | 3.14 | |
2023年6月19日 | 57,804 | | | $ | 3.11 | | | 46,340 | | | $ | 3.14 | |
ノート 11 — 公正価値測定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
株式の価値の変動(1) | $ | (3,922) | | | $ | (62,810) | | | $ | 6,639 | | | $ | (49,066) | | | |
| | | | | | | | | |
ゴールド・ゼロ・コスト・カラーズの解約 | — | | | — | | | — | | | (3,139) | | | |
公正価値調整、純額 | $ | (3,922) | | | $ | (62,810) | | | $ | 6,639 | | | $ | (52,205) | | | |
(1)保有株式が$の未実現損失を含みます3.7百万、$62.82023年6月30日および2022年に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、および未実現損失は$です0.5百万と $49.12023年6月30日および2022年に終了した6か月間は、それぞれ100万ドルでした
会計基準は、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を確立します。このヒエラルキーは、同じ資産または負債の活発な市場では未調整の相場価格(レベル1)を最優先し、非アクティブな市場や観測可能なインプット(レベル2)では相場価格を2番目に優先し、観察不可能なインプット(レベル3)を最も優先します。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
次の表は、定期的に(少なくとも年1回)公正価値で測定された会社の金融資産と負債を公正価値階層内のレベル別に示しています。資産と負債は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて全体として分類されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日の公正価値 |
数千単位で | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | |
新株予約権を含む株券 | $ | 9,240 | | | $ | 9,237 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
暫定的な金属販売契約 | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
ゴールドフォワード | 3,399 | | | — | | | 3,399 | | | — | |
シルバーフォワード | 5,949 | | | — | | | 5,949 | | | — | |
| $ | 18,624 | | | $ | 9,237 | | | $ | 9,387 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
暫定的な金属販売契約 | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日時点の公正価値 |
数千単位で | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | |
株式証券 | $ | 44,152 | | | $ | 43,893 | | | $ | 259 | | | $ | — | |
暫定的な金属販売契約 | 299 | | | — | | | 299 | | | — | |
ゴールドフォワード | 12,343 | | | — | | | 12,343 | | | — | |
| $ | 56,794 | | | $ | 43,893 | | | $ | 12,901 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
暫定的な金属販売契約 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
当社の株式への投資は、主に相場市場価格に基づいて財務諸表に公正な市場価値で記録されます。そのような商品は公正価値階層のレベル1に分類されます。ラ・プレシオサのプロジェクト売却の対価として当社が受け取る普通株式購入ワラントは、相場市場価格や相場金利など、観察可能な市場データから導き出されたインプットを用いた価格モデルを使用して評価されます。モデルの入力は一般的に検証可能で、重要な経営判断は必要ありません。そのような商品は公正価値階層のレベル2に分類されます。
同社の暫定金属販売契約には、先物市場価格を含む観察可能な市場データから導き出されたインプットを含む価格設定モデルを使用して評価される濃縮物および特定のドレ販売契約が含まれます。
同社の金と銀の先渡契約は、先物市場価格、イールドカーブ、クレジットスプレッドなど、観察可能な市場データから導き出されたインプットを用いた価格設定モデルを使用して評価されます。
2023年6月30日までの6か月間に、資産や負債が公正価値水準を超えて譲渡されたことはありません。
2023年6月30日および2022年12月31日の財務諸表の帳簿価額での金融資産および負債の公正価値は、次の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
数千単位で | 帳簿価額 | | 公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
2029 シニアノート(1) | $ | 326,500 | | | $ | 265,012 | | | $ | — | | | $ | 265,012 | | | $ | — | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2) | $ | 80,000 | | | $ | 80,000 | | | $ | — | | | $ | 80,000 | | | $ | — | |
(1) $の未償却債務発行費用を差し引いたものです4.6百万
(2) $の未償却債務発行費用2.8100万が含まれています その他の非流動資産.
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
数千単位で | 帳簿価額 | | 公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | | | |
約束手形 | $ | 4,926 | | | $ | 4,579 | | | $ | — | | | $ | 4,579 | | | $ | — | |
繰延現金対価 | $ | 7,677 | | | $ | 7,317 | | | $ | — | | | $ | 7,317 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | |
2029 シニアノート(1) | $ | 369,212 | | | $ | 291,924 | | | $ | — | | | $ | 291,924 | | | $ | — | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2) | $ | 80,000 | | | $ | 80,000 | | | $ | — | | | $ | 80,000 | | | $ | — | |
(1) $の未償却債務発行費用を差し引いたものです5.8百万。
(2) $の未償却債務発行費用3.6100万が含まれています その他の非流動資産.
2029年シニアノートの公正価値は、相場市場価格を使用して見積もられました。RCFの公正価値は、負債が担保されていて金利が変動し、信用に関する重大な懸念がないため、帳簿価額とほぼ同じです。
ラ・プレシオサプロジェクトの売却対価には、2023年3月に満期を迎えて全額支払われる会社に支払われる約束手形と、ラ・プレシオサプロジェクトの任意の部分から最初の生産開始1周年を記念して支払われる繰延現金対価が含まれていました。これらの資産は、総合的な信用格付けや相場割引率など、観察可能な市場データから導き出されたインプットを用いた価格モデルを使用して評価されました。モデルの入力は一般的に検証可能で、重要な経営判断は必要ありません。そのような商品は公正価値階層のレベル2に分類されます。
さらに、会社には、処分に関連して受け取ったロイヤルティや条件付対価など、当初は公正価値で測定され、非経常ベースで公正価値で再測定された資産があります。ラプレシオサプロジェクトの売却の対価も含まれていました 二ロイヤリティ:a 1.25純製錬業者は、ラ・プレシオサプロジェクトのグロリア地区とアバンダンシア地区をカバーする物件のロイヤルティを返還します。 2.00グロリアとアバンダンシア地域を除くラ・プレシオーザプロジェクトの全地域における総価値の%、および$の条件付対価0.25ラ・プレシオサプロジェクトで現在の資源地域以外で発見され申告された新しい鉱物埋蔵量の銀換算オンス(インフレ調整後)あたり、最大支払い額は$です50.0百万。ロイヤルティと偶発対価資産の公正価値は、$でした11.2百万と $1.2それぞれ100万ドルは、取引終了日時点で評価され、非経常ベースで公正価値で測定されます。ロイヤルティの公正価値と偶発的対価は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されました。モデルのインプットには、観察できない重要なインプットが含まれており、重要な経営判断が必要です。観察できない重要なインプットには、銀価格をドルから想定した金属価格に関する仮定が含まれていました22$ に25オンスあたりと金価格は$から1,700$ に1,930オンス当たり、および銀と金の価格のボラティリティの前提条件(33.5% と 19.0%(それぞれ)、および想定される加重平均資本コスト 15.5%。そのような商品は公正価値階層のレベル3に分類されます。
2023年5月、当社は、後述するラ・プレシオサプロジェクトの売却に関連して受け取った繰延現金対価、2つのロイヤリティ、および偶発的対価(以下「ラ・プレシオサ繰延対価」)を、現金対価として売却しました。7.0百万ドルと$の繰延対価1.0ラ・プレシオサプロジェクトの任意の部分から初期生産の1周年記念日に数百万ドルが支払われ、その結果、$の売却による損失が発生しました12.3百万は、要約連結包括利益(損失)計算書のその他、純額に計上されました。繰延現金対価は$の公正価値で測定されました0.8開始時には100万ドルで、非経常ベースで公正価値で再測定されます。総合的な信用格付けや相場割引率など、観察可能な市場データから導き出されたインプットを用いた価格モデルを使用して評価されました。モデルの入力は一般的に検証可能で、重要な経営判断は必要ありません。そのような商品は公正価値階層のレベル2に分類されます。
スターリング/クラウン探鉱物件の売却の対価には、$の追加支払いを受ける権利が含まれていました50.0買主、その関連会社、または後継者が、スターリング/クラウン探鉱施設の金資源(取引終了後に採掘された現地オンスを含む)が100万以上を報告した場合 3,500,000金オンス。株式購入契約に詳述されている特定の追加条件が適用されます。条件付対価資産の公正価値13.0取引完了日時点で評価された100万円は、割引キャッシュフローモデルを使用して評価され、非経常ベースで公正価値で測定されています。モデルインプットには、観察できない重要なインプットが含まれ、重要な経営判断が含まれ、公正価値階層のレベル3に分類されます。観察できない重要なインプットには、確率(75%)とタイミング(範囲)に関する経営陣の仮定が含まれていました 5何年も 30報告されている金資源と同等かそれ以上を達成した年数 3,500,000金オンスと割引率 8.1%.
ノート 12 — デリバティブ金融商品とヘッジ活動
同社は、金属価格、外貨の為替レート、金利の変動の影響など、さまざまな市場リスクにさらされており、通常の流れで発生する金融リスクを管理するためにデリバティブを使用しています。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
ビジネス。デリバティブの損益は、契約上の決済期間の営業キャッシュフローに含まれます。当社は、取引や投機目的でデリバティブを保有または発行しません。
当社は、特定のデリバティブを米国会計基準に基づくヘッジ商品として指定する場合があります。同社は、指定されたヘッジ手段とヘッジ項目とのすべての関係、ならびにリスク管理目標とヘッジ取引を行うための戦略を正式に文書化しています。このプロセスには、ヘッジとして指定されたすべてのデリバティブを認識された資産、負債、または予測される取引に関連付け、ヘッジ関係の有効性を開始時と継続的な両方で評価することが含まれます。
キャッシュフローヘッジ戦略として指定されたデリバティブ
特に資本支出が増加している時期に、金属価格の変動に会社がさらされるのを防ぐために、会社は先渡契約を締結します。契約は毎月純決済され、満了時の金や銀の実際の価格が固定価格よりも低かったり、固定価格よりも高かったりすると、それぞれ実現損益になります。当社は、これらの商品を、開始時に予測取引のキャッシュフローヘッジとして指定することを選択しました。
2023年6月30日の時点で、同社には以下のデリバティブ・キャッシュフロー・ヘッジ商品があり、以下のように決済されます。
| | | | | | | | | | | | | |
平均価格と想定オンスを除く千単位 | 2023 | | 2024年とそれ以降 | | |
ゴールドフォワード | | | | | |
オンスあたりの金の平均固定価格 | $ | 1,977 | | | $ | — | | | |
公称オンス | 111,498 | | | — | | | |
シルバーフォワード | | | | | |
オンスあたりの銀の平均固定価格 | $ | 25.40 | | | $ | — | | | |
公称オンス | 2,490,000 | | | — | | | |
キャッシュフローヘッジの有効部分は、ヘッジされた項目が収益に計上されるまで、その他の包括利益(損失)の累計(「AOCI」)に記録されます。金属販売収益のキャッシュフローヘッジに関連する繰延損益は、以下の構成要素として認識されます 収益関連する販売が認識されるのと同じ時期に。
当初、当社は予測される取引とヘッジ手段の評価を行い、ヘッジ関係は完全に有効であると判断しました。将来の評価は、ヘッジ手段の重要な条件と予測される取引が引き続き一致していること、予測される取引が引き続き可能であることを確認すること、および取引相手がコミットメントを履行しないリスクに関する不利な進展を評価するために行われます。批判的な意味でのそのような変化や不利な展開はありませんでした。
2023年6月30日の時点で、同社には$がありました9.3キャッシュフローヘッジ取引による利益に関連するAOCIの税引後純利益(うち$)9.3今後12か月間に、100万の税引後純利益が要約連結包括利益(損失)計算書に計上される予定です。最終的に純利益に再分類される実際の金額は、金属契約の金と銀の価格によって異なります。
以下は、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の公正価値の分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
数千単位で | 前払い費用およびその他 | | その他の資産 | | 未払負債およびその他 |
ゴールドフォワード | $ | 3,399 | | | $ | — | | | $ | — | |
シルバーフォワード | 5,949 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
数千単位で | 前払い費用およびその他 | | その他の資産 | | 未払負債およびその他 |
ゴールドフォワード | $ | 12,343 | | | $ | — | | | $ | — | |
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月と6か月間のAOCIおよび要約連結包括利益(損失)にそれぞれ含まれているキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの税引後利益(損失)を示しています(千単位)。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
AOCIで認識された利益(損失)の額 | | | | | | | | | |
ゴールドフォワード | $ | 7,303 | | | $ | 34,245 | | | $ | (8,053) | | | $ | 32,413 | | | |
シルバーフォワード | 5,539 | | | — | | | 7,967 | | | — | | | |
ゴールドのゼロコスト首輪 | — | | | — | | | — | | | (3,386) | | | |
| $ | 12,842 | | | $ | 34,245 | | | $ | (86) | | | $ | 29,027 | | | |
| | | | | | | | | |
(利益)損失の金額をAOCIから収益に再分類しました | | | | | | | | | |
ゴールドフォワード | $ | 1,369 | | | $ | (3,110) | | | $ | (892) | | | $ | (3,110) | | | |
シルバーフォワード | (145) | | | — | | | (2,018) | | | — | | | |
ゴールドのゼロコスト首輪 | — | | | 1,379 | | | — | | | 1,839 | | | |
| $ | 1,224 | | | $ | (1,731) | | | $ | (2,910) | | | $ | (1,271) | | | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ
暫定金属販売
当社は、第三者の製錬所、精製業者、および持ち帰りの顧客と販売契約を結んでおり、場合によっては、予備分析と見積もられた金属価格に基づいて仮支払いが行われます。暫定価格の販売契約には、会計上の目的でホスト契約とは別にする必要があるデリバティブが組み込まれています。ホスト契約は、売却時に先渡価格で記録された売掛金のことです。埋め込まれたデリバティブはヘッジ会計の対象にはならず、最終決済までの各期間に収益によって市場投入されます。
ゼロコストの首輪
会社が金属価格の変動にさらされるのを防ぐため、同社はアジア(または平均価値)のプットおよびコールオプション契約をネットゼロコストのカラー契約で締結しました。契約は毎月純現金で決済され、満了時の金の価格がプット価格とコール価格の間であれば、会社に無料で失効します。満了時の金の価格がプット価格よりも低かったり、コール価格よりも高かったりすると、それぞれ実現損益になります。当社は、これらの商品を当初予測取引のキャッシュフローヘッジとして指定することを選択しました。2022年の第1四半期に、当社は自主的にゼロコストカラーのヘッジ会計の指定を解除し、その後、契約を終了しました。ゼロコスト首輪を解約するための費用は $でした7.7百万、そのうち$3.1100万は収益に計上され、残りのドルは認識されました4.6指定解除日のゼロコスト首輪の公正価値を表す100万円はAOCIで留保され、予測された取引が発生した2022年の収益に計上されました。
2023年6月30日の時点で、同社は以下のように決済されるデリバティブ商品を保有していました。
| | | | | | | | | | | |
平均価格と想定オンスを除く千単位 | 2023 | | 2024年とそれ以降 |
暫定的な金売買契約 | $ | 12,714 | | | $ | — | |
オンスあたりの平均金価格 | $ | 1,957 | | | $ | — | |
公称オンス | 6,498 | | | — | |
以下は、デリバティブ商品の公正価値の分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | |
数千単位で | 前払い費用およびその他 | | 未払負債およびその他 | | | | | | |
暫定的な金属販売契約 | $ | 36 | | | $ | 67 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
数千単位で | 前払い費用およびその他 | | 未払負債およびその他 | | | | | | |
暫定的な金属販売契約 | $ | 299 | | | $ | 10 | | | | | | | |
以下は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3つと6つのデリバティブ商品の時価総利益(損失)をそれぞれ表しています(千単位)。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
財務諸表行 | デリバティブ | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
収益 | 暫定的な金属販売契約 | $ | (71) | | | $ | (486) | | | $ | (319) | | | $ | 6 | | | |
公正価値調整、純額 | ゼロコスト首輪は終了しました | — | | | — | | | — | | | (3,139) | | | |
| | $ | (71) | | | $ | (486) | | | $ | (319) | | | $ | (3,133) | | | |
信用リスク
デリバティブ商品に関連する信用リスクは、現在の市場価格に基づく未実現契約の未実現利益(もしあれば)に限定されます。取引相手の信用リスクを減らすために、会社は経営陣が信用に値すると判断した機関と契約を締結し、各機関への信用リスクを制限しています。当社は、取引相手による不履行を予測していません。
ノート 13 — 追加の包括利益(損失)の詳細
開発前、再生、その他は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
COVID-19 | $ | 21 | | | $ | 318 | | | $ | 77 | | | $ | 1,290 | | | |
シルバーチップの継続的な運送費 | 4,609 | | | 4,754 | | | 10,789 | | | 10,913 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
資産リタイアメントの増加 | 4,073 | | | 3,529 | | | 8,066 | | | 6,992 | | | |
その他 | 1,345 | | | 577 | | | 2,006 | | | 1,395 | | | |
開発前、埋め立て、その他 | $ | 10,048 | | | $ | 9,178 | | | $ | 20,938 | | | $ | 20,590 | | | |
その他、純額は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
為替差益 (損失) | $ | 627 | | | $ | (506) | | | $ | (527) | | | $ | (1,065) | | | |
資産売却による利益(損失)(1) | (12,631) | | | 621 | | | (12,631) | | | 2,452 | | | |
RMCの破産分配 | 1,516 | | | — | | | 1,516 | | | — | | | |
その他 | 569 | | | 198 | | | 762 | | | 663 | | | |
その他、純額 | $ | (9,919) | | | $ | 313 | | | $ | (10,880) | | | $ | 2,050 | | | |
(1)資産売却の利益(損失)の詳細については、注記11-公正価値の測定を参照してください。
ノート 14 — 1株当たり当期純利益 (損失)
1株当たりの基本純利益(損失)は、普通株主が利用できる純利益(損失)を、その期間に発行された会社の普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益(損失)は、有価証券またはその他の普通株式発行契約が行使されたり、普通株式に転換された場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、 2,005,184そして 1,672,213普通株式同等物はそれぞれ、株式ベースの報奨に関連していましたが、株式は希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。同様に、 1,991,864そして 992,382普通株式同等物は、それぞれ2022年6月30日までの3か月と6か月の希薄化後1株当たり利益の計算から除外されました。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
一株当たりの金額を除く千単位 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
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| | | | | | | | | |
普通株主に利用可能な純利益(損失) | $ | (32,412) | | | $ | (77,434) | | | $ | (56,998) | | | $ | (69,752) | | | |
| | | | | | | | | |
加重平均株式: | | | | | | | | | |
ベーシック | 333,082 | | | 278,040 | | | 317,105 | | | 268,884 | | | |
株式報酬プランの効果 | — | | | — | | | — | | | — | | | |
希釈 | 333,082 | | | 278,040 | | | 317,105 | | | 268,884 | | | |
| | | | | | | | | |
1株当たりの利益(損失): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.10) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.26) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
希釈 | $ | (0.10) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.18) | | | $ | (0.26) | | | |
2023年6月21日、当社は特定のカナダの認定投資家(「投資家」)と、総計の私募募募集(「私募募募集」)に関する購読契約(「購読契約」)を締結しました。 5,276,154普通株式、額面価格 $0.011株あたり、所得税法(カナダ)のサブセクション66(15)で定義されている「フロースルー株式」(以下「FT株」)として発行され、2023年6月27日に取引が終了しました。同社は、最大でオーバーアロットメントオプションを付与しました 3,000,000全額行使され、2023年7月20日に取引が終了した追加のフロースルー株式。私募オファリングの収益は、当社が特定の「カナダの探鉱支出」(この用語は所得税法(カナダ)で定義されています)に使用されます。最初の私募募集により、純収入は$に達しました18.2百万、そのうち$5.1百万は、会社の取引価格を超えて受け取った純収入(「FTプレミアム負債」)を表します。FTプレミアム賠償責任が含まれています 未払負債およびその他要約連結貸借対照表に記載されており、特定の適格な「カナダの探鉱支出」が発生すると、その後の期間で減少します。過剰配分により、純収益は$に達しました10.5100万ドル(追加ドルを含む)2.7何百万ものFTプレミアム負債。
FT株は証券法に基づいて登録されておらず、証券法の規制Sおよび/または規制Dに基づいて、米国外で認定投資家に募集および売却されました。
2023年3月17日、同社は1ドルを完成させました100.0100万株の「市場で」発行された普通株式、額面価格 $0.011株当たり(「2023年3月の株式公開」)。2023年3月の株式公開は、2023年2月23日に当社とBMOキャピタル・マーケッツ株式会社およびRBCキャピタル・マーケッツ合同会社との間で販売代理店として締結されたATM株式公開販売契約に基づいて実施されました。同社は合計販売しました 32,861,5802023年3月の株式公開におけるその普通株式の平均価格は$です3.041株当たり、純収入(販売手数料後)$の調達98.4百万。2023年3月の株式公開による収益は、RCFに基づく未払い額の削減と、一般的な企業目的に使用されました。
ノート 15- 補足保証人情報
以下の財務情報の要約は、コーア・アラスカ社、コーア・エクスプロレーションズ社、コーア・ロチェスター社、コーア・サウス・アメリカ社、ワーフ・リソース社(米国)社およびその子会社、コーア・キャピタル社、スターリング・インターミディエイト・ホールドコ社による保証に基づく規制S-Xの規則13-01の開示要件を満たすために提示されています。2029年シニアノートのコースターリングホールディングスLLC(総称して「子会社保証人」)。以下のスケジュールは、(a) 親会社のCoeurと (b) 子会社の保証人 (総称して「債務者グループ」) の財務情報をまとめたものです。債務者グループの財務情報の要約は、会社間残高と債務者グループ内の事業体間の取引を除いたものを組み合わせて表示されます。債務者グループの未払金額、支払期限、および当社の特定の完全所有国内および海外子会社との取引は、重要な場合は別々の項目で表示されています。各子会社の保証人はCoeurが 100% 所有しており、保証は完全かつ無条件で、連帯と複数の義務があります。Coeurが子会社の保証人から配当または貸付によって資金を調達する能力に制限はありません。
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
要約された貸借対照表
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| クール・マイニング株式会社 | | 保証子会社 |
数千単位で | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
流動資産 | $ | 30,195 | | | $ | 73,692 | | | $ | 163,663 | | | $ | 137,432 | |
| | | | | | | |
非流動資産(1) | $ | 412,636 | | | $ | 445,778 | | | $ | 1,152,139 | | | $ | 991,213 | |
| | | | | | | |
保証人以外の会社間資産 | $ | 1,910 | | | $ | 4,391 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
現在の負債 | $ | 22,134 | | | $ | 19,842 | | | $ | 205,617 | | | $ | 136,788 | |
| | | | | | | |
非流動負債 | $ | 411,509 | | | $ | 457,195 | | | $ | 196,098 | | | $ | 193,024 | |
| | | | | | | |
保証人以外の会社間負債 | $ | 64,108 | | | $ | 58,257 | | | $ | 1,658 | | | $ | 1,594 | |
(1) Coeur Mining, Inc. の固定資産には、保証子会社への投資が含まれます。
要約された損益計算書
2023年6月30日に終了した6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千単位で | クール・マイニング株式会社 | | 保証子会社 | | | | | | |
収益 | $ | — | | | $ | 209,497 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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売上総利益 (損失) | $ | (600) | | | $ | (10,067) | | | | | | | |
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当期純利益 (損失) | $ | (56,998) | | | $ | (26,782) | | | | | | | |
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ノート 16 — コミットメントと不測の事態
メキシコの訴訟事項
2023年6月30日の時点で、ドル30.9元本100万円は、2016年に終了したフランコ・ネバダ・コーポレーションの子会社とのCoeur Mexicana, S.A. de C.V.(「Coeur Mexicana's」)の以前のロイヤルティ契約に基づいて支払われたVATに関連するメキシコ政府からの支払いです。Coeur Mexicanaは、通常コースでのロイヤリティ支払いに関連するVAT還付を申請し、最初に受け取りました。しかし、2011年、メキシコの税務当局は、ロイヤリティの支払いにはVATが法的に支払うべきではないという主張に基づいて、Coeur MexicanaのVAT還付を拒否し始めました。それに応じて、Coeur MexicanaはVATの払い戻しを不当な支払いとして要求し始めましたが、メキシコの税務当局もこれを拒否しました。それ以来、同社はメキシコ政府からVATを回収するための継続的な取り組みを行ってきました(訴訟や仲裁の可能性、VAT還付申請の再提出など)。この件に関してメキシコの税務裁判所が2018年に有利な判決を下したにもかかわらず、この件に関する訴訟はメキシコの行政、控訴裁判所、最高裁判所レベルで数年間続きました。そのほとんどは、適用法の解釈と以前の裁判所の判決に基づいて、当社とその弁護士が判例に反し、相反し、誤っていると考えるため、Coeurにとって不利な判決が下されました。当社は、売掛金の全額を返金する法的権利を有していると考えており、引き続き売掛金の回収に失敗していることと、不利なメキシコ裁判所の判決を踏まえて、回収努力を厳格に継続するつもりですが、同社は2021年9月30日に売掛金の帳簿価額を書き留めることを決定しました。Coeurは、問題を解決するために、北米自由貿易協定(NAFTA)の第11章に基づいて仲裁手続きを開始することを選択しました。NAFTAの仲裁の結果や、たとえNAFTAの仲裁が成功しても、資金を回収するプロセスには時間がかかり、予測がつかない場合があります。
さらに、メキシコでの水利権の行使に関連してメキシコ政府との間で進行中の訴訟が成功しなかった場合、Coeur Mexicanaがパルマレホでの事業に十分な供給を提供するための新しい水源を利用できなくなる可能性があり、重大な場合には、会社の事業と財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
パルマレホゴールドストリーム
コーラ・メキシカーナは販売しています 50ゴールドストリーム契約に基づくフランコ・ネバダ・コーポレーション(「フランコ・ネバダ」)の子会社へのパルマレホの金生産量(2015年に取得した特定の不動産からの生産を除く)のうち、少ない金額での割合800またはオンスあたりのスポット価格。2016年、コー・メキシカーナは $を受け取りました22.0ゴールドストリーム契約に基づく将来の配送に向けて、100万円の預金をします。一般に認められている会計原則に従って、コーアメキシカーナはフランコ・ネバダ州に預金を返済するという契約上の義務を果たしていますが、預金は繰延収益として計上され、オンスがフランコ・ネバダ州に売却されるときに生産単位ベースの収益として認識されます。最低限の義務はないからです
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
預金に関連して、資金調達とは見なされず、各出荷は個別の履行義務とみなされます。ストリーム契約は、ASC 606に基づく契約上の責任を表します。ASC 606では、会社は預金の一部を、フランコ・ネバダ州に納入される金オンス1オンスの収益として比例的に認識する必要があります。残りの未償却残高は 未払負債およびその他そして その他の長期負債要約連結貸借対照表に記載されています。詳細については、注記2-202210-Kに含まれる重要な会計方針の要約を参照してください。
次の表は、フランス・ネバダ州の契約負債残高の繰り越しを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
期首残高 | $ | 7,296 | | | $ | 7,835 | | | $ | 7,411 | | | $ | 8,150 | | | |
収益が認識されました | (100) | | | (93) | | | (215) | | | (408) | | | |
期末残高 | $ | 7,196 | | | $ | 7,742 | | | $ | 7,196 | | | $ | 7,742 | | | |
金属販売の前払い
2019年6月、Coeurはケンジントン鉱山で採掘された金精鉱の金属販売相手との既存の売買契約(「修正販売契約」)を修正しました。その後、随時、修正された販売契約はさらに修正され、追加の前払いが可能になりました。2022年12月、同社は$を受け取りました25.0100万円の前払い、そのすべてが2023年前半の収益として認識されました。2023年6月、会社はドルを受け取るオプションを行使しました25.0ミリオンケンジントン 2023年6月の前払い。さらに、2023年6月、当社は金属販売の相手方と売買契約を締結し、ドルを賄うための売買契約を締結しました10.0ミリオンワーフ2023年、そのワーフ鉱山からの金精鉱の配達に対する前払いと10.0100万ロチェスター2023年ロチェスターの鉱山からの金と銀の納入に対する前払い。
金属販売の前払いは、ASC 606に基づく契約上の負債を表します。ASC 606では、会社は預金の一部を、顧客に引き渡される金と銀オンスごとの収益としてかなり有利に認識する必要があります。残りの契約責任が含まれています 未払負債およびその他要約連結貸借対照表に記載されています。詳細については、注記2-202210-Kに含まれる重要な会計方針の要約を参照してください。
次の表は、前払い契約の負債残高の繰り越しを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
数千単位で | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
期首残高 | $ | 15,127 | | | $ | 25,155 | | | $ | 25,016 | | | $ | 15,016 | | | |
追加 | 44,885 | | | 311 | | | 44,996 | | | 10,450 | | | |
収益が認識されました | (15,000) | | | (454) | | | (25,000) | | | (454) | | | |
期末残高 | $ | 45,012 | | | $ | 25,012 | | | $ | 45,012 | | | $ | 25,012 | | | |
ロチェスター拡張プロジェクトの更新
Coeurは、第3四半期にクラッシャー回廊の機械的な完成を見込んでおり、2023年後半から2024年初頭にかけて増加が見込まれています。
同社はまた、拡張を完了するための予想最終費用の見積もりも更新しました。これは、異常気象による約30日間の損失と、資格のある熟練労働者の不足による計画よりも低い生産性率を相殺するために必要な追加の請負業者の時間を反映しています。継続的なインフレの影響と、以前に完成したエンジニアリング設計の問題に対処するために必要な建設の再作業と合わせて、同社はこのプロジェクトの総費用はおよそになると予想しています。 6 - 9%、または $40 - $60Coeurの以前のガイダンス範囲の上限である$を100万上回っています650 - $670百万。
その他のコミットメントと不測の事態
継続的な事業と運営の一環として、当社とその関連会社は、環境改善、再生、金や銀のヘッジの担保、その他の一般的な企業目的を含むさまざまな目的で、保証債、銀行信用状、銀行保証、場合によっては財政支援として現金を提供する必要があります。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、同社の保証債は総額$でした。314.2百万と $326.8将来の埋め立てと閉鎖の費用に対する財政的支援として、それぞれ数百万ドルが用意されています。これらの商品に関連する義務は、一般的に、会社が継続的な事業を通じて取り組む履行要件に関連しており、時折、これらの商品をサポートするために、リボルビング・クレジット・ファシリティの利用可能性を低下させるような担保の郵送を求められることがあります。特定の要件が満たされている場合、関連する受益者
コーア・マイニング社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
インストゥルメントは、インストゥルメントをキャンセルしたり、発行元に返却したりします。これらの商品の中には、長期資産を保有する事業所に関連するものもあり、閉鎖されるまで未払いのままです。当社は、適用されるすべての債券義務を遵守しており、既存の手段または代替手段により、将来の債券要件を満たすことができると考えています。
ノート 17 — 追加の貸借対照表の詳細と補足的なキャッシュフロー情報
未払負債およびその他の内容は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
数千単位で | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
未払給与と賃金 | $ | 22,486 | | | $ | 29,868 | |
受け取ったフロースルー株式プレミアム(オーバーアロットメントを含む) | 5,510 | | | — | |
繰延収益 (1) | 45,548 | | | 25,736 | |
所得税と鉱業税 | 6,040 | | | 7,874 | |
未払運営費用 | 8,630 | | | 6,241 | |
デリバティブの未実現損失 | 67 | | | 10 | |
収入と鉱業以外の税金 | 2,791 | | | 3,318 | |
未払利息 | 8,044 | | | 8,256 | |
オペレーティングリース負債 | 11,270 | | | 11,560 | |
未払負債およびその他 | $ | 110,386 | | | $ | 92,863 | |
(1) 繰延収益負債の詳細については、注記16「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月間の、要約連結貸借対照表で報告された現金、現金同等物、および制限付現金のうち、要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている金額を合計したものを調整したものです。
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数千単位で | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
現金および現金同等物 | $ | 56,845 | | | $ | 74,159 | |
制限付き現金同等物 | 1,715 | | | 1,396 | |
要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物および制限付現金の総額 | $ | 58,560 | | | $ | 75,555 | |
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の経営陣の議論と分析(「MD&A」)は、Coeur Mining, Inc. とその子会社(総称して「当社」または「当社」)の連結財政状態と経営成績の評価と理解に関連すると経営陣が考える情報を提供します。MD&Aでは、特定の非GAAP財務実績指標を使用しています。これらの指標の詳細については、この項目の最後にある「非GAAP財務業績指標」を参照してください。私たちは提供します 販売に適用される費用(「CAS」) 配分。パルマレホとロチェスターの場合は収益貢献度に基づいて、ワーフでは副産物法と呼ばれる一次金属 (副産物法) に基づきます。ワーフのシルバーなど、二次金属からの収益は、コストクレジットとして扱われます。
[概要]
私たちは主に金と銀の生産者で、営業資産は米国とメキシコにあり、探鉱プロジェクトはカナダにあります。
第2四半期のハイライト
Coeurは、当四半期の収益は1億7,720万ドル、営業活動による現金は3,940万ドルと報告しました。GAAP純損失は3,240万ドル、希薄化後1株あたり0.10ドルと報告しました。非GAAP調整ベースで1、同社はEBITDAが2,220万ドル、純損失が2,020万ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルと報告しました。2023年6月30日までの6か月間、Coeurは3億6,450万ドルの収益と440万ドルの営業活動による現金を報告しました。GAAP純損失は5,700万ドル、希薄化後1株あたり0.18ドルと報告しました。非GAAP調整ベースで1、同社は4,740万ドルのEBITDAと5,320万ドル、希薄化後1株あたり0.17ドルの純損失を報告しました。
•ロチェスターの拡張は7月31日時点で約97%完了しています —溶液は現在、完成したステージVI浸出パッドとMerrill-Croweプロセスプラントを通って循環しており、最初のオンスは来月回収される予定です。新しい3段階破砕回路の建設が今四半期に完了する予定です。拡張事業の拡大は、2023年の残りの期間から2024年初頭にかけて行われる予定で、生産の大幅な増加と大幅なコスト削減につながると予想されます。拡張を完了するための推定最終的な費用は、以前のハイエンドの予想よりも約6〜9%、つまり4,000万ドルから6,000万ドル高いと予想されます。同社は7月末までに総プロジェクト費用として約6億6000万ドルを負担しました。
•ロチェスターとワーフの第2四半期の営業力は、ケンジントンの生産減少を相殺しました —当四半期の金と銀の生産量は、それぞれ68,406オンスと240万オンスでした。ロチェスターとワーフでの生産の好調は、過剰な水の流れとペーストの埋め戻しの問題によるケンジントンでの低迷を相殺しました。これにより、特定のストップからの生産のタイミングが遅れました
•通年の銀生産ガイダンスを維持。金生産ガイダンスは、ケンジントンの見通しの低迷を反映して改訂されました — 2023年の銀生産量は1,000万オンスから1,200万オンスになると予想されています。ケンジントンの第2四半期の生産量が予想を下回ったことを考慮すると、2023年の金の生産量は304,000〜352,500オンスと予想され、以前の通年の金生産量の予想より約5%少なくなります
•残りの設備投資をサポートするために、貸借対照表の柔軟性が維持されています — Coeurは、5,700万ドルの現金、3億9,000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ(「RCF」)に基づく2億8000万ドルの利用可能なキャパシティ、900万ドルの有価証券を含む四半期末の総流動性で約3億4,600万ドルでした。
•サウスダコタ州がワーフでのボストン拡張を承認-コーアはサウスダコタ州鉱物環境委員会から州の鉱山許可を受けており、ワーフでの採掘事業を50エーカーに拡大することが許可されています。これにより、ワーフの現在の8年間の鉱山寿命に大きな確実性がもたらされると予想されます。
選択した財務および経営成績
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| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | | | | | | |
数千単位で | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | | |
財務結果(千単位): | | | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 121,355 | | | $ | 127,101 | | $ | 248,456 | | | $ | 276,076 | | | | | | | |
シルバーセール | $ | 55,880 | | | $ | 60,197 | | $ | 116,077 | | | $ | 116,451 | | | | | | | |
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連結収益 | $ | 177,235 | | | $ | 187,298 | | $ | 364,533 | | | $ | 392,527 | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | (32,412) | | | $ | (24,586) | | $ | (56,998) | | | $ | (69,752) | | | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益(損失) | $ | (0.10) | | | $ | (0.08) | | $ | (0.18) | | | $ | (0.26) | | | | | | | |
調整後純利益 (損失)(1) | $ | (20,153) | | | $ | (33,058) | | $ | (53,211) | | | $ | (26,887) | | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの調整後純利益(損失)(1) | $ | (0.06) | | | $ | (0.11) | | $ | (0.17) | | | $ | (0.10) | | | | | | | |
エビットダ(1) | $ | 3,961 | | | $ | 16,219 | | $ | 20,180 | | | $ | 7,580 | | | | | | | |
調整後EBITDA(1) | $ | 22,235 | | | $ | 25,127 | | $ | 47,362 | | | $ | 77,261 | | | | | | | |
負債総額(2) | $ | 469,386 | | | $ | 494.086 | | $ | 469,386 | | | $ | 547,500 | | | | | | | |
経営成績: | | | | | | | | | | | | |
生産された金オンス | 68,406 | | | 69,039 | | 137,445 | | | 159,181 | | | | | | | |
生産された銀オンス | 2,388,141 | | | 2,534,883 | | 4,923,024 | | | 4,975,628 | | | | | | | |
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ゴールドオンスの販売 | 67,090 | | | 70,866 | | 137,956 | | | 159,997 | | | | | | | |
銀オンスは売れました | 2,337,413 | | | 2,588,919 | | 4,926,332 | | | 4,993,482 | | | | | | | |
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金オンスあたりの平均実現価格 | $ | 1,809 | | | $ | 1,794 | | $ | 1,801 | | | $ | 1,726 | | | | | | | |
銀オンスあたりの平均実現価格 | $ | 23.91 | | | $ | 23.25 | | $ | 23.56 | | | $ | 23.32 | | | | | | | |
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(1)「非GAAPベースの財務業績指標」を参照してください。
(2)ファイナンスリースが含まれます。債務発行費用と受け取った保険料を差し引いたものです。
連結財務結果
2023年6月30日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月を比較します
収益
70,866金オンスと260万銀オンスを販売したのに対し、私たちは67,090金オンスと230万銀オンスを販売しました。販売された金オンスと銀オンスがそれぞれ5%と10%減少した結果、収益は1,010万ドル、つまり5%減少しました。これは、金と銀の平均実現価格がそれぞれ1%と3%上昇したことで一部相殺されました。販売された金オンスの減少は主に、パルマレホでの製粉所の処理能力の低下、回収のタイミング、ロチェスターの新しいステージVI浸出パッドへの鉱石トンの配置、ケンジントンでのグレードの低下によるもので、ワーフでの回収時期によって一部相殺されました。銀オンスの販売量が減少したのは、主にパルマレホでの工場のスループットの低下と、ロチェスターの新しいステージVI浸出パッドへの鉱石トンの回収と配置のタイミングによるものでした。金と銀は2023年第2四半期の売上高のそれぞれ68%と32%を占めていましたが、2023年第1四半期の売上高はそれぞれ68%と32%でした。
次の表は、金属の連結売上高をまとめたものです。
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| 3 か月が終了 | | 増加 (減少) | | パーセンテージ変更 | | | | | | |
数千単位で | 2023年6月30日 | | | | 2023年3月31日 | | | | | | | | |
ゴールドセールス | $ | 121,355 | | | | | $ | 127,101 | | | $ | (5,746) | | | (5) | % | | | | | | | | |
シルバーセール | 55,880 | | | | | 60,197 | | | (4,317) | | | (7) | % | | | | | | | | |
金属販売 | $ | 177,235 | | | | | $ | 187,298 | | | $ | (10,063) | | | (5) | % | | | | | | | | |
販売に適用される費用
販売に適用される費用は1,340万ドル、つまり9%減少しました。これは主に、ロチェスターでの販売された金と銀のオンスの減少と、コストまたは純実現可能価値(「LCM」)調整の減少によるものです。売上に適用される費用の詳細については、 業務結果以下。
償却
償却額は310万ドル、つまり14%減少しました。これは主に、金と銀のオンスの販売量が減少したためです。
経費
一般管理費は230万ドル、つまり19%減少しました。これは主に従業員のインセンティブ関連費用の減少によるものです。
探鉱費用は170万ドル、つまり37%減少しました。これは、Silvertip探鉱プロジェクトでの支出に関連するカナダの鉱業探鉱税額控除の増加によるものです。
Silvertipでの継続的な運送費の削減により、開発前、再生、およびその他の費用は80万ドル、つまり8%減少しました。
次の表は、開発前、再利用、およびその他の費用をまとめたものです。
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| 3 か月が終了 | | 増加 (減少) | | パーセンテージ変更 | | | | | |
数千単位で | 2023年6月30日 | | | | 2023年3月31日 | | | | | | | |
COVID-19 | $ | 21 | | | | | $ | 56 | | | $ | (35) | | | (63) | % | | | | | | | |
シルバーチップの継続的な運送費 | 4,609 | | | | | 6,180 | | | (1,571) | | | (25) | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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資産リタイアメントの増加 | 4,073 | | | | | 3,993 | | | 80 | | | 2 | % | | | | | | | |
その他 | 1,345 | | | | | 661 | | | 684 | | | 103 | % | | | | | | | |
開発前、再生、その他の費用 | $ | 10,048 | | | | | $ | 10,890 | | | $ | (842) | | | (8) | % | | | | | | | |
その他の収入と支出
2023年の第2四半期に、当社は元本総額4,850万ドルに2029年シニアノートの未収利息を加えた金額を1,390万株の普通株式と交換したことに関連して、300万ドルの利益を計上しました。
公正価値調整(純額)は、会社の株式投資の価値が減少した結果としての1,060万ドルの利益と比較して、390万ドルの損失に減少しました。会社の株式投資の詳細については、注記6「投資」を参照してください。
支払利息(320万ドルの資本化利息を差し引いたもの)は、740万ドルから690万ドルに減少しました。これは、2029年のシニアノートの4,850万ドルの消滅後に支払われる利息が減少したことと、資本化利息が増加したためです。これは、金利の上昇によるRCFに基づいて支払われる利息の増加によって一部相殺されました。
その他の純額は、ラ・プレシオサの繰延対価の売却に関連して受け取った繰延現金対価、2つのロイヤリティ、および偶発的対価の売却による1,230万ドルの損失が認識された結果、990万ドルの損失に減少しました。
所得税と鉱業税
約2090万ドルの所得税と鉱業税費用により、2023年6月30日までの3か月間の実効税率は(43.8)%になりました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は(77.2%)で1,070万ドルの所得税費用がかかりました。報告期間における当社の所得税および鉱業税(費用)給付と実効税率の比較可能性は、主に(i)所得税控除前利益の変動、(ii)所得の地理的分布、(iii)鉱業税、(iv)非中核資産の売却、(v)外国為替レート、(vi)枯渇率、および(vii)不確実な影響などの複数の要因によって影響を受けました。税務上のポジション。したがって、実効税率は期間によって、場合によっては大幅に変動します。
次の表は、会社の税引前利益(損失)と所得税および鉱業税(費用)給付金の構成要素をまとめたものです。
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| | | 6月30日に終了した3か月間 | | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | | | 2023 |
数千単位で | | | | | | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | | | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 |
米国 | | | | | | | $ | (35,540) | | $ | (2,264) | | | | | | $ | (25,780) | | $ | (1,018) | |
カナダ | | | | | | | (4,410) | | — | | | | | | (9,294) | | — | |
メキシコ | | | | | | | 17,534 | | (7,602) | | | | | | 21,399 | | (9,690) | |
他の管轄区域 | | | | | | | (130) | | — | | | | | | (203) | | — | |
| | | | | | | $ | (22,546) | | $ | (9,866) | | | | | | $ | (13,878) | | $ | (10,708) | |
関連する税制上の優遇措置が実現されない可能性が高い繰延税金資産には、評価引当金が支給されます。会社は繰延税金資産を分析し、繰延税金資産の全部または一部を実現しないと判断された場合は、評価引当金を計上または増額します。逆に、会社が最終的に評価引当金が支給されている関連利益の全部または一部を実現できない可能性が高いと判断された場合は、関連する評価引当金の全部または一部が減額されます。会社の繰延税金資産の実現能力に影響を与える要因はたくさんあります。追加情報については、「項目1A-リスク要因」を参照してください。
純損失
純損失は3,240万ドル、希薄化後1株あたり0.10ドルでしたが、2,460万ドル、希薄化後1株あたり0.08ドルでした。純損失の増加は、販売された金オンスと銀オンスがそれぞれ5%と10%の減少、会社の株式投資の公正価値の不利な変動、およびラ・プレシオサの繰延対価の売却による1,230万ドルの損失によるものです。これは、2029年シニアノートの元本総額4,850万ドルの消滅による300万ドルの利益、金と銀の平均実現価格の1%と3%の上昇、探鉱コストの低下によって一部相殺されました。調整後純損失は2,020万ドル、希薄化後1株あたり0.06ドルでしたが、3,310万ドル、希薄化後1株あたり0.11ドルでした(「非GAAP財務業績指標」を参照)。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月を比較して
収益
私たちは137,956金オンスと490万銀オンスを販売しましたが、159,997金オンスと500万銀オンスを販売しました。販売された金オンスと銀オンスがそれぞれ 14% と 1% 減少した結果、収益は2,800万ドル、つまり 7% 減少しました。これは、金と銀の平均実現価格がそれぞれ 4% と 1% 上昇したことで一部相殺されました。販売された金オンスの減少は、主にパルマレホでの工場のスループットとグレードの低下、ケンジントンでの工場のスループットと回収量の低下によるもので、ロチェスターとワーフでの回収時期とワーフでの品位の上昇によって一部相殺されました。銀オンスの販売量が減少したのは、主にパルマレホでの工場のスループットの低下によるもので、回収時期とロチェスターでの品位の上昇によって一部相殺されました。金と銀はそれぞれ2023年の売上高の68%と32%を占めていましたが、金と銀はそれぞれ2022年の売上高の70%と30%を占めました。
次の表は、金属の連結売上高をまとめたものです。
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| | | 6 か月間終了 | 増加 (減少) | | パーセンテージ変更 | | | | | | |
数千単位で | | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
ゴールドセールス | | | $ | 248,456 | | | $ | 276,076 | | | | | $ | (27,620) | | | (10) | % | | | | | | | | |
シルバーセール | | | 116,077 | | | 116,451 | | | | | (374) | | | — | % | | | | | | | | |
金属販売 | | | $ | 364,533 | | | $ | 392,527 | | | | | $ | (27,994) | | | (7) | % | | | | | | | | |
販売に適用される費用
販売に適用される費用は870万ドル、つまり3%増加しました。これは主に、ディーゼルと消耗品のコストに関連する継続的なインフレ圧力の影響を受けた運用コストの上昇によるものです。売上に適用される費用の詳細については、 業務結果以下。
償却
償却額は1,210万ドル減少しました。これは主に、前年の探鉱投資の成功により、販売された金オンスの減少と、パルマレジョ、ロチェスター、ケンジントン、ワーフでの想定鉱山寿命の延長によるものです。
経費
一般管理費は230万ドル、つまり 12% 増加しました。これは主に従業員のインセンティブ関連費用の増加によるものです。
シルバーチップ探鉱プロジェクトでの支出に関連するカナダの鉱業探鉱税額控除の増加により、探鉱費用は310万ドル、つまり 29% 減少しました。
開発前、再生、およびその他の費用は、資産償却の増加により30万ドル(2%)増加しましたが、会社のCOVID-19安全衛生プロトコルに関連して発生したコストの削減によって一部相殺されました。
次の表は、開発前、再利用、およびその他の費用をまとめたものです。
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| | | | | | | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加 (減少) | | パーセンテージ変更 |
数千単位で | | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
COVID-19 | | | | | | | | | $ | 77 | | | $ | 1,290 | | | $ | (1,213) | | | (94) | % |
シルバーチップの継続的な運送費 | | | | | | | | | 10,789 | | | 10,913 | | | (124) | | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
資産リタイアメントの増加 | | | | | | | | | 8,066 | | | 6,992 | | | 1,074 | | | 15 | % |
その他 | | | | | | | | | 2,006 | | | 1,395 | | | 611 | | | 44 | % |
開発前、再生、その他の費用 | | | | | | | | | $ | 20,938 | | | $ | 20,590 | | | $ | 348 | | | 2 | % |
その他の収入と支出
2023年の第2四半期に、当社は元本総額4,850万ドルに2029年シニアノートの未収利息を加えた金額を1,390万株の普通株式と交換したことに関連して、300万ドルの利益を計上しました。
公正価値調整(純額)は、会社の株式投資の価値が上昇した結果、5,220万ドルの損失から660万ドルの利益に増加しました。会社の株式投資の詳細については、注記6「投資」を参照してください。
支払利息(資本化利息530万ドルを差し引いたもの)は、970万ドルから1,430万ドルに増加しました。これは、平均負債水準と金利の上昇、および資本化利息の減少によりRCFに基づいて支払われる利息が増加したためです。
その他の純額は、ラ・プレシオサの繰延対価の売却による1,230万ドルの損失が認識された結果、210万ドルの利益と比較して1,090万ドルの損失に減少しました。
所得税と鉱業税
2023年の前半には、約2,060万ドルの所得税と鉱業税の費用により、2023年の実効税率は(56.5)%になりました。これに対し、2022年の実効税率は(23.3%)で、所得税費用は1,320万ドルでした。報告期間における当社の所得税および鉱業税(費用)給付と実効税率の比較可能性は、主に(i)非中核資産の売却、(ii)所得税控除前利益の変動、(iii)所得の地理的分布、(iv)鉱業税、(v)外国為替レート、(vi)不確実な税務上の影響、(vii)低下率、(vii)低下率(viii)税務資産の不承認。したがって、実効税率は期間によって、場合によっては大幅に変動します。
次の表は、会社の税引前利益(損失)と所得税および鉱業税(費用)給付金の構成要素をまとめたものです。
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| 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
数千単位で | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | 税引前利益(損失) | 税金(経費)給付 | | | | | | |
米国 | $ | (61,320) | | $ | (3,282) | | | $ | (95,252) | | $ | (2,197) | | | | | | | |
カナダ | (13,704) | | — | | | (13,899) | | (21) | | | | | | | |
メキシコ | 38,933 | | (17,292) | | | 52,669 | | (10,978) | | | | | | | |
他の管轄区域 | (333) | | — | | | (74) | | — | | | | | | | |
| $ | (36,424) | | $ | (20,574) | | | $ | (56,556) | | $ | (13,196) | | | | | | | |
関連する税制上の優遇措置が実現されない可能性が高い繰延税金資産には、評価引当金が支給されます。会社は繰延税金資産を分析し、繰延税金資産の全部または一部を実現しないと判断された場合は、評価引当金を計上または増額します。逆に、会社が最終的に評価引当金が支給されている関連利益の全部または一部を実現できない可能性が高いと判断された場合は、関連する評価引当金の全部または一部が減額されます。会社の繰延税金資産の実現能力に影響を与える要因はたくさんあります。追加情報については、「項目1A-リスク要因」を参照してください。
純損失
純損失は5,700万ドル、希薄化後1株あたり0.18ドルでしたが、6,980万ドル、希薄化後1株あたり0.26ドルでした。純損失の減少は、会社の株式投資の公正価値の好調な変動、金と銀の平均実現価格がそれぞれ4%と1%上昇したこと、ロチェスターでのLCM調整の減少、および探鉱コストの低下によるものです。これは、売却された金オンスと銀オンスがそれぞれ14%と1%減少し、資産売却による損失、支払利息と所得、鉱業税が増加したことで一部相殺されました。調整後純損失は5,320万ドル、希薄化後1株あたり0.17ドルでしたが、2,690万ドル、希薄化後1株あたり0.10ドルでした(「非GAAPベースの財務業績指標」を参照)。
2023 ガイダンス
Coeurは、(i)ケンジントンでの生産とコストを更新し、(ii)ロチェスターの拡張を完了するための最新の見積もりを反映するように資本支出を修正する以外に、2023年の生産とコストのガイダンスを繰り返し述べました。
2023年の生産ガイダンス
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| ゴールド | | シルバー | | ゴールド | | シルバー |
| (oz) | | (Kオンス) | | (oz) | | (Kオンス) |
パルマレジョ | 100,000 - 112,500 | | 6,500 - 7,500 | | 100,000 - 112,500 | | 6,500 - 7,500 |
ロチェスター | 35,000 - 50,000 | | 3,500 - 4,500 | | 35,000 - 50,000 | | 3,500 - 4,500 |
ケンジントン | 100,000 - 112,500 | | — | | 84,000 - 95,000 | | — |
波止場 | 85,000 - 95,000 | | — | | 85,000 - 95,000 | | — |
| | | | | | | |
合計 | 320,000 - 370,000 | | 10,000 - 12,000 | | 304,000 - 352,500 | | 10,000 - 12,000 |
2023年の販売ガイダンスに適用される費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前へ | | 更新しました |
| ゴールド | シルバー | | ゴールド | シルバー |
| ($/オンス) | ($/オンス) | | ($/オンス) | ($/オンス) |
パルマレジョ(副産物) | $900 - $1,050 | $14.25 - $15.25 | | $900 - $1,050 | $14.25 - $15.25 |
ロチェスター(共同生産) | — | — | | — | — |
ケンジントン | $1,500 - $1,700 | — | | $1,650 - $1,750 | — |
ワーフ(副産物) | $1,200 - $1,350 | — | | $1,200 - $1,350 | — |
| | | | | |
同社は、Coeurが拡張プロジェクトを完了して強化するにつれて、ロチェスターでの2023年後半のCASは実際の2023年上半期のCASと同様になると予想しています。
2023年の資本、探査、G&Aガイダンス
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 前へ | | 更新しました |
| | | ($M) | | ($M) |
設備投資、持続性 | | | $120 - $145 | | $148 - $168 |
設備投資、開発 | | | $200 - $235 | | $230 - $264 |
探査、経費 | | | $30 - $35 | | $30 - $35 |
探査、資本化 | | | $10 - $15 | | $10 - $15 |
一般管理費 | | | $36 - $40 | | $36 - $40 |
注:当社の以前の予想値は、推定価格が1オンスあたり1,800ドル、銀が23.00ドルで、カナダドルが1.25、メキシコペソが20.00メキシコペソであることを前提としています。ガイダンス数値には、金属の販売や為替ヘッジの影響は含まれていません。会社の最新のガイダンス数値は、推定価格が1オンスあたり1,900ドル、銀が23.00ドルで、カナダドルが1.25、メキシコペソが20.00メキシコペソであることを前提としています。ガイダンス数値には、金属の販売や為替ヘッジの影響は含まれていません。
業務結果
パルマレジョ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | |
製粉されたトン数 | 472,622 | | | 533,606 | | | 1,006,228 | | | 1,104,811 | | | | | | |
平均ゴールドグレード (oz/t) | 0.056 | | | 0.052 | | | 0.054 | | | 0.055 | | | | | | |
平均シルバーグレード (oz/t) | 4.10 | | | 4.02 | | | 4.06 | | | 3.91 | | | | | | |
平均回収率 — Au | 87.4 | % | | 90.1 | % | | 88.8 | % | | 91.5 | % | | | | | |
平均回収率 — Ag | 83.5 | % | | 81.7 | % | | 82.5 | % | | 83.6 | % | | | | | |
生産された金オンス | 23,216 | | | 25,118 | | | 48,334 | | | 56,040 | | | | | | |
生産された銀オンス | 1,616,986 | | | 1,752,430 | | | 3,369,416 | | | 3,607,580 | | | | | | |
ゴールドオンスの販売 | 22,207 | | | 25,970 | | | 48,177 | | | 57,527 | | | | | | |
銀オンスは売れました | 1,560,743 | | | 1,795,159 | | | 3,355,902 | | | 3,650,723 | | | | | | |
金オンスあたりのCAS(1) | $ | 1,028 | | | $ | 930 | | | $ | 975 | | | $ | 802 | | | | | | |
銀オンスあたりのCAS(1) | $ | 15.22 | | | $ | 14.00 | | | $ | 14.57 | | | $ | 12.64 | | | | | | |
(1)非GAAPベースの財務業績指標を参照してください。
2023年6月30日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月を比較します
金と銀の生産量は、工場のスループットが11%低下した結果、8%減少しましたが、金と銀のグレードがそれぞれ8%と2%上昇したことで一部相殺されました。金属の売上高は7,270万ドル、つまりコーの金属売上高の41%でしたが、8,230万ドル、つまりコーの金属売上高の45%でした。収益は960万ドル(12%)減少しました。そのうち1,160万ドルは金と銀の生産量の減少によるもので、金と銀の平均実現価格の上昇による200万ドルの増加によって一部相殺されました。消耗品コストと従業員関連コストの増加により、金オンスと銀オンスあたりの売上に適用される費用は、それぞれ 11% と 9% 増加しました。売上が減少したため、償却額は800万ドルに減少しました。露天掘り埋め戻しプロジェクトと地下開発に関連する支出の増加により、資本支出は1,020万ドルから1,190万ドルに増加しました。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月を比較して
金と銀の生産量は、工場のスループットが9%低下し、金グレードが2%低下し、回収率が低下した結果、それぞれ14%と7%減少しました。これは、銀グレードが4%上昇したことで一部相殺されました。金属の売上高は1億5,500万ドル、つまりコーの金属売上高の43%でしたが、1億6,900万ドル、つまりコーの金属売上高の44%でした。収益は1,400万ドル(8%)減少しました。そのうち2,170万ドルは金と銀の生産量の減少によるもので、金と銀の平均実現価格の上昇による770万ドルの増加によって一部相殺されました。金オンスと銀オンスあたりの売上に適用されるコストは、主にインフレ圧力による金と銀の売上の混合、生産量の減少、従業員関連コストと消耗品コストの増加により、それぞれ22%と15%増加しました。売上の減少と想定される鉱山の耐用年数の延長により、償却額は1,670万ドルに減少しました。インフィル掘削活動の減少により、資本支出は2,370万ドルから2,210万ドルに減少しました。
ロチェスター
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | |
何トンも置いてあります(1) | 2,690,840 | | | 2,456,586 | | 5,147,426 | | | 8,614,332 | | | | | | |
平均ゴールドグレード (oz/t) | 0.003 | | | 0.003 | | 0.003 | | | 0.003 | | | | | | |
平均シルバーグレード (oz/t) | 0.42 | | | 0.45 | | 0.43 | | | 0.34 | | | | | | |
生産された金オンス | 6,314 | | | 8,155 | | 14,469 | | | 14,385 | | | | | | |
生産された銀オンス | 682,656 | | | 761,346 | | 1,444,002 | | | 1,344,345 | | | | | | |
ゴールドオンスの販売 | 6,493 | | | 8,349 | | 14,842 | | | 13,999 | | | | | | |
銀オンスは売れました | 694,657 | | | 769,804 | | 1,464,461 | | | 1,320,793 | | | | | | |
金オンスあたりのCAS(2) | $ | 1,726 | | | $ | 2,413 | | $ | 2,136 | | | $ | 2,308 | | | | | | |
銀オンスあたりのCAS(2) | $ | 21.39 | | | $ | 29.51 | | $ | 25.42 | | | $ | 28.71 | | | | | | |
(1)2023年6月30日までの3か月間に、それぞれ258,736トンと2,432,104トンがステージIVとステージVIの浸出パッドに置かれました。2023年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ1,405,499トンと1,051,087トンがステージIVとステージVIの浸出パッドに置かれました。2023年6月30日までの6か月間に、それぞれ1,664,235トンと3,483,192トンがステージIVとステージVIの浸出パッドに置かれました。2022年6月30日までの6か月間に、それぞれ8,338,045トンと276,287トンがステージIVとステージVIの浸出パッドに置かれました。
(2)非GAAPベースの財務業績指標を参照してください。
2023年6月30日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月を比較します
金と銀の生産量はそれぞれ 23% と 10% 減少しました。これは主に、ロチェスターがロチェスターの拡張に伴い、従来のステージIVの浸出パッドから新しいステージVIの浸出パッドに移行する準備をしているためです。2023年の第2四半期に投入されたトンの約90%は、2023年の第3四半期に生産が開始される予定の新しいステージVI浸出パッドに入れられました。金属の売上高は2,910万ドル、つまりコーの金属売上高の16%でしたが、3,390万ドル、つまりコーの金属売上高の18%でした。収益は480万ドル、つまり14%減少しましたが、そのうち540万ドルは金と銀の生産量の減少によるもので、金と銀の平均実現価格の上昇による60万ドルの増加によって一部相殺されました。金および銀オンスあたりの販売に適用される費用は 28% 減少しました。これは、LCM調整が前期の1,310万ドルから160万ドルと低く、シアン化物および外部サービスのコストが減少したためです。金と銀のオンスの販売量が減少したため、償却額は360万ドルに減少しました。ロチェスター拡張プロジェクトに関連する支払いのタイミングにより、資本支出は5,200万ドルから6,150万ドルに増加しました。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月を比較して
金と銀の生産量は、主に回復のタイミングにより、それぞれ1%と7%増加しました。金属の売上高は6,300万ドル、つまりコーの金属売上高の17%でしたが、5,690万ドル、つまりコーの金属売上高の14%でした。収益は610万ドル、つまり 11% 増加しました。そのうち500万ドルは金と銀の生産量の増加によるもので、110万ドルは金と銀の平均実現価格の上昇によるものです。金オンスと銀オンスあたりの販売に適用される費用は、それぞれ7%と11%減少しました。これは、金と銀の販売が混在し、LCM調整額が前期の1,680万ドルから1,470万ドルに減少したことと、ディーゼル費が減少したためです。これは、従業員関連コストとメンテナンス費用の増加によって一部相殺されました。想定される鉱山の耐用年数が長くなったため、償却額は890万ドルに減少しました。ロチェスター拡張プロジェクトに関連する支払いのタイミングにより、資本支出は8,000万ドルから1億1,340万ドルに増加しました。
7月末の時点で、プロジェクトは約 97% 完了し、会社はプロジェクト総費用の6億6000万ドルを負担していました。
Coeurは、第3四半期にクラッシャー回廊の機械的な完成を見込んでおり、2023年後半から2024年初頭にかけて増加が見込まれています。
同社はまた、拡張を完了するための予想最終費用の見積もりも更新しました。これは、異常気象による約30日間の損失と、資格のある熟練労働者の不足による計画よりも低い生産性率を相殺するために必要な追加の請負業者の時間を反映しています。継続的なインフレの影響と、以前に完成したエンジニアリング設計の問題に対処するために必要な建設の再作業と合わせて、同社はこのプロジェクトの総費用を約6〜9%、つまり4,000万ドルから6,000万ドル上回ると予想しています。これは、Coeurの以前の予想範囲である6億5,000万ドルから6億7,000万ドルの上限を上回っています。
ケンジントン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | |
製粉されたトン数 | 152,907 | | | 153,337 | | 306,244 | | | 341,690 | | | | | | |
平均ゴールドグレード (oz/t) | 0.09 | | | 0.15 | | 0.12 | | | 0.16 | | | | | | |
平均回収率 | 90.9 | % | | 91.2 | % | 91.1 | % | | 93.3 | % | | | | | |
生産された金オンス | 13,193 | | | 20,296 | | 33,489 | | | 50,512 | | | | | | |
ゴールドオンスの販売 | 13,273 | | | 20,902 | | 34,175 | | | 50,500 | | | | | | |
金オンスあたりのCAS(1) | $ | 2,945 | | | $ | 1,785 | | $ | 2,235 | | | $ | 1,500 | | | | | | |
(1)非GAAPベースの財務業績指標を参照してください。
2023年6月30日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月を比較します
春の流出による大量の水の流入とペーストの埋め戻しの問題により、鉱山のシーケンシングとストップ抽出の問題により、グレードが40%低下した結果、金の生産量は35%減少しました。金属の売上高は2,460万ドル、つまりコーの金属売上高の14%でしたが、4,020万ドル、つまりコーの金属売上高の21%でした。収益は1,560万ドル、つまり 39% 減少しました。そのうち1,410万ドルは金の生産量の減少によるもので、150万ドルは平均実現金価格の低下によるものです。金オンスあたりの売上に適用される費用は、生産量の減少と外部サービス費の増加により 65% 増加しました。主に販売量が減少したため、償却額は480万ドルに減少しました。インフィル掘削の増加と地下開発により、資本支出は770万ドルから1,170万ドルに増加しました。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月を比較して
金の生産量は34%減少しました。これは主に、マインシークエンシングとストップ抽出の問題、およびグレードと回収率の低下により、スループットが10%低下したためです。金属の売上高は6,480万ドル、つまりコーの金属売上高の18%でしたが、9,460万ドル、つまりコーの金属売上高の24%でした。収益は2,980万ドル、つまり 31% 減少しました。そのうち3,090万ドルは金の生産量の減少によるもので、平均実現金価格の上昇による110万ドルの増加によって一部相殺されました。金オンスあたりの売上に適用される費用は、生産量が減少したため 49% 増加しました。償却額は1,060万ドルに減少しました。これは主に、販売されたオンスの減少と想定される鉱山の耐用年数の延長によるものです。インフィル掘削の増加と地下開発により、資本支出は1,680万ドルから2,240万ドルに増加しました。
波止場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | |
何トンも置いてあります | 1,041,846 | | | 1,156,794 | | 2,198,640 | | | 2,177,784 | | | | | | |
平均ゴールドグレード (oz/t) | 0.022 | | | 0.032 | | 0.027 | | | 0.020 | | | | | | |
生産された金オンス | 25,683 | | | 15,470 | | 41,153 | | | 38,244 | | | | | | |
生産された銀オンス | 88,499 | | | 21,107 | | 109,606 | | | 23,703 | | | | | | |
ゴールドオンスの販売 | 25,117 | | | 15,645 | | 40,762 | | | 37,971 | | | | | | |
銀オンスは売れました | 82,013 | | | 23,956 | | 105,969 | | | 21,966 | | | | | | |
金オンスあたりのCAS(1) | $ | 1,031 | | | $ | 1,468 | | $ | 1,199 | | | $ | 1,177 | | | | | | |
(1)非GAAPベースの財務業績指標を参照してください。
2023年6月30日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月を比較します
金の生産量は、回収のタイミングにより 66% 増加しました。金属の売上高は5,080万ドル、つまりコーの金属売上高の29%でしたが、3,090万ドル、つまりコーの金属売上高の16%でした。収益は1,990万ドル、つまり 64% 増加しました。そのうち1,980万ドルは金生産量の増加によるもので、10万ドルは平均実現金価格の上昇によるものです。生産量の増加と運用コストの削減により、金オンスあたりの売上に適用される費用は 30% 減少しました。販売されたオンスの増加により、償却額は180万ドルに増加しました。資本支出は20万ドルでした。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月を比較して
金の生産量は、グレードの向上により 8% 増加しました。金属の売上高は8,170万ドル、つまりコーの金属売上高の22%でしたが、7,210万ドル、つまりコーの金属売上高の18%でした。収益は960万ドル、つまり 13% 増加し、そのうち740万ドルになりました
は金の生産量の増加によるもので、220万ドルは平均実現金価格の上昇によるものです。金オンスあたりの販売に適用される費用は、主にインフレ圧力によるディーゼルおよびその他の消耗品のコスト上昇により、2%増加しました。想定される鉱山の耐用年数が長くなったため、償却額は320万ドルに減少しました。資本支出は30万ドルでした。
シルバーチップ
2023年6月30日に終了した6か月間
シルバーチップの継続的な運送費は、2023年上半期に合計1,080万ドル、2022年に1,090万ドルでした。資本開発支出の計画的な削減により、2023年上半期の資本支出は、前年の1,760万ドルから合計80万ドルになりました。
買収以来、Silvertipでの探鉱は一貫して成功しており、リソースの増加も実証されています。複数の新しいゾーンが発見され、潜在的に大幅なリソース拡大への道が開かれました。さらに、鉱体に存在する重要な鉱物であるインジウム、ゲルマニウム、ガリウムを含む、鉱床の地球化学的および金属帯状化全体を調査します。同社は、主に成長と預金全体の理解に重点を置いて、Silvertipプロジェクトを進めるための全体的なスケジュールが遅くなると予想しています。長期探査プロジェクトとしてのSilvertipのステータスに従い、同社は2022年末の時点で鉱物埋蔵量を測定資源と表示資源に再分類しました。
Coeurは、地質学的背景と鉱化システムについての理解を深めるために、今年の前半に過去のデータの編集、分析、解釈に焦点を当てました。この取り組みの一環として、ロギング、データ収集、分析、解釈に関する重要な作業が進行中です。2023年末の資源計算に役立つように、新しい詳細な地質モデルがまとめられます。
流動性と資本資源
2023年6月30日の時点で、当社には5,860万ドルの現金、現金同等物、制限付現金があり、RCFには2億8,050万ドルが利用可能でした。RCFに基づく将来の借入には、特定の財務規約が適用される場合があります。現金および現金同等物は、2023年6月30日までの6か月間で460万ドル減少しました。これは、主にロチェスター拡張プロジェクトに関連する資本支出が1億5,960万ドル減少し、主にロチェスター拡張プロジェクトに関連する資本支出が1億5,960万ドル減少し、継続的なインフレ圧力による事業コストの増加によるものです。これは、3,290万株の普通株式の売却による純収入9,840万ドルによって一部相殺されました。2023年3月の株式公開では、残りの600万株の普通株式の売却により3,980万ドルを受け取りましたビクトリアゴールド(「ビクトリアゴールド普通株式」)、および私募募集における530万株の普通株式の売却による純収入1,820万ドル(四半期末以降に発行された300万株のオーバーアロットメント株式を除く)。さらに、当社は、ラ・プレシオサプロジェクトの売却に関連して受領した繰延現金対価、2つのロイヤリティ、および偶発的対価の売却から700万ドル、アヴィーノ債権から500万ドル、インテグラ・リソース・コーポレーションの残りの普通株式の売却による純収入180万ドル、および金と銀の平均実現価格がそれぞれ1%と3%上昇した収益を受け取りました。
2023年6月30日の時点で、同社は8,000万ドル、未払いの信用状は2,950万ドル、RCFには2億8,050万ドルが利用可能でした。2023年8月9日、当社はRCFの改正(「8月の改正」)を締結しました。8月の修正は、とりわけ、(1) ロチェスター事業拡大の最終段階において、(a) 2023年9月30日から2024年3月31日の連結純レバレッジと連結シニア担保レバレッジ比率、(b) 6月30日から9月30日の連結インタレスト・カバレッジ・レシオを以前の水準に戻し、(b) 財務規約を変更しています。2023年、この比率が2023年12月31日に以前のレベルに戻ると、(2)、6月30日までに最大5,000万ドルの資金が得られます。2024年、2024年9月31日に4,000万ドル、2024年12月31日に3,000万ドル、その後1,500万ドルに引き下げて、統合費用または新規施設の設立に関連する費用、およびロチェスターでのLCM調整に関連する特定の費用をRCFの目的の連結EBITDAの計算から除外します。(3)特定の借入金の金利を2024年6月30日まで引き上げ、(4))は、特定の買収を2024年3月31日まで制限しています。
2023年1月、当社は残りの600万株のビクトリアゴールド普通株式を、ビクトリアゴールド普通株式1株あたり6.70ドルの価格で売却し、純収入は3,980万ドルになりました。2023年6月30日の時点で、当社は920万ドルの株式を保有していました。
2023年3月、当社は1株あたり額面0.01ドルの普通株式の1億ドルの「市場で」募集を完了しました(「2023年3月の株式公開」)。同社は、2023年3月の株式公開で合計32,861,580株の普通株式を1株あたり平均3.04ドルで売却し、純収入(販売手数料後)は9,840万ドルになりました。
2023年6月、当社は、所得税法(カナダ)のサブセクション66(15)で定義されている「フロースルー株式」として発行された普通株式(「私募募株」)(「FT株」)を合計5,276,154株)を売却し、純収入1,820万ドルを調達しました。そのうち510万ドルは、会社の平均価格(「FTプレミアム」)を超えて受け取った純収入です。責任」)。FT株の発行による収益は、当社が特定の適格な「カナダの探鉱支出」(この用語は所得税法(カナダ)で定義されています)に使用されます。同社は、最大300万株の追加フロースルー株式のオーバーアロットメントオプションを付与しましたが、これは全額行使され、2023年7月20日に終了しました。オーバーアロットメントオプションにより、270万ドルのFTプレミアム負債の追加を含め、1,050万ドルの純収益が調達されました。
同社は、2023年6月30日に111,498オンスの金と250万オンスの銀に関する未払いの先渡契約を結んでおり、2023年12月まで毎月決済されます。同社は、資本支出が増加している時期のキャッシュフローを保護するために、2023年に予想される金生産量の最大70%、予想銀生産量の50%をヘッジすることを目標としており、将来的には状況に応じて追加のヘッジを行う可能性があります。先渡契約の加重平均固定価格は、金1オンスあたり1,977ドル、銀1オンスあたり25.40ドルです。
2023年の第2四半期に、当社は元本総額4,850万ドルに2029年シニアノートの未収利息を加えた金額を1,390万株の普通株式と交換しました。
私たちは現在、今後12か月間、そしてより長期的なビジネス要件を満たすのに十分な資金源があると考えています。私たちは、将来の商品価格に応じて、金と銀のヘッジプログラムによって支えられた営業活動、追加のエクイティファイナンス、およびRCFに基づく借入を組み合わせて、ロチェスター拡張プロジェクトに関するこのレポートと2023年の資本支出ガイダンスに記載されているものを含め、短期的な資本要件に資金を提供することを期待しています。私たちの長期計画では、Silvertipの拡張と再開、およびすべての事業拠点での鉱山の寿命を延ばすための継続的な調査を検討しています。
7月末の時点で、プロジェクトは約 97% 完了し、会社はプロジェクト総費用の6億6000万ドルを負担していました。Coeurは、第3四半期にクラッシャー回廊の機械的な完成を見込んでおり、2023年後半から2024年初頭にかけて増加が見込まれています。同社はまた、拡張を完了するための予想最終費用の見積もりも更新しました。これは、異常気象による約30日間の損失と、資格のある熟練労働者の不足による計画よりも低い生産性率を相殺するために必要な追加の請負業者の時間を反映しています。継続的なインフレの影響と、以前に完成したエンジニアリング設計の問題に対処するために必要な建設の再作業と合わせて、同社はこのプロジェクトの総費用を約6〜9%、つまり4,000万ドルから6,000万ドル上回ると予想しています。これは、Coeurの以前の予想範囲である6億5,000万ドルから6億7,000万ドルの上限を上回っています。
また、資本支出やその他の購入義務、商品やサービスの購入に関するコミットメント以外にも、通常の事業の一環として追加の義務があります。
流動性資源が短期および長期の支出を支えるのに十分でない場合、他の資金調達オプションの中でも、追加の負債を発生させたり、追加の株式を発行したりする必要が生じる可能性があります。これらは許容できる条件では利用できないか、まったく利用できない可能性があります。これは会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。詳しくはこのレポートの2022年10-Kの項目1A — リスク要因とパートII、項目1Aで詳しく説明されています。
営業活動によって提供された(使われた)現金
2023年6月30日までの3か月間の営業活動によって提供された純現金は3,940万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は3,500万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は440万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間は1,620万ドルでした。2023年6月30日までの3か月間の調整後EBITDAは2,220万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の調整後EBITDAは2,510万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間の調整後EBITDAは4,740万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の調整後EBITDAは7,730万ドルでした。(「非GAAPベースの財務業績指標」を参照してください)。営業活動によって提供された純現金は、該当する期間における以下の主要要因の影響を受けました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | | |
数千単位で | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | |
営業資産と負債の変更前のキャッシュフロー | $ | (6,920) | | | $ | 6,223 | | $ | (697) | | | $ | 53,552 | | | |
営業資産および負債の変動: | | | | | | | | |
売掛金 | (913) | | | 3,050 | | 2,137 | | | 4,218 | | | |
前払い費用およびその他 | 4,260 | | | (496) | | 3,764 | | | 3,014 | | | |
インベントリ | (18,738) | | | (17,635) | | (36,373) | | | (28,935) | | | |
買掛金と未払負債 | 61,708 | | | (26,145) | | 35,563 | | | (15,632) | | | |
営業活動によって提供された(使われた)現金 | $ | 39,397 | | | $ | (35,003) | | $ | 4,394 | | | $ | 16,217 | | | |
営業活動によって得られる純現金は、2023年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で7,440万ドル増加しました。これは主に、2023年第2四半期に4,500万ドルの金属販売前払金を受け取ったことと、利息の支払い時期と探鉱費用の減少によって一部相殺された結果です。オンス売れました。2023年6月30日までの3か月間の収益は、2023年3月31日に終了した3か月と比較して1,010万ドル減少しました。そのうち1,280万ドルは金と銀の販売量の減少によるもので、金と銀の平均実現価格の上昇の結果として280万ドルによって一部相殺されました。
営業活動によって得られる純現金は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で1,180万ドル減少しました。これは主に、販売される金オンスと銀オンスがそれぞれ 14% と 1% 減少し、営業コストが増加したためです。これは、2023年の第2四半期に4,500万ドルの前払いを受けた金と銀の平均実現価格がそれぞれ 4% と 1% 上昇したことと、探鉱が減少したことで一部相殺されました。費用。2023年6月30日までの6か月間の収益は、2022年6月30日までの6か月と比較して2,800万ドル減少しました。そのうち4,130万ドルは金と銀の販売量の減少によるもので、金と銀の平均実現価格の上昇の結果として1,330万ドルで一部相殺されました。
投資活動によって提供された(使われた)現金
2023年6月30日までの3か月間の投資活動に使用された純現金は、2023年3月31日に終了した3か月間の2,930万ドルに対し、7,560万ドルでした。投資活動に使用される現金は、主に資本支出の増加により、ラ・プレシオサ繰延対価の売却による純収入700万ドルと、インテグラ・リソース・コーポレーションの残りの普通株式の売却による180万ドルの純収入によって一部相殺されました。同社は2023年6月30日までの3か月間に8,560万ドルの資本支出を負担しました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間は7,400万ドルでした。これは主に、ロチェスターでのPOA 11建設活動と、両期間におけるパルマレホとケンジントンでの地下開発に関連したものです。
2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は、2022年6月30日までの6か月間の1億2670万ドルに対し、1億500万ドルでした。投資活動に使用される現金が減少したのは、主に残りのビクトリア金普通株式の売却による純収入3,980万ドル、ラ・プレシオサの繰延対価の売却による純収入700万ドル、ラ・プレシオサプロジェクトの売却に関連して発行された約束手形に基づく支払金額の回収による500万ドル、および売却による純収入180万ドルによるものです。インテグラ・リソース・コーポレーションの残りの普通株式、資本支出の増加により一部相殺されました2022年のラ・プレシオサプロジェクトの売却による1,530万ドルの純収入の受領です。当社の資本支出は、2023年6月30日までの6か月間に1億5,960万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間は1億4,270万ドルでした。これは主に、ロチェスターでのPOA 11建設活動と、両期間におけるパルマレホとケンジントンでの地下開発に関連したものです。
財務活動によって提供された現金
2023年6月30日までの3か月間の財務活動によって提供された純現金は、2023年3月31日に終了した3か月間の6,940万ドルに対し、2,590万ドルでした。2023年6月30日までの3か月間に、当社はRCFに基づいて純額2,000万ドルを引き出し、FT株として発行された普通株式530万株の売却により1,310万ドルの純収益を受け取りました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はRCFに基づいて純額2,000万ドルを返済し、2023年3月の株式公開における3,290万株の普通株式の売却により9,840万ドルの純収益を受け取りました。
2023年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は、2022年6月30日までの6か月間の1億2,750万ドルに対し、9,530万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間に、当社は2023年3月の株式公開で3,290万株の普通株式を売却して9,840万ドルの純収入を受け取り、FT株として発行された普通株式530万株の売却により1,310万ドルの純収入を受け取りました。6年の間に
2022年6月30日に終了した月に、当社はRCFに基づいて純額5,000万ドルを引き出し、2022年3月の株式公開で2,210万株の普通株式を売却して9,830万ドルの純収益を受け取りました。
重要な会計方針と会計の進展
会社の重要な会計方針と見積もりについては、注記2-2022 10-Kに含まれる重要な会計方針の要約、および注記2-このレポートに含まれる重要な会計方針の要約を参照してください。
その他の流動性問題
私たちは、米国での流動性と資本資源は、米国での事業や企業活動の資金を調達するのに十分だと考えています。同社は、会社の将来の事業に関する経営陣の判断と意図によって決定される、メキシコ事業からの収益の無期限再投資を主張しています。同社は、再投資額が流動性に重大な影響を与えるとは考えていません。
負債を減らすため、将来の現金利息の支払いや、満期時または償還時に支払われるべき金額、および一般的な運転資金の目的で、随時、当社は(1)株式有価証券を公募または非公開の現金で発行したり、(2)当社の負債証券を現金で、または他の証券(担保付または無担保手形または株式を含む場合があります)と引き換えに買い戻すことがあります。いずれの場合も、公開市場で、または私的に交渉した上で取引。そのような取引は、一般的な市況、流動性要件、契約上の制約、およびその他の要因に照らして評価します。関係する金額は多額になる可能性があり、債務買戻し取引は債務証券の額面金額から大幅に割引されて行われる可能性があります。
非GAAPベースの財務業績指標
非GAAP財務指標は追加情報のみを目的としており、一般に認められている会計原則(「GAAP」)で規定されている標準的な意味はありません。特に断りのない限り、以下の表に非GAAP財務指標を示します。これらの指標を単独で検討したり、GAAPに従って作成された業績指標の代わりとして検討したりしないでください。
調整後純利益 (損失)
管理用途 調整後純利益 (損失)会社の業績を評価し、業務の計画と予測を行います。会社はその使用を信じています 調整後純利益 (損失)当社の中核となる鉱業事業の基礎となる業績を反映しており、投資家やアナリストは会社の業績を他の鉱業会社の同様の業績と比較することができます。経営陣による構成要素の決定 調整後純利益(損失))は定期的に評価され、一部には鉱業業界のアナリストが使用した非GAAP財務指標のレビューに基づいています。調整による税効果は、法定税率と会社の税属性(会社の評価引当金による影響を含む)に基づいています。複合実効税率は、法定税率または会社の実効税率と一致しない場合があります。これは、管轄区域の税属性と関連する評価引当金の影響により、特定の調整による税効果を最小限に抑え、損益に等しく適用されない場合があります。 調整後純利益(損失) と和解しています 当期純利益 (損失) 次の表に:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | |
一株当たりの金額を除く千単位 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | (32,412) | | | $ | (24,586) | | | $ | (56,998) | | | $ | (69,752) | | | | | | | |
公正価値調整、純額 | 3,922 | | | (10,561) | | | (6,639) | | | 52,205 | | | | | | | |
為替差損失 (利益) | 154 | | | 1,991 | | | 2,145 | | | 1,503 | | | | | | | |
資産や有価証券の売却による (利益) 損失 | 12,622 | | | 9 | | | 12,631 | | | (2,452) | | | | | | | |
RMCの破産分配 | (1,516) | | | — | | | (1,516) | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | (2,961) | | | — | | | (2,961) | | | — | | | | | | | |
COVID-19の費用 | 21 | | | 56 | | | 77 | | | 1,290 | | | | | | | |
その他の調整 | 1,137 | | | 70 | | | 1,207 | | | (179) | | | | | | | |
調整による税効果(1) | (1,120) | | | (37) | | | (1,157) | | | (9,502) | | | | | | | |
調整後純利益 (損失) | $ | (20,153) | | | $ | (33,058) | | | $ | (53,211) | | | $ | (26,887) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1株当たりの調整後純利益(損失)、基本 | $ | (0.06) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.10) | | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの調整後純利益(損失) | $ | (0.06) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.10) | | | | | | | |
(1)2023年6月30日までの3か月間、110万ドル(-9%)の調整による税効果は、主に会社の株式投資の公正価値調整、ラ・プレシオサ繰延対価の売却による損失、およびロチェスターで記録されたLCM調整に関連しています。2023年3月31日に終了した3か月間、37ドル(0.3%)の調整による税効果は、主に会社の株式投資の公正価値調整とロチェスターで記録されたLCM調整に関連しています。
2023年6月30日までの6か月間、120万ドル(-41%)の調整による税効果は、主に会社の株式投資の公正価値調整、ラ・プレシオサ繰延対価の売却による損失、およびロチェスターで記録されたLCM調整に関連しています。2022年6月30日までの6か月間、950万ドル(-19%)の調整による税効果は、主にラプレシオサの売却に関連する繰延税金負債の認識取り消しと会社の株式投資の公正価値調整に関連しています。
EBITDAと調整後EBITDA
管理用途 EBITDA 会社の業績を評価し、事業を計画および予測し、レバレッジレベルと流動性指標を評価します。会社はその使用を信じています エビットダ当社の中核となる鉱業事業の基礎となる業績を反映しており、投資家やアナリストは会社の業績を他の鉱業会社の同様の業績と比較することができます。 調整後EBITDAは、2029年のシニアノートとRCFに適用されるインデンチャーで使用される指標で、当社が特定の支払いを行い、追加の負債を発生させる能力を判断します。 エビットダそして 調整後EBITDAを表すものではありませんし、それに代わるものと見なすべきではありません 純利益(損失) または 営業活動によるキャッシュフローGAAPに基づいて決定されたとおり。 他の会社が計算するかもしれません 調整後EBITDA異なると、それらの計算は私たちのプレゼンテーションと比較できないかもしれません。 調整後EBITDA と和解しています当期純利益 (損失) 次の表に:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | |
一株当たりの金額を除く千単位 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | (32,412) | | | $ | (24,586) | | | $ | (56,998) | | | $ | (69,752) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息費用、資本化利息を差し引いたもの | 6,912 | | | 7,389 | | | 14,301 | | | 9,738 | | | | | | | |
所得税引当金(給付) | 9,866 | | | 10,708 | | | 20,574 | | | 13,196 | | | | | | | |
償却 | 19,595 | | | 22,708 | | | 42,303 | | | 54,398 | | | | | | | |
エビットダ | 3,961 | | | 16,219 | | | 20,180 | | | 7,580 | | | | | | | |
公正価値調整、純額 | 3,922 | | | (10,561) | | | (6,639) | | | 52,205 | | | | | | | |
外国為替 (利益) 損失 | (627) | | | 1,154 | | | 527 | | | 1,065 | | | | | | | |
資産償却債務の増加 | 4,073 | | | 3,993 | | | 8,066 | | | 6,992 | | | | | | | |
在庫調整と減価償却 | 1,603 | | | 14,187 | | | 15,790 | | | 10,760 | | | | | | | |
資産や有価証券の売却による (利益) 損失 | 12,622 | | | 9 | | | 12,631 | | | (2,452) | | | | | | | |
RMCの破産分配 | (1,516) | | | — | | | (1,516) | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
債務消滅による利益 | (2,961) | | | — | | | (2,961) | | | — | | | | | | | |
COVID-19の費用 | 21 | | | 56 | | | 77 | | | 1,290 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の調整 | 1,137 | | | 70 | | | 1,207 | | | (179) | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | 22,235 | | | $ | 25,127 | | | $ | 47,362 | | | $ | 77,261 | | | | | | | |
フリーキャッシュフロー
経営陣はフリーキャッシュフローを非GAAP指標として使用して、事業から生み出されるキャッシュフローを分析しています。フリーキャッシュフローは 営業活動によって提供された(使われた)現金少ない資本支出要約連結キャッシュフロー計算書に記載されているとおり。同社は、フリーキャッシュフローは会社の業績を競合他社と比較するための基礎の1つとしても役立つと考えています。フリーキャッシュフローや同様の指標は、他社の事業から生み出されるキャッシュフローの尺度として頻繁に使用されますが、会社によるフリーキャッシュフローの計算は、他の会社の同様のタイトルのキャプションと必ずしも比較できるわけではありません。
次の表は、非GAAPベースの財務指標であるフリーキャッシュフローととの調整を示しています営業活動によって提供された(使われた)現金これは、フリーキャッシュフローに最も直接的に匹敵するGAAP財務指標であると同社は考えています。
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| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | |
(千ドル) | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | | |
事業からのキャッシュフロー | $ | 39,397 | | | $ | (35,003) | | | $ | 4,394 | | | $ | 16,217 | | | | | | | |
資本支出 | 85,581 | | | 74,048 | | | 159,629 | | | 142,658 | | | | | | | |
フリーキャッシュフロー | $ | (46,184) | | | $ | (109,051) | | | $ | (155,235) | | | $ | (126,441) | | | | | | | |
運転資本変更前の営業キャッシュフロー
経営陣は、運転資本変動前の営業キャッシュフローを非GAAP指標として使用して、事業から生じるキャッシュフローを分析します。運転資本の変更前の営業キャッシュフローは 営業活動によって提供された(使われた)現金変更を除外します 売掛金, 前払い費用およびその他, インベントリそして 買掛金と未払負債連結キャッシュフロー計算書に記載されているとおり。同社は、運転資本の変更前の営業キャッシュフローも、会社の業績を競合他社と比較するための基礎の1つとして役立つと考えています。運転資本変更前の営業キャッシュフローおよび同様の指標は、他社の事業から生み出されるキャッシュフローの尺度として頻繁に使用されますが、会社による運転資本変更前の営業キャッシュフローの計算は、他の会社の同様のタイトルのキャプションと必ずしも比較できるわけではありません。
次の表は、非GAAP財務指標である運転資本変動前の営業キャッシュフローを、以下のように調整したものです。営業活動によって提供された(使われた)現金これは、運転資本変更前の営業キャッシュフローに最も直接的に匹敵するGAAP財務指標であると同社は考えています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | |
(千ドル) | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | |
営業活動によって提供された(使われた)現金 | $ | 39,397 | | | $ | (35,003) | | | $ | 4,394 | | | $ | 16,217 | | | | | | |
営業資産および負債の変動: | | | | | | | | | | | | |
売掛金 | 913 | | | (3,050) | | | (2,137) | | | (4,218) | | | | | | |
前払い費用およびその他 | (4,260) | | | 496 | | | (3,764) | | | (3,014) | | | | | | |
インベントリ | 18,738 | | | 17,635 | | | 36,373 | | | 28,935 | | | | | | |
買掛金と未払負債 | (61,708) | | | 26,145 | | | (35,563) | | | 15,632 | | | | | | |
運転資本変更前の営業キャッシュフロー | $ | (6,920) | | | $ | 6,223 | | | $ | (697) | | | $ | 53,552 | | | | | | |
販売に適用される費用
経営陣はCASを使用して、発見から埋め立てまでの会社の現在の業績と鉱山の耐用年数を評価しています。これらの指標は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が金や銀の生産に関連するコストを理解し、当社の業績を評価し、事業からフリーキャッシュフローを生み出し、生産を維持する能力を評価するのに役立つと考えています。これらの指標は、GAAPに基づいて決定された営業利益や事業からのキャッシュフローを示すものではない場合があります。経営陣は、金属の総売上高に対する金と銀の売上高に基づいてCASを金と銀に割り当てることが、経営陣、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が会社の業績を評価するのに最も良いと考えています。銀以外の金属を副産物クレジットとして販売し、銀換算オンスに換算した場合の利益、および基礎となる会計原則や国際財務報告基準などの会計枠組みの違いを反映して、CASの計算方法が異なる場合があります。
2023年6月30日までに終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、またはポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | 合計 |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 54,608 | | | $ | 29,717 | | | $ | 43,950 | | | $ | 29,634 | | | $ | 1,021 | | | $ | 158,930 | |
償却 | (8,017) | | | (3,649) | | | (4,801) | | | (1,805) | | | (1,021) | | | (19,293) | |
販売に適用される費用 | $ | 46,591 | | | $ | 26,068 | | | $ | 39,149 | | | $ | 27,829 | | | $ | — | | | $ | 139,637 | |
| | | | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | | | |
金オンス | 22,207 | | | 6,493 | | | 13,273 | | | 25,117 | | | — | | | 67,090 | |
銀オンス | 1,560,743 | | | 694,657 | | | — | | | 82,013 | | | — | | | 2,337,413 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用 | | | | | | | | | | | |
金($/oz) | $ | 1,028 | | | $ | 1,726 | | | $ | 2,945 | | | $ | 1,031 | | | | | |
シルバー($/オンス) | $ | 15.22 | | | $ | 21.39 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、ポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | 合計 |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 57,984 | | | $ | 48,083 | | | $ | 43,226 | | | $ | 24,953 | | | $ | 1,221 | | | $ | 175,467 | |
償却 | (8,719) | | | (5,218) | | | (5,844) | | | (1,409) | | | (1,221) | | | (22,411) | |
販売に適用される費用 | $ | 49,265 | | | $ | 42,865 | | | $ | 37,382 | | | $ | 23,544 | | | $ | — | | | $ | 153,056 | |
| | | | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | | | |
金オンス | 25,970 | | | 8,349 | | | 20,902 | | | 15,645 | | | | | 70,866 | |
銀オンス | 1,795,159 | | | 769,804 | | | — | | | 23,956 | | | — | | | 2,588,919 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用 | | | | | | | | | | | |
金($/oz) | $ | 930 | | | $ | 2,413 | | | $ | 1,785 | | | $ | 1,468 | | | | | |
シルバー($/オンス) | $ | 14.00 | | | $ | 29.51 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、ポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | 合計 |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 112,592 | | | $ | 77,800 | | | $ | 87,176 | | | $ | 54,587 | | | $ | 2,242 | | | $ | 334,397 | |
償却 | (16,736) | | | (8,867) | | | (10,645) | | | (3,214) | | | (2,242) | | | (41,704) | |
販売に適用される費用 | $ | 95,856 | | | $ | 68,933 | | | $ | 76,531 | | | $ | 51,373 | | | $ | — | | | $ | 292,693 | |
| | | | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | | | |
金オンス | 48,177 | | | 14,842 | | | 34,175 | | | 40,762 | | | | | 137,956 | |
銀オンス | 3,355,902 | | | 1,464,461 | | | — | | | 105,969 | | | — | | | 4,926,332 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用 | | | | | | | | | | | |
金($/oz) | $ | 975 | | | $ | 2,136 | | | $ | 2,235 | | | $ | 1,199 | | | | | |
シルバー($/オンス) | $ | 14.57 | | | $ | 25.42 | | | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年6月30日に終了した6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、ポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ロチェスター | | ケンジントン | | 波止場 | | シルバーチップ | | 合計 |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 111,411 | | | $ | 79,899 | | | $ | 94,212 | | | $ | 49,518 | | | $ | 2,518 | | | $ | 337,558 | |
償却 | (19,123) | | | (9,671) | | | (17,991) | | | (4,309) | | | (2,518) | | | (53,612) | |
販売に適用される費用 | $ | 92,288 | | | $ | 70,228 | | | $ | 76,221 | | | $ | 45,209 | | | $ | — | | | $ | 283,946 | |
| | | | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | | | |
金オンス | 57,527 | | | 13,999 | | | 50,500 | | | 37,971 | | | | | 159,997 | |
銀オンス | 3,650,723 | | | 1,320,793 | | | — | | | 21,966 | | | — | | | 4,993,482 | |
亜鉛ポンド | | | | | | | | | — | | | — | |
鉛ポンド | | | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
販売に適用される費用 | | | | | | | | | | | |
金($/oz) | $ | 802 | | | $ | 2,308 | | | $ | 1,500 | | | $ | 1,177 | | | | | |
シルバー($/オンス) | $ | 12.64 | | | $ | 28.71 | | | | | | | $ | — | | | |
亜鉛($/lb) | | | | | | | | | $ | — | | | |
鉛 ($/lb) | | | | | | | | | $ | — | | | |
更新された2023年ガイダンスにおける売上に適用される費用の調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
単位:1000(金属の売上、オンスあたり、またはポンドあたりの金額を除く) | パルマレジョ | | ケンジントン | | 波止場 | | | | |
償却(米国会計基準)を含む、販売に適用される費用 | $ | 233,198 | | | $ | 183,769 | | | $ | 118,406 | | | | | |
償却 | (37,547) | | | (26,764) | | | (6,319) | | | | | |
販売に適用される費用 | $ | 195,651 | | | $ | 157,005 | | | $ | 112,087 | | | | | |
副産物クレジット | — | | | — | | | (745) | | | | | |
販売に適用される調整後の費用 | $ | 195,651 | | | $ | 157,005 | | | $ | 111,342 | | | | | |
| | | | | | | | | |
金属販売 | | | | | | | | | |
金オンス | 104,618 | | | 90,673 | | | 88,732 | | | | | |
銀オンス | 6,784,929 | | | | | 163,607 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益分割 | | | | | | | | | |
ゴールド | 50% | | 100% | | 100% | | | | |
シルバー | 50% | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
販売に適用される調整後の費用 | | | | | | | | | |
金($/oz) | $900 - $1,050 | | $1,650 - $1,750 | | $1,500 - $1,700 | | | | |
シルバー($/オンス) | $14.25 - $15.25 | | — | | | | | | |
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将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、会社の不動産での事業と活動、探鉱と開発の取り組み、鉱山の生活、戦略、ロチェスター拡張プロジェクトに関する期待(将来のLCM調整を含む)、FT株の税務上の取り扱い、およびリスクに関する記述など、当社の金および銀の採掘事業に関する改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。Silvertipでの関連する探索作業は行われません適時またはまったく、インフレ、ヘッジ戦略、繰延税金資産の実現、メキシコにおける過度に支払われたVATの回収に関する期待、前払い契約に基づく債務の履行時期、流動性管理、資金調達計画、リスク管理戦略、資本配分と予測生産、コスト、費用、経費、キャッシュフローに基づく。このような将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「意図する」、「期待する」、「期待する」、「かもしれない」、「すべき」、「計画」、「予測する」、「熟考する」、「予測する」などの言葉や類似の言葉で識別されます。実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。実際の結果が将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、(i) 本レポートのパートII、項目1A、2023年10月第1四半期および202210-Kの「リスク要因」セクションに記載されているリスク要因、およびこのMD&Aと本レポートの項目3に記載されているリスク、(ii) 鉱業事業に内在するリスクと危険が含まれます。(大規模な採掘プロジェクトの開発に内在するリスク、環境災害、労働災害、天候、または地質学的に関連する条件を含む)、(iii)環境の変化金と銀の市場価格と、持続的な低価格または処理・精製費の高い環境、(iv)許可や規制の遅延(政府の閉鎖の影響を含む)、鉱業法の変更、地盤の状況、等級と回収率の変動に関連するリスクを含む、会社の生産、探索、開発活動に内在する不確実性、(v)将来の労働争議または作業停止(会社とその子会社(または第三者)、(vi)の見積もりに内在する不確実性鉱物の埋蔵量と資源、(vii)当社が将来新しい鉱業施設または事業を買収したことに起因する可能性のある変化、(viii)会社が生産物を販売する第三者の製錬所または精製業者が利用できなくなったこと、(ix)COVID-19パンデミックの潜在的な影響(労働力、設備、資材の入手可能性への影響、インフレ圧力、資金源への継続的なアクセス、一時的な操業停止を要求する可能性のある政府の命令など)1つ以上のサイトとサプライヤーへの影響、または当社が生産品を販売する精製業者および製錬業者、(x) 環境規制およびその他の政府規制の影響、(xi) 外国における鉱業用不動産または事業の所有または運営、または投資に内在するリスク、および (xii) 事業の遂行、支払い、または債務の借り換えに必要な追加資金調達の能力。読者は、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。当社は、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、これらの将来の見通しに関する記述を公に更新する意図や義務を一切負いません。
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示
同社は事業の一環としてさまざまな市場リスクにさらされており、これらのリスクを軽減するためのリスク管理戦略に取り組んでいます。同社は、現在の市況に基づいて、これらの戦略に取り組むことの潜在的な利点を継続的に評価しています。同社は、利益を目的としてデリバティブ商品を取引する行為を積極的に行っていません。当社のデリバティブ金融商品に関する追加情報は、連結財務諸表の注記の注記12「デリバティブ金融商品」に記載されています。この会社の市場リスク評価に関する議論には「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述、および会社に影響を与える可能性のあるリスクと不確実性に関する追加情報については、このレポートの項目2、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。実際の結果とアクションは、以下で説明するものとは大きく異なる可能性があります。
金と銀の価格
金と銀の価格は、米ドルの強さ、安さ、需要、投資家のセンチメント、インフレまたはデフレ、世界の鉱山生産など、さまざまな要因によって大きく変動する可能性があります。会社の収益性とキャッシュフローは、金と銀の市場価格の変動によって大きな影響を受ける可能性があります。
金や銀の市場価格の下落は、当社の金属在庫、備蓄、浸出パッドの価値にも大きな影響を与える可能性があり、純実現可能価値への減価償却が必要な場合もあります。また、長期資産の帳簿価額にも大きな影響を与える可能性があります。
正味実現可能価値は、短期および長期の金属価格に基づく将来の推定販売価格から、生産を完了して製品を販売するための推定コストを差し引いたものです。備蓄、浸出パッド、製品在庫の減価償却を記録する必要性に影響する主な要因には、短期および長期の金属価格、人件費、燃料、エネルギー、原材料、供給などの生産投入物のコスト、および実現鉱石グレードと回収率が含まれます。2023年6月30日の備蓄、浸出パッド、金属在庫調整を決定する際の重要な仮定には、各事業に固有の生産コストと資本化支出の仮定、短期および長期の金価格がそれぞれオンスあたり1,976ドルと1,810ドル、および短期および長期の銀価格がそれぞれ1オンスあたり24.13ドルと22.85ドルが含まれていました。
正味実現可能価値の測定には、現在および将来の運用コストと資本コスト、金属回収量、生産レベル、商品価格、確認埋蔵量と推定埋蔵量、エンジニアリングデータ、およびその他の要因に関して、各採掘事業に固有の見積もりと仮定を使用することが含まれます。そのような仮定や見積もりを決定するには高度な判断が必要であり、実際の結果がそれらの見積もりや仮定と大きく変わらないという保証はありません。
ヘッジング
金属価格の変動に伴うリスクを軽減するために、会社は将来の生産をヘッジするためのオプション契約を締結することがあります。同社は、2023年6月30日の時点で、それぞれ111,498オンスと250万オンスの金と銀の未払いの先渡契約を結んでおり、2023年12月まで毎月決済されます。同社は、資本支出が増加している時期のキャッシュフローを保護するために、2023年に予想される金生産量の最大70%、予想銀生産量の50%をヘッジすることを目標としており、将来的には状況に応じて追加のヘッジを重ねる可能性があります。先渡契約の加重平均固定価格は、金1オンスあたり1,977ドル、銀1オンスあたり25.40ドルです。契約は通常、純現金決済であり、満了時の金のスポット価格が固定価格よりも低かったり、固定価格よりも高かったりすると、それぞれ実現損益になります。先渡契約では、(i) 契約価格が商品のスポット価格を下回る契約の取引相手による不履行という形での信用リスクと、(ii) 契約ポジションの対象となる当社の生産量の契約価格をスポット価格が上回る範囲での価格リスクにさらされます。取引相手の信用リスクを減らすために、会社は経営陣が信用に値すると判断した機関と契約を締結し、各機関への信用リスクを制限しています。当社は、取引相手による不履行を予測していません。追加情報については、このレポートの2022 10-KおよびパートII、項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
2023年6月30日の時点で、金と銀の先渡契約の公正価値は、金と銀の先渡契約のそれぞれ340万ドルと590万ドルの資産でした。2023年6月30日までの6か月間、当社は、期限切れの金と銀の契約に関連して、それぞれ90万ドルと200万ドルの利益を計上しました。 収益そして、残りの未払いの金と銀の先渡契約が含まれていました その他の包括利益 (損失) の累計。2023年6月30日に金価格が 10% 上下すると、純実現損失と利益は それぞれ1780万ドルと2550万ドルです。 2023年6月30日に銀の価格が 10% 上昇したり下がったりすると、純実現損失と利益は110万ドルになります。 それぞれ1,080万ドルです。 2023年6月30日の金と銀の終値は、それぞれオンスあたり1,912ドルと22.47ドルでした。2023年8月8日の時点で、金と銀の終値は、それぞれオンスあたり1,926ドルと23.04ドルでした。
暫定金属販売
会社は第三者の製錬所や精製業者と販売契約を締結しており、場合によっては、予備分析と見積もられた金属価格に基づいて仮支払いが行われます。暫定価格の販売契約には、ホスト契約とは別にする必要があるデリバティブが組み込まれています。売却時の価格と最終決済価格の差に応じて、埋め込みデリバティブはデリバティブ資産または負債として記録されます。埋め込まれたデリバティブはヘッジ会計の対象にはならず、その結果、暫定売却日から最終決済日までの各期間の終わりに、金と銀の価格が市場価格にマークされます。時価総額の損益は収益に記録されます。2023年6月30日の時点で、同社は平均価格1,957ドルで6,498オンスの金を暫定価格で販売していました。金価格の変動により、2023年6月30日までの3か月間に暫定価格の時価総額損失が10万ドルになりました。実際の金価格が 10% 変動すると、収益は130万ドルの変動になります。
外国通貨
同社は、カナダ、メキシコ、ニュージーランドなど複数の国で事業を展開している、または鉱業権を有しているため、外貨為替リスクにさらされています。外貨の為替レートは、米国および外貨の需要と供給、および関連する金融および財政政策など、会社が制御できない世界市場の要因の影響を受けます。米ドルに対する現地通貨の為替レートの変動は、収益性とキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。
外国為替ヘッジング
外貨リスクを管理するために、会社は外貨先渡交換契約を締結することがあります。2020年、当社はこのリスクを管理するために外貨先渡契約を締結し、これらの商品を予測される外貨建て取引のキャッシュフローヘッジに指定しました。2023年6月30日の時点で、同社には未払いの外貨先渡交換契約はありませんでした。
金利
金利ヘッジング
会社は、融資の金利変動に対するエクスポージャーを管理するために金融商品を使用することがあります。これにより、融資は信用リスクと市場リスクにさらされます。信用リスクとは、取引相手がデリバティブ契約の条件に基づいて履行しなかったことです。デリバティブ契約の公正価値がプラスの場合、相手方は会社に債務を負い、会社に信用リスクをもたらします。デリバティブ契約の公正価値がマイナスの場合、会社は相手方に負っているため、信用リスクはありません。同社は、質の高い取引相手と思われる取引相手と取引を行うことで、デリバティブ商品の信用リスクを最小限に抑えようとしています。市場リスクとは、金利の変動によって生じる金融商品の価値への悪影響です。2023年6月30日の時点で、同社には未払いの金利スワップはありませんでした。
投資リスク
株価リスク
当社は、株式への投資の公正価値の変動にさらされています。2023年6月30日までの3か月間、同社は370万ドルの未実現損失を計上しました 公正価値調整、純額それらの株式の株価の上昇によるものです。2023年6月30日の時点で、株式の公正価値は920万ドルでした。実現株価が 10% 変動すると、90万ドルの未実現利益または損失が発生します。
アイテム 4.統制と手続き
(a)開示管理と手続き
この四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社は、最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、会社の開示管理および手続き(この用語は、改正された1934年の証券取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています)の設計と運用の有効性について評価を実施しました。(「交換法」)、そして経営陣は必然的にそのような費用と便益を評価する際にその判断を適用しました統制と手続きは、その性質上、経営陣の統制目標に関して合理的な保証しか提供できません。
制御システムの設計は、将来の出来事の可能性に関する特定の仮定に一部基づいています。上記に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理および手続きは有効かつ運用されていると結論付けました。これは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証し、そのような情報が蓄積され、会社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するためです。、それも含めて必要な開示について適時に決定できるように、最高経営責任者および最高財務責任者。
(b)財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの3か月間、財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート 2
アイテム 1. 法的手続き
注記16--本書に含まれる連結財務諸表の注記のコミットメントと不測の事態を参照してください。
アイテム 1A. リスク要因
項目1A--2022 10-Kのリスク要因は、会社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある重要なリスクと不確実性に関する情報を定めています。これらのリスク要因は、2023年3月31日に終了した四半期(「2023年第1四半期10-Q」)の当社のフォーム10-Qと、このフォーム10-Qで補足および更新されています。2023年第1四半期の10Q以降に補足および更新された場合を除き、2022年の10-Kに記載されているリスク要因は最新のままです。会社が現在把握していない、または現在重要ではないと見なしているその他のリスクや不確実性も、当社の事業運営に支障をきたす可能性があります。
私たちは情報技術システムに依存しています。情報技術システムは、サイバーセキュリティインシデント、中断、損傷、障害、および実装と統合に関連するその他のリスクにさらされます。
当社の事業に使用されている情報技術システムは、コンピューターウイルス、セキュリティ侵害、サイバー攻撃、自然災害、設計上の欠陥を含むがこれらに限定されない、さまざまな原因による中断、損傷、または障害の対象となります。特にサイバーセキュリティインシデントは進化を続けており、悪意のあるソフトウェア、データや機械や機器への不正アクセスの試み、システムの混乱、機密情報やその他の保護情報の不正公開、データの破損、機械や設備の無効化、誤用、誤動作につながる可能性のあるその他の電子セキュリティ違反が含まれますが、これらに限定されません。情報技術システムやネットワークの中断に関連するリスクを管理するために、さまざまな対策が講じられています。ただし、情報または運用技術の中断のタイミング、性質、範囲が予測できないことを考えると、生産のダウンタイム、業務の遅延、運用上の事故、機密情報やその他の保護情報の侵害、データの破壊または破損、セキュリティ違反、その他の操作や当社のシステムやネットワークの不適切な使用、または是正措置による経済的損失、規制当局による精査の対象となる可能性があります。キャッシュフロー、財政状態、または業績オペレーション。
また、新規またはアップグレードされた情報技術システムに欠陥があったり、適切に設置されていなかったり、運用に適切に統合されていなかったりすると、システムやネットワークの中断によって悪影響を受ける可能性があります。システムの導入と変更に関連するリスクを管理するためにさまざまな対策が講じられていますが、システムの変更に失敗すると、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。同社はこれまでサイバーセキュリティに関連して重大な損失を被っていませんが、将来そのような損失を被らないという保証はありません。
米国やその他の地域では、データプライバシーとサイバーセキュリティに対する立法上および規制上の焦点が強まっています。この分野では、実質的なデータプライバシーやサイバーセキュリティの基準など、急速に進化する一連の法的要件を遵守しなければならない場合があります。このような規制環境は、コンプライアンス負担、コスト、執行リスクの大幅な拡大など、当社の事業に重大な義務とリスクをもたらす可能性があります。
アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用
未登録の売上
2023年6月21日、当社は特定のカナダの認定投資家と、所得税のサブセクション66(15)で定義されている「フロースルー株式」として発行される、当社の普通株式5,276,154株を、1株あたり4.5955ドルまたは4.97ドルの価格で私募募募集(以下「募集する」)を締結しました。法(カナダ)(「FT株」)。本募集に関連して、当社は1株あたり4.5955株の価格で、最大300万株のFT株を追加購入するオーバーアロットメントオプションを付与しました。オーバーアロットメントオプションが行使されました。最初のクロージングとオーバーアロットメントのクロージングは、それぞれ2023年6月27日と2023年7月20日に行われ、会社への現金収入総額は約2,950万ドルでした。
FT株は証券法に基づいて登録されておらず、証券法の規制Sおよび/または規制Dに基づいて、米国外で認定投資家に募集および売却されました。本オファリングに関連して、引受割引や手数料は支払われませんでした。
収益の使用
本オファリングの収益は、当社が探鉱および鉱物資源を行う際に適格な「カナダの探鉱支出」(この用語は所得税法(カナダ)で定義されています)に使用されます。
Silvertipの敷地内の銀、鉛、亜鉛の存在、場所、範囲、品質を判断するための評価プログラムです。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示
鉱山の安全性に関する情報は、このフォーム10-Qに添付されている別紙95.1で、ドッド・フランク・ウォール街改革および消費者保護法のセクション1503(a)に従って報告されます。
アイテム5。その他の情報
(a)その他の情報
2023年8月9日、当社はRCFの改正(「8月の改正」)を締結しました。8月の修正は、とりわけ、(1) ロチェスター事業拡大の最終段階において、(a) 2023年9月30日から2024年3月31日までの連結純レバレッジと連結シニア担保レバレッジ比率、(b) 2023年6月30日までの連結インタレスト・カバレッジ・レシオ、(b) 2023年6月30日までの連結インタレスト・カバレッジ・レシオに基づき、財務規約を変更しています。2023年9月30日、2023年12月31日に比率が以前のレベルに戻ると、(2)は最大$まで許容されます502024年6月30日までに百万ドルでしたが、その後はドルに下がります402024年9月31日に100万ドル、302024年12月31日に100万ドル、そしてドル15その後、統合費用または新規施設の設立に関連する費用、およびロチェスターでのLCM調整に関連する特定の費用を、RCFの目的の連結EBITDAの計算から除外し、(3)特定の借入の金利を2024年6月30日までに引き上げ、(4)特定の買収を2024年3月31日まで制限します。この8月の修正の概要は、本報告書の別紙10.1として提出され、参照により本書に組み込まれている8月の修正条項を参照することによって完全に限定されます。
(c)取引計画
2023年6月30日に終了した四半期に、規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約(規則S-Kの項目408(a)で定義されているとおり)を採用または終了した取締役または第16条役員はいませんでした。
アイテム 15。展示品
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10.1 | 2023年8月9日、Coeur Mining, Inc. の特定の子会社であるCoeur Mining, Inc. が保証人として、貸し手がその当事者として、およびN.A. バンク・オブ・アメリカが管理代理人として行う信用契約の第8条(ここに提出)。 |
31.1 | CEOの証明書(ここに提出)。 |
31.2 | CFOの証明書(ここに提出)。 |
32.1 | CEOセクション1350認定(ここに提出してください)。 |
32.2 | CFOセクション1350の認定(ここに提出してください)。 |
95.1 | 地雷安全に関する開示(ここに提出)。 |
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101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント* |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマ* |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース* |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース* |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース* |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース* |
104 | カバーページインタラクティブデータファイル (Inline XBRL形式で、別紙101に含まれています)。 |
* Coeur Mining, Inc.からの次の財務情報です。2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書(XBRL(Extensible Business Reporting Language)):連結貸借対照表、連結包括利益(損失)計算書、連結キャッシュフロー計算書、および連結株主資本変動計算書。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | コー・マイニング株式会社 | |
| | (登録者) | |
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日付 | 2023年8月9日 | /s/ ミッチェル・J・クレブス | |
| | ミッチェル・J・クレブス | |
| | 社長兼最高経営責任者(CEO)(最高経営責任者) |
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日付 | 2023年8月9日 | /s/ トーマス・S・ウィーラン | |
| | トーマス・S・ウィーラン | |
| | 上級副社長兼最高財務責任者(最高財務責任者) |
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日付 | 2023年8月9日 | /s/ ケン・ワトキンソン | |
| | ケン・ワトキンソン | |
| | 副社長、コーポレートコントローラー兼最高会計責任者(最高会計責任者) |