エキジビション99.1
要約中間連結財務諸表
ヌーベイ・コーポレーション
(未監査)
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間
(単位:千米ドル)
目次
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| ページ |
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要約中間連結財務諸表 | 3 |
連結財政状態計算書 | 3 |
連結損益計算書および包括損益計算書 | 5 |
連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
連結株主資本変動計算書 | 7 |
要約中間連結財務諸表への注記 | 8 |
1つの報告主体 | 8 |
2 準備と統合の基本 | 8 |
3 重要な会計方針と新しい会計基準 | 8 |
4つの企業結合 | 9 |
5 取引およびその他の売掛金 | 12 |
6 取引およびその他の買掛金 | 12 |
7 ローンと借入れ | 14 |
8 株式資本 | 15 |
9 性質による収益と支出 | 16 |
10 純財務費用(収入) | 16 |
11 株式ベースの支払いの取り決め | 16 |
12 1株当たり当期純利益 | 18 |
13 公正価値の決定 | 18 |
14 関連当事者間の取引 | 20 |
15 キャッシュフローの補足開示 | 21 |
16 件の不測の事態 | 21 |
17 その後のイベント | 21 |
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ヌーベイ・コーポレーション
連結財政状態計算書
(未監査)
(単位:千米ドル)
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| メモ | 6月30日 2023 | 12月31日 2022 |
| | $ | $ |
資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物 |
| 118,382 | | 751,686 | |
取引およびその他の売掛金 | 5 | 100,170 | | 61,228 | |
インベントリ | | 2,352 | | 2,117 | |
前払い経費 |
| 16,730 | | 12,254 | |
売掛金所得税 | | 2,963 | | 3,126 | |
第三者への現在の前払金の割合 | | 36 | | 579 | |
契約資産の現在の部分 |
| 1,291 | | 1,215 | |
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分離資金導入前の流動資産合計 |
| 241,924 | | 832,205 | |
分離資金 |
| 827,075 | | 823,666 | |
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流動資産合計 |
| 1,068,999 | | 1,655,871 | |
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非流動資産 |
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第三者への進出 | | — | | 1,721 | |
資産と設備 | | 37,187 | | 31,881 | |
無形資産 | 4 | 1,344,568 | | 694,995 | |
グッドウィル | 4 | 1,983,727 | | 1,114,593 | |
繰延税金資産 | 4 | 1,455 | | 17,172 | |
契約資産 |
| 778 | | 997 | |
プロセッサーとその他の預金 |
| 4,956 | | 4,757 | |
その他の非流動資産 | 13 | 35,539 | | 2,682 | |
|
| |
|
総資産 |
| 4,477,209 | | 3,524,669 | |
ヌーベイ・コーポレーション
連結財政状態計算書
(未監査)
(単位:千米ドル)
| | | | | | | | | | | |
| メモ | 6月30日 2023 | 12月31日 2022 |
| | $ | $ |
負債 |
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現在の負債 |
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取引およびその他の買掛金 | 6 | 164,592 | | 125,533 | |
支払うべき所得税 | | 22,329 | | 16,864 | |
貸付金と借入金の現在の割合 | 7 | 41,375 | | 8,652 | |
| | | |
| | | |
その他の流動負債 | | 8,091 | | 4,224 | |
| | | |
マーチャントによる以前の現在の負債の合計 |
| 236,387 | | 155,273 | |
商人のおかげです |
| 827,075 | | 823,666 | |
| | | |
流動負債合計 |
| 1,063,462 | | 978,939 | |
| | | |
非流動負債 |
| |
|
ローンと借入 | 7 | 1,234,102 | | 502,102 | |
繰延税金負債 | 4 | 164,312 | | 61,704 | |
その他の非流動負債 | | 2,763 | | 2,434 | |
| | | |
負債合計 |
| 2,464,639 | | 1,545,179 | |
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エクイティ |
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株主に帰属する株式 |
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株式資本 | 8 | 1,955,991 | | 1,972,592 | |
拠出剰余金 |
| 274,891 | | 202,435 | |
赤字 |
| (188,825) | | (166,877) | |
その他の包括損失の累計 |
| (43,429) | | (39,419) | |
| | | |
|
| 1,998,628 | | 1,968,731 | |
非支配持分 | | 13,942 | | 10,759 | |
| | | |
総資本 |
| 2,012,570 | | 1,979,490 | |
|
| | |
負債と資本の合計 |
| 4,477,209 | | 3,524,669 | |
不測の事態 | 16 | | |
後続イベント | 17 | | |
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添付の注記は、これらの要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
ヌーベイ・コーポレーション
連結損益計算書および包括損益計算書
(未監査)
6月30日までの3か月と6か月の間
(単位は千米ドル、1株あたりの金額は除く)
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| | 3 か月が終わりました 6 月 30 日 | 6 か月が終了 6 月 30 日 |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| メモ | $ | $ | $ | $ |
収益 | 9 | 307,026 | | 211,294 | | 563,524 | | 425,838 | |
収益コスト | 9 | 53,926 | | 35,980 | | 108,522 | | 82,896 | |
売上総利益 | | 253,100 | | 175,314 | | 455,002 | | 342,942 | |
| | | | | |
販売費、一般管理費 | 9 | 221,755 | | 146,505 | | 416,373 | | 293,317 | |
営業利益 | | 31,345 | | 28,809 | | 38,629 | | 49,625 | |
| | | | | |
金融収入 | 10 | (961) | | (1,665) | | (6,336) | | (2,296) | |
財務費用(回収) | 10 | 29,318 | | (1,973) | | 47,786 | | 5,768 | |
純金融費用(収入) | | 28,357 | | (3,638) | | 41,450 | | 3,472 | |
外貨両替による利益 | | (11,115) | | (8,467) | | (12,513) | | (7,887) | |
所得税控除前利益 | | 14,103 | | 40,914 | | 9,692 | | 54,040 | |
| | | | | |
所得税費用 | | 2,486 | | 5,831 | | 6,364 | | 14,443 | |
当期純利益 | | 11,617 | | 35,083 | | 3,328 | | 39,597 | |
| | | | | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | |
後で損益に再分類される可能性のある商品 | | | | | |
海外事業 — 外貨換算の違い | | (9,068) | | (25,593) | | (4,010) | | (30,455) | |
包括利益 (損失) | | 2,549 | | 9,490 | | (682) | | 9,142 | |
| | | | | |
以下に帰属する当期純利益 | | | | | |
会社の普通株主 | | 9,923 | | 33,979 | | 145 | | 36,982 | |
非支配持分 | | 1,694 | | 1,104 | | 3,183 | | 2,615 | |
| | 11,617 | | 35,083 | | 3,328 | | 39,597 | |
| | | | | |
以下に帰属する包括利益(損失): | | | | | |
会社の普通株主 | | 855 | | 8,386 | | (3,865) | | 6,527 | |
非支配持分 | | 1,694 | | 1,104 | | 3,183 | | 2,615 | |
| | 2,549 | | 9,490 | | (682) | | 9,142 | |
| | | | | |
1株当たり当期純利益 | 12 | | | | |
会社の普通株主に帰属する1株当たりの純利益 | | | | | |
ベーシック | | 0.07 | | 0.24 | | — | | 0.26 | |
希釈 | | 0.07 | | 0.23 | | — | | 0.25 | |
| | | | | |
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添付の注記は、これらの要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
ヌーベイ・コーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
6月30日までの6か月間
(単位:千米ドル)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| メモ | $ | $ |
営業活動によるキャッシュフロー | | | |
当期純利益 | | 3,328 | | 39,597 | |
調整対象: | | | |
資産や設備の減価償却 | | 6,811 | | 3,720 | |
無形資産の償却 | | 56,770 | | 49,769 | |
契約資産の償却 | | 758 | | 913 | |
株式ベースの支払い | 9 | 71,442 | | 69,851 | |
ネットファイナンスコスト | 10 | 41,450 | | 3,472 | |
外貨両替による利益 | | (12,513) | | (7,887) | |
所得税費用 | | 6,364 | | 14,443 | |
| | | |
| | | |
非現金運転資本項目の変更 | 15 | (8,430) | | (4,819) | |
利息が支払われました | | (42,769) | | (8,805) | |
利息を受け取った | | 7,560 | 1,241 | |
支払った所得税-純額 | | (13,927) | | (4,272) | |
| | 116,844 | | 157,223 | |
投資活動に使用されるキャッシュフロー | | | |
事業買収、取得した現金を差し引いたもの | 4 | (1,379,778) | | — | |
| | | |
| | | |
不動産や設備の取得 | | (5,902) | | (4,662) | |
無形資産の取得 | | (21,143) | | (16,425) | |
ディストリビューター手数料の取得 | | (20,318) | | — | |
その他の非流動資産の増加 | 13 | (31,816) | | (965) | |
第三者への前払金の純減額 | | 245 | | 1,566 | |
| | (1,458,712) | | (20,486) | |
財務活動による(使われた)キャッシュフロー | | | |
買い戻されキャンセルされた株式 | 8 | (56,042) | | (109,158) | |
株式発行による取引費用 | | — | | (626) | |
ストックオプションの行使による収入 | 8 | 6,399 | | 1,129 | |
ローンや借入金の返済 | 7 | (76,560) | | (2,560) | |
貸付金および借入による収入 | 7 | 852,000 | | — | |
貸付および借入に関連する取引費用 | 7 | (14,650) | | — | |
| | | |
リース負債の支払い | | (2,622) | | (1,682) | |
非支配持分の購入 | | — | | (39,751) | |
子会社が非支配持分に支払う配当 | | — | | (260) | |
| | | |
| | 708,525 | | (152,908) | |
為替相場の変動が現金に及ぼす影響 | | 39 | | (10,785) | |
現金および現金同等物の純減少 | | (633,304) | | (26,956) | |
現金および現金同等物 — 期初 | | 751,686 | | 748,576 | |
現金および現金同等物 — 期末 | | 118,382 | | 721,620 | |
添付の注記は、これらの要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
ヌーベイ・コーポレーション
連結株主資本変動計算書
(未監査)
6月30日までの6か月間
(単位:千米ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 会社の株主に帰属 | 非- 支配利益 | 総資本 |
| メモ | シェア 資本 | 寄稿しました 余剰 | 赤字 | 累積 その他 包括的 損失 |
| | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| | | | | | | |
2022年1月1日時点の残高 | | 2,057,105 | | 69,943 | | (108,749) | | (8,561) | | 12,102 | | 2,021,840 | |
| | | | | | | |
寄付と分配 | | | | | | | |
株式決済による株式ベースの支払いの行使 | | 1,344 | | (215) | | — | | — | | — | | 1,129 | |
株式決済による株式ベースの支払い | | — | | 69,851 | | — | | — | | — | | 69,851 | |
税効果-株式決済による株式決済 | | — | | (2,410) | | — | | — | | — | | (2,410) | |
買い戻されキャンセルされた株式 | | (29,094) | | — | | (43,290) | | — | | — | | (72,384) | |
自社株買い負債の影響 | | (14,672) | | — | | (27,812) | | — | | — | | (42,484) | |
子会社が非支配持分に支払う配当 | | — | | — | | — | | — | | (260) | | (260) | |
非支配持分の購入の効果(税引後) | | — | | — | | (33,445) | | — | | (6,306) | | (39,751) | |
純利益と包括利益 |
| — | | — | | 36,982 | | (30,455) | | 2,615 | | 9,142 | |
| | | | | | | |
2022年6月30日現在の残高 |
| 2,014,683 | | 137,169 | | (176,314) | | (39,016) | | 8,151 | | 1,944,673 | |
| | | | | | | |
2023年1月1日時点の残高 | | 1,972,592 | | 202,435 | | (166,877) | | (39,419) | | 10,759 | | 1,979,490 | |
| | | | | | | |
寄付と分配 | | | | | | | |
| | | | | | | |
株式決済による株式ベースの支払いの行使 | 8, 11 | 16,777 | | (10,378) | | — | | — | | — | | 6,399 | |
株式決済による株式ベースの支払い | 4, 11 | — | | 81,127 | | — | | — | | — | | 81,127 | |
税効果-株式決済による株式決済 | | — | | 1,707 | | — | | — | | — | | 1,707 | |
| | | | | | | |
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自社株買い負債の影響 | 8 | (33,378) | | — | | (22,093) | | — | | — | | (55,471) | |
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純利益と包括損失 |
| — | | — | | 145 | | (4,010) | | 3,183 | | (682) | |
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2023年6月30日現在の残高 |
| 1,955,991 | | 274,891 | | (188,825) | | (43,429) | | 13,942 | | 2,012,570 | |
添付の注記は、これらの要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
1。報告主体
Nuvei Corporation(以下「Nuvei」または「当社」)は、北米、ヨーロッパ、中東、アフリカ、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域の企業向けのグローバルな決済技術プロバイダーで、カナダに本拠地を置いています。登録事務所は、カナダのケベック州モントリオールの9階1100 René-Lévesque Blvdにあります。Nuveiはグループの最終的な親会社であり、2017年9月1日にカナダ事業会社法(「CBCA」)に基づいて設立されました。
当社の劣後議決権株式は、トロント証券取引所(「TSX」)とナスダック・グローバル・セレクト・マーケット(「Nasdaq」)に、どちらも「NVEI」のシンボルで上場しています。
2。準備と統合の基礎
コンプライアンスステートメント
これらの要約中間連結財務諸表は、国際会計基準審議会(「IASB」)が発行する国際会計基準(「IAS」)34、中間財務報告を含む、中間財務諸表の作成に適用される国際財務報告基準(「IFRS」)に従って作成されています。特定の情報や開示が省略されたり、要約されたりしています。2022年12月31日に終了した年度の監査済み年次連結財務諸表に記載されている会計方針と計算方法は、これらの要約中間連結財務諸表の作成に一貫して適用されました。したがって、これらの要約中間連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み年次連結財務諸表と併せて読む必要があります。
2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約中間連結財務諸表は、2023年8月9日に当社の取締役会によって発行が承認されました。
事業セグメント
同社には、加盟店やパートナーへの決済技術ソリューションの提供に関する報告対象セグメントが1つあります。
暫定操業の季節性
会社の事業は季節的なものである可能性があり、中間期間の経営成績は必ずしも通期または将来の事業を示すものではありません。
見積もり、判断、仮定
IFRSに準拠してこれらの要約中間連結財務諸表を作成するには、経営陣は、会計方針の適用および報告された資産、負債、収益、および費用の金額に影響を与える見積もり、判断、仮定を行う必要があります。経営陣による重要な見積もり、判断、仮定は、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み年次連結財務諸表に適用および記載されているものと同じです。
3。重要な会計方針と新しい会計基準
これらの中間財務諸表で使用されている会計方針は、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み年次連結財務諸表に適用および開示されているものと一致しています。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
新しい会計基準と解釈が採用されました
IAS 12の所得税の改正
これらの改正は、経済協力開発機構が制定または実質的に制定した第2の柱となるモデル規則から生じる繰延所得税の認識要件を一時的に緩和するものです。会社はこれらの修正を適用しました。
新しい会計基準と解釈が発行されましたが、まだ採用されていません
IASBは、将来会社に適用される新しい基準と既存の基準の修正を発表しました。2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み年次連結財務諸表に記載されている基準や解釈には、重要な更新はありませんでした。
4。企業結合
2023年6月30日に終了した6か月間の取引
パヤホールディングス株式会社
2023年2月22日、当社は統合決済および摩擦のないコマースソリューションを提供する米国の大手プロバイダーであるPaya Holdings Inc.(「Paya」)の株式の100%を、総対価1,401,121ドルで取得しました。これは、現金1,391,435ドルと、譲渡された対価の一部と見なされた代替株式ベースの報奨のうち9,686ドルで構成されます。現金対価には、決済直前にPayaが支払った51,876ドルの売り手関連の支払いを当社が決済したことが含まれ、それによって計算された購入価格が増加しました。同社は、その取引が企業結合の定義を満たしていると判断しました。2023年6月30日までの6か月間に、15,470ドルの買収費用が支出されました。買収日から2023年6月30日までの期間、Payaは106,158ドルの収益と9,299ドルの純利益をもたらしました。純利益には、取得した識別可能な無形資産の償却が含まれます。
この企業結合が2023年1月1日に完了したと仮定すると、Payaは2023年6月30日までの6か月間に約146,076ドルの見積収益と約10,019ドルの見積純利益をもたらしたことになります。これらの金額を決定するにあたり、当社は、買収日に暫定的に決定された公正価値調整は、買収が2023年1月1日に行われた場合と同じであると想定していました。会社の説明に合わせて、Payaの収益拠出額は交換手数料を差し引いて表示されています。これは、当社が買収する前の手数料の一部には当てはまりませんでした。
payaは当社の米国連邦連結税グループの一員になりました。その結果、2023年6月30日までの6か月間に、会社の繰延税金資産とPayaの繰延税金負債が相殺されました。
当初の購入価格配分が認識されてから、買収時に存在していた事実と状況について得られた新しい情報により、譲渡対価の一部と見なされていた代替株式ベースの報奨の割合は2,641ドル、流動資産は992ドル、流動負債は1,015ドル、繰延税金負債は506ドル減少しました。暫定金額に対するこれらの調整は記録されており、それに応じて4,142ドルののれんへの影響があります。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
その他
2023年3月1日、同社はサービスプロバイダーの特定の資産を買収しました。同社は、その取引が企業結合の定義を満たしていると判断しました。この買収の現金対価の合計は10,000ドルでした。2023年6月30日までの6か月間に、129ドルの買収費用が支出されました。買収日から2023年6月30日までの期間、これらの資産は522ドルの収益と1,145ドルの純損失をもたらしました。純損失には、2023年3月1日の取引により取得した識別可能な無形資産の償却が含まれます。
この企業結合が2023年1月1日に完了したと仮定すると、当社は、これらの資産が2023年6月30日までの6か月間に794ドルの見積収益と1,881ドルの純損失をもたらしたと推定しています。これらの金額を決定する際、当社は、買収日に暫定的に決定された公正価値調整は、買収が2023年1月1日に行われた場合と同じであったと想定しています。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
暫定購入価格配分
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の買収資産と取得日に引き受けた負債の暫定金額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| パヤ $ | その他 $ | 合計 $ |
取得した資産 | | | |
現金 | 21,657 | | — | | 21,657 | |
分離資金 | 244,798 | | — | | 244,798 | |
取引およびその他の売掛金 | 23,555 | | — | | 23,555 | |
インベントリ | 293 | | — | | 293 | |
前払い経費 | 2,816 | | — | | 2,816 | |
資産と設備 | 5,419 | | 12 | | 5,431 | |
プロセッサー預金 | 385 | | — | | 385 | |
無形資産 | | | |
ソフトウェア | 3,131 | | — | | 3,131 | |
商標 | 16,607 | | — | | 16,607 | |
テクノロジー | 178,173 | | 6,908 | | 185,081 | |
パートナーとマーチャントの関係 | 455,364 | | — | | 455,364 | |
グッドウィル1 | 862,859 | | 3,193 | | 866,052 | |
| 1,815,057 | | 10,113 | | 1,825,170 | |
引き受けた負債 | | | |
取引およびその他の買掛金 | (30,037) | | (113) | | (30,150) | |
貸付金と借入金の現在の割合 | (1,142) | | — | | (1,142) | |
その他の流動負債 | (2,842) | | — | | (2,842) | |
商人のおかげです | (244,798) | | — | | (244,798) | |
支払うべき所得税 | (2,652) | | — | | (2,652) | |
ローンと借入 | (2,492) | | — | | (2,492) | |
繰延税金負債 | (129,973) | | — | | (129,973) | |
| (413,936) | | (113) | | (414,049) | |
総対価額 | | | |
現金払い | 1,391,435 | | 10,000 | | 1,401,435 | |
株式ベースの支払い(注11) | 9,686 | | — | | 9,686 | |
| 1,401,121 | | 10,000 | | 1,411,121 | |
1 のれんは主に将来の成長、集められた労働力、および期待される相乗効果で構成されますが、これらは識別可能な無形資産の認識基準を満たしていなかったため、個別に記録されていません。Payaの買収から生じたのれんは、所得税の目的で控除することはできません。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
5。取引およびその他の売掛金
| | | | | | | | |
| | |
| 6月30日 2023 | 12月31日 2022 |
| $ | $ |
売掛金 | 65,116 | | 36,298 | |
処理銀行からの期限 | 22,560 | | 19,133 | |
その他の売掛金 | 12,494 | | 5,797 | |
合計 | 100,170 | | 61,228 | |
6。取引およびその他の買掛金
取引およびその他の買掛金には以下が含まれます:
| | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | 2022年12月31日 |
| $ | $ |
買掛金取引 | 74,083 | | 43,813 | |
未払賞与およびその他の報酬関連負債 | 46,584 | | 36,379 | |
| | |
売上税の未払い | 7,756 | | 8,007 | |
支払利息 | 525 | | 458 | |
プロセッサーのせいで | 8,041 | | 6,923 | |
分離された資金とは関係のない商人のおかげです | 17,540 | | 20,076 | |
その他の未払負債 | 10,063 | | 9,877 | |
| 164,592 | | 125,533 | |
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
7。ローンと借入
会社の貸付と借入の条件は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | 12月31日 2022 |
| メモ | ファシリティ | 持ち運び 量 | ファシリティ | 持ち運び 量 |
| | $ | $ | $ | $ |
修正され修正されたクレジットファシリティ | (a) | | | | |
タームローン施設 | | 501,732 | | 496,762 | | 504,292 | | 498,199 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | | 385,000 | | — | | 385,000 | | — | |
新しい減額リボルビング・クレジット・ファシリティ | (b) | 778,000 | | 763,926 | | — | | — | |
クレジットファシリティの合計 | | | 1,260,688 | | | 498,199 | |
| | | | | |
リース負債 | | | 14,789 | | | 12,555 | |
| | | 1,275,477 | | | 510,754 | |
貸付金と借入金の現在の割合 | | | (41,375) | | | (8,652) | |
ローンと借入 | | | 1,234,102 | | | 502,102 | |
ファシリティ金額は、クレジットファシリティの元本金額を表します。ローンと借入金の帳簿価額は、未償却の取引費用を差し引いて表示されます。ローンの発行や借入に関連する取引費用は、実効金利法を用いて負債期間にわたって償却されます。
a) クレジットファシリティの修正と再表示を行いました
タームローンの未払い元本は四半期ごとに年率1.00%で支払われ、残金は2025年9月28日の満期時に支払われます。回転施設は2024年9月28日に満期になります。修正および修正されたクレジットファシリティは、会社とその既存および将来の子会社の現在および将来のすべての資産によって担保されています。
i) 先取特権クレジット制度に基づいて米ドルで引き出されたローンには、ABR1に1.50%、または調整後のユーロ通貨2の金利に2.50%の利息が加算されます。2023年6月30日の時点で、タームローンファシリティの未払い金利は7.72%(2022年12月31日-6.89%)でした。
ii) ファースト・リーエン・クレジットを利用してカナダドルで引き出されたローンには、カナダのプライムレートに 1.50% を加えた利息、または銀行家の受理金利に 2.50% を加えた利息がかかります。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、カナダドル建ての融資はありませんでした。
iii) LIBORはベンチマーク改革により利用できなくなり、担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)に置き換えられました。タームローンファシリティの場合、利息計算用のLIBORは、a) 期間SOFR、b) 1か月の利息期間の場合は0.11%、3か月の金利期間の場合は0.26%、または6か月の利息期間の場合は0.43%の合計に置き換えられました。リボルビング・クレジット・ファシリティでは、LIBORは、a) タームSOFR、b) 0.10%の合計に置き換えられました。
1)代替基本金利は、a)連邦資金の実効金利+ 0.5%、b)LIBORに1%を加えた金利、c)プライムレート、d)1.50%のいずれか高い方に等しい年率として定義されます。
2) 調整後のユーロ通貨レートは、a) ユーロ通貨レートに法定準備金利を掛けた値と b) 0.50% のいずれか大きい方に等しい年利として定義されます。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
b) 新しい減額リボルビング・クレジット・ファシリティ
2023年2月22日、Payaの買収(注4)の完了と同時に、当社は80万ドルの新たな減額リボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。2023年6月30日以降、このファシリティに関するコミットメントは、各会計四半期の最終日に自動的に1,000万ドルずつ恒久的に減額されます。この施設の満期日は2025年9月28日です。2023年9月30日に終了する四半期の当社の財務諸表が提出されるまで、新しい削減リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、当社の選択により、(a) 期間SOFR(0.10%のクレジット・スプレッド調整を含む)に3.00%のマージンを加えたもの、または(b)代替基本金利1にマージン2.00%を加えたものの利息がかかります。その後、新しい削減リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、(a) 期間SOFR(0.10%のクレジット・スプレッド調整を含む)に2.5%から3.25%のマージンを加えたもの、または(b)代替基本金利1に、いずれの場合も、第一次先取特権レバレッジ比率に基づいて1.50%から2.25%の範囲のマージンを加えた金額のいずれかで利息が発生します。2023年6月30日の時点で、新たに引き下げられたリボルビング・クレジット・ファシリティの金利は8.20%でした。
新しい減額リボルビング・クレジット・ファシリティは、会社とその既存および将来の子会社の現在および将来のすべての資産によって担保されます。新しい還元回転ファシリティを引き続き利用できるかどうかは、当社が2023年9月30日より前の試験期間に合計レバレッジ比率を4.50:1.00以下に維持し、2023年10月1日に比率が0.25ずつ減少し、その後は2025年3月31日に3.50:1.00に達するまで半年ごとに比率が維持できるかどうかにかかっています。総レバレッジ比率は、長期負債から無制限の現金を差し引いた会社の連結純負債を、契約条件に従って計算された連結調整後EBITDAに対して考慮したものです。また、会社はインタレスト・カバレッジ・レシオを2.50:1.00以上に維持しなければなりません。インタレスト・カバレッジ・レシオは、契約条件に従って計算された当社の連結調整後EBITDAを、連結現金支払利息を考慮したものです。当社は、2023年6月30日の時点で、適用されるすべての規約を遵守していました。
1)代替基本金利は、a)連邦資金の実効金利+ 0.5%、b)調整後の長期担保付きオーバーナイト融資金利(「SOFR」)に1.00%を加えたもの、(c)プライムレート、および(d)1.00%のいずれか高い方に等しい年率として定義されます。
8。株式資本
2023年3月20日、取締役会は、2023年3月8日現在の当社の劣後議決権株式の約10%に相当する、最大5,556,604株の下位議決権株式を購入して取り消すという通常コースの発行者入札(「NCIB」)を承認しました。当社は、トロント証券取引所(「TSX」)、ナスダックの要件、および適用される証券法に従って、2023年3月22日から2024年3月21日までの期間にNCIBに基づいて購入する権限を与えられています。2023年6月30日までの6か月間に、当社は取引費用を含む総対価56,042ドルで、1,350,000株の下位議決権株式を買い戻して取り消しました。
当社はまた、ストックオプションの行使と制限付株式ユニット(「RSU」)の決済を受けて、2023年6月30日までの6か月間に、6,399ドルの現金対価で815,201株の下位議決権株式を発行しました。
2023年6月30日の時点で、発行済多重議決権株式は76,064,619株と劣後議決権株式62,926,809株でした。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
自社株買い責任
2023年3月、当社は第三者ブローカーとの自動株式購入計画(「ASPP」)を締結しました。これにより、会社のブラックアウト期間中にNCIBの下位議決権付き株式を購入できるようになりました。この契約に基づき、ブローカーは、事前に定義された株価および会社が課すその他の制限に従い、TSXとナスダックの規則と方針、および適用される証券法(毎日の購入制限など)に従い、会社との協議なしに劣後議決権株式を買い戻す権限を与えられました。同社はその日に自社株買いの負債を認識しました。自社株買い負債の公正価値は、会社の相場株価を使用して決定されました。
2023年6月30日までの6か月間に、ASPPに基づいて56,042ドルの現金対価で株式が買い戻され、取り消されました。2023年6月30日までの6か月間の自社株買い負債の公正価値の変動は、571ドルの損失でした。
9。収入と支出の性質
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 3 か月が終わりました 6 月 30 日 | 6 か月が終了 6 月 30 日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| $ | $ | $ | $ |
収益 | | | | |
商取引および処理サービスの収益 | 304,935 | | 209,121 | | 559,448 | | 421,533 | |
その他の収入 | 2,091 | | 2,173 | | 4,076 | | 4,305 | |
| 307,026 | | 211,294 | | 563,524 | | 425,838 | |
| | | | |
収益コスト | | | | |
処理コスト | 52,729 | | 34,806 | | 106,223 | | 80,660 | |
売上原価 | 1,197 | | 1,174 | | 2,299 | | 2,236 | |
| 53,926 | | 35,980 | | 108,522 | | 82,896 | |
| | | | |
販売費、一般管理費 | | | | |
コミッション | 60,268 | | 29,757 | | 98,567 | | 57,555 | |
従業員報酬 | 53,409 | | 37,443 | | 99,130 | | 75,242 | |
株式ベースの支払い | 35,869 | | 32,664 | | 71,442 | | 69,851 | |
減価償却と償却 | 35,925 | | 27,046 | | 63,581 | | 53,489 | |
専門家手数料 | 11,327 | | 4,784 | | 39,992 | | 12,434 | |
取引損失(回復) | 1,842 | | (379) | | 3,535 | | (1,772) | |
偶発的対価調整 | — | | (504) | | — | | (504) | |
その他 | 23,115 | | 15,694 | | 40,126 | | 27,022 | |
| 221,755 | | 146,505 | | 416,373 | | 293,317 | |
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
10。純金融費用(収入)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 3 か月が終わりました 6 月 30 日 | 6 か月が終了 6 月 30 日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| $ | $ | $ | $ |
金融収入 | | | |
|
第三者への前払金の利息と利息収入 | (961) | | (1,665) | | (6,336) | | (2,296) | |
| | | | |
財務費用(回収) | | | | |
ローンや借入の利息(リース負債を除く) | 28,751 | | 5,259 | | 46,358 | | 10,152 | |
自社株買い負債の公正価値の変動 | — | | (7,884) | | 571 | | (5,710) | |
リース負債の支払利息 | 177 | | 159 | | 349 | | 265 | |
その他の支払利息 | 390 | | 493 | | 508 | | 1,061 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 29,318 | | (1,973) | | 47,786 | | 5,768 | |
| | | | |
純金融費用(収入) | 28,357 | | (3,638) | | 41,450 | | 3,472 | |
11。株式ベースの支払いの取り決め
オムニバス・インセンティブ・プランでは、取締役会は適格な参加者にオプション、RSU、パフォーマンス・シェア・ユニット(「PSU」)、および繰延株式ユニット(「DSU」)を授与することができます。
RSU、PSU、DSUは、決済日に株式が発行されることで決済されます。DSUは、過去のサービスに対して付与されるとすぐに権利が確定します。RSUとPSUは最長3年間にわたって確定します。
株式ベースの支払い継続
以下の表は、2023年6月30日までの6か月間の未払いのRSU、PSU、DSU、およびストックオプションの推移をまとめたものです。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | ストック・オプション |
| 制限付株式単位 | パフォーマンスシェアユニット | 繰延株式単位 | 数量 | 加重 平均 運動 価格 |
| | | | | $ |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
未払い、期初 | 3,892,643 | 1,778,431 | | 48,596 | | 8,594,289 | | 56.24 | |
没収 | (266,888) | | (454,132) | | — | | (142,597) | | 81.53 | |
企業結合における代替賞 | 909,735 | | — | | — | | 414,606 | | 19.71 | |
付与されました | 783,151 | | — | | 22,758 | | 49,068 | | 28.75 | |
運動した | (303,049) | | — | | — | | (511,716) | | 12.41 | |
未払い、期限切れ | 5,015,592 | | 1,324,299 | | 71,354 | | 8,403,650 | | 56.51 | |
| | | | | |
| | | | | |
行使可能、期末 | 474,006 | | 141,122 | | 71,354 | | 3,610,093 | | 23.33 | |
| | | | | |
| | | | | |
付与-加重平均付与日、公正価値 1 | $27.35 | — | | $33.94 | $18.15 | — | |
1 付与-加重平均付与日の公正価値には、企業結合における付与ユニット数と交換特典が含まれます。
行使価格による株式ベースの支払い
以下の表は、行使価格と市場実績条件下で達成される株価のいずれか大きい方に基づいて、未払いの株式ベースの支払い単位をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2023年6月30日の時点で | | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 優れたユニット数 | 認識されない株式ベースの支払い | | | 株式ベースの支払い |
| | $ | | | $ |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
$0.00 - $37.51 | 10,495,285 | | 111,314 | | | | 49,159 | |
| | | | | |
$47.21 - $78.58 | 718,501 | | 1,010 | | | | 572 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
104.53ドル以上 | 3,601,109 | | 49,809 | | | | 21,711 | |
合計 | 14,814,895 | | 162,132 | | | | 71,442 | |
2023年6月30日の時点で、認識されていない株式ベースの支払い費用は約162,132ドルでした。このような費用が計上される期間は4.5年(加重平均ベースでは0.8年)です。
企業結合における代替賞
Payaの買収に関連して、当社は新しいプラン(「Payaエクイティプラン」)に基づいてPayaの従業員が保有する特典に代わるものとして、909,375RSUと414,606のストックオプションを付与しました。Payaエクイティプランでは、当社の劣後議決権株式1,324,341株が発行用に留保され、アワードの行使または決済時に発行可能になります。これは、Paya買収の完了時に付与される代替アワードです。当社は、Payaエクイティプランに基づいてこれ以上の特典を与えることはできません。
買収日までに提供されたサービスに関連する代替特典のうち、9,686ドルに相当する金額が、譲渡された対価の一部に含まれていました(注4)。買収日時点で、将来提供されるサービスに関連する代替アワードの公正価値の一部は12,077ドルで、残りの権利確定期間の報酬費用として認識されます。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
代替アワードとして付与されたストックオプションの公正価値は、以下の加重平均を前提としたBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して、付与日に推定されました。
| | | | | | |
| 代替アワード | |
株価 | $31.49 | |
行使価格 | $19.71 | |
リスクフリー金利 | 4.00% | |
予想されるボラティリティ | 35.5% | |
配当利回り | — | |
予定期間 | 6.0年 | |
12。1株当たりの純利益
1株当たりの希薄化後純利益(損失)には、希薄化防止効果がある場合は希薄化の対象となる可能性のあるすべての株式と、報告日時点で業績条件がまだ満たされていないすべての潜在株式が除外されます。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間、希薄化防止型ストックオプション、RSU、PSUは、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり純利益(損失)の計算から除外されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 3 か月が終わりました 6 月 30 日 | 6 か月が終了 6 月 30 日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| $ | $ | $ | $ |
会社の普通株主に帰属する純利益(基本および希薄化後) | 9,923 | | 33,979 | | 145 | | 36,982 | |
加重平均発行済普通株式数 — 基本 | 138,841,224 | | 141,442,328 | | 139,245,992 | | 142,148,713 | |
希薄化証券の影響 | 4,700,797 | | 3,442,514 | | 4,306,514 | | 3,554,576 | |
加重平均発行済普通株式数-希薄化後 | 143,542,021 | | 144,884,842 | | 143,552,506 | | 145,703,289 | |
会社の普通株主に帰属する1株当たりの純利益: | | | | |
ベーシック | 0.07 | | 0.24 | | 0.00 | | 0.26 | |
希釈 | 0.07 | | 0.23 | | 0.00 | | 0.25 | |
13。公正価値の決定
会社の会計方針や開示の中には、金融資産と非金融資産と負債の両方の公正価値の決定を義務付けているものがあります。公正価値は、測定および/または開示の目的で、次の方法で決定されています。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
金融資産と金融負債
公正価値を確立する際、当社は以下の定義に基づく公正価値階層を使用します。
•レベル1:活発な市場における相場価格など、観察可能なインプットとして定義されます。
•レベル2:活発な市場における相場価格以外の、直接的または間接的に観測可能なインプットとして定義されます。
•レベル3:観察可能な市場データがほとんど、またはまったく基づいていないインプットとして定義されているため、企業は独自の仮定を立てる必要があります。
当社は、現在の金融資産と金融負債の帳簿価額は、これらの商品の短期的な性質を考えると、公正価値に近いと判断しました。
変動金利固定負債の公正価値は、負債に市場金利に応じて変動する金利で利息がかかるため、帳簿価額に近似しています。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、要約中間連結財務諸表の財政状態計算書で公正価値で測定された金融商品は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| メモ | 公正価値階層 | 6月30日 2023 | 12月31日 2022 |
| | | $ | $ |
資産 | | | | |
利益または損失を通じて公正価値で測定される投資 | | レベル 1 | 1,145 | | 1,002 | |
利益または損失を通じて公正価値で測定される投資 | | レベル 3 | 2,148 | | 2,148 | |
その他の包括利益を通じて公正価値で指定された株式商品への投資 | | レベル 3 | 25,861 | | — | |
第三者の独立販売組織に昇進します | | レベル 3 | — | | 2,154 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
次の表は、2023年6月30日までの6か月間のレベル3項目の変更を示しています。
| | | | | | | | | | | | | |
| に進む サードパーティ 独立 販売 会社 | 利益または損失を通じて公正価値で測定される投資 | | | その他の包括利益を通じて公正価値で測定された投資 |
| $ | $ | | | $ |
| | | | | |
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2022年12月31日現在の残高 | 2,154 | | 2,148 | | | | — | |
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買収 | — | | — | | | | 25,000 | |
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第三者への前払金の利息を差し引いた、受領した商人の残余金 | (108) | | — | | | | — | |
第三者への前払金の決済 | (2,046) | | — | | | | — | |
為替レートの変動の影響 | — | | — | | | | 861 | |
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2023年6月30日現在の残高 | — | | 2,148 | | | | 25,861 | |
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
レベル3の商品の公正価値の再測定は、販売費、一般管理費に計上されます。損益やその他の包括利益による公正価値で測定された投資は、他の非流動資産に計上されます。以下は、レベル3の公正価値測定に使用される仮定と評価方法です。
•2023年3月15日、当社は総額25,000ドルの現金対価で民間企業の株式を取得しました。会社はこの株式投資を、その他の包括利益による公正価値での投資と指定しました。
•2023年6月30日現在、Mazooma買収の偶発的対価の公正価値はゼロです(2022年12月はゼロ)。条件付対価の公正価値は、購入契約書に明記されている計算式を使用して決定されます。主な前提は、財務実績の予測です。将来の財務目標が達成された場合に支払える条件付対価の上限は、331,658千カナダドル(250,346ドル)です。
14。関連当事者間の取引
主要な管理職との取引
主要な管理職の人事報酬には以下が含まれます。
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| 3 か月が終わりました 6 月 30 日 | 6 か月が終了 6 月 30 日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| $ | $ | $ | $ |
給与と短期従業員福利厚生 | 2,190 | | 1,317 | | 4,650 | | 2,667 | |
株式ベースの支払い | 19,050 | | 16,281 | | 37,683 | | 34,147 | |
| 21,240 | | 17,598 | | 42,333 | | 36,814 | |
その他の関連当事者間の取引
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| | 3 か月が終わりました 6 月 30 日 | 6 か月が終了 6 月 30 日 | |
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| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | |
| | $ | $ | $ | $ | | |
費用 — 旅行 | (i) | 469 | | 51 | | 947 | | 338 | | | |
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(i) 通常の業務では、会社は会社の株主が所有する会社からサービスを受けます。提供されるサービスは旅行サービスです。
ヌーベイ・コーポレーション
要約中間連結財務諸表への注記
(未監査)
2023年6月30日、2022年6月30日
(単位:千米ドル、一株当たりの金額を除く)
15。補足的なキャッシュフロー開示
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| | 6 か月が終了 6 月 30 日 |
| | 2023 | 2022 |
| | $ | $ |
非現金運転資本項目の変更: | | | |
取引およびその他の売掛金1 | | (16,776) | | (13,417) | |
インベントリ | | 58 | | 32 | |
前払い経費 | | (1,660) | | (738) | |
契約資産 | | (591) | | (1,012) | |
取引およびその他の買掛金 | | 9,185 | | 16,350 | |
その他の流動負債および非流動負債 | | 1,354 | | (6,034) | |
| | (8,430) | | (4,819) | |
1 現金および現金同等物の受取利息は、営業活動からのキャッシュフローとは別に表示されていました(以前は、貿易およびその他の売掛金のキャッシュフロー変動に表示されていました)。貿易およびその他の売掛金から再分類された受領利息は、2022年6月30日までの6か月間で1,241ドルでした。
16。不測の事態
時々、会社は通常の業務過程で生じるさまざまな訴訟問題に巻き込まれます。また、同社は特定の法域で不確実な税務上の立場にさらされている可能性があります。経営陣は、これらの問題を個別にまたはまとめて解決することが、会社の要約中間連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
17。その後のイベント
2023年8月8日、取締役会は、2023年8月21日の登録株主に2023年9月5日に支払われる普通株式1株あたり0.10ドルの定期的な四半期現金配当を承認しました。