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ノースセントラルのメンバー2022-01-012022-06-300001955520KNF: 社内営業メンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2022-01-012022-06-300001955520KNF: 社内営業メンバー2022-01-012022-06-300001955520KNF: パシフィックメンバー2022-01-012022-06-300001955520KNF: ノースウエストメンバー2022-01-012022-06-300001955520KNF: マウンテンメンバー2022-01-012022-06-300001955520KNF: ノースセントラルのメンバー2022-01-012022-06-300001955520米国会計基準:企業およびその他のメンバー2022-01-012022-06-3000019555202023-07-012023-06-3000019555202024-07-012023-06-3000019555202025-07-012023-06-300001955520KNF: パシフィックメンバー2022-12-310001955520KNF: パシフィックメンバー2023-06-300001955520KNF: ノースウエストメンバー2022-12-310001955520KNF: ノースウエストメンバー2023-06-300001955520KNF: マウンテンメンバー2022-12-310001955520KNF: マウンテンメンバー2023-06-300001955520KNF: ノースセントラルのメンバー2022-12-310001955520KNF: ノースセントラルのメンバー2023-06-300001955520米国会計基準:企業およびその他のメンバー2022-12-310001955520米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-06-300001955520米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-06-300001955520米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-12-310001955520米国会計基準:非競合契約メンバー2023-06-300001955520米国会計基準:非競合契約メンバー2022-12-310001955520米国会計基準:その他の無形資産メンバー2023-06-300001955520米国会計基準:その他の無形資産メンバー2022-12-310001955520米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-06-300001955520米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-06-300001955520米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: キャッシュサレンダーバリューメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001955520US-GAAP: キャッシュサレンダーバリューメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001955520米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001955520米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001955520米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001955520米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001955520米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: キャッシュサレンダーバリューメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001955520US-GAAP: キャッシュサレンダーバリューメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001955520米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001955520米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001955520米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300001955520US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300001955520米国会計基準:シニアノートメンバー2023-04-250001955520米国会計基準:支払可能貸付金会員2023-05-310001955520US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-05-310001955520US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-05-312023-05-310001955520US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-04-012023-06-300001955520米国会計基準:支払可能貸付金会員2023-06-300001955520US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-06-300001955520米国会計基準:シニアノートメンバー2023-06-300001955520米国会計基準:銀行員に支払える手形2023-06-300001955520米国会計基準:長期債務構成メンバー2023-06-300001955520KNF: パシフィックメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-04-012023-06-300001955520KNF: パシフィックメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-04-012022-06-300001955520KNF: パシフィックメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-06-300001955520KNF: パシフィックメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-01-012022-06-300001955520KNF: ノースウエストメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-04-012023-06-300001955520KNF: ノースウエストメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-04-012022-06-300001955520KNF: ノースウエストメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-06-300001955520KNF: ノースウエストメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-01-012022-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーKNF: マウンテンメンバー2023-04-012023-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーKNF: マウンテンメンバー2022-04-012022-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーKNF: マウンテンメンバー2023-01-012023-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーKNF: マウンテンメンバー2022-01-012022-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーKNF: ノースセントラルのメンバー2023-04-012023-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーKNF: ノースセントラルのメンバー2022-04-012022-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーKNF: ノースセントラルのメンバー2023-01-012023-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーKNF: ノースセントラルのメンバー2022-01-012022-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-04-012023-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2022-04-012022-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-01-012023-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2022-01-012022-06-300001955520SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2023-04-012023-06-300001955520SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2022-04-012022-06-300001955520SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2023-01-012023-06-300001955520SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー2022-01-012022-06-300001955520米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001955520米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300001955520米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001955520米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300001955520米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001955520米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-04-012022-06-300001955520米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001955520米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-04-012023-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-04-012022-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-06-300001955520米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-01-012022-06-300001955520US-GAAP: 無資金プランメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:適格プランメンバー2023-06-010001955520US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 資金不足のプランメンバー米国会計基準:適格プランメンバー2023-04-012023-06-300001955520US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 資金不足のプランメンバー米国会計基準:適格プランメンバー2022-04-012022-06-300001955520US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 資金不足のプランメンバー米国会計基準:適格プランメンバー2023-01-012023-06-300001955520US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 資金不足のプランメンバー米国会計基準:適格プランメンバー2022-01-012022-06-300001955520US-GAAP: 無資金プランメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:適格プランメンバー2023-04-012023-06-300001955520US-GAAP: 無資金プランメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:適格プランメンバー2022-04-012022-06-300001955520US-GAAP: 無資金プランメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:適格プランメンバー2023-01-012023-06-300001955520US-GAAP: 無資金プランメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:適格プランメンバー2022-01-012022-06-30

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_____________から______________への移行期間中
コミッションファイル番号 1-41642
ナイフ・リバー・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州92-1008893
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS雇用者識別番号)

1150 ウエストセンチュリーアベニュー
私書箱 5568
ビスマルク, ノースダコタ 58506-5568
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
(701) 530-1400
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

ナイフ・リバー・ホールディング・カンパニー
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル取引シンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.01ドルKNFニューヨーク証券取引所
（1）登録者が1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告書の提出を要求されたより短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒.
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒いいえ ☐.
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー
☐
アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速フィルター
☒
小規模な報告会社
☐
新興成長企業
☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒.
2023年8月3日現在の、発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記入してください。 56,566,214株式。
1

索引
ページ
定義
3
はじめに
4
パートI-財務情報
アイテム 1.財務諸表
5
連結営業諸表-2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月
5
連結包括利益計算書-2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月
6
連結貸借対照表--2023年6月30日と2022年12月31日
7
連結株主資本計算書-2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月
8
連結キャッシュフロー計算書-2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間
9
連結財務諸表に関する注記
10
1。背景
10
2。プレゼンテーションの基礎
10
3。売掛金と予想信用損失引当金
12
4。インベントリ
13
5。一株当たりの利益
13
6。エクイティ
13
7。その他の包括損失の累計
14
8。顧客との契約による収益
15
9。未完了の契約
16
10。のれんやその他の無形資産
17
11。公正価値の測定
17
12。借金
19
13。所得税
20
14。キャッシュフロー情報
20
15。事業セグメントデータ
21
16。従業員福利厚生制度
22
17。不測の事態
23
18。関連当事者間の取引
23
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
25
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
43
アイテム 4.統制と手続き
44
パートII-その他の情報
 
アイテム 1.法的手続き
45
アイテム 1A.リスク要因
45
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
45
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
45
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
45
アイテム 5.その他の情報
45
アイテム 6.展示品
45
展示品索引
46
署名
48

2
索引
定義
このForm 10-Qで使用されている以下の略語と頭字語は、以下のように定義されています。
略語または頭字語
代理店州の運輸省だけでなく、市や郡向けの公的資金による作業が完了しました
ASC
FASB会計基準の体系化
ASU
FASBの会計基準の更新
100周年記念だセンテニアル・エナジー・ホールディングス株式会社、MDU Resourcesの直接の完全子会社で、スピンオフ前はナイフ・リバーの直接の親会社でした
会社ナイフ・リバー・コーポレーション
COVID-19コロナウイルス病 2019
ディストリビューションナイフリバーの普通株式の約90％を、MDU Resourcesの普通株式4株につきナイフリバーの普通株式1株を比例配分して、MDU Resourcesの株主に分配します。
ドッド・フランク法
ドッド・フランクのウォール街改革と消費者保護法
エビットダ利息、税金、減価償却、枯渇および償却前の収益
エッジマージンを改善し、長期的に収益性の高い成長を生み出すことを目的としたその他の戦略的イニシアチブを実行するために会社が実施する「競争力」戦略
交換法
改正された1934年の証券取引法
ファブ
財務会計基準審議会
GAAP
アメリカで一般的に認められている会計原則
KRCマテリアルズ株式会社ナイフリバーの直接の完全子会社で、分離前はセンテニアルの直接の完全子会社でした。
ナイフ・リバー・コーポレーション分離に伴って設立された持株会社で、分離前はMDU Resourcesの直接の完全子会社でした
MDUリソーススピンオフ前のナイフリバーの間接親会社であるMDU Resources Group, Inc.
秒米国証券取引委員会
分離ナイフリバーをMDU Resourcesの他の事業から分離し、独立した上場企業を設立しました
柔らかい
担保付オーバーナイト融資金利
3
索引
はじめに
Knife Riverは、米国の大手骨材ベースの建設資材および請負サービスプロバイダーです。会社の総埋蔵量は垂直統合型事業戦略の基盤となり、2022年12月31日に終了した年度の総額の約40％は、付加価値のある下流製品（生コンクリートとアスファルト）と請負サービス（重土木建設、アスファルト舗装、コンクリート建設、用地開発、グレーディングサービス）を支援するために社内で使用されています。同社は、公共顧客と個人顧客の両方に建設資材と請負サービスを提供しており、中規模、高成長市場で選ばれるプロバイダーになることに重点を置いています。ナイフリバーは、人、安全、品質、環境という4つのコアバリューを実行することにより、継続的な成長と利害関係者（顧客、コミュニティ、従業員、株主）に貢献することを約束しています。
同社は14州の顧客に建設資材を供給し、関連する請負サービスも提供しています。ほとんどの市場で高品質の骨材に幅広くアクセスでき、それが垂直統合型のビジネスモデルの基盤となっています。ナイフリバーは、効率を最大化するためにプラント、設備、人員などの資源をさまざまな場所で共有しています。また、特定の市場に応じて、トラック、鉄道、はしけで製品を輸送し、垂直バリューチェーンを完成させます。同社は戦略的に配置された骨材サイト、生ミックスプラント、アスファルトプラント、およびレディミックスおよびダンプトラックを保有しているため、ナイフリバーは顧客により良いサービスを提供できます。同社は、垂直統合型のビジネスモデルが、顧客、株主、およびサービスを提供するより広いコミュニティに利益をもたらす規模、効率性、優れた運営を実現する強力な競争上の優位性であると考えています。
同社は、パシフィック、ノースウエスト、マウンテン、ノースセントラル、サウス、エナジーサービスの6つの事業地域に分かれています。これらの地域を使用して、会社の報告対象セグメントを決定します。報告対象セグメントは会社の内部報告方法に基づいており、建設業界の季節的性質に応じた建設資材および関連する契約サービスの生産により、主要な地域ごとに調整されています。ナイフリバーの報告対象セグメントは、太平洋、北西部、山岳部、北中部で、サウス・アンド・エナジー・サービスは企業向けサービスのその他すべてのカテゴリーに含まれています。これらのセグメントの内部報告は、会社の最高経営責任者が使用する報告とレビューのプロセスに基づいて定義されています。会社の事業セグメントの詳細については、連結財務諸表注記の注記15を参照してください。
2023年5月31日（分離・分配日）に、MDU Resourcesは、2023年5月22日の営業終了時点でMDU Resourcesの普通株式の記録保持者にナイフリバーの発行済み普通株式の約90％に相当する株式を、米国連邦税上の目的で非課税のスピンオフとして分配しました。流通に続いて、ナイフリバーは独立した上場企業になりました。
4
索引
パートI-財務情報
アイテム1。財務諸表
ナイフ・リバー・コーポレーション
連結営業報告書
(未監査)
3 か月が終了6 か月間終了
 6月30日6月30日
 2023202220232022
 （千単位、1株あたりの金額を除く）
収益:    
建設資材$431,752 $381,131 $624,669 $576,829 
契約サービス353,437 330,682 468,420 444,949 
総収入785,189 711,813 1,093,089 1,021,778 
収益コスト:    
建設資材316,179 303,498 510,308 506,355 
契約サービス316,027 304,974 425,703 410,968 
総収益コスト632,206 608,472 936,011 917,323 
売上総利益152,983 103,341 157,078 104,455 
販売費、一般管理費59,450 42,933 108,108 88,652 
営業利益93,533 60,408 48,970 15,803 
支払利息19,156 7,424 28,651 12,690 
その他の収入 (費用)2,478 (2,842)3,304 (4,778)
所得税控除前利益（損失）76,855 50,142 23,623 (1,665)
所得税費用（給付）20,019 11,580 8,107 (217)
当期純利益 (損失)$56,836 $38,562 $15,516 $(1,448)
1株当たりの純利益（損失）:    
ベーシック $1.00 $.68 $.27 $(.03)
希釈$1.00 $.68 $.27 $(.03)
加重平均発行済普通株式:
ベーシック56,56656,56656,56656,566
希釈 56,59956,56656,58356,566
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
索引
ナイフ・リバー・コーポレーション
連結包括利益計算書
(未監査)
3 か月が終了6 か月間終了
 6月30日6月30日
 2023202220232022
 (千単位)
当期純利益 (損失)$56,836 $38,562 $15,516 $(1,448)
その他の包括利益:
純利益（損失）に含まれるデリバティブ商品の損失の再分類調整、税引後$13と $27終了した3か月間、そして28と $54それぞれ2023年と2022年に終了した6か月間
44 82 90 164 
退職後の責任調整：
期間中に発生した退職後の負債利益（損失）、税引後（ドル）6) と $1,879終了した3か月間、そして $（6) と $1,879それぞれ2023年と2022年に終了した6か月間
(17)5,820 (17)5,820 
正味定期給付費用に含まれる退職後の負債損失の償却、税引後、$15と $71終了した3か月間、そして31と $142それぞれ2023年と2022年に終了した6か月間
48 220 95 441 
退職後の責任調整31 6,040 78 6,261 
その他の包括利益75 6,122 168 6,425 
普通株主に帰属する包括利益$56,911 $44,684 $15,684 $4,977 
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
索引
ナイフ・リバー・コーポレーション
連結貸借対照表
(未監査)
 2023年6月30日2022年12月31日
資産（千単位、株式と1株あたりの金額を除く）
流動資産:  
現金、現金同等物および制限付現金$68,489 $10,090 
売掛金、純額418,620 210,157 
未完了契約の請求額を超える費用と推定収益58,020 31,145 
関連当事者からの期限— 16,050 
インベントリ374,377 323,277 
前払い金およびその他の流動資産38,820 17,848 
流動資産合計958,326 608,567 
非流動資産:  
不動産、プラント、設備2,533,435 2,489,408 
減価償却、枯渇、償却の累積が減少1,221,966 1,174,195 
純資産、プラント、設備1,311,469 1,315,213 
グッドウィル274,478 274,540 
その他の無形資産、純額12,110 13,430 
オペレーティングリースの使用権資産45,933 45,873 
投資とその他40,581 36,696 
非流動資産総額1,684,571 1,685,752 
総資産$2,642,897 $2,294,319 
負債と株主資本  
流動負債:  
長期負債-当座部分$7,082 $211 
関連当事者の支払手形-現在の部分— 238,000 
買掛金174,603 87,370 
未完了の契約による費用超過請求額と推定収益44,590 39,843 
支払うべき税金29,878 8,502 
未払報酬26,041 29,192 
関係者のせいで— 20,286 
現在のオペレーティングリース負債 14,067 13,210 
その他の未払負債88,095 80,276 
現在の負債の合計384,356 516,890 
固定負債:  
長期債務832,047 427 
関連当事者の支払手形— 446,449 
繰延所得税170,502 175,804 
非流動オペレーティングリース負債31,866 32,663 
その他129,274 93,497 
負債総額1,548,045 1,265,730 
コミットメントと不測の事態
株主資本:  
普通株式、 300,000,000承認済み株式、$0.01額面価格、 56,997,350シェア
発行および 56,566,2142023年6月30日の発行済株式。 80,000授権株式、発行済株式、発行済株式、$102022年12月31日時点の額面価格
570 800 
その他の払込資本611,562 549,106 
利益剰余金498,530 494,661 
子会社が原価で保有するMDU Resourcesの普通株式- 538,921でのシェア
2022年12月31日
— (3,626)
原価で保有されている自己株式- 431,136シェア
(3,626)— 
その他の包括損失の累計(12,184)(12,352)
株主資本の総額1,094,852 1,028,589 
負債と株主資本の合計$2,642,897 $2,294,319 
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
索引
ナイフ・リバー・コーポレーション
連結株主資本計算書
(未監査)
普通株式その他
払込資本金		利益剰余金MDUリソースの株式保有
子会社別		累積その他の包括損失自己株式
株式金額株式金額株式金額合計
 (千単位、株式を除く)
2022年12月31日の時点で
80,000 $800 $549,106 $494,661 (538,921)$(3,626)$(12,352)— $— $1,028,589 
純損失— — — (41,320)— — — — — (41,320)
その他の包括利益— — — — — — 93 — — 93 
株式報酬制度
— — 453 (39)— — — — — 414 
センテニアルへの純送金— — (1,385)(11,622)— — — — — (13,007)
2023年3月31日の時点で80,000 $800 $548,174 $441,680 (538,921)$(3,626)$(12,259)— $— $974,769 
当期純利益
— — — 56,836 — — — — — 56,836 
その他の包括利益— — — — — — 75 — — 75 
株式報酬制度
— — 212 14 — — — — — 226 
子会社が保有するMDU Resourcesの株式の譲渡— — — — 538,921 3,626 — — — 3,626 
原価での自己株式の領収書— — — — — — — (431,136)(3,626)(3,626)
分離に関連した過去の普通株式の除去(80,000)(800)800 — — — — — — — 
分離に関連した普通株式の発行56,997,350 570 (596)— — — — — — (26)
センテニアルとMDU Resourcesからの純送金（分離調整を含む）— — 62,972 — — — — — — 62,972 
2023年6月30日56,997,350 $570 $611,562 $498,530 — $— $(12,184)(431,136)$(3,626)$1,094,852 


普通株式その他
払込資本金		利益剰余金MDUリソースの株式保有
子会社別		累積その他の包括損失自己株式
株式金額株式金額株式金額合計
 (千単位、株式を除く)
2021年12月31日の時点で
80,000 $800 $549,714 $430,446 (538,921)$(3,626)$(24,490)— $— $952,844 
純損失— — — (40,010)— — — — — (40,010)
その他の包括利益— — — — — — 303 — — 303 
株式報酬制度
— — 333 (27)— — — — — 306 
センテニアルへの純送金— — (3,432)(12,976)— — — — — (16,408)
2022年3月31日の時点で80,000 $800 $546,615 $377,433 (538,921)$(3,626)$(24,187)— $— $897,035 
当期純利益
— — — 38,562 — — — — — 38,562 
その他の包括利益
— — — — — — 6,122 — — 6,122 
株式報酬制度
— — 333 (27)— — — — — 306 
センテニアルへの純送金— — (5,063)(12,974)— — — — — (18,037)
2022年6月30日80,000 $800 $541,885 $402,994 (538,921)$(3,626)$(18,065)— $— $923,988 
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
索引
ナイフ・リバー・コーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
6 か月間終了
 6月30日
 20232022
 (千単位)
営業活動:  
当期純利益 (損失)$15,516 $(1,448)
純利益（損失）を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：  
減価償却、減価償却60,760 58,101 
繰延所得税(5,355)(975)
信用損失引当金1,015 (241)
債務発行費用の償却2,059 228 
従業員の株式ベースの報酬費用665 666 
年金と退職後の給付制度、正味定期給付費用 595 654 
投資の未実現（利益）損失(1,282)2,631 
資産売却益(3,356)(2,498)
買収を控除した流動資産と負債の変動：
売掛金(236,395)(215,158)
関連当事者からの期限16,050 1,013 
インベントリ(51,100)(66,253)
その他の流動資産(20,853)(16,782)
買掛金102,566 73,082 
関係者のせいで(7,310)9,836 
その他の流動負債25,598 8,749 
年金と退職後の給付制度の拠出金(292)(208)
その他の最新でない変更30,741 794 
営業活動に使用された純現金(70,378)(147,809)
投資活動:  
資本支出(66,578)(80,254)
買収（取得した現金を差し引いたもの）— (524)
財産の売却または処分による純収入、その他4,117 4,294 
投資(1,655)(1,608)
投資活動に使用された純現金(64,116)(78,092)
資金調達活動:  
現在の関連当事者手形の発行、純額— 100,000 
長期関連当事者債券の発行、純額205,275 154,923 
長期債務の発行855,000 — 
長期債務の返済(127)(147)
債務発行費用(16,640)(749)
普通株式の発行による収入(26)— 
センテニアルへの純送金(850,589)(29,261)
財務活動による純現金192,893 224,766 
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）58,399 (1,135)
現金、現金同等物、制限付現金--年度初め10,090 13,848 
現金、現金同等物、制限付現金--期末$68,489 $12,713 
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
9
索引
ナイフ・リバー・コーポレーション
連結に関する注記
財務諸表
2023年6月30日、2022年6月30日
(未監査)
ノート 1- バックグラウンド
2022年8月4日、MDU Resourcesは、MDUリソースからナイフ川の分離を追求する計画を取締役会が承認したと発表しました。2023年5月31日、当社は親会社の純投資をセンテニアルと決済し、分離はほぼ同額の株式を比例配分して完了しました。 90ナイフリバーの発行済み普通株式のうち、MDU Resourcesの株主に占める割合。MDU Resourcesの株主は、2023年5月22日の営業終了時点で保有されているMDU Resourcesの普通株式4株ごとにナイフリバーの普通株式1株を受け取りました。MDUリソースはおよそ保持されます 10ナイフ・リバーの普通株式のパーセント。このディストリビューションは、米国連邦所得税の観点から、株主には非課税でした。分離により、ナイフリバーは現在、ニューヨーク証券取引所で「KNF」のシンボルで取引されている独立した公開企業です。分離と分配、および会社の過去の業績に関する詳細は、フォーム10の会社の登録届出書に記載されています。
ノート 2- プレゼンテーションの基礎
添付の連結中間財務諸表は、中間財務情報についてはGAAPに従い、S-Xのフォーム10-Qと規則10-01の指示に従って作成されました。暫定財務諸表には、年次財務諸表に記載されているすべての開示が含まれていません。したがって、これらの財務諸表は、フォーム10の会社の登録届出書と併せて読む必要があります。この情報は未監査ですが、経営陣の意見では、添付の連結中間財務諸表を公正に提示するために必要な、通常の定期的な調整が含まれています。
2023年5月31日、当社は独立した上場企業になりました。2023年5月31日の分離以前は、ナイフリバーはセンテニアルの完全子会社およびMDU Resourcesの間接的な完全子会社として運営されており、独立した会社としては運営されていませんでした。これらの連結財務諸表と脚注は、分離完了前の期間におけるMDU Resources内で歴史的に管理されていた会社の過去の財政状態、経営成績、キャッシュフローを反映しており、分離完了後の期間における独立企業としての財政状態、経営成績、キャッシュフローを反映しています。過去の連結財務諸表と脚注は、分離に関連して「カーブアウト」ベースで作成されたもので、MDU Resourcesの連結財務諸表から導き出されたもので、あたかも会社が提示された期間中に独立して運営されているかのように、GAAPに準拠した法人アプローチを使用して作成されました。2022年6月30日に終了した3か月と6か月の業績は、会社の当年度会計に合わせて中間期の費用配分が調整されたため、以前に報告されたMDU Resourcesの建設資材および契約サービスセグメントとは異なります。この調整は、フォーム10の会社の登録届出書に含まれる過去の年次財務諸表には影響しません。この調整により、収益コストが$減少しました6.0百万 ($)4.62022年6月30日に終了した3か月と6か月間の百万（税引後）。この調整は、2022年6月30日に終了した3か月または6か月間は重要とは見なされません。
当社は、過去の連結財務諸表と脚注を作成するために、配分とカーブアウトの方法論を利用しました。ここに記載されている連結財務諸表と脚注は、会社の将来の業績や、提示された期間に独立した会社として発生したであろう実際の費用を示すものではない場合があります。
会社の事業活動に直接関連するすべての収益と費用、および資産と負債は、連結財務諸表に含まれています。分離前の期間、連結財務諸表には、MDU ResourcesとCentennialが提供する特定の機能のための費用配分が含まれています。これには、上級管理職、法務、人事、財務および会計、財務、情報技術、通信、調達、税金、保険、その他の共有サービスに関連する特定の一般的な企業経費が含まれますが、これらに限定されません。これらの一般的な企業経費は、連結損益計算書の、販売費、一般管理費に含まれています。割り当てられた金額は$でした4.4百万と $9.02023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル4.7百万と $9.72022年6月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ百万です。これらの費用は、特定可能な場合は直接使用量に基づいて会社に割り当てられ、残りは主に、投資総額の割合、または受け取った給付に提供されるサービスの利用を合理的に反映すると考えられるその他の配分方法に基づいて配分されます。これには、支払われ、小切手1枚あたりの費用として記載されている従業員数、勤務した従業員数、旅行、管理単位、国民経済計算の支出の加重係数、設備と艦隊の購入、注文書支出額と発注書の明細数、支払い回数、伝票数、または未請求資産報告書、労働時間、追跡時間、および予測作業量。
10
索引
分離以前は、ナイフ・リバーは歴史的にセンテニアルの集中型現金管理プログラムに参加していました。これには、全体的な資金調達の取り決めも含まれます。この取り決めは、分離が完了する前の期間に会社がMDU Resourcesから独立していたら、どのような方法で事業資金を調達できたかを反映していません。ナイフリバーは、資本ニーズの資金調達についてセンテニアルと関連当事者手形契約を締結していました。これらの契約は、2022年12月31日現在の連結貸借対照表に支払われる関連当事者手形として反映されます。2023年5月30日にセンテニアルに支払われた関連当事者手形は$でした889.7百万。分離の一環として、センテニアルは未払いの支払手形に関する義務を会社から解放するために会社に株式拠出を行いました。また、分離の一環として、会社は債務契約を締結し、その後、$の配当を支払いました825.0負債から100万ドルがセンテニアルに送られ、センテニアルは会社の未払いの債務の一部を返済するために使用しました。これらの取引の結果、当社は$の純株式拠出金を受け取りました64.7百万で、連結株主資本計算書には「分離調整を含むセンテニアルおよびMDUリソースからの純移転」として反映されています。連結損益計算書の支払利息には、分離前の期間の関連当事者手形契約に関連する借入と資金調達に対する利息の配分が含まれます。
分離前は、連結財務諸表の所得税費用と税金残高は別の確定申告ベースで計算されていました。個別の確定申告方法では、あたかも会社が独立した納税者であり独立した企業であるかのように、所得税の会計ガイダンスを独立した財務諸表に適用します。経営陣は、個別の収益ベースでの所得税の配分と表示を裏付ける仮定は妥当だと考えています。独立した事業体として、当社は自社に代わって納税申告書を提出します。税収支と実効所得税率は、過去の期間に報告された金額と異なる場合があります。
経営陣は、2023年6月30日以降、2023年8月8日の連結中間財務諸表の発行日までに発生した、連結財務諸表での認識または開示を必要とする事象の影響を評価しました。
統合の原則
分離前の期間については、添付の会社の財務諸表は、MDU Resourcesの連結財務諸表と会計記録から導き出されました。あたかも会社とその完全子会社が提示された期間中に独立して運営されていたかのようです。連結財務諸表はGAAPに従って作成され、会社とその完全子会社の会計が含まれています。会社間勘定と会社を構成する企業間の取引はすべて、添付の連結財務諸表では削除されています。一般的な営業活動と会社間債務に関する会社とMDU ResourcesまたはCentennialとの間の関連当事者取引は、分離前の期間の連結財務諸表に含まれています。これらの関連当事者間の取引は現金で決済され、分離前の連結貸借対照表には「関連当事者からの期限」または「関連当事者による期限」として反映されます。純効果の合計は、営業活動における連結キャッシュフロー計算書に反映され、「関連当事者支払手形」は、連結純効果を財務活動内のキャッシュフロー計算書に反映します。
分離の一環として現金で決済されなかった関連当事者取引の合計純効果は、分離前の連結貸借対照表の「その他の払込資本」に反映されています。関連当事者間の取引に関する追加情報については、注記18を参照してください。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりは、長期資産およびのれん、取得会計法に基づく取得資産および負債の公正価値、総準備金、資産の減価償却可能な耐用年数、税引当金、契約の進捗をコスト対コストで測定した収益、予想信用損失、環境およびその他の不測の事態、契約サービス契約の費用、保険数理上決定された給付費用、資産除却義務、リース分類、使用権資産の現在価値などの項目に使用されます。とリース負債。そして株式ベースの報酬の評価。これらの見積もりは、時事問題、過去の経験、会社が将来行う可能性のある行動、および状況下では妥当と考えられるその他のさまざまな仮定に関する経営陣の最良の知識に基づいています。追加情報が得られたり、実際の金額が決定可能になったりすると、記録された見積もりは修正されます。したがって、経営成績は、以前の会計上の見積もりの修正によって影響を受ける可能性があります。
新しい会計基準
会社に重大な影響を与えると予想される最近の会計基準はありません。
現金、現金同等物および制限付現金
当社は、購入時に当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて、現金および現金同等物と見なします。2023年6月30日の時点で、ドルは68.5連結キャッシュフロー計算書にある百万の現金、現金同等物、制限付現金は、$で構成されています40.1何百万もの現金および現金同等物とドル28.4数百万の制限付き現金。2022年6月30日、会社は行いました じゃない制限付きの現金があります。制限付現金とは、ナイフリバーのキャプティブ保険会社が保有する預金で、州の保険規則によりキャプティブ保険会社に現金として残ることが義務付けられている預金のことです。
11
索引
業務の季節性
会社の事業の一部は季節的なもので、そのような事業からの収益と特定の費用は四半期ごとに大きく変動する可能性があり、冬の間は活動が少なく、夏の間は活動が多くなります。したがって、特定のセグメントや会社全体の中間業績は、会計年度全体やその他の将来の業績を示すものではないかもしれません。
ノート 3- 売掛金と予想信用損失引当金
売掛金は主に、予想信用損失を差し引いた商品やサービスの販売のための取引売掛金と契約売掛金で構成されます。会社の売掛金の大部分は30日以内に支払われる予定です。期日を90日以上過ぎた売掛金の合計残高は$でした11.6百万と $11.22023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。 売掛金は次のとおりでした：
2023年6月30日2022年12月31日
(千単位)
売掛金$220,948$104,347
契約売掛金173,31882,428
売掛金留保金30,22428,859
売掛金、総額424,490215,634
予想される信用損失が少ない5,8705,477
売掛金、純額$418,620$210,157
会社の予想信用損失は、過去の信用損失の経験、資産固有の特性の変化、現在の状況、合理的で裏付けのある将来の予測などの特定の口座データを使用したレビューを通じて決定され、少なくとも四半期ごとに実施されます。会社は、予想される信用損失引当金を決定するための方法論を開発し、文書化しています。会社が使用するリスク特性には、顧客構成、顧客に関する知識、さまざまな地域経済の一般的な経済状況などが含まれます。特定の口座残高は、経営陣がその金額を回収不能と判断したときに償却されます。経営陣は、予想される信用損失引当金によって留保された残高を見直し、妥当であると考えています。
会社の予想信用損失の詳細は次のとおりです。
パシフィック北西マウンテン北
セントラル		その他すべて合計
 (千単位)
2022年12月31日
$2,045 $1,253 $1,278 $839 $62 $5,477 
現在の予想信用損失引当金45 313 164 (89)(1)432 
手当に対して請求される償却額が少ない1 68 18 — — 87 
2023年3月31日の時点で$2,089 $1,498 $1,424 $750 $61 $5,822 
現在の予想信用損失引当金9 74 631 (132)1 583 
手当に対して請求される償却額が少ない18 512 3 — 2 535 
2023年6月30日$2,080 $1,060 $2,052 $618 $60 $5,870 
パシフィック北西マウンテン北
セントラル		その他すべて合計
 (千単位)
2021年12月31日$2,052 $512 $1,610 $1,152 $80 $5,406 
現在の予想信用損失引当金1 (125)(130)6 (5)(253)
手当に対して請求される償却額が少ない1 20 4 1 1 27 
2022年3月31日の時点で$2,052 $367 $1,476 $1,157 $74 $5,126 
現在の予想信用損失引当金11 58 (17)(37)(3)12 
手当に対して請求される償却額が少ない— 56 4 47 2 109 
2022年6月30日$2,063 $369 $1,455 $1,073 $69 $5,029 
12
索引
ノート 4- インベントリ
連結貸借対照表の在庫は次のとおりでした：
 2023年6月30日2022年12月31日
 (千単位)
完成品$227,683 $211,496 
原材料104,689 78,571 
消耗品と部品42,005 33,210 
合計$374,377 $323,277 

在庫は、平均原価法を使用して、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で評価されます。在庫には、会社の総採掘活動の一環として発生した生産コストが含まれます。これらの在庫可能な生産コストには、骨材の生産に関連するすべての採掘コストと処理コストが含まれます。生産段階で発生するストリッピングコストは、鉱床にアクセスするために余分な材料や廃棄物を取り除くコストであり、在庫可能な生産コストの一部です。
ノート 5- 一株当たり利益
分離前に提示された任意の期間の基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は、分離および分配日の2023年5月31日の発行済株式数に基づいています。分離前の期間については、当時ナイフリバーの株式ベースの報奨金は未払いのなかったため、希薄化株式商品はないと想定されます。
1株当たりの基本利益は、純利益（損失）を、適用期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、純利益（損失）を、適用期間中に発行された普通株式の加重平均数と、既得制限付株式ユニットの効果を加えたもので割って計算されます。加重平均発行済普通株式数は、の発行済み株式で構成されています 56,997,350の自己株式が少なくなっています 431,136、注記6で説明したように。 基本および希薄化後の1株当たり利益は、基本ベースと希薄化ベースでの加重平均発行済普通株式の調整に基づいて、次のように計算されます。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220232022
（千単位、1株あたりの金額を除く）
当期純利益 (損失)$56,836 $38,562 $15,516 $(1,448)
加重平均発行済普通株式-基本56,566 56,566 56,566 56,566 
希薄化制限付株式ユニットの影響33 — 17 — 
加重平均発行済普通株式-希薄化後56,599 56,566 56,583 56,566 
希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された株式
— — — — 
1株当たり純利益（損失）-基本$1.00 $.68 $.27 $(.03)
1株当たりの純利益（損失）-希薄化後$1.00 $.68 $.27 $(.03)
ノート 6- エクイティ
2023年5月31日、当社は 56,997,350額面$の普通株式0.01分離に関連して。
同社は歴史的に事業を行っていました 538,921子会社の1つを通じたMDU Resourcesの普通株式です。過去の株式は、連結株主資本計算書に子会社が保有するMDU Resourcesの株式として表示されます。分離に関連して、ナイフリバーはMDU Resourcesと、子会社が保有するMDU Resourcesの株式をMDUリソースに譲渡する契約を締結しました 431,136ナイフ・リバーの普通株式。ナイフリバーに譲渡された株式数は、分離時の株式の価値に基づいていました。子会社がドルで保有していた過去のMDU Resourcesの普通株式3.62023年6月30日の連結貸借対照表の百万は、ナイフリバーの子会社に付与された時点のMDU Resourcesの普通株式の価値を反映しており、関連当事者間で交換が行われたときからの過去の価値のままです。は 431,136ナイフリバーの普通株式は、連結貸借対照表に原価で保有されている自己株式として表示され、発行済普通株式の数を減らします。
株式ベースの報酬
分離前は、会社の主要従業員は、MDU Resourcesによって承認および管理されているさまざまなMDU Resourcesの株式ベースの報酬プランに参加していました。プランに基づいて授与される賞はすべてMDU Resourcesの普通株式に基づいていましたが、ナイフリバーは参加者の費用を財務諸表に計上しました。
分離時に、ナイフ・リバーの従業員が保有するMDU Resourcesの期限付き制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェア・アワードのそれぞれが、ナイフ・リバーの時間付制限付株式ユニットに転換されました。変換されたアワードは
13
索引
元の権利確定期間（通常は付与日から3年間）にわたって権利が確定し続けます。分離時に転換されたすべての業績シェア報奨は、まず2022年12月31日現在のMDU Resourcesの実際の業績に基づいて、複合業績係数を使用して調整されました。制限付株式の数は、2023年5月31日のMDU Resourcesの1株あたりの終値を、2023年6月1日のナイフリバーの1株あたりの終値で割って決定されました。MDU Resourcesの株式ベースの報奨の転換に使用された比率は、分離直前の報奨の総本質的価値と比較して、分離直後の報奨の総本質的価値を維持するように設計されました。MDU Resourcesの株式ベースの報酬プランを通じて発行された既存の未確定の株式ベースの報奨は、分離の直前と直後に同等の価値を維持するように分離に関連して修正されました。この変更の影響は、2023年6月30日までの3か月間の当社の株式ベースの報酬費用にとって重要ではありませんでした。
ノート 7- その他の包括損失の累計
その他の包括損失累計額の構成要素の税引き後の変動は次のとおりです。
ネット未実現
ロストオン
デリバティブ
インストゥルメント
としての資格
生け垣		退職後
賠償責任
調整		合計
累積
その他
包括的
損失
 (千単位)
2022年12月31日$(90)$(12,262)$(12,352)
その他の包括損失の累積から再分類された金額46 47 93 
当期純その他の包括利益46 47 93 
2023年3月31日の時点で$(44)$(12,215)$(12,259)
再分類前のその他の総合損失— (17)(17)
その他の包括損失の累積から再分類された金額44 48 92 
当期純その他の包括利益44 31 75 
2023年6月30日
$— $(12,184)$(12,184)
ネット未実現
ロストオン
デリバティブ
インストゥルメント
としての資格
生け垣		退職後
賠償責任
調整		合計
累積
その他
包括的
損失
 (千単位)
2021年12月31日$(418)$(24,072)$(24,490)
その他の包括損失の累積から再分類された金額82 221 303 
当期純その他の包括利益82 221 303 
2022年3月31日の時点で$(336)$(23,851)$(24,187)
再分類前のその他の包括収入— 5,820 5,820 
その他の包括損失の累積から再分類された金額82 220 302 
当期純その他の包括利益 82 6,040 6,122 
2022年6月30日
$(254)$(17,811)$(18,065)
14
索引
次の金額は、その他の包括損失の累積から純利益（損失）に再分類されました。括弧内の金額は、連結損益計算書の純利益（損失）の減少を示しています。再分類は次のとおりでした：
3 か月が終了6 か月間終了連結営業報告書上の位置
6月30日6月30日
2023202220232022
(千単位)
純利益（損失）に含まれるデリバティブ商品の損失の再分類調整 $(57)$(109)$(118)$(218)支払利息
13 27 28 54 所得税
(44)(82)(90)(164)
正味定期給付費用に含まれる退職後の負債損失の償却(63)(291)(126)(583)その他の収入
15 71 31 142 所得税
(48)(220)(95)(441)
再分類の合計$(92)$(302)$(185)$(605)
ノート 8- 顧客との契約による収益
収益は、製品またはサービスの管理を顧客に移管することによって履行義務が履行された時点で計上されます。収益には、建設資材の販売と請負サービスからの収益が含まれます。収益は、顧客との契約で指定された対価に基づいて測定され、販売上のインセンティブや第三者に代わって集められた金額は含まれていません。当社は、顧客から徴収される特定の税金の代理人と見なされます。そのため、当社は、販売時にこれらの税金を差し引いた収益を、売上税と使用税を含めて政府当局に送金します。建設資材の収益は、製品の配送が行われた時点で計上されます。契約収益は、プロジェクトの進捗状況のコスト対コスト測定に基づくインプットメソッドを使用して、時間の経過とともに認識されます。
非集約
次の表では、収益は各セグメントのカテゴリ別に分類されており、第三者と社内顧客の両方への材料の売上が含まれています。統合要件のため、外部の営業収益を得るには、下流の資材や請負サービスに使用される建設資材製品から内部の売上収益を除外する必要があります。当社は、このレベルの分類が、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えています。会社の報告対象セグメントの詳細については、注記15を参照してください。
2023年6月30日に終了した3か月間パシフィック北西マウンテン北
セントラル		その他すべて合計
(千単位)
アグリゲート$27,446 $47,966 $28,866 $30,323 $11,815 $146,416 
生コンクリート40,526 44,583 34,506 53,900 11,383 184,898 
アスファルト6,275 34,518 29,472 46,719 7,953 124,937 
その他60,968 4,335 8 10,907 66,946 143,164 
契約サービス、公共部門16,848 53,301 80,381 94,548 19,477 264,555 
契約サービス、民間部門16,575 29,353 37,317 5,249 388 88,882 
社内販売(26,483)(35,322)(34,796)(54,044)(17,018)(167,663)
顧客との契約による収入
$142,155 $178,734 $175,754 $187,602 $100,944 $785,189 
2022年6月30日に終了した3か月間パシフィック北西マウンテン北
セントラル		その他すべて合計
(千単位)
アグリゲート$24,330 $43,466 $26,919 $26,679 $14,994 $136,388 
生コンクリート33,069 39,156 31,446 47,173 17,283 168,127 
アスファルト11,504 26,281 31,137 44,719 7,925 121,566 
その他53,248 4,073 9 9,903 57,049 124,282 
契約サービス、公共部門23,626 46,208 30,626 86,011 21,015 207,486 
契約サービス、民間部門12,688 19,564 87,786 3,083 75 123,196 
社内販売(30,053)(27,963)(37,504)(50,330)(23,382)(169,232)
顧客との契約による収入
$128,412 $150,785 $170,419 $167,238 $94,959 $711,813 
15
索引
2023年6月30日に終了した6か月間パシフィック北西マウンテンノースセントラルその他すべて合計
(千単位)
アグリゲート$46,143 $90,540 $38,532 $34,343 $20,379 $229,937 
生コンクリート66,670 78,488 48,876 66,187 21,446 281,667 
アスファルト7,591 41,445 30,282 46,888 12,350 138,556 
その他87,023 7,016 11 12,493 75,214 181,757 
契約サービス、公共部門20,819 70,304 108,619 99,074 37,811 336,627 
契約サービス、民間部門19,474 55,115 50,762 5,357 1,085 131,793 
社内販売(37,779)(48,290)(40,710)(55,766)(24,703)(207,248)
顧客との契約による収入$209,941 $294,618 $236,372 $208,576 $143,582 $1,093,089 
2022年6月30日に終了した6か月間パシフィック北西マウンテンノースセントラルその他すべて合計
(千単位)
アグリゲート$43,393 $77,138 $36,129 $30,679 $26,696 $214,035 
生コンクリート63,125 75,480 47,616 59,529 30,876 276,626 
アスファルト15,975 34,691 31,468 44,765 12,753 139,652 
その他80,138 7,356 15 12,055 62,218 161,782 
契約サービス、公共部門32,921 63,119 53,029 91,531 34,058 274,658 
契約サービス、民間部門24,410 39,897 102,197 3,144 643 170,291 
社内営業(46,201)(42,106)(41,566)(51,641)(33,752)(215,266)
顧客との契約による収入$213,761 $255,575 $228,888 $190,062 $133,492 $1,021,778 
ノート 9- 未完了の契約
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングと異なる場合があります。顧客への請求時期は、費用対原価計算法で収益が認識される時期と必ずしも相関しているわけではありません。契約サービスの契約は、合意された契約条件に従って作業が進むにつれて請求されます。一般的に、顧客への請求は収益認識と同時に行われます。請求時期が異なると、契約資産や契約負債が発生する可能性があります。契約資産は、費用対原価の進捗状況指標に基づいて収益が計上され、その金額が未完了の契約に対して請求される金額を超える場合に発生します。このような金額は、標準の契約条件が許す限り、通常、業績や業績のさまざまな指標に基づいて請求されます。契約責任は、未完了の契約の進捗状況をコスト対コスト指標で認識される収益を超える請求があった場合に発生します。契約上の負債は、関連する履行義務の履行により収益が計上されるにつれて減少します。
契約資産と負債の変動は次のとおりです。
2023年6月30日2022年12月31日変更連結貸借対照表上の位置
(千単位)
契約資産
$58,020 $31,145 $26,875 未完了契約の請求額を超える費用と推定収益
契約負債(44,590)(39,843)(4,747)未完了の契約による費用超過請求額と推定収益
純契約資産 (負債)$13,430 $(8,698)$22,128 
当社は$を認めました11.4百万と $31.72023年6月30日までの3か月と6か月の収益はそれぞれ百万で、以前は2022年12月31日の契約負債に含まれていました。会社は$を認識しました6.2百万と $26.22022年6月30日までの3か月と6か月間の収益はそれぞれ百万で、以前は2021年12月31日の時点で契約負債に含まれていました。
同社は、$の純収益の増加を認識しました7.4百万と $8.12023年6月30日に終了した3か月と6か月間で、それぞれ前の期間に履行された履行義務による百万ドル。同社は、$の純収益の増加を認識しました5.7百万と $9.22022年6月30日に終了した3か月と6か月間で、それぞれ前の期間に履行された履行義務による百万ドル。
16
索引
残りの履行義務
残りの履行義務（バックログとも呼ばれる）には、当社が合理的に実現を期待している未認識の収益が含まれます。認識されていない収益には、書面による裁定書、意向書、作業開始の通知、相互に合意した条件に基づいて作業を行うための作業指示書、および追加の契約収入が得られ、回収される可能性があると経営陣が考える範囲での変更命令または請求があるプロジェクトが含まれます。会社のサービス契約の大部分は、当初の期間が1年未満です。
2023年6月30日の時点で、会社の残りの履行義務は$でした1.0410億。当社は、これらの残りの履行義務に関連して、将来の期間に次の収益額を計上する予定です。$960.9次回の内に、百万人 12月以下; $58.8次回の内に、百万人 13から24か月、そして$21.2ミリオンイン 25数ヶ月以上。
ノート 10- のれんおよびその他の無形資産
のれんの帳簿価額の変化は次のとおりです。
2023年1月1日時点の残高その年の間に取得したのれん計測
ピリオド
調整		2023年6月30日の残高
 (千単位)
パシフィック$38,339 $— $(62)$38,277 
北西90,978 — — 90,978 
マウンテン26,816 — — 26,816 
ノースセントラル75,879 — — 75,879 
その他すべて42,528 — — 42,528 
合計$274,540 $— $(62)$274,478 
その他の償却可能な無形資産は次のとおりです。
 2023年6月30日2022年12月31日
 (千単位)
顧客との関係$18,540 $18,540 
累積償却額が少ない8,235 7,367 
 10,305 11,173 
競業避止契約4,039 4,039 
累積償却額が少ない3,239 2,985 
800 1,054 
その他2,479 5,279 
累積償却額が少ない1,474 4,076 
 1,005 1,203 
合計$12,110 $13,430 
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の償却可能な無形資産の償却費用は$でした653,000と $1.3それぞれ、百万です。2022年6月30日に終了した3か月と6か月の償却可能な無形資産の償却費用は$でした780,000と $1.4それぞれ百万。 2023年6月30日現在の識別可能な無形資産の推定償却費用は次のとおりです。
2023年の残りの期間2024202520262027その後
(千単位)
償却費用$1,237 $2,157 $2,042 $1,739 $1,717 $3,218 
ノート 11- 公正価値の測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格または負債を移転するために支払われる価格（出口価格）として定義されます。公正価値ASCは、インプットの重要性に基づいて、資産と負債をグループ化するための階層を確立します。定期的に測定される会社の資産と負債の推定公正価値は、市場アプローチを使用して決定されます。
17
索引
当社は、特定の債券および株式への投資を公正価値で測定し、公正価値の変動を収益に計上します。当社は、保険契約で構成されるこれらの投資を、会社の執行役員および特定の主要管理職従業員に対する無資金、非適格の確定給付および確定拠出プランに基づく義務を履行するために利用することを想定しています。また、投資収益と資本増価を得る目的でこれらの債券や株式に投資します。これらの投資は、合計で$でした19.1百万と $20.12023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万は連結貸借対照表の投資として分類されます。これらの投資の純含み利益は$でした197,000と $1.12023年6月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ百万です。これらの投資の純含み損失は$でした1.6百万と $2.62022年6月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ百万です。プランの費用の一部とみなされる公正価値の変動は、連結損益計算書ではその他の収益に分類されます。
分離の一環として、当社は、会社の執行役員と特定の主要管理職従業員を対象とした、積立されていない、不適格な確定拠出プランに基づく義務を履行するために使われていた特定の保険契約を廃止しました。廃止された契約の収益は合計$でした4.8百万で、2023年6月30日の時点でマネーマーケット口座に保管されていました。この金額は、2023年の第3四半期に生命保険契約の購入に使用され、債券や株式に再投資されます。
定期的に公正価値で測定された会社の資産は次のとおりです。
 2023年6月30日時点での公正価値の測定、 
 見積価格
アクティブマーケット
同一品用
資産
(レベル 1)		重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2)		重要な
観察不能
インプット
(レベル 3)		2023年6月30日の残高
(千単位)
資産:    
マネー・マーケット・ファンド$— $7,529 $— $7,529 
保険契約*— 19,141 — 19,141 
公正価値で測定された総資産$— $26,670 $— $26,670 
* 保険契約の投資額は約 47債券投資の割合、 20現金同等物のパーセント、 15大企業の普通株式の割合、 8中堅企業の普通株式の割合、 6小型株会社の普通株式のパーセンテージと 4目標日投資の割合。
 2022年12月31日時点の公正価値の測定には、 
見積価格
アクティブマーケット
同一品用
資産
(レベル 1)		重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2)		重要な
観察不能
インプット
(レベル 3)		2022年12月31日現在の残高
(千単位)
資産:    
マネー・マーケット・ファンド$— $2,448 $— $2,448 
保険契約*— 20,083 — 20,083 
公正価値で測定された総資産$— $22,531 $— $22,531 
* 保険契約の投資額は約 63債券投資の割合、 15大企業の普通株式の割合、 8中堅企業の普通株式の割合、 6小型株会社の普通株式の割合、 6目標日の投資のパーセンテージと 2現金同等物のパーセント。
当社のレベル2マネーマーケットファンドは、活発な市場で公表されている市場相場に基づいて、または外部ソースからの価格設定を含む他の既知の情報源に基づいて、期末に保有されている株式の純資産価値で評価されます。会社のレベル2保険契約の見積公正価値は、主に保険会社の管理された個別口座への投資によって決定される契約上の現金解約額に基づいています。これらの金額はおおよその公正価値です。管理されている個別口座は、他の観察可能なインプットまたは裏付けられた市場データに基づいて評価されます。
公正価値の見積もりに使用される方法は他の市場参加者が使用している方法と一致していると当社は考えていますが、他の方法や仮定を使用すると、公正価値の見積もりが異なる可能性があります。
当社は、公正価値測定基準の規定を、長期にわたる資産減損を含む非経常的、非財務的な測定に適用します。これらの資産は継続的に公正価値で測定されるわけではありませんが、特定の状況でのみ公正価値調整の対象となります。会社は、事象や状況の変化により、そのような帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、のれんを除く長期資産の帳簿価額を見直します。
18
索引
会社の長期負債は、連結貸借対照表では公正価値で測定されておらず、公正価値は開示のみを目的として提供されています。公正価値は、公正価値階層ではレベル2に分類され、現在の市場金利を使用した割引キャッシュフローに基づいています。 会社のレベル2の長期債務の推定公正価値は次のとおりでした。
 2023年6月30日
 (千単位)
運送金額$855,000 
公正価値$862,420 
流動資産と流動負債に含まれる会社の残りの金融商品の帳簿価額は、その公正価値に近似します。
ノート 12- 債務
会社の特定の債務証書には、制限条項とクロスデフォルト条項が含まれています。債務契約に基づいて借りるためには、会社は適用される契約およびその他の特定の条件を遵守しなければならず、経営陣は、該当する場合、当社が2023年6月30日時点で遵守していたと考えています。会社が適用される規約やその他の条件を遵守しない場合、代替の資金源を探す必要があるかもしれません。
2023年4月25日、当社はドルを発行しました425.0百万の 7.75契約に基づき、2031年5月1日に発行予定の普通社債の割合。
2023年5月31日、当社は$で構成されるシニア担保付きクレジット契約を締結しました275.0百万タームローンと $350.0百万のリボルビング・クレジット・ファシリティ、そのうち$190.0百万が引き落とされ、$35.0期間中に100万が返済されました。各債務枠にはSOFRベースの金利があり、満期日は2028年5月31日です。タームローンには、毎年の償却が義務付けられています 2.501年目と2年目のパーセント、 5.003年目と4年目のパーセント、 7.505年目のパーセント。この契約には、過去12か月のEBITDAに対する総負債の比率をいつでも超えないようにするナイフリバーの規約など、慣習的な契約と規定が含まれています 4.751.00に。この契約には、Knife Riverの過去12か月の利息費用に対するEBITDAが以下でなければならないというインタレスト・カバレッジ・レシオ規約も含まれています。 2.251.00に。契約には、特定の資産、ローン、投資の売却制限も含まれています。
長期債務
未払いの長期負債 未払いの長期債務は次のとおりです。
 
加重
平均
利息
でのレート
2023年6月30日
2023年6月30日
 (千単位)
2028年5月31日に期限が到来するタームローン契約
7.36 %$275,000 
リボルビング・クレジット契約7.53 %155,000 
2031年5月1日に期限が到来するシニアノート
7.75 %425,000 
2016年1月1日に期限が到来するその他の手形
— %511 
未償却債務発行費用の削減16,382 
長期負債総額839,129 
現在の満期が少ない7,082 
長期純負債$832,047 
債務満期のスケジュール 2023年6月30日の長期債務満期は、未償却債務の発行費用を除いたもので、以下のとおりです。
残りの部分の
2023
2024202520262027その後
(千単位)
長期債務の満期$3,645 $6,977 $10,414 $13,850 $17,187 $803,438 
同社は現在、リボルビングクレジット契約に基づいて短期的に借り入れを行っており、2028年5月31日までのクレジットファシリティの期間を通じて抽選を借り換えることができます。このため、長期的に借り換えを行う意図と能力を考慮して、クレジット契約は長期契約に分類されています。
19
索引
ノート 13- 所得税
分離前は、連結財務諸表の所得税費用と税金残高は別の確定申告ベースで計算されていました。個別の確定申告方法では、あたかも会社が独立した納税者であり独立した企業であるかのように、所得税の会計ガイダンスを独立した財務諸表に適用します。経営陣は、個別の収益ベースでの所得税の配分と表示を裏付ける仮定は妥当だと考えています。独立した事業体として、当社は自社に代わって納税申告書を提出します。税収支と実効所得税率は、過去の期間に報告された金額と異なる場合があります。
分離後の所得税引当金は、ナイフリバーの営業拠点、および確定申告の選定と申告に基づいて計算されます。MDU Resourcesの所得税申告書に含まれる会社の活動に関連する未認識の税制上の優遇措置の金額を含む現在の所得税負債は、MDU Resourcesの税分担契約によって定められたMDU Resourcesの最終決済配分プロセスで直ちに決済されたものとみなされます。
所得税費用は、報告された所得税控除前の収入に基づいています。繰延所得税は、財務報告の目的で認識される資産額と負債額と、所得税の目的で認識される金額との間の一時的な差異による税効果を反映しています。これらの繰延税金は、現在制定されている税法を適用して測定されます。
評価引当金は、繰延税金資産を、実現する可能性が高い金額まで減額するために計上されます。評価引当金の必要性を評価する際、経営陣は、過去の経営成績、将来の課税所得の見積もり、継続的な税務計画の戦略と行動の実現可能性など、各管轄区域について入手可能なすべての証拠を考慮します。実現可能な繰延税金資産の金額に関する決定に変更があった場合、評価引当金は、その決定が行われた期間の所得税引当金に対応する影響を考慮して調整されます。
その年の会社の現金税の支払いは、分離の時期と会社の事業の季節性の結果として、前年度とは大きく異なる場合があります。
その他の税務事項
税務協定 分離に関連して、当社はMDU Resourcesと税務契約を締結しました。税務契約は、米国連邦、州、地方の所得税、その他の税務事項および関連する納税申告書に関する納税義務と給付、税属性、納税申告、税務コンテスト、その他の税分担に関する分離後の会社とMDU Resourcesの間のそれぞれの権利、責任、義務を規定します。
税金の還付と属性 税務契約では、会社とMDU Resourcesの間で特定の決算前の税属性を配分することが規定されています。税属性は、法律で別段の定めがない限り、MDU Resourcesの税分担契約に定められた原則に従って配分されます。税務協定に基づき、会社は会社が負担する税金の払い戻しを受ける権利があります。
ノート 14- キャッシュフロー情報
利息と所得税の現金支出は次のとおりです。
6 か月間終了
 6月30日
 20232022 
 (千単位)
利息、純額$24,802 $10,721 
支払った所得税、純額$558 $16,470 
非現金投資と資金調達の取引は次のとおりでした：
6 か月間終了
6月30日
20232022 
(千単位)
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産
$7,552 $4,758 
買掛金への資産、プラント、設備の追加
$3,359 $5,785 
分離に関連するセンテニアルからの出資比率は$64,724 $— 
分離に関連する資産/負債移転のためのMDU Resourcesへの株式拠出$(1,548)$— 
企業結合に関連してスピン前に発行されたMDU Resourcesの株式$383 $— 
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索引
ノート 15- 事業セグメントデータ
同社は、建設資材と関連する請負サービスの単一ソースを顧客に提供することで、製品とサービスの垂直統合に重点を置いています。同社は全米の14州で事業を展開しています。その事業セグメントには、パシフィック、ノースウエスト、マウンテン、ノースセントラル、サウス、エナジーサービスが含まれます。実施される建設工事は周期的であるため、事業セグメントは米国の地域ごとに分類されています。 会社の報告対象セグメントは、会社の内部報告および事業管理の方法に基づくもので、太平洋、北西部、山地、北中部です。サウス・アンド・エナジー・サービスの事業セグメントは、報告対象セグメントの基準を満たしていないため、その他すべての企業サービスと組み合わされています。各セグメントは、会社の最高経営上の意思決定者でもある会社の最高経営責任者に直属するセグメントプレジデントによって率いられています。会社の最高経営意思決定者は、セグメントの業績を評価し、EBITDAに基づいてセグメントにリソースを割り当てます。
報告対象セグメントはすべて、建設用骨材（砕石、砂、砂利）の採掘、加工、販売、アスファルトの製造と販売、生コンクリートの生産と販売、一部のセグメントでは、商品やその他の建築資材と関連サービスの販売、および重土木建設、アスファルトやコンクリート舗装、現場などの骨材ベースの製品ラインをサポートするための契約サービスの垂直統合を行っています。開発と等級付け、そして一部のセグメントではプレストレストコンクリート製品の製造。太平洋セグメントと他のすべてのセグメントも液体アスファルト製品を生産・販売し、太平洋セグメントはセメントを販売しています。すべての場所に共通しているわけではありませんが、「その他」には、商品やその他の建築資材や関連サービスの販売があります.
以下の情報は、フォーム10の会社の登録届出書に記載されている監査済み財務諸表および注記に記載されているのと同じ会計方針に従っています。 会社のセグメントに関する情報は次のとおりです。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
 2023 2022 2023 2022 
 (千単位)
外部営業収入：   
パシフィック$142,155 $128,412 $209,941 $213,761 
北西178,734 150,785 294,618 255,575 
マウンテン175,754 170,419 236,372 228,888 
ノースセントラル187,602 167,238 208,576 190,062 
その他すべて100,944 94,959 143,582 133,492 
外部営業総収入$785,189 $711,813 $1,093,089 $1,021,778 
セグメント間の営業収益：
パシフィック$26,483 $30,053 $37,779 $46,201 
北西35,322 27,963 48,290 42,106 
マウンテン34,796 37,504 40,710 41,566 
ノースセントラル54,044 50,330 55,766 51,641 
その他すべて17,018 23,382 24,703 33,752 
セグメント間の総営業収入$167,663 $169,232 $207,248 $215,266 
EBITDA:    
パシフィック$22,041 $15,198 $18,928 $20,631 
北西40,706 23,196 53,844 35,976 
マウンテン32,561 28,643 26,014 20,601 
ノースセントラル24,461 16,108 894 (8,160)
その他すべて5,346 4,173 11,328 78 
セグメント全体のEBITDA$125,115 $87,318 $111,008 $69,126 
報告対象セグメントの営業収益と連結営業収益の調整は次のとおりです。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220232022
(千単位)
報告対象セグメントの総営業収益は$834,890 $762,704 $1,132,052 $1,069,800 
その他の営業収入117,962 118,341 168,285 167,244 
セグメント間の営業収益の削減(167,663)(169,232)(207,248)(215,266)
連結営業収益の合計$785,189 $711,813 $1,093,089 $1,021,778 
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索引
報告対象セグメントのEBITDAと所得税控除前の連結利益（損失）との調整は次のとおりです。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220232022
(千単位)
報告対象セグメントの合計EBITDA$119,769 $83,145 $99,680 $69,048 
その他のEBITDA5,346 4,173 11,328 78 
減価償却、減価償却31,130 29,752 60,760 58,101 
支払利息、純額*17,130 7,424 26,625 12,690 
税引前連結利益（損失）の合計$76,855 $50,142 $23,623 $(1,665)
*利息、純額は利息収入を差し引いた支払利息です。
ノート 16- 従業員福利厚生制度
年金やその他の退職後の計画
当社には、特定の適格従業員を対象に、非拠出型の適格確定給付年金制度やその他の退職後給付制度があります。分離前は、ナイフ・リバーはMDU Resourcesの退職後給付プランに参加していました。当社はこれまで、そのプランに基づく退職後債務の一部を、ASC 715に従って単一雇用者プランとして扱っていました。 -報酬-退職給付 ナイフリバーの従業員に関連する積立状況と正味定期給付費用を記録しました。2023年6月1日に発効した分離に関連して、ナイフリバーはMDU Resourcesに匹敵する新しい独立した退職後プランを策定し、$の債務を譲渡しました。1.5そのプランへの現在の参加者（MDU Resourcesから会社に異動した従業員を含む）は百万人。会社の年金給付制度は、分離前はナイフリバーの独立したものでした。
会社の年金給付制度の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220222021
(千単位)
定期給付金の正味費用の構成要素：
利息費用$408 $282 $816 $564 
期待資産収益率(450)(493)(900)(986)
純保険数理損失の償却128 214 256 428 
正味定期給付費用$86 $3 $172 $6 
会社の他の退職後給付制度の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220232022
(千単位)
定期給付金の正味費用の構成要素：
サービスコスト$90 $131 $179 $262 
利息費用180 128 361 256 
期待資産収益率5 (3)12 (6)
以前のサービスクレジットの償却
(20)(20)(40)(40)
純保険数理（利益）損失の償却(44)88 (89)176 
正味定期給付費用$211 $324 $423 $648 

サービス費用以外の正味定期給付費用の構成要素は、連結損益計算書のその他の収益に含まれています。サービス費用の部分は、連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれています。
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索引
ノート 17- 不測の事態
当社は、自社および連結子会社の事業から生じる請求や訴訟の当事者です。これには、物的損害、人身傷害、環境、契約、法的義務などが含まれますが、これらに限定されません。損失が発生する可能性があり、金額が合理的に見積もることができる場合、会社はそれらの不測の事態に対して賠償責任を負います。ある範囲の金額を合理的に見積もることができ、その範囲内の金額が他のどの金額よりも良い見積もりにならない場合は、その範囲の最低額が計上されます。賠償責任が発生する可能性は高いが、金額を合理的に見積もることができない場合、または負債が合理的にしか発生しない、またはほとんどないと考えられる場合、会社は負債を発生させません。好ましくない結果が生じる可能性が高い、または合理的に起こり得る重大な不測の事態については、会社はその不測の事態の性質と、状況によっては発生する可能性のある損失の見積もりを開示します。発生額は入手可能な最良の情報に基づいていますが、状況によっては、経営陣が合理的に起こり得る損失の金額または範囲を見積もることができません。これには、（1）損害賠償が根拠不明または不確定である、（2）手続きが初期段階にある、（3）多数の当事者が関与している、（4）問題に新しいまたは未解決の法的理論が関係している場合が含まれますが、これらに限定されません。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社は割引されていない偶発債務を$として計上しました970,000と $1.0それぞれ、百万です。2023年6月30日と2022年12月31日に、当社は対応する保険債権も計上しました。325,000どちらの期間も、未払負債に関連しています。加算額は、訴訟や環境問題に起因する不測の事態に対するものです。これらの請求や訴訟のほとんどは保険でカバーされているので、会社の補償範囲は通常、控除額に制限されています。当社は引き続き各事項を監視し、新しい情報や今後の進展に基づいて、必要に応じて発生額を調整します。経営陣は、保険の回収額を差し引いた未払額を超える可能性のある、合理的に起こり得る損失に関する結果は、不確実ではありますが、推定することはできず、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることもないと考えています。GAAPで特に要求されていない限り、訴訟費用は発生時に費用計上されます。
環境問題
当社は、オレゴン州ポートランドのスーパーファンドサイトのクリーンアップを請求する当事者です。会社の環境問題には、監査済み財務諸表やフォーム10の会社の登録届出書に含まれる注記で以前に報告されていたような重要な変更はありませんでした。
保証
当社の特定の子会社は、会社が業績を保証している第三者に対して未払いの義務を負っています。これらの保証は、サービスの契約やその他の特定の保証に関するものです。2023年6月30日の時点で、これらの契約に基づいて保証される固定の最大金額は合計でドルになりました11.5百万、そのすべてに満期予定日はありません。保証の中には、固定の上限額が指定されていないものもあります。ありました いいえ2023年6月30日時点で前述の保証に基づいて未払いの金額。
当社の特定の子会社は、保険契約、セメントの購入、その他の契約に関連して、第三者への未払いの信用状を持っています。2023年6月30日の時点で、これらの信用状に基づいて保証されている固定の最大金額を合計すると、$4.9百万。2023年6月30日の時点で、これらの信用状に基づいて保証されている最大金額の満了予定額は合計で$になります4.52023年には百万ドルと436,0002024年に。ありました いいえ2023年6月30日の時点で前述の信用状に基づいて未払いの金額。
通常の事業過程では、会社にはサービスの契約や子会社の再生義務に関連する保証債があります。会社の子会社が保税義務を履行しない場合、会社は保証債会社に対して保証契約または義務を履行する責任を負います。保証債の大部分は今後12か月以内に期限切れになると予想されます。ただし、当社は今後も子会社の保証債を引き続き締結する可能性があります。2023年6月30日の時点で、約ドル905.4何百万もの保証債が発行されていましたが、連結貸借対照表には反映されていませんでした。
ノート 18- 関連当事者との取引
移行サービス契約
分離の一環として、MDU Resourcesは2023年5月30日に締結された移行サービス契約に従って、MDU Resourcesに移行サービスを提供し、当社はMDU Resourcesに移行サービスを提供します。2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間、会社はドルを支払いました599,000そして$を受け取りました277,000これらの活動に関連します。移行サービスの大部分は、1年以内に完了する予定ですが、分離後2年以内に完了する予定です。
23
索引
関連当事者の支払手形
2023年5月30日にセンテニアルに支払われた関連当事者手形は$でした889.7百万。分離の一環として、センテニアルは未払いの支払手形に関する義務を会社から解放するために会社に株式拠出を行いました。また、分離の一環として、会社は$を発行しました425.0百万の 7.752031年5月1日に発行予定の普通社債の割合、1ドルからなるクレジット契約275.0百万タームローンと $350.0百万のリボルビング・クレジット・ファシリティ、そのうち$190.0分離時に100万が引き落とされました。2023年5月31日、当社はドルの配当を支払いました825.0これらのうち100万ドルはセンテニアルに寄付され、センテニアルは会社の未払いの債務の一部を返済するために使用しました。これらの取引の結果、当社は$の純株式拠出金を受け取りました64.7百万で、連結株主資本計算書には「分離調整を含むセンテニアルおよびMDUリソースからの純移転」として反映されています。分離に関連して締結された債務ファシリティに関する追加情報については、注記12を参照してください。
関連当事者取引の提示に関する追加情報については、注記2を参照してください。
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索引
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
Knife Riverは、人を第一に考える建設資材および請負サービス会社です。同社は、人々を行きたい場所や必要な物資につなぐ安全な道路、橋、空港の滑走路を建設するための建設資材や請負サービスを提供しています。ナイフリバーはまた、安全、訓練、インクルージョン、報酬、ワークライフバランスに重点を置くことで、前向きな職場文化を擁護し、チーム、株主、そして一般の人々の利益のために持続可能なビジネス慣行に焦点を当てています。
ナイフリバーは、砕石、砂、砂利の米国有数の供給業者で、太平洋、北西部、山地、北中部、南部、エネルギーサービスの6つの事業地域で事業を展開しており、14の州で事業を展開しています。これらの地域は、会社の報告対象セグメントを決定するために使用され、会社の内部報告と事業管理の方法に基づいています。会社の報告対象セグメントは、パシフィック、ノースウエスト、マウンテン、ノースセントラルで、サウス・アンド・エナジー・サービスは企業向けサービスのその他すべてに含まれています。これらのセグメントは、主に骨材、アスファルト、生コンクリートを提供するほか、重土木建設、アスファルト舗装、コンクリートの配送と舗装、用地開発とグレーディングなどの請負サービスをサポートしています。
米国の大手骨材ベースの建設資材および請負サービスプロバイダーである同社の11億トンの総埋蔵量は、垂直統合型事業戦略の基盤となっています。2022年12月31日に終了した年度の総埋蔵量の約40％は、付加価値のある下流製品（生コンクリートとアスファルト）と請負サービス（重土木建設、アスファルト舗装、コンクリート）をサポートするために社内で使用されています。建設、用地開発、グレーディングサービス、そしていくつかのセグメントではプレストレストコンクリート製品の製造）。その骨材サイトと関連するアスファルトおよびレディーミックスプラントは、主に中規模の高成長市場に近い戦略的な場所にあります。そのため、ナイフリバーは競争力のある価格設定とマージンの増加を支える材料の輸送上の優位性を得ています。ナイフリバーは、公共市場と民間市場の両方に製品とサービスを提供しています。公開市場は景気サイクル全体にわたってより安定する傾向があり、民間市場の周期的な性質を相殺するのに役立ちます。
各セグメントは、さまざまな製品やサービスを提供し、骨材採石場や鉱山、生コンクリートプラント、アスファルトプラント、流通施設など、さまざまな種類の施設を運営しています。各セグメントは次の州で運営されています。
•太平洋：アラスカ、カリフォルニア、ハワイ
•北西部：オレゴン州とワシントン州
•山：アイダホ州、モンタナ州、ワイオミング州
•ノースセントラル：アイオワ、ミネソタ、ノースダコタ、サウスダコタ
•その他すべて：アイオワ、ネブラスカ、ノースダコタ、サウスダコタ、テキサス、ワイオミンg
次の表は、提供される製品とサービスの概要と、それらの製品の輸送方法を各セグメント別に示しています。
製品およびサービス交通手段
プレキャスト/
レディミックス建設プレストレストです液体ヘビー
アグリゲートアスファルトコンクリートサービスコンクリートアスファルトセメント装備トラック輸送鉄道バージ
パシフィックXXXXXXXXXXX
北西XXXXXXXXX
マウンテンXXXXXX
ノースセントラルXXXXXXXX
その他すべてXXXXXXXXX
セパレーション
2022年8月4日、MDU Resourcesは、MDUリソースからナイフ川の分離を追求する計画を取締役会が承認したと発表しました。2023年5月31日、当社は親会社の純投資をセンテニアルと決済し、分離はほぼ同額の株式を比例配分して完了しました。 90ナイフリバーの発行済み普通株式のうち、MDU Resourcesの株主に占める割合。MDU Resourcesの株主は、2023年5月22日の営業終了時点で保有されているMDU Resourcesの普通株式4株ごとにナイフリバーの普通株式1株を受け取りました。MDUリソースはおよそ保持されます 10ナイフ・リバーの普通株式のパーセント。このディストリビューションは、米国連邦所得税の観点から、株主には非課税でした。分離により、ナイフリバーは現在、ニューヨーク証券取引所で「KNF」のシンボルで取引されている独立した公開企業です。分離と分配、および会社の過去の業績に関する詳細は、フォーム10の会社の登録届出書に記載されています。
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、取引法第21E条の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、すべて歴史的事実の記述以外の記述であり、「予想」、「推定」、「期待」、「意図」、「計画」、「予測」などの言葉で識別される記述を含みますが、これらに限定されません。また、計画、傾向、目的、目標、戦略、将来の出来事や業績に関する記述も含まれます。
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索引
基礎となる仮定（その多くは、ひいてはさらなる仮定に基づいています）や、歴史的事実の記述以外のその他の記述です。当社は、時折、「市況と見通し」および「事業セグメントの財務および営業データ」セクションに含まれる、このような性質の将来の見通しに関する記述（EDGEに関する記述を含む）を公開するか、その他の方法で公開することがあります。
将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴い、実際の結果や結果が表明されたものと大きく異なる可能性があります。会社の期待、信念、予測は誠意を持って表明されており、それには合理的な根拠があると当社は考えています。これには、過去の営業動向に関する経営陣による調査、会社の記録に含まれるデータ、および第三者から入手可能なその他のデータが含まれますが、これらに限定されません。それでも、会社の期待、信念、または予測が達成または達成されない可能性があり、そのような仮定や要因の変化により、実際の将来の業績は大きく異なる可能性があります。
この文書に含まれる将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日付の時点でのみ述べられており、当社は、法律で義務付けられている場合を除き、記述が行われた日以降に発生した出来事や状況を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。新しい要因が時折出現し、経営陣がすべての要因を予測することは不可能です。また、各要因が会社の事業に及ぼす影響や、何らかの要因または要因の組み合わせにより、実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる程度を評価することもできません。将来の見通しに関する記述はすべて、書面か口頭かを問わず、また会社によって、または会社を代表して作成されたかを問わず、フォーム10の会社登録届出書およびその後のSECへの提出書類の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているリスク要因と注意事項によって明示的に限定されます。
プレゼンテーションの基礎
ナイフリバーは歴史的に、センテニアルの完全子会社およびMDU Resourcesの間接的な完全子会社として運営されていました。MDUリソースからの分離が完了するまで、独立した会社としては運営されていませんでした。分離に関連して「カーブアウト」ベースで作成された添付の過去の連結財務諸表と脚注は、MDU Resourcesの連結財務諸表から導き出されたもので、あたかも会社が提示された歴史的期間中に独立して運営されているかのように導き出され、GAAPに準拠した法人アプローチを利用して作成されました。プレゼンテーションの基礎に関する追加情報については、注記2を参照してください。
分離以前は、ナイフ・リバーは歴史的にセンテニアルの集中型現金管理プログラムに参加していました。これには、全体的な資金調達の取り決めも含まれます。ナイフリバーは、資本ニーズの資金調達についてセンテニアルと関連当事者手形契約を締結していました。これらの契約は、2022年12月31日に連結貸借対照表に支払われる関連当事者手形として反映されます。連結損益計算書の支払利息は、関連当事者の手形契約に関連する借入と資金調達に対する利息の配分を反映しています。分離が完了すると、ナイフリバーは貸し手と独自の融資契約を締結しました。
ナイフリバーを構成する事業間の会社間残高と取引はすべて、添付の連結財務諸表から除外されています。
市況と見通し
輸送の混乱、サプライチェーンの制約、インフレ、金利上昇などの一般的および経済的課題にもかかわらず、ナイフリバーの市場は引き続き回復力があり、建設活動は概ね堅調に推移しています。契約収益の約80パーセントを公共部門のプロジェクトから得ているナイフリバーは、民間部門の顧客の周期的な性質のバランスを取ることができます。ナイフリバーは過去1年間にインフレ圧力を受けましたが、価格の上昇は一般的にコストの増加を上回っています。Knife Riverの事業に悪影響を及ぼす可能性のある要因の詳細については、フォーム10の会社の登録届出書の「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
バックログ。Knife Riverの請負サービスに対する需要は引き続き高く、建設のピークシーズンに入り始めた第2四半期の未処理分が記録的であることからも明らかです。
2023年6月30日2022年6月30日
(百万単位)
パシフィック$78.3 $92.5 
北西257.3 169.4 
マウンテン377.3 348.9 
ノースセントラル255.4 294.9 
その他すべて72.6 71.7 
$1,040.9 $977.4 
26
索引
2023年6月30日のバックログのマージンは、2022年6月30日のバックログのマージンよりも高くなっています。会社の未処理分の約84％は、道路や高速道路の建設プロジェクトなど、主に州運輸省の公共事業プロジェクトによって推進されている公的資金によるプロジェクトに関するものです。前期比の増加または減少は、将来の収益、純利益、またはEBITDAの指標として使用することはできません。当社は、現在の未処理の作業は引き続き堅調であると考えていますが、重要な物資や資材の受領が長引いたり、価格が上昇し続けたりすると、顧客は既存または保留中の契約を延期または終了しようとする可能性があります。当初の予測とは異なる期間やレベルで収益が実現する可能性のある要因のリストについては、フォーム10の会社の登録届出書の「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
公的資金。公共プロジェクトへの資金提供は、連邦道路管理局への予算など、連邦および州の資金に依存しています。2021年の第1四半期に制定された米国救助計画法は、州、学校、地方自治体に1.9兆ドルのCOVID-19救済資金を提供します。州は、連邦政府の基準と州のニーズに基づいてこれらの資金の配分を進めており、場合によっては、インフラプロジェクトへの資金提供がナイフリバーにプラスの影響を与える可能性があります。さらに、インフラ投資および雇用法は2021年の第4四半期に制定され、ナイフリバーの敷地を横切る道路や橋の修理と再建に1,190億ドルを割り当てることで、長期的な機会を提供しています。さらに、インフレ削減法は、クリーンエネルギープログラムに3,690億ドルの新規資金を提供しています。これらのプログラムには、太陽光、蓄電池、水素開発に対する新しい税制上の優遇措置のほか、電気自動車の生産を拡大し、電気自動車を支えるインフラを構築するための資金が含まれます。連邦政府の資金提供に加えて、ナイフリバーが事業を展開する14州のうち12州は、高速道路、空港、その他の公共インフラに関連するプロジェクトを含む公共プロジェクトに新しい資金調達メカニズムを導入しています。Knife Riverは、これらの立法項目の実施と影響を引き続き監視しています。
収益性。ナイフリバーの経営陣は継続的に利益率を監視し、米国全土で見られるインフレの影響に対処するための戦略を積極的に適用してきました。当社は、マージンを改善し、長期的に収益性の高い成長を生み出すことを目的としたその他の戦略的イニシアチブを実行するために、「競争優位性」と呼ばれる戦略を実施しています。EDGEの頭字語は、EBITDAマージン改善、規律、成長、エクセレンスの略です。この戦略の一環として、ナイフリバーは過去1年間に各地域の製品価格を引き上げ、インフレが粗利益に及ぼす影響を緩和するためのコスト削減イニシアチブを引き続き実施しています。既存の契約条項により、発表された値上げとそれが完全に認識されるまでに時間がかかる場合があります。当社は、インフレ圧力に先んじて利益率を維持・向上させ、株主価値を高めるために、将来の値上げを定期的に評価し続けています。
ナイフリバーは地理的に多様で競争の激しい市場で事業を展開していますが、高い利益率を維持するために、輸送コストや規模の経済性などの効率を最大化するよう努めています。そのマージンは、競争によるマイナスの圧力を受ける可能性があり、ディーゼル燃料、ガソリン、天然ガス、液体アスファルト、セメント、鉄鋼などの原材料コストの変動による影響も受ける可能性があり、燃料と液体アスファルトのコストが業績に最も大きな影響を与えます。このような変動とインフレ圧力は、エネルギーや原材料価格の変動に対して特に脆弱な固定価格の契約サービス契約を含め、会社のマージンに影響を与える可能性があります。同社はサプライチェーンの制約を経験していますが、サプライヤーとは良好な関係を保っており、資材の不足や遅延による重大な悪影響は発生していません。
ナイフリバーの事業は、好天と不利な気象条件の両方によって大きな影響を受ける可能性があります。事業を展開している州の季節外れの雨や寒さは、建設シーズンの開始を遅らせたり、特定のプロジェクトで一時的な遅延を引き起こしたりする可能性があります。一方、事業を展開する州の季節外れの乾燥または暖かい天候は、建設シーズンの早期開始や特定のプロジェクトの早期完了を可能にします。これらの条件はいずれも、建設資材の販売と契約サービスの収益の両方に影響を与える可能性があります。2023年の初め、米国西部の降水量は記録的なレベルに近く、さまざまなセグメントの業績に悪影響を及ぼしました。ナイフリバーのマージンに影響を与える可能性のある他の変数には、プロジェクトの開始または完了のタイミング、建設業界の周期的な性質による新規および既存のプロジェクトの減少または遅延などがあります。したがって、特定の期間の経営成績は、他の期間に期待できる業績を示すものではない場合があります。
労働力。人を第一に考える企業として、Knife Riverは従業員の採用と定着という課題に取り組むための措置を継続的に講じています。建設業界に新しい労働者を引き付け、現在の従業員のスキルを高めるために、ナイフリバーは最先端のトレーニング施設を建設して運営しています。トレーニング施設では、安全やリーダーシップのトレーニングに加えて、重機オペレーターやトラック運転手など、建設関連のキャリアのための実践的なトレーニングを提供しています。2022年10月、トレーニングセンターは安全への取り組みが認められ、リバティ・ミューチュアル・リスク・マネジメント・エクセレンス・アワードを授与されました。商用運転免許証を取得するためのトレーニングを実施できる認定学校として、新しいトレーニング施設は最近の人手不足や傾向に対処するのに役立っています。
今日の労働市場には、労働力の高齢化とトラック運転手の不足などの労働力不足があり、それが人件費の増加を引き起こしています。ナイフリバーは引き続き労働市場を監視し、労働力を強化し支援するための追加の機会を検討しています。これらの努力にもかかわらず、Knife Riverは、サービスに対する需要の増加に基づいて人件費が増加し続けると予想しています。
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索引
統合概要
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
 2023 2022 2023 2022 
(百万単位)
収益$785.2 $711.8 $1,093.1 $1,021.8 
収益コスト632.2 608.5 936.0 917.3 
売上総利益153.0 103.3 157.1 104.5 
販売費、一般管理費59.5 42.9 108.1 88.7 
営業利益93.5 60.4 49.0 15.8 
支払利息19.1 7.4 28.7 12.7 
その他の収入 (費用)2.5 (2.8)3.3 (4.8)
所得税控除前利益（損失）76.9 50.2 23.6 (1.7)
所得税費用（給付）20.1 11.6 8.1 (.2)
当期純利益 (損失)$56.8 $38.6 $15.5 $(1.5)
EBITDA*$125.1 $87.3 $111.0 $69.1 
調整後EBITDA*$126.3 $90.4 $112.5 $74.5 
*EBITDAと調整後EBITDAは非GAAP財務指標です。詳細および最も近いGAAP指標との調整については、「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。
収益には、建設資材の販売と請負サービスからの収益が含まれます。建設資材の収益は、製品の配送が行われた時点で計上されます。契約収益は、プロジェクトの進捗状況のコスト対コスト測定に基づくインプットメソッドを使用して、時間の経過とともに認識されます。
収益コストには、Knife Riverの製品やサービスの製造プロセスで発生するすべての材料費、人件費、諸経費が含まれます。これらの費用は、さまざまな要因の影響を受けますが、最も重要な要因には、原材料費、エネルギーコスト、給与および福利厚生費用の変化が含まれます。収益コストには、生産プロセスで使用された資産に起因する減価償却費、枯渇費、償却費も含まれます。
売上総利益には、上記で定義した収益から収益コストを引いたものが含まれます。売上と、販売費、一般管理費、所得税、利息費用を差し引いた金額と、製品の製造またはサービスの提供にかかる費用の差です。
販売費、一般管理費には、見積もり、入札、事業開発にかかる費用のほか、企業機能に関連する費用が含まれます。販売費は、進行中のプロジェクトの量や、見積もりや入札活動に割り当てられた従業員の数によって異なります。その他の一般管理費には、外部サービス、情報技術、減価償却費、トレーニング、旅行、接待、事務用品、予想信用損失引当金、資産売却損益、およびその他の雑費が含まれます。
その他の収益（費用）には、サービス費用以外の会社の福利厚生プラン費用の正味定期給付費用、利息収入、会社の非適格給付プランへの投資の未実現損益、合弁契約による損益、およびその他の収益または費用が含まれます。
所得税費用（給付）は、会社の製品やサービスの販売に関連する法人所得税です。実効税率は、税法、規制、税率の変更、既存の法律や規制の新しい解釈、会社の全体的な税引前所得水準の変更など、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。
以下の議論では、収益、粗利益、粗利益、EBITDA、EBITDAマージンなど、会社が事業の業績を評価するために使用する主要な財務指標に焦点を当てます。売上総利益は、売上総利益を収益で割って計算されます。売上総利益は、費用と比較した収益の割合を反映しています。EBITDAとEBITDAマージンは非GAAP財務指標です。詳細および最も近いGAAP指標との調整については、「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。
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索引
次の表は、会社の経営成績をまとめたものです。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220232022
金額収益の%金額収益の%金額収益の%金額収益の%
(百万単位)
事業セグメント別の収益：
パシフィック$142.2$128.4$209.9$213.8
北西179.0151.0294.9256.5
マウンテン175.8170.4236.4228.9
ノースセントラル187.6167.2208.6190.1
その他すべての販売と社内販売100.694.8143.3132.5
総収入$785.2$711.8$1,093.1$1,021.8
事業セグメント別の売上総利益：
パシフィック$27.219.1%$18.314.2%$28.913.8%$26.612.4%
北西43.124.0%24.216.1%58.819.9%38.314.9%
マウンテン34.419.6%29.517.3%28.612.1%23.810.4%
ノースセントラル28.415.2%17.910.7%8.24.0%(3.1)(1.6)%
その他すべて19.919.8%13.414.1%32.622.7%18.914.3%
売上総利益$153.019.5%$103.314.5%$157.114.4%$104.510.2%
EBITDA*:
パシフィック$22.015.5%$15.211.8%$18.99.0%$20.69.7%
北西40.722.7%23.215.4%53.818.3%36.014.0%
マウンテン32.618.5%28.616.8%26.011.0%20.69.0%
ノースセントラル24.413.0%16.19.6%.9.4%(8.2)(4.3)%
その他すべて5.45.3%4.24.4%11.47.9%.1.1%
総EBITDA*$125.115.9%$87.312.3%$111.010.2%$69.16.8%
*EBITDA、セグメントEBITDA、およびEBITDAマージンは非GAAP財務指標です。詳細および最も近いGAAP指標との調整については、「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 2023 2022 
売上（千）：
総量（トン）9,1819,52114,04914,491
レディーミックスコンクリート (立方ヤード)1,1131,1401,6741,873
アスファルト（トン）1,9132,1012,0922,417
平均販売価格:*
総量（トン当たり）$15.95$14.33$16.37$14.77
レディーミックスコンクリート（1立方ヤードあたり）$166.11$147.53$168.30$147.67
アスファルト（トン当たり）$65.32$57.85$66.24$57.77
*平均販売価格には、運送料、その他の収益が含まれています。
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索引
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220232022
金額収益の%金額収益の%金額収益の%金額収益の%
(百万単位)
製品ライン別の収益：
アグリゲート$146.4$136.4$229.9$214.0
生コンクリート184.9168.1281.7276.6
アスファルト125.0121.5138.5139.7
その他*143.2124.3181.8161.8
契約サービス353.4330.7468.4445.0
社内販売(167.7)(169.2)(207.2)(215.3)
総収入$785.2$711.8$1,093.1$1,021.8
製品ライン別の売上総利益：
アグリゲート$36.424.9%$29.721.8%$38.816.9%$30.014.0%
生コンクリート28.115.2%23.413.9%36.813.1%32.711.8%
アスファルト16.413.1%11.49.4%10.37.5%6.34.5%
その他*34.724.2%13.110.5%28.515.6%1.5.9%
契約サービス37.410.6%25.77.8%42.79.1%34.07.6%
売上総利益$153.019.5%$103.314.5%$157.114.4%$104.510.2%
*その他には、セメント、液体アスファルト、商品、ファブリック、スプレッド、および個別には主要な事業とは見なされないその他の製品やサービスが含まれます。
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月との比較
収益
収益は7,340万ドル増加しました。これは主に、すべての製品ラインでの平均販売価格の上昇によるものです。価格の上昇により、収益は6,650万ドル増加しました。これは主に、エッジ関連の価格設定イニシアチブの継続と商品価格の上昇によるものです。契約サービスの収益は2,270万ドル増加しました。これは主に、空いている仕事が増えたことと、北西部と北中部のセグメントでのいくつかの影響のあるプロジェクトによるものです。これらの増加を部分的に相殺したのは、アスファルト、骨材、生コンクリートの売上高が2,210万ドル減少したことです。これは主に、一部の地域では建設シーズンの開始が遅かったために影響力のあるプロジェクトがなかったことと、プロジェクトのタイミングが合わなかったこと、およびテキサス州南東部での非戦略的資産の一部売却によるものです。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は4,970万ドル増加し、粗利益は500ベーシスポイント増加しました。これは主に、すべての製品ラインにわたるエッジ関連の価格設定イニシアチブが3,060万ドル継続され、設備運用コスト（主に燃料費）が810万ドル削減されたことによる実現価格の上昇によるものです。さらに、契約サービスのマージンが増加し、さらに1,170万ドル増加しました。これは主に、ほとんどの事業分野で利用可能な仕事が増え、入札マージンが高くなったためです。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は1,660万ドル増加しました。これは、分離後のインフレ圧力による賃金の上昇とスタッフの増加の両方に関連して、給与関連費用が850万ドル増加したこと、およびインセンティブと健康保険の加算額が増加したためです。さらに、当社は、上場企業としての地位を確立したこともあり、200万ドルのより高い専門サービス料、税金、会費、サブスクリプションのほか、設備、保険、オフィス、情報技術費などの雑費を負担しました。
支払利息
支払利息は、主に平均金利の上昇により1,170万ドル増加しました。その結果、990万ドルの追加利息支出が発生しました。当社が分離の一環として支払われる過去の関連当事者手形を決済し、新たな債務契約を締結した結果、金利は上昇しました。また、同社の平均負債残高も高かった。
その他の収入 (費用)
その他の収益は530万ドル増加しました。これは、注記11で説明したように、当社の非適格給付制度投資のパフォーマンスが280万ドル向上したことと、分離完了前に発行された4億2,500万ドルのシニアノートのエスクローに保管されていた現金の利息収入が200万ドルになったことも一因です。
所得税費用
所得税費用は、税引前利益の増加に対応して850万ドル増加しました。
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索引
2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月との比較
収益
収益は7,130万ドル増加しました。これは、主にエッジ関連の価格設定イニシアチブの結果として、すべての製品ラインの平均販売価格が9,640万ドル上昇したことで当社が恩恵を受けたためです。契約サービスの収益は、主に北西部セグメントでの仕事の増加により、2340万ドル増加しました。これらの増加を部分的に相殺したのは、アスファルト、骨材、生コンクリートの売上高が6,240万ドル減少したことです。これは主に、2023年にインパクトプロジェクトが行われなかったこと、プロジェクトのタイミング、年の初めに特定の地域で季節外れの雨天により建設シーズンの開始が遅れたこと、および2022年12月にテキサス州南東部で非戦略的資産の一部が売却されたことによるものです。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は5,260万ドル増加し、粗利益は420ベーシスポイント増加しました。これは主に、すべての製品ラインにわたるエッジ関連の価格設定イニシアチブによる実現価格の3,630万ドルの上昇と、機器運用コスト（主に燃料費とタイミングオブコスト）の1,140万ドルの削減によるものです。さらに、第2四半期には市場が好調で、ほとんどの事業分野で利用可能な仕事が増えたため、契約サービスの利益率は870万ドルの恩恵を受けました。第1四半期に経験した悪天候の影響を相殺したからです。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は1,940万ドル増加しました。これは、分離後の賃金の上昇とスタッフの増加の両方に関連する給与関連費用の870万ドルの増加と、インセンティブ獲得の増加によるものです。さらに、当社は、上場企業としての地位を確立したこともあり、290万ドルの専門サービス料、120万ドルの事務費の増加、120万ドルの会費と購読料の増加、110万ドルの保険費の増加、および設備や情報技術費を含むその他の雑費（機器や情報技術費を含む）を負担しました。さらに、90日間にわたって売掛金残高が増加し、2022年に不良債権回収がなかったため、予想信用損失は140万ドル増加しました。
支払利息
支払利息は、主に平均金利の上昇により1,600万ドル増加しました。その結果、1460万ドルの追加利息支出が発生しました。当社が分離の一環として支払われる過去の関連当事者手形を決済し、新たな債務契約を締結した結果、金利は上昇しました。また、同社の平均負債残高も高かった。
その他の収入 (費用)
その他の収益は810万ドル増加しました。これは、注記11で説明したように、当社の非適格給付制度投資のパフォーマンスが570万ドル向上したことと、分離完了前に発行された4億2,500万ドルのシニアノートのエスクローに保管されていた現金の利息収入が200万ドルになったことも一因です。
所得税費用
所得税費用は、税引前利益の増加に対応して830万ドル増加しました。
事業セグメントの財務・営業データ
ナイフリバーの事業セグメントの主要な財務データについては以下で説明します。この議論は、収益、粗利益、粗利益、EBITDA、EBITDAマージンなど、セグメントレベルから事業の業績を評価するために会社が使用する主要な財務指標に焦点を当てています。ナイフリバーは、売上高を評価する際の主要な指標として、売上総利益率（売上に対する総利益の割合として定義されます）に焦点を当てています。経営陣は、コストを単独で調べるよりも、収益の変化に関連するコストの変化を分析する方が経営成績について有意義な洞察が得られると考えているためです。EBITDAとEBITDAマージンは非GAAP財務指標です。詳細および最も近いGAAP指標との調整については、「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照してください。
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索引
経営成績-太平洋
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 % 変更2023 2022 % 変更
(百万単位)
収益$142.2$128.411%$209.9$213.8(2)%
売上総利益$27.2$18.349%$28.9$26.69%
売上総利益19.1%14.2%13.8%12.4%
エビットダ$22.0$15.245%$18.9$20.6(8)%
EBITDAマージン15.5%11.8%9.0%9.7%
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 2023 2022 
(百万単位)
収益:
アグリゲート$27.5$24.3$46.1$43.4
生コンクリート40.533.166.763.1
アスファルト6.311.57.616.0
その他*61.053.387.080.2
契約サービス33.436.340.357.3
社内販売(26.5)(30.1)(37.8)(46.2)
$142.2$128.4$209.9$213.8
*その他には、セメント、液体アスファルト、商品、ファブリック、スプレッド、および個別にはセグメントの主要な事業とは見なされないその他の製品が含まれます。
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月との比較
収益
収益は1,380万ドル増加しました。これは、主にエッジ関連の価格設定イニシアチブにより、ほとんどの製品ラインでの価格引き上げにより、さらに1,170万ドル貢献したためです。また、観光と軍事支出を通じて地域経済が勢いを取り戻し続けていることによるハワイの需要の増加と、2022年12月の買収による北カリフォルニアの需要の増加により、生コンクリート製品の量が720万ドルと好調に推移したことも、この増加の一因となりました。収益の増加を部分的に相殺したのは、アスファルト量の減少と契約サービスの収益940万ドルの減少でした。これは、建設シーズンの開始が遅れたことと、カリフォルニアでインパクトのあるプロジェクトがなかったことの両方によるものです。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は890万ドル増加し、粗利益は490ベーシスポイント増加しました。これは主に、前に説明したように、堅調な製品価格が710万ドル増加したためです。さらに、主に燃料などの設備運用コストの削減は、売上総利益にプラスの影響を及ぼしました。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは680万ドル増加し、EBITDAマージンは370ベーシスポイント増加しました。これらの増加は、前に説明した売上総利益の増加の直接的な結果であり、販売費、一般管理費の増加によって一部相殺されました。販売、一般、管理費の増加には、2022年12月の買収による人員の増加とインセンティブ発生額の増加による140万ドルの給与関連費用の増加、家賃と諸経費のそれぞれ20万ドルの増加、専門サービス料やその他の雑費の増加が含まれます。
2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月との比較
収益
2023年の第1四半期にこのセグメントがカリフォルニアで雨天に見舞われたため、収益は390万ドル減少しました。北カリフォルニアの特定の地域では、2023年の最初の3か月間に降水量が2022年の同じ時期に経験した干ばつと比較して4〜5倍高くなりました。これらの気象条件により、当社はアスファルト舗装工事を含む920万ドルの契約サービスプロジェクトを実施できず、製品の需要に影響を与え、その結果、ほとんどの製品ラインの売上高が1,100万ドル減少しました。2023年にインパクト・プロジェクトがなかったことで、契約サービスの収益はさらに減少しました。収益の減少を部分的に相殺したのは、すべての製品ラインにわたる2,010万ドルのエッジ関連の価格設定イニシアチブのプラス効果と、前述のように第2四半期の好調な経済環境に支えられたハワイでの販売量の増加でした。
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索引
売上総利益と売上総利益
売上総利益は230万ドル増加し、粗利益は140ベーシスポイント増加しました。これは主に、前述のようにカリフォルニアの雨天による数量や契約サービスの減少と、カリフォルニアのプロジェクトのコスト超過を相殺した、前述の堅調な製品価格設定によるものです。さらに、このセグメントでは光熱費と人件費が高くなり、単位あたりのコストベースで前年比で増加しました。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは170万ドル減少し、EBITDAマージンは70ベーシスポイント減少しました。これらの減少は、販売費、一般管理費の増加によるものです。販売、一般、管理費の増加には、2022年12月の買収による人員の増加とインセンティブ発生額の増加、50万ドルの法律およびその他の専門サービスの増加、家賃費の40万ドルの増加、諸経費の増加と資産売却益のそれぞれ30万ドルの減少、20万ドルの不良債権回収の減少、およびその他の雑費の増加などによる給与関連費用の増加が含まれます。前に説明したように、減少を部分的に相殺したのは売上総利益の増加でした。
経営成績-北西部
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 % 変更2023 2022 % 変更
(百万単位)
収益$179.0$151.019%$294.9$256.515%
売上総利益$43.1$24.278%$58.8$38.354%
売上総利益24.0%16.1%19.9%14.9%
エビットダ$40.7$23.275%$53.8$36.049%
EBITDAマージン22.7%15.4%18.3%14.0%
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 2023 2022 
(百万単位)
収益:
アグリゲート$47.9$43.5$90.5$77.1
生コンクリート44.639.178.575.5
アスファルト34.526.341.434.7
その他*4.44.07.17.4
契約サービス82.765.8125.4103.0
社内販売(35.1)(27.7)(48.0)(41.2)
$179.0$151.0$294.9$256.5
*その他には、商品、輸送サービス、および個別にはセグメントの主要な事業とは見なされないその他の製品が含まれます。
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月との比較
収益
収益は2,800万ドル増加しました。これは主に、一貫した市場需要とエッジ関連の価格設定イニシアチブに支えられて、契約サービスの収益が1,690万ドル増加し、平均販売価格の上昇によりさらに1,480万ドルの収益に貢献したためです。契約サービスの仕事は、エージェンシー、データセンター、駐車場の仕事など、前年度よりも多くの仕事ができるという恩恵を受けました。アスファルトの量が490万ドル増加し、生コンクリートの量が170万ドル増加したことも、契約サービスの増加による恩恵を受けました。これは、当社の垂直統合の成功を浮き彫りにしています。この増加を部分的に相殺したのは、プロジェクトのタイミングもあって、総取引量が320万ドル減少したことです。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は1,890万ドル増加し、粗利益は790ベーシスポイント増加しました。これは、主に骨材とアスファルトによる実現価格の上昇が総利益970万ドルをもたらしたこと、および前述のように、利用可能な契約サービスの増加によりさらに530万ドルが追加されたためです。燃料費を含む設備運用コスト全体の削減も、当四半期に約380万ドルのプラス効果をもたらしました。
33
索引
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは1,750万ドル増加し、EBITDAマージンは730ベーシスポイント増加しました。これは、前述の売上総利益の増加による直接的な結果です。この増加を部分的に相殺したのは、210万ドルの販売、一般、管理費の増加でした。これには、110万ドルの人件費の増加、資産売却益の減少、その他の雑費の増加が含まれます。
2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月との比較
収益
収益は3,840万ドル増加しました。これは主に、すべての製品ラインにおけるエッジ関連の価格設定イニシアチブにより、平均販売価格が上昇して2,730万ドルの収益が追加されたことと、契約サービスの収益が2,240万ドル増加したためです。契約サービスの仕事は、データセンター、駐車場、鉄道、代理店業務など、前年よりも多くの仕事が手に入るという恩恵を受けました。この増加を部分的に相殺したのは、生コンクリートの減少と総生産量520万ドルでした。これは、2023年に衝撃を与えるプロジェクトがなかったこと、気温の低下、住宅工事の需要の減少などが一因です。
売上総利益と売上総利益
総利益は2,050万ドル増加し、粗利益は500ベーシスポイント増加しました。これは、平均実現価格と製品構成の上昇により、総粗利益が760万ドル増加し、アスファルトの総利益が400万ドル増加したためです。契約サービスのマージンは、未処理の仕事が多く、前年度と比較して失業が減少したため、480万ドル増加しました。さらに、単位あたりの燃料費の削減は、売上総利益にプラスの影響を及ぼしました。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは1,780万ドル増加し、EBITDAマージンは430ベーシスポイント増加しました。これは、前述の売上総利益の増加による直接的な結果です。この増加を部分的に相殺したのは、420万ドルの販売費、一般管理費の増加でした。これには、インセンティブの発生額と賃金の増加に関連する200万ドルの人件費の増加、100万ドルの資産売却利益の減少、会費とサブスクリプションの増加、およびその他の費用の増加が含まれます。
経営成績-マウンテン
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 % 変更2023 2022 % 変更
(百万単位)
収益$175.8$170.43%$236.4$228.93%
売上総利益$34.4$29.517%$28.6$23.820%
売上総利益19.6%17.3%12.1%10.4%
エビットダ$32.6$28.614%$26.0$20.626%
EBITDAマージン18.5%16.8%11.0%9.0%
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 2023 2022 
(百万単位)
収益:
アグリゲート$28.9$26.9$38.5$36.1
生コンクリート34.531.548.947.6
アスファルト29.531.130.331.5
契約サービス117.7118.4159.4155.3
社内販売(34.8)(37.5)(40.7)(41.6)
$175.8$170.4$236.4$228.9
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月との比較
収益
収益は540万ドル増加しました。これは主に、需要とエッジ関連の価格の勢いに支えられて、すべての製品ラインの平均販売価格が820万ドル上昇したためです。この増加を部分的に相殺したのは、2023年に2022年の第2四半期に実質的に完了したインパクトのある空港プロジェクトがなかったことによるアスファルト量の減少と契約サービスの収益でした。アスファルトの総量は、生コンクリートの量と同様に、一部の地域の悪天候の影響を受けて、さらに350万ドル減少しました。
34
索引
売上総利益と売上総利益
売上総利益は490万ドル増加し、粗利益は230ベーシスポイント増加しました。これは、ほとんどの地域で市場が好調だったことと、前に説明したように、生コンクリートと骨材の実現価格が190万ドル上昇したことにより、契約サービスの利益率が270万ドルの利益に貢献したためです。主に燃料に関連する設備全体の運用コストの削減も、当四半期に約230万ドルのプラスの利益をもたらしました。この増加を部分的に相殺したのは、2023年に2022年の第2四半期に実質的に完了したインパクトのある空港プロジェクトがなかったことです。これは、アスファルトと請負サービスの両方のマージンに影響を与えました。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは400万ドル増加し、EBITDAマージンは170ベーシスポイント増加しました。これは、前述の売上総利益の増加によるものです。この増加を部分的に相殺したのは、給与関連費用の60万ドルの増加や信用損失引当金の60万ドルの増加など、販売費、一般管理費の増加でした。
2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月との比較
収益
収益は750万ドル増加しました。これは主に、需要、エッジ関連の価格設定、成長市場の勢いに支えられて、すべての製品ラインの平均販売価格が1180万ドルに上昇したためです。契約サービスの収益は、すべての地域の好調な市場により410万ドル増加しました。これは、2023年にインパクトのある空港プロジェクトが2022年の第2四半期に実質的に完了しなかったことで一部相殺されました。モンタナ州の需要の増加により、総取引量も110万ドルの恩恵を受けました。これらの増加を部分的に相殺したのは、生コンクリートとアスファルトの量が1,050万ドル減少したことです。これは主に、一部の地域の悪天候によるものです。アスファルトの量は、前に説明したインパクト・エアポート・プロジェクトがなかったことによっても影響を受けました。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は480万ドル増加し、粗利益は170ベーシスポイント増加しました。これは、ほとんどの地域で市場が好調だったことと、生コンクリートの実現価格が270万ドルと上昇したことにより、契約サービスの利益が340万ドルの利益に貢献したためです。燃料を含む機器全体の運用コストの削減も、約170万ドルのセグメントにプラスの影響を与えました。これらの増加を部分的に相殺したのは、2023年にインパクトのある空港プロジェクトが2022年の第2四半期に実質的に完了しなかったことです。これは、アスファルトと請負サービスの両方のマージンに影響を与えました。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは540万ドル増加し、EBITDAマージンは200ベーシスポイント増加しました。これは、前述の売上総利益の増加の直接によるものです。
経営成績-ノースセントラル
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 % 変更2023 2022 % 変更
(百万単位)
収益$187.6$167.212%$208.6$190.110%
売上総利益$28.4$17.959%$8.2$(3.1)365%
売上総利益15.2%10.7%4.0%(1.6)%
エビットダ$24.4$16.152%$.9$(8.2)111%
EBITDAマージン13.0%9.6%.4%(4.3)%
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 2023 2022 
(百万単位)
収益:
アグリゲート$30.3$26.7$34.4$30.7
生コンクリート53.947.166.259.5
アスファルト46.744.746.844.8
その他*10.99.912.512.0
契約サービス99.889.1104.494.7
社内販売(54.0)(50.3)(55.7)(51.6)
$187.6$167.2$208.6$190.1
*その他には、個別にはセグメントの主要な事業とは見なされない商品やその他の製品が含まれます。
35
索引
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月との比較
収益
収益は2,040万ドル増加しました。これは主に、すべての製品ラインでのエッジ関連の価格設定イニシアチブによりさらに1,900万ドルの収益に貢献したことと、特定の場所でのインパクトプロジェクトと一部のプロジェクトのタイミングによる契約サービスの収益が1,070万ドル増加したことによるもので、平均販売価格の上昇によるものです。生コンクリートの量も、特定の地域の好調な市場により220万ドル増加し、その結果、商業プロジェクトや舗装プロジェクトが増えました。これらの増加を部分的に相殺したのは、主に特定の場所での季節的な重荷重道路規制に関連して、アスファルトの量が560万ドル減少したことと、2022年に衝撃プロジェクトがなかったことによる総量が230万ドル減少したこと、および舗装プロジェクトの開始が遅れたことによる内部販売量の減少です。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は1,050万ドル増加し、粗利益は450ベーシスポイント増加しました。これは主に、アスファルトと総計の実現価格が410万ドル上昇したこと、および契約サービスマージンの増加が入札マージンの改善とインパクトプロジェクトの改善に関連して410万ドルの利益をもたらしたためです。主に燃料に関連する設備全体の運用コストの削減も、当四半期に約320万ドルのプラスの利益をもたらしました。これらの増加を部分的に相殺したのは、前に説明した量の減少に関連する骨材とアスファルトマージンの減少でした。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは830万ドル増加し、EBITDAマージンは340ベーシスポイント増加しました。これは、前述の売上総利益の増加による直接的な結果です。この増加を部分的に相殺したのは、240万ドルの販売費、一般管理費の増加と、インセンティブの増加と利益分配の増加による人件費の大幅な増加でした。
2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月との比較
収益
Edge関連の価格設定イニシアチブにより全製品ラインの平均販売価格が2,160万ドル上昇したこと、および特定の市場でのインパクトプロジェクトと一部のプロジェクトのタイミングの恩恵を受けた契約サービス収益が970万ドル増加した結果、収益は1,850万ドル増加しました。ミネソタ州、ノースダコタ州、サウスダコタ州の特定の地域では、2023年の最初の3か月間に降水量が2022年の同じ期間と比較して2〜3倍多くなりました。これらの気象条件は製品の需要に影響を及ぼし、アスファルトと骨材の売上高は930万ドル減少しました。
売上総利益と売上総利益
総利益は1,130万ドル増加し、粗利益は560ベーシスポイント増加しました。これは主に、骨材とアスファルトの実現価格が440万ドル上昇したためです。契約サービスのマージンは、入札マージンの改善と影響力のあるプロジェクトにより、360万ドルの利益に貢献しました。設備全体の運用コスト（主に燃料）の削減も、この四半期にプラスの効果をもたらしました。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは910万ドル増加し、EBITDAマージンは470ベーシスポイント増加しました。これは、前述の売上総利益の増加による直接的な結果です。この増加を部分的に相殺したのは、260万ドルの販売費、一般管理費の増加でした。これは主に、インセンティブと利益分配の増加による人件費の増加です。
経営成績-その他すべておよびセグメント間の排除
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023 2022 % 変更2023 2022 % 変更
(百万単位)
収益$100.6 $94.8 6%$143.3 $132.5 8%
売上総利益$19.9 $13.4 49%$32.6 $18.9 72%
売上総利益19.8 %14.1 %22.7 %14.3 %
エビットダ$5.4 $4.2 29%$11.4 $.1 n.m。
EBITDAマージン5.3 %4.4 %7.9 %.1 %
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月との比較
収益
アスファルト製品と生コンクリートの平均販売価格が1,470万ドル上昇したことにより、収益は580万ドル増加しました。これは主に、販売のタイミング、アスファルト舗装工事の可用性の低下、および当社が事業を展開する地域における競争的な市場価格設定によるアスファルト製品の量が540万ドル減少したことで一部相殺されました。また、2022年12月にテキサス州南東部の非戦略的資産の一部売却により、生コンクリートと総売上高810万ドルの減少も増加を相殺しました。
36
索引
売上総利益と売上総利益
アスファルト製品と生コンクリートの実現価格が1,340万ドル上昇したことにより、総利益は650万ドル増加し、粗利益は570ベーシスポイント増加しました。これらの増加を部分的に相殺したのは、既製のコンクリートマージンの減少でした。これにより、主に2022年12月にテキサス州南東部で非戦略的資産の一部が売却された結果、総利益は110万ドル減少しました。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは120万ドル増加し、EBITDAマージンは90ベーシスポイント増加しました。EBITDAの増加は、前に説明した総利益の増加と、会社の290万ドルの非適格給付制度投資の業績改善の直接的な結果です。この増加を部分的に相殺したのは、給与関連費用の280万ドルの増加、専門サービス料160万ドルの増加、税金とライセンス料の50万ドルの増加、その他の雑費など、販売費、一般管理費の増加でした。これは、上場企業としての地位を確立したことも一因です。
6 か月間終了2023年6月30日と比較すると 6 か月間終了2022年6月30日
収益
アスファルト製品と生コンクリートの平均販売価格が1,770万ドル上昇したことにより、収益は1,080万ドル増加しました。また、契約サービスの収益は、コストの増加と契約マージンの改善により420万ドル増加しました。これらの増加を部分的に相殺したのは、2022年12月にテキサス州南東部で非戦略的資産の一部売却が行われたことによる、総売上高と生コンクリート総売上高1,490万ドルの減少です。さらに、アスファルトの売上高は、アスファルト舗装工事の利用可能性の低下と、当社が事業を展開する地域における市場価格の競争が相まって、350万ドル減少しました。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は1,370万ドル増加し、粗利益は840ベーシスポイント増加しました。これは主に、アスファルト製品と生コンクリートの実現価格が1,490万ドル上昇したためです。これらの増加を部分的に相殺したのは、2022年12月にテキサス州南東部で非戦略的資産の一部売却が行われた結果の、既製のコンクリートマージンの減少です。
EBITDAとEBITDAマージン
EBITDAは1,130万ドル増加し、EBITDAマージンは780ベーシスポイント増加しました。EBITDAの増加は、前に説明した総利益の増加と、当社の非適格給付制度投資の570万ドルの業績改善の直接的な結果です。この増加を部分的に相殺したのは、210万ドルの専門サービス料、70万ドルの保険、40万ドルの給与関連費用、その他の費用を含む、販売費、一般管理費の増加でした。これは、上場企業としての地位を確立したことも一因です。
37
索引
流動性と資本資源
2023年6月30日の時点で、ナイフリバーの現金、現金同等物、制限付現金は6,850万ドル、運転資本は5億7,400万ドルでした。運転資本は、流動資産から流動負債を差し引いたものとして計算されます。分離が完了した後、ナイフリバーの資金管理、資本構成、流動性源は大きく変化しました。ナイフリバーは独自の集中型現金管理モデルを実装し、手持ちの現金と第三者の信用枠を使って日常業務の資金を調達する予定です。
事業の季節性を考えると、当社は通常、年間を通じて運転資金の必要性と残高が大きく変動します。会社が在庫を増やし、建設シーズンに向けて設備や設備、その他の初期費用を準備することに注力するにつれて、運転資金要件は一般的に上半期に増加します。その後、建設シーズンが終わり、会社が売掛金を回収するにつれて、運転資金の水準は下がります。
Knife Riverが現金需要を満たす能力は、事業から現金を生み出し、競争力のある金利で債務融資を受ける継続的な能力にかかっています。ナイフリバーは、特に業界の季節的な性質により、事業からのキャッシュフローでは満たされない資本要件の流動性源として資本市場へのアクセスを利用しています。ナイフリバーの将来の現金の主な用途は、事業資金調達、運転資金、資本支出、負債の返済、戦略的事業開発取引です。
2023年4月25日、ナイフリバーは契約に基づき、2031年5月1日に発行予定の7.75パーセントのシニアノートのうち4億2,500万ドルを発行しました。2023年5月31日、ナイフリバーは、2億7500万ドルのタームローンと3億5,000万ドルのリボルビングクレジットファシリティからなるシニア担保信用契約を締結しました。そのうち1億9,000万ドルが引き落とされ、3,500万ドルが期間中に返済されました。それぞれの金利はSOFRベースで、満期日は2028年5月31日です。債務契約と契約制限の詳細については、注記12を参照してください。
資本支出
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の資本支出は、それぞれ5,600万ドルと7,070万ドルでした。ナイフリバーは現在、2023年の資本支出総額を1億2,500万ドルと見積もっています。これは主に車両や設備の定期的な交換とメンテナンス、建物の改修、総埋蔵量、保管施設の更新に使用されます。
当社は、概説されている資本プログラムに段階的に加わる将来の買収やその他の成長機会の可能性を引き続き評価しています。ただし、これらの機会は、経済的機会の有無によって異なります。2023年の資本支出に必要な資金はすべて、内部で生み出された資金、クレジットファシリティ、必要に応じて負債や株式の発行など、さまざまな資金源によって賄われると予想されます。
38
索引
キャッシュフロー
6 か月間終了
6月30日
 20232022
(百万単位)
提供した純現金（使用量）
営業活動$(70.4)$(147.8)
投資活動(64.1)(78.1)
資金調達活動192.9 224.8 
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）58.4 (1.1)
現金、現金同等物、制限付現金--年度初め10.1 13.8 
現金、現金同等物、制限付現金--期末$68.5 $12.7 
営業活動
6 か月間終了
6月30日
 20232022差異
(百万単位)
営業活動に使用された純現金の構成要素：
収益（損失）$15.5 $(1.5)$17.0 
収益（損失）を営業活動に使用された純現金と調整するための調整55.1 58.6 (3.5)
買収を控除した流動資産と負債の変動：
売掛金(236.4)(215.2)(21.2)
関連当事者からの期限16.1 1.0 15.1 
インベントリ(51.1)(66.3)15.2 
その他の流動資産(20.9)(16.8)(4.1)
買掛金102.6 73.1 29.5 
関係者のせいで(7.3)9.8 (17.1)
その他の流動負債25.6 8.9 16.7 
年金と退職後の給付制度の拠出金(.3)(.2)(.1)
その他の非流動料金30.7 .8 29.9 
営業活動に使用された純現金：$(70.4)$(147.8)$77.4 
営業活動に使用された現金は、2023年6月30日までの6か月間で合計7,040万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間は1億4,780万ドルでした。営業活動に使用される現金の減少は、主に運転資金の必要性が減少した結果です。運転資本構成要素に使用された現金は、2023年6月30日までの6か月間で合計1億7140万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間は2億550万ドルでした。この現金使用量の減少は、主に期末の営業費用の支払いの減少、未払税金の支払いの減少、長期債務の繰延利息支払いの増加、および液体アスファルト在庫残高の減少によるもので、四半期中の収益の増加に伴う売掛金残高の増加によって一部相殺されました。さらに、キャプティブ保険会社に関連する保険費用のタイミングは、営業活動に使用される現金にプラスの影響を及ぼしました。
投資活動
6 か月間終了
6月30日
 20232022差異
(百万単位)
資本支出$(66.6)$(80.3)$13.7 
買収（取得した現金を差し引いたもの）— (.5).5 
財産の売却または処分による純収入、その他4.1 4.3 (.2)
投資(1.6)(1.6)— 
投資活動に使用された純現金$(64.1)$(78.1)$14.0 
2023年6月30日に終了した6か月間の投資活動に使用された現金が、2022年6月30日までの6か月間で減少したのは、主に完成間近のワシントンのプレストレス施設の資本支出の減少によるものです。
39
索引
資金調達活動
6 か月間終了
6月30日
 2023 2022 差異
(百万単位)
現在の関連当事者手形の発行、純額$— $100.0 $(100.0)
長期関連当事者債券の発行、純額205.3 154.9 50.4 
長期債務の発行855.0 — 855.0 
長期債務の返済(.1)(.1)— 
債務発行費用(16.7)(.7)(16.0)
センテニアルへの純送金(850.6)(29.3)(821.3)
財務活動による純現金$192.9 $224.8 $(31.9)
2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間の資金調達活動によってもたらされたキャッシュフローの減少は、主に短期関連当事者債券の発行量の減少が、2023年の長期関連当事者債券の発行量の増加によっていくらか相殺されたことによるものです。分離時の配当金の支払いのためのセンテニアルへの純振替は、分離時の第三者債務の発行に関連する債務発行費用を差し引いたものによってほとんど相殺されました。
重要な現金要件
会社の契約上の義務に、フォーム10の会社の登録届出書に記載されているものと大きく異なる点はありませんでした。ただし、以下に記載されている場合を除きます。関連当事者の支払手形、オペレーティングリース、購入契約に関する会社の契約上の義務の詳細については、フォーム10の会社の登録届出書の「経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析」セクションの「重要な現金要件」セクションを参照してください。
会社の重要な短期および長期の現金要件には、第三者の長期債務および関連する利息の返済、関連当事者の支払手形および関連する利息の支払い、オペレーティングリース契約の支払い、購入契約上の債務の支払い、資産の除却義務が含まれます。
2023年6月30日の時点で、当社の購入コミットメントは、2022年12月31日の残高から約95パーセント増加しました。この増加は主に、当社が3年間のセメント契約を約束していることと、同社が第1四半期から建設シーズンに向けて引き続き固定契約を結んでいることによるものです。同社は、建設シーズン中に義務が履行されるため、購入契約は2023年を通じて減少すると予想しています。
2023年6月30日の時点で、当社の長期負債は、2022年12月31日の残高から約3億7,840万ドル増加したことを反映しています。この増加は主に、当社が短期債務を返済し、分離に備えてそれを長期債務に置き換えたことによるものです。全体として、借入は2023年6月30日の時点で減少しており、建設シーズンが続くにつれて減少すると予想されています。
2023年6月30日の時点で、当社の債務存続期間中の推定利息支払総額は、2022年12月31日時点の推定利息支払総額から約2億7,740万ドル増加したことを反映しています。この増加は、2023年の金利環境の上昇と、分離に備えて当社が負担した金利債務の増加によるものです。会社の平均金利は、2022年12月31日の3.62％から2023年6月30日の6.55％に上昇しました。ローンの全期間にわたって支払われる利息の推定額は次のとおりです。
2023年の残りの期間1-3 歳未満3-5 歳以上5 年以上合計
(百万単位)
予想利息支払い額*$33.0 $128.4 $125.0 $121.5 $407.9 
*現在の金利と、上記の期間におけるそれぞれの満期日までの一定の未払い額を仮定して、2023年6月30日現在の会社の長期未払い債務に関連する推定利息支払額を表します。
2023年6月30日の時点で、当社は、希望する積立状態を維持するために、2023年に適格非拠出型確定給付年金制度に約120万ドルを拠出する予定です。2022年12月31日の時点で、当社は寄付を行う予定はありませんでした。
確定給付年金制度
当社は、特定の従業員を対象に、非拠出型の適格確定給付年金制度を設けています。これらのプランに関連する給付費用（収入）と負債（資産）の計算には、さまざまな仮定が使用されます。これらの給付を提供するための費用は、将来の条件の仮定に依存するため、変更されるリスクがあります。
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索引
会社の適格非拠出型確定給付年金制度には、フォーム10の会社の登録届出書で報告されたものから他に重要な変更はありませんでした。2023年に約120万ドルの年金制度の拠出金を拠出する予定で、これは主に2022年の資産価値の下落により制度の積立状況が低下したためです。詳細については、フォーム10の会社の登録届出書にある監査済み年次連結財務諸表の注記17を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
事業セグメントの財務および営業データには、GAAPに従って作成された財務情報のほか、EBITDA、EBITDAマージン、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージンの財務指標が含まれます。ナイフリバーは、EBITDAを利息、税金と減価償却、枯渇と償却を控除する前の純利益と定義しています。EBITDAマージンは、収益に対するEBITDAの割合と定義しています。ナイフリバーは、調整後EBITDAをEBITDAと定義しています。これは、福利厚生プラン投資の未実現損益、株式ベースの報酬、および1回限りの分離費用を除外するようにさらに調整されたEBITDAと定義しています。調整後EBITDAマージンは、収益に対する調整後EBITDAのパーセンテージです。
EBITDA、EBITDAマージン、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン（セグメント別の指標を含む）は非GAAP財務指標と見なされ、純利益、純利益率、粗利益、粗利益の対応するGAAP指標と最も直接的に比較できます。ナイフリバーは、これらの非GAAP財務指標は、対応するGAAP指標に加えて、税管轄区域や構造、債務水準、設備投資の違いによる影響を除外することで、同業他社と比較した業務効率に関する有意義な情報を提供できるため、投資家にとって有用であると考えています。経営陣は、調整後EBITDAは有用な業績指標であると考えています。調整後EBITDAは、株式ベースの報酬や福利厚生投資の未実現損益は非現金と見なされ、会社の中核事業の一部ではないため、除外することで、会社の業績を効果的に評価できるからです。また、分離に関連する1回限りの非経常費用は、継続する予定がないため、除外しています。格付け機関や投資家も、EBITDAと調整後EBITDAを使用して、ナイフリバーのレバレッジをEBITDAと調整後EBITDAの倍数として計算しています。さらに、EBITDAと調整後EBITDAは、負債とEBITDAおよび負債と調整後EBITDAの比率を利用する債券投資家にとって重要な財務指標です。Knife Riverの経営陣は、セグメント別の指標を含むEBITDAとEBITDAマージンは、会社の経営成績を明確にするため、有用な業績指標であると考えています。ナイフリバーの経営陣は、経営成績を社内で評価し、従業員のインセンティブ報酬を計算する際に、これらの非GAAP財務指標をGAAPの結果と組み合わせて使用し、EBITDAと調整後EBITDAの倍数として活用して、会社の適切な事業資金調達方法を決定します。
EBITDAは、所得税、支払利息、減価償却費、減価償却費を純利益に加算して計算されます。EBITDAマージンは、EBITDAを収益で割って計算されます。調整後EBITDAは、給付制度投資の未実現損益、株式ベースの報酬、および1回限りの離職費用をEBITDAに加算して計算されます。調整後EBITDAマージンは、調整後EBITDAを収益で割って計算されます。これらの非GAAP財務指標は、セグメントごとおよび連結ごとに同じように計算されるため、純利益や純利益率などのGAAP財務指標に代わるものではなく、より意味のあるものでもありません。投資家がナイフリバーの業績を理解するのに役立つ補足的な財務指標となることを目的としています。ナイフリバーの非GAAP財務指標は標準化されていません。したがって、これらの財務指標を、同じまたは類似の名称を持つ他社のEBITDA、EBITDAマージン、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージンの指標と比較できない場合があります。
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索引
次の情報は、連結純利益とセグメント純利益をEBITDAに、EBITDAを調整後EBITDAと照合し、EBITDAマージンと調整後EBITDAマージンの計算を示しています。支払利息、純額は、連結損益計算書の他の収益に含まれる利息収入を差し引いたものです。
2023年6月30日に終了した3か月間パシフィック北西マウンテンノースセントラル その他すべてのエリミネーションとセグメント間のエリミネーション統合されました
(百万単位)
当期純利益 (損失)$16.5 $31.0 $26.4 $18.3 $(35.4)$56.8 
減価償却、減価償却5.5 9.7 6.2 6.1 3.6 31.1 
支払利息、純額— — — — 17.1 17.1 
所得税— — — — 20.1 20.1 
エビットダ$22.0 $40.7 $32.6 $24.4 $5.4 $125.1 
福利厚生制度投資の未実現（利益）損失(.4)(.4)
株式ベースの報酬費用(.1)(.1)
一回限りの別居費用1.71.7 
調整後EBITDA$6.6 $126.3 
収益$142.2 $179.0 $175.8 $187.6 $100.6 $785.2 
純利益率11.6 %17.3 %15.0 %9.8 %(35.2)%7.2 %
EBITDAマージン15.5 %22.7 %18.5 %13.0 %5.3 %15.9 %
調整後EBITDAマージン6.6 %16.1 %

2022年6月30日に終了した3か月間パシフィック北西マウンテンノースセントラルその他すべてのエリミネーションとセグメント間のエリミネーション統合されました
(百万単位)
当期純利益 (損失)$9.9 $14.3 $22.8 $9.9 $(18.3)$38.6 
減価償却、減価償却5.3 8.9 5.8 6.2 3.5 29.7 
支払利息、純額— — — — 7.4 7.4 
所得税— — — — 11.6 11.6 
エビットダ$15.2 $23.2 $28.6 $16.1 $4.2 $87.3 
福利厚生制度投資の未実現（利益）損失2.42.4 
株式ベースの報酬費用.7.7 
調整後EBITDA$7.3 $90.4 
収益$128.4 $151.0 $170.4 $167.2 $94.8 $711.8 
純利益率7.7 %9.5 %13.4 %5.9 %(19.3)%5.4 %
EBITDAマージン11.8 %15.4 %16.8 %9.6 %4.4 %12.3 %
調整後EBITDAマージン7.7 %12.7 %

42
索引
2023年6月30日に終了した6か月間パシフィック北西マウンテンノースセントラルその他すべてのエリミネーションとセグメント間のエリミネーション統合されました
(百万単位)
当期純利益 (損失)$7.9 $35.2 $13.8 $(10.9)$(30.5)$15.5 
減価償却、減価償却11.0 18.6 12.1 11.8 7.2 60.7 
支払利息、純額— — .1 — 26.6 26.7 
所得税— — — — 8.1 8.1 
エビットダ$18.9 $53.8 $26.0 $.9 $11.4 $111.0 
福利厚生制度投資の未実現（利益）損失(1.7)(1.7)
株式ベースの報酬費用.8.8 
一回限りの別居費用2.42.4 
調整後EBITDA$12.9 $112.5 
収益$209.9 $294.9 $236.4 $208.6 $143.3 $1,093.1 
純利益率3.8 %11.9 %5.8 %(5.2)%(21.3)%1.4 %
EBITDAマージン9.0 %18.3 %11.0 %.4 %7.9 %10.2 %
調整後EBITDAマージン9.0 %10.3 %

2022年6月30日に終了した6か月間パシフィック北西マウンテンノースセントラルその他すべてのエリミネーションとセグメント間のエリミネーション統合されました
(百万単位)
当期純利益 (損失)$10.1 $18.8 $9.2 $(20.0)$(19.6)$(1.5)
減価償却、減価償却10.5 17.2 11.3 11.8 7.3 58.1 
支払利息、純額— — .1 — 12.6 12.7 
所得税— — — — (.2)(.2)
エビットダ$20.6 $36.0 $20.6 $(8.2)$.1 $69.1 
福利厚生制度投資の未実現（利益）損失4.04.0 
株式ベースの報酬費用1.41.4 
調整後EBITDA$5.5 $74.5 
収益$213.8 $256.5 $228.9 $190.1 $132.5 $1,021.8 
純利益率4.7 %7.3 %4.0 %(10.5)%(14.8)%(.1)%
EBITDAマージン9.7 %14.0 %9.0 %(4.3)%.1 %6.8 %
調整後EBITDAマージン4.2 %7.3 %
新しい会計基準
新しい会計基準については、注記2を参照してください。
重要な会計上の見積もり
ナイフリバーの重要な会計上の見積もりには、のれんの減損テスト、買収会計方法に基づく取得した資産と負債の公正価値、契約の進捗をコスト対コストで測定して認識される収益、保険数理上決定された給付費用、税引当金が含まれます。会社の重要な会計上の見積もりには、フォーム10の会社の登録届出書で以前に報告されたものと大きな変更はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、金利や商品価格に関連する市場変動の影響を受けます。当社は、これらの市場リスクの管理を支援する方針と手順を定めており、リスクの一部を管理するためにデリバティブを利用することもあります。
金利リスク
金利の上昇は、新規負債と既存の変動金利債務の借入コストの増加をもたらしており、今後もそうなるでしょう。ナイフリバーは、当時、変動金利債務の取り決めを伴うシニア担保付信用契約を締結しました
43
索引
分離は、将来の期間に計上される支払利息に影響を与える可能性があります。当社が締結した債務契約に関する追加情報については、「流動性と資本資源」というタイトルのセクションを参照してください。2023年6月30日の時点で、当社はクレジット契約に基づいて4億3,000万ドルのタームローンとリボルビングクレジット借入を行いました。当時の有効金利は、タームローンとリボルビングクレジットファシリティでそれぞれ7.36％と7.53％でした。これらの施設の金利を1％引き上げると、今後12か月で支払利息が430万ドル増加すると仮定しています。
2023年6月30日の時点で、当社には未払いの金利ヘッジはありませんでした。
商品価格リスク
会社が直面している商品価格リスクには、フォーム10の会社の登録届出書に報告されたものと大きな変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
「開示管理と手続き」という用語は、取引法の規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されています。会社の開示管理およびその他の手続きは、会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則やフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するように設計されています。会社の開示管理やその他の手続きは、開示が必要な情報が蓄積され、会社の最高経営責任者や最高財務責任者などの経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にすることを合理的に保証するように設計されています。会社の経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点における会社の開示管理およびその他の手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、このレポートの対象期間の終了時点で、そのような管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であったと結論付けました。
内部統制の変更
2023年6月30日に終了した3か月間、財務報告に関する会社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
44
索引
パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
会社の法的手続きには、以前にフォーム10の会社の登録届出書で報告されていたような重要な変更はありませんでした。
アイテム 1A.リスク要因
フォーム10の登録届出書に開示されている、会社の事業、見通し、財政状態、または財務結果に重大な害を及ぼす可能性のある会社のリスク要因を参照してください。2023年6月30日の時点で、会社のフォーム10に記載されている会社のリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
ドッド・フランク法のセクション1503（a）および規則S-Kの項目104で義務付けられている地雷安全違反またはその他の規制事項に関する情報については、参照により本書に組み込まれているこのフォーム10-Qの別紙95を参照してください。
アイテム 5.その他の情報
2023年6月30日までの3か月間に、 いいえ会社の取締役または役員 採用されたまたは 終了しましたa「ルール10b5-1取引協定」または」ルール10b5-1ではありません各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されているので、「取引の取り決め」です。
アイテム 6.展示品
このレポートの署名ページの直前にある展示物の索引を参照してください。
45
索引
展示品索引
参考により組み込み
展示品番号展示品の説明提出
これで		フォームピリオド
終了しました		示すファイリング
日付		ファイル番号
*2(a)
ナイフ・リバー・コーポレーションとMDUリソース・グループ社との間の、2023年5月30日付けの分離・流通契約
8-K2.16/01/231-41642
3(a)
ナイフ・リバー・コーポレーションの法人設立証明書の修正および改訂
8-K3.16/01/231-41642
3(b)
ナイフ・リバー・コーポレーションの細則の改正および改定版
8-K3.26/01/231-41642
**4(a)
ナイフ・リバー・コーポレーションとMDUリソース・グループ・インクとの間の、2023年5月30日付けの株主および登録権契約
8-K4.16/01/231-41642
4(b)
2023年4月25日付けで、発行者はナイフ・リバー・ホールディング・カンパニー、受託者は全米協会USバンク・トラスト・カンパニーによるインデンチャー
10-
12B/A		4.24/28/231-41642
4(c)
2023年5月31日付けの補足契約。保証人、ナイフ・リバー・コーポレーション、米国銀行信託会社、ナショナル・アソシエーションとして署名した当事者間で
8-K4.26/01/231-41642
**10(a)
ナイフ・リバー・コーポレーションとMDUリソース・グループ・インクの間の、2023年5月30日付けの移行サービス契約
8-K10.16/01/231-41642
10(b)
ナイフ・リバー・コーポレーションとMDUリソース・グループ・インクの間の、2023年5月30日付けの税務協定
8-K10.26/01/231-41642
10(c)
ナイフ・リバー・コーポレーションとMDUリソース・グループ・インクの間の、2023年5月30日付けの従業員問題契約
8-K10.36/01/231-41642
**10(d)
ナイフ・リバー・コーポレーション、JPモルガン・チェース・バンク、N.A.、およびその当事者である貸し手とL/C発行者間の、2023年5月31日付けの信用契約
8-K10.46/01/231-41642
+10(e)
ナイフ・リバー・コーポレーションの長期業績ベースのインセンティブプラン
8-K10.56/01/231-41642
+10(f)
ナイフ・リバー・コーポレーションの役員インセンティブ報酬制度（規則や規則を含む）
8-K10.66/01/231-41642
+10(g)
ナイフ・リバー・コーポレーションの繰延報酬プラン—プラン文書と採用契約
8-K10.76/01/231-41642
**+10(h)
ナイフ・リバー・コーポレーションの補足所得保障制度
8-K10.86/01/231-41642
**+10(i)
ナイフ・リバー・コーポレーションの非適格確定拠出制度
8-K10.96/01/231-41642
+10(j)
ナイフ・リバー・コーポレーションの取締役報酬方針
8-K10.106/01/231-41642
+10(k)
ナイフ・リバー・コーポレーションの取締役向け繰延報酬制度
8-K10.116/01/231-41642
+10(l)
ナイフ・リバー・コーポレーション、401（k）退職金制度、2023年5月1日発効
X
+10(m)
ナイフ・リバー・コーポレーションの取締役および/または執行役員補償契約のフォーム
10-
12B/A		10.164/28/231-41642
31(a)
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って申請された最高経営責任者の証明書
X
31(b)
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って申請された最高財務責任者の証明書
X
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された18 U.S.C. セクション1350に従って提供された最高経営責任者および最高財務責任者の証明書
X
95
鉱山の安全に関する開示
X
46
索引
101.インチXBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
+ 管理契約、補償プランまたは取り決め。
**規則S-Kの項目601（a）（5）に従い、特定のスケジュールや展示が省略されています。会社は提供することに同意します
省略されたスケジュールや展示品のコピーを、SECの要求に応じて補足します。

47
索引
署名
取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた以下の署名者に、自分に代わってこの報告書に署名させたことになります。
  ナイフ・リバー・コーポレーション
    
日付:2023年8月8日投稿者:/s/ ネイサン・W・リング
   ネイサン・W・リング
   副社長兼最高財務責任者
    
    
  投稿者:/s/ マーニー・L・カダーマス
   マーニー・L・カーマス
   最高会計責任者


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