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メンバーua：従業員株式購入プランメンバー2022-04-012022-06-300001336917ua：マーケティングおよびコンサルティングパートナーメンバー2023-04-012023-06-300001336917ua：マーケティングおよびコンサルティングパートナーメンバー2022-04-012022-06-300001336917ua：マーケティングおよびコンサルティングパートナーメンバー2023-06-3000013369172022-04-012023-03-310001336917ua：制限付き在庫および制限付き在庫ユニット、メンバー2023-03-310001336917ua：制限付き在庫および制限付き在庫ユニット、メンバー2023-04-012023-06-300001336917ua：制限付き在庫および制限付き在庫ユニット、メンバー2023-06-300001336917UA：二千五人のプランメンバーua：特定の幹部と主要従業員メンバーua：パフォーマンスベースの制限付株式ユニットメンバー2023-04-012023-06-300001336917UA：二千五人のプランメンバーua：特定の幹部と主要従業員メンバーua：パフォーマンスベースの制限付株式ユニットメンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300001336917米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-06-300001336917米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310001336917米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-03-310001336917米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300001336917米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300001336917米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310001336917米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001336917UA：コンバーチブルシニアノートメンバー2023-06-300001336917UA：コンバーチブルシニアノートメンバー2023-03-310001336917米国会計基準:シニアノートメンバー2023-06-300001336917米国会計基準:シニアノートメンバー2023-03-310001336917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300001336917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-03-310001336917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-03-310001336917米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-06-300001336917米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:非指定メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:非指定メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-03-310001336917米国会計基準:セールスメンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:セールスメンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:売上原価メンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:売上原価メンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:利子支出メンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:利子支出メンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-03-310001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-06-300001336917米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-03-310001336917米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-06-300001336917米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-03-310001336917米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-03-310001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-06-300001336917米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-03-310001336917米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-06-300001336917米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-03-310001336917米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-06-300001336917米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-03-310001336917ua：クラスAとクラスCの普通株式メンバーを代表するストックオプションとRSU2023-04-012023-06-300001336917ua：クラスAとクラスCの普通株式メンバーを代表するストックオプションとRSU2022-04-012022-06-30米国：業界0001336917SRT: 北米メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001336917SRT: 北米メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:EMEA メンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:EMEA メンバー2022-04-012022-06-300001336917SRT: アジア太平洋地域のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001336917SRT: アジア太平洋地域のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:営業セグメントメンバーSRT: ラテンアメリカ会員2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:営業セグメントメンバーSRT: ラテンアメリカ会員2022-04-012022-06-300001336917米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001336917米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-04-012022-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________________________
フォーム10-Q
______________________________________
(マークワン) | | | | | |
| ☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または | | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号001-33202
______________________________________
アンダーアーマー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________________________ | | | | | | | | |
| メリーランド | | 52-1990078 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
1020ハルストリート ボルチモア, メリーランド21230 | | (410) 468-2512 |
| (主要行政機関の住所) (郵便番号) | | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
| クラス A 普通株式 | うあ | ニューヨーク証券取引所 |
| クラス C 普通株式 | うあ | ニューヨーク証券取引所 |
| (各クラスのタイトル) | (取引シンボル) | (登録した各取引所の名称) |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☑ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☑
2023年7月31日の時点で、 188,704,689クラスA普通株式、 34,450,000クラスB転換普通株式と 222,184,702クラスC普通株式の発行済み株式。
アンダーアーマー株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
目次
| | | | | | | | | | | |
パート I-財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表: | 1 | |
| 2023年6月30日および2023年3月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査） | 1 | |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の要約連結営業報告書（未監査） | 2 | |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の要約連結包括利益（損失）計算書（未監査） | 3 | |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） | 4 | |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 5 | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | 6 | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 38 | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 38 | |
パート II-その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 39 | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 39 | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 39 | |
アイテム 5. | その他の情報 | 39 | |
アイテム 6. | 展示品 | 39 | |
署名 | 41 | |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
アンダーアーマー社とその子会社
要約連結貸借対照表
（未監査。千単位、株式データを除く）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 703,591 | | | $ | 711,910 | |
売掛金、純額（注3） | 695,455 | | | 759,860 | |
| インベントリ | 1,320,468 | | | 1,190,253 | |
| 前払費用およびその他の流動資産、純額 | 264,704 | | | 297,563 | |
| 流動資産合計 | 2,984,218 | | | 2,959,586 | |
資産および設備、純額（注4） | 679,114 | | | 672,736 | |
| オペレーティングリースの使用権資産（注5） | 464,793 | | | 489,306 | |
グッドウィル (注6) | 479,568 | | | 481,992 | |
無形資産、純額（注7） | 8,616 | | | 8,940 | |
繰延所得税（注17） | 194,910 | | | 186,167 | |
| その他の長期資産 | 55,941 | | | 58,356 | |
| 総資産 | $ | 4,867,160 | | | $ | 4,857,083 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債 | | | |
長期債務の現在の満期 (注9) | $ | 80,919 | | | $ | — | |
| 買掛金 | 714,189 | | | 649,116 | |
| 未払費用 | 333,638 | | | 354,643 | |
顧客の返金負債（注12） | 136,017 | | | 160,533 | |
オペレーティングリース負債（注5） | 139,878 | | | 140,990 | |
| その他の流動負債 | 59,565 | | | 51,609 | |
| 流動負債合計 | 1,464,206 | | | 1,356,891 | |
現在の満期を差し引いた長期債務（注9） | 594,107 | | | 674,478 | |
オペレーティングリース負債、非流動性（注5） | 677,121 | | | 705,713 | |
| その他の長期負債 | 126,316 | | | 121,598 | |
| 負債総額 | 2,861,750 | | | 2,858,680 | |
株主資本（注11） | | | |
クラスA普通株式、$0.0003額面の1/3です。 400,000,0002023年6月30日および2023年3月31日の時点で承認された株式。 188,704,6892023年6月30日（2023年3月31日）の時点で発行済株式および発行済株式： 188,704,689) | 63 | | | 63 | |
クラスBの転換社債普通株式、$0.0003額面の1/3です。 34,450,0002023年6月30日および2023年3月31日の時点で承認され、発行され、発行済み株式です | 11 | | | 11 | |
クラスCの普通株式、$0.0003額面の1/3です。 400,000,0002023年6月30日および2023年3月31日の時点で承認された株式。 222,060,0642023年6月30日（2023年3月31日）の時点で発行済株式および発行済株式： 221,346,517) | 73 | | | 73 | |
| 追加払込資本 | 1,149,183 | | | 1,136,536 | |
| 利益剰余金 | 936,007 | | | 929,562 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (79,927) | | | (67,842) | |
| 株主資本の総額 | 2,005,410 | | | 1,998,403 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 4,867,160 | | | $ | 4,857,083 | |
コミットメントと不測の事態（注10）
添付の注記を参照してください。
アンダーアーマー社とその子会社
要約連結営業報告書
（未監査。千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 1,317,012 | | | $ | 1,349,057 | |
| 売上原価 | 709,276 | | | 718,860 | |
| 売上総利益 | 607,736 | | | 630,197 | |
| 販売費、一般管理費 | 586,806 | | | 595,714 | |
| 事業からの収益（損失） | 20,930 | | | 34,483 | |
| 利息収入（費用）、純額 | (1,626) | | | (6,005) | |
| その他の収益（費用）、純額 | (6,385) | | | (14,241) | |
| 所得税控除前利益（損失） | 12,919 | | | 14,237 | |
| 所得税費用（給付） | 3,971 | | | 5,657 | |
| 持分法投資による収入 (損失) | (399) | | | (898) | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 8,549 | | | $ | 7,682 | |
| | | |
| クラスA、B、Cの普通株式の1株当たりの基本純利益（損失）（注18） | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | |
| クラスA、B、Cの普通株1株当たりの希薄化後純利益（損失）（注18） | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | |
| | | |
| 加重平均発行済普通株式クラスA、B、C普通株式 | | | |
| ベーシック | 444,872 | | | 458,415 | |
| 希釈 | 454,506 | | | 468,167 | |
添付の注記を参照してください。
アンダーアーマー社とその子会社
要約連結包括利益（損失）計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 (損失) | $ | 8,549 | | | $ | 7,682 | |
| その他の包括利益 (損失): | | | |
| 外貨換算調整 | 4,553 | | | (23,525) | |
キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）、税制上の優遇措置（費用）を差し引いた$です7,185と $ (9,179)、それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間。 | (8,256) | | | 42,482 | |
| 事業体内外貨取引の利益（損失） | (8,382) | | | (13,534) | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | (12,085) | | | 5,423 | |
| 包括利益 (損失) | $ | (3,536) | | | $ | 13,105 | |
添付の注記を参照してください。
アンダーアーマー社とその子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラス A
普通株式 | | クラス B
コンバーチブル
普通株式 | | クラス C
普通株式 | | 追加の払込資本金 | | 保持
収益 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 合計
エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | |
| 2022年3月31日現在の残高 | 188,669 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 238,472 | | | $ | 79 | | | $ | 1,046,961 | | | $ | 721,926 | | | $ | (40,086) | | | $ | 1,728,954 | |
| 株式に基づく報酬の取り決めに関連する従業員の納税義務を考慮して源泉徴収された株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (352) | | | — | | | (352) | |
| クラスCの普通株を買い戻しました | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,669) | | | (2) | | | 49,659 | | | (74,657) | | | — | | | (25,000) | |
| 没収額を差し引いたクラスC普通株式の発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 258 | | | — | | | 993 | | | — | | | — | | | 993 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,375 | | | — | | | — | | | 11,375 | |
| 包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,682 | | | 5,423 | | | 13,105 | |
| 2022年6月30日現在の残高 | 188,669 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 232,026 | | | $ | 77 | | | $ | 1,108,988 | | | $ | 654,599 | | | $ | (34,663) | | | $ | 1,729,075 | |
|
| 2023年3月31日現在の残高 | 188,705 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 221,347 | | | $ | 73 | | | $ | 1,136,536 | | | $ | 929,562 | | | $ | (67,842) | | | $ | 1,998,403 | |
| 株式に基づく報酬の取り決めに関連する従業員の納税義務を考慮して源泉徴収された株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | (301) | | | — | | | — | | | (2,104) | | | — | | | (2,104) | |
| クラスCの普通株を買い戻しました | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収額を差し引いたクラスA普通株式の発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収額を差し引いたクラスC普通株式の発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,014 | | | — | | | 870 | | | — | | | — | | | 870 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,777 | | | — | | | — | | | 11,777 | |
| 包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,549 | | | (12,085) | | | (3,536) | |
| 2023年6月30日現在の残高 | 188,705 | | | $ | 63 | | | 34,450 | | | $ | 11 | | | 222,060 | | | $ | 73 | | | $ | 1,149,183 | | | $ | 936,007 | | | $ | (79,927) | | | $ | 2,005,410 | |
添付の注記を参照してください。
アンダーアーマー社とその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 8,549 | | | $ | 7,682 | |
| 純利益（損失）を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整 | | | |
| 減価償却と償却 | 36,169 | | | 34,321 | |
| 未実現外貨為替レート（利益）損失 | 8,230 | | | 7,856 | |
| 資産および設備の処分による損失 | 405 | | | 322 | |
| 債券プレミアムと債券発行費用の償却 | 548 | | | 548 | |
| 株式報酬制度 | 11,777 | | | 11,375 | |
| 繰延所得税 | (8,756) | | | (1,125) | |
| 準備金と手当の変更 | 12,005 | | | 194 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 63,059 | | | 8,586 | |
| インベントリ | (140,213) | | | (134,210) | |
| 前払費用およびその他の資産 | (7,206) | | | (8,113) | |
| その他の非流動資産 | 30,155 | | | 19,796 | |
| 買掛金 | 46,854 | | | 96,319 | |
| 未払費用およびその他の負債 | (47,939) | | | 43,524 | |
| 顧客の返金責任 | (24,472) | | | (2,528) | |
| 未払所得税と売掛金所得税 | 11,866 | | | 2,949 | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 1,031 | | | 87,496 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 資産および設備の購入 | (39,591) | | | (35,747) | |
| MyFitnessPalプラットフォームの売却による収益 | 45,000 | | | 35,000 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 5,409 | | | (747) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 普通株式の買い戻し | — | | | (25,000) | |
| 所得税のために源泉徴収された株式に支払われる従業員税 | (2,104) | | | (352) | |
| ストックオプションおよびその他の株式発行の行使による収入 | 870 | | | 993 | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | (1,234) | | | (24,359) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (12,087) | | | (21,454) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少） | (6,881) | | | 40,936 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金 | | | |
| 期間の開始 | 727,726 | | | 1,022,126 | |
| 期間終了 | $ | 720,845 | | | $ | 1,063,062 | |
| | | |
| 非現金投資および資金調達活動 | | | |
| 資産や設備の見越額の変動 | $ | (11,547) | | | $ | 4,677 | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の調整 | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 現金および現金同等物 | $ | 703,591 | | | $ | 1,049,413 | |
| 制限付き現金 | 17,254 | | | 13,649 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 720,845 | | | $ | 1,063,062 | |
添付の注記を参照してください。
アンダーアーマー社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
（未監査。千単位の表形式の金額、1株あたりのデータを除く）
注意 1.事業の説明とプレゼンテーションの基礎
ビジネス
Under Armour, Inc.（およびその完全子会社「当社」）は、ブランド化されたアスレチックパフォーマンスアパレル、フットウェア、アクセサリーの開発、マーケティング、販売業者です。同社は、自分が必要だとは知らなかった、なくてはならないようなパフォーマンスソリューションを刺激するというビジョンを持って、アスリートがより良くなるように設計された製品を製造しています。同社の製品は世界中で製造され、販売され、着用されています。
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表は米ドルで表示され、Under Armour, Inc. とその完全子会社の口座が含まれています。通常、年次財務諸表に含まれる脚注開示の特定の情報は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制、および中間連結財務諸表について米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って、提示された暫定期間に要約または省略されました。経営陣の見解では、財政状態と経営成績の公正な記述に必要と考えられる通常の定期的な調整からなるすべての調整が含まれていました。会社間の残高と取引は、連結時に削除されました。さらに、要約連結株主資本計算書の特定の前期の比較金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。このような再分類は重要ではなく、要約された連結財務諸表には影響しませんでした。
2023年6月30日現在の未監査の要約連結貸借対照表は、2023年5月24日にSECに提出された2023年3月31日に終了した会計年度（「2023年度」）のフォーム10-Kの当社の年次報告書（「2023年度のフォーム10-Kの年次報告書」）に含まれる監査済み財務諸表から導き出されています。これは、これらの未監査の要約連結財務諸表と併せて読む必要があります声明。2023年6月30日までの3か月間の未監査の結果は、必ずしも2024年3月31日に終了する会計年度（「2024年度」）またはその他の部分に予想される結果を示すものではありません。
管理上の見積もり
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、未監査の要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もり、判断、仮定を行う必要があります。これらの見積もり、判断、仮定は継続的に評価されます。会社の見積もりは、過去の経験や、その時点で妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。ただし、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
世界的な主要な出来事の影響が拡大し続ける中、将来の出来事とその影響についての推定と仮定を確実に決定することはできないため、より深い判断が必要です。進化する出来事が会社の財務諸表にどの程度影響するかは、これらの主要な出来事の深刻さに関して明らかになる可能性のある新しい情報や、それに対応して世界中の政府がとる可能性のある措置を含むがこれらに限定されない多くの要因に左右されます。当社は、この報告日時点で入手可能な事実と状況に基づいて適切な会計上の見積もりと仮定を行ったと考えていますが、会社の顧客や会社が事業を展開する国に対する長期的な影響に基づいて、会社はさらなる影響を受ける可能性があります。フォーム10-Kの2023会計年度の年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスク要因をご覧ください。
注意 2.最近の会計上の宣言
最近採用されたアカウントに関する宣言
当社は、財務会計基準審議会（「FASB」）が発行したすべての会計基準更新（「ASU」）の適用性と影響を評価します。次のASUは、2024会計年度の第1四半期に採用されました。
サプライヤーファイナンスプログラム
2022年9月、FASBはASU 2022-04「負債-サプライヤー金融プログラム（サブトピック405-50）」（「ASU 2022-04」）を発行しました。これは、事業者に対し、商品やサービスの購入に関連して使用されるサプライヤー金融プログラムの主要な条件と、これらのプログラムに基づく義務に関する情報（それらの義務の繰り越しを含む）を開示することを義務付けています。同社は2023年4月1日に遡及的にASU 2022-04を採用しました。ただし、ロールフォワード要件に関する修正は、将来的に2024年4月1日に採択される必要があります。この採用は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。同社のサプライチェーン・ファイナンス・プログラムの説明については、注記8を参照してください。
最近発行された会計上の宣言
同社は最近発行されたすべてのASUを評価し、該当しないか、連結財政状態や経営成績に重大な影響を与えるとは予想されないと判断しました。
注意 3.貸倒引当金
会社の貸倒引当金は、2023年6月30日の時点で入手可能な情報に基づいて設定されています。これには、合理的かつ裏付け可能な将来のリスクの見積もりが含まれます。 次の表は、会社の貸倒引当金の金額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 貸倒引当金-売掛金内、純額 | | 貸倒引当金-前払費用およびその他の流動資産の範囲内 (1) |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 10,813 | | | $ | 227 | |
| 費用と経費の増加（減少） | 1,496 | | | — | |
| 償却額、回収額を差し引いた額 | 79 | | | — | |
| 2023年6月30日現在の残高 | $ | 12,388 | | | $ | 227 | |
(1)ロイヤリティ売掛金に関する手当が含まれています。
注意 4.資産および設備、純額
資産と設備は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日現在 | | 2023年3月31日現在 |
| 賃貸借契約とテナントの改善 | $ | 476,002 | | | $ | 462,721 | |
| 家具、備品、ディスプレイ | 287,804 | | | 289,539 | |
| 建物 | 69,256 | | | 48,632 | |
| ソフトウェア | 389,444 | | | 380,586 | |
| オフィス機器 | 131,414 | | | 132,301 | |
| プラント機器 | 178,197 | | | 178,194 | |
| 土地 | 83,626 | | | 83,626 | |
建設中です (1) | 117,913 | | | 143,243 | |
| その他 | 16,656 | | | 17,837 | |
| 小計の資産と設備 | 1,750,312 | | | 1,736,679 | |
| 減価償却累計額 | (1,071,198) | | | (1,063,943) | |
| 資産および設備、純額 | $ | 679,114 | | | $ | 672,736 | |
(1)進行中の建設には、主に、企業のオフィス、ソフトウェアシステム、賃貸借権の改善、およびまだ使用されていない店内の備品やディスプレイの建設にかかる費用が含まれます。
資産および設備に関連する減価償却費は $35.82023年6月30日に終了した3か月間（2022年6月30日に終了した3か月間）：$33.9百万)。
注意 5.リース
同社は国内外でオペレーティングリースを締結し、特定の倉庫スペース、オフィス施設、自社ブランド店やファクトリーハウス店舗のスペース、および特定の機器を解約不可のオペレーティングリースでリースしています。リースは、会社の選択による延長を除き、2038年までのさまざまな日に期限切れになり、賃貸調整の規定も含まれます。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、短期リース料は重要ではありませんでした。
リース費用とその他の情報
会社はリース期間中の定額制でリース費用を認識しています。 次の表は、会社の要約連結営業報告書に含まれる販売費、一般管理費に含まれる営業および変動リース費用を、示された期間別に示したものです。 | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| オペレーティングリース費用 | $ | 41,091 | | | $ | 35,555 | |
| 変動リース費用 | $ | 2,756 | | | $ | 3,623 | |
残存価値保証はなく、リースによって課される制限や契約もありません。会社は、余剰のオフィス施設や倉庫スペースを第三者に賃貸または転貸しています。サブリース収入は重要ではありません。
以下に示す期間の加重平均残存リース期間と割引率は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日現在 | | 2023年3月31日現在 |
| 加重平均残存リース期間 (年単位) | 7.99 | | 8.03 |
| 加重平均割引率 | 4.86 | % | | 4.69 | % |
補足キャッシュフロー情報
次の表は、リース取引から生じるキャッシュフローに関する補足情報を示しています。 | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 | $ | 43,614 | | | $ | 41,865 | |
| 新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産 | $ | 5,380 | | | $ | 19,589 | |
リース負債の満期
次の表は、2023年6月30日現在の当社のオペレーティングリース負債に基づく将来の最低リース支払い額を示しています。 | | | | | |
| 3月31日に終了する会計年度は |
| 2024年（終了する9か月） | $ | 129,494 | |
| 2025 | 161,177 | |
| 2026 | 128,644 | |
| 2027 | 108,006 | |
| 2028 | 91,134 | |
| 2029年とそれ以降 | 363,107 | |
| リース料総額 | $ | 981,562 | |
| 控える:利息 | 164,563 | |
| リース負債の合計現在価値 | $ | 816,999 | |
2023年6月30日の時点で、当社にはまだ開始されていない約$の追加オペレーティングリース義務があります6.4百万ですが、上の表には反映されていません。
注意 6.のれん
次の表は、示された期間における報告対象セグメント別の会社ののれんの帳簿価額の変動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米 | | エミア | | アジア・パシフィック | | ラテンアメリカ | | 合計 |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 301,371 | | | $ | 101,096 | | | $ | 79,525 | | | $ | — | | | $ | 481,992 | |
| 通貨換算調整の影響 | — | | | 1,561 | | | (3,985) | | | — | | | (2,424) | |
| 2023年6月30日現在の残高 | $ | 301,371 | | | $ | 102,657 | | | $ | 75,540 | | | $ | — | | | $ | 479,568 | |
注意 7.無形資産、純額
次の表は、示された期間における会社の無形資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 買収日からの耐用年数（年単位） | | 2023年6月30日現在 |
| | 総運搬量
金額 | | 累積
償却 | | ネットキャリー
金額 |
| 償却の対象となる無形資産： | | | | | | |
| 顧客との関係 | 2-6 | | 8,559 | | | (4,643) | | | 3,916 | |
| リース関連の無形資産 | 1-15 | | 1,729 | | | (1,623) | | | 106 | |
| 合計 | | | $ | 10,288 | | | $ | (6,266) | | | $ | 4,022 | |
| 無期限の無形資産 | | | | | | | 4,594 | |
| 無形資産、純額 | | | | | | | $ | 8,616 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 買収日からの耐用年数（年単位） | | 2023年3月31日現在 |
| | 総運搬量
金額 | | 累積
償却 | | ネットキャリー
金額 |
| 償却の対象となる無形資産： | | | | | | |
| テクノロジー | 5-7 | | $ | 2,536 | | | $ | (2,503) | | | $ | 33 | |
| 顧客との関係 | 2-6 | | 8,711 | | | (4,377) | | | 4,334 | |
| リース関連の無形資産 | 1-15 | | 1,664 | | | (1,542) | | | 122 | |
| 合計 | | | $ | 12,911 | | | $ | (8,422) | | | $ | 4,489 | |
| 無期限の無形資産 | | | | | | | 4,451 | |
| 無形資産、純額 | | | | | | | $ | 8,940 | |
販売費、一般管理費に含まれる償却費は、$でした0.42023年6月30日に終了した3か月間（2022年6月30日に終了した3か月間）：$0.5百万)。
2023年6月30日までの3か月間に、当社は技術資産の総帳簿価額および関連する累積償却額をドル引き下げました2.5そのような資産が全額償却された結果、数百万ドルになります。
以下は、2023年6月30日現在の当社の無形資産の将来の推定償却費です。 | | | | | |
| 3月31日に終了する会計年度は |
| 2024年（終了する9か月） | $ | 1,128 | |
| 2025 | 1,504 | |
| 2026 | 1,381 | |
| 2027 | 9 | |
| 2028 | — | |
| 2029年とそれ以降 | — | |
| 無形資産の償却費合計 | $ | 4,022 | |
ノート 8. サプライチェーンファイナンスプログラム
当社は、第三者のプラットフォームを通じて管理されるサプライチェーン・ファイナンス・プログラムを推進しています。これにより、参加サプライヤーは、当社から特定の第三者金融機関への支払いの資金を調達する機会が得られます。参加サプライヤーは、独自の裁量で、予定された期日より前に、参加金融機関から割引価格で会社への請求書を1つ以上支払うことを選択できます。
支払期日や支払予定日など、サプライヤーに対する会社の義務は、これらの取り決めに基づいて金額を調達するというサプライヤーの決定に影響されません。そのため、会社のサプライチェーンファイナンスプログラムに基づく未払いの支払い債務は、要約連結貸借対照表の買掛金勘定および要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれています。
このプログラムに基づく会社の未払いの支払い義務は$でした276.82023年6月30日（2023年3月31日）の時点で百万ドル：ドル250.8百万)。
注意 9。クレジットファシリティやその他の長期債務
同社の未払いの負債は次のとおりでした。 | | | | | | | | | | | |
| 現在
2023年6月30日 | | 現在
2023年3月31日 |
1.502024年満期転換社債の割合 | $ | 80,919 | | | $ | 80,919 | |
3.252026年満期シニアノート% | 600,000 | | | 600,000 | |
| 支払われるべき元本総額 | 680,919 | | | 680,919 | |
| | | |
| シニアノートの未償却債務割引 | (750) | | | (814) | |
| 未償却債発行費用-転換社債 | (165) | | | (267) | |
| 未償却の債務発行費用-シニアノート | (1,593) | | | (1,728) | |
| 未償却債務発行費用-クレジットファシリティ | (3,385) | | | (3,632) | |
| 未払い金額の合計 | 675,026 | | | 674,478 | |
| 少ない: | | | |
| 長期負債の現在の部分： | | | |
1.502024年満期転換社債の割合 | 80,919 | | | — | |
| | | |
| 長期債務の非流動部分 | $ | 594,107 | | | $ | 674,478 | |
クレジットファシリティ
2019年3月8日、当社は、借り手である当社と、管理代理人であるJPモルガン・チェース・バンク（N.A.）と、その当事者である他の貸し手および手配者との間で、修正および改訂された信用契約（「信用契約」）を締結しました。2020年5月、2021年5月、2021年12月に、当社はそれぞれクレジット契約の第1、第2、第3改正を締結しました（修正後のクレジット契約、「修正クレジット契約」または「リボルビングクレジットファシリティ」）。修正されたクレジット契約では、$のリボルビングクレジットコミットメントが規定されています1.110億ドルで、2026年12月3日に終了する期間があり、特定の状況下では延長が許可されています。2023年6月30日と2023年3月31日の時点で、 いいえリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い額。
会社の要請と貸し手の同意により、修正された信用契約に基づくコミットメントは、最大$まで増額される場合があります300.0修正されたクレジット契約に定められた特定の条件に従うことを条件として、合計で100万です。増額借入は確約されず、その可能性は、当社がそのような借入を行おうとする時点の市況によって異なります。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の満期は、もしあれば 一年。$まで50.0何百万ものファシリティが信用状の発行に使用できます。2023年6月30日の時点で、$がありました4.3百万件の未払いの信用状（2023年3月31日）：$4.4百万)。
修正された信用契約に基づく会社の義務は、慣習的な例外を除いて、アンダーアーマー社の特定の国内重要な子会社（「子会社保証人」）によって保証され、主にアンダーアーマー社の実質的にすべての資産に対する最優先担保によって担保されます。
子会社の保証人。特定の不動産およびその他の慣習上の例外を保有するUnder Armour, Inc. の子会社の不動産、資本ストック、負債は除きます。修正された信用契約は、会社が2つの格付け機関からの投資適格格付けを取得した場合に、保証と担保を永久に廃止することを規定しています。
修正された信用契約には、重大な例外を除いて、会社が担保付債務および無担保債務を追加で負うこと、資産を担保として質入れすること、投資、貸付、前払金、保証および買収（保証人でない子会社への投資および貸付を含む）を行うこと、根本的な変更を受けること、通常の事業過程以外で資産を売却すること、関連会社と取引を行うことなどが制限される負の条項が含まれています。レート; そして制限付き支払いを行います。
会社はまた、連結支払利息に対する連結EBITDAの比率を以下以上に維持する必要があります 3.50から1.0（「インタレスト・カバナント」）になり、会社は連結EBITDAに対する連結総負債の比率をこれより大きくすることは許可されていません 3.25修正されたクレジット契約で詳しく説明されているように、1.0（「レバレッジ契約」）に。2023年6月30日の時点で、当社は適用される規約を遵守していました。
さらに、修正された信用契約には、この種のファシリティでは慣習的な債務不履行事由が含まれており、修正された信用契約で定義されているその他の重要な債務に基づく債務不履行事由が、修正された信用契約に基づく債務不履行事由とみなされるという相互債務不履行条項が含まれています。
修正された信用契約では、米ドル借入のベンチマーク金利としてLIBORに代わるものとしてSOFRが導入されています（円、カナダドル、英ポンド、ユーロでの借入では同様のベンチマーク金利の代替です）。修正された信用契約に基づく借入には、会社の選択により、（a）代替基本金利（米ドルでの借入の場合）、（b）定期金利（米ドル、ユーロ、日本円、またはカナダドルでの借入の場合）、または（c）「リスクフリー」金利（米ドルまたは英ポンドでの借入の場合）のいずれかに等しい年率で利息がかかります。いずれの場合も同様該当するマージン。融資に適用されるマージンは、連結負債総額と連結EBITDAのレバレッジ比率に基づいてグリッド（「価格設定グリッド」）を参照して調整され、その範囲は 1.00% から 1.75% (または、代替ベースローンの場合は、 0.00% から 0.75%)。会社はまた、リボルビング・クレジット・ファシリティの1日の平均未使用額に基づいて価格表に従って決定されたコミットメント手数料と、信用状に関する特定の手数料を支払います。2023年6月30日の時点で、契約料は 17.5ベーシスポイント。
1.50% 転換社債券
会社の資産は約$です80.9元本総額百万円 1.502020年5月に発行された2023年6月30日現在の未払いの転換社債（「転換社債」）の割合。転換社債の利息は、固定金利です。 1.50年率です。2020年12月1日から、毎年6月1日と12月1日に半年ごとに延滞して支払います。転換社債は、その条件に従って早期に転換されたり、条件に従って償還されたり、買い戻されたりしない限り、2024年6月1日に満期になります。
転換社債は担保されておらず、当社の子会社によっても保証されていません。転換社債に適用されるインデンチャーには、配当金の支払い、負債の発行、または当社またはその子会社による有価証券の発行または買戻しに関する財務上または運営上の契約または制限は含まれていません。
転換社債は、以下に説明するように、会社の選定により、現金、会社のクラスC普通株式の株式、または現金とクラスC普通株式の組み合わせに転換できます。初期転換率は、転換社債の元本1,000ドルあたり当社のクラスC普通株式101.8589株（初期転換価格約$に相当）です。9.82クラスC（普通株式）の1株あたり。特定の事象が発生した場合は調整される場合があります。2024年1月1日の直前の営業日の営業終了前に、保有者は（自分の選択により）次の条件の1つ以上を満たす場合にのみ、転換社債を転換できます。
•会社のクラスC普通株式の最後に報告された売却価格が、2020年9月30日に終了した暦四半期以降に開始する任意の暦四半期中（およびその暦四半期のみ） 20期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30直前の暦四半期の最終取引日を含む連続取引日が、以下と同等かそれ以上 130該当する各取引日のコンバージョン価格の％
•の間に 五終了後の営業日期間 五連続した取引日期間（「測定期間」）。この期間では、各取引の転換社債の元本1,000ドルあたりの取引価格
測定期間の日が 98会社のクラスC普通株式の最後に報告された売却価格の割合と、その各取引日の転換率
•会社のクラスC普通株に関する特定の企業行事または分配金が発生したとき、または
•2024年1月1日の直前の営業日の営業終了前に、会社が転換社債の償還を呼びかけた場合。
2024年1月1日以降、満期日の直前の第2取引日の営業終了まで、保有者は上記の条件にかかわらず、いつでも転換社債の全部または一部を転換レートで転換することができます。
2022年12月6日以降、当社は、当社のクラスC普通株式の最終報告売却価格が少なくとも次の場合、その選択により転換社債の全部または一部を現金と償還することができます。 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20いずれかの期間の取引日 (連続しているかどうかにかかわらず) 30当社が次の金額で償還の通知を行った日の直前の取引日までに終了する連続取引日期間（当該期間の最終取引日を含む） 100償還される転換社債の元本総額の割合に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたもの（ただし、これを除く）。
会社が満期日より前に根本的な変更（転換社債に適用されるインデンチャーで定義されているとおり）を受けた場合、特定の条件に従い、保有者は当社に対し、転換社債の全部または一部を元本1,000ドルまたはその整数倍で、次の価格で現金で買い戻すよう要求することができます。 100買い戻される転換社債の元本総額の割合に、基本変更買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたもの。
転換社債の募集と同時に、当社はJPモルガン・チェース・バンク、ナショナル・アソシエーション、HSBCバンク・USA、ナショナル・アソシエーション、シティバンク、N.A.（以下「オプション取引相手」）と私的交渉によるキャップド・コール取引を締結しました。上限付きコール取引は、一般に、転換社債の転換時に会社のクラスC普通株式への希薄化の可能性を減らすか、転換時に当社が転換転換社債の元本総額を超える現金支払いを相殺すると予想されます。このような削減および/または相殺には、上限価格に基づく上限が適用されます。上限付きの通話取引の上限価格は、最初は$です13.4750会社のクラスC普通株式の1株あたり、つまりは 752020年5月21日に最後に報告された当社のクラスC普通株式の売却価格を％上回り、上限付きコール取引の条件に基づいて特定の調整の対象となります。
3.250% シニアノート
2016年6月、同社は$を発行しました600.0元本総額 (百万)3.2502026年6月15日満期シニア無担保手形の割合（「シニアノート」）。シニアノートの利息は固定金利です 3.250年率です。2016年12月15日から6月15日と12月15日に半年ごとに支払われます。当社は、いつでも、または随時、シニアノートに適用されるインデンチャーに記載されている償還価格で、シニアノートの一部または全部を償還することができます。シニアノートに適用されるインデンチャーには、会社が特定の取引を行う能力を制限する否定的な条項が含まれており、インデンチャーに記載されている重要な例外の対象となります。会社は費用を負担し、繰延しました5.4シニアノートに関連する数百万ドルの資金調達費用。
支払利息
支払利息には、繰延融資費用、銀行手数料、資本金、ビルド・トゥ・スーツ・リースの利息、クレジットおよびその他の長期債務枠に基づく支払利息の償却が含まれます。支払利息、純額は$でした1.62023年6月30日に終了した3か月間（2022年6月30日に終了した3か月間）：$6.0百万)。
2023年6月30日現在の長期債務の満期予定は次のとおりです。 | | | | | |
| 3月31日に終了する会計年度は |
| 2024年（終了する9か月） | $ | — | |
| 2025 | 80,919 | |
| 2026 | — | |
| 2027 | 600,000 | |
| 2028 | — | |
| 2029年とそれ以降 | — | |
| 長期債務の満期予定総額 | $ | 680,919 | |
| |
| 長期債務の現在の満期 | $ | 80,919 | |
同社は、クレジットやその他の長期債務ファシリティのもとで貸し手の財務状態と安定性を監視していますが、クレジット市場が著しく不安定な時期には、貸し手はこれらのファシリティの下での業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
注意 10.コミットメントと不測の事態
会社は時々、商事紛争や知的財産に関する紛争、取引、規制、事業に関連するその他の請求に関連する事項を含む、訴訟やその他の手続きに関与します。以下に説明されている以外に、当社は、現在のすべての手続きは本質的に日常的なものであり、業務の遂行に付随するものであると考えています。ただし、以下に説明する事項は、会社に不利な判断または解決された場合、個別に、または全体として、会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重大な負債となる可能性があります。
アンダーアーマー証券訴訟について
2017年3月23日に、 三以前に米国メリーランド州地方裁判所（以下「地方裁判所」）に当社に対して提起された個別の証券訴訟は、アンダーアーマー証券訴訟に関する判例番号17-CV-00388-RDB（以下「連結証券訴訟」）というキャプションの下に統合されました。2019年11月6日と12月17日に、 二当社およびその現役および元役員の一部に対して、追加の推定有価証券集団訴訟が地方裁判所に提起されました（キャプションはそれぞれ、パテル対アンダーアーマー株式会社、番号 1:19-CV-03209-RDB（「パテル」）、およびワロンカー対アンダーアーマー株式会社、第 1:19-CV-03581-RDB（「ワロンカー」））。2020年9月14日、地方裁判所は、とりわけPatelとWaronkerの訴訟を連結証券訴訟に統合する命令を出しました。
連結証券訴訟における運用上の苦情（第3次修正訴訟、または「TAC」）は、2020年10月14日に提起されました。TACは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション10（b）および20（a）に基づいて、会社とプランク氏に対して、取引法のセクション20Aに基づく請求をプランク氏に対して主張します。TACは、被告は、2015年の第3四半期から2016年第4四半期にかけて、会社の業績と将来の見通しについて虚偽で誤解を招くような記述をしたり、より健全に見えるように四半期ごとに売上をシフトするなど、非公開で不適切な販売および会計慣行を行ったりして、2015年第3四半期から2016年第4四半期にかけての当社製品に対する消費者需要の減少を隠したと主張しています。。TACはまた、2017年7月以降、当社が米国司法省（「DOJ」）および米国証券取引委員会（「SEC」）による調査および協力を受けていることを被告が開示しなかったとも主張しています。TACで定められている授業期間は、2015年9月16日から2019年11月1日までです。
連結証券訴訟における証拠開示は2021年6月4日に開始され、現在進行中です。2021年7月23日、当社とプランク氏は、不正行為の申し立てをすべて否定し、TACで主張された主張に対して肯定的な抗弁を主張する回答をTACに提出しました。2021年12月1日、原告は、とりわけ、連結証券訴訟で代表しようとしているクラスの証明を求める申立てを提出しました。2022年9月29日、裁判所は原告の集団認定申立てを認めました。
同社は、連結証券訴訟で主張された請求にはメリットがないと引き続き信じており、訴訟を精力的に弁護するつもりです。
州裁判所デリバティブに関する苦情
2018年の6月と7月には、 二株主デリバティブに関する苦情は、メリーランド州裁判所に提起されました（訴訟では、Kenney v. Plankらとキャプションが付けられています）。（2018年6月29日に提出）およびルガー対プランク他(それぞれ、2018年7月26日に提出)。事件は2018年10月19日、ケニー対プランクらというキャプションの下にまとめられました。ザは
ケニー事件の統合訴状では、プランク氏、会社の取締役会の現役および元メンバー、特定の元会社幹部、およびSagamore Development Company、LLC（「Sagamore」）が被告として挙げられ、会社を名目上の被告として挙げています。統合された訴状は、個々の被告に対する受託者責任違反、不当利益、および企業廃棄物の請求を主張し、受託者責任違反の疑いを助長および教唆したとしてサガモアに対する請求を主張しています。統合された訴状は、会社に代わって損害賠償および特定のコーポレートガバナンス関連の訴訟を求めています。
統合された訴状には、とりわけ、会社の特定の製品に対する成長と消費者の需要、および特定の個々の被告による株式売却に関する当社の開示に異議を唱える申し立てが含まれています。統合された訴状では、2016年にプランク氏が支配する事業体から、会社の成長ニーズに対応するために特定の土地を購入したことに関する申し立ても行われています。これは、関係者との取引に関する会社の方針に従って、会社の取締役会の監査委員会によって承認されました。
2019年3月29日、統合ケニー訴訟の裁判所は、連結証券訴訟と以前に提起されたデリバティブ訴訟の両方の結果が出るまで、同社がボルチモア半島で以前はポートコビントンと呼ばれていたボルチモア半島での区画の購入に関連して主張したのと同様の請求を主張する会社と被告の訴訟を延期する申立てを認めました（デリバティブは同地域です）。その後、アクティブアクションは完全に却下されました）。
Kenney対PlankらおよびLuger対Plankらでデリバティブに関する苦情が提起される前に、株主とされる両者は、デリバティブに関する苦情で主張されている請求と同様の請求を会社に求める書簡を会社の取締役会に送っていました。調査の結果、当社の無関心で独立取締役の過半数が、会社が請求を行うべきではないと判断し、これらの株主とされる両者にその決定が通知されました。
2020年には、 二Cordell v. Plankらと題された訴訟では、他にも株主デリバティブとされる苦情がメリーランド州裁判所に提起されました。（2020年8月11日に提出）およびサロ対プランク他（2020年10月21日に提出）、それぞれ。
これらのデリバティブに関する苦情を申し立てる前に 二訴訟、株主とされる人物のどちらも、会社の取締役会に訴状に記載されている請求を追求するよう要求しませんでした。2021年10月、裁判所は、（i）コーデル訴訟とサロ訴訟を統合ケニー訴訟と統合デリバティブ訴訟（「統合州デリバティブ訴訟」）に統合する命令（「統合州デリバティブ訴訟」）、（ii）ケニー訴訟をリードケースとして指定し、（iii）ケニー訴訟のスケジュール命令が統合州デリバティブ訴訟を管理することを明記する命令を出しました。
同社は、コンソリデーテッド・ステート・デリバティブ訴訟で主張された請求にはメリットがないと考えており、この問題を精力的に弁護するつもりです。ただし、この手続きの結果には本質的に不確実性があるため、現時点では、当社はこの問題の結果がもたらす可能性のある影響を見積もることができません。
連邦裁判所デリバティブに関する苦情
2021年1月27日、地方裁判所はあらゆる目的を統合する命令を出しました 四以前に裁判所に提起された個別の株主デリバティブ事件。2023年2月2日、地方裁判所は、Balraj PaulとAnthony Viskovichを主任原告（「デリバティブ主任原告」）に、デリバティブ主任原告の弁護士を主任弁護士に任命し、統合された訴訟をPaulら対Plankらと改定する命令を出しました。(「連邦裁判所デリバティブ訴訟」)。デリバティブに関する苦情を申し立てる前に、デリバティブ主任原告は両方とも、デリバティブに関する苦情で主張されている請求と同様の請求を会社に求める書簡を会社の取締役会に送っていました。調査の結果、当社の無関心で独立取締役の過半数が、会社が請求を行うべきではないと判断し、デリバティブ主任原告にその決定が通知されました。
2023年3月16日、地方裁判所は、原告が提出した偏見のない自発的解雇の申立てを認める命令を出しました。 一の 四主任原告として任命されていなかった派生事件。その他の 三統合デリバティブ訴訟は、連邦裁判所のデリバティブ訴訟の一環として係属中のままです。
2023年4月24日、デリバティブ主任原告は、連邦裁判所のデリバティブ訴訟において運用上の訴えを指定しました。訴状では、プランク氏、会社の取締役会の他の現役および元メンバー、およびその他の特定の現役および元会社幹部が被告として指名され、会社が名目上の被告として挙げられています。上記の連結証券訴訟で提起されたTACと同様の申し立てを主張しています。これには、（i）会社に異議を唱える申し立ても含まれます
会社の特定の製品に対する成長と消費者需要に関する開示、(ii) より健全に見えると思われる四半期間の売上をシフトする当社の慣行と、その慣行を開示しなかったとされるもの、(iii) 収益認識と在庫管理に関する会社の内部統制、(iv) SECと司法省による調査を適時に開示しなかったとされるもの。訴状は、被告人に対する受託者責任違反と不当利得請求を主張し、特定の被告に対する連邦証券法に基づく拠出金請求を主張しています。運用上の苦情は、会社に代わって損害賠償を求めるとともに、特定のコーポレートガバナンス関連の訴訟も求めています。会社と被告は、2023年6月23日に運用上の訴えを却下する申立てを提出しました。その動議に関する説明はまだ完了していません。
同社は、連邦裁判所のデリバティブ訴訟で主張された請求には根拠がないと考えており、この問題を精力的に弁護するつもりです。ただし、この手続きの結果には本質的に不確実性があるため、現時点では、当社はこの問題の結果がもたらす可能性のある影響を見積もることができません。
不測の事態
会計基準体系化（「ASC」）のトピック450「不測の事態」（「トピック450」）に従い、当社は（i）損失が発生する可能性が高いと当社が判断し、（ii）損失額を合理的に見積もることができる場合に、不測の事態に備えて見越額を設定します。妥当な見積もりが範囲の場合、会社はその範囲で最良の見積もりを作成します。最良の見積もりを決定できない場合、会社は最低額を計上します。2023年6月30日の時点で、同社は負債を見積もり、$を記録しています20上記に要約した進行中の特定の法的手続きに関しては数百万。 解決のタイミングは不明で、これらの問題に関連して最終的に発生する損失額は、これらの問題で発生した金額を大幅に上回る可能性があり、当社は、発生した損失の一部が会社の保険でカバーされることを期待しています。加算が成立していない法的手続きは、ASC 450で要求される範囲で開示されます。
さらに、上記の事項と以前に開示された政府の調査に関連して、会社は複数の取締役および役員賠償責任保険契約期間に基づく請求について通知しました。ある保険期間に関して、特定の保険会社が会社に対して訴訟を起こしました その保険期間および1つの運送業者について、これ以上金額を支払う必要はないという宣言、 $の払い戻し10数百万ドルの防衛および調査費用が前もって支払われるひどく会社に支払いました。 2023年4月26日、当社とある保険会社は、これ以上金額を支払う必要がないという宣言と、以前に支払った金額の払い戻しを求める航空会社からの請求に関する紛争を解決しました。解決の結果、会社は払い戻しを行うことができませんでした。この訴訟に残っている他の運送業者は、その保険期間中にこれ以上金額を支払う必要がないという宣言を引き続き求めています。 この件に関する残りの請求については、解決のタイミングは不明です。
時々、未解決の法的手続きに関する損失の可能性に関する会社の見方が変わったり、会社が損失や損失の範囲を見積もることができる手続きが変わったり、見積もり自体も変わったりします。さらに、財務情報開示に記載されている多くの事項には重大な判断が伴い、重大な不確実性が生じる可能性がありますが、法的手続きに関する見積もりは、特に不確実性の影響を受けます。上記以外に、当社は、現在のすべての手続きは本質的に日常的なものであり、業務の遂行に付随するものであると考えています。ただし、上記の事項は、会社に不利な判断または解決された場合、個別に、または全体として、会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重大な負債となる可能性があります。
注意11。株主資本
同社のクラスA普通株式とクラスBの転換普通株式の認可番号は 400.0百万株と 34.45それぞれ100万株で、それぞれの額面は$です0.00032023年6月30日の時点で、1株あたり1/3です。クラスA普通株式とクラスB転換普通株式の保有者は、清算優先権を含む同一の権利を持っていますが、クラスA普通株式の保有者には以下の権利があります 一1株当たりの議決権を有し、クラスB転換普通株式の保有者は以下の権利があります 10株主投票に提出されたすべての事項についての1株あたりの議決権数。クラスBの転換普通株式は、会社の憲章で定義されているとおり、会社の創設者、エグゼクティブチェア兼ブランドチーフ、またはプランク氏の関連当事者であるケビン・プランクのみが保有できます。その結果、プランク氏は会社の過半数の議決権を持っています。クラスB転換株式をプランク氏またはプランク氏の関連当事者以外の人に譲渡すると、その株式は自動的にクラスAの普通株式に転換されます 一-1対1ベース。さらに、クラスBの転換可能普通株式の発行済み株式はすべて、自動的にクラスAの普通株式に転換されます 一-1つの基準として、プランク氏の死亡、身体障害、または株主総会の基準日に基づいて
プランク氏が受益所有するクラスA普通株式とクラスB転換普通株式の株式は 15クラスA普通株式およびクラスB転換普通株式の発行済株式総数に対する割合、または以下に記載されている会社の憲章の補足クラスC条項に規定されているその他の事由による株式の割合。会社の普通株式の保有者は、配当金の支払いに法的に利用可能な資産のうち承認および申告された場合、配当を受け取る権利があります。
同社のクラスC普通株式の認可番号は 400.0100万株で、額面金額は$です0.00032023年6月30日の時点で、1株あたり1/3です。クラスC普通株式の条件は、会社のクラスA普通株式の条件と実質的に同じです。ただし、クラスC普通株式には議決権がなく（限られた状況を除く）、特定の状況下で自動的にクラスA普通株式に転換され、合併、統合、法定株式交換、転換または交渉などの特定の企業取引においてクラスC普通株式とクラスB普通株式の平等な扱いを保証する条項が含まれています公開買付け、および付随的対価を含みますこれらの取引に。
株式買戻しプログラム
2022年2月23日、当社の取締役会は当社に最大$の買戻しを承認しました500次回に発行される当社のクラスC普通株式の100万株（手数料および手数料を除く）の発行済み株式 2 年間。クラスC普通株式は、取引量、価格設定、時期に関する適用される規制上の制限に従い、改正された1934年の証券取引法に基づく規則10b5-1に準拠するように設計されたプランを通じて、先渡、デリバティブ、加速株式買戻し取引などによる個人購入を通じて、公開市場の実勢価格で随時買い戻すことができます。買戻しのタイミングと金額は、市況、会社の財政状態、経営成績、流動性およびその他の要因によって異なります。
いいえ株式は、2023年6月30日までの3か月間（2022年6月30日までの3か月間）に、自社株買いプログラムに基づいて買い戻されました。 6.7クラスC普通株式の100万株（買い戻され、すぐに償却）。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、同社は合計$を買い戻しました425百万、または 34.9自社株買いプログラムに基づくクラスC普通株式の100万株の発行済み株式。
ノート 12. 収入
次の表は、会社の純収益を製品カテゴリ別および流通チャネル別にまとめたものです。 | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| アパレル | $ | 824,660 | | | $ | 868,428 | |
| フットウェア | 363,670 | | | 347,251 | |
| アクセサリ | 97,862 | | | 96,831 | |
| 純売上高 | 1,286,192 | | | 1,312,510 | |
| ライセンス収入 | 25,072 | | | 28,135 | |
| 企業その他 | 5,748 | | | 8,412 | |
| 純収入合計 | $ | 1,317,012 | | | $ | 1,349,057 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 卸売 | $ | 741,958 | | | $ | 791,686 | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 544,234 | | | 520,824 | |
| 純売上高 | 1,286,192 | | | 1,312,510 | |
| ライセンス収入 | 25,072 | | | 28,135 | |
| 企業その他 | 5,748 | | | 8,412 | |
| 純収入合計 | $ | 1,317,012 | | | $ | 1,349,057 | |
同社は、推定顧客返品、手当、値下げ、割引に基づいて収益の減少を記録します。これらの準備金は顧客の返金責任に含まれており、売上返品準備金に関連する在庫の価値は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれます。 次の表は、指定された期間におけるお客様の返金責任と、関連する在庫金額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在
2023年6月30日 | | 現在
2023年3月31日 |
| 顧客の返金責任 | $ | 136,017 | | | $ | 160,533 | |
| 売上返品準備金に関連する在庫 | $ | 32,925 | | | $ | 40,661 | |
契約負債
契約上の責任は、顧客が対価を支払ったとき、または当社が商品またはサービスを顧客に譲渡する前に無条件の対価を受け取る権利を有したときに記録されます。したがって、将来的に商品またはサービスを顧客に譲渡する義務が表されます。会社の契約負債は主に、会社のデジタルフィットネスアプリケーションのサブスクリプションの収益認識前に受領した支払い、その他の流動負債およびその他の長期負債に含まれるロイヤルティ契約、および会社の要約連結貸借対照表の未払費用に含まれるギフトカードで構成されます。2023年6月30日の時点で、契約負債は$でした26.2百万（2023年3月31日）：ドル25.9百万)。
2023年6月30日までの3か月間に、同社は約$を認識しました3.22023年3月31日現在、以前は契約負債に含まれていた百万の収益。2022年6月30日までの3か月間に、当社は約$を認識しました4.82022年3月31日現在、以前は契約負債に含まれていた百万の収益。契約負債残高の変化は、主に会社の履行義務の履行と顧客の支払いとの間のタイミングの違いに起因します。
注意 13。その他の従業員福利厚生
同社は、対象となる従業員の利益のために401（k）の繰延報酬プランを提供しています。従業員の拠出は任意であり、内国歳入庁の制限の対象となります。会社は、参加者の拠出金の一部と記録された費用$をマッチングします3.42023年6月30日に終了した3か月間（2022年6月30日に終了した3か月間）：$1.6百万)。
さらに、当社はUnder Armour, Inc.の繰延報酬制度（「繰延報酬制度」）を提供しています。これにより、取締役会の人的資本および報酬委員会によって承認された特定の経営陣または高報酬の従業員が、毎年の年間基本給および/または賞与の繰り延べを行うことができます。2023年6月30日現在、要約連結貸借対照表の他の長期負債に含まれる繰延報酬プランの債務は$でした14.6百万（2023年3月31日）：ドル14.1百万)。
同社は、繰延報酬プランの参加者への債務を賄うためにラビ・トラストを設立しました。2023年6月30日現在、ラビ・トラストに保有されている資産は、現金引き渡しの価値が$の信託所有生命保険（「TOLI」）契約でした。8.0百万（2023年3月31日）：ドル7.7百万)。これらの資産は連結され、要約連結貸借対照表の他の長期資産に含まれています。
ラビ・トラストに保有されている資産の公正価値評価と繰延報酬制度の義務については、注記15を参照してください。
ノート 14. 株式ベースの報酬
Under Armour, Inc.が修正された第3次修正および改訂された2005年のオムニバス長期インセンティブプラン（「2005年プラン」）は、役員、取締役、主要従業員およびその他の個人に対するストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット、およびその他の株式報奨の発行を規定しています。2005年のプランは2029年に終了します。2023年6月30日の時点で、 8.3100万株のクラスA株と 17.4100万株のクラスC株は、2005年の計画に基づく将来の授与や報奨に利用できます。
従業員と非従業員取締役に与えられる賞
2023年6月30日までの3か月間に従業員および非従業員取締役に付与された報奨に関連する株式ベースの報酬費用の総額は$でした10.3百万円（2022年6月30日に終了した3か月）：$11.4百万)。2023年6月30日の時点で、同社には$がありました101.9に関連する何百万もの認識されていない報酬費用
これらの賞は、加重平均期間にわたって表彰されることが期待されています 2.29何年も。これらのアワードの詳細については、以下の「ストックオプション」と「制限付株式および制限付株式ユニットアワード」を参照してください。
これらの各プランの概要は次のとおりです。
従業員株式報酬制度
2005年プランに基づくストックオプション、制限付株式、および制限付株式ユニットアワードは、通常、一定期間にわたって比例的に権利が確定します 二に 五年。ストックオプションの契約期間は、一般的に 10助成日から何年も経ちます。会社は通常、2005年プランに基づく報奨に関連して参加者が認識した経常利益に対して税控除を受けます。
非従業員取締役報酬制度
同社の非従業員取締役報酬制度（「取締役報酬制度」）は、2005年制度に基づき、当社の非従業員取締役に対する現金報酬と株式報奨を規定しています。非従業員取締役は、Under Armour, Inc.の非従業員繰延株式ユニットプラン（以下「DSUプラン」）に従って、年間現金留保金の価値を繰延株式単位として繰延することができます。従業員以外の新任取締役はそれぞれ、取締役会への最初の選任時に制限付株式単位の授与を受けます。単位は$の株式を対象としています100助成日に1,000ドルになり、権利が確定します 三同等の年間分割払い。さらに、従業員以外の各取締役は、各年次株主総会の後に、2005年プランに基づく制限付株式単位の助成金を受け取ります。150助成日に数千ドルです。各アワードベスト 100% は、付与日の次の年次株主総会の日に行われます。
制限付株式単位の権利確定時に譲渡可能な株式の受領は、DSUプランでは自動的に繰延株式単位に繰り延べられます。DSUプランでは、各繰延株式単位は会社の発行義務を表します 一譲渡された株式を含む会社のクラスAまたはクラスCの普通株式の株式 6 か月取締役の職務終了後。その会社は 0.82023年6月30日現在の発行済繰延株式数 (百万個)。
従業員株式購入制度
会社の従業員株式購入制度（「ESPP」）では、対象となるすべての従業員がクラスA普通株式とクラスC普通株式を購入できます。 15ESPPで定義されている一定の限度額を条件として、公正市場価値から%割引されます。2023年6月30日の時点で、 2.7100万株のクラスA株と 1.0ESPPでは、100万株のクラスC株が将来購入できます。2023年6月30日までの3か月間に、 145.2ESPPに基づいて1,000株のクラスC株が購入されました（2022年6月30日までの3か月）： 121.4(千)。
特定のマーケティングパートナーやその他のパートナーに与えられる賞
上記のプランに加えて、当社は、特定のマーケティングパートナーおよびその他のパートナーが当社と承認契約またはその他のサービス契約を締結することに関連して、繰延株式ユニットまたは制限付株式ユニットを随時発行する場合があります。各契約の条件には、付与される株式の数と引き渡し日が定められていますが、その期間は契約によって複数年に及びます。
2023年6月30日までの3か月間のこれらの報奨に関連する株式ベースの報酬費用の総額は$でした2.3百万円（2022年6月30日に終了した3か月）：$0.8百万)。2023年6月30日の時点で、同社には$がありました77.7これらの報奨に関連する何百万もの認識されていない報酬費用が、加重平均期間にわたって計上されると予想されます。 10.73年。
賞の分類別の要約：
ストックオプション
2023年6月30日までの3か月間の当社のストックオプション活動の概要を以下に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号 株式の [オプション] | | 加重 平均 エクササイズ 価格 | | 加重 平均 残り 契約上 寿命 (年) | | 合計 固有の 価値 |
2023年3月31日時点で未処理でした | 1,578 | | | $ | 19.44 | | | 4.82 | | $ | — | |
| 確かに、公正な市場価値で | — | | | — | | | — | | | — | |
| 運動した | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収 | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日に素晴らしいです | 1,578 | | | $ | 19.44 | | | 4.57 | | $ | — | |
オプションは2023年6月30日に行使可能 | 1,503 | | | $ | 19.66 | | | 4.47 | | $ | — | |
譲渡制限付株式および制限付株式ユニット特典
2023年6月30日までの3か月間の当社の制限付株式および制限付株式ユニットの授与活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| の数 制限付株式 | | 加重平均 付与日公正価値 |
2023年3月31日時点で未処理でした | 7,658 | | | $ | 13.01 | |
| 付与されました | 15,863 | | | 7.84 | |
| 没収 | (488) | | | 12.12 | |
| 既得 | (873) | | | 14.21 | |
2023年6月30日に素晴らしいです | 22,160 | | | $ | 9.28 | |
上の表の2023年6月30日の時点で授与された賞には以下が含まれます 1.02005年度計画に基づき、2023会計年度中に特定の役員および主要従業員に100万単位の業績連動制限付株式が授与されました。授与される業績ベースの制限付株式ユニットの加重平均公正価値は、$です。9.13そして、年間収益と営業利益を合わせた特定の目標の達成に関連する権利確定を行っています。会社はこれらの目標のうちのいくつかが達成される可能性が高いとみなし、$を記録しました0.32023年6月30日までの3か月間（2022年6月30日までの3か月間）におけるこれらの報奨に関連する100万の株式ベースの報酬費用：$0.4百万)。会社は、各報告期間の終わりに、残りの収益と営業利益の目標が達成される確率を評価し、その評価に基づいて将来の期間に累積調整が記録される可能性があります。
ノート 15. 公正価値測定
公正価値とは、資産を売却するために受け取る価格、または測定日に市場参加者間で秩序ある取引によって負債を移転するために支払われる出口価格として定義されます。 公正価値会計ガイダンスは、評価の枠組みを概説し、公正価値の測定と関連する開示の一貫性と比較可能性を高めるために公正価値の階層を構築し、公正価値の測定に使用されるインプットを次のように優先しています。
| | | | | |
| レベル 1: | 活発な市場における相場価格などの観察可能なインプット |
| |
| レベル 2: | 活発な市場における相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして |
| |
| レベル 3: | 市場データがほとんどまたはまったくない観察不可能なインプットで、報告主体が独自の仮定を立てる必要があります。 |
定期的に公正価値で測定される金融資産と負債
定期的に公正価値で測定された会社の金融資産（負債）は、以下の期間の時点で次の種類の商品で構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
デリバティブ外貨契約（注16を参照） | $ | — | | | $ | (18,403) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,127) | | | $ | — | |
ラビ・トラストが保有するTOLIポリシー（注13を参照） | $ | — | | | $ | 8,042 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,691 | | | $ | — | |
繰延報酬プランの義務（注13を参照） | $ | — | | | $ | (14,641) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (14,082) | | | $ | — | |
上記の金融資産と負債の公正価値は、積極的に見積もられ、第三者の価格設定サービスやブローカーなどの外部の情報源を通じて検証された、すぐに観察できる市場データを基礎として使用するインプットを使用して決定されます。外貨契約は、デリバティブ契約の未実現損益を表します。これは、契約の決済日に受領または支払われる米ドルの価値と、現在の市場為替レートで売買される外貨の米ドル価値との純差です。Rabbi Trustが保有するTOLI保険契約の公正価値は、主に投資信託と個別に管理される債券ファンドに投資される生命保険契約の現金引渡価額に基づいています。これらの投資は、最初は同じ資金で行われ、参加者に対する基礎となる負債となる繰延報酬プランの参加者が選択した投資と実質的に同じ金額で購入されます。繰延報酬プランに基づく負債は、参加者が選択した投資の公正価値に基づいて、参加者に支払うべき金額で記録されます。
長期債務の公正価値は、類似商品の相場価格または非活発な市場における同一商品の相場価格（レベル2）に基づいて推定されます。
2023年6月30日現在、転換社債の公正価値 は $78.2百万（2023年3月31日）：ドル85.8百万)。
2023年6月30日現在、シニアノートの公正価値は $でした551.6百万（2023年3月31日）：ドル553.9百万)。
非経常ベースで公正価値で測定された資産および負債
特定の資産は継続的に公正価値に再測定されるわけではなく、特定の状況でのみ公正価値調整の対象となります。これらの資産には、減損されると公正価値に減額された長期資産やのれんが含まれる場合があります。減損時に公正価値に償却された資産は、さらに減損が発生しない限り、その後公正価値に調整されません。
ノート 16. リスク管理とデリバティブ
同社は、外貨や金利の変動の影響など、世界市場のリスクにさらされています。当社は、通常の事業過程で発生する金融リスクを管理するためにデリバティブ商品を使用しており、取引や投機目的でデリバティブを保有または発行することはありません。
当社は、特定のデリバティブを米国会計基準に基づくヘッジ商品として指定する場合があります。同社は、指定されたヘッジ手段とヘッジ項目とのすべての関係、ならびにリスク管理目標とヘッジ取引を行うための戦略を正式に文書化しています。このプロセスには、ヘッジとして指定されたすべてのデリバティブを予測キャッシュフローと結び付け、ヘッジ関係の有効性を開始時と継続的な両方で評価することが含まれます。
同社の外国為替リスク管理プログラムは、指定キャッシュフローヘッジと非指定ヘッジで構成されています。2023年6月30日現在、同社は主に以下のヘッジ機器を保有しています。
•英国ポンド/米ドル。
•米ドル/中国人民元;
•ユーロ/米ドル。
•米ドル/カナダドル。
•米ドル/メキシコペソ、そして
•米ドル/韓国ウォン。
すべてのデリバティブは、要約連結貸借対照表で公正価値で認識され、商品の満期日に基づいて分類されます。
次の表は、要約連結貸借対照表におけるデリバティブ商品の公正価値を示しています。公正価値の測定については、要約連結財務諸表の注記15を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表分類 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| ASC 815でヘッジ商品として指定されたデリバティブ | | | | |
| 外貨契約 | | その他の流動資産 | | $ | 19,845 | | | $ | 22,473 | |
| 外貨契約 | | その他の長期資産 | | 2,239 | | | 619 | |
| ヘッジ手段として指定されたデリバティブ資産の合計 | | $ | 22,084 | | | $ | 23,092 | |
| | | | | | |
| 外貨契約 | | その他の流動負債 | | $ | 30,863 | | | $ | 21,622 | |
| 外貨契約 | | その他の長期負債 | | 9,362 | | | 5,769 | |
| ヘッジ手段として指定されたデリバティブ負債の合計 | | $ | 40,225 | | | $ | 27,391 | |
| | | | | | |
| ASC 815でヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | | | | |
| 外貨契約 | | その他の流動資産 | | $ | 5,818 | | | $ | 3,408 | |
| ヘッジ手段として指定されていないデリバティブ資産の合計 | | $ | 5,818 | | | $ | 3,408 | |
| | | | | | |
| 外貨契約 | | その他の流動負債 | | $ | 8,988 | | | $ | 6,563 | |
| 外貨契約 | | その他の長期負債 | | — | | | 4 | |
| ヘッジ手段として指定されていないデリバティブ負債の合計 | | $ | 8,988 | | | $ | 6,567 | |
次の表は、キャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結営業報告書の金額と、キャッシュフローヘッジ活動がこれらの項目に及ぼす影響を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 合計 | | キャッシュフローヘッジ活動による利益（損失）の額 | | 合計 | | キャッシュフローヘッジ活動による利益（損失）の額 |
| 純収入 | $ | 1,317,012 | | | $ | 4,475 | | | $ | 1,349,057 | | | $ | 6,554 | |
| 売上原価 | $ | 709,276 | | | $ | 294 | | | $ | 718,860 | | | $ | (1,948) | |
| 利息収入（費用）、純額 | $ | (1,626) | | | $ | (9) | | | $ | (6,005) | | | $ | (9) | |
| その他の収益（費用）、純額 | $ | (6,385) | | | $ | — | | | $ | (14,241) | | | $ | — | |
次の表は、要約連結包括利益（損失）計算書に影響を及ぼす金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の残高
2023年3月31日 | | デリバティブのその他の包括利益（損失）に計上される利益（損失）の金額 | | その他の包括利益（損失）から収益に再分類された利益（損失）の金額 | | 2023年6月30日現在の残高 |
| キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ | | | | | | |
| 外貨契約 | $ | (4,764) | | | $ | (10,681) | | | $ | 4,769 | | | $ | (20,214) | |
| 金利スワップ | (458) | | | — | | | (9) | | | (449) | |
| キャッシュフローヘッジとして指定された合計 | $ | (5,222) | | | $ | (10,681) | | | $ | 4,760 | | | $ | (20,663) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の残高
2022年3月31日 | | デリバティブのその他の包括利益（損失）に計上される利益（損失）の金額 | | その他の包括利益（損失）から収益に再分類された利益（損失）の金額 | | 2022年6月30日現在の残高 |
| キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ | | | | | | |
| 外貨契約 | $ | 41 | | | $ | 56,258 | | | $ | 4,606 | | | $ | 51,693 | |
| 金利スワップ | (495) | | | — | | | (9) | | | (486) | |
| キャッシュフローヘッジとして指定された合計 | $ | (454) | | | $ | 56,258 | | | $ | 4,597 | | | $ | 51,207 | |
次の表は、未指定デリバティブ商品の影響が記録されている要約連結営業報告書の金額と、公正価値ヘッジ活動がこれらの項目に及ぼす影響を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 合計 | | 公正価値ヘッジ活動による利益（損失）の額 | | 合計 | | 公正価値ヘッジ活動による利益（損失）の額 |
| その他の収益（費用）、純額 | $ | (6,385) | | | $ | (2,312) | | | $ | (14,241) | | | $ | (4,002) | |
キャッシュフローヘッジ
当社は、海外子会社が現地通貨以外の通貨で行う取引に関連する外貨為替レートの変動による損益にさらされています。これらの損益は、機能しない通貨による収益、機能しない通貨による在庫購入、米ドル建ての売却可能な債務証券への投資、およびその他の特定の会社間取引によってもたらされます。会社は、これらの取引における外貨為替レートの変動に関連するリスクを軽減するために、外貨契約を締結します。特定の契約はキャッシュフローヘッジとして指定されています。2023年6月30日現在、当社の未払いのキャッシュフローヘッジの想定元本総額は$でした1,071.8百万（2023年3月31日）：ドル799.7百万）、契約満期は 一に 二十四ヶ月.
会社は、さまざまな固定金利と変動金利を負担するさまざまな貸し手と長期債務契約を結ぶことがあります。会社の長期負債の性質と金額は、将来の事業要件、市況、その他の要因の結果として変化すると予想されます。会社は、金利変動による影響を軽減するために、金利スワップ契約の締結を選択することがあります。金利スワップ契約はキャッシュフローヘッジとして会計処理されます。長期負債については、要約連結財務諸表の注記9を参照してください。
キャッシュフローヘッジとして指定された契約の場合、公正価値の変動はその他の包括利益（損失）として報告され、ヘッジされた取引が現在の収益に影響を与える期間または期間の現在の収益に反映されます。効果的なヘッジの結果は、基礎となるエクスポージャーと同じ方法で要約連結営業報告書に分類されます。
未指定のデリバティブ商品
当社は、要約連結貸借対照表上の特定の資産および負債の公正価値の変動を緩和するために、外国為替先渡契約を締結しています。指定されていない商品は、要約連結貸借対照表にデリバティブ資産または負債として公正価値で記録され、それに対応する公正価値の変動は、ヘッジされた貸借対照表のポジションによる再測定損益とともに、その他の費用（純額）に計上されます。2023年6月30日現在、当社の未払いの未指定デリバティブ商品の想定元本総額は$でした430.0百万（2023年3月31日）：ドル396.7百万)。
信用リスク
当社は、投資適格の信用格付けを持つ主要金融機関とデリバティブ契約を締結しており、これらの金融機関が不履行となった場合、信用損失にさらされます。この信用リスクは通常、デリバティブ契約の未実現利益に限定されます。しかし、会社は監視しています
これらの金融機関の信用の質と、取引相手方の債務不履行のリスクは最小限であると考えています。
ノート 17. 所得税引当金
2023年6月30日までの期間について、当社は、重要かつ異常な、または特別な取引を除き、推定年間実効税率を会社の年初来の収益に適用することにより、実効税率法に基づく四半期所得税引当金を計算します。利益が認められない管轄区域からの損失は、推定年間実効税率の全体的な計算から除外され、別の推定年間実効税率が計算され、損失管轄区域の収益に適用されます。重要な、異常な、または特別な取引に対する所得税の規定は、特定の取引が発生した期間に計算され、記録されます。
所得税の実効税率は 30.7% と 39.7それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の％。会社の実効税率の低下は、主に2022年6月30日までの期間に個別の項目が重複したことによるもので、2022年6月30日に終了した期間と比較して、2023年6月30日までの期間の評価引当金リリースに起因する税制上の優遇措置の減少によって一部相殺されました。
評価手当
会社は繰延税金資産が実現可能かどうかを四半期ごとに評価しますが、それにはかなりの判断が必要です。同社は、過去の業績や将来の業績に対する期待など、入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠を考慮します。資産の全部または一部が実現しない可能性が高いと当社が考える範囲で、会社の繰延税金資産に対して評価引当金が設けられているため、そのような決定が下された期間の所得税費用が増加します。
Form 10-Kの2023会計年度年次報告書に記載されているように、当社の繰延税金資産の大部分は米国の課税管轄区域に関するものです。これらの繰延税金資産の実現は、将来の米国の税引前利益に左右されます。2023年6月30日現在、当社は、米国の繰延税金資産の実現に関して、否定的な証拠の重みが肯定的な証拠よりも重要であると引き続き考えています。したがって、当社はこれらの繰延税金資産の評価引当金を引き続き維持しています。さらに、繰延税金資産の実現に関して否定的な証拠の重みが肯定的な証拠を上回る法域では、外国の繰延税金資産の一部に対して評価引当金も記録されています。
各報告日時点で、経営陣は、繰延税金資産の将来の実現に対する見方に影響を及ぼす可能性のある、ポジティブとネガティブの両方の新しい証拠を検討します。同社の現在の米国予測では、3年間の累積課税所得に向けた短期的な傾向を踏まえると、州の繰延税金の一部が現在の会計年度末に実現可能になる可能性は十分にあります。これらの予測結果の実現は、否定的な証拠を上回る可能性があり、その結果、米国で以前に記録された州の評価引当金の一部またはすべてが取り消される可能性があります。評価引当金の公表は、公表が記録されている期間の所得税支出の利益につながり、純利益に重大な影響を与える可能性があります。評価引当金の公表時期と金額は、米国における税引前利益の見込みと同様に、経営陣の重要な判断に左右されます。同社は引き続き、四半期ごとに純繰延税金資産の実現能力を評価していきます。
ノート 18. 一株当たり利益
以下は、1株当たりの基本純利益（損失）と希薄化後の1株当たり純利益（損失）との調整を表しています。 | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 分子 | | | |
| 純利益（損失）-基本 | $ | 8,549 | | | $ | 7,682 | |
| 2024年満期転換普通社債の利息、税引後 | 225 | | | 225 | |
| 純利益（損失）-希薄化後 | $ | 8,774 | | | $ | 7,907 | |
| 分母 | | | |
| 加重平均発行済普通株式クラスA、B、C-基本 | 444,872 | | | 458,415 | |
| クラスA、B、C証券の希薄化効果 | 1,392 | | | 1,510 | |
| 2024年満期転換普通社債の希薄化効果 | 8,242 | | | 8,242 | |
| クラスA、B、Cの加重平均普通株式と発行済希薄化有価証券 | 454,506 | | | 468,167 | |
| | | |
クラスAとクラスCの証券は希薄化防止剤として除外されています (1) | 22,592 | | | 8,458 | |
| | | |
| クラスA、B、Cの普通株式の1株当たりの基本純利益（損失） | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | |
| クラスA、B、Cの普通株式の1株当たりの希薄化後純利益（損失） | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | |
(1)希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された、発行済のクラスAおよびクラスC普通株式のストックオプションおよび制限付株式を表します.
注意 19.セグメントデータ
会社の事業セグメントは、最高執行意思決定者（「CODM」）がリソースの割り当てと業績評価についてどのように決定を下すかに基づいています。そのため、CODMは、グローバルブランドになるという会社の戦略に基づいて、会社の主要事業に関する個別の財務情報を地域ごとに受け取ります。これらの地域には、北米、ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）、アジア太平洋、ラテンアメリカが含まれます。各地域セグメントは独占的に運営されています 一業界：ブランドのパフォーマンスアパレル、フットウェア、アクセサリーの開発、マーケティング、流通。長期資産への追加のための総支出は、この情報が定期的にCODMに提供されていないため、開示されていません。
同社は、セグメント収益性指標から特定の企業項目を除外しています。会社はこれらの項目をCorporate Other（その他）に報告しています。これは、会社の事業セグメントの業績の透明性を高め、比較可能性を高めることを目的としています。その他のコーポレートは、主に（i）MMRプラットフォームやその他のデジタルビジネスチャンスに関連する業績、（ii）グローバルマーケティング、グローバルIT、グローバルサプライチェーンとイノベーション、およびその他の企業サポート機能を含む一元管理部門に関連する費用を含む、事業セグメントに割り当てられていない一般管理費、（iii）リストラおよびリストラ関連の費用、および（iv）特定の外貨ヘッジ損益で構成されます。
次の表は、会社の純収益と営業利益（損失）を地域セグメント別にまとめたものです。会社間残高は個別に開示するために削除されました： | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 純収入 | | | |
| 北アメリカ | $ | 826,652 | | | $ | 909,356 | |
| エミア | 226,641 | | | 205,181 | |
| アジア・パシフィック | 202,232 | | | 176,665 | |
| ラテンアメリカ | 55,739 | | | 49,443 | |
| 企業その他 | 5,748 | | | 8,412 | |
| 総純収入 | $ | 1,317,012 | | | $ | 1,349,057 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業利益 (損失) | | | |
| 北アメリカ | $ | 158,051 | | | $ | 189,924 | |
| エミア | 30,949 | | | 18,181 | |
| アジア・パシフィック | 15,398 | | | 19,945 | |
| ラテンアメリカ | 5,777 | | | 6,234 | |
| 企業その他 | (189,245) | | | (199,801) | |
| 営業利益（損失）の合計 | 20,930 | | | 34,483 | |
| 支払利息、純額 | (1,626) | | | (6,005) | |
| その他の収益（費用）、純額 | (6,385) | | | (14,241) | |
| 税引前利益（損失） | $ | 12,919 | | | $ | 14,237 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）に関する考察と分析（「MD&A」）は、読者が当社の経営成績と財務状況を理解するのに役立つことを目的としており、当社の要約連結財務諸表および付随する注記を補足するものであり、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1、およびフォーム10-Kの年次報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記と併せて読んでください。2023年度については、証券取引委員会（「SEC」）に提出されました2023年5月24日に、「ビジネス」と「リスク要因」というキャプションの下に。
このMD&Aを含むフォーム10-Qのこの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法、改正された1934年の米国証券取引法（「取引法」）のセクション21E、および改正された1933年の米国証券法（「証券法」）のセクション27Aの意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、それらによって作成されたセーフハーバーの対象となります。セクション。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述と見なされる可能性のある記述です。「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
ここでのドルとパーセンテージの比較はすべて、特に断りのない限り、2023年6月30日までの3か月と2022年6月30日までの3か月を比較したものです。
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる記述の一部（これを含む） MD&A、 将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、当社の自社株買いプログラム、将来の財政状態または業績、将来の成長の見通しと戦略、販促活動に関する期待、運賃、製品コスト圧力および外貨の影響に関する記述など、歴史的事実ではない事項に関する期待、信念、予測、将来の計画と戦略、および歴史的事実ではない事項に関する同様の表現に関するものです。、その新製品の開発と導入、マーケティングおよびブランディング戦略の実施、多額の投資による将来の利益と機会、訴訟やその他の手続きの影響。多くの場合、将来の見通しに関する記述は、「可能性」、「意志」、「可能」、「すべき」、「期待」、「計画」、「信念」、「推定」、「予測」、「見通し」、「可能性」などの用語、またはこれらの用語の否定性、またはその他の同等の用語で識別できます。.
このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、事象や当社の実際の活動または結果が、将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる可能性があるリスク、不確実性、仮定、および状況の変化の影響を受けます。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の出来事、結果、行動、活動レベル、業績、または成果を保証することはできません。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。多くの重要な要因により、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述で示されているものと大きく異なる可能性があります。これには、本書の「リスク要因」とMD&A、および2023会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている要因が含まれますが、これらに限定されません。これらの要因には以下が含まれますが、これらに限定されません:
•消費者支出全体または業界に影響を及ぼす可能性のある、インフレ率の上昇を含む一般的な経済状況または市況の変化。
•新型コロナウイルス感染症のパンデミックが当社の業界、事業、財政状態、経営成績に与えた影響（最近のグローバルサプライチェーンへの影響を含む）
•当社のサプライヤー、メーカー、または物流プロバイダーが、当社の製品を適時または費用対効果の高い方法で生産または配送できない。
•港湾または当社のサプライヤーまたは製造業者における労務やその他の混乱。
•競争の激化により、私たちは市場シェアを失ったり、製品の価格を下げたり、マーケティング活動を大幅に増やしたりしています。
•製品やサプライチェーン（労働力を含む）で使用する原材料や商品のコストの変動。
•お客様の財務状態の変化
•長期戦略を成功裏に実行する私たちの能力。
•事業における業務効率を効果的に高め、リストラ計画から期待される利益を実現する私たちの能力。
•革新的で更新された新製品を効果的に開発して発売する私たちの能力。
•消費者の買い物やエンゲージメントの好み、当社製品に対する消費者の需要を正確に予測し、変化する需要に応じて在庫を管理する能力。
•主要な顧客、サプライヤー、メーカーの喪失。
•私たちのビジネスをさらにグローバルに拡大し、他の国でも当社製品のブランド認知度を高め、消費者に受け入れてもらう能力。
•グローバルビジネスのますます複雑化する業務を管理する私たちの能力。
•軍事紛争など、私たちの手に負えない世界的な出来事の影響。
•重要な取引や投資から期待される結果をうまく管理または実現する私たちの能力。
•効果的なマーケティングを行い、ポジティブなブランドイメージを維持する私たちの能力。
•環境、社会、ガバナンスの慣行に関する利害関係者の期待に効果的に応える私たちの能力。
•情報システムやその他の技術の可用性、統合、効果的な運用、およびそのようなシステムや技術の中断の可能性。
•当社のグローバルな事業および財務報告情報技術システムの設計、実装、または適用における中断、遅延、または不備があった場合。
•主要な人材を引き付け、上級管理職やその他の主要な従業員のサービスを維持する私たちの能力。
•当社が受け入れられる条件で、事業運営に必要な資本と資金にアクセスできること。
•季節的または四半期ごとの業績の変動を正確に予測して対応する当社の能力。
•外貨為替レートの変動に関連するリスク
•既存の貿易規制やその他の規制を遵守する当社の能力、および新しい貿易、関税、税の規制が当社の収益性に及ぼす潜在的な影響。
•データセキュリティやプライバシー侵害に関連するリスク。そして
•訴訟やその他の手続き（Form 10-Qの四半期報告書に記載されているものを含む）にさらされる可能性があるからです。
このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付時点での当社の見解と仮定のみを反映しています。当社は、将来の見通しに関する記述を更新して、その記述が作成された日以降の出来事や状況を反映したり、予期せぬ出来事の発生を反映したりする義務を負いません。.
概要
私たちは、ブランドのパフォーマンスアパレル、フットウェア、アクセサリーの開発者、マーケティング担当者、販売業の大手です。私たちのブランドの吸湿発散性生地は、従来の製品に代わる性能を提供するために、ほぼすべての気候で着用できるようにさまざまなデザインとスタイルで設計されています。当社の製品は世界中で販売されており、若者からプロまで、あらゆるレベルのアスリート、世界中の競技場、アクティブなライフスタイルを持つ消費者が着用しています。
戦略的にも運用的にも、私たちは引き続きプレミアムブランド権の成長と収益性の向上を促進することに注力しています。私たちは、アパレル、フットウェア、アクセサリーの売上の増加、消費者への直接販売チャネルの拡大、卸売流通の拡大を通じて、長期的に事業を成長させ続けるつもりです。私たちの長期的な成長目標の達成は、一部には、卸売事業、靴事業、婦人向け事業、消費者向け事業などの主要分野で戦略的イニシアチブを実行できるかどうかにかかっていると考えています。さらに、私たちのデジタル戦略は、これらの長期目標をサポートすることに重点を置いており、複数のデジタルタッチポイントを通じた消費者とのつながりとエンゲージメントに重点を置いています。
2023年6月30日までの3か月間、特に北米では、業界全体の在庫残高の上昇に関連するプロモーションや割引の増加など、厳しい小売環境に直面しました。
四半期業績
2023年6月30日までの3か月間と2022年6月30日までの3か月間の財務ハイライトには、以下が含まれます。
•総純収益は2.4％減少しました。
•私たちのチャネル内では、卸売収益は 6.3% 減少し、消費者への直接販売収益は 4.5% 増加しました。
•当社の製品カテゴリでは、アパレルの収益は 5.0% 減少し、フットウェアの収益は 4.7% 増加し、アクセサリーの収益は 1.1% 増加しました。
•純売上高は北米で9.1％減少し、ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）では10.5％、アジア太平洋地域では14.5％、ラテンアメリカでは12.7％の増加となりました。
•売上総利益は60ベーシスポイント減少して46.1％になりました。
•販売費、一般管理費は1.5％減少しました。
インフレやその他の世界的な出来事の影響
インフレ圧力や外貨為替レートの変動などのマクロ経済的要因は、当社の事業に影響を与えており、今後も影響を与える可能性があります。私たちは、これらの要因と、それらが当社の財務結果に与える可能性のある潜在的な影響（製品の投入コスト、輸送コスト、消費者の裁量支出、ひいては当社製品に対する消費者の需要など）を引き続き監視しています。また、インフレ圧力や世界の石油価格への影響など、ロシアとウクライナの紛争が世界経済に与える幅広い影響についても引き続き監視しています。
「リスク要因-経済と産業のリスク-」を参照してください私たちのビジネスは、消費者が自由裁量品を購入することに依存しています。これは、景気後退やインフレの時期に悪影響を与える可能性があります。これは、当社の売上、収益性、財政状態に重大な影響を与える可能性があります"; "—製品に使用する原材料や商品のコスト、およびサプライチェーンに関連するコストの変動は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります"; "—私たちの業績と事業の成長能力は、私たちの手に負えない世界的な出来事によって悪影響を受ける可能性があります「; と「—財務リスク—当社の財務結果は、為替レートの変動によって悪影響を受ける可能性があります。」 2023会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに含まれています。
さらに、COVID-19のパンデミックは過去に発生しており、その再発により、当社の事業および当社の卸売顧客、ライセンスパートナー、サプライヤー、物流プロバイダー、ベンダーの事業に混乱と変動が生じる可能性があります。2023年6月30日現在、パンデミック前の生産効率への復帰や輸送費の改善など、サプライチェーン全体で改善が続いています。私たちの事業が直面しているCOVID-19関連のリスクの詳細については、2023会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに含まれる「リスク要因」のセクションを参照してください。
操作の結果
次の表は、示された期間における当社の業績の主要な構成要素を、ドルと純収益に対する割合の両方で示しています。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 1,317,012 | | | $ | 1,349,057 | |
| 売上原価 | 709,276 | | | 718,860 | |
| 売上総利益 | 607,736 | | | 630,197 | |
| 販売費、一般管理費 | 586,806 | | | 595,714 | |
| 事業からの収益（損失） | 20,930 | | | 34,483 | |
| 利息収入（費用）、純額 | (1,626) | | | (6,005) | |
| その他の収益（費用）、純額 | (6,385) | | | (14,241) | |
| 所得税控除前利益（損失） | 12,919 | | | 14,237 | |
| 所得税費用（給付） | 3,971 | | | 5,657 | |
| 持分法投資による収入 (損失) | (399) | | | (898) | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 8,549 | | | $ | 7,682 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| （純収益のパーセンテージとして） | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 売上原価 | 53.9 | % | | 53.3 | % |
| 売上総利益 | 46.1 | % | | 46.7 | % |
| 販売費、一般管理費 | 44.6 | % | | 44.2 | % |
| 事業からの収益（損失） | 1.6 | % | | 2.6 | % |
| 利息収入（費用）、純額 | (0.1) | % | | (0.4) | % |
| その他の収益（費用）、純額 | (0.5) | % | | (1.1) | % |
| 所得税控除前利益（損失） | 1.0 | % | | 1.1 | % |
| 所得税費用（給付） | 0.3 | % | | 0.4 | % |
| 持分法投資による損失 | — | % | | (0.1) | % |
| 当期純利益 (損失) | 0.6 | % | | 0.6 | % |
収入
純収益は、純売上高、ライセンス収入、デジタルサブスクリプション、その他のデジタルビジネスチャンスと広告からの収益で構成されます。純売上高は、アパレル、フットウェア、アクセサリー製品の売上です。私たちのライセンス収入は主に、ライセンシーが彼らの製品に私たちの商標を使用することと引き換えに私たちに支払われる料金で構成されています。次の表は、示された期間の製品カテゴリおよび流通チャネル別の純収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 ($) | | 変化 (%) |
| 製品カテゴリ別の純収益 | | | | | | | |
| アパレル | $ | 824,660 | | | $ | 868,428 | | | $ | (43,768) | | | (5.0) | % |
| フットウェア | 363,670 | | | 347,251 | | | 16,419 | | | 4.7 | % |
| アクセサリ | 97,862 | | | 96,831 | | | 1,031 | | | 1.1 | % |
| 純売上高 | 1,286,192 | | | 1,312,510 | | | (26,318) | | | (2.0) | % |
| ライセンス収入 | 25,072 | | | 28,135 | | | (3,063) | | | (10.9) | % |
企業その他 (1) | 5,748 | | | 8,412 | | | (2,664) | | | (31.7) | % |
| 純収入合計 | $ | 1,317,012 | | | $ | 1,349,057 | | | $ | (32,045) | | | (2.4) | % |
| | | | | | | |
| 流通チャネル別の純収益 | | | | | | | |
| 卸売 | $ | 741,958 | | | $ | 791,686 | | | $ | (49,728) | | | (6.3) | % |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 544,234 | | | 520,824 | | | 23,410 | | | 4.5 | % |
| 純売上高 | 1,286,192 | | | 1,312,510 | | | (26,318) | | | (2.0) | % |
| ライセンス収入 | 25,072 | | | 28,135 | | | (3,063) | | | (10.9) | % |
企業その他 (1) | 5,748 | | | 8,412 | | | (2,664) | | | (31.7) | % |
| 純収入合計 | $ | 1,317,012 | | | $ | 1,349,057 | | | $ | (32,045) | | | (2.4) | % |
(1)Corporate Other には、主に、当社の事業セグメント内の事業体によって生み出されたが、当社の中央外国為替リスク管理プログラムを通じて管理されている収益に関連する外貨ヘッジ損益のほか、MMRからのサブスクリプション収益やその他のデジタルビジネスチャンスからの収益が含まれます。
純売上高
純売上高は、2022年6月30日までの3か月間の13億1,250万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の12億8,620万ドルに2,630万ドル（2.0％）減少しました。アパレルは、主に販売台数の減少と為替レートの影響により減少しましたが、平均販売価格の上昇と好調なチャネルミックスによって一部相殺されました。靴は主に販売台数の増加により増加しました。アクセサリーは、主に好調なチャネルミックスにより増加しました。チャネルの観点から見ると、純売上高の減少は卸売業の減少によるもので、消費者への直接販売の増加によって一部相殺されました。
ライセンス収入
ライセンス収益は、2022年6月30日までの3か月間の2,810万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の2,510万ドルに310万ドル（10.9％）減少しました。これは主に、日本のライセンシーと北米地域のライセンスパートナーからの収益が減少したためです。
売上総利益
売上原価は、主に製品コスト、インバウンドの運賃および関税コスト、アウトバウンドの運送コスト、製品を顧客の仕様に合わせてすぐに出荷できるようにするための処理コスト、選択した製品の売上の所定の割合に基づくエンドーサーへのロイヤルティの支払い、および在庫の陳腐化の償却で構成されます。一般的に、純収益に占める割合としては、当社のアパレルやアクセサリーに関連する商品の販売原価は、靴の売上原価よりも低くなると予想しています。売上原価の限られた部分は、デジタル購読と広告収入、主にウェブサイトのホスティング費用に関連しており、売上原価はライセンス収入とは関係ありません。
顧客への商品の出荷に関連するアウトバウンドの運賃は、売上原価として含めますが、アウトバウンド処理費の大部分は、販売費、一般管理費の一部として含めています。その結果、当社の売上総利益は、売上原価にアウトバウンド処理コストを含む他の企業の売上総利益と比較できない可能性があります。アウトバウンド処理費用には、顧客に出荷する商品の準備に関連する費用と、当社の流通施設を運営するための特定の費用が含まれます。これらの費用は、2023年6月30日までの3か月間で1,840万ドルでした（2022年6月30日までの3か月間：1,790万ドル）。
売上総利益は、2022年6月30日までの3か月間の6億3,020万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間の2,250万ドル減少して6億770万ドルになりました。純収益または売上総利益に占める売上総利益の割合は、46.7％から46.1％に減少しました。売上総利益が60ベーシスポイント減少したのは、主に以下のマイナスの影響によるものです。
•消費者への直接販売チャネルでのより高いプロモーション活動と、オフプライスチャネルへの不利な販売価格設定から300ベーシスポイント。
•外貨の両替から70ベーシスポイント。そして
•不利な製品と地域の組み合わせから30ベーシスポイント。
これらのマイナスの影響は、おおよそ以下のプラスの影響によって一部相殺されました。
•320ベーシスポイントのサプライチェーンへの影響は、主に輸送費の削減によるものです。
•有利なチャネルインパクトから20ベーシスポイント。
割引や販促活動は、短期的には引き続き売上総利益に悪影響を与えると予想しています。
販売費、一般管理費
当社の販売、一般管理費には、マーケティング、販売、製品革新とサプライチェーン、および企業サービスに関連する費用が含まれます。販売費、一般管理費は、マーケティング費とその他費用の2つの主要なカテゴリにまとめています。もう1つのカテゴリは、販売、製品イノベーション、サプライチェーン、および企業サービスのカテゴリを合計したものです。マーケティングカテゴリは、主にスポーツとブランドマーケティング、メディア、リテールプレゼンテーションで構成されています。スポーツとブランドマーケティングには、プロ、クラブ、大学のスポンサー契約、個人アスリートやインフルエンサー契約、チームや個々のアスリートへの製品の直接の提供と販売が含まれます。メディアには、ソーシャルメディアやモバイルメディアなど、デジタル、放送、印刷メディアが含まれます。小売用プレゼンテーションには、販売展示やコンセプトショップ、店舗備品プログラム固有の減価償却費が含まれます。私たちのマーケティング費用は、私たちの成長の重要な推進力です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 ($) | | 変化 (%) |
| 販売費、一般管理費 | $ | 586,806 | | | $ | 595,714 | | | $ | (8,908) | | | (1.5) | % |
販売費、一般管理費は890万ドル減少しました,つまり、2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間は1.5％でした。販売費、一般管理費の範囲内：
•期間中のマーケティング活動の減少により、マーケティング費用は1,390万ドル、つまり9.1％減少しました。純収益に占めるマーケティング費用の割合は、11.4％から10.6％に減少しました。
•その他の費用は、主に給与、インセンティブ報酬費用、流通および販売費の上昇により500万ドル（1.1％）増加しましたが、給与外賃金、訴訟発生額、コンサルティング費用の減少によって一部相殺されました。純収益に占めるその他の費用の割合は、32.8％から34.0％に増加しました。
純収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの3か月間の44.2％に対し、2023年6月30日までの3か月間で44.6％に増加しました。
支払利息、純額
支払利息は、主に当社の債務枠で発生した利息で構成され、当社の現金および現金同等物から得られる利息収入で相殺されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 ($) | | 変化 (%) |
| 支払利息、純額 | $ | 1,626 | | | $ | 6,005 | | | $ | (4,379) | | | (72.9) | % |
支払利息は、2023年6月30日までの3か月間で440万ドル減少して160万ドルになりました。これは主に、金利の上昇による利息収入の増加によるものです。要約連結財務諸表の注記9を参照してください。
その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）、純額は、主に当社の外貨デリバティブ金融商品の未実現損益および実現損益、および当社の国際子会社による取引に関連する外貨為替レートの変動から生じる調整による未実現損益および実現損益で構成されます。その他の収入（費用）（純額）には、転貸のみを目的として保有されているリース資産、主にニューヨーク市の5番街にある店舗に関連するリースに関連する賃貸費用も含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 ($) | | 変化 (%) |
| その他の収益（費用）、純額 | $ | (6,385) | | | $ | (14,241) | | | $ | 7,856 | | | 55.2 | % |
その他の費用は、2023年6月30日までの3か月間で790万ドル減少して640万ドルになりました。これは主に、外貨為替レートの変動による損失が500万ドル減少し、外貨ヘッジによる損失が170万ドル減少したことによるものです。
所得税費用（給付）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 ($) | | 変化 (%) |
| 所得税費用（給付） | $ | 3,971 | | | $ | 5,657 | | | $ | (1,686) | | | (29.8) | % |
所得税費用は、2022年の同時期の570万ドルの所得税費用から、2023年6月30日までの3か月間に170万ドル減少して400万ドルになりました。2023年6月30日までの3か月間の実効税率は、2022年の同時期の39.7％に対し、30.7％でした。会社の実効税率の低下は、主に2022年6月30日までの期間に個別の項目が重複したことによるもので、2022年6月30日に終了した期間と比較して、2023年6月30日までの期間の評価引当金リリースに起因する税制上の優遇措置の減少によって一部相殺されました。
事業の結果をセグメント化
当社の事業セグメントは、最高執行意思決定者（「CODM」）がリソースの割り当てと業績評価についてどのように意思決定を行うかに基づいています。当社のセグメントは、北米、EMEA、アジア太平洋、ラテンアメリカなどの地域によって定義されています。
セグメントの収益性指標から特定の企業項目を除外しています。これらの項目はCorporate Other（その他）に報告しています。これは、当社の事業セグメントの業績の透明性を高め、比較可能性を高めることを目的としています。その他のコーポレートは、主に (i) MMRプラットフォームやその他のデジタルビジネスチャンスに関連する経営成績、(ii) グローバルマーケティング、グローバルIT、グローバルなど一元管理された部門に関連する費用を含む、事業セグメントに割り当てられていない一般管理費で構成されます。
サプライチェーンとイノベーション、およびその他の企業支援機能、（iii）リストラとリストラ関連の費用、および（iv）特定の外貨ヘッジ損益です。
各セグメントの純収益と営業利益（損失）は、次の表にまとめられています。
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 ($) | | 変化 (%) |
| 北アメリカ | $ | 826,652 | | | $ | 909,356 | | | $ | (82,704) | | | (9.1) | % |
| エミア | 226,641 | | | 205,181 | | | 21,460 | | | 10.5 | % |
| アジア・パシフィック | 202,232 | | | 176,665 | | | 25,567 | | | 14.5 | % |
| ラテンアメリカ | 55,739 | | | 49,443 | | | 6,296 | | | 12.7 | % |
その他の企業 (1) | 5,748 | | | 8,412 | | | (2,664) | | | (31.7) | % |
| 総純収入 | $ | 1,317,012 | | | $ | 1,349,057 | | | $ | (32,045) | | | (2.4) | % |
(1) Corporate Other には、主に、当社の事業セグメント内の事業体によって生み出されたが、当社の中央外国為替リスク管理プログラムを通じて管理されている収益に関連する外貨ヘッジ損益のほか、MMRからのサブスクリプション収益やその他のデジタルビジネスチャンスからの収益が含まれます。
2023年6月30日までの3か月間の総純収益が、2022年6月30日までの3か月と比較して減少したのは、次の要因によるものです。
•北米地域の純売上高は、9億940万ドルから8,270万ドル（9.1％）減少し、8億2,670万ドルになりました。これは、卸売チャネルと直接消費者向けチャネルの両方の減少によるものです。消費者への直接販売チャネルでは、所有および運営されている小売店の売上が減少したため、純収益は減少し、電子商取引の売上高は横ばいでした。
•EMEA地域の純収益は、2億520万ドルから2,150万ドル（10.5％）増加して2億2,660万ドルになりました。これは主に、卸売チャネルと消費者直販チャネルの両方の増加によるものです。消費者への直接販売チャネルでは、所有および運営されている小売店の売上と電子商取引の売上の両方で純収益が増加しました。
•アジア太平洋地域の純売上高は、1億7,670万ドルから2,560万ドル（14.5％）増加して2億220万ドルになりました。これは、消費者への直接販売チャネルと卸売チャネルの両方の増加によって推進されました。消費者への直接販売チャネルでは、2022年6月30日までの3か月間のCOVID-19関連の規制による悪影響もあって、所有および運営されている小売店の売上とeコマース販売の両方で純収益が増加しました。これには、中国で所有および運営されている店舗と流通センターの一時的な閉鎖が含まれます。アジア太平洋地域の純収益も、為替レートの変動によってマイナスの影響を受けました。
•ラテンアメリカ地域の純売上高は、4,940万ドルから6,300万ドル（12.7％）増加して5,570万ドルになりました。これは主に、卸売チャネルと消費者直販チャネルの両方の増加によるものです。消費者への直接販売チャネルでは、所有および運営されている小売店の売上と電子商取引の売上の両方で純収益が増加しました。ラテンアメリカ地域の純収益も、為替レートの変動によってプラスの影響を受けました。
•当社のその他の営業外セグメントの純収益は、840万ドルから270万ドル減少して570万ドルになりました。これは主に、当社の事業セグメント内の事業体が生み出した収益に関連する外貨ヘッジ利益の減少によるものです。
営業利益 (損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 ($) | | 変化 (%) |
| 北アメリカ | $ | 158,051 | | | $ | 189,924 | | | $ | (31,873) | | | (16.8) | % |
| エミア | 30,949 | | | 18,181 | | | 12,768 | | | 70.2 | % |
| アジア・パシフィック | 15,398 | | | 19,945 | | | (4,547) | | | (22.8) | % |
| ラテンアメリカ | 5,777 | | | 6,234 | | | (457) | | | (7.3) | % |
その他の企業 (1) | (189,245) | | | (199,801) | | | 10,556 | | | 5.3 | % |
| 総営業利益 (損失) | $ | 20,930 | | | $ | 34,483 | | | $ | (13,553) | | | (39.3) | % |
(1) Corporate Other には、主に、当社の事業セグメント内の事業体によって生み出されたが、当社の中央外国為替リスク管理プログラムを通じて管理されている収益に関連する外貨ヘッジ損益のほか、MMRからのサブスクリプション収益やその他のデジタルビジネスチャンスからの収益が含まれます。コーポレートその他には、当社の中心的なサポート機能に関連する費用も含まれます。
2023年6月30日までの3か月間の総営業利益が、2022年6月30日までの3か月間と比較して減少したのは、主に次の要因によるものです。
•北米地域の営業利益は、1億8,990万ドルから3190万ドル減少して1億5,810万ドルになりました。これは主に売上総利益の減少によるもので、マーケティング関連費用の減少によって一部相殺されました。売上総利益の減少は、前述のようにプロモーションや割引の増加、純収益の減少によるものですが、一部は製品の投入コストと運送費の減少によって相殺されました。
•EMEA地域の営業利益は、1,820万ドルから3,090万ドルに1,280万ドル増加しました。これは主に売上総利益の増加とマーケティング関連費用の減少によるものですが、流通および販売費の増加によって一部相殺されました。売上総利益の増加は、前述のように純収益の増加と運賃の削減によってもたらされました。
•アジア太平洋地域の営業利益は、1,990万ドルから450万ドル減少して1,540万ドルになりました。これは主に、マーケティング関連費用の増加と流通および販売費の増加によるもので、売上総利益の増加によって一部相殺されました。売上総利益の増加は、前述のように純収益の増加によるものでしたが、プロモーションや割引の増加によって一部相殺されました。
•ラテンアメリカ地域の営業利益は、620万ドルから50万ドル減少して580万ドルになりました。これは主に流通コストの上昇によるもので、前述のように純収益の増加による売上総利益の増加によって一部相殺されました。
•当社のその他の営業外セグメントの営業損失は、1億9,980万ドルから1,060万ドル減少して1億8,920万ドルになりました。これは主に、訴訟費用とコンサルティング費用の減少、および外貨ヘッジによる利益の減少によるもので、給与とインセンティブ報酬費用の増加によって一部相殺されました。
流動性と資本資源
私たちの現金要件は、主に運転資本と設備投資のためのものでした。私たちは、営業活動によるキャッシュフロー、手持ちの現金および現金同等物、クレジットおよび長期債務ファシリティの下で利用可能な借入から、運転資本、主に在庫と設備投資の資金を調達しています。私たちは歴史的に見て、暦年の最後の2四半期の純収益の大部分を占めているため、運転資金要件は一般的に事業の季節性を反映しています。私たちの設備投資には一般的に、店舗内の備品やブランドコンセプトショッププログラムの拡大、新しいグローバル本社の建設、ブランド店舗とファクトリーハウスの店舗の借地権の改善、情報技術システムへの投資と改善など、流通施設や企業施設の改善と拡大が含まれます。私たちの在庫戦略は、在庫管理を改善するためのシステムとプロセスを導入することで、長期的に在庫効率を向上させながら、消費者の需要に応え続けることに重点を置いています。これらのシステムとプロセスは、予測と供給計画の能力を向上させるように設計されています。さらに、製品の購入に関する規律の強化、生産リードタイムの短縮、工場の店舗やその他の清算チャネルを通じた余剰在庫の販売の計画と実行の改善に重点を置くことで、在庫パフォーマンスの向上に努めています。
2023年6月30日の時点で、当社には約7億360万ドルの現金および現金同等物がありました。私たちは、手持ちの現金および現金同等物、営業活動による現金、必要に応じて支出を削減できると考えています。
修正された信用契約に基づいて当社が利用できる借入金、資本市場へのアクセス能力、およびその他の資金調達手段は、少なくとも今後12か月間の当社の流動性ニーズと資本支出の要件を満たすのに十分です。さらに、時折、一般的な市況、流動性要件、契約上の制約、およびその他の要因に基づき、また適用法および規制の遵守を条件として、当社の資本構成や事業を支援するため、または余剰現金を活用するために、手持ちの現金、借入金、または資本調達を利用して、負債証券の退却、買戻し、負債の返済、普通株式の買い戻し、または同様の取引を行う場合があります。戦略的に流れます。たとえば、以下に説明するように、2022年2月、当社の取締役会は、今後2年間で最大5億ドルのクラスC普通株式の買戻しを承認しました。また、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、当社は加速株式買戻し取引を通じてクラスC普通株式を合計4億2,500万ドル買い戻しました。
新型コロナウイルスやその他の世界的なマクロ経済的要因によって将来当社の事業に予期せぬ重大な影響が生じ、事業資金を調達または節約する必要がある場合、支出のさらなる削減、投資戦略の変更、一時的な給与やレイオフを含む報酬コストの削減、特定のマーケティングや設備投資の制限、顧客やベンダーとの支払い条件の交渉、延長、遅延など、追加の代替案を検討することがあります。。さらに、資本市場へのアクセス、売却、リースバック取引、その他の資産の売却、またはその他の代替資金調達手段を含むがこれらに限定されない、代替の流動性源を模索する場合があります。しかし、資本市場が不安定になったり、資本市場が厳しくなったりすると、私たちが受け入れられる、あるいはまったく受け入れられる条件で資本市場にアクセスする能力に悪影響を及ぼす可能性があります。長期的には十分な流動性源があると考えていますが、景気後退が長引いたり、さらに深刻な景気後退、インフレ圧力、景気回復の鈍化は、当社の事業と流動性に悪影響を及ぼし、上記の流動性を維持するための措置を講じる必要が生じる可能性があります。
2023会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに含まれる「リスク要因」のセクションを参照してください。
株式買戻しプログラム
2022年2月23日、当社の取締役会は、今後2年間にクラスC普通株式の最大5億ドル（手数料および手数料を除く）の発行済み株式を買い戻すことを承認しました。クラスC普通株式は、取引量、価格設定、時期に関する適用される規制上の制限に従い、改正された1934年の証券取引法に基づく規則10b5-1に準拠するように設計されたプランを通じて、先渡、デリバティブ、加速株式買戻し取引などによる個人購入を通じて、公開市場の実勢価格で随時買い戻すことができます。買戻しのタイミングと金額は、市況、当社の財政状態、経営成績、流動性およびその他の要因によって異なります。
2023年6月30日までの3か月間（2022年6月30日までの3か月間：クラスC普通株式670万株が買い戻され、直ちに償却）、自社株買戻しプログラムに基づく株式の買い戻しはありませんでした。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、当社は株式買戻しプログラムに基づいてクラスC普通株式の合計4億2,500万ドル、つまり3,490万株の発行済み株式を買い戻しました。
キャッシュフロー
次の表は、表示されている期間の営業、投資、および財務活動によって提供され、使用されたキャッシュフローの主要な要素を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 ($) |
| 提供した純現金（使用量）: | | | | | |
| 営業活動 | $ | 1,031 | | | $ | 87,496 | | | $ | (86,465) | |
| 投資活動 | 5,409 | | | (747) | | | 6,156 | |
| 資金調達活動 | (1,234) | | | (24,359) | | | 23,125 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (12,087) | | | (21,454) | | | 9,367 | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | $ | (6,881) | | | $ | 40,936 | | | $ | (47,817) | |
営業活動
営業活動によるキャッシュフローは、2022年6月30日までの3か月と比較して8,650万ドル減少しました。これは主に、運転資本の変動による9,420万ドルの減少によるものですが、非現金項目の影響が及ぶ前の770万ドルの純利益の増加によって一部相殺されました。
運転資本の変動は、以下の流出によるものでした。
•未払費用およびその他の負債の変動による9,150万ドル。
•買掛金の変更による4,950万ドル。
•顧客返金負債の変更による2190万ドル。そして
•在庫の変更による600万ドル。
これらの流出は、以下の運転資金流入によって一部相殺されました。
•売掛金の変更による5,450万ドル。
•その他の非流動資産の変動による1,040万ドル。そして
•未払所得税と売掛税の変動による890万ドル、純額。そして
•前払い費用およびその他の流動資産の変動による90万ドル。
投資活動
投資活動によるキャッシュフローは、2022年6月30日までの3か月と比較して、620万ドル増加しました。これは主に、MyFitnessPalプラットフォームの売却に関連して集められた収益が高かったためですが、資本支出の増加によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの3か月間の資本支出総額は3,960万ドル、純収益の約3％で、2022年6月30日までの3か月間の3,570万ドルから380万ドル増加しました。当社の資本支出の長期的な運営原則は、年間純収益の3％から5％を費やして、世界の消費者向け直接販売事業、電子商取引、デジタル事業、情報技術システム、流通センター、およびグローバルオフィス（メリーランド州ボルチモアのボルチモア半島にある新しいグローバル本社を含む）に投資することです。2023年6月30日までの3か月間に、新しいグローバル本社の建設に関連して1,630万ドルの資本支出が発生しました。以前に開示したように、当社の新本社の計画は、当社の長期的な持続可能性戦略に沿って設計されており、温室効果ガスの排出量を削減し、所有および運営する施設における再生可能電力の調達を増やすという取り組みが含まれています。今後数年間の設備投資の一部には、持続可能でインテリジェントな建築設計機能をこの施設に組み込む投資が含まれると予想しています。
資金調達活動
財務活動に使用されたキャッシュフローは、2022年6月30日までの3か月と比較して、2,310万ドル減少しました。2022年6月30日までの3か月間に、加速株式買戻しプログラムを通じてクラスC普通株式を買い戻すために2,500万ドルを支払いました。2023年6月30日までの3か月間、株式は買い戻されませんでした。詳細については、上記の「自社株買いプログラム」の説明を参照してください。
資本資源
クレジットファシリティ
2019年3月8日、私たちは、借り手である私たちと、管理代理人であるJPモルガン・チェース・バンク（N.A.）と、その当事者である他の貸し手およびアレンジャーとの間で、修正および改訂された信用契約（「信用契約」）を締結しました。2020年5月、2021年5月、2021年12月に、それぞれクレジット契約の第1、第2、第3改正を締結しました（修正後のクレジット契約、「修正クレジット契約」または「リボルビングクレジットファシリティ」）。修正されたクレジット契約では、11億ドルのリボルビングクレジットコミットメントが規定されており、期間は2026年12月3日に終了し、特定の状況下では延長が認められています。2023年6月30日と2023年3月31日の時点で、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額はありませんでした。
当社の要請と貸し手の同意により、修正されたクレジット契約に基づくコミットメントは、修正されたクレジット契約に定められた特定の条件に従い、合計で最大3億ドルまで増額される場合があります。増額借入は確約されず、その可能性は、当社がそのような借入を行おうとする時点の市況によって異なります。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入は、もしあれば、満期が1年未満です。このファシリティのうち最大5,000万ドルが信用状の発行に使用できます。2023年6月30日の時点で、430万ドルの信用状が未払いになっています（2023年3月31日：440万ドル）。
修正された信用契約に基づく当社の義務は、慣習的な例外を条件として、アンダーアーマー社の特定の国内重要な子会社（「子会社保証人」）によって保証され、主にアンダーアーマー社および子会社の実質的にすべての資産に対する最優先担保権によって担保されています。
特定の不動産を保有するUnder Armour, Inc. の子会社の不動産、資本金、負債を除く保証人、およびその他の慣習的な例外があります。修正された信用契約は、当社が2つの格付け機関による投資適格格付けを取得した時点で、保証と担保を永久に廃止することを規定しています。
修正された信用契約には、重大な例外を除き、追加の担保付債務および無担保債務の発行、資産を担保として質入れすること、投資、貸付、前払金、保証および買収（保証人でない子会社への投資および貸付を含む）を行うこと、根本的な変更を受けること、通常の事業過程以外で資産を売却すること、関連会社との取引を行うことなどが制限される負の条項が含まれています。そして、制限付きの支払いを行います。
また、連結支払利息に対する連結EBITDAの比率を3.50対1.0（「インタレストカバレッジ契約」）に維持する必要があり、連結総負債と連結EBITDAの比率を3.25対1.0（「レバレッジ契約」）を超えてはなりません。修正された信用契約に詳しく記載されています。2023年6月30日の時点で、私たちは適用される規約を遵守していました。
さらに、修正された信用契約には、この種のファシリティでは慣習的な債務不履行事由が含まれており、修正された信用契約で定義されているその他の重要な債務に基づく債務不履行事由が、修正された信用契約に基づく債務不履行事由とみなされるという相互債務不履行条項が含まれています。
修正された信用契約では、米ドル借入のベンチマーク金利としてLIBORに代わるものとしてSOFRが導入されています（また、円、カナダドル、英ポンド、ユーロでの借入の同様のベンチマーク金利の代替として）。修正された信用契約に基づく借入には、当社の選択により、（a）代替基本金利（米ドルでの借入の場合）、（b）定期金利（米ドル、ユーロ、日本円、またはカナダドルでの借入の場合）、または（c）「リスクフリー」金利（米ドルまたは英ポンドでの借入の場合）のいずれかに等しい年率で利息がかかります。いずれの場合も該当する利息がかかります。マージン。ローンの適用マージンは、連結EBITDAに対する連結総負債のレバレッジ比率に基づいて、グリッド（「価格表」）を参照して調整され、範囲は1.00％から1.75％（または、代替基本金利ローンの場合は0.00％から0.75％）です。また、リボルビング・クレジット・ファシリティの1日の平均未使用額に基づいて価格表に従って決定されたコミットメント手数料と、信用状に関する特定の手数料を支払います。2023年6月30日の時点で、契約手数料は17.5ベーシスポイントでした。
1.50% 転換可能なシニアノート
2020年5月に発行された2023年6月30日現在、2024年満期の 1.50% 転換社債（「転換社債」）の元本総額は約8,090万ドルです。転換社債の利息は年率1.50％の固定金利で、2020年12月1日から毎年6月1日と12月1日に半年ごとに延滞して支払われます。転換社債は、その条件に従って早期に転換されたり、条件に従って償還されたり、買い戻されたりしない限り、2024年6月1日に満期になります。
転換社債は担保付ではなく、当社の子会社による保証もありません。転換社債に適用されるインデンチャーには、配当金の支払い、負債の発行、または当社または当社の子会社による有価証券の発行または買戻しに関する財務上または運営上の契約または制限は含まれていません。
転換社債は、以下に詳述するように、当社の選定により、現金、当社のクラスC普通株式の株式、または現金とクラスC普通株式の組み合わせに転換できます。初期転換率は、転換社債の元本1,000ドル（クラスC普通株式1株あたり約9.82ドルの初期転換価格に相当）あたりクラスC普通株式101.8589株です。特定の事象が発生した場合は調整される場合があります。2024年1月1日の直前の営業日の営業終了前に、保有者は（自分の選択により）次の条件の1つ以上を満たす場合にのみ、転換社債を転換できます。
•2020年9月30日に終了した暦四半期以降に開始する任意の暦四半期中（および当該暦四半期のみ）に、直前の暦四半期の最終取引日に終了する30取引日間（連続しているか否かを問わず）にわたって、クラスC普通株式の最後に報告された売却価格が、該当する各取引日の転換価格の 130% 以上である場合。
•各取引の転換社債の元本1,000ドルあたりの取引価格となる、連続した5取引日の取引日（「測定期間」）の5営業日間（「測定期間」）に
測定期間の日は、クラスC普通株式の最後に報告された売却価格と、その各取引日の転換率の積の 98% 未満でした。
•クラスC普通株での特定の企業イベントや分配金が発生した場合、または
•2024年1月1日の直前の営業日の営業終了前に、転換可能なシニアノートを償還するよう呼びかける場合。
2024年1月1日以降、満期日の直前の第2取引日の営業終了まで、保有者は上記の条件にかかわらず、いつでも転換社債の全部または一部を転換レートで転換することができます。
2022年12月6日以降、当社は、当社の選択により、転換社債の全部または一部を現金と引き換えることができます。クラスC普通株式の最後に報告された売却価格が転換価格の130％以上であった場合、その直前の取引日に終了する30取引日（その期間の最終取引日を含む）に少なくとも20取引日（連続しているかどうかに関係なく）有効です。元本総額の 100% に相当する償還価格での償還通知を行う日償還される転換社債の金額に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたもの。ただし、この金額は除きます。
満期日より前に当社が根本的な変更（転換社債に適用されるインデンチャーで定義されているとおり）を行った場合、特定の条件に従い、保有者は当社に対し、転換社債の全部または一部を元本1,000ドルまたはその整数倍で、買い戻される転換社債の元本総額の 100% に発生額を加えた金額で現金で買い戻すよう要求することがあります。根本的な変更の買戻し日までの利息および未払利息（ただし除く）。
転換社債の募集と同時に、JPモルガン・チェース銀行、全米協会、HSBC銀行、米国HSBC銀行、全米協会、N.A. シティバンク（「オプション取引相手」）と私的交渉によるキャップド・コール取引を締結しました。上限付きコール取引は、一般に、転換社債の転換時にクラスC普通株式への潜在的な希薄化を減らしたり、転換転換時に転換転換社債の元本総額を超える現金支払いを相殺したりすることが期待されます。このような削減および/または相殺には、上限価格に基づく上限が適用されます。上限コール取引の上限価格は、当初、クラスC普通株式1株あたり13.4750ドルで、2020年5月21日に最後に報告されたクラスC普通株式の売却価格を75％上回ります。また、上限コール取引の条件に基づいて特定の調整が行われる場合があります。
3.250% シニアノート
2016年6月に、当社は2026年6月15日満期の 3.250% シニア無担保社債（以下「シニアノート」）の元本総額6億ドルを発行しました。収益は、当時、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額の返済に使用されていました。シニアノートの利息は年率3.250％の固定金利で、2016年12月15日から半年ごとに6月15日と12月15日に支払われます。2026年3月15日（債券の満期日の3か月前）より前に、当社はシニアノートの一部または全部を、償還されるシニアノートの元本金額の100％、またはシニアノートに適用される「メイクホール」金額のいずれか多い方で、シニアノートの一部または全部を償還することができます。その償還価格は、シニアノートに適用されるインデンチャーに発生を加えたものです償還日までの利息および未払利息（ただし、除く）。
シニアノートに適用される契約には、当社および特定の子会社が担保付債務を創出または発生させて売却およびリースバック取引を行う能力を制限する制限、ならびに当社の資産または資産の全部または実質的にすべてを統合、合併、または他者に譲渡する能力を含む契約が含まれています。いずれの場合も、インデンチャーに記載されている重要な例外が適用されます。
重要な会計上の見積もりと仮定
当社の要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。これらの財務諸表を作成するには、資産、負債、収益、費用の報告額、および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは多くの場合、経営陣が合理的だと考える複雑な判断、確率、仮定に基づいていますが、それらは本質的に不確実で予測不可能です。また、同じ事実や状況に対して合理的な判断を下す他の専門家が、さまざまな代替の見積もり金額を作成して支援する可能性もあります。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
当社の重要な会計方針の概要と最近発行された会計基準の評価については、2023年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
2023年3月31日以降、当社の市場リスクに大きな変化はありません。当社の市場リスクへの露出については、Form 10-Kの2023会計年度の年次報告書を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）に基づく取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）に定義）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続きは、（1）取引法の報告書で開示する必要のある情報が適時に記録、処理、要約、報告され、（2）必要な開示に関する決定を適時に行えるように、必要に応じて蓄積され、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを保証するうえで有効であると結論付けました。
内部統制の変更
私たちは、財務報告に関する内部統制の変更による影響を評価し、取引法規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、直近の会計四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はないと結論付けました。かなりの数の従業員がハイブリッドな職場環境に留まっているにもかかわらず、財務報告に関する内部統制に重大な影響はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時折、商事紛争や知的財産、ならびに私たちの事業に関連する取引、規制、その他の請求に関連する訴訟やその他の手続きに関与してきました。特定の法的手続きに関する情報については、要約連結財務諸表の注記10を参照してください。この情報は、本書に参照により組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
当社の経営成績や財務状況は、さまざまなリスクによって悪影響を受ける可能性があります。このフォーム10-Qの四半期報告書の他の情報に加えて、フォーム10-Kの2023会計年度年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」で説明されているリスク要因を慎重に検討する必要があります。私たちが直面しているリスクや不確実性はこれらだけではありません。現時点で知られていない、または現在重要ではないと当社が考えるその他のリスクも、当社の事業、財政状態、経営成績、および将来の見通しに悪影響を与える可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
(c) 発行者による株式の購入：
次の表は、2022年2月に当社の取締役会によって承認された2年間の5億ドルの自社株買いプログラムに基づき、2023年6月30日までの3か月間に当社がクラスC普通株式を買い戻したことを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表されたプログラムの一環として購入された株式の総数 | | プログラムの下でまだ購入可能な株式のおおよそのドル価値
(百万単位) |
| 2023年4月1日から2023年4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 75.0 | |
| 05/01/2023から05/31/2023まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 75.0 | |
| 2023年6月1日から2023年6月30日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 75.0 | |
アイテム 5.その他の情報
(c)
2023年6月30日までの3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用されたまたは 終了しましたa「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | |
示す いいえ。 | | |
10.01 | | 2023年6月26日付けの、コリン・ブラウンと当社との間の役員の守秘義務、競業避止および勧誘禁止に関する契約。* |
31.01 | | セクション302最高経営責任者認定。 |
31.02 | | セクション302最高財務責任者認定。 |
32.01 | | 第906条最高経営責任者認定。 |
32.02 | | セクション906の最高財務責任者認定。 |
| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
*フォーム10-Qの項目6に従って、管理契約または補償計画または取り決めを展示品として提出する必要があります。
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| アンダーアーマー株式会社 |
| | |
| 作成者: | /s/ デビッド・E・バーグマン |
| | デビッド・E・バーグマン |
| | 最高財務責任者 |
日付：2023年8月8日
