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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
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| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
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| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
コミッションファイル番号 001-35958
デジタルタービン株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 22-2267658 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織) | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
110 サンアントニオストリート、スイート 160、オースティン、TX | | 78701 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(512)387-7717
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | アプリ | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
| (ナスダック・キャピタル・マーケット) |
| (クラスタイトル) | (トレーディングシンボル) | (登録されている各取引所の名前) |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速フィルター | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☒
2023年8月4日の時点で、同社は100,517,142その普通株式、1株あたり額面0.0001ドルの発行済株式。
デジタルタービン株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
2023年6月30日に終了した四半期について
目次
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パート I | 財務情報 | 3 |
アイテム 1. | 連結財務諸表 | 3 |
| 要約連結貸借対照表 | 3 |
| 要約連結営業諸表と包括利益（損失） | 4 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| 要約連結株主資本計算書 | 6 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 18 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的および質的開示 | 25 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 25 |
パート 2 | その他の情報 | 27 |
アイテム 1. | 法的手続き | 27 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 27 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 27 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 27 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 27 |
アイテム 5. | その他の情報 | 27 |
アイテム 6. | 展示品 | 28 |
| 署名 | 28 |
パート I-財務情報
アイテム 1.連結財務諸表
デジタル・タービン社とその子会社
要約連結貸借対照表
（千単位、額面金額と株式金額を除く）
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| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 58,559 | | | $ | 75,058 | |
| 制限付き現金 | | 510 | | | 500 | |
| 売掛金、純額 | | 203,887 | | | 178,189 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 15,172 | | | 12,319 | |
| 流動資産合計 | | 278,128 | | | 266,066 | |
| 資産および設備、純額 | | 41,535 | | | 39,327 | |
| 使用権資産 | | 9,422 | | | 10,073 | |
| 無形資産、純額 | | 362,541 | | | 379,632 | |
| グッドウィル | | 558,646 | | | 561,576 | |
| | | | |
| その他の非流動資産 | | 11,114 | | | 9,882 | |
| 総資産 | | $ | 1,261,386 | | | $ | 1,266,556 | |
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| 負債と株主資本 | | | | |
| 現在の負債 | | | | |
| 買掛金 | | $ | 138,194 | | | $ | 119,338 | |
| 未払ライセンス料と収益シェア | | 49,755 | | | 69,221 | |
| 未払報酬 | | 10,284 | | | 10,984 | |
| | | | |
| | | | |
| その他の流動負債 | | 30,051 | | | 21,377 | |
| 流動負債合計 | | 228,284 | | | 220,920 | |
| 長期債務（債務発行費用を差し引いたもの） | | 405,732 | | | 410,522 | |
| 繰延税金負債、純額 | | 15,559 | | | 13,940 | |
| その他の非流動負債 | | 12,996 | | | 13,919 | |
| 負債総額 | | 662,571 | | | 659,301 | |
| コミットメントと不測の事態 | | | | |
| 株主資本 | | | | |
| 優先株式 | | | | |
シリーズAの転換優先株は$です0.0001額面価格; 2,000,000承認された株式、 100,000発行済みで未払い（清算優先）1) | | 100 | | | 100 | |
| 普通株式 | | | | |
$0.0001額面価格: 200,000,000承認された株式。 101,044,782発行および 100,286,6572023年6月30日に素晴らしいです。 100,216,494発行および 99,458,3692023年3月31日に素晴らしいです | | 10 | | | 10 | |
| 追加払込資本 | | 830,861 | | | 822,217 | |
自己株式（758,1252023年6月30日、および2023年3月31日の株式） | | (71) | | | (71) | |
| その他の包括損失の累計 | | (48,791) | | | (41,945) | |
| 累積赤字 | | (183,294) | | | (175,115) | |
| 株主資本の総額 | | 598,815 | | | 605,196 | |
| 非支配持分 | | — | | | 2,059 | |
| 負債総額と株主資本 | | $ | 1,261,386 | | | $ | 1,266,556 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
デジタル・タービン社とその子会社
要約連結営業諸表と包括的な（損失）収益
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 純収入 | | | | | | $ | 146,366 | | | $ | 188,633 | | | |
| 収益と運営費のコスト | | | | | | | | | | |
| ライセンス料と収益シェア | | | | | | 69,592 | | | 87,367 | | | |
| その他の直接的な収益コスト | | | | | | 9,613 | | | 8,915 | | | |
| 製品開発 | | | | | | 15,800 | | | 14,133 | | | |
| セールスとマーケティング | | | | | | 15,577 | | | 16,058 | | | |
| 一般管理と管理 | | | | | | 40,499 | | | 37,725 | | | |
| 収益と営業費用の総コスト | | | | | | 151,081 | | | 164,198 | | | |
| 営業からの (損失) 収入 | | | | | | (4,715) | | | 24,435 | | | |
| 利息およびその他の収入（費用）、純額 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | | | | | | (7,390) | | | (4,082) | | | |
| 外国為替取引利益 (損失) | | | | | | 1,923 | | | (331) | | | |
| | | | | | | | | | |
| その他の収益、純額 | | | | | | 244 | | | 72 | | | |
| 利息とその他の費用の合計、純額 | | | | | | (5,223) | | | (4,341) | | | |
| (損失) 所得税控除前利益 | | | | | | (9,938) | | | 20,094 | | | |
| 所得税（給付）引当金 | | | | | | (1,539) | | | 5,136 | | | |
| 純利益 (損失) | | | | | | (8,399) | | | 14,958 | | | |
| 控除：非支配持分に帰属する純利益（損失） | | | | | | (220) | | | 36 | | | |
| デジタル・タービン社に帰属する純利益（損失） | | | | | | (8,179) | | | 14,922 | | | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | | (6,107) | | | (5,542) | | | |
| 包括利益（損失） | | | | | | (14,506) | | | 9,416 | | | |
| 控除：非支配持株主に帰属する包括利益 | | | | | | 519 | | | 243 | | | |
| デジタル・タービン社に帰属する包括的（損失）収益 | | | | | | $ | (15,025) | | | $ | 9,173 | | | |
| 普通株式1株あたりの純利益（損失） | | | | | | | | | | |
| ベーシック | | | | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.15 | | | |
| 希釈 | | | | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.15 | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | | | | | | | | | | |
| ベーシック | | | | | | 99,877 | | | 97,822 | | | |
| 希釈 | | | | | | 99,877 | | | 102,686 | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
デジタル・タービン社とその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した3か月間 |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 純利益 (損失) | | $ | (8,399) | | | $ | 14,958 | | | |
| 純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | 21,258 | | | 19,929 | | | |
| 非現金支払利息 | | 571 | | | 210 | | | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 10,017 | | | 6,244 | | | |
| 外国為替取引（利益）損失 | | (1,923) | | | 331 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 使用権資産 | | 644 | | | 2,654 | | | |
| 繰延所得税 | | 1,619 | | | 1,050 | | | |
| 資産の (増加) 減少: | | | | | | |
| 売掛金、総額 | | (24,739) | | | 6,626 | | | |
| 信用損失引当金 | | 752 | | | 886 | | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | (2,801) | | | (4,967) | | | |
| その他の非流動資産 | | (1,233) | | | 212 | | | |
| 負債の増加（減少）： | | | | | | |
| 買掛金 | | 18,620 | | | 5,718 | | | |
| 未払ライセンス料と収益シェア | | (19,723) | | | (9,433) | | | |
| 未払報酬 | | (792) | | | (11,585) | | | |
| その他の流動負債 | | 7,943 | | | 7,368 | | | |
| その他の非流動負債 | | (496) | | | (3,572) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 営業活動による純現金 | | 1,318 | | | 36,629 | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資本支出 | | (7,276) | | | (6,413) | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (7,276) | | | (6,413) | | | |
| | | | | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| | | | | | | |
| 借入による収入 | | 5,000 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 債務の返済 | | (10,000) | | | (60,508) | | | |
| 連結子会社の非支配持分の取得 | | (3,751) | | | — | | | |
| 株式報奨の純株式決済のための源泉徴収税の支払い | | (931) | | | (4,357) | | | |
| 行使したオプション | | 731 | | | 296 | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (8,951) | | | (64,569) | | | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | (1,580) | | | (2,970) | | | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | | (16,489) | | | (37,323) | | | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | | 75,558 | | | 127,162 | | | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | | $ | 59,069 | | | $ | 89,839 | | | |
| | | | | | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | | | |
| 利息が支払われました | | $ | 6,810 | | | $ | 3,340 | | | |
| 支払った所得税 | | $ | 444 | | | $ | 445 | | | |
| | | | | | | |
| 現金以外の活動の補足開示 | | | | | | |
| Fyberの買収のために発行された普通株式 | | $ | — | | | $ | 50,000 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 事業買収に関連する未払いの偶発的対価の公正価値 | | $ | 2,738 | | | $ | 2,578 | | | |
| | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
デジタル・タービン社とその子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式数を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式
株式 | | 金額 | | 優先株式
株式 | | 金額 | | 自己株式
株式 | | 金額 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 累積
赤字 | | 非支配持分 | | 合計 |
| 2023年3月31日現在の残高 | | 99,458,369 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 822,217 | | | $ | (41,945) | | | $ | (175,115) | | | $ | 2,059 | | | $ | 607,255 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,179) | | | (220) | | | (8,399) | |
| 外貨翻訳 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,846) | | | — | | | 739 | | | (6,107) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,017 | | | — | | | — | | | — | | | 10,017 | |
| 発行済株式： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ストックオプションの行使 | | 378,507 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | — | | | — | | | 731 | |
| 制限付株式の発行と制限付ユニットの権利確定 | | 449,781 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fyberの非支配持分の取得 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,173) | | | — | | | — | | | (2,578) | | | (3,751) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収税の支払い | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (931) | | | — | | | — | | | — | | | (931) | |
| 2023年6月30日の残高 | | 100,286,657 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 830,861 | | | $ | (48,791) | | | $ | (183,294) | | | $ | — | | | $ | 598,815 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デジタル・タービン社とその子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式数を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式
株式 | | 金額 | | 優先株式
株式 | | 金額 | | 自己株式 | | 金額 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 累積
赤字 | | 非支配持分 | | 合計 |
| 2022年3月31日現在の残高 | | 97,163,701 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 745,661 | | | $ | (39,341) | | | $ | (191,788) | | | $ | 1,644 | | | $ | 516,215 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,922 | | | 36 | | | 14,958 | |
| 外貨翻訳 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,749) | | | — | | | 207 | | | (5,542) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,463 | | | — | | | — | | | — | | | 6,463 | |
| 発行済株式： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ストックオプションの行使 | | 380,176 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296 | | | — | | | — | | | — | | | 296 | |
| 制限付株式およびパフォーマンス株式の権利確定 | | 7,763 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Fyberの買収のための株式 | | 1,205,982 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,000 | | | — | | | — | | | — | | | 50,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収税の支払い | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,357) | | | — | | | — | | | — | | | (4,357) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | | 98,757,622 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 798,063 | | | $ | (45,090) | | | $ | (176,866) | | | $ | 1,887 | | | $ | 578,033 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
デジタル・タービン社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日
（千単位、1株あたりの金額を除く）
ノート 1 —事業内容の説明
Digital Turbine, Inc. は、その子会社（総称して「Digital Turbine」または「当社」）を通じて、広告主、出版社、通信事業者、およびデバイスオリジナル機器メーカー（「OEM」）の状況を改善する、主要な独立系モバイル成長プラットフォームです。同社は、モバイルアプリケーションエコシステムのすべての参加者に独自の技術を活用したエンドツーエンドの製品とソリューションを提供し、ブランドの発見と広告、ユーザーの獲得とエンゲージメント、広告主の業務効率化を可能にします。さらに、同社の製品とソリューションは、OEM、通信事業者、アプリケーション（「アプリ」または「アプリ」）のパブリッシャーや開発者に収益化の機会を提供します。
ノート 2 —重要な会計方針の提示と要約
プレゼンテーションと統合の基礎
添付の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って表示されています。要約された連結財務諸表には、会社の会計が含まれていますとその子会社。会社は財務結果を統合し、会社が 100% 所有していない子会社の他の株主が保有する経済的利益を代表する非支配持分を報告します。非支配持分の計算には、会社に直接帰属する純利益（損失）は含まれません。 連結では、会社間の残高と取引はすべて削除されました。同社は、2023年6月30日までの3か月間に、子会社の残りの少数株主の発行済み株式をドルで取得しました3,751。その結果、会社は所有していました 1002023年6月30日現在の全子会社の割合。
これらの財務諸表は、2023年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる会社の監査済み財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
未監査の中間財務情報
これらの添付の未監査の要約連結財務諸表は、中間財務報告のために証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。経営陣の見解では、これらの未監査の要約連結財務諸表は、会社の財政状態、経営成績、包括利益、株主資本、および指定された中間期間のキャッシュフローを公平に示すために必要と考えられる、通常の経常項目からなるすべての調整を反映しています。2023年6月30日までの3か月間の経営成績は、必ずしも会計年度全体の業績を示すものではありません。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収入と支出の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。財務諸表に反映されている重要な見積もりおよび仮定には、総収益対純収益の報告、信用損失引当金、株式ベースの報酬、取得した無形資産およびのれんの公正価値、取得した無形資産と資産および設備の耐用年数、偶発的収益対価の公正価値、使用権資産とリース負債の増分借入率、および税評価引当金の決定を含む収益認識が含まれます。これらの見積もりは、財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、実際の結果は、異なる仮定または異なる条件下での経営陣の見積もりとは大きく異なる可能性があります。
経営陣は、ウクライナでの紛争、インフレ、サプライチェーンの混乱、会社が事業を行う市場に影響を与える不況の懸念などの世界的な出来事による継続的なマクロ経済の不確実性が、会社の重要かつ重要な会計上の見積もりに与える潜在的な影響を検討しました。現在
これらの財務諸表の発行日、当社は、そのような要因の結果として、会社が見積もりや判断を更新したり、資産や負債の帳簿価額を修正したりする必要のある特定の出来事や状況を認識していません。経営陣の見積もりは、新しい出来事が発生したり、追加情報が得られたりすると変わる可能性があります。実際の結果は見積もりと異なる可能性があり、そのような差異は会社の要約連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
重要な会計方針の要約
2023年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記の注記2「表示の基礎」と「重要な会計方針の要約」では、会社の重要な会計方針に大きな変更はありません。
ノート 3 —買収
インアプリ・ビデオ・サービスUK株式会社の買収
2022年11月1日、当社はインアプリ・ビデオ・サービスUK LTDのすべての未払いの所有権の買収を完了しました。株式購入契約（「アプリ内取得」）に基づく（「アプリ内」）。買収前は、In Appは英国（「英国」）における当社のApp Growth Platform（「AGP」）セグメントの製品およびサービスの第三者代表を務めていました。In Appの買収は、英国のような重要な市場や地域で市場シェアを拡大し、収益を増やす機会を提供する投資を行うという同社の戦略の一部です。
同社は、推定総対価で$の範囲でInAppを買収しました2,250$ に5,500、次のように支払われました：(1) $2,708約$の運転資本調整を含め、クロージング時に現金で支払われます460、$ 付き1,000その金額のうち、エスクローに保管されています 1 年間と（2）2022年、2023年、2024年、2025年に終了した暦年の年間収益目標の達成に基づく潜在的な年間収益支払い額です。年間の収益支払いは最高$です2502022年12月31日に終了した年度について、および $1,0002023年、2024年、2025年12月31日に終了した各暦年について。また、2023年、2024年、2025年に終了した暦年ごとに、等しい金額の増額支払いが行われます。 25以上の収益の割合 150その暦年の収益目標の％。2022年12月31日に終了した年度の収益目標は達成されず、2023年6月30日までの3か月間、購入価格負債の公正価値への影響は重要ではありませんでした。
当社は、アプリ内買収で取得した資産と引き受けた負債の公正価値を記録しました。その結果、（1）取得した現金を差し引いた流動資産、$が認識されました。836、(2) $の現在の負債401、(3) $ の買収、購入価格、負債2,738、（4）と$のれんを4,957.
ノート 4 —セグメント情報
事業セグメントは、リソースの配分や業績評価に関する意思決定を行う際に、最高経営意思決定者（「CODM」）が評価できるように、個別の財務情報を利用できる企業の構成要素として識別されます。同社は、最高経営責任者がCODMであると判断しました。同社は以下の方法で経営成績を報告しています 二セグメント。各セグメントは、以下の事業セグメントおよび報告対象セグメントを表します。
•オン・デバイス・ソリューションズ（「ODS」）-このセグメントは、モバイルアプリケーションエコシステムのすべての参加者が、デバイスを所有するエンドユーザーや消費者とつながりたいと考えているソリューションで、モバイルアプリケーションのメディアやコンテンツをエンドユーザーに配信することで収益を上げています。これには、アプリエコノミーに参加する携帯電話会社やデバイスOEM、アプリのパブリッシャーや開発者、ブランドや広告代理店が含まれます。このセグメントの製品提供は、モバイル通信事業者やOEMとの関係を通じて可能になっています。
•アプリ成長プラットフォーム（「AGP」）-AGPの顧客は主に広告主とパブリッシャーであり、このセグメントは、モバイルアプリのパブリッシャーや開発者がディスプレイ広告、ネイティブ広告、ビデオ広告を通じて月間アクティブユーザー数を収益化できるプラットフォームを提供しています。AGPプラットフォームを使用すると、デマンドサイドプラットフォーム、広告主、代理店、パブリッシャーは、主にプログラマティックなリアルタイムの入札オークションを通じて、また場合によっては直接売買される広告主予算を通じて、デジタル広告インプレッションを売買できます。このセグメントでは、広告主や代理店にブランド広告やパフォーマンス広告商品も提供しています。
会社のCODMはセグメントのパフォーマンスを評価し、以下のセグメント情報の概要表に示すように、主にセグメントの純収益とセグメント利益に基づいてリソース配分の決定を下します。会社のCODMは、セグメントのパフォーマンスを評価する目的で、その他の直接的な収益、営業費用、利息およびその他の収益（費用）、純額、または所得税引当金をこれらのセグメントに割り当てません。さらに、CODMはそのような指標で会社のセグメントを管理しないため、会社は内部報告の目的で資産をセグメントに割り当てません。
セグメント情報の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| | オッズ | | AGP | | | | 排除 | | 統合されました |
| 純収入 | | $ | 98,250 | | | $ | 48,959 | | | | | $ | (843) | | | $ | 146,366 | |
| ライセンス料と収益シェア | | 58,298 | | | 12,137 | | | | | (843) | | | 69,592 | |
| セグメント利益 | | $ | 39,952 | | | $ | 36,822 | | | | | $ | — | | | $ | 76,774 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | オッズ | | AGP | | 排除 | | 統合されました |
| 純収入 | | $ | 118,637 | | | $ | 72,366 | | | $ | (2,370) | | | $ | 188,633 | |
| ライセンス料と収益シェア | | 68,450 | | | 21,287 | | | (2,370) | | | 87,367 | |
| セグメント利益 | | $ | 50,187 | | | $ | 51,079 | | | $ | — | | | $ | 101,266 | |
地理的地域情報
地域別の長期資産（繰延税金資産を除く）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | |
| 米国とカナダ | | $ | 26,086 | | | $ | 25,903 | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 15,415 | | | 13,395 | | | |
| アジア太平洋地域と中国 | | 34 | | | 29 | | | |
| | | | | | |
| 連結資産および設備、純額 | | $ | 41,535 | | | $ | 39,327 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | |
| 米国とカナダ | | $ | 152,002 | | | $ | 122,377 | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 206,000 | | | 252,524 | | | |
| アジア太平洋地域と中国 | | 4,539 | | | 4,731 | | | |
| | | | | | |
| 連結無形資産、純額 | | $ | 362,541 | | | $ | 379,632 | | | |
地域別の純収益は、会社の顧客の請求先住所と、セグメント別の収益の調整に基づいており、次のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| | オッズ | | AGP | | 統合されました |
| 米国とカナダ | | $ | 38,941 | | | $ | 30,917 | | | $ | 69,858 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 46,022 | | | 13,552 | | | 59,574 | |
| アジア太平洋地域と中国 | | 12,543 | | | 4,447 | | | 16,990 | |
| メキシコ、中央アメリカ、南アメリカ | | 744 | | | 43 | | | 787 | |
| 排除 | | — | | | — | | | (843) | |
| 連結純収入 | | $ | 98,250 | | | $ | 48,959 | | | $ | 146,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | オッズ | | AGP | | 統合されました |
| 米国とカナダ | | $ | 62,963 | | | $ | 46,238 | | | $ | 109,201 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 40,544 | | | 19,415 | | | 59,959 | |
| アジア太平洋地域と中国 | | 13,874 | | | 6,124 | | | 19,998 | |
| メキシコ、中央アメリカ、南アメリカ | | 1,256 | | | 589 | | | 1,845 | |
| 排除 | | — | | | — | | | (2,370) | |
| 連結純収入 | | $ | 118,637 | | | $ | 72,366 | | | $ | 188,633 | |
ノート 5 —のれんと無形資産
グッドウィル
セグメント別ののれんの帳簿価額の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オッズ | | AGP | | 合計 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年3月31日現在ののれんです | | $ | 80,176 | | | $ | 481,400 | | | $ | 561,576 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 外貨翻訳 | | — | | | (2,930) | | | (2,930) | |
2023年6月30日現在ののれんです | | $ | 80,176 | | | $ | 478,470 | | | $ | 558,646 | |
無形資産
示された期間の時点で、無形資産の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日現在 |
| | |
| | 加重平均残存耐用年数 | | 費用 | | 累積償却額 | | ネット |
| 顧客との関係 | | 12.02年 | | $ | 169,131 | | | $ | (44,674) | | | $ | 124,457 | |
| 開発技術 | | 5.04年 | | 146,609 | | | (43,988) | | | 102,621 | |
| 商標名 | | 2.08年 | | 69,988 | | | (31,710) | | | 38,278 | |
| 出版社関係 | | 17.59年 | | 108,993 | | | (11,808) | | | 97,185 | |
| 合計 | | | | $ | 494,721 | | | $ | (132,180) | | | $ | 362,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日現在 |
| | 加重平均残存耐用年数 | | 費用 | | 累積償却額 | | ネット |
| 顧客との関係 | | 12.06年 | | $ | 170,281 | | | $ | (39,925) | | | $ | 130,356 | |
| 開発技術 | | 5.28年 | | 146,596 | | | (38,813) | | | 107,783 | |
| 商標名 | | 2.33年 | | 69,983 | | | (27,115) | | | 42,868 | |
| 出版社関係 | | 17.83年 | | 109,028 | | | (10,403) | | | 98,625 | |
| 合計 | | | | $ | 495,888 | | | $ | (116,256) | | | $ | 379,632 | |
当社はドルの償却費用を計上しました16,1892023年6月30日に終了した3か月間と、16,1172022年6月30日までの3か月間、要約連結損益計算書の一般管理費および包括利益（損失）。
将来の会計年度における推定償却費用は、次のようになる見込みです。
| | | | | | | | |
| 2024会計年度 | | $ | 48,272 | |
| 2025会計年度 | | 55,724 | |
| 2026会計年度 | | 41,460 | |
| 2027会計年度 | | 35,335 | |
| 2028会計年度 | | 35,335 | |
| その後 | | 146,415 | |
| 合計 | | $ | 362,541 | |
ノート 6—売掛金
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 請求済み | | $ | 165,568 | | | $ | 136,921 | |
| 請求なし | | 48,638 | | | 51,474 | |
| 信用損失引当金 | | (10,319) | | | (10,206) | |
| 売掛金、純額 | | $ | 203,887 | | | $ | 178,189 | |
請求された売掛金は、当社が無条件に対価する権利を有する顧客に請求される金額です。未請求売掛金は、計上されたが期末後に請求された収益を表します。2023年6月30日現在のすべての未請求売掛金は、12か月以内に請求され、回収されます（信用損失引当金を条件とします）。
信用損失引当金
会社は、売掛金の現在の予想信用損失に備えて引当金を維持しています。経営陣は、売掛金の構成を見直し、過去の不良債権、顧客の集中度、現在の経済動向、顧客の支払いパターンの変化を分析して、これらの準備金の妥当性を評価します。
会社は$を記録しました7392023年6月30日までの3か月間の不良債権費用のうち、および$8862022年6月30日までの3か月間の不良債権費用のうち、要約連結損益計算書の一般管理費および包括利益（損失）。
ノート 7—資産と設備
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| コンピューター関連機器 | | $ | 3,653 | | | $ | 3,527 | |
| 開発したソフトウェア | | 70,848 | | | 63,891 | |
| 家具と備品 | | 2,020 | | | 2,103 | |
| 借地権の改善 | | 3,613 | | | 3,647 | |
| 資産および設備、総額 | | 80,134 | | | 73,168 | |
| 減価償却累計額 | | (38,599) | | | (33,841) | |
| 資産および設備、純額 | | $ | 41,535 | | | $ | 39,327 | |
減価償却費は $5,0552023年6月30日に終了した3か月間、および$3,8152022年6月30日に終了した3か月間。2023年6月30日までの3か月間の減価償却費には、ドルが含まれます3,299一般管理費に含まれる内部使用ソフトウェアに関連して、そして1,756販売、リース、またはその他の方法で販売される社内開発のソフトウェアに関連するもので、その他の直接的な収益費用に含まれます。2022年6月30日までの3か月間の減価償却費には、ドルが含まれます2,615一般管理費に含まれる内部使用ソフトウェアに関連して、そして1,200販売、リース、またはその他の方法で販売される社内開発のソフトウェアに関連するもので、その他の直接的な収益費用に含まれます。
ノート 8—債務
次の表は、会社の債務に基づく借入とそれに関連する金利をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | バランス | | 金利 | | 未使用回線料金 |
| リボルバー（変動金利による） | | $ | 408,134 | | | 7.13 | % | | 0.20 | % |
要約連結貸借対照表の債務は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| リボルバー | | $ | 408,134 | | | $ | 413,134 | |
| 少ない：債務発行費用 | | (2,402) | | | (2,612) | |
| | | | |
| | | | |
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| 長期債務（債務発行費用を差し引いたもの） | | $ | 405,732 | | | $ | 410,522 | |
リボルバー
2021年2月3日、当社はバンク・オブ・アメリカ、N.A.（「BoA」）とクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました。この契約では、最大$のリボルビング・クレジット・ライン（「リボルバー」）が規定されています。100,000アコーディオン機能が付いているので、会社は合計金額を最大$まで増やすことができます200,000.
2021年4月29日、当社は、貸し手および管理代理人であるBoA、および他の貸し手のシンジケートとの信用契約（「新信用契約」）を修正および改訂しました。これにより、最大$のリボルビングクレジットラインが規定されていました。400,000。リボルビング・ライン・オブ・クレジットは2026年4月29日に満期になり、アコーディオン機能が付いているので、会社はリボルバーの合計金額を$増やすことができます75,000両当事者が合意した条件に基づき、会社が連結担保付純レバレッジ比率を維持できるようにするための金額を加えてください。その後、新信用契約は次のように修正されました。
•憲法修正第1条：リボルバーを$に引き上げました600,000、2021年12月29日の上記のアコーディオン機能を含みます。
•修正第2条：LIBORは、長期担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に置き換えられました。その結果、適用金利がLIBORである新信用契約に基づく借入では、SOFRにその利息を加えた年利で利息が発生します。 1.50% と 2.25憲法修正第2条の発効日、つまり2022年10月26日から始まる％。
上記の修正第1条と第2条は、新信用契約の条件に他の変更を加えませんでした。新信用契約の条件には、慣習的な契約、表明、および債務不履行事由が含まれており、また、会社は最大連結担保純レバレッジ比率と最小連結インタレストカバレッジ率を遵守する必要があります。
会社は$の債務発行費用を負担しました4,064新しいクレジット契約用。修正第1条と第2条で発生した費用を含みます。繰延債務発行費用は、要約連結貸借対照表の負債の帳簿価額の減少として記録されます。すべての繰延債務発行費用は、貸付期間中の利息費用に対して定額で償却されます。
2023年6月30日の時点で、同社には$がありました408,134新信用契約に照らして引き出され、要約連結貸借対照表では長期債務として分類され、未償却債務の発行費用が残っているのは$です2,402.
2023年6月30日の時点で、新信用契約に基づく未払い額には、会社の選定時に、(i) SOFRにその間の金額を加えた額に等しい年率で利息が発生します 1.50% と 2.25％（会社の連結レバレッジ比率に基づく）、または（ii）（a）連邦資金金利にプラスした値に基づく基本金利 0.50%、(b) BoAのプライムレート、または (c) SOFRプラス 1.00％プラス間隔 0.50% と 1.25％、会社の連結レバレッジ比率に基づきます。さらに、新しいクレジット契約には、その間の未使用のクレジットライン手数料がかかります 0.15% と 0.35会社の連結レバレッジ比率に基づく、年率です。2023年6月30日の時点で、金利は 7.13％と未使用のクレジットライン手数料は 0.20%.
新信用契約および関連する融資書類に基づく会社の支払いおよび履行義務は、特定の除外事項を条件として、現在存在しているか今後取得されるかを問わず、実質的にすべての個人資産に対する担保権の付与によって担保されます。会社が公正市場価値が$を超える不動産資産を取得する場合5,000、そのような不動産にも担保権を付与する必要があります。そのような担保権はすべて、特定の許可された先取特権に従うことを条件として、最優先の担保権であることが求められます。
2023年6月30日の時点で、同社には$がありました191,866新クレジット契約に基づいてリボルビング・ライン・オブ・クレジットを利用でき、すべての契約を遵守していました。会社の未払い債務の公正価値は、帳簿価額に近似しています。
支払利息、純額
支払利息（純額）、債務発行費用の償却、および未使用の与信枠手数料は、要約連結営業報告書および包括利益（損失）の支払利息（純額）に次のように記録されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 支払利息、純額 | | | | | | $ | (7,114) | | | $ | (3,862) | | | |
| 債務発行費用の償却 | | | | | | (212) | | | (210) | | | |
| 未使用のクレジットライン手数料およびその他 | | | | | | (64) | | | (10) | | | |
| 支払利息合計、純額 | | | | | | $ | (7,390) | | | $ | (4,082) | | | |
ノート 9—株式ベースの報酬
デジタルタービン社の2020年株式インセンティブプラン（以下「2020年プラン」）
2020年9月15日、当社の株主は2020年計画を承認しました。これにより、当社は取締役、従業員、およびその他の適格参加者に株式インセンティブ報奨を与えることができます。合計 12,000,000普通株式は、2020年計画に基づいて付与目的で留保されました。2020年プランで付与される可能性のある報奨の種類には、インセンティブおよび非適格ストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニットなどがあります。2020年計画は2020年9月15日に発効し、期間は 十年。ストックオプションは、改正された1986年の内国歳入法（以下「法」）のセクション422で定義されているインセンティブストックオプション（以下「コード」）でも、非適格ストックオプションでもかまいません。2023年6月30日の時点で、 5,684,615普通株式は、将来の報奨として発行可能でした2020年の計画。
ストックオプション
次の表は、ストックオプションの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式数 | | 加重平均行使価格
(一株あたり) | | 加重平均残量
契約上
ライフ
(年単位) | | 本質的価値の集約
(千単位) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023年3月31日時点で未払いのオプション | | 6,950,436 | | | $ | 12.73 | | | 6.12 | | $ | 45,689 | |
| 付与されました | | 510,085 | | | 13.62 | | | | | |
| 運動した | | (548,310) | | | 3.14 | | | | | |
| 没収/期限切れ | | (86,946) | | | 48.30 | | | | | |
2023年6月30日現在の未払いのオプション | | 6,825,265 | | | $ | 13.14 | | | 5.98 | | $ | 26,891 | |
| | | | | | | | |
2023年6月30日の時点で行使可能です | | 5,225,275 | | | $ | 9.33 | | | 5.00 | | $ | 26,798 | |
2023年6月30日の時点で、未確定ストックオプションに関連する未認識の株式ベースの報酬費用の合計は、没収予定額を差し引いた額は$でした23,480、残りの加重平均認識期間は 2.18年。
制限付株式
譲渡制限付株式ユニットの授与は、受領者に無料で発行される時間ベースの制限付株式ユニット（「RSU」）または業績連動型制限付株式ユニット（「PSU」）の付与のいずれかです。これらの報奨の株式ベースの報酬費用は、付与日の会社の普通株式の公正市場価値を使用して決定されます。ユニットが権利確定するまで資本取引は行われません。権利が確定すると、ユニットは制限付株式または無制限株式に転換されます。時間条件付きのRSUの補償費用は、必要なサービス期間にわたって定額で計上されます。会社は、特定の業績期間にわたって、特定の内部業績指標の達成を条件とする特定の主要従業員に定期的にPSUを付与しています。PSUの契約条件では、通常、没収から最大までの範囲の報奨の権利確定が認められています 200目標の%。業績条件のあるPSUに対する株式ベースの報酬費用は、その業績期間中に達成される可能性が最も高いシナリオに基づいて、定額制で計上されます。最も可能性の高い達成シナリオは、期間ごとに再評価されます。
譲渡制限付株式報酬（「RSA」）は、合法的に発行された未払いの普通株式の報奨です。RSAには譲渡に関する時間ベースの制限が適用され、特典の受領者が制限の解除前に会社へのサービスの提供を停止した場合、権利が確定していない部分は一般に没収されるリスクがあります。これらの報奨の株式ベースの報酬費用は、付与日の会社の普通株式の公正市場価値を使用して決定されます。RSAには時間条件があり、場合によっては、株式が確定すると、個人は一定期間株式の売却を制限されます。 三ヶ月に 一年、RSAの条件によります。
次の表は、RSU、PSU、およびRSAのアクティビティをまとめたものです。
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| | 株式数 | | 加重平均付与日の公正価値 |
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2023年3月31日現在の発行済未確定譲渡制限付株式 | | 1,670,589 | | | $ | 24.96 | |
| 付与されました | | 2,646,987 | | | 13.69 | |
| 既得 | | (483,368) | | | 19.28 | |
| 没収 | | (33,825) | | | 17.57 | |
2023年6月30日現在の発行済未確定譲渡制限付株式 | | 3,800,383 | | | $ | 17.32 | |
2023年6月30日の時点で、RSU、PSU、およびRSAに関連する未認識の株式ベースの報酬費用の合計は、推定没収額を差し引いた金額は$でした53,270、残りの加重平均認識期間は 2.46年。
終了した3か月間の株式ベースの報酬費用 2023年6月30日そして2022年は $10,017と $6,244、それぞれ、要約連結営業報告書の一般管理費と包括利益（損失）に記録されました.
ノート 10—一株当たり利益
1株当たりの基本純利益（損失）は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。希薄化後の1株当たりの純利益（損失）は、発行済普通株式の加重平均数に、該当する方法で期間中に希薄化の可能性のある発行済み普通株式の影響を加えたものに基づいて計算されます。
次の表は、普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後の純利益（損失）の計算を示しています（千単位、1株あたりの金額を除く）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 普通株式1株あたりの純利益（損失） | | | | | | (8,399) | | | 14,958 | | | |
| 控除：非支配持分に帰属する純利益（損失） | | | | | | (220) | | | 36 | | | |
| デジタル・タービン社に帰属する純利益（損失） | | | | | | $ | (8,179) | | | $ | 14,922 | | | |
| 加重平均発行済普通株式、ベーシック | | | | | | 99,877 | | | 97,822 | | | |
| デジタル・タービン社に帰属する普通株式1株あたりの基本純利益（損失） | | | | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.15 | | | |
| 加重平均発行済普通株式、希薄化後 | | | | | | 99,877 | | | 102,686 | | | |
| デジタル・タービン社に帰属する普通株式1株あたりの希薄化後の純利益（損失） | | | | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.15 | | | |
| | | | | | | | | | |
希薄化の原因となる可能性のある発行済み有価証券の 4,903,410そして 1,529,7612023年6月30日と2022年に終了した3か月間は、希薄化防止の効果があったため、希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されました。
ノート 11—所得税
会社の実効税率は、年間実効所得税率の現在の見積もりに基づいており、個別の項目の影響を反映するように調整されています。ASC 740の「所得税の会計処理」に従い、評価引当金による利益が得られないと予測される損失を予測する管轄区域は、会社の予測実効税率に含まれていません。
2023年6月30日までの3か月間に、会社は$の税制上の優遇措置を認めました1,539、その結果、実効税制上の優遇率は 15.5%。実効税率は、主に税引前損失、評価引当金の増加、および外国所得税の引当金収益率の調整により、米国連邦法定税率21％とは異なりました。
2022年6月30日までの3か月間に、当社は$の税規定を認識しました5,136、その結果、実効税率は 25.6％は、主に州の所得税、外国の所得に含まれるもの、および1回限りの個別項目が原因で、21％の米国連邦法定税率とは異なります。
ノート 12—コミットメントと不測の事態
ホスティング契約
会社はサービスプロバイダーとホスティング契約を締結し、場合によっては、それらの契約には、会社が指定された期間（「最低契約期間」）にわたって最低限のサービスを購入することを要求する最低限の契約が含まれています。通常、最低契約期間は 1 年間の期間と、ホスティング契約には複数の最低契約期間が含まれています。これらのホスティング契約に基づく最低購入額は、合計で約$です109,909次は 四年間.
法務事項
会社は、通常の業務過程で時々発生するさまざまな請求、訴訟、査定、調査、および法的手続きに関与する可能性があります。会社は、負債が発生した可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に負債を発生させます。当社は、これらの未払金を少なくとも四半期ごとに見直し、進行中の交渉、和解、判決、弁護士の助言、およびその他の関連情報を反映するように調整します。新しい情報が得られ、請求、訴訟、査定、調査、または法的手続きの予想される結果に関する会社の見解が変わる限り、会社の未払負債の変更は、そのような決定が下された期間に記録されます。問題によっては、負債額が見込めなかったり、金額を合理的に見積もることができず、そのため見積が行われていません。
2022年6月6日と2022年7月21日、当社の株主は、Digital Turbine, Inc. が2022年5月に発表した財務結果の一部を再表示すると発表したことに関連して、当社およびテキサス州西部地区の当社の一部役員に対して集団訴訟を提起しました。申し立ては、特定の連邦証券法の違反を主張しています。これらは統合されました ディジタル・タービン社の証券訴訟について、ケース番号 1:22-CV-00550-DAE。2023年7月19日、西部地方裁判所は、訴訟を却下するという同社の申立てを認めました。原告は 二十一その日から修正された苦情を申し立てるまでの日数。さらに、当社および当社の取締役に対していくつかのデリバティブ訴訟が提起されており、これらはすべて、証券集団訴訟と同じ事実から生じる受託者責任違反の申し立てを主張しています。ケースは オルザンスキー対デジタル・タービン株式会社、他; テキサス州西部地区の連邦裁判所における訴訟番号 1:22-cv-911（2022年10月4日）。 Witt v. デジタル・タービン株式会社、他。デラウェア州連邦裁判所での判例1：22-CV-01429-UNA（2023年2月14日）。そして クルムウィーデ対デジタルタービン株式会社.; デラウェア州チャンスリー裁判所の州裁判所での判例番号2023-0277です（2023年3月6日）。連邦デリバティブ訴訟は、連邦集団訴訟を却下する申立てに関する判決が出るまで、裁判所命令により保留されています。会社と個々の被告は、2023年5月11日にデラウェア州チャンセリーの訴訟を却下する申立てを提出しました。会社と個々の被告は、不正行為の申し立てを否定しており、会社はこれらの訴状で主張されている請求に対して積極的に弁護する予定です。これらのケースは初期段階にあるため、経営陣は現時点で起こりそうな結果や潜在的な責任を評価することができません。
2023年7月25日、当社および当社の報酬および人的資本管理委員会のメンバーに対してデリバティブ訴訟が提起されました。この訴訟では、当社の2020年株式インセンティブプランに定められた年間株式制限を超える株式報奨を会社のCEOに付与したことに関連する受託者責任違反の申し立てが行われました。そのケースは ロバート・ガーフィールド対デジタル・タービン社他; デラウェア州チャンスリー裁判所の州裁判所での判例番号2023-0755です。会社と個々の被告は、不正行為の申し立てを否定しています。事件の初期段階のため、経営陣は現時点で起こりそうな結果や潜在的な責任を評価することができません。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書（以下「報告書」）に含まれる要約連結財務諸表およびその注記と併せて読み、その内容がすべて当てはまるものです。以下の議論には、1995年の民間証券訴訟改革法、および改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27A、および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、かなりのリスクと不確実性が伴います。このレポートでは、「予測する」、「信じる」、「見積もる」、「期待」、「意志」、「求める」、「すべき」、「できる」、「できる」、「かもしれない」という言葉や、当社の経営陣や私たちに関連する同様の表現は、そのような将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。当社の実際の結果、業績、または成果は、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。これには、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」に記載されているものや、本レポートやその他の公開書類に記載されているものが含まれます。含まれているリスクは網羅的なものではなく、その他の要因が当社の事業や財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスク要因が時々出現し、経営陣がそのようなリスク要因のすべてを予測することは不可能です。また、そのようなリスク要因すべてが当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。過去の経営成績は、必ずしも将来の業績の傾向を示すものではありません。私たちは、このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述を更新する義務を一切負いません。したがって、投資家は、将来の結果や傾向を予測するために、作成された時点で既知の結果や傾向に基づいた過去の将来の見通しに関する記述に頼る際には注意が必要です。このレポートおよびそれに続く当社または当社に代わって行動する人物に帰属する書面および口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、このセクションに含まれている、または言及されている注意事項のすべてに明示的に該当します。
1株あたりの金額と1株あたりの金額を除いて、すべての数字は千単位です。
会社概要
Digital Turbine, Inc. は、その子会社（総称して「Digital Turbine」または「当社」）を通じて、広告主、出版社、通信事業者、およびデバイスオリジナル機器メーカー（「OEM」）の状況を改善する、主要な独立系モバイル成長プラットフォームです。私たちは、モバイルアプリケーションエコシステムのすべての参加者に独自の技術を活用したエンドツーエンドの製品とソリューションを提供し、ブランドの発見と広告、ユーザーの獲得とエンゲージメント、広告主の業務効率化を可能にします。さらに、当社の製品とソリューションは、OEM、通信事業者、アプリケーション（「アプリ」または「アプリ」）のパブリッシャーや開発者に収益化の機会を提供します。
最近の動向
経済状況と地政学的発展の影響
当社の業績は、マクロ経済状況や地政学的な動向の影響を受けます。これには、企業や消費者の信頼感、インフレ対策のために政府がとる措置、潜在的な貿易紛争（中国を拠点とする開発者や出版社に対する米国政府の措置を含むがこれらに限定されない）、ロシアのウクライナ侵攻などが含まれますが、これらに限定されません。
インフレ、金利の上昇、サプライチェーンの混乱、ビジネスと消費者の信頼感の低下は、世界的な経済活動の減速を引き起こしており、またその原因であり続ける可能性があります。これにより、お客様が提供するものも含め、さまざまな商品やサービスに対する需要が減少しており、今後も減少する可能性があります。
他の広告テクノロジー企業と同様に、デジタル広告支出が鈍化しています。これは、インフレや景気後退への懸念の影響と、それが消費者に与える潜在的な影響によるものだと考えています。これらのマイナスのマクロ経済動向は、広告予算と支出の減少または遅延をもたらしており、今後もその結果となる可能性があります。デジタル広告支出の減速は、地域、広告の種類、オペレーティングシステム、業種によってさまざまですが、現在の経済環境は引き続き当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性が高く、その影響の全容は現時点では不明です。
さらに、さまざまな米国連邦政府および州政府機関が、中国を拠点とする企業が開発および/または公開するアプリの配布と使用を引き続き調査しています。政府機関が特定のアプリのモバイルデバイスでの使用を禁止している場合もあります。米国、連邦政府、州政府機関、その他の国々が中国ベースのアプリの配信を制限または禁止する措置をさらに講じると、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ロシアのウクライナ侵攻による財政的影響は、当社の事業に直接的かつ重大な影響を及ぼしていませんが、ヨーロッパの紛争が他の国を含むように拡大した場合、一般的な経済状況に重大な悪影響を及ぼし、当社の事業に直接的な影響を与える可能性があります。
これらのマクロ経済的要因が当社の事業および財務実績に与える影響の程度は、スマートフォン、タブレット、その他のデバイスの販売に関連する通信事業者やOEMへの影響、およびアプリケーション開発者やアプリ内広告主への影響にも依存します。マイナスのマクロ経済要因や地政学的動向が長期にわたってパートナーに重大な影響を及ぼし続けると、当社の業績や財務状況にも悪影響が及ぶ可能性があり、その規模と期間を現時点では正確に予測することはできません。
私たちは引き続きこれらの要因を積極的に監視しており、必要に応じて事業運営を変更したり、従業員、顧客、パートナー、サプライヤー、株主の最善の利益になると判断したりするさらなる措置を講じることがあります。 上記の動向を監視することに加えて、当社は、そのような要因が当社の会計上の見積もりに与える可能性のある影響と、主にのれんと有限存続無形資産からなる非流動資産の潜在的な減損についても考慮しています。
のれんの潜在的な減損を評価するプロセスは主観的であり、報告単位の特定、報告単位への資産と負債の特定と配分、公正価値の決定などの定性的および量的要因を含む重要な判断が必要です。年次減損テストを実施する場合、または減損の指標が存在する場合、または報告単位の公正価値を見積もる際に、当社はそれらの報告単位の将来のキャッシュフロー、および適切な割引率を含むその他の見積もりについて見積もりと重要な判断を下します。割引率は、当社の資本配分や米国国債の金利を含む金利など、さまざまな経済状況に基づいて変動する可能性があります。これらの仮定や見積もりに関する判断を変更すると、のれん減損費用が発生する可能性があります。
有限の無形資産や不動産、プラント、設備は、推定耐用年数を超えて定額で償却または減価償却されます。これらの資産に関連する状況を監視して、事象や状況によって残りの償却期間または減価償却期間の修正が必要かどうかを判断します。事象や状況の変化が帳簿価額を回収できない可能性があると結論付けたときはいつでも、これらの資産に潜在的な減損がないかテストします。
2023年6月30日の時点で、上記の進展、現在の経営成績、および将来の業績の見積もりを検討しました。報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価額を下回っている、または当社の有限存続無形資産が減損されている可能性が高いことを示すトリガーイベントはなかったと結論付けました。私たちは引き続き、マクロ経済の状況と、それが私たちの事業、財政状態、経営成績に与える影響を注意深く監視していきます。
操作の結果
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の当社の業績（千ドル）を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日に終了した3か月間 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | % (変化率) |
| 純収入 | | | | | | $ | 146,366 | | | $ | 188,633 | | | (22.4) | % |
| 収益と運営費のコスト | | | | | | | | | | |
| ライセンス料と収益シェア | | | | | | 69,592 | | | 87,367 | | | (20.3) | % |
| その他の直接的な収益コスト | | | | | | 9,613 | | | 8,915 | | | 7.8 | % |
| 製品開発 | | | | | | 15,800 | | | 14,133 | | | 11.8 | % |
| セールスとマーケティング | | | | | | 15,577 | | | 16,058 | | | (3.0) | % |
| 一般管理と管理 | | | | | | 40,499 | | | 37,725 | | | 7.4 | % |
| 収益と営業費用の総コスト | | | | | | 151,081 | | | 164,198 | | | (8.0) | % |
| 営業からの (損失) 収入 | | | | | | (4,715) | | | 24,435 | | | (119.3) | % |
| 利息およびその他の収入（費用）、純額 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | | | | | | (7,390) | | | (4,082) | | | 81.0 | % |
| 外国為替取引利益 (損失) | | | | | | 1,923 | | | (331) | | | (681.0) | % |
| | | | | | | | | | |
| その他の収益、純額 | | | | | | 244 | | | 72 | | | 238.9 | % |
| 利息とその他の費用の合計、純額 | | | | | | (5,223) | | | (4,341) | | | 20.3 | % |
| (損失) 所得税控除前利益 | | | | | | (9,938) | | | 20,094 | | | (149.5) | % |
| 所得税（給付）引当金 | | | | | | (1,539) | | | 5,136 | | | (130.0) | % |
| 純利益 (損失) | | | | | | (8,399) | | | 14,958 | | | (156.2) | % |
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | % (変化率) | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | | | | |
| オン・デバイス・ソリューションズ | | $ | 98,250 | | | $ | 118,637 | | | (17.2) | % | | | | | | |
| アプリ成長プラットフォーム | | 48,959 | | | 72,366 | | | (32.3) | % | | | | | | |
| 排除 | | (843) | | | (2,370) | | | (64.4) | % | | | | | | |
| 総純収入 | | $ | 146,366 | | | $ | 188,633 | | | (22.4) | % | | | | | | |
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
2023年6月30日までの3か月間の純収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して42,267ドル、つまり22.4％減少しました。純収益の詳細については、以下のセグメントの説明を参照してください。
オン・デバイス・ソリューションズ
オン・デバイス・ソリューションズの収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で20,387ドル、つまり17.2％減少しました。コンテンツメディアからの収益は約17,099ドル減少しました。これは主に、通信事業者とのパートナーシップが終了し、プリペイドデバイスの1日のアクティブユーザーが減少したためです。アプリケーションメディアからの収益は、米国および海外での新規デバイスの販売量が減少したため、約3,288ドル減少しました。これは、米国でのデバイスあたりの収益の増加によって一部相殺されました。
アプリ成長プラットフォーム
アプリ成長プラットフォームの収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で23,407ドル、つまり32.3％減少しました。6月30日までの3か月間で、パフォーマンスとブランド広告の収益は約13,414ドル減少し、広告取引収益は6,212ドル減少しました。
2022年6月30日までの3か月と比較して2023年です。これは主に、デジタル広告の需要が低迷したことと、特定のレガシーAdColonyプラットフォームと事業部門の統合と廃止の影響によるものです。さらに、2022年12月31日に終了した北欧地域での再販業者のパートナーシップにより、2023年6月30日までの3か月間の収益は、2022年6月30日までの3か月間と比較して3,781ドル減少しました。
収益と運営費のコスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | % (変化率) | | | | | | |
| 収益と運営費のコスト | | | | | | | | | | | | |
| ライセンス料と収益シェア | | $ | 69,592 | | | $ | 87,367 | | | (20.3) | % | | | | | | |
| その他の直接的な収益コスト | | 9,613 | | | 8,915 | | | 7.8 | % | | | | | | |
| 製品開発 | | 15,800 | | | 14,133 | | | 11.8 | % | | | | | | |
| セールスとマーケティング | | 15,577 | | | 16,058 | | | (3.0) | % | | | | | | |
| 一般管理と管理 | | 40,499 | | | 37,725 | | | 7.4 | % | | | | | | |
| 収益と営業費用の総コスト | | $ | 151,081 | | | $ | 164,198 | | | (8.0) | % | | | | | | |
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
収益と営業費用の費用は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で13,117ドルまたは8.0％減少しました。これは主に、同じ比較期間に収益が減少した結果であるライセンス料と収益分配が減少したためです。この減少は、主に一般管理、管理および製品開発活動の運用コストの上昇によって一部相殺されました。収益および営業費用の費用には、2023年6月30日までの3か月間の退職金367ドルと取引費用36ドルが含まれていましたが、2022年6月30日までの3か月間の取引費用は1,299ドルでした。収益コストと営業費用の変動に関する詳細については、以下を参照してください。
ライセンス料と収益シェア
ライセンス料と収益分配は、当社の通信事業者やOEMパートナー、アプリパブリッシャーや開発者に支払われた金額を反映しており、収益原価として記録されます。さらに、広告アグリゲーター（広告ネットワーク）を通じて間接的な取り決めがあり、収益が通信事業者やアプリ開発パートナーに分配される場合、その共有収益も収益原価として記録されます。
ライセンス料とレベニューシェアは、2022年6月30日までの3か月間の87,367ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で17,775ドル（20.3％）減少し、69,592ドルになりました。ライセンス料とレベニューシェアの減少は、同時期の総純収益の減少と同様でした。
2023年6月30日までの3か月間のライセンス料とレベニューシェアの割合は、2022年6月30日までの3か月間の46.3％に対し、47.5％でした。総純収益に占めるライセンス料とレベニューシェアの割合の増加は、主に収益構成の変化によるものでした。具体的には、2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間に報告された総収益と比較して、純ベースで報告された収益構成が減少したためです。
その他の直接的な収益コスト
その他の直接的な収益費用は、主に収益の創出に直接関連するホスティング費用と、ソフトウェアコストの資本化および開発された技術の無形資産の償却に関連する減価償却費で構成されます。
その他の直接的な収益費用は、2023年6月30日までの3か月間で698ドル増加して9,613ドルになり、2022年6月30日までの3か月間の8,915ドル、つまり総純収益の4.7％と比較して、総純収益に占める割合は6.6％でした。その他の直接費用の増加は、主に開発された技術の無形資産の償却額の増加によるものでした。総純収益に占めるその他の直接費用の割合の増加は、総純収益の減少によるものでした。
製品開発
製品開発費用には、会社の製品スイートの開発と保守が含まれます。この分野での費用は、主に人員の役割です。
製品開発費は、2022年6月30日までの3か月間の14,133ドルと比較して、2023年6月30日までの3か月間で1,667ドル増加して15,800ドルになりました。製品開発費には、2023年6月30日までの3か月間の183ドルの退職金と、2022年6月30日までの3か月間の541ドルの買収関連費用が含まれていました。買収関連費用と退職金費用を除くと、製品開発費は2023年6月30日までの3か月間で2,025ドル増加しました。
買収関連費用と退職費用を除く製品開発費の増加は、主に、同社の技術プラットフォームへの継続的な投資を支援するための人員追加により、従業員関連費用が約1,503ドル増加したことによるものです。さらに、他のカテゴリは、主に減価償却費の増加により約522ドル増加しましたが、専門家費用の減少によって一部相殺されました。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、販売およびマーケティング担当者、広告およびマーケティングキャンペーン、およびキャンペーン管理の費用を表します。
販売およびマーケティング費用は、2022年6月30日までの3か月間の16,058ドルと比較して、2023年6月30日までの3か月間で481ドル減少して15,577ドルになりました。販売およびマーケティング費用の減少は主に、人員とインセンティブ報酬の減少による125ドルの退職費用を含む約285ドルの従業員関連費用の減少と、主に専門家報酬の上昇による他のカテゴリーの196ドルの減少によるものです。
一般管理と管理
一般管理費は、親会社と子会社の両方における管理、財務、およびサポート人件費であり、これには専門サービスやコンサルティングの費用に加えて、家賃、株式に基づく報酬、減価償却費などの他の費用が含まれます。
一般管理費は、2022年6月30日までの3か月間の37,725ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で2,774ドル増加して40,499ドルになりました。一般管理費には、705ドルの買収関連費用が含まれていました 2022年6月30日に終了した3か月間。
一般管理費は、買収関連費用を除くと、3,332ドル増加しました。この増加は主に、株式ベースの報酬が約3,582ドル、給与および現金インセンティブ報酬の従業員関連費用が約1,125ドル増加したことによるものです。これらの増加は、法律、税務、監査サービスの専門家費用の856ドルと、約519ドルの減価償却費によって一部相殺されました。
利息およびその他の収入（費用）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | % (変化率) | | | | | | |
| 利息およびその他の収入（費用）、純額 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | | $ | (7,390) | | | $ | (4,082) | | | 81.0 | % | | | | | | |
| 外国為替取引利益 (損失) | | 1,923 | | | (331) | | | (681.0) | % | | | | | | |
| その他の収益、純額 | | 244 | | | 72 | | | 238.9 | % | | | | | | |
| 利息とその他の費用の合計、純額 | | $ | (5,223) | | | $ | (4,341) | | | 20.3 | % | | | | | | |
支払利息、純額
2023年6月30日までの3か月間の利息（純額）は、2022年6月30日までの3か月と比較して3,308ドル（81.0％）増加しました。これは主に、396ベーシスポイントの金利の上昇が、比較期間中の平均未払い借入額93,833ドルの減少によって相殺されたためです。
外国為替取引利益 (損失)
2023年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、当社はそれぞれ1,923ドルと331ドルの外国為替取引の損益を記録しました。これは主に、外国企業の機能通貨以外の通貨建ての売掛金と買掛金の為替レートの変動によるものでした。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、現金および現金同等物、営業からの現金、および新信用契約に基づく借入です。2023年6月30日の時点で、BoAとの新しいクレジット契約に基づき、約58,559ドルと191,866ドルの無制限の現金を引き出すことができました。2023年6月30日までの3か月間の営業活動から1,318ドルのキャッシュフローを生み出しました。
当社が債務返済義務を果たし、運転資本、設備投資、事業への投資に資金を提供する能力は、将来の業績に左右されます。これは、当社のクレジットファシリティに基づく借入能力の有無、資本市場へのアクセス能力、ならびに当社の事業に影響を及ぼす財務、事業、およびその他の要因（その多くは当社の制御が及ばない）に左右されます。これらの要因には、一般的および地域的な経済、財政、競争、立法、規制、およびその他の要因（COVID-19を含む健康の流行）、労働力不足、サプライチェーンの混乱、インフレなどの経済的およびマクロ経済的要因、ならびにウクライナでの紛争や中国に関連する政治情勢などの地政学的動向が含まれます。事業から十分なキャッシュフローが生み出されることや、将来の借入や資本市場が、負債の返済やその他の流動性ニーズに充てられることを保証することはできません。
私たちは、このレポートの提出日から少なくとも12か月間は、事業から十分なキャッシュフローを生み出し、事業要件を満たす流動性と資本資源を確保できると考えています。
優れた担保付債務
新信用契約に基づく当社の未払いの担保付債務は、2023年6月30日時点で408,134ドルです。新信用契約の満期日は2026年4月29日で、2023年6月30日現在の当社の要約連結貸借対照表では、未払い残高は2,402ドルの債務発行費用を差し引いた長期負債に分類されます。
実質的にすべての米国子会社の資産から成る担保付債務の担保のために担保された担保は、他の多くの救済措置に加えて、差し押さえによって担保付債権者が利用できるようになります。したがって、担保付債務の返済能力に不利な変化が生じると、債務不履行、クロスデフォルト、差し押さえまたは強制売却が発生する可能性があります。資産の価値にもよりますが、差し押さえや強制売却で普通株主が利用できる資産は、あるとしてもごくわずかです。
当社のクレジットファシリティには、最大連結担保純レバレッジ比率と最小連結インタレストカバレッジ比率も含まれています。これらの契約を履行しない場合、貸し手は債務不履行を宣言する可能性があり、それが債務の満期を早める可能性があります。そのような債務不履行は、私たちに重大な悪影響を及ぼします。
ホスティング契約
当社はサービスプロバイダーとホスティング契約を締結しており、場合によっては、それらの契約には、指定された期間（「最低契約期間」）にわたって最低限のサービスを購入することを要求する最低限の契約が含まれています。最低契約期間は通常1年間で、ホスティング契約には複数の最低契約期間が含まれています。これらのホスティング契約に基づく当社の最低購入額は、今後4会計年度で合計約109,909ドルです。
キャッシュフローの概要（千ドル）
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| | 6月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | % (変化率) | | | | | | |
| 連結キャッシュフロー計算書データ： | | | | | | | | | | | | |
| 営業活動による純現金 | | $ | 1,318 | | | $ | 36,629 | | | (96.4) | % | | | | | | |
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| 資本支出 | | (7,276) | | | (6,413) | | | 13.5 | % | | | | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | $ | (7,276) | | | $ | (6,413) | | | 13.5 | % | | | | | | |
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| 借入による収入 | | 5,000 | | | — | | | 100.0 | % | | | | | | |
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| 債務の返済 | | (10,000) | | | (60,508) | | | (83.5) | % | | | | | | |
| 連結子会社の非支配持分の取得 | | (3,751) | | | — | | | 100.0 | % | | | | | | |
| 株式報奨の純株式決済のための源泉徴収税の支払い | | (931) | | | (4,357) | | | (78.6) | % | | | | | | |
| 行使したオプション | | 731 | | | 296 | | | 147.0 | % | | | | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | | $ | (8,951) | | | $ | (64,569) | | | (86.1) | % | | | | | | |
営業活動
当社の営業活動によるキャッシュフローは、主にユーザー獲得と広告活動から生み出された収益によってもたらされ、運営の現金コストによって相殺されます。また、顧客からの受領、および当社の通信事業者や出版社のパートナー、その他のベンダーへの支払いのタイミングと変動に大きく影響されます。収益水準を高め、コストを適切に管理できなければ、将来の営業活動によるキャッシュフローは減少します。営業活動によって提供された現金は、2022年6月30日までの3か月間の36,629ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間は1,318ドルでした。35,311ドルの減少は、次の理由によるものです。
•純利益が23,357ドル減少しました。
•売掛金の増加や未払報酬の減少など、主に運転資本の変更による営業資産と負債の変動による13,722ドルの減少。
•2023年6月30日までの3か月間の非現金費用の増加による1,768ドルの増加は、主に株式ベースの報酬と減価償却費の増加に関連していましたが、2023年6月30日までの3か月間の外国為替取引の利益によって一部相殺されました。
投資活動
私たちの主な投資活動は、事業の買収、不動産や設備の購入、および技術インフラの構築と強化を支援するための設備投資でした。2023年6月30日までの3か月間で、投資活動に使用された純現金は863ドル増加して約7,276ドルになりました。2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間の投資活動に使用された現金は、主に社内で開発されたソフトウェアに関連する設備投資で構成されていました。
資金調達活動
2023年6月30日までの3か月間、財務活動に使用された純現金は約8,951ドルでした。これは、（1）債務の純返済5,000ドル、（2）当社の子会社の残りの少数株主の発行済み株式の取得のための3,751ドルの支払い、および（3）株式報奨の純株式決済のための給与源泉徴収税の支払いで構成されていました。931ドルの。これらの現金流出は、731ドルのストックオプション行使による現金流入によって一部相殺されました。
2022年6月30日までの3か月間、財務活動に使用された純現金は約64,569ドルでした。これは、60,508ドルの債務の返済、株式報奨の純株式決済に対する給与源泉徴収税の支払い4,357ドルで構成されていましたが、296ドルのストックオプション行使による現金流入によって一部相殺されました。
重要な会計方針と見積もり
経営陣による当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、未監査の財務諸表に基づいています。これらの財務諸表の作成は、経営陣による会計方針の選択と適用に基づいて行われます。その中には、経営陣が財務諸表や注記に報告された金額に影響を与える判断、見積もり、仮定を行うことを要求するものもあります。当社の重要な会計方針と見積もりに関する詳細については、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7「経営陣による財政状態および経営成績の分析-重要な会計方針」と、2023年6月30日に終了した会計四半期のフォーム10-Qのレポートの注記2、項目7「重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
同社は米国内と海外の両方で事業を展開しており、通常の事業過程で市場リスク、主に金利と外貨為替リスクにさらされています。
金利変動リスク
会社の投資活動の主な目的は、リスクを大幅に増加させることなく収益を最大化しながら元本を維持することです。当社の現金および現金同等物は現金と預金で構成されており、金利の変動に敏感です。
クレジットファシリティに基づく会社の借入は変動金利の対象となるため、会社がクレジットファシリティをどの程度利用するかに応じて、金利が変動する可能性があります。市場金利が大幅に上昇すると、会社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。仮に市場金利が100ベーシスポイント上昇すると、会社のクレジットファシリティに基づく未払いの負債1,000ドルごとに、年間10ドルの支払利息が増加することになります。同社は、金利リスクを管理するためにデリバティブ金融商品を使用したことはありません。
外貨為替リスク
外貨為替リスクとは、為替レートの変動によって会社の業績や財務状況に影響が出るリスクです。同社は、米ドル以外の通貨、主にユーロ、トルコリラ、英国ポンド建ての取引を行っており、会社の事業は為替レートの変動の影響によるリスクにさらされています。このような動きは、将来の収益、費用、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。当社の特定の海外事業では、純収益、ライセンス料、レベニューシェア、従業員関連の報酬費用など、主に米ドルで取引を行っています。これにより、会社が外貨為替リスクにさらされるリスクが軽減されます。さらに、特定の現金残高、売掛金および買掛金残高、および会社間残高の換算に関連する利益（損失）も純利益に影響します。会社の海外事業が拡大するにつれて、会社が事業を行っている通貨の為替レートの変動によって、業績にさらに影響が出る可能性があります。同社は、外貨為替リスクを管理するためにデリバティブ金融商品を使用したことはありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、本レポートの対象期間終了時点における当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理および手続き」という用語は、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報が、SECの規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するように設計された会社の管理およびその他の手続きを意味します。開示の管理と手続きには、企業が取引法に基づいて提出または提出するレポートで開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて、その企業の最高経営責任者や主要財務責任者を含む当社の経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定が適時に行えるようにするための管理と手順が含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、どのような統制や手順も、それがどれほどうまく設計され、運用されているかにかかわらず、目標の達成について妥当な保証しか提供できないことを認識しています。経営陣は、その判断を必然的に適用して費用対効果の関係を評価します。
可能な管理と手順。この四半期報告書の対象期間の終了時点での当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、現時点で、当社の開示管理および手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
この四半期報告書の対象期間中、取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で義務付けられている評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
会社は、通常の業務過程で時々発生するさまざまな請求、訴訟、評価、調査、および法的手続きに関与する可能性があります。
2022年6月6日と2022年7月21日、当社の株主は、Digital Turbine, Inc. が2022年5月に発表した財務結果の一部を再表示すると発表したことに関連して、当社およびテキサス州西部地区の当社の一部役員に対して集団訴訟を提起しました。申し立ては、特定の連邦証券法の違反を主張しています。これらは、In re Digital Turbine, Inc.の証券訴訟、訴訟番号 1:22-CV-00550-DAEに統合されました。2023年7月19日、西部地方裁判所は、訴訟を却下するという同社の申立てを認めました。原告は、その日から21日以内に修正訴状を提出する必要があります。さらに、当社および当社の取締役に対していくつかのデリバティブ訴訟が提起されており、これらはすべて、証券集団訴訟と同じ事実から生じる受託者責任違反の申し立てを主張しています。訴訟は、オルザンスキー対デジタル・タービン社他、テキサス州西部地区の連邦裁判所での判例番号 1:22-cv-911（2022年10月4日）、ウィット対デジタル・タービン社他、デラウェア州連邦裁判所における判例1：22-CV-01429-UNA（2023年2月14日）、クルムヴィーデ・ヴェードです。. Digital Turbine, Inc.; デラウェア州チャンスリー裁判所（2023年3月6日）の州裁判所での判例番号2023-0277です。連邦デリバティブ訴訟は、連邦集団訴訟を却下する申立てに関する判決が出るまで、裁判所命令により保留されています。会社と個々の被告は、2023年5月11日にデラウェア州チャンセリーの訴訟を却下する申立てを提出しました。会社と個々の被告は、不正行為の申し立てを否定しており、会社はこれらの訴状で主張されている請求に対して積極的に弁護する予定です。これらのケースは初期段階にあるため、経営陣は現時点で起こりそうな結果や潜在的な責任を評価することができません。
2023年7月25日、当社および当社の報酬および人的資本管理委員会のメンバーに対してデリバティブ訴訟が提起されました。この訴訟では、当社の2020年株式インセンティブプランに定められた年間株式制限を超える株式報奨を会社のCEOに付与したことに関連する受託者責任違反の申し立てが行われました。そのケースは ロバート・ガーフィールド対デジタル・タービン社他; デラウェア州チャンスリー裁判所の州裁判所での判例番号2023-0755です。会社と個々の被告は、不正行為の申し立てを否定しています。事件の初期段階のため、経営陣は現時点で起こりそうな結果や潜在的な責任を評価することができません。
アイテム 1A.リスク要因
当社は、証券取引委員会に提出された2023年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。 2023年5月25日。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
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| 展示品番号 | | 説明 |
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10.1 | | 譲渡制限付株式ユニット契約（パフォーマンス-権利確定）の形式。* |
31.1 | | ウィリアム・ストーン、最高執行責任者の認定証。* |
31.2 | | 最高財務責任者、バレット・ギャリソンの証明書。* |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高執行責任者のウィリアム・ストーンの認定。+ |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者バレット・ギャリソンの資格を取得。+ |
| 101 | | INS XBRLインスタンスドキュメント。* |
| 101 | | SCH XBRLスキーマドキュメント。* |
| 101 | | CAL XBRLタクソノミー拡張計算リンクベース文書。* |
| 101 | | DEF XBRLタクソノミー拡張定義リンクベース文書。* |
| 101 | | LAB XBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース文書。* |
| 101 | | PRE XBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションのリンクベース文書。* |
* ここに提出。
+ SECリリース番号33-8212に従い、これらの展示品は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として、または個別の開示文書として提供されており、提出されていません。また、参照によって証券法の登録届出書に組み込まれることはありません。
署名
1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条の要件に従い、登録者が本報告書に代わって署名し、それにより正当な権限を与えられた者が本報告書に正式に署名させました。
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| | | デジタル・タービン株式会社 |
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日付：2023年8月8日 | | 作成者: | | /s/ ウィリアム・ゴードン・ストーン三世 |
| | | | ウィリアム・ゴードン・ストーン3世 |
| | | | | 最高経営責任者 |
| | | | | (最高執行役員) |
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| | | デジタル・タービン株式会社 |
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日付：2023年8月8日 | | 作成者: | | /s/ ジェームズ・バレット・ギャリソン |
| | | | | ジェームズ・バレット・ギャリソン |
| | | | | 最高財務責任者 |
| | | | | (最高財務責任者) |
