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アフィリエイトとサブスクリプションメンバー2023-01-012023-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーPara: アフィリエイトとサブスクリプションメンバー2022-01-012022-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーパラ:ライセンスとその他のメンバー2023-04-012023-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーパラ:ライセンスとその他のメンバー2022-04-012022-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーパラ:ライセンスとその他のメンバー2023-01-012023-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーパラ:ライセンスとその他のメンバー2022-01-012022-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000813828パラ:テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000813828米国会計基準:広告メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーPara: 消費者セグメントメンバーに直接2023-04-012023-06-300000813828米国会計基準:広告メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーPara: 消費者セグメントメンバーに直接2022-04-012022-06-300000813828米国会計基準:広告メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーPara: 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クレーム0000813828パラオ:CBS訴訟メンバーパラオ:最終承認待ちの和解訴訟2023-05-012023-05-3100008138282019-11-3000008138282020-01-230000813828パラオ:最終承認待ちの和解訴訟パラ:訴訟メンバー経由で2023-03-012023-03-3100008138282019-09-092019-09-09パラ:被告0000813828US-GAAP: アスベスト発行メンバー2023-06-300000813828US-GAAP: アスベスト発行メンバー2022-12-310000813828US-GAAP: アスベスト発行メンバー2023-04-012023-06-3000008138282022-01-012022-12-3100008138282021-01-012021-12-310000813828米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2023-01-012023-06-300000813828米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2022-01-012022-06-300000813828米国会計基準：セグメント非継続事業メンバー2023-01-012023-06-300000813828米国会計基準：セグメント非継続事業メンバー2022-01-012022-06-300000813828米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000813828米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000813828米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000813828米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000813828パラグ：法務・株主問題・訴訟メンバー2022-01-012022-06-300000813828パラグ：法務・株主問題・訴訟メンバー2022-04-012022-06-300000813828パラオ：ロシア、ベラルーシ、ウクライナのカウンターパーティメンバー2022-01-012022-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
____________ から ____________ への移行期間について
コミッションファイル番号001-09553
パラマウント・グローバル
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 04-2949533 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | |
| 1515 ブロードウェイ | ニューヨーク、 | ニューヨーク | | 10036 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(212) 258-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| クラスA普通株式、額面0.001ドル | | | パラア | | | | ナスダック・ストック・マーケットLLC | |
| クラスB普通株式、額面0.001ドル | | | パラ | | | | ナスダック・ストック・マーケットLLC | |
| 5.75% シリーズAの必須転換優先株式、額面0.001ドル | | | パラップ | | | | ナスダック・ストック・マーケットLLC | |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、規制 S-T の規則 405 に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年8月2日の発行済普通株式数：
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル— 40,703,633
クラスB普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル— 610,398,716
パラマウントグローバル
フォーム10-Qへのインデックス
| | | | | | | | |
| | ページ |
| パート I — 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表。 | |
| | |
| の連結営業報告書（未監査） 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 3 |
| | |
| の連結包括利益計算書（未監査） 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 4 |
| | |
| 2023年6月30日の連結貸借対照表（未監査）と 2022年12月31日 | 5 |
| | |
| の連結キャッシュフロー計算書（未監査） 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間 | 6 |
| | |
| の連結株主資本計算書（未監査） 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 7 |
| | |
| 連結財務諸表の注記 (未監査) | 9 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による経営成績と財務に関する議論と分析 状態。 | 31 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 59 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手順。 | 59 |
| | |
| パート II — その他の情報 | |
| | |
| アイテム 1. | 法的手続き。 | 60 |
| | |
| アイテム 1A. | リスク要因。 | 60 |
| | |
アイテム 2. | 株式の未登録売却および収益の使用。 | 60 |
| | |
アイテム 6. | 展示品。 | 61 |
パート I — 財務情報
パラマウント・グローバルとその子会社
連結営業明細書
（未監査、百万単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入 | $ | 7,616 | | | $ | 7,779 | | | $ | 14,881 | | | $ | 15,107 | |
| 費用と経費: | | | | | | | |
| オペレーティング | 5,227 | | | 5,106 | | | 10,191 | | | 9,902 | |
| プログラミング料金 | 697 | | | — | | | 2,371 | | | — | |
| 販売、一般および管理 | 1,783 | | | 1,710 | | | 3,536 | | | 3,329 | |
| 減価償却と償却 | 105 | | | 94 | | | 205 | | | 190 | |
| リストラおよびその他の企業問題 | 54 | | | 50 | | | 54 | | | 107 | |
| 費用と経費の合計 | 7,866 | | | 6,960 | | | 16,357 | | | 13,528 | |
| 処分による利益 | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 営業利益 (損失) | (250) | | | 819 | | | (1,476) | | | 1,594 | |
| 支払利息 | (240) | | | (230) | | | (466) | | | (470) | |
| 利息収入 | 33 | | | 19 | | | 68 | | | 40 | |
| 投資による利益 | 168 | | | — | | | 168 | | | — | |
| 債務の消滅による損失 | — | | | (47) | | | — | | | (120) | |
| その他の商品、純額 | (60) | | | (42) | | | (106) | | | (55) | |
所得税控除前の継続事業からの収益（損失）
と投資先企業の株式損失 | (349) | | | 519 | | | (1,812) | | | 989 | |
| 所得税の給付（引当金） | 95 | | | (129) | | | 476 | | | (163) | |
| 投資先企業の損失に含まれる資本、税引後 | (109) | | | (29) | | | (184) | | | (66) | |
| 継続事業からの純利益（損失） | (363) | | | 361 | | | (1,520) | | | 760 | |
| 非継続事業からの純利益、税引後 | 73 | | | 61 | | | 118 | | | 103 | |
| 純利益（損失）（最重要持分および非支配持分） | (290) | | | 422 | | | (1,402) | | | 863 | |
| 非支配株主に帰属する純利益 | (9) | | | (3) | | | (15) | | | (11) | |
| パラマウントに帰属する純利益（損失） | $ | (299) | | | $ | 419 | | | $ | (1,417) | | | $ | 852 | |
| | | | | | | |
| パラマウントに帰属する金額： | | | | | | | |
| 継続事業からの純利益（損失） | $ | (372) | | | $ | 358 | | | $ | (1,535) | | | $ | 749 | |
| 非継続事業からの純利益、税引後 | 73 | | | 61 | | | 118 | | | 103 | |
| パラマウントに帰属する純利益（損失） | $ | (299) | | | $ | 419 | | | $ | (1,417) | | | $ | 852 | |
| | | | | | | |
| パラマウントに帰属する普通株式1株あたりの基本純利益（損失）： | | | | | | | |
| 継続事業からの純利益（損失） | $ | (.59) | | | $ | .53 | | | $ | (2.40) | | | $ | 1.11 | |
| 非継続事業からの純利益 | $ | .11 | | | $ | .09 | | | $ | .18 | | | $ | .16 | |
| 純利益 (損失) | $ | (.48) | | | $ | .62 | | | $ | (2.22) | | | $ | 1.27 | |
| | | | | | | |
| パラマウントに帰属する普通株式1株あたりの希薄化後純利益（損失）： | | | | | | | |
| 継続事業からの純利益（損失） | $ | (.59) | | | $ | .53 | | | $ | (2.40) | | | $ | 1.11 | |
| 非継続事業からの純利益 | $ | .11 | | | $ | .09 | | | $ | .18 | | | $ | .16 | |
| 純利益 (損失) | $ | (.48) | | | $ | .62 | | | $ | (2.22) | | | $ | 1.27 | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式数: | | | | | | | |
| ベーシック | 651 | | | 649 | | | 651 | | | 649 | |
| 希釈 | 651 | | | 650 | | | 651 | | | 650 | |
連結財務諸表の注記をご覧ください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結包括利益計算書
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純利益（損失）（最重要持分および非支配持分） | $ | (290) | | | $ | 422 | | | $ | (1,402) | | | $ | 863 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| 累積翻訳調整 | 90 | | | (169) | | | 143 | | | (209) | |
| 純保険数理上の損失と以前のサービス費用の減少 | 12 | | | 17 | | | 23 | | | 33 | |
継続事業からのその他の包括利益（損失）、
税引後（最重要利益および非支配持分） | 102 | | | (152) | | | 166 | | | (176) | |
| 非継続事業からのその他の包括利益（損失） | 2 | | | (8) | | | 4 | | | (6) | |
| 包括利益 (損失) | (186) | | | 262 | | | (1,232) | | | 681 | |
少ない:非支配に帰属する包括利益（損失）
興味 | 10 | | | (1) | | | 17 | | | 7 | |
| パラマウントに帰属する包括利益（損失） | $ | (196) | | | $ | 263 | | | $ | (1,249) | | | $ | 674 | |
連結財務諸表の注記をご覧ください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結貸借対照表
（未監査、百万単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | | | | |
| 現在の資産: | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 1,714 | | | | | $ | 2,885 | | |
| 売掛金、純額 | | 7,186 | | | | | 7,412 | | |
| プログラミングとその他のインベントリ | | 1,533 | | | | | 1,342 | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 1,458 | | | | | 1,308 | | |
| 非継続事業の流動資産 | | 568 | | | | | 787 | | |
| 流動資産合計 | | 12,459 | | | | | 13,734 | | |
| 資産および設備、純額 | | 1,689 | | | | | 1,762 | | |
| プログラミングとその他のインベントリ | | 14,602 | | | | | 16,278 | | |
| グッドウィル | | 16,517 | | | | | 16,499 | | |
| 無形資産、純額 | | 2,682 | | | | | 2,694 | | |
| オペレーティングリース資産 | | 1,302 | | | | | 1,391 | | |
| 繰延所得税資産、純額 | | 1,282 | | | | | 1,242 | | |
| その他の資産 | | 4,016 | | | | | 3,991 | | |
| 非継続事業の資産 | | 812 | | | | | 802 | | |
| | | | | | | |
| 総資産 | | $ | 55,361 | | | | | $ | 58,393 | | |
| 負債と株主資本 | | | | | | | |
| 流動負債: | | | | | | | |
| 買掛金 | | $ | 1,210 | | | | | $ | 1,403 | | |
| 未払費用 | | 1,948 | | | | | 2,071 | | |
| 参加者のシェアと支払われるロイヤルティ | | 2,470 | | | | | 2,416 | | |
| 未払のプログラミングおよび制作コスト | | 2,159 | | | | | 2,063 | | |
| 繰延収益 | | 921 | | | | | 973 | | |
| 債務 | | 180 | | | | | 239 | | |
| その他の流動負債 | | 1,343 | | | | | 1,477 | | |
| 非継続事業の現在の負債 | | 439 | | | | | 549 | | |
| 流動負債合計 | | 10,670 | | | | | 11,191 | | |
| 長期債務 | | 15,620 | | | | | 15,607 | | |
| 参加者のシェアと支払われるロイヤルティ | | 1,616 | | | | | 1,744 | | |
| 年金と退職後給付義務 | | 1,463 | | | | | 1,458 | | |
| 繰延所得税負債、純額 | | 516 | | | | | 1,077 | | |
| オペレーティングリース負債 | | 1,341 | | | | | 1,428 | | |
| プログラムの権利義務 | | 254 | | | | | 367 | | |
| その他の負債 | | 1,520 | | | | | 1,715 | | |
| 非継続事業の負債 | | 204 | | | | | 200 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| コミットメントと不測の事態（注13） | | | | | | | |
| | | | | | | |
| パラマウント株主資本: | | | | | | | |
5.75% シリーズA 必須転換優先株式、額面価格 $.001一株当たり。 25承認された株式。 10（2023年および2022年）発行された株式の数 | | — | | | | | — | | |
クラスA普通株式、額面価格 $.001一株当たり。 55承認された株式。 41（2023年および2022年）発行された株式の数 | | — | | | | | — | | |
クラスB普通株式、額面価格 $.001一株当たり。 5,000承認された株式。 1,113(2023) と 1,112（2022年）発行された株式数 | | 1 | | | | | 1 | | |
| 追加払込資本 | | 33,135 | | | | | 33,063 | | |
自己株式（原価） 503（2023年および2022年）クラスB普通株式の株式 | | (22,958) | | | | | (22,958) | | |
| 利益剰余金 | | 13,116 | | | | | 14,737 | | |
| その他の包括損失の累計 | | (1,639) | | | | | (1,807) | | |
| パラマウント株主資本の総額 | | 21,655 | | | | | 23,036 | | |
| 非支配持分 | | 502 | | | | | 570 | | |
| 総資本 | | 22,157 | | | | | 23,606 | | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 55,361 | | | | | $ | 58,393 | | |
連結財務諸表の注記をご覧ください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動: | | | |
| 純利益（損失）（最重要持分および非支配持分） | $ | (1,402) | | | $ | 863 | |
| 控除：非継続事業からの純利益、税引後 | 118 | | | 103 | |
| 継続事業からの純利益（損失） | (1,520) | | | 760 | |
継続事業からの純利益（損失）を純キャッシュフローと調整するための調整
継続事業からの事業活動によって提供される（用途の）： | | | |
| 減価償却と償却 | 205 | | | 190 | |
| プログラミング料金 | 2,371 | | | — | |
| 繰延税制上の優遇措置 | (586) | | | (56) | |
| 株式報酬制度 | 88 | | | 77 | |
| 処分による利益 | — | | | (15) | |
| 投資による利益 | (168) | | | — | |
| 債務の消滅による損失 | — | | | 120 | |
| 投資先企業の損失に含まれる資本、税引後 | 184 | | | 66 | |
| 資産と負債の変化 | (1,198) | | | (667) | |
| | | |
| 継続事業による営業活動によってもたらされる（使用された）純キャッシュフロー | (624) | | | 475 | |
| 非継続事業からの営業活動によって提供される純キャッシュフロー | 223 | | | 116 | |
| 営業活動によって提供される純キャッシュフロー（使用目的） | (401) | | | 591 | |
| 投資活動: | | | |
| 投資 | (124) | | | (141) | |
| 資本支出 | (140) | | | (151) | |
| | | |
| | | |
| その他の投資活動 | 39 | | | 35 | |
| 継続事業からの投資活動に使用される純キャッシュフロー | (225) | | | (257) | |
| 非継続事業からの投資活動に使用された純キャッシュフロー | (2) | | | (1) | |
| 投資活動に使用される純キャッシュフロー | (227) | | | (258) | |
| 資金調達活動: | | | |
| | | |
| 手形や社債の発行による収入 | — | | | 991 | |
| 手形や社債の返済 | — | | | (3,010) | |
| | | |
| | | |
| 優先株に支払われる配当 | (29) | | | (29) | |
| 普通株式に支払われる配当 | (317) | | | (315) | |
| | | |
| 株式報酬のための株式発行の代わりとなる給与税の支払い | (19) | | | (13) | |
| | | |
| 非支配持分への支払い | (93) | | | (77) | |
| その他の財務活動 | (89) | | | (45) | |
| 財務活動に使用される純キャッシュフロー | (547) | | | (2,498) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 4 | | | (65) | |
| 現金および現金同等物の純減少 | (1,171) | | | (2,230) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 2,885 | | | 6,267 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 1,714 | | | $ | 4,037 | |
| | | |
連結財務諸表の注記をご覧ください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結株主資本計算書
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 優先株式 | クラスAとBの普通株式 | 追加払込資本 | 財務省
株式 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | パラマウント株主資本の総額 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| (株式) | | | (株式) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 10 | | | $ | — | | 651 | | | $ | 1 | | | $ | 33,087 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 13,463 | | | | | $ | (1,742) | | | | | $ | 21,851 | | | | | $ | 492 | | | | $ | 22,343 | |
株式ベース
補償
アクティビティ | — | | | — | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 48 | | | | | — | | | | 48 | |
優先株式
配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通株式
配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (34) | | | | | — | | | | | (34) | | | | | — | | | | (34) | |
非制御
興味 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | — | |
| 純利益 (損失) | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (299) | | | | | — | | | | | (299) | | | | | 9 | | | | (290) | |
その他総合的 所得 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | 103 | | | | | 103 | | | | | 1 | | | | 104 | |
| 2023年6月30日 | 10 | | | $ | — | | 651 | | | $ | 1 | | | $ | 33,135 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 13,116 | | | | | $ | (1,639) | | | | | $ | 21,655 | | | | | $ | 502 | | | | $ | 22,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 優先株式 | クラスAとBの普通株式 | 追加払込資本 | 財務省
株式 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | パラマウント株主資本の総額 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| (株式) | | | (株式) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 10 | | | $ | — | | 650 | | | $ | 1 | | | $ | 33,063 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,737 | | | | | $ | (1,807) | | | | | $ | 23,036 | | | | | $ | 570 | | | | $ | 23,606 | |
株式ベース
補償
活動とその他 | — | | | — | | 1 | | | — | | | 72 | | | — | | | | 19 | | | | | — | | | | | 91 | | | | | — | | | | 91 | |
優先株式
配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (29) | | | | | — | | | | | (29) | | | | | — | | | | (29) | |
普通株式
配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (194) | | | | | — | | | | | (194) | | | | | — | | | | (194) | |
非制御
興味 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (85) | | | | (85) | |
| 純利益 (損失) | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (1,417) | | | | | — | | | | | (1,417) | | | | | 15 | | | | (1,402) | |
その他総合的 所得 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | 168 | | | | | 168 | | | | | 2 | | | | 170 | |
| 2023年6月30日 | 10 | | | $ | — | | 651 | | | $ | 1 | | | $ | 33,135 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 13,116 | | | | | $ | (1,639) | | | | | $ | 21,655 | | | | | $ | 502 | | | | $ | 22,157 | |
連結財務諸表の注記をご覧ください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結株主資本計算書（続き）
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| 優先株式 | クラスAとBの普通株式 | 追加払込資本 | 財務省
株式 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | パラマウント株主資本の総額 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| (株式) | | | (株式) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | 10 | | | $ | — | | 649 | | | $ | 1 | | | $ | 32,946 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,599 | | | | | $ | (1,924) | | | | | $ | 22,664 | | | | | $ | 493 | | | | $ | 23,157 | |
株式ベース
補償
アクティビティ | — | | | — | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 38 | | | | | — | | | | 38 | |
優先株式
配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通株式
配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (160) | | | | | — | | | | | (160) | | | | | — | | | | (160) | |
非制御
興味 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (15) | | | | | — | | | | | (15) | | | | | 12 | | | | (3) | |
| 純利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 419 | | | | | — | | | | | 419 | | | | | 3 | | | | 422 | |
その他総合的 損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (156) | | | | | (156) | | | | | (4) | | | | (160) | |
| 2022年6月30日 | 10 | | | $ | — | | 649 | | | $ | 1 | | | $ | 32,984 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,829 | | | | | $ | (2,080) | | | | | $ | 22,776 | | | | | $ | 504 | | | | $ | 23,280 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 優先株式 | クラスAとBの普通株式 | 追加払込資本 | 財務省
株式 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | パラマウント株主資本の総額 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| (株式) | | | (株式) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 10 | | | $ | — | | 648 | | | $ | 1 | | | $ | 32,918 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,343 | | | | | $ | (1,902) | | | | | $ | 22,402 | | | | | $ | 568 | | | | $ | 22,970 | |
株式ベース 補償 アクティビティ | — | | | — | | 1 | | | — | | | 66 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 66 | | | | | — | | | | 66 | |
優先株式
配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (29) | | | | | — | | | | | (29) | | | | | — | | | | (29) | |
普通株式
配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (318) | | | | | — | | | | | (318) | | | | | — | | | | (318) | |
非制御
興味 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (19) | | | | | — | | | | | (19) | | | | | (71) | | | | (90) | |
| 純利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 852 | | | | | — | | | | | 852 | | | | | 11 | | | | 863 | |
その他総合的
損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (178) | | | | | (178) | | | | | (4) | | | | (182) | |
| 2022年6月30日 | 10 | | | $ | — | | 649 | | | $ | 1 | | | $ | 32,984 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,829 | | | | | $ | (2,080) | | | | | $ | 22,776 | | | | | $ | 504 | | | | $ | 23,280 | |
連結財務諸表の注記をご覧ください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表の注記
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
1) プレゼンテーションの基礎
事業の説明—パラマウント・グローバルは、世界中の視聴者にプレミアムなコンテンツと体験を提供するグローバルなメディア、ストリーミング、エンターテイメント企業で、以下のセグメントで構成されています。
•テレビメディア—当社の テレビメディアセグメントは、当社の (1) 放送事業で構成されています—CBSテレビネットワーク、国内放送テレビネットワーク、CBS局、自社所有のテレビ局、国際無料放送ネットワーク、ネットワーク10、チャンネル5、テレフェ、チレビシオン、（2）ショータイム（将来、ショータイムでパラマウント+にリブランド予定）、MTV、コメディセントラル、パラマウントネットワーク、スミソニアンチャンネルなどのプレミアムで基本的なケーブルネットワーク、ニコロデオン、BETメディアグループ、CBSスポーツネットワーク、およびこれらのブランドの海外展開、（3）以下を含む国内外のテレビスタジオの運営CBSスタジオ、パラマウント・テレビジョン・スタジオ、MTVエンターテインメント・スタジオ、そして初回放送のシンジケート番組を制作・配信するCBSメディア・ベンチャーズもあります。 テレビメディア CBSニュースストリーミングやCBSスポーツ本部など、多くのデジタルプロパティも含まれています.
•ダイレクト・トゥ・コンシューマー—当社の ダイレクト・トゥ・コンシューマーセグメントは、パラマウント+、プルートTV、ショータイムネットワークスの国内プレミアムサブスクリプションストリーミングサービス（Showtime OTT）、BET+、ノギンなど、国内外の有料および無料ストリーミングサービスのポートフォリオで構成されています。2023年6月27日から、パラマウント+プレミアムプランに代わって、パラマウント+・ウィズ・ショータイムプランを米国で開始しました。2023年7月6日をもって、Showtime OTTは新規加入者向けのスタンドアロンのサブスクリプションサービスとして提供されなくなりました。
•映画エンターテインメント—当社の 映画エンターテインメントセグメントは、パラマウント・ピクチャーズ、パラマウント・プレイヤーズ、パラマウント・アニメーション、ニコロデオン・スタジオ、Awesomeness、Miramaxで構成されています.
「パラマウント」、「当社」、「当社」、「当社」とは、文脈上別段の定めがない限り、パラマウント・グローバルとその連結子会社を指します。
プレゼンテーションの基礎—添付の未監査の連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、証券取引委員会（SEC）の規則に従って作成されています。これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれている、より詳細な財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
経営陣の見解では、添付の未監査の連結財務諸表には、当社の財政状態、経営成績、および提示された期間のキャッシュフローを公正に計算するために必要な、通常の調整と定期的な調整のみからなるすべての調整が反映されています。以前に報告された特定の金額は、現在の表示に合わせて再分類されました。
廃止された事業—2020年の第4四半期に、出版事業であるサイモン＆シュスターを売却する契約を締結しました。以前は 出版セグメントを選択し、その結果、Simon and Schusterを廃止された事業として紹介し始めました（注2を参照）。2022年の第4四半期に、米国司法省が売却を阻止する訴訟を勝訴した後、契約を終了しました。2023年8月7日、私たちはサイモン＆シュスターをコールバーグ・クラビス・アンド・ロバーツの関連会社に$で売却する契約を締結しました1.6210億、規制当局の承認を含むクロージング条件によります。
見積もりの使用—GAAPに準拠した連結財務諸表を作成するには、経営陣は報告された資産額に影響を与える見積もり、判断、仮定を行う必要があります。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
負債、財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および提示された期間中に報告された収益と費用の金額。私たちの見積もりは、過去の経験と、その状況下では合理的であると考えられるその他のさまざまな仮定に基づいており、その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額について判断を下すための基礎となります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件のもと、これらの推定値と異なる場合があります。
普通株式1株あたりの純利益（損失）—1株当たりの基本純利益（損失）（「EPS」）は、普通株主が利用できる純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ったものです。普通株主が利用できる純利益（損失）は、継続事業からの純利益（損失）または該当する場合は純利益（損失）として計算され、適用期間中に当社に記録された配当金の減額を含むように調整されます 5.75% シリーズA 必須転換優先株式 (「必須転換優先株式」)。
希薄化後EPSの加重平均株式数は、想定されるストック・オプションの行使と制限付株式ユニット（「RSU」）またはパフォーマンス・シェア・ユニット（「PSU」）の権利確定による影響を、そのような影響が希薄化につながる期間にのみ反映しています。希薄化後のEPSには、優先株式の想定転換による影響も反映されます。これには、加重平均株式数での普通株式の発行が含まれ、普通株主が利用できる純利益（損失）に対する上記の優先株式配当調整は含まれません。
当社のすべてのストックオプションとRSU、その合計 19百万と 202023年6月30日に終了した3か月と6か月間の100万は、希薄化後EPSの計算からそれぞれ除外されました。純損失を報告したため、それらを含めると希薄化防止になるからです。ストックオプションとRSUの合計 11百万と 92022年6月30日に終了した3か月と6か月間の100万は、希薄化防止効果があるため、希薄化後EPSの計算からそれぞれ除外されました。また、各期間の希薄化後EPSの計算から除外されたのは、想定される換算の効果でした 10100万株の必須転換優先株式を普通株式に変更しました。その影響は希薄化防止効果があったからです。 以下の表は、基本EPSと希薄化後EPSの計算に使用された加重平均株式の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基本EPSの加重平均株式 | 651 | | | 649 | | | 651 | | | 649 | |
株式ベースで発行可能な株式の希薄化効果 報酬プラン | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 希薄化後EPSの加重平均株式 | 651 | | | 650 | | | 651 | | | 650 | |
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
さらに、強制転換優先株式の想定転換の影響は希薄化防止効果であったため、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の希薄化後EPSの計算に使用された継続事業からの純利益（損失）と純利益（損失）には、各期間に記録された優先株式配当の減額が含まれます。 下の表は、継続事業からの純利益（損失）と純利益（損失）を、基本EPSと希薄化後のEPSの計算に使用された金額に調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| パラマウントに帰属する金額： | | | | | | | | |
| 継続事業からの純利益（損失） | | $ | (372) | | | $ | 358 | | | $ | (1,535) | | | $ | 749 | |
| 優先株配当 | | (14) | | | (14) | | | (29) | | | (29) | |
ベーシックと 希釈後のEPS計算 | | $ | (386) | | | $ | 344 | | | $ | (1,564) | | | $ | 720 | |
| | | | | | | | |
| パラマウントに帰属する金額： | | | | | | | | |
純利益 (損失) | | $ | (299) | | | $ | 419 | | | $ | (1,417) | | | $ | 852 | |
| 優先株配当 | | (14) | | | (14) | | | (29) | | | (29) | |
基本EPSおよび希薄化後のEPS計算の純利益（損失） | | $ | (313) | | | $ | 405 | | | $ | (1,446) | | | $ | 823 | |
2) 中止された業務
次の表は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の非継続事業からの純利益の詳細を示しています。これは主にサイモン＆シュスターの業績を反映しています（注記1を参照）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入 | $ | 292 | | | $ | 293 | | | $ | 550 | | | $ | 510 | |
| 費用と経費: | | | | | | | |
| オペレーティング | 155 | | | 161 | | | 306 | | | 285 | |
| 販売、一般および管理 | 44 | | | 47 | | | 89 | | | 85 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
費用と経費の合計 (a) | 199 | | | 208 | | | 395 | | | 370 | |
| 営業利益 | 93 | | | 85 | | | 155 | | | 140 | |
| その他の商品、純額 | (4) | | | (5) | | | (7) | | | (6) | |
| 非継続事業からの収益 | 89 | | | 80 | | | 148 | | | 134 | |
所得税引当金 (b) | (16) | | | (19) | | | (30) | | | (31) | |
| 非継続事業からの純利益、税引後 | $ | 73 | | | $ | 61 | | | $ | 118 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 費用と経費の合計には、以前に処分した事業に関連するリースの補償義務の免除に関連する金額が$含まれています2百万と $62023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル5百万と $102022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
(b) 税規定には、以前に処分された事業に関連する金額が$も含まれます12023年6月30日までの6か月間で100万ドル、およびドル1百万と $22022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
次の表は、当社の非継続事業の主要な資産と負債の種類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 売掛金、純額 | | $ | 347 | | | | | $ | 558 | | |
| その他の流動資産 | | 221 | | | | | 229 | | |
| グッドウィル | | 435 | | | | | 434 | | |
| 資産および設備、純額 | | 55 | | | | | 53 | | |
| オペレーティングリース資産 | | 216 | | | | | 204 | | |
| その他の資産 | | 106 | | | | | 111 | | |
| 総資産 | | $ | 1,380 | | | | | $ | 1,589 | | |
| 支払われるロイヤルティ | | $ | 179 | | | | | $ | 161 | | |
| その他の流動負債 | | 260 | | | | | 388 | | |
| オペレーティングリース負債 | | 187 | | | | | 182 | | |
| その他の負債 | | 17 | | | | | 18 | | |
| 負債合計 | | $ | 643 | | | | | $ | 749 | | |
3) プログラミングとその他のインベントリ
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日現在の番組とその他のインベントリを、種類と主要な収益化戦略ごとにまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 映画グループの収益化： | | | | | | | |
| プリペイドスポーツ権を含むプログラム権を取得しました | | $ | 3,148 | | | | | $ | 3,238 | | |
| 社内制作のテレビ番組や映画番組： | | | | | | | |
| リリース済み | | 6,572 | | | | | 7,154 | | |
| 処理中、その他 | | 2,679 | | | | | 3,299 | | |
| | | | | | | |
| 個人の収益化: | | | | | | | |
| ライブラリを取得しました | | 372 | | | | | 394 | | |
| 映画インベントリ： | | | | | | | |
| リリース済み | | 701 | | | | | 694 | | |
| 完成しました、まだリリースされていません | | 175 | | | | | 129 | | |
| 処理中、その他 | | 1,300 | | | | | 1,317 | | |
| 社内制作のテレビ番組: | | | | | | | |
| リリース済み | | 567 | | | | | 624 | | |
| 処理中、その他 | | 583 | | | | | 726 | | |
| ホームエンターテイメント | | 38 | | | | | 45 | | |
| トータルプログラミングとその他のインベントリ | | 16,135 | | | | | 17,620 | | |
| 現在の部分が少ない | | 1,533 | | | | | 1,342 | | |
| 非現在のプログラミングとその他のインベントリの合計 | | $ | 14,602 | | | | | $ | 16,278 | | |
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
次の表は、連結営業報告書の「営業費用」に含まれる当社のテレビ番組と映画の番組と制作費の償却を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| プログラミング費用、プログラミングの習得 | $ | 1,234 | | | $ | 1,149 | | | $ | 2,648 | | | $ | 2,645 | |
| | | | | | | |
制作費、社内で制作されたテレビや映画
プログラミング: | | | | | | | |
| 個人の収益化 | $ | 734 | | | $ | 671 | | | $ | 1,130 | | | $ | 1,162 | |
| 映画グループの収益化 | $ | 1,358 | | | $ | 1,297 | | | $ | 2,726 | | | $ | 2,444 | |
プログラミング料金
2023年6月30日に終了した6か月間、ストリーミングプラットフォームとリニアプラットフォームの両方でのShowtimeのパラマウント+への統合に関連して、ShowtimeとParamount+を組み合わせたコンテンツポートフォリオの包括的な戦略的見直しを行いました。さらに、第1四半期には、ストリーミング戦略に合わせて海外事業を合理化および規模を調整し、特定の国際チャンネルを閉鎖またはグローバル化するイニシアチブに関連して、国際コンテンツポートフォリオを見直しました。その結果、特定のコンテンツの戦略を変更し、コンテンツがプラットフォームから削除または放棄されたり、開発費の償却、配信の変更、番組契約の終了につながりました。したがって、四半期ごとにこれらのアクションに関連するプログラミング費用を連結損益計算書に記録しました。これらの料金は、合計で$でした697百万と $2.372023年6月30日に終了した3か月と6か月の10億ドルは、それぞれドルで構成されています520百万と $1.97推定公正価値に対するコンテンツの減損金として10億ドル、およびドル177百万と $402百万は開発費の償却と契約終了費用に充てられます。プラットフォームから削除された、または放棄されたコンテンツについては、推定公正価値は、流通市場のライセンス収入（ある場合）を前提として決定されました。
4) 関連当事者
ナショナルアミューズメント株式会社
ナショナルアミューズメント株式会社（「NAI」）は、会社の支配株主です。2023年6月30日の時点で、NAIは直接的または間接的におよそ所有していました 77.4私たちの議決権のクラスA普通株式の％と、およそ 9.8当社のクラスA普通株式と議決権のないクラスB普通株式を合わせた割合。NAIは、所有するサムナー・M・レッドストーン・ナショナルアミューズメント・パートB ゼネラル・トラスト（「ジェネラル・トラスト」）によって管理されています 80NAIの議決権に占める割合、およびNAIの過半数の投票により決定されます 七ジェネラル・トラストが保有するNAI株式に関するものを含め、議決権を有する受託者（特定の例外を条件とする）。NAIの会長、CEO、社長であり、当社の取締役会の非常勤議長でもあるシャリ・E・レッドストーンは、 七ジェネラル・トラストの投票評議員で、次のうちの1人です 二ゼネラル・トラストの受益者である投票受託者。私たちの経営陣や取締役会の他のメンバーは、ゼネラルトラストの受託者ではありません。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
その他の関係者
通常の業務では、主にテレビや映画の番組のライセンスに関する持分法投資先との取引を行います。 次の表は、これらの取引に関連する当社の連結財務諸表に記録された金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 (a) | | 2022 | | 2023 (a) | | 2022 |
| 収入 | $ | 87 | | | $ | 74 | | | $ | 195 | | | $ | 128 | |
| 営業経費 | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 13 | | | $ | 6 | |
(a) の収益の増加 2023年6月30日に終了した3か月と6か月は、2022年9月に開始されたSkyShowTimeストリーミングサービスに関するものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | |
| 売掛金 | | $ | 277 | | | | | $ | 198 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
通常の業務過程で、関連当事者とのその他の取引に関与しますが、これらの取引は、提示された期間のいずれにおいても重要ではありませんでした。
5) 収入
以下の表は、収益の性質に基づいてカテゴリ別に分類された当社の収益を示しています。これらのカテゴリーに分類されたセグメント別の収益については、注記12を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| タイプ別の収益: | | | | | | | |
| 広告 | $ | 2,395 | | | $ | 2,545 | | | $ | 5,046 | | | $ | 5,409 | |
| アフィリエイトとサブスクリプション | 3,235 | | | 2,888 | | | 6,414 | | | 5,728 | |
| 演劇 | 231 | | | 764 | | | 358 | | | 895 | |
| ライセンスとその他 | 1,755 | | | 1,582 | | | 3,063 | | | 3,075 | |
| 総収入 | $ | 7,616 | | | $ | 7,779 | | | $ | 14,881 | | | $ | 15,107 | |
売掛金
売掛金引当金は、過去の経験と現在および予想される経済状況に基づいて予想される信用損失を反映しています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の信用損失引当金はドルでした99百万と $111それぞれ百万。
連結貸借対照表の「その他の資産」には、ドルの非流動売掛金が含まれています1.4610億ドルと1.6110億ワット 2023年6月30日 そして それぞれ2022年12月31日です。非流動売掛金は、主に長期的なコンテンツライセンス契約に基づいて計上される収益に関するものです。コンテンツのライセンスによる収益は、ライセンス期間の初めに計上されます。ライセンス期間中は、ライセンシーがプログラムを展示できるようにしますが、関連する現金は通常、ライセンス期間中に徴収されます。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
契約負債
契約負債は、連結貸借対照表の「繰延収入」と「その他の負債」に含まれており、金額は990百万と $1.062023年6月30日と2022年12月31日にはそれぞれ10億ドル。私たちは$の収益を認識しました0.610億ドルと0.72023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の10億ドルは、それぞれの年の繰延収益の期首残高にそれぞれ含まれていました。
契約に基づく認識されない収益
2023年6月30日の時点で、長期契約に基づく履行義務の不履行に起因する未認識収益は約ドルでした910億、そのうち$22023年の残りの期間に10億ドルが計上されると予想されています。32024年には10億ドル22025年には10億ドル、そしてドル2その後、10億。これらの金額には、保証された固定金額または変動契約に基づく最低保証額の対象となる契約のみが含まれます。主に、固定または保証された最低料金の対象となるテレビや映画のライセンス契約とアフィリエイト契約で構成されます。このような金額は、既存の契約を更新したり、新しい契約を締結したりすると、定期的に変更されます。さらに、これらの長期契約に基づく特定の履行義務を履行する時期は不確実であるため、変更される可能性もあります。上記の契約に基づく認識されていない収益には、（i）主に広告契約からなる当初の予想期間が1年以下の契約、（ii）顧客のその後の販売または使用に基づいて変動対価が決定される契約（主にアフィリエイト契約）、および（iii）顧客に配信されたプログラムの価値に基づいて変動対価が決定され、当社の請求権がその価値に対応する複数のプログラムの長期ライセンス契約は含まれません。配達しました。
前の期間に履行された履行義務
特定のライセンス契約では、当社の収益認識の金額と時期は、ライセンシーがその後にエンドカスタマーに販売することに基づいて決定されます。その結果、このような取り決めの下では、収益を認識する前にコンテンツを配信するという履行義務を果たすことがよくあります。2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間、それぞれ$の収益を認識しました0.210億、そして終了した6か月間 2023年6月30日、2022年6月30日、私たちはドルの収益を認識しました0.210億ドルと0.3取引型ビデオ・オン・デマンドや電子販売サービスのディストリビューターやその他のライセンス契約を含む、コンテンツのライセンス契約、および前期間に上演義務が履行されていた映画の劇場配給によるもので、それぞれ10億ドルです。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
6) 借金
私たちの負債は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
7.8752023年満期社債の割合 | | $ | 139 | | | | | $ | 139 | | |
7.1252023年満期シニアノート% | | 35 | | | | | 35 | | |
4.752025年満期シニアノート% | | 553 | | | | | 552 | | |
4.02026年満期シニアノート% | | 795 | | | | | 795 | | |
3.452026年満期シニアノート% | | 124 | | | | | 124 | | |
2.902027年満期シニアノート% | | 695 | | | | | 694 | | |
3.3752028年満期シニアノート% | | 497 | | | | | 496 | | |
3.702028年満期シニアノート% | | 495 | | | | | 494 | | |
4.202029年満期シニアノート% | | 495 | | | | | 495 | | |
7.8752030年満期普通社債の割合 | | 830 | | | | | 830 | | |
4.952031年満期シニアノート% | | 1,227 | | | | | 1,226 | | |
4.202032年満期シニアノート% | | 976 | | | | | 975 | | |
5.502033年満期普通社債の割合 | | 427 | | | | | 427 | | |
4.852034年満期普通社債の割合 | | 87 | | | | | 87 | | |
6.8752036年満期普通社債の割合 | | 1,071 | | | | | 1,071 | | |
6.752037年満期普通社債の割合 | | 75 | | | | | 75 | | |
5.902040年満期シニアノートの割合 | | 298 | | | | | 298 | | |
4.502042年満期普通社債の割合 | | 45 | | | | | 45 | | |
4.852042年満期シニアノートの割合 | | 489 | | | | | 488 | | |
4.3752043年満期普通社債の割合 | | 1,134 | | | | | 1,130 | | |
4.8752043年満期普通社債の割合 | | 18 | | | | | 18 | | |
5.852043年満期普通社債の割合 | | 1,234 | | | | | 1,233 | | |
5.252044年満期普通社債の割合 | | 345 | | | | | 345 | | |
4.902044年満期シニアノート% | | 541 | | | | | 541 | | |
4.602045年満期シニアノート% | | 590 | | | | | 590 | | |
4.952050年満期シニアノートの割合 | | 947 | | | | | 946 | | |
6.252057年満期ジュニア劣後社債の割合 | | 643 | | | | | 643 | | |
6.3752062年満期ジュニア劣後社債の割合 | | 989 | | | | | 989 | | |
| その他の銀行借入 | | — | | | | | 55 | | |
| ファイナンスリースに基づく義務 | | 6 | | | | | 10 | | |
負債総額 (a) | | 15,800 | | | | | 15,846 | | |
| 現在の部分が少ない | | 180 | | | | | 239 | | |
| 長期負債総額、当期分を差し引いたもの | | $ | 15,620 | | | | | $ | 15,607 | | |
(a) 2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、シニアとジュニアの劣後債務残高には、(i) $の純未償却割引が含まれていました432百万と $442それぞれ100万ドル、(ii) 未償却の繰延ファイナンス費用86百万と $89それぞれ百万。私たちの負債総額の額面金額はドルでした16.3210億ドルと16.382023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ10億です。
2022年6月30日に終了した6か月間に、私たちはドルを引き換えました2.39償還価格総額$の満期前の10億円のシニアノート2.4910億、これには第2四半期のドルの償還が含まれます970償還価格$で百万1.0110億。また、6か月の間に、ドルを引き換えました520百万の 5.8752057年2月期満期ジュニア劣後社債の％（額面上）これらの償還により、負債の消滅による税引前損失の合計は$になりました47百万と $1202022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
2022年6月30日に終了した6か月間に、ドルも発行しました1.0010億の 6.3752062年満期ジュニア劣後社債の割合。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
コマーシャルペーパー
2023年6月30日と2022年12月31日の両方で、私たちは いいえ未払いのコマーシャルペーパー借入金。
クレジットファシリティ
2023年の第1四半期に、私たちは$を修正し、延長しました3.502027年1月に満期を迎える10億リボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）（「クレジット・ファシリティ」）（「2023年改正」）。クレジットファシリティは、一般的な企業目的と、コマーシャルペーパーの借り入れ（もしあれば）を支援するために使用されます。また、当社の選択により、クレジットファシリティで指定された限度額まで特定の外貨で借りることもできます。クレジットファシリティに基づく借入金利は、借り入れのたびに決定され、通常、米国のプライムレート、または締結されたローンの種類と期間に応じて、適用されるベンチマークレート、または適用されるベンチマークレート（当社のシニア無担保債務格付けに基づく）にマージン（当社のシニア無担保債務格付けに基づく）を加えたものに基づいています。2023年の改正では、米ドル建てローンのベンチマーク金利であるLIBORをタームSOFRに置き換えました。ユーロ、英ポンド、円建てのローンのベンチマークレートは、それぞれEURIBOR、SONIA、TIBORに基づいています。クレジットファシリティも修正され、パラマウントの（修正されたクレジット契約で定義されている）支配権の変更（修正されたクレジット契約で定義されている）の発生は債務不履行の出来事となり、貸し手は未払いのローンを加速し、契約を終了する権利が与えられるという規定が含まれるようになりました。2023年6月30日、私たちは いいえクレジットファシリティに基づく未払いの借入金とクレジットファシリティに基づく残りの利用可能額は、未払いの信用状を差し引いた金額でした3.5010億。
クレジットファシリティには、各四半期末に連結合計レバレッジ比率（「レバレッジ比率」）の上限を設定する1つの主要な財務規約があります。2023年の改正以前は 4.5x. 2023年の改正により、最大レバレッジ比率は 5.75xは、2024年9月30日までの四半期を含む各四半期で、その後は 5.5x は、2024年12月31日および2025年3月31日に終了する四半期で、減少したものの 0.25それが達するまでの各四半期は x 4.5x は、2026年3月31日に終了する四半期です。レバレッジ比率は、四半期末の連結負債（無制限現金および現金同等物を差し引いたもの）と、過去12か月間の連結EBITDA（それぞれ修正後のクレジット契約で定義されている）の比率を反映しています。2023年の改正により、レバレッジ比率の定義も変更され、連結負債から差し引かれる無制限現金および現金同等物の最大額がドルに設定されました1.502024年9月30日以降に終了する四半期では10億。さらに、2023年の改正では、サイモン＆シュスターは、処分されるまでの連結EBITDAを計算する目的で継続事業として扱われるものとします。私たちは2023年6月30日の時点で契約を満たしました。
その他の銀行借入
2023年6月30日の時点で、私たちは いいえMiramaxのドルに基づく未払いの銀行借入金502023年11月に満期を迎える百万クレジットファシリティ。この機能は以前の$に取って代わりました3002023年4月に満期を迎えた百万クレジットファシリティ。2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました55以前のファシリティによる数百万件の銀行借入で、加重平均金利は 7.09%.
7) 金融商品と公正価値の測定
当社の金融商品の帳簿価額は、手形と社債を除き、公正価値に近いです。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社の未払いの手形と社債の帳簿価額はドルでした。15.7910億ドルと15.78それぞれ10億ドル、活発な市場での相場価格に基づいて決定される公正価値（公正価値階層のレベル1）はドルでした13.9各期間に10億ドル。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
投資
2023年4月、Viacom18の所有権は以下から希薄化されました 49% から 13他の当事者による投資に続いている％。したがって、持分法では会計処理を行っていません。私たちの帳簿価額の差 49利息の％と当社の公正価値 13追加投資で示されるように、利息の％は、非現金利益として$をもたらしました1682023年の第2四半期には100万ドルでした。
投資の希薄化後のViacom18を含め、当社が大きな影響を及ぼさない、容易に決定できる公正価値のない投資の帳簿価額はドルでした。593百万と $702023年6月30日と2022年12月31日にはそれぞれ百万です。これらの投資は、連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。
外国為替契約
私たちは主に外貨為替レートの変動による市場リスクへのエクスポージャーを管理するためにデリバティブ金融商品を使用しています。基礎となるエクスポージャーがない限り、デリバティブ商品は使用しません。したがって、投機的取引目的でデリバティブ金融商品を保有したり、取引したりすることはありません。
外国為替先渡契約は主に、英国ポンド、ユーロ、カナダドル、オーストラリアドルなどの通貨で予想されるキャッシュフローをヘッジするために使用されてきました。通常、最長で 24ヶ月。確定および予測される外貨取引をヘッジするために使用される外国為替先渡契約は、キャッシュフローヘッジとして指定しています。さらに、米ドル建て以外のキャッシュフローをヘッジするために、指定外先渡契約を締結しています。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、すべての外国為替契約の想定元本はドルでした3.1110億ドルと3.06それぞれ10億。2023年6月30日の時点で、ドル2.48将来の生産コストに関連する10億と626百万 当社の外貨残高とその他の予想外貨キャッシュフローに関連しています。2022年12月31日時点で、ドル2.40将来の生産コストに関連する10億と655百万 当社の外貨残高とその他の予想外貨キャッシュフローに関連しています。
デリバティブ金融商品の計上利益（損失）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | |
| 6月30日 | | 6月30日 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | 財務諸表口座 |
| 指定外外国為替契約 | $ | (7) | | | $ | 38 | | | $ | (6) | | | $ | 40 | | その他の商品、純額 |
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
公正価値測定
以下の表は、2023年6月30日と2022年12月31日に定期的に公正価値で測定された当社の資産と負債を示しています。これらの資産と負債は、財務会計基準審議会（「FASB」）によって確立された3段階の公正価値階層に従って分類されています。この階層では、公正価値の測定に使用されるインプットが優先されます。レベル1は、活発な市場における資産または負債の公示価格に基づいています。レベル2は、非アクティブな市場での資産や負債の相場価格や、類似の資産や負債の相場価格など、活発な市場での相場市場価格以外にも観察可能なインプットに基づいています。レベル3は、市場参加者が資産や負債の価格設定に使用するであろう仮定についての私たち自身の仮定を反映した、観察不可能なインプットに基づいています。定期的に公正価値で測定されるすべての資産と負債は、レベル2のインプットを使用しています。外貨ヘッジの公正価値は、外貨為替レートなどの観察可能なインプットを使用して、将来のキャッシュフローの現在価値に基づいて決定されます。繰延報酬負債の公正価値は、従業員が選択した投資の公正価値に基づいて決定されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | で | | | | | | で | |
| | | 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 |
| 資産: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外貨ヘッジ | | | | $ | 38 | | | | | | | $ | 39 | | |
| 総資産 | | | | $ | 38 | | | | | | | $ | 39 | | |
| 負債: | | | | | | | | | | | |
| 繰延報酬 | | | | $ | 346 | | | | | | | $ | 336 | | |
| 外貨ヘッジ | | | | 59 | | | | | | | 83 | | |
| 負債合計 | | | | $ | 405 | | | | | | | $ | 419 | | |
当社の減損コンテンツの推定公正価値は、レベル3のインプットを使用して決定されました。注記3を参照してください。
8) 変動利息法人
通常の事業過程では、基礎となるビジネス戦略を支援し、新しい市場に参入してブランドのリーチを拡大したり、新しい番組を開発したり、既存のコンテンツを配信したりする能力を提供してくれるビジネスパートナーと合弁事業や投資を行います。場合によっては、当社が投資を行う事業体が変動持分法人（「VIE」）の資格を得ることがあります。私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを判断するにあたり、VIEの活動に最も大きな影響を与える事項を指示する権限があるかどうか、VIEにとって潜在的に大きな損失を吸収する義務やVIEから利益を受ける権利があるかどうかを評価します。
次の表は、当社の連結VIEに関連する連結財務諸表に記録されている金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | で | | | | で | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 総資産 | | $ | 1,948 | | | | | $ | 1,961 | | |
| | | | | | | |
| 負債総額 | | $ | 241 | | | | | $ | 328 | | |
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入 | $ | 201 | | | $ | 86 | | | $ | 346 | | | $ | 189 | |
| | | | | | | |
| 営業損失 | $ | (1) | | | $ | (27) | | | $ | (32) | | | $ | (55) | |
9) 株主資本
配当金
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月のクラスAおよびB普通株式と強制転換優先株式の1株あたりの申告配当金と総配当を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
クラスAおよびクラスBの普通株式 | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの申告配当金 | $ | .05 | | | $ | .24 | | | $ | .29 | | | $ | .48 | |
| | | | | | | |
| 普通株式配当総額 | $ | 34 | | | $ | 160 | | | $ | 194 | | | $ | 318 | |
必須転換優先株式 | | | | | | | |
| 優先株1株あたりに申告された配当 | $ | 1.4375 | | | $ | 1.4375 | | | $ | 2.8750 | | | $ | 2.8750 | |
| | | | | | | |
| 優先株配当総額 | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 29 | | | $ | 29 | |
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
その他の包括利益 (損失) の累計
次の表は、その他の包括損失の累積構成要素の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 継続業務 | | 中止された業務 | | | | |
| 累積
翻訳
調整 | | ネット保険数理計算
損失と先制
サービスコスト | | その他の包括収入 (損失) (a) | | 累積
その他
包括的損失 |
| 2022年12月31日 | | $ | (680) | | | | | $ | (1,097) | | | | | $ | (30) | | | | | $ | (1,807) | | |
以前のその他の包括収入
再分類 | | 97 | | | | | — | | | | | 4 | | | | | 101 | | |
| 純損失への再分類 | | 44 | | (b) | | | 23 | | (c) | | | — | | | | | 67 | | |
| その他の包括利益 | | 141 | | | | | 23 | | | | | 4 | | | | | 168 | | |
| 2023年6月30日 | | $ | (539) | | | | | $ | (1,074) | | | | | $ | (26) | | | | | $ | (1,639) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 継続業務 | | 中止された業務 | | | | |
| 累積
翻訳
調整 | | ネット保険数理計算
損失と先制
サービスコスト | | その他の包括収入 (損失) (a) | | 累積
その他
包括的損失 |
| 2021年12月31日 | | $ | (445) | | | | | $ | (1,434) | | | | | $ | (23) | | | | | $ | (1,902) | | |
以前のその他の包括的な損失
再分類 | | (205) | | | | | — | | | | | (6) | | | | | (211) | | |
純利益への再分類 | | — | | | | | 33 | | (c) | | | — | | | | | 33 | | |
| その他の包括利益 (損失) | | (205) | | | | | 33 | | | | | (6) | | | | | (178) | | |
| 2022年6月30日 | | $ | (650) | | | | | $ | (1,401) | | | | | $ | (29) | | | | | $ | (2,080) | | |
(a) 累積的な翻訳調整を反映しています。
(b) Viacom18の持分の希薄化に関連して、連結営業報告書の「投資利益」に計上された金額を反映しています（注記7を参照）。
(c) 純保険数理上の損失の償却を反映しています（注記11を参照）。
その他の包括利益（損失）に含まれる年金やその他の退職後給付制度に関連する純保険数理上の損失と以前のサービス費用は、税制上の優遇措置を差し引いたものです8百万と $102023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
10) 所得税
所得税引当金/所得税控除額は、投資先企業の所得税および持分損失控除前の継続事業からの収益（損失）に対する連邦税、州税、地方税、外国税を表します。終わった3ヶ月と6ヶ月間 2023年6月30日、私たちは$の所得税による利益を記録しました95百万と $476百万、実効所得税率を反映して 27.2% と 26.3それぞれ、％。これらの所得税上の優遇措置は、主に$の税制上の優遇措置によるものです173百万と $582100万ドルのプログラミング料金697百万と $2.373か月と6か月の期間でそれぞれ10億。当四半期のプログラミング料金による税制上の優遇措置と、正味の個別税制上の優遇措置は、$4百万と正味税引当金46期間中の業績の比較可能性に影響を及ぼしていると特定された他の項目（投資利益とリストラ費用を含む）で100万ポンドが実効所得税率を引き上げました 11.8パーセンテージポイント。6か月間、番組料金の税制上の優遇措置と、正味の個別税制上の優遇措置は$です34百万、主に外国の管轄区域における所得税問題の解決によるもので、正味税引当金は$46期間中の業績の比較可能性に影響を及ぼしていると特定されたその他の項目（投資利益と事業再編費用を含む）に百万ドル、実効所得税率を次のように引き上げました。 5.2パーセンテージポイント。
2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、$の所得税引当金を計上しました。129百万と $163百万、実効所得税率を反映して 24.9% と 16.5それぞれ、％。2022年第2四半期の所得税引当金には、ドルの純個別税制上の優遇措置が含まれています3百万、それと合わせた正味税制上の優遇措置は$です23期間中の業績の比較可能性に影響を及ぼしていると特定された他の項目（負債の消滅による損失、リストラおよびその他の企業問題の費用を含む）を100万ドル削減したことで、実効所得税率が 0.3パーセンテージポイント。2022年6月30日に終了した6か月間の税引当金には、$の正味個別税制上の優遇措置が含まれていました81100万ドルは主に、当社の国際事業の再編に伴う子会社間の無形資産の移転によるものです。この商品と、$の正味税制上の優遇措置を合わせて486か月間の業績の比較可能性に影響を与えると特定された他の項目（負債の消滅による損失、リストラおよびその他の企業問題の費用、および処分による利益を含む）を100万ドル削減したことで、実効所得税率が 7.8パーセンテージポイント。
当社とその子会社は、内国歳入庁（「IRS」）およびさまざまな州、地方、外国の管轄区域に所得税申告書を提出します。Viacom Inc.（「Viacom」）がCBSコーポレーション（「CBS」）と合併（以下「合併」）する前の期間、ViacomとCBSは別々の納税申告書を提出しました。CBSについては、現在IRSによる2017年と2018年の課税年度の審査を受けています。バイアコムについては、現在、2016年から2019年の課税年度についてIRSによる審査を受けています。合併後の会社として提出された納税申告書については、現在、2019年の課税年度のIRSによる審査中です。現在、州、地方、外国の税務当局によって、さまざまな課税年度も検討されています。すべての法域における公開課税年度について、現在のところ、不確実な課税ポジションに対する準備金が今後12か月以内に大幅に変化する可能性は合理的ではないと考えています。ただし、特定の税務上の問題や事象の最終的な結果や解決時期を予測することは困難であり、将来的に現在の期待が変わる可能性があります。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
11) 年金やその他の退職後の給付
次の表は、連結損益計算書の「その他の項目、純額」に含まれる、当社の年金および退職後の給付制度の正味定期費用の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金給付 | | 退職後の給付 |
| 6月30日に終了した3か月間 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
正味定期費の構成要素 (a): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息費用 | $ | 52 | | | $ | 37 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | |
| 計画資産の期待収益率 | (32) | | | (43) | | | — | | | — | |
保険数理上の損失 (利益) の償却(b) | 21 | | | 25 | | | (5) | | | (4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 正味定期費用 | $ | 41 | | | $ | 19 | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金給付 | | 退職後の給付 |
| 6月30日に終了した6か月間 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
正味定期費の構成要素 (a): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息費用 | $ | 103 | | | $ | 75 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | |
| 計画資産の期待収益率 | (64) | | | (86) | | | — | | | — | |
保険数理上の損失 (利益) の償却(b) | 42 | | | 49 | | | (9) | | | (7) | |
| 正味定期費用 | $ | 81 | | | $ | 38 | | | $ | (3) | | | $ | (3) | |
(a) 金額は当社の国内プランのみを反映しています。
(b) その他の総合損失の累積から純利益 (損失) に再分類された金額を反映しています。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
12) セグメント情報
以下の表は、報告対象セグメント別の財務情報を示しています。当社の事業セグメントは、報告対象セグメントと同じですが、製品とサービスに基づいて組織された内部管理構造に従って決定されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益: | | | | | | | |
| 広告 | $ | 1,946 | | | $ | 2,174 | | | $ | 4,202 | | | $ | 4,695 | |
| アフィリエイトとサブスクリプション | 2,011 | | | 2,058 | | | 4,078 | | | 4,156 | |
| ライセンスとその他 | 1,200 | | | 1,024 | | | 2,070 | | | 2,050 | |
| テレビメディア | 5,157 | | | 5,256 | | | 10,350 | | | 10,901 | |
| 広告 | 441 | | | 363 | | | 839 | | | 710 | |
| 購読 | 1,224 | | | 830 | | | 2,336 | | | 1,572 | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 1,665 | | | 1,193 | | | 3,175 | | | 2,282 | |
| 広告 | 11 | | | 12 | | | 16 | | | 14 | |
| 演劇 | 231 | | | 764 | | | 358 | | | 895 | |
| ライセンスとその他 | 589 | | | 587 | | | 1,045 | | | 1,078 | |
| 映画エンターテインメント | 831 | | | 1,363 | | | 1,419 | | | 1,987 | |
| エリミネーション | (37) | | | (33) | | | (63) | | | (63) | |
| 総収入 | $ | 7,616 | | | $ | 7,779 | | | $ | 14,881 | | | $ | 15,107 | |
セグメント間で生み出される収益は、主に、コンテンツの配信、スタジオスペースのレンタル、広告などのセグメント間の契約と、サブライセンスまたは共同制作契約を通じて当社のコンテンツを社内プラットフォームにライセンスする第三者から得たライセンス収益によるものです。これらの取引は、あたかも第三者への売上であるかのように時価で記録され、連結で消去されます。セグメント間でライセンスされているコンテンツの場合、コンテンツコストは、各セグメント内の配信期間の相対的な価値に基づいてセグメント全体に配分されます。したがって、ライセンサーセグメントにはセグメント間のライセンス収益や利益は記録されません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 会社間収益: | | | | | | | |
| テレビメディア | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 21 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | |
| 映画エンターテインメント | 29 | | | 20 | | | 42 | | | 39 | |
| 会社間収益の合計 | $ | 37 | | | $ | 33 | | | $ | 63 | | | $ | 63 | |
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
減価償却費、株式報酬、リストラおよびその他の企業関連費用、プログラム費用および処分利益（「調整後OIBDA」）を除く営業利益（「調整後OIBDA」）は、当社の経営陣が使用する主要な方法であるため、セグメント報告に関するFASBのガイダンスに従って、当社の事業セグメントの損益の主要な指標として提示しています。株式ベースの報酬は、当社の取締役会が企業の経営陣と協議して設定および承認されるため、当社の損益のセグメント指標から除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 調整後の入札額： | | | | | | | |
| テレビメディア | $ | 1,194 | | | $ | 1,380 | | | $ | 2,500 | | | $ | 2,924 | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | (424) | | | (445) | | | (935) | | | (901) | |
| 映画エンターテインメント | 5 | | | 181 | | | (94) | | | 144 | |
| コーポレート/エリミネーション | (124) | | | (112) | | | (233) | | | (216) | |
株式報酬制度 (a) | (45) | | | (41) | | | (84) | | | (75) | |
| 減価償却と償却 | (105) | | | (94) | | | (205) | | | (190) | |
| プログラミング料金 | (697) | | | — | | | (2,371) | | | — | |
| リストラおよびその他の企業問題 | (54) | | | (50) | | | (54) | | | (107) | |
| 処分による利益 | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 営業利益 (損失) | (250) | | | 819 | | | (1,476) | | | 1,594 | |
| 支払利息 | (240) | | | (230) | | | (466) | | | (470) | |
| 利息収入 | 33 | | | 19 | | | 68 | | | 40 | |
| 投資による利益 | 168 | | | — | | | 168 | | | — | |
| 債務の消滅による損失 | — | | | (47) | | | — | | | (120) | |
| その他の商品、純額 | (60) | | | (42) | | | (106) | | | (55) | |
以前の継続事業からの収益（損失）
投資先企業の所得税と純損持分 | (349) | | | 519 | | | (1,812) | | | 989 | |
| 所得税の給付（引当金） | 95 | | | (129) | | | 476 | | | (163) | |
| 投資先企業の損失に含まれる資本、税引後 | (109) | | | (29) | | | (184) | | | (66) | |
| 継続事業からの純利益（損失） | (363) | | | 361 | | | (1,520) | | | 760 | |
| 非継続事業からの純利益、税引後 | 73 | | | 61 | | | 118 | | | 103 | |
| 純利益（損失）（最重要持分および非支配持分） | (290) | | | 422 | | | (1,402) | | | 863 | |
| 非支配株主に帰属する純利益 | (9) | | | (3) | | | (15) | | | (11) | |
| パラマウントに帰属する純利益（損失） | $ | (299) | | | $ | 419 | | | $ | (1,417) | | | $ | 852 | |
(a) 株式ベースの報酬費用（ドル）42023年6月30日までの3か月と6か月間で100万ドルと22022年6月30日までの6か月間の百万は、「リストラおよびその他の企業問題」に含まれています。
13) コミットメントと不測の事態
保証
信用状と保証債券
2023年6月30日の時点で、未払いの信用状と保証金は$でした175連結貸借対照表に記録されていない百万とドル1.9信用状は発行されなかった、10億の予備信用状制度。信用状と保証金は、主に、特定の約束の契約上の要件に基づく通常の事業過程における不履行に対する担保として使用されます。2026年5月に満期を迎えるスタンバイ・レター・オブ・クレジット・ファシリティには、クレジット・ファシリティと同じ主要財務規約が適用されます（注記6を参照）。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
CBSテレビジョンシティ
2019年のCBSテレビジョンシティの不動産とサウンドステージ事業（「CBSテレビジョンシティ」）の売却に関連して、最初の事業で生み出される一定額のキャッシュフローを保証しました 五年売却の完了後。2023年6月30日の連結貸借対照表の「その他の流動負債」には、合計$の負債が含まれています26100万。保証義務に基づいて支払われる残りの推定金額の現在価値を反映しています。
リース保証
当社には、主に以前に中止されたFamous Players Inc.の事業に関連するリースに関して、一定の補償義務があります。これらのリース契約総額は米ドルです142023年6月30日の時点で百万で、連結貸借対照表の「その他の負債」に表示されています。リースの契約額は、個々の基礎となるリースの満了または終了、または関連する補償義務、および為替レートなどによって、時間とともに変化します。また、固定資産税や共用エリアのメンテナンスなど、リースに関連するその他の費用を負担することもあります。入手可能な財務情報、借手のリース債務の履行における過去の実績、および借手のビジネスモデルに影響を与える基礎となる経済的要因を考慮すると、当社の積立額は将来の債務を履行するのに十分であると考えています。
その他
私たちは事業の過程で、商取引に関連する特定のリスクを割り当てることを目的とした補償を提供したり受け取ったりします。同様に、第三者が補償義務に基づく義務を果たさなかった場合、売却された事業のさまざまな義務について、当社は引き続き偶発的に責任を負うことがあります。私たちは、補償義務やその他の偶発的負債に対する負債を、可能で合理的に見積もることができる場合に記録します。
法務事項
将軍
私たちは継続的に、数多くの訴訟や訴訟において精力的に弁護し、連邦、州、地方、国際当局からのさまざまな調査や問い合わせ（総称して「訴訟」）に対応しています。訴訟は訴訟が無理に提起される可能性があり、本質的に不確実で、常に予測が困難です。ただし、関連する事実と状況についての理解と評価に基づくと、以下の事項が全体として当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。
株主問題
合併に関連する訴訟
2020年2月から 三CBSの株主とされる人物が、デラウェア州裁判所（「デラウェア州裁判所」）にデリバティブ訴訟および/または推定集団訴訟を個別に提起しました。2020年3月、デラウェア州裁判所は 三訴訟を起こし、ペンシルベニア州東部とデラウェア州のバックス郡従業員退職基金と国際運営技術者連合を統合訴訟の共同主任原告に任命しました CBSコーポレーションの株主集団訴訟とデリバティブ訴訟について(「CBS訴訟」)。2020年4月、主要原告は、シャリ・E・レッドストーン、ナショナル・アミューズメント株式会社、サムナー・M・レッドストーン・ナショナル・アミューズメント・トラスト、その他CBS理事会のメンバーに対して、検証済みの統合集団訴訟および派生的訴訟（この段落で使用されている「訴状」）を提起しました。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
取締役（キャンディス・K・バイネッケ、バーバラ・M・バーン、ゲイリー・L・カントリーマン、リンダ・M・グリーゴ、ロバート・N・クリーガー、マーサ・L・ミノウ、スーザン・シューマン、フレデリック・O・テレル、シュトラウス・ゼルニックを含む）、元CBS社長兼最高経営責任者代理のジョセフ・イアニエッロ、そして名目上の被告としての当社。訴状は、2019年8月13日付けでCBSとViacomの間で締結された契約および合併計画（修正された「合併契約」）の交渉と承認に関連する受託者責任の違反を主張しています。訴状では、イアニエロ氏の賠償金の特定の側面に関連して、無駄や不当な利得行為も主張されています。訴状は、不特定の損害、費用、費用、その他の救済を求めています。2020年6月、被告は訴状を却下する申立てを提出しました。2021年1月、デラウェア州チャンスリー裁判所は棄却しました 一開示請求、被告に対する他のすべての請求は続行できます。2022年1月、デラウェア州チャンスリー裁判所は、CBS訴訟の共同主任原告としての辞任を求めるバックス郡従業員退職基金の申立てを認めました。2022年12月、デラウェア州チャンスリー裁判所は、クリーガー氏に対する受託者責任の請求を却下しました。
2023年5月、CBS訴訟の当事者は、とりわけ、会社への和解金の支払いと引き換えに、CBS訴訟の最終棄却を規定する和解契約を締結しました167.5百万、管理費と原告の弁護士費用と経費を差し引いたものです。CBS訴訟の和解は、デラウェア州チャンスリー裁判所の最終承認を条件としています。
2019年11月から、 四Viacomの株主とされる人物が、デラウェア州チャンスリー裁判所に別途集団訴訟を提起しました。2020年1月、デラウェア州裁判所は 四訴訟。2020年2月、デラウェア州チャンスリー裁判所は、カリフォルニア州公務員退職制度（「CalPERS」）を統合訴訟の主任原告に任命しました。その後、2020年2月、CalPERSは、シカゴのパーク従業員および退職管理委員会の従業員年金および給付基金およびルイス・M・ウィレンとともに、NAI、NAI Entertainment Holdings LLC、Shari E. RedstoneおよびViacom取締役会の特別取引委員会（トーマス・J・メイで構成）のメンバーに対して、第1修正検証済み集団訴訟訴訟（この段落で使用している「苦情」）を提起しました。ジュディス・A・マクヘイル、ロナルド・L・ネルソン、ニコール・セリグマン）と当社の社長兼最高経営責任者兼取締役のロバート・M・ベイキッシュ（この段落では「Viacom訴訟」と表現しています）。訴状は、合併契約の交渉と承認に関連して、Viacomの株主に対する受託者責任の違反を主張しています。訴状は、不特定の損害、費用、費用、その他の救済を求めています。2020年5月、被告は却下の申立てを提出しました。2020年12月、デラウェア州チャンスリー裁判所はベイキッシュ氏に対する請求を却下し、残りの被告に対する請求を進めることを許可しました。2023年3月、Viacom訴訟の当事者は、とりわけ、$の和解金と引き換えに、Viacom訴訟の最終棄却を規定する和解契約を締結しました122.5百万です。これは連結貸借対照表の「その他の流動負債」に記録しています。2023年7月、デラウェア州チャンスリー裁判所は和解を最終承認し、Viacomの訴訟を偏見をもって棄却しました。
株式公開に関連する訴訟
2021年8月、キャメロット・イベント・ドリブン・ファンドは、ニューヨーク州のニューヨーク最高裁判所に推定される証券集団訴訟を提起しました。2021年11月には、（この段落で述べているように）指名された原告を追加するなどの修正訴状が提起されました。 「苦情」)。訴状は、当社のクラスB普通株式を購入した投資家に代わって作成されたもので、 5.75％シリーズA 2021年3月に完了した公開証券の募集に基づく強制転換優先株で、当社、特定の上級管理職、取締役会のメンバー、および募集に関与する引受会社に対して提出されました。訴状は、連邦証券法の違反を主張し、募集書類に重大な虚偽表示や記載漏れが含まれていたと主張しています。これには、Archegos Capital Managementが関与する特定の有価証券に関するリターンスワップ取引の総額と、会社の株価に対する関連するリスクの申し立てを適切に開示しなかったことが含まれます。2021年12月、原告は求める条項を提出しました
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
社外取締役の被告人を訴訟から偏見なく自発的に解雇すること。その後、裁判所はこれを命じました。同じ日に、被告は訴訟を棄却する申立てを提出し、2023年1月に審理されました。2023年2月、裁判所は、引受会社に対する請求を進めることを許可しながら、会社に対するすべての請求を却下しました。原告と引受人の被告は、判決に対して上訴しました。
テレビ局のオーナーに関連する訴訟
2019年9月、当社は、米国イリノイ州北部地区地方裁判所に提起された複数地区推定集団訴訟の被告として追加されました。この訴訟は、2014年1月頃から、被告の1人以上のテレビ局所有者が所有するテレビ局でテレビ放送スポット広告を購入したと主張し、シャーマン独占禁止法違反の疑いでそのようなテレビ局間で競争上の機密情報を共有したと主張する当事者によって提起されました。そのアクションは、その会社を次の中に挙げます 十四被告人の総数は、金銭的損害賠償、弁護士費用、費用と利息、および違法行為の疑いに対する差し止め命令を求めています。2019年10月、当社と他の被告は問題を却下する申立てを提出しましたが、2020年11月に裁判所により却下されました。原告と訴訟の和解に合意しました。会社による責任や不正行為の容認を含まない和解には、裁判所の承認が必要です。
以前の事業に関連する主張
アスベスト
私たちは、一般に1970年代初頭以前に前身であるウェスティングハウスが製造したさまざまな製品によって引き起こされた結果、アスベストやその他の物質に関連するさまざまな人身傷害が発生したとされる訴訟の被告です。ウェスティングハウスはアスベストの生産者でも製造業者でもありませんでした。私たちは通常、州と連邦の両方の訴訟で多数の被告の1人として指名されます。アスベスト訴訟の大半では、原告は当社の製品のどれが請求の根拠であるかを特定していません。製品が特定された当社に対する請求は、最も一般的には、タービンや電気機器と組み合わせて使用されるアスベスト含有断熱材への暴露の申し立てに関するものです。
請求は頻繁にグループで提出または決済されるため、和解の金額や時期、保留中の請求の数は、期間ごとに大きく変動する可能性があります。障害が最小限またはまったくないと主張する請求者のために一部の法域で設定されている、非アクティブ、滞留、延期、または同様の記録に関する請求は、保留中として報告しません。2023年6月30日の時点で、約保留中です 20,750アスベストの請求額とおおよそのものとの比較 21,5802022年12月31日現在のものです。2023年の第2四半期に、およそ受け取りました 740新しいクレームが出て、ほぼクローズされたか、非アクティブなドケットに移動されました 1,630主張。裁判所から解雇命令が出されたことを知ったとき、または和解の重要な条件について請求者と合意に達したときに、請求はクローズされたと報告します。和解費用は、請求の根拠となる傷害の深刻さ、請求を裏付ける証拠の質、その他の要因によって異なります。保険金回収後のアスベスト請求の解決と弁護のための2022年と2021年の税引後の総費用は約ドルでした57百万と $63それぞれ百万。アスベスト請求の解決と弁護にかかる費用は年ごとに異なる場合があり、保険収入が費用の被保険分と同じ期間に回収されるとは限りません。
提出書類には、アスベストへの暴露によってリスクが高まるとされるまれながんである中皮腫、さまざまな要因によって引き起こされる可能性のあるがん、アスベストへの暴露が疑われる肺がん、その他のがん、およびアスビーの疑いに関して無症状の個人に代わって提起された請求など、それほど深刻ではない疾患に苦しむ個人に対する請求が含まれます。ストーズ関連疾患。私たちに対する保留中の請求の大部分は、がん以外の請求です。将来のアスベストを予測するのは難しいです
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
負債、事象や状況が、当社のアスベスト負債の見積もりに影響を与える可能性があります。これには、請求の数と種類、およびそのような請求を解決するための平均費用などが含まれます。負債が発生した可能性が高く、損失額が合理的に見積もれる場合は、不測の事態に備えて発生額を記録します。当社の賠償責任見積もりは、未解決の請求件数、請求1件あたりの推定平均費用、疾患の種類別の請求の内訳、過去の請求件数、解決請求1件あたりの費用、新規請求の提出にかかる費用、将来のアスベスト賠償責任に影響を与える可能性のある傾向に関する第三者企業との協議など、多くの要因に基づいています。環境やアスベストなど、前身の事業に関連する事項の計上額は十分だと考えていますが、今後状況が変わらないという保証はありません。その結果、実際の負債は発生額よりも多かったり低くなったりする可能性があります。
その他
時々、私たちは時々、連邦や州の環境規制機関やその他の団体から、主に当社の過去および以前の事業に関連する環境浄化費用および関連する損害について、私たちが責任を負っている、または責任を負う可能性があると主張する請求を受けることがあります。また、過去の事業や前身に起因する毒性不法行為や製造物責任請求を含む人身傷害請求（アスベストを除く）を受けることがあります。
14) 補足財務情報
補足キャッシュフロー情報
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 利息として支払われた現金 | $ | 449 | | | $ | 474 | |
| | | |
| 所得税のために支払われた現金： | | | |
| 継続業務 | $ | 56 | | | $ | 79 | |
| 中止された業務 | $ | 14 | | | $ | 10 | |
| | | |
| オペレーティングリース資産への非現金追加 | $ | 69 | | | $ | 96 | |
リース収入
私たちは、所有する生産施設やオフィスビルを使用するためのオペレーティングリースを締結しています。これらの契約に基づいて受け取るリース料には、スペースの賃貸料と特定の建物運営費の固定支払い、生産施設やサービスの使用状況に基づく変動支払い、および建物の運営費の高騰が含まれます。固定額と変動額の両方を含む総リース収入を$に記録しました8百万と $222023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル19百万と $342022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
リストラおよびその他の企業事項
2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、以下に関連する費用を記録しました
リストラやその他の企業問題。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| テレビメディア | $ | 32 | | | $ | 9 | | | $ | 32 | | | $ | 9 | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | |
| 映画エンターテインメント | 5 | | | — | | | 5 | | | 18 | |
| コーポレート | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
リストラ費用 (a) | 54 | | | 10 | | | 54 | | | 28 | |
| その他の企業問題 | — | | | 40 | | | — | | | 79 | |
| | | | | | | |
| リストラおよびその他の企業問題 | $ | 54 | | | $ | 50 | | | $ | 54 | | | $ | 107 | |
(a) 事業再編費用には、該当する場合、株式ベースの報酬の優先権利確定が含まれます。
2022年の事業セグメントの再編に続き、ショータイムをパラマウント+に統合するにあたり、2023年の第2四半期に、事業の合理化と変革のためのさらなる取り組みを実施し、その結果、リストラ費用として1ドルを記録しました54関連する退職金として百万ドル。
2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、$のリストラ費用を記録しました10百万と $28上記の事業セグメント再編後の経営陣の交代に主に関連する退職金として、それぞれ百万です。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、私たちのリストラ負債はドルでした251百万と $302それぞれ百万で、連結貸借対照表の「その他の流動負債」と「その他の負債」に記録されました。2023年6月30日に終了した6か月間に、私たちはドルのリストラ費用を支払いました86百万。2023年6月30日のリストラ負債は、主に退職金に関するもので、2024年末までに大幅に支払われる予定です。
さらに、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、その他の企業問題の費用を記録しました。40以下に説明されている訴訟に関連する百万ドル 法務事項—S株主問題 ノート13に、そして2022年6月30日に終了した6か月間に、ドルの請求も記録しました39ロシアのウクライナ侵攻を受けて、主にロシア、ベラルーシ、ウクライナの取引相手から支払うべき金額に備えて100万ドルを調達しました。
| | | | | |
| アイテム 2. | 経営陣による経営成績と財政状態についての議論と分析。 |
| （表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く） |
パラマウント・グローバルの経営成績と財政状態に関する経営陣の議論と分析は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。この文書の「パラマウント」、「会社」、「私たち」、「私たち」という言及は、パラマウント・グローバルを指します。
経営陣による経営成績や財政状態についての議論と分析の重要な要素には、以下が含まれます。
•[概要]—当社の事業と事業上の特徴の概要です。
•連結経営成績—2023年6月30日に終了した3か月と6か月の連結ベースの業績を、2022年6月30日に終了した3か月と6か月と比較した分析です。
•セグメント別経営成績—2023年6月30日に終了した3か月と6か月の、2022年6月30日までの3か月と6か月間の報告対象セグメントベースの業績の分析。
•流動性と資本資源—2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間のキャッシュフロー（現金の出所と用途を含む）と、2023年6月30日現在の未払いの負債についての議論。
•法務事項—私たちが関わっている法的事項の議論。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
[概要]
運用上のハイライト - 2023年6月30日に終了した3か月と 2022年6月30日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 連結経営成績 | | | | | 増加/ (減少) | |
| 6月30日に終了した3か月間 | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| 目標: | | | | | | | | |
| 収入 | $ | 7,616 | | | $ | 7,779 | | | $ | (163) | | | (2) | % | |
| 営業利益 (損失) | $ | (250) | | | $ | 819 | | | $ | (1,069) | | | n/m | |
継続事業からの純利益（損失）
パラマウントに帰属 | $ | (372) | | | $ | 358 | | | $ | (730) | | | n/m | |
| 継続事業からの希薄化後EPS | $ | (.59) | | | $ | .53 | | | $ | (1.12) | | | n/m | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非GAAP: (a) | | | | | | | | |
| 調整後OIBDA | $ | 606 | | | $ | 963 | | | $ | (357) | | | (37) | % | |
継続事業からの調整後純利益
パラマウントに帰属 | $ | 80 | | | $ | 429 | | | $ | (349) | | | (81) | % | |
| 継続事業からの調整後希薄化後EPS | $ | .10 | | | $ | .64 | | | $ | (.54) | | | (84) | % | |
n/m-意味がありません
(a) 比較可能性に影響を与えると特定された特定の項目は、非GAAPベースの業績には含まれません。見る」非GAAP指標の調整」これらの項目の詳細と、非GAAPベースの業績と、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従った最も直接的に比較可能な財務指標との調整については。
2023年6月30日に終了した3か月間、収益は2％減の76.2億ドルでした。劇場収入が5億3,300万ドル減少しました。これは、2022年の好調な業績を反映しています トップガン:マーベリック、および主にグローバル広告市場の低迷によるリニアネットワークからの収益の減少は、ストリーミングサービス全体の収益成長とコンテンツライセンス収益の増加によって相殺されました。
2023年6月30日までの3か月間の営業損失は2億5,000万ドルでしたが、前年同期の営業利益は8億1,900万ドルでした。比較は、今四半期に記録された6億9,700万ドルの番組費の影響を受けました。減価償却前の調整後営業利益（「調整後OIBDA」）。これには、これらの費用と、以下に記載されているその他の項目は含まれません 非GAAP指標の調整は、広告収入の減少と、毎年の劇場公開のタイミングと構成により、37％減少しました。
2023年6月30日に終了した3か月間、パラマウントに帰属する継続事業からの純損失は3億7,200万ドル、希薄化後1株あたり0.59ドルと報告しました。これに対し、パラマウントに帰属する継続事業からの純利益は3億5,800万ドル、前年同期の希薄化後1株あたり0.53ドルでした。比較は、上記の番組料金と以下で説明されている他の項目の影響を受けました非GAAP指標の調整。これらの項目は、パラマウントに帰属する継続事業からの調整後純利益と、それぞれ3億4900万ドルと希薄化後1株当たり0.54ドル減少した調整後希薄化後1株当たり利益（「EPS」）には含まれていません。これらの減少は主に、税の影響を受ける調整後OIBDAの低下と、2022年9月にストリーミングサービスを開始したSkyShowTimeへの投資による損失を反映しています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
運用上のハイライト - 2023年6月30日に終了した6か月と 2022年6月30日に終了した6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 連結経営成績 | | | | | 増加/ (減少) | |
| 6月30日に終了した6か月間 | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| 目標: | | | | | | | | |
| 収入 | $ | 14,881 | | | $ | 15,107 | | | $ | (226) | | | (1) | % | |
| 営業利益 (損失) | $ | (1,476) | | | $ | 1,594 | | | $ | (3,070) | | | n/m | |
継続事業からの純利益（損失） パラマウントに帰属 | $ | (1,535) | | | $ | 749 | | | $ | (2,284) | | | n/m | |
| 継続事業による希薄化EPS | $ | (2.40) | | | $ | 1.11 | | | $ | (3.51) | | | n/m | |
| | | | | | | | |
非GAAP: (a) | | | | | | | | |
調整後OIBDA | $ | 1,154 | | | $ | 1,876 | | | $ | (722) | | | (38) | % | |
継続事業からの調整後純利益 パラマウントに帰属 | $ | 152 | | | $ | 832 | | | $ | (680) | | | (82) | % | |
| 継続事業からの調整後希薄化後EPS | $ | .19 | | | $ | 1.24 | | | $ | (1.05) | | | (85) | % | |
n/m-意味がありません
(a) 比較可能性に影響すると特定された特定の項目は、非GAAPベースの業績から除外されています。見る」非GAAP指標の調整」これらの項目の詳細と、非GAAPベースの業績とGAAPに準拠した最も直接的に比較可能な財務指標との調整については、」を参照してください。
2023年6月30日に終了した6か月間の収益は 1% 減少して148.8億ドルになりました。これは、劇場公開とリニアネットワークからの収益の減少が、パラマウント+が主導するストリーミングサービスからの収益の増加によって相殺されたためです。リニアネットワークの減少は、主に世界の広告市場の低迷を反映しています。
2023年6月30日までの6か月間の営業損失は14.8億ドルでしたが、前年同期の営業利益は15.9億ドルでした。比較は、2023年に記録された23億7000万ドルの番組費の影響を受けました。調整後のOIBDA。これらの料金や、以下に記載されているその他の項目は含まれていません 非GAAP指標の調整は、リニア収益の減少と、毎年の劇場公開のタイミングと構成により、38％減少しました。
2023年6月30日に終了した6か月間、パラマウントに帰属する継続事業からの純損失は15億4,000万ドル、希薄化後1株あたり2.40ドルでした。これに対し、パラマウントに帰属する継続事業からの純利益は、前年同期の7億4900万ドル、希薄化後1株あたり1.11ドルでした。比較は、上記の番組料金と以下で説明されている他の項目の影響を受けました 非GAAP指標の調整。これらの項目は、パラマウントと調整後希薄化後EPSに帰属する継続事業からの調整後純利益から除外されており、それぞれ6億8000万ドルと希薄化後1株あたり1.05ドル減少しました。これは主に、税の影響を受けた調整後OIBDAの減少とスカイショータイムへの投資による損失を反映しています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
非GAAP指標の調整
2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の結果には、比較可能性に影響を与えると特定された特定の項目が含まれていました。調整後OIBDA、所得税控除前継続事業からの調整後利益、調整後法人税引当金、パラマウントに帰属する継続事業からの調整後純利益、および継続事業からの調整後希薄化後EPS（総称して「調整後指標」）には、これらの項目の影響は含まれず、GAAPに従って計算されていない業績指標です。これらの指標は、とりわけ、当社の業績を評価するために使用します。これらの指標は、経営陣が将来の期間の計画と予測に使用する主要な指標の1つであり、当社の事業力と業績の重要な指標です。さらに、調整後OIBDAは、とりわけ、将来の買収を評価するために使用されます。これらの指標は、投資家が当社の経営陣が使用している方法と同様の方法で業績を見ることができ、基礎となる業績についてより明確な視点を提供し、投資家、アナリスト、同業他社が当社の業績を業界の他の企業と比較したり、前年比の結果を比較したりしやすくなるため、投資家にとって適切で有用であると考えています。
調整後の指標は、GAAPに従って計算されていない業績の指標であるため、営業利益（損失）、所得税控除前の継続事業からの収益（損失）、所得税からの利益（引当金）、パラマウントに帰属する継続事業からの純利益（損失）、または該当する場合は継続事業からの希薄化後EPSを営業成績の指標として切り離して、またはそれに代わるものと見なすべきではありません。これらの指標は、私たちが計算しているところでは、他の企業が採用している同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。
次の表は、GAAPに従い、調整後の指標と最も直接的に比較可能な財務指標を調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 営業利益 (損失) (GAAP) | $ | (250) | | | $ | 819 | | | $ | (1,476) | | | $ | 1,594 | |
| 減価償却と償却 | 105 | | | 94 | | | 205 | | | 190 | |
プログラミング料金 (a) | 697 | | | — | | | 2,371 | | | — | |
リストラおよびその他の企業問題 (a) | 54 | | | 50 | | | 54 | | | 107 | |
処分による利益 (a) | — | | | — | | | — | | | (15) | |
| 調整後のOIBDA (非GAAP) | $ | 606 | | | $ | 963 | | | $ | 1,154 | | | $ | 1,876 | |
(a) 比較可能性に影響する項目の追加情報については、次の表の注記を参照してください。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 所得税控除前の継続事業からの収益（損失） | | 所得税（引当金）の恩恵 | | パラマウントに帰属する継続事業からの純利益（損失） | | 継続事業による希薄化EPS |
| 報告済み (GAAP) | | $ | (349) | | | | | $ | 95 | | | | | $ | (372) | | | | | $ | (.59) | | |
| 比較可能性に影響する項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
プログラミング料金 (a) | | 697 | | | | | (173) | | | | | 524 | | | | | .80 | | |
リストラ費用 (b) | | 54 | | | | | (14) | | | | | 40 | | | | | .06 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
投資による利益 (c) | | (168) | | | | | 60 | | | | | (108) | | | | | (.16) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
個別税項目 | | — | | | | | (4) | | | | | (4) | | | | | (.01) | | |
| 調整後 (非GAAP) | | $ | 234 | | | | | $ | (36) | | | | | $ | 80 | | | | | $ | .10 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) Showtimeのパラマウントプラスへの統合に関連して記録された番組料金で構成されています。2023年の第2四半期も、第1四半期に開始したコンテンツポートフォリオの見直しを継続し、その結果、特定のコンテンツの戦略を変更しました。その結果、コンテンツはプラットフォームから削除または放棄、開発費の償却、配信の変更、番組契約の終了につながりました。
(b) 2022年の事業セグメント再編後、およびショータイムをパラマウント+に統合するにあたり、事業の変革と合理化のためのイニシアチブの実施に関連する退職金で構成されています。
(c) 持分を 49% から 13% に希薄化したことによる持分法適用会計の中止後の、Viacom18の保有持分が計上された利益を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| 所得税控除前の継続事業からの収益 | | 所得税引当金 | | パラマウントに帰属する継続事業からの純利益 | | 継続事業による希薄化EPS |
| 報告済み (GAAP) | | $ | 519 | | | | | $ | (129) | | | | | $ | 358 | | | | | $ | .53 | | |
| 比較可能性に影響する項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
リストラおよびその他の企業問題 (a) | | 50 | | | | | (12) | | | | | 38 | | | | | .06 | | |
| 債務の消滅による損失 | | 47 | | | | | (11) | | | | | 36 | | | | | .05 | | |
個別税項目 | | — | | | | | (3) | | | | | (3) | | | | | — | | |
| 調整後 (非GAAP) | | $ | 616 | | | | | $ | (155) | | | | | $ | 429 | | | | | $ | .64 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 主に事業セグメントの再編に伴う経営陣の変更に関連する退職金として1,000万ドルのリストラ費用と、以下に説明する訴訟に関連する4,000万ドルの費用で構成されています 法的問題-株主問題.
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 所得税控除前の継続事業からの収益（損失） | | 所得税（引当金）の恩恵 | | パラマウントに帰属する継続事業からの純利益（損失） | | 継続事業による希薄化EPS |
| 報告済み (GAAP) | | $ | (1,812) | | | | | $ | 476 | | | | | $ | (1,535) | | | | | $ | (2.40) | | |
| 比較可能性に影響する項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
プログラミング料金 (a) | | 2,371 | | | | | (582) | | | | | 1,789 | | | | | 2.74 | | |
リストラ費用 (b) | | 54 | | | | | (14) | | | | | 40 | | | | | .06 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
投資による利益 (c) | | (168) | | | | | 60 | | | | | (108) | | | | | (.16) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
個別課税項目 (d) | | — | | | | | (34) | | | | | (34) | | | | | (.05) | | |
| 調整後 (非GAAP) | | $ | 445 | | | | | $ | (94) | | | | | $ | 152 | | | | | $ | .19 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) ShowtimeをParount+に統合したことに関連して記録された番組料金と、ストリーミング戦略に合わせて国際事業を合理化および適切な規模にするための取り組みと、特定の国際チャンネルの閉鎖またはグローバル化のためのイニシアチブで構成されています。2023年6月30日に終了した6か月間に、コンテンツポートフォリオを見直し、その結果、特定のコンテンツの戦略を変更しました。これらの変更により、コンテンツは当社のプラットフォームから削除または放棄され、開発費の償却、配布の変更、およびプログラミング契約の終了が行われました。
(b) 2022年の事業セグメント再編後、およびショータイムをパラマウント+に統合するにあたり、事業の変革と合理化のためのイニシアチブの実施に関連する退職金で構成されています。
(c) 持分を 49% から 13% に希薄化したことによる持分法適用会計の中止後の、Viacom18の保有持分が計上された利益を反映しています。
(d) 主に、外国の管轄区域における所得税問題の解決による税制上の優遇措置を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 所得税控除前の継続事業からの収益 | | 所得税引当金 | | パラマウントに帰属する継続事業からの純利益 | | 継続事業による希薄化EPS |
| 報告済み (GAAP) | | $ | 989 | | | | | $ | (163) | | | | | $ | 749 | | | | | $ | 1.11 | | |
| 比較可能性に影響する項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
リストラおよびその他の企業問題 (a) | | 107 | | | | | (24) | | | | | 83 | | | | | .13 | | |
処分による利益 (b) | | (15) | | | | | 4 | | | | | (11) | | | | | (.02) | | |
| 債務の消滅による損失 | | 120 | | | | | (28) | | | | | 92 | | | | | .14 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
個別税項目 (c) | | — | | | | | (81) | | | | | (81) | | | | | (.12) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後 (非GAAP) | | $ | 1,201 | | | | | $ | (292) | | | | | $ | 832 | | | | | $ | 1.24 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 事業セグメントの再編に伴う経営陣の変更に主に関連する退職金からなるリストラ費用2,800万ドル、ロシアのウクライナ侵攻後、主にロシア、ベラルーシ、ウクライナの取引相手から支払われるべき金額に対する準備金として計上された3,900万ドル、および以下に記載されている訴訟に関連する4,000万ドルの費用で構成されています 法的問題-株主問題.
(b) 国際無形資産の売却による利益と、2021年第4四半期のCBSスタジオセンターの売却による利益に対する運転資金の調整を反映しています。
(c) 主に、当社の国際事業の再編に関連して子会社間での無形資産の移転から生じる繰延税制上の優遇措置を反映しています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
連結経営成績
2023年6月30日に終了した3か月と6か月 対 2022年6月30日に終了した3か月と6か月
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | |
| | | 全体の%
収入 | | | | 全体の%
収入 | | 増加/ (減少) | |
| 種類別の収益 | 2023 | | | 2022 | | | $ | | % | |
広告 | $ | 2,395 | | | 31 | % | | $ | 2,545 | | | 33 | % | | $ | (150) | | | (6) | % | |
アフィリエイトとサブスクリプション | 3,235 | | | 43 | | | 2,888 | | | 37 | | | 347 | | | 12 | | |
| 演劇 | 231 | | | 3 | | | 764 | | | 10 | | | (533) | | | (70) | | |
| ライセンスとその他 | 1,755 | | | 23 | | | 1,582 | | | 20 | | | 173 | | | 11 | | |
| 総収入 | $ | 7,616 | | | 100 | % | | $ | 7,779 | | | 100 | % | | $ | (163) | | | (2) | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | |
| | | 全体の%
収入 | | | | 全体の%
収入 | | 増加/ (減少) | |
| 種類別の収益 | 2023 | | | 2022 | | | $ | | % | |
広告 | $ | 5,046 | | | | 34 | % | | | $ | 5,409 | | | | 36 | % | | | $ | (363) | | | (7) | % | |
アフィリエイトとサブスクリプション | 6,414 | | | | 43 | | | | 5,728 | | | | 38 | | | | 686 | | | 12 | | |
| 演劇 | 358 | | | | 2 | | | | 895 | | | | 6 | | | | (537) | | | (60) | | |
| ライセンスとその他 | 3,063 | | | | 21 | | | | 3,075 | | | | 20 | | | | (12) | | | — | | |
| 総収入 | $ | 14,881 | | | | 100 | % | | | $ | 15,107 | | | | 100 | % | | | $ | (226) | | | (1) | % | |
広告
2023年6月30日に終了した3か月と6か月で、広告収入はそれぞれ6％と7％減少しました。これは、世界の広告市場の継続的な低迷を反映したリニア広告の減少によるもので、ストリーミングサービスの広告の増加によって一部相殺されました。さらに、為替レートの変動により、3か月と6か月の両方の広告比較に2パーセントポイントのマイナスの影響がありました。
アフィリエイトとサブスクリプション
アフィリエイト収入と購読収入は、主に、ケーブルネットワーク（ケーブルアフィリエイト料金）と所有テレビ局の運送のためにマルチチャンネルテレビ番組配信業者（MVPD）と第三者のライブテレビストリーミングサービス（仮想MVPD、またはVMVPD）から受け取る料金（ケーブルアフィリエイト料金）、CBSテレビジョンネットワークとの提携のためにテレビ局から受け取る料金（逆補償）、および当社のストリーミングサービスの購読料で構成されます。
2023年6月30日までの3か月と6か月で、アフィリエイトとサブスクリプションの収益はそれぞれ12％増加しました。これは主に、パラマウントプラスの加入者が2022年6月30日の4,330万人から2023年6月30日の6,070万人に増加したことによるものです。購読収入の増加は、リニアネットワークのアフィリエイト手数料の引き下げによって部分的に相殺されました。6か月の比較には、1パーセントポイントの為替レートの変動によるマイナスの影響も含まれています。
演劇
2023年6月30日に終了した3か月と6か月で、劇場の収益はそれぞれ70％と60％減少しました。これは、以下の好調な業績との比較を反映しています トップガン:マーベリック 2022年の第2四半期に。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
ライセンスとその他
ライセンスおよびその他の収益は、主に、自社制作のテレビ番組や映画番組を、自社または第三者のプラットフォームでの初公開後に、さまざまなプラットフォームで流通市場に出品する権利のライセンス料、第三者向けに制作または配信されたコンテンツからのライセンス料、ホームエンターテイメント収益（取引型ビデオオンデマンド（TVOD）や電子販売による取引ベースのコンテンツの視聴を含むサービスやコンテンツの販売と配信を通じて卸売業者や小売業者へのDVDやブルーレイディスク、消費者向け製品、レクリエーション、ライブイベントのための商標やブランドの使用による手数料、制作施設のレンタルによる収入。
2023年6月30日に終了した3か月間、ライセンスおよびその他の収益は11％増加しました。これは主に、流通市場でのライセンス量の増加と、サードパーティ向けに制作されたコンテンツからの収益の増加を反映しています。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | |
| | | 営業費用の％ | | | | 営業費用の％ | | 増加/ (減少) | |
| 種類別の営業費用 | 2023 | | | 2022 | | | $ | | % | |
| コンテンツコスト | $ | 4,146 | | | | 79 | % | | | $ | 4,117 | | | | 81 | % | | | $ | 29 | | | 1 | % | |
| 流通とその他 | 1,081 | | | | 21 | | | | 989 | | | | 19 | | | | 92 | | | 9 | | |
| 営業費用の合計 | $ | 5,227 | | | | 100 | % | | | $ | 5,106 | | | | 100 | % | | | $ | 121 | | | 2 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | |
| | | 営業費用の％ | | | | 営業費用の％ | | 増加/ (減少) | |
| 種類別の営業費用 | 2023 | | | 2022 | | | $ | | % | |
| コンテンツコスト | $ | 8,041 | | | | 79 | % | | | $ | 7,948 | | | | 80 | % | | | $ | 93 | | | 1 | % | |
| 流通とその他 | 2,150 | | | | 21 | | | | 1,954 | | | | 20 | | | | 196 | | | 10 | | |
| 営業費用の合計 | $ | 10,191 | | | | 100 | % | | | $ | 9,902 | | | | 100 | % | | | $ | 289 | | | 3 | % | |
コンテンツコスト
コンテンツ費用には、社内制作のテレビおよび劇場映画のコンテンツの費用の償却、取得した番組権の償却、オンエアのタレントを含むその他のテレビ制作費用、および契約上および団体交渉の取り決めに基づいてタレントやその他の参加者に支払うべき金額を反映した参加費および残余費用が含まれます。
2023年6月30日に終了した3か月間、コンテンツコストは1％増加しました。これは主にストリーミングサービスのコンテンツへの投資と、ライセンス収入の増加に伴うコストの増加により、劇場公開のコスト削減によって相殺されました。これは主に トップガン:マーベリック2022年の第2四半期に。6か月間の1％の増加は、ストリーミングサービスのコンテンツへの投資が、劇場公開に関連するコストの削減によって相殺されたことを反映しています。
流通とその他
配信およびその他の運営費には、主に、劇場公開のための印刷や広告、第三者配信の費用など、コンテンツの配信に関連する費用、報酬、CBSテレビジョンネットワークに加盟しているテレビ局への収益分配費用、および当社の事業に関連するその他の付随費用と諸経費が含まれます。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
2023年6月30日に終了した3か月と6か月で、配信およびその他の費用はそれぞれ9％と10％増加しました。これは主に、第三者配信の費用、収益分配、報酬など、ストリーミングサービスの成長に関連する費用の増加を反映しています。
プログラミング料金
2023年6月30日に終了した6か月間、ストリーミングプラットフォームとリニアプラットフォームの両方でのShowtimeのパラマウント+への統合に関連して、ShowtimeとParamount+を組み合わせたコンテンツポートフォリオの包括的な戦略的見直しを行いました。さらに、第1四半期には、ストリーミング戦略に合わせて海外事業を合理化および規模を調整し、特定の国際チャンネルを閉鎖またはグローバル化するイニシアチブに関連して、国際コンテンツポートフォリオを見直しました。その結果、特定のコンテンツの戦略を変更し、コンテンツがプラットフォームから削除または放棄されたり、開発費の償却、配信の変更、番組契約の終了につながりました。したがって、四半期ごとにこれらのアクションに関連するプログラミング費用を連結損益計算書に記録しました。これらの費用は、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ6億9,700万ドルと23億7,000万ドルで、コンテンツの推定公正価値の減損に対する5億2000万ドルと19.7億ドル、開発費用の償却と契約終了費用として1億7700万ドルと4億200万ドルです。
販売費、一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | |
| | | | | 増加/ (減少) | | | | | | 増加/ (減少) |
| 2023 | | 2022 | | | $ | | % | | | 2023 | | 2022 | | | $ | | % | |
販売、一般と
管理費 | $ | 1,783 | | | $ | 1,710 | | | | $ | 73 | | | 4 | % | | | $ | 3,536 | | | $ | 3,329 | | | | $ | 207 | | | 6 | % | |
販売費、一般管理費（「販売管理費」）には、広告、マーケティング、入居費、専門サービス料、バックオフィスサポート（従業員の報酬や技術を含む）にかかる費用が含まれます。2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の販売管理費は、インセンティブ報酬やストリーミングサービスの成長支援などの従業員費の増加により、それぞれ4％と6％増加しました。6か月間の増加は、ストリーミングサービスに関連する広告費の増加も反映しています。
減価償却と償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | |
| | | | | 増加/ (減少) | | | | | | | 増加/ (減少) | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | |
減価償却と
償却 | $ | 105 | | | $ | 94 | | | $ | 11 | | | 12 | % | | | $ | 205 | | | $ | 190 | | | $ | 15 | | | 8 | % | | |
2023年6月30日までの3か月と6か月で、減価償却費はそれぞれ12％と8％増加しました。これは主に、システムとプラットフォームの統合と進化に関連するソフトウェアの減価償却費の増加を反映しています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
リストラおよびその他の企業事項
2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、以下に関連する費用を記録しました
リストラやその他の企業問題。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| テレビメディア | $ | 32 | | | $ | 9 | | | $ | 32 | | | $ | 9 | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | |
| 映画エンターテインメント | 5 | | | — | | | 5 | | | 18 | |
| コーポレート | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
リストラ費用 (a) | 54 | | | 10 | | | 54 | | | 28 | |
| その他の企業問題 | — | | | 40 | | | — | | | 79 | |
| | | | | | | |
| リストラおよびその他の企業問題 | $ | 54 | | | $ | 50 | | | $ | 54 | | | $ | 107 | |
(a) 事業再編費用には、該当する場合、株式ベースの報酬の優先権利確定が含まれます。
2022年の事業セグメントの再編に続き、ショータイムをパラマウントプラスに統合するにあたり、2023年の第2四半期に、事業の合理化と変革のためのさらなる取り組みを実施し、その結果、関連する退職金として5,400万ドルのリストラ費用を記録しました。
2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、主に上記の事業セグメント再編後の経営陣の変更に関連する退職金として、それぞれ1,000万ドルと2,800万ドルのリストラ費用を記録しました。
さらに、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、以下に説明する訴訟に関連するその他の企業問題について4,000万ドルの費用を記録しました。 法務事項—S株主問題また、2022年6月30日までの6か月間に、ロシアがウクライナに侵攻した後、主にロシア、ベラルーシ、ウクライナの取引相手から支払われるべき金額に対する準備金として、3,900万ドルの請求を記録しました。
処分による利益
2022年6月30日に終了した6か月間の1,500万ドルの処分利益は、国際無形資産の売却による利益と、2021年第4四半期のCBSスタジオセンターの売却による利益に対する運転資本調整で構成されていました。
支払利息/収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | |
| | | | | 増加/ (減少) | | | | | | 増加/ (減少) | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | |
| 支払利息 | $ | 240 | | | $ | 230 | | | $ | 10 | | | 4 | % | | | $ | 466 | | | $ | 470 | | | $ | (4) | | | (1) | % | | |
| 利息収入 | $ | 33 | | | $ | 19 | | | $ | 14 | | | 74 | % | | | $ | 68 | | | $ | 40 | | | $ | 28 | | | 70 | % | | |
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
次の表は、ファイナンスリースを除いた当社の未払いの債務残高と、2023年6月30日、2022年6月30日の加重平均金利を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日、 |
| | | 加重平均 | | | | 加重平均 |
| 2023 | | 金利 | | 2022 | | 金利 |
| 手形と社債の総額 | $ | 15,794 | | | | 5.13 | % | | | $ | 15,768 | | | | 5.13 | % | |
| その他の銀行借入 | $ | — | | | | — | % | | | $ | 25 | | | | 4.36 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投資による利益
2023年の第2四半期に、持分を49％から13％に希薄化したことによる持分法適用会計の中止により、Viacom18の留保持分に対して1億6800万ドルの利益を記録しました。
債務消滅損失
2022年6月30日に終了した3か月と6か月で、29億1000万ドルの長期債務の早期償還に関連して、それぞれ4700万ドルと1億2000万ドルの負債の消滅損失を記録しました。そのうち9億7,000万ドルは2022年の第2四半期に償還されました。
その他の商品、ネット
次の表は、その他の品目の構成要素（純額）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
年金と退職後の給付費用 (a) | $ | (38) | | | $ | (16) | | | $ | (75) | | | $ | (33) | | |
| 外国為替損失 | (25) | | | (24) | | | (34) | | | (23) | | |
| | | | | | | | |
| その他 | 3 | | | (2) | | | 3 | | | 1 | | |
| その他の商品、純額 | $ | (60) | | | $ | (42) | | | $ | (106) | | | $ | (55) | | |
(a) 2023年6月30日に終了した3か月と6か月について、年金と退職後の給付費用の増加は、利息費用の増加とプラン資産の期待収益率の低下の結果です。
所得税引当金/所得税の利益
所得税引当金/所得税控除額は、投資先企業の所得税および持分損失控除前の継続事業からの収益（損失）に対する連邦税、州税、地方税、外国税を表します。終わった3ヶ月と6ヶ月間 2023年6月30日、実効所得税率がそれぞれ27.2％と26.3％であったことを反映して、9,500万ドルと4億7,600万ドルの所得税給付を記録しました。これらの所得税上の優遇措置は主に、3か月と6か月の期間でそれぞれ6億9,700万ドルと23億7,000万ドルの番組費用に対する1億7300万ドルと5億8200万ドルの税制上の優遇措置によるものです。当四半期のプログラミング費用による税制上の優遇措置と、400万ドルの純個別税制上の優遇措置と、期間中の業績の比較可能性に影響を与えると特定されたその他の項目（投資利益とリストラ費用を含む）に対する4,600万ドルの純税引当金により、実効所得税率が11.8パーセントポイント上昇しました。6か月間、プログラミング費用による税制上の優遇措置と、主に外国の管轄区域における所得税問題の解決による3,400万ドルの純税制上の優遇措置、および期間中の業績の比較可能性に影響を与えると特定されたその他の項目（投資による利益とリストラ費用を含む）に対する4,600万ドルの純税引当金により、実効所得税率が5.2パーセントポイント上昇しました。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
2022年6月30日に終了した3か月と6か月について、それぞれ24.9％と16.5％の実効所得税率を反映して、1億2900万ドルと1億6300万ドルの所得税引当金を計上しました。2022年第2四半期の所得税引当金には、300万ドルの純個別税制上の優遇措置が含まれています。これは、期間中の業績の比較可能性に影響を与えると特定された他の項目（負債の消滅による損失、リストラおよびその他の企業問題の費用を含む）に対する2,300万ドルの純税制上の優遇措置と相まって、実効所得税率を0.3パーセントポイント引き下げました。2022年6月30日に終了した6か月間の税引当金には、主に国際事業の再編に関連して子会社間で無形資産を移転したことによる8,100万ドルの純個別税制上の優遇措置が含まれていました。この項目と、6か月間の業績の比較性に影響を与えると特定された他の項目（債務の消滅による損失、リストラおよびその他の企業問題の費用、および処分による利益を含む）に対する4,800万ドルの純税制上の優遇措置により、実効所得税率が7.8パーセントポイント引き下げられました。
投資先企業の損失における資本、税引後
次の表は、当社の持分法投資における投資先企業の自己資本損失率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | |
| | | | | 増加/ (減少) | | | | | | 増加/ (減少) | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | |
投資先の株式と損失
企業 | $ | (112) | | | $ | (39) | | | $ | (73) | | | (187) | % | | | $ | (190) | | | $ | (91) | | | $ | (99) | | | (109) | % | | |
| 税制上の優遇 | 3 | | | 10 | | | (7) | | | (70) | | | | 6 | | | 25 | | | (19) | | | (76) | | | |
投資先の株式と損失
企業、税引後 | $ | (109) | | | $ | (29) | | | $ | (80) | | | (276) | % | | | $ | (184) | | | $ | (66) | | | $ | (118) | | | (179) | % | | |
2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、持分法投資の損失が大きかったのはSkyShowTimeによるものです。
継続事業からのパラマウントおよび希薄化後EPSに帰属する継続事業からの純利益（損失）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | |
| | | | | 増加/ (減少) | | | | | | 増加/ (減少) | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
からの純利益（損失）
事業継続
パラマウントに帰属 | $ | (372) | | | $ | 358 | | | $ | (730) | | | n/m | | | $ | (1,535) | | | $ | 749 | | | $ | (2,284) | | | n/m | |
からの希釈EPS
事業継続 | $ | (.59) | | | $ | .53 | | | $ | (1.12) | | | n/m | | | $ | (2.40) | | | $ | 1.11 | | | $ | (3.51) | | | n/m | |
n/m-意味がありません
2023年6月30日に終了した3か月と6か月について、パラマウントに帰属する継続事業からの純損失は、それぞれ3億7,200万ドル、希薄化後1株あたり0.59ドル、15億4,000万ドル、希薄化後1株あたり2.40ドルと報告しました。これに対し、パラマウントに帰属する継続事業からの純利益は、3億5,800万ドル、希薄化後1株あたり0.53ドル、7億4900万ドル、1.11ドルでした。それぞれの前年同期の希薄化後1株当たり。両期間の減少は主に、上記の番組費の影響を含む税の影響を受けた営業利益の減少によるもので、上記の投資利益によって一部相殺されました。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
非継続事業からの純利益
2020年の第4四半期に、出版事業であるサイモン＆シュスターを売却する契約を締結しました。以前は 出版このセグメントに参加し、その結果、サイモン＆シュスターを廃止事業として紹介し始めました。2022年の第4四半期に、米国司法省が売却を阻止する訴訟を勝訴した後、契約を終了しました。2023年8月7日、私たちは、規制当局の承認を含むクロージング条件を条件として、サイモン＆シュスターをコールバーグ・クラビス・アンド・ロバーツの関連会社に16億2000万ドルで売却する契約を締結しました。
次の表は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の非継続事業からの純利益の詳細を示しています。これは主にサイモン＆シュスターの業績を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入 | $ | 292 | | | $ | 293 | | | $ | 550 | | | $ | 510 | |
| 費用と経費: | | | | | | | |
| オペレーティング | 155 | | | 161 | | | 306 | | | 285 | |
| 販売、一般および管理 | 44 | | | 47 | | | 89 | | | 85 | |
| | | | | | | |
費用と経費の合計 (a) | 199 | | | 208 | | | 395 | | | 370 | |
| 営業利益 | 93 | | | 85 | | | 155 | | | 140 | |
| その他の商品、純額 | (4) | | | (5) | | | (7) | | | (6) | |
| 非継続事業からの収益 | 89 | | | 80 | | | 148 | | | 134 | |
所得税引当金 (b) | (16) | | | (19) | | | (30) | | | (31) | |
| 非継続事業からの純利益、税引後 | $ | 73 | | | $ | 61 | | | $ | 118 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 費用と費用の合計には、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ200万ドルと600万ドル、2022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ500万ドルと1000万ドルの、以前に処分された事業に関連するリースの補償義務の解除に関連する金額が含まれています。
(b) 税引当金には、2023年6月30日までの6か月間はそれぞれ100万ドル、2022年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万ドルと200万ドルの、以前に処分された事業に関連する金額が含まれています。
セグメント別経営成績
私たちは、世界中の視聴者にプレミアムコンテンツと体験を提供するグローバルなメディア、ストリーミング、エンターテイメント企業であり、以下のセグメントで構成されています。
•テレビメディア—当社の テレビメディアセグメントは、当社の (1) 放送事業で構成されています—CBSテレビネットワーク、国内放送テレビネットワーク、CBS局、自社所有のテレビ局、国際無料放送ネットワーク、ネットワーク10、チャンネル5、テレフェ、チレビシオン、（2）ショータイム（将来、ショータイムでパラマウント+にリブランド予定）、MTV、コメディセントラル、パラマウントネットワーク、スミソニアンチャンネルなどのプレミアムで基本的なケーブルネットワーク、ニコロデオン、BETメディアグループ、CBSスポーツネットワーク、およびこれらのブランドの海外展開、（3）以下を含む国内外のテレビスタジオの運営CBSスタジオ、パラマウント・テレビジョン・スタジオ、MTVエンターテインメント・スタジオ、そして初回放送のシンジケート番組を制作・配信するCBSメディア・ベンチャーズもあります。 テレビメディア CBSニュースストリーミングやCBSスポーツ本部など、多くのデジタルプロパティも含まれています.
•ダイレクト・トゥ・コンシューマー—当社の ダイレクト・トゥ・コンシューマーこのセグメントは、パラマウント+、プルートTV、ショータイムネットワークスなど、国内外の有料および無料ストリーミングサービスのポートフォリオで構成されています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
国内プレミアムサブスクリプションストリーミングサービス（Showtime OTT）、BET+、Noggin。2023年6月27日から、パラマウント+プレミアムプランに代わって、パラマウント+・ウィズ・ショータイムプランを米国で開始しました。2023年7月6日をもって、Showtime OTTは新規加入者向けのスタンドアロンの購読サービスとして提供されなくなりました.
•映画エンターテインメント—当社の 映画エンターテインメントセグメントは、パラマウント・ピクチャーズ、パラマウント・プレイヤーズ、パラマウント・アニメーション、ニコロデオン・スタジオ、Awesomeness、Miramaxで構成されています.
減価償却費を除く営業利益、株式ベースの報酬、リストラおよびその他の企業関連費用、プログラム費用および処分利益（「調整後OIBDA」）を、財務会計基準審議会のセグメント報告ガイダンスに従い、当社の経営陣が使用する主要な方法であるため、営業セグメントの損益の主要な指標として提示しています。株式ベースの報酬は、当社の取締役会が企業の経営陣と協議して設定および承認されるため、当社の損益のセグメント指標から除外されています。株式ベースの報酬は、当社の連結調整後OIBDAの一部として含まれています。見る 非GAAP指標の調整調整後OIBDAの合計を営業利益（損失）と調整するためのものです。これは、GAAPに準拠した最も直接的に比較可能な財務指標です。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| | 全体の%
収入 | | | 全体の%
収入 | 増加/ (減少) | |
| 2023 | | 2022 | $ | | % | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | |
| テレビメディア | $ | 5,157 | | | 68 | % | | | $ | 5,256 | | | 68 | % | | $ | (99) | | | (2) | % | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 1,665 | | | 21 | | | | 1,193 | | | 15 | | | 472 | | | 40 | | |
| 映画エンターテインメント | 831 | | | 11 | | | | 1,363 | | | 17 | | | (532) | | | (39) | | |
| エリミネーション | (37) | | | — | | | | (33) | | | — | | | (4) | | | (12) | | |
| 総収入 | $ | 7,616 | | | 100 | % | | | $ | 7,779 | | | 100 | % | | $ | (163) | | | (2) | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | 増加/ (減少) | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| 調整後の入札額： | | | | | | | | |
| テレビメディア | $ | 1,194 | | | $ | 1,380 | | | $ | (186) | | | (13) | % | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | (424) | | | (445) | | | 21 | | | 5 | | |
| 映画エンターテインメント | 5 | | | 181 | | | (176) | | | (97) | | |
| コーポレート/エリミネーション | (124) | | | (112) | | | (12) | | | (11) | | |
株式報酬制度 (a) | (45) | | | (41) | | | (4) | | | (10) | | |
| 調整後のOIBDA合計 | 606 | | | 963 | | | (357) | | | (37) | | |
| 減価償却と償却 | (105) | | | (94) | | | (11) | | | (12) | | |
| プログラミング料金 | (697) | | | — | | | (697) | | | n/m | |
| リストラおよびその他の企業問題 | (54) | | | (50) | | | (4) | | | (8) | | |
| | | | | | | | |
| 総営業利益 (損失) | $ | (250) | | | $ | 819 | | | $ | (1,069) | | | n/m | |
n/m-意味がありません
(a) 2023年6月30日までの3か月間、400万ドルの株式ベースの報酬費用が「リストラおよびその他の企業問題」に含まれています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | |
| | 全体の%
収入 | | | 全体の%
収入 | 増加/ (減少) | |
| 2023 | | 2022 | $ | | % | |
| 収益: | | | | | | | | | | | | | |
| テレビメディア | $ | 10,350 | | | 70 | % | | | $ | 10,901 | | | 72 | % | | $ | (551) | | | (5) | % | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 3,175 | | | 21 | | | | 2,282 | | | 15 | | | 893 | | | 39 | | |
| 映画エンターテインメント | 1,419 | | | 9 | | | | 1,987 | | | 13 | | | (568) | | | (29) | | |
| エリミネーション | (63) | | | — | | | | (63) | | | — | | | — | | | — | | |
| 総収入 | $ | 14,881 | | | 100 | % | | | $ | 15,107 | | | 100 | % | | $ | (226) | | | (1) | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | |
| | | | | 増加/ (減少) | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| 調整後の入札額： | | | | | | | | |
| テレビメディア | $ | 2,500 | | | $ | 2,924 | | | $ | (424) | | | (15) | % | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | (935) | | | (901) | | | (34) | | | (4) | | |
| 映画エンターテインメント | (94) | | | 144 | | | (238) | | | n/m | |
| コーポレート/エリミネーション | (233) | | | (216) | | | (17) | | | (8) | | |
株式報酬制度 (a) | (84) | | | (75) | | | (9) | | | (12) | | |
| 調整後のOIBDA合計 | 1,154 | | | 1,876 | | | (722) | | | (38) | | |
| 減価償却と償却 | (205) | | | (190) | | | (15) | | | (8) | | |
| プログラミング料金 | (2,371) | | | — | | | (2,371) | | | n/m | |
| リストラおよびその他の企業問題 | (54) | | | (107) | | | 53 | | | 50 | | |
| 処分による利益 | — | | | 15 | | | (15) | | | n/m | |
| 総営業利益 (損失) | $ | (1,476) | | | $ | 1,594 | | | $ | (3,070) | | | n/m | |
n/m-意味がありません
(a) 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、それぞれ400万ドルと200万ドルの株式ベースの報酬費用が「リストラおよびその他の企業問題」に含まれています。
テレビメディア
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| | | 増加/ (減少) | |
| テレビメディア | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| 広告 | $ | 1,946 | | | $ | 2,174 | | | $ | (228) | | | (10) | % | |
| アフィリエイトとサブスクリプション | 2,011 | | | 2,058 | | | (47) | | | (2) | | |
| ライセンスとその他 | 1,200 | | | 1,024 | | | 176 | | | 17 | | |
| 収入 | $ | 5,157 | | | $ | 5,256 | | | $ | (99) | | | (2) | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後OIBDA | $ | 1,194 | | | $ | 1,380 | | | $ | (186) | | | (13) | % | |
収入
2023年6月30日に終了した3か月間、広告収入とアフィリエイト収入の減少を反映して、収益は2％減少しました。ライセンス収入の増加によって一部相殺されました。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
広告
広告収入の10％の減少は、主に国内ネットワークのインプレッション数の減少によるもので、価格の上昇と国際ネットワークの収益の減少によって部分的に相殺されました。これは、広告市場の低迷により広告収入が世界的に影響を受け続けたためです。この減少は、政治広告の売上の減少と為替レートの変動による悪影響も反映しています。
アフィリエイトとサブスクリプション
アフィリエイトとサブスクリプションの収益は2％減少しました。これは主に、加入者の減少による国内アフィリエイト収益の減少を反映していますが、契約上の価格上昇とペイパービューのボクシングイベントからの収益の増加によって一部相殺されました。
ライセンスとその他
ライセンスおよびその他の収益は17％増加しました。これは主に、流通市場でのライセンス量の増加と、サードパーティ向けに制作されたコンテンツからの収益の増加を反映しています。
調整後OIBDA
調整後のOIBDAは、広告収入とアフィリエイト収入の減少を反映して13％減少しましたが、コンテンツライセンスによる利益の増加によって一部相殺されました。
2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| | | 増加/ (減少) | |
| テレビメディア | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
広告 | $ | 4,202 | | | $ | 4,695 | | | $ | (493) | | | (11) | % | |
| アフィリエイトとサブスクリプション | 4,078 | | | 4,156 | | | (78) | | | (2) | | |
| ライセンスとその他 | 2,070 | | | 2,050 | | | 20 | | | 1 | | |
| 収入 | $ | 10,350 | | | $ | 10,901 | | | $ | (551) | | | (5) | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後OIBDA | $ | 2,500 | | | $ | 2,924 | | | $ | (424) | | | (15) | % | |
収入
2023年6月30日に終了した6か月間、主に世界の広告市場の低迷による広告収入の減少により、収益は5％減少しました。
広告
広告収入が11％減少したのは、主に国内ネットワークのインプレッション数の減少によるもので、価格の上昇と国際ネットワークの収益の減少によって部分的に相殺されました。これは、当社の広告収入が広告市場の低迷によって世界的に影響を受けたためです。この減少は、政治広告の売上の減少と、2パーセントポイントの為替レートの変動による悪影響も反映しています。
アフィリエイトとサブスクリプション
アフィリエイトとサブスクリプションの収益が2％減少したのは、国内外のアフィリエイト収益の減少を反映しています。国内アフィリエイト収益の減少は、購読者の減少によるもので、契約上の価格上昇とペイパービューのボクシングイベントからの収益の増加によって一部相殺されました。国際アフィリエイトの減少
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
収益は、アフィリエイト総額とサブスクリプション収益の比較に1パーセントポイント悪影響を及ぼした不利な為替レートの変動と、特定のアフィリエイト契約の再編による有料テレビサービスからストリーミングサービスへの収益のシフトによって牽引されました。
ライセンスとその他
2023年6月30日までの6か月間、ライセンスおよびその他の収益は1％増加しました。
OIBDAを調整しました
調整後のOBDAは減少しました 15％、主に収益の減少によるもので、コンテンツコストの削減により一部相殺されました。
ダイレクト・トゥ・コンシューマー
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| | | 増加/ (減少) | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
広告 | $ | 441 | | | $ | 363 | | | $ | 78 | | | 21 | % | |
| 購読 | 1,224 | | | 830 | | | 394 | | | 47 | | |
| 収入 | $ | 1,665 | | | $ | 1,193 | | | $ | 472 | | | 40 | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後OIBDA | $ | (424) | | | $ | (445) | | | $ | 21 | | | 5 | % | |
| | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 増加/ (減少) | |
| パラマウント+ (グローバル) | | | | | | | | |
購読者 (a) | 60.7 | | | 43.3 | | | 17.4 | | | 40 | % | |
| | | | | | | | |
| 収入 | $ | 990 | | | $ | 672 | | | $ | 318 | | | 47 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a) 購読者には、当社が所有・運営するアプリやウェブサイト、または第三者のディストリビューターを通じてパラマウント+に直接アクセスできる顧客が含まれます。私たちの購読者には、有料購読と無料トライアルに登録した顧客が含まれます。上記の期間の加入者数は、該当する期間終了日現在の加入者数を反映しています。
収入
2023年6月30日に終了した3か月間の収益の40％の増加は、主にパラマウント+の成長によるものです。
広告
広告収入が21％増加したのは、パラマウント+とプルートTVのインプレッション数の増加によるものです。
購読
サブスクリプション収益が47％増加したのは、主にパラマウントプラスからのストリーミングサービス全体の成長を反映しています。パラマウントプラスの加入者は、2022年後半の発売など国際市場の成長と、米国の加入者の増加により、2022年6月30日と比較して1,740万人、つまり40％増加しました。加入者数の増加は、2022年9月に北欧でSkyShowTimeストリーミングサービスが開始され、市場のパラマウントプラスに取って代わった後、190万人のパラマウント+加入者が削除されたことの影響を受けました。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
当四半期中、世界のパラマウントプラス加入者は、2023年3月31日時点の6,000万人から70万人（1％）増加して6,070万人に達しました。
調整後OIBDA
調整後のOIBDAは2,100万ドル増加しました。これは、収益の増加が、コンテンツ、配信、従業員コストなど、ストリーミングサービスの成長をサポートするためのコストの増加を相殺したためです。
2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 増加/ (減少) | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| 広告 | $ | 839 | | | $ | 710 | | | $ | 129 | | | 18 | % | |
| 購読 | 2,336 | | | 1,572 | | | 764 | | | 49 | | |
| 収入 | $ | 3,175 | | | $ | 2,282 | | | $ | 893 | | | 39 | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後OIBDA | $ | (935) | | | $ | (901) | | | $ | (34) | | | (4) | % | |
| | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 増加/ (減少) | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| パラマウント+ (グローバル) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 収入 | $ | 1,955 | | | $ | 1,257 | | | $ | 698 | | | 56 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
収入
2023年6月30日までの6か月間、収益が39％増加したのは、主にパラマウント+の成長によるものです。
広告
広告収入が18％増加したのは、パラマウント+の購読者の増加を反映したインプレッション数の増加によるものです。
購読
サブスクリプション収益が49％増加したのは、主にパラマウントプラスからのストリーミングサービス全体の成長を反映しています。
調整後OIBDA
調整後のOIBDAは3,400万ドル減少しました。これは、収益の伸びが、コンテンツ、広告、配信、従業員費用など、ストリーミングサービスの成長をサポートするための費用の増加によって相殺されたためです。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
映画エンターテインメント
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| | | 増加/ (減少) | |
| 映画エンターテインメント | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
広告 (a) | $ | 11 | | | $ | 12 | | | $ | (1) | | | (8) | % | |
| 演劇 | 231 | | | 764 | | | (533) | | | (70) | | |
| ライセンスとその他 | 589 | | | 587 | | | 2 | | | — | | |
| 収入 | $ | 831 | | | $ | 1,363 | | | $ | (532) | | | (39) | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後OIBDA | $ | 5 | | | $ | 181 | | | $ | (176) | | | (97) | % | |
(a) 主に、の使用による広告収入を反映しています 映画エンターテインメント サードパーティのデジタルプラットフォーム上のコンテンツとスポンサーシップ。
収入
2023年6月30日に終了した3か月間、映画館の成功による劇場収入の減少により、収益は39％減少しました トップガン:マーベリック前年同期の
演劇
劇場の収益は70％減少しました。これは、好調な業績が前年同期に与えた利益を反映しています トップガン:マーベリック。今四半期には、第2四半期のリリースからの劇場収入が含まれています トランスフォーマー：ライズ・オブ・ザ・ビーストと、の第1四半期のリリース ダンジョンズ＆ドラゴンズ：泥棒の中の名誉。に加えて トップガン：マーベリック、前年同期には、公開による劇場収入が含まれていました ソニック・ザ・ヘッジホッグ2と2022年第1四半期のリリース ザ・ロスト・シティ.
調整後OIBDA
調整後のOIBDAは1億7600万ドル減少しました。これは主に、毎年の劇場公開のタイミングと構成によるものです。
の結果の変動 映画エンターテインメント このセグメントは、一般的に映画の劇場公開前と劇場公開中に発生する印刷や広告などの配給費用の計上時期の結果として発生しますが、それぞれの映画の収益は、映画の劇場展示や他のプラットフォームへの配給を通じて得たものとして認識されます。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
2023年および2022年6月30日に終了した6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| | | 増加/ (減少) | |
| 映画エンターテインメント | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
広告 (a) | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | 2 | | | 14 | % | |
| 演劇 | 358 | | | 895 | | | (537) | | | (60) | | |
| ライセンスとその他 | 1,045 | | | 1,078 | | | (33) | | | (3) | | |
| 収入 | $ | 1,419 | | | $ | 1,987 | | | $ | (568) | | | (29) | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後OIBDA | $ | (94) | | | $ | 144 | | | $ | (238) | | | n/m | |
n/m-意味がありません
(a) 主に、の使用による広告収入を反映しています 映画エンターテインメント サードパーティのデジタルプラットフォーム上のコンテンツとスポンサーシップ。
収入
2023年6月30日に終了した6か月間、劇場収入の減少により、収益は29％減少しました。
演劇
劇場の収入が60％減少したのは、主に映画館の成功との比較によるものです トップガン:マーベリック前年同期の
ライセンスとその他
2023年6月30日までの6か月間、ライセンスおよびその他の収益は3％減少しました。
調整後OIBDA
調整後のOIBDAは、毎年の劇場公開のタイミングと構成を反映して、2億3800万ドル減少しました。
の結果の変動 映画エンターテインメント このセグメントは、一般的に映画の劇場公開前と劇場公開中に発生する印刷や広告などの配給費用の計上時期の結果として発生しますが、それぞれの映画の収益は、映画の劇場展示や他のプラットフォームへの配給を通じて得たものとして認識されます。
流動性と資本資源
現金の出所と用途
私たちは、営業、投資、資金調達のニーズを満たすために予想される現金要件と、これらのニーズを満たすために生み出され利用可能になると予想されるキャッシュフローを予測しています。私たちの運営上のニーズには、とりわけ、テレビ番組や映画の番組、スポーツの権利、タレント契約など、放送やケーブルネットワーク、ストリーミングサービスのコンテンツへの支出、コンテンツやプラットフォームを宣伝するための広告やマーケティングの費用、リース、利息、所得税の支払い、年金基金債務が含まれます。2023年に予定されている支出には、ストリーミングサービスへの投資の継続的な増加が含まれています。ただし、継続的な労働ストライキの結果として、特定のテレビ番組や映画番組の制作が一時的に停止されたため、コンテンツへの支出は当初の予想よりも少なくなる可能性があります。2023年5月、全米脚本家組合（WGA）は、アライアンス・オブ・モーション・ピクチャー・アンド・テレビジョン（「AMPTP」）との団体交渉協定の満了を受けて、業界全体のストライキを開始しました。2023年7月、全米テレビ・ラジオ芸術家連盟（SAG-AFTRA）も業界全体のストライキを開始しました。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
AMPTPとの団体交渉協定の満了後。生産支出が遅れるタイミングは、生産が再開される時期によって異なります。
私たちの投資と資金調達の支出には、資本支出、買収、Comcast Corporationとのストリーミング合弁会社であるSkyShowTimeを含む新規および既存の投資に関連する資金調達（両親会社が複数年にわたって初期事業を支援することを約束している）、任意の自社株買い、配当、および未払いの債務に対する元本の支払いが含まれます。2023年の第2四半期に発表された配当から始めて、クラスAとクラスBの普通株式の四半期現金配当を1株あたり0.05ドル（または年間0.20ドル）に引き下げました。2023年6月30日現在の営業キャッシュフロー、現金および現金同等物（17.1億ドル）、下記の35億米ドルのクレジットファシリティに基づく借入能力、および資本市場へのアクセスは、今後12か月間の営業、投資、資金調達の要件を満たすのに十分であると考えています。
今後5年間に支払われるべき長期負債（2023年6月30日時点で33.5億ドル）を含む長期債務に対する当社の資金調達は、主に営業活動によるキャッシュフロー、サイモン＆シュスターの計画的な売却を含む非中核資産の売却による収入、および債務の借り換え能力から調達されます。追加の現金資金調達要件は、コマーシャルペーパーを含む短期借入と長期債務で賄われます。コマーシャル・ペーパーが手に入らない限り、クレジット・ファシリティは短期借入のニーズを満たすのに十分なキャパシティを提供します。さらに、必要に応じて、非確約支出を減らすことで流動性ポジションを増やすこともできます。私たち定期的に当社の資本構成を評価し、日和見的に取引を締結して未払いの債務の満期を管理します。その結果、債務の早期消滅による請求が発生する可能性があります。
資本市場へのアクセスは、経済状況など、当社の制御が及ばない要因の影響を受ける可能性があります。ただし、堅調な貸借対照表、キャッシュフロー、信用枠および信用格付けにより、予想される現金需要に十分な資金を提供できると考えています。新規借入の費用は、市況や独立格付け機関によって割り当てられた短期および長期の債務格付けの影響を受けます。また、当社にとって有利な条件で資本市場にアクセスできるという保証はありません。
キャッシュフロー
現金および現金同等物の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 増加/ (減少) |
| 営業活動によって提供される純キャッシュフロー（使用目的）： | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | (624) | | | $ | 475 | | | | $ | (1,099) | | |
| 中止された業務 | 223 | | | 116 | | | | 107 | | |
| 営業活動によって提供される純キャッシュフロー（使用目的） | (401) | | | 591 | | | | (992) | | |
| 投資活動に使用された純キャッシュフロー： | | | | | | | |
| 継続業務 | (225) | | | (257) | | | | 32 | | |
| 中止された業務 | (2) | | | (1) | | | | (1) | | |
| 投資活動に使用される純キャッシュフロー | (227) | | | (258) | | | | 31 | | |
| 財務活動に使用される純キャッシュフロー | (547) | | | (2,498) | | | | 1,951 | | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 4 | | | (65) | | | | 69 | | |
| 現金および現金同等物の純減少 | $ | (1,171) | | | $ | (2,230) | | | | $ | 1,059 | | |
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
営業活動
2023年6月30日までの6か月間の継続事業からの営業キャッシュフローは、現金の純使用額は6億2,400万ドルでした。これに対し、2022年6月30日までの6か月間の純現金源は4億7,500万ドルでした。2023年の現金使用量と、継続事業からの営業キャッシュフローが前年同期と比較して減少したことは、主にコンテンツへの投資の増加を反映しています。この減少は、前年の劇場公開によるコレクションの増加も、次のコレクションを中心に反映しています トップガン:マーベリック.
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の営業キャッシュフローには、リストラ、合併関連費用、変革イニシアチブに対する支払いがそれぞれ1億3600万ドルと9,500万ドル含まれていました。Viacom Inc.（「Viacom」）とCBS Corporation（「CBS」）が合併（以下「合併」）して以来、私たちは多くの変革イニシアチブに投資してきました。当初、これらは合併に関連する相乗効果を実現するために行われました。最近では、私たちの変革イニシアチブは、システムとプラットフォームの統合と進化、クラウドへの移行など、未来型のテクノロジーに関するものです。さらに、ハイブリッドでアジャイルな作業モデルに対応するように施設を改造するなど、未来を見据えたワークスペースにも投資しています。
非継続事業の営業活動によって提供されるキャッシュフローは、サイモン＆シュスターの営業活動を反映しています。2023年6月30日に終了した6か月間、非継続事業からの営業キャッシュフローの増加は、収益の増加と在庫支出のタイミングによる回収の増加を反映しています。
投資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 投資 | | $ | (124) | | | | | $ | (141) | | |
資本支出 (a) | | (140) | | | | | (151) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の投資活動 (b) | | 39 | | | | | 35 | | |
| 継続事業からの投資活動に使用される純キャッシュフロー | | (225) | | | | | (257) | | |
| 非継続事業からの投資活動に使用された純キャッシュフロー | | (2) | | | | | (1) | | |
| 投資活動に使用される純キャッシュフロー | | $ | (227) | | | | | $ | (258) | | |
(a) 2023年と2022年にそれぞれ1,100万ドルと2,600万ドルの変革イニシアチブの実施に関連する支払いを含みます。
(b) 2023年は、主に前年のCWの37.5％の持分の売却に関連する売掛金の回収と、ラテンアメリカの特定のチャネルの処分から受け取った収益を反映しています。2022年は主に国際的な無形資産の処分を反映しています。
資金調達活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 手形や社債の発行による収入 | | $ | — | | | | | $ | 991 | | |
| 手形や社債の返済 | | — | | | | | (3,010) | | |
| 優先株に支払われる配当 | | (29) | | | | | (29) | | |
| 普通株式に支払われる配当 | | (317) | | | | | (315) | | |
| | | | | | | |
| 株式報酬のための株式発行の代わりとなる給与税の支払い | | (19) | | | | | (13) | | |
| | | | | | | |
| 非支配持分への支払い | | (93) | | | | | (77) | | |
| その他の財務活動 | | (89) | | | | | (45) | | |
| 財務活動に使用される純キャッシュフロー | | $ | (547) | | | | | $ | (2,498) | | |
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
配当金
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月のクラスAおよびB普通株式と強制転換優先株式の1株あたりの申告配当金と総配当を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
クラスAおよびクラスBの普通株式 | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの申告配当金 | $ | .05 | | | $ | .24 | | | $ | .29 | | | $ | .48 | |
| | | | | | | |
| 普通株式配当総額 | $ | 34 | | | $ | 160 | | | $ | 194 | | | $ | 318 | |
必須転換優先株式 | | | | | | | |
| 優先株1株あたりに申告された配当 | $ | 1.4375 | | | $ | 1.4375 | | | $ | 2.8750 | | | $ | 2.8750 | |
| | | | | | | |
| 優先株配当総額 | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 29 | | | $ | 29 | |
資本構成
次の表は、私たちの負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| シニア債務 (2023年から2050年までに支払われる2.90%-7.875%) | | $ | 14,162 | | | | | $ | 14,149 | | |
| ジュニア向け負債（2057年と2062年までに支払われる6.25％と6.375％） | | 1,632 | | | | | 1,632 | | |
| その他の銀行借入 | | — | | | | | 55 | | |
| ファイナンスリースに基づく義務 | | 6 | | | | | 10 | | |
負債総額 (a) | | 15,800 | | | | | 15,846 | | |
| 現在の部分が少ない | | 180 | | | | | 239 | | |
| 長期負債総額、当期分を差し引いたもの | | $ | 15,620 | | | | | $ | 15,607 | | |
(a) 2023年6月30日と2022年12月31日のシニア劣後債務残高には、（i）それぞれ4億3,200万ドルと4億4200万ドルの純未償却割引と、（ii）それぞれ8,600万ドルと8,900万ドルの未償却繰延融資費用が含まれていました。私たちの負債総額の額面金額は163.2億ドルでした。そして2023年6月30日と2022年12月31日にはそれぞれ163.8億ドルです。
2022年6月30日に終了した6か月間に、満期前に23億9,000万ドルの普通社債を総額24.9億ドルの償還価格で償還しました。これには、第2四半期の償還額が9億7,000万ドルで、償還価格10億1000万ドルでした。また、6か月の間に、2057年2月に発行予定の5.875％のジュニア劣後社債のうち5億2000万ドルを額面で償還しました。これらの償還により、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の債務の消滅による税引前損失総額は、それぞれ4700万ドルと1億2000万ドルになりました。
2022年6月30日に終了した6か月間に、2062年までに発行予定の6.375％のジュニア劣後社債のうち10億ドルも発行しました。これらの社債の金利は、2027年3月30日にリセットされ、その後5年ごとに、5年国債金利（社債の条件に従って定義される）にスプレッドを加えた固定金利にリセットされます。これらの社債は、2027年3月30日より前であればいつでも、額面金額に全額割増額を加えた額面で、2027年3月30日に額面で、あるいはその後の任意の利息支払い日に呼び出すことができます。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
2057年2月に発行予定の6.25％のジュニア劣後社債は、2027年2月28日まで、記載された固定金利で利息が発生し、その日に金利は変動金利に切り替わります。これらの社債は、固定金利期間の満了後、いつでも額面金額で償還することができます。
当社のジュニア劣後社債の劣後、利息繰り延べオプション、および期間延長は、上級債権者にとって重要な信用保護手段となります。これらの特徴により、社債はスタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービスとフィッチ・レーティングス社から 50% のエクイティ・クレジットを、ムーディーズ・インベスターズ・サービス社から 25% のエクイティ・クレジットを受け取りました。
コマーシャルペーパー
2023年6月30日と2022年12月31日の両方で、未払いのコマーシャル・ペーパーの借入はありませんでした。
クレジットファシリティ
2023年の第1四半期に、2027年1月に満期を迎える35億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）を修正し、延長しました（「2023年改正」）。クレジットファシリティは、一般的な企業目的と、コマーシャルペーパーの借り入れ（もしあれば）を支援するために使用されます。また、当社の選択により、クレジットファシリティで指定された限度額まで特定の外貨で借りることもできます。クレジットファシリティに基づく借入金利は、借り入れのたびに決定され、通常、米国のプライムレート、または締結されたローンの種類と期間に応じて、適用されるベンチマークレート、または適用されるベンチマークレート（当社のシニア無担保債務格付けに基づく）にマージン（当社のシニア無担保債務格付けに基づく）を加えたものに基づいています。2023年の改正では、米ドル建てローンのベンチマーク金利であるLIBORをタームSOFRに置き換えました。ユーロ、英ポンド、円建てのローンのベンチマークレートは、それぞれEURIBOR、SONIA、TIBORに基づいています。クレジットファシリティも修正され、パラマウントの（修正されたクレジット契約で定義されている）支配権の変更（修正されたクレジット契約で定義されている）の発生は債務不履行の出来事となり、貸し手は未払いのローンを加速し、契約を終了する権利が与えられるという規定が含まれるようになりました。2023年6月30日の時点で、クレジットファシリティに基づく未払いの借入金はなく、クレジットファシリティに基づく残高（未払いの信用状を差し引いたもの）は35億5000万ドルでした。
クレジットファシリティには、各四半期末の最大連結総レバレッジ比率（「レバレッジ比率」）を設定する主要な財務規約が1つあります。これは、2023年の改正以前は4.5倍でした。2023年の改正により、最大レバレッジ率は、2024年9月30日に終了する四半期までの各四半期で5.75倍に引き上げられ、2024年12月31日と2025年3月31日に終了する四半期では5.5倍に減少し、2026年3月31日に終了する四半期では4.5倍に達するまで、それ以降の四半期では0.25倍に減少します。レバレッジ比率は、四半期末の連結負債（それぞれ無制限の現金および現金同等物を差し引いたもの）と、過去12か月間の連結EBITDA（それぞれ修正後のクレジット契約で定義されているとおり）の比率を反映しています。2023年の改正では、レバレッジ比率の定義も変更され、2024年9月30日以降に終了する四半期で連結負債から差し引ける無制限の現金および現金同等物の最大額が15億ドルに設定されました。さらに、2023年の改正では、サイモン＆シュスターは、処分されるまでの連結EBITDAを計算する目的で継続事業として扱われるものとします。私たちは2023年6月30日の時点で契約を満たしました。
その他の銀行借入
2023年6月30日の時点で、2023年11月に満期を迎えるミラマックスの5,000万ドルのクレジットファシリティに基づく未払いの銀行借入はありませんでした。このファシリティは、2023年4月に満期になった以前の3億ドルのクレジットファシリティに取って代わりました。2022年12月31日の時点で、以前のファシリティで5,500万ドルの銀行借入があり、加重平均金利は7.09％でした。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
保証
信用状と保証債券
2023年6月30日の時点で、連結貸借対照表に記録されていない1億7,500万ドルの未払いの信用状と保証金と、信用状が発行されていない19億ドルの予備信用状枠がありました。信用状と保証金は、主に、特定の約束の契約上の要件に基づく通常の事業過程における不履行に対する担保として使用されます。2026年5月に満期を迎えるスタンバイ・レター・オブ・クレジット・ファシリティは、クレジット・ファシリティと同じ主要な財務規約の対象となります（ 資本構成—クレジットファシリティ).
CBSテレビジョンシティ
2019年のCBSテレビジョンシティの不動産およびサウンドステージ事業（「CBSテレビジョンシティ」）の売却に関連して、売却完了後の最初の5年間は、事業が一定水準のキャッシュフローを生み出すことを保証しました。2023年6月30日の連結貸借対照表の「その他の流動負債」には、保証債務に基づいて支払われる残りの推定金額の現在価値を反映した合計2,600万ドルの負債が含まれています。
リース保証
当社には、主にFamous Players Inc.の以前に中止された事業に関連するリースに関して、一定の補償義務があります。これらのリース契約は、2023年6月30日の時点で合計1,400万ドルで、連結貸借対照表の「その他の負債」に記載されています。リースの契約額は、個々の基礎となるリースの満了または終了、または関連する補償義務、および為替レートなどによって、時間とともに変化します。また、固定資産税や共用エリアのメンテナンスなど、リースに関連するその他の費用を負担することもあります。入手可能な財務情報、借手のリース債務の履行における過去の実績、および借手のビジネスモデルに影響を与える基礎となる経済的要因を考慮すると、当社の積立額は将来の債務を履行するのに十分であると考えています。
その他
私たちは事業の過程で、商取引に関連する特定のリスクを割り当てることを目的とした補償を提供したり受け取ったりします。同様に、第三者が補償義務に基づく義務を果たさなかった場合、売却された事業のさまざまな義務について、当社は引き続き偶発的に責任を負うことがあります。私たちは、補償義務やその他の偶発的負債に対する負債を、可能で合理的に見積もることができる場合に記録します。
法務事項
将軍
私たちは継続的に、数多くの訴訟や訴訟において精力的に身を守り、連邦、州、地方、国際当局からのさまざまな調査や問い合わせ（総称して「訴訟」）に対応しています。訴訟はメリットもなく私たちに対して提起される可能性があり、本質的に不確実で、常に予測が困難です。しかし、関連する事実と状況の理解と評価に基づいて、以下の事項が全体として当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
株主問題
合併に関連する訴訟
2020年2月から、CBSの株主とされる3名が、デラウェア州裁判所（「デラウェア州裁判所」）にデリバティブ訴訟および/または集団訴訟を個別に提起しました。2020年3月、デラウェア州裁判所は3件の訴訟を統合し、バックス郡従業員退職基金とペンシルベニア州東部とデラウェア州の国際運営技術者連合を以下の統合訴訟の共同主任原告に任命しましたCBSコーポレーションの株主集団訴訟とデリバティブ訴訟について(「CBS訴訟」)。2020年4月、主要原告は、シャリ・E・レッドストーン、ナショナル・アミューズメント社、サムナー・M・レッドストーン・ナショナル・アミューズメント・トラスト、CBSの取締役会の追加メンバー（キャンディス・K・ベイネッケ、バーバラ・M・バーン、ゲイリー・L・カントリーマン、リンダを含む）に対して、検証済みの統合集団訴訟および派生的訴訟（この段落で使用）を提起しました。グリエゴさん、ロバート・N・クリーガー、マーサ・L・ミノウ、スーザン・シューマン、フレデリック・O・テレル、シュトラウス・ゼルニック）、元CBS社長兼最高経営責任者代理のジョセフ・イアニエッロ、そして同社は名目上の被告。訴状は、2019年8月13日付けでCBSとViacomの間で締結された契約および合併計画（修正された「合併契約」）の交渉と承認に関連する受託者責任の違反を主張しています。訴状では、イアニエロ氏の賠償金の特定の側面に関連して、無駄や不当な利得行為も主張されています。訴状は、不特定の損害、費用、費用、その他の救済を求めています。2020年6月、被告は訴状を却下する申立てを提出しました。2021年1月、デラウェア州チャンスリー裁判所は1件の開示請求を却下し、被告に対する他のすべての請求は続行を許可しました。2022年1月、デラウェア州チャンスリー裁判所は、CBS訴訟の共同主任原告としての辞任を求めるバックス郡従業員退職基金の申立てを認めました。2022年12月、デラウェア州チャンスリー裁判所は、クリーガー氏に対する受託者責任の請求を却下しました。
2023年5月、CBS訴訟の当事者は、とりわけ、CBS訴訟の最終棄却を規定する和解契約を締結しました。これは、当社への1億6,750万ドルの和解金から、管理費と原告の弁護士費用を差し引いた金額です。CBS訴訟の和解は、デラウェア州チャンスリー裁判所の最終承認を条件としています。
2019年11月から、Viacomの株主とされる4人が、デラウェア州チャンスリー裁判所に別々の集団訴訟を提起しました。2020年1月、デラウェア州チャンスリー裁判所は4件の訴訟を統合しました。2020年2月、デラウェア州チャンスリー裁判所は、カリフォルニア州公務員退職制度（「CalPERS」）を統合訴訟の主任原告に任命しました。その後、2020年2月、CalPERSは、シカゴのパーク従業員および退職管理委員会の従業員年金および給付基金およびルイス・M・ウィレンとともに、NAI、NAI Entertainment Holdings LLC、Shari E. RedstoneおよびViacom取締役会の特別取引委員会（トーマス・J・メイで構成）のメンバーに対して、第1修正検証済み集団訴訟訴訟（この段落で使用している「苦情」）を提起しました。ジュディス・A・マクヘイル、ロナルド・L・ネルソン、ニコール・セリグマン）と当社の社長兼最高経営責任者兼取締役のロバート・M・ベイキッシュ（この段落では「Viacom訴訟」と表現しています）。訴状は、合併契約の交渉と承認に関連して、Viacomの株主に対する受託者責任の違反を主張しています。訴状は、不特定の損害、費用、費用、その他の救済を求めています。2020年5月、被告は却下の申立てを提出しました。2020年12月、デラウェア州チャンスリー裁判所はベイキッシュ氏に対する請求を却下し、残りの被告に対する請求を進めることを許可しました。2023年3月、Viacom訴訟の当事者は、とりわけ、連結貸借対照表の「その他の流動負債」に記録した1億2,250万ドルの和解金と引き換えに、Viacom訴訟の最終棄却を規定する和解契約を締結しました。2023年7月、デラウェア州チャンスリー裁判所は和解を最終承認し、Viacomの訴訟を偏見をもって棄却しました。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
株式公開に関連する訴訟
2021年8月、キャメロット・イベント・ドリブン・ファンドはニューヨーク州のニューヨーク最高裁判所に証券集団訴訟を提起し、2021年11月、修正訴状が提出されました。この訴状には、他の変更点の中でも、指名された原告が追加されました（この段落では「訴状」）。訴状は、2021年3月に完了した公募証券発行に基づいて当社のクラスB普通株式と5.75％シリーズA強制転換優先株式の株式を購入し、当社、特定の上級管理職、取締役会のメンバー、および募集に関与する引受会社に対して提起されたとされています。訴状は、連邦証券法の違反を主張し、募集書類に重大な虚偽表示や記載漏れが含まれていたと主張しています。これには、Archegos Capital Managementが関与する特定の有価証券に関するリターンスワップ取引の総額と、会社の株価に対する関連するリスクの申し立てを適切に開示しなかったことが含まれます。2021年12月、原告は、訴訟の被告である社外取締役を傷つけることなく自発的に解雇することを求める規定を提出しました。その後、裁判所はそれを命じました。同じ日に、被告は訴訟を棄却する申立てを提出し、2023年1月に審理されました。2023年2月、裁判所は、引受会社に対する請求を進めることを許可しながら、会社に対するすべての請求を却下しました。原告と引受人の被告は、判決に対して上訴しました。
テレビ局のオーナーに関連する訴訟
2019年9月、当社は、米国イリノイ州北部地区地方裁判所に提起された多地区推定集団訴訟の被告として追加されました。この訴訟は、2014年1月頃から1人以上の被告テレビ局所有者が所有するテレビ局でテレビスポット広告放送を購入したと主張する当事者によって提起されました。また、シャーマン独占禁止法違反の疑いで、競争上機密とされる情報をそのようなテレビ局間で共有したと主張しています。この訴訟では、合計14人の被告の中に当社の名前が挙げられており、金銭的損害賠償、弁護士費用、費用と利息、および違法行為の疑いに対する差し止め命令を求めています。2019年10月、当社と他の被告は問題を却下する申立てを提出しましたが、2020年11月に裁判所により却下されました。原告と訴訟の和解に合意しました。会社による責任や不正行為の容認を含まない和解には、裁判所の承認が必要です。
以前の事業に関連する主張
アスベスト
私たちは、一般に1970年代初頭以前に前身であるウェスティングハウスが製造したさまざまな製品によって引き起こされた結果、アスベストやその他の物質に関連するさまざまな人身傷害が発生したとされる訴訟の被告です。ウェスティングハウスはアスベストの生産者でも製造業者でもありませんでした。私たちは通常、州と連邦の両方の訴訟で多数の被告の1人として指名されます。アスベスト訴訟の大半では、原告は当社の製品のどれが請求の根拠であるかを特定していません。製品が特定された当社に対する請求は、最も一般的には、タービンや電気機器と組み合わせて使用されるアスベスト含有断熱材への暴露の申し立てに関するものです。
請求は頻繁にグループで提出または決済されるため、和解の金額や時期、保留中の請求の数は、期間ごとに大きく変動する可能性があります。障害が最小限またはまったくないと主張する請求者のために一部の法域で設定されている、非アクティブ、滞留、延期、または同様の記録に関する請求は、保留中として報告しません。2023年6月30日の時点で、約20,750件のアスベスト請求が保留中でしたが、2022年12月31日時点では約21,580件でした。2023年の第2四半期に、約740件の新規請求を受け、約1,630件の請求をクローズまたは非アクティブな状態に移行しました。裁判所から解雇命令が出されたことに気付いたとき、または和解の重要な条件について請求者と合意に達したときに、請求は終了したと報告します。決済費用は
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
主張の根拠となる傷害の深刻さ、主張を裏付ける証拠の質、その他の要因。2022年と2021年の保険金回収後のアスベスト請求の決済と弁護にかかる当社の総費用は、それぞれ約5700万ドルと税引後6,300万ドルでした。アスベスト請求の決済と弁護にかかる費用は年ごとに異なる場合があり、保険代金は必ずしも費用の保険部分と同じ期間に回収されるとは限りません。
提出書類には、アスベストへの曝露によってリスクが高まるとされるまれながんである中皮腫、さまざまな要因によって引き起こされる可能性のあるがんで、そのうちの1つはアスベストへの曝露であるとされる肺がん、その他のがん、および無症状の個人に代わって提起された請求を含む、実質的に重症度の低い状態に苦しんでいる個人に対する請求が含まれますベストス関連疾患。私たちに対する係争中の請求の大多数は、がん以外の請求です。将来のアスベスト負債を予測することは困難です。事象や事情によって、請求の数や種類、請求を解決するための平均費用などが、当社のアスベスト負債の見積もりに影響を与える可能性があるためです。不測の事態に備えて、負債が発生している可能性が高い場合と、損失額を合理的に見積もることができる場合に、発生額を記録します。当社の負債の見積もりは、未解決の請求件数、請求1件あたりの推定平均費用、疾患別の請求の内訳、過去の請求提出件数、解決請求1件あたりの費用、および将来のアスベスト賠償責任に影響を与える可能性のある傾向に関する第三者企業との協議など、多くの要因に基づいています。環境やアスベストなど、以前の事業に関連する事項の積立額は十分だと考えていますが、将来的に状況が変化しないという保証はなく、その結果、実際の負債は発生額よりも高くなったり低くなったりする可能性があります。
その他
時々、私たちは時々、連邦や州の環境規制機関やその他の団体から、主に当社の過去および以前の事業に関連する環境浄化費用および関連する損害について、私たちが責任を負っている、または責任を負う可能性があると主張する請求を受けることがあります。また、過去の事業や前身に起因する毒性不法行為や製造物責任請求を含む人身傷害請求（アスベストを除く）を受けることがあります。
関連パーティ
連結財務諸表の注記4を参照してください。
重要な会計方針
当社の重要な会計方針については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目7「経営陣による議論と経営成績と財政状態の分析」を参照してください。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、将来の業績と業績に関する記述を含む、過去の記述と将来の見通しに関する記述の両方が含まれています。歴史的事実の記述ではないすべての記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述であり、そうであると見なされることもあります。同様に、私たちの目的、計画、または目標を説明する記述は、将来の見通しに関する記述であり、またそうである場合もあります。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の結果や出来事に関する当社の現在の期待を反映しています。一般的に、「信じる」、「期待する」、「予想する」、「意図する」、「計画」、「予見する」、「予見する」、「可能性が高い」、「する」、「見積もる」、またはその他の類似の言葉やフレーズを含む記述を使用することで識別できます。また、既知および未知のリスク、不確実性、予測が難しく、実際の結果、業績、業績が将来の結果、業績、業績と異なる原因となる可能性のあるその他の要因
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態（続き）
（表形式の百万ドル、1株あたりの金額を除く）
これらの記述によって表現または暗示されます。これらのリスク、不確実性、その他の要因には、ストリーミング事業に関連するリスク、消費者の視聴率変化、広告市場の状況、視聴者測定の不備による広告収入への悪影響、コストの増加を含む競争の激しい業界での事業運営に関連するリスク、魅力的なブランドを維持し、人気のあるコンテンツを提供する能力、消費者行動の変化、進化するテクノロジーや配信モデル、損失の可能性などがあります。運送やその他のコンテンツの配信に関する交渉の軽減または影響、評判やブランドへの損傷、新規事業、製品、サービス、技術、その他の戦略的活動への継続的な投資に関連するリスク、のれん、無形資産、FCCライセンス、プログラミングの資産減損費用による損失、環境、社会、ガバナンス（ESG）問題に関連するリスク、事業継続性の進展、サイバーセキュリティ、プライバシー、データ保護などリスク、コンテンツ侵害、国内外の政治、経済、当社の事業全般に影響を与える規制要因、COVID-19やその他のパンデミックの影響とそれに対応して講じられた措置、廃止された事業や以前の事業に関連する負債、既存の主要従業員の喪失または創作的才能の確保、ストライキやその他の組合活動（現在進行中の全米脚本家組合（WGA）や全米映画俳優組合-米国テレビ・ラジオ芸術家連盟（SAG-AFTRA）のストライキなど）、ボラティリティを当社の普通株式の価格で。そこから生じる潜在的な利益相反支配株主との所有構造、ニュースリリースや証券取引委員会への提出書類に記載されているその他の要因（フォーム10-Kの最新の年次報告書、フォーム10-Qとフォーム8-Kのレポートが含まれますが、これらに限定されません）。現時点で重要とは見なされていない、または必ずしもわかっていないリスク、不確実性、要因が他にもあるかもしれません。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、この報告書の日付時点でのみ作成されたものであり、当社は、その後の出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で報告されて以来、市場リスクに大きな変化はありません。
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、証券取引法の規則13a-15 (b) または15d-15 (b) で義務付けられているこれらの管理および手続きの評価に基づいて、本報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法の規則13a-15 (e) または15d-15 (e) で定義されている）が有効であると結論付けました。1934年、修正されました。
前会計四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いと思われる変化は発生しませんでした。
パートII — その他の情報
この四半期報告書のForm 10-QのパートIの項目1に「法的事項」というキャプションで記載されている連結財務諸表の注記13に記載されている情報は、参照によりここに組み込まれています。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目1Aに以前に開示されていたリスク要因に重大な変更はありません。
会社による株式の購入
2010年11月、私たちは取締役会が、公開市場での購入やその他の種類の取引（加速的な株式買戻しや私的交渉による取引を含む）で15億ドルの普通株式を買い戻すプログラムを承認したことを発表しました。それ以来、総額164億ドルのさまざまな増額が承認され、発表されました。最近では、2016年7月28日に株式買戻しプログラムを総額60億ドルに引き上げることも含まれます。2023年の第2四半期には、公に発表された自社株買いプログラムに基づいて株式を購入しませんでした。2023年6月30日の時点で承認額は23億6,000万ドルでした。
| | | | | | | | |
| 展示品番号。 | 文書の説明 |
| (10) | | | 資材契約 |
| (a) | パラマウント・グローバルとナヴィーン・チョプラの間の2023年6月28日付けの雇用契約（ここに提出).* |
| (31) | | | ルール 13a-14 (a) /15d-14 (a) 証明書 |
| (a) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された規則13a-14 (a) または15d-14 (a) に基づくパラマウント・グローバルの最高経営責任者の認定 (ここに提出). |
| (b) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された規則13a-14 (a) または15d-14 (a) に基づくパラマウント・グローバルの最高財務責任者の認定 (ここに提出). |
| (32) | | | セクション 1350 認定 |
| (a) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づいて提供されたパラマウント・グローバルの最高経営責任者の証明書 (ここに付いています). |
| (b) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づいて提供されたパラマウント・グローバルの最高財務責任者の証明書 (ここに付いています). |
| (101) | | | インタラクティブデータファイル |
| | 101。INS XBRLインスタンス文書-インスタンス文書のXBRLタグはインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| | 101。SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ。 |
| | 101。CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース。 |
| | 101。DEF インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース。 |
| | 101。LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース。 |
| | 101。PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース。 |
| | |
| (104) | | | 表紙インタラクティブデータファイル （インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
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*管理契約または補償プランは、項目15 (b) に従って、このフォームの添付書類として提出する必要があります。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| パラマウントグローバル (登録者) |
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| 日付：2023年8月7日 | /s/ナヴィーン・チョプラ |
| ナヴィーン・チョープラ エグゼクティブ・バイス・プレジデント、 最高財務責任者 |
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| 日付：2023年8月7日 | /s/ キャサリン・ギル・シャレスト |
| キャサリン・ギル・シャレスト エグゼクティブバイスプレジデント、コントローラー、 最高会計責任者 |