目次
米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
1934年の証券取引法の
四半期終了時の
または
1934年の証券取引法の
_________________から_________________への移行期間のため
(コミッションファイル番号)
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| ||
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS 雇用者識別番号) | |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
N/A
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
| 取引シンボル |
| 各取引所の名称登録されたもの |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクションl3またはl5（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ | アクセラレーテッド・ファイラー☐ |
非加速ファイラー☐ | 小規模な報告会社 |
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13条（a）に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
登録者の株式数’sの普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル、2023年8月1日に発行済だったのは
目次
索引
ページ | |
パートI-財務情報： | |
アイテム1。連結財務諸表 (未監査): | 3 |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の連結損益計算書 | 3 |
の連結包括利益（損失）計算書 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間 | 4 |
2023年6月30日および3月31日の連結貸借対照表 2023 | 5 |
の連結キャッシュフロー計算書 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間 | 6 |
の連結株主資本計算書 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間 | 7 |
連結財務諸表に関する注記 | 8 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 24 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 34 |
アイテム 4.統制と手続き | 34 |
パートII-その他の情報： | |
アイテム 1.法的手続き | 35 |
アイテム 1A.リスク要因 | 35 |
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 | 35 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 35 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 35 |
アイテム 5.その他の情報 | 35 |
アイテム 6.展示品 | 36 |
2
目次
パート I-財務情報
アイテム1。連結財務諸表 (未監査):
キンドリル・ホールディングス株式会社
連結損益計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
6月30日に終了した3か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
収益* | $ | | $ | | ||
サービスの費用** | $ | | $ | | ||
販売費、一般管理費 | | | ||||
労働力リバランス料 | | | ||||
取引関連費用 | | | ||||
支払利息 | | | ||||
その他の費用 (収入) | | ( | ||||
費用と経費の合計 | $ | | $ | | ||
所得税控除前利益（損失） | $ | ( | $ | ( | ||
所得税引当金 | $ | | $ | | ||
当期純利益 (損失) | $ | ( | $ | ( | ||
1株当たりの基本利益（損失） | $ | ( | $ | ( | ||
希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | ( | $ | ( | ||
加重平均発行済基本株式 | | | ||||
加重平均希薄化後発行済株式数 | | | ||||
* $の関連会社の収益を含みます
** $の関連当事者サービス費用を含みます
添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
キンドリル・ホールディングス株式会社
連結包括利益（損失）計算書
(百万ドル)
(未監査)
| 6月30日に終了した3か月間 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
当期純利益 (損失) | $ | ( | $ | ( | ||
税引前その他の包括利益（損失）： | ||||||
外貨換算調整 | ( | ( | ||||
キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）： | ||||||
期間中に発生した未実現利益（損失） | | ( | ||||
（利益）損失を純利益に再分類 | ( | ( | ||||
キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）の合計 | | ( | ||||
退職関連の福利厚生制度 — 純損失（利益）の償却 | | | ||||
税引前その他の包括利益（損失） | | ( | ||||
その他の包括所得（損失）の項目に関連する所得税（費用）給付 | ( | ( | ||||
その他の包括利益（損失）（税引後） | — | ( | ||||
包括利益 (損失) 合計 | $ | ( | $ | ( | ||
添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
キンドリル・ホールディングス株式会社
連結貸借対照表
（単位：百万単位、1株あたりの金額は除く）
(未監査)
6月30日 | 3 月 31 日 | |||||
| 2023 |
| 2023 | |||
資産: |
|
| ||||
流動資産: | ||||||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | ||
制限付き現金 | | | ||||
売掛金（$の予想信用損失引当金を差し引いたもの） | | | ||||
繰延費用（現在の部分） |
| |
| | ||
前払費用およびその他の流動資産 | | | ||||
流動資産合計 | $ | | $ | | ||
資産および設備、純額 | $ | | $ | | ||
営業使用権資産、純額 | | | ||||
繰延費用（非流動部分） | | | ||||
繰延税金 | | | ||||
グッドウィル | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
年金資産 | | | ||||
その他の固定資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債: | ||||||
流動負債: | ||||||
買掛金 | $ | | $ | | ||
付加価値税と所得税の負債 | | | ||||
長期債務の現在の部分 | | | ||||
未払報酬と福利厚生 |
| |
| | ||
繰延収入（現在の割合） |
| |
| | ||
オペレーティングリース負債（現在の部分） |
| |
| | ||
未払契約費用 | | | ||||
その他の未払費用および負債 | | | ||||
流動負債合計 | $ | | $ | | ||
長期債務 | $ | | $ | | ||
退職および非年金退職後の給付義務 | | | ||||
繰延収入（非流動部分） | | | ||||
オペレーティングリース負債（非流動部分） | | | ||||
その他の非流動負債 | | | ||||
負債総額 | $ | | $ | | ||
コミットメントと不測の事態 | ||||||
株式: | ||||||
株主資本 | ||||||
普通株式、額面価格 $ | $ | | $ | | ||
累積赤字 | ( | ( | ||||
自己株式、原価（株式：2023年6月30日 — | ( | ( | ||||
その他の包括利益 (損失) の累計 | ( | ( | ||||
非支配持分を控除した株主資本の合計 | $ | | $ | | ||
非支配持分 | | | ||||
総資本 | $ | | $ | | ||
負債と資本の合計 | $ | | $ | | ||
添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
キンドリル・ホールディングス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万ドル)
(未監査)
6月30日に終了した3か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
| |||
当期純利益 (損失) | $ | ( | $ | ( | ||
純利益（損失）を営業活動によって提供された現金と調整するための調整： |
|
| ||||
減価償却と償却 |
|
| ||||
資産、設備、資本化されたソフトウェアの減価償却 | | | ||||
使用権資産の減価償却 | | | ||||
移行費用とプリペイドソフトウェアの償却 |
| |
| | ||
資産計上契約費用の償却 | | | ||||
買収関連無形資産の償却 |
| |
| | ||
株式報酬制度 | | | ||||
繰延税金 | | | ||||
資産売却およびその他の純損失（利益） | | | ||||
営業資産および負債の変動： | ||||||
繰延費用（償却を除く） | ( | ( | ||||
使用権の資産と負債（減価償却を除く） | ( | ( | ||||
労働力リバランス負債 | ( | | ||||
売掛金 |
|
| | |||
買掛金 | ( | ( | ||||
税金 | ( | | ||||
その他の資産とその他の負債 |
| ( |
| ( | ||
営業活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | ( | $ | | ||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
| ||||
資本支出 | $ | ( | $ | ( | ||
財産や設備の処分による収入 |
| |
| | ||
その他の投資活動、純額 | ( | ( | ||||
投資活動に使用された純現金 | $ | ( | $ | ( | ||
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
| ||||
債務返済 | $ | ( | $ | ( | ||
源泉徴収のための普通株式の買戻し |
| ( |
| ( | ||
その他の財務活動、純額 | ( | — | ||||
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | ( | $ | ( | ||
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | $ | ( | $ | ( | ||
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | $ | ( | $ | ( | ||
現金、現金同等物および期首制限付現金 | $ | | $ | | ||
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | | $ | | ||
補足データ | ||||||
支払った所得税、受け取った払い戻しを差し引いたもの | $ | | $ | | ||
借金に支払われた利息 | $ | | $ | | ||
添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
キンドリル・ホールディングス株式会社
連結株主資本計算書
(百万単位)
(未監査)
普通株式と | 累積 | ||||||||||||||||||||
[追加] | その他 | 非- | |||||||||||||||||||
払込資本金 | 包括的 | 財務省 | 累積 | 制御 | 合計 | ||||||||||||||||
株式 | 金額 | 収益 (損失) | 株式 | 赤字 | 興味 | エクイティ | |||||||||||||||
エクイティ — 2023年4月1日 | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
当期純利益 (損失) | ( | ( | |||||||||||||||||||
その他の包括利益（損失）（税引後） | — | — | |||||||||||||||||||
従業員プランに基づいて発行された普通株式 | | | |||||||||||||||||||
自己株式の購入 | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||
非支配的利益の変化 | | ||||||||||||||||||||
株式 — 2023年6月30日 | $ | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
普通株式と | 累積 | ||||||||||||||||||||
[追加] | その他 | 非- | |||||||||||||||||||
払込資本金 | 包括的 | 財務省 | 累積 | 制御 | 合計 | ||||||||||||||||
株式 | 金額 | 収益 (損失) | 株式 | 赤字 | 興味 | エクイティ | |||||||||||||||
株式-2022年4月1日 | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
当期純利益 (損失) | ( | ( | |||||||||||||||||||
その他の包括利益（損失）（税引後） | ( | ( | |||||||||||||||||||
従業員プランに基づいて発行された普通株式 | | ||||||||||||||||||||
自己株式の購入 | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||
非支配的利益の変化 | | ||||||||||||||||||||
株式-2022年6月30日 | $ | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
連結財務諸表の注記
注意 1.重要な会計方針
事業内容の説明
Kyndryl Holdings, Inc.（以下「当社」または「Kyndryl」）は、業界をリードするテクノロジーサービス企業であり、世界最大のITインフラストラクチャサービスプロバイダーであり、事業範囲が広がる何千もの企業顧客のパートナーとしての役割を果たしています
2021年11月、当社の前親会社は、Kyndrylの普通株式をIBM株主に分配することにより、グローバル・テクノロジー・サービス（「GTS」）セグメントのインフラストラクチャ・サービス部門のスピンオフ（「分離」または「スピンオフ」）を行いました。分離に関連して、当社は分離後の当事者間の関係を規定するいくつかの契約をIBMと締結しました。Kyndrylの株式は、2021年11月4日に独立企業として取引を開始しました。
プレゼンテーションの基礎
添付の連結財務諸表と脚注は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。経営陣は、添付の財務諸表には、提示されたすべての期間における会社の財政状態と経営成績を公平に示すために必要なすべての調整が含まれていると考えています。 このフォーム10-Qに含まれる情報は、2023年3月31日に終了した会計年度の会社の年次報告書と併せて読んでください。
表示されている財務諸表や表では、開示目的で四捨五入された数字を使用しているため、特定の列や行が追加されない場合があります。表示されているパーセンテージは、基礎となる全額から計算されます。
統合の原則
添付の財務諸表は連結ベースで表示されます。Kyndrylの事業体間の重要な取引と会社間口座はすべて削除されました。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は連結財務諸表およびそれに付随する開示で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりは、とりわけ、収益、サービス契約の履行にかかる費用、所得税、年金の引き受け、のれんや無形資産を含む資産の評価額、長期資産の減価償却可能期間および償却可能な期間、不測の事態、信用損失引当金、および繰延移行費用などを決定します。
同社は、米国会計基準に従って暫定税引当金を計算する際に、推定年間実効税率法を使用しています。推定年間実効税率は、個別の項目を除いた年初来の経常利益に適用され、報告された暫定税引当金の算出に使用されます。
注意 2.会計上の宣言
実施すべき新しい基準
2022年9月、FASBはサプライヤー財務プログラムに関するガイダンスを修正しました。修正されたガイダンスでは、商品やサービスを購入するためのサプライヤーファイナンスプログラムの使用に関する追加の開示が義務付けられています。これには、プログラムの主要な条件、報告期間終了時に未払いの債務額、およびそれらの義務の繰り越しなどが含まれます。ロールフォワード情報を除いて、新しいガイダンスは次の場合に有効です
8
目次
連結財務諸表の注記（続き）
2022年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）。ロールフォワード情報は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。同社は修正されたガイダンスの影響を評価し、このガイダンスは会社の連結財務諸表に影響を与えないと結論付けました。
2023年3月、連邦議会はASU 2023-01を発行しました。リース（トピック842）—共通管理協定。このガイダンスは、共通管理協定の借地権改善の会計処理を修正するものです。借手がリースを通じて原資産の使用を引き続き管理している場合、共通管理協定の借手は、リース期間に関係なく、改善の耐用期間にわたって所有する借地権の改善を共通管理グループに償却するよう要求します。当社は、修正されたガイダンスの影響を評価し、このガイダンスは会社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼさないと結論付けました。
2020年3月、FASBはASU 2020-04を発行しました。 基準金利改革 (トピック 848)— 参照レート改革が財務報告に及ぼす影響の促進、 これには、ロンドンの銀行間取引金利（「LIBOR」）がいつ公表されなくなるかという予想に基づいて、トピック848の廃止条項が含まれていました。FASBは、市場がLIBORやその他の銀行間取引金利から代替参照金利に移行した結果、契約変更の会計処理とヘッジ取引に関連する一時的かつ任意の手段を発行しました。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発行しました。 基準レート改革（トピック848）：トピック848の廃止日の延期、トピック848の終了日を2024年12月31日に延期しました。2023年6月、当社はLIBORを使用する契約を変更し、LIBORから担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に移行しました。SOFRの使用は、2023年7月1日以降、変更された契約で有効になりました。
注意 3.収益認識
収益の細分化
同社は、そのセグメントの結果を細分化された収益の最も良い見方だと考えています。注記4 — セグメントを参照してください。
残りの履行義務
残りの履行義務（「RPO」）は、報告期間の終了時にまだ収益として認識されていない契約上の成果物の総額を表します。これは、まだ履行されていない契約に基づく作業全体を記述することを目的としており、顧客がコミットしていない契約は含まれていません。実質的な違約金を支払うことなく便宜上解約できた顧客は、契約したとはみなされません。RPOには変動要因の見積もりも含まれています。RPOの見積もりは変更される可能性があり、解約、契約範囲の変更、定期的な再検証、未実現の収益の調整、通貨の調整など、いくつかの要因の影響を受けます。
2023年6月30日の時点で、顧客との契約で不履行または一部が満たされていないRPOの総額は$でした
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間に、収益は$増加しました
9
目次
連結財務諸表の注記（続き）
契約残高
次の表は、売掛金、契約資産、および繰延収益残高に関する情報を示しています。
6月30日 | 3 月 31 日 | |||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2023 | ||
売掛金（$の予想信用損失引当金を差し引いたもの） | $ | | $ | | ||
契約資産** |
| |
| | ||
繰延収入 (現在) |
| |
| | ||
繰延収入 (非流動) |
| |
| | ||
* | の未請求売掛金残高が含まれています $ |
** |
2023年3月31日および2022年3月31日の繰延収益残高に含まれていた2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間に計上された収益額は、$でした
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間に予想される信用損失の売掛金引当金の繰越を示しています。
6月30日に終了した3か月間 | ||||||
(百万ドル) | 2023 |
| 2022 | |||
期首残高 | $ | | $ | | ||
追加（リリース） | ( | ( | ||||
償却 | ( | ( | ||||
その他* | | ( | ||||
期末残高 | $ | | $ | | ||
* |
予想される信用損失に対する契約資産引当金は、提示された期間のいずれにおいても重要ではありませんでした。
主要な顧客
繰延費用
顧客契約の取得と履行にかかる費用は、契約期間または予想される顧客関係期間にわたって繰り延べられ、償却されます。予想される顧客関係期間は、各サービスの種類について、予想される更新を含む平均的な顧客関係期間に基づいて決定され、その範囲は次のとおりです。 に
10
目次
連結財務諸表の注記（続き）
次の表は、2023年6月30日と2023年3月31日の顧客契約の取得と履行に必要な資産計上費用の金額を示しています。
6月30日 | 3 月 31 日 | |||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2023 | ||
繰延移行費用 | $ | | $ | | ||
前払いのソフトウェア費用 |
| |
| | ||
契約を履行するための資産計上費用 |
| |
| | ||
契約を結ぶための資本化費用 |
| |
| | ||
繰延費用の合計* | $ | | $ | | ||
* | 繰延費用の合計のうち、 $ |
2023年6月30日までの3か月間に償却された繰延費用の合計額は、 $
注意 4.セグメント
当社の報告対象セグメントは、最高執行意思決定者（「CODM」）がどのように業績をレビューし、リソースを割り当てるかに対応しています。私たちの
米国：この報告対象セグメントは、Kyndrylの米国での事業で構成されています。
日本：この報告対象セグメントは、Kyndrylの日本での事業で構成されています。
主要市場：この報告対象セグメントは、オーストラリア/ニュージーランド、カナダ、フランス、ドイツ、インド、イタリア、スペイン/ポルトガル、英国/アイルランドにおける当社の事業を集約したものです。
戦略的市場：この報告対象セグメントは、当社が事業を展開する他のすべての国における事業で構成されています。
KyndrylのCODMで使用されるセグメントの業績の尺度は、調整後EBITDAです。調整後EBITDAは、純利息、所得税、減価償却費（使用権資産の減価償却および資本化された契約費用の償却を除く）を除く純利益（損失）、リースおよび所有固定資産の使用停止に関連する費用、リース終了に関連する費用、取引関連費用、年金サービス費用以外の年金費用と複数雇用者プランの費用、株式ベースの報酬費用として定義されます、労働力再調整費用、減損費用、多額の訴訟費用、および外貨インフレ率の高い国の影響。収益と調整後EBITDAの使用は、CODMが業績を評価し、会社のセグメントにリソースを割り当てる方法と一致しています。
私たちの地域市場は頻繁に協力して特定の契約の販売と履行を行います。これらの契約から生じる収益と費用は、参加している地域市場に配分される可能性があります。経済環境とそれが地域市場が提供する産業に与える影響は、地域市場内の収益と営業費用にさまざまな程度で影響します。通貨の変動も、地理的な集中度や事業の所在地に応じて、当社の地域市場に異なる影響を与える傾向があります。
11
目次
連結財務諸表の注記（続き）
次の表は、当社のセグメントの結果を反映しています。
6月30日に終了した3か月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
収益 | ||||||
米国 | $ | | $ | | ||
日本 | | | ||||
主要市場 | | | ||||
戦略的市場 | | | ||||
総収入 | $ | | $ | | ||
セグメント調整後EBITDA | ||||||
米国 | $ | | $ | | ||
日本 | | | ||||
主要市場 | | | ||||
戦略的市場 | | | ||||
セグメント全体の調整後EBITDA | $ | | $ | | ||
次の表は、セグメント調整後EBITDAを連結税引前利益（損失）と照合したものです。
6月30日に終了した3か月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
セグメント調整後EBITDA | $ | | $ | | ||
労働力リバランス料 | ( | ( | ||||
リース/固定資産の使用中止およびリース終了に関連する費用 | ( | — | ||||
取引関連費用 | ( | ( | ||||
株式ベースの報酬費用 | ( | ( | ||||
支払利息 | ( | ( | ||||
資産、設備、資本化されたソフトウェアの減価償却 | ( | ( | ||||
償却費用 | ( | ( | ||||
企業経費がセグメントに配分されていません | ( | ( | ||||
その他の調整* | ( | ( | ||||
税引前利益（損失） | $ | ( | $ | ( | ||
* その他の調整には、年金サービス費用と複数雇用者プランの費用以外の年金費用、多額の訴訟費用、およびインフレ率の高い国の外貨への影響が含まれます。
注意 5.税金
2023年6月30日までの3か月間、会社の実効税率は（
2023年6月30日までの3か月間の会社の実効税率は、会社の法定税率よりも低かったです。これは主に、海外事業に対する税金と、実現する可能性が低い繰延税金資産に対して特定の法域で記録された評価引当金によるものです。
2022年6月30日までの3か月間の当社の実効税率は、会社の法定税率よりも低かったです。これは主に、海外事業に対する税金と、実現する可能性が低い繰延税金資産に対して特定の法域で記録された評価引当金の増加によるものです。2022年6月30日までの期間、評価引当金への追加は、主に米国の特定の繰延税金資産に対して設定される部分評価引当金に関するものです。
12
目次
連結財務諸表の注記（続き）
注意 6.1株当たりの純損失
やった
| ||||||
6月30日に終了した3か月間 | ||||||
（百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2023 | 2022 | ||||
1株当たりの基本利益と希薄化後利益を計算する純利益（損失） | $ | ( | $ | ( | ||
1株当たりの基本利益と希薄化後利益が計算される株式数 | | | ||||
1株あたりの基本利益（損失） | $ | ( | $ | ( | ||
希薄化後の1株当たり利益（損失） |
| ( | ( | |||
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、当社の基本および希薄化後の加重平均発行済株式数は同じでした。 以下の有価証券は、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり純損失の計算には含まれていません。
6月30日に終了した3か月間 | ||||
(百万単位) | 2023 | 2022 | ||
権利確定されていない制限付株式ユニット | | | ||
権利確定されていない性能条件付きストックユニット | | — | ||
権利確定されていない市場条件付き株式単位 | | | ||
発行済みおよび発行済のストックオプション | | | ||
合計 | | | ||
注意 7.金融資産と負債
公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。同社は、特定の資産と負債を以下の公正価値階層に基づいて分類しています。
| ● | レベル 1 – 測定日に確認できる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（未調整）。 |
| ● | レベル 2 – レベル1に含まれる相場価格以外の、資産または負債について直接的または間接的に観察可能なインプット。 |
| ● | レベル 3 – 資産または負債に関する目に見えないインプット。 |
公正価値階層内の資産または負債のレベルは、公正価値の測定にとって重要なインプットの最低レベルに基づいて決定されます。
13
目次
連結財務諸表の注記（続き）
特定の金融商品の公正価値を決定する際、当社は、市場参加者が公正価値を決定する際に考慮するいくつかのパラメータについて、以下に説明する方法論を用いて、「基本評価」に対する特定の市場評価調整を検討します。
| ● | 取引相手の信用リスク調整は、クレジット・デフォルト・スワップ市場で観察される取引相手の実際の信用リスクを考慮に入れて、特定の金融商品の真の公正価値を決定します。 |
| ● | 信用リスク調整は、公正価値で測定された特定の負債を評価する際に、会社自身の信用リスクを反映するように適用されます。この方法論は、取引相手の信用リスク調整の策定に適用される方法論と一致していますが、クレジット・デフォルト・スワップ市場で見られる会社の信用リスクを取り入れています。 |
不動産、プラントや設備、営業使用権資産、土地、のれん、無形資産などの特定の非金融資産は、最初に認識された期間に公正価値または必要に応じて原価で記録され、資産が減損している可能性があることを示す事象が発生したり、状況が変化したりした場合に、その後の期間に調整されることがあります。非金融資産に使用される減損モデルは、資産の種類によって異なります。このような場合の公正価値の測定は、公正価値階層のレベル3に分類されます。資産減損の定性評価を定期的に行い、公正価値が帳簿価額を下回っていることを示す十分な指標があれば、減損を認識します。ありました
公正価値で測定された金融資産と負債
次の表は、2023年6月30日と2023年3月31日に定期的に公正価値で測定されている会社の金融資産と金融負債を示しています。
公正価値 | ||||||||||||||||||||
階層 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日の時点で | ||||||||||||||||||
(百万ドル) |
| レベル |
| 資産 |
| 負債 |
| 公正価値 |
| 資産 |
| 負債 |
| 公正価値 | ||||||
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | ||||||||||||||||||||
外国為替契約 | 2 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | ||||||||||||||||||||
外国為替契約 | 2 | | | | | | | |||||||||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
デリバティブ資産の総残高は前払費用およびその他の流動資産に含まれ、デリバティブ負債の総残高は連結貸借対照表のその他の未払費用および負債に含まれています。会社は特定の取引相手と、エクスポージャーのネッティングを許可するマスターネッティング契約を締結することがあります。ありました
公正価値で測定されていない金融資産と負債
売掛金とは、帳簿価額が公正価値に近い金融資産です。買掛金、その他の未払費用、および短期負債は、帳簿価額が公正価値に近い金融負債です。連結財務諸表で公正価値で測定した場合、これらの金融資産と負債は公正価値階層ではレベル3に分類されます。ただし、短期負債はレベル2に分類されます。
14
目次
連結財務諸表の注記（続き）
同社には、満期が90日以下の定期預金もあり、その帳簿価額は公正価値に近似しています。公正価値と償却原価を比較することで、減損が定期的に測定されます。ありました
当社の未払い債務（ファイナンスリース債務を除く）の公正価値は、さまざまな方法論に基づいています。これには、同一の債務証書の活発な市場における相場価格（レベル1の指標）や、活発な市場における同様の条件の債務について当社が現在利用可能な金利と残存期間（レベル2の測定値）を用いて公正価値を計算する手法などがあります。私たちの未払いの負債 (ファイナンスリース義務を除く)帳簿価は $
金融資産の譲渡
会社は締結しました 契約第三者の金融機関と協力して、特定の金融資産（主に売掛金）を償還なしで売却します。同社はこれらが真の売上であると判断しました。 売却された金融資産の帳簿価額は、譲渡時に認識されなくなり、売却による純損益が計上されます。
これらの契約による純収入は、営業活動によって提供された現金として連結キャッシュフロー計算書に反映されます。このプログラムの下で第三者に売却された売掛金からの総収入は $
デリバティブ金融商品
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ
同社は、特定の通貨建ての営業費用に関連するキャッシュフローのボラティリティを管理するために、キャッシュフローヘッジとして指定された外国為替デリバティブ金融商品を用意しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動は、適用される税金を差し引いて、その他の包括利益に記録され、その後、基礎となるヘッジ項目が収益に認識されると、ヘッジされたエクスポージャーと同じ損益計算書項目に再分類されます。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブに関連するキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローとして報告されます。
2023年6月30日と2023年3月31日の時点で、予測外貨費用取引のキャッシュフローヘッジとして指定された先渡契約の想定総額は$でした
2023年6月30日と2023年3月31日の時点で、外貨費用取引のキャッシュフローヘッジに関連して、当社の純繰延利益は$でした
15
目次
連結財務諸表の注記（続き）
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
同社は、子会社全体の資産、負債、収益に関連するエクスポージャーをヘッジするために、通貨先渡契約とスワップ契約を締結しています。これらの契約はヘッジ手段として指定されていないため、これらの契約の公正価値の変動は、連結損益計算書のその他の費用（収入）の収益として報告されます。これらの契約の損益は、通常、基礎となるヘッジ・エクスポージャーの損益を相殺します。ヘッジ・エクスポージャーは、連結損益計算書の他の費用（収入）にも報告されます。ヘッジに指定されていないデリバティブからのキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書の投資活動によるキャッシュフローとして報告されます。これらのスワップ契約の条件は、通常
連結損益計算書におけるデリバティブ商品の影響
ヘッジ手段として指定されたデリバティブが連結損益計算書およびその他の包括利益に及ぼす影響は次のとおりです。
未実現利益（損失） | 統合されました | 利益 (損失) 再分類 | ||||||||||||
(百万ドル) | OCIで認められました | 損益計算書 | AOCIから収入まで | |||||||||||
6月30日までの3か月間： |
| 2023 |
| 2022 |
| ラインアイテム |
| 2023 |
| 2022 | ||||
外国為替契約 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
合計 | $ | | $ | ( |
| $ | | $ | | |||||
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間には、
ヘッジ手段として指定されていないデリバティブが連結損益計算書に及ぼす影響は次のとおりです。
統合されました | 利益 (損失) | |||||||
(百万ドル) | 損益計算書 | デリバティブで認められています | ||||||
6月30日までの3か月間： |
| ラインアイテム | 2023 |
| 2022 | |||
外国為替契約 | $ | ( | $ | ( | ||||
合計 |
| $ | ( | $ | ( | |||
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目次
連結財務諸表の注記（続き）
注意 8.のれんを含む無形資産
無形資産
次の表は、会社の無形資産残高を主要資産クラス別に示しています。
2023年6月30日 | 2023年3月31日の時点で | |||||||||||||||||
| 総運搬量 |
| 累積 |
| ネットキャリー |
| 総運搬量 |
| 累積 |
| ネットキャリー | |||||||
(百万ドル) |
| 金額 |
| 償却 |
| 金額 |
| 金額 |
| 償却 |
| 金額 | ||||||
資産計上ソフトウェア | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
顧客関係* | | ( | | |
| ( |
| | ||||||||||
完成したテクノロジー |
| |
| ( |
| — |
| |
| ( |
| — | ||||||
特許と商標* |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
合計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
| * | 金額には、外貨換算による影響が含まれます。 |
無形資産の純帳簿価額は$増加しました
連結貸借対照表に現在記録されている無形資産に関連する将来の償却費用は、2023年6月30日の時点で次のようになると見積もられています。
資本化 | 顧客 | 特許と | ||||||||||
(百万ドル) | ソフトウェア |
| リレーションシップ | 商標 | 合計 | |||||||
3月31日に終了する年度： | ||||||||||||
2024年 (残りの9か月間) | $ | | $ | $ | $ | |||||||
2025 | |
| ||||||||||
2026 | |
| ||||||||||
2027 | |
| ||||||||||
2028 | — | — |
| |||||||||
その後 | — | | — |
| | |||||||
グッドウィル
2023年6月30日までの3か月間のセグメント別ののれん残高の変化は次のとおりです。
追加と | |||||||||
(百万ドル) | 残高 | その他 | 残高 | ||||||
セグメント | 2023年3月31日 | 調整* |
| 2023年6月30日 | |||||
米国 | $ | — | $ | — | $ | — | |||
日本 | | ( | | ||||||
主要市場 |
| |
| — | | ||||
戦略的市場 |
| |
| — | | ||||
合計 | $ | | $ | ( | | ||||
* | 主に外貨換算によるものです。 |
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目次
連結財務諸表の注記（続き）
あった
注意 9。借入
債務
次の表は、当社の負債の構成を示しています。
|
| 6月30日 | 3 月 31 日 | |||||||
(百万ドル) | 金利 | 成熟 | 2023 | 2023 | ||||||
無担保変動金利タームローン | 2024年11月 | $ | | $ | | |||||
商業ローン契約 | 2026年7月 | | | |||||||
2026年満期の無担保普通社債 | 2026 年 10 月 | | | |||||||
2028年満期の無担保普通社債 | 2028年10月 | | | |||||||
2031年満了の無担保普通社債 | 2031年10月 | | | |||||||
2041年満期無担保普通社債 | 2041年10月 | | | |||||||
ファイナンスリース義務** | 2023-2028 | | | |||||||
$ | | $ | | |||||||
少ない：償却前割引 | | | ||||||||
控除：未償却の債務発行費用 |
|
| | | ||||||
控除：長期債務の現在の満期 |
|
| | | ||||||
長期負債総額 |
|
| $ | | $ | | ||||
* 2023年6月30日の時点で、以下のレートを使用して計算された変動金利 1か月の米ドルLIBORプラス
** ファイナンスリース債務は加重平均金利を使用して提示されます。
6月30日に未払いの長期債務の契約上の義務2023年（ファイナンスリース債務を除く）は次のとおりです。
(単位:百万ドル) * |
| 校長 | |
3月31日に終了する年度： | |||
2024年 (残りの9か月間) | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 | — | ||
その後 |
| | |
合計 | $ | | |
* 契約上の義務、おおよその返済予定額。
2023年6月30日の時点で、
2023年6月30日までの3か月間に、新しいファイナンスリース負債と引き換えに取得した使用権資産は$でした
18
目次
連結財務諸表の注記（続き）
注意 10.コミットメントと不測の事態
会社は特定のローンと金銭的コミットメントを保証します。2023年6月30日と2023年3月31日に連結貸借対照表に計上されたこれらの金融保証に基づく将来の最大支払い額およびこれらの保証の公正価値は重要ではありませんでした。さらに、当社は、顧客へのサービスの提供に使用される特定のソフトウェア、ハードウェア、およびクラウドパートナーとの契約上の約束を取り消すことはできません。2023年6月30日までの3か月間、既存のコミットメントの満足度が新規追加を上回ったため、契約上のコミットメントが減少しました。
会社としては、およそ
会社は、賠償責任が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に、請求、訴訟、調査、または訴訟に関する規定を記録します。関連する会計ガイダンスに従って、会社は重大な損失の可能性が少なくとも合理的に考えられる事項を開示しています。さらに、会社は他の事項や質的要因を考慮して事項を開示する場合もあります。
当社は、請求、訴訟、調査、および手続きを少なくとも四半期ごとに見直し、和解の議論、証拠開示、手続き上および実質的な判決、弁護士によるレビュー、および特定の問題に関連するその他の情報の影響と状況を反映するために、条項の記録または調整、および合理的に発生する可能性のある損失または損失の範囲を（個別に、または全体として）開示することに関して決定が下されます。
請求、訴訟、調査、または手続きにおいて最終的に決定された損失、損害、または救済措置が、会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに合理的に重大な影響を与えるかどうかは、そのような損失または損害の時期と金額、そのような救済の構造と種類、そのような損失、損害、または救済が連結財務諸表に与える影響の大きさ、および独自の事実など、さまざまな変数によって異なります。と特定の問題の状況その他の要因が増えます。会社は引き続き精力的に身を守りますが、これらの問題の1つ以上が解決されると、特定の期間に会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに影響が及ぶ可能性があります。
2017年7月、BMC Software, Inc.（「BMC」）は、マネージド・インフラストラクチャー事業を含むIBMの事業のさまざまな側面が関与する紛争で、米国テキサス州南部地区裁判所にIBMを訴えました。BMCは、IBMがクライアントの要求に応じてクライアントのサイトの1つからBMCソフトウェアを削除したことは、契約違反、不正な誘導、および企業秘密の不正流用であると主張しました。2022年5月、第一審裁判所はIBMに対して判決を下し、BMC $を裁定しました
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目次
連結財務諸表の注記（続き）
この件に関連する会社。すべての控訴および訴訟が終了した後、本件について最終的かつ決定的な判決が下されるまで、およびKyndrylの補償義務（もしあれば）の最終的な評価が行われるまで（合計すると数年かかるでしょう）、当社がIBMに負う可能性のある補償義務（ある場合）の額は不確定です。
これとは別に、分離後、KyndrylとIBMの間で特定の契約上の紛争が発生しました。IBMとKyndrylは、これらの問題のいくつかに関連して仲裁手続きを開始しました。Kyndrylは、必要に応じて仲裁において自らの主張を主張することも含め、これらの問題について、自らの利益と防御を精力的に追求するつもりです。
注意11。公平
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間のその他の包括利益（損失）の項目に関連する再分類と税金を示しています。
| 税引前 |
| 税金（費用） |
| 税引後 | ||||
(百万ドル) |
| 金額 |
| メリット |
| 金額 | |||
2023年6月30日に終了した3か月間： | |||||||||
外貨換算調整 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）： | |||||||||
期間中に発生した未実現利益（損失） | $ | | $ | ( | $ | | |||
（利益）損失を純利益に再分類 | ( | — | — | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）の合計 | $ | | $ | ( | $ | | |||
退職関連の給付制度 — 純損失（利益）の償却* | | — | | ||||||
その他の包括利益 (損失) | $ | | $ | ( | $ | — | |||
2022年6月30日に終了した3か月間： | |||||||||
外貨換算調整 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）： | |||||||||
期間中に発生した未実現利益（損失） | ( | | ( | ||||||
（利益）損失を純利益に再分類 | ( | — | ( | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）の合計 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
退職関連の給付制度 — 純損失（利益）の償却* | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他の包括利益 (損失) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
| * | これらのAOCIコンポーネントは、正味定期給付費用の計算に含まれています。追加情報については、注記12 — 退職関連の給付を参照してください。 |
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目次
連結財務諸表の注記（続き）
次の表は、その他の包括利益（損失）の累計額を税引後の構成要素を示しています。
ネット未実現 | 外国人 | ネットチェンジ | 累積 | |||||||||
利益（損失） | 通貨 | 退職- | その他 | |||||||||
現金で | 翻訳 | 関連する | 包括的 | |||||||||
(百万ドル) |
| フローヘッジ | 調整* |
| 福利厚生プラン | 収益 (損失) | ||||||
2023年4月1日 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他の包括利益 (損失) | | ( | | — | ||||||||
2023年6月30日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
2022年4月1日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他の包括利益 (損失) | ( | ( | | ( | ||||||||
2022年6月30日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
* | 外貨換算調整額は総額で表示されます。 |
注意 12.退職関連の給付
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間の連結損益計算書に計上された確定給付年金制度の正味定期年金費用の構成を示しています。
6月30日までの3か月間： | ||||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
サービスコスト |
| $ | |
| $ | |
| |
| | |||
| ( |
| ( | |||
| |
| | |||
正味定期年金費用 |
| $ | |
| $ | |
| (1) | 正味定期年金費用のこれらの要素は、連結損益計算書のその他の費用（収入）に含まれます。 |
連結損益計算書に計上された非年金退職後給付プランと複数雇用者プランの正味定期給付費用の構成要素は、提示されたどの期間においても重要ではありませんでした。
注意 13。元親との取引
受益所有権の変更
IBMはKindrylのすべてを譲渡した後、2022年8月にKindrylの関連当事者ではなくなりました
元親会社に関連する収益と購入
Kyndrylは、データセンターのホスティングやIBMの情報技術インフラストラクチャのサービスに関連するサービスなど、さまざまなサービスをIBMに提供しています。これらのサービスは、会社の連結損益計算書に収益として報告されます。これらのサービスから生み出された収益は $
Kyndrylは、サービス契約の履行において、サービスコストとして認識されているさまざまなIBMの製品やサービスを利用しています。会社の連結損益計算書でこれらの関連当事者取引から計上されたサービスの総費用は、$でした
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目次
連結財務諸表の注記（続き）
前年の四半期には、分離後に前親会社がKyndrylの顧客に提供した商品やサービスのアウトソーシングが含まれます。
IBMのハードウェアを購入するための資本支出は、資産や設備の支払いとして、会社の連結キャッシュフロー計算書の投資セクションに$で反映されました
リース保証
Kyndrylは第三者とリース契約を結んでおり、推定総リース負債は$です
注意 14.労働力のリバランシングとサイト合理化に関する料金
2023年3月31日に終了した会計年度中に、同社は全体的なコスト構造を削減し、業務効率を高めるための措置を開始しました。これらの措置は数四半期にわたって行われると予想され、その結果、労働力再調整費用、リースおよび所有固定資産の使用停止に関連する費用、およびリース解約手数料（総称して「手数料」）が発生します。このプログラムで発生する合計料金は、およそ$になると予想しています
次の表は、2023年6月30日までの3か月間に発生した料金のセグメント内訳を示しています。
3 か月が終了 | 発生した費用 | |||||
(百万ドル) |
| 2023年6月30日 | 現在まで | |||
米国 | $ | | $ | | ||
日本 | | | ||||
主要市場 | | | ||||
戦略的市場 | | | ||||
事業費がセグメントに割り当てられていない | | | ||||
合計請求額 | $ | | $ | | ||
次の表は、2023年6月30日までの3か月間の連結損益計算書における労働力調整および事業所の合理化活動の分類を示しています。2022年6月30日までの3か月間の料金は重要ではありませんでした。
3 か月が終了 | |||
(百万ドル) |
| 2023年6月30日 | |
サービスコスト | $ | | |
販売費、一般管理費 | | ||
労働力リバランス料 | | ||
合計請求額 | $ | | |
22
目次
連結財務諸表の注記（続き）
次の表は、2023年6月30日までの3か月間の当社の人員再調整および現場合理化費用負債の構成と変化を示しています。
負債 | 負債 | ||||||||||||||
ワークフォース | に関連しています | に関連しています | 関連する負債 | ||||||||||||
リバランス | 使用をやめる | リース | 使用をやめるまで | ||||||||||||
(百万ドル) |
| 負債* | リース資産 | 解約 | 固定資産 | 合計 | |||||||||
2023年3月31日現在の残高 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
料金 | | | | | | ||||||||||
現金支払い | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||
非現金調整 | ( | ( | — | ( | ( | ||||||||||
2023年6月30日の残高 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||
| * | の過去の労働力リバランス負債を除きます $ |
ノート 15.後続のイベント
2023年7月、会社は$を消滅させました
23
目次
アイテム 2.
経営陣の議論と分析
財政状態と経営成績の
2023年6月30日に終了した3か月間
[概要]
6月30日に終了した3か月間 | ||||||||
(百万ドル) |
| 2023 | 2022 | |||||
収益 | $ | 4,193 | $ | 4,288 | ||||
収益成長率 (GAAP) | (2) | % | (10) | % | ||||
固定通貨での収益の増加(1) | (1) | % |
| (3) | % | |||
当期純利益 (損失) | $ | (141) | $ | (250) | ||||
調整後EBITDA(1) | $ | 612 | $ | 491 | ||||
(1) 固定通貨での収益成長と調整後EBITDAは非GAAP財務指標です。これらの指標の定義と、調整後EBITDAと米国GAAPに従って計算および提示された最も直接的に比較可能な財務指標との調整については、「--セグメント結果」を参照してください。
| 6月30日 | 3 月 31 日 | ||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2023 | ||
資産 | $ | 10,986 | $ | 11,464 | ||
負債 | 9,648 | 10,002 | ||||
エクイティ | 1,338 | 1,462 | ||||
情報の整理
Kyndryl Holdings, Inc. は、IBMのグローバル・テクノロジー・サービス部門のマネージド・インフラストラクチャー・サービス部門の運営を目的として、2021年9月にIBMの完全子会社として設立されました。2021年11月3日、Kyndrylは米国連邦税の観点から非課税のスピンオフによりIBMから分離しました。分離後、Kyndrylは独立した上場企業となり、世界をリードするマネージドインフラストラクチャサービスプロバイダーになりました。
財務実績の概要
マクロダイナミクス
2023会計年度には、経済成長の低下、地政学的な緊張の高まり、インフレ圧力、インフレ抑制のための政府の取り組みにもかかわらず、情報技術サービスに対する需要が続いていました。金利の上昇やその他の要因により、特定の地域では景気減速のリスクが高まっていますが、国際通貨基金（IMF）を含むほとんどのエコノミストは、2023年から2024年の間に世界のマクロ経済がプラスの成長を遂げると予想しています。
四半期ごとの財務実績
2023年6月30日までの3か月間で、42億ドルの収益を報告しました。これは前年同期と比較して2％減少しました。収益の減少は主に、通貨効果だけでなく、顧客関係における利益率の低い要素を減らすために会社がとった措置によるものでした。2022年6月30日までの3か月間と比較して、米国の収益は変わらず、日本の収益は4％減少しました（ただし、固定通貨ベースでは増加）、主要市場の収益は2％減少し、ストラテジックマーケッツの収益はそれぞれ4％減少しました。純損失は1億4,100万ドルで、取引関連コストの削減と、業務効率の向上と利益率向上のための主要なイニシアチブの進展により、前年同期比で1億900万ドル増加しました。これは、今四半期に人員のリバランス費用が5,400万ドル増加したことで一部相殺されました。
24
目次
マネジメントディスカッション（続き）
セグメント結果
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間の報告対象セグメントの収益と調整後EBITDAを示しています。セグメントの収益と固定通貨での収益の伸びには、セグメント間の取引は含まれていません。
6月30日に終了した3か月間 | 前年比の変化 | ||||||||||
(百万ドル) |
| 2023 | 2022 | 2023 対 2022 | |||||||
収益 | |||||||||||
米国 | $ | 1,164 | $ | 1,168 | 0 | % | |||||
日本 | 610 | 634 | (4) | % | |||||||
主要市場 | 1,484 | 1,516 | (2) | % | |||||||
戦略的市場 | 935 | 970 | (4) | % | |||||||
総収入 | $ | 4,193 | $ | 4,288 | (2) | % | |||||
固定通貨での収益の増加(1) | (1) | % | (3) | % | |||||||
調整後EBITDA(1) | |||||||||||
米国 | $ | 236 | $ | 200 | 18 | % | |||||
日本 | 100 | 115 | (13) | % | |||||||
主要市場 | 167 | 100 | 67 | % | |||||||
戦略的市場 | 133 | 96 | 39 | % | |||||||
企業およびその他(2) | (24) | (20) | NM | ||||||||
調整後EBITDAの合計(1) | $ | 612 | $ | 491 | 25 | % | |||||
NM — 意味がありません
| (1) | 固定通貨での収益成長と調整後EBITDAは非GAAP財務指標です。これらの指標の定義と、調整後EBITDAと純利益（損失）の調整については、以下の情報を参照してください。. |
| (2) | セグメントに割り当てられていない正味金額を表します。 |
私たちは米国会計基準に従って財務結果を報告します。また、投資家に役立つ補足情報を提供するために、特定の非GAAP財務指標を提示しています。これらの非GAAP財務指標を提供するのは、基礎となる結果や経営判断が経営成績に与える影響を可視化し、同業他社との比較がしやすくなると考えているからです。
固定通貨での収益の伸びは、外貨から米ドルに換算する際の為替レート変動の影響を排除する非GAAP指標です。前年の同じ期間に存在した平均為替レートを使用して計算されます。為替レートの変動の影響を受けずに収益を把握できるように、固定通貨指標が提供されています。これは、経営陣が当社の収益結果や傾向を評価する方法と一致しています。
さらに、経営陣は調整後EBITDAを使用して当社の業績を評価します。調整後EBITDAは非GAAP指標で、純利息、所得税、減価償却費（使用権資産の減価償却および資本化された契約費用の償却を除く）、リース/固定資産の使用停止に関連する費用、リース終了に関連する費用、取引関連費用、年金サービス費用以外の年金費用、および複数雇用者プランの費用を除く純利益（損失）として定義されます。、株式ベースの報酬費用、労働力調整費用、減損費用、多額の訴訟費用、および海外インフレ率の高い国の通貨への影響。調整後EBITDAは、期間ごとの変動が必ずしも当社の事業運営の変化に対応していない特定の項目を除外しているため、投資家が当社の業績を評価するのに役立つ補足指標であると考えています。この非GAAP財務指標を提供するのは、基礎となる結果と経営判断が経営成績に与える影響の可視性を高め、同業他社との比較がしやすくなり、事業の長期的な戦略的展望を提供できると考えているからです。
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目次
マネジメントディスカッション（続き）
これらの開示は、米国会計基準に基づく収益および損益指標の変化率を前年の同時期と比較したものであり、それに代わるものではありません。他の会社では、同様のラベルが付けられた品目を異なる方法で計算して定義している場合があります。そのため、比較目的でのこの尺度の有用性が制限される可能性があります。
次の表は、米国GAAPベースの純利益（損失）と調整後EBITDAの調整結果です。
6月30日に終了した3か月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
当期純利益 (損失) | $ | (141) | $ | (250) | ||
所得税引当金 | 32 | 45 | ||||
労働力リバランス料 | 58 | 4 | ||||
リース/固定資産の使用中止およびリース終了に関連する費用 | 10 | — | ||||
取引関連費用 | 42 | 103 | ||||
株式ベースの報酬費用 | 22 | 26 | ||||
支払利息 | 29 | 20 | ||||
資産、設備、資本化されたソフトウェアの減価償却 | 210 | 228 | ||||
償却費用 | 333 | 308 | ||||
その他の調整* | 16 | 9 | ||||
調整後EBITDA (非GAAP) | $ | 612 | $ | 491 | ||
| * | その他の調整には、年金サービス費用と複数雇用者プラン費用以外の年金費用、多額の訴訟費用、およびインフレ率の高い国の通貨への影響が含まれます。 |
米国
6月30日に終了した3か月間 | ||||||||
(百万ドル) |
| 2023 | 2022 | |||||
収益 | $ | 1,164 | $ | 1,168 | ||||
収益の前年比変化 | 0 | % | (3) | % | ||||
調整後EBITDA | $ | 236 | $ | 200 | ||||
調整後EBITDAの前年比変化 | 18 | % | ||||||
2023年6月30日までの3か月間、米国の12億ドルの収益は前四半期と変わりませんでした。調整後EBITDAは前四半期から3,600万ドル増加しました。これは主に、業務効率の向上と最近の契約によるマージンの増加によるものですが、ソフトウェアプロバイダーとの契約修正により当社のセグメント間でコストを再配分したことによるソフトウェアコスト1,600万ドルの増加によって一部相殺されました。
日本
6月30日に終了した3か月間 | ||||||||
(百万ドル) |
| 2023 | 2022 | |||||
収益 | $ | 610 | $ | 634 | ||||
収益の前年比変化 | (4) | % | (15) | % | ||||
固定通貨での収益の増加 | 2 | % | 1 | % | ||||
調整後EBITDA | $ | 100 | $ | 115 | ||||
調整後EBITDAの前年比変化 | (13) | % | ||||||
2023年6月30日までの3か月間、日本の6億1,000万ドルの収益は、為替レートの6ポイントという不利な影響により、前四半期と比較して4％減少しました。調整後EBITDAは減少しました
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目次
マネジメントディスカッション（続き）
前四半期から1,500万ドル。これは主に、円以外のコストと収益の米ドルへの換算の両方に影響を与えた不利な通貨変動によるものです。
主要市場
6月30日に終了した3か月間 | ||||||||
(百万ドル) |
| 2023 | 2022 | |||||
収益 | $ | 1,484 | $ | 1,516 | ||||
収益の前年比変化 | (2) | % | (18) | % | ||||
固定通貨での収益の増加 | (2) | % | (9) | % | ||||
調整後EBITDA | $ | 167 | $ | 100 | ||||
調整後EBITDAの前年比変化 | 67 | % | ||||||
2023年6月30日までの3か月間、主要市場の収益は15億ドルで、前四半期と比較して2％減少しました。収益の減少は主に、機器の販売やその他の顧客関係における利益率の低い要素を減らすために会社が講じた措置によるものでした。調整後EBITDAは前四半期から6,700万ドル増加しました。これは主に、あるソフトウェアプロバイダーとの契約を修正して各セグメントにコストを再配分したことによるソフトウェアコストの2,100万ドルの減少によるもので、運用効率が向上し、最近の契約による利益率が向上したためです。
戦略的市場
6月30日に終了した3か月間 | ||||||||
(百万ドル) |
| 2023 | 2022 | |||||
収益 | $ | 935 | $ | 970 | ||||
収益の前年比変化 | (4) | % | 2 | % | ||||
固定通貨での収益の増加 | (4) | % | 8 | % | ||||
調整後EBITDA | $ | 133 | $ | 96 | ||||
調整後EBITDAの前年比変化 | 39 | % | ||||||
2023年6月30日までの3か月間、ストラテジック・マーケッツの収益は9億3,500万ドルで、前四半期と比較して4％減少しました。収益の減少は主に、機器の販売やその他の顧客関係における利益率の低い要素を減らすために会社が講じた措置によるものでした。調整後EBITDAは前四半期から3,700万ドル増加しました。これは主に、運用効率の向上と最近の契約によるマージンの増加によるものですが、ソフトウェアプロバイダーとの契約修正により当社のセグメント間でコストを再配分したことによるソフトウェアコスト900万ドルの増加によって一部相殺されました。
企業およびその他
企業およびその他の企業の調整後EBITDA損失は、2022年6月30日までの3か月間の2,000万ドルの損失に対し、2023年6月30日までの3か月間の調整後EBITDA損失は2,400万ドルでした。
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目次
マネジメントディスカッション（続き）
費用と経費
6月30日に終了した3か月間 | 収益の割合 | 変更 | |||||||||||||
(百万ドル) |
| 2023 | 2022 |
| 2023 | 2022 |
| 2023 対 2022 | |||||||
収益 | $ | 4,193 | $ | 4,288 | 100.0 | % | 100.0 | % | (2) | % | |||||
サービスコスト | 3,449 | 3,677 | 82.3 | % | 85.8 | % |
| (6) | % | ||||||
販売費、一般管理費 | 720 | 694 | 17.2 | % | 16.2 | % |
| 4 | % | ||||||
労働力リバランス料 |
| 58 |
| 4 |
| 1.4 | % | 0.1 | % |
| NM | ||||
取引関連費用 | 42 | 103 | 1.0 | % | 2.4 | % | (60) | % | |||||||
支払利息 |
| 29 |
| 20 |
| 0.7 | % | 0.5 | % |
| 47 | % | |||
その他の費用 (収入) |
| 5 |
| (3) |
| 0.1 | % | (0.1) | % |
| NM | ||||
所得税控除前利益（損失） | $ | (109) | $ | (205) |
|
|
|
| |||||||
NM — 意味がありません
2023年6月30日までの3か月間のサービスコストは、収益の82.3％でしたが、2022年6月30日までの3か月間は85.8％でした。これは、業務効率の向上と最近の契約による利益率の上昇によるものです。販売費、一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間の収益の17.2％でしたが、前年同期は16.2％でした。主な要因は 米ドル建ての費用と比較した、収益に対する通貨の影響。2024年度第1四半期の労働力再調整措置により、2023年6月30日までの3か月間は収益の1.4％でしたが、前年同期の収益の0.1％でした。2023年6月30日までの3か月間では、ブランド変更と従業員の定着費が減少したため、取引関連費用は前年同期の2.4％でしたが、売上高の1.0％でした。支払利息は、2023年6月30日までの3か月間の収益の0.7％でしたが、前年同期は0.5％でした。
取引関連料金
会社は、分離、買収、売却（もしあれば）に関連する特定の費用を連結損益計算書の「取引関連費用」として分類しています。取引関連費用には、分離の準備と実行、およびKyndrylを独立した事業として確立するために発生する支出が含まれます。これらの費用には、従業員の定着費用、情報技術費用、Kyndrylブランドを確立するためのマーケティング費用、分離の準備と実行に必要な法律、会計、コンサルティング、その他の専門サービスの費用、および契約やサプライヤーの更新と統合に関連するその他の費用が含まれます。
ワークフォース・リバランシングとサイト合理化料金
2023年3月31日に終了する会計年度中に、経営陣は全体的なコスト構造を削減し、業務効率を高めるために特定の措置を開始しました。これらの措置には、労働力再調整費用、リースおよび所有固定資産の使用停止に関連する費用、およびリースの終了に関連する費用が含まれます。労働力リバランス費用は、生産性とコスト競争力を高め、スキルのバランスを取り戻すためのコスト削減措置から発生し、解雇された従業員への支払いにつながります。さらに、分離の結果としてIBMから相続された特定のリース資産と所有資産を特定しました。これらの資産はもはやKyndrylに経済的利益をもたらさないと判断しました。その結果、私たちはこれらの資産を放棄または早期解約によって処分しました。2023年6月30日までの3か月間に、当社は5,800万ドルの労働力再調整費用と、リースおよび所有固定資産の使用停止に関連する1,000万ドルの費用とリース終了費用を計上しました。
経営陣は、このプログラムの将来の総費用は約7,000万ドルになると予想しています。これには、5,000万ドルの労働力再調整費用と、リースおよび所有固定資産の使用停止に関連する費用とリース終了費用2,000万ドルが含まれます。同社では、このプログラム全体で約2億6000万ドルの現金支出が必要で、そのうち約9,200万ドルが2023年6月30日までに支払われており（使用を停止したリース資産に対する1,100万ドルの契約上の支払いを含む）、2024会計年度中に約1億ドルが支払われ、残りはその後、支払われると予想されています。経営陣は、これらの労働力のリバランスを期待しています
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目次
マネジメントディスカッション（続き）
また、用地の合理化活動により、2024会計年度には、将来の給与コスト、賃貸料、資産や設備の減価償却費が約2億ドル削減されます。期待したコスト削減が達成される保証はありません。同社は、業務効率の向上とコスト削減の機会を引き続き模索していきますが、その結果、将来的に追加料金が発生する可能性があります。追加情報については、添付の連結財務諸表の注記14「人材再配分および施設合理化費用」を参照してください。
所得税
2023年6月30日までの3か月間の所得税引当金は3,200万ドルの費用でしたが、2022年6月30日までの3か月間の費用は4,500万ドルでした。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間のそれぞれの所得税費用は、主に海外事業に対する税金と、実現する可能性が低い繰延税金資産に対して特定の法域で計上された評価引当金に関連していました。
評価引当金の必要性を評価する際、経営陣は、過去の業績、将来の課税所得の見積もり、既存の一時的な差異の取消、継続的な税務計画の戦略と行動の実現可能性など、各法域で入手可能なすべての証拠を考慮します。将来の課税所得と損失の見積もりは、おそらく大きく変わる可能性があります。そのため、その時点での繰延税金資産の回収可能性の評価を修正する必要があるかもしれません。
財政状態
ダイナミクス
総資産は110億ドルで、2023年3月31日から4億7,700万ドル減少しました（通貨調整後は4億5,000万ドル減少）。これは主に、当期の純損失、ライセンス契約、年間インセンティブ、人材リバランス負債の支払いによる現金および現金同等物の3億4,100万ドルの減少、および収益の減少による売掛金の減少です。
負債総額は、2023年3月31日から3億5,400万ドル減少しました（通貨調整後は3億7,900万ドル減少）。これは主に、買掛金1億4800万ドルの減少、主に前払い金の減少による繰延収益6,300万ドルの減少、および年間インセンティブの支払いによる未払報酬と福利厚生の6,000万ドルの減少が、一部を相殺した結果です。新規ファイナンスリースによる6,300万ドルの負債の増加。総資本は13億ドルで、主に当期の総合損失により、2023年3月31日から1億2400万ドル減少しました。
ワーキングキャピタル
6月30日 | 3 月 31 日 | |||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2023 | ||
流動資産 |
| $ | 4,653 |
| $ | 4,963 |
現在の負債 |
| 4,591 |
| 4,868 | ||
運転資本 | $ | 62 | $ | 95 | ||
運転資本は、2023年3月31日から3,300万ドル減少しました。流動資産は3億1,000万ドル減少しました（そして通貨調整後3億ドル減少）。これは主に、現金および現金同等物が3億4,100万ドル減少し、売掛金が3,300万ドル減少したためです。買掛金が1億4800万ドル減少し、未払報酬および福利厚生が6,000万ドル減少した結果、流動負債は2億7,700万ドル減少しました（通貨調整後は2億9,800万ドル減少）。
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目次
マネジメントディスカッション（続き）
非流動資産と負債
2023年6月30日の63億ドルの非流動資産は、繰延税金が5,800万ドル減少し、繰延費用（非流動的）が4,400万ドル減少したことにより、2023年3月31日と比較して1億6,700万ドル減少しました（通貨調整後は1億5,000万ドル減少）。
2023年6月30日時点の51億ドルの非流動負債は、主に繰延税金負債が3,000万ドル減少し、繰延利益（非流動的）が2,800万ドル減少したことにより、2023年3月31日と比較して7,700万ドル減少しました（通貨調整後8,200万ドル減少）。これは主に、3,800万ドルの長期負債の増加によって一部相殺されました。
キャッシュフロー
営業、投資、財務活動によるキャッシュフローは、以下の表にまとめられています。
6月30日に終了した3か月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
提供した純現金（使用量）: |
|
|
| |||
営業活動 | $ | (173) | $ | 104 | ||
投資活動 |
| (113) |
| (218) | ||
資金調達活動 |
| (38) |
| (41) | ||
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
| (15) |
| (111) | ||
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | $ | (339) | $ | (266) | ||
2023年6月30日までの3か月間の営業活動に使用された純現金は1億7300万ドルでしたが、前年同期の純現金は1億400万ドルでした。この変化は主に、今四半期のライセンス契約、年間インセンティブ、労働力リバランス負債に対する支払いと、前年同期の売掛金によるキャッシュフローの増加によるものです。
2023年6月30日までの3か月間の投資活動に使用された純現金は1億1,300万ドルでしたが、資本支出の減少による前年同期の純現金使用額は2億1,800万ドルでした。
2023年6月30日までの3か月間の財務活動に使用された純現金は合計3,800万ドルでしたが、前年同期の資金調達活動に使用された純現金は4,100万ドルでした。
その他の情報
署名
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間の当社の署名を示しています。
| 6月30日に終了した3か月間 | |||||
(数十億ドル) |
| 2023 |
| 2022 | ||
署名総数 | $ | 2.8 | $ | 2.9 | ||
2023年6月30日までの3か月間の契約件数は、利益率の低い特定の収益を減らすための同社の取り組みにより、前年同期と比較して1億4500万ドル、つまり5％減少しました。私たちは、署名の見積もり額は、会社の将来の潜在的な収益についての洞察を提供し、新規顧客を引き付けたり、既存の顧客ベースに追加の品目を売り込んだりする能力など、ビジネスの傾向を監視するためのツールであると考えています。署名は投資家にとって有益な情報であると考えています。署名の計算に関する第三者の基準や要件はありません。私たちは、署名を、契約に基づく顧客のコミットメントの価値の初期見積もりと定義しています。計算には、次のような顧客のコミットメントの程度を判断するための見積もりと判断が含まれます。
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目次
マネジメントディスカッション（続き）
契約の種類と期間、および解約料または清算費用の有無。契約の延長や範囲の拡大は、新しい価値が段階的に増える範囲でのみ、署名として扱われます。署名は、少数の大規模なアウトソーシング契約に署名するタイミングやそれらの契約の期間を含むがこれらに限定されないさまざまな要因により、時間の経過とともに変化する可能性があります。サインの収益への転換は、サービスやソリューションの種類、顧客の決定、その他の要因（マクロ経済環境や外部の出来事を含みますが、これらに限定されません）によって異なる場合があります。
流動性と資本資源
既存の現金および現金同等物と、2021年10月に締結されたリボルビング・クレジット契約は、少なくとも今後12か月間は予想される現金需要を満たすのに十分であると考えています。
シニア無担保ノート
2021年10月、当社のスピンオフに備えて、以下のようにシニア無担保固定金利債の元本総額24億ドルの募集を完了しました：2026年満期シニアノート2.05％の元本総額7億ドル、2028年満期シニアノートの2.70％の元本総額5億ドル、2031年満期シニアノートの3.15％の元本総額6億5000万ドル、2031年満期シニアノート4.10％の元本総額5億5000万ドル 41（「メモ」）。債券は、証券法の規則144Aに基づいて適格な機関投資家に、また証券法の規則Sに基づいて米国以外の個人に提供および販売されました。これらの手形は、この種の資金調達に関する慣習的な肯定契約、否定的契約、および債務不履行事由の対象となり、当社の選択により慣習的な方法で償還できます。
債券の発行に関連して、当社は債券の初期購入者と登録権契約を締結し、それに基づいて2022年9月30日に終了した四半期に、各シリーズの紙幣を実質的に同一の条件の新しい紙幣と交換する登録募集を完了しました。
タームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティ
2021年10月、私たちは5億ドルの3年間の変動金利タームローンクレジット契約（「タームローンクレジット契約」）を締結しました。2021年11月、タームローンクレジット契約に基づいて利用可能な5億ドルの全額を引き出しました。
2021年10月、私たちは将来の流動性ニーズに対応するために、31.5億ドルの多通貨リボルビングクレジット契約（「リボルビングクレジット契約」と、タームローンクレジット契約と合わせて「クレジット契約」）を締結しました。
2023年6月、私たちは米ドル借入の金利ベンチマークとしてのロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）を担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）に置き換えることで信用契約を修正しました。SOFRを使った最初の価格改定日は2023年7月です。
リボルビングクレジット契約は、延長されない限り2026年10月に失効し、タームローンクレジット契約は、延長されない限り、2024年11月に満期になります。クレジット契約に基づく借入の金利は、実勢市場金利に、クレジット契約で詳しく説明されているマージンを加えたものに基づいています。2023年6月30日の時点で、リボルビング・クレジット契約に基づく借入はありませんでした。
慣習的な「破損」費用を条件として、保険料や違約金なしで自発的に債務を前払いすることができます。当社は、提示されたすべての期間におけるすべての債務契約を順守しています。
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目次
マネジメントディスカッション（続き）
金融資産の譲渡
当社は、特定の金融資産（主に売掛金）を償還なしで売却する契約を第三者の金融機関と締結しています。同社はこれらが真の売上であると判断しました。売却された金融資産の帳簿価額は、譲渡時に認識されなくなり、売却による純損益が計上されます。2021年11月に締結され、その後修正された最初の契約により、取引相手の承認を条件として、支払い期間が3か月から9か月の取引売掛金、および支払い期間が3か月未満で、限度額が定められていない貿易売掛金をいつでもリボルビング方式で売却することができました。この契約の最初の期間は18か月でしたが、いずれかの当事者が延長しないことを選択しない限り、契約は6か月ごとに自動的に18か月にリセットされます。2番目の契約は、2022年6月に別の第三者金融機関と締結されました。売掛金の売却は、取引相手の承認を条件としており、ファシリティ制限は定められていません。この契約の最初の期間は12か月でしたが、さらに1年間延長されました。
これらの契約による純収入は、営業活動によって提供された現金として連結キャッシュフロー計算書に反映されます。このようなプログラムに基づいて第三者に売却された売掛金からの総収入は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間でそれぞれ12億ドルと6億1,300万ドルでした。売掛金の移転に関連する手数料は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ1,600万ドルと800万ドルでした。前年比の変化は、前述の修正によるものでした。
重要な会計上の見積もり
米国会計基準の適用では、報告された財務状況に直接影響する特定の項目や将来の出来事について、見積もりと仮定を行う必要があります。詳細については、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているように、重要な会計方針と見積もりに変更はありません。2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書を「フォーム10-K」と呼んでいます。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、次の意味での「将来の見通しに関する記述」が含まれています 1995年の民間証券訴訟改革法. 会社の計画、目的、目標、信念、事業戦略、将来の出来事、事業状況、経営成績、財政状態、財政状態、事業見通し、事業動向に関する記述を含む、このレポートに含まれる歴史的事実に関する記述以外の記述はすべて、将来の見通しに関する記述です。このような将来の見通しに関する記述には、「意志」、「予測」、「計画」、「計画」、「予測」、「見積もり」、「期待」、「意図」、「目標」、「かもしれない」、「すべき」、「する」、「できる」、「求める」、「求める」、「求める」、「目指す」、「信じる」などの言葉や表現、または否定的な表現が含まれることがよくあります。それまたは他のバリエーション。将来の見通しに関する記述は、将来の事業および財務実績に関する当社の現在の仮定と信念に基づいています。会社の実際の事業、財政状態、または経営成績は、とりわけ以下を含むリスクと不確実性の結果として、将来の見通しに関する記述で示唆されているものと大きく異なる場合があります。
| ● | IBMからの会社分割に関連するリスク。 |
| ● | 新規顧客の獲得、既存顧客の維持、または顧客への追加サービスの販売の失敗。 |
| ● | 技術開発とそのような進展に対する会社の対応。 |
| ● | 成長と生産性の目標を達成できない。 |
| ● | 競争; |
| ● | 重要なサプライヤーやパートナーとの関係が及ぼす影響 |
| ● | 主要な人材やその他の熟練した従業員を引き付けて維持することができない。 |
| ● | 地域の法律、経済、政治、健康、その他の状況による影響。 |
| ● | 経済環境と顧客の支出予算の低下。 |
| ● | 会社の評判へのダメージ。 |
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目次
マネジメントディスカッション（続き）
| ● | サービスのコストや契約完了までのスケジュールを正確に見積もることができない。 |
| ● | 新しいエンタープライズリソースプランニングシステムやその他のシステムやプロセスの実装です。 |
| ● | サービス提供の問題。 |
| ● | 買収、提携、処分をうまく管理する会社の能力（統合の課題、目標達成の失敗、負債の引き受けなど）、負債水準の上昇など。 |
| ● | 政府の顧客とのビジネスが与える影響 |
| ● | 競合他社の提供を妨げるための会社の知的財産権の不履行、および会社が必要なライセンスを取得しなかったこと。 |
| ● | 当社の営業権または長期資産の減損。 |
| ● | サイバーセキュリティとデータプライバシーに関するリスク |
| ● | 法的および規制上の要件の不遵守に関連するリスク。 |
| ● | 税務や環境問題による悪影響。 |
| ● | 法的手続きと調査上のリスクと潜在的な補償義務。 |
| ● | 市場の流動性状況の変化と顧客の信用リスクが売掛金に与える影響。 |
| ● | 会社の年金制度 |
| ● | 通貨変動の影響。そして |
| ● | 会社の普通株と証券市場に関連するリスク. |
その他のリスクと不確実性には、とりわけ、フォーム10-Kの「リスク要因」セクションに記載されているリスクと不確実性が含まれます。このような要因は、当社がSECに定期的に提出する書類で随時更新される可能性があります。 これの将来の見通しに関する記述はありますか 報告書 製造日の時点でのみ話します。法律で義務付けられている場合を除き、当社は将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
ウェブサイトとソーシャルメディアの開示
会社は、重要な会社情報の配信チャネルとして、自社のウェブサイトやFacebook、LinkedIn、Twitterなどのソーシャルメディアを使用する場合があります。会社に関する財務情報やその他の重要な情報は、会社のウェブサイト https://investors.kyndryl.com、Facebookページ https://www.facebook.com/kyndryl、LinkedInページ https://linkedin.com/company/kyndryl、Twitterアカウント（@Kyndryl）（https://twitter.com/Kyndryl）に日常的に投稿され、そこからアクセスできます。また、重要な非公開情報を開示する手段として、また規制FDに基づく開示義務を遵守するために、投資家向け広報ウェブサイト https://investors.kyndryl.com を使用する場合があります。さらに、メールアドレスを登録すると、https://investors.kyndryl.com の「リソース」セクションの「投資家向けメールアラート」セクションにアクセスして、会社に関するメールアラートやその他の情報を自動的に受け取ることができます。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクに関する開示については、フォーム10-Kの「市場リスクに関する量的および質的開示」という見出しの下の情報を参照してください。Form 10-Kの市場リスクに関する会社の開示に重大な変更はありません。
アイテム 4.統制と手続き
会社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点で、会社の開示管理および手続き（この用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されています）の有効性を評価しました。どのような統制や手順も、どんなにうまく設計され運用されていても、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできません。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日に終了した四半期に、新しいSAPエンタープライズリソースプランニングシステムの実装の初期段階を完了しました。これにより、取引処理と財務報告が強化されると予想されます。実施には、財務報告に対する当社の内部統制に関連する主要な統制に影響を与える特定の財務プロセスの変更が含まれていました。私たちは、実施中も財務報告に関する適切な内部統制を維持してきたと考えています。また、実施が財務報告のプロセス、手順、および内部統制に与える影響を引き続き監視していきます。このレポートの対象期間中に発生した財務報告に対する会社の内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い他の変更はありませんでした。
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パートII — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
本レポートの連結財務諸表の注記にある注記10 — コミットメントと不測の事態を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
当社の潜在的なリスクと不確実性については、2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの「リスク要因」という見出しの下の情報を参照してください。フォーム10-Kで開示されているリスク要因に関して重大な変更はありません。
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2023年6月30日までの3か月間に、 会社の取締役または役員の（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり） , またはルールを変更しました b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約（このような用語は1933年の証券法の規則S-Kの項目408で定義されています）。
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アイテム 6.展示品
展示品番号 | 展示品の説明 |
2.1 | 2021年11月2日付けのインターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーションと登録者との間の分離および分配契約は、2021年11月4日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙2.1として提出され、参照によりここに組み込まれています。 |
3.1 | 修正され改訂された登録者の法人設立証明書は、2021年11月4日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙3.1として提出され、ここに参照により組み込まれます。 |
3.2 | 2023年1月25日に発効する登録者の修正および改訂された細則は、2023年1月27日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙3.1として提出され、参照によりここに組み込まれています。 |
10.1 | 2023年6月21日付けで、当社、その貸し手当事者と管理代理人であるJPモルガン・チェース・バンクN.A. の間で締結された5年間のリボルビング・クレジット契約の修正第1号が、2023年6月23日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙10.1として提出され、参照によりここに組み込まれます。 |
10.2 | 2023年6月21日付けで、当社、その貸し手当事者と管理代理人であるJPモルガン・チェース・バンクN.A. の間で締結されたタームローン信用契約の修正第1号が、2023年6月23日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙10.2として提出され、参照によりここに組み込まれます。 |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法（ここに提出）の第302条で義務付けられている最高執行責任者の証明書 |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法（ここに提出）の第302条で義務付けられている最高財務責任者の証明書 |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている最高執行責任者の証明書（ここに添付） |
32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている最高財務責任者の証明書（ここに付属） |
101.インチ | XBRLインスタンス文書 — XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104 | カバーページインタラクティブデータファイル — カバーページのインタラクティブデータファイルは、XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません |
このレポートの別紙として提出された契約書やその他の文書は、契約条件やその他の文書自体に関する以外の事実に基づく情報やその他の開示を目的としたものではありませんので、その目的でそれらに頼るべきではありません。特に、これらの契約またはその他の文書における当社の表明および保証は、関連する契約または文書の特定の文脈でのみ行われ、他の文脈または作成された日付以外には適用されません。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
キンドリルホールディングス株式会社 | ||||
(登録者) | ||||
日付: | 2023年8月8日 | |||
作成者: | /s/ ヴィニート・クラナ | |||
ヴィニート・クラナ | ||||
バイスプレジデント兼コントローラー （最高会計責任者および権限のある署名者） | ||||
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