米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
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1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
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四半期終了時
または
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1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
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からへの移行期間について
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
市外局番を含む登録者の電話番号：
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録した取引所の名前 |
ナスダック・キャピタル・マーケッツ |
発行者が（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で提出する必要のあるすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告書の提出を義務付けられた短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出と投稿を要求された短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを提出したかどうかをチェックマークで示してください。 ☒
登録者が大規模アクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、または小規模な報告会社かどうかをチェックマークで示してください。取引法の規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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☒ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年8月8日の時点で、
アセントソーラーテクノロジーズ株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
終了した期間について 2023年6月30日
の表 目次
第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
未監査の要約財務諸表 |
1 |
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未監査の要約貸借対照表-2023年6月30日および2022年12月31日現在 |
1 |
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未監査の要約損益計算書および包括利益-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間 |
2 |
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未監査の株主資本（赤字）の変動に関する要約計算書-2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間 |
3 |
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未監査の要約キャッシュフロー計算書-2023年6月30日および2022年に終了した6か月間 |
5 |
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未監査の要約財務諸表への注記 |
6 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
18 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
23 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
23 |
第二部その他の情報 |
25 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
25 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
25 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
26 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
26 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
26 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
26 |
アイテム 6. |
展示品 |
27 |
署名 |
31 |
|
目次
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、リスクと不確実性を含む「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述には、当社の計画、目的、目標、戦略、将来の出来事、将来の純売上高または業績、資本支出、資金調達ニーズ、買収に関連する計画または意図、事業動向、および過去の情報ではないその他の情報に関する記述が含まれ、特に「経営陣による財政状態および経営成績に関する議論と分析」や「概要」などの見出しの下に表示されます。この四半期報告書では、「見積もり」、「期待」、「予測」、「プロジェクト」、「計画」、「意図」、「信頼」、「予測」、「予測」、「可能性」、「可能性」、「かもしれない」、「すべき」、「目標」、およびそのような言葉のバリエーションまたは同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。将来の見通しに関する記述はすべて、この四半期報告書の日付時点で当社が入手可能な情報に基づいています。
これらの将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けやすく、その多くは当社の管理外であり、実際の結果が将来の見通しに関する記述で説明されている結果と大きく異なる可能性があります。これには、とりわけ、この四半期報告書の「リスク要因」と「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」という見出しのセクションで説明されている事項が含まれます。これらの違いの原因となる可能性がある要因は、次のとおりです。
当社の実際の業績が、将来の見通しに関する記述で言及されている結果と大きく異なる原因となる可能性のある他の要因があるかもしれません。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂して、作成日以降の出来事や状況、または予期しない出来事の発生を反映する義務を負いません。
この四半期報告書の「私たち」、「私たち」、「私たち」、「アセント」、「アセントソーラー」または「会社」とは、アセントソーラーテクノロジーズ株式会社を意味します。
目次
アセントソーラーテクノロジーズ株式会社
パートI。財務すべての情報
アイテム1。凝縮しました 財務諸表
凝縮した 貸借対照表
(未監査)
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6月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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資産 |
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現在の資産: |
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現金および現金同等物 |
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取引売掛金、引当金から$を差し引いたもの |
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在庫、純額 |
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プリペイドおよびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産、プラント、設備: |
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減価償却累計額 |
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不動産、プラントおよび設備、純額 |
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その他の資産: |
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オペレーティングリースの使用権資産、純額 |
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特許、累積償却額を差し引いたもの |
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持分法投資 |
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その他の非流動資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本（赤字） |
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流動負債: |
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買掛金 |
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関連当事者の買掛金 |
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未払費用 |
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未払給与 |
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発生したプロフェッショナルサービス料金 |
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未払利息 |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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支払い可能なコンバージョン（注11） |
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転換社債の現在の部分、純額 |
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その他の支払い対価額 |
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流動負債合計 |
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長期負債: |
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非流動オペレーティングリース負債 |
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非流動転換社債、純額 |
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未払保証責任 |
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負債総額 |
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株主資本（赤字）: |
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シリーズAの優先株、$ |
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普通株式、$ |
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追加払込資本金 |
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累積赤字 |
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その他の包括損失の累計 |
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株主資本の総額（赤字） |
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負債総額と株主資本（赤字） |
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添付の注記は、これらの未監査の要約財務諸表の不可欠な部分です。
1
目次
アセントソーラーテクノロジーズ株式会社
要約したのは運用明細書と包括利益
(未監査)
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収入 |
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製品 |
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マイルストーンとエンジニアリング |
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総収入 |
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費用と経費 |
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収益コスト |
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研究、開発、製造 |
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販売、一般および管理 |
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株式ベースの報酬 |
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減価償却と償却 |
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費用と経費の合計 |
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事業による損失 |
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その他の収入/ (費用) |
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その他の収益/（費用）、純額 |
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支払利息 |
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その他の収入/（費用）の合計 |
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持分法投資の収益/（損失） |
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当期純利益/ (損失) |
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1株当たり純利益/ (損失)(基本および希釈) |
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加重平均普通株式 |
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加重平均普通株式 |
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その他の包括利益/（損失） |
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外貨換算の利益/（損失） |
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純包括利益/（損失） |
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添付の注記は、これらの未監査の要約財務諸表の不可欠な部分です。
2
目次
アセントソーラーテクノロジーズ株式会社
要約したステートメント 株主資本の変動の（赤字）
(未監査)
2023年6月30日に終了した3か月と6か月間
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シリーズ A |
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シリーズ1B |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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その他の総合的な蓄積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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(赤字) |
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2023年1月1日の残高 |
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調整後の2023年1月1日の残高 |
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L1ノートの変換 |
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サビーノートをに変換 |
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株式ベースの報酬 |
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純損失 |
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外貨換算 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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L1ノートの変換 |
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サビーノートをに変換 |
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株式ベースの報酬 |
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の発行による収入 |
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優先株発行費用 |
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下方修正みなし配当 |
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純損失 |
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外貨換算 |
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2023年6月30日の残高 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
アセントソーラーテクノロジーズ株式会社
株主赤字の変動に関する要約書
(未監査)
2022年6月30日に終了した3か月と6か月間
|
|
シリーズ A |
|
|
シリーズ1A |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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その他の総合的な蓄積 |
|
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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(赤字) |
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2022年1月1日時点の残高 |
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チューブの変換ソーラーシリーズ1A |
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2022年3月31日現在の残高 |
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2022年6月30日時点の残高 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
アセントソーラーテクノロジーズ株式会社
凝縮した キャッシュフロー計算書
(未監査)
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終了した6か月間 |
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6月30日 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動: |
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当期純利益/ (損失) |
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純利益（損失）を営業活動に使用された現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬 |
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オペレーティングリース資産の償却 |
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債務割引の償却 |
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持分法投資による損失 |
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在庫準備費 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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関連当事者への支払い |
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オペレーティングリース負債 |
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未払利息 |
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未払費用 |
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投資活動: |
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持分法投資への貢献 |
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資産購入時の支払い |
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特許活動費用 |
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投資活動に使用された純現金 |
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資金調達活動: |
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シリーズ1B優先株の発行による収入 |
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財務活動に使用された純現金 |
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為替相場が現金に与える影響 |
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現金および現金同等物の純増減額 |
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オペレーティングリース負債を通じて取得した使用権資産 |
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期末にまだ支払われていない機器の購入 |
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転換社債から株式への非現金転換 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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利息 |
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添付の注記は、これらの未監査の要約財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
未監査の要約へのメモ 財務諸表
注意 1.組織
Ascent Solar Technologies, Inc.（以下「当社」）は、自社の太陽光発電（「PV」）製品を、農薬、航空宇宙、衛星、近地球周回車両、固定翼無人航空機（「UAV」）などのスケーラブルで価値の高い市場に統合することに注力しています。アセント独自のソーラー技術の価値提案は、これらの業界の顧客のニーズに合致するだけでなく、これらのユニークな市場で他のソーラー技術が直面する多くの障害を克服します。Ascentには、これらの分野のエンドユーザー向けに完成品を設計および開発する能力があります。また、戦略的パートナーと協力して、固定翼UAVなどの製品向けのカスタム統合ソリューションを設計および開発する能力もあります。Ascentは、これらの業界全体でエンドユーザーのニーズが大幅に重複していると考えており、これらの顧客向けの製品の商品化において、調達、開発、生産において規模の経済を実現できます。
2023年3月13日より、当社はソーントン製造施設をペロブスカイトセンターオブエクセレンスとして再配置し、その施設を同社の特許出願中のペロブスカイトソーラー技術の工業的商業化専用にしました。2023年4月18日、当社はチューリッヒを拠点とする薄膜ソーラーメーカーであるFlisom AG（「Flisom」）の製造資産の買収を完了しました。同社は引き続きコロラド州ソーントンに本社を置きます。
注意 2.プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約財務諸表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の会計記録と、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の経営成績から導き出されています。
添付の未監査の要約財務諸表は、暫定的な財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従い、フォーム10-Qと規則S-Xの第8条の指示に従って作成されています。したがって、これらの中間財務諸表には、米国GAAP監査済み年次財務諸表に通常見られるすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、公正な声明を出すために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整のみ）が含まれています。2022年12月31日の要約貸借対照表は、その日付の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれるすべての情報と脚注は含まれていません。これらの要約された財務諸表および注記は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの会社の年次報告書に含まれる財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。2023年6月30日までの3か月および6か月間の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される結果を示すものではありません。
ノート 3.重要な会計方針の要約
会社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表の注記3に記載されています。FASB ASU番号2020-06の採択を除いて、 負債 — 転換およびその他のオプションを伴う債務（サブトピック470-20）および自己株式におけるデリバティブおよびヘッジ契約（サブトピック815-40）：企業の自己株式における転換可能商品および契約の会計処理(「ASU 2020-06」) 以下に開示されているように、2023年6月30日の時点で、当社の会計方針に大きな変更はありません。
収益認識:
製品収益。同社は、太陽電池モジュールの販売およびその他の機器の販売による収益を、そのような製品の管理が顧客に移管された後の時点で認識しています。通常、これは基礎となる契約の条件に応じて、出荷または納入時に発生します。複数の履行義務を含むモジュールおよびその他の機器の販売契約の場合、会社は、相対的な独立販売価格またはそのような価格の見積もりに基づいて、契約で特定された各履行義務に取引価格を割り当て、関連する収益を認識します。
6
目次
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間に、同社は製品収益を認識しました $
マイルストーンとエンジニアリング収益。それぞれのマイルストーンとエンジニアリングの取り決めは、個別の履行義務です。取引価格は最も可能性の高い金額法を使用して見積もられ、製造、コスト、またはエンジニアリングの目標を達成することで履行義務が満たされると収益が認識されます。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間で、同社はマイルストーンとエンジニアリング収益の合計を計上しました $
政府は収入を契約しています。政府の研究開発契約による収益は、費用に手数料を加えたもの、または固定価格の条件で生み出されます。会社は通常、コストベースの入力方法を使用してこの収益を長期的に認識します。これは、実際に発生した費用と契約の推定総費用との関係に基づいて作業が実行されるときの収益と総利益を認識します。費用ベースのインプット方式の収益認識を適用する際、会社は推定総費用に対して発生した実際の費用を使用して、契約完了に向けた進捗状況を判断し、それに応じて認識すべき収益額を計算します。
収益認識のための費用ベースの入力方法は、政府の長期研究開発契約を履行するための会社の努力を忠実に表したものと見なされ、したがってそのような契約に基づく履行義務を反映しています。発生した費用で、会社の履行義務の履行に寄与しないものは、収益認識の入力方法から除外されます。これは、金額が契約に基づく支配権の移転を反映していないためです。契約の完了に向けて発生する費用には、直接費用に加えて、許容される間接費および固定料金の配分可能な部分が含まれる場合があります。契約を完了するための実際の費用と見積もり費用に損失が示された場合、その契約で予想される損失に対して現時点で引当金が計上されています。
売掛金。 2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の売掛金、純残高は $
の繰延収益 2023年6月30日までの6か月間は次のとおりでした：
2023年1月1日現在の残高 |
$ |
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追加 |
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収益として認識されます |
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( |
) |
2023年6月30日現在の残高 |
$ |
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1株当たり利益:1株当たり利益（「EPS」）は、普通株式1株に帰属する利益の金額です。基本EPSは、普通株主が利用できる収入を、期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって計算されています。普通株主が利用できる収入は、その期間に累積優先株の累積配当（獲得したかどうかにかかわらず）とダウンラウンド資金調達によるみなし配当を純利益から差し引いて計算されています。2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間、普通株主が利用できる収入は、$のダウンラウンドの資金調達により、みなし配当に合わせて調整されました
終了した3か月および6か月間の普通株主に帰属する純損失 2023年6月30日は次のとおりでした：
7
目次
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3 か月が終わりました |
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6 か月が終了 |
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2023年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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純損失 |
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$ |
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) |
下方修正みなし配当 |
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( |
) |
普通株主に帰属する純損失 |
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( |
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( |
) |
1株当たり利益（基本および希薄化後） |
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( |
) |
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( |
) |
最近採用された、または採用される予定の会計方針
2023年1月1日、同社はASU 2020-06を採用しました。この採用により、会社の転換社債で認められていた有利な転換機能は廃止されました。当社は、2023年1月1日現在、修正された遡及的方法をすべての未決済契約に適用することを選択しました。ASU 2020-06を最初に適用したことによる累積効果は、2023年1月1日現在の会社の利益剰余金残高の調整として認識されました。比較期間は修正されておらず、その期間に有効な会計基準に基づいて引き続き報告されます。
ASU 2020-06の採用に向けて、2023年1月1日に当社の要約貸借対照表に加えられた変更の累積的な影響は次のとおりです。
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2022年12月31日現在の残高 |
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採用による調整 |
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2023年1月1日の残高 |
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負債 |
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非流動転換社債、純額 |
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株主資本 |
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追加払込資本金 |
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累積赤字 |
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会計原則の変更による2023年6月30日までの3か月および6か月間の純利益と1株当たり利益への影響は次のとおりです。
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2020-06年にASUを投稿してください |
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2020-06年米国より前の地域です |
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違い |
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2023年6月30日に終了した3か月間 |
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純損失 |
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普通株主に帰属する純損失 |
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1株当たり利益（基本および希薄化後） |
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2023年6月30日に終了した6か月間 |
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純損失 |
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$ |
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普通株主に帰属する純損失 |
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1株当たり利益（基本および希薄化後） |
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( |
) |
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( |
) |
その他の新しい声明は発行されましたが、2023年6月30日の時点で有効ではありません会社の要約財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
注意 4.流動性、事業継続、そして継続する懸念
2022年12月31日に終了した年度に、当社は事業資金を調達するために複数の資金調達契約を締結しました。これらの取引の詳細については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の注記12と15を参照してください。
8
目次
2023年3月、同社はソーントン製造施設を再配置し、特許出願中のペロブスカイト太陽電池技術の工業的商業化に注力しました。さらに、同社は2023年4月にスイスのチューリッヒにある製造資産を購入し、この装置を使用した製造を開始する予定ですが、経営陣は引き続き製造オプションを検討しています。経営陣は、会社が大規模な生産能力を達成するまで、売上とキャッシュフローが事業と資金需要を支えるのに十分になるとは考えていません。2023年6月30日までの6か月間、同社は以下を使用しました $
さらに、予測される収益が今後12か月間、プラスのキャッシュフローポジションにはならない可能性があります。また、その会社には運転資金の赤字があります $
同社は引き続き、産業規模でPVフィルムの生産を拡大し、そのような生産物の販売に関する長期契約を確保する方法を模索しています。同社は戦略的投資家を通じて追加の資金調達を確保することに関連する活動を続けていますが、許容できる条件で、あるいはまったく追加の資本を調達できるという保証はありません。会社の収益が急激に増加しない場合、および/または追加の資金調達が得られない場合、会社はコスト削減や資産の売却のために事業を大幅に縮小する必要があります。そのような行為は、会社の将来の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業による損失が繰り返し発生し、運営上および資本要件を満たすための追加資金調達が必要なため、事業を効果的に運営するのに十分な流動性を維持できるかどうかについて不確実性が生じています。そのため、当社が継続企業として存続できるかどうか疑問視されています。
経営陣は、会社がどの計画も成功するという保証はできません。これらの要約財務諸表には、会社が継続して事業を継続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。
注意 5.資産取得
オン
クロージング時に、当社と売主は、(i) 会社の資産の運営に関する移行サポートを提供することを売主に要求する移行サービス契約、(ii) 資産が所在する製造施設を会社が支払うことを許可する転貸契約、および (iii) 売主が会社に取り消し可能で非独占的な技術ライセンス契約を締結しました。で使用される販売者の特定の知的財産権へのライセンスアセット（「ライセンスIP」）の運用。ただし、売主の貸し手に有利になるように、ライセンスされたIPに一定の障害が課せられます。同社はまた、売り手の顧客の1人に対する供給契約義務の履行による収益も受け取ります。
$の取引費用を含む購入金額の合計
9
目次
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資産価格配分 |
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インベントリ |
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原材料 |
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完成品 |
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その他の資産 |
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固定資産 |
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製造機械および装置 |
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家具、備品、コンピューターのハードウェア、 |
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資産購入契約に加えて、
ノート 6.関連当事者取引
2021年9月15日、同社はTubeSolarと長期供給および共同開発契約（「JDA」）を締結しました。JDAの条件に基づき、同社はTubeSolarの製造にソーラーフォイルを必要とする農業用太陽光発電（「APV」）用途のソーラーモジュールに使用する薄膜太陽光発電（「PV」）フォイル（「PVフォイル」）を製造し、TubeSolarは購入します。さらに、会社は最大 (i) $を受け取ります
同社とTubeSolarは、共同でアセント・ソーラー・テクノロジーズ・ジャーマニー GmbH（「アセント・ドイツ」）を設立しました。TubeSolarはその中にあります
10
目次
注意 7.不動産、プラント、設備
次の表は、現在の物件、プラント、設備をまとめたものです 2023年6月30日と2022年12月31日：
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現在 |
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現在 |
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2023 |
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2022 |
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家具、備品、コンピューターのハードウェア、 |
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$ |
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製造機械および装置 |
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借地権の改善 |
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製造機械および装置、 |
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減価償却可能な資産、プラント、設備 |
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控除：減価償却累計額と償却額 |
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( |
) |
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純資産、プラント、設備 |
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$ |
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$ |
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2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の減価償却費は $
注意 8.オペレーティングリース
会社のリースの主な構成は
現在 2023年6月30日と2022年12月31日、会社のリースに関連する資産と負債は次のとおりです。
|
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現在 |
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現在 |
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2023 |
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2022 |
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オペレーティングリースの使用権資産、純額 |
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$ |
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$ |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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オペレーティングリース負債の非流動部分 |
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2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間に、当社は販売費、一般管理費に含まれるオペレーティングリース費用を記録しました $
オペレーティングリース負債の将来の満期は次のとおりです。
2023年の残りの期間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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リース料総額 |
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利息を表す金額が少ない |
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( |
) |
リース負債の現在価値 |
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$ |
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オペレーティングリースの残りの加重平均リース期間と割引率は
11
目次
注意 9。インベントリ
埋蔵量を差し引いた在庫は、次のもので構成されていました 2023年6月30日と2022年12月31日：
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現在 |
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現在 |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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作業中 |
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完成品 |
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合計 |
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$ |
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注意 10.その他の支払い可能
2017年6月30日、当社はベンダー（「ベンダー」）と、口座の残高を$の支払手形に変換する契約を締結しました
注意11。コンバーチブルノート
次の表は、当社の担保付転換可能な約束手形の活動の概要です。
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校長 |
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メモが変換されました |
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校長 |
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少ない: |
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ネットプリンシパル |
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サビー・ボラティリティ・ワラント・マスターファンド株式会社 |
$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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L1キャピタル・グローバル・オポチュニティーズ・マスターファンド株式会社 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
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Sabby/L1コンバーチブルノート
2022年12月19日、当社は2人の機関投資家（それぞれ「投資家」、総称して「投資家」）と、投資家に$を発行する証券購入契約（「証券購入契約」）を締結しました。
2023年3月29日、当社と各投資家は、証券購入契約および事前注記に関する権利放棄および修正契約（「改正」）を締結しました。これにより、当社がナスダックの上場資格局から通知を受けたことに関連して、当社がドルを遵守していないことを示す通知のセクション2.1に基づいて発生した債務不履行が免除されます。
修正条項に従い、当社と各投資家は特定の債務不履行を放棄することに合意し、さらに、（i）前払い債のすべての目的における新しい「最低価格」は$であることを規定するように事前注記を修正することに合意しました
12
目次
メモ 返済額に未払利息と未払利息（ある場合）を加算する必要があります。会社が修正条項に従わなかった場合、事前の注記に基づく債務不履行事由とみなされます。
2023年4月12日、当社と各投資家は、各投資家が保有する前払ノートの前払いスケジュールに一貫性を持たせるために、修正条項のさらなる修正（「改訂改正」）を締結しました。修正後の発効後、当社は前払い手形を次の日付に、以下の合計金額で、次の金額と同額で現金で前払いします。
前払い日 |
集計 |
|
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2023年4月3日 |
$ |
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2023年4月13日 |
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2023年5月18日 |
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2023年6月19日 |
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|
$ |
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|
2023年5月22日、投資家と会社は、2回の$の前払いをそれぞれ90日間延期することに合意しました
2023年5月25日、当社と各投資家は、証券購入契約および前払金に関する権利放棄および修正契約（「第2改正」）を締結しました。憲法修正第2条に従い、当社と各投資家は、転換価格（または該当する場合は代替転換価格）の事実上の価格（「適用転換価格」）が最低価格よりも低い時点で転換通知を受け取った場合、事実上、当社は転換金額に等しい数の株式を発行することを規定するように、事前注記を修正することに合意しました。そのような最低価格で割り、その選択時に (x) その間の経済的差額を支払います該当する転換価格およびそのような最低価格（「未払いの転換額」）を現金で、または（y）会社が分割した株式の完了後、（1）現金で、または（2）未払いの転換額と総額が等しい数の普通株式を保有者に発行することにより、未払いの転換額を支払います。計算上の普通株式1株あたりの価値は、そのような場合は（i）と等しくなります。株式は、取引日の普通株式の日次VWAPである2023年8月23日またはそれ以前に発行されます当該株式併合の完了日以降、または (ii) 当該株式が2023年8月23日以降に発行された場合は、
証券購入契約には、最大で購入できる特定のワラントも含まれていました
オン
オン
13
目次
コンバーチブル 優先株（「シリーズ1B優先株」）（注13）。シリーズ1B優先株の株式は、保有者の選択により、$に等しい初期転換価格で普通株に転換できます
シリーズ1B SPAの条件により、未払いのアドバンスノートと未払いのワラントの既存の条件に従って、アドバンスノートとワラントがさらに調整されました。2023年6月のさらなる調整に続いて：
ASC 260に従って、 一株当たり利益、同社は$の下方調整に対してみなし配当を記録しました
終了した6か月の間に 2023年6月30日、会社は$を決済しました
|
債務決済 |
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転換社債のために発行された株式 |
$ |
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支払い可能なコンバージョン |
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現金返済 |
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APICでは加速割引が認められています |
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元本は2023年6月30日までの6ヶ月間に決済されました |
$ |
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|
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社の支払利息は$でした
注意 12.シリーズA優先株
2023年1月1日の時点で、
シリーズA優先株は、普通株式の終値が$を超える場合、会社のオプションにより普通株式に転換できます
法律で別段の定めがある場合を除き（または特定の訴訟の承認に関して）、シリーズA優先株には議決権はありません。会社の清算、解散、または清算時に、会社の負債およびその他の負債の支払いまたは支払いの準備の後、シリーズA優先株式の保有者は、当社の普通株式の保有者への分配と引き換えに、シリーズA優先株式1株あたり8.00ドルに未払配当金および未払配当金を加えた金額を受け取る権利があります。
2023年6月30日現在、ありました
14
目次
注意 13。シリーズ1B優先株
オン
シリーズ1Bの優先株は、清算時の配当と権利の点で普通株よりも上位にランクされています。シリーズ1B優先株式の保有者には議決権がなく、固定配当を受ける権利もありません。ただし、会社が配当金を支払うか、その他の方法で普通株式の分配または分配を行う場合、当社はシリーズ1B優先株式の各株が受け取る資格があった金額で、シリーズ1B優先株式の保有者に配当または分配を行います。シリーズ1B優先株の株式は、株式の支払い時に普通株式に転換されました配当または分配。
シリーズ1B優先株には、予定または強制的な償還はありません。また、（i）投資家の選択により、または（ii）会社の選択により行使できるシリーズ1B優先株式の償還もありません。
当社の清算、解散、または清算時に、シリーズ1B優先株式の保有者は、当社の普通株式の保有者に先立って、当社の資産から$に相当する金額の支払いを受ける権利があります
シリーズ1B優先株の株式は、保有者の選択により、$に等しい初期転換価格で普通株に転換できます
リセット日のコンバージョン価格は (i) $のうち小さい方と等しくなければなりません
シリーズ1B優先株式の保有者（およびその関連会社）は、保有者が利益を得て次のシリーズ1B優先株を所有する範囲で、当該投資家のシリーズ1B優先株式のいかなる部分も転換することはできません
注意 14.株主資本（赤字）
普通株式
2023年6月30日、会社は
15
目次
2023年6月30日までの6か月間, $
優先株式
2023年6月30日、会社は
次の表は、当社の優先株式の名称、授権株式、および発行済株式をまとめたものです。
優先株シリーズの指定 |
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株式 |
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株式 |
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シリーズ A |
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シリーズ1A |
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シリーズ B-1 |
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シリーズB-2 |
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シリーズ1B |
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シリーズ C |
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シリーズ D |
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シリーズD-1 |
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シリーズ E |
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シリーズ F |
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シリーズ G |
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シリーズ H |
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シリーズ I |
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シリーズ J |
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シリーズ J-1 |
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シリーズ K |
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ワラント
2023年6月30日現在、あります
シリーズ A 優先株式
シリーズA優先株については、注記12を参照してください。
シリーズ1B優先株
シリーズ1Bの優先株については、注記13を参照してください。
シリーズ1A、B-1、B-2、C、D、D-1、E、F、G、H、I、J、J-1、K優先株
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、シリーズ1A、B-1、B-2、C、D、D-1、E、F、G、H、I、J、J-1、またはKに関連する取引はありませんでした.
ノート 15.株式ベースの報酬
2022年、同社は最高経営責任者および最高財務責任者に制限付株式を付与しました。 2023年4月26日、会社は当時の最高経営責任者との雇用契約を終了し、その結果
16
目次
|
|
株式 |
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加重平均付与日公正価値 |
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2023年1月1日時点で権利が確定していない |
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既得 |
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没収 |
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2023年6月30日の時点では権利が確定していません |
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注 16。コミットメントと不測の事態
2023年4月26日、当社の取締役会はジェフリー・マックスの社長兼最高経営責任者を解任しました。マックス氏は、解雇は雇用契約に定義されている正当な理由によるものではなかったため、退職や制限付株式の権利確定など、特定の給付を受けることができると主張しています。経営陣は、マックス氏が解雇されたのは正当な理由があると考えており、そのような主張があったとしても、実質的なメリットはないと考えています。法的手続きの結果は不明ですが、会社はマックス氏による今後の請求を精力的に弁護します。
会社は、通常の業務過程で発生するさまざまな法的手続き（主張されているものとないものの両方）の対象となります。当社は、そのような法的手続きの最終的な結果を予測することはできず、場合によっては潜在的な損失の範囲を妥当な範囲で提示することもできません。ただし、このレポートの日付の時点で、当社は、これらの請求が当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。その後、予期せぬ展開が発生し、これらの法的手続きが本質的に予測不可能であることを考えると、会社による請求の評価が最終的な結果を反映するという保証はありません。また、特定の事項において不利な結果が生じた場合、特定の四半期または年次期間において、会社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすことがあります。
注意 17。その後のイベント
2023年6月30日以降、サビーとL1は約$を変換しました
17
目次
アイテム2。経営陣の議論と分析はf 財政状態と経営成績
当社の財政状態および経営成績に関する以下の記述は、2023年3月10日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる未監査の財務諸表およびこのフォーム10-Qの他の場所に記載されている財務諸表の注記、および監査済み財務諸表とその関連注記と併せて読む必要があります。この議論と分析には、将来の出来事や将来の財務実績に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。多くの要因の結果として、当社の実際の業績は、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。これらの記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれ、当社の実際の結果、活動レベル、業績、または成果が、これらの将来の見通しに関する記述によって明示または暗示される将来の結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる重要な要因を理解するには、この四半期報告書および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」のセクションをよくお読みください。「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクションもご覧ください。
[概要]
私たちは、大量生産と高価値の特殊ソーラー市場をターゲットにしています。これらには、農業発電、宇宙、航空宇宙、および高価値のニッチ製造/建設セクターが含まれます。この戦略により、柔軟性、耐久性、魅力的な重量に対する力、面積に対する出力など、当社の技術独自の利点であると私たちが信じているものを最大限に活用することができます。さらに、競争が少なく、より魅力的な価格設定で、大規模市場でユニークで差別化されたソリューションを提供することができます。
具体的には、当社独自の太陽光発電技術を、価値の高い2つの太陽光発電分野で商品化することに重点を置いています。
I. 航空宇宙：宇宙、近宇宙、固定翼UAV
II。アグリボルタイクス
アセント独自のソーラー技術の価値提案は、これらの分野のお客様のニーズに合致するだけでなく、これらのユニークな市場で他のソーラー技術が直面する多くの障害を克服すると考えています。Ascentは、これらの分野のエンドユーザー向けに完成品を設計および開発するだけでなく、戦略的パートナーと協力して、飛行船や固定翼UAVなどの製品向けのカスタム統合ソリューションを設計および開発する能力を持っています。Ascentは、これらの業種のいくつかでエンドユーザーのニーズが大幅に重複していると考えており、これらの顧客向けに製品を商品化するにあたり、調達、開発、生産において規模の経済性を実現できると考えています。
超軽量で柔軟なソーラーモジュールを搭載したAscentのソーラーモジュールを宇宙、近宇宙、および航空機に統合することは、同社にとって重要な市場機会です。この市場の顧客はこれまで、太陽電池モジュールサプライヤーから高いレベルの耐久性、高電圧、変換効率を求めてきました。当社の製品は、このプレミアム市場で競争するのに適していると考えています。
2023年6月30日までの6か月間、私たちは生成しました 総収益の225,526ドルです。2023年6月30日の時点で、私たちの累積赤字は469,078,672ドルでした。
当社の技術が採用しているモノリシック統合による高い耐久性、モジュールをさまざまなフォームファクターにカスタマイズする機能、そして業界トップクラスの軽量性と柔軟性により、宇宙や飛行中の車両、農地でのデュアルユース設備など、発電を必要とするあらゆる場所での統合ソリューションなど、当社製品の潜在的な用途は広範囲に及ぶと考えています。
18
目次
商品化と製造戦略
当社では、柔軟なプラスチック基板に薄いCIGS層を大判のロールツーロールプロセスで貼り付けて製品を製造しています。これにより、フレキシブルなPVモジュールを連続生産で製造できます。独自のモノリシック統合技術を使用しているため、セル間接続のバックエンドアセンブリコストをほとんどまたはまったくかけずに完全なPVモジュールを形成できます。従来の太陽光発電メーカーは、個別の太陽電池同士を接着するかはんだ付けして太陽電池モジュールを組み立てています。この製造工程は通常、製造コストを増加させ、時には完成品の全体的な収率と信頼性に悪影響を及ぼすことがあります。当社独自のモノリシック統合技術を使用してこの追加手順を削減または排除することで、当社の太陽電池モジュールのコスト削減と信頼性の向上を実現できると考えています。
モジュールの効率を高め、製造ツールとプロセス機能を改善し、製造コストを削減するために、現在の太陽光発電技術の開発を続ける予定です。また、研究開発契約を引き続き活用して、この開発の一部を賄う予定です。
2023年3月、同社はソーントン製造施設を再配置し、特許出願中のペロブスカイト太陽電池技術の工業的商業化に注力しました。さらに、同社は2023年4月にスイスのチューリッヒにある製造資産を購入し、この装置を使用した製造を開始する予定ですが、経営陣は引き続き製造オプションを検討しています。
重要な傾向、不確実性、課題
当社の財務実績と経営成績に直接的または間接的に影響を与える重大な傾向、不確実性、課題には以下が含まれると考えています。
19
目次
プレゼンテーションの基礎:添付の未監査の要約財務諸表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在のアセントソーラーテクノロジーズ社の会計記録と、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月の経営成績から導き出されています。
重要な会計方針と見積もり
財務結果の報告に使用される重要な会計方針は、経営陣によって定期的に見直されます。これらの財務諸表の作成には、報告された資産、負債、収益、費用の金額、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。これらの見積もりを作成するために使用されるプロセスは、継続的に評価されます。見積もりは、過去の経験や、資産や負債の帳簿価額を判断するのに妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。仮定の結果が変わる可能性があるため、実際の結果が異なる場合があります。
会社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表の注記3に記載されています。ASU 2020-06の採用を除いて、2023年6月30日現在、当社の会計方針に大きな変更はありません。
業務結果
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
|
|
3 か月が終了 |
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||||||
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2023 |
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2022 |
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$ 変更 |
|
|||
収入 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||
製品 |
|
$ |
86,385 |
|
|
$ |
627,571 |
|
|
$ |
(541,186 |
) |
マイルストーンとエンジニアリング |
|
|
14,916 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
4,916 |
|
総収入 |
|
|
101,301 |
|
|
|
637,571 |
|
|
|
(536,270 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
費用と経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
収益コスト |
|
|
666,269 |
|
|
|
576,994 |
|
|
|
89,275 |
|
研究、開発、 |
|
|
822,321 |
|
|
|
1,453,273 |
|
|
|
(630,952 |
) |
販売、一般および管理 |
|
|
1,178,832 |
|
|
|
871,881 |
|
|
|
306,951 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
560,861 |
|
|
|
- |
|
|
|
560,861 |
|
減価償却と償却 |
|
|
24,443 |
|
|
|
17,838 |
|
|
|
6,605 |
|
費用と経費の合計 |
|
|
3,252,726 |
|
|
|
2,919,986 |
|
|
|
332,740 |
|
事業による損失 |
|
|
(3,151,425 |
) |
|
|
(2,282,415 |
) |
|
|
(869,010 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の収入/ (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の収益/（費用）、純額 |
|
|
- |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
(2,000 |
) |
支払利息 |
|
|
(761,877 |
) |
|
|
(32,370 |
) |
|
|
(729,507 |
) |
その他の収入/（費用）の合計 |
|
|
(761,877 |
) |
|
|
(30,370 |
) |
|
|
(731,507 |
) |
持分法投資の収益/（損失） |
|
|
(170 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(170 |
) |
純額 (損失) /収益 |
|
$ |
(3,913,472 |
) |
|
$ |
(2,312,785 |
) |
|
$ |
(1,600,687 |
) |
総収入。2023年6月30日までの3か月間の当社の総収益は、2022年の同時期と比較して536,270ドル、つまり84％減少しました。これは主に、前の期間に大量の顧客からの注文があったが、現在の期間には繰り返されなかったことによるもので、資産購入契約に基づく供給契約義務の履行から得られた製品収益によって一部相殺されます。
収益コスト。収益コストは、主に修理とメンテナンス、材料費、および直接の人件費と諸経費で構成されます。2023年6月30日までの3か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して89,275ドル、つまり15％増加しました。 これは主に、Flisomの製造設備の資産取得と従業員契約による費用によるもので、会社の製造施設をペロブスカイト研究施設として再配置することで一部相殺されます。
20
目次
研究、開発、製造業務。研究、開発、製造業務の費用には、当社の製造施設での製品開発、試作、生産活動にかかる費用が含まれます。また、技術開発に関連する費用も含まれます。2023年6月30日までの3か月間の研究、開発、製造業務のコストは、2022年の同時期と比較して630,952ドル、つまり43％減少しました。これは主に、同社がソーントン製造施設をペロブスカイト研究施設として再配置したことによる製造業務コストの削減によるものです。
販売、 一般および管理。2023年6月30日までの3か月間の販売費、一般管理費は、2022年の同時期と比較して306,951ドル、つまり35％増加しました。コストの増加は、主に専門サービスやその他の管理費の増加によるものです。
株式ベースの報酬。 株式ベースの報酬費用は、2022年の同時期と比較して、2023年6月30日までの3か月間で560,861ドルまたは100％増加しました。この増加は、それぞれ2022年の9月と12月に会社とCEOおよびCFOとの間の譲渡制限付株式に関する雇用契約によるものです。
その他の収入/支出。2023年6月30日までの3か月間のその他の費用は761,877ドルでしたが、2022年の同時期の他の費用は30,370ドルで、731,507ドル増加しました。この増加は主に、転換社債の債務割引と支払利息の増加による支払利息の増加によるものです。
純損失。2023年6月30日までの3か月間の純損失は、主に上記の項目により、2022年の同時期と比較して1,600,687ドル（69％）増加しました。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
|
|
6 か月間終了 |
|
|
|
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|||
収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
製品収益 |
|
$ |
185,610 |
|
|
$ |
681,781 |
|
|
$ |
(496,171 |
) |
マイルストーンとエンジニアリング |
|
|
39,916 |
|
|
|
522,000 |
|
|
|
(482,084 |
) |
総収入 |
|
|
225,526 |
|
|
|
1,203,781 |
|
|
|
(978,255 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
費用と経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
収益コスト |
|
|
1,128,064 |
|
|
|
1,109,885 |
|
|
|
18,179 |
|
研究、開発、 |
|
|
2,488,016 |
|
|
|
2,859,595 |
|
|
|
(371,579 |
) |
販売、一般および管理 |
|
|
2,770,652 |
|
|
|
1,693,145 |
|
|
|
1,077,507 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
1,965,311 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,965,311 |
|
減価償却と償却 |
|
|
50,224 |
|
|
|
34,503 |
|
|
|
15,721 |
|
費用と経費の合計 |
|
|
8,402,267 |
|
|
|
5,697,128 |
|
|
|
2,705,139 |
|
事業による損失 |
|
|
(8,176,741 |
) |
|
|
(4,493,347 |
) |
|
|
(3,683,394 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の収入/ (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の収入/（費用）、純額 |
|
|
10,000 |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
8,000 |
|
支払利息 |
|
|
(1,829,913 |
) |
|
|
(2,118,685 |
) |
|
|
288,772 |
|
その他の収入/（費用）の合計 |
|
|
(1,819,913 |
) |
|
|
(2,116,685 |
) |
|
|
296,772 |
|
持分法投資の収益/（損失） |
|
|
(170 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(168 |
) |
純額 (損失) /収益 |
|
$ |
(9,996,824 |
) |
|
$ |
(6,610,034 |
) |
|
$ |
(3,386,790 |
) |
総収入。2023年6月30日までの6か月間の当社の総収益は、2022年の同時期と比較して978,255ドル、つまり81％減少しました。これは主に、前の期間に大量の顧客からの注文があったが、現在の期間には繰り返されなかったことによるもので、資産購入契約に基づく供給契約義務の履行から得られた製品収益によって一部相殺されます。さらに、同社は前期にTubeSolarから512,000ドルのエンジニアリング収益を計上しましたが、これは当期にはありませんでした。
21
目次
収益コスト。収益コストは、主に修理とメンテナンス、材料費、および直接の人件費と諸経費で構成されます。2023年6月30日までの6か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して18,179ドル、つまり2％増加しました。 わずかな増加は主に、Flisomの製造設備の資産取得と従業員契約による費用によるもので、同社の製造施設をペロブスカイト研究施設として再配置することで一部相殺されました。
研究、開発、製造業務。研究、開発、製造業務の費用には、当社の製造施設での製品開発、試作、生産活動にかかる費用が含まれます。研究、開発、製造業務の費用には、技術開発に関連する費用も含まれます。2023年6月30日までの6か月間の研究、開発、製造業務のコストは、2022年の同時期と比較して371,579ドル、つまり13％減少しました。これは主に、同社がソーントン製造施設をペロブスカイト研究施設として再配置したことによる製造業務コストの削減によるものです。
販売、 一般および管理。2023年6月30日までの6か月間の販売費、一般管理費は、2022年の同時期と比較して1,077,507ドル、つまり64％の増加となりました。コストの増加は、主に人件費、専門サービス、その他の管理費の増加によるものです。
株式ベースの報酬。 株式ベースの報酬費用は、2022年の同時期と比較して、2023年6月30日までの6か月間で1,965,311ドル、つまり100％増加しました。この増加は、それぞれ2022年の9月と12月に会社とCEOおよびCFOとの間の譲渡制限付株式に関する雇用契約によるものです。
その他の収入/支出。2023年6月30日までの6か月間のその他の費用は1,819,913ドルでしたが、2022年の同時期のその他の費用は2,116,685ドルで、296,772ドル減少しました。この減少は主に、同社が前年に支払利息として債務割引の加速を記録したことによるものです。ASU 2020-06の採用により、加速された負債割引は株主資本に計上されるようになりました。
純損失。2023年6月30日までの6か月間の純損失は、主に上記の項目により、2022年の同時期と比較して3,386,790ドル、つまり51％増加しました。
流動性と資本資源
同社はソーントンの施設を製造施設から研究開発施設に再配置しました。さらに、同社は2023年4月にスイスのチューリッヒにある製造資産を購入し、スイスでの製造を開始する予定ですが、経営陣は引き続き製造オプションを検討しています。経営陣は、会社が大規模な生産能力を達成できるまで、売上とキャッシュフローが事業と資金需要を支えるのに十分になるとは考えていません。2023年6月30日までの6か月間、当社は6,577,826ドルの現金を営業に使用しました。
さらに、予測される総収益が年度全体でプラスのキャッシュフロー状態になるとは予想されておらず、2023年6月30日現在、同社の運転資本赤字は9,121,533ドルです。そのため、現金の流動性は今後12か月間は十分ではなく、追加の資金調達が必要になります。
同社は、戦略的投資家または金融投資家を通じて追加の資金調達を確保することに関連する活動を開始していますが、許容できる条件で、あるいはまったく追加の資本を調達できるという保証はありません。会社の収益が急激に増加しない場合、および/または追加の資金調達が得られない場合、会社はコスト削減や資産の売却のために事業を大幅に縮小する必要があります。そのような行為は、会社の将来の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業による継続的な損失と、運営および資本要件を満たすための追加資金調達の必要性から、事業を効果的に運営するのに十分な流動性を維持できるかどうかについて不確実性が生じています。そのため、当社が継続企業として存続できるかどうか疑問視されています。
経営陣は、会社がどの計画も成功するという保証はできません。これらの要約財務諸表には、会社が継続して事業を継続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。
22
目次
2023年6月30日までの6か月間のキャッシュフロー計算書の比較 そして 2022
2023年6月30日までの6か月間の営業に使用された現金は、2022年6月30日までの6か月間の5,375,684ドルに対し、6,577,826ドルで、1,202,142ドル増加しました。この増加は、主に会社の経費の増加と収益の減少によるものです。2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された現金は3,849,542ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された現金は156,804ドルでした。この変更は、主にスイスのチューリッヒでの資産取得の結果でした。2023年6月30日までの6か月間、6,577,826ドルの営業に使用された純現金は、主に2022年の融資契約から賄われました。
貸借対照表外取引
2023年6月30日の時点で、規則S-Kの項目303（a）（4）（ii）で定義されている貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
小規模報告会社の状況
私たちは「小規模な報告会社」です。つまり、非関連会社が保有する株式の市場価値が7億ドル未満で、直近に完了した会計年度における当社の年間収益は1億ドル未満でした。(i) 非関連会社が保有する当社の株式の市場価値が2億5000万ドル未満、または (ii) 直近に完了した会計年度における当社の年間収益が1億ドル未満で、かつ非関連会社が保有する当社の株式の市場価値が7億ドル未満の場合、当社は引き続き小規模な報告会社であり続ける可能性があります。小規模な報告会社として、小規模な報告会社が利用できる特定の開示要件の免除に頼る場合があります。具体的には、小規模な報告会社としては、Form 10-Kの年次報告書に最新の2会計年度の監査済み財務諸表のみを表示することもできますが、小規模な報告会社は役員報酬に関する開示義務を軽減しています。
アイテム 3.定量的・質的市場リスクに関する開示
外貨為替リスク
2023年6月30日の時点で、当社は重要な資金を保有しておらず、外貨建ての重要な将来債務もありません。
報告通貨は米ドルですが、事業を営み、販売し、資材を購入する他の国の現地通貨で事業を行い、費用が発生する可能性があります。その結果、私たちは通貨換算のリスクにさらされています。さらに、外貨と米ドルの為替レートの変動は、将来の純売上高と売上原価に影響を与え、為替差損につながる可能性があります。
金利リスク
金利の変動による市場リスクへの曝露は、主に当社の現金同等物と投資ポートフォリオに関係しています。2023年6月30日の時点で、当社の現金同等物は金融機関が保有する営業口座のみで構成されていました。時々、制限付資金、マネーマーケットファンド、米国政府証券への投資、質の高い企業証券を保有することがあります。私たちの投資活動の主な目的は、元本を維持し、必要に応じて流動性を提供すると同時に、リスクを大幅に増加させることなく投資から得られる収入を最大化することです。金利の変動に伴う当社への直接的なリスクは、当社の投資ポートフォリオに限定されており、金利の変動が当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに大きな影響を与えるとは考えていません。
アイテム 4.コントロールと手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されるように設計された開示管理と手続きを維持しています。当社の開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出された報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて経営陣に伝達され、必要な開示について適時に決定できるようにするための管理と手順が含まれますが、これらに限定されません。私たちの経営陣は、必要な評価を実施しました
23
目次
2023年6月30日現在の取引法に基づく規則13a-15および15d-15に定義されている当社の開示管理および手続きの有効性に関する取引法に基づく規則13a-15および15d-15。この評価に基づいて、当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きの設計と運用が2023年6月30日の時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの6か月間、財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
24
目次
第二部その他情報
アイテム 1.リーガル議事録
時々、私たちは通常の業務過程で生じる法的手続きに巻き込まれることがあります。現在、個別に、または全体として、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすと考えられるような手続きや請求は発生していません。
アイテム 1A.Riスカイファクター
このフォーム10-Qに記載されている情報に加えて、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しの下に開示されているリスク要因を慎重に検討する必要があります。以下に記載されている場合を除き、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているものと比べて当社のリスク要因に重大な変更はありません。
現在のナスダック・キャピタル・マーケットへの普通株式の上場を維持できない可能性があります。ナスダックへの普通株式の上場を維持しないと、当社の普通株式の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
現在のナスダックへの上場を維持できないと、株式の流動性が制限され、ボラティリティが高まり、資金調達能力が妨げられる可能性があります。当社の普通株式がナスダックによって上場廃止になった場合、当社の普通株式は店頭相場制またはピンクシートでの見積もりの対象となる可能性があります。そのような上場廃止が行われると、当社の普通株式はペニー株市場に関するSECの規制の対象となります。ペニー株とは、国の証券取引所で取引されていない株式で、市場価格が1株あたり5.00ドル未満の株式です。ペニー株に適用される規制は、当社の普通株式の市場流動性に深刻な影響を及ぼし、株主が流通市場で証券を売却する能力を制限する可能性があります。そのような場合、投資家は当社の普通株式を処分したり、正確な見積もりを入手したりすることがより困難になり、当社の普通株式が他の取引所や市場での取引や見積もりの対象となるという保証はありません。
ナスダックからの上場廃止は、株式の公開または非公開による追加資金調達の能力に悪影響を及ぼし、投資家の当社の証券取引能力に大きな影響を与え、当社の普通株式の価値と流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。上場廃止は、従業員の信頼の低下、機関投資家の関心の低下、事業開発機会の減少など、他の否定的な結果をもたらす可能性もあります。
2023年3月23日、当社はナスダックの上場資格部門から、当社がナスダックキャピタルマーケットへの継続的な上場に関するナスダック上場規則5550（a）（2）に定められた1.00ドルの最低入札価格要件（「入札価格要件」）を遵守していないことを示す書面による通知（「通知」）を受け取りました。ナスダック上場規則5810 (c) (3) (A) に従い、当社は入札価格要件の順守を取り戻すために180暦日の猶予を与えられました。
2023年7月28日、当社は、ナスダックが当社の普通株式の終値入札価格が10取引日連続で0.10ドル以下であると判断したという通知（「第2の通知」）を受け取りました。これにより、上場規則5810（c）（3）（A）（iii）の適用が開始されました。その内容の一部として、会社は、規則5810（c）（3）（A）に規定されているコンプライアンス期間中にの証券の終値は10取引日連続で0.10ドル以下です。上場資格局は、その証券に関して規則5810に基づいて職員上場廃止決定を出すものとします。(「低価格株ルール」)。その結果、ナスダックのスタッフは、ナスダック上場規則5800シリーズに定められた手続きに従って、会社がヒアリングパネル（「パネル」）にスタッフの決定に対する上訴を適時に要求しない限り、会社の普通株式をナスダックから上場廃止することを決定しました。
さらに、ナスダック上場規則5550（b）（1）（「株主資本規則」）では、ナスダックに上場している企業は、継続して上場するために最低2,500,000ドルの株主資本を維持することが義務付けられています。2023年5月25日、ナスダックから、株主資本ルールを遵守していないという書簡を受け取りました。
当社は、2回目の通知に対して上訴し、入札価格要件、低価格株規則、株主資本規則の遵守を含むすべての未解決事項に対処するために、パネルでの聴聞会を要請しました。上訴手続きが保留されている間、会社の普通株式の取引停止は保留され、普通株式は聴聞会が終了してパネルが書面による決定を下すまで、引き続きナスダック・キャピタル・マーケットで取引されます。
25
目次
同社は、公聴会が2023年10月上旬に行われると予想しています。パネルから有利な決定が得られるという保証はありません。
アイテム 2.エクイの未登録売上ty証券と収益の使用
該当しません。
発行者による株式の購入
2023年6月30日までの6か月間、株式を買い戻しませんでした。
アイテム 3.デフォルトはn シニア証券
該当しません。
アイテム 4.マインセーフ各種情報開示
該当しません。
アイテム 5.その他[情報]
[なし]。
26
目次
アイテム 6. 展示品
このフォーム10-Qの展示品に添付されている索引に記載されている展示品は、参照により提出またはこのフォーム10-Qに組み込まれています。
展示するインデックス
展示品番号 |
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説明 |
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3.1 |
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修正および改訂された法人設立証明書（2006年1月23日に提出されたフォームSB-2の登録届出書の別紙3.2を参照して組み込まれています）（Reg.番号 333-131216)) |
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3.2 |
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修正および改訂された法人設立証明書の修正証明書（2011年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.3 |
|
修正および改訂された法人設立証明書の修正証明書（2014年2月11日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.4 |
|
2014年8月26日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書。（2014年9月2日に提出されたフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.5 |
|
2014年10月27日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書（2014年10月28日付けのフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.6 |
|
2014年12月22日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書。（2014年12月23日付けのフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.7 |
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第2次改正および改訂細則（2009年2月17日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています） |
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3.8 |
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第2改正および改訂細則の第1修正（2009年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.3を参照して組み込まれています） |
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3.9 |
|
第2改正および改訂細則の第2修正（2013年1月25日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.10 |
|
第2次改正および改訂細則の第3修正（2015年12月18日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.11 |
|
2016年5月26日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書（2016年6月2日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.12 |
|
2016年9月15日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書（2016年9月16日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.13 |
|
2017年3月16日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書（2017年3月17日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.14 |
|
2018年7月19日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書（2018年7月23日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.15 |
|
2021年9月23日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書（2021年9月24日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.16 |
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2022年1月27日付けの修正および改訂された会社の設立証明書の修正証明書（2022年2月2日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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27
目次
3.17 |
|
シリーズ1B優先株指定証明書の様式（2023年6月30日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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3.18 |
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2023年7月25日付けのシリーズ1B優先株指定証明書の修正（2023年7月31日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
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4.1 |
|
普通株券の様式（2006年6月6日に提出されたフォームSB-2/Aの登録届出書の別紙4.1を参照して組み込まれています）（Reg.番号 333-131216)) |
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4.2 |
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シリーズA優先株の指定証明書（2013年7月1日に提出されたフォームS-3の登録届出書の別紙4.2として提出）（Reg.333-189739) |
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4.3 |
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有価証券の説明（2021年5月13日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の別紙4.3を参照して組み込まれています） |
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10.1 CTR |
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2006年1月17日付けの、当社とITNエナジー・システムズ社との間の証券購入契約（2006年1月23日に提出されたフォームSB-2の登録届出書の別紙10.1を参照して組み込まれています）（Reg.番号 333-131216)) |
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10.2CTR |
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2006年1月17日付けの、当社とITNエナジー・システムズ社との間の発明および企業秘密の譲渡契約（2006年1月23日に提出されたフォームSB-2の登録届出書の別紙10.2を参照して編入）（Reg.番号 333-131216)) |
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10.3 |
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2006年1月17日付けの当社とITNエナジー・システムズ社との間の特許出願譲渡契約（2006年1月23日に提出されたフォームSB-2の登録届出書の別紙10.3を参照して組み込まれています）（Reg.番号 333-131216)) |
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10.4CTR |
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2006年1月17日付けの、当社とITNエナジー・システムズ社との間のライセンス契約（2006年1月23日に提出されたフォームSB-2の登録届出書の別紙10.4を参照して組み込まれています）（Reg.番号 333-131216)) |
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10.5 |
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2005年11月23日付けの、当社、ITN Energy Systems, Inc.、およびデラウェア大学間のレター契約（2006年5月26日に提出されたフォームSB-2/Aの登録届出書の別紙10.16を参照して組み込まれています）（Reg.番号 333-131216)) |
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10.6CTR |
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2006年11月21日付けの当社とUDテクノロジーコーポレーションとの間のライセンス契約（2006年11月29日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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10.7 |
|
2007年1月1日付けの、当社、ITN Energy Systems, Inc.、および米国政府間のノベーション契約（2006年12月31日に終了した年度のフォーム10-KSBの年次報告書の別紙10.23を参照して編入） |
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10.8 |
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7回目の修正および改訂された2005年ストックオプションプラン（2016年4月22日付けの最終委任勧誘状の附属書Bを参照して組み込まれました） |
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10.9 |
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第7回修正および改訂された2008年制限付株式プランストックオプションプランプラン（2016年4月22日付けの最終委任勧誘状の附属書Aを参照して組み込まれました） |
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10.10+ |
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2020年9月21日付けのコロラド州ソーントンのグラントストリート12300番地の産業用リース（2021年1月29日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の別紙10.50を参照して組み込まれています） |
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10.11+ |
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2021年9月15日付けの長期供給および共同開発契約（2021年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています） |
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10.12 |
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2022年8月8日付けの証券購入契約に関連する普通株式ワラントの形式（2022年8月8日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています）) |
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10.13 |
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2022年8月19日付けの普通株予約権（2022年8月19日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています） |
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10.14CTR |
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2022年9月21日付けの当社とジェフリー・マックスとの間の雇用契約（2022年9月27日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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10.15 |
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2022年12月12日付けの会社とポール・ウォーリーとの間の雇用契約（2022年12月12日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています） |
28
目次
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10.16 |
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2022年12月19日付けの証券購入契約（2022年12月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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10.17 |
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2022年12月19日付けの担保契約書（2022年12月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています） |
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10.18 |
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登録事前注記2022の様式（2022年12月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています） |
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10.19 |
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私募事前注記の形式（2022年12月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています） |
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10.20 |
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保証書の形式（2022年12月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.3を参照して組み込まれています） |
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10.21 |
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2023年3月29日付けの権利放棄および修正契約（2023年3月29日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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10.22 |
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権利放棄および修正契約の修正（2023年4月13日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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10.23 |
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2023年4月14日付けの普通株式購入契約（2023年4月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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10.24 |
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2023年4月17日付けの資産購入契約（2023年4月21日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています） |
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10.25 |
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2023年4月17日付けの移行サービス契約（2023年4月21日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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10.26 |
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2023年4月17日付けのサブリース契約（2023年4月21日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています） |
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10.27 |
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2023年4月17日付けの技術ライセンス契約（2023年4月21日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています） |
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10.28 |
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2023年4月20日付けのレター契約（2023年4月21日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.4を参照して組み込まれています） |
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10.29 |
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2023年5月1日付けの会社とポール・ウォーリーの間のCEO雇用契約 |
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10.30 |
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2023年5月25日付けの権利放棄および修正契約（2023年5月26日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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10.31 |
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2023年6月29日付けのシリーズ1B優先株購入契約の書式（2023年6月30日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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31.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者認定 |
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31.2* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者認定 |
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32.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者認定 |
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32.2* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者認定 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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29
目次
104 |
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表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
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* |
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ここに提出 |
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CTR |
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秘密保持の要請により、この展示の一部は省略されています。 |
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管理契約または補償計画または取り決めを示します。 |
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+ |
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展示の一部は、規則S-Kの規則601（b）（10）に従って省略されています。省略された情報は、（i）重要ではなく、（ii）公に開示された場合、会社に競争上の損害を与える可能性があります。 |
30
目次
アセントソーラーテクノロジーズ株式会社
署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、2023年8月8日に正式な承認を得ました。
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2023年8月8日 |
作成者: |
/s/ ポール・ウォーリー |
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ポール・ウォーリー 最高経営責任者 (最高執行役員) |
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2023年8月8日 |
作成者: |
/s/ ジンジョ |
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ジン・ジョー 最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
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