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非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数IFF:フレーバー、特殊成分、メンバー2023-06-300000051253US-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数IFF:セイボリーソリューションとフレーバースペシャルティインテンズのメンバー2022-12-310000051253IFF:ヘルス・ライト・プロダクツはヘルス・ライト・メンバーです2022-04-010000051253IFF:ヘルス・ライト・プロダクツはヘルス・ライト・メンバーです2023-04-012023-06-300000051253IFF:ヘルス・ライト・プロダクツはヘルス・ライト・メンバーです2023-01-012023-06-300000051253IFF: クリストフ・フォション・デヴィル・プリーメンバー2023-04-012023-06-300000051253IFF: クリストフ・フォション・デヴィル・プリーメンバー2023-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
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☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
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☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 1-4858
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| | |
ニューヨーク | | 13-1432060 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
西57丁目521号, ニューヨーク, ニューヨーク州10019-2960
200 パウダーミルロード, ウィルミントン, DE19803-2907
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む)212) 765-5500
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 各取引所の名称 登録されたもの |
普通株式、額面価格1株あたり12 1/2¢ | | IFF | | ニューヨーク証券取引所 |
2024年満期シニアノート 1.750% | | 24オフ | | ニューヨーク証券取引所 |
2026年満期の 1.800% シニアノート | | もしも 26 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ☑
2023年8月2日現在の発行済普通株式数: 255,252,605
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
目次
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| | ページ |
| パートI-財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | |
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| 連結貸借対照表-2023年6月30日と2022年12月31日 | 1 |
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| 連結損益計算書および包括利益(損失)-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 2 |
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| 連結キャッシュフロー計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6ヶ月間 | 3 |
| | |
| 連結株主資本計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 4 |
| | |
| 連結財務諸表に関する注記 | 6 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 33 |
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アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 47 |
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アイテム 4. | 統制と手続き | 47 |
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| パートII-その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 48 |
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アイテム 1A. | リスク要因 | 48 |
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アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 48 |
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アイテム 5. | その他の情報 | 49 |
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アイテム 6. | 展示品 | 49 |
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署名 | 50 |
第I部。財務情報
アイテム1。財務諸表。
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
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(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | |
現在の資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 638 | | | $ | 483 | |
制限付き現金 | 11 | | | 10 | |
売掛金(ドルの引当金を差し引いたもの)63と $53、それぞれ) | 1,887 | | | 1,818 | |
在庫:原材料 | 919 | | | 1,073 | |
作業中 | 474 | | | 442 | |
完成品 | 1,397 | | | 1,636 | |
総在庫数 | 2,790 | | | 3,151 | |
売却目的で保有されている資産 | 212 | | | 1,200 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 898 | | | 770 | |
流動資産合計 | 6,436 | | | 7,432 | |
有償の有形固定資産、プラント、設備 | 6,404 | | | 6,180 | |
減価償却累計額 | (2,186) | | | (1,977) | |
不動産、プラント、設備、純額 | 4,218 | | | 4,203 | |
グッドウィル | 13,498 | | | 13,355 | |
その他の無形資産、純額 | 8,813 | | | 9,082 | |
| | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 740 | | | 743 | |
その他の資産 | 754 | | | 689 | |
総資産 | $ | 34,459 | | | $ | 35,504 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
銀行借入、当座貸越、および長期債務の流動部分 | $ | 1,203 | | | $ | 410 | |
コマーシャル・ペーパー | 159 | | | 187 | |
買掛金 | 1,227 | | | 1,418 | |
未払給与とボーナス | 205 | | | 267 | |
配当金支払額 | 206 | | | 206 | |
売却目的で保有されている負債 | 13 | | | 212 | |
その他の流動負債 | 919 | | | 1,028 | |
流動負債の合計 | 3,932 | | | 3,728 | |
その他の負債: | | | |
長期債務 | 9,208 | | | 10,373 | |
| | | |
退職負債 | 233 | | | 231 | |
繰延所得税 | 2,183 | | | 2,265 | |
オペレーティングリース負債 | 683 | | | 672 | |
その他の負債 | 504 | | | 491 | |
その他の負債の合計 | 12,811 | | | 14,032 | |
コミットメントと不測の事態(注16) | | | |
償還可能な非支配持分 | 61 | | | 59 | |
株主資本: | | | |
普通株式 $0.125額面価格; 500,000,000承認された株式。 275,726,6292023年6月30日の時点で発行された株式と 275,726,6292022年12月31日時点で発行された株式。そして 255,221,731そして 254,968,463それぞれ2023年6月30日および2022年12月31日現在の発行済み株式 | 35 | | | 35 | |
額面を超える資本 | 19,851 | | | 19,841 | |
利益剰余金 | 560 | | | 955 | |
その他の包括損失の累計 | (1,857) | | | (2,198) | |
自己株式、原価(20,504,898そして 20,758,166株式(それぞれ、2023年6月30日と2022年12月31日現在のものです) | (966) | | | (978) | |
株主資本の合計 | 17,623 | | | 17,655 | |
非支配持分 | 32 | | | 30 | |
非支配持分を含む株主資本の総額 | 17,655 | | | 17,685 | |
負債総額と株主資本 | $ | 34,459 | | | $ | 35,504 | |
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結損益計算書と包括利益(損失)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
(1株あたりの金額を除く百万単位の金額) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | $ | 2,929 | | | $ | 3,307 | | | $ | 5,956 | | | $ | 6,533 | |
売上原価 | 1,996 | | | 2,171 | | | 4,059 | | | 4,252 | |
売上総利益 | 933 | | | 1,136 | | | 1,897 | | | 2,281 | |
研究開発費用 | 161 | | | 158 | | | 322 | | | 315 | |
販売費および管理費 | 445 | | | 456 | | | 899 | | | 915 | |
買収関連無形資産の償却 | 172 | | | 184 | | | 343 | | | 370 | |
| | | | | | | |
長期資産の減損 | — | | | 120 | | | — | | | 120 | |
リストラおよびその他の費用 | 7 | | | 7 | | | 59 | | | 9 | |
資産売却による損失(利益) | 3 | | | (2) | | | (2) | | | (2) | |
営業利益 | 145 | | | 213 | | | 276 | | | 554 | |
支払利息 | 116 | | | 77 | | | 227 | | | 149 | |
| | | | | | | |
その他(収入)費用、純額 | (21) | | | 6 | | | (15) | | | (10) | |
税引前利益 | 50 | | | 130 | | | 64 | | | 415 | |
所得税引当金 | 23 | | | 21 | | | 45 | | | 60 | |
当期純利益 | 27 | | | 109 | | | 19 | | | 355 | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | — | | | 2 | | | 1 | | | 4 | |
IFF株主に帰属する純利益 | $ | 27 | | | $ | 107 | | | $ | 18 | | | $ | 351 | |
| | | | | | | |
1株当たり純利益-基本 | $ | 0.11 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.38 | |
1株当たり純利益-希薄化後 | $ | 0.11 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.38 | |
平均発行済株式数-基本 | 255 | | | 255 | | | 255 | | | 255 | |
平均発行済株式数-希薄化後 | 255 | | | 255 | | | 255 | | | 255 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
包括利益(損失)の明細書 | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 27 | | | $ | 109 | | | $ | 19 | | | $ | 355 | |
税引き後のその他の包括利益(損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 | 60 | | | (589) | | | 344 | | | (788) | |
| | | | | | | |
年金と退職後の負債調整 | (1) | | | 1 | | | (3) | | | 1 | |
その他の包括利益 (損失) | 59 | | | (588) | | | 341 | | | (787) | |
包括利益 (損失) | 86 | | | (479) | | | 360 | | | (432) | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | — | | | 2 | | | 1 | | | 4 | |
IFF株主に帰属する包括利益(損失) | $ | 86 | | | $ | (481) | | | $ | 359 | | | $ | (436) | |
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 19 | | | $ | 355 | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金と調整するための調整 | | | |
減価償却と償却 | 563 | | | 604 | |
繰延所得税 | (27) | | | (178) | |
資産売却益 | (2) | | | (2) | |
事業売却による損失 | 19 | | | — | |
株式報酬制度 | 32 | | | 25 | |
年金の拠出金 | (18) | | | (17) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
長期資産の減損 | — | | | 120 | |
在庫減価償却 | 44 | | | — | |
買収を差し引いた資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | (70) | | | (363) | |
インベントリ | 333 | | | (573) | |
買掛金 | (92) | | | 143 | |
インセンティブ報酬の発生 | (77) | | | (62) | |
その他の現在の買掛金と未払費用 | (248) | | | (67) | |
その他の資産/負債、純額 | (101) | | | (36) | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | 375 | | | (51) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
買収のために支払った現金、受け取った現金を差し引いたもの | — | | | (123) | |
資産、プラント、設備への追加 | (290) | | | (236) | |
無形資産への追加 | — | | | (2) | |
| | | |
| | | |
資産の処分による収入 | 21 | | | 4 | |
N&Bとの合併によって提供された現金 | — | | | 11 | |
| | | |
事業売却による純収入 | 821 | | | — | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | 552 | | | (346) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
株主に支払われる現金配当 | (413) | | | (402) | |
リボルビング・クレジット・ファシリティと短期借入の(減少) | (100) | | | 351 | |
コマーシャルペーパーの発行による収入(満期が3か月後) | — | | | 160 | |
コマーシャルペーパーの返済(満期が3か月後) | — | | | (230) | |
コマーシャルペーパーの純借入額(返済額)(満期が3か月未満) | (28) | | | 532 | |
繰延融資費用 | (2) | | | — | |
長期債務の返済 | (300) | | | — | |
| | | |
繰延対価が支払われました | (6) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
従業員の源泉徴収税が支払われました | (11) | | | (20) | |
| | | |
その他、純額 | (6) | | | (14) | |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (866) | | | 377 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 39 | | | (74) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | 100 | | | (94) | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 552 | | | 716 | |
現金、現金同等物および期末制限付現金 | $ | 652 | | | $ | 622 | |
補足情報開示: | | | |
支払った利息、資本化された金額を差し引いたもの | $ | 191 | | | $ | 143 | |
支払った所得税 | 404 | | | 227 | |
未払資本支出 | 57 | | | 71 | |
| | | |
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 共通 株式 | | 資本金 超過の 額面価格 | | 保持 収益 | | その他を蓄積しました 包括的 (損失) 収入 | | 自己株式 | | 非制御 関心 | | 合計 |
株式 | | 費用 | 株式 | | 費用 | |
2022年3月31日現在の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,823 | | | $ | 3,683 | | | $ | (1,622) | | | (20,921,882) | | | $ | (986) | | | $ | 32 | | | $ | 20,965 | |
当期純利益 | | | | | | | 107 | | | | | | | | | | | 107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積翻訳調整 | | | | | | | | | (589) | | | | | | | | | (589) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年金負債と退職後の調整。税引後、$ (1) | | | | | | | | | 1 | | | | | | | | | 1 | |
現金配当金の申告額 ($)0.791株あたり) | | | | | | | (201) | | | | | | | | | | | (201) | |
ストックオプション/SARS | | | | | 1 | | | | | | | 4,024 | | | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
既得譲渡制限付株式ユニットと報酬 | | | | | (16) | | | | | | | 135,960 | | | 6 | | | | | (10) | |
株式報酬制度 | | | | | 16 | | | | | | | | | | | | | 16 | |
NCIの購入 | | | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
交換可能なNCI | | | | | 2 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
非支配持分およびその他の配当金 | | | | | | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | |
2022年6月30日時点の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,826 | | | $ | 3,589 | | | $ | (2,210) | | | (20,781,898) | | | $ | (980) | | | $ | 33 | | | $ | 20,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 共通 株式 | | 資本金 超過の 額面価格 | | 保持 収益 | | その他を蓄積しました 包括的 (損失) 収入 | | 自己株式 | | 非制御 関心 | | 合計 |
株式 | | 費用 | 株式 | | 費用 | |
2023年3月31日現在の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,844 | | | $ | 739 | | | $ | (1,916) | | | (20,659,153) | | | $ | (973) | | | $ | 32 | | | $ | 17,761 | |
当期純利益 | | | | | | | 27 | | | | | | | | | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積翻訳調整 | | | | | | | | | 60 | | | | | | | | | 60 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年金負債と退職後の調整。税引後0 | | | | | | | | | (1) | | | | | | | | | (1) | |
現金配当金の申告額 ($)0.811株あたり) | | | | | | | (206) | | | | | | | | | | | (206) | |
ストックオプション/SARS | | | | | 2 | | | | | | | 3,269 | | | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
既得譲渡制限付株式ユニットと報酬 | | | | | (14) | | | | | | | 150,986 | | | 7 | | | | | (7) | |
株式報酬制度 | | | | | 20 | | | | | | | | | | | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
交換可能なNCI | | | | | (1) | | | | | | | | | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,851 | | | $ | 560 | | | $ | (1,857) | | | (20,504,898) | | | $ | (966) | | | $ | 32 | | | $ | 17,655 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 共通 株式 | | 資本金 超過の 額面価格 | | 保持 収益 | | その他を蓄積しました 包括的 (損失) 収入 | | 自己株式 | | 非制御 関心 | | 合計 |
株式 | | 費用 | 株式 | | 費用 | |
2022年1月1日時点の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,826 | | | $ | 3,641 | | | $ | (1,423) | | | (21,152,645) | | | $ | (997) | | | $ | 35 | | | $ | 21,117 | |
当期純利益 | | | | | | | 351 | | | | | | | | | 2 | | | 353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積翻訳調整 | | | | | | | | | (788) | | | | | | | | | (788) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年金負債と退職後の調整。税引後、$ (1) | | | | | | | | | 1 | | | | | | | | | 1 | |
現金配当金の申告額 ($)1.581株あたり) | | | | | | | (403) | | | | | | | | | | | (403) | |
ストックオプション/SARS | | | | | 10 | | | | | | | 84,177 | | | 4 | | | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
既得譲渡制限付株式ユニットと報酬 | | | | | (38) | | | | | | | 286,570 | | | 13 | | | | | (25) | |
株式報酬制度 | | | | | 25 | | | | | | | | | | | | | 25 | |
NCIの購入 | | | | | 1 | | | | | | | | | | | (6) | | | (5) | |
交換可能なNCI | | | | | 2 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
非支配持分およびその他の配当金 | | | | | | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | |
2022年6月30日時点の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,826 | | | $ | 3,589 | | | $ | (2,210) | | | (20,781,898) | | | $ | (980) | | | $ | 33 | | | $ | 20,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 共通 株式 | | 資本金 超過の 額面価格 | | 保持 収益 | | その他を蓄積しました 包括的 (損失) 収入 | | 自己株式 | | 非制御 関心 | | 合計 |
株式 | | 費用 | 株式 | | 費用 | |
2023年1月1日の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,841 | | | $ | 955 | | | $ | (2,198) | | | (20,758,166) | | | $ | (978) | | | $ | 30 | | | $ | 17,685 | |
当期純利益 | | | | | | | 18 | | | | | | | | | 1 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積翻訳調整 | | | | | | | | | 344 | | | | | | | | | 344 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年金負債と退職後の調整。税引後0 | | | | | | | | | (3) | | | | | | | | | (3) | |
現金配当金の申告額 ($)1.621株あたり) | | | | | | | (413) | | | | | | | | | | | (413) | |
ストックオプション/SARS | | | | | (3) | | | | | | | 58,886 | | | 3 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
既得譲渡制限付株式ユニットと報酬 | | | | | (18) | | | | | | | 194,382 | | | 9 | | | | | (9) | |
株式報酬制度 | | | | | 32 | | | | | | | | | | | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
交換可能なNCI | | | | | (1) | | | | | | | | | | | | | (1) | |
非支配持分およびその他の配当金 | | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
2023年6月30日の残高 | 275,726,629 | | | $ | 35 | | | $ | 19,851 | | | $ | 560 | | | $ | (1,857) | | | (20,504,898) | | | $ | (966) | | | $ | 32 | | | $ | 17,655 | |
インターナショナルフレーバー&フレグランス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1.業務の性質と重要な会計方針の要約
業務の性質
International Flavors & Fragrances Inc. とその子会社(「登録者」、「IFF」、「当社」、「私たち」、「当社」)は、食品、飲料、健康とバイオサイエンス、香り、製薬ソリューション、および化粧品の有効成分や自然健康成分を含む補完的な隣接製品の製造および製造をリードしています。これらの製品は、さまざまな消費者向け製品に使用されています。当社の製品は主に、香水や化粧品、ヘアケア製品、その他のパーソナルケア製品、石鹸や洗剤、クリーニング製品、乳製品、肉、その他の加工食品、飲料、スナック、おいしい食品、甘味料、栄養補助食品、食品保護、乳幼児や高齢者の栄養、機能性食品、医薬品添加剤、オーラルケア製品のメーカーに販売されています。
プレゼンテーションの基礎
添付の中間連結財務諸表は、フォーム10-K(「2022年フォーム10-K」)の2022年次報告書に含まれる連結財務諸表および関連する注記と併せて読む必要があります。
中間連結財務諸表は未監査です。さらに、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、2022年のForm 10-Kと大きく異なるわけではないにしても、要約または省略されています。このフォーム10-Qに含まれる年末の貸借対照表のデータは、監査済み財務諸表から導き出されたものです。経営陣の見解では、中間連結財務諸表を公正に計算するために必要な、通常の定期的な調整からなるすべての調整が行われました。
前年の連結財務諸表の訂正
2023年の第2四半期に、同社は営業活動に使用されたキャッシュフローをドルから修正しました100百万からドル51100万円および期末の現金、現金同等物および制限付現金残高は$から573百万からドル6222022年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書には百万ドルが掲載されています。これは$のエラーの修正を反映しています49百万ドルは、売却目的で保有されている資産に含まれていた現金および現金同等物に関するもので、当社はこれを2022年第2四半期に期末の現金、現金同等物および制限付現金残高から誤って除外しました。同社はまた、オペレーティングリースの使用権資産を$から修正しました636百万からドル743百万ドルとオペレーティングリース負債は$から565百万からドル6722022年12月31日現在の連結貸借対照表には百万ドルです。これは$のエラーの修正を反映しています107100万ドルは、前年の期間に正しく反映されなかったリース更新に関するものです。さらに、同社は他の資産を$から修正しました699百万からドル689百万、これには$が含まれます9100万ドルから繰延所得税、その他の負債に影響します472百万からドル491百万ドルおよびその他の包括的損失の累計2.16910億からドル2.1982022年12月31日現在の連結貸借対照表および2023年1月1日現在の連結株主資本計算書には10億ドルが掲載されています。これは、クロス通貨スワップのデリバティブ資産と負債の公正価値に関する誤りの修正を反映しています。これらの修正の影響は、関連する脚注にも記載されています。
報告期間
同社では、1月1日から12月31日までの12か月の暦年を使用しています。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表および付随する注記に報告された金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。会社の判断と見積もりへのインプットは、新型コロナウイルス(「COVID-19」)の現在の経済的影響、ロシアとウクライナでの出来事、および当社の重要かつ重要な会計上の見積もり(特定の資産の減損リスクの評価に使用される将来のキャッシュフローに関連する見積もりを含む)に対する継続的なマクロ経済的悪影響を考慮に入れています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
現金、現金同等物および制限付現金
2023年6月30日、2022年12月31日、2022年6月30日、および2021年12月31日の時点で当社の貸借対照表に報告された現金、現金同等物、および制限付現金は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
流動資産 | | | | | | | |
現金および現金同等物 | $ | 638 | | | $ | 483 | | | $ | 569 | | | $ | 711 | |
売却目的で保有されている資産に含まれる現金および現金同等物 | 3 | | | 52 | | | 49 | | | — | |
制限付き現金 | 11 | | | 10 | | | 4 | | | 4 | |
非流動資産 | | | | | | | |
その他の資産に含まれる制限付現金 | — | | | 7 | | | — | | | 1 | |
現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 652 | | | $ | 552 | | | $ | 622 | | | $ | 716 | |
売掛金
同社は米国とオランダでさまざまなファクタリング契約を結んでおり、最大約€までファクタリングできます250百万ドルの売掛金(「会社独自のファクタリング契約」)。さらに、同社は特定の顧客が後援するファクタリング契約を利用しています。すべての取り決めの下で、会社は売掛金を無償還方式で無関係の金融機関に売却し、その取引は売掛金の売却として会計処理します。該当する売掛金は、会社が現金収入を受け取ると、会社の連結貸借対照表から削除されます。
同社は合計で約$を売却しました858百万と $609それぞれ2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の、会社独自のファクタリング契約および顧客が後援するファクタリング契約に基づく数百万の売掛金。これらのプログラムへの参加費用は約$でした7百万と $22023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ100万ドルで、およそ$でした12百万と $3それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の100万ドルで、支払利息の一部として含まれています。同社独自のファクタリング契約では、約$売れました425百万と $1852023年6月30日および2022年に終了した6か月間の売掛金(百万個)。会社独自のファクタリング契約に基づく売掛金の未払い元本額は、約$でした161百万と $1572023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。売掛金の売却による収益は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動による純現金に含まれます。
収益認識
当社は、契約または発注書が両当事者から承認および約束を受け、当事者の権利と支払い条件(顧客によって異なる場合があります)が特定され、商業的実体があり、対価の回収可能性が高く、管理が移管された場合に、顧客との契約による収益を認識します。認識された収益は、会社がそれらの商品と引き換えに受けることができると期待している対価を反映しています。会社が徴収する売上税、付加価値税、その他の税金は収益から除外されます。会社は標準的な顧客条件に従って支払いを受け取ります。
過去の経験に基づいて、該当する割引、リベート、および販売手当により、収益が認識された時点で売上が減少します。関連する見越金は、添付の連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれています。当社は、顧客が関連商品の管理権を獲得した後に行われる出荷および取り扱い活動をフルフィルメント活動と見なします。純売上高には、顧客に請求される送料と手数料が含まれます。売上原価には、送料と手数料に関連して発生したすべての費用が含まれます。
セグメント別の収益の詳細については、注記12を参照してください。
契約資産と負債
化合物の販売に関する少数の契約に関しては、当社には「現在までの履行に対して支払いを行う強制力のある権利」があり、製品には代替用途がないため、会社はこれらの契約の収益を長期にわたって認識し、アウトプットメソッドを使用して契約資産を記録します。アウトプット方式は、契約に基づいて約束された残りの商品またはサービスと比較して、現在までに譲渡された商品またはサービスの顧客への価値を直接測定して収益を認識します。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、会社の売掛金総額は$でした1.95010億ドルと1.871それぞれ、10億。2023年6月30日と2022年12月31日現在の会社の契約資産と契約負債は重要ではありませんでした。
予想される信用損失
同社は、主に製品の販売を通じて信用損失にさらされています。予想される信用損失に対する適切な引当金を決定するために、会社は経年劣化、債権回収履歴、債務者の信用力などの特定の信用品質指標を考慮します。地域および世界の信用委員会が特定の顧客手当準備金を見直して承認します。予想される信用損失引当金は、主に2つの要因に基づいています。i)さまざまなカテゴリーの売掛金の経年劣化、およびii)回収不能と特定された口座に対する特定の準備金です。
会社はまた、手当を決定する際に現在および将来の経済状況を考慮します。2023年6月30日、同社は$を報告しました1.88710億の貿易売掛金、引当金を差し引いた額63百万。2023年6月30日現在の経年変化分析に基づくと、 1請求書の支払い条件に基づいて、会社の売掛金のうち、365日以上支払期限が過ぎている割合。
以下は、2023年6月30日までの6か月間の当社の不良債権引当金の繰り越しです。
| | | | | |
(百万ドル) | の手当 不良債権 |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 53 | |
不良債権費用(1) | 8 | |
| |
| |
外国為替 | 2 | |
2023年6月30日の残高 | $ | 63 | |
_______________________
(1)不良債権費用には約$が含まれていました13数百万ドルは、エジプトの特定の顧客からの売掛金による予想信用損失に関連していますが、約$で相殺されます8ロシアとウクライナに所在する顧客からの売掛金引当金の何百万件もの取り消し。同社は、エジプト、ロシア、ウクライナに関する信用リスクを引き続き評価していきます。
長期存続資産
当社は、長期資産の帳簿価額が回復できない可能性があることが明らかになった場合、その資産の減損を見直します。資産または資産グループによって生み出される割引前の将来のキャッシュフローの見積もりを帳簿価額と比較して、減損の有無を判断します。資産が減損していると判断された場合、損失は、将来のキャッシュフローの割引後の見積もりなど、さまざまな評価手法を用いた公正価値の見積もりに基づいて測定されます。
グッドウィル
のれんは、購入価格の合計と、事業買収によって取得した識別可能な資産や負債の公正価値との差を表します。
同社は、毎年11月30日時点の報告単位レベルで、または事象や状況の変化により資産が減損している可能性があることが判明した場合は、それよりも頻繁に、のれんの減損テストを行っています。報告単位とは、最初に記録されたときに営業セグメントまたはその1つ下の営業セグメント(コンポーネントと呼ばれる)のことです。
会社は、報告セグメントの構成要素が、個別の財務情報が入手可能な事業を構成しているかどうかを評価することによって報告単位を特定し、各報告部門の経営陣は、それらの構成要素の経営成績を定期的に見直しています。同社は、栄養、健康&バイオサイエンス、香り、医薬品ソリューションの各セグメントに、(1)栄養、(2)フレグランス化合物、(3)香料成分、(4)化粧品原料、(5)健康とバイオサイエンス、(6)医薬品ソリューションの6つの報告部門があると判断しました。これらの報告単位は、セグメント管理者がパフォーマンスを測定およびレビューするレベルに基づいて決定されました。事業セグメントの構成要素が同様の経済的特徴を持っている場合、それらは単一の報告単位に集約されます。
ロシアとウクライナでのイベント
同社はロシアとウクライナの両方で事業を展開しており、さらに、地域外の事業からロシアとウクライナの顧客に製品を輸出しています。ウクライナでの出来事を受けて、同社はロシア国内およびロシアへの原料の生産と供給を、食品、衛生、医薬品など、人々の基本的なニーズを満たすもののみに制限しました。
不良債権引当金
2023年6月30日の時点で、同社には約$の準備金がありました3百万ドルは、ロシアとウクライナに所在する顧客からの売掛金の予想信用損失に関連しています。同社は、ロシアとウクライナに関する信用リスクを引き続き評価していきます。
長期資産の減損
2022年の第2四半期に、サプライチェーンの問題、製品需要の減少、為替レートの変動により、ロシア国内の一部の事業体の売上と利益率が減少しました。さらに、このような業績の低下が近い将来に逆転することはないと予想されていました。さらに、ロシアの事業条件を考えると、将来予想される成長は限定的であり、必要な将来的な投資が妨げられると予想されていました。
ロシアとウクライナにおける当社の事業に関連する不確実性に関連して、当社は該当する資産グループの割引前キャッシュフローの分析を更新して、キャッシュフローが該当する資産グループの帳簿価額を超えているかどうかを判断しました。ロシアおよび関連市場で製造および販売しているNourishセグメントの資産グループについて、割引前のキャッシュフローは帳簿価額を賄うには不十分であり、長期資産を公正価値に償却するには減損費用が必要であると判断されました。そのような資産グループの公正価値は、割引キャッシュフローアプローチに基づいて決定されました。これには、事業の将来のキャッシュフローを現在価値に割り引いて見積もるというものでした。このような公正価値の決定に使用された割引率は、評価日現在のキャッシュフローと市場に内在するリスクを考慮したものです。
この評価の結果、会社は$の減損費用を認識しました1202022年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書および包括利益(損失)の百万ドルは、資産グループ内の無形資産と不動産、プラント、設備に比例配分され、約$の金額で配分されました92百万と $28それぞれ百万。
最近の会計上の宣言
2022年12月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準アップデート(「ASU」)2022-06「参照レート改革(トピック848):トピック848の終了日の延期」を発行しました。ASUは、それぞれ2020年3月と2021年1月に発行されたASU 2020-04とASU 2021-01の最新情報を提供するために発行されました。基準金利改革の会計処理における潜在的な負担を軽減するために、期間限定で任意の会計ガイダンスを提供していました。このガイダンスは、一定の基準が満たされている場合、契約変更やヘッジ会計について、ロンドン銀行間取引金利(「LIBOR」)などの廃止された参照レートから代替参照レートへの移行に関連する既存の会計要件に対する任意の便宜と例外を規定しています。ASU 2022-06の発行により、トピック848の終了日は2022年12月31日から2024年12月31日に延期されました。それ以降は、企業はトピック848の救済を適用できなくなります。2023年3月23日、当社は特定の既存の債務契約を修正しました。この契約では、金利ベンチマークがLIBORから担保付オーバーナイト融資金利(「期間SOFR」)に更新されました。同社はトピック848を採用し、それを最近の債務契約の修正にも適用しました。債務契約の修正に関する追加情報については、注記8を参照してください。
2022年9月、FASBはASU 2022-04「負債-サプライヤー財務プログラム(サブトピック405-50):サプライヤー財務プログラムの義務の開示」を発行しました。ASUは、サプライヤーファイナンスプログラムの購入者に、財務諸表のユーザーがプログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、および潜在的な規模を理解できるように、プログラムに関する十分な情報を開示することを義務付けています。買い手は、サプライヤーの財務プログラムに関する質的および量的な情報を開示する必要があります。ASUは、購入者の年次開示に、確認され、その後支払われた債務の金額を含め、年間期間中のサプライヤー財務プログラムに基づく債務の繰り越しを含めることを義務付けています。このガイダンスは、2022年12月15日以降に開始する会計年度(それらの会計年度内の中間期間を含む)に有効です。ただし、ロールフォワード情報の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効であり、早期採用が認められています。同社は2023年1月1日にこのガイダンスを採用しましたが、連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。2023年6月30日の時点で、当社にはサプライヤー財務プログラムに基づく義務はありませんでした。
注意 2. 一株当たり当期純利益
1株当たりの基本純利益と希薄化後純利益の計算に使用される株式の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(1株あたりの金額を除く百万単位の金額) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純利益 | | | | | | | |
IFF株主に帰属する純利益 | $ | 27 | | | $ | 107 | | | $ | 18 | | | $ | 351 | |
配分された収益を超える償還可能な非支配持分の償還価額(増加)減少に関連する調整 | (1) | | | 2 | | | (1) | | | 2 | |
IFFの株主が利用できる純利益 | $ | 26 | | | $ | 109 | | | $ | 17 | | | $ | 353 | |
株式 | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式(基本) | 255 | | | 255 | | | 255 | | | 255 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化(希薄化後)を想定した加重平均株式 | 255 | | | 255 | | | 255 | | | 255 | |
| | | | | | | |
一株当たり当期純利益 | | | | | | | |
1株当たり純利益-基本(1) | $ | 0.11 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.38 | |
1株当たり純利益-希薄化後(1) | 0.11 | | | 0.43 | | | 0.07 | | | 1.38 | |
_______________________(1)2023年6月30日までの3か月間、1株当たりの基本および希薄化後純利益は、四捨五入のため、上の表の情報に基づいて再計算することはできません。
同社は株主に四半期配当を$と宣言しました0.81と $0.79それぞれ、2023年6月30日および2022年に終了した3か月間の1株当たり。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、同社は株主に合計$$の四半期配当を宣言しました1.62と $1.58、それぞれ。
2023年6月30日までの3か月と6か月間は、おおよそ 0.4希薄化防止効果があり、したがって希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外された100万株同等物。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、おおよそ 0.3百万と 0.2それぞれ希薄化防止効果があり、したがって希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外された100万株同等物。
当社は、没収不可の配当を受ける権利を含む購入制限付株式(「PRSU」)の株式を発行しています。これらの株式は発行済みであるため、参加証券とみなされます。このような有価証券は、2種類の方法に従って、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算に含める必要があります。
2023年6月30日までの3か月間の無制限普通株主とPRSU株主の両方の基本1株当たり純利益の差が$未満だったため、同社は2クラスの方法を提示しませんでした0.01一株当たり。ありました いいえ2023年6月30日までの6か月間と2022年6月30日までの3か月と6か月間の無制限普通株主とPRSU株主の両方の1株あたりの基本純利益の差。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の無制限普通株主とPRSU株主の両方の希薄化後1株当たり純利益の差は$未満でした0.01一株当たり。さらに、2023年6月30日と2022年6月30日の時点で未払いのPRSUの数は重要ではありませんでした。このようなPRSUに割り当てられた純利益は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間重要ではありませんでした。
注意 3. 事業売却
セイボリー・ソリューションズ事業の一部の売却
2022年の第4四半期に、同社はNourishセグメントの一部であったセイボリー・ソリューションズ事業の一部を売却する契約を締結したと発表しました。同社は2023年5月31日に売却を完了し、約$の現金収入を受け取りました840百万。さらに、約$の売掛金30売却対価の一部として受け取られる予定の将来の支払い額を反映した百万ドルが記録されました。売却対価は、主に現金、負債、運転資本残高に関連する決算後の特定の調整の対象となります。
次の表は、売却に関連して受け取った売却対価の公正価値をまとめたものです。
| | | | | |
(百万ドル) | |
購入者からの現金収入 | $ | 840 | |
購入者からの売掛金 | 30 | |
販売にかかる直接費用 | (20) | |
売却対価の公正価値 | $ | 850 | |
投資活動によるキャッシュフローで表示される事業売却から得られる純収入は、売却対価の現金部分を表します。売却対価の公正価値から、買い手からの売掛金と取引の一環として買い手に送金された現金を差し引いて決定されます。 次の表は、事業売却によって得られる純収入のさまざまな構成要素を、投資活動によるキャッシュフローの下にまとめたものです。
| | | | | |
(百万ドル) | |
売却対価の公正価値 | $ | 850 | |
購入者からの売掛金 | (30) | |
購入者に送金された現金(制限付き現金を含む) | (19) | |
直接販売費(2023年9月30日までの四半期に支払われる予定) | 20 | |
事業売却による純収入 | $ | 821 | |
通貨換算と年金調整を調整した事業単位に関連する純資産の帳簿価額は、約$でした860百万。 売却された資産と負債の主な種類は次のとおりです。
| | | | | |
(百万ドル) | 2023年5月31日 |
資産 | |
現金および現金同等物 | $ | 15 | |
制限付き現金 | 4 | |
売掛金、純額 | 69 | |
インベントリ | 116 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 77 | |
グッドウィル | 317 | |
その他の無形資産、純額 | 367 | |
使用権資産 | 20 | |
その他の資産 | 24 | |
総資産 | 1,009 | |
負債 | |
買掛金 | (44) | |
繰延税金負債 | (92) | |
その他の負債 | (54) | |
負債総額 | (190) | |
エクイティ | |
その他の包括利益の累計-通貨換算調整 | 42 | |
その他の包括収入の累計-年金負債と退職後 | (1) | |
総資本 | 41 | |
純資産の帳簿価額(通貨換算および年金調整後) | $ | 860 | |
売却の結果、当社は約$の税引前損失を計上しました102023年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書および包括利益(損失)の純額が百万円です。ただし、決算後の特定の調整を条件として、その他(収益)費用として表示されます。同社はまた、約$の取引に関連する所得税の影響も認識していました72023年6月30日現在の暫定的な見積もりに基づくと、100万です。
同社は、外部売却取引に先立つ内部再編に関連して、複数の期間にわたる売却に関連する所得税の影響を認識しています。暫定的な見積もりに基づくと、認識された所得税の合計は約$でした88百万、およそ722022年12月31日に終了した年度中に認められた100万件。
ロシアでの事業の清算
セイボリー・ソリューションズ事業の一部を売却するためにロシアで事業を清算する一環として、同社は約$の税引前損失を計上しました10約$のその他(収入)費用、純額、および税制上の優遇措置として100万ドルが提示されます22023年6月30日までの6か月間の連結損益計算書および包括利益(損失)の所得税引当金に百万ドルが計上されました。
微生物管理の売却
当社は2022年7月1日に微生物管理事業部門の売却を完了しました。これは、2021年にデュポンの完全子会社であるニュートリション・アンド・バイオサイエンス社(「N&B」)との合併(以下「合併」)の一環として買収され、約$の純現金収入を受け取りました。1.16910億。同社はまた、最大で特定の一般会計、情報技術、その他のサービスを提供するために、買い手と移行サービス契約を締結しました 19最低限の検討のため、販売日から数か月後です。これらの移行サービス契約の公正価値は、約$と決定されました36百万。これは売却対価と照らし合わせて調整され、繰延移行サービス収益として認識されました。2023年6月30日までの3か月と6か月の間、移行サービス契約に基づく移行サービスの収入は約$でした8百万と $13それぞれ100万で、移行サービス契約に基づいてサービスを提供するために発生した費用の削減として認識されました。これは、連結損益計算書および包括利益(損失)の販売費および管理費に含まれていました。
後続イベント
同社は2023年8月1日にフレーバー専門原料事業の売却を完了しました。クロージング時に、会社は約$の純現金収入を受け取りました205エスクローに保管されている資金を含め、特定のクロージング調整の暫定的な見積もりに基づいて調整された100万ドル。このようなクロージング調整が完了すると、追加の現金受領または購入者への支払いが行われる場合があります。
ノート 4.リストラやその他の費用
リストラおよびその他の費用は、主に、退職金、再配置手当、その他の従業員福利厚生費用を含む従業員の離職費用(「離職」)、閉鎖予定の工場の固定資産の減価償却に関連する費用(「固定資産の償却」)、およびその他すべての関連するリストラ(「その他」)費用で構成されます。すべてのリストラ費用およびその他の費用は、連結損益計算書と包括利益(損失)に別々に記載されています。
フラタロム・インテグレーション・イニシアチブ
Frutaromの買収に関連して、当社は、とりわけ製造ネットワークの最適化を目的とした統合計画(「Frutarom統合イニシアチブ」)を実施しました。イニシアチブの開始から2023年3月31日まで、会社は閉鎖されました 22サイトと費用の総費用は約$です36百万。2023年3月31日の時点で、フラタロム・インテグレーション・イニシアチブは完了しました。
N&Bの合併とリストラ責任
2023年6月30日までの6か月間、同社は約$を稼ぎました1退職金に関連する請求への何百万もの取り消し。リストラ活動の開始以来、合計は約 215人員削減と、会社は約$を費やしました44百万。
2023年のリストラクチャリング・プログラム
2022年12月、同社は、組織と運営体制を改善し、効率を高め、コスト削減を実現するために、主に人員削減に関連するリストラプログラムを発表しました。2023年6月30日までの6か月間、会社は約$を負担しました64退職金に関連して何百万もの請求があり、合計で約 630実際の人員削減と計画的な人員削減。同社は、今年中に2023年のリストラプログラムの費用の大部分を負担すると予想しています。
リストラ負債の変動
2023年6月30日までの6か月間のリストラ負債の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 残高 2022年12月31日 | | 追加料金(リバーサル)、純額 | | | | 現金支払い | | | | 残高 2023年6月30日 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
フラタロム・インテグレーション・イニシアチブ | | | | | | | | | | | |
退職 | $ | 4 | | | $ | (3) | | | | | $ | (1) | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他のリストラ費用 | | | | | | | | | | | |
退職 | 1 | | | (1) | | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
N&Bの合併とリストラ責任 | | | | | | | | | | | |
退職 | 9 | | | (1) | | | | | (7) | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
その他 | 1 | | | — | | | | | (1) | | | | | — | |
2023年のリストラクチャリング・プログラム | | | | | | | | | | | |
退職 | — | | | 64 | | | | | (26) | | | | | 38 | |
リストラとその他の費用合計 | $ | 15 | | | $ | 59 | | | | | $ | (35) | | | | | $ | 39 | |
リストラ負債は、連結貸借対照表の「その他の流動負債」に記載されています。
セグメント別の料金
次の表は、これらのリストラクチャリングプログラムと活動に関連して発生した費用の総額をセグメント別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
栄養を与えます | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 32 | | | $ | 3 | |
健康とバイオサイエンス | 1 | | | 1 | | | 11 | | | 1 | |
香り | 4 | | | 5 | | | 14 | | | 5 | |
製薬ソリューション | — | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
リストラとその他の費用合計 | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | 59 | | | $ | 9 | |
注意 5. 資産、プラント、設備、純額
不動産、プラント、設備は次の金額で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資産タイプ | | | |
土地 | $ | 194 | | | $ | 199 | |
建物と改良 | 1,743 | | | 1,697 | |
機械および装置 | 3,548 | | | 3,344 | |
情報テクノロジー | 332 | | | 291 | |
建設中 | 587 | | | 649 | |
資産、プラント、設備の総計 | 6,404 | | | 6,180 | |
減価償却累計額 | (2,186) | | | (1,977) | |
総資産、プラントおよび設備、純額 | $ | 4,218 | | | $ | 4,203 | |
減価償却費は $115百万と $1172023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル220百万と $2342023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
財産、プラント、設備の減損
注記1で説明したように、2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、約$の減損費用が発生しました28主にロシアで事業を展開していた資産グループの不動産、プラント、設備、主に建物や改修に関連して数百万ドルが記録されました。
注意 6. のれんおよびその他の無形資産、純額
グッドウィル
2023年6月30日までの6か月間の各報告対象セグメントに起因するのれんの動きは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 栄養を与えます | | 健康とバイオサイエンス | | 香り | | 製薬ソリューション | | | | 合計 |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 6,050 | | | $ | 4,321 | | | $ | 1,745 | | | $ | 1,239 | | | | | $ | 13,355 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
事業売却による削減 | (4) | | | — | | | — | | | — | | | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
外国為替 | 56 | | | 59 | | | 13 | | | 19 | | | | | 147 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日の残高 | $ | 6,102 | | | $ | 4,380 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,258 | | | | | $ | 13,498 | |
2023年6月30日と2022年12月31日ののれん残高には$が含まれます2.250健康・バイオサイエンスの報告対象セグメントに関連する累積減損額は数十億件です。累積減損額は、2022年に記録された減損費用に完全に関係しています。
その他の無形資産
その他の無形資産、純額は以下の金額でした。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 12月31日 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
資産タイプ | | | |
顧客との関係 | $ | 8,375 | | | $ | 8,318 | |
技術的ノウハウ | 2,359 | | | 2,339 | |
商号と特許 | 360 | | | 358 | |
| | | |
その他 | 50 | | | 47 | |
帳簿価額の合計 | 11,144 | | | 11,062 | |
累積償却額 | | | |
顧客との関係 | (1,470) | | | (1,252) | |
技術的ノウハウ | (704) | | | (589) | |
商号と特許 | (113) | | | (97) | |
| | | |
その他 | (44) | | | (42) | |
累積償却額合計 | (2,331) | | | (1,980) | |
| | | |
その他の無形資産、純額 | $ | 8,813 | | | $ | 9,082 | |
償却
償却費用は $172百万と $1842023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル343百万と $3702023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
今後5年間の償却費用は、次のようになる見込みです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(百万ドル) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
将来の無形固定資産償却費の見積もり | $ | 351 | | | $ | 702 | | | $ | 700 | | | $ | 697 | | | $ | 598 | |
無形資産の減損
注記1で説明したように、2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、約$の減損費用が発生しました92主にロシアで事業を展開していた資産グループの無形資産、主に顧客関係と技術的ノウハウに関連して数百万ドルが記録されました。
注意 7.その他の流動資産と負債、およびその他の資産
前払費用およびその他の流動資産は、次の金額で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
付加価値税売掛金 | $ | 177 | | | $ | 212 | |
所得税の売掛金 | 205 | | | 129 | |
包装資材や消耗品 | 157 | | | 148 | |
前払い経費 | 187 | | | 144 | |
| | | |
その他 | 172 | | | 137 | |
合計 | $ | 898 | | | $ | 770 | |
その他の資産は次の金額で構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
繰延所得税 | $ | 219 | | | $ | 167 | |
資金超過の年金制度 | 190 | | | 180 | |
生命保険契約の現金引渡価額 | 47 | | | 45 | |
ファイナンスリース使用権資産 | 22 | | | 22 | |
持分法投資 | 11 | | | 10 | |
| | | |
その他(1) | 265 | | | 265 | |
合計 | $ | 754 | | | $ | 689 | |
_______________________(1)中国の土地使用権、特定のデリバティブ商品の長期預金および売掛金が含まれます。
その他の流動負債は、次の金額で構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
支払い可能なリベートとインセンティブ | $ | 95 | | | $ | 99 | |
支払うべき付加価値税 | 57 | | | 65 | |
支払利息 | 57 | | | 55 | |
現在の年金およびその他の退職後の給付義務 | 7 | | | 10 | |
未払保険(労災補償を含む) | 10 | | | 9 | |
支払い可能な稼ぎです | 31 | | | — | |
発生したリストラ | 39 | | | 15 | |
現在のオペレーティングリース義務 | 86 | | | 86 | |
| | | |
| | | |
未払運賃 | 22 | | | 18 | |
未払コミッション | 11 | | | 11 | |
未払所得税 | 110 | | | 313 | |
| | | |
未払費用の支払いが必要です | 302 | | | 256 | |
その他 | 92 | | | 91 | |
合計 | $ | 919 | | | $ | 1,028 | |
ノート 8.借金
負債は次の内容でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 実効金利 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023 ノート(1) | 3.30 | % | | $ | — | | | $ | 300 | |
2024ユーロ紙幣(1) | 1.88 | % | | 546 | | | 532 | |
2025年ノート(1) | 1.22 | % | | 1,000 | | | 1,000 | |
2026ユーロ紙幣(1) | 1.93 | % | | 870 | | | 845 | |
2027 ノート(1) | 1.56 | % | | 1,213 | | | 1,215 | |
2028 ノート(1) | 4.57 | % | | 398 | | | 398 | |
2030 ノート(1) | 2.21 | % | | 1,509 | | | 1,510 | |
2040件のメモ(1) | 3.04 | % | | 773 | | | 774 | |
2047 ノート(1) | 4.44 | % | | 495 | | | 495 | |
2048メモ(1) | 5.12 | % | | 787 | | | 787 | |
2050 ノート(1) | 3.21 | % | | 1,570 | | | 1,571 | |
| | | | | |
| | | | | |
2024年のタームローンファシリティ(2) | 3.81 | % | | 625 | | | 625 | |
2026年タームローンファシリティ(2) | 5.22 | % | | 625 | | | 625 | |
| | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(3) | | | — | | | 100 | |
コマーシャル・ペーパー(4) | | | 159 | | | 187 | |
銀行当座貸越およびその他 | | | — | | | 6 | |
| | | | | |
負債総額 | | | 10,570 | | | 10,970 | |
少ない:短期借入(5) | | | (1,362) | | | (597) | |
長期負債総額 | | | $ | 9,208 | | | $ | 10,373 | |
_______________________
(1)金額は、未償却割引と債務発行費用を差し引いたものです。
(2)金額は公正価値で記録されます。
(3)リボルビング・クレジット・ファシリティの金利は、該当する借り手の選択により、(x) にユーロ通貨の金利に以下の変動する適用証拠金を加えたものに等しい年率です 1.000% から 1.625%または(y)基本金利に、以下から変動する適用マージンを加えたもの 0.000% から 0.625%、いずれの場合も、当社が発行するノンクレジット強化長期優先無担保債務の公的債務格付けによって異なります。
(4)コマーシャルペーパー発行の実効金利は、短期金利と需要の変動に応じて変動し、繰延債務発行コストは重要ではありません。さらに、発行は短期金利と大きく異なるわけではないので、コマーシャルペーパーの実効金利は意味がありません。
(5)銀行借入、コマーシャルペーパー、当座貸越、および長期債務の流動部分が含まれます。
コマーシャル・ペーパー
2023年6月30日までの6か月間、同社の総発行額は$でした3.53510億ドルと$の返済3.563コマーシャル・ペーパー・プログラムでは10億ドルです。発行されたコマーシャルペーパーの当初の満期は86日未満でした。2022年6月30日までの6か月間、当社の総発行額は$でした3.64610億ドルと$の返済3.17810億。
コマーシャル・ペーパー・プログラムは、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入能力によって支えられています。コマーシャルペーパー発行の実効金利は、市場の状況によって変動し、その結果、当社の支払利息に影響を与える可能性がある短期金利と大きな違いはありません。
既存のクレジット契約の修正
既存のタームローンクレジット契約の修正
2023年3月23日、当社は、2020年1月17日付けの特定のタームローン信用契約(2020年8月25日付けの信用契約修正第1号により修正されたもの)を修正するために、修正第3号(「タームローン修正第3号」)と修正第4号(「タームローン修正第4号」)、およびタームローン修正第3号(「タームローン修正第4号」)を締結しました。2022年8月4日付けの信用契約の特定の修正第2号によってさらに改正され、2021年3月4日付けの特定のアイコン債務引き受け補足によってさらに補足されるように、」その当事者である当社(ニュートリション・アンド・バイオサイエンス社の後継者)とモルガン・スタンレー・シニア・ファンディング社(管理代理人)との間の「既存タームローン信用契約」、およびタームローン修正条項により改正された既存タームローン信用契約(「タームローン信用契約」)。
タームローン修正第3号は、とりわけ、既存のタームローンクレジット契約に含まれる金融契約に関して特定の救済が提供される期間、または当社が当該期間を終了することを選択したそれより早い日付(「タームローン契約救済期間」)まで延長します。タームローン契約の救済期間中は、会社の連結レバレッジ比率を超えてはなりません。その時点で終了した4つの事業四半期の期間の会計四半期末現在:(i) 5.252023年6月30日以前に終了する会計四半期のx、(ii) 5.002023年9月30日に終了する会計四半期のx、(iii) 4.752024年3月31日以前に終了する以降の会計四半期についてはx、(iv) 4.502024年6月30日に終了する会計四半期のx、(v) 4.252024年9月30日に終了する会計四半期のxと(vi) 4.002024年12月31日に終了する会計四半期のxです。タームローン契約の救済期間中、タームローン改正第3号では、会社が (i) 自社株の買い戻しを行ったり、(ii) $を超える負債を担保するための先取特権を設定したりすることも禁止されています400百万と 5.00連結純有形資産(タームローン信用契約で定義されているとおり)の割合。いずれの場合も、そこに記載されている特定の例外があります。同社は2023年6月30日現在、すべての規約を遵守していました。
タームローン修正第4号は、とりわけ、米ドル建てローンの基準金利としてLIBORをタームSOFR(タームローン信用契約で定義されているとおり)に置き換えています。2023年3月23日以降、タームローンクレジット契約に基づくローンには、基本金利、または期間SOFRに調整額を加えた金利で利息がかかるようになりました 0.10年率に加えて、いずれの場合も、会社の公的債務格付けに基づく適用マージン。ローンは、慣習的な損害賠償費用を条件として、保険料や違約金なしで前払いできます。
既存のリボルビング・クレジット・ファシリティの修正
2023年3月23日、当社およびその一部の子会社は、2021年7月28日付けの第3の修正および改訂された信用契約(特定の修正番号によって修正された)を改正するために、修正第2号(「リボルバー改正第2号」)および改正第3号(「リボルバー改正第3号」)、およびリボルバー改正第2号(「リボルバー改正」)を締結しました。1は、2022年8月4日付けの「既存のリボルビングクレジット契約」、およびリボルバー改正により改正された既存のリボルビングクレジット契約、「リボルビングクレジット」へ当社とその子会社(総称して「貸付当事者」)、その当事者である貸し手、および管理代理人としてのシティバンク(N.A.)との間の合意」)。
リボルバー改正第2号は、とりわけ、既存のリボルビング・クレジット契約に含まれる金融契約に関する特定の救済期間を、2024年12月31日、または当社が当該期間を終了することを選択したそれより早い日付(「リボルバー契約救済期間」)まで延長します。ただし、リボルバー契約救済期間中は、会社の連結レバレッジ比率を超えてはなりません。その時点で終了した4つの事業四半期の期間の会計四半期末現在:(i) 5.252023年6月30日以前に終了する会計四半期のx、(ii) 5.002023年9月30日に終了する会計四半期のx、(iii) 4.752024年3月31日以前に終了する以降の会計四半期についてはx、(iv) 4.502024年6月30日に終了する会計四半期のx、(v) 4.252024年9月30日に終了する会計四半期のxと(vi) 4.002024年12月31日に終了する会計四半期のxです。リボルバー規約の救済期間中、リボルバー改正第2号では、貸付当事者が (i) 株式の買い戻しを行ったり、(ii) 先取特権を設定して$のうち高い金額を超える債務を担保したりすることも禁止されています400百万と 5.00連結純有形資産(リボルビング・クレジット契約で定義されているとおり)の割合。いずれの場合も、そこに定められた特定の例外があります。同社は2023年6月30日現在、すべての規約を遵守していました。
リボルバー改正第3号は、とりわけ、LIBORを米ドル建てローンの基準金利としてタームSOFR(リボルビングクレジット契約で定義されているとおり)に置き換えています。2023年3月23日以降、リボルビング・クレジット契約に基づくローンには、基本金利、または米ドル建てローンの場合は、期間SOFRに調整額を加えた利息がかかるようになりました。 0.10年率、またはユーロ建てローンの場合は、ユーロの銀行間取引金利に、それぞれの場合において会社の公的債務格付けに基づく適用証拠金を加えたものです。ローンは、慣習的な損害賠償費用を条件として、保険料や違約金なしで前払いできます。
2023年6月30日までの6か月間、同社は$を発行しました800百万ドルと$の返済900100万はリボルビング・クレジット・ファシリティの下にあります。2022年6月30日までの6か月間、同社は$を発行しました350百万と いいえ返済。
2023年紙幣の返済
2023年5月1日、同社は収益を上げました3002023年債の満期時に発行された100万ドルの負債返済。これは$の発行によって賄われました400100万はリボルビング・クレジット・ファシリティの下にあります。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく発行は、2023年6月に返済されました。
注意 9。 リース
同社は、企業のオフィス、製造施設、研究開発施設、特定の輸送機器や事務機器のリースを行っています。会社のリースの残りのリース期間は 50年数(その中には、リースを最大で延長するオプションが含まれるものもあります) 15年。
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | 6 か月間終了 |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
オペレーティングリース費用 | $ | 56 | | | $ | 45 | | | $ | 105 | | | $ | 92 | |
ファイナンスリース費用 | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | |
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | 6 か月間終了 |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | | |
オペレーティングリースの営業キャッシュフロー | $ | 64 | | | $ | 70 | |
| | | |
ファイナンスリースのファイナンスキャッシュフロー | 4 | | | 3 | |
リース債務と引き換えに取得した使用権資産 | | | |
オペレーティングリース | 57 | | | 144 | |
ファイナンスリース | 6 | | | 2 | |
オペレーティングリース資産は連結貸借対照表の「オペレーティングリース使用権資産」に、ファイナンスリースの使用権資産は「その他の資産」に表示されます。オペレーティングリース負債は連結貸借対照表の「オペレーティングリース負債」に、ファイナンスリース負債は「その他の負債」に表示されます。オペレーティングリースおよびファイナンスリース負債に関連するその他の流動負債は、連結貸借対照表の「その他の流動負債」に表示されます。
注意 10. 所得税
2023年6月30日までの3か月間の実効税率は 46.0%は、主に事業売却に関連する税金費用と損益の組み合わせの変化によるもので、その中には評価引当金による税制上の優遇措置をもたらさないものもあります。
2023年6月30日までの6か月間の実効税率は 70.3%は、主に事業売却に関連する税金費用と損益の組み合わせの変化によるもので、その中には評価引当金による税制上の優遇措置をもたらさないものもあります。
2023年6月30日の時点で、同社は約$を保有していました111その他の負債に記録された何百万もの認識されていない税制上の優遇措置と約5その他の流動負債に記録された百万ドル。これらの認識されていない税制上の優遇措置が認められた場合、実効税率が影響を受けます。
2023年6月30日の時点で、会社は約$の利息と罰金を計上しています37その他の負債に分類される100万ドルと約ドル2その他の流動負債に分類される百万。
2023年6月30日の時点で、利息や罰金を含む不確実な税務上の地位に対する当社の引当金の総額は、約$でした155さまざまな法域で主張されている税務上の地位に関連する数百万ドル。
同社は定期的に米国以外の子会社からの収益を本国に送金します。会社がこれらの資金を米国に送金する際、米国の一部の州では所得税と該当する外国の源泉徴収税を、本国送金の期間中に支払う必要があります。したがって、2023年6月30日の時点で、当社には約$の繰延税金負債がありました159米国以外のさまざまな子会社に帰属する資金を米国に送金するための資金として100万ドル。あります いいえ米国以外の子会社に関連する繰延税金負債。その収益を現地事業および/または資本プロジェクトの資金調達に無期限に再投資するつもりです。
ノート 11.株式報酬制度
会社には、役員、上級管理職、その他の主要な従業員や取締役に株式ベースの報酬を授与するさまざまな計画があります。プランに基づく未払いの株式報奨には、PRSU、制限付株式ユニット(「RSU」)、株式決済評価権(「SSAR」)、および長期インセンティブプラン報奨が含まれます。このプランで未払いの負債に基づく報奨金は、現金決済のRSUです。
株式ベースの報酬費用と関連する税制上の優遇措置は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
株式ベースの報酬 | $ | 20 | | | $ | 16 | | | $ | 32 | | | $ | 25 | |
責任に基づく報酬 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
株式報酬費用の総額 | 20 | | | 17 | | | 32 | | | 26 | |
少ない:税制上の優遇措置 | (4) | | | (3) | | | (6) | | | (5) | |
株式報酬費用の総額(税引後) | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | 26 | | | $ | 21 | |
2023年6月30日の時点で、およそ$がありました105株式インセンティブプランに基づいて付与された未確定報奨に関連する、認識されない報酬費用の合計百万円です。
注意 12. セグメント情報
会社は次のように組織されています 四報告対象事業セグメント:栄養、ヘルス&バイオサイエンス、香り、製薬ソリューション。これらのセグメントは、これらの事業を管理するための内部構造と一致しています。同社の最高執行意思決定者は定期的に財務情報を確認して、リソースを割り当て、これらのセグメントを活用した業績を評価しています。
Nourishは、原料、フレーバー、フードデザインの3つの事業部門で構成されており、それぞれ天然および植物由来の特殊食品原料、フレーバーコンパウンド、システムおよびインクルージョンにわたる多様なポートフォリオを持っています。成分は、食品業界に食感を与えるソリューション、食品や飲料製品に使用される食品保護ソリューション、付加価値のある製剤を含む特殊大豆やエンドウ豆タンパク質、乳化剤、甘味料を提供します。フレーバーにはさまざまなフレーバー化合物や自然な味のソリューションがあり、最終的にはIFFのお客様がセイボリー製品、飲料、スイーツ、乳製品に使用しています。フレーバーは、肉、外食、コンビニエンス、代替タンパク質、料理用の付加価値のあるスパイスや調味料も提供します。Food Designsは、IFFのお客様の特定のニーズに合わせて調整された主要成分を組み合わせたブレンドとシステムを提供しています。さらに、Food Designsは、健康スナック、焼き菓子、シリアル、ペストリー、アイスクリーム、その他の乳製品など、さまざまな食品にフレーバーと果物、野菜、その他の天然成分を組み合わせることで、味と食感を高めるインクルージョン製品を提供しています。
Health & Biosciencesは、健康、培養・食品酵素、ホーム&パーソナルケア、動物栄養、穀物加工の5つの事業部門で構成され、バイオテクノロジー主導の製品ポートフォリオを備え、健康とウェルネス、食品、消費者、工業の各市場にサービスを提供しています。このポートフォリオの製品は、酵素、食用培養、プロバイオティクス、食品以外の用途向けの特殊原料など多岐にわたります。健康は、栄養補助食品、食品や飲料、特殊栄養、医薬品の原料を提供します。Cultures & Food Exzymesは、新鮮な乳製品、チーズ、ベーカリー、醸造製品用の、健康的で自然でクリーンラベルな発酵食品に対する世界的な需要に応えることを目的とした製品を提供しています。これは、IFFのお客様に、保存期間と安定性が向上し、お客様の製品とパフォーマンスの向上に役立つ製品を提供することによって達成されます。ビジネスユニットの酵素ソリューションにより、IFFの顧客は低糖、高繊維、無乳糖の乳製品を提供することもできます。ホーム&パーソナルケアでは、洗剤、洗剤、繊維、工業、パーソナルケアなどの市場で、製品やプロセスの性能向上に役立つ洗剤、洗剤、繊維加工製品用の酵素を製造しています。Animal Nutritionは、農場の廃棄物を減らして環境への影響を減らすことを目的とした、動物飼料製品の製品と加工性能を向上させる酵素を生産します。穀物加工では、バイオ燃料生産や炭水化物処理用の酵素が生産されます。
香りは(1)のフレグランス化合物で構成されており、これらは最終的にIFFの顧客によって使用されます 二幅広いカテゴリー:香水やコロンなどのファインフレグランス、パーソナルケア用のフレグランス(石鹸など)、家庭用品(洗剤や洗浄剤など)、ビューティーケア用のフレグランス(トイレタリーなど)、(2)他の素材と組み合わせて独自のフレグランスや消費者向けフレグランス化合物を作ることができる合成成分と天然成分からなるフレグランス成分、(3)化粧品成分私たちをサポートするための有効で機能的な成分、植物由来成分、デリバリーシステム顧客の化粧品およびパーソナルケア製品ライン。主なフレグランスの顧客には、香水やトイレタリーメーカーなどの化粧品業界と、石鹸、洗剤、ファブリックケア、家庭用洗剤、芳香剤のメーカーなどの家庭用品業界が含まれます。
Pharma Solutionsは、セルロース系や海藻由来の医薬品添加剤を含む膨大なポートフォリオで構成されており、制御または改変された薬物放出製剤を含む医薬品有効成分の機能性と送達性を向上させ、より効果的な医薬品最終剤形の開発を可能にします。Pharma Solutionsの添加剤は、処方薬、市販薬、栄養補助食品に使用されています。Pharma Solutionsの製品は、コーティング、インク、電子機器、農業、消費財など、他のさまざまな特殊用途や工業用最終用途にも使用されています。
報告可能なセグメント情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高: | | | | | | | |
栄養を与えます | $ | 1,564 | | | $ | 1,818 | | | $ | 3,217 | | | $ | 3,549 | |
健康とバイオサイエンス | 522 | | | 665 | | | 1,035 | | | 1,326 | |
香り | 592 | | | 580 | | | 1,200 | | | 1,165 | |
製薬ソリューション | 251 | | | 244 | | | 504 | | | 493 | |
統合されました | $ | 2,929 | | | $ | 3,307 | | | $ | 5,956 | | | $ | 6,533 | |
セグメント調整後の営業EBITDA: | | | | | | | |
栄養を与えます | $ | 181 | | | $ | 365 | | | $ | 389 | | | $ | 694 | |
健康とバイオサイエンス | 145 | | | 184 | | | 276 | | | 376 | |
香り | 117 | | | 93 | | | 222 | | | 209 | |
製薬ソリューション | 67 | | | 58 | | | 126 | | | 123 | |
合計 | 510 | | | 700 | | | 1,013 | | | 1,402 | |
減価償却と減価償却 | (287) | | | (301) | | | (563) | | | (604) | |
支払利息 | (116) | | | (77) | | | (227) | | | (149) | |
その他の収益(費用)、純額 | 21 | | | (6) | | | 15 | | | 10 | |
リストラおよびその他の費用(a) | (7) | | | (7) | | | (59) | | | (9) | |
長期資産の減損(b) | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
買収、売却、統合に関連する費用(c) | (45) | | | (61) | | | (76) | | | (110) | |
戦略的イニシアチブの費用(d) | (9) | | | — | | | (22) | | | — | |
規制費用(e) | (14) | | | — | | | (19) | | | — | |
その他 (f) | (3) | | | 2 | | | 2 | | | (5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税引前収入 | $ | 50 | | | $ | 130 | | | $ | 64 | | | $ | 415 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
_______________________
| | | | | | |
(a) | 2023年と2022年の場合、主に会社のリストラ活動の一環としての退職に関連する費用を表します。 | |
(b) | 主にロシアで運営されていた資産グループの無形資産と固定資産の減損に関連する費用を表します。 | |
(c) | 2023年と2022年の場合、主にFrutaromとN&Bを対象とした、当社が実際および計画している買収と売却、および統合関連活動に関連する費用を表します。これらの費用は主に、外部コンサルティング料、専門職および弁護士費用、ならびにそのような取り組みに専念する個人の給与で構成されていました。2023年の買収コストは主に収益調整に関連し、統合コストは主にN&B統合のITコストに関係します。
2023年6月30日までの3か月間、事業の売却、統合、買収に関連する費用は約$でした20百万、ドル20百万と $5それぞれ、百万。2022年6月30日までの3か月間、事業の売却、統合、買収に関連する費用は約$でした30百万、ドル30百万と $1それぞれ、百万。2023年6月30日までの6か月間、事業の売却、統合、買収に関連する費用は約$でした41百万、ドル30百万と $5それぞれ、百万。2022年6月30日までの6か月間、事業の売却、統合、買収に関連する費用は約$でした60百万、ドル48百万と $2それぞれ百万。 | |
(d) | 会社の戦略的評価と事業ポートフォリオの最適化の取り組み、およびグローバルシェアードサービスセンターの再編に関連する費用、主にコンサルティング費用を表します。 | |
(e) | 主にフレグランス事業の進行中の調査のために発生した弁護士費用に関連する費用を表します。 | |
(f) | 2023年の場合、資産の売却による(損失)利益を表します。2022年の株主活動家関連の費用、主に専門家費用、会社から分離された特定の経営幹部の退職費用(加速株式報酬費用を含む)、および資産の売却による利益を表します。 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
純売上高は、製品の配送先に基づいて個々の地域に帰属し、次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ヨーロッパ、アフリカ、中東 | $ | 970 | | | $ | 1,100 | | | $ | 2,040 | | | $ | 2,228 | |
大アジア | 673 | | | 755 | | | 1,361 | | | 1,499 | |
北アメリカ | 910 | | | 1,065 | | | 1,815 | | | 2,067 | |
ラテンアメリカ | 376 | | | 387 | | | 740 | | | 739 | |
統合されました | $ | 2,929 | | | $ | 3,307 | | | $ | 5,956 | | | $ | 6,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
米国に関連する純売上高 | $ | 777 | | | $ | 978 | | | $ | 1,648 | | | $ | 1,879 | |
海外すべてに帰属する純売上高 | 2,152 | | | 2,329 | | | 4,308 | | | 4,654 | |
純売上高がこれを超える米国以外の国はありません 72023年6月30日までの3か月と6か月間の連結純売上高の割合。純売上高がこれを超える米国以外の国はありません 62022年6月30日までの3か月と6か月間の連結純売上高に占める割合。
注意 13。 従業員福利厚生
年金およびその他の確定拠出型退職金制度の費用には、次の要素が含まれていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 米国計画 |
6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
予想給付債務の利息費用(2) | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | |
計画資産の期待収益率(2) | (8) | | | (6) | | | (16) | | | (11) | |
純償却額と繰延額(2) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | |
純定期利益(収入)費用 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 米国以外計画 |
6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
獲得した特典のサービス費用(1) | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 19 | |
予想給付債務の利息費用(2) | 9 | | | 4 | | | 18 | | | 9 | |
計画資産の期待収益率(2) | (11) | | | (11) | | | (23) | | | (22) | |
純償却額と繰延額(2) | (1) | | | 3 | | | (1) | | | 6 | |
| | | | | | | |
純定期利益(収入)費用 | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 12 | |
_______________________
(1)営業利益の一部として含まれています。
(2)その他(収入)経費(純額)の一部として含まれています。
同社は合計$の貢献を期待しています5その米国の年金制度に100万ドル、合計$が322023年中に、米国以外の年金制度に100万ドル。2023年6月30日までの6か月の間に、 いいえ米国の適格年金制度への拠出が行われました、$16米国以外の年金制度に何百万もの拠出が行われました、そして2当社の不適格な米国年金制度に関して、何百万もの給付金が支払われました。
年金以外の退職後の給付として計上された(収入)費用には、次の要素が含まれていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
予想給付債務の利息費用 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
純償却額と繰延額 | (2) | | | (1) | | | (3) | | | (2) | |
退職後の給付(収入)費用の合計 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
同社はドルを拠出することを期待しています32023年には、年金制度以外の退職後給付に数百万ドルが支払われます。2023年6月30日に終了した6か月間で、$2何百万もの寄付が行われました。
注意 14. 金融商品
公正価値
公正価値測定に関する会計ガイダンスでは、評価手法へのインプットが観察可能か観察できないかに基づいて、評価手法の階層が規定されています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察不可能なインプットは会社の市場仮定を反映しています。この2種類のインプットによって、次のような公正価値の階層が生まれます。
•レベル1 — の見積もり価格 同一です活発な市場の機器。
•レベル2 — の見積もり価格 似た活発な市場の商品、活発ではない市場における同一または類似の商品の相場価格、および活発な市場ですべての重要なインプットと重要なバリュードライバーが見られるモデル派生バリュエーション。
•レベル3 — 1つ以上の重要なインプットまたは重要な価値要因が観察できない評価手法から導き出された評価.
このヒエラルキーでは、会社は観察可能な市場データがあればそれを使用し、公正価値を決定する際には観察不可能なインプットを最小限に抑える必要があります。また、同社は公正価値の評価において取引相手の信用リスクも考慮しています。当社は、SOFRスワップカーブという用語と期末の先物金利および為替レートを使用して、ストラクチャード負債の公正価値(パフォーマンスがストラクチャード金利、インフレ、または通貨リスクにリンクされている場合)を決定します。このような機器は、モデルへの重要な入力の可観測性に基づいてレベル2に分類されます。当社には、2022年のフォーム10-Kの注記15で説明されているように、年金資産信託に含まれるもの以外に、レベル3に分類される商品はありません。
2023年6月30日と2022年12月31日の金融商品の帳簿価額と推定公正価値は、次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万ドル) | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
レベル 1 | | | | | | | |
現金および現金同等物(1) | $ | 638 | | | $ | 638 | | | $ | 483 | | | $ | 483 | |
レベル2 | | | | | | | |
クレジットファシリティと銀行当座貸越(2) | — | | | — | | | 106 | | | 106 | |
デリバティブ | | | | | | | |
デリバティブ資産(3) | 17 | | | 17 | | | 1 | | | 1 | |
デリバティブ負債(3) | 119 | | | 119 | | | 75 | | | 75 | |
コマーシャル・ペーパー(2) | 159 | | | 159 | | | 187 | | | 187 | |
長期債務: | | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 ノート(4) | — | | | — | | | 300 | | | 298 | |
2024ユーロ紙幣(4) | 546 | | | 535 | | | 532 | | | 519 | |
2025年ノート(4) | 1,000 | | | 890 | | | 1,000 | | | 884 | |
2026ユーロ紙幣(4) | 870 | | | 784 | | | 845 | | | 774 | |
2027 ノート(4) | 1,213 | | | 1,010 | | | 1,215 | | | 1,006 | |
2028 ノート(4) | 398 | | | 376 | | | 398 | | | 380 | |
2030 ノート(4) | 1,509 | | | 1,186 | | | 1,510 | | | 1,188 | |
2040件のメモ(4) | 773 | | | 523 | | | 774 | | | 535 | |
2047 ノート(4) | 495 | | | 383 | | | 495 | | | 390 | |
2048メモ(4) | 787 | | | 676 | | | 787 | | | 685 | |
2050 ノート(4) | 1,570 | | | 1,003 | | | 1,571 | | | 1,021 | |
2024年のタームローンファシリティ(5) | 625 | | | 625 | | | 625 | | | 625 | |
2026年タームローンファシリティ(5) | 625 | | | 625 | | | 625 | | | 625 | |
| | | | | | | |
_______________________
(1)現金および現金同等物の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため、公正価値に近いです。
(2)金利は現在の市場金利とそれらの商品の短期満期に基づいて頻繁にリセットされるため、帳簿価額は公正価値に近いです。
(3)商品は市場に出され、連結貸借対照表では公正価値で保持されるため、帳簿価額は公正価値に近いです。
(4)紙幣の公正価値は、会社が実施する価格設定サービスから得られ、会社は証券1枚につき1つの価格を受け取ります。価格設定サービスによって提供される公正価値は、価格設定モデルを使用して推定されます。これらのモデルへのインプットは、観察可能な市場インプットまたは類似証券の最近の取引に基づいています。価格設定サービスによって適用される評価手法へのインプットは、通常、ベンチマーク利回り、ベンチマーク証券価格、クレジットスプレッド、報告された取引、ブローカーとディーラーの相場であり、これらはすべて妥当なレベルの透明性を備えています。
(5)タームローンは公正価値と想定され、金利は現在の市場金利に基づいて頻繁にリセットされるため、帳簿価額は公正価値に近いです。
デリバティブ
外貨先渡契約
同社は、会社間融資や外貨の売掛金および買掛金に関連するキャッシュフローの変動によるリスクを軽減する目的で、定期的に外貨先渡契約を締結しています。これらの契約は通常、ある通貨を将来の日に別の通貨に交換し、満期が12か月を超えず、主要な国際金融機関である取引相手との間で行われます。
商品契約
同社は、大豆、大豆油、大豆ミールなどの在庫を購入する際に商品価格の変動にさらされるリスクを減らすために、ヘッジ手段として指定されていないオプション、先物、スワップを利用しています。
債務の発行に関連するヘッジ
2023年6月30日の時点で、会社は約$を指定しました1.416ヨーロッパの純投資額のヘッジとして数十億ユーロ紙幣を保有しています。したがって、為替変動に起因する負債の価値の変動は、添付の連結損益計算書および包括利益(損失)の外貨換算調整の一環として、その他の包括利益(「OCI」)に記録されます。
クロス通貨スワップ
当社は 十二想定元本が$のEUR/USDのクロスカレンシースワップ1.4002030年11月までに成熟する10億。スワップはすべて、当社の欧州純投資の一部を外貨リスクから軽減するための純投資ヘッジとして適格です。2023年6月30日の時点で、12のスワップは純負債状態にあり、公正価値は合計$でした117百万は、連結貸借対照表ではその他の資産およびその他の負債に分類されていました。クロス通貨スワップに関連する公正価値の変動はOCIに記録されます。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社のデリバティブ商品の想定額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
外貨契約(1) | $ | (758) | | | $ | 92 | |
商品契約(1) | 7 | | | (1) | |
クロス通貨スワップ | 1,400 | | | 1,400 | |
_______________________(1)外貨契約と商品契約は、売買された契約を差し引いて表示されます。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表に反映されている、公正価値(公正価値階層のレベル2)で測定された当社のデリバティブ商品を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(百万ドル) | の公正価値 デリバティブ として指定 ヘッジング 楽器 | | の公正価値 デリバティブなし として指定 ヘッジング 楽器 | | 公正価値合計 |
デリバティブ資産(1) | | | | | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 17 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
デリバティブ負債(2) | | | | | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
クロス通貨スワップ | 117 | | | — | | | 117 | |
商品契約 | — | | | 1 | | | 1 | |
デリバティブ負債の合計 | $ | 117 | | | $ | 2 | | | $ | 119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(百万ドル) | の公正価値 デリバティブ として指定 ヘッジング 楽器 | | の公正価値 デリバティブなし として指定 ヘッジング 楽器 | | 公正価値合計 |
デリバティブ資産(1) | | | | | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
デリバティブ負債(2) | | | | | |
| | | | | |
クロス通貨スワップ | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | 75 | |
| | | | | |
_______________________(1)デリバティブ資産は、連結貸借対照表の他の資産に記録されます。
(2)デリバティブ負債は、連結貸借対照表のその他の負債に記録されます。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書および包括利益(損失)におけるヘッジ商品に指定されていない当社のデリバティブ商品の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利益(損失)の金額 | | デリバティブの収益に計上される利益(損失)の所在地 |
(百万ドル) | 6月30日に終了した3か月間 | |
2023 | | 2022 | |
外貨契約(1) | $ | 3 | | | $ | — | | | その他(収入)費用、純額 |
商品契約 | 2 | | | — | | | 売上原価 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
合計 | $ | 5 | | | $ | — | | | |
| 利益(損失)の金額 | | デリバティブの収益に計上される利益(損失)の所在地 |
(百万ドル) | 6月30日に終了した6か月間 | |
2023 | | 2022 | |
外貨契約(1) | $ | 3 | | | $ | 2 | | | その他(収入)費用、純額 |
商品契約 | 2 | | | — | | | 売上原価 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
合計 | $ | 5 | | | $ | 2 | | | |
_______________________
(1)外貨契約の純利益(損失)は、それぞれの期間における関連する会社間ローンの再評価から生じた認識利益(損失)を相殺しました。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の純投資ヘッジ商品として指定された当社の税引後デリバティブ商品と非デリバティブ商品が、連結損益計算書および包括利益(損失)計算書に及ぼす影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利益(損失)の金額 OCIで認識されています デリバティブと非デリバティブ (有効) 部分) | | 利益 (損失) の場所 その他の包括利益(「AOCI」)の累積から収入(有効部分)に再分類されました | | 利益(損失)の金額 から再分類しました AOCIイント 収入(有効) 部分) |
| 6月30日に終了した3か月間 | | | 6月30日に終了した3か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
クロス通貨スワップ | $ | (30) | | | $ | 49 | | | N/A | | $ | — | | | $ | — | |
純投資ヘッジ関係における非デリバティブ: | | | | | | | | | |
2024ユーロ紙幣 | (2) | | | 21 | | | N/A | | — | | | — | |
2026ユーロ紙幣 | (4) | | | 34 | | | N/A | | — | | | — | |
合計 | $ | (36) | | | $ | 104 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 利益(損失)の金額 OCIで認識されています デリバティブと非デリバティブ (有効) 部分) | | 利益 (損失) の場所 AOCIから収入(有効割合)に再分類されました | | 利益(損失)の金額 から再分類しました AOCIイント 収入(有効) 部分) |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
クロス通貨スワップ | $ | (33) | | | $ | 48 | | | N/A | | $ | — | | | $ | — | |
純投資ヘッジ関係における非デリバティブ: | | | | | | | | | |
2024ユーロ紙幣 | (11) | | | 30 | | | N/A | | — | | | — | |
2026ユーロ紙幣 | (18) | | | 48 | | | N/A | | — | | | — | |
合計 | $ | (62) | | | $ | 126 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
上記の純投資ヘッジの有効でない部分は重要ではなく、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の連結損益計算書および包括利益(損失)の支払利息の一部として記録されました。
現在の市場レートに基づく2023年6月30日の時点で、当社は、AOCIに含まれるデリバティブ損失(税引後)が今後12か月以内に収益に再分類されることはないと予想しています。
ノート 15.その他の総合損失の累積
次の表は、当期のその他の包括利益(損失)収益を含むその他の包括利益(損失)の各構成要素の累積残高の変化と、その他の包括的損失の累積からの再分類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 外国人 通貨 翻訳 調整 | | 利益(損失) デリバティブについて という条件を満たしています 生け垣 | | 年金と 退職後 責任 調整 | | 合計 |
2022年12月31日現在のその他の包括利益(損失)の累計、税引後 | $ | (2,066) | | | $ | 1 | | | $ | (133) | | | $ | (2,198) | |
再分類前の OCI | 302 | | | — | | | — | | | 302 | |
事業売却による再分類 | 42 | | | — | | | (1) | | | 41 | |
AOCIから再分類された金額 | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | 344 | | | — | | | (3) | | | 341 | |
2023年6月30日現在のその他の包括利益(損失)の累計、税引後 | $ | (1,722) | | | $ | 1 | | | $ | (136) | | | $ | (1,857) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 外国人 通貨 翻訳 調整 | | 利益(損失) デリバティブについて という条件を満たしています 生け垣 | | 年金と 退職後 責任 調整 | | 合計 |
2021年12月31日現在のその他の包括利益(損失)の累計、税引後 | $ | (1,133) | | | $ | 1 | | | $ | (291) | | | $ | (1,423) | |
再分類前の OCI | (788) | | | — | | | (5) | | | (793) | |
| | | | | | | |
AOCIから再分類された金額 | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | (788) | | | — | | | 1 | | | (787) | |
2022年6月30日現在のその他の包括利益(損失)の累計、税引後 | $ | (1,921) | | | $ | 1 | | | $ | (290) | | | $ | (2,210) | |
次の表は、その他の包括的損失の累積から連結損益計算書と包括利益(損失)への再分類の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 連結損益計算書および包括利益(損失)の影響を受ける項目です |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | |
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年金および退職後の負債調整による利益(損失) | | | | | |
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以前のサービス費用 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | (1) |
保険数理上の損失 | — | | | (10) | | | (1) |
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税金 | — | | | 1 | | | 所得税引当金 |
合計 | $ | 2 | | | $ | (6) | | | 合計、所得税を差し引いたもの |
_______________________
(1)以前のサービス費用と保険数理上の損失の償却は、正味定期給付費用の計算に含まれます。正味定期給付費用に関する追加情報については、会社の2022年フォーム10-Kの注記15を参照してください。
注 16。コミットメントと不測の事態
保証と信用状
同社には、継続的な事業運営を支援し、さまざまな法域で係争中の訴訟に関連する政府の要件を満たすため、および関税の支払いに使用されるさまざまな銀行保証、信用状、保証債があります。
2023年6月30日の時点で、同社の総生産能力は約$でした431さまざまな金融機関との何百万もの銀行保証、商業保証、予備信用状、保証債があります。上記の総額には、合計で約$が含まれていました101998〜2011会計年度に関連するさまざまな所得税および間接税紛争に関するブラジルでのその他の査定に100万ドル。合計で約$がありました942023年6月30日現在、銀行保証、予備信用状、商業保証に基づく未払いの金額は100万ドルです。
ブラジルでは、このようなケースで査定に異議を申し立てるために、当社は約$の査定対象となる資産、主に資産、プラント、設備を義務付けられており、個別に担保しています。82023年6月30日時点で百万です。
クレジットライン
同社には、継続的な事業運営を支援するために利用できるさまざまな信用枠があります。2023年6月30日の時点で、同社の総生産能力は約$でした1.825ドルに加えて、さまざまな金融機関との数十億の信用枠1.548リボルビング・クレジット・ファシリティの下での10億のキャパシティ。これらのクレジットラインによると、2023年6月30日の時点で、ドローダウンの合計は約$でした159100万ドルはコマーシャルペーパーの発行に関連します。追加情報については、注記8を参照してください。
訴訟
会社は、訴訟やその他の事項に関連する不測の事態を評価して、損失の可能性の程度と範囲を判断します。負債が発生している可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる場合、不測の事態が会社の連結財務諸表に計上されます。訴訟は本質的に予測不可能であり、好ましくない解決が行われる可能性があるため、不測の事態の評価は非常にデリケートであり、将来の出来事についての判断が必要です。会社は少なくとも四半期ごとに、訴訟に関連する不測の事態を審査して、見越金の妥当性を判断します。最終的な損失額は、これらの見積もりと異なる場合があり、その他の事象により、会社は何らかの理由で発生した金額を増減する必要が生じる可能性があります。
会社は、発生ごとの補償範囲、補償限度、自己保険の留保額と控除額、過去の請求実績、保険会社での請求経験を考慮して、該当する場合、既知の請求の保険適用範囲を定期的に評価します。負債は、個々の事案の事実と状況、および同様の事件に関する過去の経験を考慮に入れて、訴訟や請求の予想される結果を経営者が最もよく見積もったときに記録されます。各貸借対照表の日付において、経営陣が評価する重要な問題は、主張された請求または主張されていない請求に関する損失が発生した可能性があるかどうか、発生した場合、損失額を合理的に見積もることができるかどうかです。会社は、請求に関する予想負債を「その他の負債」に、保険会社からの予想回収額を「その他の資産」に記録しています。会社は、保険契約の条件とこれまでの支払い経験に基づいて、保険売掛金の実現が可能であると判断した場合に、売掛金を認識します。
訴訟事項
2019年8月12日、マーク・ヤンセンは、当時の会長兼最高経営責任者であり、当時の最高財務責任者であるIFFに対して、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に証券集団訴訟を提起しました。訴訟は、主にロシアとウクライナで事業を行っているFrutaromの企業が顧客の代表者に不適切な支払いを行ったことが調査の暫定結果で示されたことをIFFが明らかにした後に提起されました。2020年3月16日、修正訴状が提出され、FrutaromとFrutaromの元役員の一部が被告として追加されました。修正された訴状は、とりわけ、IFFによるFrutaromの買収、両社の統合、および両社の財務報告と結果について、被告が実質的に虚偽で誤解を招く記述または不作為をしたと主張しています。修正訴状は、5月7日の間にニューヨーク証券取引所でIFF証券を購入またはその他の方法で取得したと思われる種類の個人および団体に代わって、1934年の証券取引法第10(b)条およびすべての被告に対して、1934年の証券取引法第10(b)条に基づく請求をすべての被告に対して、および1934年の証券取引法の第20(a)条に基づく請求を主張しています。、2018年と2019年8月12日、およびテルアビブ証券取引所でIFF証券を購入または取得した個人および団体2018年10月9日から2019年8月12日までの間。修正された訴状は、不特定の補償的損害、費用、および費用の裁定を求めています。IFF、その役員、およびFrutaromは、2020年6月26日に訴訟を却下する申立てを提出し、2021年3月30日に承認されました。2021年4月28日、主任原告は米国第二巡回区控訴裁判所に控訴通知を提出しました。主任原告は、FrutaromとFrutaromの特定の元役員に対してのみ上訴しています。両当事者は控訴裁判所にブリーフを提出しました。第二巡回区は2022年2月10日に口頭弁論を行いました。2022年9月30日、第二巡回区は原告の請求の却下を確認しました。2022年10月14日、原告はEn Bancの再審理を求める請願書を提出しましたが、第二巡回区は2023年1月4日に却下されました。原告は米国最高裁判所での審査を求めませんでした。したがって、問題は被告に有利になるように完全に解決されます。
2019年8月、イスラエルのテルアビブ地方裁判所に証券集団訴訟を承認する2つの申立てが提起されました。同様に、とりわけ、主にIFFによるFrutaromの買収および上記の不適切な支払いに関連して、虚偽で誤解を招く陳述が申し立てられました。ある申立て(「Borg」)は、米国連邦証券法に基づき、元会長兼最高経営責任者、元最高財務責任者(CFO)であるIFF(IFF)に対して請求を主張しています。2020年11月8日、IFFとその役員はボーグの申立てに対する回答を提出しました。2021年4月20日、ボルグ氏は、米国の訴訟における上訴判決が出るまで、訴訟を延期する申立てを提出しました。2021年6月15日、2021年8月11日、2021年11月9日、2022年1月9日、2022年4月7日、および2022年7月10日に、米国の主任原告は、米国における控訴手続きに関する更新通知をイスラエルの裁判所に提出しました。2023年6月12日、申立人は撤回申立てを提出し、裁判所はそれを承認しました。ボーグ事件は却下されました。もう1つの動議(「オマーン」)(最初の改正後)は、1968年のイスラエル証券法に基づくIFF、その元会長兼最高経営責任者、元最高財務責任者、フルタロムと一部の元フルタロムの役員および取締役に対する請求、および特定の元フラータロムの役員および取締役に対する1999年のイスラエル会社法に基づく請求を主張しました。2021年2月17日、裁判所は、IFFとその役員を申立てから削除し、米国の修正訴状からの事実に基づく申し立てを追加するよう求めるオマーン原告の申立てを認めました。修正されたオマーン動議は2021年7月4日に提出されました。2021年8月29日、元フルタロムの役員と一部の元フラータロムの取締役は、訴訟を却下する申立てを提出しました。2021年9月30日、Frutaromは、却下の申立てでなされた法的議論に加わることを裁判所に通知しました。2022年2月22日、裁判所は却下の申立てを却下しました。2022年7月14日、裁判所は紛争を調停する当事者の申立てを承認しました。これにより、すべての訴訟の期限は調停後まで延期されます。さらに、元Frutarom役員および一部の元Frutarom取締役が提起した却下申立てに対する裁判所による却下に対する控訴の申請は保留されました。両当事者は、2022年9月13日、2022年11月22日、および2023年3月1日に調停会議を開催しました。
2019年10月29日、IFFとFrutaromは、イスラエルのテルアビブ地方裁判所に、Frutaromの元社長兼CEOであるOri Yehudaiと、Frutaromの元取締役数名に対して、米ドルの賞与に異議を申し立てる訴訟を提起しました。202018年に百万円がユーダイに寄付されました。IFFとFrutaromは、とりわけ、Yehudaiが上記の不適切な支払いを知っていて、支払いを妨げなかったために受託者責任に違反したため、ボーナスを受け取る資格がなかったと主張しています。両当事者は、裁判所の勧告に従い、調停を通じて紛争の解決を試みることに合意しました。この請求と以下に説明する集団訴訟の審理順序については、裁判所の決定が保留中です。
2020年3月11日、IFFの株主が、イスラエルでFrutarom、Yehudai、Frutaromの元取締役会などに対する集団訴訟を承認する申立てを提出しました。これは、Frutaromの元少数株主が米ドルによる損害賠償を受けたという申し立てです。20Yehudaiに100万ボーナスが支払われました。この動議の当事者は、Yehudaiに対する前述の請求に関して行われる調停を通じて紛争の解決を試みることに同意しました。2021年7月27日、集団訴訟の申立人の弁護士が、調停手続きが合意なしに終了したという通知を裁判所に提出しました。2021年8月26日、YehudaiとFrutaromの一部の元取締役から、集団訴訟の申請を却下する申立てが提出されました。2021年9月9日、Frutaromの他の元取締役が、ICCインダストリーズ社およびその関連会社とともに、追加の却下の申立てを提出しました。2021年12月9日、裁判所は却下の申立てを却下しました。集団訴訟への回答は2022年5月に提出され、申請者の回答は2022年12月に提出されました。証拠審問は2023年10月に予定されています。
2023年3月以降、IFF、Firmenich International SA、Givaudan SA、Symrise AG、および/またはそれらの特定の関連会社に対して、ケベック州上級裁判所、カナダ連邦裁判所、およびいくつかのケースでは米国ニュージャージー地区地方裁判所にさまざまな集団訴訟が提起されています。これらの訴訟は、カナダ競争法およびシャーマン法(該当する場合)の違反、およびその他の関連する請求を主張し、損害賠償やその他の救済を求めています。IFFは、そのような行為の疑いに関連して、米国またはその他の国で追加の民事訴訟に直面する可能性があります。現時点では、IFFはこれらの訴訟の潜在的な結果や、訴訟が会社の経営成績、流動性、または財務状況に与える可能性のある影響を予測することはできません。
調査
2020年6月3日、イスラエル警察の国家詐欺調査ユニットとイスラエル証券局は、外国公務員への贈収賄、マネーロンダリング、および1968年のイスラエル証券法違反の疑いに基づいて、Frutaromとその元幹部の一部に対する調査を開始しました。調査の一環として、国家詐欺調査ユニットとイスラエル証券局は、主にIFFとFrutaromに特定の書類と資料の提供を求めるさまざまな命令を出しました。さらに、Frutaromとその関連会社の一部に資産の差し押さえが行われました。IFFは、すべてイスラエルの法律に従い、その命令に従うよう努めてきました。2021年8月25日、イスラエル警察はFrutaromに、Frutaromとその関連会社の不動産資産からの一時的な犯罪的資産差し押さえ命令を取り消すことを決定したことを伝えました。これは、事件のイスラエルの地方検事局への移管と並行して行われました。
2023年3月7日、欧州委員会(「EC」)と英国競争市場局(「CMA」)は、IFFの一部の施設について予告なしに検査を実施しました。同日、IFFには米国司法省(「DOJ」)の独占禁止部門から大陪審の召喚状が出されました。IFFは、EC、CMA、DOJ、スイス競争委員会が、IFFのフレグランス事業に関連する潜在的な反競争的行為を調査していると理解しています。IFFはこれらの調査に協力してきましたし、今後も協力していくつもりです。ただし、IFFは現時点では、調査の期間や結果、または調査の結果が会社の経営成績、流動性、または財政状態に重大な影響を与えるかどうかを予測または決定することはできません。
中国の施設
広州テイストプラント
2016年の第4四半期に、特定の政府当局が広州味覚工場のゾーニングの変更を評価し始めたことが会社に通知されました。ゾーニングを変更しても、現在の操業には影響しませんが、プラントの拡張やその他の操業能力の増強は防げます。政府当局が提案する可能性のある変更の最終的な結果、そのような変更のタイミング、および会社に提供される可能性のある報酬の取り決めの性質は不明です。政府当局の要件に対応するため、同社は特定の生産能力を広州テイスト工場から張家港に新しく建設された施設に移転しました。現在、同社は広州テイスト工場の拡張の必要性を予測していません。
広州と張家港の味覚工場の正味簿価は約$でした48百万と $352023年6月30日現在、それぞれ百万です。
広州の香り工場
2019年の第2四半期に、同社は特定の政府当局が広州香料工場の所在地を変更したことを通知されました。ゾーニングの変更は現在の操業には影響しませんでしたが、プラントの拡張やその他の操業能力の増強を妨げました。同社は、将来的にゾーニングが施行され、既存の場所での製造を継続できなくなる可能性があると考えています。政府当局が提案する可能性のある変更の最終的な結果、そのような変更のタイミング、および会社に提供される可能性のある報酬の取り決めの性質は不明です。政府当局の要件に対応するため、同社は特定の生産能力を広州の香りの工場から中国の建徳の工場に移管しました。
広州の香りの工場と中国の建徳にある工場の正味簿価は約$でした6百万と $542023年6月30日現在、それぞれ百万です。
浙江原材料工場
2017年の第4四半期に、同社は浙江省の香料原料工場の移転について政府と協議し、合意に基づいて総額約$の報酬を受け取る予定でした。50百万。移転補償金は、移転期間中に会社に支払われました。会社は合計$の支払いを受け取りました302019年末までに百万。施設での生産は2019年に終了しました。2020年の第2四半期に、同社は敷地の所有権を政府に譲渡し、工場の残りの正味簿価は償却されました。2020年の第3四半期に、同社は約$の支払いを受け取りました13百万。土地の修復活動は2022年11月に完了し、政府の要請により土地を元の高さに戻すための最終的な土地修復活動は2023年4月に完了しました。これらの活動が完了すると、土地は2023年4月に政府に返還され、約$の最終支払いが行われました52023年6月に100万が受領されました。
同社は約$の税引前利益を認識しています22この取引に関連する百万ドルは、2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書および包括利益(損失)の控除額をその他(収益)費用として計上しました。同社はまた、約$の見積もり金額を認識しています62023年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書および包括利益(損失)の所得税引当金に記載された百万の所得税。この取引に関連して適用される所得税の計算は、審査のため地方税務当局に送られました。最終承認待ちです。
中国事業全体
中国の全工場の純簿価の合計は約$でした2272023年6月30日時点で百万です。
会社が工場を閉鎖したり、生産量が大幅に減少した工場を恒久的に稼働させたりする必要がある場合、会社は将来の連結業績、財政状態、キャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある費用を記録するよう求められることがあります。
環境手続き
当社は、政府当局が当事者であり、30万ドル以上の金銭的制裁を伴う可能性がある環境訴訟を開示するというSECの要件に従って、以下の環境問題を報告しています。2022年5月27日、Solae, LLCメンフィスのサイト(「Solae」)は、廃水排出違反の疑いに関する行政命令および評価(以下「命令」)をメンフィス市から受けました。ソラエは2022年6月24日に命令に対する控訴を提出しました。違反の解決の可能性と、違反に関連する罰則について、市と話し合っています。さらに、Solae施設は資本プロジェクトの取り組みを行っており、その一部は命令の発行前に開始されていましたが、命令と一致するスケジュールで、現在の廃水許可要件の遵守を達成するための期限に対処することが期待されています。この件が、会社の財政状態、キャッシュフロー、経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。
その他の不測の事態
会社には、付加価値税、その他の間接税、関税、消費税などに関連して、第三者(労働、契約、技術、製品関連の請求、訴訟など)のほか、事業を行うさまざまな法域の政府関連の項目が関与する事態があります。これらの不測の事態の1つ以上が不利に解決されると、キャッシュフローや経営成績が、どの時期でも重大な影響を受ける可能性があります。
政府関連の最も重要な不測の事態はブラジルにあります。ブラジルの問題に関して、当社は、係争中の原資産に対して有効な防御策があると考えています。しかし、これらの抗弁を追求するために、当社は総額約$の銀行保証と担保資産を義務付けられ、提供してきました。18百万。ブラジルの問題は司法手続きが進むまでに長い時間がかかり、現在のところ判決の数は限られています。
ブラジルの税額控除
2017年、ブラジル最高裁判所(「BSC」)は、ブラジルの税務当局が特定の間接税(「PIS/COFINS」)の計算に「ICMS」と呼ばれる付加価値税を含めるべきではないとの判決を下しました。間接課税ベースの計算からICMSを削除することで、裁判所は「税金」を事実上廃止しました。ブラジルの税務当局は、間接課税ベース(総税率または正味税率)を引き下げるために納税者が受けることができるICMSの金額など、特定の事項の明確化を求めて上訴しました。BSCの決定を踏まえて、2017年11月、当社はICMSをPIS/COFINSの計算から除外することを要求するBSCの決定と一致する訴訟を提起し、有利な仮決定を受け、2018年9月にBSCによって確認されました。この暫定判決により、当社はPIS/COFINSの計算からICMSの金額を将来的に除外する権利を与えられましたが、2011年11月から2018年12月までの期間にPIS/COFINSで支払われたICMSの総額または正味金額を会社が回収できるかどうかという問題は未解決のままでした。
2020年1月、当社はブラジルの税務当局から、2011年11月から2018年12月までの期間の特定の間接税(PIS/COFINS)の過払いに加えて、過払いの金額に対する利息を回収する権利があることを確認する有利な判決を受けました。しかし、この判決は、会社がPIS/COFINSで支払われたICMSの総額または正味金額に基づいて過払いを回収する資格があるかどうかという問題を解決しませんでした。会社は過払いの金額をグロス法で計算しました。グロス法はネット法よりも高い金額になります。
2023年2月、BSCはグロス法の使用に関して会社に不利な判決を下しました。この判決は、2017年3月より前に提出された請求にのみ認められました。この不利な裁判所決議の結果、会社は約$を償却しました6この問題に関連する何百万もの売掛金。2023年6月30日の時点で、同社は いいえ本件に関連する売掛金。
Avicel® PH NF(ファーマソリューション)
同社は、特定のグレードの微結晶性セルロース(Avicel® PH 101、102、200 NFおよびAvicel® RC-591 NF)が仕様外であることが判明しました(総称して「OOS Avicel® NF」)。同社は、OOSの導電率の問題がAvicel® NFグレードの機能に影響を与えたり、人の健康に害を及ぼすとは考えていません。運用状況と実験条件を改善するための是正措置が実施されました。入手可能な情報に基づくと、2023年6月30日現在、この問題に関連する支払いはおよそ$でした34百万、そして会社の現在の見越額は約$です12合意された和解の場合は100万です。他の顧客がクレームを提示したり、他の暴露が確認されたりした場合、総曝露量は増加する可能性があります。
その他
会社は、損失が合理的に発生するか、または未払金額を超える損失が合理的に発生する可能性があり、損失額または損失の範囲が決定可能であると判断した場合、関連する未払負債を超える合理的に発生する可能性のある損失または合理的に発生する可能性のある損失の範囲を決定します。第三者によるすべての不測の事態(労働、契約、技術、税務、製品関連の請求、ビジネス訴訟を含む)について、同社は現在、発生負債を超える合理的に発生する可能性のある損失の合計範囲は$であると推定しています0から約$に50百万。この金額に含まれる見積もりは、当社が現在入手可能な情報を分析した結果に基づいており、新しい情報が得られた場合、これらの見積もりは変更される可能性があります。評価は本質的に主観的であり、法的手続きの結果は予測できないため、発生した金額またはこの合計金額に含まれる金額が、当該事項による会社への最終的な損失とはならない場合があります。したがって、会社のリスクと最終的な損失は、発生した金額または上記の範囲よりも高くなることも低くなることもあれば、大幅に減少することもあります。
注意 17。償還可能な非支配持分
当社がFrutaromを買収したことによる特定の子会社を通じて、償還機能を備えた特定の非支配持分が存在します。非支配持分保有者は、定められた期間にわたって、それぞれの持分をFrutaromに売却する権利を有し、Frutaromはこれらの持分を(同じタイミングで)購入することができます。ほとんどの場合、これらのオプションの価格と行使条件は類似しており、行使日の前に終了する期間中に達成される連続した四半期の平均EBITDAの倍数に基づいて、事前に合意された計算式で決済されます。
次の表は、当社の償還可能な非支配持分の詳細を示しています。
| | | | | |
(百万ドル) | 償還可能 非支配持分 |
2021年12月31日時点の残高 | $ | 105 | |
| |
外国為替換算の影響 | (1) | |
償還可能な非支配持分に帰属する利益または損失の割合 | 2 | |
現在の期間の償還価値の調整 | (2) | |
| |
| |
償還可能な非支配持分の行使です | (18) | |
2022年6月30日時点の残高 | $ | 86 | |
| |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 59 | |
| |
外国為替換算の影響 | 1 | |
| |
現在の期間の償還価値の調整 | 1 | |
| |
| |
| |
2023年6月30日の残高 | $ | 61 | |
注意 18。 売却目的で保有されている資産と負債
2023年の第1四半期に、同社は香料セグメント内のフレーバー専門原料事業を売却する契約を締結したと発表しました。取引は2023年8月1日に完了しました(追加情報については、注記3の「その後の出来事」のセクションを参照してください)。
この売却は、会社の事業の戦略的転換を意味するものではなく、会社の事業や財務結果に大きな影響を与えることはなく、今後もそうなることはありません。したがって、この取引は廃止された事業の基準を満たしていません。
事業の資産と負債が「売却目的で保有」として提示される基準を満たしていると判断されました。その結果、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、そのような資産や負債は売却目的で保有されているものとして分類され、連結貸借対照表に報告されています。同社は、売却代金から売却費用を差し引いた額が、事業の純資産の帳簿価額の暫定的な見積もりを超えると予想しています。帳簿価額は、締切日までの動向に基づいて変更される場合があります。
2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の連結貸借対照表には、売却目的で保有されている資産および負債の以下の帳簿価額が含まれています。
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日(2) |
資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 3 | | | $ | 52 | |
売掛金、純額 | 15 | | | 85 | |
インベントリ | 47 | | | 157 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 28 | | | 92 | |
グッドウィル | 44 | | | 348 | |
その他の無形資産、純額 | 73 | | | 428 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | — | | | 13 | |
その他の資産 | 2 | | | 25 | |
売却目的で保有されている総資産 | $ | 212 | | | $ | 1,200 | |
負債 | | | |
買掛金 | $ | 9 | | | $ | 56 | |
繰延税金負債(1) | — | | | 92 | |
その他の負債 | 4 | | | 64 | |
売りに出されている負債の合計 | $ | 13 | | | $ | 212 | |
_______________________(1)同社は現在、売却取引の税務上の影響を分析しており、繰延税金負債の暫定的な数値を含めています。これは今後更新される可能性があります。
(2)2022年12月31日の金額には、Savory Solutions事業のうち、売却目的で保有されていると分類された部分の帳簿価額も含まれています。同社は2023年5月31日に事業の売却を完了しました。追加情報については、注3を参照してください。
注意 19.買収
ヘルス・ライト製品の買収
2022年4月1日(「買収日」)に、当社はヘルスライトプロダクツ株式会社(「ヘルスライト」)の買収を完了しました。IFFが取得しました 1002022年2月16日に締結された購入契約に基づくヘルスライトの株式の割合。Health Wrightは、買収日から同社のヘルス&バイオサイエンス部門に属しています。買収は購入方法で計上され、購入価格の配分は2022年12月31日に完了しました。
同社は、2023年6月30日の時点で偶発的対価の公正価値を再測定し、約$の費用を認識しました5偶発的対価債務の公正価値の変動に係る2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書および包括利益(損失)の販売費および管理費のうち、百万円です。追加情報については、同社の2022年フォーム10-Kの注記3を参照してください。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。
(特に明記されていない限り、1株あたりの金額を除く百万ドル)
以下の経営陣の議論と分析は、フォーム10-Kの2022年次報告書(「2022年フォーム10-K」)に含まれる財政状態と経営成績、流動性、資本資源に関する経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。
概要
会社の背景
2021年にN&Bと合併し、2018年にFrutarom Industries Ltd. を買収したことで、私たちはグローバルなリーダー的地位を拡大しました。現在では、食品・飲料、ホーム&パーソナルケア、ヘルス&ウェルネス市場だけでなく、味、食感、香り、栄養、酵素、培養、酵素、培養物、大豆タンパク質、医薬品添加剤、プロバイオティクスの各分野において、価値の高い原料やソリューションを提供しています。
私たちは、栄養、ヘルス&バイオサイエンス、香り、製薬ソリューションの4つの報告対象事業セグメントに編成されています。
当社の栄養部門は、飲料、乳製品、ベーカリー、製菓、料理の幅広い用途で栄養価、食感、機能性を高めるための革新的で幅広い天然原料のポートフォリオで構成されており、原料、フレーバー、フードデザインの3つの事業部門で構成されています。
当社のヘルス&バイオサイエンス部門は、食品および非食品用途向けの酵素、食品培養、プロバイオティクス、および特殊原料の高度なバイオテクノロジー由来のポートフォリオの開発と製造で構成されています。他の多くの用途の中でも、このバイオテクノロジー主導のポートフォリオには、ヨーグルト、チーズ、発酵飲料、プロバイオティクス株などの発酵食品に使用される培養物が含まれます。その多くは、栄養補助食品として使用するための臨床上の健康強調表示が文書化されています。また、工業発酵により、家庭用洗剤、動物飼料、エタノールの製造、醸造に製品とプロセスの性能上の利点をもたらす酵素や微生物の生産にも使用できます。ヘルス&バイオサイエンスは、健康、培養・食品酵素、ホーム&パーソナルケア、動物栄養、穀物加工の5つの事業部門で構成されています。
当社の香り部門は、世界最高級の香水や最も有名な家庭用品やパーソナルケア製品に欠かせない香料化合物、香料成分、化粧品原料を製造しています。消費者に関する洞察、科学、創造性は、私たちの香りビジネスの中心であり、天然成分と合成原料のユニークなポートフォリオ、グローバルフットプリント、革新的な技術とノウハウ、顧客との親密さとともに、私たちは香料製品のマーケットリーダーになると考えています。香りセグメントは、フレグランスコンパウンド、フレグランス成分、化粧品原料の3つの事業部門で構成されています。
当社のファーマソリューション部門は、とりわけセルロース系および海藻由来の医薬品添加剤の膨大なポートフォリオを製造しています。これらの医薬品添加剤は、制御または改変された薬物放出製剤を含む医薬品有効成分の機能性と送達性を向上させ、より効果的な医薬品最終投与製剤の開発を可能にします。当社の添加剤は、処方薬、市販医薬品、栄養補助食品に使用されています。当社のファーマソリューション製品は、コーティング、インク、電子機器、農業、消費財など、他のさまざまな特殊用途や工業用最終用途にも使用されています。
財務指標 — 通貨中立
当社の財務結果の変化には、外貨為替レートの変動による影響が含まれます。このレポートでは、これらの項目の影響を取り除くため、通貨に依存しない計算を行っています。通貨ニュートラルな数値を計算する当社の方法は、当年度の請求済み販売金額を、対応する前年度に使用された為替レートで換算することによって行われます。子会社および/またはセグメントの業績の分析には、通貨に依存しない結果を使用します。また、競合他社とのパフォーマンスを分析する際には、通貨に依存しない数値を使用します。
ロシアとウクライナでの出来事の影響
私たちはロシアとウクライナの両方で事業を展開しており、さらに、地域外の事業からロシアとウクライナの顧客に製品を輸出しています。ウクライナでの出来事を受けて、私たちはロシア国内およびロシアへの原料の生産と供給を、食料、衛生、医薬品など、人々の基本的なニーズを満たすものだけに制限しました。
2022年12月31日に終了した年度において、ロシアの顧客への総売上高は総売上高の約2%でした。2023年6月30日までの3か月と6か月間、ロシアの顧客への売上は、それぞれ総売上高の約1%と2%でした。
2022年12月31日に終了した年度において、ウクライナの顧客への総売上高は総売上高の1%未満でした。2023年6月30日までの3か月と6か月間、ウクライナの顧客への売上も総売上高の1%未満でした。
ロシアとウクライナに所在する顧客からの売掛金による予想信用損失に関連して、約300万ドルの準備金を用意しています。2022年の第2四半期に、ロシアの特定の長期資産の減損に関連して1億2000万ドルの費用も記録しました。追加情報については、2023年2月27日にSECに提出された2022年フォーム10-Kの注記1とパートIの項目1A「リスク要因」を参照してください。
新型コロナウイルスパンデミックの影響
COVID-19のパンデミックに関連する混乱や不確実性の結果として、原材料に関連するコストの増加、遅延、または入手の制限、輸送および輸送資源への負担、エネルギー価格の上昇を経験してきましたが、今後もそうなる可能性があります。これらは、当社の利益と経営成績に悪影響を及ぼし、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、当社の事業、連結経営成績、セグメント業績、流動性、資本資源に対するこれらの潜在的な影響の性質と程度を引き続き評価していきます。
IFFはCOVID-19に関連する減損費用を経験しておらず、現在も予測していませんが、長期にわたるパンデミックの影響が続くと、資産の減価償却や減損のリスクが高まる可能性があります。これらの出来事はいずれも、IFFの事業と業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
COVID-19に関連するリスクの詳細については、2023年2月27日にSECに提出された2022年フォーム10-KのパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
財務実績の概要
セールス
2023年第2四半期の売上高は、2022年の33.07億ドルと比較して、3億7800万ドル、報告ベースでは11%減少し、29.29億ドルになりました。通貨中立ベースでは、2023年第2四半期の売上高は2022年の期間と比較して9%減少しました。為替レートの変動は、2023年第2四半期の純売上高に2%という悪影響を及ぼしました。為替レートの影響は、米ドル建ての販売価格と他の通貨との組み合わせによって、事業や地域によって異なる場合があります。さらに、売上の減少は主に、すべての事業における販売量の減少と、微生物管理事業部門とセイボリー・ソリューションズ事業の一部の売却(「売却による事業ポートフォリオ構成の変化」)の影響によるもので、約1億6500万ドルでしたが、全事業の価格上昇によって一部相殺されました。
売上総利益
2023年第2四半期の売上総利益は、2022年の11億3600万ドル(売上高の34.4%)と比較して、2億300万ドル(報告ベースでは18%)減少し、9億3,300万ドル(売上高の31.9%)になりました。売上総利益の減少は主に、販売量の減少、事業売却による事業ポートフォリオ構成の変化、在庫削減プログラムに関連する不利な製造吸収、およびNourishのLocust Bean Kernel(「LBK」)に関連する在庫の追加減価償却によるものですが、さまざまな事業における有利な純価格によって一部相殺されました。
操作の結果
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| 3 か月が終了 | | | | 6 か月間終了 | | |
| 6月30日 | | | | 6月30日 | | |
(1株あたりの金額を除く百万ドル) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
純売上高 | $ | 2,929 | | | $ | 3,307 | | | (11) | % | | $ | 5,956 | | | $ | 6,533 | | | (9) | % |
売上原価 | 1,996 | | | 2,171 | | | (8) | % | | 4,059 | | | 4,252 | | | (5) | % |
売上総利益 | 933 | | | 1,136 | | | (18) | % | | 1,897 | | | 2,281 | | | (17) | % |
研究開発 (R&D) 費用 | 161 | | | 158 | | | 2 | % | | 322 | | | 315 | | | 2 | % |
販売費および管理費(S&A) | 445 | | | 456 | | | (2) | % | | 899 | | | 915 | | | (2) | % |
買収関連無形資産の償却 | 172 | | | 184 | | | (7) | % | | 343 | | | 370 | | | (7) | % |
| | | | | | | | | | | |
長期資産の減損 | — | | | 120 | | | (100) | % | | — | | | 120 | | | (100) | % |
リストラおよびその他の費用 | 7 | | | 7 | | | — | % | | 59 | | | 9 | | | NMF |
資産売却による損失(利益) | 3 | | | (2) | | | (250) | % | | (2) | | | (2) | | | — | % |
営業利益 | 145 | | | 213 | | | (32) | % | | 276 | | | 554 | | | (50) | % |
支払利息 | 116 | | | 77 | | | 51 | % | | 227 | | | 149 | | | 52 | % |
| | | | | | | | | | | |
その他(収入)費用、純額 | (21) | | | 6 | | | NMF | | (15) | | | (10) | | | 50 | % |
税引前利益 | 50 | | | 130 | | | (62) | % | | 64 | | | 415 | | | (85) | % |
所得税引当金 | 23 | | | 21 | | | 10 | % | | 45 | | | 60 | | | (25) | % |
当期純利益 | $ | 27 | | | $ | 109 | | | (75) | % | | $ | 19 | | | $ | 355 | | | (95) | % |
非支配株主に帰属する当期純利益 | — | | | 2 | | | (100) | % | | 1 | | | 4 | | | (75) | % |
IFF株主に帰属する純利益 | $ | 27 | | | $ | 107 | | | (75) | % | | $ | 18 | | | $ | 351 | | | (95) | % |
1株当たり純利益-希薄化後 | $ | 0.11 | | | $ | 0.43 | | | (74) | % | | $ | 0.07 | | | $ | 1.38 | | | (95) | % |
売上総利益 | 31.9 | % | | 34.4 | % | | (250) | bps | | 31.9 | % | | 34.9 | % | | (300) | bps |
売上に占める研究開発 | 5.5 | % | | 4.8 | % | | 70 | bps | | 5.4 | % | | 4.8 | % | | 60 | bps |
売上に占めるS&Aの割合 | 15.2 | % | | 13.8 | % | | 140 | bps | | 15.1 | % | | 14.0 | % | | 110 | bps |
営業利益率 | 5.0 | % | | 6.4 | % | | (140) | bps | | 4.6 | % | | 8.5 | % | | NMF |
| | | | | | | | | | | |
実効税率 | 46.0 | % | | 16.2 | % | | NMF | | 70.3 | % | | 14.5 | % | | NMF |
セグメント純売上高 | | | | | | | | | | | |
栄養を与えます | $ | 1,564 | | | $ | 1,818 | | | (14) | % | | $ | 3,217 | | | $ | 3,549 | | | (9) | % |
健康とバイオサイエンス | 522 | | | 665 | | | (22) | % | | 1,035 | | | 1,326 | | | (22) | % |
香り | 592 | | | 580 | | | 2 | % | | 1,200 | | | 1,165 | | | 3 | % |
製薬ソリューション | 251 | | | 244 | | | 3 | % | | 504 | | | 493 | | | 2 | % |
統合されました | $ | 2,929 | | | $ | 3,307 | | | | | $ | 5,956 | | | $ | 6,533 | | | |
_______________________
NMF:意味がありません
売上原価には、材料費と製造費が含まれます。研究開発費には、新製品や改良された製品の開発、および製品の技術サポートに関連する費用が含まれます。S&A費用には、当社の商業活動を支援するために必要な費用と、政府規制の遵守を含む当社の事業活動全体を支える管理費が含まれます。
2023年第2四半期と2022年第2四半期との比較
セールス
2023年第2四半期の売上高は、前年同期の33.07億ドルと比較して、3億7800万ドル、報告ベースでは11%減少し、29.29億ドルになりました。通貨中立ベースでは、2023年第2四半期の売上高は2022年の期間と比較して9%減少しました。為替レートの変動は、2023年第2四半期の純売上高に2%という悪影響を及ぼしました。為替レートの影響は、米ドル建ての販売価格と他の通貨との組み合わせによって、事業や地域によって異なる場合があります。さらに、売上の減少は主に、すべての事業における販売量の減少と、売却による事業ポートフォリオ構成の変化によるもので、約1億6500万ドルの影響がありましたが、全事業の価格上昇によって一部相殺されました。
セグメント別の販売実績
| | | | | | | | | | | |
| 売上高の変化率-2023年第2四半期と2022年第2四半期との比較 |
| 報告済み | | 通貨中立(1) |
栄養を与えます | -14 | % | | -12 | % |
健康とバイオサイエンス | -22 | % | | -20 | % |
香り | 2 | % | | 5 | % |
製薬ソリューション | 3 | % | | 3 | % |
合計 | -11 | % | | -9 | % |
_______________________
(1)通貨中立の売上成長率は、当年度の請求書による売上金額を、対応する前年度期間の為替レートで換算することによって計算されます。
栄養を与えます
2023年のNourishの売上高は、前年同期の18億1800万ドルと比較して、2億5400万ドル、つまり報告ベースでは14%減少し、15億6400万ドルになりました。通貨中立ベースでは、Nourishの売上高は2023年に前年同期比で12%減少しました。Nourish事業部門の業績は、すべての事業部門での販売量の減少、約4900万ドルの影響によるセイボリー・ソリューションズ事業の一部の売却、および為替レートの変動による不利な影響によって推進されましたが、すべての事業部門での価格上昇によって一部相殺されました。
健康とバイオサイエンス
2023年のヘルス&バイオサイエンスの売上高は、前年同期の6億6,500万ドルから1億4300万ドル(報告ベースでは22%)減少し、5億2,200万ドルになりました。通貨中立ベースでは、ヘルスケア&バイオサイエンスの売上高は、2023年に前年同期比で20%減少しました。ヘルス&バイオサイエンス事業部門の業績は、約1億1,600万ドルの影響、販売量の減少、および為替レートの変動による悪影響をもたらしましたが、すべての事業部門の価格上昇によって一部相殺されたのは、微生物管理事業部門の売却でした。
香り
2023年の香りの売上高は、前年同期の5億8000万ドルと比較して、1,200万ドル(報告ベースでは 2%)増加して5億9,200万ドルになりました。通貨中立ベースでは、2023年の香りの売上高は前年同期比で 5% 増加しました。香り事業部門の業績は、主にフレグランスコンパウンドおよびフレグランス原料事業部門の価格上昇によって推進されましたが、為替レートの変動と販売量の減少による不利な影響によって一部相殺されました。
製薬ソリューション
2023年のファーマソリューションの売上高は、前年同期の2億4,400万ドルから700万ドル(報告ベースでは 3%)増加して2億5,100万ドルになりました。通貨中立ベースでは、2023年のファーマソリューションの売上高は前年同期比で 3% 増加しました。ファーマソリューション事業セグメントの業績は、すべての事業部門の価格上昇によって牽引されましたが、一部はすべての事業単位での販売量の減少によって相殺されました。
売上原価
売上原価は、2022年第2四半期の21.71億ドル(売上高の65.6%)に対し、2023年第2四半期には1億7,500万ドル減少して19.96億ドル(売上高の68.1%)になりました。売上原価の減少は主に、売却による販売量の減少と事業ポートフォリオ構成の変化によるもので、約1億2,100万ドルの影響がありましたが、在庫削減プログラムに関連する不利な製造吸収と、NourishのLBKに関連する在庫の追加減価償却(約4,400万ドル)によって一部相殺されました。
研究開発 (R&D) 費用
研究開発費は、2022年第2四半期の1億5800万ドル(売上高の4.8%)に対し、2023年第2四半期には300万ドル増加して1億6,100万ドル(売上高の5.5%)になりました。研究開発費の増加は、主に研究開発関連活動の営業費用の増加によるものですが、売却による事業ポートフォリオ構成の変化によって一部相殺されました。
販売費および管理費(S&A)
S&A費用は、2022年第2四半期の4億5,600万ドル(売上高の13.8%)に対し、2023年第2四半期には1,100万ドル減少して4億4,500万ドル(売上高の15.2%)になりました。S&A費用の減少は主に、コンサルティング費用を含む専門家報酬の減少と、売却による事業ポートフォリオ構成の変化によるものですが、S&A関連活動の営業費用の増加によって一部相殺されました。
リストラおよびその他の費用
リストラおよびその他の費用は、2023年と2022年の第2四半期に700万ドルで横ばいでした(詳細については、注記4を参照してください)。
買収関連の無形資産の償却
償却費は、2022年第2四半期の1億8400万ドルに対し、2023年第2四半期には1億7200万ドルに減少しました。償却費用の減少は主に、セイボリー・ソリューションズ事業とフレーバー・スペシャリティ・イングリディエンツ事業の一部の無形資産が「売却目的で保有されている」と分類されたため、それらの無形資産の償却費が認識されなくなったことが原因です。セイボリー・ソリューションズ事業の一部は、当社が事業の売却を完了した2023年5月31日まで売りに出されていると分類されていました。また、この減少は、売却による事業ポートフォリオ構成の変化による無形資産の減少によるものです(詳細については、注記3、注記6、注記18を参照してください)。
長期資産の減損
2023年の第2四半期には、長期資産の減損はありませんでした。2022年第2四半期の長期資産の減損額は1億2000万ドルでした。減損費用は、ロシアとウクライナでの事業に関連する不確実性によるもので、無形資産と不動産、プラント、設備に比例配分されました(追加情報については、注記1、注記5、注記6を参照してください)。
支払利息
支払利息は、2022年の7,700万ドルから2023年の第2四半期には1億1,600万ドルに増加しました。支払利息の増加は、コマーシャルペーパーのドローダウンにかかる金利と、未払いのタームローンファシリティの実効金利が高かったためです(詳細については、注記8を参照してください)。さらに、この増加は、金利が上昇した結果、ファクタリングプログラムに参加するための費用が高くなったためです(追加情報については注記1を参照してください)。
その他(収入)費用、純額
2023年の第2四半期には、その他の経費(純額)が2,100万ドルでしたが、2022年のその他の費用(純額)は600万ドルでした。2700万ドルの変動は主に、中国の施設移転の完了による利益(追加情報は注記16を参照)と利息収入の増加によるもので、セイボリー・ソリューションズ事業の一部の売却により発生した損失(追加情報については注記3を参照)と為替差損の増加によって一部相殺されました。
所得税
2023年6月30日までの3か月間の実効税率は 46.0% でしたが、2022年6月30日までの3か月間の実効税率は 16.2% でした。四半期ごとの増加は、主に事業売却に関連する税金費用と損益の組み合わせの変化によるもので、その中には評価引当金による税制上の優遇措置をもたらさないものもあります。
事業単位別のセグメント調整後の営業EBITDA結果
同社は、内部報告と業績測定の目的でセグメント調整後営業EBITDAを使用しています。セグメント調整後営業EBITDAは、減価償却費、支払利息、リストラクチャリングおよびその他の費用、および特定の非経常項目を控除した税引前利益として定義されます。報告対象セグメントの決定は、各セグメントにおける戦略的優先事項に基づいて行われ、最高執行意思決定者が業績をレビューおよび評価して、そのセグメントに割り当てられるリソースに関する決定を下す方法に対応しています。セグメントレポートは、戦略的優先事項に加えて、提供する製品やサービスの違いにも基づいています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 |
セグメント調整後の営業EBITDA: | | | |
栄養を与えます | $ | 181 | | | $ | 365 | |
健康とバイオサイエンス | 145 | | | 184 | |
香り | 117 | | | 93 | |
製薬ソリューション | 67 | | | 58 | |
合計 | 510 | | | 700 | |
減価償却と減価償却 | (287) | | | (301) | |
支払利息 | (116) | | | (77) | |
その他の収益(費用)、純額 | 21 | | | (6) | |
リストラおよびその他の費用 | (7) | | | (7) | |
長期資産の減損 | — | | | (120) | |
買収、売却、統合に関連する費用 | (45) | | | (61) | |
戦略的イニシアチブのコスト | (9) | | | — | |
規制費用 | (14) | | | — | |
その他 | (3) | | | 2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
税引前収入 | $ | 50 | | | $ | 130 | |
セグメント調整後の営業EBITDAマージン: | | | |
栄養を与えます | 11.6 | % | | 20.1 | % |
健康とバイオサイエンス | 27.8 | % | | 27.7 | % |
香り | 19.8 | % | | 16.0 | % |
製薬ソリューション | 26.7 | % | | 23.8 | % |
統合されました | 17.4 | % | | 21.2 | % |
セグメント調整後の営業EBITDAを計上します
Nourishセグメントの調整後営業EBITDAは、2022年の同時期の3億6,500万ドル(セグメント売上高の20.1%)から2023年第2四半期の1億8,100万ドル(セグメント売上高の11.6%)に1億8400万ドル、つまり報告ベースで50%減少しました。通貨中立ベースでは、Nourishセグメントの調整後営業EBITDAは2023年に前年同期比で 43% 減少しました。業績は主に、販売量の減少、好ましくない純価格、為替変動による不利な影響、当社の在庫削減プログラムに関連する不利な製造吸収、および事業部門におけるLBKに関連する在庫の追加減価償却によって推進されました。
ヘルス&バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDA
ヘルス&バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDAは、2022年の同時期の1億8400万ドル(セグメント売上高の27.7%)から2023年第2四半期の1億4500万ドル(セグメント売上高の27.8%)に3,900万ドル(報告ベースで21%)減少しました。通貨中立ベースでは、ヘルス&バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDAは、2023年に前年同期比で18%減少しました。業績は主に、販売量の減少、微生物管理事業部門の売却による影響、為替レートの変動による不利な影響、および当社の在庫削減プログラムに関連する不利な製造吸収によって推進されましたが、有利な純価格によって一部相殺されました。
香りセグメントの調整後営業EBITDA
香りセグメントの調整後営業EBITDAは、2022年の同時期の9,300万ドル(セグメント売上高の16.0%)から2023年第2四半期の1億1700万ドル(セグメント売上高の19.8%)に2,400万ドル(報告ベースで26%)増加しました。通貨中立ベースでは、香りセグメントの調整後営業EBITDAは、2023年に前年同期比で 41% 増加しました。業績は主に有利な純価格によって推進されましたが、為替レートの変動と取引量の減少による不利な影響によって一部相殺されました。
ファーマソリューション部門の調整後営業EBITDA
ファーマソリューション部門の調整後営業EBITDAは、2022年の同時期の5,800万ドル(セグメント売上高の23.8%)から2023年第2四半期の6,700万ドル(セグメント売上高の26.7%)に900万ドル(報告ベースで16%)増加しました。通貨中立ベースでは、ファーマソリューション部門の調整後営業EBITDAは、2023年に前年同期比で 16% 増加しました。業績は主に有利な純価格によって推進されましたが、在庫削減プログラムに関連する数量の減少と不利な製造吸収によって一部相殺されました。
2023年の最初の6か月と2022年の最初の6か月との比較
セールス
2023年の最初の6か月の売上高は、2022年の65.33億ドルと比較して、5億7,700万ドル、つまり報告ベースで9%減少し、59.56億ドルになりました。通貨中立ベースでは、2023年の最初の6か月の売上高は2022年の期間と比較して6%減少しました。為替レートの変動は、2023年上半期の純売上高に 3% という悪影響を及ぼしました。為替レートの影響は、米ドル建ての販売価格と他の通貨との組み合わせによって、事業や地域によって異なる場合があります。さらに、売上の減少は主に、さまざまな事業における販売量の減少と、微生物管理事業部門とセイボリー・ソリューションズ事業の一部の売却、およびヘルス・ライト・プロダクツ社の買収(「事業ポートフォリオ構成の変更による純影響」)の純影響(「事業ポートフォリオ構成の変更による純影響」)によるもので、全事業の価格上昇によって一部相殺されました。
セグメント別の販売実績
| | | | | | | | | | | |
| 売上高の変化率-2023年の最初の6か月と2022年の最初の6か月の比較 |
| 報告済み | | 通貨中立(1) |
栄養を与えます | -9 | % | | -6 | % |
健康とバイオサイエンス | -22 | % | | -20 | % |
香り | 3 | % | | 7 | % |
製薬ソリューション | 2 | % | | 4 | % |
合計 | -9 | % | | -6 | % |
_______________________ (1)通貨中立の売上成長率は、当年度の請求書による売上金額を、対応する前年度期間の為替レートで換算することによって計算されます。
栄養を与えます
2023年のNourishの売上高は、前年同期の35億4900万ドルと比較して、3億3,200万ドル、つまり報告ベースで9%減少し、32億1700万ドルになりました。通貨中立ベースでは、Nourishの2023年の売上高は前年同期比で6%減少しました。Nourish事業部門の業績は、すべての事業部門での販売量の減少、為替レートの変動による悪影響、およびセイボリー・ソリューションズ事業の一部の売却によって推進されました。影響は約4900万ドルでしたが、すべての事業部門の価格上昇によって一部相殺されました。
健康とバイオサイエンス
2023年のヘルス&バイオサイエンスの売上高は、前年同期の13億2600万ドルから2億9,100万ドル、報告ベースでは22%減少し、10億3500万ドルになりました。通貨中立ベースでは、ヘルスケア&バイオサイエンスの売上高は、2023年に前年同期比で20%減少しました。ヘルス&バイオサイエンス事業部門の業績は、約2億2800万ドルの微生物管理事業部門の売却とヘルス・ライト・プロダクツ社の買収による純影響、販売量の減少、および為替レートの変動による悪影響によって推進されましたが、すべての事業部門における価格上昇によって一部相殺されました。
香り
2023年の香りの売上高は、前年同期の11億6500万ドルから3,500万ドル(報告ベースでは 3%)増加して12億2000万ドルになりました。通貨中立ベースでは、2023年の香りの売上高は前年同期比で 7% 増加しました。香り事業部門の業績は、主にフレグランスコンパウンドおよびフレグランス原料事業部門の価格上昇によって牽引されましたが、為替レートの変動による不利な影響によって一部相殺されました。
製薬ソリューション
2023年のファーマソリューションの売上高は、前年同期の4億9,300万ドルと比較して、1,100万ドル(報告ベースでは 2%)増加して5億400万ドルになりました。通貨中立ベースでは、2023年のファーマソリューションの売上高は前年同期比で 4% 増加しました。ファーマソリューション事業セグメントの業績は、すべての事業部門の価格上昇によって牽引されましたが、一部はすべての事業単位での販売量の減少によって相殺されました。
売上原価
売上原価は、2022年の42.52億ドル(売上高の65.1%)と比較して、2023年の最初の6か月で1億9,300万ドル減少して40.59億ドル(売上高の68.1%)になりました。売上原価の減少は、主に販売量の減少と、約2億1,000万ドルだった事業ポートフォリオ構成の変化による純影響(約2億1,000万ドル)によるものでしたが、在庫削減プログラムに関連する不利な製造吸収と、NourishのLBKに関連する在庫の追加減価償却(約4,400万ドル)によって一部相殺されました。
研究開発 (R&D) 費用
研究開発費は、2022年の3億1,500万ドル(売上高の4.8%)と比較して、2023年の最初の6か月で700万ドル増加して3億2,200万ドル(売上高の5.4%)になりました。研究開発費の増加は、主に研究開発関連活動の営業費用の増加によるものですが、事業ポートフォリオ構成の変更による正味の影響によって一部相殺されました。
販売費および管理費(S&A)
S&A費用は、2022年の9億1,500万ドル(売上高の14.0%)と比較して、2023年の最初の6か月で1,600万ドル減少して8億9,900万ドル(売上高の15.1%)になりました。S&A費用の減少は主に、コンサルティング費用を含む専門家報酬の減少と、事業ポートフォリオ構成の変更による正味の影響によるものですが、S&A関連活動の営業費用の増加によって一部相殺されました。
リストラおよびその他の費用
リストラおよびその他の費用は、2022年の最初の6か月の900万ドルに対し、2023年の最初の6か月には5,900万ドルに増加しました。この増加は、2023年の最初の6か月間に、2023年のリストラクチャリングプログラムの一環として発生した退職金額(以前の退職費用の取り消しを差し引いたもの)が増加したことによるものです(追加情報については注記4を参照してください)。
買収関連の無形資産の償却
償却費は、2022年の3億7000万ドルに対し、2023年の最初の6か月では3億4,300万ドルに減少しました。償却費用の減少は主に、セイボリー・ソリューションズ事業とフレーバー・スペシャリティ・イングリディエンツ事業の一部の無形資産が「売却目的で保有されている」と分類されたため、それらの無形資産の償却費が認識されなくなったことが原因です。セイボリー・ソリューションズ事業の一部は、当社が事業の売却を完了した2023年5月31日まで売りに出されていると分類されていました。さらに、この減少は、2022年に主にロシアで事業を行っていた資産グループの売却と無形資産の減損による事業ポートフォリオ構成の変化による無形資産の減少によるもので、ヘルス・ライト・プロダクツ社からの無形資産の買収の影響によって一部相殺されました(追加情報については、注記3、注記6、注記18を参照してください)。
長期資産の減損
2023年の最初の6か月間、長期資産の減損はありませんでした。2022年の最初の6か月で、長期資産の減損額は1億2000万ドルでした。減損費用は、ロシアとウクライナでの事業に関連する不確実性によるもので、無形資産と不動産、プラント、設備に比例配分されました(追加情報については、注記1、注記5、注記6を参照してください)。
支払利息
支払利息は、2022年の1億4,900万ドルに対し、2023年の最初の6か月では2億2,700万ドルに増加しました。支払利息の増加は、コマーシャルペーパーのドローダウンにかかる金利と、未払いのタームローンファシリティの実効金利が高かったためです(詳細については、注記8を参照してください)。さらに、この増加は、金利が上昇した結果、ファクタリングプログラムに参加するための費用が高くなったためです(追加情報については注記1を参照してください)。
その他(収入)費用、純額
2023年の最初の6か月のその他の収益(純額)は、2022年の同時期の1,000万ドルに対し、1,500万ドルでした。500万ドルの変動は主に、中国の施設移転の完了による利益(追加情報については注記16を参照)と利息収入の増加によるもので、為替差損の増加、セイボリー・ソリューションズ事業の一部の売却により発生した損失、およびセイボリー・ソリューションズ事業の一部を売却するためにロシアで事業を清算したことによる損失によって一部相殺されました(詳細は注記3を参照)追加情報)。
所得税
2023年6月30日までの6か月間の実効税率は 70.3% でしたが、2022年6月30日までの6か月間は 14.5% でした。前年比の増加は主に、事業売却に関連する税金費用と損益の組み合わせの変化によるもので、その中には評価引当金による税制上の優遇措置をもたらさないものもあります。
事業単位別のセグメント調整後の営業EBITDA結果
同社は、内部報告と業績測定の目的でセグメント調整後営業EBITDAを使用しています。セグメント調整後営業EBITDAは、減価償却費、支払利息、リストラクチャリングおよびその他の費用、および特定の非経常項目を控除した税引前利益として定義されます。報告対象セグメントの決定は、各セグメントにおける戦略的優先事項に基づいて行われ、最高執行意思決定者が業績をレビューおよび評価して、そのセグメントに割り当てられるリソースに関する決定を下す方法に対応しています。セグメントレポートは、戦略的優先事項に加えて、提供する製品やサービスの違いにも基づいています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 |
セグメント調整後の営業EBITDA: | | | |
栄養を与えます | $ | 389 | | | $ | 694 | |
健康とバイオサイエンス | 276 | | | 376 | |
香り | 222 | | | 209 | |
製薬ソリューション | 126 | | | 123 | |
合計 | 1,013 | | | 1,402 | |
減価償却と減価償却 | (563) | | | (604) | |
支払利息 | (227) | | | (149) | |
その他の収益(費用)、純額 | 15 | | | 10 | |
リストラおよびその他の費用 | (59) | | | (9) | |
長期資産の減損 | — | | | (120) | |
買収、売却、統合に関連する費用 | (76) | | | (110) | |
戦略的イニシアチブのコスト | (22) | | | — | |
規制費用 | (19) | | | — | |
その他 | 2 | | | (5) | |
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| | | |
税引前収入 | $ | 64 | | | $ | 415 | |
セグメント調整後の営業EBITDAマージン: | | | |
栄養を与えます | 12.1 | % | | 19.6 | % |
健康とバイオサイエンス | 26.7 | % | | 28.4 | % |
香り | 18.5 | % | | 17.9 | % |
製薬ソリューション | 25.0 | % | | 24.9 | % |
統合されました | 17.0 | % | | 21.5 | % |
セグメント調整後の営業EBITDAを計上します
Nourishセグメントの調整後営業EBITDAは、2022年の同時期の6億9,400万ドル(セグメント売上高の19.6%)から、2023年上半期の3億8,900万ドル(セグメント売上高の12.1%)に3億500万ドル(報告ベースで44%)減少し、2023年上半期の3億8,900万ドル(セグメント売上高の12.1%)になりました。通貨中立ベースでは、Nourishセグメントの調整後営業EBITDAは2023年に前年同期比で36%減少しました。業績は主に、販売量の減少、為替変動による不利な影響、好ましくない純価格、当社の在庫削減プログラムに関連する不利な製造吸収、および事業部門におけるLBKに関連する在庫の追加減価償却によって推進されました。
ヘルス&バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDA
ヘルス&バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDAは、2022年の同時期の3億7,600万ドル(セグメント売上高の28.4%)から、2023年上半期の2億7,600万ドル(セグメント売上高の26.7%)に1億ドル、つまり報告ベースで27%減少し、2023年上半期の2億7,600万ドル(セグメント売上高の26.7%)になりました。通貨中立ベースでは、ヘルス&バイオサイエンス部門の調整後営業EBITDAは、2023年に前年同期比で23%減少しました。業績は主に、販売量の減少、微生物管理事業部門の売却とHealth Wright Products, Inc. の買収による純影響、為替レートの変動による悪影響、および当社の在庫削減プログラムに関連する不利な製造吸収によって一部相殺されましたが、有利な純価格によって一部相殺されました。
香りセグメントの調整後営業EBITDA
香りセグメントの調整後営業EBITDAは、2022年の同時期の2億900万ドル(セグメント売上高の17.9%)から2023年上半期の2億2,200万ドル(セグメント売上高の18.5%)に1,300万ドル(報告ベースで6%)増加し、2023年上半期の2億2,200万ドル(セグメント売上高の18.5%)になりました。通貨中立ベースでは、香りセグメントの調整後営業EBITDAは、2023年に前年同期比で 19% 増加しました。業績は主に有利な純価格によって推進されましたが、為替レートの変動による不利な影響によって一部相殺されました。
ファーマソリューション部門の調整後営業EBITDA
ファーマソリューション部門の調整後営業EBITDAは、2022年の同時期の1億2300万ドル(セグメント売上高の24.9%)から、2023年上半期の1億2600万ドル(セグメント売上高の25.0%)に300万ドル(報告ベースで2%)増加し、2023年上半期の1億2600万ドル(セグメント売上高の25.0%)になりました。通貨中立ベースでは、製薬ソリューション部門の調整後営業EBITDAは、2023年に前年同期比で 4% 増加しました。業績は主に有利な純価格によって推進されましたが、在庫削減プログラムに関連する数量の減少と不利な製造吸収によって一部相殺されました。
流動性
現金および現金同等物
2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は、連結貸借対照表で現在売却目的で保有されている300万ドルの資産を含めて6億4,100万ドルでしたが、2022年12月31日の時点で、連結貸借対照表で売却目的で保有されている5200万ドルの資産を含めて5億3,500万ドルで、この残高の一部は米国外で保有されていました。外国の管轄区域で保有されている現金残高は、ほとんどの場合、米国に送金できます。
私たちの国際事業によって生み出される現金を効果的に活用することは、私たちの戦略の重要な要素です。当社は、米国での金融債務を賄うために、米国以外の子会社から定期的に現金を本国に送金しています。これらの資金を米国に送金する場合、本国送還が発生した期間中、米国の特定の州では所得税と該当する外国の源泉徴収税を支払う必要があります。したがって、2023年6月30日の時点で、米国以外のさまざまな子会社に帰属する資金を米国に送金したことに対して、約1億5,900万ドルの繰延税金負債がありました。収益を現地事業および/または資本プロジェクトの資金調達に無期限に再投資する予定の米国以外の子会社に関連する繰延税金負債はありません。
営業活動によって提供された(使われた)キャッシュフロー
2023年6月30日までの6か月間の営業活動によるキャッシュフローは3億7,500万ドル、売上高の6.3%でしたが、2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用されたキャッシュフローは5,100万ドル、売上高の(0.8)%でした。2023年の営業活動によるキャッシュフローの増加は、主に在庫と売掛金に関連する運転資本の減少によるものでしたが、非現金調整の影響を除いた買掛金、未払費用、および現金収益の減少によって一部相殺されました。
投資活動によって提供される(使われる)キャッシュフロー
2023年6月30日までの6か月間の投資活動によってもたらされたキャッシュフローは5億5,200万ドルでしたが、前年同期の投資活動に使用されたキャッシュフローは3億4,600万ドルでした。投資活動によるキャッシュフローの増加は、主に、事業売却による純収入と買収によって支払われた現金(受け取った現金を差し引いたもの)の変化によるものですが、不動産、プラント、設備への支出の増加によって相殺されました。
私たちは資本プロジェクトを評価し、優先順位を付け直しました。2023年の資本支出は、売上の約4.4%(政府当局からの潜在的な助成金やその他の償還額を差し引いたもの)で、2022年の4.1%からわずかに増加すると予想しています。
財務活動によってもたらされるキャッシュフロー(使用済み)
2023年6月30日までの6か月間の財務活動に使用されたキャッシュフローは8億6,600万ドルでしたが、前年同期の財務活動によってもたらされたキャッシュフローは3億7,700万ドルでした。財務活動によるキャッシュフローの減少は主に、2023年6月30日までの6か月間のコマーシャルペーパーと短期負債の純返済額が、前年同期のコマーシャルペーパーと短期債務の純借入額と比較したこと、および長期債務の返済額が増加したことによるものです。
2023年の期間に合計4億1,300万ドルの配当を支払いました。2023年の第2四半期に、1株あたり0.81ドルの現金配当を宣言しました。この配当は、2023年6月23日現在のすべての登録株主に2023年7月11日に支払われました。
私たちの資本配分戦略は、事業に投資し、配当の支払いと負債の返済を続けながら、投資適格格付けを維持することを目指しています。同社には、優先無担保債務の満期日を早めるような格付け格下げのきっかけはありません。ただし、当社の信用格付けが格下げされた場合、格下げの程度によっては、追加の負債資本の調達能力、流動性、資本状態に悪影響を及ぼし、新たな資金調達のための借入コストが増加する可能性があります。さらに、当社の既存のリボルビング・クレジット・ファシリティとタームローンは、信用格付けに基づく価格体系を採用しているため、信用格付けが下がると借入コストが高くなる可能性があります。私たちは、業務上のニーズと戦略的長期計画をサポートするために、事業に設備投資を行っています。私たちは、投資家への配当支払いの歴史を維持することに全力を注いでいます。配当金は、さまざまな要因に基づいて取締役会が独自の裁量で決定します。
資本資源
営業キャッシュフローは、設備投資ニーズ、株主に支払われる配当、債務返済のための主要な資金源となります。事業からのキャッシュフロー、計画的な事業売却による現金収入、および既存のクレジットファシリティの利用可能性は、債務返済要件を含む投資と資金調達のニーズを満たすのに十分であると予想しています。当社は、十分な柔軟性を提供し、レバレッジ比率を最適化するために、流動負債と長期債務の両方を含む資本構成を、現金創出および投資ニーズと比較して定期的に評価しています。追加情報については、注記8を参照してください。
タームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティ
信用契約には、同様の格付けの借り手に慣習的に見られるさまざまな契約、制限、および債務不履行事由が含まれています。これには、各会計四半期末に、過去12か月間の借入金の純負債と信用調整後EBITDAの比率を維持するという要件が含まれます。2023年3月23日、タームローン改正第3号、タームローン修正第4号、リボルバー改正第2号、リボルバー改正第3号を締結しました。
タームローン改正第3号とリボルバー改正第2号は、とりわけ、既存のタームローンクレジット契約と既存のリボルビングクレジット契約に含まれる金融契約に関して、タームローン契約救済期間とリボルバー契約救済期間がそれぞれ2024年12月31日、または当社が当該期間を終了することを選択したそれより早い日付まで延長します。タームローン契約救済期間とリボルバー契約救済期間、つまり当社の連結レバレッジ比率その時点で終了した4つの会計四半期の期間の会計四半期末時点で超えないものとします。(i) 2023年6月30日以前に終了する会計四半期は5.25倍、(ii) 2023年9月30日までの会計四半期は5.00倍、(iii) 2024年3月31日以前に終了する会計四半期は4.75倍、(iv) 6月30日までの会計四半期は4.50倍 2024年、(v) 2024年9月30日に終了する会計四半期は4.25倍、(vi) 2024年12月31日に終了する会計四半期は4.00倍です。タームローン契約救済期間およびリボルバー規約救済期間中、タームローン改正第3号およびリボルバー改正第2号は、ローン当事者が (i) 株式の買い戻しを行い、(ii) 4億ドルおよび連結純有形資産の 5.00% を超える債務を担保するための先取特権の作成を禁止しています。いずれの場合も、そこに定められた特定の例外があります。
さらに、米ドル建てローンの基準金利がLIBORからタームSOFRに更新されました。2023年3月23日以降、タームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティは、基本金利、またはタームSOFRに等しい金利に年率0.10%の調整を加えた金利、またはユーロ建てローンの場合は、ユーロの銀行間取引金利に、いずれの場合も、当社の公的債務格付けに基づく適用証拠金を加えた利息を負担するようになりました。ローンは、慣習的な損害賠償費用を条件として、保険料や違約金なしで前払いできます。クレジット契約の修正に関する追加情報については、注記8を参照してください。
2023年6月30日の時点で、2,000億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。
リボルビング・クレジット・ファシリティのもとで引き出せる金額は、以下に詳しく説明するように、財務規約によって制限されます。2023年6月30日の時点で、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく当社のドローダウン能力は15億4800万ドルでした。
追加情報については、このフォーム10-Qの注記8と、2023年2月27日にSECに提出された2022年フォーム10-KのパートIVの項目15「展示品と財務諸表スケジュール」の注記9を参照してください。
債務規約
2023年6月30日の時点で、私たちは純負債対与信調整後EBITDAを含む、すべての財務契約およびその他の契約を遵守していました(1)比率。2023年6月30日の時点で、当社の純負債対与信調整後EBITDA(1)クレジットファシリティ契約で定義されている比率は4.54対1.0で、既存の未払い債務の財務規約で定められている関連水準を下回っています。
_______________________
(1)これらの契約に使用される非GAAP指標である信用調整後EBITDAと純負債は、債務契約の定義に従って計算されます。この文脈では、これらの指標は、当社が債務契約をどの程度遵守しているかに関する情報を提供するためだけに使用され、他の企業が使用している信用調整後EBITDAや純負債とは比較できない場合があります。信用調整後EBITDAと純利益(損失)および純負債と総負債の調整は次のとおりです。
| | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日に終了した12か月間 |
純額 (損失) | $ | (2,204) | |
支払利息 | 414 | |
所得税 | 224 | |
減価償却と償却 | 1,138 | |
指定項目(1) | 2,535 | |
現金以外の商品(2) | 83 | |
クレジット調整後EBITDA | $ | 2,190 | |
_______________________
(1)指定された項目には、リストラおよびその他の費用、営業権の減損、買収、売却、統合に関連する費用、戦略的イニシアチブの費用、規制費用、および経常業務に関連しないその他の費用が含まれていました。
(2)現金以外の項目は、資産売却益、事業処分による損失、中国の施設移転による利益、LBKに関連する在庫の減価償却、および株式ベースの報酬で構成されていました。
| | | | | |
(百万ドル) | 2023年6月30日 |
負債総額(1) | $ | 10,591 | |
調整: | |
現金および現金同等物(2) | 641 | |
純負債 | $ | 9,950 | |
_______________________(1)純負債の計算に使用された負債総額は、短期負債、長期負債、短期ファイナンスリース債務、長期ファイナンスリース債務で構成されていました。
(2)現金および現金同等物には、現在連結貸借対照表で売却目的で保有されている約300万ドルの資産が含まれています。
シニアノート
2023年6月30日現在、当社のシニア無担保債券の未払い元本総額は90億6900万ドルで、ユーロ建ての元本は14.19億ドル、米ドル建ての元本は76.5億ドルで、これにはN&Bとの合併により引き受けられたN&Bシニアノートが含まれます。これらの債券の実効金利は、年間 1.22% から年間 5.12% の範囲で、金額は年間 1.22% から年間 5.12% です。2024年3月14日から2050年12月1日までの利益。追加情報については、注記8を参照してください。
契約上の義務
2023年には、米国の年金制度に合計500万ドル、米国以外の年金制度に合計3,200万ドルを拠出する予定です。2023年6月30日までの6か月間に、適格な米国年金制度への拠出はなく、米国以外の年金制度には1,600万ドルの拠出が行われ、当社の非適格米国年金制度に関して200万ドルの給付金が支払われました。また、2023年には年金制度以外の退職後給付に300万ドルを拠出する予定です。2023年6月30日までの6か月間に、年金制度以外の退職後給付に200万ドルの拠出が行われました。
連結財務諸表の注記16で説明したように、2023年6月30日の時点で、私たちはさまざまな保証を締結しており、金融機関からの未払いの信用状も引き出されていませんでした。これらの取り決めには、商業上の約束を含む継続的な事業運営や、さまざまな法域で進行中の監査や訴訟に関連する政府の要件が反映されています。現在の事実と状況に基づくと、これらの取り決めが当社の連結財務状況、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性は十分ではありません。
新しい会計基準
最近の会計上の発表については、連結財務諸表の注記1を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
このフォーム10-Qでは、(i) 通貨中立指標、(ii) 調整後営業EBITDAと調整後営業EBITDAマージンを含む非GAAP財務指標を使用しています。また、当社が負債契約に含まれる債務契約をどの程度遵守しているかに関する情報を提供する目的でのみ、非GAAP指標の純負債を提供しています。当社の非GAAP財務指標は以下のように定義されています。
これらの非GAAP財務指標は、当社の基礎となる業績および前年比で比較可能な業績に関する追加情報を提供することを目的としています。このような情報は、GAAPに従って提示された情報を補足するものであり、GAAPに従って提示することを意図したものではありません。過去および予想される将来の業績と財務状況を議論するにあたり、投資家にこれらの項目を含む金額と除外された財務金額、および為替変動の影響を期間ごとに比較可能な形で知らせ、理解を深めることが有意義であると考えています。これらの非GAAP指標は、単独で検討したり、GAAPに基づく会社の業績分析の代わりとして検討したりしないでください。また、他の企業によるそのような指標の計算と比較できない場合もあります。
調整後営業EBITDAおよび調整後営業EBITDAマージンには、減価償却費、支払利息、その他の収益(費用)、純額、リストラクチャリング、その他の費用、および長期資産の減損、買収、売却、統合関連費用、戦略的イニシアチブの費用、規制費用、および経常事業に関連しないその他の費用など、経常事業とは関係のない特定の項目は含まれていません。
純負債対信用調整後EBITDAは、当社の信用契約で使用されるレバレッジ比率であり、純負債を信用調整後EBITDAで割ったものとして定義されます。ただし、これらの目的の信用調整後EBITDAは信用契約の規定に従って計算されたため、調整後営業EBITDAに使用される計算とは異なる場合があります。
1995年の民間証券訴訟改革法に基づく注意事項
このフォーム10-Qの記述は、歴史的事実や情報ではありませんが、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」です。このような将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の仮定、推定、および予想に基づいており、(i) グローバルなサプライチェーンの課題がもたらす予想される影響、(ii) 外国為替、価格設定、原材料、エネルギー、調達、物流、製造コストの影響を含む2023会計年度の売上と利益に関する期待、(iii) インフレ圧力の影響に対する予想と、そのような影響にさらされるリスクを相殺するための価格設定措置に関する記述が含まれています。(iv) 以下を含む高投入コストの影響商品、原材料、輸送、エネルギー。(v) コスト規律措置を推進する能力と、利益率をインフレ前の水準まで回復する能力。(vi) 成長に焦点を当てた新たな戦略の実施に関する期待と事業売却に関する期待、および非中核事業の売却と買収を通じたポートフォリオ最適化戦略(化粧品原料事業の戦略的代替案の模索を含む)の進捗状況。(vii) COVID-19の継続的な影響と私たちの対応計画そのグローバルな影響について、(viii)N&B取引後の統合努力の成功、および合併後の会社の相乗効果と将来の機会の履行能力、(ix)ポートフォリオの最適化の成功、(x)世界経済の不確実性と景気後退圧力が消費者製品の需要に与える影響、(xi)当社が事業を展開する市場の成長の可能性、新興市場を含む、(xii) 2023年の予想資本支出、(xiii) 当社の継続的な投資の予想コストと便益製造事業の最適化。これには、予想される閉鎖件数、(xiv)事業資金を調達し、債務返済要件を満たすための予想キャッシュフローと資本資源の利用可能性、(xv)イノベーション努力を強化し、コスト効率を高め、特定の消費者動向と需要に対応する能力、(xvi)収益性向上のための生産能力と在庫増加への戦略的投資、および(xvii)価値を生み出し続ける能力が含まれます。、そして株主に現金を返還します。これらの将来の見通しに関する記述は、実際の結果や出来事が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある、当社の事業に内在する多くのリスクと不確実性を考慮して評価する必要があります。このような将来の見通しに関する情報の中には、「期待」、「予測」、「信じる」、「意図」、「見通し」、「可能性」、「推定」、「すべき」、「予測」、および同様の用語またはそれらのバリエーションによって識別されるものがあります。このような将来の見通しに関する記述は、会社に関する一連の期待、仮定、推定、および予測に基づいており、将来の結果や業績を保証するものではなく、将来のすべての期間における重大なリスク、不確実性、およびその他の要因(仮定や予測を含む)を含みます。当社の実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述によって明示または暗示される将来の結果と大きく異なる場合があります。このようなリスク、不確実性、その他の要因には、とりわけ以下が含まれます。
•原材料、輸送、エネルギーなどの投入コストの価格を含むインフレ動向。
•サプライチェーンの混乱、ロシアとウクライナの紛争を含む地政学的な進展、または当社のサプライヤーや原材料の調達に影響を及ぼす可能性のある気候変動関連の出来事(悪天候を含む)。
•戦略的変革の次の段階を成功裏に実行する私たちの能力。
•合併によって期待される利益を予定された期間内に実現できるかどうかなど、N&B事業の統合に関連するリスク
•当社の多額の負債と、それが当社の流動性、信用格付け、株主への資本還元能力に与える影響。
•戦略的取引や事業売却を締結または成立させる能力、または買収、コラボレーション、合弁事業、パートナーシップの確立と管理を成功させる当社の能力。
•拡大し多様化する顧客基盤へのマーケティングを成功させる私たちの能力。
•市場で効果的に競争し、顧客のニーズを満たす新製品を開発して導入する私たちの能力。
•主要な従業員を維持する当社の能力
•競争の激化と、お客様との「コアリスト」の地位を維持する能力による大規模な多国籍顧客からの需要の変化。
•お客様が期待通りの収益性を達成できる革新的で費用対効果の高い製品を成功裏に開発する当社の能力。
•新型コロナウイルス感染症のパンデミックなどの世界的な健康危機が、当社のサプライチェーン、グローバルオペレーション、お客様、サプライヤーに与える影響
•自然災害(COVID-19パンデミックなど)、公衆衛生上の危機、国際紛争(ロシアやウクライナの紛争など)、テロ行為、労働ストライキ、政治的または経済的危機(長期にわたる米国連邦債務上限交渉に関連する不確実性など)、事故、および同様の出来事による当社製品の開発、製造、流通、販売の中断。
•原材料、エネルギー、輸送の価格の変動と上昇。
•当社の情報技術システムにおける重大なデータ侵害やその他の混乱の影響、および米国および海外のデータ保護法の遵守能力。
•製品の安全性、品質、有効性、環境への影響など、規制要件や業界標準を遵守する当社の能力と、それに伴うコスト
•持続可能性に重点を置く顧客、消費者、株主、規制当局の増加に対応する当社の能力。
•製品や機能に関する欠陥、品質問題(製品のリコールを含む)、不適切な開示または誤用。
•健康とウェルネスに対する意識の高まりなど、消費者の好みや要求の変化にタイムリーかつ費用対効果の高い方法で対応する私たちの能力。
•新興市場への投資と拡大から利益を得る私たちの能力。
•当社が事業を展開する主要な海外市場における通貨の変動または切り下げの影響。
•当社の国際事業に関連する経済的、規制的、政治的リスク
•世界経済の不確実性(インフレ率の上昇を含む)が消費財の需要に与える影響
•米国および外国の環境保護法の遵守能力と遵守に関連する費用。
•運転資本と在庫残高をうまく管理する私たちの能力。
•当社または当社の取引相手が、米国の海外腐敗行為防止法、同様の米国または外国の贈収賄防止および腐敗防止法および規制、当社が事業を行う管轄区域に適用される制裁法および規制、または倫理的な商慣行と関連法規制を遵守しなかった場合の影響。
•N&Bの合併やFrutaromの買収に伴うのれんを含む、当社の有形または無形の長期資産の減損。
•知的財産権を保護する当社の能力
•知的財産、製造物責任、競争および反トラスト、環境問題、間接税またはその他の事項に関連する法的請求、紛争、規制調査、訴訟の結果の影響。
•当社の年金および退職後の義務に関連する市況または政府規制の変化。
•移転価格や国家援助に関する連邦、州、地方および国際的な税法または政策(減税・雇用法を含む)の変更、ならびに税務監査、査定、または紛争による不利な結果の影響。
•ロンドンの銀行間取引金利(「LIBOR」)の段階的廃止が支払利息に与える影響。
•N&B取引に起因する納税義務の影響。そして
•米国および海外のデータ保護法を遵守する当社の能力。
前述の重要な要素のリストには、そのような要素がすべて含まれているわけではなく、必ずしも重要度の高い順に提示されているわけでもありません。さらに、実際の結果が会社の予測と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因については、会社が行った他の開示(SECへのその他の提出書類や会社のプレスリリースなど)を参照する必要があります。当社の業績、財政状態、流動性に影響を与える可能性のある要因に関する追加情報については、2022年フォーム10-KのパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
当社の将来の見通しに関する記述は、当該記述の時点でのみ述べられることを意図しており、より多くの情報が入手可能になったり、期待、仮定、または結果の変化を反映したりすることを約束したり、更新または改訂したりすることはありません。そのような期待や将来の見通しに関する記述が正しいことを保証することはできません。このレポートで言及されている、またはSECに提出された他の定期報告書に含まれているリスク要因またはリスクと不確実性の1つまたは複数が発生したり、重大な悪影響が生じたりすると、当社の事業や将来の財務結果に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
このレポートに含まれている、または添付されている将来の見通しに関する記述を変更または影響を与える公の声明または開示は、このレポートに含まれている、または付随する見通しまたはその他の将来の見通しに関する記述を変更または優先するものとみなされます。
アイテム3。市場リスクに関する量的および定性的な開示。
2022年のフォーム10-Kに記載されている情報から、通貨間のスワップ契約を除いて、市場リスクに重大な変化はありません。
金利リスク管理戦略の一環としてデリバティブ商品を使用しています。私たちは、ヨーロッパの純投資の一部を外貨リスクから軽減するために、特定のクロス通貨スワップ契約を締結しています。2023年6月30日の時点で、これらのスワップは純負債状態にあり、公正価値は合計で1億1700万ドルでした。ユーロに対する米ドルの価値が 10% 減少または上昇したと仮定すると、当社のクロス通貨スワップの推定公正価値は約1億4400万ドル変化します。
アイテム4。統制と手順。
(a) 開示管理と手続き
最高経営責任者および最高財務責任者は、他の経営陣の協力を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。このような評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。
当社は、改正された1934年の証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積されて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるようにするための管理と手順を確立しています。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更
最高経営責任者および最高財務責任者はまた、2023年6月30日に終了した四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はないと結論付けました。
第二部その他の情報
アイテム1。法的手続き。
パートI、項目3に定められた開示事項を更新する情報について。フォーム10-Kの2022年次報告書(「2022年フォーム10-K」)の「法的手続き」については、このフォーム10-Qの「連結財務諸表」の注記16を参照してください。
アイテム1A。リスク要因。
リスク要因に関する情報については、2023年2月27日にSECに提出された2022年フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」(以下の改訂されたリスク要因により修正されています)、および本レポートに含まれる「注意事項」の情報を参照してください。フォーム10-Qのこの四半期報告書、およびSECに提出されたその他の報告書および登録届出書に記載されている情報と併せて読んでください。以下の改訂されたリスク要因に記載されている進展は、2022年のフォーム10-Kで開示されている特定のリスクを高めたり、場合によっては顕在化したりしています。
法的請求、紛争、調査、訴訟に関連する不確実性の結果によって、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちは時折、知的財産、製造物責任、競争と独占禁止法、環境問題、間接税に関する請求、紛争、調査、訴訟など、多くの法的請求、紛争、規制調査、訴訟に関与しています。たとえば、製造物責任の請求は、当社が食品・飲料、機能性食品、製薬/栄養補助食品、パーソナルケア業界に製品を供給していることが原因で発生する可能性があります。当社の製造施設やその他の施設では、環境に関する主張や規制調査の対象となり、罰金が科せられる可能性があります。さらに、当社の連結財務諸表で詳しく説明されているように、当社は、独占禁止法違反および関連する請求を理由に、米国とカナダにおける独占禁止法違反および関連する請求を理由に、独占禁止法違反および関連する請求を理由とする独占禁止法および競争法に関する調査の対象となっています。このような行為の疑いに関連して、米国またはその他の国で追加の民事訴訟に直面する可能性があります。現時点では、これらの調査の範囲、期間、結果を予測または決定することはできません。これらまたはその他の係属中または将来の請求、紛争、調査、または訴訟における好ましくない結果により、当社の経営成績、流動性または財務状況に悪影響が及ぶ可能性があります。
さらに、機能性食品、栄養補助食品、天然抗酸化物質に関する当社の製品提供に照らして、米国、ヨーロッパ、および当社がこれらの種類の製品を提供しているその他の外国の法域において、そのような製品の有効性、健康上の利点、またはその他の性能属性に関連する虚偽または欺瞞的な広告主張の申し立ての対象となる場合もあります。これらの主張は、機能性主張、健康強調表示、栄養素含有量に関する主張、および特定の食品や食品成分に対するそのような利点や属性を容認できないほど示唆するその他の主張の結果として生じる可能性があります。これらの請求に対する弁護費用、または当社が責任を負うことが判明した場合の直接的な損害賠償および補償に対する当社の義務は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
N&B取引とFrutaromの買収の結果、当社は法的または環境的請求、規制調査、訴訟(製造物責任、特許侵害、商事訴訟、その他の訴訟を含む)を引き受けました。私たちは、買収した事業から生じるその他の措置に関与しており、今後も関与していきます。具体的には、N&B BusinessとFrutaromは世界中に多数の施設を持ち、多数の顧客を抱えていたため、法的請求、規制および環境調査、訴訟にさらされる機会が増えています。その結果、これまでの経験と比較して、防衛、請求の解決、または補償義務にかかる費用が増加する可能性があります。
私たちの保険は、保留中および将来の請求に関連する潜在的な重大な費用から私たちを守るのに十分ではないかもしれません。また、私たちの現在の保険レベルは、将来、商業的に合理的な価格で利用できなくなる可能性があります。これらの要因はいずれも、当社の収益性や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用。
[なし]。
アイテム5。その他の情報。
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2023年6月30日に終了した四半期には、当社の取締役も執行役員もいませんでした 採用された規則10b5-1(c)(「10b5-1取引契約」)または規則S-Kの項目408(c)で定義されている「非規則10b5-1取引契約」の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、当社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。
現在有効 2023年5月23日, クリストフ・フォション・ド・ヴィルプリー, 社長、香り, 終了しました彼のルール10b5-1の取引手配。デ・ビルプリー氏の10b5-1取引協定が採用されました 2023年2月10日そして、最大限の販売の可能性に備えています 7,613当社の普通株式(制限付株式ユニットの権利確定により得られた普通株式、および10b5-1取引契約の対象となる制限付株式を含みます)。
アイテム6。展示品。
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31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくフランク・クライバーンの認定。 |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくグレン・リヒターの認定。 |
32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された18 U.S.C. セクション1350に基づくフランク・クライバーンとグレン・リヒターの認定。 |
101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント |
101.SCH | | XBRLタクソノミー拡張スキーマ |
101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
104 | | 表紙インタラクティブファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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日付: | | 2023年8月9日 | 作成者: | | /s/ フランク・クライバーン |
| | | | | フランク・クライバーン |
| | | | | 最高経営責任者兼取締役(最高経営責任者) |
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日付: | | 2023年8月9日 | 作成者: | | /s/ グレン・リクター |
| | | | | グレン・リクター |
| | | | | 執行副社長兼最高財務・事業変革責任者(最高財務責任者) |
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日付: | | 2023年8月9日 | 作成者: | | /s/ ベリル・ユルディーズ |
| | | | | ベリル・ユルドゥズ |
| | | | | 上級副社長、コーポレートコントローラー兼最高会計責任者(最高会計責任者) |