lz-20230630
偽12 月 31 日2023Q200012861390.00535945645600012861392023-01-012023-06-3000012861392023-08-03エクセルリ:シェア00012861392023-06-30ISO 4217: 米ドル00012861392022-12-31ISO 4217: 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ノエル・ワトソンメンバー2023-01-012023-06-300001286139LZ: ノエル・ワトソンメンバー2023-04-012023-06-300001286139LZ: ノエル・ワトソンメンバー2023-06-300001286139LZ: リッチプリースのメンバー2023-01-012023-06-300001286139LZ: リッチプリースのメンバー2023-04-012023-06-300001286139LZ: リッチプリースのメンバー2023-06-300001286139LZ: シュリシャラ・ダルキシュナメンバー2023-01-012023-06-300001286139LZ: シュリシャラ・ダルキシュナメンバー2023-04-012023-06-300001286139LZ: シュリシャラ・ダルキシュナメンバー2023-06-30
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
___________________________________
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
終了した3か月間 2023年6月30日
または
☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 001-35618
リーガルズーム・ドットコム株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
___________________________________
デラウェア州
95-4752856
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
(IRS雇用者識別番号)
101ノース・ブランド・ブールバード,
11番目の床, グレンデール, カリフォルニア91203

（主要行政機関の住所、郵便番号を含む）
(323) 962-8600
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドルLZ
の ナスダックグローバル・セレクト・マーケット
登録者が、過去12か月間（または登録者が報告を義務付けられた短い期間）に、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で提出する必要のあるすべての報告書を提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルター☒
アクセラレーテッド・ファイラー
o
非加速ファイラー
o
小規模な報告会社
o
新興成長企業
o
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2023年8月3日の時点で、登録者は未処理でした 191,789,748普通株式、1株あたり額面0.001ドル、発行済株式.
1
目次
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。このような将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eに含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となることを意図しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述である可能性があります。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「意志」、「すべき」、「期待」、「計画」、「できる」、「意図」、「目標」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「継続」などの用語や、「予測」、「可能性」、「継続」などの用語で識別できます。これらの用語または他の類似の表現。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、当社の将来の業績と財政状態、業界と事業動向、株式報酬、事業戦略、計画、市場の成長、および将来の事業目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、単なる予測です。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の予想と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、および当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の重要な要因が含まれます。これには、以下の「リスク要因の要約」、およびフォーム10-Qの四半期報告書のパートIIの項目1A、「リスク要因」などで説明されている要因が含まれますが、これらに限定されません。その後、証券取引所に提出した書類の内容と同じです委員会、またはSEC。このフォーム10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付時点で当社が入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の妥当な根拠となると考えていますが、そのような情報は限定的または不完全である可能性があり、当社の記述を読んで、入手可能なすべての関連情報について網羅的な調査や検討を行ったことを示すべきではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
当社の実際の将来の業績、活動レベル、業績、および成果は、当社の予想と大きく異なる可能性があることを理解した上で、フォーム10-Qの四半期報告書の別紙として提出したこの四半期報告書と、ここで参照している文書をお読みください。私たちは、将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意書きによって限定します。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、この四半期報告書フォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
リスク要因の要約
私たちの事業には重大なリスクが伴います。当社に投資する前に、フォーム10-Qの四半期報告書のパートII、項目1A「リスク要因」で説明されているリスクを慎重に検討することをお勧めします。これらのリスクには以下が含まれますが、これらに限定されません。
•最近の成長は将来の成長を示すものではないかもしれませんし、成長を続けると、成長を効果的に管理できなくなる可能性があります。
•私たちの事業は主に事業形成に依存しており、事業設立数の変動や減少は当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちのビジネスは、取引顧客をサブスクライバーに変え、サブスクライバーがサブスクリプションを更新してプラットフォームの利用を拡大することに大きく依存しています。
•当社の将来の四半期経営成績は、さまざまな要因により大きく変動する可能性があり、将来の業績を予測することは困難です。
•当社には純損失の過去があり、将来的には費用が増加すると予想しており、収益性を維持できない可能性があります。
•質の高いサービス、カスタマーケア、カスタマーエクスペリエンスを提供できず、お客様の期待に応える新しいサービスを追加できなければ、顧客を引き付けて維持することができない可能性があります。
•革新を続け、お客様に役立つプラットフォームを提供しなければ、競争力を維持できず、経営成績が損なわれる可能性があります。
•リーガルソリューション市場は非常に競争が激しく、当社が競争に勝てなければ、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちのビジネスは、私たちのブランドと評判に依存しており、さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります。

目次
•当社のマーケティング活動が成功しない場合、新規顧客を引き付けたり、既存の顧客を維持したりする能力に悪影響が及ぶ可能性があり、それが当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは、事業の成長と運営において、上級管理職を含む優秀な人材に依存しています。リモートファーストの労働力ポリシーなどにより、従業員の採用、維持、モチベーションの向上ができなければ、効果的な成長や運営ができず、事業や将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちのビジネスと成功は、パートナーエコシステムを含む第三者との戦略的関係に一部依存しています。これらの関係を維持または拡大できなければ、私たちのビジネスは損なわれます。
•私たちは、財務報告に関する内部統制に重大な弱点を特定しました。これらの重大な弱点を是正しないと、財務状況や経営成績を正確かつタイムリーに報告できず、投資家の信頼や普通株式の価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
•最近、当社の未監査の要約連結財務諸表の一部が修正されたことで、投資家の信頼に影響を及ぼし、評判の問題を引き起こす可能性があります。また、専門家費用の増加、法的手続きや規制当局の調査の可能性の増加など、追加のリスクや不確実性にさらされる可能性があります。
•当社の事業とサービスは、法律の不正行為、法的文書の処理、法的計画、税務準備およびその他の関連事項に関する複雑で進化する米国および外国の法律および規制の対象となります。また、当社が適用法および規制を遵守しなかったり、違反したと判断した場合、規制当局からの調査、請求、訴訟、訴訟、訴追の対象となるだけでなく、サービス内容の変更、潜在的な負債、または追加費用の対象にもなります。
第三者情報に関する注意
このフォーム10-Qの四半期報告書には、業界アナリスト、市場調査会社、その他の独立した情報源からのレポートやその他の出版物に基づく市場データやその他の統計情報と見積もり、および経営陣自身の誠実な見積もりと分析が含まれています。これらの第三者のレポートは信頼できるものだと思いますが、基礎となるデータソース、方法論、または仮定を独自に検証したわけではありません。参照されているレポートやその他の出版物は一般に公開されており、LegalZoom.com、Inc.から委託されたものではありません。推定、予測、予測、市場調査、または同様の方法論に基づく情報は、本質的に不確実性の影響を受けやすく、実際の出来事や状況は、この情報に反映されている出来事や状況と大きく異なる場合があります。



目次
目次
ページ
パート I
財務情報
アイテム 1.
要約連結財務諸表（未監査）
4
要約連結貸借対照表
4
要約連結営業報告書
5
要約連結包括利益（損失）計算書
6
の要約連結計算書 株主資本
7
要約連結キャッシュフロー計算書
8
要約連結財務諸表の注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
24
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
43
アイテム 4.
統制と手続き
43
パート 2
その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
45
アイテム 1A.
リスク要因
45
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
68
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
69
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
69
アイテム 5.
その他の情報
69
アイテム 6.
展示品
70
署名
71








3
目次
パート I
アイテム1。要約連結財務諸表 (未監査)
LegalZoom.com, Inc.
未監査要約連結貸借対照表
(千単位、額面を除きます)
2023年6月30日2022年12月31日
資産
流動資産:
現金および現金同等物
$238,937 $189,082 
売掛金、引当金を差し引いた金額5,734と $4,730、それぞれ
13,495 13,177 
前払費用およびその他の流動資産
13,308 16,699 
売却目的で保有されている流動資産22,722 22,722 
流動資産合計
288,462 241,680 
資産および設備、純額
38,894 30,823 
グッドウィル
63,265 63,229 
無形資産、純額
16,317 18,900 
オペレーティングリースの使用権資産 9,875 11,148 
繰延所得税
21,831 29,380 
売却可能な債券
1,004 995 
その他の資産
8,989 9,240 
総資産
$448,637 $405,395 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金
$33,307 $25,312 
未払費用およびその他の流動負債
52,349 57,373 
繰延収益
179,432 164,200 
オペレーティングリース負債2,405 2,317 
流動負債合計
267,493 249,202 
オペレーティングリース負債、非流動負債
7,800 8,958 
繰延収益
711 892 
その他の負債
4,284 3,968 
負債総額
280,288 263,020 
コミットメントと不測の事態 (注意 (7)
株主資本:
優先株式、$0.001額面価格; 100,0002023年6月30日および2022年12月31日に承認された株式、 無し2023年6月30日および2022年12月31日に発行された、または発行済みです
— — 
普通株式、$0.001額面価格; 1,000,000承認された株式。 191,657株式と 190,8222023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行済みおよび発行済み株式
191 190 
追加の払込資本
1,070,461 1,032,550 
累積赤字
(902,633)(891,862)
その他の包括利益の累計
330 1,497 
株主資本の総額
168,349 142,375 
負債総額と株主資本
$448,637 $405,395 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4

LegalZoom.com, Inc.
未監査の要約連結営業報告書
（千単位、1株あたりの金額を除く）

6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
収益$168,854 $162,649 $334,790 $318,076 
収益コスト63,748 57,151 124,143 113,333 
売上総利益105,106 105,498 210,647 204,743 
営業経費:
セールスとマーケティング53,525 71,721 113,675 148,595 
テクノロジーと開発19,900 16,197 39,583 34,156 
一般管理と管理26,936 28,969 53,440 58,457 
営業費用の合計100,361 116,887 206,698 241,208 
事業からの収益（損失）4,745 (11,389)3,949 (36,465)
利息収入（費用）、純額2,153 29 3,734 (24)
その他の収益（費用）、純額624 (2,022)1,318 (3,566)
所得税控除前利益（損失）7,522 (13,382)9,001 (40,055)
所得税引当金（給付）6,127 (639)9,964 (1,559)
当期純利益 (損失)$1,395 $(12,743)$(963)$(38,496)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）—基本：$0.01 $(0.06)$(0.01)$(0.19)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）—希薄化後：$0.01 $(0.06)$(0.01)$(0.19)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）を計算するために使用される加重平均株式。基本：191,342197,819191,318198,040
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）を計算するために使用される加重平均株式（希薄化後）：194,826 197,819 191,318 198,040 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5

LegalZoom.com, Inc.
未監査の要約連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
当期純利益 (損失)$1,395 $(12,743)$(963)$(38,496)
その他の包括利益（損失）利益（税引後）:
外貨換算調整の変更(536)2,209 (1,167)3,611 
含み益による売却可能な負債証券の変動— — — 38 
その他の包括利益（損失）総額(536)2,209(1,167)3,649
包括利益 (損失) 合計$859 $(10,534)$(2,130)$(34,847)
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6

LegalZoom.com, Inc.
未監査の要約連結株主資本計算書
(千単位)
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		累積
赤字		累積
その他
包括的
収入		合計
株主の
エクイティ
 株式金額
2022年12月31日現在の残高190,822 $190 $1,032,550 $(891,862)$1,497 $142,375 
ストックオプションの行使による普通株式の発行28 — 22 — — 22 
譲渡制限付株式報奨の権利確定時の普通株式の発行 1,164 1 (1)— — — 
株式報酬制度— — 17,378 — — 17,378 
普通株を買い戻しました (771)(1)— (6,767)— (6,768)
その他の包括損失— — — — (631)(631)
純損失— — — (2,358)— (2,358)
2023年3月31日現在の残高191,244 $190 $1,049,948 $(900,987)$866 $150,017 
ストックオプションとESPPの行使による普通株式の発行362 — 2,951 — — 2,951 
譲渡制限付株式報奨の権利確定時の普通株式の発行661 1 (1)— — — 
法定最低源泉徴収税の決済のために引き渡された株式(232)— (2,469)— — (2,469)
株式報酬制度— — 20,031 — — 20,031 
普通株を買い戻しました (378)— — (3,041)— (3,041)
その他の包括損失— — — — (536)(536)
当期純利益— — — 1,395 — 1,395 
2023年6月30日の残高191,657 $191 $1,070,461 $(902,633)$330 $168,349 
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		累積
赤字		累積
その他
包括的
(損失) 収入		合計
株主資本
 株式金額
2021年12月31日時点の残高198,084 $198 $947,160 $(748,012)$(1,795)$197,551 
ストックオプションの行使による普通株式の発行202 — 225 — — 225 
譲渡制限付株式報奨の権利確定時の普通株式の発行392 — — — — — 
株式報酬制度— — 22,346 — — 22,346 
普通株を買い戻しました(79)— — (1,102)— (1,102)
その他の包括利益— — — — 1,440 1,440 
純損失— — — (25,753)— (25,753)
2022年3月31日の残高（修正済み）198,599 $198 $969,731 $(774,867)$(355)$194,707 
ストックオプションとESPPの行使による普通株式の発行174 — 1,262 — — 1,262 
譲渡制限付株式報奨の権利確定時の普通株式の発行268 1 (1)— — — 
法定最低源泉徴収税の決済のために引き渡された株式(1)— (30)— — (30)
株式報酬制度— — 23,596 — — 23,596 
普通株を買い戻しました(2,961)(3)— (38,050)— (38,053)
その他の包括利益— — — — 2,209 2,209 
純損失— — — (12,743)— (12,743)
2022年6月30日の残高（修正済み）196,079 $196 $994,558 $(825,660)$1,854 $170,948 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7

リーガルズーム・ドットコム株式会社
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
6月30日に終了した6か月間
20232022
(修正済み)
営業活動によるキャッシュフロー
純損失$(963)$(38,496)
純損失を営業活動によってもたらされる純現金と調整するための調整：
減価償却と償却11,406 10,933 
使用権資産の償却1,336 852 
債務発行費用の償却112 112 
他の株式担保の減損— 170 
株式報酬制度35,423 44,712 
繰延所得税7,614 (2,109)
条件付対価の公正価値の変更(695)(150)
未実現外国為替（利益）損失 (1,104)3,405 
その他(1)(1)
営業資産および負債の変動：
売掛金(316)(2,357)
前払費用およびその他の流動資産3,407 (417)
その他の資産4 (338)
買掛金8,319 (13,553)
未払費用およびその他の負債(4,082)6,921 
オペレーティングリース負債(1,132)(1,642)
未払所得税8 15 
繰延収益15,037 16,700 
営業活動による純現金74,373 24,757 
投資活動によるキャッシュフロー
買収による収入、運転資金調整— 307 
資産および設備の購入(15,227)(10,379)
投資活動に使用された純現金(15,227)(10,072)
財務活動によるキャッシュフロー
キャピタルリース債務の返済(18)— 
条件付対価の支払い — (600)
普通株式の買戻し(9,809)(39,155)
法定最低源泉徴収税の決済のために引き渡された株式 (2,469)(30)
従業員株式制度に基づく株式発行による収入2,973 1,487 
財務活動に使用された純現金(9,323)(38,298)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 32 (147)
現金および現金同等物の純増額（減少）49,855 (23,760)
現金および現金同等物、期初の189,082 239,297 
現金および現金同等物、期末$238,937 $215,537 
現金以外の営業活動、投資活動、および財務活動：
買掛金、未払費用、その他の流動負債に含まれる資産や設備の購入$983 $869 
資本化株式ベースの報酬1,986 1,230 
オペレーティングリースに基づく使用権資産63 7,814 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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リーガルズーム・ドットコム株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記

ノート 1. 事業の説明
LegalZoom.com, Inc. は、1999年にカリフォルニア州の企業として最初に設立され、2007年にデラウェア州の企業として再法人化されました。LegalZoom.com, Inc. およびその完全所有子会社は、本書では「会社」、「私たち」、「私たち」、または「私たち」と呼ばれます。
私たちは、中小企業や消費者の法的ニーズを満たすサービスのプロバイダーです。事業開始時の私たちの立場により、私たちは信頼できるビジネスアドバイザーになり、新しいビジネスの進化するニーズをそのライフサイクル全体にわたってサポートすることができます。事業設立以外にも、継続的なコンプライアンスや税務上のアドバイスや申告、簿記、バーチャルメールボックスと電子署名のソリューション、商標出願、遺産計画などを提供しています。さらに、私たちは顧客に関する洞察を持ち、私たちのサービスをチャネルとして活用して、中小企業にパートナーエコシステムの主要ブランドを紹介し、彼らのビジネスニーズをさらに解決します。
ノート 2. 言い直し
以前に開示したように、2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の作成に関連して、2022年3月31日、または2022年第1四半期、2022年6月30日、または2022年第2四半期、および2022年9月30日、または2022年9月30日、または2022年第3四半期に、以前に発行された未監査の要約連結財務諸表の税務上の誤りを特定しました。以前にフォーム10-Qで提出した四半期報告書で。経営陣は、このような誤りにより、以前に発行された2022年第1四半期、2022年第2四半期、および2022年第3四半期に発行された未監査の要約連結財務諸表（それぞれの年累計期間を含む）に大きな誤りがあり、したがって再表示が必要になったと結論付けました。
具体的には、当社の所得税規定に、内国歳入法第162（m）条または第162（m）条に基づく役員報酬の控除の制限の対象となる指名執行役員の特定に関する誤りがありました。セクション162（m）のエラーは、$の影響を受けました0.2所得税の恩恵を控えめに表現したものと、1ドル4.12022年6月30日までの3か月と6か月間の所得税引当金をそれぞれ過大評価し、1ドル1.2所得税の給付額が100万以上誇張されていることと、1ドル2.82022年9月30日に終了した3か月と9か月間の所得税引当金と、それに関連する繰延税金資産への影響をそれぞれ過大評価しています。
上記の税務上の誤りに関連して、以前に特定されたその他の重要でない誤りも訂正しています。i) $1.2百万の収益と0.22022年第1四半期に計上されるはずで、当初は2022年第2四半期に期外修正として修正された100万の関連収益費用。ii) $1.22022年第2四半期に販売およびマーケティング費用の削減として認識されるはずだったが、当初は2022年第3四半期に期間外調整として修正された、数百万件の顧客獲得マーケティング、またはCAMクレジット、またはiii) $0.9百万の収益と0.32022年第3四半期に計上されるはずだった何百万もの関連収益コスト。
財務情報の再表示の説明
次の表では、2022年6月30日までの3か月および6か月間の、最初に報告された未監査の要約連結財務情報を、修正後の金額に調整したものです。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の修正は、今後フォーム10-Qの四半期報告書に2023年の未監査要約連結財務諸表を提出する際に有効になります。
以下の表は、報告された残高、調整、修正後の残高（千単位、1株あたりの金額を除く）を含む、未監査の要約連結貸借対照表情報を示しています。
2022年6月30日
報告どおり調整修正後
資産
流動資産:
現金および現金同等物
$215,537 $— $215,537 
売掛金、引当金を差し引いた金額4,508
12,993 — 12,993 
前払費用およびその他の流動資産
13,860 — 13,860 
流動資産合計
242,390 — 242,390 
資産および設備、純額
49,342 — 49,342 
9

2022年6月30日
報告どおり調整修正後
グッドウィル
59,933 — 59,933 
無形資産、純額
14,570 — 14,570 
オペレーティングリースの使用権資産
6,961 — 6,961 
繰延所得税
25,685 4,064 29,749 
売却可能な債券
1,182 — 1,182 
その他の資産
13,319 (7)13,312 
総資産
$413,382 $4,057 $417,439 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金
18,404 — 18,404 
未払費用およびその他の流動負債55,820 (1,235)54,585 
繰延収益
163,140 — 163,140 
オペレーティングリース負債
1,542 — 1,542 
流動負債合計
238,906 (1,235)237,671 
オペレーティングリース負債、非流動負債
4,842 — 4,842 
繰延収益
1,137 — 1,137 
その他の負債
2,841 — 2,841 
負債総額
247,726 (1,235)246,491 
コミットメントと不測の事態
株主資本:
優先株式、$0.001額面価格; 100,000承認された株式。 02022年6月30日に発行された、または未払いの状態です
— — — 
普通株式、$0.001額面価格; 1,000,000承認された株式。 196,0792022年6月30日に発行され発行済み株式
196 — 196 
追加払込資本
994,558 — 994,558 
累積赤字
(830,952)5,292 (825,660)
その他の包括利益の累計
1,854 — 1,854 
株主資本の総額
165,656 5,292 170,948 
負債総額と株主資本
$413,382 $4,057 $417,439 
以下の表は、報告された残高、調整、および修正後の残高（千単位、1株あたりの金額を除く）を含む、未監査の要約連結損益計算書を示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
2022年6月30日2022年6月30日
報告どおり調整修正後報告どおり調整言い直したように
収益
$163,867 $(1,218)$162,649 $318,076 $— $318,076
収益コスト57,393 (242)57,151 113,333 — 113,333 
売上総利益
106,474 (976)105,498 204,743 — 204,743 
営業経費:
セールスとマーケティング72,945 (1,224)71,721 149,819 (1,224)148,595 
テクノロジーと開発
16,197 — 16,197 34,156 —34,156
一般管理と管理
28,969 — 28,969 58,457 — 58,457 
営業費用の合計
118,111 (1,224)116,887 242,432 (1,224)241,208 
事業による損失
(11,637)248 (11,389)(37,689)1,224 (36,465)
利息収入（費用）、純額
29 — 29 (24)— (24)
その他の費用、純額
(2,022)— (2,022)(3,566)— (3,566)
税引前損失
(13,630)248 (13,382)(41,279)1,224 (40,055)
10

3 か月が終了6 か月間終了
2022年6月30日2022年6月30日
報告どおり調整修正後報告どおり調整言い直したように
所得税引当金（のメリット）
(451)(188)(639)2,509 (4,068)(1,559)
純損失$(13,179)$436 $(12,743)$(43,788)$5,292 $(38,496)
普通株主に帰属する1株当たりの純損失（基本および希薄化後）：
$(0.07)$— $(0.06)$(0.22)$— $(0.19)
普通株主に帰属する1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式（基本および希薄化後）：
197,819 — 197,819 198,040 — 198,040 
以下の表は、報告された残高、調整、および修正後の金額としての残高（千単位）を含む、未監査の要約連結損失計算書を示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
2022年6月30日2022年6月30日
報告どおり調整修正後報告どおり調整言い直したように
純損失$(13,179)$436 $(12,743)$(43,788)$5,292 $(38,496)
その他の包括利益の合計2,209 — 2,209 3,649 — 3,649 
包括損失合計$(10,970)$436 $(10,534)$(40,139)$5,292 $(34,847)

以下の表は、報告された残高、調整、および修正後の金額としての残高（千単位）を含む、未監査の要約連結株主資本計算書を示しています。
普通株式[追加]
支払い済み
資本		累積
赤字		累積
その他
包括的
収入		合計
株主の
エクイティ
株式金額
報告されているとおり、2022年6月30日の残高196,079 $196 $994,558 $(830,952)$1,854 $165,656 
純損失の累積調整— — — 5,292 — 5,292 
修正後の2022年6月30日の残高196,079 $196 $994,558 $(825,660)$1,854 $170,948 

以下の表は、未監査の要約連結キャッシュフロー計算書を示しています。これには、報告された残高、調整後の残高、および修正後の金額としての残高（千単位）が含まれます。

2022年6月30日に終了した6か月間
報告どおり調整修正後
営業活動によるキャッシュフロー
純損失
$(43,788)$5,292 $(38,496)
純損失を営業活動によってもたらされる純現金と調整するための調整：
減価償却と償却
10,933 — 10,933 
使用権資産の償却852 — 852 
債務発行費用の償却
112 — 112 
他の株式担保の減損170 — 170 
株式報酬制度
44,712 — 44,712 
繰延所得税
1,955 (4,064)(2,109)
条件付対価の公正価値の変更(150)— (150)
未実現為替差損
3,405 — 3,405 
その他
(1)— (1)
11

2022年6月30日に終了した6か月間
報告どおり調整修正後
企業結合の影響を差し引いた営業資産と負債の変動：
売掛金
(2,357)— (2,357)
前払費用およびその他の流動資産
(417)— (417)
その他の資産
(345)7 (338)
買掛金
(13,553)— (13,553)
未払費用およびその他の負債
8,156 (1,235)6,921 
オペレーティングリース負債(1,642)— (1,642)
未払所得税
15 — 15 
繰延収益
16,700 — 16,700 
営業活動による純現金
24,757 — 24,757 
投資活動によるキャッシュフロー
買収による収入、運転資金調整
307 — 307 
資産および設備の購入
(10,379)— (10,379)
投資活動に使用された純現金
(10,072)— (10,072)
財務活動によるキャッシュフロー
条件付対価の支払い(600)— (600)
普通株式の買戻し(39,155)— (39,155)
法定最低源泉徴収税の決済のために引き渡された株式
(30)— (30)
従業員株式制度に基づく株式発行による収入1,487 — 1,487 
財務活動に使用された純現金
(38,298)— (38,298)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響
(147)— (147)
現金および現金同等物、および制限付現金同等物の純減少
(23,760)— (23,760)
期首における現金および現金同等物、および制限付現金同等物
239,297 — 239,297 
現金および現金同等物の期末残高
$215,537 $— $215,537 
ノート 3. 重要な会計方針の要約
添付の未監査の要約連結財務諸表を作成する際に当社が従う重要な会計方針の概要を以下に示します。
プレゼンテーションと統合の基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表は、暫定財務情報として米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って提示されています。GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や開示は、要約または省略されています。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる当社の監査済み連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。2022年12月31日の未監査要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されました。当社の未監査の要約連結財務諸表には、経営陣の見解では、未監査の要約連結財務諸表の公正な計算に必要な、通常の項目と定期的な項目からなるすべての調整が含まれています。連結では、会社間の残高と取引はすべて削除されました。2023年6月30日までの3か月および6か月の会計方針には、以下に記載されている場合を除き、2022年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表および関連注記に開示されているものと大きな変更はありませんでした。 最近採択された会計上の宣言.
2023年6月30日までの3か月および6か月の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する通期の業績を示すものではありません。
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見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、連結財務諸表および付随する注記における資産と負債、収益と費用、および関連する偶発負債の開示に影響する見積もりと仮定が必要です。見積もりは、収益認識、売却引当金および予想信用損失引当金、売却可能な債券、その他の株券、長期資産およびのれんの回収可能性、所得税、コミットメントと不測の事態、および株式に基づく報酬に使用されますが、これらに限定されません。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。私たちは、資産と負債の帳簿価額に関する判断の基礎となる過去の経験や現在の経済および規制環境を含むその他の要因と比較して、継続的に見積もりを評価します。
重要な会計方針
重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「注2：重要な会計方針の要約」に詳述されています。2022年1月1日、私たちは財務会計基準審議会（FASB）の会計基準体系化第842号を採択しました。 リース、 またはASC 842で、採用日時点で存在していたリースに適用されます。2022年1月1日に、会計基準更新（ASU）第2016-13号も採択しました。 金融商品—信用損失：金融商品の信用損失の測定（トピック326）、またはASU 2016-13では、プロスペクティブ移行アプローチを用いて採用された、売却可能な債務証券以外の償却原価で測定された資産には、修正後遡及的移行法を使用しています。ASU 2016-13の採用は、当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
セグメントと地理情報
当社の最高経営責任者は、最高経営意思決定者として、会社を組織し、資源配分を管理し、以下に基づいて業績を測定します 一事業セグメント。
お客様の所在地に基づくと、米国外の収益は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月間の未監査の連結収益の1％未満でした。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、米国外にある当社の財産、設備、および使用権（ROU）資産は重要ではありませんでした。
外国通貨
英国ポンドは、英国に所在する当社の海外子会社の機能通貨です。これらの海外子会社の財務諸表は、資産と負債の期末為替レート、株式の過去の為替レート、および収益と費用の期間の平均為替レートを使用して米ドルに換算されます。翻訳損益は、当社の未監査要約連結株主資本計算書の一部として、その他の包括利益（損失）の累計に記録されます。私たちは外貨取引の利益が$であることを認識しました0.5百万と $1.12023年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ百万ドル、そして$の損失2.0百万と $3.42022年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ100万になりました。
信用リスクの集中
私たちは、米国と英国の銀行に、それぞれ連邦預金保険公社（FDIC）と金融サービス補償制度（FSCS）によって保険をかけられた資金で口座を維持しています。私たちの銀行口座は、FDICやFSCSの保険限度額を超えることがあります。信用リスクにさらされる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物です。経営陣は、私たちは現金または現金同等物に関連する重大な信用リスクにさらされておらず、そのような口座で損失を被ったこともないと考えています。
大規模で多様な顧客基盤があるため、個々の顧客の中でこれ以上の顧客はいませんでしたは合計rの10％です2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の収益。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、未払い残高が当社の売掛金残高の10％以上の顧客はいませんでした。
売掛金と信用損失引当金
当社の売掛金残高は、担保がなく、利息も発生しません。主に、クレジットカードやデビットカードのマーチャントプロセッサーからの売掛金、お客様の売掛金、およびお客様がそのような第三者から購入したサービスに対して第三者から支払うべき手数料で構成されています。売掛金を減額し、売上手当と回収できない可能性のある売掛金の引当金を減らします。引当金の額は、過去の回収経験、売掛金残高の年齢、お客様の信用の質、現在の経済状況、合理的かつ裏付け可能な将来の経済情勢の予測、および顧客からの回収能力に影響を及ぼす可能性のあるその他の要因など、さまざまな要因に基づいて決定します。口座残高は、当社が引当金から差し引いた金額から差し引かれます
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売掛金を回収することはまずありません。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、信用損失引当金は重要ではありませんでした。
リース
2022年1月1日、私たちは$のオペレーティングリースのROU資産を記録しました5.7百万ドルと$のオペレーティングリース負債5.9百万。リース資産とリース負債の差額は、ASC 842を採用した時点での既存の繰延家賃負債残高を表しており、これはオペレーティングリースの過去の定額認識に基づくもので、リース資産の測定を減らすために採用時に再分類されました。この基準の採用は、株主資本、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼしませんでした。
この規格には、移行中の実用的な手段がいくつか用意されています。私たちは、移行ガイダンスの下で認められている実際的な手段をまとめたパッケージを選択しました。これにより、契約にリースとリースの分類が含まれているかどうかを再評価する必要がなくなります。
また、短期リース例外ポリシーを含む会計方針の選択を行いました。これにより、この基準の認識要件を短期リース（予定期間が12か月以下のリース）に適用できないようにしたり、リースと特定の非リース要素を特定の種類の資産の単一の構成要素として会計処理する会計方針も取りました。さらに、金額と債務期間に基づいて選択した割引率を適用する際には、ポートフォリオアプローチを使用しました。
資産を特定でき、特定された資産を一定期間管理する権利があると結論付けることができれば、取り決めがリースなのか、それともリースを含むのかを開始時に判断します。リースは、添付の未監査要約連結貸借対照表のオペレーティングリースのROU資産とオペレーティングリース負債に含まれています。初期期間が12か月以下のリースは、要約連結貸借対照表には記録されません。
ROU資産はリース期間中の原資産を管理する当社の権利を表し、リース負債はリースから生じるリース支払いを行う当社の義務を表します。ROU資産とオペレーティングリース負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、開始日に計上されます。当社のリースには暗黙の利率がないため、提示価値リースの支払いに使用される割引率を決定する際には、開始日に入手可能な情報に基づく増額借入金利を使用します。2022年1月1日の増額借入金利を、その日またはそれ以前に開始されたオペレーティングリースに使用しました。使用される増分借金利は、同様の期間に担保付ローンの支払いに必要となる金額に基づいて推定されます。当社のリースには通常、残存価値保証、バーゲン購入オプション、または資産償却義務は含まれていません。
当社のリース条件は、当社が法的強制力のある権利を有する期間のみ適用されます。借手と貸主の両方が相手方の許可なしにわずかな罰金を科してリースを終了する権利を持っている場合、リースはもはや法的強制力を持ちません。当社のリース条件は、当社がそのオプションを行使することが合理的に確実である場合に、リースを延長または終了するオプションの影響を受けます。私たちは通常、リース資産と負債を決定する際に、解約不可の基本リース期間を使用します。
当社の契約には変動リース料が含まれる場合があります。指数や金利に依存する変動型リース料を含み、開始日以降に発生した時間の経過以外の事実や状況に依存するものは含みません。
収益認識
私たちの収益は以下の源泉から得ています。
取引収入—取引収益は主に、当社のカスタマイズされた法的文書サービスによってこれらのサービスの履行によって生み出されます。取引収益には申請手数料が含まれ、キャンセル、プロモーション割引、販売手当、信用準備金を差し引いた額です。
サブスクリプション収益—サブスクリプション収益は、主に英国でのSoftware-as-a-Service（SaaS）サブスクリプションに加えて、登録代理人へのサブスクリプション、コンプライアンスパッケージ、弁護士助言、リーガルフォーム、税金、バーチャルメール、電子署名サービスから生み出されます。当社は通常、サブスクリプション期間中のサブスクリプションによる収益を比例的に認識します。購読期間は通常30日から1年です。サブスクリプション収益には、サブスクリプションサービスのバンドル無料トライアルに割り当てられた取引価格が含まれており、プロモーション割引、キャンセル、販売手当、クレジットリザーブ、およびリーガルプラン法律事務所などの第三者サービスプロバイダーへの支払いを差し引いたものです。
取引とサブスクリプションの収益については、通常、注文時とサービスが提供される前に支払いと手数料を徴収します。実施されていないサービスについて徴収された金額を、連結貸借対照表に繰延収益として記録しています。私たちが記録する取引価格は、通常、契約金額に基づいており、価格に見積もられた販売手当から減額されます。
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譲歩、チャージバック、販売クレジット、返金は、認識すべき収益額を見積もる際の変動要因として考慮されます。
パートナー収益—パートナーの収益は主に、当社のオンライン法務プラットフォームを通じて第三者プロバイダーに提供された見込み客から、第三者プロバイダーから得られる1回限りの料金または定期的な料金で構成されます。収益は、関連する業績に基づく基準が満たされたときに認識されます。パフォーマンス基準が満たされているかどうかは、クリック単価またはアクション単価で評価します。
取引、サブスクリプション、パートナーの収益による収益は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
トランザクション
$60,494 $65,291 $122,733 $130,616 
購読
102,199 91,308 199,510 175,672 
パートナー
6,161 6,050 12,547 11,788 
総収入
$168,854 $162,649 $334,790 $318,076 
最近の会計上の宣言
2022年12月31日より前に、私たちは新興成長企業（EGC）の資格を持ち、Jumpstart Our Business Startups Act（事業開始法）により、公開企業に適用される新規または改訂された会計発表の採択を、そのような宣言が民間企業に適用されるまで延期することが認められました。私たちは大規模な加速申告者となり、2022年12月31日に終了した会計年度末にはEGCの資格を失いました。最近採択された会計申告書の以下の採択日は、2022年12月31日時点で大規模早期申告者になった結果として必要な移行期間を反映しています。今後のすべての新規または改訂された会計発表は、公開会社のスケジュールに従って採択する必要があります。
最近採択された会計上の宣言
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発行しました。 金融商品—信用損失：金融商品の信用損失の測定（トピック326）これは、現在使用されている発生損失方法論の代わりに予想損失方法論を採用するように減損モデルを改訂したものです。これにより、売却可能な負債証券や売掛金を含むがこれらに限定されない金融商品の損失をよりタイムリーに認識できるようになります。私たちは2022年1月1日からASU 2016-13を採用しました。この会計基準の採用は、当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2022年6月、FASBはASU番号2022-03を発行しました。 公正価値測定—契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定（トピック820）、またはASU 2022-03では、株式証券の売却に関する契約上の制限は、株式証券の勘定単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことが明記されています。修正は、2023年12月15日以降に始まる会計年度に有効です。私たちは、2023年6月30日までの3か月間にASU 2022-03を早期に採用しました。この会計基準の採用は、当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2022年9月、FASBはASU番号2022-04を発行しました。 負債—サプライヤー財務プログラム（サブトピック405-50）：サプライヤー財務プログラムの義務の開示つまり、サプライヤーファイナンスプログラムのバイヤーは、そのサプライヤーファイナンスプログラムに関する質的および量的な情報を開示する必要があります。私たちは、2023年1月1日からASU 2022-04を採用しました。この会計基準の採用は、当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2023年3月、FASBはASU番号2023-01を発行しました。 リース（トピック842）：共通管理の取り決め、 これは、共通管理協定の借地権改善の会計処理に関するASC 842の特定の規定を改正します。ASU 2023-01は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効です。私たちは、2023年1月1日からASU 2023-01を早期に採用しました。この会計基準の採用は、当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2023年3月、FASBはASU番号2023-02を発行しました。 比例償却法による税額控除制度への投資の会計処理 これにより、報告主体は、関連する所得税額控除の対象となるプログラムに関係なく、比例償却法を使用して適格なタックスエクイティ投資を計上することを選択できます。ASU 2023-02は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効です。私たちは、2023年1月1日からASU 2023-02を早期に採用しました。
15

この会計基準の採用は、当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2023年7月、FASBはASU 2023-03を発行し、以前に発行されたSECガイダンスと一致するように会計基準体系化のさまざまな段落を修正しました。ASU 2023-03は新しいガイダンスを提供しておらず、それに関連する移行日や発効日もありません。そのため、ASU 2023-03は発行時に発効します。したがって、この会計基準の採用は、未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
ノート 4. その他の財務諸表情報
売掛金
手当の変更は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
期首残高$4,870 $3,633 $4,730 $4,060 
追加：収益の減少として認識された金額3,962 2,471 6,078 4,193 
追加：一般管理費に計上される信用損失引当金425 68 489 140 
少ない：償却、回収額を差し引いた額(3,523)(1,664)(5,563)(3,885)
期末残高$5,734 $4,508 $5,734 $4,508 
収益の減少として認識される引当金は、主に分割払いプランの売掛金に関するもので、同様の取引における過去の経験から、取引価格の一部を受け取る権利はないと予想されます。一般管理費に対して認められる引当金は、もはや回収可能とは見なされなくなったパートナーからの売掛金に関する引当金です。
前払費用およびその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は、以下のとおりです（千単位）。
2023年6月30日2022年12月31日
前払い経費$8,611 $10,624 
繰延収益コスト1,929 1,915 
資本化されたクラウドコンピューティング開発費1,177 1,407 
所得税の売掛金575 760 
その他の流動資産1,016 1,993 
前払費用とその他の流動資産の合計$13,308 $16,699 
未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は、以下のとおりです（千単位）。
2023年6月30日2022年12月31日
未払給与および関連費用$24,763 $27,822 
未払仕入先の買掛金15,638 15,531
広告収益494 1,071
販売手当4,707 4,426
未払売上税、使用税、事業税3,544 3,838
16

2023年6月30日2022年12月31日
その他3,203 4,685
未払費用およびその他の流動負債の合計$52,349 $57,373 
減価償却と償却
資本化された内部使用ソフトウェアおよび無形資産を含む、当社の資産および設備の減価償却費は、次のもので構成されていました（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
収益コスト$3,011 $2,184 $5,633 $4,254 
販売とマーケティング1,354 1,879 2,611 3,754 
テクノロジーと開発841 692 1,699 1,418 
一般管理と管理631 784 1,463 1,507 
減価償却費と償却費の合計$5,837 $5,539 $11,406 $10,933 
繰延収益
2023年6月30日および2022年12月31日現在の繰延収益は $でした180.1百万と $165.1それぞれ、百万。2023年および2022年3月31日の時点で繰延収益に含まれていた2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間に認識された収益は$でした88.5百万と $92.4それぞれ、百万。2022年12月31日および2021年12月31日の時点で繰延収益に含まれていた2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間に認識された収益は$でした128.2百万と $123.9それぞれ百万。
期間が1年を超えるお客様との契約は重要ではないため、残存履行債務に割り当てられた取引価格と収益認識の推定時期についての開示は省略しています。
ノート 5. 売却目的で保有されている資産
2022年9月30日に終了した四半期に、オフィススペースとビジネス要件を評価した結果、テキサス州オースティンにある事業本部（土地、建物、建物の改修を含む）を売却する計画を開始し、これらの資産は売却予定資産の基準を満たしていると判断しました。売却保留基準を満たした時点で、これらの資産の減価償却の記録をやめました。2023年6月30日の時点で、売却目的で保有されている資産の帳簿価額は$でした22.7百万。売却目的で保有されている資産の売却費用を差し引いた推定公正価値は、帳簿価額を超えているため、2023年6月30日に終了した四半期に減損は必要ありませんでした。
ノート 6. 長期債務
2021年に、私たちは最大$のリボルビング借入を規定する、修正および改訂された信用保証契約、または2021リボルビングファシリティを締結しました。150.0百万、利用可能期間は5年間です。2021年の回転施設では、最大$を使用できます20.0信用状で100万件、最大$まで10.0当日通知による数百万の借入金、スイングラインローンと呼ばれます。$の追加債務発行費用0.82021年のリボルビングファシリティに100万が割り当てられました。
2023年5月5日、私たちは2021年のリボルビング・ファシリティの改正を行い、LIBOR金利ベンチマークを担保付オーバーナイト融資金利（SOFR）のベンチマークに置き換えました。 0.10利用可能なすべての利息期間におけるSOFRベンチマーク、または調整後期間SOFRに対するクレジットスプレッド調整率。ただし、調整後期間SOFRがゼロ未満の場合、調整後期間SOFRはゼロとみなされます。上記以外に、2021年のリボルビングファシリティの残りの条件は変更されていません。2021年のリボルビングファシリティに適用される金利には、 1.0％下限であり、は（i）行政機関のプライムレート（ii）連邦資金の実効金利に1.0％の1/2を加えたもの、または（iii）調整後の期間SOFRにプラスした値のいずれか大きい方に等しいレートです 1.0%.

2021年のリボルビング・ファシリティの金利マージンは、次の金額の引き下げの対象となります 0.25％とさらなる削減 0.25ネットファースト・ライン・レバレッジの合計比率を達成したときの％ 3.501.00に、そして 2.50それぞれ 1.00に。2021年の未使用のコミットメントについては、コミットメント手数料を支払う必要があります
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回転施設。契約料は、最初は、 0.35年率％。契約手数料は、減額される場合があります 0.10純先取特権レバレッジ比率の合計が超えない場合は％ 3.501.00に。また、慣習的な信用状の手数料と仲介手数料を支払う必要があります。当社は、2021年リボルビング・ファシリティに基づく未払いのローンを、SOFRローンに関する通常の「破損」費用以外に、保険料や違約金なしでいつでも自発的に返済することができます。2021年のリボルビングファシリティには予定されている償却はありません。未払いの元本は、2021年のリボルビングファシリティの締切日から5年後の満期時に全額支払う必要があります。2021年のリボルビング・ファシリティに基づく義務は、特定の例外を除いて、当社の既存および将来の直接的および間接的な完全所有の国内子会社によって保証されます。
2021年のリボルビング・ファシリティには、とりわけ、特定の例外を条件として、当社および制限付子会社が追加の負債を引き受けたり負債を保証したり、先取特権を作成または発生させたり、配当や分配の支払いまたは資本ストックの買戻しを行ったり、合併、清算、資産売却を行ったり、事業内容を変更したり、会計年度を変更したりする多くの規約が含まれています。r 当社の子会社による分配および先取特権の作成、当社の組織文書の修正、投資、融資、前払い。そして、関連会社と特定の取引を行います。
2021年のリボルビング・ファシリティでは、純先取特権のレバレッジ比率を順守する必要があります 4.501.00、または財務規約に。財務規約は、まだ払い戻されていないすべてのリボルビングローン、スイングラインローン、および引き出された信用状の元本の合計額が超過した場合にのみ、四半期末に検証されます。 35その会計四半期の最終日における2021年のリボルビング・ファシリティに基づく総コミットメントの割合。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、私たちは いいえ2021年のリボルビング・ファシリティに基づく未払いの金額、または未払いの信用状があり、私たちはすべての財務規約を遵守していました。
ノート 7. コミットメントと不測の事態
広告、メディア、その他の取り組み
私たちは、検索エンジンマーケティング、テレビ、ラジオなど、さまざまなメディアを使ってサービスを宣伝しています。2023年6月30日の時点で、将来の広告スポットに関する広告とメディアの最低契約額は$でした。キャンセルはできません5.3百万、その実質的にすべてが支払われます 二年間ピリオド。また、さまざまなベンダーとキャンセル不可の契約を結んでおり、その場合は$を支払う必要があります59.4100万以上 五年間期間、そのうちの $43.22023年6月30日の時点で、まだ100万が支払われていません。
法的手続き
時々、通常の業務過程で生じる法的手続き、請求、訴訟の対象となることがあります。私たちは現在、重要な法的手続きの当事者ではありません。また、そのような訴訟が不利に解決された場合、当社の業績、キャッシュフロー、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある、係争中またはその恐れのある訴訟についても認識していません。
損害賠償
第三者サービスプロバイダー契約の補償条項では、当社のウェブサイト、広告、マーケティング、支払い処理、収集、またはカスタマーサービス活動の結果として第三者による請求に関連して、補償対象当事者が被った、または被った損失について、ケースバイケースで補償、無害保持、および補償対象当事者に償還することを規定しています。これらの補償条項に基づいて当社が将来行う必要がある可能性のある最大支払い額は決定できません。
これらの補償義務の公正価値は重要ではないと私たちは考えているので、提示されたどの期間にも金額が発生したり、支払われたりしていません。
ノート 8. 株主資本
株式買戻しプログラム
2022年3月1日、当社の取締役会は株式買戻しプログラムを承認し、最大$の買戻しを許可しました150.0100万株の当社の普通株式、有効期限はありません。このプログラムに基づく株式の買い戻しは、公開市場取引、早期株式買戻し契約、または第三者との私的交渉による取引など、あらゆる方法で、経営陣が適切と判断する金額で行うことができます。公開市場での買戻しは、改正された1934年の証券取引法に基づく規則10b-18の価格設定および取引量の要件の範囲内を含め、適用される連邦証券法に従って行われるように構成されます。また、この承認に基づく当社の普通株式の買戻しを促進するために、規則10b5-1の計画を随時締結することがあります。このプログラムは義務ではありません
18

当社は、特定の金額の普通株式を取得することができ、取締役会の裁量により、いつでも変更、停止、または終了することができます。
2023年6月30日までの3か月間に、ルール10b5-1プランを使用して、合計で 378,3631株あたりの平均価格$での公開市場での購入による当社の普通株式の株式8.04総額$の買い戻しで3.0ブローカー手数料を含めて百万。2023年6月30日までの6か月間に、私たちは合計で買い戻しました 1,149,0801株あたりの平均価格$での公開市場での購入による当社の普通株式の株式8.54総額$の買い戻しで9.8ブローカー手数料を含めて百万。買戻しは株主資本の減少として記録されました。およそ $45.12023年6月30日現在、株式買戻しプログラムに基づく将来の買戻しのために、100万円が残っています。
2022年8月に制定された2022年のインフレ削減法は、確立された証券市場で株式が取引されている国内企業による株式の純買戻しに対して1％の控除不可能な物品税を課しました。したがって、この物品税は、2023年から始まる当社の株式買戻しプログラムに適用され、当社の普通株式の買戻しの費用となります。2023年6月30日までの6か月間に当社の株式発行が自社株買いを上回ったため、2023年6月30日現在、消費税の義務を認識していません。
ノート 9. 株式報酬制度
株式報酬費用
添付の未監査要約連結営業報告書および貸借対照表（千単位）に、以下のカテゴリーの株式ベースの報酬費用を記録しました。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
収益コスト
$1,105 $1,331 $1,979 $1,608 
セールスとマーケティング
1,447 3,536 $2,979 $6,661 
テクノロジーと開発
4,875 4,148 $9,195 $8,446 
一般管理と管理
11,529 13,832 $21,270 $27,997 
株式報酬費用の総額
18,956 22,847 $35,423 $44,712 
内部使用ソフトウェアに資産計上された金額
1,075 749 $1,986 $1,230 
株式報酬費用の総額
$20,031 $23,596 $37,409 $45,942 
ストックオプション
2023年6月30日までの6か月の間に、私たちは以下のことを認めました 4.2当社のシニア・リーダーシップ・チームのメンバーに100万のストックオプションを。オプションの公正価値は、付与日にBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して測定されました。関連する費用は、必要なサービス期間にわたって計上されます。オプションの権利確定は、オプション付与契約で定義されている支配権変更期間中に、または支配権変更に関連してオプション付与が存続または買収する事業体（またはその親会社）によって引き継がれ、継続、または代替されない場合は支配権変更の有効期間の直前に行われる適格終了時に加速されます。 Black-Scholesオプション価格モデルを使用してストックオプション付与の付与日の公正価値を計算するために使用された加重平均仮定は次のとおりです。
6月30日に終了した6か月間
2023
期待寿命 (年)
5.87
リスクフリー金利
3.4% - 3.8%
予想されるボラティリティ
50.4% - 50.7%
予想配当利回り
—
19

制限付株式ユニット
2023年6月30日までの6か月の間に、私たちは以下のことを認めました 7.8100万単位の制限付株式、つまりRSU、付与日の合計公正価値が$です66.4数百万ドルをさまざまな従業員に。RSUは、付与日の原株の公正市場価値に基づいて測定され、必要なサービス期間における費用として認識されます。
2023年6月30日までの6か月の間に、私たちも次のことを認めました 1.3パフォーマンス条件のある100万のRSU、つまりPSUをシニアリーダーシップチームのメンバーに提供します。PSUの権利確定は、受給者が必要なサービス期間にわたって継続して雇用されていることを条件とし、会社が事前に定義された業績基準を履行することを条件としています。このような賞は、取締役会の報酬委員会によって定められた特定の業績目標が、業績期間中に達成された場合にのみ授与されます。権利確定対象となるPSUの数は、パフォーマンス期間の終了時に決定され、ゼロパーセントになることもあります（0%) から百五十パーセント (150会社が特定の収益、収益性、および市場シェア目標を達成したことに基づく、目標報酬の％）。性能基準が達成されれば、 75PSUの％は、取締役会の報酬委員会が業績基準の達成を証明する日に権利が確定し、残りは権利が確定します。 25PSUの％は、そのような認証日から1周年に確定します。PSUは、付与日の原株の公正市場価値に基づいて測定され、業績条件が達成される可能性が高い範囲で、段階的権利確定帰属法を使用して、従業員が必要とする勤続期間にわたる費用として認識されます。私たちは$を認識しました1.6百万と $1.7これらのPSUアワードに関連して、それぞれ2023年6月30日までの3か月と6か月の間に100万ドルの株式ベースの報酬費用がかかりました。支配権の変更（会社と業績賞の各受領者との間の雇用契約で定義されているとおり）の場合、PSUの権利確定条件が変更され、その結果、（i）100パーセント以上の権利確定が行われます（100対象となる報奨の (%)、または (ii) 支配権の変更日の最も近い月の末日に終了する過去12か月間の会社の市場シェアに見合った株式数。ただし、 75そのようなPSUのうち、2024年6月30日に確定し、残りは 25そのようなPSUのうち、2025年6月30日に権利が確定します。ただし、当該日付を通じて受領者が引き続きサービスプロバイダーであり続けることを条件とし、買収者が経済的に同等の方法で報奨を引き受けない場合はさらに進みます。

2023年5月5日、取締役会の報酬委員会は、2022年12月31日に終了した年度に当社の上級管理職チームのメンバーに付与されるストックオプションおよびRSU報奨の条件の改正を承認しました。これにより、そのようなストックオプションとRSUの権利確定は、（i）管理職変更期間中に行われた適格解約、または（ii）個人の解雇により加速されます。死亡または障害（このような用語はそれぞれ、会社と該当する個人との間の雇用契約で定義されています）。さらに、改正では、そのようなストックオプションは、個人の適格終了日、または個人の死亡または障害が発生した場合の雇用終了日（該当する場合）に権利確定され、未払いの範囲で、権利確定が加速された後も、（x）ストックオプションの当初の有効期限、（y）ストックオプションの日付の1周年のいずれか早い方まで、未払いで行使可能であると規定しています。個人の会社での雇用終了、および（z）直前支配権の変更の発効時期。ただし、そのような支配権の変更に関連して、存続または買収する事業体（またはその親会社）が当該ストックオプションを引き受けたり、継続したり、代替したりしない場合です。上記の規定を追加するための修正は、影響を受けた報奨の公正価値の増額にはなりませんでした。変更日時点では、当初の権利確定条件が満たされると予想されており、支配権の変更や死亡または障害の結果として個人の雇用が終了する可能性は、この申請の時点ではありそうにありませんでした。
ノート 10. 所得税
$の所得税引当金を記録しました6.1百万と $10.02023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万ドル、そして$の所得税の恩恵を受けました0.6百万と $1.62022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の実効税率は 81.5% と 4.8それぞれ、％（修正した通り）。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の実効税率は 110.7% と 3.9それぞれ、％（修正した通り）。連邦法定税率の 21% との違いは、主に、控除対象外の重要な株式報酬の認識とその他の個別調整によるものです。

認識されていない税制上の優遇措置総額は$でした9.4百万と $8.92023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。認識されていない税制上の優遇措置の総額は、当社が認識した場合、約$の削減につながります9.4利息と違約金を除いた金額が所得税引当金に計上され、それによって当社の実効税率に好影響を与えます。私たちの方針は、所得税に関連する利息と罰金を所得税費用に計上することです。提示された期間、所得税のポジションに関連する利息や罰金は、当社の未監査の要約連結財務諸表では重要ではありませんでした。

私たちは、米国の連邦、州、および外国の管轄区域で課税対象となり、所得税申告書を提出します。2018年の連邦所得税申告書とそれ以降の課税年度の州所得税申告書
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2008年以降はまだ審査の余地があります。ある州で審査を受けていますが、経営成績、キャッシュフロー、財務状況に影響を与えるとは考えられません。
ノート 11. 普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）
次の表は、普通株主に帰属する1株当たりの基本および希薄化後の純利益（損失）の計算を示しています（千単位、1株あたりの金額を除く）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
分子:
当期純利益 (損失)
$1,395 $(12,743)$(963)$(38,496)
普通株主に帰属する純利益（損失）—基本および希薄化後
$1,395 $(12,743)$(963)$(38,496)
分母:
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される加重平均普通株式（基本）
191,342 197,819 191,318 198,040 
希薄化の可能性のある有価証券の影響
普通株式の購入オプション884 — — — 
RSU2,583 — — — 
従業員株式購入制度17 — — — 
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される加重平均普通株式（希薄化後）
194,826197,819191,318198,040
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）—基本
$0.01 $(0.06)$(0.01)$(0.19)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）—希薄化後
$0.01 $(0.06)$(0.01)$(0.19)
次の表は、希薄化防止効果があるために普通株主に帰属する1株当たりの希薄化後純利益（損失）の計算から除外されたストックオプション、RSU、およびPSUの数を示しています（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
普通株式の購入オプション
10,52917,77221,04817,772
RSU
3,3447,79214,0477,792
従業員株式購入制度
88312283
PSU
1,316— 1,316 — 
合計
15,19725,64736,53325,647
ノート 12. リストラ
買収した事業を統合したり、戦略的な事業活動に従業員を配置したり、業務の効率を向上させるために、コスト削減活動を開始することがあります。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちは$を発生しました0.1百万と $0.7英国の人員削減に関連する退職金は、それぞれ数百万ドルで、2023年12月31日までに大幅に完了する予定です。リストラ費用には、影響を受ける従業員の退職金が含まれ、添付の未監査の要約連結財務諸表の一般管理費に含まれています.
21

ノート 13. 公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却して受け取る、または負債を移転するために支払われる価格と定義されます。この基準は、公正価値の測定に使用されるインプットに関する独立した客観的な証拠のレベルに基づいて、公正価値の階層を確立します。公正価値階層内での金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値の階層は次のとおりです。
レベル1 — 活発な市場における同一の資産と負債の見積価格。
レベル2 — 活発ではない市場における同一の資産や負債の相場価格、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、または直接的または間接的に重要なインプットが見込める金融商品の相場価格。
レベル3 — ほとんどまたはまったく市場活動に支えられず、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、定期的に公正価値で記録されている当社の金融資産および負債は、現金同等物、売却可能な債券、および買収による条件付対価で構成されています。現金同等物は、活発な市場における相場価格で評価されるマネーマーケットファンドで構成され、公正価値階層におけるレベル1のインプットです。売却可能な債券は、公正価値階層のレベル3のインプットを表すインプットを含むモンテカルロシミュレーションを使用して評価されます。条件付考慮事項は、現在価値と推定される将来のキャッシュアウトフローの確率を使用して評価されます。これには、公正価値階層のレベル3のインプットを表すインプットが含まれます。
売掛金、買掛金、未払費用、およびその他の流動負債の帳簿価額は、これらの項目は短期的な性質上、公正価値に近似しています。
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社の資産と負債を、公正価値階層（千単位）内でレベル別にまとめたものです。
2023年6月30日現在
レベル 1レベル 2レベル 3
売却可能な債券$— $— $1,004 
マネー・マーケット・ファンド198,862 — — 
総資産$198,862 $— $1,004 
不測の事態への対価— — 141 
負債総額
$— $— $141 
 2022年12月31日現在
 レベル 1レベル 2レベル 3
売却可能な債券
$— $— $995 
マネー・マーケット・ファンド
130,215 — — 
総資産
$130,215 $— $995 
不測の事態への対価— — 836 
負債総額
$— $— $836 

ノート 14. その他の包括的な（損失）収入の累計
その他の包括利益（損失）の累計の変動は、次のとおりです。
2023年6月30日に終了した6か月間
(千単位)税引前
金額		税効果税引後
金額
外貨換算調整:
2022年12月31日時点の期首残高$1,358 $— $1,358 
期間中の変更(631)— (631)
2023年3月31日時点の期末残高727 — 727 
期間中の変更(536)— (536)
22

2023年6月30日に終了した6か月間
(千単位)税引前
金額		税効果税引後
金額
2023年6月30日の期末残高$191 $— $191 
売却可能な債券：
2022年12月31日時点の期首残高$184 $(45)$139 
含み損益 (損失)— — — 
2023年3月31日時点の期末残高184 (45)139 
含み損益 (損失)— — — 
2023年6月30日の期末残高$184 $(45)$139 
その他の包括利益の累計：
2022年12月31日時点の期首残高$1,542 $(45)$1,497 
その他の包括損失(631)— (631)
2023年3月31日時点の期末残高911 (45)866 
その他の包括損失(536)— (536)
2023年6月30日の期末残高$375 $(45)$330 
2022年6月30日に終了した6か月間
(修正済み)
(千単位)税引前
金額		税効果税引後
金額
外貨換算調整:
2021年12月31日時点の期首残高$(2,078)$— $(2,078)
期間中の変更1,402 — 1,402 
2022年3月31日時点の期末残高(676)— (676)
期間中の変更2,209 — 2,209 
2022年6月30日の期末残高$1,533 $— $1,533 
売却可能な債券：
2021年12月31日時点の期首残高$331 $(48)$283 
未実現利益51 (13)38 
2022年3月31日時点の期末残高382 (61)321 
含み損益 (損失)— — — 
2022年6月30日の期末残高$382 $(61)$321 
その他の包括利益（損失）の累計
2021年12月31日時点の期首残高$(1,747)$(48)$(1,795)
その他の包括利益1,453 (13)1,440 
2022年3月31日時点の期末残高(294)(61)(355)
その他の包括利益2,209 — 2,209 
2022年6月30日の期末残高$1,915 $(61)$1,854 
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析を、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の要約連結財務諸表および関連注記、ならびに証券とともに提出したフォーム10-Kの2022年次報告書に含まれるパートII、項目7「経営陣の議論と経営成績の分析」、およびパートII、項目8「財務諸表および補足データ」をお読みください。と取引委員会（SEC）が2023年3月1日に発表されました。さらに、ここに含まれる2022年6月30日までの3か月および6か月の財務情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の要約連結財務諸表の注記2でより詳細に説明されているように修正されました。以下の説明には、現在の計画、期待、信念に基づいた、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」セクションに記載されているものを含むさまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの前の「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
[概要]
LegalZoomは、米国または米国のビジネス形成のための主要なオンラインプラットフォームです。起業家精神を解き放つという使命を掲げて、使いやすいテクノロジーを通じて、中小企業の経営者に包括的な法律、税務、コンプライアンスに関する製品と専門知識を提供しています。無料の事業設立から経営管理ソリューションや専門的なアドバイザリーサービスまで、私たちは何百万もの中小企業の経営者とその家族を起業家としての道のりでサポートしています。事業開始時の独自の立場により、私たちは信頼できるビジネスアドバイザーとなり、新しいビジネスの進化するニーズをそのライフサイクルを通じてサポートすることができます。また、中小企業のニーズによりよく応えるために、法的および非法的を問わず、専門的な専門知識やその他の製品を含むようにプラットフォームを拡大しました。フォーメーションに加えて、当社のサービスには、継続的なコンプライアンスや税務上のアドバイスと申告、簿記、バーチャルメールボックスと電子署名ソリューション、商標出願、不動産計画が含まれます。さらに、私たちは顧客について独自の洞察力を持っており、当社の製品をチャネルとして活用して、中小企業にパートナーエコシステムの主要ブランドを紹介することで、彼らのビジネスニーズをさらに解決します。私たちは米国の50州すべてと3,000以上の郡で事業を展開しており、22年以上にわたり、お客様の法務およびコンプライアンスプロセスを簡素化し、起業家が夢を実現できるよう支援してきた経験があります。
私たちのビジネスモデルと成長戦略
私たちのビジネスモデルは、事業設立時に顧客を獲得し、取引、サブスクリプション、パートナーサービスを組み合わせて、事業の全期間にわたってお客様の法律、コンプライアンス、税務ソリューションのニーズに応え続けることです。取引商品には、中小企業経営者とその家族向けの法的文書、事業申告、および関連サービス（事業設立、年次コンプライアンス申請、知的財産、遺産計画書類、書式、契約書など）が含まれます。サブスクリプション製品には、コンプライアンスソリューションや、法律や税務に関するアドバイザリーや準備サービスなどの資格のあるプロフェッショナルサブスクリプションサービスのほか、簿記、バーチャルメール、電子署名などのその他の所有サービスが含まれます。また、お客様にさまざまな第三者パートナーを紹介し、ビジネスライセンスサービス、クレジットカードや銀行サービス、ウェブサイト開発、生産性向上ツール、ビジネス保険など、ビジネスの開始と運営に必要な重要なサービスへのアクセスを提供しています。
私たちの戦略は、中小企業のエコシステムとマーケティングに投資し、独立弁護士ネットワークと税務専門家を当社の製品セットに統合し、対応可能な市場を拡大し、低価格の商品やサービスを導入することで顧客を増やし、コンバージョンを増やすことで、既存の事業を拡大し、市場シェアを獲得することです。価格に敏感な顧客層をターゲットにするために、製品ラインナップを革新しています。また、一部の事業形成サービスは現在、全国で無料で利用できます。このビジネスモデルの変革が進み、この「フリーミアム」戦略に移行するにつれ、ラインナップを最適化するために新製品や価格帯のテストを続けるなど、提供する製品全体のボラティリティが高まると予想されます。また、社内での隣接関係を築き、エコシステムを拡大して新しい経常収益源を提供することで、サブスクリプションユニットあたりの平均収益（ARPU）を増やすことも目指しています。
最近の開発と更新
•2023年8月3日、私たちはLZ Booksを立ち上げました。これは、「個人事業主」（単一会員のLLCまたは個人事業主）が帳簿を効果的に管理し、新しい仕事を確保し、課税に備えることができるようにするために開発されたシンプルなオンライン会計ソリューションです。LZ Booksは、LegalZoomの新しい潜在的な顧客エントリーポイントであると同時に、LZ Taxとの統合とアップセルの機会を提供すると考えています。

•第2四半期に、LegalZoomのアカウントエクスペリエンスの再設計を開始しました。これにより、顧客が既存のサブスクリプションを利用する方法が改善されると考えています。これは再設計されたと思います
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2023年8月3日に開始されたエクスペリエンスにより、顧客は当社のプラットフォームの利用を拡大し、設立後に追加の製品やサブスクリプションサービスを含むようになります。

•私たちは、収益性の高い顧客主導の成長に注力する一環として、特定のレガシーパートナーシップ関係を終了しました。短期的には、これらの出口は事業形成に悪影響を及ぼし、ひいてはサブスクリプションユニットの増加につながると予想しています。事業形成は多くのお客様のLegalZoomエコシステムへの入り口となるからです。

•2020年10月、私たちはLegalZoomが充実した税務アドバイザリーおよび準備サービスであるLZ Taxを導入し、2022年に大規模な税務申告書を作成する最初のサイクルを開始しました。私たちはLZ Taxの規模を拡大し続けており、その過程で税務関連のお客様についてさらに学んでいます。対象となるお客様のニーズによりよく応えられるようにLZ Taxサービスを最適化するにつれ、LZ Taxの購読単位を購入して維持するお客様の数は今後も減少していくと予想しています。この減少は2024年にかけて収益の逆風になりますが、長期的にはLZ Taxのサブスクリプション単位の定着率が高まると予想しています。

主なビジネス指標
未監査の要約連結財務諸表に示されている指標に加えて、当社は以下の財務および経営指標を定期的に監視して、事業の成長を評価し、マーケティング活動の効果を測定し、傾向を特定し、財務予測を策定し、戦略的意思決定を行います。
事業設立の数
当社では、特定の期間における事業設立の数を、その期間に当社のプラットフォーム上で発注された有限責任会社（LLC）、法人化、非営利で事業を営む注文数（DBA）の数（英国での事業からの注文を除く）と定義しています。事業設立数は、通常、中小企業のお客様が当社のプラットフォームで最初に購入する製品またはサービスであることを考えると、重要な指標であると考えています。追加の製品と、その後のサブスクリプションと顧客としてのパートナー収益の基盤ビジネスのライフサイクル全体を通じて、追加の製品やサービスを採用します。
私たちのプラットフォームにDBAを申請している顧客を含めることで、私たちがサービスを提供している新しく設立された企業の数をより正確に表すことができると信じています。これらの取引はほとんどの場合、個人事業主によって行われます。個人事業主は、事業が成熟するにつれて、将来の取引やサブスクリプションのクロスセルの機会となる可能性があります。
さらに、私たちの事業設立数の定義は、米国国勢調査による雇用者識別番号（EIN）の新規申請に関する報告と最も近いと考えています。雇用者識別番号（EIN）は、公開されている米国市場データの最も関連性の高い情報源であると考えています。
以下の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の事業設立数を示しています。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(千単位)
事業設立の数
161 113 331 242 
2023年6月30日までの3か月と6か月間の事業形成取引は、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して、それぞれ42％と37％の増加を経験しました。当社の事業形成取引は、2023年6月30日までの3か月と6か月の間に増加しました。これは主に、2023年の第1四半期から始まる無料のLLCフォーメーションの全国展開によるLLCフォーメーションの増加によるものです。EINの新規申請が明らかになった米国国勢調査データのレビューに基づいて、当社の事業形成取引は、2022年6月30日に終了した3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間に米国の事業形成全体で7％の増加を上回りました。また、いずれの場合も、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間の米国の事業形成全体の5％の増加を上回りました。
トランザクション数
特定の期間の取引数を、その期間中のプラットフォームでの返金前の総取引注文量と定義しています。取引には、で購入した1つ以上のサービスが含まれる場合があります
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同じ時間です。たとえば、当社の事業形成サービスの顧客は、LLCを設立し、運営契約と事業ライセンスを同時に購入することを選択できます。これは1回の取引です。特定の状況下では、顧客満足保証の条件に従って、払い戻し、または一部返金が行われる場合があります。顧客は一般的に取引からLegalZoomを利用し、その後のサブスクリプションとパートナーの収益を生み出す基盤となることを考えると、取引数は重要な指標であると考えています。
以下の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の取引数を示しています。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(千単位)
トランザクション数
283 225 591 492 
2023年6月30日までの3か月間の取引数は、2022年6月30日に終了した3か月と比較して26％、2023年6月30日までの6か月間の取引数は、2022年6月30日に終了した6か月と比較して20％増加しました。2023年6月30日までの3か月と6か月間の取引件数の増加は、主に上記の事業形態の増加と、コンプライアンス関連の取引件数の増加によるものです。この増加は、2023年6月30日までの3か月と6か月の間に不動産計画やその他の取引がそれぞれ7％と9％減少したことで一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間も、知的財産事業の販売量が減少した影響を受けました。これは主に、2022年3月に弁護士による支援を受けたソリューションを優先して、日曜大工の商標製品が中止されたためです。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社の不動産計画およびその他の消費者取引が総取引に占める割合が減少しました。中小企業への投資に重点を置くにつれて、不動産計画やその他の消費者取引の割合は時間の経過とともに減少し続けると予想しています。
長期的には、取引は引き続き増加すると予想しています。ただし、事業形態全体や不動産計画取引のばらつきや、製品ラインナップの最適化を目的とした新製品や価格帯のテストと導入により、増加は期間ごとに変動する可能性があります。
平均注文額
ある期間の平均注文額は、その期間の合計取引収益を取引総数で割ったものと定義しています。平均注文額は、取引ごとに顧客が当社のプラットフォームに費やした金額を示すため、重要な指標であると考えています。
以下の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の平均注文額を示しています。
 6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
 2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
平均注文額
$214 $290 $207 $266 
2023年6月30日までの3か月間の平均注文額は、2022年6月30日までの3か月と比較して26％減少し、2023年6月30日までの6か月間は、2022年6月30日に終了した6か月と比較して22％減少しました。2023年6月30日までの3か月と6か月間の平均注文額の減少は、主に、当社の事業形成に関連する平均注文額がそれぞれ 36% と 31% 減少したことと、知的財産やその他の取引の平均注文金額が減少したことによるものです。当社の事業形成に関連する平均注文額の減少は、2023年の第1四半期に無料のLLC設立が全国的に展開されたためです。
当社の平均注文額は、不動産計画やその他の消費者取引に関連する事業形態の組み合わせ、取引収益認識のタイミング、および新製品の導入と販売の能力に基づいて、期間ごとに変動する可能性があります。無料のLLC設立が全国的に展開されることを考えると、2023年の残りの期間を通して平均注文額の前年比成長率はマイナスになると予想しています。
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サブスクリプションユニット数
特定の期間のサブスクリプションユニット数を、その期間の終了時の有料サブスクリプション（サブスクリプション注文日から60日経過していないものを含む）と定義しています。特定の状況下では、顧客満足保証の条件に従って、払い戻し、または一部返金が行われる場合があります。
サブスクリプションにより、より深く、長期的な関係を通じてお客様の生涯価値を高めることができるため、サブスクリプションユニット数は重要な指標であると考えています。さらに、私たちは製品ラインナップを革新し、自由な事業形成をビジネスモデルの基本要素としているため、サブスクリプションユニットの数は、特定の期間における事業形成の数と合わせて、当社の「フリーミアム」戦略の有効性とサブスクリプションビジネスの成長を促進する能力についての洞察を提供すると考えています。
サブスクリプションの期間は通常30日から1年で、新規サブスクリプションの大部分はビジネスフォーメーションの注文によるもので、年間契約があります。当社の顧客は、期間の終了時に複数のサブスクリプションを持つことができます。たとえば、新しい中小企業の経営者に人気のある組み合わせは、弁護士アドバイスと登録代理人のサブスクリプションです。
以下の表は、2023年6月30日と2022年6月30日現在のサブスクリプションユニット数を示しています。
 6月30日現在、
 20232022
(千単位)
サブスクリプションユニット数
1,553 1,394 
2022年6月30日から2023年6月30日にかけて、サブスクリプションユニットは 11% 増加しました。これは主に、登録エージェントとコンプライアンスのサブスクリプションユニットが 14% 増加したことですが、コンシューマーおよびその他のサブスクリプションユニットの減少によって一部相殺されました。
連続して、2023年6月30日現在のサブスクリプションユニット数は、2023年3月31日現在の15万1千のサブスクリプションユニットから 3% 増加しました。私たちは、サブスクリプションサービスを購入する中小企業のお客様の割合を増やし、定着率を向上させることで、長期的にサブスクリプションユニットを増やし続けることを目指しています。
サブスクリプションユニットあたりの平均収益
特定の日付におけるサブスクリプションユニットあたりの平均収益（ARPU）を、その日に終了した12か月間のサブスクリプション収益（LTM）を、LTM期間の開始時と終了時のサブスクリプションユニット数の平均で割ったものと定義しています。ARPUは重要な指標だと考えています。なぜなら、ARPUは、より価値の高いサブスクリプションを提供し、収益化する能力を示すのに役立つからです。さらに、ARPUは、サブスクリプションユニットと一緒に見ると、価値の高いサブスクリプションがサブスクリプションユニットの拡大能力に与える影響についての洞察を提供します.
以下の表は、2023年6月30日および2022年6月30日現在のARPUを示しています。
6月30日現在、
20232022
サブスクリプションユニットあたりの平均収益
$259 $252 
2023年6月30日現在のARPUは、2023年3月31日と比較して前四半期比で横ばいで、前年比3％の増加でした。これは主に、消費者およびその他のサブスクリプション単位に関連するARPUの増加によるものです。他のサブスクリプション製品よりも平均価格が高い新製品のサブスクリプションユニットが、総サブスクリプションユニットに占める割合が大きいため、時間の経過とともにARPUを増やすことを目指しています。
中小企業の年間定着率
中小企業の年間定着率とは、1年前の四半期の最終日の時点でアクティブで、12か月後もまだアクティブなサブスクリプションであったスモールビジネスのサブスクリプションユニットの割合と定義しています。中小企業向けサブスクリプションユニットは、中小企業のお客様を対象としたサブスクリプションであり、登録代理人およびコンプライアンスサービス、LZ Tax、中小企業向けリーガルアドバイザリープランのサブスクリプション、およびEarth Class MailとRevvsales Inc. の買収を通じて取得したサブスクリプションを含み、法人のお客様、英国での事業、および消費者向けリーガルアドバイザリープランからのサブスクリプションは含まれません。
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中小企業の年間定着率には、月間と年間の両方のサブスクリプションユニットが含まれ、特定のお客様の実際のビジネス失敗の結果も含め、すべてのサブスクリプションユニットの減少を反映しています。2023年6月30日現在の当社の中小企業の年間定着率は約63％でした。
「フリーミアム」戦略に関連して、新製品、サブスクリプション期間、価格帯のテストを続け、ラインナップ全体で製品提供を最適化しようとしているため、年間定着率は変動すると予想しています。中小企業の年間定着率と、顧客生涯価値を向上させる能力と顧客基盤の成長との間には一般的な相関関係があるかもしれませんが、中小企業のライフサイクルにおけるさまざまなニーズや、サブスクリプションユニットの基礎となる製品のさまざまな使用例を考えると、将来の収益の予測因子とは見なしていません。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
私たちの将来の業績は、以下を含む多くの要因に左右されると考えています。
•私たちのシェア 事業形成. 私たちの取引収益の大部分は、意欲的な事業主から実際に事業を立ち上げるまでの間、お客様を導くフォーメーションサービスを提供することによって生み出されています。私たちは、合同会社、企業、非営利団体向けのエンティティ形成サービスとDBAファイリングを提供しています。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、事業形成は当社の取引注文総数の最大のシェアを占めました。さらに、事業形成は多くの顧客にとってLegalZoomエコシステムへの入り口の役割を果たし、そこで追加の製品やサービスを購入することがよくあります。私たちの事業は、米国での新規事業形成の継続に依存しています。これは本質的に季節的でマクロ経済的要因に依存する可能性があり、さらに、これらの事業形成におけるシェアを拡大できるかどうかにかかっています。さらに、フルフィルメント自動化技術への投資を続け、事業形成の注文をより効率的に処理できるようになるにつれて、将来の収益認識のタイミングは、過去の季節性やその他の傾向とは異なる可能性があります。
•プロダクトリーダーシップ.私たちはユーザーエクスペリエンスに投資してきましたが、今後も多額の投資を行う予定です。これは、顧客を引き付けてコンバージョン率を高め、定着率を高めるために重要だと考えています。これらの投資は主に、教育コンテンツの作成、ウェブサイトとアプリケーションのユーザーインターフェイスの改善、追加の製品やサービスの作成と提供（カスタマージャーニーにおける専門家の利用拡大を含む）で構成されます。当社の製品のパフォーマンスは、新しい顧客を当社のプラットフォームに引き付け、健全な加入者基盤を維持し、顧客を維持するために重要です。
•顧客の生涯価値を高める能力。 中小企業のお客様との関係は、通常、ビジネスの形成から始まります。私たちは、お客様のビジネスが成長し、ニーズがより複雑になるにつれて、この関係を徐々に深めることを目指しています。私たちの目標は、お客様がビジネスの発展に合わせて当社のプラットフォームの利用を拡大し、追加の製品やサブスクリプションサービスを含め、ひいては時間の経過とともに当社での累積支出を増やすことです。また、お客様が既存のサブスクリプションを利用する方法も改善しています。これにより、顧客エンゲージメントが高まると考えています。さらに、Wixとのパートナーシップなど、パートナーエコシステムを通じてサードパーティのサービスを提供しており、これらのパートナーサービスを通じて収益を増やすことを目指しています。
•マーケティングへの投資。 私たちは、パフォーマンスマーケティング、検索エンジン最適化、テレビ、デジタルビデオ、ソーシャル、ラジオ、インサイドセールスチームなど、さまざまな顧客獲得チャネルを通じたサービスのプロモーションに投資してきましたが、今後も投資を続けることを期待しています。サブスクリプションビジネスを最適化するために、取引商品の価格設定、マーケティング、販売方法を頻繁に評価しています。
•税務サービスへの投資。 中小企業が法務およびコンプライアンスサービスを利用できるようにするという私たちの使命において、税務サービスは自然な隣接関係です。顧客調査に基づくと、税理士を探した中小企業経営者の約70％は、法人設立時には税理士を持っていなかったが、事業体を選択した結果として税務上の問題に直面していると推定しています。このお客様のニーズに応えるため、私たちは税務アドバイザリーサービスに投資しました。これらの税務サービスの拡大を続けるにつれて、LZ Taxに関連する追加費用が発生すると予想しています。私たちの税制サービスは、収益を増加させる魅力的な機会だと考えています。
•人材の獲得と定着。 私たちのビジネスの将来の成功は、ソフトウェアエンジニア、プロダクトデザイナー、ブランドおよびパフォーマンスマーケティング担当者、顧客対応職など、有能で生産性の高い従業員を引き付けて維持する能力に大きく依存すると考えているため、私たちは質の高い従業員体験を提供することに重点を置いています。私たちはテクノロジー業界で人材をめぐって競争しています。私たちの強いブランド認知度とより大きな企業目的が、人材を採用する上で重要で前向きな考慮事項であると考えています。また、公認会計士、つまり公認会計士、および税務サービスに不可欠な登録代理人からなる社内チームの拡大も行っています。
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•マクロ経済的要因. 景気後退への懸念、現在のインフレ環境、金利の上昇など、一般的なマクロ経済、政治、規制、市場の状況の変動は、消費者の支出パターン、既存の中小企業の成功、および新しい中小企業の設立に悪影響を与える可能性があります。米国国勢調査データのレビューに基づくと、2023年6月30日までの3か月と6か月間に、米国のビジネス形成全体が2022年の同時期と比較して増加しましたが、持続的なインフレ、金利の上昇、またはその他のマクロ経済の変動による将来のマイナスまたは減速する影響は依然として不確実であると考えています。
経営成績の主な構成要素
収益
私たちは以下に示すソースから収益を生み出しています。
取引収入。取引収益は主に、これらのサービスの履行時にカスタマイズされた法的文書サービスから生み出されます。取引収益には申請手数料が含まれ、キャンセル、プロモーション割引、販売手当、信用準備金を差し引いた額です。
サブスクリプション収益。サブスクリプション収益は、主に、英国におけるSoftware-as-a-Service（SaaS）サブスクリプションに加えて、登録代理人へのサブスクリプション、コンプライアンスパッケージ、弁護士助言、リーガルフォーム、税金、バーチャルメール、電子署名サービスから生み出されます。当社は通常、サブスクリプション期間中のサブスクリプションによる収益を比例して認識します。購読期間は通常30日から1年です。サブスクリプション収益には、サブスクリプションサービスのバンドル無料トライアルに割り当てられた取引価格が含まれており、プロモーション割引、キャンセル、販売手当、クレジットリザーブ、およびリーガルプラン法律事務所などの第三者サービスプロバイダーへの支払いを差し引いたものです。
取引とサブスクリプションの収益については、通常、注文時とサービスが提供される前に支払いと手数料を徴収します。実施されていないサービスについて徴収された金額を、連結貸借対照表に繰延収益として記録しています。私たちが記録する取引価格は、一般的に契約金額に基づいており、価格譲歩、チャージバック、販売クレジット、返金のための推定販売引当金から差し引かれます。これらは、認識すべき収益額を見積もる際の変動要因として計上されます。
パートナー収益。パートナーの収益は主に、当社のオンライン法務プラットフォームを通じて第三者プロバイダーに提供された見込み客から、第三者プロバイダーから得られる1回限りの料金または定期的な料金で構成されます。収益は、関連する業績に基づく基準が満たされたときに認識されます。パフォーマンス基準が満たされているかどうかは、クリック単価またはアクション単価で評価します。短期的には、新しい戦略的方向性に合わないレガシーパートナーから離れ、経常収益モデルに基づいた戦略的パートナーシップを結ぶ長期的な機会に重点を置くにつれて、パートナーの収益が減少すると予想しています。
「」というタイトルのセクションを参照してください経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析-重要な会計上の見積もり-収益認識」フォーム10-Kの2022年次報告書には、複数の成果物を含む取り決めを含む、収益認識に関連する会計方針の説明が記載されています。
収益コスト
収益コストには、当社のサービスを提供し履行するためのすべての費用が含まれます。収益コストには主に、政府出願手数料、履行費用、カスタマーケア費用、資格を持つ専門家の費用、および関連する給付が含まれます（株式ベースの報酬、独立請負業者の文書作成費用、電気通信およびデータセンターの費用、取得した技術の償却、ネットワークコンピュータ、機器、内部使用ソフトウェアの減価償却および償却、印刷、送料、クレジットカードおよびデビットカード手数料、割り当てられた諸経費、法的文書キットの費用、および売上税、使用税。主に、関連するサービスが収益認識の基準を満たす前に発生した政府申請手数料に関連する直接費用と増分費用を繰り延べます。これらの契約資産は、関連する収益が認識されるのと同じ期間に収益原価として認識されます。
私たちは、顧客体験の向上と、税務や弁護士による法律サービスの専門家による支援を含む新製品開発に投資し続けるにつれて、収益コストが絶対的に増加すると予想しています。
売上総利益と売上総利益
売上総利益、つまり収益から収益コストを差し引いたもの、および売上総利益、つまり収益に占める総利益の割合は、これまでも、そしてこれからも、取引、サブスクリプション、パートナーの収益の組み合わせです。サブスクリプションとパートナーの収益による売上総利益は、取引収益の売上総利益よりも高くなっています。当社の長期的な売上総利益の拡大は、以下の要因によっても促進されると予想されます。
29

自動化の改善とデジタル化の取り組み。さらに、他社の買収は短期的には売上総利益に悪影響を及ぼしており、そのような将来の買収も同様の影響を与える可能性があります。
短期的には、売上総利益は絶対ドルで増加すると予想していますが、売上総利益は、新製品ラインナップの展開による収益に対する出願料の割合が高くなることと、ポートフォリオ内の他の製品よりも粗利益が低い税務事業の拡大への継続的な投資の影響を受けます。ただし、利益率の高いサブスクリプション収益の増加に引き続き注力し、フルフィルメント自動化技術に投資しているため、売上総利益は長期的には緩やかに増加すると予想しています。さらに、当社の売上総利益は、フルフィルメント率や季節性により、期間ごとに変動する可能性があります。
営業経費
当社の営業費用は、主に販売およびマーケティング、技術と開発、一般管理費で構成され、程度は低いものの、のれんの減損、長期資産、その他の資産で構成されます。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用には、顧客獲得のためのメディア費用、報酬および関連する利益（マーケティングおよび営業担当者に対する株式ベースの報酬を含む）、メディア制作、広報およびその他のプロモーション活動、一般的な事業開発活動、減価償却の配分、および配分された諸経費が含まれます。顧客獲得メディアの費用は、主に検索エンジンマーケティング、テレビ、ラジオの費用で構成されています。当社のサービスを宣伝するためのマーケティングおよび広告費用は、発生した期間に支出されます。メディア制作費は、広告が初めて放映されるときに費用計上されます。
私たちは、引き続き販売とマーケティングに投資して収益を増やし、拡大する対象市場にさらに浸透し、デジタルブランドのリーダーシップと認知度を高めるつもりです。当面の間、販売およびマーケティング費用は、引き続き最大の営業経費カテゴリになると予想しています。この支出の前年比の減少は、今後も緩やかになると予想しています。
テクノロジーと開発
技術開発費は、主に人件費および関連する利益で構成されます。これには、株式ベースの報酬、外部コンサルタントの費用、減価償却費の配分、および配分された諸経費が含まれます。これらの費用には、当社の製品、ウェブサイト、モバイルアプリケーション、オンライン法務プラットフォーム、研究開発、および関連インフラストラクチャの開発と実装にかかる費用が含まれます。技術および開発の費用は、資本化の対象となる内部使用のソフトウェア費用に関連する場合を除き、発生時に費用計上されます。
株式ベースの報酬を除くと、顧客体験を向上させるために新製品やサービス、生産自動化技術に投資するにつれて、技術および開発費は当面の間絶対金額で増加し続けると予想しています。当社の技術と開発費は、季節性やこれらの費用の時期と範囲により、期間ごとに収益に占める割合が変動する可能性がありますが、当社の技術と開発費は比較的安定しているか、長期的には収益に占める割合として増加すると予想しています。
一般管理と管理
当社の一般管理費は、主に、役員および企業人員の株式ベースの報酬、専門家およびコンサルティング料、減価償却費の配分、配分された諸経費、および訴訟費用を含む報酬および関連する給付に関するものです。私たちは、発生した法的手続きを弁護するために訴訟費用を負担します。
株式ベースの報酬を除くと、会計、コンプライアンス、保険、投資家向け広報活動に関連する追加費用により、当面の間一般管理費は絶対金額で増加すると予想しています。新規株式公開（IPO）に関連して発生した株式報奨の一部変更の結果として、来年も引き続き株式ベースの報酬費用を負担することになります。ただし、長期的には、一般管理費が収益に占める割合が減少すると予想しています。当社の一般管理費は、季節性やこれらの費用の時期と範囲により、収益に対する割合として期間ごとに変動する可能性があります。
30

利息収入（費用）、純額
利息収入（費用）、純額は、主にマネーマーケットファンドへの投資から生じる利息収入で、修正および修正された信用保証契約、または2021年のリボルビングファシリティに関連する債務発行費用の償却によって相殺されます。
当社には未払いの負債がないため、純利息収入（費用）は短期的にはわずかであると予想しています。ただし、2021年のリボルビングファシリティを引き下げたり、その他の負債が発生したりした場合、長期的には支払利息が発生します。
所得税
当社の所得税引当金は、現在の所得税と繰延連邦所得税、州税、および外国の所得税で構成されています。
ASC 740に従って所得税を計上しています。 所得税xesでは、年度累計額と通年の予測結果を考慮に入れて、中間期間に適用する通年の年間実効税率の見積もりが必要です。当社の実効税率は、税引前利益または損失の推定および実際の水準の変動、税額控除や州および地方の所得税に関するものを含む、制定された税法および規制の変更、およびその解釈、税務監査およびその他の事項の進展、過剰税制上の優遇措置および株式による税制上の欠陥の認識などが含まれますが、これらに限定されません。ベースの報酬と特定の控除できない費用。新しい情報の評価による判断の変化は、前の1年間に行われた税務上の位置付けの認識、非認識、または再評価につながった場合は、変更の四半期に個別に認識されます。
業務結果
次の表は、示された各期間の当社の連結営業報告書データを示しています。期間ごとの財務結果の比較は、将来の業績の予測や指標と見なすべきではありません。
 6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
 2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
 (千単位)
収益$168,854 $162,649 $334,790 $318,076 
収益コスト(1)(2)
63,748 57,151 124,143 113,333 
売上総利益105,106 105,498 210,647 204,743 
営業経費:
セールスとマーケティング(1)(2)
53,525 71,721 113,675 148,595 
テクノロジーと開発(1)(2)
19,900 16,197 39,583 34,156 
一般管理と管理(1)(2)
26,936 28,969 53,440 58,457 
営業費用の合計100,361 116,887 206,698 241,208 
事業からの収益（損失）4,745 (11,389)3,949 (36,465)
利息収入（費用）、純額2,153 29 3,734 (24)
その他の収益（費用）、純額624 (2,022)1,318 (3,566)
所得税控除前利益（損失）7,522 (13,382)9,001 (40,055)
所得税引当金（給付）6,127 (639)9,964 (1,559)
当期純利益 (損失)$1,395 $(12,743)$(963)$(38,496)
31

(1)以下の株式ベースの報酬費用が含まれます。
 6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
 2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
 (千単位)
収益コスト
$1,105 $1,331 $1,979 $1,608 
セールスとマーケティング
1,447 3,536 2,979 6,661 
テクノロジーと開発
4,875 4,148 9,195 8,446 
一般管理と管理
11,529 13,832 21,270 27,997 
株式報酬費用の総額
$18,956 $22,847 $35,423 $44,712 
株式ベースの報酬費用は、当社のIPOに関連して特定の株式報奨が変更されたため、2023年6月30日までの3か月と6か月で2022年の同時期と比較して大幅に減少しました。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記9を参照してください。
(2)資本化された内部使用ソフトウェアや無形資産を含む、当社の資産および設備の減価償却費が含まれます。以下のとおりです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
(千単位)
収益コスト
$3,011 $2,184 $5,633 $4,254 
セールスとマーケティング
1,354 1,879 2,611 3,754 
テクノロジーと開発
841 692 1,699 1,418 
一般管理と管理
631 784 1,463 1,507 
減価償却費と償却費の合計
$5,837 $5,539 $11,406 $10,933 
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
収益
6月30日に終了した3か月間  
20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
(パーセンテージを除く千単位)
タイプ別の収益
トランザクション
$60,494 $65,291 $(4,797)(7)%
購読
102,199 91,308 10,891 12 %
パートナー
6,161 6,050 111 2 %
総収入
$168,854 $162,649 $6,205 4 %
総収益の増加は、主にサブスクリプション収益の増加によるものです。2023年6月30日と2022年に終了した3か月間のサブスクリプション収益は、それぞれ総収益の61％と56％で、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の取引収益はそれぞれ総収益の36％と40％でした。
32

2023年6月30日までの3か月間の取引収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して平均注文額が26％減少したため減少しましたが、同期間に取引単位が26％増加したことで一部相殺されました。2023年6月30日までの3か月間の平均注文額の減少は、主に2023年の第1四半期に無料のLLCフォーメーションが全国的に展開されたことに関連する平均注文額が36％減少したことと、当社の知的財産およびその他の取引の平均注文金額が減少したことによるものです。2023年6月30日までの3か月間の取引単位の全体的な増加は、主に無料のLLC設立が全国的に展開されたため、事業形成が42％増加したことによるものです。この増加は、不動産計画やその他の消費者取引が7％減少したことで一部相殺されました。
2023年6月30日までの3か月間のサブスクリプション収益が増加した主な理由は、2022年6月30日までの3か月間と比較して、サブスクリプションユニット数が 11% 増加し、ARPUが 3% 向上したためです。サブスクリプションユニットの増加は、主に登録エージェントとコンプライアンスのサブスクリプションユニットが14％増加したことによるもので、2022年6月30日までの3か月間と比較して、コンシューマーおよびその他のサブスクリプションユニットが減少したことによって一部相殺されました。ARPUは2022年6月30日と比較して3％増加しました。これは主に、消費者およびその他のサブスクリプションユニットに関連するARPUの増加によるものです。
2023年6月30日までの3か月間のパートナー収益は、期間中の事業形成量が増加した結果として増加しました。
収益コスト
 6月30日に終了した3か月間 
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
収益コスト
$63,748 $57,151 $6,597 12 %
2023年6月30日までの3か月間の収益原価は660万ドル増加しました。これは主に、第三者の人件費と出願手数料が440万ドル増加したためです。出願手数料の増加は、主に2023年6月30日までの3か月間の事業設立の増加によるものです。
売上総利益
 6月30日に終了した3か月間 
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
(パーセンテージを除く千単位)
売上総利益
$105,106 $105,498 $(392)— %
売上総利益の減少は、620万ドルの収益の増加が、収益コストの660万ドルの増加によって相殺されました。
セールスとマーケティング
 6月30日に終了した3か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
セールスとマーケティング
$53,525 $71,721 $(18,196)(25 %)
2023年6月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費用は、主に、顧客獲得マーケティング支出の810万ドルの削減、メディア制作費の630万ドルの削減、給与および関連給付の340万ドルの削減、および株式報酬費用の210万ドルの削減により減少しましたが、コンサルティング料の270万ドルの増加によって一部相殺されました。株式ベースの減少
33

報酬費用、給与、および関連するメリットは、主に販売およびマーケティング担当者の減少によるものです。不確実なマクロ経済環境に対応してマーケティング支出を削減したため、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間の顧客獲得マーケティング支出はそれぞれ3,600万ドルと4,410万ドルでした。
テクノロジーと開発
 6月30日に終了した3か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
テクノロジーと開発
$19,900 $16,197 $3,703 23 %
2023年6月30日までの3か月間の技術および開発費は、主に技術と開発の人員数の増加による給与と関連給付の増加により増加しました。
一般管理と管理
 6月30日に終了した3か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
一般管理と管理
$26,936 $28,969 $(2,033)(7 %)
2023年6月30日までの3か月間の一般管理費は、主に株式報酬が230万ドル減少したことで減少しました。
利息収入（費用）、純額
 6月30日に終了した3か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
利息収入（費用）、純額
$2,153 $29 $2,124 n/m
純利息収入（費用）の変動は、主に2023年6月30日までの3か月間に当社のマネーマーケット投資から生み出された配当収入によるものでした。
その他の収益（費用）、純額
 6月30日に終了した3か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
その他の収益（費用）、純額
$624 $(2,022)$2,646 (131 %)
2023年から2022年までのその他の収益（費用）の純額の変動は、主に、英国ポンド（GBP）建ての会社間ローンに関連する外貨の変動によるものでした。
34

所得税引当金（給付）
 6月30日に終了した3か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
所得税引当金（給付）
$6,127 $(639)$6,766 n/m
実効税率
81.5 %4.8 %
2023年6月30日までの3か月間の所得税引当金は、2022年6月30日までの3か月と比較して680万ドルの不利な変化によるものです。この変更は主に、2023年6月30日までの3か月間の税引前帳簿収入と控除対象外の株式ベースの報酬と、2022年6月30日までの3か月間の税引前損失によるものでした。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
収益
6月30日に終了した6か月間  
20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
(パーセンテージを除く千単位)
タイプ別の収益
トランザクション
$122,733 $130,616 $(7,883)(6 %)
購読
199,510 175,672 23,838 14 %
パートナー
12,547 11,788 759 6 %
総収入
$334,790 $318,076 $16,714 5 %
総収益の増加は、主にサブスクリプション収益の増加によるものです。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間のサブスクリプション収益は、それぞれ総収益の60％と55％、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の取引収益はそれぞれ総収益の37％と41％でした。
2023年6月30日までの6か月間の取引収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して平均注文額が22％減少したため減少しましたが、同じ期間に取引単位数が20％増加したことで一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の平均注文額の減少は、主に、当社の事業形成に関連する平均注文額が31％減少したことと、知的財産やその他の取引の平均注文金額が減少したことによるものです。当社の事業形成に関連する平均注文額の減少は、主に2023年の第1四半期に無料のLLC設立が全国的に展開されたことによるものです。2023年6月30日までの6か月間の取引単位の全体的な増加は、主に無料のLLC設立が全国的に展開されたため、事業形成が37％増加したことによるものです。この増加は、不動産計画やその他の消費者取引が9％減少し、知的財産事業の取引量が減少したことによって一部相殺されました。これは主に、2022年3月に弁護士支援ソリューションを採用するために日曜大工の商標商品が中止されたためです。
2023年6月30日までの6か月間のサブスクリプション収益が増加したのは主に、2023年6月30日現在のサブスクリプションユニット数が2022年6月30日と比較して11％、ARPUが2022年6月30日と比較して3パーセント増加したためです。サブスクリプションユニットの増加は、主に登録エージェントとコンプライアンスのサブスクリプションユニットが14％増加したことによるもので、2022年6月30日までの6か月間と比較して、コンシューマーおよびその他のサブスクリプションユニットが減少したことによって一部相殺されました。ARPUは2022年6月30日と比較して3％増加しました。これは主に、消費者およびその他のサブスクリプションユニットに関連するARPUの増加によるものです。
2023年6月30日までの6か月間のパートナー収益は、期間中の事業形成量が増加した結果として増加しました。
35

収益コスト
 6月30日に終了した6か月間 
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
収益コスト
$124,143 $113,333 $10,810 10 %
2023年6月30日までの6か月間の収益コストは1,080万ドル増加しました。これは主に、出願手数料が400万ドル増加し、第三者人件費が400万ドル増加し、減価償却費が140万ドル増加したためです。出願手数料の増加は主に、2023年6月30日までの6か月間の事業設立が2022年の同時期と比較して増加したことによるものです。
売上総利益

 6月30日に終了した6か月間 
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
売上総利益
$210,647 $204,743 $5,904 3 %
売上総利益の増加は、1,670万ドルの収益増加によるもので、収益コストの1,080万ドルの増加によって一部相殺されました。
セールスとマーケティング
 6月30日に終了した6か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
セールスとマーケティング
$113,675 $148,595 $(34,920)(24 %)
2023年6月30日までの6か月間の販売およびマーケティング費が減少した主な理由は、顧客獲得のマーケティング支出が2,110万ドル減少、メディア制作費が650万ドル削減、給与と関連給付が680万ドル減少、株式報酬費用が370万ドル減少したことですが、コンサルティング料の440万ドルの増加によって一部相殺されました。株式報酬費用と給与、および関連する利益の減少は、主に販売およびマーケティング担当者の減少によるものでした。不確実なマクロ経済環境に対応してマーケティング支出を削減したため、2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の顧客獲得マーケティング支出はそれぞれ7,670万ドルと9,790万ドルでした。
テクノロジーと開発
 6月30日に終了した6か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
テクノロジーと開発
$39,583 $34,156 $5,427 16 %
2023年6月30日までの6か月間の技術および開発費は、主に技術と開発の人員数の増加による給与と関連給付の増加により増加しました。
36

一般管理と管理
 6月30日に終了した6か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
一般管理と管理
$53,440 $58,457 $(5,017)(9 %)
2023年6月30日までの6か月間の一般管理費が減少しました。これは主に、2021年7月のIPOによる報奨の変更に関連して、株式ベースの報酬が670万ドル減少したためです。
利息収入（費用）、純額
 6月30日に終了した6か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
利息収入（費用）、純額
$3,734 $(24)$3,758 n/m
純利息収入（費用）の変動は、主に2023年6月30日までの6か月間に当社のマネーマーケット投資から生み出された配当収入によるものでした。
その他（費用）収入、純額
 6月30日に終了した6か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
その他（費用）収入、純額
$1,318 $(3,566)$4,884 (137 %)
2023年から2022年までのその他（費用）収入（純額）の変動は、主に英ポンド建ての会社間ローンに関連する外貨の変動によるものでした。
所得税引当金（給付）
 6月30日に終了した6か月間  
 20232022$ 変更% 変化
(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
所得税引当金（給付）
$9,964 $(1,559)$11,523 n/m
実効税率
110.7 %3.9 %
2023年6月30日までの6か月間の所得税引当金は、2022年6月30日までの6か月間と比較して1,150万ドルの不利な変化によるものです。この変更は主に、2023年6月30日までの6か月間の税引前帳簿収入と控除対象外の株式ベースの報酬と、2022年6月30日までの6か月間の税引前損失によるものでした。
37

流動性と資本資源
[概要]
私たちは、営業活動によるキャッシュフローから事業と資本支出の資金を調達しています。流動性と資本に関する私たちの主な要件は、運転資本、設備投資、および一般的な企業目的の資金調達です。2023年6月30日の時点で、当社の主な流動性源は2億3,890万ドルの現金および現金同等物で、銀行への現金預金とマネーマーケットファンドで構成され、そのうち約150万ドルは当社の海外子会社に関するものでした。当社の現金および現金同等物は、主に営業活動によって提供された現金の結果として、2022年12月31日から2023年6月30日にかけて4,990万ドル増加しましたが、期間中の不動産および設備の購入と株式の買い戻しによって一部相殺されました。
現在、当社が利用できる現金、現金同等物、および営業活動によって得られる現金は、少なくとも今後12か月間、および当面の間、当社の営業資金ニーズを満たすのに十分になると予想しています。当社には、2021年のリボルビング・ファシリティに基づく借入により、長期的に流動性ニーズを補うことができます。 さらに、私たちは以前、テキサス州オースティンにある事業本部を売却する意向を発表しました。これについては、未監査の要約連結財務諸表の注記5で詳しく説明しています。
これまで、海外子会社の未分配収益は無期限に再投資されると考えてきたため、そのような収益には税金は課されていません。私たちは、未払いの海外収益の再投資または本国送金の計画を引き続き評価しており、2017年の減税・雇用法（税法）の制定後も以前の無期限再投資の決定を変更していません。国内の流動性ニーズを満たすために米国に資金を送金したことはありませんし、その必要性も予想していません。海外収益の全部または一部が無期限に再投資されなくなったと判断した場合、外国の源泉徴収税と米国の州所得税の対象となる可能性があります。
さらに、当社の取締役会は、当社の普通株式を最大1億5,000万ドルまで買い戻すことを経営陣に許可しています。この出願日時点で、当社は株式買戻しプログラムに基づいて1億490万ドルの普通株式を買い戻しました。当社の株式買戻しプログラムに関する追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
借入金
2021年のリボルビング・ファシリティ
2021年7月2日、私たちはJPモルガン・チェース・バンク（N.A.）を管理代理として2021年のリボルビング・ファシリティに入りました。改正された2021年のリボルビング・ファシリティでは、最大2,000万ドルの信用状と、当日通知による借入（スイングラインローンと呼ばれる）を最大1,000万ドルで発行することが規定されています。2023年6月30日の時点で、未払いの借入金はなく、2021年のリボルビングファシリティでは1億5,000万ドルが使用可能です。
一定の基準を満たすことを条件として、2021年のリボルビング・ファシリティを、(i) 支払利息、税金、減価償却、またはLTM CEBITDAを控除した直近12か月間の連結現金収入の75％と、(ii) 一般債務バスケットの未使用額（つまり、50.0ドル以上の金額）の合計に等しい金額で、2021年のリボルビング・ファシリティを増額することができます。100万円とそれに相当する割合の連結LTM（CEBITDA）に加えて（iii）無制限の金額（財務に関する見積書を順守している限り）契約（以下に定義するとおり）は、いずれの場合も、増額に参加する貸し手の同意が必要です。
2021年のリボルビングファシリティに基づく未使用のコミットメントについては、コミットメント手数料を支払う必要があります。契約手数料は、最初は年間 0.35% です。純先取特権レバレッジ比率の合計が3.50から1.00を超えない場合、契約手数料は0.10％の減額の対象となります。また、慣習的な信用状の手数料と仲介手数料を支払う必要があります。2023年6月30日の時点で、2021年のリボルビングファシリティに適用される金利は 1.0% の下限が適用され、以下の金利でした （i）行政機関のプライムレート、（ii）連邦資金の実効金利に 1.0% の1/2を加えたもの、および（iii）のうち最大値 担保付オーバーナイト融資金利（SOFR）に、SOFRベンチマークに対する0.10％のクレジットスプレッド調整、または調整後期間SOFRに1.0％を加えたもの。ただし、調整後期間SOFRがゼロ未満の場合、調整後期間SOFRはゼロとみなされます。2021年のリボルビング・ファシリティに基づく金利マージンは、純先取特権比率の合計がそれぞれ3.50から1.00と2.50から1.00を超えない場合、0.25％の引き下げと、さらに0.25％の引き下げの対象となります。
SOFRローンに関する慣習的な「破損」費用以外は、未払いのローンをいつでも保険料や違約金なしで自発的に返済することができます。2021年のリボルビングファシリティには予定されている償却はありません。未払いの元本は、2021年のリボルビングファシリティの締切日から5年後の満期時に全額支払う必要があります。
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2021年のリボルビング・ファシリティに基づく義務は、特定の例外を除いて、当社の既存および将来の直接的および間接的な完全所有の国内子会社によって保証されます。2021年のリボルビングファシリティは、特定の例外を除いて、借り手と保証人の実質的にすべての資産に対する最優先担保権によって担保されています。
2021年のリボルビング・ファシリティには、とりわけ、特定の例外を条件として、当社および制限付子会社が追加の債務を負担し債務を保証する能力、先取特権の作成または付与、配当と分配の支払いまたは資本ストックの買戻し、合併、清算、資産売却の実施、事業内容の変更、会計年度の変更を制限する多数の規約が含まれています。r 当社の子会社による分配および先取特権の作成、当社の組織文書の修正、投資、融資の能力に対する制限と前払いします。そして、関連会社と特定の取引を行います。
2021年のリボルビングファシリティでは、純先取特権レバレッジの合計が4.50対1.00の比率、または金融規約を遵守することが義務付けられています。財務規約が四半期末に検証されるのは、償還されていないすべてのリボルビング・ローン、スイングライン・ローン、および引き出された信用状の合計元本が、当該会計四半期の最終日に2021年リボルビング・ファシリティに基づく約定総額の 35% を超える場合のみです。
キャッシュフロー
次の表は、指定された期間のキャッシュフローの概要を示しています。
 6月30日に終了した6か月間
 20232022
(修正済み)
 (千単位)
営業活動による純現金$74,373 $24,757 
投資活動に使用された純現金(15,227)(10,072)
財務活動に使用された純現金(9,323)(38,298)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 32 (147)
現金および現金同等物の純増額（減少）$49,855 $(23,760)
営業活動による純現金
営業資金の最大の源泉は、取引およびサブスクリプションサービスにおけるお客様からの現金回収です。営業活動における現金の主な用途は、フルフィルメント、生産およびカスタマーケアの費用、従業員の給与と福利厚生、販売およびマーケティング費用、および第三者コンサルティング費用です。営業活動によって得られる純現金は、減価償却費、株式ベースの報酬、長期資産の減損など、特定の非現金項目を調整した当社の純利益（損失）、ならびに営業資産と負債の変動の影響の影響を受けます。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動による現金は7,440万ドルで、株式ベースの報酬およびその他の非現金費用を調整した純損失は100万ドルで、営業資産および負債の変動による純キャッシュフローは2,120万ドルでした。当社の営業資産および負債の変動によってもたらされた2,120万ドルの純キャッシュフローには、主に収益認識の前に請求されるサブスクリプションユニットの増加による1,500万ドルの繰延収益の増加、買掛金の830万ドルの増加、および前払い費用およびその他の流動資産の340万ドルの減少が含まれていましたが、未払費用の520万ドルの減少によって一部相殺されましたと、支払いのタイミングによるオペレーティングリース負債およびその他の負債。
投資活動に使用された純現金
私たちの主な投資活動は、お客様のコンタクトセンター、ネットワーク、運営をサポートするために必要な資産や機器の購入、プラットフォームの開発と維持、お客様に価値をもたらす新しい製品や機能の提供に必要な社内ソフトウェアの資本化、事業買収、他企業への投資でした。私たちの事業が成長するにつれて、設備投資は増え続けると予想しています。
2023年6月30日までの6か月間で、投資活動に使用された純現金は1,520万ドルでした。これは主に、内部使用ソフトウェアの資本化を含む不動産や設備の購入によるものです。
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財務活動に使用された純現金
財務活動における現金の主な用途は、普通株式の買い戻しとストックオプションとRSUの決済です。財務活動によって得られる純現金は、主に従業員によるストックオプションの行使と普通株式の発行の影響を受けます。
2023年6月30日までの6か月間に、財務活動に使用された純現金は930万ドルでした。これは、株式買戻しプログラムに基づく当社の普通株式の980万ドルの買い戻しと、RSUの権利確定時に法定源泉徴収額が250万ドルに達した結果です。これは、従業員ストックプランに基づく株式発行による300万ドルの収益によって一部相殺されました。
重要な現金要件
現在の現金および現金同等物、および将来の営業活動によって生み出されると予想される現金は、今後12か月間の重要な現金要件を満たすのに十分であると考えています。当社の重要な現金要件には、以下の契約上の義務およびその他の義務が含まれます。
広告、メディア、その他の取り組み
私たちは、検索エンジンマーケティング、テレビ、ラジオなど、さまざまなメディアを使ってサービスを宣伝しています。2023年6月30日の時点で、将来の広告スポットに関するキャンセル不可の最低広告およびメディア契約額は530万ドルでした。その大半は2年間にわたって支払われます。また、さまざまなベンダーと解約不可の契約を結んでおり、5年間で5,940万ドルを支払う必要がありますが、そのうち4,320万ドルは2023年6月30日時点でまだ支払われていません。
リース義務
A2023年6月30日に、2024年1月から2029年11月の間に期限が切れるオフィススペースや備品のさまざまなキャンセル不可のオペレーティングリースがありました。2023年6月30日現在、当社の最低オペレーティングリース満期は1,150万ドルで、そのうち140万ドルは6か月以内に満期を迎えます。将来のオペレーティングリースの支払いに関する追加情報については、フォーム10-Kの2022年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記9を参照してください。
非GAAP財務指標
米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って作成および提示されている未監査の要約連結財務諸表を補足するために、以下に示す特定の非GAAP財務指標を使用して、当社の中核的な業績を理解および評価しています。これらの非GAAP財務指標は、他の企業で使用されている同様のタイトルの指標とは異なる場合がありますが、当社の財務実績と流動性についての投資家の全体的な理解を深めるために提示されており、GAAPに従って作成および提示された財務情報に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。これらの非GAAP財務指標は、当社の財務実績と流動性に関する有用な情報を提供し、過去の業績と将来の見通しについての全体的な理解を深め、経営陣が財務上および経営上の意思決定のために使用する重要な指標に関する透明性を高めることができると考えています。これらの非GAAP指標を提示するのは、投資家が経営陣の視点で当社の財務実績を確認できるようにするためです。また、これらの指標は、投資家が当社のコア財務実績を同業界の他の企業と複数期間にわたって比較するための追加のツールを提供すると考えているためです。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAとは、利息収入（費用）、純額、所得税引当金（利益）、減価償却、その他の費用（収入）、純額、株式ベースの報酬、債務消滅損失、のれんの減損、長期資産およびその他の資産、売却可能な債務証券の減損による損失、リストラ費用、法的費用を除外して調整された純利益（損失）と定義しています。経費、買収関連費用、取引関連費用、およびその他の特定の非経常費用。当社の調整後EBITDA財務指標は、特定の収益および費用項目を除外しているという点でGAAPとは異なります。調整後EBITDAマージンは、収益に対する調整後EBITDAの割合と定義しています。純利益（損失）マージンは、未監査の要約連結財務諸表に基づく収益の割合としての純利益（損失）と定義しています。
調整後EBITDAは、当社の経営陣と取締役会が、期間ごとの比較を含む財務実績と経営動向の理解と評価、年間予算の準備と承認、短期および長期の事業計画の策定、および従業員に対する適切な報酬計画の決定に使用する主要な業績指標の1つです。したがって、調整後EBITDAは、経営陣や取締役会と同じように、投資家やその他の人々が当社の経営成績を理解し評価するのに役立つ情報を提供すると考えています。当社の業績を評価する際、期間全体で比較できないと思われる特定の費用を除外しています。調整済み
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EBITDAは、GAAPに従って作成および提示された指標と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。調整後EBITDAに最も近いGAAP換算額である純利益（損失）ではなく、調整後EBITDAの使用には多くの制限があり、業界の他の企業では計算方法が異なるため、比較指標としての有用性が制限されます。これらの制限には、非GAAPベースの財務指標が含まれます。
•利息収入（費用）、または利息や元本の支払いに必要な現金が反映されていないため、当社が利用できる現金が減ります。
•には、当社が利用できる現金を減らすような支払いにつながる可能性のある所得税の規定が反映されていません。
•減価償却費は含まれません。これらは現金以外の費用ですが、減価償却される資産は将来交換される可能性があります。
•には、外貨両替やその他の損益が反映されていません。これらは他の（費用）収入、純額に含まれます。
•株式ベースの報酬費用は除外されます。株式ベースの報酬費用は、これまでも、そしてこれからも、当社の事業にとって重要な経常費用であり、当社の報酬戦略の重要な部分です。
•のれん資産、長期資産およびその他の資産、および売却可能な債務証券の減損による損失を除外します。
•当社が利用できる現金を減らす法的費用を除きます。
•当社が利用できる現金を減らすリストラ費用を除きます。
•当社の基礎となる業績を代表するものとはみなされず、当社が利用できる現金を減少させる取引関連の費用を除きます。
•には、当社が利用できる現金を減少させる、当社の基礎となる業績を代表するものとはみなされない、その他の特定の非経常費用を反映していません。
次の表は、示された各期間の純利益（損失）と調整後EBITDAの調整を示しています。
 6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
 2023202220232022
(修正済み)(修正済み)
 (パーセンテージを除く千単位)
純利益（損失）と調整後EBITDAの調整
当期純利益 (損失)$1,395 $(12,743)$(963)$(38,496)
利息（収入）費用、純額(2,153)(29)(3,734)24 
所得税引当金（給付）6,127 (639)9,964 (1,559)
減価償却と償却5,837 5,539 11,406 10,933 
その他（収入）費用、純額(624)2,022 (1,318)3,566 
株式報酬制度18,956 22,847 35,423 44,712 
取引関連費用— 92 — 122 
リストラ費用(1)
107 991 735 991 
法定経費— — — 40 
調整後EBITDA$29,645 $18,080 $51,513 $20,333 
純利益 (損失) マージン1 %(8 %)— %(12 %)
調整後EBITDAマージン18 %11 %15 %6 %
(1) 2023年の英国の人員削減に関連するリストラ費用は、2023年12月31日までに大幅に完了する予定です。2022年6月30日に終了した四半期に、米国の人員削減を目的とした1回限りの退職金に関連するリストラ費用が発生しました。リストラ費用には、影響を受ける従業員の給与と福利厚生が含まれ、添付の未監査要約連結営業報告書の一般管理費に含まれています。
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調整後EBITDAは、2022年6月30日までの3か月間の1,810万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の2,960万ドルに増加しました。1,160万ドルの増加は、主に収益が620万ドル増加したことと、非現金および非経常項目を除く営業費用の1,200万ドルの減少によるもので、収益原価が660万ドル増加したことで一部相殺されました。
調整後EBITDAは、2022年6月30日までの6か月間の2,030万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の5,150万ドルに増加しました。3,120万ドルの増加は主に、1,670万ドルの収益の増加と、非現金および非経常項目を除く営業費用の2,530万ドルの減少によるもので、1,080万ドルの売上原価の増加によって一部相殺されました。
調整後EBITDAの成長率は前述の要因の相互作用によって変わる可能性がありますが、調整後EBITDAは長期的には絶対ドルで増加すると予想しています。
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローは、資本化された内部使用ソフトウェアを含む不動産や設備を購入した後に事業によって生み出される現金を評価する際に経営陣が使用する流動性の指標です。フリーキャッシュフローは重要な指標だと考えています。なぜなら、フリーキャッシュフローは、事業への投資や貸借対照表の強化などの戦略的機会に使用できる事業によって生み出される現金の額について、経営陣や投資家に役立つ情報を提供するからです。ビジネス上のニーズと義務が満たされれば、現金を使って堅調な貸借対照表を維持し、将来の成長に投資することができます。分析ツールとしてのフリーキャッシュフローの有用性には限界があります。なぜなら、現金で決済される特定の項目が除外され、裁量経費に利用できる残余キャッシュフローを表さず、将来の契約上のコミットメントを反映しておらず、業界の他の企業によって異なる方法で計算される可能性があるからです。したがって、これを単独で検討したり、営業活動に使用された、または営業活動によって提供された純現金など、他のGAAP財務指標の分析の代わりとして検討したりするべきではありません。
次の表は、最も直接的に比較可能なGAAP指標である営業活動によって提供された純現金を、フリーキャッシュフローと調整したものです。
6月30日に終了した6か月間
20232022
(修正済み)
(千単位)
営業活動によって提供される純現金とフリーキャッシュフローとの調整
営業活動による純現金
$74,373 $24,757 
資産および設備の購入
(15,227)(10,379)
フリーキャッシュフロー
$59,146 $14,378 
フリーキャッシュフローは、2022年6月30日までの6か月間の1,440万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の5,910万ドルに増加しました。これは主に、営業活動によって提供される純現金が4,960万ドル増加したためです。営業活動によって提供される純現金の増加は、株式ベースの報酬およびその他の非現金項目を調整した後の純利益が3,370万ドル増加したことと、主に買掛金の支払いの時期による営業資産と負債の1,590万ドルの有利な変動によるものです。フリーキャッシュフローは、内部使用ソフトウェアの資本化を含む、不動産や設備の購入のための資本支出の増加の影響も受けました。
フリーキャッシュフローの増加率は、上記の要因の相互作用によって変わる可能性がありますが、長期的には絶対ドルで増加すると予想しています。
重要な会計上の見積もり
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、フォーム10-Kの2022年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—重要な会計上の見積もり」という見出しで開示されたものと比較して、重要な会計上の見積もりに大きな変化はありませんでした。
最近の会計上の宣言
2023年6月30日までの期間に採用された特定の会計基準と、まだ実施が求められておらず、将来の事業に適用できる可能性のある最近の会計発表の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されている未監査の要約連結財務諸表の注記3を参照してください。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは米国内と、程度は低いが英国の両方で事業を行っており、通常の事業過程で市場リスクにさらされています。これらのリスクには、主に金利変動と外貨為替リスクが含まれ、程度は低いがインフレリスクが含まれます。
金利変動リスク
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、現金および現金同等物はそれぞれ2億3,890万ドルと1億8,910万ドルでした。これらは、銀行への現金預金と流動性の高い短期マネーマーケットファンドで構成されていました。利子獲得商品にはある程度の金利リスクが伴います。これまでのところ、利息収入の変動はそれほど大きくありませんでした。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、金利リスクの対象となる未払いの負債はありませんでした。そのため、当面は金利の変動にさらされることはないと予想しています。ただし、2021年のリボルビング・ファシリティに基づく引き落とし（信用状の発行を含む）を行うと、金利が変動する可能性があります。
外貨為替リスク
当社の収益と費用に関連する外貨リスクは、当社の機能通貨である米ドル（主に英ポンド）以外の通貨建てになっています。為替レートの変動は、信頼できる正確さでは予測できない多くの要因に左右されます。私たちは、特定の現金残高、売掛金および買掛金残高、および米ドル以外の通貨建ての会社間ローンの換算に関連する取引損益の結果として、純利益（損失）の変動を経験しており、今後もそうなるでしょう。2023年6月30日までの6か月間に、110万ドルの外貨利益を計上しました。会社間残高を含め、2023年6月30日までの6か月間の外貨建て口座の為替レートが 10% 不利な変動があった場合、2023年6月30日までの6か月間に報告された外貨利益は40万ドル減少することになります。米国以外の国の場合ドル建ての売上と経費が増加します。当社の業績は、事業を行っている通貨の為替レートの変動によってより大きな影響を受ける可能性があります。現時点では行っていませんが、将来的には、外貨為替リスクをヘッジするためにデリバティブやその他の金融商品を取引する可能性があります。ヘッジ活動が当社の業績に与える影響を予測することは困難です。
インフレリスク
インフレが当社の事業、財政状態、業績、または将来の見通しに重大な影響を及ぼしたとは考えていません。私たちのコストが大きなインフレ圧力にさらされるようになった場合、価格の上昇によってそのような高いコストを完全に相殺できない可能性があります。そうすることができない、または行わないと、当社の事業、財政状態、経営成績、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、現在のインフレ圧力が長期間続くと、既存の中小企業の成功と新しい中小企業の設立が引き続き悪影響を受け、当社の事業、業績、財政状態、または将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、当社の最高執行責任者と最高財務責任者の参加を得て、このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、以下に説明する財務報告に関する内部統制には重大な弱点があるため、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日の時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。
重大な弱点
財務報告に関する内部統制に重大な弱点があることを確認しました。これらの重大な弱点は、2023年6月30日現在も存在し続けています。重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。そのため、当社の年次または中間財務諸表の重要な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。
私たちが特定した重大な弱点は次のとおりです。
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• 私たちは効果的な管理環境を維持していませんでした。具体的には、当社の体制と財務報告要件に見合った十分な会計リソースを維持していませんでした。この重大な弱点が、以下に説明する追加の材料的弱点の一因となりました。
• 私たちは、複雑な会計基準の初期適用や、非日常的、珍しい、または複雑な出来事や取引の会計処理に対処するための効果的な統制を設計および維持していませんでした。
• 私たちは、財務諸表の決算プロセスを効果的に管理するよう設計したり維持したりしていませんでした。具体的には、所得税規定、特定の勘定分析、勘定調整に対する効果的な統制を設計および維持していませんでした。
所得税規定に関連する重大な弱点により、2022年3月31日、2022年6月30日、および2022年9月30日に終了した四半期および年初来の期間の未監査の要約連結財務諸表が修正されました。統制環境、複雑な会計基準の初期適用、非日常的、異常または複雑な出来事や取引の会計処理、および特定の勘定調整と勘定分析に関連する重大な弱点により、主に債務消滅費用、のれん、収益、売掛金、外国為替費用、および繰延収益に関連して、2018年の財務諸表が調整されました。さらに、これらの重大な弱点は、口座残高や開示の虚偽表示につながり、その結果、年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、防止も検出もできなくなる可能性があります。
是正計画
経営陣は、上記の重大な弱点を是正するために必要な措置を講じることに全力を注いでいます。私たちは、重大な弱点を是正する計画を次のように実施しています。
•会計、財務報告、内部統制の経験豊富な人材をさらに雇用しており、今後も雇用していく予定です。また、主要な統制の役割と責任を絞り込みました。
•私たちは、すべての経理担当者に追加の内部統制研修プログラムを提供しており、今後も提供する予定です。
•2023年6月30日までの3か月間に、私たちは複雑な会計基準の非定型的、異常な、または複雑で初期の適用の特定、会計処理、およびレビューに対処するための統制を設計および実施しました。これには、そのような取引の支援と評価を支援するための外部コンサルタントを引き続き関与させることも含まれます。
•私たちは、関連する補足文書の特定、使用したレポートやスプレッドシートの信頼性の評価、実施された審査手続きの十分で詳細な証拠の保持など、所得税規定、特定の勘定分析、および口座調整を効果的かつタイムリーに検討できるように、関連する統制を設計、実施し、引き続き設計および実施しています。
私たちは重大な弱点の改善を進めてきました。私たちの改善計画は、特定された重大な弱点を是正するのに十分であると考えています。ただし、これらの是正措置を実施するには、重大な弱点が是正されたと判断する前に、財務報告の持続的な期間にわたる内部統制の設計と運用の有効性を検証およびテストする必要があります。財務報告に関する内部統制の検証とテストを続けているうちに、改善計画に対する追加の措置や修正が必要または適切であると判断する場合があります。私たちが講じる措置によって重大な弱点がタイムリーに是正されない場合、これらの管理上の欠陥やその他の欠陥により、口座残高の重大な虚偽表示や開示が生じ、その結果、当社の年次または中間財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、それを防止または適時に発見できなくなる可能性が引き続きあります。その結果、当社の報告義務の履行能力が危うくなったり、資本市場へのアクセス能力が制限されたり、株価に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの3か月間の上記の是正活動は、2023年6月30日までの3か月間の財務報告に関する内部統制の変更であり、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い。
統制と手続きの有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
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パート 2
アイテム 1.法的手続き
時々、通常の業務過程で生じる法的手続き、請求、訴訟の対象となることがあります。私たちは現在、重要な法的手続きの当事者ではありません。また、そのような訴訟が不利に解決された場合、当社の業績、キャッシュフロー、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある、係争中またはその恐れのある訴訟についても認識していません。
アイテム 1A.リスク要因
私たちの事業には重大なリスクが伴います。当社への投資をリスクまたは投機的なものにしている重要な要因は以下のとおりです。フォーム10-Qの四半期報告書に記載されているその他すべての情報（未監査の要約連結財務諸表およびそれに関連する注記を含む）とともに、以下で説明するリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。私たちが直面しているのは、以下に説明するリスクと不確実性だけではありません。私たちが認識していない、または重要ではないと判断したその他のリスクや不確実性も、当社の事業に悪影響を及ぼす重要な要因になる可能性があります。これらのリスクや不確実性のいずれかが認識されると、当社の評判、事業、財政状態、業績、成長、将来の見通し、ならびに戦略的目標を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。その場合、当社の普通株式の市場価格が下落し、投資の一部または全部を失う可能性があります。
事業と業界に関するリスク
最近の成長は将来の成長を示すものではないかもしれませんし、成長を続けると、成長を効果的に管理できない可能性があります
私たちは業務と人員の増加を経験してきました。そのため、経営陣と管理、運用、財務のインフラに大きな要求が課せられており、今後もそうなるでしょう。また、過去数年間で顧客基盤の規模を大幅に拡大しました。私たちの成功は、この成長を効果的に管理する能力に一部依存します。事業と人員の増加を管理するには、運用、財務、管理の統制、および報告システムと手順を引き続き改善する必要があります。私たちが成長するにつれて、従業員を効果的に統合し、能力開発し、やる気を起こさせ、企業文化の有益な側面を維持する必要もあります。成長を効果的に管理できなければ、顧客へのサービスの提供が困難になったり遅れたり、サービス品質や顧客満足度が低下したり、コストが増加したり、新機能の導入が困難になったり、その他の運用上の問題が発生したりする可能性があります。これらの困難はいずれも、当社のブランドや評判、事業、業績、財政状態、または将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの成長により、将来の見通しを評価することが難しくなります。将来の業績を予測できるかどうかは、将来の成長を計画し、モデル化する能力など、多くの不確実性に左右されます。事業計画を立てるために使用するこれらの不確実性に関する仮定が間違っていたり、市場の変化に応じて変化したりすると、当社の経営成績や財務状況が予想と大きく異なる可能性があり、事業が悪化し、株式の取引価格が下落する可能性があります。
私たちの事業は主に事業形態に依存しています
私たちの成功は事業形成に大きく依存します。私たちの取引収益の大部分は、意欲的な事業主から事業を立ち上げるまでの間、お客様を導くフォーメーションサービスを提供することによって生み出されています。2022年と2023年の最初の6か月には、事業形成が当社の取引注文総数の最大のシェアを占めました。当社のプラットフォーム上の事業設立数は、米国の事業設立数の全体的な減少、経済の減速または低下、競争の激化、コンプライアンスまたは運営コスト（賃金や福利厚生の圧力を含む）、規制上の障害、法律の変更（税法や規制の変更を含む）、変化など、多くの要因の結果として予測できない減少または変動の影響を受けます。インフレ、金利、政府援助、その他の要因によるビジネス環境そして、私たちのサービスに対する不満。当社のプラットフォーム上の事業形成の総数または事業形成数の減少は、当社の事業、経営成績、財政状態、または将来の見通しに悪影響を及ぼしており、将来的には悪影響を及ぼす可能性があります。新規事業の成長率が低下するにつれ、これらの影響は強まると予想されます。
私たちのビジネスは、取引のある顧客をサブスクライバーに変え、サブスクライバーが私たちのサブスクリプションを更新してプラットフォームの利用を拡大することに大きく依存しています
過去数年間、私たちの収益のかなりの部分は、中小企業や個人向けのサブスクリプションから得られてきました。2022年と2023年の最初の6か月には、それぞれ収益の約58％と60％がサブスクリプションによるものでした。サブスクリプションは主に
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購読者になることを選択した取引顧客。私たちが業績を維持または改善するためには、取引のある顧客を購読者に変えること、既存の購読者を維持すること、そして購読者が既存のサブスクリプション期間の満了時にサブスクリプションを更新することが重要です。ただし、サブスクリプションはいつでも終了する可能性があり、取引を行う顧客のサブスクリプションへの意欲は、コスト、長期にわたるサービスの有用性、サブスクライバーの増大するビジネスニーズに合わせて進化し続ける能力など、さまざまな要因の影響を受けます。そのため、十分な数の既存または新規のお客様が当社の登録代理サービス、リーガルプラン、その他のサブスクリプションサービスに加入するかどうか、あるいはお客様が以前と同じ料金で引き続き契約するかどうか、サブスクリプションの更新率を正確に予測することはできません。当社の購読者を維持する率は、購読者のプラットフォームに対する満足度または不満、当社のカスタマーサポートサービスの有効性、当社の税務専門家や法務計画ネットワークに参加する独立弁護士が提供するサービスの質と認識される品質、当社の価格設定と競合する製品やサービスの価格設定、お客様のビジネスのライフサイクルと進化するニーズなど、さまざまな要因の結果として減少または変動する可能性があります。世界経済情勢の影響、規制の変更と加入者の裁量収入と支出水準の引き下げ。取引上の顧客を継続的に購読者に変えることができない、既存の購読者を維持できない、または既存の加入者がプラットフォームの利用を拡大できない場合、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響が及ぶ可能性があります。当社のサブスクリプション事業の成長が公開市場、証券アナリスト、投資家の期待を下回ると、当社の普通株式の価格も損なわれる可能性があります。
当社の将来の四半期経営成績は、さまざまな要因により大きく変動する可能性があり、将来の業績を予測することは困難です
当社の収益と経営成績は、歴史的に期間ごとに変動してきました。これらの要因の多くは、本書に記載されているリスクや不確実性、および以下を含むがこれらに限定されない多くの要因の結果として、今後も変動すると予想しています。
•事業設立の数と中小企業の倒産率。
•当社のサービスに対する需要のレベル。
•既存の顧客によるサブスクリプションの更新率と、追加サブスクリプションの売上の範囲。
•既存および新規のお客様とのサブスクリプション契約の規模、時期、条件
•価格の変更、無料またはさらに低価格の製品の提供、新しい製品ラインナップのテストなど、製品提供の変更。
•ある期間に販売されたサブスクリプションとサービスの組み合わせ。
•株式報酬費用の変更。
•既存の競合他社または新規参入者による新製品および製品強化の導入、および当社または競合他社が提供するソリューションの価格の変更。
•季節的な変動。これには、発注、販売、マーケティング、その他の活動に関連するもの、または当社の管理が及ばないその他の業績の季節変動が含まれます。
•新しい顧客を引き付けたり、既存の顧客を維持したりする私たちの能力。
•当社のプラットフォームのマーケティングと販売を行う戦略的パートナーを増やし、維持し、インセンティブを与える当社の能力。
•運営費を含むコストを管理する当社の能力
•当社の事業に影響を及ぼす政府やその他の規制の変更。
•政府機関の慣行、人員配置、およびウェブサイトの変更。これにより、事業設立や雇用者識別番号（EIN）の処理など、当社の事業に遅延や中断が生じる可能性があります。
•当社の顧客が事業を行う業界に特に影響を与える経済状況を含む、世界的なマクロ経済および市場の不利な状況。そして
•国内外の一般的な地政学的な出来事や状況（ウクライナでの紛争など）。
四半期ごとの業績と普通株式価格の変動は、景気後退への懸念、インフレ、金利上昇による不確実性、およびそれらが消費者の支出パターン、既存の中小企業の成功、および新しい中小企業の設立に与える影響などにより、現在の世界的なマクロ経済環境で特に顕著になる可能性があります。また、
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四半期ごとの業績の変動により、それらの業績が当社の財務ガイダンスやその他の予測、またはアナリストや投資家の期待を下回り、当社の普通株式の価格が下落する可能性があります。結果の変動は、他にも多くの問題を引き起こす可能性があります。たとえば、アナリストや投資家が当社の普通株式の評価モデルを変更したり、短期的な流動性の問題が発生したり、主要な人材を引き付けたりする能力が低下したり、その他の予期しない問題が発生したりする可能性があります。
当社の四半期経営成績は将来変わる可能性があり、当社の業績を期間ごとに比較しても意味がない可能性があります。さらに、当社の事業の季節性は時間の経過とともに変化したり、より顕著になったりする可能性があり、それによって当社の業績が変動する可能性もあります。特定の四半期の結果を将来の業績の指標として当てにするべきではありません。
当社には純損失の履歴があり、将来的には費用が増加すると予想しており、収益性を維持できない可能性があります。
創業以来、赤字が累積しており、近い将来に純損失を被る可能性があります。2023年6月30日の時点で、当社の累積赤字は9億260万ドルでした。
収益性を維持または向上させるためには、将来の収益水準を増加させ、維持する必要があります。私たちは、顧客体験の向上と、税務や弁護士による法律サービスの専門家による支援を含む新製品開発への投資を継続するにつれて、収益コストと営業費用が増加すると予想しています。収益と総利益が営業費用を上回らないと、収益性を維持または向上させることができず、事業に支障をきたす可能性があります。今後、さまざまな理由で大きな損失を被る可能性があります。その中には、とりわけここに記載されているリスクや不確実性が原因です。たとえ利益を上げたとしても、四半期または年単位で収益性を維持または増加させることができない場合があります。持続的な収益性を達成できなければ、会社の価値が下がり、資金調達、事業の拡大、提供する製品の多様化、現在および計画中の製品のマーケティング、または事業継続の能力が損なわれる可能性があります。
質の高いサービス、カスタマーケア、カスタマーエクスペリエンスを提供できず、お客様の期待に応える新しいサービスを追加できなければ、顧客を引き付けて維持することができない可能性があります
収益を増やして収益性を維持するためには、新規顧客を引き付け、既存の顧客を維持する必要があります。新規および既存のお客様が当社のサービスのサブスクリプションを購入および更新する頻度は、さまざまな要因によって異なりますが、その多くは当社の管理外です。私たちのサービスの質と価値、カスタマーケアとカスタマーエクスペリエンス、そして私たちとパートナーのネットワークに参加する会計士と独立弁護士が提供するサービスの質と正確さは、私たちが顧客を引き付けて維持するために重要です。
私たちは引き続き新しいサービスを追加し、既存の製品やサービスを強化するつもりです。そのような製品やサービスが成功するかどうかを知るには、多大なリソースを投入する必要があります。私たちは過去にリソースを投資し、新しいサービスを導入しましたが、期待した顧客の関心を引き出すことができませんでした。現在または将来の開発努力やサービスが顧客の期待にタイムリーに応えられない場合、新規顧客を引き付けることができなかったり、既存の顧客を失ったりする可能性があります。たとえば、2020年10月にLegalZoomがフルフィルドの税務アドバイザリーおよび準備サービスであるLZ Taxを導入し、2022年に大規模な税務申告書を作成する最初のサイクルを開始しました。私たちの法務サービスプランに参加する独立弁護士や税務準備サービスを完了する税務専門家が、正確で質の高いサービス、カスタマーケア、カスタマーエクスペリエンスを提供できなければ、既存の顧客を引き付けたり維持したりできない可能性があります。さらに、大企業はより多くのサポートサービスや機能を要求する可能性があり、これらの顧客に必要な増え続けるサポートに対応しなければならないというプレッシャーが加わります。革新的なソリューションを提供し続けることができなかったり、新しいソリューションや強化されたソリューションが顧客を引き付けなかったりした場合、追加の顧客を引き付けたり、現在の顧客を維持したりすることができず、それが当社の事業、経営成績、財政状態、または将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
革新を続け、お客様に役立つプラットフォームを提供しなければ、競争力を維持できず、経営成績が損なわれる可能性があります
私たちの成功は、既存の顧客や見込み客にとって私たちのプラットフォームに役立つ機能を提供するための継続的な革新にかかっています。私たちは、プラットフォームのシンプルさと有効性を改善し続けるために、技術と開発にリソースを投資してきましたし、今後も投資するつもりです。過去または将来の投資が期待する利益をもたらすという保証はありません。さらに、無料またはさらに低コストの製品の提供、プラットフォームの変更など、製品提供に大きな変更を導入したり、ジェネレーティブ人工知能（AI）など、開発や運用の経験がほとんどまたはまったくない技術を使用したりするなど、新しい未確認のサービスを開発して導入したりする可能性があります。
また、当社のプラットフォームでは、事業設立や遺言書など、最新の現地の管轄要件に準拠する必要のあるさまざまな形式の文書を提供しています。私たちのフォームのいずれかに欠陥があった場合、または
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新規または変更された管轄区域の要件に合わせてフォームを適時に更新しないと、お客様への悪影響や法的責任、または当社のブランドへの損害につながる可能性があり、それが当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社のプラットフォームはインターネットまたはモバイルネットワークで利用できるため、インターネット関連のハードウェア、ソフトウェア、通信、データベースの技術や標準の変化に対応するために、プラットフォームを定期的に変更および強化する必要があります。このような急速な技術開発や標準の変更にタイムリーで費用対効果の高い方法で対応できなければ、プラットフォームの市場性が低下したり、競争力が低下したり、時代遅れになったりして、事業、業績、財政状態、将来の見通しが損なわれる可能性があります。競争力のあるサービスを低価格で、より効率的に、より便利に、より安全に提供できる新しいテクノロジーが登場した場合、そのようなテクノロジーは競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちのプラットフォームは、ネットワーク、ハードウェア、モバイル、ソフトウェアのさまざまなプラットフォームやテクノロジーと統合する必要があり、これらのテクノロジーの変化や革新に適応するために、サービスを頻繁に変更および強化する必要があります。私たちのプラットフォームが将来のインフラストラクチャプラットフォームやテクノロジーで効果的に動作しなくなると、私たちのプラットフォームに対する需要が減少する可能性があります。これらの変化に費用対効果の高い方法で対応できなければ、プラットフォームの市場性が低下し、競争力が低下したり、時代遅れになったりする可能性があり、当社の事業、経営成績、財政状態、将来の見通しに悪影響が及ぶ可能性があります。
リーガルソリューション市場は非常に競争が激しいです
私たちは非常に競争の激しい業界で事業を行っています。私たちは、法律事務所や個人弁護士、オンライン法律文書サービス、リーガルプラン、国務長官、税務準備会社、その他のサービスプロバイダーとの激しい競争に直面しています。オンラインのリーガルソリューション市場は急速に進化しており、競争も激化しています。ジェネレーティブAIや機械学習など、リーガルソリューションの提供を改善するテクノロジーを提供する新規市場参入者も、市場での競争を激化させる可能性があります。オンライン法務文書サービス市場または事業形成に焦点を当てている他の企業、およびオンライン法務文書サービス市場を追求することを選択する可能性のある法律事務所は、私たちと直接競争することができ、実際に競争することができます。法律事務所や個人弁護士（UPL）は、法律の不正行為に関する法律や規制により通常提供できないような直接的な法的助言を提供することができ、競合するオンライン法律サービスを開発しており、今後も開発し続ける可能性があります。私たちは登録代理サービス事業において、中小企業をターゲットとするいくつかの企業と競合していますが、これらの競合他社はこの市場で豊富な経験を持っています。さらに、米国の州政府機関が、LLC設立やその他の書類作成、またはファイリングポータルを一般に提供するなど、無料で使いやすい事業形成サービスの提供を増やすと、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、ネバダ州、カリフォルニア州、ルイジアナ州を含む特定の米国の州では、消費者が登録料以外に無料で定款を提出できるオンラインポータルを提供しています。また、税務アドバイザリーおよび税務準備サービス事業でも複数の企業と競合しています。競争力がない限り、当社の事業、経営成績、財政状態、または将来の見通しが損なわれる可能性があります。
既存の競合他社、またはまだ市場に参入していない他の潜在的な競合他社も、既存および潜在的な顧客を対象とした、自動企業設立文書処理などの革新的で費用対効果の高いサービスを開発する可能性があります。私たちは、ジェネレーティブAIの使用などを通じて、オフラインおよびオンラインの法律サービスプロバイダーとの競争が激化すると予想しています。これらのプロバイダーと効果的に競争できなければ、収益の減少、マージンの減少、または市場シェアの喪失につながる可能性があり、いずれも当社の事業、経営成績、財務状況、および将来の見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスは私たちのブランドと評判に依存しており、さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります
私たちは、私たちのブランドがビジネスの成功に貢献したと信じており、ブランドと評判を築き、強化するために多額の投資を行ってきました。LegalZoomのブランドと評判を維持し、高めることは、顧客基盤の成長と維持に不可欠です。口コミ、ソーシャルメディア、ブログ、Better Business Bureau、その他の当社の事業慣行に関連する情報源を通じた規制手続き、消費者からのクレーム、否定的な宣伝、ならびにカスタマーケア、データのプライバシーとセキュリティの問題、または当社の支持者の評判は、その有効性に関係なく、当社のサービスに対する信頼を低下させ、当社のブランドと評判、および顧客を引き付けて維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社のサービスや競合他社のサービスは、オンラインやソーシャルメディアのソースによって定期的に見直され、コメントされています。否定的なレビュー、または競合他社のサービスが当社よりも高く評価されているレビューは、その正確性に関係なく、当社のブランドや評判に悪影響を及ぼす可能性があります。過去に、カスタマーサポート、請求ポリシー、サブスクリプションの運営方法に対する不満など、お客様が当社のサービスに不満を表明した否定的なレビューを受けてきました。将来も同様のレビューを受ける可能性があります。顧客からの苦情に効果的に対処しないと、ブランドや評判が損なわれる可能性があります。私たちはお客様の信頼を失うかもしれません、彼らは選ぶかもしれません
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彼らのサブスクリプションを更新したり、当社から追加サービスを購入したりしないでください。新しい顧客を引き付けられない可能性があります。さらに、私たちのブランドと評判を維持し、向上させるためには、多額の費用と多額の投資が必要になり、それが成功しない可能性があります。ブランドと評判の促進と維持が成功しなかったり、そのために過剰な費用が発生したりすると、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響が及ぶ可能性があります。
さらに、私たちのブランドと評判は、私たちやパートナーのネットワークに参加する独立した弁護士や会計士を含む第三者に一部依存しています。これらの弁護士や会計士が顧客の期待に応えられなかった、または失敗していると認識されると、当社のブランドや評判に悪影響を及ぼす可能性があります。
一部の製品にジェネレーティブAIを組み込んでいます。これはコンプライアンスリスクと評判リスクの両方をもたらす可能性があります
私たちは、多くのジェネレーティブAI機能を製品に組み込んでおり、今後も組み込むつもりです。この技術は、商業利用の初期段階にある新しくて新しい技術であり、その使用には多くのリスクが伴います。ジェネレーティブAIテクノロジーは、精度の問題、意図しないバイアス、差別的な結果を招く可能性があります。AIアプリケーションが生成を支援する推奨事項、予測、内容、または分析が不十分または不正確であると主張された場合、私たちは競争上の危害、潜在的な法的責任、ブランドまたは評判への損害を受ける可能性があります。一部のAIシナリオでは、倫理的な問題が生じることもあります。アルゴリズムの偏りに対処するための対策は講じられていますが、人権、プライバシー、雇用、その他の社会問題に対する実際の影響が認識されているか、実際に影響があるために議論の余地があるAIソリューションを有効にしたり提供したりすると、ブランドや評判が損なわれる可能性があります。さらに、AIの使用と倫理に関する潜在的な政府規制により、私たちは法的責任を負ったり、この分野での研究開発の負担とコストが増加したりする可能性があります。また、AIの使用や倫理上の問題を適切に修正しないと、AIに対する国民の信頼が損なわれ、ソリューションへのAIの採用が遅れる可能性があります。
当社のマーケティング活動が成功しない場合、新規顧客を引き付けたり既存の顧客を維持したりする能力に悪影響が及ぶ可能性があり、それが当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります
新規顧客を引き付け、既存の顧客を維持できるかどうかは、主にマーケティングチャネルの成功にかかっています。当社のウェブサイトのトラフィックを生み出す主なマーケティングチャネルには、検索エンジンマーケティング、テレビ、ラジオ、インサイドセールスチームが含まれます。
私たちは、アルゴリズムと有料リストのインターネット検索結果の両方を利用して、お客様のウェブサイトへのトラフィックを増やしています。アルゴリズムによるリストは、インターネット検索エンジン会社が設計した一連の式によってのみ決定され、表示されます。有料リストは購入でき、顧客のインターネット検索に特定の単語や用語が含まれていれば表示されます。インターネット検索エンジンから当社ウェブサイトへの顧客トラフィックを維持または増加させる当社の能力は、完全に当社の管理下にあるわけではありません。たとえば、インターネットの検索エンジンは、検索結果のリストを最適化したり、社内の基準や戦略を維持したりするためにアルゴリズムを改訂することがあります。これにより、当社のウェブサイトの掲載順位が低下し、ウェブサイトへのトラフィックが減少する可能性があります。さらに、当社は有料リスティングの入札額を、競合他社や第三者に対して優先的に掲載するために当社を上回る可能性があります。これは、広告の効率や顧客獲得の取り組みに悪影響を及ぼす可能性があります。有料リスティングをめぐる競争が激化した場合、マーケティング費用を増やしたり、有料リスティングの数や知名度を下げたりする必要があるかもしれません。インターネット検索エンジンの広告を減らすと、当社のウェブサイトにアクセスする顧客の数が大幅に減少する可能性があります。さらに、規制や第三者のビジネス慣行の変化により、GoogleやMeta Platformsを含むがこれらに限定されない検索エンジンやソーシャルメディアプラットフォームがユーザーからデータを収集してターゲットを絞った広告を行う当社の能力と能力が制限され、ターゲット顧客への広告配信の効果が低下する可能性があります。クッキーの使用に関する規制、およびその他の現在のオンライン追跡および広告慣行、またはそのような慣行を採用するサービスを効果的に利用できなくなると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の広告チャネルのいずれかが減少または喪失すると、新規顧客を引き付ける能力に悪影響を及ぼし、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、事業の成長と運営において、上級管理職を含む優秀な人材に依存しています。従業員の雇用、維持、モチベーションの向上ができなければ、効果的な成長や運営ができず、事業や将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの将来の成功は、優秀な人材の発見、採用、育成、動機付け、定着のための継続的な能力にかかっています。そのような人材をめぐる競争は、特にテクノロジー業界では激しいです。優秀な人材を引き付けるためには、従業員の生産性を検証する前に、競争力のある報酬と福利厚生を提供しなければならず、今後も提供し続ける必要があると考えています。この慣行は持続可能ではないかもしれませんし、持続可能でもコストがかかる可能性があります。私たちは時々経験を積んでおり、今後も適切な高度なスキルを持つ従業員の雇用と維持が困難になると予想しています
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資格は、とりわけ、成長戦略を実行したり、満足のいく方法で事業を継続したりする能力を妨げる可能性があります。さらに、当社のリモートファーストワークポリシーでは、従業員の大半がリモートワークとなるため、従業員の方向付け、訓練、育成、モチベーション、エンゲージメント、および従業員をLegalZoomの文化に組み込むことが困難になっています。たとえば、従業員関係が悪化したり、従業員の一部が労働組合に加入したりした場合など、質の高い従業員を効果的に誘致または維持できず、労働力を管理できない場合、事業の中断が発生し、コストが増加し、戦略的目標を達成する能力に悪影響が及び、ブランドや評判が低下し、事業に悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、私たちは過去に、そして将来的に人員削減を実施する可能性があります。これにより、役割が排除され、事業の成長と運営に予期せぬ悪影響が及ぶ可能性があります。
さらに、法務プラン加入者のニーズに応える資格のある独立弁護士、弁護士支援法務サービスをサポートする弁護士、加入者のニーズに応える資格のある公認会計士、登録代理人、税務専門家を引き付けることができない場合、またはこれらの弁護士、会計士、税務専門家が顧客のニーズに応えることを妨げる規制上の問題に直面した場合、当社は私たちのリーガルプランを拡大して維持することができませんサブスクリプション事業、その他の法的支援または税務サービスの有効性、および当社の事業、収益、経営成績、および将来の見通しに悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちのビジネスと成功は、パートナーエコシステムを含む第三者との戦略的関係に一部依存しています。これらの関係を維持または拡大できなければ、私たちのビジネスが損なわれる可能性があります
私たちは、事業を維持し成長させるために、さまざまな第三者との関係を頼りにしており、今後もそうなると予想しています。たとえば、私たちは現在、さまざまな第三者と提携して、ビジネスライセンスサービス、ウェブサイト開発、クレジットカードや銀行サービス、生産性向上ツール、ビジネス保険などを提供しています。私たちの売上とお客様のユーザー体験は、そのようなサードパーティのソリューションに簡単に接続して統合できるかどうかにかかっています。私たちは過去にも将来も、特定のパートナーシップ関係を終了することを決定しています。また、サードパーティが自社のテクノロジープラットフォーム全般の維持、サポート、またはセキュリティの欠如、規制遵守による制限、特に当社の統合など、さまざまな理由でパートナーシップ関係の維持と拡大に失敗する可能性があります。このようなパートナーシップ関係の終了は、自発的か非自発的かを問わず、お客様との関係、評判とブランド、事業と業績、そして将来の見通しを損なう可能性があります。
私たちはパートナーエコシステムにさまざまなタイプのパートナーを追加しようとしていますが、これらの第三者が統合の構築に成功するのか、私たちのソリューションの共同マーケティングが成功して大量の見込み客の紹介や注文を提供するのか、それとも自社の製品が進化するにつれて私たちと協力し続けるのかは定かではありません。新しいパートナー関係や拡大したパートナー関係を特定して交渉するには多大なリソースが必要です。また、関係を築いている当事者が、プラットフォームの運営と拡大に必要なリソースを投入できること、また今後も注ぎ続けることを保証することはできません。さらに、サードパーティのテクノロジーの統合は複雑で、費用と時間がかかる場合があります。サードパーティは統合を構築したがらないかもしれませんし、私たちはビジネスアプリケーションの統合を自社で開発するために追加のリソースを投入する必要があるかもしれません。サードパーティの開発ツールに適用される契約は、好ましくなく、当社の事業にコストやリスクをもたらす場合や、お客様との関係に影響を与える追加の契約条件をお客様に押し付ける必要がある場合があります。当社が提携している第三者（当社が統合しているビジネスアプリケーションのプロバイダーを含む）は、当社と競合するか、競合他社と契約を結ぶことを決定する可能性があり、その結果、そのようなプロバイダーは当社の統合のサポートを中止することになります。第三者との関係の確立や維持に失敗した場合、当社の競争力や収益、経営成績、将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。たとえ当社が第三者との関係を築き、維持することに成功したとしても、これらの関係が当社のプラットフォームの利用の増加や収益の増加につながることは保証できません。さらに、当社のソリューションがこれらのビジネスアプリケーションで効果的に動作しない場合、当社のソリューションに対する需要が減り、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。また、第三者の作為または不作為から生じる義務に対しても責任を負う可能性があります。これらの障害に費用対効果の高い方法で対応できなければ、当社のソリューションの市場性が低下し、競争力が低下したり、時代遅れになったりして、経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。
第三者によるエラー、障害、中断、遅延を効果的に管理し、最小限に抑えることができない場合、または第三者のサービスプロバイダーが当社との取引を停止した場合、当社の顧客へのサービス提供能力と、当社の事業、ブランド、評判、経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります
私たちは、提供するサービスの一部を履行し、業務をサポートすることを第三者に頼っています。たとえば、事業設立書類、税務申告、知的財産出願の処理は、国務長官室、米国内国歳入庁、米国特許商標庁などの政府機関に頼っています。これらの機関は、過去にも将来も、政府の閉鎖、停滞、人員不足の結果を含め、提出物を適時に処理できなくなったり、拒否したりする可能性があります。提出物や書類をタイムリーに処理できない限り、私たちのブランドは
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評判が悪くなったり、顧客が事業設立、税務、知的財産のニーズに対して他の手段を模索したりする可能性があります。また、サービスの履行と提供に関連して他の第三者を活用しています。これには、法務プランネットワークの独立弁護士、サブスクリプションプランを通じた会計士や税務専門家、登録代理人のサブスクリプションサービスをサポートする第三者が含まれます。当社のプラットフォームは、特定のサードパーティのサイトとも相互運用できます。その結果、当社の業績は、当該関係者の業績や、当社のプラットフォームと他のサイトとの相互運用性によって影響を受ける可能性があります。特定の第三者が特定の統合機能を制限したり、当社のサービスの取り扱いを随時変更したり、バグや欠陥などの品質問題が発生したりすると、当社の収益、経営成績、および将来の見通しに悪影響が及ぶ可能性があります。
また、ソリューションの特定の要素を提供するために、提携していない第三者からライセンスまたはその他の方法で取得したさまざまな種類のデータ、技術、知的財産、サービスを利用しています。たとえば、私たちはプラットフォームのホストと業務のサポートを、特にアマゾンウェブサービス（AWS）のクラウドコンピューティングインフラストラクチャに依存しています。これらの第三者（AWSを含む）に対して、私たちが行使する統制は、あるとしても限定的です。そのため、第三者が当社に提供するサービスの問題や、第三者が当社に代わって保持または処理するデータや情報に影響するセキュリティインシデントや侵害に対する脆弱性が高まります。第三者のデータやその他の技術にエラーや欠陥があると、ソリューションにエラーが生じ、事業に悪影響を及ぼし、評判が損なわれ、収益が減少する可能性があります。また、発生した問題を解決するために、かなりの追加調査を行い、多大な開発リソースを費やす必要が生じる可能性があります。さらに、そのようなライセンスされたデータ、技術、知的財産、およびサービスは、商業的に合理的な条件で引き続き利用できない場合もあれば、まったく利用できない場合もあります。商業的に合理的な条件で、またはまったくこれらのサービスを使用する権利が失われると、同等のデータ、技術、知的財産、またはサービスが特定され統合されるまで、ソリューションの制作や提供が遅れる可能性があり、遅延によって当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。このような状況では、他社から入手できる同等のデータ、技術、知的財産、またはサービスで機能するようにソリューションを再設計するか、これらのコンポーネントやサービスを自社で開発する必要があります。その結果、コストが増加し、サービスが遅れる可能性があります。さらに、現在または将来のソリューションで利用できる機能を制限せざるを得ないかもしれません。これらのデータ、技術、知的財産のライセンスまたはサービスのいずれかを維持または再交渉しないと、類似または代替技術の開発、または関連するデータ、技術、知的財産、またはサービスと同等の機能を持つライセンス供与と統合を試みる際に、大幅な遅延やリソースの流用に直面する可能性があります。これらの出来事のいずれかが発生すると、当社の事業、財政状態、経営成績、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
モバイルデバイスの取引という進化する市場にうまく対応できず、モバイル製品を構築できなければ、ビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
スマートフォンやハンドヘルドタブレット、コンピューターなどのモバイルデバイスを介して当社のプラットフォームにアクセスする人の数は、過去数年間で大幅に増加しており、今後も増加し続けると予想されます。モバイルデバイスで顧客が望むエクスペリエンス、ソリューション、機能を提供できなければ、顧客を引き付けたり維持したりできず、ウェブサイトのトラフィックを顧客に変えることができず、ビジネスに支障をきたす可能性があります。さらに、モバイルデバイスから送信される取引と、パソコンから送信される取引とは異なる詐欺リスクや規制上のリスクに直面しています。これらのリスクを効果的に予測して管理できなければ、当社の事業、経営成績、財政状態、将来の見通しが損なわれる可能性があります。
私たちは企業を買収したり、投資したりすることがありますが、それによって経営陣の注意がそらされ、その結果、株主がさらに希薄化する可能性があります
私たちは過去に、現在のプラットフォームを補完または拡張したり、技術力を強化したり、その他の方法で成長機会を提供したりできると考えていた事業、製品、または技術を買収または投資してきました。私たちの事業戦略の一環として、今後もサービスを補完または拡大したり、技術力を高めたり、その他の成長機会を提供したりできると思われる事業、製品、または技術の買収または投資を引き続き模索する可能性があります。このような買収や投資に関連して私たちが直面するリスクは、その実現の有無にかかわらず、以下を含みますが、これらに限定されません。
•買収は、当社が費用を負担したり、多額の負債やその他の負債を引き受けたり、税務上の不利な結果をもたらしたり、知的財産権の請求や紛争を含む株主や第三者による請求や紛争にさらされたり、買収に関連する追加費用や費用を相殺するのに十分な経済的利益をもたらさない可能性があるため、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•買収した会社の事業、技術、製品、人員または業務を統合する上で、特に買収した会社の主要人材が当社で働かないことを決定した場合、困難または予期せぬ支出に遭遇する可能性があります。
•たとえあったとしても、期待される相乗効果をタイムリーに実現できない可能性があります。
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•買収や投資は、当社の継続的な事業の中断、リソースの流用、経費の増加、経営の混乱を招く可能性があります。
•買収または投資は、両社のサービスの継続性と有効性について顧客が不確実であるために、当社と買収した会社の両方で顧客の購入が遅れたり減少したりする可能性があります。
•買収した会社の従業員を私たちの企業文化に溶け込ませるという課題に直面するかもしれません。
•買収やその他の投資の支払いに現金を使用すると、現金の他の潜在的な用途が制限されてしまいます。
•買収資金を調達するために負債が発生した場合、その負債は、新たな財務管理やその他の契約により、当社の事業遂行能力に重大な制限を課す可能性があります。
•将来の買収に関連して大量の株式を発行すると、既存の株主が希薄化され、1株当たり利益が減少する可能性があります。
私たちは過去にいくつかの買収を統合することに関連して困難に直面しており、将来も同様の問題に直面すると予想しています。これらの問題は、生産性の低下から法的手続きまで多岐にわたり、特定の買収や投資に関連する可能性のある問題の範囲を事前に知ることはできません。また、以前に買収または投資した事業、製品、または技術を再編、売却、または売却することを決定する場合もあります。前述のリスクのいずれかが発生すると、当社の事業、経営成績、財務状況、および将来の見通しに悪影響を及ぼし、当社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
収益の伸び率を維持できなければ、将来的に収益性を維持できない可能性があります
最近の特定の期間に収益成長率が増加したにもかかわらず、将来的に収益が絶対的に高いレベルに増加したとしても、当社の収益成長率は低下する可能性があります。私たちが事業を成長させるにつれ、いくつかの理由により、将来の収益の伸び率が鈍化する可能性があります。私たちが将来成功するかどうかは、とりわけ次の能力に大きく依存します。
•顧客基盤の維持と拡大。
•当社のサービスの利用を拡大または拡大することで、既存の顧客からの収益を増やします。
•顧客に質の高いサービスを提供します。
•研究開発を通じて、当社のサービスのパフォーマンスと能力を向上させます。
•新しいサービスの開発。
•お客様が当社のサブスクリプションを購入する率を維持および/または増やす。
•当社のプラットフォームを補完または拡大できると当社が考える新しい事業、製品、または技術を特定し、取得または投資します。
•引き続き当社の事業拡大を成功させてください。そして
•他の企業との競争に成功しています。
収益や収益の伸びを一定に維持できなければ、株価が変動し、収益性を維持するのが難しいかもしれません。過去の四半期または年次期間の収益を、将来の収益または収益成長の指標として当てにしないでください。
私たちは、会社の長期的な最善の利益に焦点を当て、株主、顧客、従業員、その他の利害関係者など、より広くは随時特定する可能性のある利害関係者への配慮は、短期または中期の金銭的利益や業績と相反する可能性があり、それが当社の普通株式の価値に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは、会社の長期的な最善の利益に焦点を当て、株主、顧客、従業員、パートナー、当社が事業を行う地域社会、および当社が随時特定する可能性のあるその他の利害関係者を含む利害関係者をより広く考慮することが、会社の長期的な成功と長期的な株主価値にとって不可欠であると考えています。したがって、私たちは、たとえその決定が短期または中期の業績、経営成績、財務状況、または当社の普通株式の短期または中期的な業績に悪影響を及ぼす可能性があるとしても、当社と株主の長期的に最善の利益になると考えられる決定を下しました。短期または中期の業績を犠牲にしながら、当社と株主のために長期的な価値を追求するという私たちの取り組みは、当社の普通株式を所有することが、次のような投資家にとって当社の普通株式の魅力が薄れるなど、当社の普通株式の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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短期間でのリターンに焦点を当てています。長期的な成功と長期的な株主価値を追求する上での私たちの決定と行動には、プラットフォームの信頼性と安全性の向上、法務およびコンプライアンスサービスへの公平なアクセスの実現、顧客、パートナー、従業員との関係への投資、新しいサービスへの投資と導入、地方または国の管轄区域との協力に対するアプローチの変更など、お客様、パートナー、および当社が事業を行うコミュニティの体験を向上させるためのプラットフォームの変更が含まれる場合があります。法律と規制私たちの事業を統制することは、私たちが期待する長期的な利益をもたらさない可能性があります。その場合、私たちの事業、経営成績、財政状態、および当社の普通株式の取引価格に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
さらに、私たちの法律計画に参加する独立弁護士、および弁護士が支援する法的提案を行う弁護士は、裁判所とその依頼人の両方に対して義務を負います。これらの義務は、守秘義務、弁護士と依頼人、弁護士の仕事成果物の特権に関する規則など、関連する責任を含む最優先事項です。私たちのネットワークに参加し、弁護士による法的支援を提供する弁護士が、これらの義務を果たすためには、私たちの株主の利益と私たちの事業の短期的な収益性に反する行動をとらなければならないと考える状況があるかもしれません。
重大な停止、サービス拒否攻撃、悪天候を含む自然災害、その他の混乱から、オンラインサービスや物理的な場所を保護することを効果的に保証できない場合があります。これらの攻撃は、当社のブランドや評判、事業、業績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの事業運営と継続的な成長の重要な要素は、お客様が当社のウェブサイトやモバイルアプリケーションにアクセスできるようにすること、そしてそのようなプラットフォームを通じて行われた注文を処理する能力です。当社のシステムは、当社のビジネスに悪影響を及ぼす可能性のあるパフォーマンスの遅延、中断、または停止を回避するために必要な信頼性を備えて適切に設計されていない可能性があります。私たちは、インフラストラクチャのメンテナンス、人為的またはソフトウェアのエラー、ランサムウェア攻撃、容量の制約、サービスの拒否または低下、詐欺、セキュリティ攻撃など、さまざまな要因によるウェブサイトの中断、機能停止、その他のパフォーマンスの問題を経験しており、将来も経験する可能性があります。場合によっては、これらの攻撃や混乱を防ぎ、システムや運用への潜在的な影響を軽減するために講じた措置は、費用がかかり、システム障害の防止に成功しないこともあります。さらに、自動化システムへの依存は、運用システムの欠陥、従業員のミスや改ざん、またはそれらのシステムの操作によって、検出が困難な欠陥や労力が発生するリスクがさらに高まる可能性があります。ウェブサイトやモバイルアプリケーションのパフォーマンス問題の原因を、許容できる期間内に特定できない場合があります。特に利用のピーク時には、提供するオンラインサービスの数が増えたり、サービスが複雑になったり、顧客のトラフィックが増えたりすると、ウェブサイトやモバイルアプリケーションのパフォーマンスの維持と改善がますます難しくなる可能性があります。お客様がアクセスしようとしても、当社のウェブサイトやモバイルアプリケーションが利用できなくなった場合、お客様はニーズに応えるために他のソリューションを探し、今後当社のウェブサイトやモバイルアプリケーションに戻ってこない可能性があります。さらに、お客様が当社のプラットフォームに保存されている情報に限られた期間でもアクセスできない場合、データ保護法により、規制当局および影響を受ける個人に通知することが義務付けられている場合があります。これにより、当社のデータ保護慣行に関する規制調査の可能性が高まる可能性があります。法的文書サービスとオンラインテクノロジープラットフォームのパフォーマンス、信頼性、セキュリティ、または可用性を顧客満足のいくものに維持できなければ、当社のブランドと評判が損なわれ、既存の顧客を維持して新規顧客を引き付ける能力が損なわれ、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、将来のキャパシティの制約に効果的に対処せず、システムをアップグレードして保護し、実際および予想される技術の変化に対応するためのオンライン法務プラットフォームを継続的に開発しないと、当社のブランドと評判、事業、業績、財政状態、および将来の見通しに悪影響が及ぶ可能性があります。
また、当社の運営とオンラインサービスは、製品の出荷場所やAWSや他のサービスプロバイダーが運営するデータセンターなど、特定の物理的な場所が継続的に機能し、アクセスしやすいかどうかに依存しています。これらの物理的な場所は、自然災害、悪天候、停電、通信障害、テロ攻撃、人為的ミス、侵入などの出来事による被害や中断の影響を受けやすくなっています。上記の出来事やその他の予期しない問題が当社の施設で発生した場合、当社のサービスが長期的に中断される可能性があります。これらの事象のいずれかが発生した場合、サービスの中断により、フルフィルメントおよび配送業務を効率的に移転できない可能性があり、保険の適用範囲がそのような損失を補償するには不十分である可能性があります。当社の本社と経営陣が所在するロサンゼルス地域は地震断層帯にあり、ロサンゼルス地域と現在事業本部があるテキサス州オースティンの両方が山火事、竜巻、停電のリスクが高いため、私たちは特に主要オフィスと2つの主要なフルフィルメントおよび配送センターが被害を受けたり、完全に破壊されたりするリスクに敏感です。地震や山火事による事業の中断から生じる可能性のある特定の損失または費用に対する当社の保険限度額は、そのような損失または費用すべてをカバーするには不十分であり、これらの事象のいずれかが発生すると、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは時々、費用と時間がかかる訴訟、仲裁、または政府の調査事項に巻き込まれることがあり、逆に解決された場合、当社のブランドや評判、事業、業績、財政状態、または将来の見通しを損なう可能性があります
私たちは、お客様や競合他社とされる機関、規制当局、その他の当事者が提起した訴訟やその他の訴訟に、当社が不正な法律行為を行っている、不当な競争をしている、またはその他の法律に違反していると主張している、または関与する可能性がある。また、特許、商標、企業秘密、その他の知的財産に関する問題、税金、労働と雇用、競争と独占禁止法、プライバシー、データ使用、データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、消費者保護、不公正な商慣行、契約違反、その他の事項を含む一連の問題を含む請求、訴訟、仲裁、規制措置、またはその他の法的手続きの対象となる可能性があります。私たちは、今後もこのような訴訟の対象であり続けると予想しています。
これらの訴訟の原告は通常、金銭的損害、罰則、および/または差し止めによる救済を求めます。そのような手続きの結果や、そのような手続きを解決するのに必要な時間と費用を予測することはできません。そのような請求が当社に対してなされた場合、好ましい最終結果が得られるという保証はありません。そのような請求が当社の利益に反すると判断された場合、または当社がそのような問題について多額の和解を余儀なくされた場合、そのような解決または和解により、当社のサービスの一部が変更または中止、潜在的な負債、または追加費用が発生する可能性があります。これらの主張を弁護することにも費用がかかり、経営陣や従業員に大きな負担をかける可能性があります。また、訴訟の過程で不利な仮判決や暫定判決を受ける可能性があります。私たちが現在関与している、または将来当事者となる可能性のある訴訟は、面倒または不利な判決につながる可能性があり、上訴しても取り消せない場合や、不利な条件で訴訟を解決することを決定する場合もあります。このような否定的な結果が出ると、多額の金銭的損害賠償または罰金の支払い、差し止めによる救済、当社の普通株式の市場価格への悪影響、または当社の商品や事業慣行の変更につながる可能性があり、したがって、当社のブランドと評判、事業、業績、財政状態、または将来の見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
また、将来的に請求が発生する可能性もあります。たとえば、当社の英国子会社は以前、代替事業構造（ABS）として運営されていました。これにより、企業はその法域で留保された法的活動のライセンス提供者になることができます。同様に、当社の米国子会社であるLZ Legal Services, LLCは、2021年9月にアリゾナABSとしてライセンスを取得し、2022年7月に営業を開始しました。その結果、これらの子会社は、契約違反、製造物責任、過失、その他の請求など、顧客からの潜在的な請求の影響を受けやすくなります。そのような主張は、評判を傷つけたり、当社の業績に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。これらの子会社が保有する職業賠償責任保険は、顧客との契約書に従ってそれぞれの責任を制限するものであり、すべての潜在的な請求に対して保険をかけたり保護したりするものではなく、発生する可能性のあるすべての責任について当社またはいずれかの子会社に十分な補償を与えるものでもありません。そのような賠償責任（そのような請求を弁護するために発生する可能性のある費用や費用を含む）が保険の適用範囲を超えると、当社の事業、経営成績、財政状態、または将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、事業に悪影響を及ぼしたり、追加の費用や負債にさらされたりする可能性のあるクレジットカードやデビットカードでの支払いを受け入れることに関連するリスクにさらされています
お客様からの支払いは、主にクレジットカードとデビットカードで受け付けています。顧客は通常、クレジットカードまたはデビットカードで取引の前払いをします。ただし、分割払いプランで提供される特定のサービスでは、顧客が注文の代金を2回または3回の均等な支払いで支払うことができます。クレジットカードやデビットカードの受け付けと処理には、交換手数料やその他の手数料を支払う必要があります。さらに、クレジットカードやデビットカードでの取引の処理を含む支払い処理サービス、および支払い回収サービスの提供は、第三者に委託しています。支払い処理手数料の増加、支払い処理業者からの支払いの受領の遅延、支払いパートナーの喪失、および/または支払い情報の更新に使用する製品を含む支払い処理システムの中断または障害など、支払いエコシステムに重大な変更がある限り、当社の収益、営業費用、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、処理ベンダーが当社の請求ソフトウェアに問題があったり、請求ソフトウェアが誤動作したりした場合、当社のリーガルプラン、登録代理サービス、その他のサブスクリプションサービスに加入している顧客を失い、収益が減少する可能性があります。さらに、当社の請求ソフトウェアが正しく機能せず、その結果、契約者のクレジットカードに適切なタイミングで自動的に請求されなかったり、まったく請求されなかったりした場合、当社の収益に悪影響が及ぶ可能性があります。
また、ペイメントカード業界の規則、認証要件、および電子送金に関する規則の対象となります。これらのいずれも、変更されたり、再解釈されたりして、遵守が難しくなる可能性があります。当社がこれらの規則や要件を完全に遵守しなかった場合、罰金、より高い取引手数料、罰金、損害、民事責任が課せられる可能性があり、その結果、クレジットカードやデビットカードでの支払いを受け付けられなくなり、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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当社の財政状態、負債、資本要件に関するリスク
当社の業績には、売上の落ち込みや増加がすぐには反映されない場合があります。これは、当社の有料サブスクリプション期間中のお客様からの収益を認識しているためです。
当社は、当社のサービスの有料購読による収益を、その購読期間のそれぞれの期間にわたって計上します。短い試用期間があれば、ほとんどの有料購読者は1年間の購読契約を結び、次回の年間購読料は購読時に支払われます。その結果、当社の収益の多くは、前四半期に締結されたサブスクリプションに関連する繰延収益の計上から生み出されています。したがって、ある四半期で当社のサービスに対する需要が不足したり、新規または更新されたサブスクリプションが減少したりしても、その四半期の収益にはわずかな影響しか及ぼさないかもしれませんが、将来の四半期の収益に悪影響を与える可能性があります。したがって、売上の大幅な落ち込みや、価格方針や顧客の拡大率または維持率の変更の可能性による影響は、将来の期間まで当社の業績に完全には反映されない可能性があります。さらに、当社の費用の大部分は発生時に費用計上され、収益はサブスクリプション契約の有効期間中に計上されます。その結果、顧客数が増加しても、サブスクリプション契約の初期の期間では、コストが高く収益が減少していると認識され続ける可能性があります。最後に、当社のサブスクリプションベースの収益モデルでは、新規顧客からの収益と既存の顧客によるサブスクリプションの大幅な増加を、該当するサブスクリプション期間にわたって認識する必要があるため、どの期間でも追加の売上を通じて収益を急速に増やすことは困難です。
私たちは特定の財務および経営指標を社内のシステムやツールで追跡していますが、そのような指標を独自に検証することはありません。当社の財務および経営指標の中には、測定において固有の課題があるものもあり、そのような指標に実際にある、または不正確であると感じられると、当社の評判を傷つけ、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、取引数、サブスクリプションユニット数、顧客あたりの平均収益などの主要なビジネス指標を含む、特定の財務および経営指標を、第三者によって独自に検証されていない社内データ、システム、およびツールで追跡しています。当社の内部システムやツールには多くの制限があり、これらの指標を追跡するための方法論は時間の経過とともに変化する可能性があり、その結果、当社が公開している指標を含め、当社の指標に予期しない変化が生じる可能性があります。これらの指標を追跡するために使用する内部システムやツールに、アンダーカウントやオーバーカウントのパフォーマンスがあったり、アルゴリズムやその他の技術的なエラーが含まれている場合、報告するデータは正確ではない可能性があります。これらの数値は、該当する測定期間における当社の指標の妥当な推定値に基づいていますが、世界中の多数の人々にわたって当社のサービスがどのように使用されているかを測定することには、固有の課題があります。たとえば、複数のサブスクリプションをお持ちのお客様がいて、サブスクリプション単位を計算する目的では複数のサブスクリプション単位として扱います。
さらに、データの測定方法や測定するデータに関する制限や誤りは、当社の事業に関する特定の詳細の理解に影響を及ぼし、長期戦略に影響を与える可能性があります。当社の財務および経営指標が当社の事業を正確に表していない場合、または当社の指標に重大な誤りが見つかった場合、当社の評判が損なわれ、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響が及ぶ可能性があります。
現在、エンタープライズリソースプランニング（ERP）ソフトウェアシステムの導入を進めており、システムの実装に伴う課題は、当社の事業や業務に影響を与える可能性があります
2022年の第1四半期に、新しいERPソフトウェアシステムと関連インフラストラクチャの初期段階を実装しました。私たちは、将来の成長をサポートし、プロセスを統合するために、全社的にERPを導入するプロセスを継続します。ERPソフトウェアプログラムの継続的な実装作業は、予想以上に困難、コスト、または時間がかかる可能性があり、システムが期待した利益をもたらさない可能性があります。新しいERPソフトウェアプログラムの設計と実装に中断、遅延、または欠陥があると、当社の業務に重大な影響を及ぼし、注文処理、契約上の義務の履行、またはその他の事業運営の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
以前の四半期財務諸表の修正は、投資家の信頼に影響を与え、評判の問題を引き起こす可能性があります。また、専門家費用の増加、法的手続きや規制当局の調査の可能性の増加など、追加のリスクや不確実性の対象となる可能性があります。
以前に開示したように、当社は、2022年3月31日に終了した3か月間、2022年6月30日までの3か月と6か月、および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の未監査の要約連結財務諸表を再表示することを決定しました。これは、内国歳入法第162（m）条に基づく役員報酬の控除の制限の対象となる指名された執行役員の特定に関する所得税規定の誤りを特定したためです。このエラーと、それに伴う影響を受ける期間の未監査の要約連結財務諸表の再表示の結果として、関連する会計費用および弁護士費用として予期せぬ費用が発生し、今後も発生する可能性があります。
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修正内容に関連する、または修正内容に関連して、訴訟や規制当局の調査の可能性が高まるなど、多くの追加のリスクや不確実性の影響を受けています。上記のいずれも、当社の財務開示の正確性に対する投資家の信頼に影響を及ぼし、当社の事業の評判リスクを高める可能性があり、その両方が当社の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、財務報告に関する内部統制に重大な弱点を特定しました。これらの重大な弱点を是正しないと、財務状況や経営成績を正確かつタイムリーに報告できず、投資家の信頼や普通株式の価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
このフォーム10-Qの四半期報告書のパートIIの項目4「管理と手順」で開示されているように、2023年6月30日現在、以下の重大な弱点を特定しました。
•私たちは効果的な管理環境を維持していませんでした。具体的には、当社の体制と財務報告要件に見合った十分な会計リソースを維持していませんでした。この材料の弱点が、以下に説明する追加の材料上の弱点の一因となりました。
•私たちは、複雑な会計基準の初期適用や、非日常的、異常な、または複雑な出来事や取引の会計処理に対処するための効果的な統制を設計および維持していませんでした。
•私たちは、財務諸表の決算プロセスを効果的に管理するよう設計したり維持したりしていませんでした。具体的には、所得税規定、特定の勘定分析、勘定調整に対する効果的な統制を設計および維持していませんでした。
所得税規定に関連する重大な弱点により、2022年3月31日、2022年6月30日、および2022年9月30日に終了した四半期および年初来の期間の未監査の要約連結財務諸表が修正されました。統制環境、複雑な会計基準の初期適用、および非日常的、異常または複雑な出来事や取引の会計処理、および特定の口座調整と特定の口座分析に関連する重大な弱点により、主に債務消滅費用、のれん、収益、売掛金、外国為替費用、および繰延収益に関連する2018年の財務諸表が調整されました。さらに、これらの重大な弱点は、口座残高や開示の虚偽表示につながり、その結果、年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、防止も検出もできなくなる可能性があります。
前述の重大な弱点の結果として、経営陣は、2023年6月30日の時点で、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。私たちは、特定された重大な弱点を是正するための計画を立て、実施しました。当社の是正計画に関する追加情報については、フォーム10-Qの四半期報告書のパートII、項目4「管理と手順」を参照してください。これらの措置によって、上記の重大な弱点がタイムリーに大幅に改善または改善されるとは保証できません。これらの是正措置を実施するには、財務報告サイクルの持続的な期間にわたる内部統制の設計と運用の有効性の検証とテストが必要になります。私たちが講じた措置によって重大な弱点がタイムリーに是正されない場合、これらの管理上の欠陥やその他の欠陥により、当社の年次または中間財務諸表に追加の重大な虚偽表示が生じ、それを防止または適時に発見できなくなるという合理的な可能性が引き続き存在する可能性があります。このような場合、当社の財務報告と株価の正確性とタイミングに悪影響を及ぼし、ひいては当社の報告義務を遵守する能力を危うくし、資本市場へのアクセスを制限し、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、財務報告に対する当社の内部統制が不十分である、または正確な財務諸表を適時に作成できないという投資家の認識は、当社がサービスを効果的にマーケティングし、新規および既存の顧客に販売することをより困難にする可能性があります。
将来、財務報告に対する効果的な内部統制を実施および維持できなくなると、投資家は当社の財務報告の正確性と完全性に対する信頼を失い、当社の普通株式の市場価格が下落する可能性があります
私たちは、財務報告に関する内部統制を維持し、そのような内部統制における重大な弱点を報告する必要があります。毎年、第404条に従い、財務報告に対する内部統制の有効性について経営陣から報告書を提出することが義務付けられています。また、当社の独立登録公認会計士事務所は、財務報告に対する内部統制の有効性を証明する必要があります。
第404条の遵守に必要な評価を実施するために必要なシステムの編集と文書の処理は、費用がかかり、困難です。第404条を遵守するには、多額の会計費用を負担し、多大な管理努力を払う必要があります。私たちは、上場企業での適切な経験と技術的な会計知識を持ち、財務報告に対する効果的な内部統制を維持するために必要なシステムと文書をまとめた経理および財務スタッフを追加雇用しており、今後も雇用する必要があるかもしれません。
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財務報告に関する内部統制の評価とテストの過程で、2023年6月30日現在、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることがわかりました。今後、財務報告に関する内部統制に重大な弱点が追加されないことを保証することはできません。財務報告に対する内部統制を維持しないと、財務状況や経営成績を正確に報告する能力が著しく損なわれる可能性があります。財務報告に対する内部統制における重大な弱点の結果として、財務報告の正確性と完全性に対する投資家の信頼を失ったり、当社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼしたり、当社の証券が上場している証券取引所、SEC、その他の規制当局による制裁や調査の対象となる可能性があり、そのためには追加の財務および管理リソースも必要になります。財務報告に関する内部統制の重要な弱点を適時に是正しなかったり、上場企業に必要な他の効果的な統制システムを導入または維持しなかったりすると、将来の資本市場へのアクセスが制限される可能性もあります。
2021年のリボルビングファシリティに適用される契約では、特定の運営上および財務上の規約を満たすことが義務付けられており、当社の運営および財務上の柔軟性に制限が設けられています。負債融資を通じて追加の資本を調達した場合、新たな負債の条件により、事業運営の能力がさらに制限される可能性があります
2021年7月に締結したリボルビングファシリティ、つまり2021年のリボルビングファシリティには、肯定的および否定的な規約、補償規定、および債務不履行事由が含まれています。肯定的な契約には、とりわけ行政上の契約、報告規約、および法的規約が含まれますが、いずれの場合も特定の例外があります。否定的な契約には、とりわけ、当社および当社の子会社が以下を実施する能力に対する制限が含まれますが、いずれの場合も一定の例外があります。
•追加の負債が発生し、保証債務が発生します。
•先取特権の作成または発生
•配当金や分配金の支払い、または資本金の買い戻しを行います。
•合併、清算、資産売却を行います。
•事業分野を変更。
•会計年度を変更してください。
•当社の子会社の分配と先取特権の作成能力に制限があります。
•組織の文書を変更します。
•投資、融資、前払いを行います。そして
•関連会社と特定の取引を締結します。
2021年のリボルビング・ファシリティには、2021年のリボルビング・ファシリティの使用量が2021年のリボルビング・ファシリティ容量の 35% を超える会計四半期の最終日に、純先取特権のレバレッジ比率を4.50:1.00 に維持することを義務付ける財務規約も含まれています。上記の制限の結果、当社の事業運営方法が制限され、新しいビジネスチャンスを生かすために追加の負債やエクイティファイナンスを調達することができない場合があります。将来当社が負う可能性のある債務の条件には、より制限の厳しい契約が含まれる可能性があります。将来もこれらの規約の遵守を維持できるという保証はできませんし、守れなかった場合でも、貸し手から権利放棄を受けたり、規約を修正したりできるとは保証できません。
2021年のリボルビングファシリティに含まれる規約や制限を遵守する当社の能力は、当社の制御が及ばない経済、財政、業界の状況によって影響を受ける可能性があります。2021年のリボルビングファシリティの制限により、当社の事業にとって最善の利益になると思われる行動を取ることができなくなり、事業戦略を成功裏に実行したり、同様の制限を受けていない企業と効果的に競争したりすることが困難になる可能性があります。当社が制限条項やその他の債務条件に従わなかった場合、債務不履行が発生する可能性があり、これを是正または放棄しなければ、貸し手はすべての債務を、未払利息および未払利息とともに直ちに支払われるべきであると宣言し、担保の管理を引き継ぐことになり、その結果、当社にとって不利な条件で2021年のリボルビング・ファシリティを再交渉する必要が生じる可能性があり、その結果生じる可能性もあります。他の契約のクロスデフォルト条項は、当社の事業や経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。財政状態と将来の見通し（破産や倒産を含む）。2021年のリボルビング・ファシリティが終了した場合でも、将来当社が被る追加の債務は、同様または追加の契約の対象となる可能性があります。
さらに、2021年のリボルビング・ファシリティでは、行政機関とリボルビング・レンダーによって承認されれば、ユーロ、英ポンド、その他の代替通貨建ての借入も許可されています。このような米ドル建て以外の負債は、必ずしもそのような通貨で生み出すキャッシュフローと一致するとは限りません。
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私たちは金利の変動の影響を受けます
2021年のリボルビング・ファシリティに基づく借入はすべて変動金利の対象となり、金利リスクにさらされます。米国連邦準備制度理事会の最近の金利引き上げを含む、現在の金利上昇環境など、金利の急激な変化は、2021年のリボルビングファシリティの下で未払い額がある場合に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、SOFRに基づく将来の金利が、歴史的に決定された米ドルのLIBOR金利よりも高い、または変動が大きい場合、変動金利債務の金利が上昇する可能性があり、それが当社の支払利息、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。将来的には、金利の変動によるリスクをヘッジするための契約上の取り決めを締結する可能性があります。将来、金利リスクを軽減するためにデリバティブ金融商品を締結する場合、当社は、当社のすべての負債について、金利スワップ、上限、またはその他の該当する金融商品を維持しない可能性があります。また、当社が締結する金融商品は、当社の金利リスクを完全に軽減できなかったり、不利になったり、追加のリスクを生み出したりする可能性があります。これらのヘッジの取り決めが成功しなかった場合、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
税法や税制上の裁定の変更は、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに影響を与える可能性があります
所得税や非所得税など、私たちが対象、または適用されている税制は未確定であり、大幅に変更される可能性があります。税法、規制、判決の変更、または既存の法律や規制の解釈の変更は、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。たとえば、2017年の減税および雇用法（税法）では、米国の税法に広範で複雑な変更が加えられました。これには、米国連邦税率の変更、利息の控除に関する追加の制限、純営業損失（NOL）の活用のプラスとマイナスの両方の変更が含まれます。これにより、特定の資本支出の支出が可能になり、「世界的な」税制から税制への移行が実施されました。主に領土制度。2017年の減税および雇用法では、研究開発費は全額控除できなくなり、2022年1月1日より、米国の税務上資産計上および償却することが義務付けられています。必須の資本化要件は、当社の繰延税金資産と現金税負債に影響を与える可能性があります。
税法に関連する追加の規制または会計ガイダンスの発行は、発行期間における当社の納税義務と実効税率に影響を与える可能性があります。さらに、ヨーロッパの多くの国や他の多くの国や組織が、最近、既存の税法の変更を提案または推奨したり、新しい法律を制定したりしました。これにより、当社が事業を行う国における納税義務が大幅に増加したり、事業運営方法の変更が義務付けられたりする可能性があります。
さらに、2022年8月に制定された2022年のインフレ削減法は、確立された証券市場で株式が取引されている国内企業による株式の純買戻しに対して1％の物品税を課しました。2022年12月31日以降に行われた買戻しには物品税が課されています。自社株の買戻しに物品税を課すと、当社の買戻し費用が増加し、経営陣は当社の株式買戻しプログラムに従って買い戻される株式の数を減らす可能性があります。
経済協力開発機構は、税源浸食と利益移転プロジェクトに取り組んでおり、2015年に報告書、2018年には中間報告書を発行しました。今後もガイドラインと提案書を発行する予定です。今後も、当社が事業を行う多くの国で納税義務が決定される既存の枠組みのさまざまな側面を変更する可能性のあるガイドラインと提案が発行される予定です。同様に、欧州委員会といくつかの国が、私たちが課税されている現在の税制のさまざまな側面を変更する提案を出しました。これらの提案には、所得税を計算するための既存の枠組みの変更や、収入の割合に基づく税金を含む新しい種類の非所得税を変更または課す提案が含まれます。たとえば、いくつかの国では、当社の事業に適用される可能性のあるデジタルサービスに適用される税金が提案または制定されています。
NOLキャリーフォワードの使用能力には制限があるかもしれません
私たちは歴史の中で多額の損失を被り、収益性を維持できない可能性があります。2018年1月1日より前に開始する課税年度の未使用の米国連邦純営業損失（NOL）は、将来の課税所得（もしあれば）を相殺するために、そのような未使用のNOLが失効するまで繰り越すことができます。コロナウイルス援助、救済、経済安全保障法、またはCARES法によって改正された税法に基づき、2017年12月31日以降に開始する課税年度に発生した米国連邦政府のNOLは無期限に繰り越すことができ、課税所得の80％に制限されます。米国連邦政府の場合、2018年、2019年、2020年の課税年度に発生したNOLは、5年間繰り戻して無期限に繰り越すことができ、2020年12月31日以降に使用する場合は、課税所得の80％に制限されます。
さらに、同法第382条および州法の対応する規定に基づき、法人が3年間にわたって（価値ベースで）50パーセントを超える株式所有権の変化である「所有権の変更」を受けた場合、企業が変更前のNOL繰越を利用して変更後の収入や税金を相殺する能力が制限される場合があります。セクション382を完了しました
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調査の結果、第382条の制限だけで当社の純営業損失が失効することはないと判断しました。ただし、株式所有権の変更の結果として、将来、所有権が変更される可能性があり、その一部は当社の管理外である可能性があります。これにより、将来の課税所得や税金負債を相殺するために毎年利用できるNOLの数が制限される可能性があります。その後の所有権の変更やNOLの使用に関する米国の税法の変更は、今後数年間の制限にさらに影響を与える可能性があります。さらに、州レベルでは、NOLの使用が停止されたり制限されたりする期間があり、それによって未払いの州税が加速したり、恒久的に増加したりする可能性があります。
実効税率や納税義務の変更は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは、米国およびさまざまな外国の法域で所得税の対象となっています。当社の全世界の所得税およびその他の納税義務引当金を決定するには、経営陣による重大な判断が必要であり、最終的な税務上の決定が不透明な取引は数多くあります。当社の所得税引当金は妥当だと考えていますが、最終的な税務結果は当社の連結財務諸表に記録されている金額と異なる場合があり、そのような結果が決定される期間における当社の財務結果に影響を与える可能性があります。
実効税率は、次のようないくつかの要因により引き上げられる可能性があります。
•法定税率が異なる当社が事業を展開するさまざまな法域における税引前利益の相対的な金額の変化。
•税法、租税条約、規制の変更、またはそれらの解釈（税法やCARES法を含む）
•将来の業績の見積もり、考えられる税務計画戦略の慎重性と実現可能性、および当社が事業を行う経済的および政治的環境に基づく繰延税金資産の実現能力に関する評価の変更。
•現在および将来の税務監査、試験、または行政上訴の結果、および
•買収の影響。
これらの進展はいずれも、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社または当社の顧客に不利に適用される税法または規制の変更は、当社の事業、キャッシュフロー、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
新しい収入、売上、使用、またはその他の税法、法令、規則、規制、条例がいつでも制定される可能性があり、それが当社の事業運営や財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、既存の税法、法令、規則、規制、条例が解釈、変更、修正、または当社に不利に適用される可能性があります。たとえば、税法は米国の税法に多くの重要な変更を加えました。税法に関する内国歳入庁やその他の税務当局からの今後のガイダンスは、当社に影響を及ぼす可能性があり、税法の特定の側面は将来の法律で廃止または修正される可能性があります。当社の事業運営の変更、買収、投資、新しい地域、会社間取引は、純繰延税金資産の実現だけでなく、当社の税金費用や負債にも影響を与える可能性があります。上記のすべての項目と将来の改革法は、当社の繰延税金資産の価値に重大な影響を及ぼし、多額の一回限りの請求につながる可能性があり、将来の米国税務支出を増やす可能性があります。
法律、コンプライアンス、規制に関するリスク
私たちのビジネスとサービスは、法律の不正行為、法的文書処理、法的計画、およびその他の関連事項に関して、複雑で進化し続ける米国および外国の法律と規制の対象となっています
私たちの事業には、お客様の法的および会計上のニーズを満たすサービスを提供することが含まれており、その結果、次のような複雑で進化する米国および外国のさまざまな法律や規制の対象となります。
•私たちのビジネスモデルには、従来の法律サービスに代わるサービスの提供が含まれており、UPLの申し立ての対象となります。UPLは一般的に、法律実務の許可を受けていないのに法的助言を行ったり、法律実務としてサービスを宣伝したりする団体または個人を指します。しかし、UPLを定義する法律や規制、およびUPLの規則を施行する統治機関は、当社が事業を行うさまざまな管轄区域によって異なり、あいまいなことが多いです。
•米国では、通常、お客様に直接法的助言を提供する弁護士を従業員として雇うことはできません。なぜなら、当社は特定の規制要件（資格のある弁護士が独占的に所有しているなど）を満たしていないからです。さらに、私たちは現在、米国のほとんどの州で法律実務のライセンスを取得することができません。法律、規制、職業上の責任規則により、法律に制限が課せられています
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弁護士と資格のない弁護士との間の商取引（弁護士報酬分割やCPLの倫理に関連するものを含む）。
•法的文書処理サービスと登録代理サービスの規制は、当社が事業を行う管轄区域によって異なります。
•当社のリーガルプランの規制は、米国各州の保険部門、弁護士会、最高裁判所、司法長官によって大きく異なります。さらに、米国の州や連邦政府機関によっては、当社のリーガルプランやその他のサブスクリプションプランの規制を求める場合があります。
また、当社の事業運営には、一般的な商慣行に関する法律や規制が適用され、お客様にサービスを提供する方法には、虚偽広告、支払い法、電話販売、メールマーケティング、契約やサブスクリプションの自動更新、詐欺的な取引慣行など、さまざまな消費者法や規制が適用されます。
これらの法律や規制の範囲は曖昧で広いことが多く、その適用や解釈はしばしば不確実で矛盾しています。これらの異なる法律や規制を遵守するためには、特定の法域で事業とサービスを異なる方法で構成する必要があります。さらに、これらの法律や規制は進化しており、そのような法律の変更により、事業やサービスの構築方法を大幅に変更する必要が生じる可能性があります。これらの法律や規制により、取引のある顧客をサブスクライバーに変えたり、新しいサブスクライバーを引き付けてサブスクリプションサービスを拡大したりすることがより困難になる可能性があります。私たちはこれらの問題に対処するために多大な管理時間と費用を費やしており、他のサービスや管轄区域に拡大するにつれて、これらの問題が引き続き重要な焦点になると予想しています。
さらに、適用される法律や規制に従わなかった、または遵守していないと当社が判断した場合、規制当局からの調査、請求、訴訟、訴追の対象となる可能性があります。また、私たちは過去に、特にUPL、競合他社の請求、およびより一般的なサービスの提供に関連する手続への対応、防御、解決、および/または和解に関連する費用を負担しており、将来も発生すると予想されます。このような規制上の調査、請求、訴訟、訴追において、商業的に合理的な条件で、あるいはまったく当社が勝訴するという保証はできません。規制当局からの問い合わせ、請求、訴訟、訴追への対応、弁護、解決には時間がかかり、経営や財源の流用、あるいは当社の事業にその他の悪影響を及ぼす可能性があります。これらの手続きのいずれかで否定的な結果が出ると、請求、一部のサービスの変更または中止、潜在的な負債、または追加費用が発生し、当社の事業、経営成績、財政状態、将来の見通し、ブランドに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ABSとして認可されている当社のアリゾナ州子会社は、不正な法律実務の申し立てから当社を隔離することはできず、アリゾナ州司法行政法に基づく制限の対象となります。
アリゾナ州では現在、弁護士以外の人が法律事務所やその他の法律サービス業務を共同所有することを許可しています。2021年9月、私たちはアリゾナABSの運営許可を申請し、取得しました。アリゾナABSは、当社のウェブサイトでそのようなサービスを購入する米国在住の消費者に限定的な法的サービスを提供するために、認可された弁護士を雇用し、契約を結んでいます。アリゾナABSの運営ライセンスを保有する当社の米国子会社であるLZ Legal Services, LLCは、契約違反、製造物責任、過失、その他の請求など、クライアントからの潜在的な請求の対象となる可能性があります。そのような主張は、評判を傷つけたり、当社の業績に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。さらに、この構造は一般的に米国の裁判所で検証されていないため、CPLまたはUPLの請求から私たちを隔離できるとは保証できません。当社の米国子会社が保有し、顧客との契約書に従ってその責任を制限する職業賠償責任保険は、すべての潜在的な請求に対して保険をかけたり保護したりするものではなく、発生する可能性のあるすべての責任について当社または米国子会社に十分な補償を与えるものでもありません。そのような賠償責任（そのような請求を弁護するために発生する可能性のある費用や費用を含む）が保険の適用範囲を超えると、当社の事業、経営成績、財政状態、または将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、アリゾナ州司法行政法（ACJA）のセクション7-209では、認可されたABSまたはそのような認可されたABSの親会社の発行済み株式資本の10％以上の持分を保有することには制限があります。アリゾナ州の完全子会社はACJAの目的で認可されたABSであるため、これらの制限は当社の普通株式の10％以上を保有しているすべての保有者に適用されます。ACJA 702-9で定義されているように、取締役会のメンバーを含む各「権限を与えられた者」は、制限付利益を求めていると判断された場合、アリゾナ州最高裁判所にABS認定者申請書を提出するよう求められる場合があります。アリゾナ州最高裁判所は、制限付持分の保有に関して付与された承認に条件を付けることができます。
アリゾナ州最高裁判所は、故意か知らずかを問わず、適用規則に違反して制限付持分を取得した者に、ライセンスを受けたABSまたはその親会社の株式所有権を売却するよう強制することができます。アリゾナ州最高裁判所は、そのような違反が発生した場合、アリゾナ州子会社の認可されたABSステータスを一時停止または取り消すこともできます。アリゾナ州子会社の認可されたABSステータスを一時停止または取り消すと、当社の事業に深刻な悪影響が及ぶ可能性があります。そして
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このような状況では、アリゾナ州最高裁判所と協力して、結果として生じる事業の中断を最小限に抑えるよう努めます。
当社やパートナーのネットワークに参加したり、コンサルタントや請負業者としてリーガルズームと協力したりする独立した専門家が従業員として特徴付けられると、雇用や源泉徴収の負債、規制上のリスクにさらされます。
私たちは、当社およびパートナーのネットワークに参加する独立弁護士や独立会計士との関係を、結果的に従業員関係ではなく独立契約者関係が生まれると私たちが考える方法で構築しています。一方、当社のLZ税務サービスや知的財産サービスの一部は、当社または子会社の従業員会計士、税務専門家、弁護士、およびフルフィルメントスタッフによって提供されます。また、業務の一環として請負業者、派遣社員、コンサルタントを利用しています。一般に、独立請負業者は、サービスの提供における自律性と独立性の度合いによって従業員と区別されます。高度な自律性と独立性は一般的に契約者関係を示し、高度な統制は一般的に雇用関係を示しています。今後、税務当局やその他の規制当局が、当社と当社のパートナーのこれらの関係のネットワークに参加している独立弁護士、または当社が利用する他の請負業者やコンサルタントの特徴付けに異議を唱える可能性があります。そのような規制当局、州、連邦、外国の裁判所が、これらの弁護士、会計士、その他の請負業者やコンサルタントが独立請負業者ではなく従業員であると判断した場合、当社は所得税の源泉徴収、社会保障税、メディケア税および同様の税金の支払い、失業税およびその他の関連する給与税の支払いを義務付けられ、UPLまたはCPLの申し立てを受ける可能性があります。また、未払いの過去の税金についても責任を負い、罰則の対象となります。その結果、これらの個人が当社の従業員であると判断されると、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、LegalZoomに対して雇用請求を行う場合、パートナーネットワークに参加している独立した専門家や、コンサルタント、派遣社員、請負業者として働く個人から、共同雇用の申し立てを受ける可能性もあります。共同雇用関係が存在することが判明した場合、成功した請求に対する連帯責任も存在する可能性があります。
米国および世界のプライバシーとデータセキュリティの要件を遵守すると、当社に追加の費用や負債が発生したり、データを収集して保存できなくなったりする可能性があり、そのような要件に従わなかった場合、多額の罰金や罰則が科せられ、当社の事業、財政状態、評判に悪影響を及ぼす可能性があります。
通常の業務では、お客様から提供された情報を収集して処理します。これには個人情報やその他のデータが含まれる場合があります。その結果、当社の事業の一部は、米国およびその他の国のプライバシー、個人情報の収集、使用、およびセキュリティに関連する法律、規則、規制の対象となります。これには、一般データ保護規則（GDPR）、2018年のカリフォルニア州消費者プライバシー法（CCPA）、およびカリフォルニア州プライバシー権法（CRPA）が含まれますが、これらに限定されません。また、当社のプライバシーポリシーの条件や、プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関連する第三者に対する義務も適用されます。当社または当社に代わって業務を行う第三者が、適用されるプライバシーおよびデータセキュリティに関する法律、規則、規制（GDPR、CCPA/CPRAを含む）、または関連する契約上の義務やその他の義務を遵守しなかった場合、またはプライバシー権の侵害が認識された場合、政府機関や民間団体による調査、請求、訴訟、契約違反による損害、追加の報告義務、その他の重大な費用、罰則につながる可能性があります。およびその他の負債、ならびに当社の評判と市場での地位への悪影響もあります。さらに、プライバシーとデータセキュリティの問題に関する世界的な規制の枠組みは急速に進化しており、プライバシーとデータセキュリティに関する法律は、米国の他の州や当社が事業を行う国によって制定されており、将来も制定される可能性があります。その結果、プライバシーとデータセキュリティに関する適用される法律、規則、規制の解釈は継続中ですが、現時点では完全には決定されていない可能性があり、管轄区域間で相反する可能性があります。当社に適用されるさまざまなデータプライバシー規制を満たすための取り組みの中で、私たちは製品とビジネス慣行に特定の運用上の変更を加えました、そしてこれからも加えていきます。これらの法律、規則、規制の準備と遵守には多大な時間とリソースが必要であり、当社の情報技術、システム、慣行、お客様、および当社に代わって個人データを処理する第三者の情報技術、システム、慣行をさらに変更する必要が生じる可能性があります。さらに、これらの義務により、ビジネスモデルの変更が必要になる場合があります。
さらに、許可されていない人物によって消費者情報にアクセスされた場合に備えて、消費者への通知やその他の要件を採用している立法機関や規制機関が増えており、そのようなデータの使用、アクセス、正確性、およびセキュリティに関する追加の規制が可能です。米国では、州法によって異なる通知制度が規定されています。当社の慣行が、現在または将来の規制や業界慣行と一致しているかどうかにかかわらず、プライバシーの侵害とみなされた場合、公的な批判、私的集団訴訟、風評被害、または規制当局による請求の対象となる可能性があります。これにより、当社の事業が中断され、責任が増大する可能性があります。当社がこれらの法律、または同様の性質の将来の法律や規制に従わないと、多額の規制処分、訴訟費用、収益の損失につながる可能性があります。
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さらに、特定の法域ではデータローカリゼーション法や国境を越えた個人データ移転法が制定されているため、法域間での個人データの移転（EUやその他の外国の管轄区域に由来する個人データの転送または受信など）がより困難になる可能性があります。国境を越えた個人データの転送を促進する既存のメカニズムは、変更されたり、無効になったりする可能性があります。たとえば、GDPRは一般に、欧州委員会が適切なレベルのプライバシーとデータセキュリティを提供すると考えていない欧州経済領域外の国（米国など）に個人情報を転送することを禁止しています。ただし、適切な保護手段はありません。さらに、ヨーロッパ以外の特定の国では、ローカルデータレジデンシーを義務付けたり、国境を越えた個人データの転送を妨げたりする法律を可決または検討しています。いずれの国でも、ビジネスを行う際のコストと複雑さが増す可能性があります。国境を越えたデータ転送に関する有効なコンプライアンスメカニズムを実施できない場合、規制措置、多額の罰金、およびヨーロッパやその他の外国の管轄区域からの個人データの処理に対する差し止め命令の対象となる可能性が高まります。個人データを米国に輸入できないと、当社の事業運営に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。また、国境を越えたデータ転送やローカリゼーション法の対象となる当事者との協力が制限されたり、多額の費用をかけて外国の管轄区域のデータ処理能力とインフラストラクチャを強化する必要が生じたりする可能性があります。
当社のネットワークやシステム、または第三者のサービスプロバイダーのネットワークやシステムに対する侵害やその他の種類のセキュリティインシデントは、当社の事業遂行能力、ブランドや評判、既存の顧客を維持し新規顧客を引き付ける能力に悪影響を及ぼし、重大な責任を負わせ、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、顧客、従業員、その他に関するデータや情報を収集、使用、保存、送信、処理しますが、その中には機密、個人的、または機密のものもあります。当社または第三者のサービスプロバイダーのセキュリティ対策に対する実際の違反または違反が認識された場合、当社の事業、運営、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。当社または当社の第三者サービスプロバイダーのセキュリティ対策を回避できる第三者が、この情報にアクセスし、不正流用、削除、変更、公開、または変更する可能性があり、その結果、当社の事業や運営の中断、第三者への詐欺や損失、規制執行措置、訴訟、賠償義務、その他の責任、否定的な宣伝につながる可能性があります。否定的な評判が広まるのは、私たちの業界、競合他社、顧客に影響を及ぼしている現実の、脅かされている、または認識されているセキュリティ侵害の結果である可能性もあります。データのプライバシーとセキュリティに関する懸念から、一部のお客様が当社のサービスの利用をやめ、サブスクリプションを更新できなくなる可能性があります。この使用中止や更新を怠ると、当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
社内のコンピューターシステム、クラウドベースのコンピューティングサービス、および現在および将来のサードパーティサービスプロバイダーのコンピューターシステムは、進化するさまざまな脅威に対して脆弱です。コンピューターマルウェア、ハッキング、フィッシングなど、サイバー攻撃やその他のインターネットベースの悪意のある活動は増え続けています。従来のコンピュータの「ハッカー」、悪意のあるコード（ウイルス、ワーム、ランサムウェアなど）、ソーシャルエンジニアリング、サイバー強要、人員の窃盗や悪用に加えて、現在、高度な国家や国家が支援する攻撃者も同様の攻撃（高度で持続的な脅威への侵入を含む）を行っています。強要による支払いはランサムウェア攻撃の悪影響を緩和する可能性がありますが、たとえば、そのような支払いを禁止する適用法や規制により、そのような支払いをしたくない、またはできない場合があります。
私たちはリモートファーストポリシーを採用しています。これは、従業員の仕事の性質上、オフィスにいる必要がある場合を除いて、すべての従業員がリモートで、または事実上無期限に働くことを許可しています。このポリシーでは、主にリモートワーカーが占められますが、在宅勤務や社外のネットワーク接続を利用する従業員が増えているため、当社の情報技術システムとデータにさらなるデータセキュリティリスクをもたらす可能性があります。さらに、買収または統合された事業体のシステムや技術に存在する脆弱性によってシステムが悪影響を受ける可能性があるため、将来または過去の商取引（買収や統合など）により、私たちは追加のサイバーセキュリティリスクや脆弱性にさらされる可能性があります。以前に特定された、または類似する脅威のいずれかが、セキュリティ違反やその他の中断を引き起こす可能性があります。セキュリティ違反やその他の中断により、当社の機密情報の無許可、違法、または偶発的な取得、変更、破壊、紛失、改変、暗号化、開示、またはアクセスにつながる可能性があります。
セキュリティ侵害から保護するために、多大なリソースを費やしたり、事業活動を変更したりすることがあります。さらに、特定のデータプライバシーおよびセキュリティ義務により、当社の情報技術システムおよび機密情報を保護するために、特定のセキュリティ対策、業界標準、または合理的なセキュリティ対策（契約上のものを含む）を実施および維持することが義務付けられており、将来的には必要になる可能性があります。顧客情報を保護し、データ損失やその他のセキュリティ違反を防ぐためのセキュリティ対策が、個人情報の機密情報や専有情報への不正アクセスやその他の侵害から保護するのに十分であることを保証することはできません。データが保存されている、またはデータが送信されるプラットフォーム、システム、ネットワーク、および/または物理設備への妨害行為や不正アクセスを取得するために使用される手法は頻繁に変更され、過去には常にそのような手法を予測したり、適切な予防措置を実施したり、そのような技術から発生する可能性のあるセキュリティ違反を阻止したりすることができなくなり、将来も不可能になる可能性があります。その結果、過去、現在、または将来のサイバー攻撃や、セキュリティを含むセキュリティ違反を防ぐには、当社の保護手段や予防措置が十分ではない可能性があります。
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侵害は長期間検出されないままになる可能性があり、違反によって重大な悪影響が生じる可能性が大幅に高まる可能性があります。さらに、そのような特定された脆弱性に対処するための是正措置の開発と展開が遅れる可能性があります。
多くの企業と同様に、私たちは重要なビジネスシステムを運用して、さまざまな状況で機密情報を処理するサードパーティのサービスプロバイダーに依存しています。これには、クラウドベースのインフラストラクチャ、従業員の電子メール、およびその他の機能を提供するサードパーティプロバイダーが含まれますが、これらに限定されません。機密情報を第三者と共有したり、第三者から受け取ったりすることがあります。これらの第三者の情報セキュリティ慣行を監視する当社の能力は限られており、これらの第三者は適切な情報セキュリティ対策を講じていない可能性があります。
私たちまたは私たちが信頼する第三者が（過去または将来）セキュリティ侵害を経験したり、経験したと認識された場合、私たちは悪影響を受ける可能性があります。適用されるデータのプライバシーとセキュリティの義務により、影響を受ける個人、規制当局、顧客など、関連する利害関係者にセキュリティ違反を通知する必要がある場合があります。私たちはサイバー攻撃を受けやすい業界で事業を行っています。個人、顧客、規制当局、メディアなどに通知することが法的に義務付けられているセキュリティ違反を経験しました。データ侵害通知の開示には費用がかかり、悪影響をもたらす可能性があります。さらに、サイバーセキュリティイベントへの対応や、特定されたセキュリティの脆弱性を軽減するためのコストは多額になる可能性があります。これには、そのようなイベントの影響の修正、身代金の支払い、バックアップからのデータの復元、データ分析を実施して侵害の影響を受けた可能性のあるデータを特定するためのコストが含まれます。さらに、セキュリティ侵害や侵害を引き起こすために悪用された脆弱性を封じ込めたり、是正したりする取り組みや関連する取り組みが失敗したりすると、中断、遅延、顧客の信頼の低下、評判の低下、保険の適用範囲の拡大につながる可能性があります。
当社の契約には責任の制限が含まれていない場合があり、たとえ含まれている場合でも、当社の契約における責任の制限が、最近拡大されたCPRAにおける私的訴訟権に基づくものを含め、当社のデータプライバシーおよびセキュリティ義務に関連する責任、損害、または請求から当社を保護するのに十分であるという保証はありません。セキュリティインシデントやセキュリティ侵害に対して、罰金、判決、和解、罰金、費用、弁護士費用、およびそのような違反から生じるその他の影響を含む、適切な保険に加入していない可能性があります。当社のサイバー賠償責任保険の補償範囲が実際に発生した負債をカバーするのに十分であるか、または経済的に合理的な条件で保険が引き続き利用できるか、あるいはまったく保証できません。当社に対して1件以上の大規模な請求が成立し、それが当社の保険適用範囲を超える場合、または当社の保険契約の変更（保険料の増加、多額の控除対象または共同保険の要件の賦課を含む）が行われた場合、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが顧客基盤を拡大し、拡大し続け、ますます大量の機密情報を処理するにつれて、私たちのリスクは増大する可能性があります。
私たちの事業に対する政府規制の強化や変更は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは、労働、広告、マーケティング、税金、金融サービス、電子資金移動、消費者保護、不動産、電子商取引、プロモーション、知的財産の所有権と侵害、輸出入要件、贈収賄防止と腐敗防止、保険、外国為替管理および現金送金の制限、競争防止、環境、健康、安全などを含むがこれらに限定されない、当社およびお客様の活動に影響を与える連邦、州、地方および国際的な法律および規制の対象となります。、およびその他の規制対象アクティビティ。重要な新しい規制が制定され、政府はこれらの分野の多くに重点を置いています。製品やサービスを拡大し、ビジネスモデルを発展させるにつれて、追加の政府規制や規制当局による精査の対象となる可能性があります。さらに、規制当局（米国および当社が事業を行う他の法域の両方）は、新しい法律や規制を採用したり、既存の規制を変更したり、既存の法律や規制に対する解釈が当社のものと異なることがあります。
さらに、新しい法律、規制、公共政策上の考慮事項、政府または民間団体による訴訟、既存の法律の変更または新しい解釈により、提供できる製品やサービスの種類や請求できる価格が制限されたり、事業の運営方法や製品やサービスの提供方法が変更されたりする可能性があります。このような規制、法律、その他の進展に迅速に対応できない可能性があり、これらの変更により、事業コストが増加し、収益機会が制限される可能性があります。さらに、当社の慣行が既存の法律の新しい解釈と一致しない場合、以前は適用されていなかった訴訟、罰則、およびその他の責任の対象となる可能性があります。
特定の技術や技術基準の使用義務など、1つ以上の州によって州が課す要件が変更されると、それらのサービスをお客様に提供するためのコストが大幅に増加し、高品質の製品をお客様にタイムリーに提供できなくなる可能性があります。
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知的財産に関するリスク
私たちがオープンソースソフトウェアを使用することは、当社独自の技術や製品のサブスクリプションを提供および販売する能力に悪影響を及ぼし、訴訟の対象となる可能性があります
現在使用している特定のテクノロジーにはオープンソースソフトウェア、つまりOSSが組み込まれており、今後もOSSを引き続き利用する予定です。OSSは、その作者によってさまざまなライセンスの種類でライセンスされています。これらのライセンスの一部（「世襲ライセンス」または「ウイルス」ライセンスと呼ばれることが多い）には、ライセンスされたOSSに基づいて当社が作成する改変または派生著作物のソースコードを公開すること、およびそのような変更または派生著作物を、第三者に特定の使用権を付与する特定のオープンソースライセンスの条件に基づいてライセンス供与する必要がある要件が含まれています。このようなオープンソースライセンスの条件により、ライセンスの義務を引き起こすような方法で独自のソフトウェアをそのようなオープンソースソフトウェアと組み合わせたり配布したりする場合、当社は独自の（クローズドソース）ソフトウェアのソースコードをリリースし、独自のソフトウェアをオープンソースライセンスの下で利用可能にすることを要求される場合があります。すべてのOSSとそれに関連するライセンスが、当社のプロプライエタリソフトウェアで使用する前に審査されているかどうか、プログラマーがそのような不利なライセンス義務を引き起こすような方法でオープンソースソフトウェアをプロプライエタリソフトウェアに組み込んでいないかどうか、または将来そうしないかどうかはわかりません。さらに、多くのオープンソースライセンスの条項は米国や他の裁判所によって解釈されておらず、これらのライセンスは、当社の製品を商品化する当社の能力に予期せぬ条件や制限を課すような方法で解釈される可能性があります。私たちは、オープンソースソフトウェアの所有権やそのソフトウェアに関する特許、私たちの知的財産に対する権利、またはオープンソースライセンス条件の違反（ソースコードの重要な部分の公開の要求を含む）を主張したり、該当するオープンソースライセンスの条件の執行を求めたりする他者からの請求に直面する可能性があります。これらの主張は訴訟につながる可能性があり、弁護に費用がかかり、高額なライセンス（オープンソースライセンスの商用版など）を購入したり、追加の特定のオープンソースコンプライアンス手順を確立したり、ソリューションからオープンソース要素を削除したり、ソリューションを変更したりするために追加の研究開発リソースを投入することを要求したりする可能性があり、いずれも当社の事業、業績、財務状況、および将来の見通しに悪影響を及ぼします。上記のいずれも、当社の事業、業績、財政状態、および将来の見通しを混乱させ、害を及ぼす可能性があります。
不正使用や流用を防ぐために知的財産を適切に保護できない場合、当社のブランドやその他の無形資産の価値、事業、経営成績、財政状態、将来の見通しに悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちは、当社の所有権を保護するために、従業員、コンサルタント、第三者との機密保持およびライセンス契約、および商標、著作権、企業秘密、およびドメイン名保護法に引き続き依存することを期待しています。第三者は、故意または無意識のうちに当社の所有権を侵害したり、異議を申し立てたりする可能性があり、保留中および将来の商標またはその他の知的財産の出願が承認されない場合があります。さらに、効果的な知的財産保護は、当社が事業を展開している、または事業を運営する予定のすべての国で利用できるとは限りません。このような場合、侵害を防止し、権利を行使するために多大な時間と費用を費やす可能性があります。他社が当社と実質的に類似し、当社の事業と競合するようなサービスやコンセプトを提供しないことを保証することはできません。当社の所有権の保護が不正な使用や流用を防ぐのに不十分な場合、当社のブランドやその他の無形資産の価値が低下し、競合他社が当社のサービス、商慣行、運営をより効果的に模倣できるようになり、それが当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の普通株式の所有権に関するリスク
当社の普通株式の市場価格は、当社の業績に関係なく変動したり下落したりする可能性があり、その結果、投資家に多大な損失をもたらします
当社の普通株式の市場価格は、次のような多くの要因に応じて大幅に変動する可能性があり、その多くは当社の管理が及ばないものです。
•当社の収益と経営成績の実際の変動または予想される変動
•当社が一般に提供する可能性のある営業および財務予測、これらの予測の変更、またはこれらの予測を満たせなかった場合
•当社の財務実績と証券アナリストの予想との差異
•顧客の増加または減少。
•製品販売構成の変動。
•当社または競合他社の価格戦略の変更。
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•新しい法律の策定や係争中の訴訟や規制措置（司法機関や規制機関による暫定または最終判決を含む）
•あらゆる訴訟への私たちの関与。
•競合他社と比較した当社の成長率の実際の変化または予想される変化
•当社または競合他社が提供する技術革新や新サービスの発表。
•当社または競合他社による重要な買収、戦略的パートナーシップ、合弁事業、または資金調達活動やコミットメントに関する発表
•主要人員の増員または離職。
•当社の補償を開始または維持する証券アナリストの行動、当社をフォローしている証券アナリストによる財務見積もりの変更、または当社がこれらの見積もりや投資家の期待に応えられなかったこと。
•投資家が当社に匹敵すると考える企業の評価額の変動
•個人投資家のセンチメント（金融取引やその他のソーシャルメディアサイトで表現されるものを含む）、当社の普通株式の短期金利の金額と状況、証拠金負債へのアクセス、当社の普通株式のオプションやその他のデリバティブ取引を含むがこれらに限定されない、マクロ、業界、または企業固有のファンダメンタルズと一致する場合と伴わない価格変動を引き起こす可能性がある当社の普通株式の技術的要因。
•当社または当社の既存の株主が市場に売却する当社の普通株式またはその他の有価証券の追加株式、またはそのような売却の予想。
•経済全体の動向によるものも含め、株式市場全体における価格や出来高の変動。
•戦争やテロ事件に起因するものを含むその他の出来事や要因、またはこれらの出来事への対応を含む。
•景気後退への懸念、現在のインフレ、金利上昇などの環境など、一般的なマクロ経済、政治、規制、市場の状況。
過去に、株価の変動を経験した企業は、証券集団訴訟の対象となっていました。将来、私たちはこの種の訴訟の対象になる可能性があります。当社に対する証券訴訟は、多額の費用を発生させ、経営陣の注意を他の事業上の懸念からそらす可能性があり、それが当社の事業、経営成績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
近い将来、発行済み株式総数のかなりの部分が市場に売却される可能性があります。これにより、当社の事業が好調であっても、当社の普通株式の市場価格が大幅に下落する可能性があります。
当社の普通株式のかなりの数の公開市場での売却、またはこれらの売却が行われる可能性があるという認識は、当社の普通株式の市場価格を押し下げ、追加の株式の売却による資金調達能力を損なう可能性があります。そのような売却が当社の普通株式の実勢市場価格に与える影響を予測することはできません。当社の普通株式の約1億1000万株の保有者は、いくつかの条件に従い、投資家の権利契約に基づく権利を有します。その場合、その株式に関する登録届出書の提出を当社に要求したり、当社が当社または他の株主のために提出する登録届出書にその株式を含めることを要求したりします。これらの当社の普通株式保有者の1人以上が登録権を行使して多数の株式を売却した場合、当社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、資金調達のために追加株式を売却する目的で登録届出書を提出し、これらの保有者が登録権を行使して保有する株式を含める必要がある場合、当社の資金調達能力が損なわれる可能性があります。
当社の普通株式の所有権を既存の執行役員、取締役、主要株主に集中させることで、新規投資家が重要な企業決定に影響を与えることを防ぐことができます
2023年6月30日現在の発行済み普通株式に基づくと、当社の発行済み普通株式の5％以上を所有していた当社の執行役員、取締役、株主は、当社の発行済み普通株式の約 52% を占める株式を有益に所有しています。当社の発行済み普通株式の5％以上を所有していた当社の執行役員、取締役、株主が一緒に行動した場合、取締役の選任と解任、および当社の資産の全部または実質的な全部の合併、統合、売却の承認など、株主の承認を必要とするすべての事項に大きな影響を与える可能性があります。議決権の集中と移転制限により、選挙権の取得が遅れたり妨げられたりする可能性があります
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他の株主が、他の株主が同意しない方法で当社の経営を望んだり、その結果をもたらしたりする可能性のある条件で会社を運営しています。
さらに、当社と（i）LucasZoom, LLC（総称してその関連投資事業体であるPermira）、および（ii）FPLZ I, L.P. および FPLZ II, L.P.（およびFPLZ I, L.P. とその関連投資法人（FP）、および主要スポンサーであるPermiraとの間で締結された取締役指名契約に従い、私たちは、株主に選挙のために推薦される候補者のリストに、少なくとも次の数に等しい数の被指名者の指名を支持し、取締役会に含めさせる義務があります。(i) 2人個人は、各リードスポンサーがIPO直後に、当該リードスポンサーが所有する普通株式の少なくとも50％を占める普通株式を引き続き受益所有している限り、また（ii）各リードスポンサーが、IPOの完了直後に当該リードスポンサーが所有する普通株式の25％以上、50％未満の普通株式を引き続き受益的に所有している限り。したがって、PermiraとFP、およびそれぞれの関連会社は、年次取締役の選任や重要な企業取引など、株主の承認を必要とする事項の管理と統制に影響を与える可能性があります。
当社の企業憲章文書およびデラウェア州法の規定により、株主にとって有益となる可能性のある当社の買収がより困難になり、株主による当社の現在の経営陣の交代や解任が妨げられる可能性があります。
当社の企業憲章および細則の規定は、お客様が株式の割増を受ける可能性のある取引を含め、株主が有利と考える合併、買収、またはその他の支配権の変更を阻止、遅延、または防止する場合があります。これらの規定は、投資家が将来当社の普通株式に支払う意思のある価格を制限し、それによって当社の普通株式の市場価格を押し下げる可能性もあります。さらに、当社の取締役会は経営陣のメンバーを任命する責任があるため、これらの規定により、株主が当社の取締役会のメンバーを交代させることがより困難になり、株主による現在の経営陣の交代や解任の試みが妨げられたり、妨げられたりする可能性があります。とりわけ、これらの規定：
•取締役会のメンバー全員が一度に選出されないように分類された取締役会を設置します。
•取締役会の決議によってのみ、承認された取締役の人数を変更することを許可します。
•株主が取締役を取締役会から解任できる方法を制限します。
•株主総会や取締役会への指名において行動に移せる株主提案の事前通知要件を定めてください。
•株主の行動は正式に召集された株主総会で実施されなければならないことを要求し、書面による同意を得て株主による行動を禁止します。
•株主総会を招集できる人を制限する。
•株主の承認なしに優先株を発行することを取締役会に許可します。これは、潜在的な敵対的買収者の株式所有権を薄める働きをする株主権利計画、いわゆる「ポイズンピル」を制定するために使用される可能性があります。また、取締役会の承認を受けていない買収を効果的に防止します。
•憲章または細則の特定の条項を修正または廃止するために、すべての株主が投じることができる投票権の少なくとも66 2/3％の保有者の承認を必要とします。
さらに、当社はデラウェア州に法人化されているため、当社の発行済み議決権株式の15％以上を所有する個人が、所定の方法で合併または合併が承認されない限り、当社の発行済み議決権株式の15％以上を取得した取引日から3年間、当社と合併または合併することを禁じています。これらの規定は、潜在的な買収提案を思いとどまらせ、支配権の変更を遅らせたり妨げたりする可能性があります。また、お客様の最善の利益になる可能性のある取引を含め、他者が当社の普通株式の公開買付けを行うことを思いとどまらせる効果もあります。これらの規定は、当社の経営陣の変更を妨げたり、投資家が当社の株式に支払う意思のある価格を制限したりする可能性もあります。
修正され改訂された当社の設立証明書には、「企業機会」の原則は特定の株主には適用されないと規定されています
企業機会の原則では、企業受託者は、その機会が最初に会社に提示されない限り、企業資源を利用して機会を開拓したり、企業の利益に不利な利益を取得したり、企業の現在または将来の事業に合理的に付随する財産を取得したり、企業が現在または将来の利益を保有している財産を取得したりしてはならないと規定しています。
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そして、企業はその機会を追求しないことを選択します。企業機会の原則は、役員、取締役、その他の受託者が、会社に帰属する機会から個人的に利益を得ることを排除することを目的としています。修正され改訂された当社の設立証明書は、「企業機会」の原則は、それぞれの場合において、それぞれの関連会社、およびその関連会社の取締役、パートナー、プリンシパル、役員、メンバー、マネージャー、および/または従業員とともに、当社の投資家権利契約の特定の当事者には適用されないと規定しています。LucasZoom, LLC, Permira Advisers LLC, FPLZ I, L.P., FPLZ II, L.P., GPI Capital Gemini Holdco, L.P., TCV IX (A), L.P., TCV IX (B), L.P.、Bryant Stibel Growth, LLCおよびBryant-Stibel Fund, I LLCまたはそれらの関連会社は、企業機会を当社に伝えたり提示したりする義務はなく、また、その企業機会を自社の口座と利益のために保持するか、そのような企業機会を推奨、割り当て、またはその他の方法で移転する権利を有します私たち以外の人。その結果、一部の株主、取締役、およびそれぞれの関連会社は、競合する事業を運営または投資することを禁止されません。そのため、特定の株主、取締役、またはそれぞれの関連会社と競合する可能性があり、当社にとって有益となる可能性のある取引についての知識がない、または取引を行うことができない場合があります。したがって、私たちは企業機会を失ったり、競争上の損害を被ったりする可能性があり、それが当社の事業、業績、財政状態、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
修正および改訂された当社の設立証明書は、当社と当社の株主との間の実質的にすべての紛争について、デラウェア州の好意的な裁判所およびアメリカ合衆国の連邦地方裁判所が独占的な審判機関となることを規定しています。これにより、当社の株主は、当社または当社の取締役、役員、または従業員との紛争について有利な司法フォーラムを得ることが制限される可能性があります。
修正され改訂された当社の設立証明書には、代替案の選択に書面で同意しない限り、デラウェア州のチャンスリー裁判所（または、デラウェア州のチャンスリー裁判所が対象事項の管轄権を持たない場合に限る）、デラウェア州内にある州裁判所、またはそのような州裁判所がすべて対象管轄権を持たない場合に限り、連邦地方裁判所と規定されています。（デラウェア地区）およびその控訴裁判所は、特定の請求または原因についての専属的裁判地となるものとします。デラウェア州の法定法または慣習法に基づく訴訟。
この規定は、改正された1934年の証券取引法または取引法によって生じた義務または責任を執行するために提起された訴訟には適用されません。さらに、改正された1933年の証券法第22条、つまり証券法により、そのような証券法のすべての訴訟について、連邦裁判所と州裁判所が同時に管轄することになります。したがって、州裁判所と連邦裁判所の両方がそのような請求を受け入れる管轄権を持っています。複数の法域で訴訟を起こさなければならないことや、異なる裁判所による一貫性のない、または相反する判決の脅威などを考慮して、当社の修正および改訂された定款には、証券法に基づいて生じる1つまたは複数の訴訟原因を主張する苦情（その訴状の被告に対して主張されたすべての訴因を含む）を解決する唯一の手段として、米国の連邦地方裁判所がさらに規定されています。
デラウェア州の裁判所は、そのようなフォーラムの選択条項は表面上有効であると判断しましたが、それでも株主は、独占的なフォーラム条項で指定されている場所以外の場所で請求を提起することができます。このような場合、修正および改訂された定款の排他的フォーラム規定の有効性と執行可能性を積極的に主張することが期待されます。これには、他の法域でのそのような訴訟の解決に関連する多額の追加費用が必要になる可能性があり、その規定が他の法域の裁判所によって執行されるという保証はありません。
これらの独占的裁判規定は、株主が当社または当社の取締役、役員、または他の従業員との紛争に有利であると判断した司法裁判所への請求を制限する可能性があり、当社および当社の取締役、役員、その他の従業員に対する訴訟を思いとどまらせる可能性があります。裁判所が、修正および改訂された定款の排他的フォーラム条項のいずれかが訴訟において適用されない、または法的強制力がないと判断した場合、他の法域での紛争解決に関連してさらに多額の追加費用が発生する可能性があり、そのすべてが当社の事業に重大な損害を与える可能性があります。
一般的なリスク要因
私たちは、連邦保険限度額を超える現金預金を維持しています。銀行の破綻など、金融機関に影響を及ぼす不利な展開は、当社の流動性と財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
噂や現実の流動性に関わる事象など、金融機関に影響を及ぼす不利な展開は、過去にも将来も銀行の破綻や市場全体の流動性問題につながる可能性があります。たとえば、2023年3月10日、シリコンバレー銀行（SVB）は破綻し、連邦預金保険公社（FDIC）によって管財人になりました。2023年5月1日、FDICはファースト・リパブリック・バンクを押収し、その資産をJPモルガンチェースアンドカンパニーに売却しました。SVBおよびファースト・リパブリック・バンクに関連する事項の結果として、当社の流動性または現在および将来の事業運営、財務状況、または経営成績に悪影響は発生していませんが、流動性懸念については不確実性が残っています
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より広範な金融サービス業界、そして私たちの事業は、現時点では予測できない方法で悪影響を受ける可能性があります。
私たちは、現金および現金同等物の大部分を、質が高いと考えられる米国の銀行機関の口座に保管しています。これらの口座に保管されている現金は、多くの場合、FDICの保険限度額を超えています。FDICの保険限度額を超える当社の預金が米国政府によって支援されるという保証はありません。また、当社が取引している銀行や金融機関が、破綻や流動性危機の際に他の銀行や政府機関から、あるいは買収によって必要な流動性を得ることができるという保証もありません。現金および現金同等物を保有している金融機関のいずれかが破綻した場合、当社が無保険の資金にタイムリーに、あるいはまったくアクセスできるという保証はありません。これらの資金にアクセスできなくなったり、アクセスが遅れたりすると、当社の事業、流動性、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業は、進行中のCOVID-19パンデミックなど、伝染病やパンデミックから生じるリスクにさらされています
COVID-19のパンデミックは、世界的に経済の不安定性と不確実性を引き起こし、消費者の支出パターン、中小企業の成功、新しい中小企業の設立に影響を与え、場合によっては影響を及ぼし続けています。パンデミックが始まって以来、これらの要因が当社の業績に過去および季節的傾向に対するばらつきの一因となっていました。たとえば、2020年の第1四半期の初期段階では、政府の避難所指令の施行により当社の製品やサービスの需要が減少したため、パンデミックは当社の事業に一時的に悪影響を及ぼしました。2020年の第2四半期までに、個人や中小企業がオンラインサービスに目を向けるようになったため、オフラインの代替手段が比較的利用できないことや、政府の景気刺激策が利用できるようになったため、パンデミックによる追い風に見舞われ始めました。パンデミックの影響を受けた個人や中小企業を支援する政府の刺激策が緩和されたため、これらの追い風は2021年後半に収まりました。
将来、新型コロナウイルスのパンデミック、または将来の公衆衛生上のパンデミックや流行による直接的および間接的な影響により、当社のサービスに対する需要が大幅に減少または変動し、病気、検疫、経済的困難、需要の1つ以上の製品からの需要のシフト、または消費者の信頼と支出の低下により、お客様が一時的に製品を購入できなくなる可能性があります。そのいずれかが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。運用の計画がますます難しくなった結果です。COVID-19のパンデミックを含む伝染病やパンデミックの流動的な性質、および関連する経済的影響に関する不確実性は、市場の混乱を招き、当社の事業、財政状態、経営成績、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性もあります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式証券の購入
2022年3月1日、当社の取締役会は株式買戻しプログラムを承認しました。これにより、当社は最大1億5,000万ドルの普通株式を、期限を定めずに買い戻すことができます。このプログラムに基づく自社株の買い戻しは、公開市場取引、早期自社株買い契約、第三者との私的交渉による取引など、あらゆる方法で、経営陣が適切と判断する金額で行うことができます。公開市場での買戻しは、改正された1934年の証券取引法に基づく規則10b-18の価格設定および取引量の要件の範囲内を含め、適用される連邦証券法に従って行われるように構成されます。また、この承認に基づく当社の普通株式の買戻しを促進するために、規則10b5-1の計画を随時締結することがあります。このプログラムは、特定の金額の普通株式を取得する義務を当社に課すものではなく、取締役会の裁量により、いつでも変更、停止、または終了することができます。
2023年6月30日までの3か月間の自社株買いの活動は次のとおりです。
ピリオド購入した株式の総数 一株当たりの平均支払価格公表された計画の一環として購入した株式の総数プランに基づいてまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値
2023年4月1日から2023年4月30日まで50,786 $8.99 50,786 $47,649,297 
2023年5月1日から2023年5月31日まで327,577 $7.89 327,577 $45,064,116 
2023年6月1日から2023年6月30日まで— $— —$45,064,116 
合計378,363$8.04 378,363
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アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール 10b5-1 取引アレンジメント
オン 2023年5月24日, ノエル・ワトソン、私たち 最高財務責任者は、取引法に基づく規則10b5-1（c）の肯定的な抗弁を満たすことを目的として、取引計画、またはWatson 10b5-1販売計画を締結しました。Watson 10b5-1販売計画は、当社のインサイダー取引方針に基づいて公開取引期間中に締結されたもので、(1) 2024年5月16日、(2) 集計日の (2) いずれか早い方まで有効です。 50,000会社の普通株式は、このようなWatson 10b5-1販売計画に基づいて売却されました。
オン 2023年5月31日, リッチ・プリース、私たち 最高執行責任者は、取引法に基づく規則10b5-1（c）の肯定的な抗弁を満たすことを目的として、取引計画、またはPreece 10b5-1販売計画を締結しました。Preece 10b5-1販売計画は、当社のインサイダー取引方針に基づいて公開取引期間中に締結されたもので、（1）2024年8月29日、および（2）集計された日付のうちいずれか早い方まで有効です 462,060会社の普通株式は、このようなPreece 10b5-1販売計画に基づいて売却されました。
オン 2023年5月31日, シュリーシャ・ラダクリシュナ、私たち 最高技術責任者および最高製品責任者取引法に基づく規則10b5-1（c）の肯定的な抗弁を満たすことを目的として、取引計画、またはラダクリシュナ10b5-1販売計画を締結しました。Radhakrishna 10b5-1販売計画は、当社のインサイダー取引方針に基づいて公開取引期間中に締結されたもので、(1) 2024年8月29日、(2) 集計日の (2) いずれか早い方まで有効です。 191,740会社の普通株式は、このようなラダクリシュナ10b5-1販売計画に基づいて売却されました。
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アイテム 6.展示品
以下の展示品は、この四半期報告書の一部として提出または提供されています。
示す
番号		展示品の説明
3.1
LegalZoom.com, Inc.の設立証明書を修正および改訂しました。 （2021年7月2日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）.
3.2
LegalZoom.com, Inc.の細則が修正され改訂されました。（2021年6月21日にSECに提出されたフォームS-1の会社の登録届出書の修正第1号の別紙3.4を参照して組み込まれています）.
10.1
2021年7月2日付けの修正および改訂された信用保証契約に関連する、2023年5月5日付けの当社、その保証人当事者、および管理代理人であるJPモルガン・チェース・バンク（N.A.）による、当社、その保証人、およびその当事者である貸し手および発行する貸し手および発行貸し手の間での改正第1号、および管理代理人としてのJPモルガン・チェース・バンク、N.A.（2023年5月9日にSECに提出された2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています).
10.2
RSU助成金通知書（Cチーム）のフォーム（2023年5月9日にSECに提出された2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています).
10.3
オプション付与通知書（Cチーム）の形式（2023年5月9日にSECに提出された2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています).
31.1*
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定.
31.2*
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定.
32.1**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定.
101
2023年6月30日までの3か月および6か月間のフォーム10-Qの四半期報告書の次の財務諸表は、インラインXBRLでフォーマットされています。（i）要約連結貸借対照表、（ii）要約連結営業報告書、（iii）要約連結包括損失計算書、（iv）要約連結株主資本計算書、（v）要約連結キャッシュフロー計算書。
104
表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています）。
______________
* ここに提出。
**付属しています。

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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

LegalZoom.com, Inc.
日付：2023年8月8日
作成者:
/s/ ダン・ウェルニコフ
ダン・ウェルニコフ
最高経営責任者
(最高執行役員)
日付：2023年8月8日
/s/ ノエル・ワトソン
ノエル・ワトソン
最高財務責任者
(最高財務会計責任者)



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