mnk-20230630000156789212/292023Q2偽4.04.40.01500,000,00013,170,93213,170,9320.01500,000,000———1.001.001.0040,00040,00040,000——0.00——0.01500,000,00013,353,35613,289,18013,170,9320.01500,000,000——64,176—00015678922022-12-312023-06-3000015678922023-08-09エクセルリ:シェア00015678922023-04-012023-06-30ISO 4217: 米ドル00015678922022-06-172022-07-0100015678922022-04-022022-06-160001567892米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-012023-06-300001567892米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-172022-07-010001567892米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-04-022022-06-16ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00015678922022-01-012022-06-160001567892米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-312023-06-300001567892米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-012022-06-160001567892米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-04-012023-06-300001567892米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-06-172022-07-010001567892米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-04-022022-06-160001567892米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-312023-06-300001567892米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-06-1600015678922023-06-3000015678922022-12-300001567892米国会計基準:共通クラスメンバー2022-12-30ISO 4217: 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_________________________________
フォーム 10-Q
_______________________________________________________
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
委員会ファイル番号: 001-35803
_______________________________________________________
マリンクロット・ピーエルシー
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_______________________________________________________
| | | | | | | | |
アイルランド | | 98-1088325 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
カレッジビジネス＆テクノロジーパーク, クルーゼラート,
ブランチャーズタウン, ダブリン15, アイルランド
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
電話:+3531696 0000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| (各クラスのタイトル) | (トレーディングシンボル) | (登録した各取引所の名称) |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | ミンク | ニューヨーク証券取引所アメリカン合同会社 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ | 新興成長企業 | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
登録者が、1934年の証券取引法の第12、13、または15 (d) 条で義務付けられているすべての書類および報告書を、裁判所で確認された計画に基づいて提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐
2023年8月4日の時点で、登録者は 13,289,180額面0.01ドルで発行された普通株式。
マリンクロット株式会社
インデックス
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| | ページ |
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第一部。 | 財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査)。 | |
| 2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）、2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）、および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前任者）の2023年6月30日に終了した3か月と6か月の要約連結営業諸表。 | 2 |
| 2023年6月30日に終了した3か月と6か月間（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）、2022年4月2日から6月16日までの期間（前身）、および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前任者）の要約連結連結会計報告書。 | 4 |
| 2023年6月30日（後継）および2022年12月30日（後継）の要約連結貸借対照表。 | 5 |
| 2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継）、および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前任者）の要約連結キャッシュフロー計算書。 | 6 |
| 2023年6月30日に終了した3か月と6か月間（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）、2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）、および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前任者）の要約連結株主資本変動計算書。 | 7 |
| 要約連結財務諸表の注記。 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 44 |
アイテム 4. | 統制と手順。 | 45 |
| | |
第二部 | その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き。 | 46 |
アイテム 1A. | リスク要因。 | 46 |
アイテム 2. | 株式の未登録売却および収益の使用。 | 48 |
アイテム 5. | その他の情報 | 48 |
アイテム 6. | 展示品。 | 49 |
| | |
署名 | 50 |
第I部。財務情報
マリンクロット株式会社
要約連結営業明細書
(1株あたりのデータを除く、未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 |
| 純売上高 | $ | 475.0 | | | $ | 85.0 | | | | $ | 383.7 | |
売上原価 | 370.1 | | | 102.2 | | | | 266.8 | |
| 売上総利益 (損失) | 104.9 | | | (17.2) | | | | 116.9 | |
販売費、一般管理費 | 132.7 | | | 30.3 | | | | 122.8 | |
研究開発費用 | 29.0 | | | 6.2 | | | | 28.3 | |
| リストラ費用、純額 | (0.2) | | | 1.1 | | | | 2.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 営業損失 | (56.6) | | | (54.8) | | | | (37.0) | |
支払利息 | (162.6) | | | (21.1) | | | | (50.4) | |
利息収入 | 4.7 | | | 0.1 | | | | 0.2 | |
| その他（費用）収入、純額 | (1.2) | | | 5.9 | | | | (10.5) | |
| 再編成項目、純額 | (4.0) | | | (3.5) | | | | (587.5) | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (219.7) | | | (73.4) | | | | (685.2) | |
| 所得税費用（給付） | 528.1 | | | (9.7) | | | | (491.4) | |
| 継続事業による損失 | (747.8) | | | (63.7) | | | | (193.8) | |
| 非継続事業からの収入（所得税控除） | — | | | — | | | | 0.3 | |
| 純損失 | $ | (747.8) | | | $ | (63.7) | | | | $ | (193.5) | |
| | | | | | |
| 1株当たりの基本（損失）収入（注5）： | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (56.74) | | | $ | (4.83) | | | | $ | (2.29) | |
| 非継続事業からの収入 | — | | | — | | | | — | |
| 純損失 | $ | (56.74) | | | $ | (4.83) | | | | $ | (2.28) | |
基本加重平均発行済株式 | 13.2 | | | 13.2 | | | | 84.8 | |
| | | | | | |
| 希薄化後（損失）した1株当たり利益（注5）： | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (56.74) | | | $ | (4.83) | | | | $ | (2.29) | |
| 非継続事業からの収入 | — | | | — | | | | — | |
| 純損失 | $ | (56.74) | | | $ | (4.83) | | | | $ | (2.28) | |
希薄化後の加重平均発行済株式 | 13.2 | | | 13.2 | | | | 84.8 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
マリンクロット株式会社
要約された連結損益計算書-(続き)
(1株あたりのデータを除く、未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 6 か月間終了
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
| 純売上高 | $ | 899.6 | | | $ | 85.0 | | | | $ | 874.6 | |
売上原価 | 744.9 | | | 102.2 | | | | 582.0 | |
| 売上総利益 (損失) | 154.7 | | | (17.2) | | | | 292.6 | |
販売費、一般管理費 | 255.6 | | | 30.3 | | | | 275.3 | |
研究開発費用 | 57.3 | | | 6.2 | | | | 65.5 | |
| リストラ費用、純額 | 1.0 | | | 1.1 | | | | 9.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 営業損失 | (159.2) | | | (54.8) | | | | (57.8) | |
支払利息 | (324.6) | | | (21.1) | | | | (108.6) | |
利息収入 | 9.4 | | | 0.1 | | | | 0.6 | |
| その他（費用）収入、純額 | (15.8) | | | 5.9 | | | | (14.6) | |
| 再編成項目、純額 | (9.6) | | | (3.5) | | | | (630.9) | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (499.8) | | | (73.4) | | | | (811.3) | |
| 所得税費用（給付） | 497.3 | | | (9.7) | | | | (497.3) | |
| 継続事業による損失 | (997.1) | | | (63.7) | | | | (314.0) | |
| 非継続事業からの収入（所得税控除） | — | | | — | | | | 0.9 | |
| 純損失 | $ | (997.1) | | | $ | (63.7) | | | | $ | (313.1) | |
| | | | | | |
| 1株当たりの基本（損失）収入（注5）： | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (75.68) | | | $ | (4.83) | | | | $ | (3.70) | |
| 非継続事業からの収入 | — | | | — | | | | 0.01 | |
| 純損失 | $ | (75.68) | | | $ | (4.83) | | | | $ | (3.69) | |
基本加重平均発行済株式 | 13.2 | | | 13.2 | | | | 84.8 | |
| | | | | | |
| 希薄化後（損失）した1株当たり利益（注5）： | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (75.68) | | | $ | (4.83) | | | | $ | (3.70) | |
| 非継続事業からの収入 | — | | | — | | | | 0.10 | |
| 純損失 | $ | (75.68) | | | $ | (4.83) | | | | $ | (3.69) | |
希薄化後の加重平均発行済株式 | 13.2 | | | 13.2 | | | | 84.8 | |
| | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
マリンクロット株式会社
総合業務の要約連結計算書
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 |
| 純損失 | $ | (747.8) | | | $ | (63.7) | | | | $ | (193.5) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | |
| 通貨換算調整 | (3.6) | | | (1.7) | | | | (1.7) | |
| デリバティブ、税引後 | 10.1 | | | — | | | | — | |
| 給付制度、税引後 | (0.1) | | | — | | | | 0.2 | |
| その他の包括利益（損失）の合計（税引後） | 6.4 | | | (1.7) | | | | (1.5) | |
| 包括的損失 | $ | (741.4) | | | $ | (65.4) | | | | $ | (195.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
| 純損失 | $ | (997.1) | | | $ | (63.7) | | | | $ | (313.1) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | |
| 通貨換算調整 | (1.8) | | | (1.7) | | | | (1.5) | |
| デリバティブ、税引後 | 5.8 | | | — | | | | — | |
| 給付制度、税引後 | (0.2) | | | — | | | | — | |
| その他の包括利益（損失）の合計（税引後） | 3.8 | | | (1.7) | | | | (1.5) | |
| 包括的損失 | $ | (993.3) | | | $ | (65.4) | | | | $ | (314.6) | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
マリンクロット株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査、百万単位、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 6月30日
2023 | | 12月30日
2022 |
| 資産 | | | |
| 現在の資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 480.6 | | | $ | 409.5 | |
売掛金（$）の貸倒引当金を差し引いた金額4.0と $4.4 | 391.2 | | | 405.3 | |
| インベントリ | 860.5 | | | 947.6 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 123.2 | | | 273.4 | |
| | | |
| 流動資産合計 | 1,855.5 | | | 2,035.8 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 453.2 | | | 457.6 | |
| | | |
| 無形資産、純額 | 2,581.3 | | | 2,843.8 | |
| | | |
| 繰延所得税 | — | | | 475.5 | |
| その他の資産 | 216.9 | | | 201.1 | |
| 総資産 | $ | 5,106.9 | | | $ | 6,013.8 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 長期債務の現在の満期 | $ | 2,361.0 | | | $ | 44.1 | |
| 買掛金 | 83.4 | | | 114.0 | |
| 未払給与および給与関連費用 | 51.7 | | | 49.5 | |
| 未払利息 | 81.0 | | | 29.0 | |
| アクターゲル関連の和解 | 21.4 | | | 16.5 | |
| オピオイド関連訴訟和解責任 | 400.0 | | | 200.0 | |
| 未払負債およびその他の流動負債 | 256.8 | | | 290.7 | |
| | | |
| 流動負債合計 | 3,255.3 | | | 743.8 | |
| 長期債務 | 737.6 | | | 3,027.7 | |
| アクターゲル関連の和解 | 65.8 | | | 75.0 | |
| オピオイド関連訴訟和解責任 | 258.0 | | | 379.9 | |
| 年金と退職後の給付 | 41.0 | | | 41.0 | |
| 環境負債 | 35.2 | | | 35.8 | |
| | | |
| その他の所得税負債 | 18.9 | | | 18.2 | |
| | | |
| その他の負債 | 69.7 | | | 78.7 | |
| | | |
| 負債合計 | 4,481.5 | | | 4,400.1 | |
| 株主資本: | | | |
| | | |
後継優先株式、ドル0.01額面価格、 500,000,000認可; 無し発行済みおよび未払い | — | | | — | |
| | | |
後継普通A株、€1.00額面価格、 40,000承認されました。発行されたものはなく、未処理です | — | | | — | |
| | | |
後継普通株式、ドル0.01額面価格、 500,000,000認可; 13,353,356そして 13,170,932発行済み; 13,289,180そして 13,170,932優れた | 0.1 | | | 0.1 | |
原価で自己保有されている後継普通株式、 64,176そして ゼロ | (0.1) | | | — | |
| 追加払込資本 | 2,196.1 | | | 2,191.0 | |
| その他の包括利益の累計 | 14.6 | | | 10.8 | |
| 剰余赤字 | (1,585.3) | | | (588.2) | |
| 株主資本の合計 | 625.4 | | | 1,613.7 | |
| 負債と株主資本の合計 | $ | 5,106.9 | | | $ | 6,013.8 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
マリンクロット株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| | | | | | |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | |
| 純損失 | $ | (997.1) | | | $ | (63.7) | | | | $ | (313.1) | |
| 営業活動による純現金の調整のための調整： | | | | | | |
| 減価償却と償却 | 286.2 | | | 48.4 | | | | 321.8 | |
| 株式ベースの報酬 | 5.3 | | | — | | | | 1.7 | |
| 繰延所得税 | 475.5 | | | (6.4) | | | | (473.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 再編成項目、純額 | — | | | — | | | | 425.4 | |
| 現金以外の増加費用 | 138.6 | | | 7.7 | | | | — | |
| その他の現金以外の商品 | 16.8 | | | (6.1) | | | | 35.3 | |
| 資産と負債の変動： | | | | | | |
| 売掛金、純額 | 14.4 | | | 17.0 | | | | 49.8 | |
| インベントリ | 75.7 | | | 24.6 | | | | (33.2) | |
| 買掛金 | (24.5) | | | (11.7) | | | | (3.6) | |
| 所得税 | 159.4 | | | (4.1) | | | | (26.9) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 請求の支払い | — | | | — | | | | (629.0) | |
| その他 | (29.3) | | | (21.2) | | | | 2.5 | |
| 営業活動による純現金 | 121.0 | | | (15.5) | | | | (642.3) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | |
| 資本支出 | (26.3) | | | (3.7) | | | | (33.4) | |
| | | | | | |
| 売却による収入、現金を差し引いたもの | — | | | 65.0 | | | | — | |
| その他 | 0.7 | | | — | | | | 0.4 | |
| 投資活動による純現金 | (25.6) | | | 61.3 | | | | (33.0) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | |
| 対外債務の発行 | — | | | — | | | | 650.0 | |
| 対外債務の返済 | (22.0) | | | (1.7) | | | | (904.6) | |
| デット・ファイナンス・コスト | — | | | — | | | | (24.1) | |
| 株式の買戻し | (0.1) | | | — | | | | — | |
| | | | | | |
| 財務活動による純現金 | (22.1) | | | (1.7) | | | | (278.7) | |
| 通貨レートの変更による現金への影響 | (1.1) | | | (0.2) | | | | (3.9) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | 72.2 | | | 43.9 | | | | (957.9) | |
| 現金、現金同等物および期首制限付現金 | 466.7 | | | 447.3 | | | | 1,405.2 | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 538.9 | | | $ | 491.2 | | | | $ | 447.3 | |
| | | | | | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 480.6 | | | $ | 354.7 | | | | $ | 297.9 | |
| 期末の前払費用およびその他の流動資産に含まれる制限付現金 | 22.7 | | | 100.1 | | | | 113.0 | |
| 期末に他の長期資産に含まれる制限付現金 | 35.6 | | | 36.4 | | | | 36.4 | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 538.9 | | | $ | 491.2 | | | | $ | 447.3 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
マリンクロット株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 自己株式 | | [追加]
払込資本金 | | 赤字剰余金 | | その他の包括的な（損失）収入の累計 | | 合計 株主の エクイティ |
| 番号 | | 同等語 価値 | | 番号 | | 金額 | | |
| 2021年12月31日現在の残高（前身） | 94.3 | | | $ | 18.9 | | | 9.6 | | | $ | (1,616.1) | | | $ | 5,597.8 | | | $ | (3,678.9) | | | $ | (8.3) | | | $ | 313.4 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (119.6) | | | — | | | (119.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | 1.2 | |
| 2022年4月1日時点の残高（前身） | 94.3 | | | $ | 18.9 | | | 9.6 | | | $ | (1,616.1) | | | $ | 5,599.0 | | | $ | (3,798.5) | | | $ | (8.3) | | | $ | 195.0 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (193.5) | | | — | | | (193.5) | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | (1.5) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 前身株式の取り消し | (94.3) | | | (18.9) | | | (9.6) | | | 1,616.1 | | | (5,599.5) | | | 3,992.0 | | | 9.8 | | | (0.5) | |
| 承継普通株式の発行 | 13.2 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 2,189.6 | | | — | | | — | | | 2,189.7 | |
| 後継オピオイドワラントの発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | — | | | 13.9 | |
| 2022年6月16日現在の残高（後継者） | 13.2 | | | $ | 0.1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,203.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,203.6 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63.7) | | | — | | | (63.7) | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | (1.7) | |
| 2022年7月1日現在の残高（後継者） | 13.2 | | | $ | 0.1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,203.5 | | | $ | (63.7) | | | $ | (1.7) | | | $ | 2,138.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月30日現在の残高（後継） | 13.2 | | | $ | 0.1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,191.0 | | | $ | (588.2) | | | $ | 10.8 | | | $ | 1,613.7 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (249.3) | | | — | | | (249.3) | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | | | (2.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 2.6 | |
| 2023年3月31日現在の残高（後継） | 13.2 | | | $ | 0.1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,193.6 | | | $ | (837.5) | | | $ | 8.2 | | | $ | 1,364.4 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (747.8) | | | — | | | (747.8) | |
| その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | | | 6.4 | |
| 制限付株式の権利確定 | 0.2 | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.5 | | | — | | | — | | | 2.5 | |
| 2023年6月30日現在の残高（後継者） | 13.4 | | | $ | 0.1 | | | 0.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | 2,196.1 | | | $ | (1,585.3) | | | $ | 14.6 | | | $ | 625.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
マリンクロット株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式データ、1株あたりのデータ、および記載されている場合を除き、未監査、百万ドル単位）
バックグラウンド
Mallinckrodt plcは、特殊医薬品や治療法の開発、製造、販売、販売を行う複数の完全子会社（総称して「マリンクロット」または「当社」）からなるグローバル企業です。重点分野には、神経学、リウマチ学、肝臓学、腎臓学、呼吸器科、眼科、腫瘍学、免疫療法と新生児呼吸器救命治療、鎮痛薬、培養皮膚代替品、胃腸製品などの専門分野における自己免疫疾患や希少疾患が含まれます。
当社は報告対象セグメントを2つに分けて運営しており、その詳細は以下のとおりです。
•専門ブランド革新的な専門医薬品ブランドを含みます。そして
•専門ジェネリック ニッチな特殊ジェネリック医薬品と医薬品有効成分（「API」）が含まれます。
当社は、事業運営に関連して使用される商標や商号を所有しているか、使用する権利を持っています。この四半期報告書のForm 10-Qに記載されている、当社が所有または使用する権利を有する重要な商標の1つは、「Mallinckrodt」です。これは、米国（「米国」）およびその他の法域における登録商標または商標出願の対象です。便宜上、会社は™ または ®以下の注記に商標または商号が初めて記載されたときの記号です。このような言及は、適用法で認められる最大限の範囲で、当社が商標および商号に対する権利を主張しないことをいかなる方法でも示すものではありません。以下の注記に記載されている他の会社の各商標または商号は、会社の知る限り、その他社が所有しています。
プレゼンテーションの基礎
2020年10月12日（「請願日」）に、Mallinckrodt plcとそのほぼすべての米国子会社（「スペシャリティジェネリックス子会社」）、スペシャリティブランド事業を運営するMallinckrodt plcの一定の子会社（「スペシャリティブランド子会社」）、および当社の特定の国際子会社（および当社、スペシャリティ）ジェネリック医薬品の子会社およびスペシャリティブランドの子会社（以下「債務者」）は、タイトル11（「第11章」）の第11章（「第11章」）に基づいて自発的に手続き（「第11章のケース」）を開始しました米国法 (「破産法」)。2022年3月2日、米国デラウェア州破産裁判所（「破産裁判所」）は、第4次改正再編計画（技術的な変更を含む）（「計画」）を確認する命令を出しました。第11章の訴訟が提起された後、一部の債務者によって開始された第11章の手続きがカナダで認められ、施行されました。アイルランド高等裁判所はこれとは別に、2022年4月27日に、計画に基づいてあらゆる点で一致する取り決めのスキーム（「取り決めのスキーム」）を確認する命令を出しました。2022年6月8日、破産裁判所はプランの軽微な変更を承認する命令を出しました。本プランは2022年6月16日（「発効日」）に発効し、その日に当社は第11章から脱却し、アレンジメント・スキームも同時に発効しました。
第11章から脱却すると、当社は、財務会計基準審議会会計基準体系化トピック852の規定に従い、フレッシュスタート会計を採用しました- 組織再編そして、発効日をもって財務報告を目的とした新しい事業体になりました。「後継者」への言及は、2022年6月16日現在の財政状態および2022年6月16日以降に再編された会社の経営成績に関するものです。一方、「前任者」への言及は、2022年6月16日以前の財政状態および2022年6月16日以前の当社の経営成績に関するものです。前任者の緊急関連の取引はすべて、2022年6月16日時点で記録されています。したがって、後継者の未監査要約連結財務諸表は、前任者の未監査要約連結財務諸表と比較することはできません。
後継者を差し引いた再編項目は、発効日以降に発生した第11章から直接発生した金額であり、すべて本プランの実施に関連する専門家費用で構成されていました。前任者を差し引いた再編項目は、請願日以降、ただし第11章の訴訟の直接の結果として発生する前に発生した金額を表し、破産関連の専門家費用と、妥協の対象となる負債（「LSTC」）の帳簿価額（「LSTC」）を推定許容請求額に反映するための調整で構成されていました（そのような調整は破産裁判所によって承認されました）。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（承継者）、および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の2023年6月30日までの6か月間（後継者）の再編項目に支払われた現金は、正味でドルでした。14.6百万、 ゼロ、および $304.1それぞれ百万。
未監査の要約連結財務諸表は、米ドルで、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。GAAPに準拠した未監査の要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は異なる場合があります
それらの見積もりから。未監査の要約連結財務諸表には、当社、その完全子会社、および議決権のある株式の50.0％以上を所有または管理している、または同様の権利を通じて管理する能力を持つ事業体の会計が含まれます。経営陣の見解では、経営成績、キャッシュフロー、財政状態を公正に表すために必要な調整はすべて行われています。会社間の残高と取引はすべて連結対象から除外され、公正なプレゼンテーションに必要な通常の定期的な調整はすべて報告された結果に含まれています。
処分された事業体の業績は、処分日までの未監査の要約連結財務諸表に含まれており、必要に応じて、これらの事業は非継続事業として報告されています。製品ラインや非継続事業の基準を満たさない事業の売却は、営業損失に反映されています。
会計年度末の貸借対照表のデータは、監査済みの連結財務諸表から導き出されたものですが、GAAPが要求する年次開示のすべてが含まれているわけではありません。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表は、3月3日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる当社の監査済み年次連結財務諸表と併せて読む必要があります。2023年 (「フォーム10-Kの年次報告書」)。
ゴーイング・コンサー
添付の未監査の要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を考慮した、継続企業に適用されるGAAPに従って作成されています。
2023年5月17日から、当社は、2022年6月16日付けの信用契約に基づいて当社、特定の子会社、その貸し手であるAcquiomが発行した2027年満期の一次先取特権シニア担保付タームローン（「タームローン」）の特定の保有者を含め、会社の資本構造全体で重要な地位を占めるさまざまな当事者を代表して一方的な手紙を受け取りました。共同管理代理人としてエージェンシー・サービスLLCとシーポート・ローン・プロダクツLLCを、担保代理人としてドイツ銀行AGニューヨーク支店（」タームローン信用契約」) (ii) 2025年満期第一先取特権シニア担保付手形10.00％（「2025年第一先取特権手形」）、（iii）2028年満期第一先取特権シニア担保付手形 11.50％（「2028年第一先取特権手形」）、（iv）10.00％の2025年満期セカンド・リーエン・シニア担保付債券（「2025年セカンド・リーエン・ノート」）、および（v）10.00％セカンド・リーエン・シニア担保付手形 2029年満期の担保付手形（「2029年第二先取特権手形」）。取締役会の指示の下、当社はさまざまな提案を分析し、債権者やオピオイド・マスター・ディバースメント・トラストII（「信託」）の代表者など、さまざまな利害関係者と議論を行ってきました。利害関係者との話し合いが進む中、当社は、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形に2023年6月15日に支払われるべき利息を支払わないことを決定しました。該当する猶予期間の満了前にこれらの利息の支払いを怠ったことから生じる債務不履行の事象（この報告の日付の時点でどの債務不履行が続いていたか）を考えると、当社が継続企業として存続する能力についてはかなりの疑問があります。会社にはそのような利息の支払いを行うのに十分な流動性（および$）がありますが200.0信託が2023年8月15日まで延長することに合意したオピオイド関連の訴訟和解義務（「オピオイド繰延現金支払い」）に関して、当初2023年6月16日に信託に支払われる予定だった百万の分割払い。上記の利息の支払いを怠ったため、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形に基づく債務不履行に陥り、プロンプトもありませんでした。2028年第一先取特権手形と2029年第二先取特権手形の債務不履行、2029年第二先取特権手形に基づいて発行されたタームローンの債務不履行などの事象の是正2022年6月16日付けのST US AR Finance LLC、その貸し手当事者、L/C発行者（ABLクレジット契約で定義されているとおり）、および管理代理人および担保代理人であるバークレイズ・バンク・ピーエルシー（「ABLクレジット契約」）による、2022年6月16日付けのABLクレジット契約に基づく売掛金融資ファシリティ（「ABLクレジット契約」）により、債権者の特定の部分を許可する 2028年の第一先取特権手形、2029年の第二先取特権手形、タームローン、および/またはそのような義務を履行するためのABLクレジット契約に関して（ただし、2028年第一先取特権手形と2029年第二先取特権手形は（前払いプレミアムを含みます）、ABLクレジット契約に基づく追加融資を行うための該当する契約をすべて終了します。当社は、2028年第一先取特権手形、2029年第二先取特権手形、タームローン、およびABLクレジット契約に基づくローンの特定の保有者および代理人と猶予契約を締結していますが、そのような契約は2023年8月15日に失効し、そのような義務が早まったり、ABLクレジット契約に基づく追加融資を行うための該当するコミットメントは、その日よりも前に終了する可能性があります。そのような寛容協定。そのような義務を早めるとしたら、この報告書の発行日現在、会社にはそのような義務をすべて履行するのに十分な流動性がありません。さらに、2028年第一先取特権手形、2029年第二先取特権手形、またはタームローンに関する債権者が（そのような義務を履行せずに）そのような義務を早めることができれば、会社の残りの債権者および/または信託は、会社の残りの担保付手形およびオピオイド関連の訴訟解決義務に関するそれぞれの義務を早めることができます。会社のオピオイド関連の訴訟和解義務に関する詳細情報については注記11を、会社の積立債務に関するその他の重要な進展を含む、これらの事項に関する詳細情報については注記14を参照してください。
会社の取締役会は引き続き会社の財務状況を積極的に評価し、選択肢を検討しています。また、会社はさまざまな利害関係者と積極的に事前協議を行っています。これらの議論では、さまざまな利害関係者とのリストラ支援契約の締結を検討しています。これには、とりわけ、米国破産法または類似の外国の破産法または破産法に基づいて当社が第11章の手続きを開始することが含まれます。しかし、会社が適時に合意に達するという保証はありませんし、リストラ支援契約という条件で合意に達するという保証はまったくありません
取締役会は支持するでしょう。会社が継続企業として存続する能力に対するリスクを解決する計画はまだ確定しておらず、完全に会社の管理下にはないため、ありそうもないと考えられます。そのため、現段階での経営陣の計画は、会社が継続企業として存続する能力についての実質的な疑念を和らげるものではないと結論付けました。
未監査の要約連結財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性と分類、およびこの不確実性の結果として生じる可能性のある負債の分類に関する調整は含まれていません。特定の純繰延税金資産の実現可能性に関する当社の評価における前述の重大な疑念を考慮した結果、2023年6月30日の時点で未監査の要約連結貸借対照表に記録された当社の純繰延税金資産の評価引当金（後継者）に関する議論については、注記4を参照してください。
会計年度
当社は、12月の最終金曜日に終了する「52-53週」の年度に基づいて業績を報告します。特に明記されていない限り、2023年6月30日に終了した3か月と6か月（後継）とは、2023年6月30日に終了した13週間と26週間（後継）を指します。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間は後継者期間を反映し、2022年4月2日から2022年6月16日までの期間と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間は前任者期間を反映します。
製品売上収入
製品ファミリー別の当社の純売上高については、注記13を参照してください。
変動対価の引当金
次の表は、会社の売上準備金勘定の活動を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | リベートとチャージバック (1) | | 製品の返品 | | その他の売上控除 | | 合計 |
| 2021年12月31日現在の残高（前身） | $ | 241.8 | | | $ | 21.5 | | | $ | 9.5 | | | $ | 272.8 | |
| 規定 | 693.4 | | | 5.2 | | | 17.1 | | | 715.7 | |
| 支払いまたはクレジット | (684.6) | | | (8.1) | | | (18.9) | | | (711.6) | |
| 2022年6月16日現在の残高（前身） | $ | 250.6 | | | $ | 18.6 | | | $ | 7.7 | | | $ | 276.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年6月17日現在の残高（後継者） | $ | 250.6 | | | $ | 18.6 | | | $ | 7.7 | | | $ | 276.9 | |
| 規定 | 68.5 | | | 0.5 | | | 1.5 | | | 70.5 | |
| 支払いまたはクレジット | (81.4) | | | (0.7) | | | (1.9) | | | (84.0) | |
| 2022年7月1日現在の残高（後継者） | $ | 237.7 | | | $ | 18.4 | | | $ | 7.3 | | | $ | 263.4 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月30日現在の残高（後継） | $ | 265.3 | | | $ | 16.0 | | | $ | 12.7 | | | $ | 294.0 | |
| 規定 | 726.0 | | | 5.8 | | | 21.0 | | | 752.8 | |
| 支払いまたはクレジット | (748.3) | | | (8.6) | | | (25.4) | | | (782.3) | |
| 2023年6月30日現在の残高（後継者） | $ | 243.0 | | | $ | 13.2 | | | $ | 8.3 | | | $ | 264.5 | |
(1)$ を含む91.3百万と $89.3未払メディケイドの数百万ドルと36.4百万と $55.32023年6月30日（後継者）と2022年12月30日（後継者）の時点で、それぞれ100万件の未払リベートが、未監査の要約連結貸借対照表の未払負債およびその他の流動負債に含まれています。
ある時点および時間の経過とともに、顧客に伝達された製品売上は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 |
| ある時点で転送された製品売上 | 83.6 | % | | 83.8 | % | | | 82.4 | % |
| 製品の売上は時間とともに転送されました | 16.4 | | | 16.2 | | | | 17.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
| ある時点で転送された製品売上 | 82.0 | % | | 83.8 | % | | | 80.8 | % |
| 製品の売上は時間とともに転送されました | 18.0 | | | 16.2 | | | | 19.2 | |
残りの履行義務に割り当てられる取引価格
次の表には、2023年6月30日の時点で履行義務が履行されていない、または部分的に履行されていない履行義務（後継者）に関連して、将来認識されると予想される会社の特定の病院製品の1年を超える契約からの推定収益が含まれています。
| | | | | |
| 2023年度の残りの期間 | $ | 39.6 | |
| 2024年度 | 37.7 | |
| 2025年度 | 13.2 | |
| その後 | 0.2 | |
製品のロイヤルティ収入
会社はAmitizaに特定の権利をライセンスしています®（ルビプロストン）（「アミティザ」）は、製品の純売上高に対するロイヤルティと引き換えに第三者に提供されます。当社は、契約期間中に販売されたライセンス製品の総利益の割合に基づいて、2桁のロイヤルティを受け取ります。当社は、ロイヤリティ収入を関連する売上として計上しています。 計上された関連するロイヤルティ収入は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| ロイヤリティ収入 | $ | 0.4 | | | $ | 3.0 | | | | $ | 14.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| ロイヤリティ収入 | $ | 3.8 | | | $ | 3.0 | | | | $ | 34.9 | | | | | |
2021年度と2018年度に、当社はコスト構造の改善を目的としたリストラプログラムを開始しましたが、いずれも期間が決まっていません。$の料金50.0百万からドル100.02021年のプログラムでは100万ドルと100.0百万からドル125.02018年のプログラムでは100万ポンドが提供されました。2021年のプログラムは、2018年のプログラムが実質的に完了した時点で開始され、2023年6月30日（後継）の時点では開始されていません。
セグメント別の純リストラおよび関連費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
コーポレート | $ | (0.2) | | | $ | 1.1 | | | | $ | 2.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| リストラ費用、純額 | $ | (0.2) | | | $ | 1.1 | | | | $ | 2.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| | | | | | | | | | |
専門ジェネリック | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 3.5 | | | | | |
コーポレート | 1.7 | | | 1.1 | | | | 6.1 | | | | | |
| リストラおよび関連費用、純額 | 1.7 | | | 1.1 | | | | 9.6 | | | | | |
| 減価償却:加速減価償却 | (0.7) | | | — | | | | — | | | | | |
| リストラ費用、純額 | $ | 1.0 | | | $ | 1.1 | | | | $ | 9.6 | | | | | |
プログラム別のネットリストラクチャリングおよび関連費用は、以下の内容で構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 |
2018年のプログラム | $ | (0.2) | | | $ | 1.1 | | | | $ | 2.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
控除：加速減価償却を含む現金以外の費用 | — | | | (0.2) | | | | (1.5) | |
| 現金で決済される予定の合計請求額 | $ | (0.2) | | | $ | 0.9 | | | | $ | 1.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
2018年のプログラム | $ | 1.7 | | | $ | 1.1 | | | | $ | 9.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
控除：加速減価償却を含む現金以外の費用 | (0.8) | | | (0.2) | | | | (3.6) | |
| 現金で決済される予定の合計請求額 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | | | | $ | 6.0 | |
次の表は、主に従業員の退職金と福利厚生に関連した、2018年のプログラムのリストラ準備金の現金活動をまとめたものです。
| | | | | |
| 2018年のプログラム |
| 2022年12月30日現在の残高（後継） | $ | 4.6 | |
継続事業による料金 | 1.2 | |
継続事業による見積りの変化 | (0.3) | |
現金支払い | (5.3) | |
| 2023年6月30日現在の残高（後継者） | $ | 0.2 | |
2023年6月30日（後継者）の時点で、2018年のプログラムで現在までに累積的に発生した純リストラおよび関連費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 専門ブランド | $ | — | | | | $ | 3.1 | | | |
| 専門ジェネリック | 0.8 | | | | 18.5 | | | |
| コーポレート | 13.0 | | | | 84.0 | | | |
| $ | 13.8 | | | | $ | 105.6 | | | |
リストラ準備金はすべて、当社の未監査の要約連結貸借対照表の未払負債およびその他の流動負債に含まれていました。将来支払われる金額は、現在記録されている金額と異なる場合があります。
会社の所得税費用（給付）は以下の通りです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| 現在の税金費用（給付） | $ | 19.2 | | | $ | (3.3) | | | | $ | (18.9) | | | | | |
| 繰延税金費用 (給付) | 508.9 | | | (6.4) | | | | (472.5) | | | | | |
| 所得税費用（給付） | $ | 528.1 | | | $ | (9.7) | | | | $ | (491.4) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| 現在の税金費用（給付） | $ | 21.8 | | | $ | (3.3) | | | | $ | (23.9) | | | | | |
| 繰延税金費用 (給付) | 475.5 | | | (6.4) | | | | (473.4) | | | | | |
| 所得税費用（給付） | $ | 497.3 | | | $ | (9.7) | | | | $ | (497.3) | | | | | |
注記1でさらに説明したように、当社は、この報告書の発行日から1年以内に継続企業として存続できるかどうかについてはかなりの疑問があると結論付けました。会社はこれを考慮して、特定の純繰延税金資産はもはや実現可能ではないか、実現不可能である可能性が高いと判断しました。したがって、評価引当金は$です475.5年初時点で、純繰延税金資産に百万が計上されました。さらに、主に無形資産の償却、決済義務と負債に関連する増加費用、および在庫増額償却費用に関連する当年度の繰延税務活動を相殺するために、評価引当金が計上されました。その結果、2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の当社の純繰延税金資産はすべて、評価引当金によって完全に相殺されます。
会社は$の所得税費用を計上しました528.1百万と $497.3所得税控除前の継続事業からの損失（百万ドル）219.7百万と $499.82023年6月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ百万です（後継者）。その結果、実効税率はマイナスになりました 240.4% とマイナス 99.5それぞれ、％。2023年6月30日に終了した3か月と6か月の両方の所得税引当金（承継）は、会社の純繰延税金資産に対して計上された上記の評価引当金に関連する繰延所得税費用と、前払い所得税の減少に関連する現在の所得税費用で構成されていました。
$の所得税費用528.12023年6月30日に終了した3か月間の百万ドル（後継者）は、$の評価引当金で構成されていました475.5年初時点で、もはや実現不可能または実現できない可能性が高かった純繰延税金資産に計上された百万円、$29.9当年度の繰延税金活動に記録された評価引当金に帰属する百万、ドル20.9前払い所得税とドルの減少による百万1.8百万は、主にさまざまな法域の税引前利益に起因しています。
$の所得税費用497.32023年6月30日に終了した6か月間の百万（後継者）は、$の評価引当金で構成されていました475.5年初時点で、もはや実現不可能または実現できない可能性が高かった純繰延税金資産に計上された百万円、$20.9前払い所得税とドルの減少による百万2.2100万ドルは主にさまざまな管轄区域の税引前利益に起因し、ドルで相殺されました1.3コロナウイルス援助、救済、経済安全保障（「CARES」）法に帰属する百万人。
当社は$を認めました9.7百万、ドル491.4百万、$497.3$に対する何百万もの所得税制上の優遇措置73.4百万、ドル685.2百万、$811.32022年6月17日から2022年7月1日（後継）、2022年4月2日から2022年6月16日（前身）、および2022年1月1日から2022年6月16日（前身）の期間の税引前継続事業による百万の損失。その結果、実効税率は 13.2%, 71.7%、および 61.3それぞれ%。
$の所得税制上の優遇措置9.72022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）の百万はドルでした。8.0さまざまな法域の税引前利益に起因する100万ドルと1.7百万は、分離費用、再編項目、純費用およびリストラ費用に起因します。
2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の所得税上の優遇措置は、主に再編と会社の評価引当金の調整を含む新規事業調整による所得税の影響で構成されていました。2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間、当社は$の所得税優遇措置を記録しました497.3百万、主に（1）ドルから成る前任期間の再編調整のためのものです1,231.5IRCの第382条および第383条に基づく制限の発生および制限により実現された債務収入（「CODI」）の取り消しによる連邦および州の純営業損失（「NOL」）の繰越額の削減のための数百万の税金費用。（2）$141.3組織再編調整による繰延税金資産の純減少に対する百万の税金費用、および（3）ドル1,270.1会社の繰延税金資産の評価引当金の削減に対する数百万の税制上の優遇措置、そして新たなスタートを
前任者期間の調整額は (4) ドルです297.1フレッシュスタート調整による繰延税金負債の純減少に対する数百万ドルの税制上の優遇措置と（5）ドル285.3不確実な税務ポジションの解放に関連する何百万もの税制上の優遇措置。残りの税制上の優遇措置は、前任者期間のさまざまな法域における税引前利益によるものでした。
2023年6月30日（後継）に終了した6か月間、所得税の純現金払い戻し額は$でした137.8100万ドル、金額の払い戻しを含む141.6CARES法の規定と純支払額の結果、100万ドルが受領されました3.8百万は業務活動に関連しています。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間と、2022年1月1日から2022年6月16日（前身）の期間では、所得税の現金純支払い額はドルでした0.7百万と $3.0それぞれ百万。
利息を除いた会社の未認識の税制上の優遇措置の合計金額24.82023年6月30日（後継者）と2022年12月30日（後継者）の両方の時点で百万人。有利に決済されれば、$15.42023年6月30日（後継）の時点で認識されていない何百万もの税制上の優遇措置は、実効税率に利益をもたらすでしょう。残りの未認識の税制上の優遇措置は、関連する繰延税金資産の償却として反映されます。これらの認識されていない税制上の優遇措置が認識されれば、関連する繰延税金資産は評価引当金によって相殺されます。これらの債務に関連する未収利息と罰金の合計額は$でした3.4百万と $2.82023年6月30日（後継者）と2022年12月30日（後継者）の時点でそれぞれ百万人。
今後12か月以内に、未認識の税制上の優遇措置や関連する利息や罰金に大きな変化はないと予想されます。
当社の子会社の一部は、引き続き税務当局による審査の対象となります。米国連邦および州の管轄区域、およびアイルランド、日本、ルクセンブルク、スイス、英国を含むさまざまな外国の管轄区域で審査の対象となる最も早いオープン年は2013年です。
1株当たりの損失は、純損失をその期間中の加重平均発行済株式数で割って計算されます。当社は、以下に示すすべての期間における継続事業からの純損失を報告したため、参加有価証券を含む希薄化性有価証券は1株当たり損失の計算に含まれていません。したがって、その影響は希薄化防止になります。
1株当たり基本損失と希薄化後損失の両方の計算に使用された加重平均発行済株式数は以下の通りです（百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| ベーシックと希釈 | 13.2 | | | 13.2 | | | | 84.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| ベーシックと希釈 | 13.2 | | | 13.2 | | | | 84.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の希薄化後の加重平均発行済株式数（後継者）の計算には、およそ除外されています。 ゼロ株式報酬。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）の希薄化後の加重平均発行済株式数の計算には、おおよそ除外されています 3.2発効日に発行された100万株のワラントは、その効果が希薄化防止であったためです。2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）と2022年1月1日から2022年6月16日（前任者）の両方の希薄化後の加重平均発行済株式の計算には、およそ除外されています 0.5100万株の株式報奨は、それぞれ希薄化防止効果があったからです。
各期末のインベントリは以下の内容で構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 6月30日
2023 | | 12月30日
2022 |
| 原材料と消耗品 | $ | 102.2 | | | $ | 80.2 | |
| 作業中 | 485.9 | | | 552.1 |
| 完成品 | 272.4 | | | 315.3 |
| $ | 860.5 | | | $ | 947.6 | |
資産、設備、設備の総帳簿価額と減価償却累計額は、各期末の次のようになっていました。
| | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 6月30日
2023 | | 12月30日
2022 |
| 資産、プラント、設備、総額 | $ | 503.0 | | | $ | 485.0 | |
| 控除:減価償却累計額 | (49.8) | | | (27.4) | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | $ | 453.2 | | | $ | 457.6 | |
減価償却費は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| 減価償却費 | $ | 11.8 | | | $ | 2.9 | | | | $ | 17.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| 減価償却費 | $ | 23.7 | | | $ | 2.9 | | | | $ | 40.0 | | | | | |
無形資産の総帳簿価額と累積償却額は、各期末の以下のようになっていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月30日 |
| 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 |
| 償却可能: | | | | | | | |
| 完成したテクノロジー | $ | 3,041.2 | | | $ | 581.2 | | | $ | 3,041.2 | | | $ | 318.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 償却不可: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 進行中の研究開発 | 121.3 | | | | | 121.3 | | | |
| | | | | | | |
無形資産の償却費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| 償却費用 | $ | 129.3 | | | $ | 45.5 | | | | $ | 126.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| 償却費用 | $ | 262.5 | | | $ | 45.5 | | | | $ | 281.8 | | | | | |
当社が所有する無形資産の推定償却費用の総額は、次のようになると予想されます。
| | | | | |
| 後継者 |
| 2023年度の残りの期間 | $ | 246.7 |
| 2024年度 | 446.1 |
| 2025年度 | 385.1 |
| 2026 会計年度 | 337.5 |
| 2027 会計年度 | 284.4 |
各期末の負債は以下の内容でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月30日 |
| 校長 | | 運送価額 | | 未償却割引と債務発行費用 | | 校長 | | 運送価額 | | 未償却割引と債務発行費用 |
| 長期債務の現在の満期： | | | | | | | | | | | |
| 2026年6月満期の売掛金融資ファシリティ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
| 2027年9月に期限が切れる2017年の代替タームローン | 1,356.7 | | | 1,220.8 | | | — | | | 34.8 | | 34.8 | | — |
| 2027年9月に期限が切れる2018年の代替タームローン | 360.1 | | | 326.3 | | | — | | | 9.3 | | 9.3 | | — |
| 2028年12月満期ファースト・ライン・シニア担保付社債 11.50% | 650.0 | | | 650.0 | | | 19.0 | | | — | | — | | — |
| 2029年6月満期の 10.00% セカンド・リーン・シニア担保付社債 | 328.3 | | | 184.1 | | | — | | | — | | — | | — |
| 現在の負債総額 | 2,695.1 | | | 2,381.2 | | | 20.2 | | | 44.1 | | | 44.1 | | | — | |
| 長期債務: | | | | | | | | | | | |
| 2025年4月満期の一先取特権優先担保付社債 10.00% | 495.0 | | | 480.0 | | | — | | 495.0 | | 475.9 | | — |
| 2025年4月満期の 10.00% セカンド・リーン・シニア担保付社債 | 321.9 | | | 257.6 | | | — | | 321.9 | | 242.2 | | — |
| 2027年9月に期限が切れる2017年の代替タームローン | — | | | — | | | — | | 1,339.3 | | 1,187.3 | | — |
| 2027年9月に期限が切れる2018年の代替タームローン | — | | | — | | | — | | 355.5 | | 317.6 | | — |
| 2028年12月満期ファースト・ライン・シニア担保付社債 11.50% | — | | | — | | | — | | 650.0 | | 650.0 | | 20.8 |
| 2029年6月満期の 10.00% セカンド・リーン・シニア担保付社債 | — | | | — | | | — | | 328.3 | | 175.5 | | — |
| 長期負債総額 | 816.9 | | | 737.6 | | | — | | | 3,490.0 | | | 3,048.5 | | | 20.8 | |
| 負債総額 | $ | 3,512.0 | | | $ | 3,118.8 | | | $ | 20.2 | | | $ | 3,534.1 | | | $ | 3,092.6 | | | $ | 20.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
以前に開示したように、当社は、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形について、2023年6月15日に支払われるべき利息を支払わないことを決定しました。これらの利息の支払いを怠ったことは、該当する猶予期間の満了後も是正されずに続き、それに関連する債権者の特定の部分がそのような義務（前払いプレミアムを含む）を履行できるようになったため、そのような一連の手形のそれぞれにおける債務不履行の事例となりました。このような債務不履行事由の発生は、速やかに是正され、2028年の先取特権手形と2029年の第二先取特権手形がない場合を除きます
解約されることは、会社のタームローンおよびABLクレジット契約に基づく債務不履行の出来事にもなります。これにより、特定の債権者は、それに関する義務を早め、ABLクレジット契約に基づく追加のローンを組むという該当する約束を終了することができます。しかし、2023年7月16日に、当社は、未払いの2028年第一先取特権手形の元本が75％を超える保有者、2029年の第二先取特権手形とタームローンのそれぞれの元本過半数の保有者（およびタームローンに関する管理代理人）、および該当する債権者および代理人が従うABLクレジット契約に基づく貸し手および代理人と一定の猶予契約を締結しました。当事者は、上記の事象に関して一切の権利または救済措置を行使することを禁じることに同意しています。債務不履行については、そのような契約は2023年8月15日に失効し、そのような義務が早まったり、ABLクレジット契約に基づく追加融資を行うための該当するコミットメントは、そのような猶予契約にかかわらず、その日より前に終了する可能性があります。詳細については、注記14を参照してください。
上記の債務不履行事由により、2028年第一先取特権手形、2029年第二先取特権手形、タームローン、およびABLクレジット契約の帳簿価額は、2023年6月30日（後継）の未監査の要約連結貸借対照表で現在のものとして分類されました。会社の債務証書については、フォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる財務諸表の注記に詳しく記載されています。
適用金利
2023年6月30日（後継者）の時点で、会社の債務証書に適用される金利と発行済元本は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 適用金利 | | 優れた校長 |
| 固定金利機器 | 10.54 | % | | $ | 1,795.2 | |
2027年9月に期限が切れる2017年の代替タームローン (1) | 10.15 | | | 1,356.7 | |
2027年9月に期限が切れる2018年の代替タームローン (1) | 10.40 | | | 360.1 | |
(1)金利上限契約の影響を含みます。これについては注記12で詳しく説明します。
資産や事業を処分する際、当社は、資産への未知の損害、不動産の売却に伴う環境リスク、廃棄物処理場や製造施設における環境汚染の調査と是正の責任、処分前の期間に関連する未確認の納税義務など、さまざまなリスクと負債をカバーする表明、保証、補償を随時提供してきました。当社は、そのような表明、保証、補償に関連する潜在的な負債の可能性を評価し、事実や状況の変化に応じて潜在的な負債を調整します。当社は、現在入手可能な情報を踏まえると、最終的な決議が財務状態、経営成績およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
2010年度のスペシャリティケミカル事業（旧称マリンクロット・ベーカー）の売却に関連して、当社は、特定の環境、健康、安全、税金、その他の事項を含むさまざまな事項について、購入者に補償することに合意しました。特定の環境、健康、安全に関する補償義務は、売却から17年ですが、その他の補償義務の中には無期限のものもあります。これらすべての補償義務に関連する責任は、第11章の一部として却下された契約によって規定され、もはや承継会社の責任ではなくなりました。会社は$を支払う必要がありました30.0購入者の担保として100万をエスクロー口座に入金します。エスクロー口座を規定する契約は、第11章の手続きで想定されました。2023年6月30日（後継者）および2022年12月30日（後継者）の時点で、$19.7百万と $19.3未監査の要約連結貸借対照表の他の長期資産には、それぞれ100万ユーロが制限付現金として残っていました。2023年6月30日（承継者）の時点で、当社はこれらの補償義務に関連する支払いを今後行う予定はありません。
2023年6月30日（承継者）の時点で、当社には他にもさまざまな信用状、保証、保証債があり、総額は$です30.1100万ドルと制限付現金38.6主に会社の環境負債の保証債を担保するために、100万ドルを分離口座に保管しています。
当社は、政府の調査、環境問題、製造物責任問題、特許侵害請求、独占禁止法、証券集団訴訟、人身傷害請求、雇用紛争、契約上およびその他の商事紛争、その他すべての法的手続きを含むさまざまな法的手続きおよび請求の対象となります。これらはすべて以下を含む通常の業務過程で行われます。これらの問題の結果を予測することは現実的ではありませんが、以下に特に明記されていない限り、現在入手可能な情報を踏まえると、最終的な解決が財務状態、経営成績およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと当社は考えています。
政府手続き
アクターゲル関連事項について
SECの召喚状。 2019年8月、当社はSECから、Actharの基準日平均メーカー価格に関する米国保健社会福祉省（「HHS」）およびメディケア・メディケイド・サービスセンター（以下「HHS」）との紛争の開示に関する書類を求める召喚状を受け取りました。®メディケイド薬物リベートプログラムに基づくゲル。これは、当社が代理店に対して提起した訴訟の対象でもありました。その後、SECは2022年1月7日と2022年9月28日に召喚状を発行し、会社に追加の書類を要求しました。
調査に関連して、2023年1月13日、SECのスタッフは、当社および2019年に雇用された現職および元執行役員の一部を含む個人（総称して「個人」）にウェルズ通知を発行しました。通知によると、SECスタッフは、連邦証券法の違反を主張する会社に対して、および連邦証券法の違反および/または連邦証券法の違反を助長したと主張する個人に対して、SECに執行措置を提起するようSECに勧告する予備決定を下しました。会社に関する勧告には、差止命令、停止命令、その他の適切な救済が含まれる場合があります。
SECのスタッフが推奨する訴訟では、（a）2019年5月21日に当社が連邦裁判所に提起した訴訟の前に、当社が政府機関との紛争の開示を不適切に省略した、および（b）2019年1月に米国マサチューセッツ州検事局（「ボストンCID」）から受け取った民事調査要求（「ボストンCID」）の開示について、ボストンのCIDは、会社とエージェンシーとの紛争に関連しています。
ウェルズ通知は、不正行為の正式な告発でも、受領者が何らかの法律に違反したという最終的な判断でもありません。SECの手続きにより、ウェルズ通知の受領者は、調査対象に関する受領者の関心と立場を記載した返答をSECスタッフに提出する機会があります。
当社は、適用されるすべての法律および規制を遵守していると考えており、会社の立場と、いかなる執行措置も正当または適切ではないという信念を説明する書類を提出しました。当社は、個人がSECスタッフに同様の提出物を提出したことを理解しています。この問題の結果は不透明であり、その結果、当社はこの問題に関連する潜在的なリスクを見積もることができません。
商事訴訟と証券訴訟
推定集団訴訟証券訴訟（コンチネンタル・ジェネラル）。2023年7月7日、当社、最高経営責任者（「CEO」）のシグルドゥール・オラフソン、最高財務責任者（「CFO」）のブライアン・リーズンズ、および取締役会長のポール・ビサロに対して、米国ニュージャージー州南部地区地方裁判所で集団訴訟と推定される訴訟が提起されました。キャプション付き コンチネンタル・ジェネラル・インシュアランス・カンパニーとパーシー・ロックデール合同会社対Mallinckrodt plcら。、番号 23-CV-03662。この訴状は、2022年6月17日から2023年6月14日の間にマリンクロットの証券を購入または取得したすべての人に代わって提起されることを意図しています。この訴訟は一般的に、被告が改正された1934年の証券取引法の第10（b）条と第20（a）条、およびそれに基づいて公布された規則10b-5に違反して、虚偽で誤解を招くような発言をしたと主張しています。これには、財務力、マリンクロットによるオピオイド関連の負債の和解に関連する特定の支払いを適時に行う能力など、会社の事業、運営、見通しに関するものです。訴訟と破産保護のための追加申請のリスク。この訴訟は、不特定額の金銭的損害賠償を求めています。当社はこの件について精力的に弁護するつもりです。
ローカル 542。2018年5月、国際運用技術者連合（「IUOE」）のLocal 542は、ペンシルベニア州の不公正取引慣行および消費者保護法に違反して、Acthar Gelの不適切な価格設定と流通、援助と助言、不当利得、および過失による不実表示を理由に、当社と他の被告に対してペンシルベニア州裁判所に非集団訴訟を提起しました。 国際運用技術者連合Local 542対マリンクロットARD Inc.、他原告は2018年8月に修正訴状を提出しましたが、会社の異議申し立ては裁判所によって却下されました。2021年1月、当社はこの訴訟をペンシルベニア州東部地区連邦地方裁判所（「EDPA」）に持ち込みました。2021年3月、EDPAは、デラウェア州に訴訟を移管するという会社の申立てを認め、州裁判所に訴訟を差し戻すというLocal 542の申立てを損なうことなく却下しました。2021年6月、デラウェア州はこの事件をデラウェア州の破産裁判所に付託しました。2022年11月17日、Local 542は地方裁判所への付託を取り下げる申立てを提出し、訴訟はデラウェア州に移管されました
ケース番号22-CV-01502で。2022年12月22日、Local 542は、EDPAが決定する照会を取り下げ、州裁判所への差し戻しを許可する申立てを提出しました。2022年12月28日、関連する事件を理由に、この訴訟は米国第3巡回区控訴裁判所のAmbro裁判官に委ねられました。2023年6月27日、デラウェア州地方裁判所は、訴訟のデラウェア州破産裁判所への付託を取り下げ、州裁判所に差し戻すためにペンシルベニア州東部地区に訴訟を移管する命令を出しました。会社は、破産免除を踏まえて、訴訟からの解雇について話し合っています。当社は、本件について、本案と破産による免責事項の両方について、精力的に弁護します。
特許訴訟
マリンクロット・ファーマシューティカルズ・アイルランド・リミテッドら対エアガス・セラピューティクスLLCら2022年12月30日、当社はデラウェア州のAirgas Therapeutics, LLC、Airgas USA LLC、Air Liquide S.A.（総称して「エアガス」）に対して訴訟を起こしました。これは、エアガスがInoMaxのジェネリック版についてFDAの承認を求める簡略新薬申請（「ANDA」）の提出を通知したためです。® （一酸化窒素）ガス、吸入用（「InoMax」）。この事件はまだ初期段階で、証拠開示はまだ始まったばかりです。2023年7月のスケジューリング会議で、裁判所は最初の裁判日を2025年3月10日に設定しました。エアガスのANDAは、2023年7月にFDAから最終承認を受けました。エアガスの弁護士によると、元のANDAは2011年4月に申請されました。
エアガスに対して主張された特許の多くは、プラクスエアが一酸化窒素医薬品とデリバリーシステムの承認を求めてFDAに提出した後、2015年と2016年にデラウェア州においてプラクスエア・ディストリビューション社とプラクスエア社（総称して「プラクスエアー」）に対してデラウェア地区で主張されたものです。プラクスエアに対する訴訟の結果、プラクスエアは競争力のある一酸化窒素製品を発売しました。当社は、次世代の一酸化窒素送達システムおよび一酸化窒素の追加用途の開発と特許保護を引き続き開発し、追求し、会社のInoMax製品のジェネリック版や次世代送達システムの販売を求める可能性のある関係者に対して知的財産権を積極的に行使するつもりです。
環境修復と訴訟手続き
当社は、以下に説明する場所を含め、多くの拠点で環境修復問題に関連するさまざまな調査とクリーンアップを行っています。必要なクリーンアップの範囲、適用される法律や規制の解釈、代替クリーンアップ方法に関する不確実性を考えると、サイトのクリーンアップの最終的なコストと将来の現金支出のタイミングを予測することは困難です。同社は、2023年6月30日（後継者）の時点で、修復費用が発生する可能性が高いと結論付けました。18.1百万からドル48.1百万。同社はまた、2023年6月30日（後継者）の時点で、この範囲内の最良の見積もりは$であると結論付けました36.4百万、そのうち$1.2百万は、2023年6月30日現在の未監査の要約連結貸借対照表の未払負債およびその他の流動負債に含まれ、残りは環境負債に含まれていました（後継者）。現時点では、これらの問題の最終的な結果を確実に判断することはできませんが、現在入手可能な情報を踏まえると、すべての既知の請求の最終的な解決は、すでに発生した金額を考慮に入れて、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと当社は考えています。
ニュージャージー州パセーイク川下流。会社とおよそ 70他の企業（「協力当事者グループ」または「CPG」）は、パセーイク川下流調査地域（「河川」）として知られる17マイルの区間の是正調査およびフィージビリティスタディ（「RI/FS」）を実施するという環境保護庁（「EPA」）との同意に関する2007年5月の行政命令の当事者です。会社の潜在的な負債は、ニュージャージー州のロダイとベルビルでの以前の事業（それぞれ「ロディ施設」と「ベルビル施設」）に起因します。2014年4月、EPAは改訂版フォーカス・フィージビリティ・スタディ（「FFS」）を発表しました。この調査には、8マイルに及ぶ川下流の浄化に対処するための代替案が盛り込まれています。EPAは、代替修復の費用はドルからさまざまであると推定しました365.0百万からドル3.210億ドルで、EPAが推奨するアプローチの推定費用は1.710億。2015年4月、CPGは川のRI/FSの草案をEPAに提出しました。これには、17マイルに及ぶ川全体の代替是正措置が含まれていました。2016年3月、EPAは川の下流8マイルの決定記録（「ROD（s）」）を発行しました。その際、推奨アプローチを少し変更し、推定費用を$に修正しました。1.3810億。2016年10月、EPAは、オクシデンタル・ケミカルズ・コーポレーションが治療法の開発に関する契約を締結したと発表しました。
2018年8月、EPAは米ドルの買収提案を最終決定しました280,600当社では、旧ロダイ施設に限定して、川の下流8マイルを対象としています。2021年9月、環境保護庁は川の上位9マイルを対象にRODを発行し、上位9マイルの救済策として水源管理を選択し、推定費用は1ドルでした441.0百万。2022年9月、当社は条件付きドルを締結しました0.3かつてのロディ施設に関連する川上部の部分の買収としてEPAに課す100万円早期キャッシュアウト同意判決（「CD」）。CDの最終決定は、裁判所が公正聴聞会を開催するかどうか、またはEPAが条件付きCDを最終決定して承認するかどうかを決定するための2023年9月22日の法廷審問まで延長されたパブリックコメント期間の後、EPAの承認が必要です。。
本プランの結果、ベルビルの施設に関連する負債の一部が会社に対して免除されました。この不測の事態に関連する準備金はすべて発効日時点でLSTCに含まれており、関連する負債はすべて破産法に基づいて返済されました。
2023年6月30日（後継者）の時点で、当社は、川に関連する残りの負債は$と見積もっています21.02023年6月30日現在の未監査の要約連結貸借対照表の環境負債に含まれていた百万（後継者）。EPAは下流河川と上流河川の両方について改訂されたFFSとRODを発行し、CPGはRI/FSを、EPAは条件付きCDを発行していますが、最終的に合意された是正、潜在的な将来の負債、および是正措置における会社の配分可能なシェアには多くの不確実性があります。これらの不確実性を考えると、発生した金額は会社が最終的に責任を負う可能性のある金額を示すものではない可能性があり、是正が進むにつれて調整されます。
ホフマンら対アシュタケミカル社ら2023年6月20日、Mallinckrodt LLCを含むいくつかの企業に対して、それぞれの元従業員と請負業者75人、およびその家族から、オハイオ州アシュタブラにある製造施設での水銀への暴露による傷害の疑いに関するさまざまな不法行為請求を訴えました。Mallinckrodt LLCに対する申し立てられた請求（雇用主の意図的な不法行為、過失、詐欺的な隠蔽と不実表示、施設責任、民事上の陰謀）は、マリンクロットの利害関係にあるとされる前任者がアシュタブラ施設を所有し運営していた1974年から1982年の間の水銀暴露の疑いに基づいています。当社は、請求は2022年6月16日の破産前に発生したため、本プランの結果として取り消されたと考えており、原告はMallinckrodt LLCに対して訴訟を起こすことを禁じられています。同社は現在、苦情への対応を進めています。
破産訴訟と控訴
第一先取特権ノートホルダーは重要です。 この計画により、発行者の2025年の先取特権手形は、元本総額$で復活しました495.0ミリオンとそれに関連するメモ文書。2025年の先取特権手形の一部の保有者およびそれに関する受託者（総称して「手形保有者」）は、とりわけ、2025年の先取特権手形を回復するための条件として、会社が多額の総勘定科目を支払う必要があると主張して、回復に異議を唱えました。計画を確認する過程で、破産裁判所はこれらの異議を却下しました。
2022年3月30日、ノートホルダー当事者は、2025年の先取特権手形の回復に関する確認命令による承認を、米国デラウェア州地方裁判所（「地方裁判所」）に上訴しました。当社と2025年ファースト・リーエン・ノートの受託者は、地方裁判所で承認された特定の条件を条件として、受託者の控訴の結果によって決定されるように、受託者の控訴を保留することに合意しました。ノートホルダー当事者の控訴のメリットに関するブリーフィングは、2022年7月1日に終了しました。同じ日に、当社は株主当事者の控訴を公平に議論の余地があるとして却下する動きをしました。申立てに関する説明会は2022年8月5日に終了し、控訴には補足申告書が提出されました。2023年5月5日、ノートホルダー当事者の控訴について口頭弁論が行われ、地方裁判所はその問題を審理しました。
現段階では、当社は、これらの請求に関連して予想される金額や費用範囲、または損失を合理的に見積もることができません。当社は引き続き本プランを精力的に擁護していきます。
サノフィ。 2021年10月12日、会社の破産時に、sanofi-Aventis U.S. LLC（以下「サノフィ」）は、破産法に基づき、当社がサノフィの前身から特定の知的財産を取得した資産購入契約に基づいてサノフィに支払うべきロイヤルティ義務を履行できないとの判決を下す命令を求める申立てを破産裁判所に提出しました（「サノフィ」）Ofiモーション」)。2021年11月8日、破産裁判所はサノフィの申し立てを却下し、サノフィに支払うべきとされるロイヤルティ義務は、破産法に基づいて履行される可能性のある請願前の無担保請求とみなすよう命じました。2021年11月19日、サノフィはサノフィ申立てに関する破産裁判所の判決を地方裁判所に控訴しました。ブリーフィングは2022年3月10日に終了し、地方裁判所は2022年12月20日に判決を下しました。サノフィは2023年1月17日に控訴通知を提出しました。サノフィは破産裁判所の確認命令に対しても上訴していましたが、サノフィと本プランに基づいて任命された一般無担保請求管財人との間の和解条件に従い、サノフィは確認命令の控訴を偏見をもって却下しました。
バンクスら対コッター・コーポレーションら対マリンクロット合同会社他 2023年1月29日、指名原告はバンクスら対コッター・コーポレーションら対マリンクロット合同会社他 No. 20-CV-1227（E.D. Mo.）は、Mallinckrodt LLCを被告として加えるという集団訴訟の請願を修正する申立てを提出しました。Mallinckrodt LLCは、これらの請求が計画および確認命令に従って処理されたという理由で、この請願を差し控えるよう破産裁判所に申立てを提出しました。2023年4月11日、禁止申立てに関する口頭弁論の後、破産裁判所はその申立てを却下しました。その趣旨は、指名された原告が請願を修正する申立てを進めることを許可されたということです。確認命令に基づき、Mallinckrodt LLCが以下に関連して負う可能性のあるすべての責任 銀行訴訟は第11章から脱却されました。ただし、責任は書面で事前に主張され、米国政府によって補償されたという限定的な例外があります。
オピオイド関連の訴訟和解
2023年6月15日、当社、当社の特定の子会社、および信託は、本プランに関連して締結された2022年6月16日付けの特定のオピオイド繰延現金支払い契約の修正第1号（「改正」）を締結しました。改正案は、オピオイド薬が延期された2023年6月16日から2023年6月23日まで延長されました
信託には現金での支払いが必要です。それ以来、改正に従い、信託はオピオイド繰延現金支払いの期日を2023年8月15日に延長する効力を持ついくつかの追加の書面による通知を行いました。
その他の事項
会社の法的手続きと請求については、Form 10-Kの会社の年次報告書に含まれる財務諸表の注記に詳しく記載されています。
公正価値とは、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する前提に基づいて、資産の売却によって受け取られる、または負債を譲渡するために支払われる出口価格として定義されます。公正価値ガイダンスでは、公正価値の測定に使用される観察可能なインプットを最大化し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えるという3段階の公正価値階層を確立しています。階層内のレベルは次のとおりです。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格などの観察可能なインプット
レベル2 — 直接的または間接的に観察可能な、その他の重要な観察可能なインプット、および
レベル3 — 市場データがほとんど、またはまったくない、観察できない重要なインプット。そのため、会社は独自の仮定を立てる必要があります。
次の表は、各期末に定期的に公正価値で測定される重要な資産と負債の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023年 (後継者) | | 同一資産の活発な市場における相場価格 (レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット (レベル 2) | | 観察できない重要なインプット (レベル 3) |
資産: | | | | | | | |
ラビ信託が保有する負債および株式証券 | $ | 39.1 | | | $ | 26.5 | | | $ | 12.6 | | | $ | — | |
株式証券 | 9.1 | | | 9.1 | | | — | | | — | |
| 金利上限 | 23.8 | | | — | | | 23.8 | | | — | |
| $ | 72.0 | | | $ | 35.6 | | | $ | 36.4 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
| 繰延報酬負債 | $ | 18.7 | | | $ | — | | | $ | 18.7 | | | $ | — | |
| 偶発対価負債 | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| $ | 18.9 | | | $ | — | | | $ | 18.7 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月30日
2022（後継者） | | 同一資産の活発な市場における相場価格 (レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット (レベル 2) | | 観察できない重要なインプット (レベル 3) |
| 資産: | | | | | | | |
| ラビ信託が保有する負債および株式証券 | $ | 36.6 | | | $ | 24.8 | | | $ | 11.8 | | | $ | — | |
| 株式証券 | 25.5 | | | 25.5 | | | — | | | — | |
| $ | 62.1 | | | $ | 50.3 | | | $ | 11.8 | | | $ | — | |
| 負債: | | | | | | | |
| 繰延報酬負債 | $ | 26.0 | | | $ | — | | | $ | 26.0 | | | $ | — | |
| 偶発対価負債 | 7.3 | | | — | | | — | | | 7.3 | |
| | | | | | | |
| $ | 33.3 | | | $ | — | | | $ | 26.0 | | | $ | 7.3 | |
ラビ信託が保有する負債および株式証券。ラビ信託で保有されている債務証券は、主に米国政府機関証券と社債で構成されています。活発な市場で相場価格が表示される場合、投資はレベル1に分類されます。証券の見積もり市場価格が活発な市場で入手できない場合、レベル2に分類されます。保有している株式証券
ラビ信託は主に米国の普通株で構成されており、全国的に認められた証券取引所で報告された相場市場価格を使用して評価されます。
株式証券。株式は、Silence Therapeutics plcとPanbela Therapeutics, Inc. の株式で構成され、その相場価格は活発な市場で入手可能です。したがって、これらの投資はレベル1に分類され、国際的に認められた証券取引所で報告されている相場市場価格に基づいて評価されます。
金利の上限。当社は、変動金利債務の金利リスクにさらされています。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、将来の支払利息による現金流出の変動を抑えることを目的とした金利上限契約を締結しました。金利上限契約の想定価値の合計はドルです860.0100万ドルで前払いの保険料は20.0100万ドルで、2023年3月16日から2023年7月19日までの期間、1か月のロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）が超える範囲で当社に金利保護（i）を提供します 4.652023年7月20日から2026年3月26日までの％、および (ii) 1か月間の担保付夜間融資金利 (「SOFR」) が超過する範囲での 3.84%.
金利上限契約はキャッシュフローヘッジとみなされます。支払われた保険料は合理的に収益に計上され、金利上限の公正価値の変動は累積その他の包括利益（「AOCI」）に記録され、その後、ヘッジされた利息が収益に影響する期間の支払利息に再分類されます。金利上限の公正価値は、2023年6月30日現在の当社の未監査要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています（後継者）。当社は、測定日に観察可能なレベル2の市場期待と標準的な評価手法を使用して、インカムアプローチを使用して金利上限デリバティブを評価することを選択しました。これにより、将来の金額に対する現在の市場の期待を反映して、将来の金額を単一の現在の金額（割引後の金額）に換算します。デリバティブ評価のレベル2のインプットは、活発な市場（特に先物契約）における類似の資産または負債の相場価格と、LIBORやSOFRのレートカーブ、先物、ボラティリティなどの観察可能な相場価格以外のインプットに限定されます。中価格設定は、公正価値測定の実用的な手段として使用されます。2023年6月30日（後継者）に終了した3か月と6か月の間に、当社は$の未実現利益を計上しました。11.1百万と $6.1AOCI内でそれぞれ百万を$と入力してください0.9百万と $1.2百万はそれぞれ、支払利息の構成要素としての収益（純額）に再分類されます。今後12か月で、$になると予想されています6.7AOCIの推定損失のうち100万件は支払利息に計上されます（純額）。$の現金支払い20.0ミリオンプレミアムとそれに対応する金利上限に関連するその他の活動は、2023年6月30日に終了した6か月間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書（後継）に営業活動からのキャッシュフローとして反映されました。
繰延報酬負債。 当社は、米国の非適格繰延報酬制度を導入しています。これにより、当社の適格従業員は報酬の一部を繰り延すことができます。参加者ごとに記録管理口座が開設され、参加者は口座への投資とみなされる資金をさまざまな中から選択します。記録管理口座は通常、当社の米国税適格確定拠出退職金制度で提供される資金に対応しており、口座残高はそれらの資金の投資収益率によって変動します。
偶発対価負債。 本プランおよび取り決めスキームに従い、当社はTerlivazに関連する条件付価権（「CVR」）の対価を提供します®主に、累積純売上高マイルストーンの達成という形で。会社は、貸借対照表の日ごとに、そのような支払いを行う可能性と時期を評価します。条件付支払いの公正価値は、確率加重評価の正味現在価値に基づいて測定されました。当社は、2023年6月30日（後継者）および2022年12月30日（後継者）現在のTerlivaz CVRの公正価値をドルと決定しました。0.2百万と $7.3それぞれ百万。
公正価値で測定されていない金融商品
当社は、2023年6月30日（後継者）および2022年12月30日（後継者）の時点で公正価値で測定されていない金融商品の公正価値を見積もる際に、以下の方法と仮定を使用しました。
•現金および現金同等物、売掛金、買掛金、その他の流動資産と負債の大部分の帳簿価額は、短期的な性質のため、公正価値に近似しています。当社は、手持ちの現金と、コマーシャルペーパー、マネーマーケット口座、および当初の満期が3か月以下で随時保有する可能性のあるその他の投資を含む銀行への預金を、現金および現金同等物（レベル1）として分類します。制限付現金の公正価値は、帳簿価額ドルと同等でした58.3百万と $57.22023年6月30日（後継者）と2022年12月30日（後継者）（レベル1）の時点でそれぞれ百万人。
•当社の生命保険契約は、契約条件（レベル3）に基づく将来のキャッシュフローの現在価値に基づく現金放棄価額で計算されます。現金解約額の決定に使用される重要な前提には、将来のキャッシュフローの金額と時期、金利、死亡保険料などがあります。これらの契約の公正価値は、ドルの帳簿価額に近い46.6百万と $46.72023年6月30日（後継者）と2022年12月30日（後継者）の時点でそれぞれ百万人。これらの契約は、未監査の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。
•当社の第1先取特権および第2先取特権優先担保付債券の10.00％および11.50％は、これらの債券の相場価格が活発な市場で入手可能であるため、レベル1に分類されます。当社のタームローンの相場市場価格は、活発な市場では入手できないため、公正価値の見積もりを作成するためにレベル2に分類されています。
次の表は、各期末時点の会社負債の帳簿価額と推定公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月30日 |
| 持ち運び
価値 | | フェア
価値 | | 持ち運び
価値 | | フェア
価値 |
| レベル 1: | | | | | | | |
| 2025年4月満期の一先取特権優先担保付社債 10.00% | $ | 480.0 | | | $ | 389.8 | | | $ | 475.9 | | | $ | 425.9 | |
| 2025年4月満期の 10.00% セカンド・リーン・シニア担保付社債 | 257.6 | | | 60.3 | | | 242.2 | | | 216.8 | |
| 2028年12月満期ファースト・ライン・シニア担保付社債 11.50% | 650.0 | | | 557.9 | | | 650.0 | | | 552.6 | |
| 2029年6月満期の 10.00% セカンド・リーン・シニア担保付社債 | 184.1 | | | 52.7 | | | 175.5 | | | 176.7 | |
| | | | | | | |
| レベル 2: | | | | | | | |
| 2027年9月に期限が切れる2017年の代替タームローン | 1,220.8 | | | 1,026.2 | | | 1,222.1 | | | 1,037.8 | |
| 2027年9月に期限が切れる2018年の代替タームローン | 326.3 | | | 272.6 | | | 326.9 | | | 274.8 | |
| 負債総額 | $ | 3,118.8 | | | $ | 2,359.5 | | | $ | 3,092.6 | | | $ | 2,684.6 | |
信用の集中とその他のリスク
当社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に売掛金です。当社は通常、顧客からの担保を必要としません。米国外の当社の売掛金の一部には、支払いが遅れる可能性のあるいくつかの国の政府所有または支援対象の医療制度への売上が含まれています。支払いは、それらの国の国民経済の財政の安定性と信用力に依存します。
次の表は、会社の総売上高の 10.0% 以上を占める流通業者に帰属する純売上高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 |
| FFFエンタープライズ株式会社 | 23.8 | % | | 23.6 | % | | | 26.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
| FFFエンタープライズ株式会社 | 21.4 | % | | 23.6 | % | | | 11.8 | % |
| キュラスクリプト株式会社 | * | | * | | | 15.6 | |
* このディストリビューターへの純売上高は、上記の各期間の当社の総純売上高の 10.0% 未満でした。
次の表は、各期末時点で当社の売掛金総額の10.0％以上を占めた流通業者に帰属する売掛金を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 後継者 |
| 6月30日
2023 | | 12月30日
2022 |
アメリソース・バーゲン・コーポレーション | 24.5 | % | | 23.3 | % |
マッケソンコーポレーション | 21.6 | | | 17.3 | |
| FFFエンタープライズ株式会社 | * | | 16.2 | |
*このディストリビューターに帰属する売掛金は、上記の各期末の売掛金総額の10.0％未満でした。
次の表は、会社の総売上高の 10.0% 以上を占める製品に帰属する純売上高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | | | |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| アクター・ジェル | 24.6 | % | | 32.4 | % | | | 24.6 | % | | | | |
| イノマックス | 16.2 | | | 15.8 | | | | 17.4 | | | | | |
| セラコス | 13.2 | | | 12.0 | | | | 13.0 | | | | | |
| アプリ | 12.6 | | | 13.3 | | | | 13.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | | | |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | | | |
| アクター・ジェル | 22.1 | % | | 32.4 | % | | | 25.4 | % | | | | |
| イノマックス | 17.7 | | | 15.8 | | | | 19.0 | | | | | |
| セラコス | 13.5 | | | 12.0 | | | | 12.5 | | | | | |
| アプリ | 11.8 | | | 13.3 | | | | 11.0 | | | | | |
当社は報告対象セグメントを2つに分けて運営しており、その詳細は以下のとおりです。
•専門ブランド革新的な専門医薬品ブランドを含みます。そして
•専門ジェネリック ニッチな専門ジェネリック医薬品とAPIが含まれています。
経営陣は、セグメント純売上高と営業利益に基づいて会社の事業セグメントを測定し、評価します。経営陣は、セグメントの営業利益から企業経費を除外しています。さらに、経営陣と最高営業意思決定者が、そのような項目を除いたセグメントの経営成績を評価するため、経営陣が非経常または営業外と見なす特定の金額はセグメントの営業利益から除外されます。これらの項目には、減価償却費、株式ベースの報酬、純リストラ費用、リストラ以外の減損費用、負債管理および分離費用が含まれますが、これらに限定されません。これらの金額は、該当する場合はセグメント営業利益から除外されていますが、報告された連結営業損失に含まれており、以下に示す調整に反映されます。
報告対象セグメント別に選択された情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 |
| 純売上高: | | | | | | |
| 専門ブランド | $ | 280.1 | | | $ | 58.2 | | | | $ | 247.7 | |
| 専門ジェネリック | 194.9 | | | 26.8 | | | | 136.0 | |
| 純売上高 | $ | 475.0 | | | $ | 85.0 | | | | $ | 383.7 | |
| 営業利益 (損失): | | | | | | |
| 専門ブランド | $ | 61.6 | | | $ | 4.5 | | | | $ | 102.4 | |
| 専門ジェネリック | 35.1 | | | 0.3 | | | | 30.9 | |
セグメント営業利益 | 96.7 | | | 4.8 | | | | 133.3 | |
| 未配分金額: | | | | | | |
企業経費と未配分経費 (1) | 0.6 | | | (0.9) | | | | (15.4) | |
| 減価償却と償却 | (141.1) | | | (48.4) | | | | (144.6) | |
| 株式ベースの報酬 | (2.7) | | | — | | | | (0.5) | |
| リストラ費用、純額 | 0.2 | | | (1.1) | | | | (2.8) | |
| | | | | | |
負債管理と分離費用 (2) | (10.3) | | | (9.2) | | | | (7.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 営業損失 | $ | (56.6) | | | $ | (54.8) | | | | $ | (37.0) | |
(1)会社の報告対象セグメントに請求されない管理費と特定の報酬、法律、環境、その他の費用を含みます。
(2)販売費、一般管理費（「販売管理費」）に含まれる費用で、主に会社が財務状況の継続的な評価や利害関係者との話し合いに関連して負担する専門家費用（第三者の手数料を会社が負担する場合を含む）、前任者の取締役および役員の保険契約、および前任者の元CEOの退職金に関連して発生した費用を表します。会社が潜在的な売上を模索する際に発生する専門家費用と費用新興国後のさらなるレバレッジ解消を可能にするため、非中核資産を調達しています。
.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
| 純売上高: | | | | | | |
| 専門ブランド | $ | 532.1 | | | $ | 58.2 | | | | $ | 587.1 | |
| 専門ジェネリック | 367.5 | | | 26.8 | | | | 287.5 | |
| 純売上高 | $ | 899.6 | | | $ | 85.0 | | | | $ | 874.6 | |
| 営業利益 (損失): | | | | | | |
| 専門ブランド | $ | 94.0 | | | $ | 4.5 | | | | $ | 267.2 | |
| 専門ジェネリック | 67.9 | | | 0.3 | | | | 65.3 | |
セグメント営業利益 | 161.9 | | | 4.8 | | | | 332.5 | |
| 未配分金額: | | | | | | |
企業経費と未配分経費 (1) | (13.4) | | | (0.9) | | | | (48.2) | |
| 減価償却と償却 | (286.2) | | | (48.4) | | | | (321.8) | |
| 株式ベースの報酬 | (5.3) | | | — | | | | (1.7) | |
| リストラ費用、純額 | (1.0) | | | (1.1) | | | | (9.6) | |
| | | | | | |
負債管理と分離費用 (2) | (15.2) | | | (9.2) | | | | (9.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 営業損失 | $ | (159.2) | | | $ | (54.8) | | | | $ | (57.8) | |
(1)会社の報告対象セグメントに請求されない管理費と特定の報酬、法律、環境、その他の費用を含みます。
(2)財務状況の継続的な評価や利害関係者との話し合いに関連して会社が負担する専門家費用（第三者の手数料を当社が負担する場合を含む）、前任者の取締役および役員の保険契約、前任者の前CEOの退職金に関連して発生した費用、主に販売管理費に含まれる費用、および専門家費用として発生した費用を表します。会社は、さらなる成長を可能にするために、非中核資産の潜在的な売却を模索しています。出現後のレバレッジ解除。
.
当社の報告対象セグメントにおける製品ファミリー別の純売上高は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 |
| アクター・ジェル | $ | 116.8 | | | $ | 27.5 | | | | $ | 94.2 | |
| イノマックス | 76.9 | | | 13.5 | | | | 66.8 | |
| セラコス | 62.9 | | | 10.2 | | | | 49.7 | |
アミティザ (1) | 18.6 | | | 5.8 | | | | 33.8 | |
| テルリバズ | 3.4 | | | — | | | | — | |
| その他 | 1.5 | | | 1.2 | | | | 3.2 | |
| 専門ブランド | 280.1 | | | 58.2 | | | | 247.7 | |
| | | | | | |
| オピオイド | 72.1 | | | 8.7 | | | | 38.8 | |
| 注意欠陥多動性障害障害 | 19.0 | | | 1.8 | | | | 6.8 | |
| 中毒治療 | 16.1 | | | 2.5 | | | | 14.1 | |
| その他 | 2.4 | | | 0.1 | | | | 2.0 | |
| ジェネリック | 109.6 | | | 13.1 | | | | 61.7 | |
| 規制物質 | 20.9 | | | 1.7 | | | | 17.2 | |
| アプリ | 59.8 | | | 11.3 | | | | 50.2 | |
| その他 | 4.6 | | | 0.7 | | | | 6.9 | |
| API | 85.3 | | | 13.7 | | | | 74.3 | |
| 専門ジェネリック | 194.9 | | | 26.8 | | | | 136.0 | |
| 純売上高 | $ | 475.0 | | | $ | 85.0 | | | | $ | 383.7 | |
(1)Amitizaは、製品の純売上高とロイヤルティの両方で構成されています。Amitizaの収益の詳細については、注記2を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
| アクター・ジェル | $ | 198.8 | | | $ | 27.5 | | | | $ | 221.9 | |
| イノマックス | 159.6 | | | 13.5 | | | | 165.8 | |
| セラコス | 121.6 | | | 10.2 | | | | 109.6 | |
アミティザ (1) | 43.1 | | | 5.8 | | | | 81.5 | |
| テルリバズ | 5.6 | | | — | | | | — | |
| その他 | 3.4 | | | 1.2 | | | | 8.3 | |
| 専門ブランド | 532.1 | | | 58.2 | | | | 587.1 | |
| | | | | | |
| オピオイド | 134.3 | | | 8.7 | | | | 88.8 | |
| 注意欠陥多動性障害障害 | 41.4 | | | 1.8 | | | | 17.5 | |
| 中毒治療 | 31.7 | | | 2.5 | | | | 30.0 | |
| その他 | 4.2 | | | 0.1 | | | | 4.9 | |
| ジェネリック | 211.6 | | | 13.1 | | | | 141.2 | |
| 規制物質 | 39.4 | | | 1.7 | | | | 37.6 | |
| アプリ | 106.2 | | | 11.3 | | | | 96.5 | |
| その他 | 10.3 | | | 0.7 | | | | 12.2 | |
| API | 155.9 | | | 13.7 | | | | 146.3 | |
| 専門ジェネリック | 367.5 | | | 26.8 | | | | 287.5 | |
| 純売上高 | $ | 899.6 | | | $ | 85.0 | | | | $ | 874.6 | |
(1)Amitizaは、製品の純売上高とロイヤルティの両方で構成されています。Amitizaの収益の詳細については、注記2を参照してください。
コミットメントと不測の事態
特定の訴訟事項は、2023年6月30日（後継者）またはそれ以前に発生しましたが、このレポートの発行日までにその後更新されました。注記11の詳しい説明を参照してください。
債務
2023年6月15日、当社は、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形について、その日に支払われるべき利息の支払いをしませんでした。これらの利息支払いの失敗は、該当する猶予期間の満了後も是正されないまま続いたため、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形に基づいて債務不履行事由が発生し、債権者の特定の部分が、それに関する義務（前払いプレミアムを含む）を早めることができました。このような債務不履行事由の発生は、速やかに是正され、2028年第一先取特権手形と2029年第二先取特権手形が発行されない限り、当社のタームローンおよびABLクレジット契約に基づく債務不履行事由にもなり、それらに関する債権者の特定の部分が債務を履行し、ABLクレジット契約に基づく追加融資を行うための該当するコミットメントを終了することができます。
2023年7月13日、当社の完全子会社であるST US AR Finance LLCは、ドルを借りました100.0手元現金を最大化するために、ABLクレジット契約に基づく当社の売掛金融資枠に百万ドルを充てています。
2023年7月16日、当社の特定の子会社は、（i）未払いの2028年第一先取特権手形の元本の75％以上（「2028年第一先取特権手形猶予契約」）および（ii）未払いの2029年第二先取特権手形の元本の過半数（「2029年第二先取特権手形猶予契約」）の保有者と猶予契約を締結しました。そのような株主は、債務不履行が発生した場合について、いかなる権利や救済（それに基づく義務を早める権利を含む）も行使することを控えることに同意しました。2023年6月15日（および関連する特定の債務不履行事象）に支払期日が到来していた利息の支払いを怠った場合から、2023年8月15日まで。ただし、そのような猶予契約（信用契約猶予契約（以下に定義）の終了を含む慣習的な終了事由を含む）が、その条件に従って早期に終了されている場合を除きます。
また、2023年7月16日に、当社とその子会社の一部は、未払いのタームローンの元本の過半数の保有者と、会社のタームローンに関する共同管理代理人（総称して「管理代理人」）として、未払いのタームローンの元本の過半数の保有者と、会社のタームローンに関する共同管理代理人（総称して「管理代理人」）として、猶予契約（「信用契約猶予契約」）を締結しました。貸し手と管理代理人は、行使を控えることに同意しました（そしてそのような貸し手は、管理代理人に指示することに同意しました）担保代理人は、2023年8月15日まで、このような不履行（および関連する特定の債務不履行事象）に起因する債務不履行事象（および関連する特定の債務不履行事象）に関する権利および救済措置（それに基づく義務を履行する権利を含む）を行使しないものとします。ただし、信用契約猶予契約（2028年の第一先取特権手形猶予契約または2029年の第二先取特権手形猶予契約の終了を含む慣習的な終了事由を含む）は除きます。）は、その条件に従って早期に終了されます。
また、2023年7月16日に、ST US AR Finance LLCは、当該ファシリティの下で必要な貸し手（ABLクレジット契約で定義されているとおり）と、およびその下での管理代理人および担保代理人であるバークレイズ・バンク・ピーエルシー（「ABL代理人」）と猶予契約（「ABL猶予契約」）を締結しました。これに従い、そのような貸し手とABL代理人は行使を差し控えることに合意しました（「ABL代理人」）（そして、そのような貸し手は、前述のいずれかに関していかなる権利または救済策（それに基づく義務を加速させる権利を含む）も行使しないように、ABLエージェントに指示することに同意しました。2023年8月15日までの債務不履行事象（および関連する特定の債務不履行事象）。ただし、ABL猶予契約（2028年第一先取特権手形猶予契約、2029年第二先取特権手形猶予契約、または信用契約猶予契約の終了を含む慣習的な終了事由を含む）が、その条件に従って早期に終了されている場合を除きます。ABL猶予契約の条件に従い、適用されるマージン（価格グリッドによって決定）を1.00％増やし、ABLクレジット契約（2023年7月13日に行われた借入を含む）に基づく利用可能率の上限を$にするようにABLクレジット契約が修正されました100.0百万。その結果、当社はABLクレジット契約に基づく追加の借入ができなくなりました。ABL猶予契約に関連して、2023年7月16日に、当社の特定の子会社が確認および解除（「確認および解除」）を締結しました。これに基づき、そのような子会社は、自身について、また子会社や管理対象関連会社に代わって、ABLクレジットの貸し手であるABLエージェントに対するすべての請求を放棄、解除、および免除しました。ABLクレジット契約、その他のローンに関連する、または関連する契約およびその他のリリース対象者（確認書およびリリースで定義されているとおり）書類（ABLクレジット契約で定義されているとおり）、担保（ABLクレジット契約で定義されているとおり）、またはABL猶予契約の交渉と履行に関するものです。
| | | | | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、当社の未監査の要約連結財務諸表およびこのForm 10-Qの四半期報告書に含まれる付随する注記と併せて読む必要があります。Form 10-Qのこの四半期報告書には、経営陣の信念と仮定、および経営陣が現在入手可能な情報に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。重要な追加情報および関連する考慮事項については、この項目2の最後にある「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
[概要]
私たちは、特殊医薬品や治療法の開発、製造、販売、販売を行う複数の完全子会社で構成されるグローバル企業です。重点分野には、神経学、リウマチ学、肝臓学、腎臓学、呼吸器科、眼科、腫瘍学、免疫療法と新生児呼吸器救命治療、鎮痛薬、培養皮膚代替品、胃腸製品などの専門分野における自己免疫疾患や希少疾患が含まれます。
私たちは2つの報告対象セグメントで事業を運営しています。詳細は以下のとおりです。
•専門ブランド革新的な専門医薬品ブランドを含みます。そして
•専門ジェネリック ニッチな特殊ジェネリック医薬品と医薬品有効成分（「API」）が含まれます。
当社の事業と製品の詳細については、米国（「米国」）に提出された2022年12月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書（「Form 10-Kの年次報告書」）を参照してください。2023年3月3日の証券取引委員会（「SEC」）。
破産からの出発
2020年10月12日（「請願日」）に、Mallinckrodt plcとその実質的にすべての米国子会社（Specialty Generics事業とSpecialty Brands事業を営むMallinckrodt plcの特定の子会社、および当社の特定の国際子会社（総称して「債務者」）は、タイトル第11章に基づいて自発的に手続き（「第11章訴訟」）を開始しました。合衆国法典の11（「第11章」）。4番目に修正された再編計画（技術的な変更を含む）（以下「計画」）は、2022年6月16日（「発効日」）に発効し、その日に会社は第11章から脱却しました。
第11章から脱却すると、当社は、財務会計基準審議会会計基準体系化トピック852の規定に従い、フレッシュスタート会計を採用しました- 組織再編そして、発効日をもって財務報告を目的とした新しい事業体になりました。「後継者」への言及は、2022年6月16日現在の財政状態および2022年6月16日以降に再編された会社の経営成績に関するものです。一方、「前任者」への言及は、2022年6月16日以前の財政状態および2022年6月16日以前の当社の経営成績に関するものです。前任者の緊急関連の取引はすべて、2022年6月16日時点で記録されています。したがって、後継者の未監査要約連結財務諸表は、前任者の未監査要約連結財務諸表と比較することはできません。
重要な出来事
特定の負債やその他の義務に関する最近の更新
2023年5月17日から、（i）タームローンクレジット契約に基づいて発行された2027年までに発行された先取特権シニア担保付タームローン（「タームローン」）の特定の保有者、（ii）2025年満期の一時先取特権シニア担保付債券（「2025年ファーストリーエン債券」）の特定の保有者など、資本構成全体で実質的な地位を占めるさまざまな関係者を代表する一方的な手紙を受け取りました。（iii）2028年満期第一先取特権先取特権担保付手形（「2028年第一先取特権手形」）11.50％、（iv）2025年満期の第二先取特権優先担保付手形（「2025年第二先取特権手形」）10.00％、および（v）10.00％2029年満期の第二先取特権優先担保付手形（「2029年第二先取特権手形」）。これらの一方的な手紙を受け取る前に、オピオイド関連の訴訟和解に基づく当社の義務と、2025年の第一先取特権手形や2025年の第二先取特権手形を含む長期債務に照らした資本ニーズの評価に関連して、オピオイド・マスター・ペイズメント・トラストII（「信託」）と、オピオイド関連の生命の既存の支払い構造の代替案について予備的な話し合いを始めました。訴訟和解。取締役会の指示の下、私たちはさまざまな提案を分析し、信託の代表者や一方的な手紙を受け取った債権者など、さまざまな利害関係者と話し合ってきました。
利害関係者との話し合いが進む中、2023年6月15日、私たち、一部の子会社、および信託は、オピオイド繰延現金支払い契約の修正を締結しました。改正は、信託に2億ドルの分割払い（「オピオイド繰延現金支払い」）を行う必要があった2023年6月16日から、2023年6月23日まで延長されました。それ以来、改正に従い、信託はオピオイド繰延現金支払いの期日を2023年8月15日に延長する効力を持ついくつかの追加の書面による通知を行いました。
また、2023年6月15日には、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形にその日に支払われるべき利息の支払いをしませんでした。2023年6月15日に支払われる利息の支払いを怠ったことから生じる債務不履行は、該当する猶予期間中にそのような不履行を是正できず、債権者の特定の部分が、それに関する義務（前払いプレミアムを含む）を早めることを許可したため、そのような各債券の債務不履行の原因となりました。このような債務不履行事由の発生は、(a) 2022年6月16日付けのクレジット契約に基づくタームローンに基づく債務不履行事由となりました。当社の子会社、その貸し手当事者、Acquiom Agency Services LLCおよびSeaport Loan Products LLCは、共同管理代理人としてのDeutsche Bank AG AG ニューヨーク支店、担保代理人としてのDeutsche Bank AG AG ニューヨーク支店による、2022年6月16日付けのタームローンに関する債務不履行事由でした（「タームローン信用契約」）。」)、(b)、(b) 2022年6月16日付けの、貸し手であるST US AR Finance LLCによるABLクレジット契約に基づく当社の売掛金融資ファシリティL/C発行者（ABLクレジット契約で定義されているとおり）がその当事者であり、バークレイズ・バンク・ピーエルシーが管理代理人および担保代理人（「ABLクレジット契約」）の当事者であり、いずれの場合も、該当する債権者の特定の部分が、そのような債務を加速させ、ABLクレジット契約に基づく追加融資を行うための該当するコミットメントを終了することが許可されます。このような一連の手形またはタームローンのいずれかを加速させると、残りの担保付債券とオピオイド関連の訴訟和解義務に基づく債務不履行が発生し、当該債券または信託の保有者はそれぞれ該当する債務を早めることができます。
2023年7月16日、当社は、未払いの2028年第一先取特権手形の元本が75％を超える保有者、未払いの2029年第二先取特権手形とタームローンのそれぞれの元本過半数の保有者（およびタームローンに関する管理代理人）、およびABLクレジット契約に基づく貸し手および代理人と一定の猶予契約を締結しました。これに従い、該当する債権者は代理人は、当社に起因する債務不履行事由に関して、いかなる権利または救済措置も行使することを禁じることに同意していますそのような猶予契約（慣習的な解約事由を含む）がその条件に従って早期に終了しない限り、2023年8月15日までに利息の支払いを怠ってください。ABL猶予契約の条件に従い、適用されるマージン（価格グリッドによって決定）を1.00％増やし、ABLクレジット契約（後述する2023年7月13日の借入を含む）に基づく利用可能額を1億ドルに制限するようにABLクレジット契約が修正されました。
取締役会は引き続き積極的に財務状況を評価し、選択肢を検討しています。また、さまざまな利害関係者と事前に話し合いを積極的に行っています。これらの議論では、さまざまな利害関係者とのリストラ支援契約の締結を検討しています。これには、とりわけ、米国破産法または類似の外国の破産法または破産法に基づく第11章の手続きの開始が含まれます。検討中の第11章の手続きでは、当社の普通株式は取り消され、その結果、当社の普通株式の保有者は回収できなくなります。私たちが適時に合意に達するという保証はありませんし、私たちの取締役会が支持するリストラ支援契約の条件についても、まったく保証はありません。私たちは、重大な中断なしに現在の事業を継続し、これらの話し合いや潜在的なリストラの過程では、通常どおりビジネスパートナーと協力することを期待しています。
財務状況を継続的に評価し、それに関連して利害関係者と話し合った結果、2023年6月30日までの3か月間（後継者）、販売費、一般管理費（「販売管理費」）に、すべて専門家費用に関連する費用1,040万ドルを記録しました。これらの費用の一部は、免責契約に基づくものも含め、当社が責任を負うと合意した第三者が負担する費用にも関連しています。話し合いが続くにつれて、短期的には引き続き多額の費用が発生すると予想されます。
2023年7月13日、手元現金を最大化するために、ABLクレジット契約に基づき、現在全額引き出されている売掛金融資枠の下で1億ドルを借りました。
再編成項目、純額
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、純額でそれぞれ400万ドルと960万ドルの再編項目が発生しました。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの間に、再編項目で純額350万ドルの費用が発生しました。後継費用は、発効日以降に発生した第11章から直接発生した金額であり、本プランの実施に関連する専門家費用で構成されていました。2022年4月2日から2022年6月16日（前身）と2022年1月1日から2022年6月16日（前身）の期間に、再編項目の純額からそれぞれ5億8,750万ドルと6億3,090万ドルの費用が発生しました。これらの費用は主に、フレッシュスタート会計の適用による13億5,460万ドルの損失と、専門家および貸し手の手数料によるもので、本プランに基づく妥協対象負債（「LSTC」）の決済による9億4,370万ドルの利益によって一部相殺されました。
経営成績に影響を及ぼす事業要因
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の特定の業績を、2022年7月1日に終了した3か月と6か月と比較して、適切にベンチマークすることはできません。比較には、2023年6月30日に終了した3か月と6か月の、後継期間と前任期間を合わせた3か月と6か月と、GAAPに準拠していないと見なされるためです。2023年6月30日に終了した3か月と6か月の結果を後継期間に分けて見直しても、全体的な業績の傾向を特定したり、結論を出すのに役立たないと考えています。経営陣は、2023年6月30日までの3か月と6か月間の純売上高やセグメント経営成績などの当社の主要業績指標は、後継者と前任者の前期間を合わせた前期間との比較をより有意義にし、現在の事業動向を特定するのにより役立つと考えています。したがって、GAAPに従って未監査の要約連結財務諸表に報告されている当社の経営成績を提示することに加えて、特定の状況下では、以下の「経営成績」と「セグメント結果」で説明されているのは、2022年7月1日に終了した3か月と6か月の結果を合わせたものです。
専門ブランド
アミティザの純売上高®2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）は1,860万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、それぞれ580万ドルと3,380万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計純売上高は3,960万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の純売上高は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、2,100万ドル、つまり53.0％減少しました。これは主に、米国での独占権の喪失に関連するロイヤルティの減少によるものです。2023年にはジェネリックの競合他社がさらに市場に参入し、その結果、米国と同様のロイヤルティが廃止されました。
Acthar Gelの純売上高®2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）は1億1,680万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、それぞれ2,750万ドルと9,420万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計純売上高は1億2,170万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間の純売上高（後継者）は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、490万ドル、つまり4.0％減少しました。これは主に、特殊医薬品の支出全体に対する継続的な精査と、主に手頃な価格の影響を受けて、帰国する患者の数が予想を下回ったためです。2022年に精製コルトロフィンゲル製品が商業的に発売されたことで競争は激化しました。この競争圧力は、2023年もActhar Gelの売上に悪影響を及ぼし続けると予想されます。進行中の競争は、引き続き当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼすと予想されます。私たちは、前臨床研究と、Acthar Gel自己注射装置の開発を含む製品の機能強化を通じて、Acthar Gelを差別化し続けています。この製品はすでに完了しており、2024年後半に発売される予定です。私たちは、当社のデバイスに関するものではなく、パートナーのいずれかが関与する規制問題の解決に向けて引き続き取り組んでいます。承認されれば、この製品は単単位の用量適応症をより簡単に、より患者に優しいアプリケーションになると期待されます。
イノマックスの純売上高®2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）は7,690万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、それぞれ1,350万ドルと6,680万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計純売上高は8,030万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間の純売上高（後継者）は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、340万ドル（4.2％）減少しました。これは主に、代替の一酸化窒素製品との継続的な競争により、InoMaxの価値を最大化する当社の能力に悪影響を及ぼし、財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、次世代の一酸化窒素送達システムに関する510（k）市販前通知を米国食品医薬品局に提出することを通じて、次世代の一酸化窒素送達システムおよび一酸化窒素の追加用途を開発し、特許保護を追求し続けています。さらに、当社の一酸化窒素製品に関する知的財産権を、当社のInoMax製品の代替バージョンや次世代デリバリーシステムの販売を模索する可能性のある他の当事者に対して積極的に行使するつもりです。
専門ジェネリック
2023年6月30日に終了した3か月間の特殊ジェネリック医薬品セグメントの純売上高（後継）は1億9,490万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、それぞれ2,680万ドルと1億3,600万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計純売上高は1億6,280万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間の純売上高（後継者）は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、3,210万ドル（19.7％）増加しました。これは主に、市場の混乱期に当社が製品を製造および供給できたことによるもので、APIの純売上高270万ドルの減少によって一部相殺されました。
業務結果
2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）と、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）および2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前任者）との比較
純売上高
地域別の純売上高は以下の通りです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
3 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| アメリカ | $ | 426.2 | | $ | 74.7 | | | $ | 334.4 | | $ | 409.1 | | 4.2 | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 45.9 | | 9.4 | | | 40.3 | | 49.7 | | (7.6) | |
| その他の地域 | 2.9 | | 0.9 | | | 9.0 | | 9.9 | | (70.7) | |
| 純売上高 | $ | 475.0 | | $ | 85.0 | | | $ | 383.7 | | $ | 468.7 | | 1.3 | % |
2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の純売上高は4億7,500万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、それぞれ8,500万ドルと3億8,370万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計純売上高は4億6,870万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の純売上高は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、630万ドル、つまり1.3％増加しました。この増加は主に、特殊ジェネリック医薬品セグメント内の最終投与量のジェネリック医薬品の純売上高の増加によるもので、前述のように、スペシャリティブランドセグメント内のAmitiza、Acthar Gel、InoMaxの純売上高の減少によって一部相殺されました。純売上高の推移に関する詳細は、この項目2の「セグメント結果」を参照してください。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。
営業損失
売上総利益（損失）。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の売上総利益は、それぞれ1億490万ドルと1億1,690万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間の総損失は1,720万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間（後継）の売上総利益率は22.1％でしたが、2022年4月2日から2022年6月16日（前身）までの期間は30.5％でした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間の売上総利益率はマイナス20.2％でした（後継者）。売上総利益率の減少は、2023年6月30日までの3か月間（後継者）と2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）の在庫増額償却費がそれぞれ5,430万ドルと2,410万ドルで、製品構成の変化によるものです。
販売費、一般管理費。2023年6月30日に終了した3か月間の販売一般管理費（「販売管理費」）（「承継」）は1億3,270万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の販売管理費は、それぞれ3,030万ドルと1億2,280万ドルでした。純売上高に占める販売管理費の割合は、2023年6月30日までの3か月間で27.9％（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間で35.6％（後継者）、2022年4月2日から2022年6月16日までの期間で32.0％（前身）でした。この減少は主に、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間、および2022年4月2日から2022年6月16日（前任者）の期間に発生した920万ドルと700万ドルの離職費用によるものです。これらはそれぞれ、前任者の取締役および役員の保険契約に関連する費用と、前任者の元最高経営責任者（「CEO」）の退職金に関連する費用に関連します。2023年6月30日に終了した3か月間の10万ドルの給付へ（後継者）。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）には、財務状況の継続的な評価と関連する利害関係者との話し合いに関連して、主に当社が負担した専門家費用（第三者の手数料を当社が負担する場合を含む）に関連する1,040万ドルの負債管理費用が含まれていました。2022年4月2日から2022年6月16日（前身）までの期間には、2023年6月30日に終了した3か月間の50万ドルの損失（後継）に対し、1,040万ドルの外貨再測定損失が含まれていました。2023年6月30日に終了した3か月間の販売管理費の減少（後継者）は、条件付対価の公正価値が750万ドル減少したことも原因です。
研究開発費。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の研究開発（「研究開発」）費用は、2,900万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の研究開発費は、それぞれ620万ドルと2,830万ドルでした。売上高に占める研究開発費の割合は、2023年6月30日までの3か月間（後継者）は6.1％、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間は7.3％（後継者）、2022年4月2日から2022年6月16日までの期間は7.4％（前身）でした。これらの減少は主に、継続的なコスト抑制イニシアチブと特定の開発プログラムの完了によるものです。私たちは引き続き、現在の研究開発活動を臨床研究の実施と、医療経済活動と患者のアウトカムを裏付ける臨床的および非臨床的経験とエビデンスの公開に焦点を当てています。
リストラ費用、純額。2023年6月30日（後継者）に終了した3か月間で、20万ドルの純利益を計上しました。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）のリストラ費用は、それぞれ110万ドルと280万ドルでした。すべての期間の活動は、主に従業員の退職金と福利厚生に関するものです。
営業外品目
支払利息と利息収入。 2023年6月30日（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの3か月間、および2022年4月2日から2022年6月16日（前身）までの3か月間の純利息支出は、それぞれ1億5,790万ドル、2,100万ドル、5,020万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間（後継）の支払利息には、決済義務と負債に関連するそれぞれ4,440万ドルと2,430万ドルの増加費用が含まれていました。2023年6月30日に終了した3か月間（後継）には、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）および2022年4月2日から2022年6月16日（前身）までの期間と比較して、変動金利債務の金利が上昇したことも反映されています。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間の支払利息には、決済義務と負債に関連するそれぞれ390万ドルと380万ドルの増加費用が含まれていました。前任期間の支払利息には、前身のシニア担保付債務証書の一部に対する1,310万ドルの現金的保護支払いが含まれていました。利息収入が440万ドル増加したのは、主に2023年6月30日までの3か月間にマネーマーケットファンドで稼いだ利息の増加によるものです（後継者）。
その他（費用）収入、純額。 2023年6月30日（後継）に終了した3か月間と、2022年4月2日から2022年6月16日（前身）までの3か月間に、それぞれ120万ドルと1,050万ドルのその他の費用が発生しました。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの間に、590万ドルのその他の収益を記録しました。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）には、サイレンス・セラピューティクス社（「サイレンス」）とパンベラ・セラピューティクス株式会社（「パンベラ」）への投資に関連する120万ドルの株式の未実現損失が含まれていましたが、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日（前身））には未実現利益が含まれていました。サイレンスへの投資は、それぞれ600万ドル、未実現損失は1,840万ドルです。2022年4月2日から2022年6月16日（前身）までの期間には、580万ドルのその他のクレジットと、パンベラの株式への初期投資に関連する230万ドルの利益も含まれていました。
再編成項目、純額。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間、および2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前任者）の再編項目は、それぞれ純額400万ドル、350万ドル、5億8,750万ドルを記録しました。後継費用は、発効日以降に発生した第11章のケースから直接発生した金額であり、すべて本プランの実施に関連する専門家費用で構成されていました。前任者の費用は、第11章の訴訟の直接の結果として請願日以降に発生した金額であり、新規開始調整による損失13億5,460万ドル、専門家費用と貸し手手数料1億6,490万ドル、前任者の取締役と役員の保険契約の償却920万ドル、その他の請求の調整額250万ドルで構成され、一部は利益で相殺されました LSTCの調整額は9億4,370万ドルです。
所得税費用（給付）。 当社は、2023年6月30日に終了した3か月間の所得税控除前の継続事業からの損失に対して5億2,810万ドルの所得税費用を認識しました（後継者）。その結果、実効税率はマイナス240.4％になりました。所得税費用は、現在の税金費用1,920万ドルと繰延税金費用5億890万ドルで構成されていました。所得税引当金は、会社の純繰延税金資産に対して計上された評価引当金に関連する繰延所得税費用と、前払い所得税の減少に関連する現在の所得税費用で構成されていました。
2023年6月30日に終了した3か月間の5億2,810万ドルの所得税費用（後継者）は、年初時点で実現可能または実現不可能ではなくなった純繰延税金資産に計上された4億7,550万ドルの評価引当金、当年度の繰延税金活動に記録された評価引当金に起因する2,990万ドル、ある事業に起因する2,090万ドルでした。前払い所得税の減少と180万ドルの減少は、主にさまざまな法域での税引前利益によるものです。
2022年6月17日から2022年7月1日（後継）と2022年4月2日から2022年6月16日（前身）までの期間における継続事業からの税引前損失7,340万ドルと6億8,520万ドルの損失に対して、それぞれ970万ドルと4億9140万ドルの所得税控除を計上しました。その結果、実効税率はそれぞれ 13.2% と 71.7% になりました。
2022年6月17日から2022年7月1日までの期間の970万ドルの所得税優遇措置（後継者）は、さまざまな法域における税引前利益に起因する800万ドルと、分離費用、再編項目、純額およびリストラ費用に起因する170万ドルで構成されていました。2022年4月2日から2022年6月16日（前身）までの期間の所得税上の優遇措置は、主に組織再編と評価引当金の調整を含む新規事業調整による所得税の影響で構成されていました。
2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）と、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前任者）との比較
純売上高
地域別の純売上高は以下のとおりです（百万ドル）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
6 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| アメリカ | $ | 805.8 | | $ | 74.7 | | | $ | 784.2 | | $ | 858.9 | | (6.2) | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 86.5 | | 9.4 | | | 73.6 | | 83.0 | | 4.2 | |
| その他の地域 | 7.3 | | 0.9 | | | 16.8 | | 17.7 | | (58.8) | |
| 純売上高 | $ | 899.6 | | $ | 85.0 | | | $ | 874.6 | | $ | 959.6 | | (6.3) | % |
2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の純売上高は8億9,960万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、それぞれ8,500万ドルと8億7,460万ドルでした。2022年7月1日に終了した6か月間の非GAAPベースの合計純売上高は9億5960万ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の純売上高は、2022年7月1日に終了した6か月間の合計と比較して、6,000万ドル、つまり6.3％減少しました。この減少は主に、Acthar Gel、Amitiza、InoMaxの純売上高の大幅な減少を含む、専門ブランドセグメントの減少によるものです。これらの減少は、最終投与量のジェネリック医薬品の純売上高の大幅な増加を含む、特殊ジェネリック医薬品セグメントの純売上高の増加によって部分的に相殺されました。純売上高の推移に関する詳細は、この項目2の「セグメント結果」を参照してください。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。
営業損失
売上総利益 (損失)。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（後継者）の売上総利益は、それぞれ1億5,470万ドルと2億9,260万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間の総損失は1,720万ドルでした。売上総利益率は、2023年6月30日までの6か月間（後継者）で17.2％（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間でマイナス20.2％（後継者）、2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）で33.5％でした。売上総利益の減少は、主に2023年6月30日までの6か月間の在庫増額償却費（後継者）が1億2,560万ドル（後継者）だったのに対し、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間の2,410万ドル（後継者）によるもので、純売上高の減少と製品構成の変化が相まって発生しました。
販売費、一般管理費。2023年6月30日に終了した6か月間の販売管理費（後継者）は2億5,560万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の販売管理費は、それぞれ3,030万ドルと2億7,530万ドルでした。純売上高に占める販売管理費の割合は、2023年6月30日までの6か月間で28.4％（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間で35.6％（後継者）、2022年1月1日から2022年6月16日までの期間で31.5％（前任者）でした。2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間には、1,580万ドルの外貨再測定損失と、特定の環境負債の1110万ドルの増加が含まれていました。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間、および2022年1月1日から2022年6月16日（前任者）の販売管理費は、主にそれぞれ920万ドルと900万ドルの離職費用で構成されていました。これは、前任者の元CEOおよび特定の元幹部の退職金、前任者の取締役および役員の保険契約に関連する費用、および専門家費用に関連する費用です。新興国後のさらなるレバレッジ解消を可能にするために、非中核資産の潜在的な売却を検討する際に発生する費用。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）には、財務状況の継続的な評価と関連する利害関係者との話し合いに関連して当社が負担した専門家費用（第三者の手数料を当社が負担する場合を含む）に主に関連する1,040万ドルの負債管理費用が含まれていました。2023年6月30日に終了した6か月間の販売管理費の減少（後継者）は、条件付対価の公正価値が710万ドル減少したことも原因です。
研究開発費。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の研究開発費は5,730万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の研究開発費は、それぞれ620万ドルと6,550万ドルでした。売上高に占める研究開発費の割合は、2023年6月30日までの6か月間（後継者）で6.4％、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間で7.3％（後継者）、2022年1月1日から2022年6月16日までの期間で7.5％（前任者）でした。これらの減少は、コスト抑制の取り組みと特定の開発プログラムの完了によって推進されました。私たちは引き続き、現在の研究開発活動を臨床研究の実施と、医療経済活動と患者のアウトカムを裏付ける臨床的および非臨床的経験とエビデンスの公開に焦点を当てています。
事業再編費用、純額。 2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）、および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前任者）のリストラ費用は、それぞれ100万ドル、110万ドル、960万ドルで、主に従業員の退職金と福利厚生に関連しています。
営業外品目
支払利息と利息収入。 2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）、および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の純利息支出は、それぞれ3億1,520万ドル、2,100万ドル、1億800万ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間（後継）の支払利息には、決済義務と負債に関連する増加費用としてそれぞれ9,040万ドルと4,830万ドルが含まれていました。2023年6月30日に終了した6か月間（後継）には、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）および2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間と比較して、変動金利債務の金利が上昇したことも反映されています。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間の支払利息には、決済義務と負債に関連するそれぞれ390万ドルと380万ドルの増加費用が含まれていました。前任期間の支払利息には、前身のシニア担保付債務証書の一部に対する2,880万ドルの現金的保護支払いが含まれていました。利息収入が870万ドル増加したのは、主に2023年6月30日までの6か月間にマネーマーケットファンドで稼いだ利息の増加によるものです（後継者）。
その他の収入（費用）、純額。 2023年6月30日（後継）に終了した6か月間と、2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間に、それぞれ1,580万ドルと1,460万ドルのその他の費用が発生しました。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの間に、590万ドルのその他の収益を記録しました。2023年6月30日に終了した6か月間（後継）には、サイレンスとパンベラへの投資に関連する株式の未実現損失1,630万ドルが含まれ、2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間（前身）には、580万ドルのその他のクレジットとPanbelaの株式への初期投資に関連する230万ドルの利益が含まれていました。2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の残りの活動はすべて、サイレンスへの投資の公正価値の変動を反映しています。
再編成項目、純額。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間、および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）に、再編項目は960万ドル、350万ドル、6億3,090万ドルを記録しました。後継費用は、発効日以降に発生した第11章のケースから直接発生した金額であり、すべて本プランの実施に関連する専門家費用で構成されていました。前任者の費用は、第11章の訴訟の直接の結果として請願日以降に発生した金額であり、新規開始調整による損失13億5,460万ドル、専門家費用と貸し手手数料2億540万ドル、前任者の取締役と役員の保険契約の償却920万ドル、その他の請求の調整540万ドルで構成され、一部は利益で相殺されました LSTCの調整額は9億4,370万ドルです。
所得税費用（給付）。 2023年6月30日に終了した6か月間の所得税控除前の継続事業からの損失に対して、4億9,730万ドルの所得税費用を認識しました（後継者）。その結果、実効税率はマイナス99.5％になりました。所得税費用は、2180万ドルの流動税金費用と4億7,550万ドルの繰延税金費用で構成されていました。所得税引当金は、会社の純繰延税金資産に対して計上された評価引当金に関連する繰延所得税費用と、前払い所得税の減少に関連する現在の所得税費用で構成されていました。
2023年6月30日に終了した6か月間の4億9,730万ドルの所得税費用（後継者）は、もはや実現不可能または実現不可能ではない年初時点の純繰延税金資産に計上された4億7,550万ドルの評価引当金、2,090万ドルは前払い所得税の減少によるもの、220万ドルは主にさまざまなものの税引前利益に起因するものでした。コロナウイルス援助、救済、経済安全保障（「CARES」）法に起因する管轄区域を130万ドルで相殺。
2022年6月17日から2022年7月1日（後継）および2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間における継続事業からの税引前損失7,340万ドルと8億1,130万ドルの所得税控除に対して、それぞれ970万ドルと4億9,730万ドルの所得税上の優遇措置を認識しました。その結果、実効税率はそれぞれ 13.2% と 61.3% になりました。
2022年6月17日から2022年7月1日までの期間の970万ドルの所得税優遇措置（後継者）は、さまざまな法域における税引前利益に起因する800万ドルと、分離費用、再編項目、純額およびリストラ費用に起因する170万ドルで構成されていました。
2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間の所得税上の優遇措置は、主に組織再編と会社の評価引当金の調整を含む新規開始調整による所得税の影響で構成されていました。2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間、当社は4億9,730万ドルの所得税優遇措置を記録しました。これは主に前任期の再編調整のために、（1）緊急時および制限時に実現される債務収入（「CODI」）の取り消しによる連邦および州の純営業損失（「NOL」）の繰越額の削減のための12億3,150万ドルの税金費用で構成されます。IRCの第382条と第383条に基づき、(2) 組織再編による繰延税金資産の純減少に対する1億4,130万ドルの税金費用調整、そして（3）評価額の引き下げによる12億7010万ドルの税制上の優遇措置
会社の繰延税金資産に対する引当金、および（4）新規開始調整による繰延税金負債の純減少に対する2億9,710万ドルの税制上の優遇措置と、（5）不確実な税務ポジションの解放に関連する2億8,530万ドルの税制上の優遇措置からなる前期における新規開始調整。残りの税制上の優遇措置は、前任者期間のさまざまな法域における税引前利益によるものでした。
セグメント結果
経営陣は、セグメントの純売上高と営業利益に基づいて、当社の事業セグメントを測定し、評価します。経営陣は、セグメントの営業利益から企業経費を除外しています。さらに、経営陣が非経常または非営業と見なす特定の金額は、経営陣と最高営業意思決定者がそのような項目を除くセグメントの経営成績を評価するため、セグメントの営業利益から除外されます。これらの項目には、減価償却費、株式ベースの報酬、純リストラ費用、非リストラ減損費用、および分離費用が含まれますが、これらに限定されません。これらの金額は、該当する場合はセグメントの営業利益から除外されていますが、報告されている連結営業損失と以下に示す調整に含まれます。事業セグメント別の主な情報は次のとおりです。
2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）と、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）および2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前任者）との比較
純売上高
セグメント別の純売上高は次の表のとおりです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
3 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| 専門ブランド | $ | 280.1 | | | $ | 58.2 | | | | $ | 247.7 | | | $ | 305.9 | | | (8.4) | % |
| 専門ジェネリック | 194.9 | | | 26.8 | | | | 136.0 | | | 162.8 | | | 19.7 | |
| 純売上高 | $ | 475.0 | | | $ | 85.0 | | | $ | 383.7 | | $ | 468.7 | | 1.3 | % |
専門ブランド。 2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の純売上高は2億8,010万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、5,820万ドルと2億4,770万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計純売上高は3億590万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の純売上高は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、2,580万ドル、つまり8.4％減少しました。前に説明したように、純売上高の減少は主に、Amitizaが2,100万ドル（53.0％）減少し、Acthar Gelが490万ドル（4.0％）減少したことによるものです。
地域別の専門ブランドの純売上高は以下の通りです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
3 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| アメリカ | $ | 260.5 | | $ | 55.1 | | | $ | 228.8 | | $ | 283.9 | | (8.2) | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 17.6 | | 2.8 | | | | 12.6 | | 15.4 | | 14.3 | |
| その他 | 2.0 | | 0.3 | | | 6.3 | | 6.6 | | (69.7) | |
| 純売上高 | $ | 280.1 | | $ | 58.2 | | | | $ | 247.7 | | $ | 305.9 | | (8.4) | % |
主要製品別の専門ブランドの純売上高は以下の通りです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
3 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| アクター・ジェル | $ | 116.8 | | $ | 27.5 | | | $ | 94.2 | | $ | 121.7 | | (4.0) | % |
| イノマックス | 76.9 | | 13.5 | | | 66.8 | | 80.3 | | (4.2) | |
| セラコス | 62.9 | | 10.2 | | | 49.7 | | 59.9 | | 5.0 | |
| アミティザ | 18.6 | | 5.8 | | | 33.8 | | 39.6 | | (53.0) | |
| テルリバズ | 3.4 | | — | | | — | | — | | — | |
| その他 | 1.5 | | 1.2 | | | 3.2 | | 4.4 | | (65.9) | |
| 専門ブランド | $ | 280.1 | | $ | 58.2 | | | $ | 247.7 | | $ | 305.9 | | (8.4) | % |
専門ジェネリック。 2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の純売上高は1億9,490万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、2680万ドルと1億3,600万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計純売上高は1億6,280万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の純売上高は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、3,210万ドル、つまり19.7％増加しました。前に説明したように、純売上高の増加は主に、オピオイドおよびADHD製品によるジェネリック医薬品の最終投与純売上高が3,480万ドル（46.5％）増加したことによるもので、APIの純売上高が270万ドル（3.1％）減少したことで相殺されました。
地域別のスペシャリティ・ジェネリックの純売上高は以下の通りです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
3 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| アメリカ | $ | 165.7 | | $ | 19.6 | | | $ | 105.6 | | $ | 125.2 | | 32.3 | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 28.3 | | 6.6 | | | | 27.7 | | 34.3 | | (17.5) | |
| その他 | 0.9 | | 0.6 | | | 2.7 | | 3.3 | | (72.7) | |
| 純売上高 | $ | 194.9 | | $ | 26.8 | | | | $ | 136.0 | | $ | 162.8 | | 19.7 | % |
主要製品別の特殊ジェネリックの純売上高は以下の通りでした (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
3 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| オピオイド | $ | 72.1 | | | $ | 8.7 | | | $ | 38.8 | | $ | 47.5 | | | 51.8 | % |
| 注意欠陥多動性障害障害 | 19.0 | | | 1.8 | | | 6.8 | | 8.6 | | | 120.9 | |
| 中毒治療 | 16.1 | | | 2.5 | | | 14.1 | | 16.6 | | | (3.0) | |
| その他 | 2.4 | | | 0.1 | | | 2.0 | | 2.1 | | | 14.3 | |
| ジェネリック | 109.6 | | | 13.1 | | | 61.7 | | 74.8 | | | 46.5 | |
| 規制物質 | 20.9 | | | 1.7 | | | 17.2 | | 18.9 | | | 10.6 | |
| アプリ | 59.8 | | | 11.3 | | | 50.2 | | 61.5 | | | (2.8) | |
| その他 | 4.6 | | | 0.7 | | | 6.9 | | 7.6 | | | (39.5) | |
| API | 85.3 | | | 13.7 | | | 74.3 | | 88.0 | | | (3.1) | |
| 専門ジェネリック | $ | 194.9 | | | $ | 26.8 | | | $ | 136.0 | | $ | 162.8 | | | 19.7 | % |
営業損失
2023年6月30日に終了した3か月間（後継）、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（承継）、および2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）のセグメント別の営業損失を次の表に示します。 (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 3 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年4月2日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
3 か月
終了しました
2022年7月1日 |
専門ブランド (1) | $ | 61.6 | | | $ | 4.5 | | | | $ | 102.4 | | | $ | 106.9 | |
専門ジェネリック (2) | 35.1 | | | 0.3 | | | | 30.9 | | | 31.2 | |
セグメント営業利益 | 96.7 | | | 4.8 | | | | 133.3 | | | 138.1 | |
| 未配分金額: | | | | | | | | |
法人収入、未配分収入（費用） (3) | 0.6 | | | (0.9) | | | | (15.4) | | | (16.3) | |
| 減価償却と償却 | (141.1) | | | (48.4) | | | | (144.6) | | | (193.0) | |
| 株式ベースの報酬 | (2.7) | | | — | | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| リストラ費用、純額 | 0.2 | | | (1.1) | | | | (2.8) | | | (3.9) | |
| | | | | | | | |
負債管理と分離費用 (4) | (10.3) | | | (9.2) | | | | (7.0) | | | (16.2) | |
| 総営業損失 | $ | (56.6) | | | $ | (54.8) | | | | $ | (37.0) | | | $ | (91.8) | |
(1)2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）と2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）には、それぞれ4,330万ドルと2,130万ドルの在庫公正価値ステップアップ費用が含まれていました。
(2)2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）と2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）には、それぞれ1,100万ドルと280万ドルの在庫公正価値ステップアップ費用が含まれていました。さらに、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間には、240万ドルの新規在庫関連費用が含まれていました。
(3)会社の報告対象セグメントに請求されない管理費と特定の報酬、法律、環境、その他の費用を含みます。
(4)販売管理に含まれる費用を表します。主に、当社の財務状況の継続的な評価や利害関係者との関連する話し合いに関連して当社が負担する専門家手数料（第三者の手数料を当社が負担する場合を含む）、前任者の取締役および役員の保険契約および前任者の前CEOの退職金に関連して発生した費用、および潜在的な販売を模索する際に発生する専門家費用と費用を表します。新興国後のさらなるレバレッジ解消を可能にするための非中核資産の割合。
専門ブランド。 2023年6月30日に終了した3か月間（後継）の営業利益は6,160万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の営業利益は、それぞれ450万ドルと1億240万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計営業利益は1億690万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の営業利益は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、4,530万ドル、つまり42.4％減少しました。営業利益率は、2022年7月1日に終了した3か月間の34.9％と比較して、2023年6月30日までの3か月間（後継者）の22.0％に減少しました。営業利益と利益率のこれらの減少は、主に純売上高が2,580万ドル（8.4％）減少し、製品構成が変化したことと、2023年6月30日の3か月間の在庫公正価値ステップアップ費用4,330万ドル（後継者）によるものです。これに対し、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間における在庫公正価値のステップアップ費用は2,130万ドル（後継者）でした。総利益は4,840万ドル、21.0％減少しました。営業利益の減少を部分的に相殺し、営業利益率の増加に貢献したのは、主にコスト抑制イニシアチブによる研究開発費の580万ドル、つまり21.1％の減少でした。
専門ジェネリック。 2023年6月30日に終了した3か月間（後継）の営業利益は3,510万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の営業利益は、それぞれ30万ドルと3,090万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの合計営業利益は3,120万ドルでした。2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）の営業利益は、2022年7月1日に終了した3か月間の合計と比較して、390万ドル、つまり12.5％増加しました。2023年6月30日に終了した3か月間（後継）の営業利益率は 18.0% に減少しました。これに対し、2022年7月1日に終了した3か月間の営業利益率は 19.2% でした。営業利益の増加は主に、純売上高3,210万ドル（19.7％）の増加によるもので、これは2023年6月30日に終了した3か月間の在庫公正価値ステップアップ費用1,100万ドル（後継者）によって相殺されました。これも、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間における280万ドルの在庫公正価値ステップアップ費用と比較して、営業利益率の低下の影響を受けました（成功）または)。
法人収入、未配分収入（費用）。 2023年6月30日までの3か月間の企業収益と未配分収入（後継者）は60万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年4月2日から2022年6月16日までの期間（前身）の企業費用と未配分費用は、それぞれ90万ドルと1,540万ドルでした。2022年7月1日に終了した3か月間の非GAAPベースの企業費用と未配分費用を合わせると、1,630万ドルでした。2023年6月30日までの3か月間の企業収益と未配分収益（後継者）は、主に偶発対価負債の公正価値の変動に関連する750万ドルの利益と、210万ドルの外貨再測定利益によるものです。
2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）と、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）および2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前任者）との比較
純売上高
セグメント別の純売上高は次の表のとおりです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
6 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| 専門ブランド | $ | 532.1 | | | $ | 58.2 | | | | $ | 587.1 | | | $ | 645.3 | | | (17.5) | % |
| 専門ジェネリック | 367.5 | | | 26.8 | | | | 287.5 | | | 314.3 | | | 16.9 | |
| 純売上高 | $ | 899.6 | | | $ | 85.0 | | | | $ | 874.6 | | | $ | 959.6 | | | (6.3) | % |
専門ブランド。 2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の純売上高は5億3,210万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、それぞれ5,820万ドルと5億8,710万ドルでした。2022年7月1日に終了した6か月間の非GAAPベースの合計純売上高は6億4,530万ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の純売上高は、2022年7月1日に終了した6か月間の合計と比較して、1億1,320万ドル、つまり17.5％減少しました。合計純売上高の減少は、主にActhar Gelが5,060万ドル（20.3％）減少し、Amitizaが4,420万ドル（50.6％）減少し、InoMaxが1,970万ドル（11.0％）減少したことによるものです。
地域別の専門ブランドの純売上高は以下の通りです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
6 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| アメリカ | $ | 493.8 | | $ | 55.1 | | | | $ | 547.1 | | $ | 602.2 | | (18.0) | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 33.3 | | 2.8 | | | 29.2 | | 32.0 | | 4.1 | |
| その他 | 5.0 | | 0.3 | | | 10.8 | | 11.1 | | (55.0) | |
| 純売上高 | $ | 532.1 | | $ | 58.2 | | | | $ | 587.1 | | $ | 645.3 | | (17.5) | % |
主要製品別の専門ブランドの純売上高は以下の通りです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
6 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| アクター・ジェル | $ | 198.8 | | $ | 27.5 | | | $ | 221.9 | | | $ | 249.4 | | (20.3) | % |
| イノマックス | 159.6 | | 13.5 | | | 165.8 | | | 179.3 | | (11.0) | |
| セラコス | 121.6 | | 10.2 | | | 109.6 | | | 119.8 | | 1.5 | |
| アミティザ | 43.1 | | 5.8 | | | 81.5 | | | 87.3 | | (50.6) | |
| テルリバズ | 5.6 | | — | | | — | | | — | | — | |
| その他 | 3.4 | | 1.2 | | | 8.3 | | | 9.5 | | (64.2) | |
| 専門ブランド | $ | 532.1 | | $ | 58.2 | | | $ | 587.1 | | $ | 645.3 | | (17.5) | % |
専門ジェネリック。 2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の純売上高は3億6,750万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の純売上高は、それぞれ2680万ドルと2億8,750万ドルでした。2022年7月1日に終了した6か月間の非GAAPベースの合計純売上高は3億1,430万ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の純売上高は、2022年7月1日に終了した6か月間の合計と比較して、5,320万ドル、つまり16.9％増加しました。合計純売上高の増加は、主に、オピオイドとADHD製品によるジェネリック医薬品の最終投与純売上高が5,730万ドル（37.1％）増加したことによるもので、APIの純売上高が410万ドル（2.6％）減少したことで相殺されました。
地域別のスペシャリティ・ジェネリックの純売上高は以下の通りです (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
6 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| アメリカ | $ | 312.0 | | $ | 19.6 | | | $ | 237.1 | | | $ | 256.7 | | 21.5 | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 53.2 | | 6.6 | | | 44.4 | | 51.0 | | 4.3 | |
| その他 | 2.3 | | 0.6 | | | 6.0 | | 6.6 | | (65.2) | |
| 純売上高 | $ | 367.5 | | $ | 26.8 | | | $ | 287.5 | | $ | 314.3 | | 16.9 | % |
主要製品別の特殊ジェネリックの純売上高は以下の通りでした (百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
6 か月
終了しました
2022年7月1日 | | パーセンテージ
変更 |
| オピオイド | $ | 134.3 | | | $ | 8.7 | | | $ | 88.8 | | | $ | 97.5 | | 37.7% |
| 注意欠陥多動性障害障害 | 41.4 | | | 1.8 | | | 17.5 | | | 19.3 | | 114.5 | |
| 中毒治療 | 31.7 | | | 2.5 | | | 30.0 | | | 32.5 | | (2.5) | |
| その他 | 4.2 | | | 0.1 | | | 4.9 | | | 5.0 | | (16.0) | |
| ジェネリック | 211.6 | | | 13.1 | | | 141.2 | | 154.3 | | 37.1 | |
| 規制物質 | 39.4 | | | 1.7 | | | 37.6 | | | 39.3 | | 0.3 | |
| アプリ | 106.2 | | | 11.3 | | | 96.5 | | | 107.8 | | (1.5) | |
| その他 | 10.3 | | | 0.7 | | | 12.2 | | | 12.9 | | (20.2) | |
| API | 155.9 | | | 13.7 | | | 146.3 | | | 160.0 | | (2.6) | |
| 専門ジェネリック | $ | 367.5 | | | $ | 26.8 | | | $ | 287.5 | | | $ | 314.3 | | 16.9% |
営業損失
2022年6月17日から2023年6月30日（後継者）、2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間、および2022年7月1日までの6か月間（前身）のセグメント別の営業利益、およびセグメント純売上高に占める割合を次の表に示します（百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 | | 非GAAP |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 | | 組み合わせた
6 か月
終了しました
2022年7月1日 |
専門ブランド (1) | $ | 94.0 | | | $ | 4.5 | | | | $ | 267.2 | | | $ | 271.7 | |
専門ジェネリック (2) | 67.9 | | | 0.3 | | | | 65.3 | | | 65.6 | |
セグメント営業利益 | 161.9 | | | 4.8 | | | | 332.5 | | | 337.3 | |
| 未配分金額: | | | | | | | | |
企業経費と未配分経費 (3) | (13.4) | | | (0.9) | | | | (48.2) | | | (49.1) | |
| 減価償却と償却 | (286.2) | | | (48.4) | | | | (321.8) | | | (370.2) | |
| 株式ベースの報酬 | (5.3) | | | — | | | | (1.7) | | | (1.7) | |
| リストラ費用、純額 | (1.0) | | | (1.1) | | | | (9.6) | | | (10.7) | |
| | | | | | | | |
負債管理と分離費用 (4) | (15.2) | | | (9.2) | | | | (9.0) | | | (18.2) | |
| 総営業損失 | $ | (159.2) | | | $ | (54.8) | | | | $ | (57.8) | | | $ | (112.6) | |
(1)2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）と2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）には、それぞれ1億440万ドルと2,130万ドルの在庫公正価値ステップアップ費用が含まれていました。
(2)2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）と2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）には、それぞれ2,130万ドルと280万ドルの在庫公正価値ステップアップ費用が含まれていました。さらに、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間には、240万ドルの新規在庫関連費用が含まれていました。
(3)管理費と、報告対象セグメントには請求されていない特定の報酬、法律、環境、その他の費用が含まれます。
(4)販売管理に含まれる費用を表します。主に、当社の財務状況の継続的な評価や利害関係者との関連する話し合いに関連して当社が負担する専門家手数料（第三者の手数料を当社が負担する場合を含む）、前任者の取締役および役員の保険契約および前任者の前CEOの退職金に関連して発生した費用、および潜在的な販売を模索する際に発生する専門家費用と費用を表します。新興国後のさらなるレバレッジ解消を可能にするための非中核資産の割合。
専門ブランド。 2023年6月30日に終了した6か月間（後継）の営業利益は9,400万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の営業利益は、それぞれ450万ドルと2億6,720万ドルでした。2022年7月1日に終了した6か月間の非GAAPベースの合計営業利益は2億7,170万ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の営業利益は、2022年7月1日に終了した6か月間の合計と比較して、1億7,770万ドル、つまり65.4％減少しました。営業利益率は、2022年7月1日に終了した6か月間（前身）の42.1％と比較して、2023年6月30日までの6か月間（後継者）の17.7％に減少しました。営業利益と利益率のこれらの減少は、主に同時期の純売上高の合計1億1,320万ドル（17.5％）の減少と製品構成の変化、および20223年6月30日に終了した6か月間の在庫公正価値ステップアップ費用1億440万ドル（後継者）によるものです。これに対し、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間は2,130万ドル（後継者）でした。合計売上総利益が2億390万ドル減少しました。営業利益の減少は、研究開発費の合計が1,430万ドル（25.0％）減少し、販売管理費が1,190万ドル（6.1％）減少したことによって一部相殺されました。これは主に、2023年6月30日に終了した6か月間の外貨再測定損失200万ドルの外貨再測定損失（後継者）によるものです。これに対し、2022年7月1日に終了した6か月間の合計損失は1,390万ドルでした。残りの減少は、どちらも継続的なコスト抑制イニシアチブによるものです。
専門ジェネリック。 2023年6月30日に終了した6か月間（後継）の営業利益は6,790万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日（後継）までの期間と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間の営業利益は、それぞれ30万ドルと6,530万ドルでした。2022年7月1日に終了した6か月間の非GAAPベースの合計営業利益は6,560万ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の営業利益は、2022年7月1日に終了した6か月間の合計と比較して、230万ドル、つまり3.5％増加しました。営業利益率は、2022年7月1日に終了した6か月間（前身）の20.9％と比較して、2023年6月30日までの6か月間（後継者）の18.5％に減少しました。営業利益の増加は主に、純売上高が5,320万ドル（16.9％）増加したことによるもので、2023年6月30日に終了した6か月間の在庫公正価値ステップアップ費用2,130万ドル（後継者）によって一部相殺されました（後継者）。これに対し、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間の280万ドル（後継者））。
企業経費と未配分経費。 2023年6月30日に終了した6か月間の企業経費と未配分費用（後継者）は1,340万ドルでした。2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）と2022年1月1日から2022年6月16日までの期間（前身）の企業費用と未配分費用は、90万ドルと4,820万ドルでした。2022年7月1日に終了した6か月間の非GAAPベースの企業費用と未配分費用を合わせると、4,910万ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間（後継者）の企業費用と未配分費用は、2022年7月1日に終了した6か月間の合計と比較して、3,570万ドル、つまり72.7％減少しました。この減少は主に、2023年6月30日までの6か月間の偶発的対価負債の公正価値の変動に関連する710万ドルの利益（後継者）と、2022年1月1日から2022年6月16日までの期間における特定の環境負債の1110万ドルの増加（前身）によるものです。残りの減少は、主に継続的なコスト抑制イニシアチブによるものでした。
流動性と資本資源。
当社の流動性ポジションを左右する重要な要因には、営業活動、資金調達取引（変動金利債務証書の利息を含む）、資本支出、法的和解、買収、ライセンス契約に関連して支払われた現金、および売却の結果として受け取った現金が含まれます。未払いの負債の返済や決済義務の履行を含め、必要な資本を賄う私たちの能力は、事業から現金を生み出す継続的な能力、資本市場へのアクセス、および財務状況の継続的な評価と利害関係者との話し合いの結果によって影響を受けます。フォーム10-Kの年次報告書で詳しく説明したように、当社の担保付債務の中には、2025年の第一先取特権手形と2025年の第二先取特権手形など、満期日が近いものがあります。上記の「重大な事象」という見出しで説明したように、私たちは現在、積立債務の一部で債務不履行に陥っており、関連する猶予契約を締結しています。パートI、項目1Aに含まれる未払いの債務に関連するリスクの説明を参照してください。フォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因-当社の債務および決済義務に関連するリスク」という見出しの「リスク要因」と、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1A「リスク要因」に含まれる未払いの債務およびその他の債務に関連する特定のリスクの更新です。
添付の未監査の要約連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提に作成されています。私たちは、2028年の先取特権手形と2029年の第二先取特権手形に2023年6月15日に支払われるべき利息を支払わないことを決定しました。その結果、そのような一連の手形に基づく債務不履行事件（そして、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形の債務不履行または解除、当社のタームローンおよびABLクレジット契約に基づく相互債務不履行）が発生し、関連する猶予を締結しました。契約。その結果、経営陣は、継続企業としての当社の能力には大きな疑問があり、これらのリスクを継続企業として解決する計画はまだ確定しておらず、完全に管理されていないため、ありそうもないと結論付けました。さまざまな利害関係者との会社の話し合いの状況に関する詳細は、上記の「重要な出来事」を参照してください。
2023年7月13日、手元現金を最大化するために、ABLクレジット契約に基づいて売掛金ファイナンスファシリティの下で1億ドルを借りました。
ABL猶予契約の条件に従い、適用されるマージン（価格グリッドによって決定）を1.00％増やし、ABLクレジット契約に基づく利用可能額を1億ドルに制限するようにABLクレジット契約が修正されました。これには、2023年7月13日に借りた1億ドルが含まれます。その結果、2023年7月13日以降、ABLクレジット契約に基づく追加の在庫はなくなりました。
本プランに従い、2023年6月30日までの6か月間にActhar Gel関連の和解に関連して、利息を含めて1,650万ドルを支払いました（後継者）。発効日の2周年を記念して、利息を含めて2,140万ドルの支払いを行う必要があります。
本プランに関連して締結したオピオイド繰延現金支払い契約に従い、発効日の1周年である2023年6月16日にオピオイド繰延現金支払いを行う必要がありました。2023年6月15日、私たちはオピオイド関連の訴訟和解のためのオピオイド繰延現金支払い契約の修正を締結しました。その後、オピオイド繰延現金支払いが必要とされていた期日を2023年8月15日に延長する効力を持ついくつかの追加の書面による通知が続きました。本プランに従い、発効日の2周年を記念して、オピオイド関連の訴訟和解に関連して2億ドルの支払いも義務付けられています。
さらに、2023年6月30日（後継者）に終了した6か月間に、CARES法の規定により、当社は1億4,160万ドルの税金還付を受けました。
私たちは変動金利債務の金利リスクにさらされています。2023年3月14日、私たちは、金利上限の満了日まで変動金利負債の一部を固定金利に転換することで金利上限契約を締結しました。これにより、将来の利息費用の現金流出による変動を抑えることができます。金利上限契約は、想定元本総額が8億6,000万ドルで、前払いプレミアムが2,000万ドルで、（i）2023年3月16日から2023年7月19日までの期間（「LIBOR」）の1か月のロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）が4.65％を超える期間、および（ii）2023年7月20日から2026年3月26日までの期間の金利保護を提供します。その1か月の担保付き夜間融資金利は 3.84% を超えています。追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記の注記12を参照してください。
営業、投資、財務活動によるキャッシュフローの概要は、次の表のとおりです(百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前任者 |
| 6 か月
終了しました
2023年6月30日 | | からの期間
2022年6月17日
を通して
2022年7月1日 | | | からの期間
2022年1月1日
を通して
2022年6月16日 |
純現金からの出金： | | | | | | |
営業活動 | $ | 121.0 | | | $ | (15.5) | | | | $ | (642.3) | |
投資活動 | (25.6) | | | 61.3 | | | | (33.0) | |
資金調達活動 | (22.1) | | | (1.7) | | | | (278.7) | |
通貨の為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響 | (1.1) | | | (0.2) | | | | (3.9) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増加 | $ | 72.2 | | | $ | 43.9 | | | | $ | (957.9) | |
営業活動
2023年6月30日までの6か月間に営業活動によって提供された純現金は1億2,210万ドル（後継者）は、非現金項目を調整した9億9,270万ドルの純損失に起因します。これは、2億8,620万ドルの減価償却と、1億3,860万ドルの決済義務と負債の増加により、非現金項目を調整した9億9,710万ドルの純損失によるもので、1億9,570万ドルの現金収入で一部相殺されました。運転資本の正味変動による低さ。運転資本の変化は主に、CARES法の所得税還付を受けた1億4,160万ドルの所得税還付に関連する1億5,940万ドルの流入、在庫の7,570万ドルの増加、売掛金の1,440万ドルの増加によるもので、その他の資産や負債に関連する純キャッシュアウトフロー2,930万ドル、買掛金の2,450万ドルの減少によって一部相殺されました。
2022年6月17日から2022年7月1日までの期間の営業活動に使用された純現金は1,550万ドル（後継者）は、4,360万ドルの減価償却費により、非現金項目調整後の純損失6,370万ドルで、運転資本の純変動による460万ドルの流入で相殺されました。運転資本の変化は主に、2,410万ドルの公正価値のステップアップ費用による在庫の2,460万ドルの減少と、主に純売上高の減少による売掛金の1,700万ドルの減少によるもので、買掛金の減少による1170万ドルの純キャッシュアウトフローと、前払い費用の増加によるその他の運転資金の純キャッシュアウトフロー2,120万ドルによって相殺されました。
2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの営業活動に使用された純現金は6億4,230万ドルでした。これは、非現金再編項目が4億2,540万ドル、減価償却費が3億1,180万ドルで、非現金項目を調整した純損失が3億1,310万ドルで、純繰延の4億7,300万ドルの変動により一部相殺されました。運転資本に使用された現金と合わせた税金資産は6億4040万ドルです。運転資本の変化は、主に629.0ドルによるものです。
本プランの結果としての請求の支払いに関連する100万ドルの現金流出、その他の運転資本の減少に関連する250万ドルの純現金流出、主に未払所得税の減少と在庫の増加による2690万ドルの所得税の流出、および主に純売上高の減少による3,320万ドルの所得税の流出、主に純売上高の減少による売掛金の4,980万ドルの減少によって一部相殺されました。
投資活動
2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は2,560万ドル（後継者）で、主に2,630万ドルの資本支出によるものでした。
投資活動によって提供された純現金は、2022年6月17日から2022年7月1日までの期間（後継者）で6,130万ドルでした。これは主に、当社の優先審査バウチャーを1億ドルで売却したことによるものです。このバウチャーは、買い手から6,500万ドルを受け取り、買い手は（i）本プランと（ii）特定の一般無担保請求信託の条件に従って一般無担保請求受託者に3,500万ドルを送金しました。前に説明したように、本プランに関連して契約が締結されました。
2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間、投資活動に使用された純現金は3,300万ドルで、主に3,340万ドルの資本支出によるものです。
当社のタームローンと担保付手形では、資産や事業の売却による収益は、それぞれの取引から1年以内に資本支出または事業開発活動に再投資する必要があります。そうしないと、タームローンの返済を行い、特定の担保付債券の買戻しを申し出る必要があります。
資金調達活動
2023年6月30日までの6か月間（後継者）の資金調達活動に使用された純現金は2,210万ドルで、主に債務返済によるものでした。
資金調達活動に使用された純現金は、2022年6月17日から2022年7月1日（後継者）までの期間、すべて債務返済により170万ドルでした。
資金調達活動に使用された純現金は、2022年1月1日から2022年6月16日（前身）までの期間で2億7,870万ドルでした。これには、主に前身のリボルビング・クレジット・ファシリティである9億400万ドルの返済と、2,410万ドルの債務発行費用が含まれていますが、11.50％からの6億5,000万ドルの収益で一部相殺されました。2028年12月に期限の先取特権担保付手形。
現金の要件と既存の契約上の取り決めからの資金源
上記の「特定の債務およびその他の義務に関する最新情報」という見出しで説明した事象の結果として、特定の義務が加速する可能性があり、フォーム10-Kの年次報告書の第2部、項目7「経営陣による財務状況および経営成績の議論と分析」の「既存の契約上の取り決めによる現金要件と資金源」という見出しに記載されている契約上の義務に重大な影響を与える可能性があります。
コミットメントと不測の事態
法的手続き
2023年6月30日現在の訴訟、法的、行政的手続き、請求の説明については、未監査の要約連結財務諸表の注記11を参照してください（後継者）。
重要な会計上の見積もり
米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って未監査の要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。
私たちの重要な会計上の見積もりは、とりわけ、固有のリスクや不確実性を含む経営陣の判断や仮定に基づいていると考えています。Form 10-Kの年次報告書に開示されている重要な会計上の見積もりで使用されている基礎となる会計上の仮定と見積もりの変更については、未監査の要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
将来の見通しに関する記述
Form 10-Qのこの四半期報告書には、経営陣の信念と仮定、および経営陣が現在入手可能な情報に基づいた将来の見通しに関する記述を記載しています。将来の見通しに関する記述には、当社の将来の経営成績、事業戦略、資金調達計画、競争力、潜在的な成長機会、潜在的な業績の改善、競争の影響、および将来の法律や規制の影響に関する情報が含まれますが、これらに限定されません。将来の見通しに関する記述には、歴史的事実ではない記述がすべて含まれており、「信じる」、「期待する」、「計画する」、「意図する」、「計画する」、「予測する」、「可能性がある」、「継続する」、「可能性がある」、「できる」、「すべき」などの将来の見通しに関する用語を使用することで識別できます。表現。将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•リストラ支援契約を締結する可能性。
•継続的な話し合いや潜在的なリストラ支援契約の中での私たちの事業とビジネスパートナーとの作業。
•マリンクロットの新興企業後の財務結果と、過去の業績および米国デラウェア州破産裁判所に提出された予測との比較可能性。
•マリンクロットの事業戦略と業績の変化。
•ニューヨーク証券取引所アメリカンLLCへのマリンクロットの普通株式の上場、マリンクロットの普通株式の活発な取引市場の出現、市場価格と取引量の変動。
•改正された1986年の内国歳入法第7874条および第382条に基づく内国歳入庁によるマリンクロットの税務上の扱い。
•マリンクロットによる債務証券の買戻し。
•破産からの脱却が会社の流動性に及ぼす影響
•マリンクロットとその子会社の流動性、経営成績および事業。
•政府の調査や問い合わせ、規制措置、訴訟。いずれの場合も、マリンクロットまたはその役員に関するものです。
•オピオイドの商業化の歴史（オピオイド関連のすべての請求を解決するための国際和解の遵守と制限を含む）
•特定の紛争を解決するための政府関係者との和解や、関連するコーポレート・インテグリティ契約の遵守や制限など、Acthar Gelに関連する事項。
•破産からの脱却の結果として、またその後も、マリンクロットのサプライヤー、顧客、従業員、その他の第三者との関係を維持できること、および流動性ポジションと資本構成の制約に関連する会社の業績と信用リスクの増大に対する認識。これは、最近、さらなる破産または破産手続きのリスクが高まっていることを反映しています。
•計画が無事に完了した今でも、マリンクロットが事業目標と戦略目標を達成できない可能性。
•破産手続きの一環としてマリンクロットに対する特定の請求が免責されないこと。
•マリンクロットの事業計画の策定、資金調達、実行、および当社が継続企業として存続する能力
•マリンクロットの破産後の資本構成、
•販売、マーケティング、価格設定に関する政府、立法機関、執行機関からの精査。
•法改正や保険会社や他の支払者の償還方法の変更により、最近医療費や医薬品費に対する世間の監視が厳しくなったため、マリンクロットの製品の一部に価格圧力がかかっています。
•政府の保健管理当局、民間の健康保険保険会社、その他の第三者支払者の償還慣行
•メディケアやメディケイドのリベートプログラム、その他の政府による購入やリベートプログラムに基づく複雑な報告および支払い義務。
•顧客、購買グループ、第三者支払者、政府機関によるコスト抑制の取り組み
•関連する法律や規制の変更または不履行。
•マリンクロットとそのパートナーが新製品の開発や商品化を成功させたり、商業的機会を拡大したりする能力。
•価格変動を乗り切るマリンクロットの能力。
•競争;
•マリンクロットとそのパートナーの知的財産権（進行中の訴訟を含む）を保護する能力
•アクター・ジェルの臨床試験データは限られています。
•臨床研究と関連する規制プロセス。
•製造物責任損失およびその他の訴訟責任
•重大な健康、安全、環境責任。
•事業開発活動;
•主要人材の誘致と維持。
•サイバーセキュリティやデータ漏洩リスクを含む情報技術インフラの有効性
•顧客集中;
•マリンクロットは、財務実績にとって重要な特定の個別製品に依存しています。
•マリンクロットが米国麻薬取締局から付与された調達および生産割当を受ける能力
•複雑な製造プロセス。
•第三者の製造業者やサプライチェーンプロバイダーへの依存。
•国際的に事業を行う。
•以前のリストラ活動から期待される利益を達成するマリンクロットの能力。
•マリンクロットの膨大な量の無形資産とそれに関連する減損テスト
•労働および雇用に関する法律と規制;
•自然災害やその他の壊滅的な出来事。
•マリンクロットの多額の負債、負債を減らすのに十分な現金を生み出す能力、およびさらなる負債が発生する可能性のあるニーズと能力。
•マリンクロットの負債に関する契約に含まれるマリンクロットの事業に対する制限。
•会社の債権者、信託、その他の利害関係者を含む第三者がとった措置。
•特定の債権者に対して特定の支払いを行う、または行わないという会社の決定の影響。
•当社および/またはその子会社の一部が、第11章または外国の破産法または破産法に基づいて短期的に自発的に手続きを開始する可能性と、そのような手続きの開始とそれに伴う破産または破産手続きが会社の流動性、経営成績、事業に及ぼす潜在的な影響。
•マリンクロットの変動金利債務。
•適用される税法の将来の変更、または政府税務当局との紛争の影響、および
•アイルランドの法律の影響。
上記の考慮事項に加えて、フォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクション、第2部の「リスク要因」セクション、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1A、および当社の事業が受けるリスクと不確実性を特定してより詳細に説明するSECへのその後の提出書類を参照してください。現時点で予測できないリスクや不確実性や、現時点で当社の事業に重大な悪影響を及ぼすとは考えていないリスクや不確実性があるかもしれません。
これらの将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の提出日時点で作成されたものです。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を明示的に否認します。これらの不確実性を考えると、将来の見通しに関する記述に過度に依存すべきではありません。
当社の事業には、米国および米国以外の国での活動が含まれます。これらの事業は、金利や為替レートの変動の影響など、さまざまな市場リスクにさらされています。私たちは、リスク管理プログラム全体にとって欠くことのできない部分として、これらの財務上のリスクを監視し、管理しています。私たちはデリバティブ商品を取引や投機目的で使用しません。
金利リスク
当社の金利リスクへのエクスポージャーは、主に変動金利債務証書に関するもので、LIBORに証拠金を加えた利息がかかります。2023年6月30日（後継者）の時点で、当社の未払い負債には、シニア担保付タームローンの17億1,680万ドルの変動金利債務が含まれています。適用される金利が適用される最低額を超えて1パーセント増加すると仮定すると、2023会計年度の年間利息支出は、金利上限の影響を含めて約860万ドル増加します。金利上限に関する追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記の注記12を参照してください。
2023年6月30日（後継者）現在の残りの未払い債務は固定金利負債です。市場金利の変動は、一般的に固定金利債務の公正価値に影響しますが、収益やキャッシュフローには影響しません。
通貨リスク
海外事業の特定の純売上高と費用は、それぞれの国の現地通貨建てです。そのため、これらの子会社からの利益は、米ドルに対するこれらの現地通貨の価値の変動の影響を受ける可能性があります。また、経営成績に損益をもたらす可能性のある重要な会社間資金調達の取り決めもあります。為替レートの影響を軽減するために、特定の業務取引や会社間取引をヘッジすることがあります。ただし、ヘッジ戦略では、経営成績で認識された損益を完全に相殺できない場合があります。
未監査の要約連結損益計算書は、主に会社間債務と会社間キャッシュプーリングで構成される会社間資金調達契約による通貨リスクにさらされています。この場合、取引の通貨建て通貨は1つ以上の子会社の機能通貨と異なります。による潜在的な悪影響の合計
2023年6月30日現在の為替レートの仮定 10.0% の不利変動は230万ドル（後継者）で、他のすべての変数は一定に保たれています。この仮定の損失は、為替レートの変動によるリスクを軽減するためにこれまで利用してきた、類似の外貨での現金保有を含むヘッジ活動から得られる仮定の利益を反映していません。
開示管理と手続きの評価
私たちは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出された報告書で開示が義務付けられている情報が、指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて当社のCEOや最高財務責任者（「CFO」）を含む経営陣に伝達されるように設計された開示管理と手続きを維持しています。これにより、必要な開示についてタイムリーな決定が可能になります。
当社の経営陣は、CEOとCFOの参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き（取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されているとおり）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、その日の時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日に終了した3か月間（後継者）、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性のある変更はありませんでした。
第二部その他の情報
2023年6月30日現在の訴訟、法的手続き、行政手続き、請求の説明（後継者）については、未監査の要約連結財務諸表の注記11を参照してください（参照によりここに組み込まれています）。
以下に含まれるリスク要因を除いて、パートI、項目1Aで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありません。2023年3月3日にSECに提出した2022年12月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
潜在的なリストラ支援契約について、さまざまな利害関係者と合意に達したり、その条件を遵守したり、それによって検討されている取引を完了したりできるという保証はありません。
私たちはさまざまな利害関係者と積極的に高度な話し合いをしています。これらの議論では、さまざまな利害関係者とのリストラ支援契約の締結を検討しています。これには、とりわけ、米国破産法または類似の外国の破産法または破産法に基づく第11章の手続きの開始が含まれます。取引の可能性について、利害関係者との間で相互に受け入れ可能な条件について合意に達していません。タイムリーに合意に達するという保証はありませんし、取締役会が支持するリストラ支援契約の条件で合意に達するという保証はまったくありません。
リストラ支援契約を締結する場合、私たちの意図は、リストラを完了し、リストラ後の義務と事業上のニーズを満たすのに十分な流動性をリストラから生み出すことです。リストラ支援契約を締結する場合、再編計画を承認するための投票勧誘に関連する特定のマイルストーンの適時の達成、破産法に基づく第11章の訴訟の開始、再編計画の確認、再編計画の完了など、満たさなければならない特定の重要な条件が揃うと予想されます。リストラの完了に必要なこのようなマイルストーンをタイムリーに完了する私たちの能力には、リスクと不確実性が伴い、その多くは私たちの制御が及ばないものです。リストラ支援契約に定められた条件で、あるいはまったくリストラを成功裏に完了できるという保証はありません。また、リストラから期待される利益の全部または一部を実現できるという保証はありません。
特定のシニア担保付債券の利息支払いを怠ったことをめぐる債務不履行事件は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。私たちは、米国破産法または類似の外国の破産法または破産法に基づいて債権者からの保護を求める場合や、不本意な破産申請が当社に対して提起される場合があります。いずれも当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があり、株主は当社の普通株式への投資をすべて失うという重大なリスクにさらされます。
2023年6月15日、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形について、その日に支払われるべき利息の支払いをしませんでした。当社にはそのような利息の支払い（および信託が2023年8月15日まで延長することに合意したオピオイド繰延現金支払い）を行うのに十分な流動性がありますが、上記の利息の支払いを怠ったため、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形に基づく債務不履行に陥り、2028年の第一先取特権手形と2029年の第二先取特権手形と2029年の第二先取特権手形の債務不履行または解約の事由が速やかに解決されないままになっています。先取特権、当社のタームローンとABLクレジット契約に基づくクロスデフォルト、債権者の特定の部分を許可します2028年第一先取特権手形、2029年第二先取特権手形、タームローン、および/またはABLクレジット契約（2028年第一先取特権手形と2029年第二先取特権手形の場合、前払いプレミアムが含まれます）を履行し、ABLクレジット契約に基づく追加融資を行うための該当する契約を終了します。 当社は、2028年第一先取特権手形、2029年第二先取特権手形、タームローン、およびABLクレジット契約に基づくローンの特定の保有者および代理人と猶予契約を締結していますが、そのような契約は2023年8月15日に失効し、そのような義務が加速され、ABLクレジット契約に基づく追加融資を行うための該当するコミットメントは、そのような契約にかかわらず、その日付より前に終了する可能性があります。耐力協定。そのような義務が加速されれば、この報告書の発行日現在、そのような義務をすべて履行するのに十分な流動性が得られないでしょう。さらに、2028年第一先取特権手形、2029年第二先取特権手形、またはタームローンに関する債権者が（そのような義務を履行せずに）そのような義務を履行した場合、残りの債権者および/または信託は、残りの担保付手形およびオピオイド関連の訴訟解決債務に関するそれぞれの義務を早めることができます。
取締役会は引き続き積極的に財務状況を評価し、選択肢を検討しています。また、さまざまな利害関係者と事前に話し合いを積極的に行っています。これらの議論では、さまざまな利害関係者とのリストラ支援契約の締結を検討しています。これには、とりわけ、私たちが開始する第11章の手続きが含まれます。リストラ支援契約で検討されている取引と、最終的に破産からの脱却は、貸借対照表の改善につながるはずです。しかし、私たちが適時に合意に達するという保証はありませんし、取締役会が支持するリストラ支援契約の条件についても、まったく合意に達するという保証はありません。当社の継続能力に対するリスクを解決する計画はまだ確定しておらず、完全に当社の管理下にあるわけではなく、ありそうもないと考えられないため、当社の未監査の要約連結財務諸表には、継続企業ベースで作成されているものの、当社が継続企業として存続する能力についてはかなりの疑いがあることを示す注記が含まれています。
破産すると、当社の事業、財政状態、経営成績、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるリスクと不確実性にさらされます。これには、顧客、サプライヤー、その他の取引先との競争条件での取引関係の獲得と維持が困難になること、主要従業員の維持と意欲の向上、および新入社員の誘致が困難になること、経営陣の時間と注意が破産や復帰に対処することへの転用などが含まれますが、これらに限定されません。焦点を絞るのではなく、活動を構造化する事業運営、破産手続きに関連する多額の費用、手数料、その他の費用の発生、事業運営に十分な資金源の維持または取得、または再編計画への資金提供と将来の義務の履行に関するものです。また、現在の事業を重大な中断なしに継続し、進行中の話し合いや潜在的なリストラの過程では、通常どおりビジネスパートナーと協力していくことを期待していますが、それができるという保証はありません。また、私たちの計画と矛盾する利害関係を持つ債権者やその他の第三者の行動によって引き起こされるリスクや不確実性の対象となることもあります。
私たちの負債と訴訟負債はすべて、資本構成における既存の普通株式よりも優先されています。その結果、第11章の手続または類似の外国の破産法または破産法に基づいて破産裁判所の保護を求める場合、そうすると普通株式が取り消され、その結果、普通株式の保有者は回収できないと考えています。
最近破産から脱却した後に別の破産を申請する可能性は、私たちのビジネスや人間関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは最近、前回の破産手続きから抜け出しましたが、私たちが破産を申請したという事実と、再び破産または破産保護を求める可能性は、私たちのビジネスや、顧客、ベンダー、請負業者、従業員、サプライヤーとの関係に悪影響を及ぼす可能性があります。不確実性があるため、破産には次のような多くのリスクが伴います。
•主要な幹部や従業員を引き付けたり、やる気を起こさせたり、定着させたりする能力に悪影響が及ぶ可能性があります。
•従業員は他の雇用機会に惹かれやすいかもしれません。
•競合他社が私たちからビジネスを奪う可能性があり、顧客を維持する能力に悪影響が及ぶ可能性があります。
•サプライヤーは、許容できる条件で、あるいはまったく私たちと取引することを望んでいないかもしれません。そして
•破産裁判所の命令に対する上訴は、当社の負債を増やす可能性があります。
これらの出来事が1つ以上発生すると、当社の事業、財政状態、評判に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があり、破産手続きの対象となったことが将来の当社の事業に悪影響を及ぼさないことを保証することはできません。さらに、再び破産保護を申請すると、規制当局、投資家、一般市民からの監視が強化される可能性があります。複数の破産申請に関する否定的な認識は、財務を効果的に管理する能力に対する信頼を失い、市場における当社の評判に悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、主要な幹部や従業員を引き付けたり、やる気を起こさせたり、維持したり、新しい顧客を引き付けたり、有利な契約を交渉したり、既存の利害関係者の信頼を維持したりすることが困難になる可能性があります。
その後の破産申請の影響は、当面の業務にとどまらず、雇用保障や経済的幸福について不確実性に直面する可能性のある従業員との関係に影響を与える可能性があります。このような状況は、従業員の離職や全体的な生産性の低下につながり、事業戦略を効果的に実行する能力を妨げる可能性があります。
さらに、破産申請を繰り返した履歴があると、将来の資金調達やクレジットラインを確保する能力が厳しく制限される可能性があります。貸し手は私たちをリスクの高い借り手と見なす可能性があり、金利の上昇や資本へのアクセスの制限につながり、私たちの成長見通しが妨げられ、重要なプロジェクトへの投資や市場範囲の拡大が妨げられる可能性があります。
このようなことが起こると、当社の事業を維持または拡大する能力が制限され、事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
現在の財政状況の結果を含め、科学、技術、規制、商業の主要な人材を引き付けて維持できない場合、事業を維持または拡大できない可能性があります。
私たちの事業は科学的に専門的であるため、製品を開発し、現在および将来の競合他社と競争する私たちの能力は、科学的、技術的、規制的、商業的な有能な人材を引き付けて維持する能力に大きく依存しています。科学、技術、規制、商業の主要な担当者を失ったり、追加の主要な科学、技術、規制、商業担当者を採用しなかったりすると、当社の競争力、事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業界では有能な人材をめぐる競争が激しく、現在の財政状況と破産保護を求める可能性についての議論により、主要な人材を引き付けて維持することがより困難になる可能性があります。
2023年6月14日、取締役会は主要従業員定着プランと現金ベースの主要従業員インセンティブプランを承認しました。しかし、これらのプログラムや当社が講じたその他の措置が、当社の主要人員を維持することに成功するかどうか、またはこれらのプログラムの参加者を適切に特定しているという保証はありません。財務状況が大幅に悪化した場合、最近採用した定着およびインセンティブプログラムが従業員の期待に応えられない場合、またはその他の理由で事業の発展または運営に必要な有能な人材を引き付けて維持できない場合、事業を維持または拡大できなくなり、事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。
[なし]。
2023年8月4日、当社の取締役会は、2023年2月22日付けで、当社のCEOであるシグルドゥール・オラフソンと、2023年6月22日に改正された、当社の間接子会社であるST Shared Services LLCとの間で締結された、修正および改訂された雇用契約（「改正」）を承認しました（「雇用契約」）。この改正は、雇用契約の条件に従い、会社が第11章または米国破産法の他の規定に基づく保護を申請した場合、オラフソン氏がそのような再編プロセスから抜け出して75日目に雇用を終了した場合、オラフソン氏は雇用契約に基づいて規定されている退職金と給付を受ける権利があると規定しています。ただし、オラフソン氏はそのような事態が発生してから15日目またはそれ以前に、SSONは会社に書面で通知します。さらに、この改正により、その他の状況下での自発的な解雇の前にオラフソン氏が会社に提供しなければならない通知期間が60日から90日に延長されます。
以前に開示したように、オラフソン氏は、会社の参加する執行役員が定着ボーナスを受け取るという会社の主要従業員定着プランと、会社の主要従業員インセンティブプラン（「KEIP」）に参加しないことを選択しました。これは、当社の特定の主要執行役員に対する既存の2023年の短期インセンティブと2023年の長期インセンティブプログラムに代わるものです（オラフソン氏の短期間のインセンティブ参加と、2023年の支払い資格スケジュールは、KEIPに定められた半年ごとのスケジュールになります）。それぞれが2023年6月14日に取締役会で採択されました。
改正の規定は、オラフソン氏に、この不確実な期間を通じて、また潜在的なリストラプロセスから抜け出した後の一定期間、会社に留まるための金銭的インセンティブを提供することを目的としています。これにより、取締役会は、秩序ある移行または継続的な関係のいずれかでオラフソン氏と協力できるようになります。取締役会は、会社の財務状況を継続的に評価し、役員報酬アドバイザーや外部弁護士と協議した結果、この措置を講じました。
前述の修正条項の説明は完全ではなく、修正条項を参考にしてください。修正条項は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の別紙10.9として提出され、参照によりここに組み込まれています。
2023年の第2四半期に、会社の取締役または役員（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）は、規則10b5-1取引協定または非規則10b5-1取引契約（そのような条件は規則S-Kの項目408（a）で定義されています）を採択、終了、または変更しませんでした。
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示す 番号 | | 示す |
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| 10.1 | | 2023年6月15日付けの、Mallinckrodt plc、Mallinckrodt LLC、SpecGX Holdings LLC、SpecGX LLC、およびオピオイド・マスター・ペイメント・トラストII（2023年6月16日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込んだ）による、2023年6月15日付けのオピオイド繰延現金支払い契約の第1号の改正。 |
| 10.2 | | リテンションレターのフォーム（2023年6月21日に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| 10.3 | | 雇用契約修正書（2023年6月21日に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| 10.4 | | KEIPアワード契約のフォーム（2023年7月7日に提出されたフォーム8-Kの会社の最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| 10.5 | | Mallinckrodt International Finance S.A.、Mallinckrodt CB LLC、および2028年第一先取特権手形の一部の保有者間の、2023年7月16日付けの猶予契約（2023年7月17日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| 10.6 | | Mallinckrodt International Finance S.A.、Mallinckrodt CB LLC、および2029年の第二先取特権手形の一部の保有者間の、2023年7月16日付けの猶予契約（2023年7月17日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| 10.7 | | 2023年7月16日付けの、Mallinckrodt plc、Mallinckrodt International Finance S.A.、Mallinckrodt CB LLC、その特定の貸し手当事者、およびAcquiom Agency Services LLCとSeaport Loan Products LLCとの間で、共同管理代理人としての猶予契約（7月に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.3を参照して設立）17、2023)。 |
| 10.8 | | 管理代理人および担保代理人としてのST US AR Finance LLC、Barclays Bank plcと、それに署名する必須貸し手を構成する貸し手との間の2023年7月16日付けの猶予契約。2023年7月16日付けの、MEH、Inc.、Ino Therapeutics LLC、Mallinckrodt ARD LLC、Mallinckrodt ARD LLC、MallincCherakrodt APAP LLC、SpecGX LLC、Therakos, Inc.（2023年7月17日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.4を参照して設立）。 |
| 10.9 | | 2023年6月23日に改正された、シグルダー・オラフソンとST Shared Services LLCとの間の、2023年2月22日付けの修正および改訂された雇用契約の、2023年8月4日付けの修正第2号。 |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の証明書。 |
| 101 | | インタラクティブデータファイル（XBRLに提出された2023年6月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Q）。XBRL関連の文書に含まれる財務情報は「未監査」かつ「未確認」です。XBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブファイルに表示されません。 |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています）。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| マリンクロット株式会社 |
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| 作成者: | /s/ ブライアン・M・理由 |
| | ブライアン・M・理由 執行副社長兼最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
日付：2023年8月9日