イルビット-20230701

偽2023Q2000115916712/30P10DP3000011591672023-01-012023-07-0100011591672023-07-28エクセルリ:シェア00011591672023-07-01ISO 4217: 米ドル00011591672022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00011591672023-04-022023-07-0100011591672022-04-032022-07-0200011591672022-01-022022-07-020001159167米国会計基準:普通株式会員2023-04-010001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-010001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-010001159167米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-04-0100011591672023-04-010001159167米国会計基準:普通株式会員2023-04-022023-07-010001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-022023-07-010001159167米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-04-022023-07-010001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-022023-07-010001159167米国会計基準:普通株式会員2023-07-010001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-010001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-010001159167米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-07-010001159167米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001159167米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001159167米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準:普通株式会員2022-04-020001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2022-04-020001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-04-020001159167米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-04-0200011591672022-04-020001159167米国会計基準:普通株式会員2022-04-032022-07-020001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2022-04-032022-07-020001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-04-032022-07-020001159167米国会計基準:普通株式会員2022-07-020001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2022-07-020001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-07-020001159167米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-07-0200011591672022-07-020001159167米国会計基準:普通株式会員2022-01-010001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-010001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-010001159167米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-0100011591672022-01-010001159167米国会計基準:普通株式会員2022-01-022022-07-020001159167米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-022022-07-020001159167米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-022022-07-020001159167米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーIRBT: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-240001159167米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーIRBT: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-242023-07-240001159167IRBT: アマゾンコムとマーティン・マージャー・サブインクのメンバー2022-08-040001159167IRBT: アマゾンコムとマーティン・マージャー・サブインクのメンバー2022-08-042022-08-040001159167IRBT: アマゾンコムとマーティン・マージャー・サブインクのメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-242023-07-24エクセルリ:ピュア00011591672022-07-032022-10-01irbt: 従業員00011591672023-02-012023-02-2800011591672022-01-022023-07-01irbt: サブリース契約0001159167SRT: シナリオ予測メンバー2023-01-012023-12-3000011591672022-07-032023-07-0100011591672022-03-310001159167IRBT: 2021年10月12日以降に輸入され、2021年に販売された製品メンバーIRBT: ルームバロボットのメンバー2022-01-022022-04-0200011591672023-06-012023-06-300001159167国:米国2023-04-022023-07-010001159167国:米国2022-04-032022-07-020001159167国:米国2023-01-012023-07-010001159167国:米国2022-01-022022-07-020001159167米国会計基準:EMEA メンバー2023-04-022023-07-010001159167米国会計基準:EMEA メンバー2022-04-032022-07-020001159167米国会計基準:EMEA メンバー2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準:EMEA 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デリバティブインストゥルメントメンバー2023-07-010001159167米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-07-010001159167米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-07-010001159167米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-07-010001159167米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001159167米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001159167米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001159167米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員irbt: デリバティブインストゥルメントメンバー2022-12-310001159167米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員irbt: デリバティブインストゥルメントメンバー2022-12-310001159167米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーirbt: デリバティブインストゥルメントメンバー2022-12-310001159167米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001159167米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001159167米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001159167米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-07-010001159167米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-07-010001159167米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-01-170001159167IRBT: 修正された再評価されたクレジット契約メンバーの修正第4条米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-01-170001159167IRBT: 修正された再評価されたクレジット契約メンバーの修正第4条米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-01-012023-07-010001159167IRBT: 修正された再評価されたクレジット契約メンバーの修正第4条SRT: シナリオ予測メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-12-290001159167IRBT: 修正された再評価されたクレジット契約メンバーの修正第4条SRT: シナリオ予測メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-01-172024-09-170001159167IRBT: 修正された再評価されたクレジット契約メンバーの修正第4条米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-07-010001159167米国会計基準:外国為替先渡会員2023-04-010001159167米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-04-010001159167米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-010001159167米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310001159167米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準:非指定メンバーSRT: 最大メンバー数2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準:非指定メンバー2023-07-010001159167米国会計基準:非指定メンバー2022-12-310001159167米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-07-010001159167米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310001159167米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-07-010001159167米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310001159167米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-07-010001159167米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310001159167米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-07-010001159167米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310001159167米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-07-010001159167米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310001159167米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-04-022023-07-010001159167米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2022-04-032022-07-020001159167米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2022-01-022022-07-020001159167米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-04-022023-07-010001159167米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-04-032022-07-020001159167米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-07-010001159167米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-01-022022-07-020001159167irbt: アマゾンコミック会員2023-01-012023-07-01irbt: セグメント0001159167irbt: 小売顧客会員米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-04-022023-07-010001159167irbt: 小売顧客会員米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2022-04-032022-07-020001159167irbt: 小売顧客会員米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-012023-07-010001159167irbt: 小売顧客会員米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2022-01-022022-07-020001159167米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーIRBT: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバーIRBT: 契約期間、会員の夜間融資レート米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-242023-07-240001159167米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:基本利率メンバーIRBT: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-242023-07-240001159167米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーIRBT: 返済期間ローンメンバーIRBT: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-240001159167米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーIRBT: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:後任イベントメンバーIRBT: タームローンを返済するか、タームローンメンバーの将来の返済のために取っておきます2023-07-24

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

______________________________________________

フォーム 10-Q

______________________________________________


☒			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時の 2023年7月1日

または


☐			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からへの移行期間について

コミッションファイル番号 001-36414

______________________________________________

アイロボット株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

______________________________________________


デラウェア州			77-0259335
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織）			(IRS) 雇用主識別番号)

8 クロスビードライブ

ベッドフォード, MA01730

(郵便番号を含む主要行政機関の住所)

(781) 430-3000

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：


各クラスのタイトル	トレーディングシンボル	登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.01ドル	IRBT	ナスダック・ストック・マーケットLLC

______________________________________________

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえo

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえo

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。


大型加速フィルター	☒	アクセラレーテッド・ファイラー	☐

非加速ファイラー	☐	小規模な報告会社	☐

		新興成長企業	☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ x

2023年7月28日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数は 27,696,213.

アイロボット株式会社

フォーム 10-Q

2023年7月1日に終了した四半期の

インデックス


			ページ
パートI: 財務情報

アイテム 1.財務諸表（未監査）
2023年7月1日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表			3
2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月と6か月の連結営業報告書			4
2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月と6か月の連結包括損失計算書			5
2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月と6か月の連結株主資本計算書			6
2023年7月1日と2022年7月2日に終了した6か月間の連結キャッシュフロー計算書			8
連結財務諸表に関する注記			9
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析			21
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示			34
アイテム 4.統制と手続き			34

パートII: その他の情報

アイテム 1.法的手続き			35
アイテム 1A.リスク要因			35
アイテム 5.その他の情報			37
アイテム 6.展示品			38
署名			39

アイロボット株式会社

連結貸借対照表

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)


	2023年7月1日		2022年12月31日
資産
流動資産:
現金および現金同等物	$	57,954	$	117,949

売掛金、純額	72,306		66,025
インベントリ	170,561		285,250

その他の流動資産	47,424		59,076
流動資産合計	348,245		528,300
資産および設備、純額	49,894		60,909
オペレーティングリースの使用権資産	21,720		26,084
繰延税金資産	12,972		16,248
グッドウィル	170,873		167,724
無形資産、純額	10,421		11,260
その他の資産	20,014		24,918
総資産	$	634,139	$	835,443
負債と株主資本
流動負債:
買掛金	$	138,803	$	184,016
未払費用	105,707		98,959

繰延収益と顧客前払金	12,172		13,208


流動負債合計	256,682		296,183
オペレーティングリース負債	30,517		33,247
繰延税金負債	398		931
その他の長期負債	21,123		29,366
長期負債合計	52,038		63,544
負債総額	308,720		359,727
コミットメントと不測の事態（注10）
優先株式、 5,000承認された株式といいえneは素晴らしかったです	—		—
普通株式、$0.01額面価格、 100,000承認された株式。 27,696そして 27,423それぞれ発行済株式と発行済み株式	277		274
追加払込資本	272,190		257,498
利益剰余金	37,503		199,415
その他の包括利益の累計	15,449		18,529
株主資本の総額	325,419		475,716
負債と株主資本の合計	$	634,139	$	835,443

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結営業明細書

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)


	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
収益	$	236,568	$	255,351	$	396,860	$	547,320
収益コスト:
製品収益のコスト	182,776		173,531		306,235		357,164
取得した無形資産の償却	290		875		572		1,696
総収益コスト	183,066		174,406		306,807		358,860
売上総利益	53,502		80,945		90,053		188,460
営業経費:
研究開発	37,964		41,937		79,898		84,466
販売とマーケティング	55,493		76,017		100,258		137,082
一般管理と管理	30,924		26,380		61,895		53,078
取得した無形資産の償却	177		525		355		1,035
営業費用の合計	124,558		144,859		242,406		275,661
営業損失	(71,056)		(63,914)		(152,353)		(87,201)
その他の費用、純額	(4,027)		(2,182)		(5,104)		(18,928)
税引前損失	(75,083)		(66,096)		(157,457)		(106,129)
所得税費用（給付）	5,717		(22,675)		4,455		(32,302)
純損失	$	(80,800)	$	(43,421)	$	(161,912)	$	(73,827)
1株当たりの純損失:
ベーシック	$	(2.93)	$	(1.60)	$	(5.88)	$	(2.72)
希釈	$	(2.93)	$	(1.60)	$	(5.88)	$	(2.72)
1株あたりの計算に使用される株式数:
ベーシック	27,619		27,161		27,543		27,106
希釈	27,619		27,161		27,543		27,106

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結包括損失計算書

(千単位)

(未監査)


	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
純損失	$	(80,800)	$	(43,421)	$	(161,912)	$	(73,827)
その他の包括利益（損失）利益（税引後）:
純外貨換算調整	1,909		(7,360)		3,629		(11,375)
キャッシュフローヘッジの純未実現利益、税引後	3,797		24,934		1,974		32,587
キャッシュフローヘッジの純利益は、税引後の収益に再分類されました	(3,280)		(2,816)		(8,683)		(4,050)

包括損失合計	$	(78,374)	$	(28,663)	$	(164,992)	$	(56,665)

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結株主資本計算書

(千単位)

(未監査)



	普通株式			[追加] 支払い済み資本		保持収益		累積その他包括的収入（「AOCI」）		株主総数エクイティ
	株式	価値
2023年4月1日時点の残高	27,594	$	276	$	263,837	$	118,303	$	13,023	$	395,439


制限付株式ユニットの権利確定	108	1		(1)						—
株式報酬制度				8,573						8,573
制限付株式の権利確定時の源泉徴収要件を満たすために株式が源泉徴収されます	(6)	—		(219)						(219)
その他の包括利益								2,426		2,426



純損失						(80,800)				(80,800)
2023年7月1日の残高	27,696	$	277	$	272,190	$	37,503	$	15,449	$	325,419



	普通株式			[追加] 支払い済み資本		保持収益		累積その他包括的収入（「AOCI」）		株主総数エクイティ
	株式	価値
2022年12月31日現在の残高	27,423	$	274	$	257,498	$	199,415	$	18,529	$	475,716
従業員株式制度に基づく普通株式の発行	9	—		9						9

制限付株式ユニットの権利確定	307	3		(3)						—
株式報酬制度				16,505						16,505
制限付株式の権利確定時の源泉徴収要件を満たすために株式が源泉徴収されます	(43)	—		(1,819)						(1,819)
その他の包括損失								(3,080)		(3,080)


純損失						(161,912)				(161,912)
2023年7月1日の残高	27,696	$	277	$	272,190	$	37,503	$	15,449	$	325,419

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結株主資本計算書

(千単位)

(未監査)



	普通株式			[追加] 支払い済み資本		保持収益		累積その他包括的収入（「AOCI」）		株主総数エクイティ
	株式	価値
2022年4月2日時点の残高	27,116	$	271	$	229,133	$	455,304	$	10,494	$	695,202
従業員株式制度に基づく普通株式の発行	61	1		2,290						2,291

制限付株式ユニットの権利確定	54	—		—						—
株式報酬制度				8,023						8,023
制限付株式の権利確定時の源泉徴収要件を満たすために株式が源泉徴収されます	(2)	—		(77)						(77)
その他の包括利益								14,758		14,758


純損失						(43,421)				(43,421)
2022年7月2日の残高	27,229	$	272	$	239,369	$	411,883	$	25,252	$	676,776



	普通株式			[追加] 支払い済み資本		保持収益		累積その他包括的収入（「AOCI」）		株主資本の総額
	株式	価値
2022年1月1日時点の残高	27,006	$	270	$	222,653	$	485,710	$	8,090	$	716,723
従業員株式制度に基づく普通株式の発行	84	1		3,087						3,088

制限付株式ユニットの権利確定	166	1		(1)						—
株式報酬制度				15,231						15,231
制限付株式の権利確定時の源泉徴収要件を満たすために株式が源泉徴収されます	(27)	—		(1,601)						(1,601)
その他の包括利益								17,162		17,162


純損失						(73,827)				(73,827)
2022年7月2日の残高	27,229	$	272	$	239,369	$	411,883	$	25,252	$	676,776

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

(未監査)


	6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日
営業活動によるキャッシュフロー:
純損失	$	(161,912)	$	(73,827)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：
減価償却と償却	14,843		19,715
株式投資による損失	3,152		18,814
株式報酬制度	16,505		15,231
繰延所得税、純額	1,999		(35,467)
その他	(3,085)		2,844
営業資産と負債の変化 — (使用) ソース
売掛金	(6,114)		70,372
インベントリ	109,890		(70,400)
その他の資産	13,204		(31,657)
買掛金	(44,149)		(58,520)
未払費用およびその他の負債	(2,444)		(43,617)
営業活動に使用された純現金	(58,111)		(186,512)
投資活動によるキャッシュフロー:
資産と設備の追加	(2,514)		(4,894)

投資の購入	(158)		(3,090)

投資の売上と満期	—		17,383
投資活動によって提供された純現金（使用量）	(2,672)		9,399
財務活動によるキャッシュフロー:
従業員株式制度からの収入	9		3,088
制限付株式の権利確定に関連する所得税の源泉徴収支払い	(1,819)		(1,601)

借入による収入	—		35,000
財務活動によって提供された純現金（使用量）	(1,810)		36,487
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響	2,598		2,578
現金および現金同等物の純減少	(59,995)		(138,048)
現金および現金同等物、期首残高	117,949		201,457
現金および現金同等物、期末残高	$	57,954	$	63,409

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結財務諸表の注記

(未監査)

1. ビジネスの性質

iRobot Corporation（「iRobot」または「当社」）は、生活をより良くするロボットやホームイノベーションを設計、製造、販売しています。同社の家庭用ロボットとスマートホームデバイスのポートフォリオは、コネクテッドホーム向けの独自の技術と、クリーニング、マッピング、ナビゲーション、ヒューマンロボットインタラクション、物理ソリューションにおける高度なコンセプトを特徴としています。iRobotの耐久性が高く高性能なロボットは、ソフトウェア、電子機器、ハードウェアを緊密に統合して設計されています。会社の収益は主に、チェーンストアやその他の国内小売業者を含むさまざまな流通チャネル、会社のウェブサイトやアプリ、専用の電子商取引ウェブサイト、従来の小売業者のオンライン部門、そして世界中の付加価値ディストリビューターや再販業者を通じた製品販売から生み出されます。

タームローン

2023年7月24日、当社は貸し手のシンジケートと1ドルを提供するクレジット契約を締結しました200.0ミリオンシニア担保付きタームローンクレジットファシリティ（「タームローン」）。タームローンからの総収入は約$でした188.0負債発行費用を差し引いた百万ドル。これは継続的な事業の資金調達に使用されます。タームローンは2026年7月24日に満期を迎えます。追加の条件については、連結財務諸表の注記13に詳しく記載されています。

合併合意

2022年8月4日、当社は、当社、デラウェア州の企業であるAmazon.com, Inc.（「親会社」または「アマゾン」）と、デラウェア州の企業で親会社の完全子会社であるMartin Merger Sub, Inc.（以下「Merger Sub」）との間で、Merger Subは合併契約および合併計画（以下「合併契約」）を締結しました。会社（「合併」）。当社は、親会社の完全子会社として合併後も存続します。合併契約の条件に基づき、修正（本書に記載）の前に、合併の結果として、会社の普通株式1株あたりの額面金額は$0.01合併の発効時期（「発効時期」）の直前に発行された1株あたり（「普通株式」）（当社、Merger Sub、親会社、またはそれぞれの直接または間接の完全子会社が所有する普通株式、および以下に従って評価権を正当に要求したが取り下げていない当社の株主が所有する普通株式を含む）（「普通株式」）（「普通株式」）（特定の例外を除く）デラウェア州の一般会社法（デラウェア州の一般会社法）のセクション262は、発効時には自動的に次のようになります。キャンセルされ、$を受け取る権利に換算されました61.00利息なしで現金で、適用される源泉徴収税の対象となります。

2023年7月24日、当社、親会社、合併サブは、合併契約および合併計画の改正（「合併契約改正」）を締結しました。これにより、合併契約が改正され（修正され、合併契約の改正、「修正合併契約」によって補足されます）、とりわけ、普通株式の各株式が有効期間の直前に発行されることが規定されています（修正された合併契約に定められている特定の例外（）は、発効時に自動的に取り消され、$を受け取る権利に転換されます。51.75利息なしで現金で、適用される源泉徴収税の対象となります。合併契約改正に従って明示的に修正された場合を除き、合併契約は引き続き完全に効力を有します。当社は、修正合併契約を採択するために、発行済普通株式の過半数の保有者の賛成票を得る目的で、当社の株主総会を招集することに合意しました。合併対価の調整額は$から61.00$ に51.75は、連結財務諸表の注記13に記載されている当社の新しいタームローンの発生を反映することを目的としています。合併が完了すると、会社の普通株式はナスダック・ストック・マーケットLLCから上場廃止され、1934年の証券取引法に基づいて登録が取り消されます。

2. 重要な会計方針の要約

プレゼンテーションと外貨換算の基礎

添付の連結財務諸表には、会社間の残高と取引をすべて除外した後のiRobotとその子会社の連結財務諸表が含まれます。iRobotは、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って、添付の未監査の連結財務諸表を作成しました。

経営陣の見解では、未監査の中間連結財務諸表に必要な調整はすべて、会社の財政状態を公正に表示するために行われています。中間業績は、必ずしも会計年度全体または将来の業績を示すものではありません。このフォーム10-Qに含まれる情報は、2023年2月14日に証券取引委員会に提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる会社の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。

アイロボット株式会社

連結財務諸表の注記-(続き)

当社は、12月31日に最も近い土曜日に終了する52〜53週の会計年度を使用して運営および報告を行っています。したがって、会社の会計四半期は、各四半期の3か月目の最終日に最も近い土曜日に終了します。

流動性

添付の未監査の連結財務諸表は、当社が通常の事業過程における事業の継続、資産の実現、負債の清算を考慮した継続企業として継続することを前提として作成されています。

同社には、収益性の高い事業、プラスの営業キャッシュフロー、そしてかなりの流動性を提供してきた長い歴史がありますが、新型コロナウイルスのパンデミックの初年度には、iRobotの製品に対する消費者の需要が大幅に増加したため、さらに強化されました。2023年7月1日に終了した6か月間、会社の収益は減少しました 27.52022年7月2日に終了した6か月間の％は、主に消費者心理の低下、それに伴う支出、および市場における価格競争の激化により、小売業者や流通業者からの注文が減少したためです。収益が減少した結果、営業損失は$になりました152.4百万ドルと営業キャッシュアウトフローは$58.12023年7月1日に終了した6か月間の100万。その結果、会社の現金および現金同等物はドルから減少しました117.92022年12月31日時点で百万ドルから58.02023年7月1日時点で百万人。2023年7月24日、当社はドルに参入しました200.0ミリオンタームローン。タームローンからの総収入は約$でした188.0負債発行費用を差し引いた百万ドル。これは継続的な事業の資金調達に使用されます。

経営陣は、未監査の連結財務諸表が発行された日から1年間継続する能力を検討し、評価しました。経営陣の評価には、すでに実施された措置を考慮したキャッシュフロー予測の作成が含まれていました。経営陣は、流動性と事業を通常の流れで維持するために、必要に応じて実施する、管理の範囲内で追加の措置を検討しました。経営陣は、収益性と営業キャッシュフローを改善し、組織をより低い収益水準に合わせるために、すでに以下の措置を講じています。

•2022年8月、当社は、短期的な収益とキャッシュフロー創出によるコスト構造の再調整、主要な戦略的優先事項の推進、効率の向上、今後の収益性の向上を目的とした事業再編を開始しました（「2022年8月の再編計画」）。2022年8月の事業再編計画の一環として、同社は人員を削減し、ほぼ解雇しました 100代表を務める従業員 82022年の第3四半期に入ると、従業員の割合を占め、いくつかの募集中のポジションを排除しました。当社の2022年8月の再編計画に続く措置として、また2023年も市場の状況が厳しいままであることを見越して、当社は2023年2月の初めに新たなリストラプログラムを開始し、人員を約削減しました 85代表を務める従業員 72022年12月31日現在の会社の全世界従業員の割合（「2023年2月のリストラ計画」）。2023年7月1日、会社は 1,139従業員、合計で 2332021年度末以降の従業員。人員削減に加えて、当社は2022会計年度の第4四半期にサブリース契約を締結しました。二2023年度第2四半期に、本社の一部を転貸するための追加の転貸契約を結びます。iRobotは現在、2022年8月と2023年2月のリストラ措置により、約$の純コスト削減が可能になると予想しています。42.0施設の統合に関連する措置を含め、2023年には100万人。iRobotの2023年の事業計画には、作業媒体やその他の需要創出活動の縮小、非ロボット製品カテゴリへの限定的な投資、2023年の最低限の新規雇用計画も含まれています。

•在庫は多額の現金を消費しており、会社は引き続き在庫レベルを慎重に管理しています。2023年7月1日現在、在庫残高は$でした170.6百万、または 85日数、ドルの削減114.72022年度末から100万ドル、そしてドルの削減226.5昨年の同時期からの百万。2023年も、当社は現在の事業運営率に合ったレベルまで在庫を管理し続けます。

経営陣は、このような措置は、タームローンからの収益とともに、これらの財務諸表の発行から少なくとも12か月間、流動性と事業を通常の流れで維持するのに十分であると見積もっています。経営陣は、このような措置や融資収入は、これらの財務諸表の発行から少なくとも12か月間、流動性と事業を通常の流れで維持するのに十分であると見積もっていますが、潜在的な要因（さらなるインフレ、継続的な金利上昇、継続的な景気後退状況、または当社製品に対する継続的な需要の減少を含むがこれらに限定されない）により、会社が将来事業から十分なキャッシュフローを生み出すという保証はありません。会社が自社製品の需要を増やすことに成功しなかった場合、またはマクロ経済の状況が消費者の需要をさらに制約している場合、同社は引き続き収益と収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。流動性と事業を維持するための当社の管理下にあるその他の措置には、キャンセル可能な発注書の在庫供給予測を減らすことによる契約製造業者との生産量の最適化、事業のあらゆる分野での裁量支出のさらなる削減、ワーキングメディア支出の削減、活動を再雇用せずに継続的に人員を削減することによるリソースの再調整などがあります。

アイロボット株式会社

連結財務諸表の注記-(続き)

連結財務諸表には、これらの不確実性の結果として生じる可能性のある資産の回収可能性と分類、または負債の金額と分類に対する将来の影響を反映するための調整は含まれていません。

最近発行された会計基準

FASBは時々、指定された発効日に会社が採用する新しい会計上の声明を発表します。特に議論がない限り、最近発行された基準はまだ有効ではありませんが、採用されても会社の連結財務諸表に重大な影響を与えることはないと当社は考えています。

見積もりの使用

GAAPに従ってこれらの財務諸表を作成するには、会社は報告された資産と負債の金額、収益と費用に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりや判断には、履行義務、独立した販売価格、変動対価、その他の義務（販売インセンティブや製品返品など）を含む収益認識、信用損失引当金、のれんや長期資産の減損、非市場性株式投資の評価、製品保証、在庫の過剰と陳腐化、損失不測の事態、所得税および関連する評価引当金の会計処理が含まれますが、これらに限定されません。当社の見積もりと仮定は、過去の経験、市場参加者の公正価値の考慮事項、将来のキャッシュフローの予測、現在の経済状況、および状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな要因に基づいています。実際の結果と結果は、会社の見積もりや仮定と異なる場合があります。

信用損失引当金

当社は、信用損失の見積もりを計算するために将来の見通しに関する情報を使用することを要求する予想損失モデルを使用して、売掛金の信用損失引当金を維持しています。予想損失の方法論は、過去の回収経験、現在の顧客の信用格付け、顧客の集中、現在および将来の経済・市況、売掛金の経過年数などの要因を考慮して開発されます。会社は四半期ごとに信用損失引当金を見直し、調整します。売掛金の残高は、残高が回収不可能であると会社が判断したときに、引当金から償却されます。2023年7月1日および2022年12月31日の時点で、当社の信用損失引当金は$でした2.7百万と $4.7それぞれ百万。

関税の払い戻し

2022年3月、当社は米国通商代表部（「USTR」）からセクション301リスト3の関税から一時的に除外されることが認められました。この除外は、その後2023年9月30日まで延長され、当社は約$の払い戻しを受ける権利がありました32.0何百万もの関税が支払われました。2022年の第1四半期に、当社は$のメリットを認識しました11.72021年10月12日以降に輸入され、2021会計年度中に販売された製品に対して支払われる関税に関連する製品収益コストの削減として、関税払い戻しから百万ドル。2023年7月1日の時点で、会社は$を受け取りました31.9百万ドルの関税還付と未払いの還付金（ドル）0.2百万は連結貸借対照表の他の流動資産に計上されています。

インベントリ

在庫は主に完成品と、程度は低いですが、委託製造業者から購入した部品で構成されています。在庫は、コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方で表示され、コストは標準コスト法を使用して決定されます。これは、先入れ先出しベースで決定された実際のコストの概算です。在庫コストは、主に資材、入荷運賃、輸入関税、その他の手数料で構成されています。会社は、市況に関する仮定と将来の需要の見積もりに基づいて、推定陳腐化または過剰在庫について在庫を減価償却します。正味実現可能価値は、推定販売価格から完成見積り、廃棄、輸送の推定費用を差し引いたものです。在庫を正味実現可能額まで削減するための調整は、収益コストに計上され、提示された期間ではそれほど大きくはありませんでした。

アイロボット株式会社

連結財務諸表の注記-(続き)

戦略的投資

当社は、戦略的投資ポートフォリオの一部として、市場性のない株式を保有しています。当社は、これらの有価証券の大部分を、公正価値が容易に決定できない株式として分類し、これらの投資を、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動を考慮して、減損を差し引いた原価で測定します。これらの投資は、非活発な市場における観察不可能な重要なインプットまたはデータを使用して評価されます。市場価格がなく、流動性が本質的に不足しているため、評価には会社の判断が必要です。会社は、市場性のない株式投資を監視して、投資先の財政状態や事業予測の悪化、最近または提案されている資金調達におけるバリュエーションの低下などの減損指標がないか監視しています。推定公正価値は、投資先によるその後の資金調達活動や予測される割引キャッシュフローを含むがこれらに限定されない量的および質的要因に基づいています。会社は四半期ごとに評価を行い、減損の引き金となる事象が存在するかどうかを評価し、目に見える価格変動を特定します。2023年7月1日に終了した3か月間に、当社はドルの減損費用を記録しました3.2百万は市場性のない株式への投資に関するものです。市場性のない株式投資の公正価値の変動は、連結損益計算書を差し引いたその他の費用に計上されます。2023年7月1日と2022年12月31日の時点で、公正価値が容易に決定できない当社の株式の合計は$でした12.1百万と $15.1それぞれ百万で、連結貸借対照表の他の資産に含まれています。

リストラ費用

2022年8月、当社は、短期的な収益とキャッシュフローの創出に合わせてコスト構造を再調整し、主要な戦略の優先事項を推し進め、効率を高め、今後の収益性を向上させることを目的とした事業再編を開始しました。当社の2022年8月の再編計画に続く措置として、また2023年も市場の状況が厳しいままであることを見越して、当社は2023年2月の初めに新しいリストラプログラムを開始し、さらに人員を約削減しました 85代表を務める従業員 72022年12月31日現在の会社の全世界の従業員の割合。2023年7月1日に終了した3か月と6か月の間に、当社は$のリストラ費用を記録しました0.6百万と $4.52023年2月の事業再編計画に関連する従業員の退職金と福利厚生費用の百万円。2023年7月1日現在、当社のこれらの計画に関連する未払いのリストラ負債は約$でした0.7百万で、残りの残高は2023年の後半に大幅に支払われると予想しています。これらのリストラ費用は、連結損益計算書に記録されます。

2023年6月、グローバルオフィスのフットプリントを削減する当社の計画（「施設再編」）の一環として、当社は次のことを実行しました二本社の一部を転貸する契約。サブリース契約を締結した結果、当社は、サブリースされた各スペースの使用権資産と資産および設備に関連する減損指標が存在すると判断しました。そのため、当社は資産グループの公正価値が帳簿価額よりも低いかどうかを評価するために減損テストを実施しました。減損テストの結果は、各資産グループの公正価値がその帳簿価額よりも低いことを示しました。当社は、割引キャッシュフロー法を使用して各資産グループの公正価値を決定しました。割引キャッシュフロー分析で使用された仮定には、サブリース期間中の予測サブリース収益と、加重平均資本コストに基づく割引率が含まれていました。会社の評価結果に基づいて、当社は$の減損損失を計上しました4.0百万、そのうち$3.0百万は使用権資産とドルに割り当てられました1.0100万は資産と設備に割り当てられました。この減損損失は、連結損益計算書の一般管理費に記録されます。

一株当たり純損失

1株当たりの基本損失は、会社の発行済普通株式の加重平均を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり損失は、自己株式法で決定される株式報奨の希薄化効果を含む、当社の発行済み普通株式の加重平均を使用して計算されます。

次の表は、基本および希薄化後の1株当たりの純損失の計算を示しています（1株あたりの金額を除く千単位）。


	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
純損失	$	(80,800)	$	(43,421)	$	(161,912)	$	(73,827)
加重平均発行済株式数	27,619		27,161		27,543		27,106


1株当たりの基本損失と希薄化後損失	$	(2.93)	$	(1.60)	$	(5.88)	$	(2.72)

おおよその従業員株式報酬 1.5百万と 1.32023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月間の普通株式、および約 0.9百万と 1.02023年7月1日と2022年7月2日に終了した6か月間の普通株式100万株は、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の計算からそれぞれ除外されました。

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3. 収益認識

同社の収益は、主に消費者向けロボットとアクセサリーの販売から得ています。同社は、オンラインストアを通じて消費者に直接製品を販売し、再販業者や販売業者を通じて間接的に製品を販売しています。収益は、約束された製品またはサービスの管理が顧客に移転したときに計上されます。その金額は、会社がそれらの製品またはサービスと引き換えに受け取ると予想している対価を反映しています。収益は個別の履行義務に割り当てられ、返品引当金やその他のクレジットやインセンティブを差し引いて計上されます。収益は、収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高く、回収が可能であると見なされる範囲でのみ認識されます。顧客から徴収され、その後政府当局に送金される税金は、収益から除外されます。送料と手数料はフルフィルメント活動と見なされ、発生時に費用計上されます。

多くの場合、会社と顧客との契約には複数の約束された商品やサービスが含まれています。このような契約には、コンシューマーロボット、ダウンロード可能なアプリ、クラウドサービス、オンデマンドのアクセサリ、将来予定されている不特定のソフトウェアアップグレード、プレミアムカスタマーケア、延長保証のいずれかが含まれる場合があります。これらの契約について、会社はその約束が異なる場合、個々の履行義務として個別に会計処理します。履行義務は、契約の範囲内で区別できる場合、別個のものとみなされます。履行義務が区別基準を満たしているかどうかを判断する際、会社は、義務間の相互関係や相互依存の度合い、商品やサービスが契約内の別の商品やサービスを大幅に変更または変換するかどうかなど、いくつかの要因を考慮します。会社のコンシューマーロボットは、組み込みソフトウェアに大きく依存し、相互に関連しているため、ソフトウェアがなければ機能しません。そのため、コンシューマーロボットは単一の履行義務として考慮されます。当社は、アプリ、クラウドサービス、および将来の不特定のソフトウェアのアップグレードは、ロボットの機能と相互作用（総称して「クラウドサービス」と呼びます）を強化するという顧客の履行上の義務の1つであると判断しました。他のサービスとサポートは別個のものとみなされ、したがって別々の履行義務として扱われます。

当社は、相対的な独立販売価格（「SSP」）に基づいて、すべての異なる履行義務に収益を割り当てます。可能な場合、当社は観測可能な価格を使用してSSPを決定します。観察可能な価格が得られない場合は、履行義務が単独で定期的に売却された場合の販売価格に関する当社の最良の見積もりを反映したSSPが設定されます。観察可能な価格なしでSSPを見積もる当社のプロセスでは、市場データや製品やサービスの提供にかかる推定コストなど、各履行義務に関連する事実や状況に応じて異なる複数の要因が考慮されます。ロボットに割り当てられた取引価格は、支配権が移った時点で、通常は所有権と損失リスクが移り、回収が可能であると見なされる時点で収益として認識されます。クラウドサービスに割り当てられた取引価格は、クラウドサービスの推定期間にわたって繰延され、定額ベースで計上されます。他のサービスやサポートは、そのサービス期間中に認められます。期間が1年を超える契約の場合、2023年7月1日および2022年12月31日の時点で履行されていない履行義務に割り当てられた取引価格はドルでした19.5百万と $23.2それぞれ百万。

会社の製品には通常、納品された製品が指定どおりであることを顧客に約束する1年または2年の限定保証が付いています。当社は、これらの保証タイプの保証を個別の履行義務とは見なさないため、当社はそのような保証をASC 460「保証」に基づいて計上しています。一定期間後に新製品にアップグレードする権利を持つ契約の場合、当社はこの下取り権をASC 460に基づく保証義務として計上します。取引価格の合計は、下取り権の公正価値の全額を減額し、残りの取引価格は契約内の履行義務の間に配分されます。

当社は、オンラインストアや特定の再販業者や販売業者を通じて行われる消費者への直接販売に対して、限定的な返品権を提供します。当社は、顧客契約に含まれる特定の条件に基づいて、または過去の経験と将来の返品に対する会社の期待に基づいて、製品の返品引当金を記録します。さらに、当社は、認識すべき収益額を見積もる際に変動対価として計上される他のクレジットやインセンティブを提供する場合があります。必要に応じて、これらの見積もりは、会社の過去の経験、現在の契約上の要件、特定の既知の市場イベント、チャネル内の予測在庫レベルなどの関連要素を考慮に入れています。全体として、これらの準備金は会社の最良の見積もりを反映しており、最終的に受け取る対価の実際の金額は会社の見積もりと異なる場合があります。返品とクレジットは販売時点で見積もられ、各報告期間の終わりに追加情報が得られ次第更新されます。2023年7月1日現在、当社の製品返品引当金は$でした17.7ミリオンとその他の$のクレジットとインセンティブ70.6百万。2022年12月31日現在、当社の製品返品引当金は$でした49.2ミリオンとその他の$のクレジットとインセンティブ106.5百万。当社は、製品の返品やその他のクレジットやインセンティブについて、見積もりの妥当性を定期的に評価しています。将来の市況や製品の移行により、会社はそのようなプログラムや関連する見積もりを変更するための措置を講じる必要があるかもしれません。これらの準備金の見積もりに使用される変数が変化したり、実際の結果が見積もりと大きく異なる場合、会社はその影響を反映して収益を増やしたり減らしたりします。2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月と6か月間、前の期間に履行された履行義務に関連するこれらの見積もりの変更は重要ではありませんでした。

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収益の細分化

次の表は、地域別の収益（千単位）に関する情報を示しています。


	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
米国	$	130,958	$	139,377	$	202,944	$	292,551
エミア	50,879		55,922		97,560		121,583
日本	42,579		38,929		75,473		89,450
その他	12,152		21,123		20,883		43,736
総収入	$	236,568	$	255,351	$	396,860	$	547,320

契約残高

次の表は、顧客との契約による売掛金と契約負債に関する情報を示しています（千単位）。


	2023年7月1日		2022年12月31日
売掛金、純額	$	68,701	$	60,268
未請求売掛金	4,210		6,569
契約負債	20,623		24,140

会社は契約上の請求スケジュールに基づいて顧客に請求書を発行し、対価を受ける権利が無条件になった時点で売掛金は記録されます。未請求売掛金は、請求額を超えて認識された収益を表します。契約責任には、クラウドサービスと延長保証プランに関連する繰延収益のほか、製品の出荷前に顧客から受け取る前払いが含まれます。2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月間に、当社は$を認識しました3.8百万と $5.8顧客への製品またはサービスの移転時の収益としての契約負債残高のそれぞれ百万円。2023年7月1日と2022年7月2日に終了した6か月間に、当社は$を認識しました7.7百万と $7.6顧客への製品またはサービスの移転時の収益としての契約負債残高のそれぞれ百万円。

4. リース

会社のリース契約は、主に、さまざまなキャンセル不可のリース契約に基づく企業、販売、マーケティング、研究開発のオフィスや機器を含む施設のオペレーティングリースで構成されています。オペレーティングリースは2030年までのさまざまな日に期限切れになります。同社は現在三本社のスペースのサブリース契約。2023年7月1日の時点で、当社の加重平均割引率はs 4.16％、一方、加重平均の残りのリース期間 wなので 6.33年。

リース費用の構成要素は以下の通りです（千単位）：


	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
オペレーティングリース費用	$	1,753	$	2,163	$	3,467	$	3,014
変動リース費用	903		1,010		1,728		1,928
サブリース収入	(280)		—		(324)		—
使用権資産の減損	3,048		—		3,048		—
純リース費用	$	5,424	$	3,173	$	7,919	$	4,942

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リースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです（千単位）。


	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー	$	2,269	$	1,995	$	4,277	$	4,034
リース債務と引き換えに取得した使用権資産：
オペレーティングリース	$	683	$	—	$	683	$	—

2023年7月1日現在のオペレーティングリース負債とサブリース支払いの満期（千単位）は次のとおりです。


	オペレーティングリースの支払い		サブリース支払い		ネット
2023年の残りの期間	$	3,040	$	(576)	$	2,464
2024	6,866		(1,123)		5,743
2025	6,086		(556)		5,530
2026	6,050		(572)		5,478
2027	5,905		(589)		5,316
その後	13,048		(1,447)		11,601
最低リース料総額	$	40,995	$	(4,863)	$	36,132
控える:帰属	5,134
将来の最低リース支払額の現在価値	$	35,861
少ないほうが、オペレーティングリース負債の現在の部分（注7）	$	5,344
長期リース負債	$	30,517

5. 公正価値測定

公正価値の測定-経常ベース

定期的に公正価値で測定された会社の金融資産と負債は次のとおりです（千単位）。


	現在の公正価値の測定値 2023年7月1日
	レベル 1		レベル 2 (1)		レベル 3
資産:
マネー・マーケット・ファンド	$	49,482	$	—	$	—



デリバティブ商品（注9）	—		6,386		—
公正価値で測定された総資産	$	49,482	$	6,386	$	—

負債:
デリバティブ商品（注9）	$	—	$	8,789	$	—
公正価値で測定された負債総額	$	—	$	8,789	$	—

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	現在の公正価値の測定値 2022年12月31日
	レベル 1		レベル 2 (1)		レベル 3
資産:
マネー・マーケット・ファンド	$	79,005	$	—	$	—



デリバティブ商品（注9）	—		5,619		—
公正価値で測定された総資産	$	79,005	$	5,619	$	—

負債:
デリバティブ商品（注9）	$	—	$	13,793	$	—
公正価値で測定された負債総額	$	—	$	13,793	$	—

(1)レベル2の公正価値の見積もりは、同一の資産と負債の活発な市場における相場価格、非アクティブな市場における同一または類似の資産または負債の相場価格、または資産または負債の実質的に全期間にわたって観察可能または観測可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット以外の観察可能なインプットに基づいています。

公正価値の測定-非経常基準

事象や状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合、会社は特定の資産の公正価値を非経常ベースで測定します。2023年7月1日に終了した3か月間、長期資産の減損分析に関連して、使用権資産と資産・設備を測定し、減損の結果として非経常ベースで公正価値に償却しました。公正価値の測定値は、インプットが観察できない割引キャッシュフロー法を使用して決定され、公正価値階層のレベル3に分類されました。残りの使用権資産および資産および設備の公正価値は、$でした1.5百万とゼロ、それぞれ。会社はドルの減損費用を認識しました3.0百万と $1.0百万はそれぞれ、連結運用明細書の使用権資産と資産および設備に関するものです。連結財務諸表の注記2を参照してください。重要な会計方針の要約、追加情報については

当社の非市場性株式は、公正価値が容易に決定できない非公開企業への投資であり、これらの非市場性株式の帳簿価額は、同じ発行体の同一または類似の有価証券の観察可能な取引または減損による価格変動に基づいて公正価値に再測定されます。2023年7月1日に終了した3か月間に、当社はドルの減損費用を記録しました3.2百万は市場性のない株式への投資に関連しており、連結損益計算書に差し引かれたその他の費用に計上されています。連結財務諸表の注記2を参照してください。重要な会計方針の要約、追加情報については

6. のれんおよびその他の無形資産

次の表は、2023年7月1日に終了した6か月間ののれんと無形資産の帳簿価額（千単位）をまとめたものです。


	グッドウィル		無形資産
2022年12月31日現在の残高	$	167,724	$	11,260

償却	—		(927)
外貨換算の効果	3,149		88
2023年7月1日現在の残高	$	170,873	$	10,421

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7. 未払費用

未払費用は次のとおり（千単位）でした。


	2023年7月1日		2022年12月31日
未払保証	$	23,935	$	27,379
未払報酬と福利厚生	17,408		17,620
未払合併関連負債	14,328		10,895
未払返品と販売インセンティブ	13,287		1,312
デリバティブ負債	7,826		7,310
オペレーティング・リース負債の現在の部分	5,344		5,415
未払製造コストと物流コスト	4,878		970
未払売上税およびその他の間接税の未払額	4,339		7,683
未払ボーナス	3,729		4,538






未払所得税	1,355		5,070
未払その他	9,278		10,767
	$	105,707	$	98,959

8. 運転資金施設

クレジットファシリティ

2023年7月1日の時点で、会社には$がありました100.02024年9月に期限が切れる100万の担保付きリボルビングクレジットライン。2023年1月17日、当社はバンク・オブ・アメリカN.A. と修正および修正後のクレジット契約（修正された「クレジット・ファシリティ」）の第4改正（「第4改正」）を締結しました。これにより、ファシリティの金額がドルから減額されました。150.0百万からドル100.0百万円で（1）タームSOFRローンの金利を引き上げました 4.50％、（2）への基本金利ローン 3.50％、および（3）への未使用のコミットメント 3.50%。さらに、憲法修正第4条は、回転施設の借入ベースを合計した額と等しい金額を設定しました。 80対象となる売掛金の割合、 50適格在庫の割合、および特定の条件が満たされると、 30対象となる輸送中在庫の割合。すべて該当する引当金の対象となります。さらに、修正第4条では、会社は$を維持することが義務付けられています25.0米国では常に数百万の現金、毎月テストされ、クレジットファシリティに基づく借入額がドル未満であるという要件に取って代わりました。75.02022年12月30日には百万（1）、そして（2）は十2023年の第1四半期に連続した日数。ただし、クレジットファシリティに基づく借入額は$である必要があります25.02023年12月29日時点で百万以下（1）と（2）三十2023年1月17日から2024年9月17日までの連続した日々。修正第4条では、クレジットファシリティの満期日が2023年6月30日から2024年9月17日に延長され、引き続き実質的にすべての米国資産が担保されています。

2023年7月1日の時点で、同社はいいえリボルビング・クレジット・ファシリティの下での未払いの借入金、ドルで100.0100万を借りることができます。2023年7月1日現在、当社はクレジットファシリティに基づく規約を遵守していました。

2023年7月24日のタームローン（連結財務諸表の注記13に記載）に合わせて、当社はこのクレジットファシリティを終了しました。

9. デリバティブ商品とヘッジ活動

当社は、販売における外貨為替リスクへのリスクを軽減するために、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品を取引しています。これらの契約の満期は歴史的に三年またはそれ以下。2023年の第1四半期に、当社は想定元本ドルの外貨先渡契約を終了しました151.7百万、その結果、純現金支払いは$になります2.5百万は、連結キャッシュフロー計算書の営業活動に使用された現金に計上されました。以前にAOCIに記録された金額は、解約時に凍結されており、当初の予測取引が発生したときに収益に計上されます。2023年7月1日と2022年12月31日の時点で、当社は未払いのキャッシュフローヘッジを実施しており、想定元本総額は$でした175.7百万と $362.9それぞれ、百万です。未払いの契約の平均満期はf 1.5年かそれ以下。

同社はまた、短期的な売掛金や買掛金に関連する外貨為替リスクを軽減するために、会計上の観点からヘッジとして指定されていない経済的ヘッジも行っています。これらの契約の満期は通常 12 か月またはそれ以下。2023年7月1日と2022年12月31日の時点で、当社は未払いの外貨建て経済ヘッジを実施しており、想定元本総額は$でした180.6百万と $242.0それぞれ百万。

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デリバティブ商品の公正価値は次のとおりです（千単位）。


		公正価値
	クラス分け	2023年7月1日		2022年12月31日
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ:

外貨先渡契約	その他の流動資産	$	3,323	$	4,288

外貨先渡契約	未払費用	2,871		3,249

キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ：
外貨先渡契約	その他の流動資産	$	2,492	$	—
外貨先渡契約	その他の資産	571		1,331
外貨先渡契約	未払費用	4,955		4,061
外貨先渡契約	長期負債	963		6,483

Gヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品に関連する主なものは次のとおりです（千単位）。


		3 か月が終了				6 か月間終了
	クラス分け	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
収入に計上される利益	その他の費用、純額	$	2,077	$	4,168	$	1,266	$	6,232

次の表は、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの効果（千単位）を反映しています。


	デリバティブのOCIで認識される利益（1）
	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
外貨先渡契約	$	3,797	$	33,204	$	1,974	$	43,461

(1)金額は、スポットレートの変動によるデリバティブ契約の公正価値の変動を表します。


	キャッシュフローヘッジ商品の収益に計上された利益
	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
	収益				収益
キャッシュフローヘッジ商品の効果が記録されている連結損益計算書	$	236,568	$	255,351	$	396,860	$	547,320

キャッシュフローヘッジ関係による利益：
外貨先渡契約:
利益額をAOCIから収益に再分類しました	$	3,280	$	3,742	$	8,683	$	5,381

10. コミットメントと不測の事態

法的手続き

時々、通常の業務の中で、会社はさまざまな請求、告発、訴訟の対象となります。訴訟の結果を確実に予測することはできず、一部の訴訟、請求、または手続きは私たちにとって不利に処理される可能性があり、それが私たちの財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があります。

未処理の発注書

2023年7月1日現在、当社には合計約$の未処理の発注書がありました。314.1百万。発注書は通常、在庫の購入、通常のマーケティングおよびメディア支出に関するものです

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ビジネス。これらの未払いの注文書には$が含まれています194.0百万は会社の委託製造業者での在庫購入に関するもので、そのうち$69.9100万は違約金なしでキャンセルできません。

同社は、製品や付属品の製造に委託製造業者を利用しています。これらの委託製造業者は、通常、24か月の期間にわたる予測生産計画に基づいて部品を購入し、製品を製造します。会社が注文の全部または一部をキャンセルしたり、予想注文を大幅に減らしたりした場合、特定の状況において、会社は契約製造業者が購入した余剰部品の費用を契約製造業者に支払う義務を負うことがあります。2023年の第2四半期に、会社はドルを支払いました3.0そのような負債は百万ドルを委託製造業者に提供し、在庫構成要素として記録します。

保証と補償義務

当社は、通常の業務において標準的な補償契約を締結しています。これらの契約に従い、当社は、第三者による特許、著作権、企業秘密、またはその他の所有権の侵害請求に関連して、被補償者（通常は会社の顧客）が被った損失を補償し、補償を受ける当事者に補償することに同意します。これらの補償契約の期間は、通常、契約の締結後いつでも無期限です。これらの補償契約に基づいて当社が将来行う必要のある支払いの最大額は無制限です。当社は、これらの補償契約に関連する訴訟の弁護や請求の解決のための費用を負担したことはありません。その結果、当社は、これらの契約の見積もり公正価値は最小限であると考えています。したがって、2023年7月1日と2022年12月31日現在、それぞれ2023年7月1日および2022年12月31日現在、当社にはこれらの契約について負債は記録されていません。

保証

同社はほとんどの製品に保証を提供し、推定保証費用に基づいて保証義務の引当金を設けています。準備金は、添付の連結貸借対照表の未払費用（注7）の一部として含まれています。

保証の加算に関連するアクティビティは次のとおりです（千単位）。


	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
期首残高	$	24,618	$	30,239	$	27,379	$	32,019

プロビジョニング	4,883		4,000		8,360		10,036
保証用途	(5,566)		(7,425)		(11,804)		(15,241)
期末残高	$	23,935	$	26,814	$	23,935	$	26,814

合併の不測の事態

2022年8月4日、当社はAmazon.com社と合併契約を締結しました。ただし、その条件はAmazonが会社の買収に合意したものです。2023年7月24日、当社は合併契約を修正する合併契約修正条項を締結しました。合併は、とりわけ、普通株式の発行済み株式の過半数の保有者による修正合併契約の採択、改正された1976年のハート・スコット・ロディーノ独占禁止法改善法（「HSR法」）に基づく該当する待機期間の満了（およびその延長）、その他の特定の承認、承認、または他の独占禁止法に基づく待機期間の満了を条件としています。法律や外国投資法、その他の慣習的な取引条件。2022年9月19日、当社とAmazonはそれぞれ、修正された合併契約で検討されている取引のFTCによる審査に関連して、連邦取引委員会（「FTC」）から追加情報およびドキュメンタリー資料の要求（「第2次要求」）を受けました。2番目の要求の効力は、HSR法によって課される待機期間を、会社とAmazonが2番目の要求に実質的に応じてから30日後まで延長することです。合併の完了には、引き続きHSR法に基づく待機期間の満了または終了が必要です。

2023年4月18日、Amazonは英国競争市場局（「CMA」）に合併を通知しました。2023年6月16日、CMAは合併を無条件に承認する決定を発表しました。2023年6月1日、アマゾンは欧州委員会に合併を通知しました。2023年7月6日、欧州委員会は合併の詳細なフェーズ2レビューを付託しました。現在の期限は2023年12月13日です。

2022年10月17日に開催された当社の特別株主総会で、株主は合併を承認しました。ただし、前述のように、合併契約の修正に伴い、新たな株主投票が求められます。この取引に関連して、会社は約$の専門家費用と経費を負担する予定です27.0合併の完了を条件とする百万。

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11. 所得税

会社の所得税暫定引当金は、年間の実効税率の見積もりを使用して決定されます。当社は、変更が発生した中間期間における推定年間実効税率に影響を与えるすべての変更を記録します。また、当社は、特定の個別品目が発生した中間期間における税効果も記録しています。このような個別の項目には、評価引当金の変更による税効果が含まれます。

繰延税金資産の回収可能性を評価するにあたり、当社は入手可能なすべての証拠（肯定的・否定的）を評価して、各納税管轄区域の既存の繰延税金資産の使用を許可するのに十分な将来の課税所得が生み出される可能性が高いかどうかを評価します。会社が利益を実現する可能性が高い金額を超える繰延税金資産について、会社は評価引当金を定めます。2023年7月1日に終了した3か月間に、当社は、入手可能な肯定的証拠と否定的証拠の評価に基づいて、特定の外国純繰延税金資産が回収可能である可能性はもはや低いと結論付け、$の評価引当金を記録しました0.6百万。評価引当金は非現金費用であり、将来の課税所得に対する会社の繰延税金資産（税金損失額や控除繰越額の活用能力など）を制限するものではありません。将来の課税所得の見積もりが変化したり、累積損失という客観的な否定的な証拠がなくなり、将来の成長予測などの主観的な証拠に重点が置かれた場合は、実現可能と見なされる繰延税金資産の金額とそれに関連する評価引当金を将来の期間に調整することができます。

2023年7月1日に終了した3か月間、当社は$の所得税費用を記録しました5.7百万。2022年7月2日に終了した3か月間、当社は$の所得税優遇措置を記録しました22.7百万。会社の実効所得税率は（7.6)% と 34.32023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月間の％をそれぞれ。実効所得税率の変化は、主に評価引当金が当社の米国および特定の外国の純繰延税金資産に与える影響によるものです。さらに、同社はドルの増加を記録しました2.22023年7月1日に終了した3か月間で、100万件の未認識の税制上の優遇措置がありました。

会社は$の所得税費用を記録しました4.5百万ドルとドルの税制上の優遇措置32.32023年7月1日と2022年7月2日に終了した6か月間は、それぞれ百万です。ザ・$4.52023年7月1日に終了した6か月間の100万件の所得税支出の結果、実効税率は（2.8)%。ザ・$32.32022年7月2日に終了した6か月間の100万件の所得税制上の優遇措置の結果、実効税率は 30.4%。実効所得税率の変化は、主に評価引当金が当社の米国および特定の外国の純繰延税金資産に与える影響によるものです。さらに、同社はドルの増加を記録しました2.22023会計年度の第2四半期に、認識されていない何百万もの税制上の優遇措置がありました。

12. 業界セグメント、地理情報、重要な顧客

当社は次のように運営されています一オペレーティングセグメント。同社の消費者向けロボットは、チェーンストアやその他の国内小売業者を含むさまざまな流通チャネル、自社のウェブサイトやアプリ、専用の電子商取引ウェブサイト、従来の小売業者のオンライン部門、そして世界中の付加価値の高い販売業者や再販業者を通じて消費者に提供されています。

重要な顧客

2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月間、会社は次のことを生成しました 40.3% と 27.1ある小売業者からの総収益に占める割合をそれぞれ。集中力が高まったのは、主に特定の注文のタイミングと、他の顧客からの収益の全体的な減少によるものです。

2023年7月1日と2022年7月2日に終了した6か月間、当社は 48.4% と 26.8ある小売業者からの総収益に占める割合をそれぞれ。集中力が高まったのは、2023年7月1日に終了した6か月間の収益の減少によるものです。

13. 後続イベント

タームローン

2023年7月24日、当社は、借り手である当社、その当事者である各貸し手と、管理代理人および担保代理人としてのカーライルグループの関連会社であるTCG Senior Funding L.L.C. との間で、ドルを提供するクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました。200.0ミリオンシニア担保付きタームローンクレジットファシリティ。タームローンからの総収入は約$でした188.0百万、債務発行費用を差し引いたもの。タームローンは2026年7月24日に満期です。

タームローンには、会社の選択により、(i) 期間SOFRに基づく金利にクレジットスプレッド調整を加えたものに等しい年利で利息がかかります。 9.00％スプレッド、または（ii）基本レートに基づくレートにレート調整を加えたもの 8.00% スプレッド。前述の各オプションには 2.5タームローンの元本を増やすPIKの利息の割合。四半期ごとまたは満期日に支払うことができます。タームローンの全部または一部を返済、前払い、または加速する場合、会社は、クレジット契約の規定に従って、元本の1.30倍から1.75倍の範囲で、タームローンの最低保証収益に相当する追加金額を貸し手に支払う必要があります。

アイロボット株式会社

連結財務諸表の注記-(続き)

クレジット契約は、慣習的な例外を除き、非通常のコース資産の売却やその他の負債の発生など、特定の状況下での借入金の前払を義務付けています。さらに、修正された合併契約に基づき、Amazonから解約手数料（または解約手数料の代わりとなる金額）を会社に支払われた場合は、最大1ドルです35.0そのような解約手数料（または解約手数料の代わりに支払われる金額）の100万ドルは、タームローンの返済に直ちに使用されます。上限は$です。40.0そのような解約手数料（または解約手数料に代わる金額）は、会社の選択により、前述の返済と同時にタームローンの返済に使用されるか、またはタームローンの将来の返済に使用するために確保されます。ただし、そのような金額を在庫の購入に充てるという会社の限定的な権利が適用されます。合併が起こらず、解約手数料が会社に支払われない場合、会社は代わりに$を入金するよう求められることがあります25.0百万（および解約手数料の代わりに受け取った決済金額）が$を超える場合35.0解約手数料が支払われなかった後に受け取った百万ドル（単位）は、会社の選択により、タームローンの返済に使用するか、またはタームローンの将来の返済に使用するために確保されるか、またはそのような金額を在庫の購入に充てるという会社の限定的な権利を条件として、代替口座に保管されます。

タームローンに基づく義務は、当社および米国と英国にある特定の子会社によって保証されています。また、会社は他の特定の子会社にタームローンに基づく債務をクロージング後に保証させる必要があります。さらに、タームローンに基づく債務は、会社の実質的にすべての有形および無形資産、および特定の子会社の株式の保証人および質権について、最優先の先取特権によって担保されています。いずれの場合も特定の例外、制限、担保からの除外が適用されます。

信用契約には、慣習的な肯定契約と否定契約のほか、慣習的な債務不履行事由が含まれています。さらに、クレジット契約には、会社が各会計月の最終日にテストする連結中核資産（現金、売掛金、在庫を含む）を$未満にすることを許可しないという財務規約が含まれています250.0百万。修正された合併契約に基づく解約手数料（またはそのような解約手数料の代わりとなる手数料）の支払いまたは不払い、および合併の発生または不発生に関連する特定の要因により、金額が増減する可能性があります。

合併合意

2022年8月4日、当社は合併契約を締結しました。これに基づき、Merger Subは当社と合併し、当社は親会社の完全子会社として合併後も存続します。合併契約の条件に基づき、修正（本書に記載）に先立ち、合併の結果、発効直前に発行された普通株式は（当社、Merger Sub、親会社、またはそれぞれの直接的または間接的な完全子会社が所有する普通株式、および有効な会社の株主が所有する普通株式を含む）、発効日の直前に発行された普通株式でした（ただし、特定の例外があります）。一般会社法第262条に従って鑑定権を要求されたが、撤回はしていないデラウェア州）は、発効時点で自動的にキャンセルされ、$を受け取る権利に換算されます。61.00利息なしで現金で、適用される源泉徴収税の対象となります。

2023年7月24日、当社、親会社、合併会社は、合併契約を修正する合併契約改正を締結しました。これにより、とりわけ、発効直前に発行された普通株式の各株式は（修正された合併契約に定められた特定の例外を除いて）発効時に自動的に取り消され、ドルを受け取る権利に転換されることが規定されています。51.75利息なしで現金で、適用される源泉徴収税の対象となります。合併契約改正に従って明示的に修正された場合を除き、合併契約は引き続き完全に効力を有します。当社は、修正合併契約を採択するために、発行済普通株式の過半数の保有者の賛成票を得る目的で、当社の株主総会を招集することに合意しました。合併対価の調整額は$から61.00$ に51.75は、この注記13に記載されている会社の新しいタームローンの発生を反映することを目的としています。合併が完了すると、会社の普通株式はナスダック・ストック・マーケットLLCから上場廃止され、1934年の証券取引法に基づいて登録が取り消されます。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

このセクションに含まれる情報は、当社の連結財務諸表から導き出されたものであり、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている連結財務諸表および関連注記と一緒に読む必要があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aと改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、これらのセクションによって作成された「セーフハーバー」の対象となります。特に、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実ではない記述。これには、Amazonによる保留中の買収に関する記述、合併のタイミング、新製品の販売、製品の開発と提供、消費者のニーズへの対応能力、対応可能な市場の拡大、製品の差別化要因、消費者向けロボット、競争、戦略、市場での地位、当社の市場での受け入れに関する記述が含まれますが、これらに限定されません。製品、収益認識、当社の利益、の成長当社の収益、収益の構成、収益コスト、出荷台数、平均販売価格、販促活動と関税の影響、関税還付請求のタイミングと回収能力、営業費用、販売およびマーケティング費用、一般管理費、研究開発費、補償費用、信用枠と信用枠組み、サプライチェーンの課題を軽減するための取り組み、流動性とコスト管理措置の影響、および金額リストラ費用とそれに関連するコスト削減活動は将来の見通しに関する記述であり、これらのセーフハーバー条項に基づいて行われます。将来の見通しに関する記述の中には、「信じる」、「期待する」、「かもしれない」、「する」、「する」、「すべき」、「できる」、「求める」、「意図する」、「計画」、「見積もり」、「予想」、またはその他の類似する用語やそのような用語の否定的な形など、将来の見通しに関する用語を使用することで識別できるものがあります。将来の見通しに関する記述には固有のリスクと不確実性が伴い、実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」とパート1の「項目1A」という見出しで説明されているリスクと不確実性をより詳細に検討することをお勧めします。2023年4月1日に終了した期間のフォーム10-Qの四半期報告書の「リスク要因」と「項目1A」。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書にある「リスク要因」は、将来の見通しに関する記述を評価する際です。この報告日以降の出来事や状況を反映するように将来の見通しに関する記述を更新する予定はありません。このような将来の見通しに関する記述は、作成日時点でのみ述べられているため、過度に信頼しないように読者に警告します。

[概要]

iRobotは、人々がより多くのことを行えるようにするロボットを設計および製造する世界有数の消費者向けロボット会社です。30年以上にわたる人工知能（「AI」）と高度なロボット工学の経験を持つ私たちは、考え抜かれたロボットの構築と、世界中の何百万人もの人々の生活をより良くするインテリジェントホームイノベーションの開発に注力しています。iRobotの家庭用ロボットとスマートホームデバイスのポートフォリオには、コネクテッドホーム向けの独自技術のほか、清掃、マッピング、ナビゲーション、ヒューマンロボットインタラクション、物理ソリューションにおける高度なコンセプトがあります。このポートフォリオを活用して、消費者が家の管理をより簡単に、より効率的に、より安全で健康的な住むことができるように、新しい機能を追加し、製品を拡大する予定です。

2023年7月1日現在、当社のフルタイム従業員は1,139人でした。1990年の設立以来、私たちはソフトウェア、電子機器、ハードウェアの緊密な統合を通じて、耐久性があり、高性能で費用対効果の高いロボットの設計、製造、販売、サポートに必要な専門知識を開発してきました。2002年にルンバロボット掃除機を発売して以来、私たちは世界中で5,000万台以上のコンシューマーロボットを販売し、世界中の多くの主要な地域で強い存在感を示す、市場をリードするコンシューマーロボティクスのグローバルイノベーターになりました。私たちのコアテクノロジーは再利用可能な構成要素として機能し、次世代のロボットプラットフォームを構築するためにそれを適応させて拡張します。このアプローチは市場投入までの時間を短縮すると同時に、製品開発に関連するコスト、時間、その他のリスクを軽減すると信じています。これらの機能は、当社のGeniusホームインテリジェンスプラットフォームを進化させたiRobot OSによってさらに強化されています。iRobot OSのソフトウェアインテリジェンスは、コネクテッドロボットフロアケア製品のポートフォリオを強化し、全体的な清掃性能、パーソナライズ、制御を向上させるさまざまな新機能と思慮深いデジタル体験を可能にします。iRobot OSは、当社の豊富な専門知識とAI、家庭情報、マシンビジョン技術への継続的な投資を活用することで、消費者がロボットがどこで、いつ、どのように動作するかをより細かく制御できるようにし、他のスマートホームデバイスとの簡単な統合、清掃体験をさらに向上させるための配慮の行き届いた推奨事項、複数のiRobotロボット間で家庭の知識を共有および伝達できるようにします。iRobot OSの機能は、隣接するロボットやスマートホームの幅広いカテゴリーを網羅するより大きなエコシステムを構築するという私たちの長期ビジョンをサポートすると信じています。私たちは、ロボットの設計、エンジニアリング、スマートホーム技術に関する豊富な専門知識と、消費者のニーズの理解と対応に重点を置いているため、対応可能な市場全体を拡大し、ロボットやスマートホームの幅広いカテゴリーで予想される成長を活用できると考えています。

事業をグローバルに拡大し続け、競争の激しい市場で収益性を高めるために、私たちは戦略の重要な要素である革新、獲得、維持、成長をそれぞれ進めてきました。2022年9月、掃除機とモップができる高度な床掃除ロボットであるルンバコンボj7+を米国、日本、EMEAで発表しました。また、iRobot OSのアップデートを世界中で慎重に導入しました。さらに、コネクテッドカスタマーベースを拡大し続け、全体的に高いレベルの顧客満足度と製品利用率を維持し、特に消費者への直接販売チャネルを通じて、既存の顧客収益を増やすことを目的とした主要な商業活動を推進しました。2023年の第2四半期に、

私たちのデジタル通信にオプトインしたコネクテッドカスタマーは、2022年の第2四半期から 18% 増加し、1,860万人に増加しました。

2023年7月1日に終了した6か月間の当社の総収益は3億9,690万ドルで、2022年7月2日に終了した6か月間の5億4,730万ドルの収益から27.5％減少しました。地理的には、国内収益は8,960万ドル（30.6％）減少し、海外収益は6,090万ドル（23.9％）減少しました。2023年上半期の収益は、主に消費者心理の低下、それに伴う支出、および市場における価格競争の激化による小売業者や流通業者からの注文の減少の影響を受けました。2022年の第3四半期以降の厳しい市況に対応して、さまざまなコスト削減計画を開始しました。2022年8月、私たちは短期的な収益とキャッシュフローの創出に合わせてコスト構造をより適切に再調整し、主要な戦略的優先事項を推し進め、効率を高め、今後の収益性を向上させることを目的とした事業再編を開始しました。この2022年8月のリストラの一環として、私たちは人員を削減し、従業員の8％を占める約100人の従業員を解雇し、2022年の第3四半期に入って多くの募集職種を排除しました。2022年8月の事業再編のフォローアップ措置として、また2023年も市場の状況が厳しいままであることを見越して、2023年2月の初めに新たなリストラプログラムを開始し、2022年12月31日現在、全世界の労働力の7％に相当する約85人の従業員を削減しました。2023年7月1日の時点で、当社の従業員は1,139人で、2021年度末から合計233人の従業員を削減しました。人員削減に加えて、2022年度第4四半期にサブリース契約を締結し、2023年度第2四半期に本社の一部を転貸するための2つのサブリース契約を締結しました。現在、2022年8月と2023年2月のリストラ措置により、施設の統合に関連する措置を含め、2023年には約4,200万ドルの純コスト削減が見込まれています。2023年の事業計画には、ワーキングメディアやその他の需要創出活動の縮小、非ロボット製品カテゴリーへの限定的な投資、2023年の最低限の新規雇用計画も含まれています。2023年10月1日より、中国から米国に輸入されるルンバ製品には、セクション301リスト3の25％の関税が再び適用されます。2023年の事業計画には、マレーシアでの生産を拡大しており、2023年の第4四半期から米国の生産量の大部分をマレーシアで生産することで、これらの関税の適用範囲が限定的になると予想しているため、セクション301リスト3の関税の復活に伴う限定的な関税費用が含まれています。2023年も、現在の事業運営率に見合ったレベルまで、在庫を慎重に管理し続けます。2023年7月1日現在、当社の在庫残高は1億7060万ドルで、2022年度末から1億1,470万ドル減少し、1年前から2億2650万ドル減少しました。

タームローン

合併合意

2022年8月4日、当社は合併契約を締結しました。この契約に基づき、Merger Subは当社と合併し、当社は親会社の完全子会社として合併後も存続します。合併契約の条件に基づき、修正（本書に記載）の前に、合併の結果、発効直前に発行された普通株式は、発効日の直前に発行されていました（当社、Merger Sub、Parent、またはそれぞれの直接または間接の完全子会社が所有する普通株式、および正当な要求をした株主が所有する普通株式を含む）。（デラウェア州の一般会社法の第262条に従って鑑定権を撤回しないと）は、発効時に自動的にキャンセルされ、61.00ドルの現金を受け取る権利に転換されました。利息はなく、適用される源泉徴収税の対象となります。

2023年7月24日、Parent and Merger Subは、合併契約を改正する合併契約改正を締結しました。とりわけ、発効直前に発行された普通株式の各株式は（修正された合併契約に定められた特定の例外を除いて）発効時に自動的に取り消され、51.75ドルの現金を受け取る権利に転換され、利息なしで51.75ドルの現金を受け取る権利に転換されます。該当する源泉徴収税。合併契約改正に従って明示的に修正された場合を除き、合併契約は引き続き完全に効力を有します。当社は、修正合併契約を採択するために、発行済普通株式の過半数の保有者の賛成票を得る目的で株主総会を招集することに合意しました。合併対価の61.00ドルから51.75ドルへの調整は、このフォーム10-Qで定義および説明されている新しいタームローンの発生を反映するためのものです。合併が完了すると、当社の普通株式はナスダック株式市場LLCから上場廃止され、1934年の証券取引法に基づいて登録が取り消されます。

主要な財務指標と非GAAP財務指標

GAAPに従って連結財務諸表に示されている指標に加えて、非GAAP財務指標を含む以下の主要指標を使用して、中核的な業績と傾向を評価および分析し、短期および長期の事業計画を策定します。米国会計基準に基づいて計算された以下の非GAAP指標と最も直接的に比較可能な財務指標は、売上総利益、売上総利益、営業損失、営業利益です。2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月間の総利益は5,350万ドルと8,090万ドル、売上総利益率は22.6％と31.7％、営業損失は7,110万ドルと6,390万ドル、営業利益率は（30.0％）％と（25.0％）％でした。2023年7月1日と2022年7月2日に終了した6か月間の総利益は9,010万ドルと1億8,850万ドル、売上総利益率は22.7％と34.4％、営業損失は1億5,240万ドルと8,720万ドル、営業利益率は（38.4％）％と（15.9％）％でした。2023年7月1日に終了した3か月と6か月と、2022年7月2日に終了した3か月と6か月の主な指標の概要は次のとおりです。


	3 か月が終了						6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			2023年7月1日			2022年7月2日
	（平均総販売価格を除く千ドル）
	(未監査)
総収入	$	236,568		$	255,351		$	396,860		$	547,320

非GAAPベースの売上総利益	$	54,882		$	82,888		$	92,813		$	183,476
非GAAPベースの売上総利益	23.2		%	32.5		%	23.4		%	33.5		%

非GAAPベースの営業損失	$	(50,485)		$	(53,300)		$	(112,709)		$	(71,816)
非GAAPベースの営業利益率	(21.3)		%	(20.9)		%	(28.4)		%	(13.1)		%

出荷されたロボットユニットの総数（千単位）	831			865			1,266			1,839
ロボットユニットの平均総販売価格	$	347		$	331		$	366		$	332

当社の非GAAP財務指標は、以下の項目に基づく調整を反映しています。これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って計算された財務指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。GAAPに従って計算された財務結果と、以下に示すこれらの結果との調整を慎重に評価する必要があります。

取得した無形資産の償却：取得した無形資産の償却は、完成した技術、顧客関係、企業結合に関連して取得した再取得された販売権を含む無形資産の償却と、過去の買収に関連して無形資産に関連する非現金減損費用で構成されます。当社の買収関連の無形資産の償却費用は、規模にばらつきがあり、買収のタイミングと評価に大きく影響されます。

合併、買収、売却（収入）の純費用：合併、買収、および売却の純費用（収入）は、主に取引手数料、専門家手数料、合併、買収、および合併に関するものを含め、合併、買収、および売却に直接関連する移行費用と統合費用で構成されます。測定期間終了後の調整を含む企業結合調整も含まれます。

株式ベースの報酬:株式ベースの報酬は、株式ベースの報奨に関連する非現金報酬です。

関税の払い戻し：セクション301リスト3の関税免除は2022年3月に復活し、2021年10月12日から2022年12月31日まで、中国から輸入されるルンバ製品の関税が一時的に撤廃されました。この一時的な除外は、その後2023年9月30日まで延長され、2021年10月12日以降に支払われたすべての関連関税の払い戻しを受けることができます。2021会計年度に費やされた関税費用の払い戻しは、2022年の非GAAP指標から除外しています。過去に発生した関税費用に関連する関税還付は、当期の収益に影響を与えないからです。

知的財産訴訟費用、純額：知的財産訴訟費用、純額は、特許、商標、著作権、虚偽の広告侵害を訴訟、または知的財産に関連する当事者間の訴訟に異議を唱えたり弁護したりするために発生する訴訟費用に関連しています。これらの侵害から生じる和解金の支払いや収益は、費用に含まれるか、差し引かれます。

リストラとその他：リストラ費用は、リソースの再配分、業務の生産性と効率の向上、または戦略を支えるコスト構造の改善に関連する1回限りの措置に関連しています。このような措置は継続的な業務を反映したものではなく、主に退職金、特定の専門家費用、費用に関連する費用が含まれます

施設、倉庫、その他のリース物件の統合、および戦略的イニシアチブやビジネス状況の変化に関連するリソースの再編成に直接関連するその他の非経常費用に関連しています。

戦略的投資の利益/損失：戦略的投資の損益には、公正価値調整、これらの投資の売却による実現損益、およびこれらの投資の減損による損失が含まれます。

所得税調整：所得税調整には、各調整の適切な法定税率を使用して計算された非GAAP調整の税効果が含まれます。非GAAPベースの収益性に基づいて記録された評価引当金の必要性を再評価し、米国の管轄区域に記録された評価引当金の影響を排除しました。また、株式ベースの報酬の急落/不足による影響など、当期の収益の結果として発生した所得税費用を反映していない特定の税項目も除外しています。

現在の業績の評価と過去の業績との比較を容易にするために、これらの項目を非GAAP指標から除外しています。これらの項目は、規模や時期が大きく異なる場合があり、必ずしも将来の予想される事業活動を反映しているわけではありません。さらに、これらの非GAAP指標を提供することで、投資家は当社の業績を把握し、同業他社とより簡単に比較できると考えています。

次の表は、2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月と6か月の売上総利益、営業損失、純損失、および1株当たり純損失をGAAPベースと非GAAPベースで調整したものです。


	3 か月が終了							6 か月間終了
	2023年7月1日				2022年7月2日			2023年7月1日				2022年7月2日
	（千単位、1株あたりの金額を除く）

GAAPベースの売上総利益	$	53,502			$	80,945		$	90,053			$	188,460
取得した無形資産の償却	290				875			572				1,696
株式報酬	801				585			1,387				1,026
関税の払い戻し	—				—			—				(11,727)
合併、買収、売却の純費用	289				—			610				—
リストラとその他	—				483			191				4,021
非GAAPベースの売上総利益	$	54,882			$	82,888		$	92,813			$	183,476
GAAPベースの売上総利益	22.6		%		31.7		%	22.7		%		34.4		%
非GAAPベースの売上総利益	23.2		%		32.5		%	23.4		%		33.5		%

GAAPベースの営業損失	$	(71,056)			$	(63,914)		$	(152,353)			$	(87,201)
取得した無形資産の償却	467				1,400			927				2,731
株式報酬	8,573				8,023			16,505				15,231
関税の払い戻し	—				—			—				(11,727)
合併、買収、売却の純費用	7,253				171			14,037				280
知的財産訴訟費用、純額	—			*	435			91			*#	3,922
リストラとその他	4,278				585			8,084				4,948
非GAAPベースの営業損失	$	(50,485)			$	(53,300)		$	(112,709)			$	(71,816)
GAAPベースの営業利益率	(30.0)		%		(25.0)		%	(38.4)		%		(15.9)		%
非GAAPベースの営業利益率	(21.3)		%		(20.9)		%	(28.4)		%		(13.1)		%

GAAP純損失	$	(80,800)			$	(43,421)		$	(161,912)			$	(73,827)
取得した無形資産の償却	467				1,400			927				2,731
株式報酬	8,573				8,023			16,505				15,231
関税の払い戻し	—				—			—				(11,727)
合併、買収、売却の純費用	7,253				171			14,037				280
知的財産訴訟費用、純額	—			*	435			91			*#	3,922
リストラとその他	4,278				585			8,084				4,948
戦略的投資の損失	3,152				1,979			3,152				18,814
所得税効果	17,744				21,350			33,992				12,165
非GAAPベースの純損失	$	(39,333)			$	(9,478)		$	(85,124)			$	(27,463)

希薄化後1株当たりのGAAP純損失	$	(2.93)			$	(1.60)		$	(5.88)			$	(2.72)
非GAAP調整の希薄化効果	1.51				1.25			2.79				1.71
希薄化後1株当たりの非GAAP純損失	$	(1.42)			$	(0.35)		$	(3.09)			$	(1.01)

* 2023年7月1日に終了した3か月間から、知的財産訴訟費用を非GAAPベースの業績指標から差し引いたものを除外しなくなりました。
#2023年4月1日に終了した3か月間に記録された知的財産訴訟費用を反映しています。

重要な会計方針と見積もり

当社の連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりと仮定は、過去の経験と、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいています。実際の結果と結果は、私たちの見積もりや仮定と異なる場合があります。

連結財務諸表の作成に使用された見積もりや仮定によって最も大きな影響を受ける重要な会計方針は、2023年2月14日に証券取引委員会に提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7に記載されています。連結財務諸表の作成に使用された重要な会計方針を継続的に評価しています。これらの重要な会計方針や見積もりには大きな変更はありませんでした。

経営成績の概要

次の表は、当社の業績が収益に占める割合を示しています。


	3 か月が終了				6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		2023年7月1日		2022年7月2日
収益	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
収益コスト:
製品収益のコスト	77.3		68.0		77.2		65.3
取得した無形資産の償却	0.1		0.3		0.1		0.3
総収益コスト	77.4		68.3		77.3		65.6
売上総利益	22.6		31.7		22.7		34.4
営業経費:
研究開発	16.0		16.4		20.1		15.4
販売とマーケティング	23.4		29.8		25.3		25.0
一般管理と管理	13.1		10.3		15.6		9.7
取得した無形資産の償却	0.1		0.2		0.1		0.2
営業費用の合計	52.6		56.7		61.1		50.3
営業損失	(30.0)		(25.0)		(38.4)		(15.9)
その他の費用、純額	(1.7)		(0.9)		(1.3)		(3.5)
税引前損失	(31.7)		(25.9)		(39.7)		(19.4)
所得税費用（給付）	2.5		(8.9)		1.1		(5.9)
純損失	(34.2)	%	(17.0)	%	(40.8)	%	(13.5)	%

2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月と6か月の比較

収益


	3 か月が終了								6 か月間終了
	2023年7月1日		2022年7月2日		ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日		2022年7月2日		ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)								(千ドル)
収益	$	236,568	$	255,351	$	(18,783)	(7.4)	%	$	396,860	$	547,320	$	(150,460)	(27.5)	%

2023年7月1日に終了した3か月間の収益は、2022年7月2日に終了した3か月間の2億5,540万ドルから、1,880万ドル減少して2億3,660万ドル、7.4％になりました。地理的には、2023年7月1日に終了した3か月間で、国内収益は840万ドル、つまり6.0％減少し、国際収益は1,040万ドル（8.9％）減少しました。これは、EMEAで9.0％減少したことを反映していますが、日本の9.4％の増加によって一部相殺されました。2023年第2四半期の収益の減少は、主に市場での競争の激化によるもので、追加の販促活動と価格調整が必要でした。収益の減少は、ロボットの総出荷量が3.9％減少したことも反映しています。これは、2022年7月2日に終了した3か月間と比較して、2023年7月1日に終了した3か月間の総平均販売価格の4.8％の上昇によって相殺されました。

2023年7月1日に終了した6か月間の収益は、2022年7月2日に終了した6か月間の5億4,730万ドルから、1億5050万ドル減少して3億9,690万ドル、27.5％になりました。地理的には、2023年7月1日に終了した6か月間で、国内収益は8,960万ドル（30.6％）減少し、国際収益は6,090万ドル（23.9％）減少しました。これは、EMEAで19.8％、日本で15.6％の減少を反映しています。収益の減少は、ロボットの総出荷量が31.2％減少したことも反映しています。これは、2022年7月2日に終了した6か月間と比較して、2023年7月1日に終了した6か月間の総平均販売価格の10.2％の上昇によって相殺されました。2023年前半の収益と出荷されたロボットの減少は、主に消費者心理の低下、それに伴う支出、市場における価格競争の激化による小売業者や流通業者からの注文の減少の影響を受けました。

製品収益のコスト


	3 か月が終了										6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)										(千ドル)
製品収益のコスト	$	182,776		$	173,531		$	9,245	5.3	%	$	306,235		$	357,164		$	(50,929)	(14.3)	%
収益に占めるパーセンテージとして	77.3		%	68.0		%					77.2		%	65.3		%

製品収益のコストは、2022年7月2日に終了した3か月間の1億7,350万ドルに対し、2023年7月1日に終了した3か月間で1億8,280万ドルに増加しました。この増加は主に、プレミアムティアのロボットの販売構成の増加に関連する製品コストの増加と、過剰在庫の削減に引き続き注力しているため、注文を処理するための手持ち在庫のリワークコストの増加によるものです。

製品収益のコストは、2022年7月2日に終了した6か月間の3億5,720万ドルに対し、2023年7月1日に終了した6か月間で3億620万ドルに減少しました。コストの減少は主に、27.5％の収益の減少によるもので、在庫の削減に引き続き注力しているため、注文を履行するための手持ち在庫の手直し費用の増加、余剰材料を含む契約製造業者に関連する追加費用、および2022年7月2日に終了した6か月間に2021会計年度に費やされた関税に関連する製品収益コストの1,170万ドルの利益によって相殺されました。

売上総利益


	3 か月が終了										6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)										(千ドル)
売上総利益	$	53,502		$	80,945		$	(27,443)	(33.9)	%	$	90,053		$	188,460		$	(98,407)	(52.2)	%
売上総利益	22.6		%	31.7		%					22.7		%	34.4		%

売上総利益率は、2022年7月2日に終了した3か月間の31.7％と比較して、2023年7月1日に終了した3か月間で22.6％に減少しました。売上総利益は9.1パーセントポイント減少しました。これは、販促活動と価格設定活動の継続的な増加、在庫削減に引き続き注力しているため注文を処理するための手持ち在庫のリワークコストの増加、および2023年7月1日に終了した3か月間の契約製造業者に関連する追加料金によるものです。売上総利益は

固定費のレバレッジを高め、昨年購入した大量の在庫を引き渡すことができたため、2023会計年度の残りの期間は改善します。また、物流コストの削減によるメリットもあります。過去数四半期にわたって実施された製品コストの最適化、製造、サプライチェーンのさまざまな取り組みを通じて、売上総利益の改善を促進するために幅広い行動をとってきましたが、持続可能な粗利益の改善を実現できるかどうかは、収益の成長を促進する能力に大きく依存します。

売上総利益率は、2022年7月2日に終了した6か月間の34.4％と比較して、2023年7月1日に終了した6か月間で22.7％に減少しました。売上総利益は11.7パーセントポイント減少しました。これは、販促活動と価格設定活動の継続的な増加、注文を履行するための手持ち在庫のリワークコストの増加、在庫の削減、固定費のレバレッジの低下、2022年第1四半期の関税還付による1170万ドルの認識された利益によるものです。この減少は、製品コストの改善と海上輸送コストの削減、およびリストラ活動の結果としての人件費の削減によって部分的に相殺されます。

研究開発


	3 か月が終了										6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)										(千ドル)
研究開発	$	37,964		$	41,937		$	(3,973)	(9.5)	%	$	79,898		$	84,466		$	(4,568)	(5.4)	%
収益に占めるパーセンテージとして	16.0		%	16.4		%					20.1		%	15.4		%

研究開発費は、2022年7月2日に終了した3か月間の4,190万ドル（収益の16.4％）から、2023年7月1日に終了した3か月間で400万ドル（9.5％）減少し、3,800万ドル（収益の16.0％）になりました。この減少は主に、人員削減に伴う人件費の350万ドルの減少、短期インセンティブ報酬費用の110万ドルの減少、およびプログラム関連の費用の110万ドルの減少によるものです。この減少は、保留中の合併に伴う120万ドルのリテンションボーナスの増加によってわずかに相殺されました。

研究開発費は、2022年7月2日に終了した6か月間の8,450万ドル（収益の15.4％）から、2023年7月1日に終了した6か月間で460万ドル（5.4％）減少し、7,990万ドル（収益の20.1％）になりました。この減少は主に、人員削減に伴う人件費の660万ドルの減少と、プログラム関連の費用の140万ドルの減少によるものです。この減少は、保留中の合併に関連する180万ドルのリテンションボーナスと、2023年7月1日に終了した6か月間のリストラ活動に関連する退職関連費用の70万ドルの増加によって相殺されました。

販売とマーケティング


	3 か月が終了										6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)										(千ドル)
販売とマーケティング	$	55,493		$	76,017		$	(20,524)	(27.0)	%	$	100,258		$	137,082		$	(36,824)	(26.9)	%
収益に占めるパーセンテージとして	23.4		%	29.8		%					25.3		%	25.0		%

販売およびマーケティング費用は、2022年7月2日に終了した3か月間の7,600万ドル（収益の29.8％）から、2023年7月1日に終了した3か月間で2,050万ドル（27.0％）減少し、5,550万ドル（収益の23.4％）になりました。この減少は主に、ワーキングメディアやその他の需要創出活動が合計約1,380万ドルに縮小されたことと、人員削減に伴う人件費の570万ドルの減少によるものです。

販売およびマーケティング費用は、2022年7月2日に終了した6か月間の1億3,710万ドル（収益の25.0％）から、2023年7月1日に終了した6か月間の3,680万ドル（26.9％）減少して1億30万ドル（収益の25.3％）になりました。この減少は主に、ワーキングメディアやその他の需要創出活動が合計約2,580万ドルに縮小されたことと、人員削減に伴う人件費の960万ドルの減少によるものです。

一般管理と管理


	3 か月が終了										6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)										(千ドル)
一般管理と管理	$	30,924		$	26,380		$	4,544	17.2	%	$	61,895		$	53,078		$	8,817	16.6	%
収益に占めるパーセンテージとして	13.1		%	10.3		%					15.6		%	9.7		%

一般管理費は、2022年7月2日に終了した3か月間の2,640万ドル（収益の10.3％）から、2023年7月1日に終了した3か月間で450万ドル（17.2％）増加して3,090万ドル（収益の13.1％）になりました。この増加は主に、保留中の合併に関連するリテンションボーナスや弁護士費用を含む合併関連費用が500万ドル増加したことと、連結財務諸表の注記2に記載されている施設再編に関連するリストラ費用が440万ドル増加したことによるものです。この増加は、2023年7月1日に終了した3か月間の信用損失引当金に関連する190万ドルの減少、人員削減に伴う人件費の150万ドルの減少、および短期インセンティブ報酬費用の80万ドルの減少によって部分的に相殺されました。

一般管理費は、2022年7月2日に終了した6か月間の5,310万ドル（収益の9.7％）から、2023年7月1日に終了した6か月間で880万ドル（16.6％）増加して6,190万ドル（収益の15.6％）になりました。この増加は主に、保留中の合併に関連するリテンションボーナスや弁護士費用を含む合併関連費用が1,020万ドル増加したことと、連結財務諸表の注記2に記載されている施設再編に関連するリストラ費用が440万ドル増加したことによるものです。この増加は、2023年7月1日に終了した6か月間の知的財産訴訟費用の240万ドルの減少、人員削減に伴う人件費用の200万ドルの減少、および信用損失引当金に関連する190万ドルの減少によって部分的に相殺されました。

取得した無形資産の償却


	3 か月が終了										6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)										(千ドル)
収益コスト	$	290		$	875		$	(585)	(66.9)	%	$	572		$	1,696		$	(1,124)	(66.3)	%
営業経費	177			525			(348)		(66.3)	%	355			1,035			(680)		(65.7)	%
償却費の合計	$	467		$	1,400		$	(933)	(66.6)	%	$	927		$	2,731		$	(1,804)	(66.1)	%
収益に占めるパーセンテージとして	0.2		%	0.5		%					0.2		%	0.5		%

2023年7月1日に終了した3か月と6か月で取得した無形資産の償却が2022年7月2日に終了した3か月と6か月で減少したのは、主に2022年第3四半期に取得した無形資産が減損したことによるもので、その結果、2023年7月1日に終了した3か月と6か月間の償却費が減少しました。

その他費用、純額


	3 か月が終了										6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)										(千ドル)
その他の費用、純額	$	(4,027)		$	(2,182)		$	(1,845)	84.6	%	$	(5,104)		$	(18,928)		$	13,824	(73.0)	%
収益に占めるパーセンテージとして	(1.7)		%	(0.9)		%					(1.3)		%	(3.5)		%

2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月と6か月のその他の費用は、主に戦略的投資の損失によるものです。その他の費用、純額には、利息収入、支払利息、外貨利益（損失）、戦略的投資による利益（損失）が含まれます。四半期ごとに支払われる利息と、四半期ごとまたは満期日に支払うことができるPIK利息を含むタームローンを締結した結果、支払利息は2023年の第3四半期から大幅に増加すると予想されます。

所得税費用（給付）


	3 か月が終了										6 か月間終了
	2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更		2023年7月1日			2022年7月2日			ドル変更		パーセント変更
	(千ドル)										(千ドル)
所得税費用（給付）	$	5,717		$	(22,675)		$	28,392	(125.2)	%	$	4,455		$	(32,302)		$	36,757	(113.8)	%
実効所得税率	(7.6)		%	34.3		%					(2.8)		%	30.4		%

2023年7月1日と2022年7月2日に終了した3か月間で、それぞれ570万ドルの所得税費用と2,270万ドルの所得税控除を記録しました。2023年7月1日に終了した3か月間の所得税支出の結果、実効所得税率は（7.6）％になりました。2022年7月2日に終了した3か月間の2,270万ドルの所得税控除により、実効所得税率は34.3％になりました。2023年7月1日に終了した3か月間の実効所得税率には、米国および特定の外国の純繰延税金資産に対する評価引当金の影響が含まれていました。さらに、2023年7月1日に終了した3か月間で、認識されていない税制上の優遇措置が220万ドルの増加を記録しました。

2023年7月1日と2022年7月2日に終了した6か月間で、それぞれ450万ドルの所得税費用と3,230万ドルの所得税控除を記録しました。2023年7月1日に終了した6か月間の所得税支出の結果、実効所得税率は（2.8）％になりました。2022年7月2日に終了した6か月間の3,230万ドルの所得税優遇措置により、実効所得税率は30.4％になりました。2023年7月1日に終了した6か月間の実効所得税率には、米国および特定の外国の純繰延税金資産に対する評価引当金の影響が含まれていました。さらに、2023会計年度の第2四半期には、認識されていない税制上の優遇措置が220万ドルの増加を記録しました。

流動性と資本資源

2023年7月1日の時点で、当社の現金および現金同等物は5,800万ドルで、2024年9月に失効する1億ドルの担保付きリボルビングクレジットラインには未払いの借入はありませんでした。流動資産総額から流動負債総額を差し引いた当社の運転資本は、2022年12月31日現在の2億3,210万ドルに対し、2023年7月1日時点で9,160万ドルでした。2023年7月1日現在、当社の海外子会社が保有する現金および現金同等物は合計1,620万ドルでした。海外子会社の未分配収益は、2023年7月1日現在、米国外に恒久的に再投資されたままです。

2023年7月24日、私たちは貸し手のシンジケートと、2億ドルのシニア担保付きタームローンクレジットファシリティを提供するクレジット契約を締結しました。タームローンからの総収入は、債務発行費用を差し引いて約1億8,800万ドルで、継続的な事業の資金調達に使用されます。タームローンは2026年7月24日に満期を迎えます。追加の条件については、連結財務諸表の注記13に詳しく記載されています。タームローンの締結と同時に、既存の1億ドルの担保付きリボルビングクレジットラインを終了しました。既存の現金残高、予想される将来の営業キャッシュフロー、およびタームローンは、少なくとも今後12か月間の運転資本と資本支出のニーズを満たすのに十分であると考えています。より詳細な説明は以下を参照してください。

2022年8月4日、私たちはアマゾンおよびMerger Subと合併契約を締結し、アマゾンによるiRobotの買収を規定しました。2023年7月24日、私たちは合併契約を修正する合併契約修正条項を締結しました。合併契約改正の条件に基づき、私たち、AmazonとMerger Subは、合併時に普通株式1株につきAmazonが支払う合併対価を、利息なしの1株あたり現金61.00ドルから、無利子で1株あたり51.75ドルに引き下げることに合意しました。修正された合併契約の条件に基づき、私たちはさまざまな契約や合意に合意しました。その中には、合併契約の締結から合併の完了までの通常の業務過程で事業を行うための契約などが含まれます。特定の限定的な例外を除き、AmazonはAmazonの同意なしに特定の措置を講じることはできません。これには、（i）事業の買収と重要な資産の処分、（ii）指定された基準を超える支出、（iii）指定された基準を超える追加の債務の発行、（iv）追加の有価証券の発行、または（v）発行済み普通株式の買い戻しが含まれます。これらの制限によって、継続的な運用コスト、必要な運転資金、または資本支出の要件を満たすことができなくなるとは考えていません。

私たちは、委託製造業者や第三者の物流業者を通じて製品を製造し、販売しています。このアプローチは、設備投資が比較的少なく、生産のスケジュール設定や在庫レベルの管理において非常に柔軟であるという利点があると考えています。オフィス施設をリースすることで、拡張に必要な現金を最小限に抑え、借地権の改善に定期的にのみ投資します。その一部は、多くの場合、これらの施設の家主から払い戻されます。したがって、私たちの資本支出は通常、機械と工具、借地権の改善、ビジネスアプリケーションソフトウェア、コンピューターと設備に限定されます。2023年7月1日と2022年7月2日に終了した6か月間、私たちはそれぞれ250万ドルと490万ドルを資本支出に費やしました。

消費財を流通業者や小売顧客に届けるという当社の戦略により、中国南部とマレーシアの契約製造業者から顧客に直接コンテナ輸送を提供したり、代理店や特定の小売顧客が国内ベースで製品を所有できるようにしたりする柔軟性が得られます。

したがって、当社の在庫は、流通業者、小売り、消費者への直接販売を行うために、第三者の物流プロバイダーに出荷された商品で構成されています。また、当社の委託製造業者は、当社製品の製造に必要な部品の購入と在庫の責任も負っています。通常、完成品が出荷されると請求書が送られます。

営業活動に使用された現金

2023年7月1日に終了した6か月間の営業活動に使用された純現金は5,810万ドルで、そのうち主成分は当社の純損失1億6190万ドルで、運転資本の変化と3,340万ドルの非現金費用による現金流入7,040万ドルで相殺されました。運転資本の変化は、在庫からの純現金流入1億990万ドルによるもので、買掛金4,410万ドル、売掛金からの純現金流出610万ドルによって一部相殺されました。2023年も、現在の事業運営率に見合ったレベルまで、在庫を慎重に管理し続けます。2023年7月1日現在、当社の在庫残高は1億7060万ドルで、2022年度末から1億1,470万ドル減少しました。

投資活動に使用される現金

2023年7月1日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は270万ドルで、主に新製品用の機械や工具の購入に関連していました。

財務活動に使用される現金

2023年7月1日に終了した6か月間の資金調達活動に使用された純現金は180万ドルでした。これは主に、従業員の源泉徴収をカバーするために42,155株が当社が保有していた制限付株式の権利確定時に180万ドルを支払ったことによるものです。

運転資本施設

クレジットファシリティ

2023年7月1日の時点で、1億ドルの担保付きリボルビングクレジットラインがあり、2024年9月に期限が切れます。2023年1月17日、私たちはバンク・オブ・アメリカN.A. とクレジットファシリティの第4改正を締結しました。これにより、ファシリティの金額が1億5000万ドルから1億ドルに減少し、（1）タームSOFRローンの金利が4.50％に、（2）基本金利ローンが3.50％に、（3）未使用のコミットメントが3.50％に引き上げられました。さらに、第4改正により、リボルビングファシリティの借入ベースは、適格売掛金の合計80％、適格在庫の50％、および特定の条件が満たされた場合は適格輸送中在庫の30％に相当し、すべて該当する準備金の対象となります。さらに、憲法修正第4条では、毎月テストされる2,500万ドルの現金を常に米国内に保管することが義務付けられており、クレジットファシリティに基づく借入が（1）2022年12月30日に7,500万ドル未満、2023年の第1四半期に（2）連続で10日連続でクレジットファシリティに基づく借入が7,500万ドル未満であるという要件に置き換えられました（1）12月29日には、クレジットファシリティに基づく借入を2,500万ドル以下にするという要件（1）2023年1月17日から2024年9月17日までの30日間連続した2023年と（2）。また、憲法修正第4条では、クレジットファシリティの満期日が2023年6月30日から2024年9月17日に延長され、引き続き実質的にすべての米国資産が担保されています。

2023年7月1日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金はなく、1億ドルを借りることができます。2023年7月1日の時点で、私たちはクレジットファシリティに基づく規約を遵守していました。

2023年7月24日にタームローンを締結したことに伴い、このクレジットファシリティを終了しました。

クレジットライン

2023年7月1日の時点で、バンク・オブ・アメリカ、N.A. との間に無担保信用状ファシリティがあり、合計未払い額500万ドルまでの信用状の資金を調達できます。2023年7月1日の時点で、バンク・オブ・アメリカ、N.A. との信用枠およびその他の信用枠の下で、40万ドルの未払いの信用状がありました。2023年7月24日にタームローンを締結したことに伴い、この信用枠を終了しました。

みずほ銀行と無担保保証枠を設けており、輸入税の支払いを賄うことができます。これは、未払い総額2億5,000万日本円までです。2023年7月1日現在、保証枠の未払い残高はありませんでした。

流動性

当社には、収益性の高い事業を行ってきた長い歴史があり、営業キャッシュフローは好調で、流動性も高まっていますが、新型コロナウイルスのパンデミックの初年度には、当社製品に対する消費者の需要が大幅に増加したため、さらに強化されました。2023年7月1日に終了した6か月間の当社の収益は、2022年7月2日に終了した6か月間から27.5％減少しました。これは、主に消費者心理の低下、それに伴う支出、および市場における価格競争の激化により、小売業者や流通業者からの注文が減少したためです。収益の減少により、2023年7月1日に終了した6か月間の営業損失は1億5,240万ドル、営業キャッシュアウトフローは5,810万ドルになりました。その結果、当社の現金および現金同等物は、2022年12月31日現在の1億1,790万ドルから、2023年7月1日現在の5,800万ドルに減少しました。2023年7月24日、私たちは200.0ドルを締結しました

ミリオンファイナンスファシリティ。タームローンからの総収入は、債務発行費用を差し引いて約1億8,800万ドルで、継続的な事業の資金調達に使用されます。

私たちは、未監査の連結財務諸表が発行された日から1年間継続する能力を検討し、評価しました。私たちの評価には、すでに実施されている措置を考慮したキャッシュフロー予測の作成が含まれていました。私たちは、流動性と事業を通常の流れで維持するために、必要に応じて実施する、当社の管理下にある追加の措置を検討しました。収益性と営業キャッシュフローを改善し、組織をより低い収益水準に調整するために、すでに以下の措置を講じています。

•2022年8月、私たちは短期的な収益とキャッシュフローの創出に合わせてコスト構造をより適切に再調整し、主要な戦略的優先事項を推し進め、効率を高め、今後の収益性を向上させることを目的とした事業再編を開始しました。2022年8月のリストラ計画の一環として、私たちは人員を削減し、従業員の8％を占める約100人の従業員を解雇し、2022年の第3四半期に多くの募集職種を排除しました。2022年8月のリストラ計画に続く措置として、また2023年も市場の状況が厳しいままであることを見越して、2023年2月の初めに新たなリストラプログラムを開始し、2022年12月31日現在、全世界の従業員の 7% にあたる約85人の従業員を削減しました。2023年7月1日の時点で、当社の従業員は1,139人で、2021年度末から合計233人の従業員を削減しました。人員削減に加えて、2022年度第4四半期にサブリース契約を締結し、2023年度第2四半期に本社の一部を転貸するための2つのサブリース契約を締結しました。現在、2022年8月と2023年2月のリストラ措置により、施設の統合に関連する措置を含め、2023年には約4,200万ドルの純コスト削減が見込まれています。人員削減に加えて、2023年の事業計画には、作業媒体やその他の需要創出活動の縮小、非ロボット製品カテゴリーへの限定的な投資、2023年の最低限の新規雇用計画が組み込まれています。

•在庫が大量の現金を消費したため、私たちは引き続き在庫レベルを慎重に管理しています。2023年7月1日現在、在庫残高は1億7060万ドル、つまり85日で、2022年度末から1億1,470万ドル減少し、昨年の同時期から2億2,650万ドル減少しました。2023年も、現在の事業運営率に合ったレベルまで在庫を管理し続けます。

このような措置は、タームローンからの収入、既存の現金残高、予想される将来の営業キャッシュフロー、タームローンと合わせて、これらの財務諸表の発行から少なくとも12か月間、流動性と事業を通常の流れで維持するのに十分であると考えています。このような措置と融資収入は、これらの財務諸表の発行から少なくとも12か月間、流動性と事業を通常の流れで維持するのに十分であると推定していますが、さらなるインフレ、継続的な金利上昇、継続的な景気後退状況、または当社製品に対する需要の継続的な減少を含むがこれらに限定されない潜在的な要因により、事業から将来十分なキャッシュフローを生み出すという保証はありません。製品の需要を増やすことに成功しなかった場合、またはマクロ経済の状況が消費者の需要をさらに制約している場合、収益と収益性に悪影響が及ぶ可能性があります。流動性と事業を維持するための当社の管理下にあるその他の措置には、キャンセル可能な発注書の在庫供給予測を減らすことによる契約製造業者との生産量の最適化、事業のあらゆる分野での裁量支出のさらなる削減、ワーキングメディア支出の削減、活動を再雇用せずに継続的な人員削減を通じてリソースを再調整することが含まれます。

契約上の義務

契約上の義務とコミットメントの開示は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析-契約上の義務」という見出しに記載されています。私たちの主な約束は、通常、クレジットファシリティに基づく義務、オフィススペースのリース、在庫関連の購入義務、および最低限の契約上の義務で構成されています。その他の義務は、主にサブスクリプションサービスです。2023年7月24日、私たちは貸し手のシンジケートと、2億ドルのシニア担保付きタームローンクレジットファシリティを提供するクレジット契約を締結しました。タームローンは2026年7月24日に満期です。四半期ごとに支払われる利息に加えて、タームローンにはタームローンの元本を増やすPIK利息が含まれており、四半期ごとまたは満期日に支払うことができます。

2023年7月1日現在、私たちは総計約3億1,410万ドルの未処理の発注書がありました。発注書は通常、在庫の購入、通常の業務におけるマーケティングおよびメディア支出に関するものです。これらの未払いの発注書には、契約製造業者での在庫購入に関連する1億9,400万ドルが含まれており、そのうち6,990万ドルは違約金なしでキャンセルできません。

製品やアクセサリーの製造には、委託製造業者を利用しています。これらの委託製造業者は、通常、24か月の期間にわたる予測生産計画に基づいて部品を購入し、製品を製造します。注文の全部または一部をキャンセルしたり、予想注文を大幅に減らしたりした場合、状況によっては、委託製造業者が購入した余剰部品の費用を委託製造業者に支払う義務を負うことがあります。2023年の第2四半期に、私たちはそのような負債に対して契約製造業者に300万ドルを支払い、在庫構成要素として記録しました。

最近採択された会計上の宣言

最近採用された会計上の声明については、当社の連結財務諸表の注記2を参照してください。

最近発行された会計上の宣言

最近発表された会計上の声明については、当社の連結財務諸表の注記2を参照してください。

アイテム 3.市場リスクに関する量的・質的開示

為替レートの感度

私たちの国際的な収益と費用は、英国ポンド、カナダドル、中国人民元、ユーロ、日本円、スイスフランなど、複数の通貨建てです。そのため、海外事業の収益と営業費用に関連する為替レートの不利な変動にさらされています。他の通貨で変動しても、海外収益への直接的な影響は最小限です。

外貨で行われる国際ビジネスに加えて、米ドル建ての国際収益もあります。米ドルが他の通貨に対して上昇または下落すると、当社の国際販売業者が影響を受ける可能性があり、その収益性や、国際消費者向け製品の現在の価格水準を維持する能力に影響を与える可能性があります。

米ドル以外の収益と費用の予測、および米ドル以外の金融資産と負債の残高を定期的に監視して、為替レートの変動が経営成績に与える影響を最小限に抑えるために、外貨契約の締結などの措置を講じるべきかどうかを判断します。外貨の変動をヘッジするために、定期的に先物為替契約を締結しています。これらの契約は、会計上のキャッシュフローヘッジとして指定される場合と指定されない場合があります。キャッシュフローヘッジは、主に為替レートの変動がユーロと日本円の売上に与える影響を減らすために使用します。これらの契約の満期は通常1.5年以下です。2023年7月1日と2022年12月31日の時点で、未払いのキャッシュフローヘッジを行い、想定元本総額はそれぞれ1億7,570万ドルと3億6,290万ドルでした。

また、短期取引の売掛金や買掛金に通常関連する為替レートの変動の影響を軽減または排除するために、会計上の観点からヘッジとして指定されていない経済的ヘッジも行っています。これらの契約の満期は12か月以下です。2023年7月1日と2022年12月31日の時点で、私たちは未払いの経済ヘッジを行い、想定元本総額はそれぞれ1億8060万ドルと2億4,200万ドルでした。

2023年7月1日の時点で、他のすべての変数が一定であると仮定すると、米ドルが10％下落または上昇した場合、外貨契約の公正市場価値は約2,270万ドル増加または減少します。

アイテム 4.統制と手続き

当社の経営陣は、最高経営責任者兼最高財務責任者の参加を得て、この報告書の対象期間終了時における当社の開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、この報告書の対象期間終了時点における当社の開示管理と手続きは、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報が、（i）証券取引委員会の規則および様式に定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、（ii）蓄積されることを保証する上で、合理的な保証レベルで有効であると結論付けました。そして私たちのチーフを含む経営陣に伝えました必要に応じて、執行役員と最高財務責任者が、必要な開示についてタイムリーに話し合います。私たちは、統制システムがどんなにうまく設計され運用されていても、統制システムの目的が達成されていることを絶対的に保証することはできないと考えています。また、統制を評価しても、企業内のすべての統制上の問題や詐欺事件（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。

このレポートの対象期間中に、財務報告に関する内部統制（取引法の規則13a-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

第二部。その他の情報

アイテム 1.法的手続き

時々、通常の業務の中で、私たちはさまざまな請求、告発、訴訟の対象となります。訴訟の結果を確実に予測することはできず、一部の訴訟、請求、または手続きは私たちにとって不利に処理される可能性があり、それが私たちの財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があります。ほらノート 10 特定の法的手続きの説明については、当社の連結財務諸表をご覧ください。

アイテム 1A.リスク要因

私たちは、事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を及ぼす可能性のある多くのリスクを伴う、急速に変化する環境で事業を行っています。その中には、当社の制御が及ばないものもあります。このレポートに記載されている他の情報に加えて、考慮すべき最も重要なリスクと不確実性については、パートI「項目1A」で説明しています。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書にある「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。現時点で重要ではないと考えているもの、または業界や事業全般の他の企業が直面しているものと類似している、現時点で私たちが知らないその他のリスクや不確実性も、当社の事業運営に支障をきたす可能性があります。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因には、以下の場合を除き、2023年4月1日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。

合併、合併の保留中、または合併を完了できなかった場合、当社の事業、経営成績、財政状態、株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

2022年8月4日、私たちはアマゾンおよびMerger Subと合併契約を締結し、アマゾンによるiRobotの買収を規定しました。2023年7月24日、私たちは合併契約を修正する合併契約修正条項を締結しました。合併契約改正の条件に基づき、私たち、AmazonとMerger Subは、合併時に普通株式1株につきAmazonが支払う合併対価を、利息なしの1株あたり現金61.00ドルから、無利子で1株あたり51.75ドルに引き下げることに合意しました。合併の完了は、（1）当社の普通株式の発行済み株式の保有者の過半数による修正合併契約の採択、（2）（i）HSR法に基づく該当する待機期間の満了または終了、または合併を完了しないための司法省独占部門またはFTCとの任意の合意の満了または終了、および（ii）満了を含むさまざまな条件を満たすことを条件としています。、特定の外国企業における該当する待機期間または許可の終了または取得（該当する場合）独占禁止法と外国投資法、（3）合併を阻止、禁止、違法化、またはその他の方法で禁止する法律がないこと、（4）相手方の表明と保証の正確さ（修正合併契約に定められた特定の重要性基準に従う）、（5）すべての重要な点における修正合併契約に基づく相手方の義務の遵守、および（6）締切日現在、重大な悪影響（修正合併契約で定義されているとおり）は継続していません。

合併の完了前の期間中、合併の発表または保留が当社の取引関係、財政状態、経営成績、および事業に及ぼす影響により、当社の事業は特定の固有のリスクにさらされます。これには以下が含まれます。

•市場の不確実性や競争力により、現在および見込み顧客、小売業者、流通業者が他者から製品を購入したり、当社からの購入を減らしたり、遅延、キャンセルしたりする可能性があります。たとえば、2022年11月初旬に、売上高上位5社の顧客から、当社製品の購入を直ちに中止する予定であることが通知されました。これは、保留中の合併の直接の結果であると考えています。この顧客と話し合った結果、顧客は2023年末までに当社の製品を購入する予定です。

•ユーザーデータの取り扱いに関する市場の否定的な感情や、製品、サービス、ポリシーの変更の可能性に関する懸念から生じる不確実性。

•経営陣の注意や資源の流用を含む、当社の事業と運営の中断。

•合併に関する不確実性のために、主要な人材を引き付けて維持することができず、現在の従業員が注意散漫になり、その結果、生産性が低下する可能性があります。

•合併が完了するまで代替のビジネスチャンスを追求できない、または事業を変更できないこと、および当社の事業遂行能力に対するその他の制限。

•合併の保留中は、他の買収提案を求めることができない。

•修正された合併契約と合併に関連する費用、手数料、費用、費用の金額、および

•合併のタイミングや成功に影響を与える可能性のある国内または世界の経済状況の変化など、当社の制御が及ばないその他の動向。

合併は、次のような多くの要因により遅れる可能性があり、最終的には完了しない可能性があります。

•修正された合併契約の株主の承認を得られなかったこと。

•合併を遅らせたり妨げたりする可能性のある、FTCによる潜在的な執行措置。

•2023年7月6日、欧州委員会は合併のフェーズ2調査を開始しました。現在の期限は2023年12月13日ですが、さまざまな理由で延長される可能性があります。

•さまざまな政府機関から規制当局の承認を得られないこと（またはそのような承認に何らかの条件、制限、制限を課すこと）、または第三者によるそのような規制当局の承認への異議申し立て。

•合併を遅らせたり妨げたりする可能性のある、将来の株主訴訟やその他の法的および規制上の手続き。そして

•合併を完了するための他の条件を満たさなかったこと。これには、当社の事業に重大な悪影響が生じ、Amazonが合併を成立させない可能性も含まれます。

合併が成立しなければ、当社の事業と株主は、次のような追加のリスクにさらされることになります。

•現在の普通株式の市場価格が、合併が完了するという仮定を反映している限り、合併が完了しなければ、当社の普通株式の価格は下がる可能性があります。

•投資家の信頼が低下し、株主訴訟が当社に対して提起される可能性があり、既存および見込み顧客、流通業者、小売業者、サービスプロバイダー、投資家、貸し手、その他のビジネスパートナーとの関係が悪影響を受ける可能性があり、主要な人員を維持できなくなり、保留中の合併に関連して発生した費用により収益性が悪影響を受ける可能性があります。

•修正された合併契約が特定の状況で終了した場合、解約手数料を支払うという要件。これには、当社が優越提案を締結するために当社が解約した場合や、取締役会が合併を支持する勧告を取り下げたためにAmazonが解約した場合などが含まれます。

•保留中の合併により、市場の不確実性や競争力によって失われた顧客、小売業者、流通業者との取引を回復できなくなる可能性（2022年11月初旬の売上高の上位5社の顧客のうちの1人の損失を含む）は、保留中の合併が原因と考えられます。また、これらの要因が見込み客を引き付ける能力に及ぼす潜在的な悪影響により、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。、財政状態、および合併が成立しなかった場合の株価完了しました;

•修正された合併契約に基づいて当社が解約手数料を受け取る範囲で、当社はかかる解約手数料の全部または一部を信用契約に基づいて貸し手に支払う必要があり、貸し手に支払われない範囲では、信用契約によって課されるそのような資金に関する追加の制限により、必要に応じて追加の資金を利用できない場合があります。

•修正された合併契約に基づいて当社が解約手数料を受け取っておらず、合併が完了していない限り、信用契約に基づいて貸し手に有利なようにその現金の一部を管理対象口座に留保する必要があり、信用契約によって課される資金に関する追加の制限により、必要に応じてそのような資金を活用できない場合があります。そして

•修正された合併契約に基づいて当社が解約手数料を受け取らず、合併が完了しない限り、信用契約に基づく当社の最低コア資産規約を遵守するために必要な最低コア資産は、一時的または恒久的に増加する可能性があり、そのような契約の遵守を維持できなくなる可能性があります。

たとえ成功裏に完了したとしても、合併によって株主には次のようなリスクが伴います。

•修正された合併契約に基づいて支払われる現金の金額は固定されており、当社の事業、資産、負債、見通し、財務状況、経営成績の変化、または当社の普通株式の市場価格、アナリストの見積もり、またはそれに関連する予測の変化に合わせて調整されることはありません。

•修正された合併契約に基づく全額現金での合併対価の受領は、米国連邦所得税の観点から米国株主として扱われる株主に課税されるという事実。そして

•合併が完了すると、当社の株主は、独立企業として現在の戦略を成功裏に実行することによる潜在的な長期的価値を実現する機会を逃してしまうという事実。

修正された合併契約が有効である間、私たちの事業活動には制限があります。

修正された合併契約は有効ですが、私たちは通常、過去の慣行と一致する通常の方法で事業を行う必要があり、Amazonの事前の同意なしに特定の行動を取ることは制限されています。それを不当に保留、条件付け、または延期してはなりません。これらの制限には、とりわけ、組織文書の修正、他の事業や資産の取得、資産の処分、投資、買戻し、再分類または発行、貸付、配当の支払い、債務の発行、資本支出の実施、特定の契約の締結、修正または終了、会計方針または手続きの変更、特定の訴訟の開始または解決、税金の変更に対する特定の制限が含まれます。分類や選挙、または知的財産に関連する特定の措置を講じる。これらの制限により、戦略的ビジネスチャンスを追求したり、競争圧力や業界の発展への効果的な対応など、ビジネスに関して有利であると考える行動を取ることができなくなり、その結果、事業、経営成績、財務状況に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。

アイテム 5.その他の情報

アイテム 6.展示品

展示索引


示す番号						説明


31.1*						1934年の証券取引法の規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく認証

31.2*						1934年の証券取引法の規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく認証

32.1**						2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく認証

101.SCH*						インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント

101.CAL*						インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント

101.LAB*						インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント

101.PRE*						インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント

101.DEF*						インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント

104*						カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、該当する分類法拡張情報は別紙101に記載されています。*）

__________________________


*			ここに提出
**			ここに備え付けられています

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。


	アイロボット株式会社

日付：2023年8月8日	作成者:	/s/ ジュリー・ザイラー
		ジュリー・ザイラー
		執行副社長兼最高財務責任者（最高財務責任者）