米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______から______への移行期間
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
(主要行政機関の住所) (郵便番号) |
|
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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|
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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☒ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
登録者は未払いでした
目次
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ページ |
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第一部。 |
財務情報 |
5 |
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アイテム 1. |
未監査の要約連結財務諸表 |
5 |
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要約連結貸借対照表 |
5 |
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要約連結営業報告書 |
6 |
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要約連結包括損失計算書 |
7 |
|
要約連結株主資本変動計算書 |
8 |
|
要約連結キャッシュフロー計算書 |
10 |
|
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
11 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
27 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
44 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
45 |
|
|
|
第二部 |
その他の情報 |
48 |
|
|
|
アイテム 1. |
法的手続き |
48 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
48 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
49 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
49 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
49 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
49 |
アイテム 6. |
展示品 |
50 |
署名 |
51 |
|
2
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述には、かなりのリスクと不確実性が伴います。将来の見通しに関する記述は、通常、将来の出来事や当社の将来の財務または経営成績に関するものです。場合によっては、「可能性」、「意志」、「すべき」、「期待」、「計画」、「できた」、「する」、「する」、「意図する」、「ターゲット」、「計画」、「熟考する」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「求める」、「続ける」などの言葉が含まれているため、将来の見通しに関する記述を識別できます。私たちの期待、戦略、計画、または意図に関係するこれらの言葉や他の同様の用語や表現は否定的です。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
上記のリストには、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述のすべてが含まれているわけではないことに注意してください。将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、主に現在の予想と、当社の事業、財政状態、経営成績、および見通しに影響を与える可能性があると思われる将来の出来事や傾向に関する予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている出来事の結果は、リスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。これには、その年のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているものが含まれます。
3
2022年12月31日に終了し、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIIの項目1Aの「リスク要因」では。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクや不確実性が時々現れ、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクや不確実性を予測することは不可能です。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、出来事、または状況は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
当社も他の人物も、これらの将来の見通しに関する記述の正確性と完全性について責任を負いません。さらに、このForm 10-Qの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述は、記述が行われた日付時点での予想にのみ関連しています。法律で義務付けられている場合を除き、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述を更新して、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映したり、新しい情報や予期せぬ出来事の発生を反映したりする義務を負いません。将来の見通しに関する記述で開示されている計画、意図、または期待を実際に達成できない場合があります。また、当社の将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。当社の将来の見通しに関する記述は、将来の買収、合併、処分、合弁事業、または当社が行う可能性のある投資の潜在的な影響を反映していません。
さらに、「私たちは信じている」という記述や同様の記述には、関連する主題に関する私たちの信念や意見が反映されています。これらの記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付時点で当社が入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の妥当な根拠となると考えていますが、そのような情報は限定的または不完全である可能性があり、当社の記述を読んで、入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査やレビューを行ったことを示すべきではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に頼らないように注意する必要があります。
4
パートI—フィン財務情報
アイテム1。未監査の要約連結財務ソーシャルステートメント
スパイア・グローバル株式会社
コンデンスコンソ添付の貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
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6月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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売掛金、純額（ドルの引当金を含む） |
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契約資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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グッドウィル |
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顧客との関係 |
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その他の無形資産 |
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制限付現金を含むその他の長期資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債 |
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買掛金 |
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$ |
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$ |
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未払賃金と福利厚生 |
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契約負債、流動部分 |
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その他の未払費用 |
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流動負債合計 |
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長期債務 |
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偶発的損得責任 |
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繰延所得税負債 |
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保証責任 |
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オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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その他の長期負債 |
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負債総額 |
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株主資本 |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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累積赤字 |
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( |
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( |
) |
株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
スパイア・グローバル株式会社
凝縮されたコンソール日付の付いた運用明細書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
|
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般管理と管理 |
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廃止された衛星の損失 |
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営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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その他の収入 (費用): |
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利息収入 |
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支払利息 |
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( |
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偶発的収益負債の公正価値の変動 |
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ワラント負債の公正価値の変動 |
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外国為替 |
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債務の消滅による損失 |
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( |
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その他の費用、純額 |
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( |
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( |
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( |
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その他の費用合計、純額 |
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( |
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( |
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税引前損失 |
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所得税規定 |
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純損失 |
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( |
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基本および希薄化後の1株当たり純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式 |
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||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
スパイア・グローバル株式会社
コンデンスコンソリデーテッド 包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
|
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純損失 |
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その他の総合利益（損失）： |
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外貨換算調整 |
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投資の純未実現利益（損失） |
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包括的損失 |
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( |
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$ |
( |
) |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
スパイア・グローバル株式会社
凝縮された短所株主資本の連結変動計算書
（千単位、株式金額を除く）
(未監査)
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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エクイティ |
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バランス、2023年3月31日 |
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( |
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譲渡制限付株式ユニットの解除 |
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普通株式の発行 |
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株式報酬費用 |
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による普通株式の発行 |
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純損失 |
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外貨翻訳 |
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純含み損失 |
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( |
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バランス、2023年6月30日 |
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( |
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( |
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||||||
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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エクイティ |
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残高、2022年12月31日 |
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譲渡制限付株式ユニットの解除 |
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普通株式の発行 |
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株式報酬費用 |
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による普通株式の発行 |
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新株予約権の普通株への転換 |
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純損失 |
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外貨翻訳 |
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純未実現利益 |
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バランス、2023年6月30日 |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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バランス、2022年3月31日 |
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ストックオプションの行使 |
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譲渡制限付株式ユニットの解除 |
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普通株式の発行 |
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株式報酬費用 |
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純含み損失 |
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バランス、2022年6月30日 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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収入 |
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エクイティ |
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残高、2021年12月31日 |
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ストックオプションの行使 |
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譲渡制限付株式ユニットの解除 |
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株式報酬費用 |
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純損失 |
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バランス、2022年6月30日 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
9
スパイア・グローバル株式会社
コンデンスコンソリデーテッドセットキャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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純損失 |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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オペレーティングリースの使用権資産の償却 |
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債務発行費用の償却 |
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保証責任の公正価値の変更 |
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偶発的収益負債の公正価値の変動 |
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廃止された衛星の損失 |
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債務の消滅による損失 |
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その他、純額 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金、純額 |
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契約資産 |
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その他の流動資産 |
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その他の長期資産 |
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買掛金 |
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未払賃金と福利厚生 |
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契約負債 |
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その他の未払費用 |
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オペレーティングリース負債 |
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その他の長期負債 |
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営業活動に使用された純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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短期投資の購入 |
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短期投資の満期 |
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資産および設備の購入 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー |
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長期債務による収入 |
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株式分配契約に基づく普通株式の発行による収入、純額 |
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長期債務の支払い |
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債務発行費用の支払い |
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ストックオプションの行使による収入 |
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従業員株式購入制度による収入 |
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財務活動による純現金 |
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現金、現金同等物、制限付現金に対する外貨換算の影響 |
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現金、現金同等物および制限付現金の純減少 |
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現金、現金同等物および制限付現金 |
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期首残高 |
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期末残高 |
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キャッシュフロー情報の補足開示 |
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利息として支払われた現金 |
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支払った所得税 |
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現金以外の運営、投資、財務活動 |
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購入したがまだ支払われていない財産と備品 |
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リース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
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長期負債を伴う新株予約権の発行（注8） |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
10
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
2012年8月に設立されたSpire Global, Inc.（「Spire」または「当社」）は、宇宙ベースのデータと分析を提供するグローバルプロバイダーで、究極の視点から地球に関する独自のデータセットと洞察を顧客に提供しています。同社はこの宇宙ベースのデータを独自の多目的超小型衛星群を通じて収集しています。独自の衛星と地上局を設計、製造、統合、運用することで、同社はシステム全体をエンドツーエンドで制御し、所有しています。同社は、海事、航空、気象の3つのデータソリューションを顧客に提供しています。4番目のソリューションとして、同社はスペースサービスソリューションを通じて「サービスとしてのスペース」を提供しています。
同社はバージニア州ウィーンに本社を置き、米国、英国、ルクセンブルク、シンガポール、オーストラリア、カナダに複数の完全所有の事業子会社を持っています。
2021年8月16日、スパイア・グローバル子会社株式会社（旧スパイア・グローバル株式会社）（「レガシースパイア」）は、2021年2月28日付けの企業結合契約の条件に基づき、スパイア、ナビサイト、ナビサイト（「ナビサイト」）の完全子会社であるナビサイト・マージャー・サブ株式会社（「ナビサイト」）、およびピーター・プラッツァーとの間で、以前に発表された特別目的買収会社であるナビサイト・ホールディングス株式会社（「ナビサイト」）との合併を完了しました。、テレサ・コンドル、ジェロエン・キャパート、ジョエル・スパーク（総称して「レガシー・スパイア・ファウンダーズ」、およびそのような契約、「合併契約」）。その結果、NavSight Merger SubはLegacy Spireと合併し、NavSight Merger Subの独立した企業存在はなくなり、Legacy Spireは存続企業であり、NavSightの完全子会社として存続しました（「合併」、つまり「閉鎖」）。その後、NavSightは社名をスパイア・グローバル社（および連結子会社「ニュースパイア」または「スパイア」）に変更し、レガシー・スパイアは社名をスパイア・グローバル子会社に変更しました。
2022年9月14日、当社は販売代理店（以下「代理人」）であるCanaccord Genuity LLCと株式分配契約（「株式分配契約」）を締結しました。株式分配契約の条件に従い、当社は総募集価格が最大$のクラスA普通株式を募集および売却することができます
2023年3月24日、当社はニューヨーク証券取引所（「NYSE」）から、当社のクラスA普通株式の最低平均終値、額面金額$に関するニューヨーク証券取引所の上場会社マニュアル（「規則802.01C」）の規則802.01Cを遵守していないという通知を受けました。
同社は、株式併合など、コンプライアンスを取り戻すための代替案を引き続き検討しています。2023年6月13日、当社の2023年定時株主総会で、株主は会社の取締役会の決定に従い、当社の発行済みクラスAおよびクラスBの普通株式を1対2から1対50の範囲の比率で逆株式分割することを承認しました。
プレゼンテーションの基礎
要約された連結財務諸表および付随する注記は未監査であり、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および米国証券取引委員会（「SEC」）の暫定財務報告に関する規制に従って作成されています。
GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、中間財務報告に適用される規則や規制に従って要約または省略されています。未監査の要約連結財務諸表は、監査済みの連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、指定された期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に計算するために必要な、通常の定期的な調整を含むすべての調整が含まれています。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。
要約連結貸借対照表に含まれる2022年12月31日現在の情報は、当社の監査済み連結財務諸表から導き出されたものです。すべての会社間の口座と取引は、統合によって削除されました。
2023年6月30日までの3か月および6か月間の経営成績は、必ずしも他の中間期間や2023年12月31日に終了する年度に期待される結果を示すものではありません。
11
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
流動性リスクと不確実性
創業以来、同社は製品の開発、資金調達、人材の採用に取り組んできました。会社の運営計画は、現在知られていない多くの要因の結果として変更される可能性があり、現在の運営計画が会社が予想する期間内に達成されるという保証はありません。計画よりも早く追加の資金を調達する必要があるかもしれません。十分な資金が適時に会社に提供されない場合、特定の商業的取り組みの延期、制限、削減、または終了、または合併または買収戦略の追求が必要になることがあります。これらはすべて、会社の株主の保有または権利に悪影響を及ぼす可能性があります。
同社には、創業以来、営業損失と営業によるマイナスのキャッシュフローの歴史があります。2023年6月30日までの6か月間の純損失は $
会社の財源が事業を支えるのに十分な期間についての会社の評価は将来の見通しに関する記述であり、リスクと不確実性が伴います。会社の実際の業績は、成長率、サブスクリプションの更新活動、インフラストラクチャと研究開発活動を支援するための支出の時期と範囲、販売およびマーケティング活動の拡大など、多くの要因の結果によって変わる可能性があります。同社は将来、知的財産権を含む補完的な事業、サービス、技術を取得または投資するための取り決めを締結する可能性があります。同社は、間違っていることが判明する可能性のある仮定に基づいて見積もりを出しており、現在の予想よりも早く利用可能な資本資源を使い果たす可能性があります。会社は追加のエクイティまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。将来の流動性や現金需要は、市場への浸透、新製品の導入、関連事業や技術の買収の可能性など、さまざまな要因に左右されます。外部からの追加の資金調達が必要な場合、会社は許容できる条件で資金を調達できないか、まったく調達できない可能性があります。会社が希望どおりに追加の資本を調達できない場合、または十分な資本がないために事業を拡大したり、その他の方法でビジネスチャンスを生かすことができない場合、その事業、経営成績、および財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
Mマクロ経済と地政学的影響
過去2年間、当社は外貨の変動、COVID-19のパンデミック、金利の上昇、ロシアのウクライナ侵攻などのマクロ経済環境の影響を受けました。
2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間、会社の海外子会社の現地機能通貨に対して米ドルが上昇したことは、会社の売上の約3分の1が外貨で取引されているため、会社の収益に影響を与えました。ただし、会社の従業員の大多数は米国以外の国に居住しているため、会社の経費にはプラスの影響を及ぼしました。
マクロ経済環境により、既存または潜在的な顧客は、会社の製品を購入する決定を再評価するようになりました。その結果、顧客割引が追加されたり、支払い期間が延長されたり、販売サイクルが長くなったり、契約がいくつかキャンセルされたりすることがあります。
当社のクレジットファシリティは変動金利に基づいているため、2022年6月30日までの6か月間と比較して2023年6月30日までの6か月間に金利を引き上げた結果、支払利息が増加しました。ロシアのウクライナ侵攻と紛争の継続により、さらに世界的な制裁措置が講じられ、サードパーティの衛星打ち上げプロバイダーによるスケジュールの変更や打ち上げのキャンセルが発生し、特定の販売契約の収益認識が遅れることがありました。
これらの要因のいずれかが継続または悪化したり、新たなマクロ経済や地政学的な問題が発生したりした場合、会社の業績と財政状態はさらに悪影響を受ける可能性があります。当社は、景気減速、景気低下、不安定、または回復のタイミング、強さ、または期間を、一般的に、または特定の業界や地域内で予測することはできません。一般的な経済や会社が事業を行う産業の低迷は、その事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼします。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣の重要な見積もりには、収益認識の前提条件、信用損失引当金、2021年11月のExactEarthの買収により取得した特定の資産および負債の評価（「買収」）、繰延所得税資産の実現可能性、および株式報酬、偶発的収益負債および保証負債の公正価値が含まれます。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
運用中の衛星の寿命の評価と、ソフトウェアアップデートによって稼働中の衛星の耐用年数を延長する現在の能力に基づいて、同社は減価償却を目的として、資産運用中の衛星の推定耐用年数と関連する打ち上げ費用を3年から4年に変更しました。同社は、2023年6月からこの変更を行うことが適切であると判断しました。推定耐用年数の変更は、2023年6月30日までの3か月と6か月間、それぞれ重大な影響を及ぼしませんでした。
12
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
現金、現金同等物、有価証券、制限付現金
同社は、当初の満期を持つ流動性の高い投資をすべて検討します
同社は、元本損失の潜在的なリスクを最小限に抑えることを主な目的として、格付けの高い証券に投資しています。会社の投資方針では一般的に、有価証券は投資適格であることが義務付けられており、信用リスクの額を1つの発行体に制限しています。当社の有価証券への投資は、売却可能なものとして分類され、会計処理されています。同社は、各商品の基礎となる契約満期日に基づいて、有価証券を短期または長期のいずれかに分類します。売却可能と分類された有価証券の未実現損益は、その他の包括損失の累計に計上されます。売却可能と分類された有価証券の利息は、要約連結損益計算書の利息収入に含まれます。
次の表は、指定された日付の時点で要約連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金の構成を示しています。
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6月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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現金および現金同等物 |
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その他の長期資産に含まれる制限付現金 |
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信用リスクの集中
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品には、現金、現金同等物、制限付現金、有価証券、売掛金などがあります。会社は通常、連邦預金保険公社の保険範囲を超える現金口座を持っています。当社はそのような口座で損失を被ったことはなく、経営陣は会社の損失リスクは低いと考えています。
同社は、さまざまな政府機関との契約上の収益取り決めを集中させています。共通管理下にある事業体は、単一の顧客として報告されます。2023年6月30日の時点で、同社には1人の顧客（下記の顧客B）がいました
次の顧客は、以下の各期間の会社の総収益の 10% 以上を占めていました。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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お客様 A |
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* |
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* |
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お客様 B |
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% |
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*この顧客からの収益は、期間中の総収益の 10% 未満でした。
関連パーティ
2021年11月に当社がExactEarthを買収したことに関連して、Spireの既存の顧客であるMyriota Pty Ltd（「Myriota」）は、ExactEarthの結果として関連当事者になりました。
最近採択された会計宣言
2021年10月、財務会計基準審議会（「FASB」）は会計基準アップデート（「ASU」）2021-08を発行しました。 ビジネスコンビネーション (トピック805)「顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」は、取得した契約上の負債と支払条件の認識に関連する実務上の多様性と不一致、および買収者が認識するその後の収益への影響に対処することにより、企業結合における顧客との獲得収益契約の会計処理を改善することです。このガイダンスは、2022年12月15日以降に開始する年次報告期間 (その報告期間内の中間期間を含む) に有効です
13
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
修正の発効日またはそれ以降に発生する企業結合に将来的に適用されるはずです。2023年1月1日の時点でASU 2021-08が採用されても、会社の要約連結財務諸表には影響しませんでした。
2022年9月、FASBはASU 2022-04を発行しました。 負債-サプライヤー財務プログラム（サブトピック405-50）、サプライヤー財務プログラムの透明性を高めるための開示要件の変更に関するガイダンスには、プログラムの主要な条件の開示、年間期間の終了時点で買い手が未払いのままである未払いの金額、それらの債務が貸借対照表のどこに表示されているかの説明、および年間期間中のそれらの債務の繰り越しが含まれます。この更新の修正は、2022年12月15日以降に開始する年次期間に発行される財務諸表に有効です。2023年1月1日の時点でASU 2022-04が採用されても、会社の要約連結財務諸表には影響しませんでした。
まだ採択されていない会計上の宣言
2023年3月、FASBはASU 2023-01を発行しました。 リース — 共通管理の取り決め(トピック842)、共通管理下にある事業体間の取り決めに関連する借地権の改善を償却するための会計処理を改善するためです。この改正では、借手がリースを通じて原資産の使用を管理している限り、借主が賃貸借権の改善の耐用年数にわたって（リース期間に関係なく）借主が賃貸借権の改善を償却することが義務付けられています。さらに、賃貸借権の改善は、借手が原資産の使用を管理しなくなった場合に、資本調整による共通管理下にある事業体間の移転として考慮する必要があります。この更新の修正は、2023年12月15日以降に開始する年次財務諸表に有効で、早期採用も可能です。同社は、このASUが連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
収益の細分化
サブスクリプションベースの契約による収益は $
地域別に分類した次の収益が認識されました。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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エミア(1) |
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南北アメリカ (2) |
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アジアパシフィック |
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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エミア |
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% |
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$ |
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% |
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南北アメリカ (2) |
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% |
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% |
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アジアパシフィック |
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% |
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% |
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合計 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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14
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
契約資産
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、契約資産は $
終了した6か月間の契約資産の変更 2023年6月30日、2022年6月30日は次のとおりでした。
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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12月31日現在の残高 |
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期間中に記録された契約資産 |
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売掛金に再分類されました |
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その他 |
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6月30日現在の残高 |
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契約負債
2023年6月30日の時点で、契約負債は $
終了した6ヶ月間の契約負債の変更 2023年6月30日、2022年6月30日は次のとおりでした。
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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12月31日現在の残高 |
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期間中に記録された契約負債 |
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期間中に計上された収益 |
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その他 |
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6月30日現在の残高 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
残りの履行義務
会社には、まだ収益として認識されていない将来のサービスに関する顧客契約の約束に関連する履行義務があります。将来のサービスに関するこれらの約束には、（i）当初の期間が1年以下の契約、および（ii）キャンセル可能な契約は含まれていません。2023年6月30日の時点で、これらのコミットメントによる収益としてまだ認識されていない金額は $
その他の流動資産は次のとおりです。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
テクノロジーやその他の前払い契約 |
|
$ |
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$ |
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||
プリペイド保険 |
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繰延契約費用 |
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その他の売掛金 |
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その他の流動資産 |
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|
|
$ |
|
|
$ |
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15
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
資産および設備、純額は以下のとおりです。
|
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6月30日 |
|
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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稼働中の衛星 |
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$ |
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$ |
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||
社内開発ソフトウェア |
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稼働中の地上局 |
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||
借地権の改善 |
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||
機械および装置 |
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コンピューター機器 |
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コンピュータソフトウェアとウェブサイト開発 |
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家具と備品 |
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控除：減価償却累計額と償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
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衛星、打ち上げ、地上局の作業が進行中です |
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完成した衛星は稼働していません |
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資産および設備、純額 |
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$ |
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|
$ |
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||
2023年6月30日までの3か月および6か月間の資産および設備に関連する減価償却費は $
2023年の第2四半期に2つの衛星が軌道から外れ、純帳簿価は合計$でした
その他の未払費用は次のとおりです。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
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||
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2023 |
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2022 |
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||
プロフェッショナルサービス |
|
$ |
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$ |
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第三者運営費 |
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法人税と売上税 |
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未払利息 |
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ソフトウェア |
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その他 |
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$ |
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$ |
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次の表は、のれん残高の変化をまとめたものです。
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
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|
外貨換算の影響 |
|
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|
2023年6月30日の残高 |
|
$ |
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16
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
無形資産は以下で構成されていました。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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顧客との関係 |
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$ |
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開発技術 |
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商標名 |
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バックログ |
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特許 |
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FCCライセンス |
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控除:累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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||
2023年6月30日現在、顧客関係と開発技術の加重平均償却期間はs
現在 2023年6月30日、無形資産の将来の予想償却費用は次のとおりです。
12月31日に終了する年度は、 |
|
|
|
|
2023年の残りの期間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
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2025 |
|
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2026 |
|
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|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産計上された特許費用、未発行 |
|
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$ |
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長期負債は次の内容でした。
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|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
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||
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2023 |
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2022 |
|
||
ブルートーチタームローン |
|
$ |
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$ |
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||
その他 |
|
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長期負債総額 |
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少ない：債務発行費用 |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務の非流動部分 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
同社は、長期債務からの繰延発行費用の償却を含む支払利息を記録しました $
ブルートーチクレジット契約
2022年6月13日、借り手である当社、および保証人であるスパイア・グローバル子会社社とオースティン・サテライト・デザインLLCは、行政代理人および担保代理人であるデラウェア州の有限責任会社であるBlue Torch Finance LLC（「Blue Torch」）、および特定の貸し手（以下「貸し手」）と融資契約（「ブルートーチ融資契約」）を締結しました。ブルートーチ融資契約は、とりわけ、元本総額が最大$のタームローンファシリティを規定しています。
ブルートーチクレジットファシリティは、2026年6月13日に満期を迎える予定です。
17
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
前払い 締切日からそれぞれ1年目、2年目、3年以内に行われます。さらに、前払いが締切日の1周年記念日またはそれ以前に行われた場合は、ブルートーチ・クレジット・ファシリティの満期日までに支払われるはずだった利息の金額と同額になります。
ブルートーチ融資契約には、会社の能力と子会社が資産の処分、支配権の変更、合併または統合、買収、負債の発生、先取特権の発生、配当金の支払い、株式の買い戻し、投資を行う能力を制限する慣習的な肯定条項と慣習的な否定的契約が含まれています。いずれの場合も、一定の例外があります。。会社はまた、ブルートーチ融資契約の最初の2年間に毎月テストされる最大負債対年間経常収益レバレッジ比率の財務規約、ブルートーチ融資契約の3年目と4年目に毎月テストされる最大負債対EBITDAレバレッジ比率の財務規約、および常にテストされている最低流動性財務規約を遵守する必要があります。同社は、2023年6月30日の時点で、適用されるすべての財務規約を遵守していました。
政府融資
2021年11月、当社は買収を完了し、ストラテジック・イノベーション・ファンド（「SIF」）と無利子融資契約を結びました。この契約は、受け取った収益と同額の金額で記録されました。この契約とその後の改正により、当社は2018年2月13日から2023年5月12日までに発生した特定の支出について、最大$の資金を受け取る資格がありました
2023年6月30日までの3か月と6か月のリース費用は $
次の表は、会社が賃借人となっている会社のリースに関する必要な情報を示しています。
|
|
6月30日現在、 |
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12月31日現在、 |
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資産 |
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ROU アセット |
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$ |
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ROU資産の合計 |
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負債 |
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$ |
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非電流 |
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リース負債の合計 |
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$ |
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加重平均残存リース期間 (年) |
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||
加重平均割引率 |
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|
% |
|
|
% |
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18
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
おおよそ
現在2023年6月30日、オペレーティングリース負債の満期は次のとおりです。
12月31日に終了する年度は、 |
|
|
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|
2023年の残りの期間 |
|
$ |
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2024 |
|
|
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2025 |
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|
2026 |
|
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|
2027 |
|
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|
その後 |
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|
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|
リース料総額 |
|
|
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|
控除：リース料の利息 |
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( |
) |
リース負債の現在価値 |
|
$ |
|
|
支払われた営業キャッシュフロー（2023年6月30日までの3か月と6か月間のオペレーティングリース負債の測定に含まれます）$でした
19
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
当社は、各報告期間の終了時に再測定され、公正価値で報告される負債について、会計基準体系化（「ASC」）820「公正価値測定」のガイダンスに従います。
会社の普通株および優先株保証負債の公正価値は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において当社が資産の売却に関連して受け取る、または負債の移転に関連して支払われるであろう金額の経営陣の見積もりを反映しています。資産と負債の評価に使用される観察可能なインプットと観察不可能なインプットに基づいて資産と負債を分類するために、次の公正価値階層が使用されます。
レベル 1: |
同一資産または負債の活発な市場における相場価格 |
レベル 2: |
レベル1に含まれる相場価格以外にも、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、活発ではない市場における同一または類似の資産や負債の相場価格、観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど。 |
レベル 3: |
経営陣の仮定を反映した、他の市場参加者が合理的に入手可能な仮定と一致する、観察できないインプット。これらの評価には重要な判断が必要です。 |
評価モデルへの観察不可能な重要なインプットが少なくとも1つある場合、会社は金融商品を公正価値階層のレベル3に分類します。これらの観察不可能なインプットに加えて、レベル3の金融商品の評価モデルは通常、直接的または間接的に容易に観察できる多くのインプットにも依存しています。会社が公正価値測定への特定のインプットを評価するには、経営陣が判断を下し、資産または負債に固有の要素を考慮する必要があります。公正価値のヒエラルキーでは、公正価値を決定する際に観察可能な市場データを使用することが義務付けられています。当社は、各期間の終わりに、公正価値階層内のレベル間の移転（ある場合）を認識しています。
経常的に公正価値で測定される資産および負債
次の表は、定期的に公正価値で測定される金融商品の公正価値階層を示しています。
20
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
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レベル 3 |
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合計 |
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||||
資産: |
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||||
現金および現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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||||
市場性のある証券: |
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米国財務省短期証券と債券 |
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||||
企業証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国政府および政府機関証券 |
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長期負債: |
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||||
信用契約ワラント |
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$ |
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|
$ |
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||||
偶発的損得責任 |
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$ |
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||||
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|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
レベル 1 |
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レベル 2 |
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|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||||
資産: |
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|
||||
現金および現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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コマーシャル・ペーパー |
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||||
市場性のある証券: |
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米国財務省短期証券と債券 |
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$ |
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$ |
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||||
企業証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国政府および政府機関証券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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負債: |
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流動負債: |
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パブリックワラント |
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長期負債: |
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信用契約ワラント |
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$ |
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$ |
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偶発的損得責任 |
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||||
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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金融資産
同社は、マネーマーケットファンド、米国財務省短期証券、債券からなるレベル1の資産を、同じ商品の活発な市場における相場価格に基づいて評価しています。
レベル2のインプットを使用して定期的に公正価値が測定される金融資産には、コマーシャルペーパー、企業証券、米国政府および政府機関証券が含まれます。当社は、同一または類似の証券の活発な市場における相場価格を提示するか、または大幅な調整を行わずに観察可能な情報を利用する価格設定サービスを利用して、これらの資産の公正価値を測定します。
公募および私募新株予約権
会社は引き受けた
2022年11月、当社は、受け取るワラントの全保有者に関する交換オファー（「オファー」）と同意の勧誘の開始を発表しました
21
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
オファーと同時に、当社は公開ワラントの保有者から、オファーの終了時に未払いだった各ワラントと交換することを要求できるようにワラント契約を修正する同意を求めました。
信用契約ワラント
ブルートーチ融資契約に関連して、当社はブルートーチにワラントを発行しました。ワラントは合計で次のものを行使できます
信用契約ワラントの公正価値は、活発に取引されている市場における会社のクラスA普通株価を含むインプットを含むBlack-Scholesモデルを使用して推定されるため、この公正価値はレベル2の金融商品に分類されます。モデルで使用されるその他の重要な前提条件は、行使価格、予想期間、ボラティリティ、金利、および予想配当利回りです。
以下の表は、信用契約ワラントに使用される重要なインプットを定量化したものです。
|
|
6月30日 |
|
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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||
会社のクラスA普通株式の公正価値 |
|
$ |
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$ |
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行使価格 |
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$ |
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$ |
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||
リスクフリー金利 |
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% |
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% |
||
予想されるボラティリティ係数 |
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% |
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% |
||
予想配当利回り |
|
|
% |
|
|
% |
||
残りの契約期間（年単位） |
|
|
|
|
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||
偶発的収益賠償責任
合併に関連して、対象となるスパイアの株主は、特定の収益のトリガーイベントが達成されると、会社のクラスA普通株式を追加で受け取る権利があります。偶発的利益負債の推定公正価値は、合併の成立後5年までの期間である収益期間にわたる潜在的な結果の分布を月次ベースでモンテカルロシミュレーションを用いて決定し、入手可能な最も信頼できる情報を優先して決定され、この公正価値はレベル3の負債に分類されます。計算に使用される仮定は、会社のクラスA普通株式の現在の価格、予想ボラティリティ、リスクフリー金利、予想期間、予想配当利回りなど、特定の株価マイルストーンの達成に基づいています。
以下の表は、偶発的損益計算に使用される重要なインプットを定量化したものです。
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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||
会社のクラスA普通株式の公正価値 |
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$ |
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|
$ |
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||
リスクフリー金利 |
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|
% |
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|
% |
||
予想されるボラティリティ係数 |
|
|
% |
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|
% |
||
収益の有効期限 |
|
|
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|
||||
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社のレベル3金融商品の公正価値の変動をまとめたものです。
|
|
偶発的 |
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|
2022年12月31日現在の公正価値 |
|
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|
偶発的収益負債の公正価値の変動 |
|
|
( |
) |
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2023年6月30日現在の公正価値 |
|
$ |
|
|
|
22
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
現金および現金同等物および有価証券
次の表は、会社の現金、現金同等物、および売却可能有価証券を、有価証券のカテゴリー別にまとめたものです。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
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|
償却コスト |
|
|
未実現利益 |
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未含み損失 |
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公正価値 |
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現金および現金同等物: |
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現金 |
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$ |
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現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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市場性のある証券: |
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米国財務省短期証券と債券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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企業証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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( |
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米国政府および政府機関証券 |
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$ |
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) |
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2022年12月31日 |
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償却コスト |
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マネー・マーケット・ファンド |
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企業証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国政府および政府機関証券 |
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次の表は、有価証券の償却費用と推定公正価値を契約満期別に示しています。
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2023年6月30日 |
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償却コスト |
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公正価値 |
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期限が1年以内 |
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会社の投資方針に従い、投資は信用の質が高い発行体の投資適格証券に行われ、一般的に信用度が1つの発行体に限定されます。会社は、各報告期間の終わりに有価証券の減損評価を行います。同社は、2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、売却可能有価証券に関連する減損費用を記録しませんでしたそして2022年。
23
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
L3ハリス・コミットメント
買収に関連して、当社はL3Harris Technologies, Inc.（「L3Harris」）と、58のAppStarペイロードを備えたイリジウムのリアルタイム第2世代衛星コンステレーションであるイリジウムネクストコンステレーションに搭載されたL3Harris AppStarペイロードから衛星自動識別システム（「S-AIS」）データを受信する契約（「L3Harris契約」）を取得しました。2020年1月21日付けの修正および改訂されたL3Harris契約（「A＆R L3Harris契約」）に基づき、会社には$の固定料金がかかります
A&R L3Harris契約に基づき、会社は
次の表は、L3Harrisへの固定支払い義務を含むA&R L3Harris契約に基づく運用手数料をまとめたものです。
12月31日に終了する年度は、 |
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2023年の残りの期間 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後 |
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訴訟
時々、会社は通常の業務過程で生じるさまざまな請求や法的措置の当事者です。これらの問題の最終的な結果は現時点では決定できませんが、経営陣は、現在の事実と状況の評価に基づいて、そのような係争中のすべての問題を解決しても、会社の事業、業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響はないと考えています。ただし、これらの問題の最終的な解決が、どの期間においても会社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼさないという保証はありません。
クロージングに関連して、当社は2021年の株式インセンティブプラン（「2021プラン」）と2021年の従業員株式購入プラン（「2021 ESPP」）を採用しました。2021年プランに基づいて発行可能な株式数は、2022年1月1日から始まる各会計年度の初日に、2021プランに規定されている金額で増加します。財布2021年プランのこの自動増額機能に、
2021 ESPPに基づいて発行可能な株式数は、2022年1月1日から始まる各会計年度の初日に、2021年のESPPに規定されている金額で増加します。2021 ESPPのこの自動増加機能に従い、
24
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
次の表は、当社の株式報酬プランに基づくストックオプション活動をまとめたものです:
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の数 |
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加重- |
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加重- |
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(年単位) |
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2022年12月31日時点で未払いのオプション |
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付与されました |
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没収、キャンセル、または期限切れ |
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2023年6月30日現在の未払いのオプション |
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権利が確定し、2023年6月30日に権利が確定する見込みです |
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2023年6月30日に行使可能 |
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あった
次の表は、2021年計画に基づく制限付株式ユニット（「RSU」）の活動をまとめたものです。
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RSU の数 |
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加重平均付与日1株あたりの公正価値 |
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2022年12月31日時点で未処理です |
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RSU が付与されました |
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RSU 既得 |
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RSU は没収されました |
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2023年6月30日の時点で優れていますね |
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サービスベースの権利確定条件のあるRSUの場合、公正価値は付与日の会社の終値に基づいて計算され、株式ベースの報酬費用は該当する助成金の権利確定期間（通常は4年）にわたって計上されます。
2023年6月30日の時点で、 $
次の表は、要約された連結損益計算書における従業員の役割と責任に基づく株式ベースの報酬費用の総額の構成要素をまとめたものです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収益コスト |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般管理と管理 |
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次の表は、普通株主に帰属する1株当たりの基本および希薄化後の純損失の計算を示しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子: |
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純損失 |
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分母: |
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基本株式と希薄化後の計算に使用される加重平均株式 |
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基本および希薄化後の1株当たり純損失 |
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スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に断りのない限り、株式数および1株あたりのデータを除き、千単位）
(未監査)
当社にはクラスAとクラスBの2種類の普通株式があります。クラスBの普通株式には経済的権利がないため、基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。希薄化の可能性のある証券は、希薄化後の1株当たり純損失が減少するため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。したがって、1株当たりの基本純損失と希薄化後純損失の両方の計算に使用される加重平均発行済普通株式数は同じです。
当社は、終了した3か月および6か月間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から、各期末の発行額に基づいて提示された以下のクラスA普通株式の潜在的な株式を除外しました。 2023年6月30日、2022年6月30日、それらを含めると希釈防止効果があったでしょうから：
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6月30日に終了した3か月と6か月 |
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2023 |
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2022 |
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クラスAの普通株を購入するためのストックオプションと2021 ESPP |
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公的および私的ワラント |
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RSU |
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信用契約ワラント |
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26
イテ私は2歳です。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態および経営成績に関する以下の議論と分析は、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表およびそれに関連する注記、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022年のフォーム10-K」）に含まれる監査済みの連結財務諸表と併せて読む必要があります。この議論には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の結果は、多くの要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。このような違いの原因または要因となる可能性のある要因には、以下に示すものと、2022年のフォーム10-Kおよびこの四半期報告書（フォーム10-Q）の「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれます。私たちの過去の結果は、必ずしも将来のどの期間にも予想される結果を示すものではありません。
[概要]
私たちは宇宙ベースのデータ、分析、宇宙サービスのグローバルプロバイダーであり、組織が確信、正確かつ迅速に意思決定を行えるように、独自のデータセットと地球に関する強力な洞察を究極の視点である宇宙から提供しています。私たちは、低軌道にある世界最大の多目的衛星コンステレーションの1つを所有し、運営しています。当社のマルチレシーバー衛星は、船舶からの自動識別システム（「AIS」）データ、航空機からの自動従属監視放送（「ADS-B」）データ、および全地球航法衛星システム（「GNSS」）衛星を使用して電波遮断（「RO」）データを取得します。私たちが完全に展開した星座は100個以上の衛星で構成されており、無線周波数センサーを使って地球を観測する世界最大の「リスニング」星座の1つでもあると私たちは考えています。取得が難しいこの貴重なデータを分析と予測ソリューションで充実させ、世界中の組織が事業運営の改善、環境フットプリントの削減、成長と競争上の優位性のためのリソースの配置、リスクの軽減を行えるように、データをサブスクリプションとして提供しています。
私たちの星座は1日に平均200回以上地球をカバーしており、私たちの世界の地上局ネットワークは毎日平均して何千もの連絡を行い、低遅延で確実かつ回復力を持ってデータを収集しています。当社のクラウドベースのデータインフラストラクチャは、当社独自のデータ分析ソリューションを作成する際に、合計で毎日平均3テラバイトのデータを処理します。私たちは、アプリケーションプログラミングインターフェイス（「API」）インフラストラクチャを通じてこれらのソリューションを顧客に提供します。私たちが収集するグローバルな専有データには、宇宙からしか取得できず、地上の代替手段がないデータが含まれています。このデータを一度収集すれば、気象、航空、海事など、幅広く成長を続けるさまざまな業界で何度でも販売できます。世界中をカバーし、リアルタイムおよびほぼリアルタイムのデータをお客様の業務に簡単に統合できます。当社の宇宙サービスを提供することで、商業組織や政府機関などのお客様は、アイデアを簡単、確実、迅速、そして費用対効果の高い方法で軌道に乗せることができます。私たちは、お客様に代わって所有および管理するソフトウェア、ペイロード、および専用の衛星コンステレーションを立ち上げます。当社独自のデータや分析ソリューションと同様に、当社の顧客はAPIを通じて収集されたデータを購読します。
2012年の設立以来、私たちは宇宙からのデータを活用して地球上の問題を解決することに着手してきました。私たちは、宇宙ベースのデータのビジネスを促し、主導し、革新する手助けをすることを目指しています。現在、当社独自のデータとソリューションは、気候変動や世界の安全保障など、世界で最も大きな課題のいくつかを革新して解決しようとする民間組織や政府機関が求める優位性を獲得するのに役立っています。2021年11月、当社はカナダにおける船舶追跡および海上状況認識ソリューションのための世界的な海上船舶データの大手プロバイダーであるExactEarth（以下「買収」）を買収しました。
私たちのプラットフォームは、付加価値のある洞察と予測分析をこの独自のデータに適用して、商業的に価値のあるデータセットを作成します。私たちはお客様に3つのデータソリューションを提供していますが、それらは複雑さと価格が異なり、APIを介してほぼリアルタイムで配信でき、お客様の事業運営に簡単に統合できます。
各データソリューションについて、私たちはお客様にさまざまな機能と付加価値を提供することができます。私たちが収益化するデータには、次の4つの形式があります。
これらの付加価値データ機能により、顧客はさまざまなユースケースを解決し、顧客との関係全体にわたって拡大するための道筋を提供することができます。
また、4番目のソリューションとして、宇宙サービスソリューションを通じて革新的なビジネスモデルを開拓しています。私たちは、完全に展開されたインフラストラクチャと大規模な運用を活用して、お客様が当社のAPIを通じてカスタマイズされたデータを取得できるようにしています。当社のお客様は、当社と契約してから1年以内にデータの受信を開始し、サブスクリプション契約を締結することでデータを受け取ることができます。当社の宇宙サービスは、お客様に高速でスケーラブルで信頼性の高い宇宙へのアクセスを提供します。
私たちのソリューションはさまざまな業界のお客様に提供されており、各業界でアップセルの機会があるだけでなく、すべてのソリューションをクロスセルする機会もあります。
私たちは、サブスクリプションモデルまたはプロジェクトベースのソリューションを通じて、世界中の顧客にソリューションを提供しています。現在、私たちは最終顧客に直接販売し、利益があれば再販パートナーを利用しています。
27
2023年6月30日に終了した3か月間のハイライト
マクロ経済と地政学的影響
過去2年間、私たちは外貨の変動、COVID-19のパンデミック、金利の上昇、ロシアのウクライナ侵攻などのマクロ経済環境の影響を受けました。
2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間、海外子会社の現地機能通貨に対して米ドルが下落したことで、売上の約3分の1が外貨で取引されていたため、収益に影響を及ぼしました。ただし、従業員の大多数が米国以外の国に住んでいるため、経費に悪影響を及ぼしました。
マクロ経済環境により、既存または潜在的な顧客は、当社の製品を購入する決定を再評価するようになりました。その結果、顧客割引が追加されたり、支払い期間が延長されたり、販売サイクルが長くなったり、契約がいくつかキャンセルされたりすることがあります。
当社のクレジットファシリティは変動金利に基づいているため、2023年6月30日までの3か月間に金利が引き上げられた結果、利息支出が増加しました。ロシアのウクライナ侵攻と紛争の継続により、さらに世界的な制裁措置が講じられ、サードパーティの衛星打ち上げプロバイダーによるスケジュールの変更や打ち上げのキャンセルが発生し、特定の販売契約の収益認識が遅れることがありました。
これらの要因のいずれかが継続または悪化したり、新たなマクロ経済や地政学的な問題が発生したりした場合、当社の業績と財政状態はさらに悪影響を受ける可能性があります。一般的に、または特定の業界や地域において、景気の減速、景気低下、不安定、または回復のタイミング、強さ、または期間を予測することはできません。私たちが事業を行う一般的な経済や産業の低迷は、私たちの事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼします。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
現在および将来の業績は、以下を含むがこれらに限定されない多くの要因に左右されると考えています。これらの分野は大きな機会をもたらしますが、成功するためには管理しなければならないリスクもあります。これらのリスクに関する追加情報については、「」というタイトルのセクションを参照してくださいリスク要因」は2022年のフォーム10-Kと、このフォーム10-Qの四半期報告書にあります。これらのリスクに対処できなければ、当社の事業や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
顧客基盤の拡大とさらなる浸透
私たちは、新規顧客（「土地」）を効率的に獲得し、その顧客との関係を長期的に拡大する（「拡大」）ことに重点を置いた「ランド・アンド・エクスパンド」ビジネスモデルを採用しています。私たちは、お客様が契約しているサービスの価値を高める可能性のある、追加のデータセットやさまざまな拡張機能をお客様に提供することができます。私たちの将来の収益成長と収益性への道筋は、新しい顧客を獲得し続け、お客様の組織内でのソリューションの採用を拡大できるかどうかにかかっています。
私たちは、ある会計期間から次の会計期間までのARRソリューション顧客（以下に定義）の数を測定することで、新規顧客の獲得の進捗状況を追跡しています。たとえば、ARRソリューションの顧客数を、2022年6月30日現在の692社から2023年6月30日現在の813社に増やしました。私たちは、ARRネットリテンション率（以下に定義）を測定することで、顧客関係の拡大の進捗状況を追跡しています。私たちのARRネット
28
2023年6月30日までの3か月間の定着率は112％で、2022年6月30日までの3か月間の当社のオーガニックARR純定着率は108％でした。
新しい産業や地域への拡大
当社のソリューションが拡大するにつれて、海事、航空、物流、政府（民事、防衛/情報）などの初期産業へのさらなる浸透に引き続き注力しています。私たちの技術とソリューションにより、エネルギー、金融サービス、農業、輸送、保険などの他の産業や、ラテンアメリカ、アフリカ、中東などの他の地域にも拡大できると考えています。私たちの収益の伸びは、新しい業界や地域に拡大し続ける能力にかかっています。これらの拡張に関連する費用は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
成長への投資
私たちは、マクロ経済環境と地政学的環境による不確実性のバランスを取りながら、事業の成長と市場機会の拡大に投資を続けています。私たちは、新しい顧客を獲得し、既存の顧客への売り上げを増やすために、引き続きグローバルな営業チームとマーケティングチームに人員を増やしていくつもりです。また、必要に応じて研究開発チームに人員を増やし、それ以外の場合は超小型衛星、地上局、データ分析技術の改善と革新に投資していきます。2023年6月30日までの3か月間、研究開発への支出は、2022年6月30日までの3か月間から150万ドル、つまり19％増加しました。すべての部門にわたる当社の総従業員数は、2022年6月30日現在の378人から2023年6月30日現在の411人に増加しました。これらの投資の費用は当社の業績に悪影響を及ぼす可能性がありますが、これらの投資は当社の長期的な成長に貢献すると考えています。
買収
当社の事業戦略には、買収など、他の補完的なソリューション、技術、または事業の買収が含まれる場合があります。これにより、収益性への道のりを継続し、新しい技術の開発に必要な時間やコストを削減し、既存のソリューションに強化された機能を組み込んで補完し、エンジニアリング要員の増強と技術力を強化できると考えています。
為替レートの影響
私たちは米ドルで報告しています。海外事業子会社の機能通貨は、ユーロ、英国ポンド、シンガポールドル、カナダドルなどの現地通貨です。2022年6月30日までの3か月間以降、米ドルはこれらの通貨の多くに対して下落しました。2023年6月30日までの3か月間で、当社の収益の約 26% は米ドル以外の通貨で生み出されました。これらの子会社の財務諸表は、資産と負債については各貸借対照表日に有効な為替レートと、収益と費用の期間中の平均為替レートを使用して米ドルに換算されます。通貨が大きく変動する場合、当社の業績が影響を受ける可能性があります。
主なビジネス指標
私たちは、事業の評価、業績の測定、事業に影響を与える傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定のために、以下の主要なビジネス指標を見直します。
年間経常収入
ARRとは、報告期間の終了時に当社と契約を結んで拘束力があり更新可能な契約を結んでいるお客様、または当社の宇宙サービスソリューションのコンポーネントからプロジェクトベースの顧客ソリューションまで多岐にわたる拘束力のある複数年契約を結んでいるお客様からの予想年間収益と定義しています。プロジェクトベースの契約を結んでいる顧客は、契約に更新可能な要素を含む複数年の拘束力のある契約がある場合、定期契約と見なされます。顧客は、複数年にわたって複数の契約を結んでいる場合も、定期購入と見なされます。データトライアルと1回限りの取引に関する顧客契約は、ARRの計算から除外されます。
2023年6月30日までの3か月間のARRの伸びは、ARRの新規顧客（以下に定義）を獲得したことと、既存の顧客との取引量の増加によって推進されました。これは、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間で、ARRの顧客の総数とARRネットリテンション率がそれぞれ100％を超えたことに反映されています。一部のプロジェクトベースの契約のタイミング（エンゲージメントの開始時と終了時など）が原因で、当社のARRは過去に期間ごとに変動しており、今後もARRは期間ごとに変動し続けると予想しています。ARRは先行指標であり、時間の経過とともに契約額が分かるため、収益への影響を上回る傾向があります。
29
次の表は、示された各期末における当社のARRをまとめたものです。
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6月30日現在、 |
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(千ドル) |
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2023 |
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2022 |
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% |
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|||
ARR |
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$ |
112,818 |
|
|
$ |
85,316 |
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32 |
% |
ARRの顧客とARRソリューションの顧客の数
当社では、ARR顧客とは、当社と、または当社の再販パートナー契約を通じて契約を結んでいる事業体と定義しています。これは、当社のサブスクリプションソリューションに関する拘束力のある更新可能な契約、または契約中のソリューションの数とは関係なく、測定日時点で拘束力のある複数年契約のいずれかです。個別の子会社、セグメント、または部門を持つ単一の組織は、複数の顧客を代表する場合があります。個別に請求書が発行される各事業体は個々の顧客として扱われます。お客様がリセラーパートナーを通じて当社のプラットフォームに登録する場合、上記の定義を満たす各エンドカスタマーは個別にARRカスタマーとしてカウントされます。データトライアルと1回限りの取引の契約を結んでいるすべての事業体は、ARR Customersの計算から除外されます。
私たちはARRソリューション顧客をARR顧客と同様に定義しますが、お客様が持っているすべてのソリューションを個別に数えます。その結果、複数のソリューションについて当社と契約している顧客もいるため、各期間の終了時にARRソリューション顧客の数がARR顧客の数を上回っています。私たちの複数のソリューションの顧客は、海事、航空、気象、宇宙サービスのうちの少なくとも2つのソリューションについて契約を結んでいる顧客です。データトライアルと1回限りの取引の契約を結んでいるすべての事業体は、ARR Solutionの顧客の計算から除外されます。
提示された日付でのARR顧客とARRソリューション顧客のそれぞれの成長は、4つのソリューション（海事、航空、気象、宇宙サービス）で新規ARR顧客を獲得し、業界と地理的フットプリントを拡大し、当社との契約を更新していない顧客の数が少なかったことによるものです。私たちは、顧客基盤を拡大する能力が、市場への浸透、事業の成長、そして将来の潜在的なビジネスチャンスの重要な指標であると考えています。
次の表は、各期末時点における当社のARR顧客数とARRソリューション顧客数をまとめたものです。
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6月30日現在、 |
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||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
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|||
ARRのお客様 |
|
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785 |
|
|
|
667 |
|
|
|
18 |
% |
ARRソリューションのお客様 |
|
|
813 |
|
|
|
692 |
|
|
|
17 |
% |
ARRネットリテンション率
特定の会計期間終了時のARR純定着率は、(i) その会計期間終了時に顧客でもあったARR顧客のARRを、(ii) 前会計期間の最終日時点におけるすべての顧客のARRで割って計算しています。この計算は、顧客契約額の増加（アップセル）、顧客契約額の減少（ダウンセル）、および当社との契約を更新しないことを選択した顧客による顧客価値の低下（顧客の喪失）による全体的な影響を測定します。
次の表は、2023年6月30日までの3か月と6か月間のARR純定着率をまとめたものです。2022年の期間のARR純維持率には、更新ベースの計算に2021年のデータが必要な比較可能なデータがないため、取得データは含まれていません。
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3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
6 か月間終了 |
|
|
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||||||||||||
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2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
% |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
% |
|
||||||
ARRネットリテンション率 |
|
112 |
% |
|
|
108 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
110 |
% |
|
|
107 |
% |
|
|
3 |
% |
当社のARR純定着率は、顧客契約額の大幅な増減、および当社との契約を更新していない顧客からの契約額の大幅な減少によって、期間ごとに影響を受ける可能性があります。ARRの正味定着率が 100% を超えるということは、お客様が当社から購入するソリューションの価値が、前の会計期間末と比較して、会計期間終了時に当社から購入されるソリューションの価値が高まっていることを示しています。ARRネットリテンション率が 100% 未満ということは、お客様が当社から購入するソリューションの価値が、前の会計期間末と比較して減少していることを示しています。当社のARR純定着率は、2022年6月30日までの3か月と6か月から、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ 4% と 3% 増加しました。これらの増加は、既存のお客様に、お客様の契約に応じて追加のカバレッジ、データセット、さまざまな強化された機能やサービスを提供する、という「ランド・アンド・エクスパンド」戦略を反映しています。
30
経営成績の構成要素
収益
私たちは、サブスクリプションベースで販売されているクラウドベースのテクノロジープラットフォームにデータ、洞察、アクセスを提供することで収益を得ています。当社の顧客との取り決めには、特定の履行義務の履行と、その後の顧客によるプロジェクトベースの成果物の承認などがあり、これは収益認識のタイミングに影響を与える可能性があります。当社のソリューションのサブスクリプション期間は通常1年から2年で、通常はキャンセルできません。お客様は、当社が契約に基づく義務に重大な違反をした場合にのみ契約を終了する権利を有します。当社の購読料は通常、毎月または四半期ごとに事前に請求されます。
収益コスト
収益コストは主に、人件費、減価償却費、ホストインフラストラクチャと高電力コンピューティングコスト、データやサービスをお客様に提供することに関連する第三者の運用コストとロイヤルティコスト、および買収に関連して購入した無形資産の償却で構成されます。人件費は主に、衛星運用、地上局の制御、打ち上げ管理など、コンステレーションの運用をサポートおよび管理する従業員の費用に関係しています。人件費を含む衛星の製造と打ち上げに関連する費用は、通常は4年間の予想耐用年数にわたって、運用開始時に資産計上され、減価償却されます。衛星が期待される耐用年数の終わりに達すると、通常、コンステレーションを最適な性能に保つために補充衛星に交換されます。新しい地上局の購入と開発に関連する費用（地上局を設置するための材料費や人件費を含む）は、通常4年から10年の予想耐用年数にわたって運用開始時に資産計上され、減価償却されます。地上局ネットワークを最適な性能に保つために、地上局が予想耐用年数の終わりに近づいたら、地上局の修理と補充に継続的な設備投資を行うと予想しています。当社独自の地上局ネットワークは、主に第三者の場所にあり、リース料やその他の運営費が発生します。収益コストには、データソリューションに統合するサードパーティのデータセットに関連するロイヤリティも含まれます。
営業経費
研究開発。研究開発費は、主に従業員関連の費用、第三者コンサルティング料、およびコンピューティング費用で構成されています。私たちの研究開発活動は、衛星技術の向上、新しいデータセットの開発、新しいアルゴリズムの開発、スマートで予測的な分析の強化、宇宙ベースのデータソリューションの使いやすさと有用性の向上に重点を置いています。
セールスとマーケティング。販売およびマーケティング費用は、主に従業員関連の費用、販売手数料、マーケティングおよび広告費用、顧客関係の構築にかかる費用、ブランド開発費用、旅行関連費用、および買収に関連する購入した無形資産の償却で構成されます。新規顧客の契約予約の手数料は、顧客契約を結ぶための費用とみなされます。複数年取引の手数料は契約取得費用とみなされ、繰り延べられ、最後の12か月の期間の初めに支払われる過去12か月を除く契約期間にわたって償却されます。12か月以下の期間で完了した契約の手数料は、発生した期間に支出されます。
一般管理と管理。一般管理費には、当社の役員、財務、経理、施設、法務、人事、グローバルサプライチェーン、経営情報システム部門の人員、およびその他の管理職員の従業員関連の費用が含まれます。さらに、一般管理費には、第三者の法律顧問に関連する費用、企業保険、会計関連費用、税金および監査費用、オフィス設備費、ソフトウェアサブスクリプション費用、およびその他の企業費用が含まれます。
廃止された衛星の損失。廃止された衛星の損失は、衛星の耐用年数が終了する前に、衛星の製造と打ち上げに関連する残りの資本化費用を償却することです。私たちは第三者企業と契約して、衛星の打ち上げ、運搬、宇宙への配備を行っています。第三者による打ち上げや配備機の故障、衛星の技術的な故障、衛星の耐用年数が終わる前の軌道離れや廃止措置によって、損失が生じる可能性があります。技術的な障害には、衛星が地上局のネットワークと通信できなくなったり、意図した技術的任務を1か月以上遂行できなかったりすることが含まれます。損失額は、受け取った保険金を差し引いて提示されます。これらのイベントの性質上、将来の衛星の軌道離脱や打ち上げ失敗による損失の大きさや頻度を予測することはできません。私たちは経済的に都合のよいときに打ち上げ保険を購入することもありますが、これらの保険による収益は、通常、計画外の衛星離脱や打ち上げ障害が発生した場合の損失の一部のみをカバーします。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、廃止された衛星で50万ドルの損失を被りました。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、そのような損失は発生しませんでした。
その他の収入 (費用)
利息収入。利息収入には、当社の現金残高と短期有価証券から得られる利息が含まれます。
支払利息。支払利息には、約束手形および転換社債に関連する利息費用と、繰延資金調達費用の償却が含まれます。
偶発的利益負債の公正価値の変動。偶発的利益負債の公正価値の変動には、偶発的利益負債の公正価値の変化を反映するための時価総額調整が含まれます。
ワラント負債の公正価値の変動。ワラント負債の公正価値の変動には、ワラント負債の公正価値の変動を反映するための時価総額調整が含まれます。
債務消滅損失。債務の消滅による損失には、早期債務発行費用、既存の債務の返済または借り換えに関連する法的費用およびその他の費用が含まれます。
31
為替差益/損失。 為替差損益は、外貨建ての取引と残高を、それらが記録されている事業体の機能通貨に再測定する際に、米ドルに対する基礎となる通貨レートの変動に起因する実現外貨損益と未実現外貨損益の正味効果です。
その他の費用、純額。 その他の費用（純額）は、主に税額控除、助成金収入、株式投資損失の割合、売上税と地方税、および特定の前払い資産の償却で構成されます。ルクセンブルク、イギリス、シンガポール、カナダでは、現地通貨を機能通貨として使用しています。
所得税規定
所得税の規定は、米国の連邦所得税と特定の外国の法域における所得税で構成されています。海外子会社の未分配収益は米国外に恒久的に投資するつもりなので、所得税は設けていません。所得税は資産負債法で会計処理されます。繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務報告と課税基準との差異に基づいて認識され、差異が逆転すると予想される場合に施行される税率と法律を使用して測定されます。
業務結果
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月および2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月の比較
次の表は、示された各期間の要約された連結営業諸表のデータをまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益 |
|
$ |
26,493 |
|
|
$ |
19,395 |
|
|
$ |
50,661 |
|
|
$ |
37,465 |
|
収益コスト(1) |
|
|
9,633 |
|
|
|
9,573 |
|
|
|
19,993 |
|
|
|
19,419 |
|
売上総利益 |
|
|
16,860 |
|
|
|
9,822 |
|
|
|
30,668 |
|
|
|
18,046 |
|
営業経費(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
9,752 |
|
|
|
8,225 |
|
|
|
19,415 |
|
|
|
16,882 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
6,729 |
|
|
|
6,728 |
|
|
|
13,579 |
|
|
|
13,633 |
|
一般管理と管理 |
|
|
10,899 |
|
|
|
11,274 |
|
|
|
22,669 |
|
|
|
23,958 |
|
廃止された衛星の損失 |
|
|
472 |
|
|
|
— |
|
|
|
472 |
|
|
|
— |
|
営業費用の合計 |
|
|
27,852 |
|
|
|
26,227 |
|
|
|
56,135 |
|
|
|
54,473 |
|
事業による損失 |
|
|
(10,992 |
) |
|
|
(16,405 |
) |
|
|
(25,467 |
) |
|
|
(36,427 |
) |
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入 |
|
|
636 |
|
|
|
106 |
|
|
|
1,201 |
|
|
|
120 |
|
支払利息 |
|
|
(4,709 |
) |
|
|
(2,785 |
) |
|
|
(9,287 |
) |
|
|
(5,828 |
) |
偶発的収益負債の公正価値の変動 |
|
|
128 |
|
|
|
2,370 |
|
|
|
204 |
|
|
|
9,253 |
|
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
|
357 |
|
|
|
3,897 |
|
|
|
1,103 |
|
|
|
9,732 |
|
外国為替 |
|
|
(435 |
) |
|
|
(2,605 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(22,510 |
) |
債務の消滅による損失 |
|
|
— |
|
|
|
(22,510 |
) |
|
|
589 |
|
|
|
(3,540 |
) |
その他の費用、純額 |
|
|
(1,038 |
) |
|
|
(271 |
) |
|
|
(1,800 |
) |
|
|
(505 |
) |
その他の費用合計、純額 |
|
|
(5,061 |
) |
|
|
(21,798 |
) |
|
|
(7,990 |
) |
|
|
(13,278 |
) |
税引前損失 |
|
|
(16,053 |
) |
|
|
(38,203 |
) |
|
|
(33,457 |
) |
|
|
(49,705 |
) |
所得税規定 |
|
|
213 |
|
|
|
62 |
|
|
|
482 |
|
|
|
352 |
|
純損失 |
|
$ |
(16,266 |
) |
|
$ |
(38,265 |
) |
|
$ |
(33,939 |
) |
|
$ |
(50,057 |
) |
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益コスト |
|
$ |
48 |
|
|
$ |
43 |
|
|
$ |
125 |
|
|
$ |
120 |
|
研究開発 |
|
|
902 |
|
|
|
814 |
|
|
|
1,553 |
|
|
|
1,525 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
619 |
|
|
|
735 |
|
|
|
1,056 |
|
|
|
1,351 |
|
一般管理と管理 |
|
|
1,771 |
|
|
|
1,317 |
|
|
|
3,252 |
|
|
|
2,202 |
|
株式報酬総額 |
|
$ |
3,340 |
|
|
$ |
2,909 |
|
|
$ |
5,986 |
|
|
$ |
5,198 |
|
収益
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
収益 |
|
$ |
26,493 |
|
|
$ |
19,395 |
|
|
|
37 |
% |
|
$ |
50,661 |
|
|
$ |
37,465 |
|
|
|
35 |
% |
32
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
総収益は710万ドル、つまり 37% 増加しました。これは主に、ARRの顧客数の増加と、ARRの純定着率が 100% を超えたことによるものです。当社のARR顧客は、2022年6月30日時点の667社から2023年6月30日現在の785社に 18% 増加し、新規顧客からの収益の増加に貢献しました。2023年6月30日までの3か月間のARR純定着率は112％でした。これは、既存の顧客ベースからの収益の増加に貢献しました。
2023年6月30日までの3か月間、私たちは収益の60％をアメリカ大陸から、収益の30％をヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）から、収益の10％をアジア太平洋（「APAC」）から得ました。2022年6月30日までの3か月間、私たちは収益の45％を南北アメリカから、収益の38％をEMEAから、収益の18％をアジア太平洋地域から得ました。2023年6月30日までの3か月間では、収益の73％をサブスクリプション契約から得ましたが、2022年6月30日までの3か月間は67％でした。このパーセンテージミックスは、主に契約における非サブスクリプション収益の認識のタイミングによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
総収益は1,320万ドル、つまり 35% 増加しました。これは主に、ARRの顧客数の増加と、ARRの純定着率が 100% を超えたことによるものです。当社のARR顧客は、2022年6月30日時点の667社から2023年6月30日現在の785社に 18% 増加し、新規顧客からの収益の増加に貢献しました。2023年6月30日までの6か月間のARR純定着率は110％でした。これは、既存の顧客ベースからの収益の増加に貢献しました。
2023年6月30日までの6か月間、私たちは収益の57％をアメリカ大陸から、収益の33％をEMEAから、収益の10％をアジア太平洋地域から得ました。2022年6月30日までの6か月間、私たちは収益の43％を南北アメリカから、41％をEMEAから、収益の16％をアジア太平洋地域から得ました。2023年6月30日までの6か月間は、収益の75％をサブスクリプション契約から得ましたが、2022年6月30日までの6か月間は67％でした。このパーセンテージミックスは、主に契約における非サブスクリプション収益の認識のタイミングによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
2023年6月30日までの3か月と6か月間、ARRの顧客数が増加したのは、販売およびマーケティング活動への継続的な支出、新しい国や地域への販売活動の地理的拡大、および新しいデータソリューションの開発と展開によるものです。当社のARRネットリテンション率が 100% を超えているのは、お客様との契約内容にカバレッジ、データセット、さまざまな拡張機能やサービスを追加することで、既存のお客様をさらに拡大したことによるものです。
時間が経つにつれて、南北アメリカとアジア太平洋地域での総収益の組み合わせは増え続け、それらの地域での販売とマーケティングの重点がさらに増えると予想しています。
収益コスト
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
総収益コスト |
|
$ |
9,633 |
|
|
$ |
9,573 |
|
|
|
1 |
% |
|
$ |
19,993 |
|
|
$ |
19,419 |
|
|
|
3 |
% |
売上総利益 |
|
|
16,860 |
|
|
|
9,822 |
|
|
|
72 |
% |
|
|
30,668 |
|
|
|
18,046 |
|
|
|
70 |
% |
売上総利益 |
|
|
64 |
% |
|
|
51 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
61 |
% |
|
|
48 |
% |
|
|
13 |
% |
人員（期末） |
|
|
31 |
|
|
|
40 |
|
|
|
(23 |
)% |
|
|
31 |
|
|
|
40 |
|
|
|
(23 |
)% |
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
収益コストは、主に減価償却費が30万ドル増加し、第三者ロイヤルティ費用が20万ドル増加し、地上局費用が10万ドル増加したことにより、10万ドル（1％）増加しました。これは、コンピューティングコストが20万ドル減少、その他の雑費が20万ドル減少、人件費が10万ドル減少したことで一部相殺されました。減価償却費は、完全に減価償却された廃止された星座衛星の交換と、宇宙サービスソリューション衛星の追加により、前期よりも増加しました。第三者のロイヤルティ費用の増加は、販売活動の増加によるもので、その結果、当社のデータソリューションを強化するサードパーティのデータセットプロバイダーへの支払いが増加しました。コンピューティングコストの削減は、クラウドプラットフォームの効率性によって推進されました。人件費の削減は、全体的な人員削減によってもたらされました。
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の売上総利益率は、それぞれ64％と51％でした。2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間の増加は、主に収益の増加によるものです。この指標は、主に収益のタイミングと、将来の収益を支えるための技術投資のタイミングによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
収益コストは60万ドル、つまり3％増加しました。これは主に、第三者ロイヤルティ費用の40万ドルの増加、30万ドルの減価償却費の増加、および30万ドルの地上局費の増加によるものです。これは、20万ドルの計算コストの減少、10万ドルの人件費の減少、および10万ドルのその他の雑費の減少によって一部相殺されました。第三者のロイヤルティ費用の増加は、販売活動の増加によるもので、その結果、当社のデータソリューションを強化するサードパーティのデータセットプロバイダーへの支払いが増加しました。
33
減価償却費は、完全に減価償却された廃止された星座衛星の交換と宇宙サービスソリューション衛星の追加により、前期よりも増加しました。地上局の費用の増加は、全体的なデータ遅延を改善するために容量を増やすことによる運用コストの増加によるものです。コンピューティングコストの削減は、クラウドプラットフォームの効率性によって推進されました。人件費の削減は、全体的な人員削減によってもたらされました。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の売上総利益率は、それぞれ 61% と 48% でした。2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で増加したのは、主に収益の増加によるものです。この指標は、主に収益のタイミングと、将来の収益を支えるための技術投資のタイミングによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
減価償却費、第三者の運用コスト、ロイヤリティ、高性能コンピューティングコストなどの収益コストは、事業が成長するにつれて絶対金額で増加すると予想しています。
営業経費
営業費用には、研究開発、販売、マーケティング、一般管理費のほか、一部の期間に廃止された衛星の損失が含まれます。追加の人材を雇用するなど、成長への投資を続けると、収益の増加に合わせて営業費用の絶対金額も増加すると予想しています。ただし、収益に占める営業費用の割合は、時間の経過とともに減少すると予想しています。
研究開発
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
研究開発 |
|
$ |
9,752 |
|
|
$ |
8,225 |
|
|
|
19 |
% |
|
$ |
19,415 |
|
|
$ |
16,882 |
|
|
|
15 |
% |
総収益の割合 |
|
|
37 |
% |
|
|
42 |
% |
|
|
|
|
|
38 |
% |
|
|
45 |
% |
|
|
|
||
人員（期末） |
|
|
210 |
|
|
|
187 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
210 |
|
|
|
187 |
|
|
|
12 |
% |
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
研究開発費は150万ドル、つまり 19% 増加しました。これは主に、人件費が120万ドル増加し、その他の営業費用が20万ドル増加し、旅費と接待費が10万ドル増加したことによるものです。人件費の増加は、人員数の全体的な増加によって引き起こされました。旅費と接待費の増加は、COVID-19による規制の緩和によるものです。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
研究開発費は250万ドル、つまり15％増加しました。これは主に、人件費が230万ドルの増加、旅費と接待費が30万ドルの増加、および請負業費が20万ドルの増加でしたが、コンサルティング費用の30万ドルの減少によって一部相殺されました。人件費の増加は、人員数の全体的な増加によって引き起こされました。旅費と接待費の増加は、COVID-19による規制の緩和によるものです。請負業者の費用の増加は、インフラのセキュリティを強化するために必要な技術リソースによって引き起こされました。コンサルティング費用の減少は、新しい開発プロセスと能力をサポートするための外部の技術リソースの削減と、内部リソースへの移行によって推進されました。
ソリューションや新技術の開発に投資し続けるにつれて、主に人員が増えるため、研究開発費は将来の期間に絶対金額で増加すると予想しています。ただし、収益の伸びが研究開発費の増加を上回っているため、研究開発費が収益に占める割合は将来の期間に減少すると予想しています。
セールスとマーケティング
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
セールスとマーケティング |
|
$ |
6,729 |
|
|
$ |
6,728 |
|
|
|
0 |
% |
|
$ |
13,579 |
|
|
$ |
13,633 |
|
|
|
(0 |
)% |
総収益の割合 |
|
|
25 |
% |
|
|
35 |
% |
|
|
|
|
|
27 |
% |
|
|
36 |
% |
|
|
|
||
人員（期末） |
|
|
78 |
|
|
|
70 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
78 |
|
|
|
70 |
|
|
|
11 |
% |
34
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
人件費の60万ドルの増加と30万ドルのマーケティング費の増加は、80万ドルの償却費の減少と10万ドルのその他の営業費の減少によってほぼ完全に相殺されたため、販売およびマーケティング費用は実質的に変わりませんでした。人件費の増加は、人員数の全体的な増加によって引き起こされました。マーケティング費用の増加は、需要創出、ブランド認知度、広報への支出の増加によるものです。償却費の減少は、買収によって購入した無形資産の償却が完了したことによるもので、2022年12月31日に終了した3か月間に完了しました。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
販売およびマーケティング費用は、主に償却費が160万ドル減少し、その他のその他の営業費用が10万ドル減少したことにより10万ドル、つまり0％減少しました。これは主に、不良債権費用の70万ドルの増加、人件費の60万ドルの増加、および30万ドルの旅費および接待費の増加によって相殺されました。償却費の減少は、買収によって購入した無形資産の償却が完了したことによるもので、2022年12月31日に終了した3か月間に完了しました。不良債権費用の増加は、特定の顧客準備金に対する請求によって引き起こされました。人件費の増加は、人員数の全体的な増加によって引き起こされました。旅費と接待費の増加は、COVID-19による規制の緩和によるものです。
販売およびマーケティング費用は、主に販売およびマーケティング活動をサポートするために人員を増やすにつれて従業員関連の費用が増加し、ソリューション全体にわたる販売能力が継続的に拡大するため、将来的には販売およびマーケティング費用の総額で増加すると予想しています。ただし、収益の伸びが販売およびマーケティング支出の増加を上回るため、将来の期間に売上高に占める販売およびマーケティング費用の割合は減少すると予想しています。
一般管理と管理
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
一般管理と管理 |
|
$ |
10,899 |
|
|
$ |
11,274 |
|
|
|
(3 |
)% |
|
$ |
22,669 |
|
|
$ |
23,958 |
|
|
|
(5 |
)% |
総収益の割合 |
|
|
41 |
% |
|
|
58 |
% |
|
|
|
|
|
45 |
% |
|
|
64 |
% |
|
|
|
||
人員（期末） |
|
|
92 |
|
|
|
81 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
92 |
|
|
|
81 |
|
|
|
14 |
% |
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
一般管理費は40万ドル、つまり3％減少しました。これは主に、事業保険費用の80万ドルの減少、専門サービス費用の60万ドルの減少、およびその他のその他の営業費用の10万ドルの減少によるものですが、ソフトウェア費用の40万ドルの増加、40万ドルの人件費の増加、および30万ドルの施設費の増加によって一部相殺されました。事業保険費用の減少は、年利の改善によってもたらされました。専門サービス料が減少したのは、買収と合併に関連する費用が増加した前四半期と比較して、第三者の会計、法律、その他のコンサルティングサービスが減少したためです。ソフトウェア費用の増加は、人員数の増加と事業の拡大によってもたらされました。人件費の増加は、全体的な人員数の増加によるものです。施設費の増加は、人員全体の増加によるものです。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
一般管理費は130万ドル、つまり5％減少しました。これは主に、専門サービス費用の210万ドルの減少とビジネス保険費用の170万ドルの減少によるものですが、人件費140万ドルの増加、60万ドルのソフトウェア費用の増加、40万ドルの施設費の増加、およびその他のその他の営業費用の10万ドルの増加によって一部相殺されました。専門サービス料が減少したのは、買収と合併に関連する費用が増加した前四半期と比較して、第三者の会計、法律、その他のコンサルティングサービスが減少したためです。事業保険費用の減少は、年利の改善によってもたらされました。人件費の増加は、全体的な人員数の増加によるものです。ソフトウェア費用の増加は、人員数の増加と事業の拡大によってもたらされました。施設費の増加は、人員全体の増加によるものです。
収益の成長を支えるために従業員関連の費用が増加するにつれて、一般管理費は一般的に将来の期間で絶対金額で増加すると予想しています。ただし、収益の伸びが一般管理費の増加を上回ると、収益に占める一般管理費の割合は減少すると予想しています。
35
廃止された衛星の損失
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
||||
廃止された衛星の損失 |
|
$ |
472 |
|
|
$ |
— |
|
|
* |
|
$ |
472 |
|
|
$ |
— |
|
|
* |
総収益の割合 |
|
|
2 |
% |
|
|
— |
% |
|
* |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
* |
*意味がありません
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、2つの衛星の耐用年数が終了する前に軌道がずれたため、廃止された衛星に50万ドルの非現金費用がかかったことを確認しました。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、廃止されたり故障したりした衛星はありませんでした。
これらの出来事の性質上、将来の廃止措置による損失の大きさや頻度を予測することはできません。私たちは経済的に都合のよいときに打ち上げ保険を購入することもありますが、これらの保険による収益は、通常、計画外の衛星離脱や打ち上げ障害が発生した場合の損失の一部のみをカバーします。
その他の収入 (費用)
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
利息収入 |
|
$ |
636 |
|
|
$ |
106 |
|
|
|
500 |
% |
|
$ |
1,201 |
|
|
$ |
120 |
|
|
|
901 |
% |
支払利息 |
|
$ |
(4,709 |
) |
|
$ |
(2,785 |
) |
|
|
69 |
% |
|
$ |
(9,287 |
) |
|
$ |
(5,828 |
) |
|
|
59 |
% |
偶発的収益負債の公正価値の変動 |
|
$ |
128 |
|
|
$ |
2,370 |
|
|
|
(95 |
)% |
|
$ |
204 |
|
|
$ |
9,253 |
|
|
|
(98 |
)% |
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
$ |
357 |
|
|
$ |
3,897 |
|
|
|
(91 |
)% |
|
$ |
1,103 |
|
|
$ |
9,732 |
|
|
|
(89 |
)% |
外国為替 |
|
$ |
(435 |
) |
|
$ |
(2,605 |
) |
|
|
(83 |
)% |
|
$ |
589 |
|
|
$ |
(3,540 |
) |
|
|
(117 |
)% |
債務の消滅による損失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(22,510 |
) |
|
* |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(22,510 |
) |
|
* |
|
||
その他の費用、純額 |
|
$ |
(1,038 |
) |
|
$ |
(271 |
) |
|
|
283 |
% |
|
$ |
(1,800 |
) |
|
$ |
(505 |
) |
|
|
256 |
% |
*意味がありません
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
流動性の高い資産を、全体的な金利が高い短期有価証券にシフトしたため、利息収入は50万ドル増加しました。
支払利息は190万ドル、つまり 69% 増加しました。これは主に、ブルートーチのタームローンに関連する利息と償却債の発行費用が増加した結果です。
偶発的収益負債の公正価値の変動は、2022年6月30日までの3か月間の240万ドルの利益と比較して、2023年6月30日までの3か月間で10万ドルの利益となり、95％減少しました。2023年6月30日までの3か月間の10万ドルの利益は、主に基礎となる株価が下落したことによる負債の公正価値の下落によるものです。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2と8、および2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2、3、10を参照してください。
ワラント負債の公正価値の変動は、2022年6月30日までの3か月間の390万ドルの利益と比較して、2023年6月30日までの3か月間で40万ドルの利益となり、91％減少しました。2023年6月30日までの3か月間の40万ドルの利益は、主に当社の公的および私的新株予約権の公正市場価値評価の変化によるものです。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2、6、8と、2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2、10、13を参照してください。
2023年6月30日までの3か月間で40万ドルの為替差損が発生しましたが、2022年6月30日までの3か月間の為替差損は260万ドルでした。2023年6月30日までの3か月間の40万ドルの損失は、四半期中に当社の子会社の現地通貨に対する米ドルの高騰によるものです。 ユーロ、英国ポンド、シンガポールドル、カナダドル、および初回販売時に記録された顧客の売掛金への影響。
2022年6月30日までの3か月間の2,250万ドルの損失と比較して、2023年6月30日までの3か月間に債務の消滅による損失はありませんでした。前年同期の損失は、2022年6月に複数の貸し手の代理人であるFP Credit Partners, L.P. との信用契約（「FPタームローン」）に基づくローンの消滅に関連する未償却債務発行費用およびその他の管理費が急増したことによるものです。
その他の費用は、主にヴァージンオービットの打ち上げ前払いの減価償却のためにかかった110万ドルの費用により、80万ドル（283％）増加しましたが、州税支出の30万ドルの減少によって一部相殺されました。
36
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
流動性の高い資産を、全体的な金利が高い短期有価証券にシフトしたため、利息収入は110万ドル増加しました。
支払利息は350万ドル、つまり 59% 増加しました。これは主に、ブルートーチのタームローンに関連する利息と償却債の発行費用が増加した結果です。
偶発的収益負債の公正価値の変動は、2022年6月30日までの6か月間の930万ドルの利益と比較して、2023年6月30日までの6か月間で20万ドルの利益となり、98％減少しました。2023年6月30日までの6か月間の20万ドルの利益は、主に基礎となる株価が下落したことによる負債の公正価値の下落によるものです。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2と8、および2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2、3、10を参照してください。
ワラント負債の公正価値の変動は、2022年6月30日までの6か月間の970万ドルの利益と比較して、2023年6月30日までの6か月間で110万ドルの利益となり、89％減少しました。2023年6月30日までの3か月間の110万ドルの利益は、主に当社の公的および私的新株予約権の公正市場価値評価の変化によるものです。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2、6、8と、2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2、10、13を参照してください。
2023年6月30日までの6か月間で60万ドルの為替差益を確認しましたが、2022年6月30日までの6か月間の為替差損は350万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間の60万ドルの利益は、四半期中に当社の子会社の現地通貨に対して米ドルが下落したことによるものです。 ユーロ、英国ポンド、シンガポールドル、カナダドル、および初回販売時に記録された顧客の売掛金への影響。
2022年6月30日までの6か月間の2,250万ドルの損失と比較して、2023年6月30日までの6か月間には債務の消滅による損失はありませんでした。前年同期の損失は、FPタームローンの消滅に関連する未償却債務発行費用およびその他の管理費の急増によるものです。
その他の費用は、純額が130万ドル、つまり257％増加しました。これは主に、ヴァージンオービットの打ち上げ前払いの償却に費やされた110万ドルの費用と、州税が20万ドル引き上げられたためです。
外貨建ての取引や残高を、それらが記録されている事業体の機能通貨に再測定すると、外貨の変動が続いています。当社の経営成績は、経済情勢の変化により変動する可能性があります ユーロ、英国ポンド、シンガポールドル、カナダドル。これらの通貨は、それぞれの機能通貨に対するボラティリティにより、引き続き有利または不利な外貨為替の影響を受ける可能性があります。
所得税規定
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
所得税規定 |
|
$ |
213 |
|
|
$ |
62 |
|
|
|
244 |
% |
|
$ |
482 |
|
|
$ |
352 |
|
|
|
37 |
% |
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
所得税は20万ドル、つまり244％増加しました。これは主に、英国の子会社に対する税引当金の引き上げによるものです。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
所得税は10万ドル、つまり 37% 増加しました。これは主に、当社の英国子会社に対する税引当金の引き上げによるものです。
非GAAPベースの財務指標
GAAPに基づいて決定された結果に加えて、非GAAP調整後EBITDAは、当社の事業、経営成績、および財務状況を評価するのに役立つと考えています。この非GAAP財務指標は、過去の財務実績との一貫性と比較可能性を提供し、事業の期間ごとの比較を容易にするため、投資家に役立つと考えています。これにより、当社の基礎となる業績を反映していないと思われる理由で、期間ごとの特定の変数の影響が排除されるからです。GAAP指標に加えて、この非GAAP財務指標を予算編成やリソース配分の目的、および財務結果の分析のために社内で使用しています。
以下に示す理由により、以下の項目を除外すると、当社の業績の理解、将来の見通しの評価、会計期間全体にわたる財務結果の比較、および当社の財務結果と同業他社との比較に役立つ情報が得られると考えています。同業他社の多くは、同様の非GAAP財務指標を提供しています。
37
38
次の表は、指定された期間の純損失と調整後EBITDAとの調整の概要を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(16,266 |
) |
|
$ |
(38,265 |
) |
|
$ |
(33,939 |
) |
|
$ |
(50,057 |
) |
減価償却費と償却 |
|
|
3,967 |
|
|
|
4,507 |
|
|
|
7,883 |
|
|
|
9,341 |
|
利息、純額 |
|
|
4,073 |
|
|
|
2,679 |
|
|
|
8,086 |
|
|
|
5,708 |
|
税金 |
|
|
213 |
|
|
|
62 |
|
|
|
482 |
|
|
|
352 |
|
エビットダ |
|
|
(8,013 |
) |
|
|
(31,017 |
) |
|
|
(17,488 |
) |
|
|
(34,656 |
) |
偶発的収益負債の公正価値の変動 |
|
|
(128 |
) |
|
|
(2,370 |
) |
|
|
(204 |
) |
|
|
(9,253 |
) |
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
|
(357 |
) |
|
|
(3,897 |
) |
|
|
(1,103 |
) |
|
|
(9,732 |
) |
為替差損失 (利益) |
|
|
435 |
|
|
|
2,605 |
|
|
|
(589 |
) |
|
|
3,540 |
|
債務の消滅による損失 |
|
|
— |
|
|
|
22,510 |
|
|
|
— |
|
|
|
22,510 |
|
その他の費用、純額 |
|
|
1,038 |
|
|
|
271 |
|
|
|
1,800 |
|
|
|
505 |
|
株式報酬制度 |
|
|
3,340 |
|
|
|
2,909 |
|
|
|
5,986 |
|
|
|
5,198 |
|
合併および買収関連費用 |
|
|
— |
|
|
|
1,514 |
|
|
|
1,015 |
|
|
|
4,528 |
|
廃止された衛星の損失 |
|
|
472 |
|
|
|
— |
|
|
|
472 |
|
|
|
— |
|
その他の買収、会計、償却 |
|
|
170 |
|
|
|
174 |
|
|
|
336 |
|
|
|
357 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
(3,043 |
) |
|
$ |
(7,301 |
) |
|
$ |
(9,775 |
) |
|
$ |
(17,003 |
) |
非GAAP財務指標の使用に関する制限
非GAAP財務指標はGAAPに従って作成されておらず、他の企業が提供する非GAAP財務指標とは異なる場合があるため、非GAAP財務指標の使用には制限があります。
非GAAP財務指標は、報告された財務結果に重大な影響を与える可能性のある特定の項目を除外しているため、価値が限られています。さらに、これらは当社の非GAAP財務指標を計算するためにどの項目を調整するかについての経営陣の判断の行使を反映しているため、固有の制限があります。私たちは、現在および将来の業績をGAAPベースと非GAAPベースで分析し、また公開情報にGAAP指標を提供することで、これらの制限を補っています。これらの制限の一部は次のとおりです。
非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された財務情報と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。投資家などには、当社の財務情報全体を見直し、当社の事業を評価する際に単一の財務指標に頼らず、当社の非GAAP財務指標を最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と併せて検討することをお勧めします。
流動性と資本資源
当社の事業資金を調達するための主な流動性源は、現金および現金同等物、および2023年6月30日時点で合計6,420万ドルの有価証券です。これは主に、合併による純収入（以下に定義）、ブルートーチクレジットファシリティ（以下に定義）に基づく借入、転換社債の発行、およびCanaccord Genuuとの株式分配契約に基づく普通株式の売却によるものです。販売代理店としてのITY LLC（「株式分配契約」）。総額6,420万ドルのうち、4,310万ドルは現金および現金同等物で、そのうち約1,700万ドルは米国外で保有されていました。残りの2,110万ドルは短期有価証券で保有されていました。これらはすべて米国で保有されており、最小限の取引コストで現金に転換できます。これらの金額は、2023年3月31日現在の現金および現金同等物および有価証券が7,260万ドルで、そのうち4,690万ドルが現金および現金同等物で、1,940万ドルが米国外で保有されているのと比較したものです。残りの2570万ドルは短期有価証券で保有されていました。現金および現金同等物の金額には、2023年6月30日時点で合計50万ドル、2023年3月31日時点で0.4ドルの制限付現金は含まれていません。
2023年3月10日、シリコンバレー銀行（「SVB」）はカリフォルニア州金融保護イノベーション局によって閉鎖され、連邦預金保険公社（「FDIC」）が受領者に任命されました。2023年3月13日、FDICは、保険付きと無保険の両方、および旧SVBの実質的にすべての資産を、FDICが運営する、N.A. シリコンバレー銀行と呼ばれる新しく設立された、フルサービスの「ブリッジバンク」に譲渡したと発表しました。2023年3月27日、ファースト・シチズンズ・バンク＆トラスト・カンパニー（「ファースト・シチズンズ・バンク」）は、FDICとシリコン購入契約を締結したと発表しました。バレーブリッジ銀行、N.A. は、現在はファースト・シチズンズ・バンクの一部門として運営されています。流動性と運営資金へのアクセスを確保するために、引き続き複数の銀行や機関に現金を分散しています。
39
創業以来、技術インフラへの多額の投資、研究開発基盤の構築、収益拡大のための販売およびマーケティングリソースの拡大、業務効率化のための一般管理機能の拡大により、営業キャッシュフローが赤字に陥っています。
当社の主な流動性源は、合併によって受け取った収入、発行された追加の転換社債、ブルートーチクレジットファシリティ、および株式分配契約を含む現金および現金同等物の残高になると予想しています。少なくとも今後12か月間の運転資本と設備投資のニーズを満たすには、これで十分だと考えています。当社の将来の資本要件は、成長率、ソリューション開発努力を支援するための支出の時期と範囲、販売およびマーケティング活動の拡大、技術インフラへの継続的な投資、新しく強化されたソリューションの導入、および当社のソリューションの継続的な市場での受け入れなど、多くの要因に左右されます。時々、資本支出、戦略的イニシアチブ、投資、および継続的な事業に資金を提供するために、追加の株式または負債による資金調達を求めることがあります。外部から追加の資金調達を求めることを決定した、または求められた場合、当社が受け入れられる条件で資金を調達できないか、まったく調達できない場合があります。希望どおりに追加の資本を調達できない場合、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ブルートーチクレジット契約
2022年6月13日、当社および一部の子会社は保証人として、デラウェア州の有限責任会社であるBlue Torch Finance LLC（「Blue Torch」）と管理代理人および担保代理人、および特定の貸し手（「貸し手」）と融資契約（「ブルートーチ融資契約」）を締結しました。ブルートーチ融資契約は、とりわけ、元本総額が最大1億2,000万ドルのタームローンファシリティ（「ブルートーチクレジットファシリティ」）を規定しています。タームローンの収益の一部は、FP Credit Partners, L.P. への当時存在していた7,000万ドルのクレジットファシリティの返済に使用され、タームローンの収益の残りは一般的な企業目的に使用できます。
ブルートーチクレジットファシリティは2026年6月13日に満期を迎える予定で、その時点で未払いのローンの元本と、ブルートーチクレジットファシリティに基づいて未払いの利息、手数料、およびその他の債務を返済する必要があります。特定の例外を除いて、ブルートーチクレジットファシリティの前払いには、前払いが締切日の1周年以降に行われた場合は前払いの元本の 3.0%、前払いが締切日の1周年以降に行われた場合は前払いの元本の 2.0%、2周年以降に前払いの場合は前払いの元本の 1.0% に相当する金額の早期解約手数料の対象となります。締切日についてですが、締切日の3周年記念日またはそれ以前、さらに、前払いが締切日の1周年記念日またはそれ以前に行われた場合は、ブルートーチ・クレジット・ファシリティの満期日までに支払われるはずだった利息の額を合算した金額です。
1億2000万ドルのタームローンは、クロージング時に利用可能で引き出されました。そのうち1,970万ドルはブルートーチによってエスクロー口座に入れられ、その金額は、年間経常収益と総経常収益レバレッジ比率に関する特定の指標が達成されたときにリリースされます。これらの指標が達成され、1,970万ドルがエスクロー口座から引き落とされ、2023年2月に当社に送金されました。タームローンは、当社の選択に基づき、参照金利または3か月の長期担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）金利（「SOFR」）金利（1.0% の下限を条件とします）に加えて、参照金利借入の場合は7.0％、3か月の定期SOFR借入の場合は8.0％、さらに0.26161％の段階的期間SOFRマージンに基づいて、変動金利で利息が発生します。私たちは、2023年6月30日の時点で13.5032％の期間SOFRレートを選択しました。タームローンの元本は満期時にのみ支払われ、タームローンの利息は参照金利借入の場合は毎月、タームSOFR借入の場合は四半期ごとに支払う必要があります。また、ブルートーチクレジットファシリティに関連するその他の慣習的な手数料や費用を支払う必要があります。これには、締切日の240万ドルのコミットメント手数料、年間30万ドルの仲介手数料、ブルートーチ融資契約の終了時の180万ドルの終了手数料が含まれます。
ブルートーチ融資契約に基づく当社の義務は、ブルートーチ融資契約に定められた重要性の基準を満たす国内外の特定の子会社によって保証されているか、または今後保証されます。保証を含むそのような義務は、2022年6月13日にスパイア・グローバル・アサテライト・デザイン社、オースティン・サテライト・デザイン合同会社、ブルートーチとの間で締結された担保契約に基づくものを含め、実質的にすべての個人財産および子会社の保証人によって担保されています。締切日の時点で、そのような子会社の保証人は、スパイア・グローバル子会社株式会社、オースティン・サテライト・デザイン合同会社、スパイア・グローバル・カナダ子会社株式会社、ExactEarth Ltdでした。
ブルートーチ融資契約には、当社と子会社が資産の処分、支配権の変更、合併または統合、買収、負債の発生、先取特権の発生、配当金の支払い、株式の買い戻し、投資を行う能力を制限する慣習的な肯定条項と慣習的な否定的契約が含まれていますが、いずれの場合にも一定の例外があります。また、ブルートーチ融資契約の最初の2年間に毎月テストされる最大負債対年間経常収益レバレッジ比率の財務規約、ブルートーチ融資契約の3年目と4年目に毎月テストされる最大負債対EBITDAレバレッジ比率の財務規約、および常にテストされている最低流動性財務規約を遵守する必要があります。2023年6月30日の時点で、当社はブルートーチ融資契約に基づくすべての適用財務規約を遵守していました。
ブルートーチ融資契約には、特定の支払い不履行、他の債務との相互不履行、表明と保証の不履行、契約の不履行、管理不履行、判決不履行、破産および破産不履行などを含む慣習的な債務不履行も含まれています。債務不履行事由が発生した場合、貸し手に代わって代理を務めるブルートーチは、ブルートーチ融資契約に基づくすべての義務の即時支払いを要求し、ブルートーチ融資契約、その他の融資書類、および適用法に基づいて規定されている特定のその他の権利と救済を行使する場合があります。特定の状況下では、ブルートーチ融資契約に基づく債務不履行が発生した場合に、適用される金利を2.00％上回る年率ですべての債務にデフォルト金利が適用されます。
2022年6月13日、ブルートーチ融資契約に関連して、当社は貸し手の関連会社に対し、クラスA普通株式の全額支払い済みで評価不能株式（「ブルートーチワラント」）を購入するワラントを付与しました。これらの株式は、クラスA普通株式の合計3,496,205株で行使可能で、1株あたりの行使価格は2.01ドルです。
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さらに、資金調達の完了に関連して、2022年6月13日に、デラウェア州の有限責任会社であるUrgent Capital LLCに、貸付融資を目的として、60万ドルの現金と、クラスA普通株式の全額支払い済みで評価不能な株式を購入するワラント（「GPOワラント」）と、総称してブルートーチワラントと合わせて、貸主への紹介料を支払いました。つまり「信用契約ワラント」）は、当社のクラスA普通株式の合計198,675株を1株あたりの行使価格で行使できます。2.01ドルの。
信用契約ワラントはキャッシュレスで行使できます。信用契約ワラントは、発行日から始まり、発行日から10年間、または信用契約ワラントに定められている特定の買収の完了から10年以内に終了する期間に行使できます。信用契約ワラントが行使可能な株式数とそれに関連する行使価格は、信用契約ワラントに定められているように、一定の比例調整の対象となります。
FPクレジット契約
2021年4月15日、当社は複数の貸し手（「FPレンダー」）（2021年5月17日に改正された「FPクレジット契約」）の代理人として、FP Credit Partners, L.P. と、7,000万ドルのタームローンファシリティに関する信用契約を締結しました。2021年5月の資金調達時に、FPタームローンは（i）イーストワード・ファンド・マネジメント合同会社と欧州投資銀行との既存の信用枠の完済、および（ii）運転資金の資金調達と一般的な企業目的に使用されました。FPタームローンに関連して1,230万ドルの債務発行費用を負担しました。また、FPの貸し手は、175万ドルのコミットメント手数料を受け取る権利がありました。この手数料は、FPクレジット契約に署名したときに全額支払われます。返済の時点で、FPタームローンの利息は年率9.00％でした。合併前は、FPタームローンの利息は年率8.50％。FPの貸し手は合併に関連して転換権を行使することを選択し、当社はそのような取引の完了時にFPタームローンの残りの未払いの元本を前払いしないことを選択したため、FPタームローンに基づく当社の金利は年率9.0％に引き上げられました。
FPタームローンの利息は四半期ごとに延滞して支払われました。FPタームローンの未払い元本の合計額は、2026年4月15日の満期時に支払う必要があります。私たちはFPタームローンの未払い元本をいつでも全額前払いする権利がありましたが、一部は支払うことができませんでした。さらに、FPの貸し手は合併に関連して転換権を行使することを選択したため、前払いに保険料やその他の契約上の利益はありませんでした。FP貸し手への前払いで返済する必要のある総額は、FPタームローンの未払いの元本と、その未払利息と未払利息のみでした。FPクレジット契約に基づく当社の義務は、FPクレジット契約に従って決定された当社の重要な子会社によって保証され、実質的にすべての当社の資産と子会社の保証人の資産によって担保されていました。
FP信用契約には、慣習的な肯定的および否定的な契約が含まれていました。これには、当社および子会社が、とりわけ、追加の負債を引き受けたり、先取特権を与えたり、投資を行ったり、資本金に対して配当金を支払ったり、資産を処分、合併または買収を完了したり、関連会社と取引を締結したりする能力を制限する契約が含まれていましたが、いずれの場合も慣習に従うものとします。例外と資格。合併を含む適格IPO（FPクレジット契約で定義されているとおり）が完了する前は、各会計四半期の最終日に、FPクレジット契約に従って決定された最低1,500万ドルの無制限の現金を維持する必要がありました。ただし、継続している限り、EBITDAがプラスになった会計四半期以降は、この契約は適用されませんでした。次の会計四半期でもプラスのEBITDAを維持します。合併後、私たちはFPクレジット契約の条件に従ってこの財務契約を維持する必要がなくなりました。
FPクレジット契約には、支払い不履行、契約または表明および保証の違反、特定のその他の債務との相互不履行、破産および破産事件、判決不履行など、慣習的な債務不履行が含まれていましたが、特定の場合には猶予期間が設けられます。債務不履行事由の発生時および継続中、FPの貸し手は、当社が支払うべき未払いの債務の全部または一部を直ちに支払うべきであると宣言し、FPクレジット契約に基づいて規定されているその他の権利と救済を行使することができます。特定の状況下では、FPクレジット契約に基づく債務不履行事由が発生した場合に、適用される金利よりも2％高い年率ですべての債務にデフォルト金利が適用されます。
2022年6月13日、当社はFPクレジット契約に基づくすべての債務と借入金額を全額返済し、すべての債務は終了しました。この契約は、ブルートーチ融資契約に置き換えられました。FPクレジット契約に基づく未払いの元本と利息は、総額約7,280万ドルで、ブルートーチクレジットファシリティに基づくタームローンの収益で返済されました。FPクレジット契約の終了に関連して、早期解約の罰金は発生しませんでした。
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政府融資
2021年11月の買収の一環として、ストラテジック・イノベーション・ファンド（「SIF」）との間で、負債の公正価値で計上された融資契約を引き受けました。2023年6月30日の時点で、510万ドルが長期負債に含まれており、SIFの融資契約に関連する未監査の要約連結貸借対照表には流動性がありません。この契約とその後の改正により、2018年2月13日から2023年5月12日までに発生した特定の支出について、最大570万ドルの資金提供を受ける資格があります。ローンは2026年2月28日から年15回の支払いで返済可能で、金利はゼロと記載されています。
追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記6を参照してください。
株式分配契約
2022年9月14日、私たちは販売代理店としてCanaccord Genuity LLCと株式分配契約を締結しました。株式分配契約の条件に従い、当社は、2022年9月26日に発効したフォームS-3の登録届出書に従って、総募集価格が最大8,500万ドルのクラスA普通株式を代理人を通じて随時募集および売却することができます。2023年6月、この取り決めによりクラスA普通株式の約1,730万株を売却し、純収入は790万ドルになりました。2023年6月30日の時点で、株式分配契約に基づき、約7,680万ドルの株式が残っていますが、まだ売却されていません。
キャッシュフロー
次の表は、指定された期間における当社の営業活動に使用された純現金、投資活動に使用された純現金、および財務活動によって提供された純現金をまとめたものです。
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6月30日に終了した6か月間 |
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(千単位) |
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2023 |
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2022 |
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営業活動に使用された純現金 |
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$ |
(22,591 |
) |
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$ |
(32,494 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
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$ |
(10,122 |
) |
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$ |
(33,103 |
) |
財務活動による純現金 |
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$ |
28,174 |
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$ |
25,634 |
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2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
営業活動によるキャッシュフロー
営業キャッシュインフローの最大の源泉は、お客様からの現金回収です。営業活動による現金の主な用途は、従業員関連の支出、技術インフラに関連する費用、コンピューティングインフラストラクチャに関連する費用（計算能力、データベースストレージ、コンテンツ配信コストを含む）、インフラストラクチャ構築コスト（オフィススペースのリースを含む）、第三者サービスの料金、およびマーケティングプログラムの費用です。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は2,260万ドルでした。これは、3,390万ドルの純損失、1,500万ドルの非現金項目の調整、および360万ドルの営業資産と負債の純減少を反映しています。現金以外の項目には、主に790万ドルの減価償却費、600万ドルの株式ベースの報酬、110万ドルのオペレーティングリース使用権資産の償却、110万ドルの債務発行償却、110万ドルの債務発行償却費用、50万ドルの廃止された衛星の損失が含まれていましたが、保証責任の公正価値の110万ドルの変動、および20万ドルの公正価値の変動によって一部相殺されました偶発的損益責任の。2023年6月30日までの6か月間に営業活動に使用される純現金を増加させた営業資産と負債の変化には、主に売掛金の640万ドルの増加、買掛金の250万ドルの減少、契約資産の150万ドルの増加、およびオペレーティングリース負債の90万ドルの減少が含まれていました。これは、契約負債の550万ドルの増加、その他の長期資産の80万ドルの減少、その他の未払費用の80万ドルの増加、未払賃金と福利厚生の40万ドルの増加、およびその他の流動資産の30万ドルの減少によって一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は3,250万ドルでした。これは、当社の純損失が5,010万ドル、非現金項目の調整額が2,160万ドル、営業資産と負債が410万ドル減少したことを反映しています。現金以外の項目には、主に、負債消滅損失2,230万ドル、減価償却費930万ドル、株式報酬520万ドル、債務発行償却費270万ドル、オペレーティングリース使用権資産の110万ドルの減少が含まれていましたが、ワラント負債の公正価値の変動970万ドルと期末の公正価値の変動930万ドルで相殺されました考慮事項はありません。2022年6月30日までの6か月間に営業活動に使用された純現金を増加させた営業資産と負債の変動には、主に売掛金の670万ドルの増加、買掛金の280万ドルの減少、契約資産の240万ドルの増加、未払賃金と福利厚生の170万ドルの減少、およびオペレーティングリース負債の60万ドルの減少が含まれていました。これは、契約負債の440万ドルの増加、その他の流動資産の320万ドルの減少、その他の未払費用の180万ドルの増加、およびその他の長期資産の80万ドルの減少によって一部相殺されました。
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投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフローは、主に、事業買収、衛星、地上局、機械設備、家具、コンピューター機器とソフトウェア、賃貸借権の改善などの資本資産の調達、開発、配備に使用される現金に関するものです。
2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は1,010万ドルでした。これは、2,580万ドルの短期投資と1,270万ドルの不動産および設備投資の購入によるもので、短期投資の満期2,840万ドルによって一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は3,310万ドルでした。これは、20.6ドルの短期投資と1,250万ドルの不動産および設備投資によって推進されました。
財務活動によるキャッシュフロー
財務活動によるキャッシュフローは、主に長期債務、転換社債、クラスA普通株式の発行による純収入に関係しています。
2023年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は2,820万ドルでした。これは、長期負債による1,990万ドルの収入、株式分配契約に基づく普通株式の発行による790万ドルの収入、および当社の従業員株式購入計画による40万ドルの収益によるものです。長期債務の収益は、ブルートーチのローン取引の第2段階によって促進されました。
2022年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は2,560万ドルでした。これは、長期負債による収益1億40万ドル、ストックオプションの行使による収益80万ドル、および従業員の株式購入計画による30万ドルの収益によって推進されましたが、一部は長期債務の支払い、および430万ドルの債務発行費用の支払いによって相殺されました。長期負債と債務発行費用の項目は、ブルートーチのローン取引によって左右されました。
重要な会計方針と見積もり
当社の要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されています。これらの要約連結財務諸表を作成する際には、報告された資産、負債、収益、費用、経費、および関連する開示額に影響する特定の見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは継続的に見積もりと仮定を評価します。私たちの実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりと異なる場合があります。
2022年のフォーム10-KのパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析-重要な会計方針と見積もり」で開示されているものと比べて、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
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最近採用され、まだ採用されていない会計上の宣言
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
新興成長企業のステータス
私たちは、1933年に改正され、事業開始法（以下「JOBS法」）によって改正された「新興成長企業」です。JOBS法の下では、新興成長企業は、JOBS法の制定後に発行された新規または改訂された会計基準の採用を、それらの基準が民間企業に適用されるまで延期することができます。この延長された移行期間は、公開企業と非公開企業で発効日が異なる新しい会計基準または改訂された会計基準に準拠するために、(i) 新興成長企業ではなくなった日付、または (ii) JOBS法に規定されている延長された移行期間を積極的かつ取り消し不能な形でオプトアウトする日のいずれか早い方まで使用することを選択しました。その結果、当社の連結財務諸表は、公開会社の発効日時点で新規または改訂された会計上の宣言に準拠している会社と比較できない場合があります。
小規模報告会社の状況
さらに、私たちは規則S-Kの項目10（f）（1）で定義されている「小規模な報告会社」です。小規模な報告会社は、とりわけ2年間の監査済み財務諸表のみを提供するなど、特定の開示義務を軽減できる場合があります。当社は、(i) 非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値が6月30日時点で2億5000万ドルを超えるか、(ii) 当該会計年度中に当社の年間収益が1億ドルを超え、かつ非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値が6月30日時点で7億ドルを超える会計年度の最終日まで、小規模な報告会社であり続けます。
アイテム3。数量市場リスクに関する積極的かつ定性的な開示
外貨為替リスク
当社の業績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動、特にユーロ、英国ポンド、シンガポールドル、カナダドルの変動により変動する可能性があり、将来、外貨為替レートの変動により悪影響を受ける可能性があります。私たちは引き続き外貨の変動を経験しています。これは主に、記録されている事業体の機能通貨以外の通貨建ての外貨金融口座残高が定期的に再測定されているためです。為替レートの変動は、米ドルで表される当社の収益やその他の経営成績に悪影響を与える可能性があります。現在、外国為替ヘッジ契約は行っていません。今後も国際的なプレゼンスを拡大していく中で、為替リスクを軽減するための選択肢を検討していきます。
当社は、記録されている事業体の機能通貨以外の通貨建ての特定の資産および流動負債残高の再評価に関連する損益の結果として、純損失の変動を経験しており、今後も経験し続けるでしょう。2023年6月30日と2022年に終了した3か月間で、外貨為替レートの変動により、それぞれ40万ドルの損失と260万ドルの損失がありました。仮に、当社の収益と費用を計上している通貨に対して米ドルが 10% 上昇または下落したと仮定すると、2023年6月30日までの報告3か月間に、税引前損失はそれぞれ増加または減少することになります。 70万ドル。
金利感度
2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は合計4,310万ドルで、主に需要預金口座で保有されており、2,110万ドルの短期有価証券への投資がありました。現金および現金同等物は、運転資本または戦略的投資目的で保有されています。
私たちは、ブルートーチ・クレジット・ファシリティに関連する金利の変動に関連する市場リスクにさらされています。ブルートーチ・クレジット・ファシリティは、当社の選択に基づき、参照金利または3か月の定期SOFR金利（最低1.0％の場合あり）のいずれかに変動金利で利息を発生させます。さらに、参照金利借入の場合は7.0％、3か月定期SOFR借入の場合は8.0％の金利マージンを加算します。 プラス0.26161％のタームSOFRマージン。したがって、SOFRが増えると、ブルートーチ・クレジット・ファシリティに基づく利息の支払いが増える可能性があります。たとえば、ブルートーチ・クレジット・ファシリティの金利を100ベーシスポイント引き上げると、当社の業績に年間約120万ドルの影響が及ぶことになります。SIFローンは無利子です。
インフレリスク
私たちはインフレリスクにさらされています。構成部品の増加、人件費、その他の諸経費などのインフレ要因により、当社の業績が損なわれる可能性があります。最近はインフレ率が大幅に上昇していますが、2023年6月30日または2022年に終了した3か月間、当社の業績に大きな影響はありませんでした。しかし、将来的にインフレ率が高くなると、当社の事業支出と資本支出に悪影響を与える可能性があり、コストが増加するとお客様に転嫁できなくなる可能性があります。
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アイテム4。コントロールと手続き
開示管理と手続きの評価s
開示管理および手続きとは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するための管理およびその他の手続きです。開示の管理と手続きには、取引法に基づいて提出または提出された会社報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達されるようにするための管理と手順が含まれますが、これらに限定されません。
私たちは、2023年6月30日現在の開示管理と手続き（この用語は取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の設計と運用の有効性について、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て評価を行いました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、2023年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
以下に説明する重大な弱点にもかかわらず、当社の経営陣は、この四半期報告書の対象期間および本四半期報告書に含まれる期間の要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されており、すべての重要な点において、本書に示されている各期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
財務報告に関する内部統制の重大な弱点を特定しました。重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせであり、その結果、当社の年次または中間財務諸表の重要な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。次の重大な弱点が確認されました：
私たちは、上場企業の財務報告要件に見合った効果的な統制環境を設計および維持していませんでした。具体的には、適切なレベルの内部統制と会計の知識、訓練、経験を持ち、会計上の問題を適時かつ正確に分析、記録、開示できる十分な数の専門家が不足していました。さらに、十分な数の専門家が不足していたため、財務報告の目的を達成するための適切な権限と責任を一貫して確立することができませんでした。これは、とりわけ、財務および会計部門の職務分掌が不十分であることからも明らかです。この重大な弱点が、次の重大な弱点の一因となりました。
上記の重大な弱点により、重要でない監査調整が行われました。これらの調整は、2020年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の発行前に記録されました。さらに、これらの重大な弱点により、実質的にすべての勘定または開示が虚偽表示され、その結果、年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、防止も検出もできなくなる可能性があります。
さらに、これらの重大な弱点により、実質的にすべての勘定または開示が虚偽表示され、その結果、年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、防止も検出もできなくなる可能性があります。
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これらのITの不備は、財務諸表の虚偽表示にはなりませんでした。ただし、この欠陥を集約すると、職務の効果的な分担を維持する当社の能力だけでなく、ITに依存する統制（1つ以上の主張に対する重大な虚偽表示のリスクに対処する自動統制、およびシステム生成のデータやレポートの有効性を裏付けるIT統制や基礎データなど）の有効性にも影響を与える可能性があります。すべての財務諸表勘定に影響を与える可能性があり年次または中間財務諸表に重大な虚偽表示をもたらし、防止も検出もできないような開示。したがって、経営陣は、これらの欠陥が全体として重大な弱点であると判断しました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点に対する是正努力
特定された重大な弱点に対応して、財務報告に関する内部統制にいくつかの変更を実施しました。以下に示すように、引き続き是正措置を講じます。
それぞれの重大な弱点の是正と最終的な解決は、会社の取締役会の監査委員会で検討されます。
以下に説明するように、制御環境に関連する重大な弱点に対処するための進展がありました。
主要な専門家
2022年度および現在に至るまで、国内外の財務会計および報告部門全体を改善するために、適切なレベルの内部統制と会計知識を持つ専門家を多数特定して採用しました。採用される役職には、最高会計責任者、会計担当ディレクター、米州コントローラー、テクニカルアカウンティングのディレクター、アカウンティングマネージャー、シニアアカウンタント、シニアファイナンシャルシステムマネージャー、スタッフ会計士が含まれます。さらに、外部のコンサルタントと協力して、技術会計や財務システムサービスを提供しました。同社は、財務および経理担当者への必要な継続的なトレーニングの提供を含め、効果的な統制環境を構築するために必要な人材要件と専門知識を引き続き監視しています。
リスクアセスメント
私たちは、会社の事業の変化と内部統制への影響を特定して評価するためのリスク評価プロセスの設計と実施を支援するために、第三者のコンサルティング会社を雇いました。主要なビジネスプロセスを特定し、社内の重要性基準を確立するために、財務リスク評価を実施しました。すべての主要なプロセスのウォークスルーを行い、主要な統制を特定し、リスクポイント、プロセス、および対応する統制を説明する説明を作成しました。2023年に予定されているテストプログラムの基礎となるリスクとコントロールマトリックス（RCM）が作成されました。
サードパーティのコンサルティング会社に依頼して、最初の企業リスク評価を完了しました。コンサルティング会社の協力を得て、テクノロジーベースの組織の主要なリスクを特定し、経営陣と監査委員会の委員長にインタビューして、主要なリスク分野について話し合いました。受け取った回答を確認し、特定されたリスクのリストをまとめ、特定されたリスクに対応する可能性、影響、および会社が対応する準備状況を示すヒートマップを作成しました。リスクに対処するための行動計画とテスト計画が策定されており、結果は経営陣と検討されます。
職務分離
仕訳と勘定調整に関連する職務分掌の管理を設計し、実装しました。2022年の第4四半期に、同じ人物が当社の総勘定元帳システムに仕訳を作成して投稿できないように設計された、以前の手動による探偵統制に代わる自動統制を導入しました。主要な経理担当者を雇用した結果、勘定調整の準備とレビューを分けて行いました。2022年12月31日に終了した年度中に、当社は第三者の支援を受けて職務分掌に関する初期評価を完了し、適切な権限と責任の確立を含め、すべてのプロセスと場所にわたる分析を開始しました。現在、職務分掌に関する統制をテスト中です。
非定型的な取引、珍しい取引、複雑な取引
2022年の間に、私たちは主要な経理担当者を雇用し、第三者の技術会計専門家と協力して、非定型取引や特殊取引、または複雑な取引に対するGAAP会計の特定と適切な適用に関する統制を改善しました。2021年8月に行われた合併以降、ワラント証券はGAAPに基づく会社の会計方針に従って会計処理されてきました。2022年の第4四半期に、経営陣は経理チームを訓練し、偶発的利益負債の公正価値を適時に特定して会計処理するための新しい統制を設計しました。また、将来発生する可能性のあるあらゆる企業結合を含む、非日常的、異常な、または複雑な取引に対するGAAPの適切な適用を支援する第三者の技術会計事務所を雇いました。非定型取引、異常取引、または複雑な取引向けに設計された統制をテストし、統制の運用効果を監視中です。
IT一般管理
経営陣は、ソフトウェアがビジネスやITの要件に合っていることを確認するために、プログラム開発のテストと承認の管理を設計し、維持しました。これには、本番環境に移行する前のソフトウェアの最終承認とテストが含まれます。2022年の間に、同社はユーザーのアクセス権と特権の制御、変更管理など、特定のIT全般統制を設計および実装しました。
上記の措置と計画された措置は、継続的な経営評価の対象であり、内部統制の設計と運用の有効性を長期間にわたって検証およびテストする必要がありますが、私たちは継続的な改善に取り組み、財務報告に関する内部統制を引き続き熱心に見直していきます。重大な弱点は、経営陣がそれを完了するまで改善されたとは見なされません
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統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じて統制が有効であると結論付けるまで、上記の対策の設計と実施を行います。
統制および手続の有効性に関する制限
当社の最高執行責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に対する内部統制がすべての誤りや詐欺を防止することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく設計され、運用されていても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、リソースの制約があるという事実を反映させる必要があり、統制の利点はコストと比較して考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、統制上の問題や不正行為があったとしても、それをすべて検出したことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の際に誤りがある場合や、単純なエラーや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、統制は、一部の個人の行為、2人以上の人々の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避される可能性があります。また、統制システムの設計は、将来の出来事の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るすべての条件下で定められた目標を達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化によって統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い管理システムには固有の制限があるため、誤りや詐欺による虚偽表示が発生し、発見されない場合があります。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パートII—その他R 情報
イテ私は1歳です。法的手続き。
時々、私たちは通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに関与します。
当社は現在、当社にとって不利と判断された場合、当社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと考えられる法的手続きの当事者ではありません。第三者の所有権の範囲、執行可能性、有効性を判断して自分たちやパートナー、顧客を守ったり、私たちの所有権を確立したりするために、将来訴訟が必要になるかもしれません。現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできません。結果にかかわらず、訴訟は、弁護および和解費用、経営資源の転用、およびその他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
イテ私はA1です。リスク要因。
当社の事業と財務結果には、さまざまなリスクと不確実性が伴います。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022年フォーム10-K」）のパートI、項目1A「リスク要因」、および以下に説明する要因を慎重に検討する必要があります。これらの要因は、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、および株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。以下に記載されている場合を除き、2022年のフォーム10-Kに含まれるリスク要因に重大な変更はありません。私たちの事業、財政状態、経営成績、または見通しも、現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えているリスクや不確実性によって損なわれる可能性があります。
次の新しいリスク要因が追加されました。
ニューヨーク証券取引所の継続的な上場要件の遵守を怠ると、クラスAの普通株式が上場廃止になる可能性があります。
当社のクラスA普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。このリストを維持するためには、最低限の財務要件やその他の要件を満たす必要があります。2023年3月24日、当社はニューヨーク証券取引所から、30取引日連続で必要とされるクラスA普通株式の最低平均終値に関するニューヨーク証券取引所の上場企業マニュアルの規則802.01C（「規則802.01C」）を遵守していないという通知を受けました。救済期間中の任意の暦月の最終取引日に、クラスA普通株式の終値が少なくとも1.00ドルで、その月の最終取引日に終了する30取引日の期間の平均終値が1.00ドル以上であれば、救済期間内であればいつでもコンプライアンスを取り戻すことができます。救済期間の終了までに規則802.01Cの遵守を取り戻せなかった場合、当社のクラスA普通株式はニューヨーク証券取引所の停止および上場廃止手続きの対象となります。
当社が上場廃止のリスクが高いという投資家の認識は、クラスA普通株式の市場価格と取引高に悪影響を与える可能性があります。当社のクラスA普通株式がニューヨーク証券取引所から上場廃止になった場合、上場廃止により、クラスA普通株式の取引が大幅に減少したり、ニューヨーク証券取引所に関連する市場効率が低下したり、連邦政府による州証券法の優先権が失われたりして、クラスA普通株式の市場流動性に悪影響を及ぼし、将来許容できる条件で追加の証券を発行したり、追加の資金を調達したりする能力に悪影響を及ぼす可能性があります。; その結果、投資家、サプライヤー、パートナー、従業員の信頼が失われる可能性があります事業開発の機会が少なく、ニュースやアナリストの報道も限られています。さらに、当社のクラスA普通株式の市場価格はさらに下落する可能性があり、株主は投資の一部または全部を失う可能性があります。
2022年のフォーム10-Kの「収益のかなりの部分を限られた数の政府機関の顧客に依存しています」というリスク要因は、全体として次のように置き換えられています。
私たちは、収益のかなりの部分を占める限られた数の政府の顧客に依存しています。
これまで、私たちは収益のかなりの部分を連邦、州、地方、および外国政府との契約から得ており、2023年6月30日までの6か月間の収益の約44％を占めていました。私たちの事業の将来の成功と成長は、政府との契約を維持および拡大し続ける能力に一部依存すると考えています。政府チャネル内では、2023年6月30日までの6か月間の収益の約 74% が3人の政府顧客によって生み出されました。政府機関との契約は、理由の有無にかかわらず、政府によっていつでも終了または停止されることがあります。どの法域の政府との契約も、将来終了または一時停止されないという保証はありません。たとえば、米国海洋大気庁（「NOAA」）から、2023年7月中旬から2024年1月中旬までの期間、当社との気象契約を更新しないという通知を受けました。この契約により、その期間に約990万ドルの収益がもたらされると予想していました。NOAAの次の6か月の顧客評価期間中に契約を再申請する機会はありますが、この事業を取り戻すという保証はありません。
当社は、政府との契約に、発生した妥当な費用を払い戻す便宜上の解約などの標準条項を設けるよう努めていますが、支払いは保証されておらず、契約の早期終了を当社に全額補償するには十分ではない可能性があります。政府の顧客を1人以上失ったり、これらの顧客への売上が大幅に減少したりすると、当社の純売上高が減少し、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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アイテム2。の未登録販売持分証券と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.デフォルト Uponシニア証券
該当しません。
アイテム 4.マインセーフ私の情報開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2023年6月30日までの3か月間、当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義）の誰も、取引法の規則10b5-1（c）または規則以外の10b5-1取引協定（SECで定義されているとおり）の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、当社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画を採択または終了しませんでした。ルール）。
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アイテム 6. 展示品
以下にリストされている展示品は、この四半期報告書のフォーム10-Qの一部として提出されているか、参照用にここに組み込まれています。いずれの場合も、以下に示すように。
示す |
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参考により組み込み |
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説明 |
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フォーム |
ファイル番号 |
示す |
出願日 |
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3.1 |
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スパイア・グローバル社の設立証明書 |
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S-1 |
333-259733 |
3.1 |
2021年9月23日 |
3.2 |
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スパイア・グローバル社の細則 |
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S-1 |
333-259733 |
3.2 |
2021年9月23日 |
10.1 |
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スパイア・グローバル社執行役員短期インセンティブ制度。 |
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10.2 |
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スパイア・グローバル社の社外取締役報酬方針が改正され、2023年6月13日に発効しました。 |
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10.3 |
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スパイア・グローバル社の2021年株式インセンティブ・プランの修正第1条。 |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高執行責任者の認定。 |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 |
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32.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定。 |
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101.インチ |
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インラインXBRLインスタンスドキュメント（インスタンスドキュメントはiXBRLタグがあるため、インタラクティブデータファイルには表示されません） インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)。 |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
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104 |
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フォーム10-Qの2023年6月30日までの四半期の当社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています。 |
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* フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1として添付されている証明書は、提出されたものであり、証券取引委員会に提出されたものではないものとみなされ、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前か後に作成されたかを問わず、改正された1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくスパイア・グローバル社の提出書類に参照して組み込むことはできません。そのような書類に含まれる一般的な法人設立文言に関係なく。
50
歌う性質
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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スパイア・グローバル株式会社 |
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日付：2023年8月9日 |
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作成者: |
/s/ ピーター・プラッツァー |
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ピータープラッツァー |
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最高経営責任者 |
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(最高執行役員) |
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日付：2023年8月9日 |
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作成者: |
/s/ トーマス・クルウェ |
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トーマス・クライウェ |
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最高財務責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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