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保険運営メンバー2023-06-300001801170米国会計基準:信用状メンバー2018-04-190001801170米国会計基準:信用状メンバー2018-04-192018-04-190001801170US-GAAP: 未使用のクレジットラインメンバー米国会計基準:信用状メンバー2023-04-190001801170US-GAAP: 未使用のクレジットラインメンバー米国会計基準:信用状メンバー2022-12-310001801170米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-01-012023-06-30クローブ:投票0001801170米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-06-300001801170米国会計基準:優先株会員CLOV: 2人目の民間資本取引メンバーClov: キャラクター・バイオサイエンス株式会社メンバー2022-02-042022-02-040001801170Clov: キャラクター・バイオサイエンス株式会社メンバーCLOV: 民間資本取引メンバー2022-02-040001801170米国会計基準:普通株式会員Clov: キャラクター・バイオサイエンス株式会社メンバー2022-02-040001801170Clov: キャラクター・バイオサイエンス株式会社メンバー米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:優先株会員2022-02-040001801170Clov: キャラクター・バイオサイエンス株式会社メンバー2022-04-012022-06-300001801170Clov: キャラクター・バイオサイエンス株式会社メンバーCLOV: 2人目の民間資本取引メンバー2023-01-230001801170CLOV: 二千二十エクイティ・アンド・マネジメント・インセンティブ・プランのメンバー2023-06-300001801170CLOV: インキュメントプランメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2022-03-090001801170米国会計基準:共通クラスメンバーCLOV: 二千二十エクイティ・アンド・マネジメント・インセンティブ・プランのメンバー2023-01-012023-06-300001801170CLOV: 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普通株式の購入オプション2022-01-012022-06-3000018011702023-04-212023-04-2100018011702023-04-2100018011702023-06-2900018011702023-06-292023-06-290001801170米国会計基準:営業セグメントメンバーCLOV: 保険加入者2023-04-012023-06-300001801170CLOV: 保険に加入していない加入者米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001801170米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001801170米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-04-012023-06-300001801170米国会計基準:営業セグメントメンバーCLOV: 保険加入者2023-06-300001801170CLOV: 保険に加入していない加入者米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300001801170米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-06-300001801170米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-06-300001801170米国会計基準:営業セグメントメンバーCLOV: 保険加入者2023-01-012023-06-300001801170CLOV: 保険に加入していない加入者米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001801170米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001801170米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-06-300001801170米国会計基準:営業セグメントメンバーCLOV: 保険加入者2022-04-012022-06-300001801170CLOV: 保険に加入していない加入者米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300001801170米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-04-012022-06-300001801170米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-04-012022-06-300001801170米国会計基準:営業セグメントメンバーCLOV: 保険加入者2022-06-300001801170CLOV: 保険に加入していない加入者米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-06-300001801170米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-06-300001801170米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-06-300001801170米国会計基準:営業セグメントメンバーCLOV: 保険加入者2022-01-012022-06-300001801170CLOV: 保険に加入していない加入者米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300001801170米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-06-300001801170米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-01-012022-06-3000018011702023-04-172023-04-170001801170米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-04-012023-06-300001801170米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-01-012023-06-300001801170CLOV：ベンダー関連の費用メンバー2023-04-012023-06-300001801170CLOV：ベンダー関連の費用メンバー2023-01-012023-06-300001801170米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-04-012023-06-300001801170米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-01-012023-06-300001801170米国会計基準:従業員退職金メンバー2022-12-310001801170CLOV：ベンダー関連の費用メンバー2022-12-310001801170米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2022-12-310001801170米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-06-300001801170CLOV：ベンダー関連の費用メンバー2023-06-300001801170米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-06-300001801170米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-120001801170米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:後任イベントメンバーSRT: 最低メンバー数2023-08-302023-08-300001801170米国会計基準:後任イベントメンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-08-302023-08-30 米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
________________________________________
フォーム 10-Q
________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
| | | | | |
| o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
________ から ________ への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-39252
________________________________________
クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
________________________________________
| | | | | |
| デラウェア州 | 98-1515192 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| |
3401 マロリーレーン, スイート 210 フランクリン, テネシー | 37067 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (201) 432-2133
________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引 シンボル (複数可) | | 登録された各取引所の名前 |
| クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | | クローブ | | ナスダック・ストック・マーケット合同会社 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえo
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
| 非加速ファイラー | o | | 小規模な報告会社 | o |
| 新興成長企業 | o | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はいoいいえx
2023年8月1日、登録者は 396,993,920クラスA普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、 87,867,732クラスB普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、発行済み株式です。
| | | | | | | | |
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| | ページ |
第一部。 | 財務情報 | 5 |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 5 |
| 2023年6月30日（未監査）、および2022年12月31日の要約連結貸借対照表 | 5 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結損益計算書および包括損失（未監査） | 7 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の転換優先株式および株主資本（赤字）（未監査）の要約連結計算書 | 8 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 10 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 11 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 36 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 47 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 48 |
| | |
第二部 | その他の情報 | 49 |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 49 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 49 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 49 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 49 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 49 |
アイテム 5. | その他の情報 | 49 |
アイテム 6. | 展示品 | 49 |
| | |
署名 | 51 |
このレポートで使用されている「会社」、「クローバーヘルス」、「私たち」、「当社」、「当社」などの用語は、特に明記されていない限り、または文脈上必要な場合を除き、クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社とその連結子会社を指します。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
この文書には、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。この文書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。これには、将来の経営成績、財政状態、市場規模と機会、事業戦略と計画、業績に影響を及ぼす要因、将来の事業目標に関する記述が含まれます。「信じる」、「可能性がある」、「する」、「見積もる」、「続ける」、「予想する」、「できる」、「すべき」、「する」、「できる」、「期待する」、「プロジェクト」、「見通し」、「予測」、「目標」、「可能性」、「求めている」、「成長」、「目標」、「もし」、そしてこれらの単語の否定的または複数形および類似の表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の財政状態、経営成績、事業戦略、短期および長期の事業運営と目標、および財務ニーズに影響を与える可能性があると当社が考える将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述には、証券取引委員会（「SEC」）への提出書類に記載されているリスク要因を含む、多くのリスク、不確実性、前提条件の影響を受けます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクは時折出現します。経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能ですし、すべての要因が事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせにより、実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があるかを評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、この文書に記載されている将来の出来事や傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく不利に異なる可能性があります。この文書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関連するリスクを含むがこれらに限定されない、多くの判断、リスク、不確実性が伴います。
•経営成績、財政状態、キャッシュフローに関する私たちの期待。
•保険事業と非保険事業の発展と拡大に関する私たちの期待
•新しいサービス市場への参入を成功させ、事業を管理する当社の能力。
•当社の事業および当社が事業を展開する市場において予想される傾向と課題
•受益者基盤とプロバイダーネットワークを拡大する当社の能力
•クローバーアシスタントの採用と利用を維持および増加させる当社の能力
•Clover Assistantの使用に関連して期待されるメリット（プラットフォームを利用して医療費を管理できることなど）。
•市場のニーズを満たし、市場で受け入れられるような新機能を開発する当社の能力
•業務に必要な従業員とスタッフを適切に確保・雇用する当社の能力
•成長のための特定の投資のタイミングと金額。
•世界的なCOVID-19パンデミックに関連する不確実性が当社の事業、経営成績、財政状態に及ぼす影響。
•既知または未知の訴訟や規制手続きの結果。
•ヘルスケアやメディケアに関する規則、規制、方針など、当社の収益や事業に悪影響を及ぼす可能性のある、現在の、保留中の、または将来の法律、規制、または方針。
•星評価を維持または改善したり、その他の方法で事業の財務実績を引き続き改善したりする当社の能力。
•クラスA普通株式の価格の変動とナスダックの上場要件の順守
•当社の知的財産を維持、保護、強化する当社の能力
•COVID-19パンデミックとその変種による社会的・経済的影響を含む、一般的な経済状況と不確実性。
•インフレ、そして
•地政学的な不確実性と不安定性。
前述の判断、リスク、不確実性のリストは、実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性があることに注意します。将来の出来事の予測として、将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている出来事や状況は、達成されていないか、発生していないか、または私たちが予想しているものと大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の結果、活動水準、業績、または成果を保証することはできません。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、この文書の日付以降にこれらの将来の見通しに関する記述を更新したり、これらの記述を実際の結果や修正された予想と一致させたりする義務を負わないものとします。
この文書には、私たちの業界、事業、製品市場に関する見積もり、予測、その他の情報が含まれています。この文書に記載されている業界、市場、および類似のデータは、独自の内部推定と調査、および政府機関を含む第三者が実施した業界調査、出版物、調査、調査から入手しましたが、そのような情報は本質的に不確実性の影響を受けます。実際の出来事や状況は、この情報で想定されている出来事や状況とは大きく異なる場合があります。そのような情報、予測、または見積もりを過度に重視しないように注意してください。
SECに提出した2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」の下の議論を含め、SECに提出した報告書に記載されている重要な要因など、多くの既知および未知のリスクと不確実性の結果として、当社の実際の結果または業績は、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。
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パート I
アイテム1。財務諸表と補足データ
クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社
要約連結貸借対照表
(株式の金額を除く、千ドル単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 (未監査) | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 310,079 | | | $ | 103,791 | |
| 短期投資 | 24,238 | | | 41,457 | |
売却可能な投資証券（償却費用：2023年：ドル）184,424; 2022: $193,300) | 182,600 | | | 189,498 | |
満期保有投資証券（公正価値：2023年：ドル）3,511; 2022: $15) | 3,680 | | | 15 | |
| 未払遡及保険料 | 2,063 | | | 20,387 | |
| その他の売掛金 | 16,636 | | | 23,596 | |
| 医療債権の売掛金 | 51,266 | | | 70,607 | |
| 非保険業績年度の売掛金 | 377,239 | | | — | |
| 保険以外の売掛金 | 61,652 | | | 52,955 | |
| 保証債と預金 | 81,329 | | | 100,502 | |
| 前払い経費 | 15,245 | | | 18,146 | |
| その他の資産、流動資産 | 2,901 | | | 4,043 | |
| 流動資産合計 | 1,128,928 | | | 624,997 | |
| | | |
売却可能な投資証券（償却費用：2023年：ドル）87,398; 2022: $142,940) | 82,507 | | | 137,368 | |
満期保有投資証券（公正価値：2023年：ドル）3,789; 2022: $636) | 3,985 | | | 742 | |
| | | |
| 資産および設備、純額 | 4,616 | | | 5,753 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 3,868 | | | 4,025 | |
| のれんおよびその他の無形資産 | 19,460 | | | 20,000 | |
| その他の資産、非流動資産 | 14,633 | | | 15,735 | |
| 総資産 | $ | 1,257,997 | | | $ | 808,620 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社
要約連結貸借対照表
(株式の金額を除く、千ドル単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 (未監査) | | 2022年12月31日 |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債 | | | |
| 未払いの請求 | $ | 117,622 | | | $ | 141,947 | |
| 関係者のおかげで、ネット | 1,181 | | | 1,566 | |
| 非保険履行年度債務、現行債務 | 441,417 | | | 73,844 | |
| 保険以外は支払えます | 171,497 | | | 148,191 | |
| 買掛金と未払費用 | 39,919 | | | 32,445 | |
| 未払給与と福利厚生 | 19,651 | | | 23,962 | |
| 繰延収益 | 113,537 | | | — | |
| オペレーティングリース負債 | 1,746 | | | 1,827 | |
| 保険料不足準備金 | 291 | | | 7,239 | |
| その他の負債、流動負債 | 897 | | | 486 | |
| 流動負債合計 | 907,758 | | | 431,507 | |
| | | |
| | | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 3,606 | | | 4,033 | |
| その他の負債、非流動負債 | 16,063 | | | 16,193 | |
| 負債総額 | 927,427 | | | 451,733 | |
コミットメントと不測の事態（注14） | | | |
| | | |
| 株主資本 | | | |
クラスA普通株式、$0.0001額面価格; 2,500,000,0002023年6月30日および2022年12月31日に承認された株式。 395,770,670そして 383,998,718それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に発行され、発行済みです | 37 | | | 37 | |
クラスBの普通株式、$0.0001額面価格; 500,000,0002023年6月30日および2022年12月31日に承認された株式。 87,867,732そして 94,394,852それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に発行され、発行済みです | 9 | | | 9 | |
| 追加払込資本 | 2,395,000 | | | 2,319,157 | |
| その他の包括損失の累計 | (6,715) | | | (9,374) | |
| 累積赤字 | (2,047,853) | | | (1,946,433) | |
控除：自己株式、原価計算後。 5,445,714そして 2,072,752株式は、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に保有されていました | (9,908) | | | (6,509) | |
| | | |
| | | |
| 株主資本の総額 | 330,570 | | | 356,887 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,257,997 | | | $ | 808,620 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社
要約連結損益計算書および包括損失 (未監査)
(千ドル単位。1株当たりと株式の金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | |
獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）113と $119、それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間。譲渡された保険料$を差し引いたものです235と $238（それぞれ、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間） | $ | 314,383 | | | $ | 268,505 | | | $ | 631,469 | | | $ | 546,674 | | | | | | | |
| 非保険収入 | 193,490 | | | 577,370 | | | 399,273 | | | 1,172,268 | | | | | | | |
| その他の収入 | 5,755 | | | 825 | | | 10,661 | | | 2,137 | | | | | | | |
| 総収入 | 513,628 | | | 846,700 | | | 1,041,403 | | | 1,721,079 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | |
| 発生した純医療費請求額 | 436,954 | | | 858,786 | | | 909,444 | | | 1,720,508 | | | | | | | |
| 給与と福利厚生 | 62,437 | | | 70,491 | | | 132,644 | | | 139,582 | | | | | | | |
| 一般管理費 | 42,433 | | | 47,040 | | | 99,841 | | | 104,737 | | | | | | | |
| 保険料不足準備金給付金 | (5,138) | | | (27,476) | | | (6,948) | | | (54,952) | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | 999 | | | 586 | | | 1,278 | | | 1,412 | | | | | | | |
| リストラ費用 | 4,750 | | | — | | | 6,557 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業費用の合計 | 542,435 | | | 949,427 | | | 1,142,816 | | | 1,911,287 | | | | | | | |
| 事業による損失 | (28,807) | | | (102,727) | | | (101,413) | | | (190,208) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 支払利息 | 7 | | | 390 | | | 7 | | | 793 | | | | | | | |
| 手形と証券の割引の償却 | — | | | 18 | | | — | | | 18 | | | | | | | |
| 投資の損失（利益） | — | | | 1,227 | | | — | | | (11,167) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (28,814) | | | $ | (104,362) | | | $ | (101,420) | | | $ | (179,852) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 一株当たりのデータ: | | | | | | | | | | | | | |
クラスAおよびクラスBの普通株主に帰属する1株当たりの純損失-基本および希薄化後 (1) | $ | (0.06) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.38) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式数 | | | | | | | | | | | | | |
クラスAおよびクラスBの普通株式および発行済普通株式同等物の基本および希薄化後の加重平均数 (1) | 479,163,752 | | | 476,061,809 | | | 479,819,237 | | | 474,553,609 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能な投資の純未実現利益（損失） | 316 | | | (1,095) | | | 2,659 | | | (6,419) | | | | | | | |
| 包括的損失 | $ | (28,498) | | | $ | (105,457) | | | $ | (98,761) | | | $ | (186,271) | | | | | | | |
(1)同社は2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に純損失を計上したため、株式希薄化の可能性のある有価証券（ストックオプション、制限付株式、優先株式、普通株式および優先株式の購入ワラントを含む）は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社
転換優先株式と株主資本の変動に関する要約連結計算書 (未監査)
(株式の金額を除く、千ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換優先株式 | | | クラス A 普通株式 | | クラス B 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積
赤字 | | 累積
その他
包括的
収入 (損失) | | 非制御
関心 | | 株主資本の総額（赤字） |
| 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | | | | | | |
残高、2021年12月31日 | — | | | $ | — | | | | 352,645,626 | | | $ | 34 | | | 118,206,768 | | | $ | 12 | | | 14,730 | | | $ | (147) | | | $ | 2,154,187 | | | $ | (1,616,738) | | | $ | (1,934) | | | $ | 3,903 | | | $ | 539,317 | |
| 会計方針の変更 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 723 | | | — | | | — | | | 723 | |
| 調整後残高、期初 | — | | | $ | — | | | | 352,645,626 | | | $ | 34 | | | 118,206,768 | | | $ | 12 | | | 14,730 | | | $ | (147) | | | $ | 2,154,187 | | | $ | (1,616,015) | | | $ | (1,934) | | | $ | 3,903 | | | $ | 540,040 | |
| 株式オプション行使のための株式発行、早期行使負債を差し引いたもの | — | | | — | | | | 151,620 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | — | | | — | | | — | | | 331 | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,640 | | | — | | | — | | | — | | | 40,640 | |
| 権利確定制限付株式ユニット | — | | | — | | | | 396,883 | | | — | | | 1,677,873 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得株式ユニット | — | | | — | | | | 8,951 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未実現保有の投資有価証券の利益、売却可能 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,324) | | | — | | | (5,324) | |
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 | — | | | — | | | | 25,436,433 | | | 3 | | | (25,436,433) | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 自己株式の取得 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,879,063 | | | (5,939) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,939) | |
| 従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行 | — | | | — | | | | 214,797 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非支配的利益の認識喪失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,903) | | | (3,903) | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,490) | | | — | | | — | | | (75,490) | |
| バランス、2022年3月31日 | — | | | $ | — | | | | 378,854,310 | | | $ | 37 | | | 94,448,208 | | | $ | 9 | | | 1,893,793 | | | $ | (6,086) | | | $ | 2,195,158 | | | $ | (1,691,505) | | | $ | (7,258) | | | $ | — | | | $ | 490,355 | |
| 株式オプション行使のための株式発行、早期行使負債を差し引いたもの | — | | | — | | | | 4,016,336 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 563 | | | — | | | — | | | — | | | 563 | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,927 | | | — | | | — | | | — | | | 41,927 | |
| 権利確定制限付株式ユニット | — | | | — | | | | 84,928 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未実現保有の投資有価証券の利益、売却可能 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,095) | | | — | | | (1,095) | |
| 自己株式の取得 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,744 | | | (105) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105) | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (104,362) | | | — | | | — | | | (104,362) | |
バランス、2022年6月30日 | — | | | $ | — | | | | 382,955,574 | | | $ | 37 | | | 94,448,208 | | | $ | 9 | | | 1,931,537 | | | $ | (6,191) | | | $ | 2,237,648 | | | $ | (1,795,867) | | | $ | (8,353) | | | $ | — | | | $ | 427,283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換優先株式 | | | クラス A 普通株式 | | クラス B 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積
赤字 | | 累積
その他
包括的
収入 (損失) | | 非制御
関心 | | 株主資本の総額（赤字） |
| 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | | | | | | |
| 残高、2022年12月31日 | — | | | $ | — | | | | 383,998,718 | | | $ | 37 | | | 94,394,852 | | | $ | 9 | | | 2,072,752 | | | $ | (6,509) | | | $ | 2,319,157 | | | $ | (1,955,582) | | | $ | (9,374) | | | $ | — | | | $ | 347,738 | |
| 会計方針の変更 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,149 | | | — | | | — | | | 9,149 | |
| 調整後残高、期初 | — | | | $ | — | | | | 383,998,718 | | | $ | 37 | | | 94,394,852 | | | $ | 9 | | | 2,072,752 | | | $ | (6,509) | | | $ | 2,319,157 | | | $ | (1,946,433) | | | $ | (9,374) | | | $ | — | | | $ | 356,887 | |
| 株式オプション行使のための株式発行、早期行使負債を差し引いたもの | — | | | — | | | | 1,240 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 848 | | | — | | | — | | | — | | | 848 | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,617 | | | — | | | — | | | — | | | 38,617 | |
| 権利確定制限付株式ユニット | — | | | — | | | | 5,390,973 | | | — | | | 1,773,104 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未実現保有の投資有価証券の利益、売却可能 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,343 | | | — | | | 2,343 | |
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 | — | | | — | | | | 7,672,463 | | | — | | | (7,672,463) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 自己株式の取得 | — | | | — | | | | (2,933,721) | | | — | | | — | | | — | | | 2,933,721 | | | (2,982) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,982) | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72,606) | | | — | | | — | | | (72,606) | |
| バランス、2023年3月31日 | — | | | $ | — | | | | 394,129,673 | | | $ | 37 | | | 88,495,493 | | | $ | 9 | | | 5,006,473 | | | $ | (9,491) | | | $ | 2,358,622 | | | $ | (2,019,039) | | | $ | (7,031) | | | $ | — | | | $ | 323,107 | |
| 株式オプション行使のための株式発行、早期行使負債を差し引いたもの | — | | | — | | | | 1,241 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 270 | | | — | | | — | | | — | | | 270 | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,108 | | | — | | | — | | | — | | | 36,108 | |
| 権利確定制限付株式ユニット | — | | | — | | | | 1,180,084 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未実現保有の投資有価証券の利益、売却可能 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 316 | | | — | | | 316 | |
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 | — | | | — | | | | 627,761 | | | — | | | (627,761) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 自己株式の取得 | — | | | — | | | | (439,241) | | | — | | | — | | | — | | | 439,241 | | | (417) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (417) | |
| 従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行 | — | | | — | | | | 271,152 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,814) | | | — | | | — | | | (28,814) | |
バランス、2023年6月30日 | — | | | $ | — | | | | 395,770,670 | | | $ | 37 | | | 87,867,732 | | | $ | 9 | | | 5,445,714 | | | $ | (9,908) | | | $ | 2,395,000 | | | $ | (2,047,853) | | | $ | (6,715) | | | $ | — | | | $ | 330,570 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書 (未監査)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| 純損失 | $ | (101,420) | | | $ | (179,852) | | | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | | | |
| 減価償却費および償却費 | 1,278 | | | 1,412 | | | |
| 手形や有価証券の償却、割引や債券発行費用 | — | | | 18 | | | |
| | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 74,725 | | | 82,567 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 償却額を差し引いた増額 | (2,142) | | | (35) | | | |
| 投資有価証券の純実現損失 | (19) | | | 16 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資利益 | — | | | (11,167) | | | |
| 保険料不足準備金 | (6,948) | | | (54,952) | | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | | |
| 未払遡及保険料 | 18,324 | | | 155 | | | |
| その他の売掛金 | 6,960 | | | (203) | | | |
| | | | | |
| 保証債と預金 | 19,481 | | | (2,143) | | | |
| 前払い経費 | 2,901 | | | (10,857) | | | |
| その他の資産 | 2,861 | | | (7,529) | | | |
| 医療債権の売掛金 | 19,341 | | | (29,925) | | | |
| 保険以外の売掛金 | (8,697) | | | — | | | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 157 | | | 1,513 | | | |
| 未払いの請求 | (24,710) | | | 20,763 | | | |
| 買掛金と未払費用 | 7,474 | | | 1,979 | | | |
| 未払給与と福利厚生 | (4,311) | | | (451) | | | |
| 繰延収益 | 113,537 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の負債 | 281 | | | (989) | | | |
| 業績年度の義務 | (9,666) | | | 12,739 | | | |
| 保険以外は支払えます | 23,306 | | | 82,592 | | | |
| オペレーティングリース負債 | (508) | | | (1,864) | | | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 132,205 | | | (96,213) | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| 短期投資、売出し可能、満期保有の有価証券の購入 | (74,156) | | | (169,889) | | | |
| 短期投資と売却可能な有価証券の売却による収入 | 60,436 | | | 5,881 | | | |
| 短期投資の満期による収入、売出し可能な有価証券、満期保有の有価証券 | 90,997 | | | 290,455 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資産および設備の購入 | (605) | | | (331) | | | |
| キャラクター・バイオサイエンス社のシリーズA優先株式の取得 | — | | | (250) | | | |
| 投資活動によって提供される純現金 | 76,672 | | | 125,866 | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株式の発行、早期行使負債を差し引いたもの | 1,118 | | | 894 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 自己株式の取得 | (3,399) | | | (6,044) | | | |
| | | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | (2,281) | | | (5,150) | | | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金の純増加 | 206,596 | | | 24,503 | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 186,213 | | | 299,968 | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 392,809 | | | $ | 324,471 | | | |
| | | | | |
| 現金および現金同等物と制限付現金の調整 | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 310,079 | | | $ | 324,471 | | | |
| 制限付き現金 | 82,730 | | | — | | | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金の合計 | $ | 392,809 | | | $ | 324,471 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金以外の活動の補足開示 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売掛金実績年度 | $ | (377,239) | | | $ | (1,177,421) | | | |
| 業績年度の義務 | 377,239 | | | 1,177,421 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| リース負債と引き換えに取得した使用権資産 | — | | | 642 | | | |
| 持分法投資と優先株式の認識 | — | | | 8,644 | | | |
| 非支配的利益の認識喪失 | — | | | 3,903 | | | |
| キャラクター・バイオサイエンス社の転換社債の優先株式への転換について | — | | | 250 | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
1. 組織と運営
クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社（その関連会社および子会社と総称して「クローバー」または「当社」）は、医師が慢性疾患を早期に発見して管理できるようにすることに重点を置いています。クローバーの戦略は、アメリカの高齢者がより低コストでより良いケアを受けられるように、主力ソフトウェアプラットフォームであるクローバーアシスタントを通じてテクノロジーを構築し、展開することに重点を置いてきました。
クローバーは、規制対象の保険子会社を通じて、優先プロバイダー組織（「PPO」）や健康維持機関（「HMO」）プランを含む、手頃な価格で質の高いメディケア・アドバンテージ・プランを提供することを目指しています。同社の規制対象の保険子会社は、クローバー・インシュアランス・カンパニーとニュージャージー社のクローバーHMOで構成されており、それぞれ同社のPPOとHMOの健康保険を運営しています。2021年4月1日、当社の子会社であるClover Health Partners, LLC（「Health Partners」）は、米国保健社会福祉省の機関であるメディケアおよびメディケイドサービスセンター（「CMS」）のグローバルおよびプロフェッショナル直接契約モデル（「DCモデル」）に直接契約主体（「DCモデル」）として参加し始めました。このモデルを通じて、当社は連携した人々に医療を提供していますメディケアサービス料（「FFS」）の受益者（「保険以外の受益者」）。CMSはDCモデルを再設計し、2023年1月1日に発効した公平性、アクセス、地域保健を実現するアカウンタブル・ケア組織（「ACO」）（「REACH」）モデルに改名しました。NJ、LLCの医療サービス専門家には、クローバーが雇用している医師と、クローバーの在宅ケアプログラムに関連するサポートスタッフがいます。クローバーの管理機能と保険業務は、主にクローバーヘルス合同会社とクローバーヘルスラボ合同会社によって運営されています。
前述の段落に続く情報については、今後、当社はACO REACHモデルへの参加、または前身のDCモデルへの当社の参加をACO REACHモデルと呼びます。
クローバーのアプローチは、テクノロジー、データ分析、予防医療を組み合わせてコストを削減し、メディケア受給者の健康と生活の質を向上させることです。クローバーのテクノロジープラットフォームは、機械学習を利用したシステムを使用して医師にデータと洞察を提供し、慢性疾患の早期発見と管理を通じて受益者のアウトカムを改善し、コストを削減するように設計されています。クローバーのMAプランは一般的に、プライマリケア提供者、専門医、病院の幅広いネットワークへのアクセスを提供しているので、メンバーはメディケアに参加している医師なら誰でも進んで受け入れてくれます。クローバーは、メンバーの自己負担費用を最小限に抑えることに重点を置いており、かかりつけの医師がネットワークに接続しているかネットワーク外にいるかに関係なく、メンバーがプライマリケア提供者の診察に対して同じ自己負担金を支払うことができるプランを多数提供しています。保険以外の業務を通じて、会社は全リスクを引き受けます（つまり、 100.0保険に加入していない受益者の総医療費に占める割合（共有貯蓄と損失の共有）は、医療提供者にClover Assistantを提供し、支出の削減と非保険受益者のケアの質の維持または向上を目的としたさまざまなプログラムを提供しています。当社の非保険事業に関する追加情報については、本財務諸表の注記15（非保険）を参照してください。
追加情報については、2022年12月31日に終了した年度の当社のForm 10-Kの年次報告書（「2022 Form 10-K」）に含まれる注記1を参照してください。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
当社の中間未監査要約連結財務諸表は、一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されており、会社とその完全子会社の会計が含まれています。経営陣の見解では、会社は必要な調整をすべて行いました。これには、提示された中間期間の財政状態と経営成績を公平に提示するために必要な、通常の定期的な調整が含まれます。これらの財務諸表を統合するにあたり、重要な会社間の残高や取引はすべて削除されています。会社が大きな影響力を行使しているが管理していない投資は、投資の性質に基づいて適切な会計処理で会計処理されます。これらの暫定未監査の要約連結財務諸表は、2022年のフォーム10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表および財務諸表の関連注記と併せて読む必要があります。
見積もりの使用
GAAPに準拠した暫定未監査要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、暫定未監査要約連結財務諸表および付随する注記で報告された金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。
見積もりを最も多く使用する分野は、発生したが報告されていない請求の金額です。経済状況の変化、政府の医療政策の変化、医療技術の進歩、治療パターンの変化、平均寿命の変化など、多くの要因が実際の結果がこれらの仮定や推定から逸脱する可能性があります。したがって、会社は、最終的に支払う金額、実際の請求の支払い時期、または負債を支える資産が請求の支払い前に会社が想定したレベルまで増加するかどうかを正確に判断することはできません。会社の実際の経験が仮定や見積もりと異なる場合、会社の準備金が不十分になる可能性があります。その結果、会社はそのような不足があると判断した期間に事業費を負担することになり、それが会社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。重要な見積もりが必要なその他の分野には、メディケア契約に関連するリスク調整規定、会社の投資証券、のれん、その他の無形資産の評価、再保険、保険料不足準備金、新株予約権、株式ベースの報酬、給付調整のための第三者からの回収、ACO REACHベンチマーク、具体的には時間の経過とともに生じる可能性のあるコスト傾向とリスクスコアの見積もり、医療費調整プールの最終決定などがあります。
再分類
前年の要約連結貸借対照表および要約連結キャッシュフロー計算書の特定の金額は、主に非保険売掛金、その他の資産、流動および業績年度の債務に関連して、当年度の表示に合わせて再分類されました。さらに、前年の要約連結キャッシュフロー計算書の金額は、業績年度の義務に関連する当年度の表示に合わせて再分類されました。
会計方針の変更
2023年の第1四半期に、同社は保険料不足準備金の決定方法を変更しました。これにより、未払保険料によって得られる資金から予想される将来の投資収益が、保険料不足準備金の決定に含まれるようになりました。予想される将来の投資収益を含むように会計方針を選択することが望ましいのは、投資収益を含むすべてのキャッシュフローが会社の義務を果たすために使用されるという事実を反映して、会社のビジネスモデルをよりよく表すからです。同社はまた、この変更により同業他社との比較可能性が向上すると考えています。この変更は会計原則の変更とみなされ、提示されたすべての財務諸表期間に遡及的に適用する必要があります。この変更により、累積赤字が$減少しました0.7百万からドル1,6162022年1月1日時点では百万です。
当社の要約連結貸借対照表に加えられた変更の累積的な影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 報告どおり | 予想を除いて計算されたとおり
ネット
投資収入 | 変更の影響 |
| | (千単位) |
| 保険料不足準備金 | | $ | 291 | | $ | 2,681 | | $ | (2,390) | |
| 流動負債合計 | | 907,758 | | 910,148 | | (2,390) | |
| 負債総額 | | 927,427 | | 929,817 | | (2,390) | |
| 累積赤字 | | (2,047,853) | | (2,050,243) | | 2,390 | |
| 株主資本の総額 | | 330,570 | | 328,180 | | 2,390 | |
| 負債総額と株主資本 | | $ | 1,257,997 | | $ | 1,257,997 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 報告どおり | 変更の影響 | 調整後 |
| | (千単位) |
| 保険料不足準備金 | | $ | 16,388 | | $ | (9,149) | | $ | 7,239 | |
| 流動負債合計 | | 440,656 | | (9,149) | | 431,507 | |
| 負債総額 | | 460,882 | | (9,149) | | 451,733 | |
| 累積赤字 | | (1,955,582) | | 9,149 | | (1,946,433) | |
| 株主資本の総額 | | 347,738 | | 9,149 | | 356,887 | |
| 負債総額と株主資本 | | $ | 808,620 | | $ | — | | $ | 808,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 報告どおり | 変更の影響 | 調整後 |
| | (千単位) |
| 保険料不足準備金 | | $ | 110,628 | | $ | (723) | | $ | 109,905 | |
| 流動負債合計 | | 372,624 | | (723) | | 371,901 | |
| 負債総額 | | 411,487 | | (723) | | 410,764 | |
| 累積赤字 | | (1,616,738) | | 723 | | (1,616,015) | |
| 株主資本の総額 | | 539,317 | | 723 | | 540,040 | |
| 負債総額と株主資本 | | $ | 950,804 | | $ | — | | $ | 950,804 | |
会社の要約連結包括損失計算書に加えられた変更の影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 報告どおり | 予想を除いて計算されたとおり
純投資収入 | 変更の影響 |
| | (千単位) |
| 保険料不足準備金給付金 | | $ | (5,138) | | $ | (9,610) | | $ | 4,472 | |
| 営業費用の合計 | | 542,435 | | 537,963 | | 4,472 | |
| 事業による損失 | | (28,807) | | (24,335) | | (4,472) | |
| 純損失 | | $ | (28,814) | | $ | (24,342) | | $ | (4,472) | |
| | | | |
| 一株当たりのデータ: | | | | |
| | | | |
| クラスAおよびBの普通株主に帰属する1株当たり純損失-基本株と希薄化後 | | $ | (0.06) | | $ | (0.05) | | $ | (0.01) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | 報告どおり | 変更の影響 | 調整後 |
| | (千単位) |
| 保険料不足準備金給付金 | | $ | (27,657) | | $ | 181 | | $ | (27,476) | |
| 営業費用の合計 | | 949,246 | | 181 | | 949,427 | |
| 事業による損失 | | (102,546) | | (181) | | (102,727) | |
| 純損失 | | $ | (104,181) | | $ | (181) | | $ | (104,362) | |
| | | | |
| 一株当たりのデータ: | | | | |
| 加重発行済株式 | | 476,061,809 | | 476,061,809 | | 476,061,809 | |
| クラスAおよびBの普通株主に帰属する1株当たり純損失-基本株と希薄化後 | | $ | (0.22) | | $ | — | | $ | (0.22) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 報告どおり | 予想純投資収益を除いた計算値 | 変更の影響 |
| | (千単位) |
| 保険料不足準備金給付金 | | $ | (6,948) | | $ | (13,707) | | $ | 6,759 | |
| 営業費用の合計 | | 1,142,816 | | 1,149,575 | | 6,759 | |
| 事業による損失 | | (101,413) | | (108,172) | | (6,759) | |
| 純損失 | | $ | (101,420) | | $ | (108,179) | | $ | (6,759) | |
| | | | |
| 一株当たりのデータ: | | | | |
| | | | |
| クラスAおよびBの普通株主に帰属する1株当たり純損失-基本株と希薄化後 | | $ | (0.21) | | $ | (0.23) | | $ | (0.02) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 | | 報告どおり | 変更の影響 | 調整後 |
| | (千単位) |
| 保険料不足準備金給付金 | | $ | (55,314) | | $ | 362 | | $ | (54,952) | |
| 営業費用の合計 | | 1,910,925 | | 362 | | 1,911,287 | |
| 事業による損失 | | (189,846) | | (362) | | (190,208) | |
| 純損失 | | $ | (179,490) | | $ | (362) | | $ | (179,852) | |
| | | | |
| 一株当たりのデータ: | | | | |
| | | | |
| クラスAおよびBの普通株主に帰属する1株当たり純損失-基本株と希薄化後 | | $ | (0.38) | | $ | — | | $ | (0.38) | |
要約連結キャッシュフロー計算書には影響はありませんでした。
持分法による会計および変動利息法人
会社が支配権を持たないが、所有権が20.0％から50.0％の範囲にある事業体、または運営方針や財務方針に重大な影響力を行使できる事業体への投資は、持分法会計で会計処理されます。
当社は、部分所有の事業体を継続的に評価して、これらの事業体が変動利害法人（「VIE」）であるかどうか、もしそうなら、会社が主な受益者であり、したがってVIEを統合する必要があるかどうかを判断します。この判断を下すために、当社は定性的なアプローチを用いて、会社がVIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指揮する権限と、VIEの損失を吸収する義務の両方を持っているのか、それともVIEにとって潜在的に重要な利益をVIEから受ける権利があるのかを判断します。会社がVIEの持分を持っているが、主な受益者ではないと判断された場合、会社はその利息を持分法で会計処理します。
持分法投資先企業における会社の帳簿価額がゼロになった場合、会社が投資先企業の義務を保証するか、追加の資金調達を約束しない限り、会社の中間未監査要約連結財務諸表にはそれ以上の損失は記録されません。その後、投資先企業が収益を報告する場合、会社は、それまでに認識されていなかった損失の割合と等しくなるまで、その収入の割合を記録しません。
セグメント情報
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能な企業の構成要素として定義され、個々のセグメントへの資源配分の方法を決定したり、業績を評価したりする際に、最高経営意思決定者（「CODM」）が定期的に評価します。会社のCODMは最高経営責任者です。会社は 二レポートセグメント：保険と非保険。
パフォーマンス保証
2021年4月、当社はメディケア＆メディケイドサービスセンター（「CMS」）のDCモデルに参加し始めました。これは、支出を削減し、FFSの受益者のケアの質を維持または向上させることを目的としたモデルです。CMSはDCモデルを再設計し、2023年1月1日からモデルの名前をACOの公平性、アクセス、および地域保健の実現（REACH）モデル（「ACO REACHモデル」）に変更しました。2023年1月1日にACO REACHモデルに参加している当社は、グローバルなリスクアレンジメントのもと、ケアネットワークのパフォーマンスを保証する責任を負っています。ACO REACHモデルは、管理上の負担を軽減し、複雑な慢性疾患の患者に焦点を当てることを支援することを目的としています。ACO REACHモデルに関連する同社の事業は、非保険事業セグメントに含まれています。追加情報については、注記16（運用セグメント）を参照してください。
会社と第三者プロバイダーとの取り決めの中には、CMSへのケアネットワークのパフォーマンスを保証することが義務付けられているものがあります。当社がACO REACHモデルに参加した結果、同社は、非保険契約に基づくプロバイダーについて、財務諸表で認識されるべき業績保証を行っていると判断しました。記載されている履行保証は、当社が第三者の医療提供者の履行を保証することに関するものです。したがって、CMSとの契約は、ASC 460保証に基づく性能保証として会計処理されます。業績年度の開始時に、当社は、ASC 460-10-30-2 (a) に定められた公正価値に対する実際的な便宜を用いて、この独立した部門間取引で発行される業績保証売掛金と債務を測定し、認識します。同社は、現在の非保険業績年度の売掛金と非保険業績年度の債務の両方に計上されている金額である年換算ベンチマークを見積もっています。これはASC 460-10-25-4と一致しています。ASC 460-10-25-4では、保証人は財政状態計算書でその保証に対する責任を認識しなければならないと規定されています。さらに、保証がプレミアムのスタンドアロン取引で発行される場合は、ASC 460-10-25-4に従って、相殺エントリ（現金や売掛金など）を受け取ったものとみなすべきです。したがって、同社は要約連結貸借対照表で保険以外の業績年度の売掛金を認識しています。
その後、パフォーマンス保証を測定して確認するために、当社はASC 460-10-35-2 (b) に従い、リスクからの解放を反映する体系的かつ合理的なアプローチを採用しています。このアプローチでは、会社は業績年度を通じて債務を定額で償却します。当社は、保証が履行される期間と一致するため、この体系的かつ合理的な方法が適切であると判断しました。さらに、ASC 460-10-35-2は、会社の業績保証に関連するその後の測定に関する詳細なガイダンスを提供しています。ASC 460-10-35-2によると、保証の性質にもよりますが、通常、保証人のリスクからの解放は、（1）満了時または決済時、（2）体系的または合理的な償却、（3）保証の公正価値が変化したときの3つの方法のいずれかを使用して保証期間中に確認することができます。当社は、前述のように、（2）の方法が適切な認識方法であると判断しました。
ACOが参加している各業績年度について、CMSからのACOによる最終的な対価（「共有貯蓄」）またはACOからのCMSによる対価（「共有損失」）は、業績年度の翌年に調整されます。共有貯蓄または損失は定期的に測定され、会社が予想損失ポジションまたは予想貯蓄ポジションにある場合は、それぞれ非保険履行債務、現在のまたは非保険履行売掛金に適用されます。
資本化ソフトウェア開発コスト-クラウドコンピューティングの手配
会社のクラウドコンピューティング契約は、主にサービス契約であるホスティング契約で構成されています。これにより、会社は、サブスクリプション料金と引き換えに、必要に応じてベンダーまたは他の第三者がホストするエンタープライズソフトウェアを使用するためのリモートアクセスを取得します。クラウドコンピューティングの導入コストは、一定の基準が満たされた場合に資産計上され、クラウドコンピューティングソフトウェアを本来の用途に合わせて開発および構成することに直接起因する内部コストと外部コストで構成されます。これらの資産計上された実装費用は、要約連結貸借対照表の前払費用として示され、通常、関連するホスティング契約の固定期間にわたって定額で償却されます。
繰延買収費用
新規事業の買収の成功に直接関連する買収費用は、主に手数料費用で構成され、繰り延べられ、その後償却されます。繰延買収費用は、要約連結貸借対照表に現在記載されているその他の資産に記録され、関連契約の推定期間にわたって償却されます。繰延買収費用の償却は、要約連結損益計算書の一般管理費に計上されます。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、 いいえ保険料不足準備金の認識による繰延取得費用の償却が加速した結果としての繰延取得費用。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、繰延買収費用に関連する費用は5ドルでした1.0百万と $1.9それぞれ、百万。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間、繰延買収費用に関連する費用は5ドルでした4.9百万、$13.7それぞれ百万、両方の期間が一般管理費に計上されました。
リストラ活動
要約連結営業報告書のリストラ費用に記録されているリストラ関連費用には、従業員の退職給付、リストラ活動に関連するベンダーの費用、および事業変革の取り組みに関連するその他の費用が含まれます。リストラ費用は、リストラ措置が経営陣によって承認された時点で作成された見積もりに基づいて決定され、定期的に見直され、見積もりの変更がないか更新されます。当社は、ASC 420、出口または廃棄費用義務（「ASC 420」）の規定を適用します。これらの費用は、1回限りの利益の基準を満たしているためです。ASC 420-10に基づき、当社は、離職または処分活動に関連する費用（従業員の退職給付およびその他のリストラ関連費用を含む）について、会社が退社計画を約束した日ではなく、負債が発生した時点で責任を負います。報告日ごとに、負債の評価が行われ、金額が妥当であるかどうかが確認されます。詳細については、注記18（リストラ費用）を参照してください。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の宣言
2018年8月、FASBはASU 2018-12を発行しました。 金融サービス-保険（トピック944）：長期契約の会計の的を絞った改善、その後、ASU 2019-09によって修正されました。 金融サービス—保険（トピック944）：発効日そして、2020-11年4月金融サービス—保険（トピック944）：発効日と早期申請。ASU 2020-11は、COVID-19の影響を考慮し、発効日を1年遅らせることで、移行期間を緩和し、実施期間を延長するために発行されました。ASU 2018-12年の改正では、保険会社が発行する長期契約に関する既存の認識、測定、表示、開示の要件を簡素化または改善するために、さまざまな分野が変更されています。改正により、保険会社は保険契約者に関する前提を毎年見直し、前提条件が変更された場合は将来の保険給付のために負債を更新する必要があります。この改正により、繰延買収費用の償却も簡素化され、負債の測定に使用される前提条件と将来のキャッシュフローへの潜在的な影響に関する新しい開示要件が追加されました。従来型および限定支払い契約の将来の保険給付に対する負債と繰延取得費用に関する修正は、提示された最も早い期間の開始時に有効な契約に適用され、提示された最も早い期間の利益剰余金の期首に累積的な効果調整を加えて、そのような修正を遡及的に適用することもできます。市場リスク給付の修正は遡及的に適用されます。ASU 2020-11は、2022年12月15日以降に開始する期間、公的機関に対して有効です。当社は2023年1月1日にこの基準を採用しました。ASU 2018-12年度および関連する改正の採択は、会社の財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
将来の期間に有効な会計申告書
[なし]。
3. 投資証券
次の表は、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日時点の投資の償却費用と公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 償却費用 | | 未実現利益の累積 | | 含み損の累積 | | 公正価値 |
| | (千単位) |
満期保有の投資証券 | | | | | | | | |
米国政府と政府機関と当局 | | $ | 7,665 | | | $ | — | | | $ | (365) | | | $ | 7,300 | |
投資有価証券、売却可能 | | | | | | | | |
米国政府と政府機関と当局 | | 178,186 | | | — | | | (5,993) | | | 172,193 | |
| 企業債務証券 | | 93,636 | | | 11 | | | (733) | | | 92,914 | |
| | | | | | | | |
満期保有で売却可能な投資有価証券の総数 | | $ | 279,487 | | | $ | 11 | | | $ | (7,091) | | | $ | 272,407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 償却費用 | | 未実現利益の累積 | | 含み損の累積 | | 公正価値 |
| | (千単位) |
満期保有の投資証券 | | | | | | | | |
米国政府と政府機関と当局 | | $ | 757 | | | $ | — | | | $ | (106) | | | $ | 651 | |
投資有価証券、売却可能 | | | | | | | | |
米国政府と政府機関と当局 | | 237,457 | | | 10 | | | (9,000) | | | 228,467 | |
| 企業債務 | | 98,783 | | | 38 | | | (422) | | | 98,399 | |
| | | | | | | | |
満期保有で売却可能な投資有価証券の総数 | | $ | 336,997 | | | $ | 48 | | | $ | (9,528) | | | $ | 327,517 | |
次の表は、2023年6月30日時点の債券の償却費用と公正価値を契約満期別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 満期まで保持 | | 販売可能 |
| | 償却費用 | | 公正価値 | | 償却費用 | | 公正価値 |
| | (千単位) |
| 期限 1 年以内 | | $ | 3,680 | | | $ | 3,511 | | | $ | 184,424 | | | $ | 182,600 | |
| 1年後から5年後に期限切れ | | 3,875 | | | 3,694 | | | 87,398 | | | 82,507 | |
| 5年後から10年後の期限 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 10 年後に期限切れ | | 110 | | | 95 | | | — | | | — | |
| 合計 | | $ | 7,665 | | | $ | 7,300 | | | $ | 271,822 | | | $ | 265,107 | |
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の純投資収益は、それぞれ要約連結営業報告書のその他の収益と包括損失に含まれていますが、次の情報源から導き出されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| | (千単位) | | (千単位) |
| 現金および現金同等物 | | $ | 2,405 | | | $ | 136 | | | $ | 4,034 | | | $ | 138 | | | | | | | |
| 短期投資 | | 823 | | | 50 | | | 1,315 | | | 121 | | | | | | | |
| 投資証券 | | 1,668 | | | 277 | | | 3,482 | | | 514 | | | | | | | |
| 投資収益、純額 | | $ | 4,896 | | | $ | 463 | | | $ | 8,831 | | | $ | 773 | | | | | | | |
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、投資カテゴリーと個々の証券が引き続き未実現損失の状態にあった期間別に集計された総未実現損失と公正価値は、それぞれ次のようになりました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 12 か月未満 | | 12 か月以上 | | 合計 |
| | 公正価値 | | 含み損失 | | 公正価値 | | 含み損失 | | 公正価値 | | 含み損失 |
| | (役職数を除く千単位) |
| 米国政府と政府機関と当局 | | $ | 21,726 | | | $ | (187) | | | $ | 155,695 | | | $ | (6,170) | | | $ | 177,421 | | | $ | (6,357) | |
| 企業債務証券 | | 86,128 | | | (721) | | | — | | | (13) | | | 86,128 | | | (734) | |
| 合計 | | $ | 107,854 | | | $ | (908) | | | $ | 155,695 | | | $ | (6,183) | | | $ | 263,549 | | | $ | (7,091) | |
| ポジション数 | | 94 | | | 29 | | | 123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 12 か月未満 | | 12 か月以上 | | 合計 |
| | 公正価値 | | 含み損失 | | 公正価値 | | 含み損失 | | 公正価値 | | 含み損失 |
| | (役職数を除く千単位) |
| 米国政府と政府機関と当局 | | $ | 64,261 | | | $ | (958) | | | $ | 147,757 | | | $ | (8,148) | | | $ | 212,018 | | | $ | (9,106) | |
| 企業債務証券 | | 78,292 | | | (422) | | | — | | | — | | | 78,292 | | | (422) | |
| 合計 | | $ | 142,553 | | | $ | (1,380) | | | $ | 147,757 | | | $ | (8,148) | | | $ | 290,310 | | | $ | (9,528) | |
| ポジション数 | | 92 | | | 24 | | | 116 | |
会社がやった いいえ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で含み損状態にあった負債証券の信用引当金を記録します。
2023年6月30日の時点で、すべての証券は投資適格であり、S&P Globalまたは会社の投資方針の範囲内で他の信用格付け機関が決定したBBB+以上の信用格付けを受けました。投資適格証券の未実現損失は、主に、証券取得後の金利の変動、または発行者またはセクター関連のクレジットスプレッドの変化に関連しています。2023年6月30日の未実現投資損失総額は、とりわけ以下に基づいて評価されました。
•これらの有価証券の公正価値が償却費用を下回っている相対的な金額は、減損損失を示すものではありませんでした。
•該当する証券の発行者の財政状態または短期的な見通しに疑問を投げかけるような説得力のある証拠がないこと。そして
•予想される回復に備えて、該当する証券を一定期間保有する当社の能力と意図。
短期投資を含む投資有価証券の売却および満期による収入、ならびに要約連結営業報告書のその他の収益および包括損失に含まれる関連する総実現利益（損失）は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| | (千単位) | | (千単位) |
| 投資有価証券の売却による収入 | | $ | 45,435 | | | $ | 5,881 | | | $ | 60,436 | | | $ | 5,881 | | | | | | | |
| 投資有価証券の満期による収入 | | 27,673 | | | 140,455 | | | 90,997 | | | 290,455 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 総実現利益 | | 38 | | | 5 | | | 38 | | | 5 | | | | | | | |
| 総実現損失 | | (19) | | | (21) | | | (19) | | | (21) | | | | | | | |
| 純実現損失 | | $ | 19 | | | $ | (16) | | | $ | 19 | | | $ | (16) | | | | | | | |
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、同社には$がありました14.5百万と $14.3会社の投資残高の一部として含まれているさまざまな州や規制機関への預金で、それぞれ100万ドルです。
4. 公正価値測定
次の表は、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日における金融商品の公正価値測定の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | トータルフェア 値 |
| | (千単位) |
| 米国政府と政府機関 | | $ | — | | | $ | 172,193 | | | $ | — | | | $ | 172,193 | |
| 企業債務証券 | | — | | | 92,914 | | | — | | | 92,914 | |
| 売掛金ワラント | | — | | | — | | | 900 | | | 900 | |
| 公正価値での総資産 | | $ | — | | | $ | 265,107 | | | $ | 900 | | | $ | 266,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | トータルフェア 値 |
| | (千単位) |
| 米国政府と政府機関 | | $ | — | | | $ | 228,467 | | | $ | — | | | $ | 228,467 | |
| 企業債務証券 | | — | | | 98,399 | | | — | | | 98,399 | |
| 売掛金ワラント | | — | | | — | | | 900 | | | 900 | |
| 公正価値での総資産 | | $ | — | | | $ | 326,866 | | | $ | 900 | | | $ | 327,766 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日までの3か月間、会社のレベル3の金融資産と負債の残高に変化はありませんでした。 2023年6月30日までの6か月間の当社のレベル3の金融資産と負債の残高の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 売掛金ワラント | | 合計 |
| | | | | (千単位) |
残高、2022年12月31日 | | | | | $ | 900 | | | $ | 900 | |
| 領収書 | | | | | — | | | — | |
| 和解 | | | | | — | | | — | |
| での乗り換え | | | | | — | | | — | |
| 転送アウト | | | | | — | | | — | |
| 実現損失の合計 (利益) | | | | | — | | | — | |
バランス、2023年6月30日 | | | | | $ | 900 | | | $ | 900 | |
あった いいえ2023年6月30日または2022年6月30日に終了した6か月間の会社のレベル3の金融資産または負債の譲渡または譲渡。
プライベートワラント
2023年6月30日の時点で、当社には行使可能な私募新株予約権があり、これらはデリバティブとしていくつかの契約に組み込まれていました。これらの私募新株予約権は、ASC 815-40に従って資産として計上され、要約連結貸借対照表の「その他の資産」に記載されています。ワラント資産は、開始時に公正価値で測定され、償還されるまで定期的に評価されます。公正価値の変動は、要約連結損益計算書内のワラントの公正価値の変動に記載されています。これらの私的新株予約権は、主観性と公正価値の計算における見積もりの使用により、レベル3に分類されました。最初の測定日である2022年12月31日のこれらのワラントは、公正価値が$であると評価されました0.9百万。2023年6月30日の時点で、これらのワラントの公正価値は$でした0.9百万。
5. 医療債権の売掛金
医療費の売掛金には、契約したリベート率、会社の薬局マネージャーが製造業者に提出した適格金額、薬局の利用量、および過去の回収パターンに基づいて獲得および推定される医薬品リベートが含まれます。ヘルスケア売掛金には、メディケアパートD決済債権、会員保険料売掛金、およびその他のCMS売掛金も含まれます。会社は$を報告しました51.3百万と $70.62023年6月30日と2022年12月31日の医療売掛金の範囲はそれぞれ100万です。
6. 関連当事者取引
関連当事者契約
当社は、IJKG Opco LLC（d/b/a CarePoint Health-バイヨンヌ医療センター）、ハドソン病院Opco、LLC（d/b/a CarePoint Health-クライスト病院）、およびホーボーケン大学医療センターOpco LLC（d/b/a CarePoint Health-ホーボーケン大学医療センター）とさまざまな契約を結んでいます。これらは総称してケアポイントヘルスシステム（「ケアポイントヘルス」）として事業を行っています。入院患者および病院ベースの外来サービスの提供。CarePoint Healthは最終的に、同社の会長であり、当社の重要な株主であるVivek Garipalliによって保有および管理されていました。2022年5月、ガリパリ氏とその家族は、ケアポイント・ヘルス・システムズ社という非営利団体へのケアポイント・ヘルスの持分の寄付を完了しました。寄付後も、ガリパリ氏はハドソン・ホスピタル・オプコ合同会社の関連会社であるハドソン・ホスピタル・プロプコ合同会社のマネージャーを務めています。さらに、ガリパリ氏の一部の関連会社は、事前の義務についてケアポイント・ヘルスから一定の金額を借りています。また、ガリパリ氏は、ケアポイント・ヘルスにサービスを提供するセコイア・ヘルスケア・サービス合同会社とセコイア・ヘルスケア・マネジメント合同会社に間接的な利害関係を持っています。CloverとCarePoint Healthとの契約に関連して発生した費用と費用は、発生した正味医療費請求額に記録されており、$でした2.9百万と $3.12023年6月30日と2022年に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル、そしてドル6.6百万と $5.72023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、それぞれ100万ドルでした。さらに、$1.2百万と $1.62023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ100万ドルがケアポイントヘルスに支払われました。
同社はMedical Records Exchange, LLC（以前は「ChartFast」、現在はd/b/a Credo）と契約を結んでいます。この契約に基づき、当社はCredoの電子アプリケーションとWebポータルプラットフォームを通じて医療記録検索に関連する管理サービスを受けています。ガリパリ氏は約10パーセントの株式を保有しています（10そのエンティティの%)。本契約に関連して発生した費用と手数料は、ドルでした0.2百万と $0.12023年6月30日および2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、0.3百万と $0.12023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
2021年7月2日以降、当社はオンコロジーケア管理会社であるThyme Care, Inc.（「Thyme Care」）と契約を結んでおり、Thyme Careはニュージャージー州の同社の保険会員にがんケア管理サービスを提供し、会員が高価値のオンコロジー医療を受けられるようにするためのプロバイダーネットワークの構築に取り組んでいました。当社とThyme Careは、2023年4月1日に発効する契約条件を修正し、クローバー会員が利用できる追加の臨床サービスと価値に基づく支払い条件を含めました。Garipalli氏はThyme Careの取締役会のメンバーで、5％未満の株式を保有しています（5そのエンティティの%)。本契約に関連して発生した費用と手数料は、ドルでした0.4百万と $0.52023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル0.8百万と $0.92023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。さらに、$0.2百万と $0.3タイムケアには、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に100万円が支払われました。
7. 未払いの請求
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の未払請求に対する負債（請求調整費用を含む）の範囲内の活動は、それぞれ次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| | | | |
総残高と純収支、期初め (1) | | $ | 137,395 | | | $ | 136,317 | |
| 以下に関連して発生しました： | | | | |
| 現在の年 | | 515,089 | | | 529,440 | |
| 過去数年間 | | (3,168) | | | (20,228) | |
| 合計発生額 | | 511,921 | | | 509,212 | |
| 支払いに関連するもの： | | | | |
| 現在の年 | | 409,780 | | | 408,580 | |
| 過去数年間 | | 122,956 | | | 84,180 | |
| 支払総額 | | 532,736 | | | 492,760 | |
| | | | |
総残高と純収支、期末 (1)(2) | | $ | 116,580 | | | $ | 152,769 | |
(1) 関連当事者に支払うべき金額を含みます。
(2) 要約連結貸借対照表に報告されている未払い請求の合計金額とは異なります。これは、この数字には、当社の非保険事業に対する未払いの請求額（$）は含まれていません2.2百万と $8.92023年6月30日と2022年6月30日にはそれぞれ百万人です。
当社は、さまざまな標準的な保険数理上の手法を使用して、未払いの請求準備金を設定しています。経営陣の見積もりは、会社の保険数理分析によって裏付けられています。当社は、社内の保険数理チームを利用して、未払いの請求と未払いの請求調整費用の妥当性を検討しています。請求費用の見積もりは本質的に難しく、重要な判断が必要です。見積もりには本質的にかなりのばらつきがあり、医療費の傾向や請求の支払いパターン、一般的な経済状況、規制の変更など、いくつかの要因によって大きく変動する可能性があります。未払いの請求に対する負債を計算する目的で、金銭の時間的価値は考慮されません。経営陣は、現在入手可能な情報によると、現在の埋蔵量は十分であると考えています。
保険業務の未払い請求
保険業務の未払いの請求額はドルでした116.62023年6月30日の時点で百万人。2023年6月30日に終了した6か月間の間に、$123.0過去数年間の保険事故に起因して発生した請求に対して100万が支払われました。$の好調な動き3.22023年6月30日までの6か月間に100万件が認識されました。これは、2022年12月31日の当社の見積もりとは異なる方法で請求が発生した実際の経験に基づいています。$の好調な動き20.22022年6月30日までの6か月間に100万件が認識されました。これは、2021年12月31日の当社の見積もりとは異なる方法で請求が発生した実際の経験に基づいています。個々の請求に関する追加情報が得られると、当初の見積もりは増減します。今年度に支払われた医療費請求の比率（今年発生した正味医療費請求の割合）は 79.62023年6月30日までの6か月間の％、および 77.22022年6月30日に終了した6か月間の％。この比率は、請求処理速度の指標となり、2023年6月30日までの6か月間は、2022年6月30日までの6か月間よりも速い速度で請求が処理されたことを示します。
8. 信用状
2018年4月19日、当社は子会社である当社に必要な総額が最大$の担保付信用状契約（以下「レター」）を締結しました。2.5百万。レターは商業貸し手が発行したもので、毎年更新されます。手紙には次のような利息がかかります 0.75%。2023年4月19日、レターの有効期限が切れ、有効期限の時点で、$の未使用の残高がありました2.5100万個が会社にリリースされました。$の未使用の残高がありました2.52022年12月31日時点では百万です。
9. 株主資本と転換優先株式
株主資本
会社は最大で発行する権限を与えられました 2,500,000,000それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日のクラスA普通株式、および 500,000,0002023年6月30日および2022年12月31日時点のクラスB普通株式。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、 395,770,670そして 383,998,718クラスA普通株式の発行済み株式と発行済株式をそれぞれ用意しています。ありました 87,867,732そして 94,394,852クラスB普通株式は、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に発行され発行済みです。クラスBの普通株は 101株あたりの議決権数、クラスAの普通株式は 一一株当たりの投票数。会社は持っていました 5,445,714そして 2,072,752株式は、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に財務省で保有されていました。これらの金額は、従業員の株式に基づく報奨の権利確定時に税金を賄うために源泉徴収された株式を表しています。
2023年6月30日、会社は発行を許可されました 25,000,000額面金額がドルの優先株式0.00011株当たりであり、会社の取締役会は、それらの株式の権利、優先、特権、および制限（議決権を含む）を決定する権限を持っています。2023年6月30日の時点で、 いいえ発行済みおよび発行済み優先株式の株式
10. 変動利息法人と持分法による会計処理
2022年2月4日、当社の関連会社であるキャラクター・バイオサイエンス株式会社（f/k/a Clover Therapeutics Company）（「キャラクター・バイオサイエンス」）は、資金を調達する民間資本取引を完了しました17.9発行による100万 16,210,602優先株の株式。取引が完了した時点で、当社はおよそ 25.46キャラクターバイオサイエンスの％。その結果、当社はCharacter Biosciencesへの関心を再評価し、Character BiosciencesはVIEの主要な受益者とは見なされないと判断しました。なぜなら、Character Biosciencesの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるキャラクターバイオサイエンスの活動を議決権または同様の権利、およびライセンス契約を通じて指示する権限がないためです。
当社は、それがキャラクター・バイオサイエンスに大きな影響を与えると判断したため、2022年2月4日に持分法によるキャラクター・バイオサイエンスへの普通株式投資の会計処理を開始しました。当社は、Character Biosciencesの資産と負債をすべて貸借対照表およびCharacter Biosciencesに関連する非支配持分から除外し、留保普通株式と優先株式持分を公正価値で計上しました3.7百万と $4.9それぞれ100万です。これらは持分法投資およびその他の資産に含まれており、要約連結貸借対照表には流動性がなく、ドルの損失が計上されています1.22022年6月30日までの3か月間の100万ドル。これは要約連結損益計算書および包括損失の投資損失（利益）に含まれています。
当社はキャラクター・バイオサイエンスの普通株式持分を考慮して持分法を適用しているため、投資の初期価値は、（i）投資先の投資日以降の純利益または損失の比例配分、（ii）追加拠出金および受け取った配当または配分、および（iii）純実現可能価値の調整から生じる減損損失を考慮して、定期的に調整されます。当社は、持分法投資の会計処理における会社間取引をすべて排除し、投資先の純利益または自己資本損失のうち、投資利益に占める割合を要約連結損益計算書および包括損失に記録します。
Character Biosciencesへの当社の優先株式持分に関して、当社は、ASC 321に従い、容易に決定できる公正価値なしでこの株式投資を評価する代替手段を選択しました。 投資 — 株式証券。投資の帳簿価額は、要約連結貸借対照表の非流動資産に含まれます。ASC 321に従い、会社は各報告期間について、減損指標を考慮した定性評価を行い、投資が減損していないかどうかを評価します。
ASC 323に従い、当社はキャラクター・バイオサイエンスの純損失の投資帳簿価額までの比例配分を認識しました。当社の純損失が当社の投資帳簿価額を上回ったため、2022年12月31日、当社はキャラクター・バイオサイエンスの普通株式持分を計上するための持分法の適用を中止しました。Character Biosciencesへの持分法投資はゼロになり、それ以上の損失は会社の中間未監査の要約連結財務諸表に記録されませんでした。同社は投資先企業の義務を保証せず、追加の資金調達も行っていないためです。会社が純利益に占める割合の認識を開始するのは、持分法が停止された期間中に計上されなかった累積純損失を上回ったときだけです。
2023年1月23日、Character Biosciencesは、優先株式の追加発行により追加資本を調達する2回目の民間資本取引を完了しました。この取引が完了すると、キャラクターバイオサイエンスにおける当社の所有割合は 23.92%.
11. 従業員福利厚生制度
従業員退職貯蓄制度
当社は、対象となる従業員を対象とする確定拠出型退職貯蓄制度（「401（k）プラン」）を用意しています。これには、401（k）プランへの従業員の拠出額に基づくセーフハーバーマッチング拠出金が含まれます。当社は毎年401 (k) プランに拠出しています 100.0最初の% 4.0最大で従業員が拠出する報酬% 4.0勤続1年後の対象となる年間報酬の％。401 (k) プランに対する当社のサービス拠出額は約1ドルでした0.4百万と $0.42023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル0.9百万と $0.7それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の100万ドルは、要約連結損益計算書および包括損失の給与および福利厚生に含まれています。会社のキャッシュマッチは、参加者の寄付の方向性に従って投資されます。雇用者の拠出金は直ちに行なわれます 100.0% 既得.
株式報酬制度
同社の2020年株式インセンティブプラン（「2020年プラン」）は、会社の普通株式を取得するための制限付株式ユニット（「RSU」）とストックオプションの付与を規定しています。額面金額は$0.00011株当たり、当社の従業員、取締役、役員、コンサルタントに。また、当社の2020年経営インセンティブプラン（「2020 MIP」）では、会社の執行委員長兼最高経営責任者にRSUの助成金を支給しています。2021年12月31日に終了した年度中に、当社は2020年プランと2020年MIPを承認し、同社の2014年株式インセンティブプラン（「2014年プラン」）は終了しました。2022年3月9日、理事会は2022年の誘因報奨計画（「誘因計画」、および2020年計画、2020年のMIP、2014年計画を総称して「計画」）を採択し、留保しました 11,000,000誘導計画に基づいて発行されるクラスA普通株式の株式。誘導計画は、ナスダック上場規則の規則5635 (c) (4) に従い、株主の承認なしに取締役会によって採択されました。ナスダック上場規則の規則5635 (c) (4) に従い、インダクションプランに基づく報奨は、これまで従業員または取締役会のメンバーではなかった従業員、または正真正銘の非雇用期間を経た従業員に対してのみ行うことができます。ただし、その従業員は、会社での雇用開始に関連してそのような賞を授与され、そのような助成金は入社を勧誘する材料となります会社での雇用。
2020年計画には、計画に基づいて発行可能な株式数を、2022会計年度から始まり2024会計年度の最終日に終了する（および含む）各会計年度の初日に、いずれの場合も（i）7パーセントのいずれか少ない金額で増やすことを要求するエバーグリーン条項があります（7直前の会計年度の最終日のクラスA普通株式の発行済株式の（％）と、（ii）取締役会が決定したクラスA普通株式の数。ただし、2025会計年度からプランの有効期限を含む会計年度までの各会計年度について、そのような増加分はそれぞれ 5% のいずれか小さい方に減額されるものとします（5直前の会計年度の最終日のクラスA普通株式の発行済み株式の％）または取締役会が決定した株式数。
本プラン期間中に発行目的で留保されている当社の普通株式の最大数、本プランに基づいて発行済株式、および本プランに基づいて2023年6月30日と2022年12月31日に残っている株式の最大数は、それぞれ次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | プランに基づいて承認された株式 | | 計画中の発行済株式 | | 計画期間中の株式 |
| 2014 年計画 | | 54,402,264 | | | 35,180,733 | | | N/A |
| 2020 年計画 | | 58,521,709 | | | 42,534,606 | | | 9,776,061 | |
| 2020年ミップ | | 33,426,983 | | | 26,741,587 | | | — | |
| 誘因計画 | | 11,000,000 | | | 6,930,233 | | | 2,131,783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | プランに基づいて承認された株式 | | 計画中の発行済株式 | | 計画期間中の株式 |
| 2014 年計画 | | 54,402,264 | | | 36,378,558 | | | N/A |
| 2020 年計画 | | 31,884,272 | | | 29,805,319 | | | 242,473 | |
| 2020年ミップ | | 33,426,983 | | | 30,084,285 | | | — | |
| 誘因計画 | | 11,000,000 | | | 11,000,000 | | | — | |
プランは、取締役会の人材報酬委員会（「報酬委員会」）によって管理されます。本プランに基づいて付与されるストックオプションには、該当するプランおよび該当するストックオプション付与契約に記載されている条件が適用されます。ストックオプションに適用される行使価格、権利確定、およびその他の制限は、報酬委員会の裁量により決定されます。ただし、インセンティブストックオプションの1株あたりの行使価格は、それ以下であってはなりません 100.0付与日における普通株式の公正価値の％。本プランに基づいて授与されたストックオプションは失効します 10付与日から数年後。会社の従業員、取締役、役員、コンサルタントに付与されるインセンティブストックオプションと法定外オプションは通常、権利が確定します 四または 五年。RSUアワードには、プランおよび該当するRSU助成契約に定められた条件が適用されます。RSUアワードに適用される権利確定やその他の制限は、報酬委員会の裁量で決定されます。RSU報奨の対象となる普通株式の数は、RSU報奨の金銭的価値を、付与日までの特定期間における当社のクラスA普通株式の平均終値で割ることによって決定されます。このような報奨は通常、権利が確定します 四年間付与日から。推定公正価値の合計は、報酬委員会の承認により、必要なサービス期間にわたる費用として償却されます。
同社は、本プランに基づいて付与された業績ベースの権利確定（「PRSU」）を伴うオプション、RSU、制限付ユニットに対する株式ベースの報酬費用と、当社の2020年従業員株式購入制度（「ESPP」）に関連して提供される割引を記録しました36.1百万と $41.92023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル74.7百万と $82.62023年6月30日と2022年に終了した6か月間にそれぞれ100万ドル。このような費用は、添付の要約連結損益計算書および包括損失の給与および福利厚生に記載されています。
添付の要約連結損益計算書の給与と福利厚生に記載されている報酬費用と包括損失は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| ストック・オプション | | $ | 748 | | | $ | 1,175 | |
| RSU | | 20,936 | | | 18,368 | |
| PRSU | | 14,398 | | | 22,197 | |
| ESP | | 26 | | | 187 | |
| 株式ベースの報酬プランに計上された報酬費用の総額 | | $ | 36,108 | | | $ | 41,927 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2023 | | 2022 | | |
| | (千単位) |
| ストック・オプション | | $ | 2,089 | | | $ | 2,479 | | | |
| RSU | | 41,936 | | | 35,283 | | | |
| PRSU | | 30,593 | | | 44,558 | | | |
| ESP | | 107 | | | 247 | | | |
| 株式ベースの報酬プランに計上された報酬費用の総額 | | $ | 74,725 | | | $ | 82,567 | | | |
2023年6月30日の時点で、およそ$がありました469.5未確定のストックオプション、権利確定されていないRSU、権利確定されていないPRSU、およびESPPに関連する、認識されていない数百万の株式ベースの報酬費用は、一定期間にわたって認識されると推定されています 四年間。会社は$を認めました14.4百万と $22.22023年6月30日と2022年に終了した3か月間のPRSUに関連する株式ベースの報酬がそれぞれ100万ドル、およびドル30.6百万と $44.62023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。会社は特定の経営幹部にPRSUを付与しています。PRSUは、権利確定日より前に会社の普通株式1株の平均終値を決定した場合に権利確定の対象となります。 90連続した日数が指定価格（「市場PRSU」）と同等かそれを上回っています。上記の費用は、主に、会社の業績を含む事前に設定されたマイルストーンに基づいて権利が確定する市場PRSUに帰属します。これらのマイルストーンは主に、出来高加重平均株価が$の範囲にあることです。20$ に30にとって 90連続した日。市場PRSUの付与日の公正価値は、アクセラレーテッド・アトリビューション法では権利確定期間中の費用として認識され、指定された市場条件の達成の成否に応じて将来の期間に調整されることはありません。2023年6月30日の時点で、これらの賞の市況要素は満たされていないため、賞は授与されていません。この費用は、それ以上に相当します 402023年6月30日までの6か月間に認識された総報酬費用のうち、株式ベースの報酬プランに関するもので、添付の要約連結営業報告書および包括損失の給与および福利厚生に記載されています。
ストックオプション
2023年6月30日までの6か月間の2020年プランに基づくオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| ストックオプションの数 | | 加重平均行使価格 |
素晴らしかったです、2023年1月1日 | 1,364,822 | | | $ | 8.88 | |
2023年に付与されました | — | | | — | |
| 運動した | — | | | — | |
| 没収 | (293,698) | | | 8.88 | |
素晴らしかったです、2023年6月30日 | 1,071,124 | | | $ | 8.88 | |
2023年6月30日までの6か月間の2014年プランに基づくストックオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| ストックオプションの数 | | 加重平均行使価格 |
素晴らしかったです、2023年1月1日 | 25,631,686 | | | $ | 2.35 | |
2023年に付与されました | — | | | — | |
| 運動した | (2,481) | | | 1.36 | |
| 没収 | (1,195,342) | | | 2.30 | |
素晴らしかったです、2023年6月30日 | 24,433,863 | | | $ | 2.71 | |
ストックオプションの総本質的価値は、行使価格が会社の普通株式の公正価値よりも低かったストックオプションについて、ストックオプションの行使価格と会社の普通株式の公正価値との差として計算されます。
2023年6月30日の時点で、実質的にすべてが権利確定が見込まれる未払いのストックオプションの本質的価値は、合計で$でした469.5百万、加重平均残存契約期間は 四年間。2023年6月30日の時点で、 22,519,144本プランに基づいて行使可能なストックオプションで、総本質的価値は$です0.1百万、加重平均行使価額2.851株あたり、および加重平均残存契約期間は 5.75何年も。2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間に行使されたストックオプションの総額は、 無しと $11.3それぞれ、百万。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間にストックオプション行使によって受け取った現金は、 無しと $0.9それぞれ百万。
該当するプランおよびストックオプション付与契約の条件に従い、従業員は元の権利確定期間を維持したまま、付与後いつでもストックオプションを行使することができます。未確定ストックオプションの行使による収益は、ストックオプションが権利確定するまで負債として記録され、その時点で負債は株式に再分類されます。従業員が早期に行使された未確定ストックオプションを解約またはその他の方法で没収した場合、会社はその株式を元の行使価格で償還し、没収された株式分の支払いを従業員に送金する必要があります。
制限付株式ユニット
RSUの全活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU の数 | | 1株あたりの加重平均付与日の公正価値 |
素晴らしかったです、2022年1月1日 | | 21,294,841 | | | $ | 14.60 | |
2022年に付与されました | | 15,774,310 | | | 2.55 | |
| リリース済み | | (4,072,392) | | | 14.97 | |
| 没収 | | (721,131) | | | 5.86 | |
素晴らしかったです、2022年6月30日 | | 32,275,628 | | | $ | 8.86 | |
| | | | |
素晴らしかったです、2023年1月1日 | | 49,617,199 | | | $ | 6.48 | |
2023年に付与されました | | 17,937,698 | | | 0.98 | |
| リリース済み | | (8,335,410) | | | 8.48 | |
| 没収 | | (4,433,218) | | | 3.15 | |
素晴らしかったです、2023年6月30日 | | 54,786,269 | | | $ | 4.64 | |
業績制限付株式ユニット
さらに、当社は、会社の業績を含む事前に設定されたマイルストーンに基づいて、その権利をPRSUに付与しました。市場PRSUの付与日の公正価値は、アクセラレーテッド・アトリビューション方式による権利確定期間中の費用として認識され、特定の市況の達成の成否に応じて将来の期間に調整されることはありません。同社はまた、複数の履行条件を持つPRSUに必要なサービス期間を、各トランシェの明示的、暗黙的、または派生的なサービス期間のうち最長と決定しました。
市場PRSUの付与日の公正価値は、特定の市況が達成される確率を含む複数の評価仮定と以下の仮定を組み込んだモンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定されました。
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | |
予想されるボラティリティ (1) | | 40.7 | % |
リスクフリー金利 (2) | | 0.5 | |
配当利回り (3) | | — | |
(1)予想されるボラティリティは、会社のレバレッジに合わせて調整された同業他社の過去のデータを組み合わせたものです。
(2)米国財務省の利回りに基づくリスクフリー金利。その期間は、付与日の残りのパフォーマンス期間と同じです。
(3)当社は配当金の支払いを予定していないため、配当利回りはゼロと想定されていました。
PRSUの活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | PRU の数 | | 1株あたりの加重平均付与日の公正価値 |
権利確定なし、2022年1月1日 | | 27,818,524 | | | $ | 9.58 | |
2022年に付与されました | | — | | | — | |
| 既得 | | (13,264) | | | 8.90 | |
| 没収 | | (265,306) | | | 9.11 | |
2022年6月30日の時点では権利が確定していません | | 27,539,954 | | | $ | 9.58 | |
| | | | |
権利確定なし、2023年1月1日 | | 29,945,235 | | | $ | 8.92 | |
2023年に付与されました | | 1,194,689 | | | 0.94 | |
| 既得 | | (13,265) | | | 8.90 | |
| 没収 | | (30,754) | | | 8.96 | |
2023年6月30日の時点では権利が確定していません | | 31,095,905 | | | $ | 8.62 | |
2023年6月30日の時点で、$がありました59.3PRSUに関連する未認識株式ベースの報酬費用（100万円）。一定期間に計上される見込み 四年間.
2020年従業員株式購入計画
2021年1月6日、株主はESPPを承認しました。ESPPは、当社または指定された関連会社および関連会社の適格従業員および/または適格サービス提供者に、クラスAの普通株式を次の場所で購入する機会を与える手段を提供します 15.0特定の日に特定の間隔で決定される普通株式の公正市場価値からの割引率。以下で説明するESPPの調整を条件として、ESPPで購入できる普通株式の最大数は 10,152,025株式、および1人の参加者が1回の購入日に購入できる株式の最大数は 5,000株式。2023年6月30日、 9,311,065クラスAの普通株式は、ESPPに基づいて発行可能でした。
ESPPには、このプランに基づいて発行できるクラスA普通株式の最大数を設定するエバーグリーン条項が含まれています。 2,785,582株式と、2022会計年度から始まり2030会計年度の初日に終了する（含む）各会計年度の初日に、（i）1パーセントのいずれか少ないほうの金額で自動的に追加されるクラスA普通株式の数（1（%）自動増額日の前月の最終日に発行されたクラスA普通株式の総数、および（ii）取締役会が決定したクラスA普通株式の総数。ただし、ESPPに基づいて留保されているクラスA普通株式の最大数は 10.02021年1月7日時点の当社の発行済資本株式総数（ESPPに基づいて留保されている株式を含む）に対する換算後の％。
ESPPの最初の募集期間は 5 か月、2021年9月1日に始まり、2022年1月31日に終了しました。2回目の提供期間は2022年3月14日に始まり、2022年11月22日に終了しました。3回目の提供期間は2022年11月23日に始まり、2023年5月21日に終了しました。4回目の提供期間は、2023年5月22日に始まり、2023年11月21日に終了する予定です。
2023年6月30日、 840,960当社のクラスA普通株式は、ESPPに従って購入または分配されています。
2023年6月30日までの3か月間のESPPに基づく購入権の公正価値を決定するために、当社がBlack-Scholesオプション価格モデルで使用した前提条件は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | |
| 加重平均リスクフリー金利 | | 5.4 | % |
| 期待期間 (年単位) | | 0.50 |
| 予想されるボラティリティ | | 69.8 | % |
12. 所得税
2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の会社の連結実効税率は、 0.0%。当社は引き続き純営業損失と純繰延税金資産の状況にあります。その結果、当社は会計基準に従い、繰延税金資産の純価値を下げるための評価引当金を計上しました ゼロ。同社は、2023年6月30日の時点で、 いいえ重要なのは税務上の立場が不確かなことです。認識されていない税金費用（給付）に関連する利息や罰金は、該当する場合は所得税費用に計上されます。
あった いいえ2023年6月30日および2022年12月31日に発生した利息および罰金に関する重要な負債。
13. 1株当たり純損失
1株当たり純損失
表示年度のクラスA普通株主とクラスBの普通株主（総称して「普通株主」）に帰属する1株あたりの基本および希薄化後の純損失は、次のように計算されました。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位で、 （1株当たりと1株あたりの金額を除く） |
| 純損失 | $ | (28,814) | | | $ | (104,362) | |
| 普通株主に帰属する純損失 | (28,814) | | | (104,362) | |
基本および希薄化後の加重平均発行済普通株式および普通株式同等物の発行済普通株式数 | 479,163,752 | | | 476,061,809 | |
| 普通株主に帰属する1株当たり純損失—基本株と希薄化後 | $ | (0.06) | | | $ | (0.22) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (千単位で、 （1株当たりと1株あたりの金額を除く） |
| 純損失 | $ | (101,420) | | | $ | (179,852) | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | (101,420) | | | (179,852) | | | |
基本および希薄化後の加重平均発行済普通株式および普通株式同等物の発行済普通株式数 | 479,819,237 | | | 474,553,609 | | | |
| 普通株主に帰属する1株当たり純損失—基本株と希薄化後 | $ | (0.21) | | | $ | (0.38) | | | |
当社は2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に純損失を計上したため、ストックオプション、RSU、PRSU、優先株式、および普通株式と優先株式を購入するためのワラントを含む、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。これは、希薄化防止効果があるためです。したがって、これらの期間中、希薄化後の発行済普通株式は、発行済普通株式の平均と等しくなります。 当社は、各期末の発行額に基づいて提示された以下の潜在普通株式を、示された期間の普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外しました。それらを含めると、希薄化防止効果があったためです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
普通株式の購入オプション | 25,504,988 | | | 27,966,433 | |
| RSU | 54,786,269 | | | 32,275,628 | |
| PRSU | 31,095,905 | | | 27,539,954 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1株あたりの純損失の計算から除外された希薄化防止株式の総数 | 111,387,162 | | | 87,782,015 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | |
普通株式の購入オプション | 25,504,988 | | | 27,966,433 | | | |
| RSU | 54,786,269 | | | 32,275,628 | | | |
| PRSU | 31,095,905 | | | 27,539,954 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 1株あたりの純損失の計算から除外された希薄化防止株式の総数 | 111,387,162 | | | 87,782,015 | | | |
14. コミットメントと不測の事態
法的措置
会社の通常の業務では、会社に対してさまざまな訴訟が発生する可能性があります。通常の訴訟、所得税、その他の事項から生じる偶発的負債は、会社の財政状態に関連して重要ではないと予想されます。2023年6月30日と2022年12月31日には、それぞれ いいえ以下に記載されている以外の通常の業務過程以外で発生する重要な既知の偶発負債。
証券集団訴訟、デリバティブ訴訟および調査
2021年2月以降、当社はSECから、Hindenburg Research LLCが2021年2月4日に発行した記事（「Hindenburg Article」）に記載されている特定の事項に関する召喚状を受け取りました。当社はSECの調査に協力しています。ヒンデンブルクの記事には、とりわけ、同社のネットワークやプログラムに参加しているプロバイダーやClover Assistantとの当社の一定の取り決めに関するペンシルベニア州東部地区の米国検事局からの問い合わせが取り上げられていて、2021年2月5日付けのForm 8-Kの最新報告書の対象となりました。
2021年2月、当社とその一部の取締役および役員は、米国テネシー州中部地区地方裁判所に提起された集団訴訟の被告として指名されました。ボンド対クローバー・ヘルス・インベストメンツ社他、訴訟番号 3:21-cv-00096 (M.D. Tenn.); Kaul v. Clover Health Investments, Corp. ら, Clover Health Investments, Corp. ら, Clover Health Investments, Corp. ら, Clover Health Investments, Corp. ら, Clover. v-00101（テネシー州医学博士）、ヤニフ対クローバー・ヘルス・インベストメンツ社ら、事件番号 3:21-cv-00109（テネシー州医師）、トレンブレイ対クローバー・ヘルス・インベストメンツ社ら、事件番号 3:21-cv-00138（テネシー州医師）。訴状は、取引法の第10 (b) 条および第20 (a) 条、および取引法に基づいて公布された規則10b-5に違反していると主張しています。カウル訴訟は、証券法第11条と第15条に基づく追加請求を主張します。苦情は通常、ヒンデンブルクの記事に掲載された申し立てに関するものです。苦情は、授業期間（2020年10月6日に開始し、苦情の内容によっては2021年2月3日または2021年2月4日に終了する）にクローバー証券を購入または取得したすべての個人および団体に代わって、不特定の損害賠償およびその他の費用を求めます。2021年4月、テネシー州中部地区の集団訴訟は、ボンド対クローバー・ヘルス・インベストメンツ社らの訴訟番号 3:21-cv-00096（M.D. Tenn.）を主たる訴訟として統合されました。2021年6月28日、原告は修正訴状を提出しました。これも一般的にヒンデンブルク記事に掲載された申し立てに関するものですが、とりわけ、会社の元従業員を装った機密証人からの申し立てが追加されています。当社は、2021年8月28日に修正された訴状を却下するよう動議しました。その申立ては2022年2月28日に却下されました。2023年2月14日、裁判所は原告の集団認定を求める申立てを認めました。
2023年4月21日、証券集団訴訟の当事者は、訴訟の和解を規定する覚書を締結しました。裁判所の最終承認を条件として、クラスは$を受け取ります22.0百万ドル（裁判所が決定した原告の弁護士への手数料および費用の裁定を差し引いた額）の場合、被告（会社を含む）は慣習的な釈放を受け、訴訟は終結します。会社は$を受け取りました19.5何百万もの保険収入が決済の資金に使われています。2023年6月29日、会社はドルを預けました7.7決済用のエスクロー口座に100万、残りは$14.3百万（ドルの残高22.0(百万) は、第3四半期に会社が口座に入金する予定です。同社は以前、この証券訴訟に関連する負債の全額支払いを理由に、特定の保険会社に対してデラウェア州裁判所に訴訟を起こしました。同社は、追加の資金の回収を求めるために、保険会社の被告人に対して引き続き訴訟を起こすつもりであり、保険会社の被告がこれまでに繰り上げた保険金を取り戻そうとするいかなる努力にも反対するつもりです。
証券集団訴訟と並行して株主デリバティブ訴訟も提起され、クローバーが名目上の被告として挙げられています。最初の訴訟は、米国デラウェア州地方裁判所に提起され、「ファーマン対ガリパリ他」というキャプションが付けられています。事件番号1：21-cv-00191（D. Del.）。訴状は、取引法第10（b）条および第21D条の違反、受託者責任違反、および特定の会社の取締役に対する企業資産の浪費を主張しています。不特定の損害賠償と、クローバーのコーポレートガバナンスの方針と手続きを強化するために特定の措置を講じるようクローバーに求める命令を求めています。2番目と3番目の訴訟は、米国テネシー州中部地区地方裁判所に提起され、Sun対Garipalliら、事件番号3:21-cv-00311（M.D. Tenn.）、Luthra対Garipalliら、訴訟番号3:21-cv-00320（M.D. テネシー）と題されています。訴状には、取引法第14条 (a) 項の違反、受託者責任の違反、受託者責任違反の援助と助長が挙げられています。サン訴訟では、証券法第11 (f) 条、および証券取引法第10 (b) 条および第21D条に基づき、不当な利得、統制の乱用、重大な管理ミス、企業資産の浪費、寄付についても主張しています。苦情には、現在および以前の特定の役員と取締役が被告として挙げられています。彼らは、不特定の損害賠償と、クローバーのコーポレートガバナンスの方針と手続きを強化するための特定の措置をクローバーに求める命令を求めています。
4番目の訴訟は、米国デラウェア州特別区で提起され、「ウィーガンド対ガリパリ他」というキャプションが付けられています。事件番号1：21-cv-01053（D. Del.）。最初の訴状では、取引法第14条 (a) 項および第20条 (a) 項の違反、受託者責任違反、不当利得、企業資産の浪費が主張されていました。訴状では、現在および以前の特定の役員と取締役が被告として挙げられています。これは、とりわけ、不特定の損害賠償や、クローバーのコーポレートガバナンスと内部手続きを改善するためにクローバーに特定の措置を講じるよう求める命令を求めています。5番目の訴訟はニューヨーク州最高裁判所に提起され、「サンカラナラヤナン対パリハピティヤ他」というキャプションが付けられています。指数番号655420/2021 (N.Y. Sup.10月、ニューヨーク郡)。訴状は、受託者責任の違反と不当な金儲けを主張しています。訴状では、特定の元役員や取締役が被告として挙げられています。とりわけ、不特定の損害賠償や、コーポレートガバナンスと内部手続きの改革と改善のために特定の措置を講じるようクローバーに指示する命令を求めています。
6番目の訴訟はデラウェア州裁判所に提起され、「デイビス対ガリパリら」というキャプションが付けられています。第2021-1016-SG（Del.Ch.)。訴状は受託者責任違反を主張しています。訴状では、現在および以前の特定の役員と取締役が被告として挙げられています。とりわけ、不特定の損害賠償や、コーポレートガバナンスと内部手続きの改革と改善のために特定の措置を講じるようクローバーに指示する命令を求めています。7番目の訴訟はニューヨーク州最高裁判所に提起され、「ウヴァイドフ対パリハピティヤ他」というキャプションが付けられています。指数番号656978/2021（NY Sup.10月、ニューヨーク郡)。訴状は、受託者責任の違反、不当な利得、受託者責任違反の援助と助長を主張しています。訴状では、現在および以前の特定の役員と取締役が被告として挙げられています。これは、とりわけ、被告が得た不特定の損害賠償、賠償、および利益の没収を求めています。
2021年5月10日、上記のテネシー州中部地区の株主デリバティブ訴訟は、Sun対Garipalliらの訴訟番号 3:21-cv-00311（M.D. Tenn.）をリードケースとして統合しました。2021年11月30日、SunとLuthraの原告は、取引法第14条（a）の違反、受託者責任の違反、受託者責任の違反、不当利益、統制の乱用、重大な管理ミス、企業資産の浪費、および取引所のセクション10（b）と21Dに基づく拠出を主張して、修正訴状を提出しました。行動してください。修正された訴状は通常、ヒンデンブルクの記事に掲載された申し立てに関するもので、特定の現役および元役員および取締役が被告として挙げられています。特に、不特定の損害賠償や、クローバーのコーポレートガバナンスの方針と手続きを強化するために特定の措置を講じるようクローバーに要求する命令を求めています。
2021年9月16日、デラウェア州特別区の2件のデリバティブ訴訟は、クローバー・ヘルス・インベストメンツ社のデリバティブ訴訟訴訟事件番号 1:21-CV-00191-LPS（連結）に統合されました。ファーマンの苦情は運営上の苦情とみなされました。2022年4月19日、ウィーガンド訴訟の原告は、取引法第10（b）条、第20（a）条、第21D条の違反、受託者責任違反、企業資産の浪費、および一部の現役および元役員および取締役に対する不当な金持ち分けを主張して、修正訴状を提起しました。修正された訴状は、とりわけ、不特定の損害賠償と、クローバーのコーポレートガバナンスと内部手続きを改善するためにクローバーに特定の措置を講じるよう求める命令を求めています。
2022年8月19日、ニューヨーク州裁判所に提起された2件のデリバティブ訴訟は、In re Clover Health Investments社の株主デリバティブ訴訟、インデックス番号655420/2021に統合されました。2022年11月3日、本訴訟の原告は、受託者責任違反と不当利得を主張し、一部の元役員および取締役を被告として一括訴状を提起しました。訴状は、とりわけ、不特定の損害賠償、賠償、被告が得た利益の没収、およびコーポレートガバナンスと内部手続きの改革と改善のために特定の措置を講じるようクローバーに指示する命令を求めています。
2023年6月21日、デリバティブ訴訟の原告は、一方では当社が、デリバティブ訴訟の和解を規定する拘束力のある覚書を締結しました。最終書類の交渉と裁判所の最終的な承認を条件として、デリバティブ訴訟の被告人は慣習的な釈放を受け、会社は一連のコーポレートガバナンスの強化を実施します。和解には、まだ決定されていない原告の弁護士への手数料と費用の裁定の支払い以外に、金銭的な支払いは含まれません。
保証評価
州の保証査定法（業界における国家協同組合の破綻に関するものを含む）に基づき、会社と同じ事業分野を持つ破産保険会社の保険契約者および請求者に対する特定の義務について、規定の限度内で会社は査定を受けることがあります。
15. 保険以外
2021年4月、当社はメディケア＆メディケイドサービスセンター（「CMS」）のグローバルかつプロフェッショナルな直接契約に参加し始めました。CMS（CMS）は、メディケアの有料サービス（「FFS」）に加入している人々の支出を削減し、ケアの質を維持または向上させることを目的とした構造化されたモデルを利用しています。CMSはDCモデルを再設計し、2023年1月1日からモデルの名前をACOの公平性、アクセス、および地域保健の実現（REACH）モデル（「ACO REACHモデル」）に変更しました。2023年1月1日にACO REACHモデルと呼ばれるDCモデルに参加し、グローバルなリスクアレンジメントを行った当社は、ケアネットワークのパフォーマンスを保証する責任を負っています。ACO REACHモデルは、管理上の負担を軽減し、複雑な慢性疾患の患者に焦点を当てることを支援することを目的としています。ACO REACHモデルに関連する同社の事業は、非保険事業セグメントに含まれています。追加情報については、注記16（運用セグメント）を参照してください。
パフォーマンス保証
会社と第三者プロバイダーとの取り決めの中には、CMSへのケアネットワークの提供を保証することが義務付けられているものもありますが、それが得られない場合、CMSへの支払いにつながる可能性があります。保険以外の履行年度の債務と売掛金は、完了した業績を表す金額で定額で償却されます。同社は、保証に基づく将来の最大支払い額を見積もることはできません。これは、ストップロスの配置とその中の廊下（階層化されたレベル）によるものです。これらの取り決めの一定割合は、将来の支払いの見積もりに計り知れない影響を与えるリスク評価やベンチマークの傾向など、会社にとって合理的ではない多くの変数に加えて、依然として会社が責任を負います。
追加情報については、2022年のForm 10-Kの注記2（重要な会計方針の要約）と注記22（非保険）を参照してください。
以下の表には、業績保証が財務諸表に与える影響が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (千単位) |
| 非保険業績年度の売掛金 | | $ | 377,239 | | | $ | — | |
非保険履行年度義務 (1) | | 441,417 | | | 73,844 | |
(1)この債務は、プロバイダーに支払うべき対価で、その期間の共有貯蓄または損失と負債の償却を差し引いたものです。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | (千単位) |
| 非保険実績年度の売掛金の償却 | | | | $ | (373,458) | | | $ | (1,164,682) | |
| 非保険履行年度債務の償却 | | | | 373,458 | | | 1,164,682 | |
| | | | | | |
| 非保険収入 | | | | 399,273 | | | 1,172,268 | |
16. オペレーティングセグメント
当社は、以下に基づいて業務を管理しています 二報告対象事業セグメント：保険および非保険。保険部門を通じて、同社はいくつかの州のメディケア・アドバンテージ会員にPPOプランとHMOプランを提供しています。同社の非保険部門は、CMSのグローバル直接契約、専門職直接契約、およびACO REACHプログラムへの参加に関連する事業で構成されています。保険または保険以外のセグメントに含まれていない他のすべての臨床サービスおよびすべての企業諸経費は、企業/その他に含まれます。これらのセグメントの分類は、会社のCODMである最高経営責任者が業績を評価してリソースを割り当てるために使用する情報と一致しています。
会社の運営は以下のように構成されています 二セグメント:
•保険セグメント会社のMAプランに関連する業務を含みます。通常、プライマリケア提供者、専門医、病院の幅広いネットワークへのアクセスを提供します。
•非保険セグメントCMSのACO REACHモデルに関連する会社の業務が含まれます。このモデルでは、支出の削減と受益者のケアの質の維持または向上を目的としたオプションが提供されます。
企業/その他には、メディケア・アドバンテージやグローバル/プロフェッショナル・ダイレクト・コントラクティング・モデルに含まれていないその他の臨床サービス、その他すべての企業諸経費が含まれます。臨床サービスは、クローバーホームケアと対象となる受益者に提供されるその他の臨床サービスで構成されています。
2022年の第1四半期に、同社はメディケア・アドバンテージとグローバルおよびプロフェッショナル・ダイレクト・コントラクト・モデルセグメントの名前をそれぞれ保険セグメントと非保険セグメントに更新しました。同社は、このアプローチが各セグメントの現在の役割と事業への貢献をよりよく反映していると考えています。これらのセグメントの既存の構成に変更はなく、以前に報告された当社の連結およびセグメントレベルの財務結果は、これらの変更による影響を受けませんでした。
以下の表は、事業セグメント別の当社の業績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保険 | | 非保険 | | 企業/その他 | | エリミネーション | | 連結合計 |
| 2023年6月30日に終了した3か月間 | | (千単位) |
獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）113) | | 314,383 | | | — | | | — | | | — | | | 314,383 | |
| 非保険収入 | | — | | | 193,490 | | | — | | | — | | | 193,490 | |
| その他の収入 | | 2,015 | | | 1,316 | | | 12,459 | | | (10,035) | | | 5,755 | |
| セグメント間の収益 | | — | | | — | | | 45,654 | | | (45,654) | | | — | |
| 発生した純医療費請求額 | | 242,839 | | | 192,692 | | | 3,682 | | | (2,259) | | | 436,954 | |
| 売上総利益 (損失) | | 73,559 | | | 2,114 | | | 54,431 | | | (53,430) | | | 76,674 | |
| | | | | | | | | | |
| 総資産 | | 478,797 | | | 555,982 | | | 970,942 | | | (747,724) | | | 1,257,997 | |
| | | | | | | | | | |
| | 保険 | | 非保険 | | 企業/その他 | | エリミネーション | | 連結合計 |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | (千単位) |
獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）235) | | 631,469 | | | — | | | — | | | — | | | 631,469 | |
| 非保険収入 | | — | | | 399,273 | | | — | | | — | | | 399,273 | |
| その他の収入 | | 3,854 | | | 1,744 | | | 29,770 | | | (24,707) | | | 10,661 | |
| セグメント間の収益 | | — | | | — | | | 68,885 | | | (68,885) | | | — | |
| 発生した純医療費請求額 | | 517,343 | | | 390,393 | | | 7,130 | | | (5,422) | | | 909,444 | |
| 売上総利益 (損失) | | 117,980 | | | 10,624 | | | 91,525 | | | (88,170) | | | 131,959 | |
| | | | | | | | | | |
| 総資産 | | 478,797 | | | 555,982 | | | 970,942 | | | (747,724) | | | 1,257,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保険 | | 非保険 | | 企業/その他 | | エリミネーション | | 連結合計 |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | (千単位) |
獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）119) | | 268,505 | | | — | | | — | | | — | | | 268,505 | |
| 非保険収入 | | — | | | 577,370 | | | — | | | — | | | 577,370 | |
| その他の収入 | | 220 | | | 20 | | | 15,441 | | | (14,856) | | | 825 | |
| セグメント間の収益 | | — | | | — | | | 27,029 | | | (27,029) | | | — | |
| 発生した純医療費請求額 | | 247,275 | | | 612,122 | | | 2,547 | | | (3,158) | | | 858,786 | |
| 売上総利益 (損失) | | 21,450 | | | (34,732) | | | 39,923 | | | (38,727) | | | (12,086) | |
| | | | | | | | | | |
| 総資産 | | 426,723 | | | 1,298,224 | | | 1,143,146 | | | (804,887) | | | 2,063,206 | |
| | | | | | | | | | |
| | 保険 | | 非保険 | | 企業/その他 | | エリミネーション | | 連結合計 |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 | | (千単位) |
獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）238) | | 546,674 | | | — | | | — | | | — | | | 546,674 | |
| 非保険収入 | | — | | | 1,172,268 | | | — | | | — | | | 1,172,268 | |
| その他の収入 | | 491 | | | 20 | | | 42,840 | | | (41,214) | | | 2,137 | |
| セグメント間の収益 | | — | | | — | | | 46,165 | | | (46,165) | | | — | |
| 発生した純医療費請求額 | | 515,401 | | | 1,206,121 | | | 5,175 | | | (6,189) | | | 1,720,508 | |
| 売上総利益 (損失) | | 31,764 | | | (33,833) | | | 83,830 | | | (81,190) | | | 571 | |
| | | | | | | | | | |
| 総資産 | | 426,723 | | | 1,298,224 | | | 1,143,146 | | | (804,887) | | | 2,063,206 | |
報告対象セグメントの売上総利益と、連結営業報告書に含まれる純損失および包括損失との調整は、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | (千単位) | | |
| 売上総利益 | | $ | 76,674 | | | $ | (12,086) | | | $ | 131,959 | | | $ | 571 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 給与と福利厚生 | | 62,437 | | | 70,491 | | | 132,644 | | | 139,582 | | | |
| 一般管理費 | | 42,433 | | | 47,040 | | | 99,841 | | | 104,737 | | | |
| 保険料不足準備金給付金 | | (5,138) | | | (27,476) | | | (6,948) | | | (54,952) | | | |
| 減価償却と償却 | | 999 | | | 586 | | | 1,278 | | | 1,412 | | | |
| リストラ費用 | | 4,750 | | | — | | | 6,557 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| 支払利息 | | 7 | | | 390 | | | 7 | | | 793 | | | |
| 手形と証券の割引の償却 | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 投資利益 | | — | | | 1,227 | | | — | | | (11,167) | | | |
| 純損失 | | $ | (28,814) | | | $ | (104,362) | | | $ | (101,420) | | | $ | (179,852) | | | |
17. 配当規制
会社の規制対象の保険子会社は、それぞれの管轄区域の規制と基準の対象となります。これらの基準は、とりわけ、これらの子会社が特定の水準の法定資本を維持し、親会社に支払われる可能性のある配当やその他の分配の時期と金額を制限することを要求しています。したがって、当社の規制対象の保険子会社が配当を申告および支払う能力は、ニュージャージー州銀行保険局による事前の承認の取得など、州の規制によって制限されます。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、規制対象の保険子会社はどちらも承認も配当も支払われていませんでした。
18. リストラ費用
2023年4月17日、当社は特定のビジネス変革イニシアチブを実施すると発表しました。その中には、コアプラン業務をUST HealthProof（「UST HealthProof」）の統合技術プラットフォームに移行する契約や、追加の企業再編措置が含まれます。UST HealthProofとの契約には、マスターサービス契約に基づき、メディケア・アドバンテージ会員を支援する会社の特定のプラン運営機能の移行が含まれています。UST HealthProofとの取り決めに加えて、同社は最近、販売、一般、および管理費の構造を収益基盤とより一致させるために、人員削減を実施したことも発表しました。この再編の結果、約 10会社の労働力に占める割合。会社はこれらのビジネス変革イニシアチブに関連する費用を負担しました。これには、従業員の退職給付、ベンダー関連の費用、およびその他の費用があり、これらは出口および廃棄費用として計上され、ASC 420に従って記録されます。出国費用または処分費用の義務。 1回限りの解約給付と判断された費用については、会社が計画が確立されたときにリストラ関連費用の負担を設定しましたが、残りの費用は発生時に費用計上されます。
リストラ費用は、会社の要約連結営業報告書と包括損失計算書に記載されています。内容は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| | | 2023 |
| | | (千単位) |
| 従業員退職給付 | | $ | 3,337 | | | $ | 4,562 | |
| ベンダー関連の費用 | | | 1,122 | | | 1,921 | |
| その他 | | | 291 | | | 74 | |
| リストラ費用の総額 | | $ | 4,750 | | | $ | 6,557 | |
2023年6月30日現在、従業員の退職給付の負債は未払給与および福利厚生に記録され、ベンダー関連の費用およびその他の費用の負債は要約連結貸借対照表の買掛金および未払費用に記録されています。記録された負債は、会社の最良の見積もりを反映しており、リストラが進むにつれて、その後の期間に修正される可能性があります。同社は、これらのイニシアチブのためのリストラ費用の総額が約$の範囲内になると予想しています。7.0$ に9.0百万。残りは、今後12か月で大幅に発生すると予想されます。 リストラ費用は、企業/その他の事業セグメントに記録されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 従業員解雇給付 | | ベンダー関連の費用 | | その他 | | 合計 |
| | (千単位) |
2022年12月31日現在の賠償責任 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 料金 | | 4,562 | | | 1,921 | | | 74 | | | 6,557 | |
| 現金支払い | | (1,329) | | | (832) | | | (74) | | | (2,235) | |
| 2023年6月30日現在の賠償責任 | | $ | 3,233 | | | $ | 1,089 | | | $ | — | | | $ | 4,322 | |
2023年6月30日の時点で発生した累積費用の合計 | | $ | 4,562 | | | $ | 1,921 | | | $ | 74 | | | $ | 6,557 | |
19. 後続イベント
2023年6月30日の時点で、同社は$を保有していました82.7CMSで要求される金融保証に関連する数百万ドルのエスクローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書に示されているように、本質的に制限付現金とみなされます。2023年7月12日、当社はCMSおよび第三者とCMSが定めた財務基準を満たす契約を締結しました。この契約により、会社は$をリリースすることができました30.0以前にエスクロー口座に保管されていて、保証債および会社の要約連結貸借対照表の預金として認識されていた数百万の制限付現金。したがって、エスクローに保管されている制限付現金は$に引き下げられました52.7百万ドルと30.0100万は制限のない現金として認識されます。
当社は、2023年8月30日に特別株主総会を予定しています。その際、株主は、当社の発行済みクラスA普通株式とクラスB普通株式の株式分割率を1対5から1対20の範囲で逆株式分割し、その数を減らすために、会社の修正および改訂された法人設立証明書を修正する権限を取締役会に投票します。当社のクラスA普通株式とクラスB普通株式の対応する比率による授権株式。同社は、2023年7月21日にSECとの特別会議に関する最終的な委任勧誘状を提出しました。 株主がこの提案を承認した場合、当社の取締役会は、特別会議の日の翌12か月間、承認された分割範囲内で株式併合を実施する裁量権を有します。
2023年7月31日、当社はNasdaq Stock Market, LLC（「Nasdaq」）から、当社がナスダック上場規則5450（a）（1）に定められた最低入札価格要件の遵守を取り戻したという正式な通知を受け取りました。同社は以前、2023年4月20日にナスダックから、1株あたり1.00ドルを満たさなかったことを通知する書面による通知を受け取りました。ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットに引き続き参加するための最低入札価格要件。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の議論と分析は、経営陣が当社の連結業績と財務状況の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。この議論は、フォーム10-Q（「フォーム10-Q」）のこの四半期報告書に含まれる2023年6月30日までの6か月間の中間未監査の要約連結財務諸表とその注記、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。2023年3月1日の証券取引委員会（「SEC」）（「2022年のフォーム10-K」）。この議論には将来の見通しに関する記述が含まれており、2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」セクションに記載されているものを含むがこれらに限定されない、多くのリスクと不確実性が伴います。実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる場合があります。追加情報については、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。文脈上別段の定めがない限り、この「経営陣による財政状態および経営成績に関する議論と分析」における「私たち」、「私たち」、「私たち」、「クローバー」、「クローバー」、「クローバーヘルス」、および「当社」とは、クローバー・ヘルス・インベストメンツ社およびその連結子会社の事業と運営を指します。
[概要]
Clover Healthのビジョンは、メディケアの医師が慢性疾患を早期に発見して管理できるようにすることです。私たちの戦略は、メディケアを受ける人々のケアを改善し、幅広い医師ネットワークを構築し、医師の能力向上に役立つ技術を提供することです。当社独自のソフトウェアプラットフォームであるClover Assistantは、医師が他の方法よりも早く慢性疾患を検出、特定、管理できるようにすることで、この戦略を実行するのに役立ちます。このテクノロジーはクラウドベースのソフトウェアプラットフォームで、医師は治療を受ける患者に関するデータ主導型の個別の洞察にアクセスできます。このソフトウェアは、当社の保険セグメントと非保険セグメントの両方で使用されています。
私たちは、メディケア資格のある個人を対象に、優先プロバイダー組織（「PPO」）と健康維持機関（「HMO」）のメディケア・アドバンテージ（「MA」）プランを運営しています。私たちは、すべてのメディケア受益者に高品質で手頃な価格の医療を提供することを目指しています。私たちは、MAプランのほとんどのメンバー（「メンバー」）に、プライマリケア提供者や専門医の自己負担、薬物控除額、および薬剤費の平均自己負担費用を、それぞれの市場で最も低い金額で提供しています。私たちは、会員にプロバイダーの選択肢を提供することを強く信じており、PPOプランが私たちの主力保険商品であると考えています。当社のMA製品の重要な特徴は、幅広いネットワークアクセスです。Clover Assistantと関連データの洞察を使用することで、拡張性の高いプラットフォームを通じて臨床上の意思決定を改善できると信じています。2023年6月30日の時点で、私たちは8つの州と220の郡で82,526人のメンバーでMAプランを実施しました。
2021年4月1日、当社の子会社であるClover Health Partners, LLC（「Health Partners」）は、メディケアおよびメディケイドサービスセンター（「CMS」）のグローバルおよびプロフェッショナル直接契約モデル（「DCモデル」）に直接契約主体（「DCE」）として参加し始めました。このモデルは、公平性、アクセス、および地域保健を実現するアカウンタブルケア組織モデル（「ACO REACHモデル」）に移行しました。2023年1月の」または「ACO REACH」）。当社のDCEは、対象となるメディケア・フィー・フォー・サービス（「FFS」）の受益者（「保険外受益者」、およびメンバーと総称して「クローバー管理」または「受益者」）の総医療費の全リスク（つまり、100.0％の共有貯蓄と損失の共有）を引き受けます。直接契約業務を通じて、私たちはClover Assistantを活用して、保険に加入していない受益者への医療提供の強化、支出の削減、ケアの改善に注力しています。2023年1月の初めには、13の州に約605人の契約参加プロバイダーがいて、保険以外の受益者のプライマリケアを管理していました。さらに、2023年1月の初めの時点で、当社のACO REACHネットワークには約1,540の優先プロバイダーと優先施設がありました。2023年6月30日の時点で、12の州で約620人の契約参加プロバイダーが非保険受益者のプライマリケアを管理していました。さらに、2023年6月30日の時点で、当社のACO REACHネットワークには約1,325の優先プロバイダーと優先施設がありました。2023年の業績年度に関連して、ACO REACHに参加する医師の数を戦略的に減らしました。その結果、受益者の配置が変わりました。DCモデルに参加したことで、私たちはMA市場にとどまらず、メディケアの最大のセグメントであるメディケアサービス料（「FFS」）市場にサービスを提供できるようになりました。FFS市場への進出は、クローバーにとって戦略的なマイルストーンであるだけでなく、Clover Assistantのスケーラビリティを示すものでもあると私たちは考えています。
前述の段落に続く情報については、当社はACO REACHモデルへの参加、または前身のDCモデルへの当社の参加をACO REACHモデルと呼びます。
2023年6月30日の時点で、私たちは医療提供者と提携して、クローバーマネジメントの下で134,919人の命を管理していました。その中には、82,526人の保険会員と52,393人の提携非保険受益者が含まれていました。
最近の動向
地理的プレゼンス
2024年以降、当社のMAプランは合計200の郡と5つの州で利用できるようになります。
特定のビジネス変革イニシアチブ
2023年4月17日、当社は特定のビジネス変革イニシアチブを実施すると発表しました。その中には、コアプラン業務をUST HealthProof（「UST HealthProof」）の統合技術プラットフォームに移行する契約や、追加の企業再編措置が含まれます。UST HealthProofとの契約には、マスターサービス契約に基づき、メディケア・アドバンテージ会員を支援する会社の特定のプラン運営機能の移行が含まれています。UST HealthProofとの取り決めに加えて、同社は最近、販売、一般、および管理費の構造を収益基盤とより一致させるために、人員削減を実施したことも発表しました。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はこれらの事業変革イニシアチブに関連する480万ドルと660万ドルのリストラ費用を記録しました。これには、従業員の退職給付、ベンダー関連の費用、およびその他の費用が含まれていました。このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる暫定未監査要約連結財務諸表の注記18「リストラ費用」を参照してください。同社は、これらの取り組みのリストラ費用の総額は約700万ドルから900万ドルの範囲で、残りは今後12か月で多額の費用が発生すると予想しています。
NASDAQの最低入札価格要件の遵守/株式併合に関する議決権行使のための特別会議
当社は、2023年8月30日に特別株主総会を予定しています。この特別株主総会では、当社のクラスA普通株式とクラスB普通株式の発行済み株式を1対5から1対20の範囲で逆株式分割し、当社の発行可能株式数を減らすために、修正および改訂された定款を修正する権限を取締役会に投票します。クラスAの普通株式とクラスBの普通株を対応する比率で。同社は、2023年7月21日にSECとの特別会議に関する最終的な委任勧誘状を提出しました。 株主がこの提案を承認した場合、当社の取締役会は、特別総会の日から12か月間、承認された分割範囲内で株式併合を実施する裁量権を有します。2023年7月31日、当社はNasdaq Stock Market, LLC（「Nasdaq」）から、当社がナスダック上場規則5450（a）（1）に定められた最低入札価格要件の遵守を回復したという正式な通知を受け取りました。同社は以前、2023年4月20日にナスダックから、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットに引き続き掲載するための1株あたり1.00ドルの最低入札価格要件を満たしていないことを通知する書面による通知を受け取っていました。
当社の事業セグメントの主要業績指標
オペレーティングセグメント
私たちは、保険と非保険という2つの報告対象事業セグメントに基づいて事業を管理しています。保険部門を通じて、いくつかの州のメディケア・アドバンテージ会員にPPOプランとHMOプランを提供しています。当社の非保険部門は、ACO REACHモデルへの参加に関連する事業で構成されています。報告対象セグメントに含まれていない他のすべての臨床サービスおよびすべての企業諸経費は、企業/その他に含まれます。
これらのセグメント分類は、当社の最高経営責任者（最高経営意思決定者）が業績を評価し、会社のリソースを配分するために使用する情報と一致しています。
事業と業績の評価、業績の測定、傾向の特定、計画の策定、戦略的意思決定を行うために、以下に説明するいくつかの主要な業績指標を見直します。このような指標の提示は、経営陣や取引相手がクローバーなどのヘルスケア企業の業績をモデル化するのに役立つと私たちは考えています。
保険セグメント
保険事業を通じて、いくつかの州の会員にPPOおよびHMOプランを提供しています。私たちは、当社のソフトウェアプラットフォームであるClover Assistantを通じて、保険契約者の治療に役立つデータ主導のパーソナライズされた洞察をプロバイダーに提供することで、保険会員のケアの改善とコスト削減を目指しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2023 | | 2022 | | |
| | 合計 | | PMPM (1) | | 合計 | | PMPM (1) | | | | |
| | （保険料と経費の金額は千単位、PMPMの金額を除く） |
| 期末の保険会員 (#) | | 82,526 | | | N/A | | 86,629 | | | N/A | | | | |
| 獲得した保険料、総額 | | $ | 631,704 | | | $ | 1,262 | | | $ | 546,912 | | | $ | 1,065 | | | | | |
| 獲得した保険料、純額 | | 631,469 | | | 1,261 | | | 546,674 | | | 1,065 | | | | | |
| 保険医療請求にかかった費用、総額 | | 517,401 | | | 1,034 | | | 515,593 | | | 1,004 | | | | | |
| 発生した保険純医療請求額 | | 517,343 | | | 1,033 | | | 515,401 | | | 1,004 | | | | | |
医療費率、総額 (2) | | 81.9 | % | | N/A | | 94.3 | % | | N/A | | | | |
| 医療費率、純額 | | 81.9 | | | N/A | | 94.3 | | | N/A | | | | |
(1) メンバー1人あたりの月額（「PMPM」）の数値は、特定の期間における適用額を会員月で割ったものです。会員月数は、その期間に会員がクローバーヘルスプランに加入した月数を表します。
(2) 保険で発生した医療費総額を、受け取った保険料総額で割ったものとして定義されます。
メンバーシップとそれに関連する獲得した保険料と医療請求費用。
新規会員とリピーター会員は暦年ベースで定義しています。特定の年の7月1日に活動していたメンバーは、翌年の復帰メンバーとみなされます。特定の年の7月1日以降にクローバープランに加入したメンバーは、翌暦年の全期間にわたって新規メンバーとみなされます。私たちは、会員数とそれに関連するPMPM保険料と医療費請求費用を、総計およびPMPMベースで当社の財務実績を評価するための有用な指標と見なしています。会員の成長と定着は、私たちの使命と一致し、総収益を促進し、ブランド認知度を拡大し、市場への浸透を深め、データ主導の洞察を提供する機会を増やし、医療費の改善と医療請求費用の削減のための追加データを生成します。クローバーアシスタントの機能。とりわけ、会員が保険プランに加入している期間が長ければ長いほど、収集して統合するデータが増え、より実用的な洞察が得られます。これらのデータ主導の洞察は、より良い医療提供だけでなく、メンバーの慢性疾患の特定、文書化、管理の改善にもつながり、PMPMの医療費請求費用の削減に役立つと考えています。
獲得した保険料、総額。
獲得した保険料総額は、再保険に譲渡された保険料の減額なしで、特定の期間に当社が契約した保険契約に対して受領した、または受け取る予定の金額です。私たちは、獲得した保険料総額から、当社の事業運営によって生み出される総経済的利益に関する有用な洞察が得られ、基礎となる再保険構造の変化に関係なく引受実績を評価できると考えています。獲得した保険料、総額には再保険会社に譲渡された保険料の影響が含まれていないため、獲得した保険料、純額、総収入、または米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って提示されたその他の指標の代わりとして使用すべきではありません。
獲得した保険料、純額。
獲得した保険料純額は、当社が獲得した保険料のうち、総額から、再保険契約に基づいて第三者の再保険会社に譲渡された稼いだ部分を差し引いたものです。保険料は、会員がサービスを受ける資格がある期間に獲得され、徴収できない推定金額、遡及的な会員調整、および患者保護および医療費補助法で義務付けられている最低給付率に基づくリベートを認識するための調整額を差し引いたものです。
獲得した保険料総額は、再保険に譲渡された保険料の減額なしで、特定の期間に当社が契約した保険契約に対して受領した、または受け取る予定の金額です。私たちは、CMSとの契約に基づいて提供されるプランを通じて保険料を稼いでいます。保険数理上の入札額とCMSが採用しているリスク調整モデルに基づいて、CMSから毎月保険料を受け取ります。会員の文書化された診断基準に基づいて12か月以内に受領されると予想される保険料は、CMSによって支払いが指定された会員月を含む期間の収益に見積もられ、含まれます。
譲渡される保険料は、獲得した保険料の総額で、再保険会社に譲渡された総額です。潜在的な損失へのエクスポージャーを制限するため、また成長のための追加キャパシティを提供するために、再保険契約を締結することがあります。これらの契約に基づき、「再保険会社」は、保険料の一部と引き換えに、他の保険会社、つまり私たち「一次保険会社」の請求の一部をカバーすることに同意します。譲渡された保険料は、対象となるリスク期間に比例して、再保険契約期間中に獲得されます。譲渡された保険料の額は、獲得した保険料の水準、総額、および再保険契約を調整するために下すあらゆる決定によって影響を受けます。
保険の医療費総請求額は発生しました。
発生した保険金総額には、発生した請求額と、再保険会社に譲渡された金額と、それらの請求の処理に関連する費用は含まれていません。発生した医療請求総額は、会員が負担した総医療費に関する有用な洞察を提供し、基礎となる再保険構造の変化に関係なく当社の引受実績を評価できると考えています。
保険で発生した医療請求総額には、再保険会社に譲渡された医療請求および関連費用の影響は含まれていないため、発生した純請求額、総営業費用、またはGAAPに従って提示されたその他の指標の代わりとして使用すべきではありません。
保険純医療費請求が発生しました。
保険で発生した医療費の正味は、当社の医療費で、再保険会社に譲渡された金額を差し引いた請求に対して発生した費用を含む請求費用で構成されています。私たちは、潜在的な壊滅的な損失へのリスクを制限するために再保険契約を締結します。これらの費用は通常、会員の総数と当社のサービスの利用率によって異なります。
医療費の割合、総額と純額。
医療費率（「MCR」）は、保険医療請求費用の合計を、特定の期間に発生した保険料の総額または純額で割って計算します。私たちのMCRは、保険プランの売上総利益と、Clover Assistantプラットフォームが長期にわたってデータを収集して分析し、リピーター会員がケアの改善と医療費の削減に役立つ実用的な洞察を生み出す能力を示す指標であると考えています。
非保険セグメント
当社の非保険部門は、2021年4月に開始し、2023年にACO REACHモデルに移行した直接契約プログラムへの参加に関連する事業で構成されています。保険以外の事業の一環として、私たちは医療提供者にクローバーアシスタントを提供し、支出の削減と非保険受益者のケアの質の維持または向上を目的としたさまざまなプログラムを提供しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2023 | | 2022 |
| | 合計 | | PBPM (1) | | 合計 | | PBPM (1) |
| | （収益と請求額は数千単位、PBPMの金額を除く） |
| 期末の非保険受益者 | | 52,393 | | | N/A | | 168,777 | | | N/A |
| 非保険収入 | | $ | 399,273 | | | $ | 2,461 | | | $ | 1,172,268 | | | $ | 1,140 | |
| 保険以外で発生した純医療請求額 | | 390,393 | | | 2,406 | | | 1,206,121 | | | 1,138 | |
保険以外のMCR (2) | | 97.8 | % | | N/A | | 102.9 | % | | N/A |
(1) 受益者1人あたりの1か月あたりの計算（「PBPM」）の数値は、特定の期間の適用金額を受取人の月で割ったものです。受益月数は、受益者が当社のACO REACHモデルに準拠している月数を表します。
(2) 保険以外の純医療費請求額を非保険収入で割ったものとして定義されます。
保険以外の受益者。
保険外受益者とは、請求データに基づく調整によりACO REACH参加プロバイダーへの帰属または自主的な調整による受益者選択により、当社のACO REACH、Health Partnersと連携した適格なFFS対象生命保険と定義されます。受益者の調整は、その月の間に資格が失われたかどうかにかかわらず、その月の初めに、つまり暦月全体にわたって有効になります。
保険以外の収入。
保険外収益は、業績年度中に調整の対象となった月に、非保険受益者に代わって提供された医療サービスに対してCMSが負担した総費用です。保険外収益は、当社の資本配置の範囲内のサービスに対して当社に支払われた資本金と、CMSから直接プロバイダーに行われたFFS支払いの合計です。保険以外の収益は、DCモデルやACO REACHモデルでは業績年度の支出とも呼ばれ、業績年度のベンチマークに対する貯蓄または共有損失を計算するために使用される主要な要素です。保険以外の収益には、該当する場合、共有する貯蓄または損失の直接的な減少または増加が含まれます。ACO REACHモデルに直接関連して発生した保険料と回収は、該当する場合、保険以外の収益の減少または増加として認識されます。保険以外の収益は、当社の事業運営によって生み出される総経済的利益に関する有用な洞察を提供し、基礎となる再保険構造の変化に関係なく業績を評価できると考えています。
保険以外の純医療費請求が発生しました。
保険以外で発生した純医療費請求額は、CMSと当社が非保険受益者に代わって提供される医療サービスに対して、ACO REACHと調整の対象となった月に送金した費用の合計です。さらに、保険以外で発生した純医療費請求には、クローバーアシスタントの使用、ケアの調整、およびプロバイダーとの貯蓄または損失分担契約のためにプロバイダーに支払われる料金が含まれます。
保険以外のMCR。
MCRは、特定の期間に発生した非保険純医療請求を非保険収入で割って計算しています。私たちのMCRは、当社の総収益性と、長期にわたってデータを収集して分析し、帰国した受益者が医療を改善し、医療費を削減するための実用的な洞察を生み出す能力の指標であると考えています。
業務結果
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の当社の連結業績を要約したものです。期間ごとの結果の比較は、必ずしも将来の期間の結果を示すものではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 間の変更 2023年と2022年は |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千単位) | | |
| 収入 | | | | | | | |
獲得した保険料、純額（2023年6月30日と2022年に終了した3か月間にそれぞれ113ドルと119ドルの譲渡された保険料を差し引いたもの） | $ | 314,383 | | | $ | 268,505 | | | $ | 45,878 | | | 17.1 | % |
| 非保険収入 | 193,490 | | | 577,370 | | | (383,880) | | | (66.5) | |
その他の収入 | 5,755 | | | 825 | | | 4,930 | | | 597.6 | |
| 総収入 | 513,628 | | | 846,700 | | | (333,072) | | | (39.3) | |
| 営業経費 | | | | | | | |
| 発生した純医療費請求額 | 436,954 | | | 858,786 | | | (421,832) | | | (49.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
給与と福利厚生 | 62,437 | | | 70,491 | | | (8,054) | | | (11.4) | |
| 一般管理費 | 42,433 | | | 47,040 | | | (4,607) | | | (9.8) | |
| 保険料不足準備金給付金 | (5,138) | | | (27,476) | | | 22,338 | | | (81.3) | |
| 減価償却と償却 | 999 | | | 586 | | | 413 | | | 70.5 | |
| リストラ費用 | 4,750 | | | — | | | 4,750 | | | * |
| | | | | | | |
| 営業費用の合計 | 542,435 | | | 949,427 | | | (406,992) | | | (42.9) | |
| 事業による損失 | (28,807) | | | (102,727) | | | 73,920 | | | (72.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 支払利息 | 7 | | | 390 | | | (383) | | | (98.2) | |
| 手形の償却と証券割引 | — | | | 18 | | | (18) | | | (100.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資利益 | — | | | 1,227 | | | (1,227) | | | * |
| 純損失 | $ | (28,814) | | | $ | (104,362) | | | $ | 75,548 | | | (72.4) | % |
* 表示されていないのは、当期または前期の金額がゼロであるか、品目の金額が利益から損失（またはその逆）に変わり、意味のない結果になったためです。
獲得した保険料、純額
2023年6月30日までの3か月間の獲得保険料は、2022年6月30日までの3か月間と比較して、4,590万ドル（17％）増加して3億1,440万ドルになりました。この増加は主に、2023年1月1日に発効した3.0から3.5の星評価の結果としてCMSプレミアムが上昇したことと、当社が会員維持に重点を置いた結果、リスク調整収益が増加して好感度が高まったことによるものです。
非保険収入
保険以外の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で3億8,390万ドル（66％）減少して1億9,350万ドルになりました。この減少は主に、調整された非保険受益者の数が2022年6月30日の168,777人から2023年6月30日の52,393人に減少したことによるものです。これは主に、2023年の業績年度中に発生した非保険受益者の戦略的減少によるものです。
その他の収入
その他の収入は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で490万ドル（598％）増加して580万ドルになりました。この増加は主に、前期と比較してより有利な金利環境の影響を受けた投資収益の増加によるものでした。
発生した純医療費請求額
保険と非保険の両方で発生した純医療費請求の合計は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で4億2,180万ドル（49％）減少し、4億3,700万ドルになりました。この減少は主に、非保険受益者の戦略的削減に関連する純医療費請求額が、2022年6月30日までの3か月間の6億1,210万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の1億9,270万ドルに減少したことによるものです。これは、当社が調整した非保険受益者数が、2022年6月30日の168,777人から2023年6月30日の52,393人に減少したことによるものです。
給与と福利厚生
2023年6月30日までの3か月間の給与と福利厚生は、2022年6月30日までの3か月と比較して、810万ドル（11％）減少して6,240万ドルになりました。この減少は主に、会社のリストラ活動によるもので、その結果、2023年4月以降、全体の人員が約10％減少しました。
一般管理費
一般管理費は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で460万ドル、つまり10％減少して4,240万ドルになりました。この減少は主に、2023年4月に行われた同社の10％の人員削減によるものです。
保険料不足準備金給付金
2023年6月30日までの3か月間に約510万ドルの保険料不足準備金給付が記録されました。これは主にPPOプランに関連する準備金の解放によるもので、残りは完全にHMOプランに関連していました。
投資利益
2022年2月、キャラクターバイオサイエンスは民間資本取引を完了し、優先株16,210,602株の発行により1,790万ドルを調達しました。同社はキャラクターバイオサイエンスの所有権を評価した後、2022年3月31日に終了した3か月間に持分法会計の適用を開始し、2022年6月30日までの3か月間、120万ドルの投資利益を記録しました。これは、その期間中の当該事業体の自己資本利益の比例配分によるものです。2022年の第1四半期以前は、この事業体はクローバーの財務諸表に基づいて連結されていたため、同社は投資の損失または利益を認識していませんでした。ASC 323に従い、2022年12月31日に終了した年度について、当社はキャラクターバイオサイエンスの純損失のうち、投資帳簿価額までの比例配分を認識しました。2022年12月31日、当社はキャラクター・バイオサイエンスの普通株式持分を計上するための持分法の適用を中止しました。純損失が投資帳簿価額を上回ったためです。Character Biosciencesへの持分法投資はゼロになり、それ以上の損失は会社の中間未監査の要約連結財務諸表に記録されませんでした。クローバーは投資先企業の義務を保証したり、追加の資金調達を約束したりしなかったからです。
リストラ費用
2023年4月17日、同社は、コアプラン業務をUST HealthProofの統合技術プラットフォームに移転する合意、人員削減、企業再編活動など、会社の収益性への道のりを加速するための事業変革イニシアチブを発表しました。2023年6月30日までの3か月間に、480万ドルのリストラ費用を記録しました。その結果、退職していない従業員の福利厚生や外部サービス契約には一定の費用が発生しています。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の当社の連結業績を要約したものです。期間ごとの結果の比較は、必ずしも将来の期間の結果を示すものではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 | | 間の変更 2023年と2022年は | | |
| 2023 | | 2022 | | | | ($) | | (%) | | | | |
| (千単位) | | | | | | |
| 収入 | | | | | | | | | | | | | |
獲得した保険料、純額（2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の譲渡保険料をそれぞれ235ドルと238ドルを差し引いたもの） | $ | 631,469 | | | $ | 546,674 | | | | | $ | 84,795 | | | 15.5 | % | | | | |
| 非保険収入 | 399,273 | | | 1,172,268 | | | | | (772,995) | | | (65.9) | | | | | |
その他の収入 | 10,661 | | | 2,137 | | | | | 8,524 | | | 398.9 | | | | | |
| 総収入 | 1,041,403 | | | 1,721,079 | | | | | (679,676) | | | (39.5) | | | | | |
| 営業経費 | | | | | | | | | | | | | |
| 発生した純医療費請求額 | 909,444 | | | 1,720,508 | | | | | (811,064) | | | (47.1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
給与と福利厚生 | 132,644 | | | 139,582 | | | | | (6,938) | | | (5.0) | | | | | |
| 一般管理費 | 99,841 | | | 104,737 | | | | | (4,896) | | | (4.7) | | | | | |
| 保険料不足準備金給付金 | (6,948) | | | (54,952) | | | | | 48,004 | | | (87.4) | | | | | |
| 減価償却と償却 | 1,278 | | | 1,412 | | | | | (134) | | | (9.5) | | | | | |
| リストラ費用 | 6,557 | | | — | | | | | 6,557 | | | * | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業費用の合計 | 1,142,816 | | | 1,911,287 | | | | | (768,471) | | | (40.2) | | | | | |
| 事業による損失 | (101,413) | | | (190,208) | | | | | 88,795 | | | (46.7) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 支払利息 | 7 | | | 793 | | | | | (786) | | | (99.1) | | | | | |
| 手形の償却と証券割引 | — | | | 18 | | | | | (18) | | | (100.0) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投資利益 | — | | | (11,167) | | | | | 11,167 | | | * | | | | |
| 純損失 | $ | (101,420) | | | $ | (179,852) | | | | | $ | 78,432 | | | (43.6) | % | | | | |
* 表示されていないのは、当期または前期の金額がゼロであるか、品目の金額が利益から損失（またはその逆）に変わり、意味のない結果になったためです。
獲得した保険料、純額
2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間の純保険料は8,480万ドル（15.5％）増加して6億3,150万ドルになりました。この増加は主に、2023年1月1日に発効した3.0から3.5の星評価の結果としてCMSプレミアムが上昇したことと、当社が会員維持に重点を置いた結果、リスク調整収益が増加して好感度が高まったことによるものです。
非保険収入
保険以外の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの6か月間で7億7,300万ドル（65.9％）減少して3億9,930万ドルになりました。この減少は主に、調整された非保険受益者の数が2022年6月30日の168,777人から2023年6月30日の52,393人に減少したことによるものです。これは主に、2023年の業績年度中に発生した非保険受益者の戦略的減少によるものです。
その他の収入
その他の収入は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で850万ドル（398.9％）増加して1,070万ドルになりました。この増加は主に、前期と比較してより有利な金利環境の影響を受けた投資収益の増加によるものでした。
発生した純医療費請求額
保険と非保険の両方で発生した純医療費請求の合計は、2022年6月30日までの6か月と比較して、2023年6月30日までの6か月間で8億1,110万ドル（47.1％）減少し、9億940万ドルになりました。この減少は主に、非保険受益者の戦略的削減に関連する純医療費請求額が、2022年6月30日までの6か月間の12億610万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の3億9,040万ドルに減少したことによるものです。これは、当社が調整した非保険受益者数が、2022年6月30日の168,777人から2023年6月30日の52,393人に減少したことによるものです。
給与と福利厚生
2023年6月30日までの6か月間の給与と福利厚生は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、690万ドル（5.0％）減少して1億3,260万ドルになりました。この減少は主に、会社のリストラ活動によるもので、その結果、2023年4月以降、全体の人員が約10％減少しました。
一般管理費
2023年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、490万ドル（4.7％）減少して9,980万ドルになりました。この減少は主に、2023年4月に発生した企業再編イニシアチブに関連した人員削減によるものです。
保険料不足準備金給付金
2023年6月30日までの6か月間に、約690万ドルの保険料不足準備金給付が記録されました。これは主に、PPOプランに関連する準備金の解放によるもので、残りは完全にHMOプランに関連していました。
投資利益
2022年2月、キャラクターバイオサイエンスは民間資本取引を完了し、優先株16,210,602株の発行により1,790万ドルを調達しました。同社はキャラクターバイオサイエンスの所有権を評価した後、2022年3月31日に終了した3か月間に持分法会計の適用を開始し、2022年6月30日までの6か月間、1,120万ドルの投資利益を記録しました。これは、その期間中の当該事業体の自己資本利益の比例配分によるものです。2022年の第1四半期以前は、この事業体はクローバーの財務諸表に基づいて連結されていたため、同社は投資の損失または利益を認識していませんでした。ASC 323に従い、2022年12月31日に終了した年度について、当社はキャラクターバイオサイエンスの純損失のうち、投資帳簿価額までの比例配分を認識しました。2022年12月31日、当社はキャラクター・バイオサイエンスの普通株式持分を計上するための持分法の適用を中止しました。純損失が投資帳簿価額を上回ったためです。Character Biosciencesへの持分法投資はゼロになり、それ以上の損失は会社の中間未監査の要約連結財務諸表に記録されませんでした。クローバーは投資先企業の義務を保証したり、追加の資金調達を約束したりしなかったからです。
リストラ費用
2023年4月17日、同社は、コアプラン業務をUST HealthProofの統合技術プラットフォームに移転する合意、人員削減、企業再編活動など、会社の収益性への道のりを加速するための事業変革イニシアチブを発表しました。2023年6月30日までの6か月間に、660万ドルのリストラ費用を記録しました。その結果、退職していない従業員の福利厚生や外部サービス契約には一定の費用が発生しています。
流動性と資本資源
私たちは、全体的な事業戦略の観点から、流動性と財政状態を管理しています。私たちは、流動性と財務上の柔軟性を維持しながら、事業の短期的および長期的な義務を果たすために、現金、投資、運転資本残高、資本構造を継続的に予測および管理しています。
これまで、私たちは主に株式の公的および私的売却、2021年初頭に行われた企業結合に関連して受け取った資金、転換社債の発行、MAプランに基づいて獲得した保険料、および非保険収益を通じて得た収益から事業資金を調達してきました。現金、現金同等物、制限付現金、短期投資、および現在のキャッシュフロー予測を合わせると、現在の計画に基づく今後12か月間の事業上および規制上の要件を満たすのに十分であると予想しています。将来の資本要件は、事業の成長を支える必要性、ビジネスチャンス、課題、不測の事態への対応、またはその他の理由など、さまざまな要因によって決まります。事業の維持または拡大に必要な資本を提供するために、追加のエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを求める必要がある場合があります。将来のエクイティ・ファイナンスは、既存の投資家にとって希薄化を招く可能性があり、将来のデット・ファイナンスには、債務返済要件、財務およびその他の制限条項が含まれる可能性があり、当社の事業と成長戦略を制約する可能性があります。外部資金源から追加の資金調達が必要な場合、受け入れ可能な条件で調達できないか、まったく調達できない場合があります。必要なときに追加の資本を調達できなければ、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼすことになります。
連結事業体
2023年6月30日の時点で、制限付現金、非制限付現金、現金同等物、および投資の合計は6億8,980万ドルでした。この合計のうち、2億7,280万ドルは特に売却可能で満期まで保有されている投資証券に関するものでした。2022年12月31日の時点で、現金、現金同等物、制限付現金、および5億5,530万ドルの投資がありました。この合計のうち、3億2,760万ドルは、特に売却可能で満期まで保有されている投資証券に関するものでした。当社の現金同等物および投資有価証券は、主にマネーマーケットファンド、米国政府債務証券、および企業債務証券で構成されています。
規制対象外の事業体
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、親会社のクローバー・ヘルス・インベストメンツ社、および規制対象外の子会社の制限付現金、非制限付現金、現金同等物、および投資の合計は、それぞれ2億9,940万ドルと3億3,170万ドルでした。親会社のこの減少は、主に営業費用を反映しています。私たちは規制の厳しい業界の持株会社として事業を行っています。そのため、子会社から配当金や管理費の払い戻しを受ける場合がありますが、そのうちの2つは規制上の制限の対象となります。私たちは、州が規制する保険子会社において、法定超過資本と剰余金の総額を引き続きかなりの水準に維持しています。親会社のクローバー・ヘルス・インベストメンツ社の現金、現金同等物、および投資は、2023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ1億4,190万ドルと2億3,800万ドルでした。当社の規制対象外の子会社は、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ1億5,750万ドルと9,370万ドルの現金、現金同等物、制限付現金、および投資を保有していました。
規制対象機関
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の規制対象子会社の現金、現金同等物、制限付現金、および投資の合計は、それぞれ3億9,040万ドルと2億2,360万ドルでした。さらに、当社の規制対象の保険子会社は、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ1億4,910万ドルと1億9,110万ドルの売却可能投資証券と1億9,110万ドルの満期保有投資証券を保有していました。規制対象外の子会社から得られる営業資金の使用は、通常、保険部門（または同等の州の規制機関）の制限を受けていません。当社の規制対象の保険子会社は親会社に配当を支払っていません。また、適用される保険法により、当社の規制対象保険子会社が親会社に配当を申告して支払うことが制限されています。保険規制当局には、法定黒字が不十分なレベルまで引き下げられることを防ぐ幅広い権限があり、適用される計算式に基づいて計算された最大額の配当が許可されるという保証はありません。規制対象の保険子会社による配当金の支払いを管轄する州の保険規制当局は、将来、現在施行されているものよりも制限の厳しい法的規定を採用する可能性があります。
法定資本と剰余金の総額、子会社から親会社に支払われる配当金など、当社の規制要件の詳細については、2022年のフォーム10-Kの注記24、25、26を参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の当社の要約連結キャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| キャッシュフローデータ: | | | | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | 132,205 | | | $ | (96,213) | |
| 投資活動によって提供される純現金 | | 76,672 | | | 125,866 | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (2,281) | | | (5,150) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の増加 (減少) | | $ | 206,596 | | | $ | 24,503 | |
現金要件
今後12か月以内の現金要件には、支払われる医療請求、買掛金および未払負債、流動負債、購入契約、およびその他の義務が含まれます。これらの義務を果たすために必要な現金は、主に現金、現金同等物、制限付現金、短期投資、および事業からのキャッシュフローの現在の予測によって生み出されると予想しています。
営業活動
営業キャッシュフローの最大の源泉は、CMSからの資本支払いです。営業活動による現金の主な用途は、医療給付の支払いと運営費の支払いです。
2023年6月30日までの6か月間、営業活動によって提供された純現金は1億3,220万ドルで、これは1億140万ドルの純損失を反映しています。現金以外の活動には、株式報酬費用に対する7,470万ドル、つまり2023年の保険料不足準備金の償却額として約690万ドルが含まれていました。この期間中に、2023年7月のCMSから1億1,350万ドルの前払いを受け取りました。当社の非保険業務に関連するCMSへの支払いは2330万ドル増加しました。
2022年6月30日までの6か月間、営業活動に使用された純現金は9,620万ドルで、これは1億7,990万ドルの純損失を反映しています。現金以外の活動には、株式ベースの報酬費用に対する8,260万ドル、2022年の保険料不足準備金の5,500万ドルの償却、およびクローバー・セラピューティクスの株式構造の変更に関連する1,120万ドルの投資利益が含まれていました。当社の非保険業務に関連するCMSへの支払いは、8,260万ドル増加しました。運転資本の変更には、未払い請求額が2,080万ドルの増加が含まれていました。
2023年7月12日、私たちはCMSおよび第三者とCMSが定めた財務基準を満たす契約を締結しました。その結果、2023年6月30日にエスクローに保管されていたため、以前は制限付現金として認識されていた3,000万ドルの現金を認識することができました。詳細については、注記19（その後の出来事）を参照してください。
投資活動
2023年6月30日までの6か月間の投資活動によって提供された純現金は7,670万ドルで、主に投資有価証券の売却と満期から得られた1億5,140万ドルによるものでした。これは、投資の購入に使用された7,420万ドルで相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は1億2,590万ドルで、主に投資有価証券の購入に使用された1億6,990万ドルでしたが、投資有価証券の売却と満期から得られた2億9,630万ドルで相殺されました。
当社の投資活動に関する追加情報については、このフォーム10-Qに含まれる未監査の中間要約連結財務諸表の注記3（投資証券）を参照してください。
資金調達活動
2023年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は230万ドルで、主に340万ドルの自己株式を取得した結果です。
2022年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された520万ドルの純現金は、主に600万ドルの自己株式を取得した結果です。
資金調達の取り決め
2022年のフォーム10-Kで開示されたものと比較して、2023年6月30日の時点で、当社の資金調達の取り決めに重大な変更はありません。
契約上の義務とコミットメント
将来予測される営業キャッシュフロー、現金、現金同等物、および投資からの資金は、少なくとも今後12か月間は、将来の事業やコミットメント、および資本買収やその他の戦略的取引に十分であると考えています。
2023年6月30日の既知の契約上の義務およびコミットメントから必要な重要な現金には、（1）当社のACO REACHモデルへの参加に関連する4億4,140万ドルの履行保証の承認、および（2）540万ドルのオペレーティングリース債務が含まれます。これらの約束は、2023年6月30日に執行可能で法的拘束力を持つ契約に関連しており、固定価格または最低使用料、固定、最低価格、または変動価格の条項を含むすべての重要な条件、および契約に基づく措置のおおよそのタイミングを明記していました。2023年6月30日の時点で、既知の契約上の義務とコミットメントから他に重要な現金要件はありませんでした。当社の残りの推定契約上の義務およびコミットメントに関する追加情報については、2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記12（手形および有価証券）、注記15（リース）、注記21（コミットメントおよび不測の事態）、および注記22（非保険）を参照してください。
補償契約
通常の業務の過程で、私たちはさまざまな当事者（プロバイダー、ベンダー、コンサルタントなど）と、さまざまな範囲と条件で契約を締結します。これにより、請求、損失、訴訟、和解、判決、罰金、その他の責任、およびそれらから発生する可能性のあるすべての関連費用（合理的な弁護士を含む）から他の当事者を守り、補償し、無害に保つことに同意する場合があります。過失、無謀さ、故意の違法行為、詐欺を含むがこれらに限定されない、第三者の請求に起因または関連して生じる手数料適用される契約に基づく当社の義務に関するその他の不法な作為または不作為。
オフバランスシート・アレンジメント
SECの適用規則で定義されているように、現在または将来の財務状態、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い貸借対照表外の取り決めはありません。
重要な会計方針と見積もり
会計方針と見積もりには、かなりの判断と複雑さが伴うと私たちは考えています。2023年6月30日までの3か月間、当社は、保険料不足準備金の計算に関連して、次のタイトルのセクションで開示されている重要な会計方針と見積もりと比較して、1つの重要な会計方針を変更しました。 「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」保険料不足準備金の決定方法が自発的に変更された場合を除き、2022年のフォーム10-Kに含まれています。この変更の詳細については、注記2（重要な会計方針の要約）を参照してください。
最近発行され採択された会計報告書
最近採用された会計上の申告書と最近発行された未採択の会計申告書、およびそれらが当社の財務諸表に及ぼす潜在的な影響については、本報告書の財務諸表の注記2（重要な会計方針の要約）を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクとは、株価、金利、外貨為替レート、商品価格の変動の結果として、金融商品の推定公正価値が不利に変動することによる経済的損失のリスクです。当社の要約連結貸借対照表には、市場リスクの対象となる推定公正価値のある資産と負債が含まれています。私たちの主な市場リスクは、満期が固定されている商品への投資に関連する金利リスクでした。私たちは商品リスクに重大なリスクにさらされていません。
また、投資ポートフォリオの信用リスクにもさらされています。私たちは、質の高い証券に投資し、持ち株を分散させることで、ポートフォリオの信用リスクへのエクスポージャーを管理しています。
信用リスクが慎重なレベルを超えないように、投資ポートフォリオを監視しています。私たちの投資方針は、資本、流動性を維持し、適度な利回りを稼ぐことに重点を置いています。私たちの投資ポートフォリオのほぼすべてが米国財務省の固定満期証券に投資されています。2023年6月30日の時点で、当社の固定満期証券ポートフォリオはどれも未格付けまたは投資適格を下回っていませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
開示管理とは、取引法に基づいて提出された報告書（この報告書など）で開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証することを目的として設計された手順です。また、開示管理は、必要な開示に関する決定を適時に行えるように、そのような情報を蓄積し、最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に適切に伝達することを目的として設計されています。当社の経営陣は、現在の最高経営責任者および最高財務責任者（以下「認証責任者」）の参加を得て、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（b）に従い、2023年6月30日に当社の開示管理および手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の認証担当者は、2023年6月30日の時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
当社の開示管理および手続きによって、すべてのエラーや不正行為が防止されるとは考えていません。開示管理と手続きは、どれほどよく考えられ、運用されているかにかかわらず、開示管理と手続きの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があるという事実を反映する必要があり、そのメリットはコストと比較して考慮する必要があります。すべての開示管理と手続きには固有の制限があるため、開示管理と手続きを評価しても、管理上の欠陥や詐欺の事例をすべて検出したという絶対的な保証はありません。情報開示の統制や手続きの設計も、将来起こる可能性に関する一定の前提に一部基づいており、いかなる設計も、将来起こりうるあらゆる状況下で、定められた目標を達成できるという保証はありません。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期において、財務報告に関する内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート 2
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務の過程で、（公式または非公式の）さまざまな法的手続き、調査、および規制の厳しい業務遂行に伴う請求の対象となります。このような手続きは、費用と時間がかかり、予測がつかない場合があります。したがって、手続きの結果や当社の財政状態への潜在的な影響については、いかなる保証もできません。 結果オペレーションの。
法的手続きに関する情報は、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる暫定未監査要約連結財務諸表の注記14（コミットメントおよび不測の事態）に記載されています。この情報は、この項目に参照により組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
2023年3月31日に終了した期間（「第1四半期10-Q」）について、2021年フォーム10-KのパートI、項目1A、およびフォーム10-Qの四半期報告書のパートII、項目1Aに開示されたものから、当社のリスク要因に重大な変化はありません。事業運営の過程で、私たちはさまざまなリスクにさらされますが、そのいずれもが当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与えたり、重大な悪影響を及ぼしたりする可能性があります。これらのリスクと不確実性が1つ以上発生した場合、当社のクラスA普通株式の市場価格は、おそらく大幅または永続的に下落する可能性があります。このレポートまたは当社の他のSEC提出書類に記載されている要因は、それ自体で、または他の要因とともに、当社の業績や状況に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の業績や状況に悪影響を及ぼす可能性のあるリスク要因、および当社への投資の価値と収益率については、2022年のForm 10-KとQ1 10-Qの「リスク要因」のセクションを参照してください。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2023年6月30日までの3か月間、会社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）はいませんでした 採用されたまたは 終了しましたa 規則10b5-1取引契約、または非規則10b5-1取引契約（このような用語は証券法の規則S-Kの項目408（a）で定義されています）。
アイテム 6.展示品と財務諸表スケジュール
このForm 10-Qの出品品リストは以下のとおりです。
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示す いいえ。 | | 説明 | | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | |
| 31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | |
| 32.1† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | |
| 32.2† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) | | | | | | | | | | |
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* ここに提出。
** 特定された特定の情報は、重要ではなく、登録者が慣習的かつ実際に非公開かつ機密として扱う種類の情報であるため、この展示から除外されています。編集された情報は [***].
† ここに付属します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社 |
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| 日付：2023年8月8日 | 作成者: | /s/ アンドリュー・トイ |
| | アンドリュー・トイ |
| | 最高経営責任者 (CEO) (最高経営責任者) |
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| 日付：2023年8月8日 | 作成者: | /s/ スコット・J・レフラー |
| | スコット・J・レフラー |
| | 最高財務責任者（最高財務責任者および最高会計責任者） |