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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒    1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐    1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
    ___________から____________への移行期間
委員会ファイル番号:1-11961
キャリッジサービス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州76-0423828
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
3040 ポストオークブールバード, スイート 300
ヒューストン, テキサス, 77056
(主要執行機関の住所)
(713) 332-8400
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルCSVファイルですニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐
登録者が電子的に提出し、もしあれば、規則S-Tの規則405に従って提出および掲載が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを会社のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください（§ 過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出と投稿を求められたより短い期間）の（この章の 232.405）。はい  ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。1934年証券取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☐アクセラレーテッド・ファイラー☒
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年8月1日現在の登録者の普通株式（1株あたり額面0.01ドル）の発行済み株式数は 14,965,754.





キャリッジサービス株式会社
インデックス
 
ページ
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
3
2022年12月31日および2023年6月30日現在の未監査の連結貸借対照表
3
2022年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の未監査の連結損益計算書
4
2022年6月30日および2023年に終了した6か月間の未監査の連結キャッシュフロー計算書
5
2022年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の未監査の連結株主資本の変動計算書
6
連結財務諸表の要約注記
8
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
33
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
35
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
49
アイテム 4.統制と手続き
50
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
51
アイテム 1A.リスク要因
51
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
53
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
53
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
53
アイテム 5.その他の情報
53
アイテム 6.展示品
53
署名
54
展示品索引
55
- 2 -

パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表。
キャリッジサービス株式会社
連結貸借対照表
(共有データを除き、未監査、数千単位)
2022年12月31日2023年6月30日
資産
流動資産:
現金および現金同等物$1,170 $970 
売掛金、純額24,458 24,639 
インベントリ7,613 8,448 
プリペイドおよびその他の流動資産4,733 3,610 
流動資産合計37,974 37,667 
プレニード墓地信託投資95,065 89,874 
必要な葬儀信託への投資104,553 103,317 
前払いの墓地の売掛金、純額26,672 33,274 
前払式葬儀信託からの売掛金、純額19,976 21,080 
不動産、プラント、設備、純額278,106 287,582 
墓地の財産、ネット 104,170 112,830 
グッドウィル410,137 423,643 
無形資産およびその他の固定資産、純額32,930 37,333 
オペレーティングリースの使用権資産17,060 17,123 
墓地永久介護信託投資66,307 78,363 
総資産$1,192,950 $1,242,086 
負債と株主資本
流動負債:
負債とリース債務の現在の割合$3,172 $3,568 
買掛金11,675 9,402 
未払負債およびその他の負債30,621 29,564 
流動負債合計45,468 42,534 
買収負債、現行分を差し引いたもの3,438 3,370 
クレジットファシリティ188,836 202,418 
シニアノート395,243 395,571 
ファイナンスリースに基づく債務、現行分を差し引いたもの4,743 4,537 
オペレーティングリースに基づく債務、現行分を差し引いたもの17,315 16,860 
繰延前埋葬地収入51,746 59,941 
繰延前葬儀収入32,029 39,782 
繰延税金負債48,820 48,827 
その他の長期負債3,065 1,299 
信託で保管されている埋葬前墓地の領収書95,065 89,874 
信託で保管されている繰延前葬儀の領収書104,553 103,317 
ケア信託のコーパス65,495 77,589 
負債総額1,055,816 1,085,919 
コミットメントと不測の事態:
株主資本:
普通株式、$0.01額面価格; 80,000,000承認された株式と 26,359,876そして 26,585,341それぞれ発行された株式と 14,732,058そして 14,957,523それぞれ発行済株式
264 266 
追加払込資本238,780 240,681 
利益剰余金176,843 193,973 
自己株式（原価） 11,627,818シェア
(278,753)(278,753)
株主資本の総額137,134 156,167 
負債総額と株主資本$1,192,950 $1,242,086 
添付の要約注記は、これらの連結財務諸表に欠かせないものです。
- 3 -

キャリッジサービス株式会社
連結営業明細書
（未監査、千単位、1株あたりのデータを除く）
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
収益:
サービス収益$42,550 $44,522 $92,287 $92,729 
財産と商品の収入41,276 45,630 82,888 85,641 
その他の収入6,774 7,526 13,586 14,822 
90,600 97,678 188,761 193,192 
現場の費用と経費：
サービスコスト21,389 23,075 43,488 46,552 
商品のコスト29,306 32,219 58,636 61,953 
墓地の資産償却1,704 1,892 3,036 3,093 
フィールド減価償却費3,253 3,555 6,550 6,912 
地域別および未配分の葬儀費および墓地費用5,966 4,131 12,313 9,568 
その他の費用1,270 1,604 2,548 2,857 
62,888 66,476 126,571 130,935 
売上総利益27,712 31,202 62,190 62,257 
企業の費用と経費：
一般、管理、その他9,180 10,199 17,740 20,379 
売却、処分、減損費用による純損失（利益）(1,193)265 (426)506 
営業利益19,725 20,738 44,876 41,372 
支払利息5,988 9,396 11,530 17,935 
物的損害の純損失（利益）損失、保険金請求を差し引いたもの(1,376)(235)(3,275)36 
その他、純額 (7)(125)17 (647)
税引前利益15,120 11,702 36,604 24,048 
所得税の費用4,234 3,273 9,938 6,841 
個別項目に関連する税制調整(13)143 (635)77 
所得税にかかる費用の合計4,221 3,416 9,303 6,918 
当期純利益$10,899 $8,286 $27,301 $17,130 
普通株式1株あたりの基本利益:$0.74 $0.55 $1.82 $1.14 
普通株式1株あたりの希薄化後利益:$0.69 $0.53 $1.70 $1.10 
普通株式1株あたりの申告配当金：$0.1125 $0.1125 $0.2250 $0.2250 
発行済普通株式および普通同等株式の加重平均数：
ベーシック14,798 14,793 15,020 14,776 
希釈15,712 15,454 16,033 15,461 
添付の要約注記は、これらの連結財務諸表に欠かせないものです。
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キャリッジサービス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査、数千単位)
 6月30日に終了した6か月間
 20222023
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$27,301 $17,130 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却9,895 10,437 
信用損失引当金1,657 1,344 
株式ベースの報酬費用3,085 4,163 
繰延所得税費用 1,711 7 
無形資産の償却634 647 
債務発行費用の償却253 349 
負債の償却と増加 243 255 
売却、処分、減損費用による純損失（利益）(426)506 
物的損害の純損失（利益）損失、保険金請求を差し引いたもの(3,275)36 
不動産の売却益— (658)
その他(6)— 
現金を提供（使用）した営業資産と負債の変化：
勘定と前払売掛金(3,200)(1,694)
在庫、プリペイドおよびその他の流動資産2,967 1,011 
無形資産およびその他の非流動資産(747)(1,767)
前払いの葬儀および墓地信託への投資(11,100)5,341 
買掛金(2,712)(2,272)
未払負債およびその他の負債(10,242)(3,328)
ベンダーからのインセンティブ支払い— 6,000 
前払いの葬儀と墓地の収入の繰延額2,633 8,106 
信託で保管されている前払いの葬儀と墓地の領収書は後払いです11,506 (6,426)
営業活動による純現金30,177 39,187 
投資活動によるキャッシュフロー:
事業と不動産の買収(2,601)(44,000)
売却およびその他の資産の売却による収入3,720 1,973 
保険金請求による収入2,167 1,092 
資本支出(13,468)(8,960)
投資活動に使用された純現金(10,182)(49,895)
財務活動によるキャッシュフロー:
クレジットファシリティからの借入97,900 64,700 
クレジットファシリティに対する支払い(78,100)(51,400)
クレジットファシリティとシニアノートの債務発行費用の支払い(339)— 
買収債務とファイナンスリースに基づく債務の支払い(202)(256)
ストックオプションと従業員株式購入プラン拠出金の行使による収入1,060 923 
制限付株式権利確定およびストックオプションの行使に支払われる税金(286)(119)
普通株式に支払われる配当(3,455)(3,340)
自己株式の購入(36,663)— 
財務活動によって提供された（使用された）純現金(20,085)10,508 
現金および現金同等物の純減少(90)(200)
現金および現金同等物の期首残高1,148 1,170 
現金および現金同等物の期末残高$1,058 $970 
添付の要約注記は、これらの連結財務諸表に欠かせないものです。
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キャリッジサービス株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査、数千単位)
2022年6月30日に終了した3か月間
株式
優れた		共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
株式		合計
バランス — 2022年3月31日14,889 $263 $238,423 $151,864 $(270,529)$120,021 
当期純利益— — — 10,899 — 10,899 
従業員株式購入プランからの普通株式の発行12 — 398 — — 398 
取締役および取締役顧問への普通株式の発行2 — 99 — — 99 
制限付株式の取り消しと引き渡し— — 2 — — 2 
株式ベースの報酬費用— — 1,379 — — 1,379 
普通株式の配当— — (1,730)— — (1,730)
自己株式の取得(205)— — — (8,224)(8,224)
バランス — 2022年6月30日14,698 $263 $238,571 $162,763 $(278,753)$122,844 

2023年6月30日に終了した3か月間
株式
優れた		共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
株式		合計
バランス — 2023年3月31日14,935 $266 $239,962 $185,687 $(278,753)$147,162 
当期純利益— — — 8,286 — 8,286 
従業員株式購入プランからの普通株式の発行16 — 397 — — 397 
取締役および取締役顧問への普通株式の発行2 — 65 — — 65 
ストックオプションの行使4 — (20)— — (20)
普通株式と制限付株式の取消しと放棄1 — (1)— — (1)
株式ベースの報酬費用— — 1,957 — — 1,957 
普通株式の配当— — (1,679)— — (1,679)
残高 — 2023年6月30日14,958 $266 $240,681 $193,973 $(278,753)$156,167 


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2022年6月30日に終了した6か月間
株式
優れた		共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
株式		合計
残高 — 2021年12月31日15,332 $263 $236,809 $135,462 $(244,519)$128,015 
当期純利益— — — 27,301 — 27,301 
従業員株式購入プランからの普通株式の発行25 — 1,001 — — 1,001 
取締役および取締役顧問への普通株式の発行5 — 246 — — 246 
ストックオプションの行使9 — (22)— — (22)
制限付株式の取り消しと引き渡し(5)— (205)— — (205)
株式ベースの報酬費用— — 2,839 — — 2,839 
普通株式の配当— — (3,455)— — (3,455)
自己株式の取得(695)— — — (34,234)(34,234)
その他27 — 1,358 — — 1,358 
バランス — 2022年6月30日14,698 $263 $238,571 $162,763 $(278,753)$122,844 

2023年6月30日に終了した6か月間
株式
優れた		共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
株式		合計
残高 — 2022年12月31日14,732 $264 $238,780 $176,843 $(278,753)$137,134 
当期純利益— — — 17,130 — 17,130 
従業員株式購入プランからの普通株式の発行38 — 923 — — 923 
取締役および取締役顧問への普通株式の発行6 — 177 — — 177 
元幹部への普通株式の発行30 — 826 — — 826 
譲渡制限付株式の発行142 2 (2)— — — 
ストックオプションの行使5 — (41)— — (41)
普通株式と制限付株式の取消しと放棄(3)— (78)— — (78)
株式ベースの報酬費用— — 3,160 — — 3,160 
普通株式の配当— — (3,340)— — (3,340)
その他8 — 276 — — 276 
残高 — 2023年6月30日14,958 $266 $240,681 $193,973 $(278,753)$156,167 
添付の要約注記は、これらの連結財務諸表に欠かせないものです。









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キャリッジサービス株式会社
連結財務諸表の要約注記
(未監査)
1.重要な会計方針の提示と要約の基礎
ザ・カンパニー
Carriage Services, Inc.（「Carriage」、「当社」、「当社」）は、米国の葬儀および墓地サービスと商品を提供する大手プロバイダーです。当社の事業は以下で報告されています 二事業セグメント：葬儀場事業、現在では約 70現在、当社の総収益と墓地運営に占める割合は、約 30総収益の％。2023年6月30日、私たちは営業しました 172の葬儀場 26州と 32の墓地 11州。
私たちの葬儀場事業は主に、埋葬や火葬サービス、および棺や骨壷などの関連商品の販売から収益を生み出すサービス事業です。葬儀サービスには、相談、遺骨の撤去と準備、棺や関連する葬儀用品の販売、葬儀場の面会や追悼のための施設の使用、輸送サービスが含まれます。私たちは、葬儀のサービスと商品を「予定あり」（死亡時）と「予定前」（死亡前に計画）の両方で提供しています。
当社の墓地事業は、主に墓地の埋葬権（主に墓地、芝生の地下室、霊廟スペース、ニッチ）、関連する墓地商品（記念碑、外側の埋葬コンテナ、記念碑など）、サービス（埋葬品、埋葬品、墓地商品の設置）の販売を通じて収益を生み出しています。私たちは、必要な場合と必要な場合の両方で、墓地のサービスと製品を提供しています。
連結および中間要約開示の原則
当社の未監査の連結財務諸表には、会社とその子会社が含まれています。会社間の残高と取引はすべて廃止されました。当社の中間連結財務諸表は未監査ですが、現在および提示された中間期間における当社の財政状態と経営成績を公正に提示するために必要な、通常の経常発生によるすべての調整が含まれています。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の注記1のパートII、項目8「財務諸表および補足データ」で以前に開示されていた当社の会計方針に重要な変更はありません。さらに、当社の未監査の連結財務諸表は、本書に別段の記載がない限り、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書Form 10-Kに記載されている会計原則と一致する方法で作成されており、それと併せて読む必要があります。
見積もりの使用
連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、のれんの減損や企業結合で用いられる公正価値の測定に関連するものを含め、重要な見積もりや判断を継続的に評価しています。これらの方針は、複雑で本質的に不確実な事項に関する重要な判断、推定、仮定により、報告された業績が期間ごとに変動する可能性があり、また異なる判断、仮定、または見積もりを使用すると、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があるため、重要であると考えられています。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があり、基礎となる条件や仮定が変わると、そのような見積もりも変わる可能性があります。過去の業績を将来の業績を示すものと見なすべきではありません。利益率、営業利益、純利益が収益に占める割合が期間ごとに一定であるという保証はないからです。
現金および現金同等物
当初の満期が3か月以内に購入された流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なします。
インベントリ
在庫は主に棺、外側の埋葬容器、墓地の記念碑やマーカーで構成され、原価基準または正味実現可能価値のいずれか低い方で記録されます。在庫は、契約上の履行義務を履行するために、特定の身分証明書を使用して回収されます。
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売りに出されました
2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました0.3売りに出されていると分類された何百万もの資産 不動産、プラント、設備、純額2023年7月12日に売却したある葬儀場に関する連結貸借対照表に記載されています。売却目的で保有されているこれらの資産の帳簿価額は公正価値を超えており、米国の一般会計原則（「GAAP」）に従って、当社は$の減損を認識しました0.2に記録された不動産、プラント、設備に関連する資産、100万ドル 売却、処分、減損費用による純損失（利益） 当社の連結営業報告書に記載されています。
繰延収益
2023年6月30日までの6か月間に、私たちは$を引き出しました8.6葬儀や墓地の信託投資から得られる何百万ものキャピタル?$#@$ンと収益を実現しました。特定の州では、事前に必要な商品やサービス契約の引き渡し前に、これらの出金を行うことができます。実現したキャピタル?$#@$ンと引き出された収益は、当社の事業からのキャッシュフローを増加させますが、連結営業報告書では収益として認識されませんが、それによって当社のキャッシュフローは減少します 葬儀信託への投資が必要です そして墓地信託投資が必要です そして私たちを増やしてください 延期された葬儀収入 そして 繰延前墓地の収入。
さらに、2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちは$を受け取りました6.0将来、事前に手配された葬儀サービスのマーケティングと販売のための戦略的パートナーシップ契約を締結したことに対するベンダーからの100万ドルのインセンティブ支払いにより、事業からのキャッシュフローが増加し、 前払いの葬儀収入を繰り延べました。 インセンティブの支払いは、プログラムの実施が完了し、事前に手配された葬儀サービスの販売が開始されるまで延期されます。
不動産、プラント、設備
資産、プラント、設備は以下で構成されています（単位：千単位）：
2022年12月31日2023年6月30日
土地$84,405 $85,717 
建物と改良251,778 261,514 
家具、機器、自動車70,522 75,025 
有償の有形固定資産、プラント、設備406,705 422,256 
控除:減価償却累計額(128,599)(134,674)
不動産、プラント、設備、純額$278,106 $287,582 
2023年6月30日までの6か月の間に、私たちは$を取得しました12.8連結財務諸表の注記3に記載されている、2023年の企業結合に関連する数百万の不動産、プラント、設備。さらに、私たちは不動産を$で売却しました1.2百万、そして帳簿価額は$0.6百万、その結果、$の売却益が得られます0.6100万、記録されました 売却、処分、減損費用による純損失（利益） 当社の連結営業報告書に記載されています。
2022年6月30日までの6か月間に、私たちは$で不動産を取得しました2.6百万。さらに、私たちは不動産を$で売却しました2.7百万、そして帳簿価額は$1.4百万、その結果、$の売却益が得られます1.3百万。私たちも売却しました 二財産、プラント、設備の帳簿価額が$の葬儀場0.7100万ドル。これは売却による損失に含まれ、記録された金額は 売却、処分、減損費用による純損失（利益）。
私たちの成長と維持のための資本支出は合計で$でした5.2百万と $2.62022年6月30日と2023年に終了した3か月間でそれぞれ100万ドル、そしてドル9.8百万と $5.52022年6月30日と2023年に終了した6か月間で、不動産、プラント、設備にそれぞれ100万ドルが支払われました。さらに、$の減価償却費を記録しました3.4百万と $3.72022年6月30日と2023年に終了した3か月間でそれぞれ100万ドル、そしてドル6.7百万と $7.22022年6月30日と2023年に終了した6か月間はそれぞれ100万ドルでした。
墓地の所有物
墓地の財産は $でした104.2百万と $112.8百万、累積償却額を差し引いたもの59.0百万と $61.72022年12月31日と2023年6月30日にはそれぞれ百万人です。墓地財産が売却されると、埋葬権の売却が収益として認識される期間に、墓地財産の価値（埋葬権費用）が特定の識別方法による償却として費用計上されます。墓地開発のための私たちの成長資本支出は合計$でした1.42022年6月30日と2023年に終了した3か月間で100万ドルと3.7百万と $3.52022年6月30日と2023年に終了した6か月間はそれぞれ100万ドルでした。墓地埋葬権の償却費を$として記録しました1.7百万と $1.92022年6月30日と2023年に終了した3か月間でそれぞれ100万ドル、そしてドル3.0百万と $3.12022年6月30日と2023年に終了した6か月間はそれぞれ100万ドルでした。
2023年6月30日までの6か月間に、私たちは墓地の土地をドルで取得しました9.0100万ドルは、連結財務諸表の注記3に記載されている2023年の企業結合に関連しています。また、売却しました 二キャリーがあった墓地
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$の墓地資産の価値0.8100万ドル。これは売却による損失に含まれ、記録された金額は 売却、処分、減損費用による純損失（利益） 当社の連結営業報告書に記載されています。
所得税
所得税費用は $4.2百万と $3.42022年6月30日と2023年に終了した3か月間でそれぞれ100万ドル、そしてドル9.3百万と $6.92022年6月30日と2023年に終了した6か月間はそれぞれ100万ドルでした。個別品目の前の当社の営業税率は 28.02022年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の割合と 27.2% と 28.5それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間の％。
後続イベント
私たちは、2023年6月30日から財務諸表が発行された日までの期間における出来事や取引を評価しました。これにより、本報告書の対象となる添付の財務諸表で認識または開示される可能性があります。
2.最近発行された会計基準
信用損失-ビンテージ情報開示
2022年3月、FASBはASUを発行しました。 金融商品-信用損失（「トピック326」）は、売掛金の種類別および主要な証券タイプ別の総償却額を開示するという要件を、すべての公共事業体で一貫性のあるものにするためです。このアップデートの修正は、売掛金の資金調達元年別の当期の償却の開示に関する具体的な指針を提供します。この修正は、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効であるため、2023年1月1日から有効になりました。これらの修正案の採択は、当社の連結財務諸表に影響を与えませんでした。
3. ビジネスコンビネーション
取得した有形および無形の資産と引き受けた負債は公正価値で記録され、のれんは取得価格と公正価値との差額として計上されます。取得日時点で取得した資産、引き受けた負債、および買収者の非支配持分を、その日現在の公正価値で計上しています。買収関連費用は、買収とは別に計上され、発生時に支出されます。私たちは通常、成約時にわかる関連取引費用を見積もります。終了日時点で入手できなかった情報が、その後測定期間中に利用可能になる範囲で、買収に関連するのれん、無形資産、資産、または負債を調整することがあります。
2023年3月22日に、私たちは以下からなる事業を買収しました 三葬儀場、 二墓地と 一カリフォルニア州ベーカーズフィールド地域での火葬に焦点を当てた事業を$で44.0100万の現金。私たちは、この事業の実質的にすべての資産を取得し、特定の営業負債を引き受けました。
今回の買収が前期にもたらしたプロフォーマへの影響は示していません。報告された業績にはそれほど大きな影響はないからです。買収した事業の結果は、買収日から当社の連結営業報告書に反映されます。
取得した識別可能な資産と引き受けた負債の公正価値を決定するための測定期間は、買収日から12か月の早い方、または取得日の時点で存在していた事実と状況について当社が求めている情報を受け取るとすぐに終了します。2023年の第1四半期に行われた今回の買収における当初の購入価格配分に続いて、2023年6月30日以前に入手可能になった追加情報に基づいて購入価格配分を調整しました。2023年6月30日の時点で評価が確定していないため、買収のための墓地資産の暫定的な見積もりを記録しました。
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次の表は、2023年の買収における購入価格配分の内訳をまとめたものです (千単位):
初期購入価格の配分調整調整後の購入価格配分
流動資産$7,087 $131 $7,218 
信託資産を事前に必要とします— 11,428 11,428 
財産、プラント、設備12,577 245 12,822 
墓地の所有物9,035 — 9,035 
グッドウィル13,612 (106)13,506 
無形資産およびその他の非流動資産3,763 — 3,763 
引き受けた負債(300)(66)(366)
信託負債が必要です— (11,428)(11,428)
繰延収益(1,774)(204)(1,978)
購入価格$44,000 $— $44,000 
流動資産は売掛金と在庫に関するものです。無形資産およびその他の非流動資産は、商号および使用権オペレーティングリース資産の公正価値に関するものです。想定される負債は、オペレーティングリースの義務と支払われる手数料に関するものです。
次の表は、この事業で取得した資産と引き受けた負債の公正価値（千単位）をまとめたものです。
取得日ビジネスの種類市場取得した資産（除く
グッドウィル)		グッドウィル
録音済み		負債
と負債
想定
2023年3月22日3つの葬儀場、2つの墓地、1つの火葬に焦点を当てた事業カリフォルニア州ベーカーズフィールド$44,266 $13,506 $(13,772)
2022年6月30日までの6か月間、事業を買収しませんでした。
4.のれん
次の表は、添付の連結貸借対照表ののれんの変化（千単位）を示しています。
2022年12月31日2023年6月30日
期間の初めのグッドウィル$391,972 $410,137 
買収に関連するのれんの増加19,511 13,506 
売却に関連したのれんの減少(901)— 
売却目的で保有されている資産に関連するのれんの減少(445)— 
期間終了時のグッドウィル$410,137 $423,643 
2023年6月30日までの6か月の間に、私たちは$を認識しました13.52023年の企業結合に関連するのれん（100万ドル）4.5100万ドルが私たちの墓地セグメントに割り当てられ、$が割り当てられました9.0100万ドルが葬儀場セグメントに割り当てられました。
5.売却された事業
2023年6月30日までの3か月間に、私たちはある葬儀場を既存の市場で所有している別の事業と合併しました。2023年6月30日までの6か月間に、私たちは売却しました 一葬儀場と 二合計$の墓地0.8100万ドル、ある葬儀場を既存の市場で所有している別の事業と合併しました。
2022年6月30日までの3か月間に、私たちはある葬儀場を既存の市場で所有している別の事業と合併しました。2022年6月30日までの6か月間に、私たちは売却しました 二総額$の葬儀場0.9100万ドル、ある葬儀場を既存の市場で所有している別の事業と合併しました。
- 11 -

売却されたこれらの葬儀場や墓地の経営成績は、以下の表に示すように、当社の連結営業報告書に反映されています（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
収益$63 $— $296 $66 
営業利益 (損失)(4)(2)25 24 
売却による損失(1)
— — (703)(82)
所得税給付1 1 184 17 
売却事業からの純損失、税引後$(3)$(1)$(494)$(41)
(1)
売却による損失は 売却、処分、減損費用による純損失（利益） 当社の連結営業報告書に記載されています。
6.売掛金
売掛金
私たちの葬儀売掛金は 売掛金、純額そして主に、既に行われた葬儀に支払うべき金額で構成されます。
貸借対照表の日から1年以内に支払いが予定されている有人墓地の売掛金と埋葬前売掛金も、次の場所に記録されます 売掛金、純額。 貸借対照表の日から1年以上経過して支払いが予定されている埋葬地の売掛金は、 前払いの墓地の売掛金、純額。
売掛金は以下で構成されています (千単位)。
2023年6月30日
葬儀墓地コーポレート合計
貿易債権と融資債権$7,439 $17,504 $— $24,943 
その他の売掛金616 359 136 1,111 
信用損失引当金(284)(1,131)— (1,415)
売掛金、純額$7,771 $16,732 $136 $24,639 
2022年12月31日
葬儀墓地コーポレート合計
貿易債権と融資債権$9,518 $14,429 $— $23,947 
その他の売掛金643 833 48 1,524 
信用損失引当金(311)(702)— (1,013)
売掛金、純額$9,850 $14,560 $48 $24,458 
その他の売掛金には、サプライヤーのリベート、第三者の保険会社から支払われるべき手数料、永久介護収入の売掛金が含まれます。これらの売掛金については、これまで回収可能性の問題は発生しておらず、近い将来に発生することも予想されていないため、これらの売掛金に対する信用損失引当金は提供していません。
次の表は、当社の信用損失引当金の活動をセグメント別（千単位）にまとめたものです。
2023年1月1日信用損失引当金償却します回収率2023年6月30日
貿易債権と融資債権：
葬儀$(311)$(562)$1,183 $(594)$(284)
墓地(702)(295)(134)— (1,131)
取引および金融売掛金の信用損失引当金の総引当金$(1,013)$(857)$1,049 $(594)$(1,415)
未納の事前葬儀信託契約による未払い残高は、減額するために再分類されました 繰延前葬儀収入当社の連結貸借対照表の $8.9百万と $10.32022年12月31日と2023年6月30日にはそれぞれ百万人です。これらの履行義務は死亡日以降に完了することになっているため、将来の収益の認識を定量化することはできません。ただし、平均満期は 十年前払いの葬儀契約用。
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プリニード墓地売掛金
私たちの埋葬地の売掛金は、以下の（千単位）で構成されています。
2022年12月31日2023年6月30日
埋葬権$45,351 $56,781 
商品とサービス8,585 10,242 
不当な金融費用4,894 5,316 
前もって必要な墓地の売掛金$58,830 $72,339 
埋葬地の売掛金の構成要素は以下の通りです（千単位）。
2022年12月31日2023年6月30日
前もって必要な墓地の売掛金$58,830 $72,339 
控除：不当な財務費用を差し引いた額(4,894)(5,316)
前払いの墓地売掛金、償却原価$53,936 $67,023 
控除：信用損失引当金(1,985)(3,172)
控除：未配達の墓地契約による未払い残高(11,552)(14,204)
控除：売掛金の金額(13,727)(16,373)
前払いの墓地の売掛金、純額$26,672 $33,274 
次の表は、当社の信用損失引当金の額をまとめたものです 前払いの墓地の売掛金、純額(千単位):
2023年1月1日信用損失引当金償却します2023年6月30日
の信用損失引当金の総額 前払いの墓地の売掛金、純額
$(1,283)$(487)$(271)$(2,041)
2023年6月30日の創建年度別の前払墓地売掛金の償却原価基準は次のとおりです（千単位）。
20232022202120202019先に合計
償却後の埋葬地売掛金の総額$20,254 $23,893 $12,418 $6,082 $2,563 $1,813 $67,023 
2023年6月30日の延滞墓地売掛金の経過期間は次のとおりです（千単位）。
31-60
期限切れ		61-90
期限切れ		91-120
期限切れ		>120
期限切れ		過去合計
期限		現在の合計
認識された収入$1,376 $700 $273 $3,304 $5,653 $47,166 $52,819 
繰延収益361 224 95 1,150 1,830 17,690 19,520 
契約総数$1,737 $924 $368 $4,454 $7,483 $64,856 $72,339 
未納の事前墓地契約による未払い残高は、以下のように再分類されました 繰延前埋葬地収入当社の連結貸借対照表にあります。履行されなかった前払い商品およびサービス履行義務に割り当てられた取引価格はドルでした11.6百万と $14.22022年12月31日と2023年6月30日にはそれぞれ百万人です。これらの履行義務は死亡日以降に完了することになっているため、将来の収益の認識を定量化することはできません。ただし、平均満期は 八年前もって必要な墓地契約のため。
7.公正価値測定
開示要件と公正価値の枠組みの基準を満たすものがないか、当社の金融資産と負債を評価しました。現金および現金同等物、売掛金および買掛金の帳簿価額は、それらの商品の短期的性質により、それらの商品の公正価値に近似しています。取引市場がなく、さまざまな条件の個別の契約が多数あるため、事前墓地契約の売掛金の公正価値を見積もることは現実的ではありません。当社の買収債務とクレジット・ファシリティ（注記11で定義）およびシニアノート（注記12で定義）は、公正価値測定階層のレベル2に分類されます。
2023年6月30日の時点で、当社のクレジットファシリティの帳簿価額と公正価値は$でした204.0百万。当社のクレジットファシリティは、同様の特性を持つ商品の実勢市場金利に近い金利で利息を負担するため、当社のクレジットファシリティの帳簿価額は公正価値に近いと考えています。私たちは、現在の市場レートに基づいて支払いを割り引くインカムアプローチを用いて、買収負債の公正価値を見積もります。
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報告日の。2023年6月30日の時点で、当社の買収負債の帳簿価額は$でした3.9100万、これは公正価値に近似したものです。私たちのシニアノートの公正価値はドルでした343.1最終取引価格またはブローカーの相場価格に基づく2023年6月30日の時点で100万ドル。
連結貸借対照表で、プリニードおよびパーペチュアルケア信託投資のカテゴリーに含まれる債券証券、普通株式、投資信託への投資は、公正価値測定の基準を満たしていると確認しました。活発な市場で相場価格が入手可能な場合、信託が保有する投資は、3段階の評価階層に従ってレベル1の投資に分類されます。私たちのレベル1の投資には、現金、米国財務省債務、普通株式、株式投資信託が含まれます。特定の証券の相場市場価格が入手できない場合、公正価値は、活発な市場における類似証券の相場価格、または観測可能な市場データを裏付けることができる相場価格以外のインプットを使用して推定されます。これらの投資は、米国政府機関債務、対外債務、企業債務、優先株、預金証書および債券投資信託、その他の投資を含む債券であり、これらはすべて評価階層のレベル2に分類されます。
さらに、ASC 820-10-35-59に記載されている1株あたりの純資産価値の実務的手段を用いて公正価値を見積もったリミテッド・パートナーシップ・ファンドに投資しています。 1株あたりの純資産価値（またはそれに相当するもの）を計算する特定の事業体への投資の公正価値測定 したがって、公正価値階層には分類されていません。投資には買収後最初の12か月以内に償還できない制限が含まれているため、このファンドへの投資の価値を償還することはできません。2023年6月30日のこの投資に対する資金のないコミットメントは$です10.0百万。
優先葬儀信託からの売掛金は、信託資産の支配金銭的利益（50％未満）を持たない第三者によって管理・運営されている信託の資産です。これらの投資は原価で計上しています。当社の信託投資の公正価値階層レベルについては、連結財務諸表の注記8と9を参照してください。
8.信託投資
プリニード信託投資とは、お客様にサービスや商品を提供する際に一般的に引き出すことが認められている信託基金の資産です。前払いの葬儀や墓地の契約は、顧客からの支払いによって担保されます。ただし、法律で義務付けられていない金額から信託への預け入れが義務付けられていない金額を差し引いたものです。これらの収益は次の方法で計上されます その他の収入当社の連結営業明細書に記載されています。サービスの実施時または商品の引き渡し時です。当社の完全所有の登録投資顧問会社（「CSV RIA」）が請求する信託管理手数料は、稼いだ期間の収益として含まれます。私たちの投資は、長期的なリスクを最小限に抑えるためのバランスの取れた配分戦略を用いて、複数の業界セグメントに分散されています。私たちは売却するつもりはなく、予想される回収前に証券を売却する必要もないでしょう。
墓地永久介護信託投資は、さまざまな州法により永久介護信託基金への預金が義務付けられている墓地埋葬権の売却による収益の一部にすぎません。これらの永久介護信託から得られる収入は、墓地や記念碑の維持費を相殺します。この信託基金の収入は その他の収入。
当社の信託基金資産の公正価値の変動（前払いの葬儀、墓地、永久介護信託への投資）は、当社の信託基金負債の公正価値の変動によって相殺されます（信託で保管されている前払いの葬儀と墓地の領収書は後払いですそして ケア信託のコーパス) と反映されました その他、純額。サービスが実施されるか、商品が引き渡されるまで、収益に影響はありません。その場合、州の規制に従って契約が信託から撤回され、利益または損失が契約に配分されます。
私たちは、基礎となるプリニード契約の満期時に生じるさまざまな契約上の義務の資金を信託投資に頼っています。信託投資の設立と基礎となる契約上の義務の履行には長期的な関係があるため、いつでも存在する可能性のある現在の市況の影響は、必ずしも将来の履行義務から利益を生み出す能力を示すものではありません。
プリニード・セメタリー・トラスト・インベストメンツ
のコンポーネント プレニード墓地信託投資当社の連結貸借対照表には、以下のとおりです（単位：千単位）。
2022年12月31日2023年6月30日
必要な墓地信託投資、時価総額$98,269 $92,898 
控除:契約解除手当(3,204)(3,024)
プレニード墓地信託投資$95,065 $89,874 
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2023年6月30日に事前に準備された墓地信託投資に関連する費用と市場価値は以下のとおりです（千単位）。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$8,330 $— $— $8,330 
債券証券:
米国政府機関の義務2803 — (65)738 
対外債務210,978 1,028 (421)11,585 
企業債務214,593 180 (4,625)10,148 
優先株式211,553 449 (1,521)10,481 
預金証書279 — (9)70 
普通株式138,955 6,335 (7,183)38,107 
リミテッド・パートナーシップ・ファンド3,579 — (1)3,578 
投資信託:
エクイティ1554 — (52)502 
固定収入211,379 17 (2,846)8,550 
信託証券$100,803 $8,009 $(16,723)$92,089 
未払投資収入$809 $809 
プレニード墓地信託投資$92,898 
コストに占める市場価値91.4%
上記に含まれる固定収入証券（投資信託を除く）の推定満期は以下の通りです（千単位）。
期限が1年以内$137 
1年から5年後に期限が切れる9,043 
5年から10年後に期限が切れる4,782 
その後19,060 
固定収入有価証券の合計$33,022 
2022年12月31日時点での埋葬地信託投資に関連する費用と市場価値の詳細は以下の通りです（千単位）。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$10,434 $— $— $10,434 
債券証券:
米国政府機関の義務2803 — (72)731 
対外債務212,241 910 (644)12,507 
企業債務215,066 104 (4,139)11,031 
優先株式212,560 436 (1,789)11,207 
預金証明書279 — (8)71 
普通株式142,929 5,102 (6,228)41,803 
投資信託:
エクイティ1362 — (33)329 
固定収入212,324 10 (3,310)9,024 
信託証券$106,798 $6,562 $(16,223)$97,137 
未払投資収入$1,132 $1,132 
プレニード墓地信託投資$98,269 
コストに占める市場価値91.0%
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次の表は、2023年6月30日の未実現損失ポジションにおける墓地信託投資に含まれる当社の債券証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続的な未実現損失ポジションの期間（千単位）で集計したものです。
2023年6月30日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
米国政府機関の義務$161 $(25)$577 $(40)$738 $(65)
対外債務2,684 (100)1,926 (321)4,610 (421)
企業債務4,560 (3,423)2,950 (1,202)7,510 (4,625)
優先株式4,118 (825)4,151 (696)8,269 (1,521)
預金証書— — 70 (9)70 (9)
含み損のある固定収益有価証券の合計$11,523 $(4,373)$9,674 $(2,268)$21,197 $(6,641)
次の表は、2022年12月31日時点で未実現損失ポジションにある当社の優先墓地信託投資に含まれる当社の固定収益証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続未実現損失ポジションの期間別（千単位）に集計したものです。
2022年12月31日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
米国政府機関の義務$732 $(72)$— $— $732 $(72)
対外債務5,394 (308)744 (336)6,138 (644)
企業債務8,037 (3,922)563 (217)8,600 (4,139)
優先株式7,146 (1,271)2,517 (518)9,663 (1,789)
預金証書71 (8)— — 71 (8)
含み損のある固定収益有価証券の合計$21,380 $(5,581)$3,824 $(1,071)$25,204 $(6,652)
前置き墓地信託の投資証券取引に記録されたもの その他、純額 当社の連結営業報告書には、以下のとおりです (千単位)。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
投資収入$571 $689 $1,062 $1,279 
実現した利益6,870 728 8,893 2,001 
実現損失(2,320)(269)(2,383)(1,146)
含み損益 (損失)、純額(15,977)3,439 (9,100)(8,714)
経費と税金(507)(316)(871)(622)
信託で保有されている繰延埋葬墓地の領収書の純増額11,363 (4,271)2,399 7,202 
$— $— $— $— 
優先墓地信託への投資の購入と売却は以下の通りです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
購入$(309)$(2,784)$(1,624)$(9,138)
セールス461 2,817 661 5,862 
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プリニード葬儀信託投資
必要な葬儀信託への投資は、お客様にサービスや商品を提供する際に引き出すことが許可されている信託基金の資産です。前払いの葬儀契約は、顧客からの支払いから信託に預ける必要のない留保額を差し引いて担保されます。
のコンポーネント 必要な葬儀信託への投資当社の連結貸借対照表には、以下のとおりです（単位：千単位）。
2022年12月31日2023年6月30日
市場価値での前払式葬儀信託投資$107,995 $106,713 
控除:契約解除手当(3,442)(3,396)
必要な葬儀信託への投資$104,553 $103,317 
2023年6月30日の葬儀信託投資に関連する費用と市場価値は以下のとおりです（千単位）。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$26,018 $— $— $26,018 
債券証券:
米国財務省債務1485 — (42)443 
対外債務210,433 992 (385)11,040 
企業債務213,219 166 (4,161)9,224 
優先株式210,537 428 (1,443)9,522 
普通株式135,390 6,071 (6,319)35,142 
リミテッド・パートナーシップ・ファンド3,453 — (1)3,452 
投資信託:
エクイティ1409— (48)361 
固定収入29,714 16 (2,479)7,251 
その他の投資23,521 — — 3,521 
信託証券$113,179 $7,673 $(14,878)$105,974 
未払投資収入$739 $739 
必要な葬儀信託への投資$106,713 
コストに占める市場価値93.6%
上記に含まれる固定収入証券（投資信託を除く）の推定満期は以下の通りです（千単位）。
期限が1年以内$79 
1年から5年後に期限が切れる8,062 
5年から10年後に期限が切れる4,443 
その後17,645 
固定収入有価証券の合計$30,229 
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2022年12月31日時点での葬儀前投資に関連する費用と市場価値の詳細は以下の通りです（千単位）。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$29,641 $— $— $29,641 
債券証券:
米国財務省債務1484 — (45)439 
対外債務210,851 818 (555)11,114 
企業債務212,735 89 (3,443)9,381 
優先株式210,730 391 (1,564)9,557 
普通株式136,478 4,485 (5,187)35,776 
投資信託:
エクイティ1326 — (30)296 
固定収入29,907 9 (2,691)7,225 
その他の投資23,592 — — 3,592 
信託証券$114,744 $5,792 $(13,515)$107,021 
未払投資収入$974 $974 
必要な葬儀信託への投資$107,995 
コストに占める市場価値93.3%
次の表は、2023年6月30日の葬儀信託投資における未実現損失ポジションにおける当社の債券証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続的な未実現損失ポジションの期間（千単位）で集計したものです。
2023年6月30日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
米国財務省債務$— $— $443 $(42)$443 $(42)
対外債務2,538 (79)1,774 (306)4,312 (385)
企業債務4,090 (3,227)2,648 (934)6,738 (4,161)
優先株式4,080 (830)3,523 (613)7,603 (1,443)
含み損のある固定収益有価証券の合計$10,708 $(4,136)$8,388 $(1,895)$19,096 $(6,031)
次の表は、2022年12月31日時点で未実現損失ポジションにある当社の優先葬儀信投資に含まれる当社の固定収益証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続未実現損失ポジションの期間別（千単位）に集計したものです。
2022年12月31日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
米国財務省債務$439 $(45)$— $— $439 $(45)
対外債務4,766 (274)626 (281)5,392 (555)
企業債務6,742 (3,248)506 (195)7,248 (3,443)
優先株式5,908 (1,099)2,261 (465)8,169 (1,564)
含み損のある固定収益有価証券の合計$17,855 $(4,666)$3,393 $(941)$21,248 $(5,607)
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記録された前葬儀信託の投資担保取引 その他、純額 連結営業報告書には、以下のとおりです (千単位)。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
投資収入$481 $577 $847 $1,063 
実現した利益6,147 703 7,890 1,943 
実現損失(2,088)(260)(2,146)(1,097)
含み損益 (損失)、純額(13,927)3,380 (7,400)(7,205)
経費と税金(322)(202)(537)(394)
信託で保有されている繰延前葬儀領収書の純増減額9,709 (4,198)1,346 5,690 
$— $— $— $— 
前払式葬儀信託への投資の購入と売却は以下の通りです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
購入$— $(2,687)$(590)$(8,750)
セールス30 2,742 530 5,685 
セメタリー・パーペチュアル・ケア・トラスト・インベストメンツ
連結貸借対照表の介護信託のコーパスは、それらの信託のコーパスに未分配収入を加えたものです。の構成要素 ケア信託のコーパスは次のとおりです（千単位）。
2022年12月31日2023年6月30日
墓地パーペチュアルケア信託投資、時価総額$66,307 $78,363 
信託から生じる義務(812)(774)
ケア信託のコーパス$65,495 $77,589 
次の表は、2023年6月30日時点で墓地永久介護信託基金に保有されている信託投資に関連する費用と市場価値（千単位）を反映しています。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$6,001 $— $— $6,001 
債券証券:
対外債務29,753 853 (404)10,202 
企業債務212,561 208 (4,054)8,715 
優先株式210,990 384 (1,359)10,015 
普通株式132,130 5,361 (5,874)31,617 
リミテッド・パートナーシップ・ファンド2,969 — (1)2,968 
投資信託:
エクイティ1458 — (45)413 
固定収入210,119 15 (2,411)7,723 
信託証券$84,981 $6,821 $(14,148)$77,654 
未払投資収入$709 $709 
墓地パーペチュアルケアへの投資$78,363 
コストに占める市場価値91.4%
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上記に含まれる固定収入証券（投資信託を除く）の推定満期は以下の通りです（千単位）。
期限が1年以内$— 
1年から5年後に期限が切れる6,963 
5年から10年後に期限が切れる4,183 
その後17,786 
固定収入有価証券の合計$28,932 
次の表は、2022年12月31日に墓地永久介護信託基金に保有されていた信託投資に関連する費用と市場価値（千単位）を示しています。
公正価値階層レベル費用未実現
利益		未実現
損失		フェアマーケット
価値
現金およびマネーマーケット口座1$5,326 $— $— $5,326 
債券証券:
対外債務28,746 600 (470)8,876 
企業債務210,540 118 (2,961)7,697 
優先株式29,831 287 (1,374)8,744 
普通株式128,625 3,443 (4,297)27,771 
投資信託:
エクイティ1345 2 (22)325 
固定収入29,046 26 (2,310)6,762 
信託証券$72,459 $4,476 $(11,434)$65,501 
未払投資収入$806 $806 
墓地パーペチュアルケアへの投資$66,307 
コストに占める市場価値90.4%
次の表は、2023年6月30日の墓地永久ケア信託投資に含まれる当社の未実現損失ポジションの債券証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続的な未実現損失ポジションの期間（千単位）で集計したものです。
2023年6月30日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
対外債務$2,502 $(84)$1,916 $(320)$4,418 $(404)
企業債務3,516 (2,774)2,699 (1,280)6,215 (4,054)
優先株式3,369 (681)4,108 (678)7,477 (1,359)
含み損のある固定収益有価証券の合計$9,387 $(3,539)$8,723 $(2,278)$18,110 $(5,817)
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次の表は、2022年12月31日時点で未実現損失ポジションにある当社のパーペチュアル・ケア信託投資に含まれる当社の固定収益証券（投資信託を除く）を、主要な証券の種類と継続未実現損失ポジションの期間別（千単位）で集計したものです。
2022年12月31日
ロスの状態は12か月未満です12か月以上ロスの状態にある合計
公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失公正市場価値未含み損失
債券証券:
対外債務$4,123 $(218)$554 $(252)$4,677 $(470)
企業債務5,413 (2,818)371 (143)5,784 (2,961)
優先株式6,066 (1,032)1,659 (342)7,725 (1,374)
含み損のある固定収益有価証券の合計$15,602 $(4,068)$2,584 $(737)$18,186 $(4,805)
墓地永久介護信託投資証券取引に記録されたもの その他、純額 当社の連結営業報告書には、以下のとおりです (千単位)。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
実現した利益$994 $671 $1,244 $831 
実現損失(281)(293)(289)(470)
含み損益 (損失)、純額(10,844)1,746 (6,116)(7,327)
介護信託のコーパスの正味変化10,131 (2,124)5,161 6,966 
合計$— $— $— $— 
墓地永久介護信託投資証券取引に記録されたもの その他の収入は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
投資収入$2,776 $2,881 $5,538 $6,078 
実現損失、純額(258)(18)(604)(474)
合計$2,518 $2,863 $4,934 $5,604 
墓地永久介護信託への投資の購入と売却は以下の通りです（千単位）：
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
購入$(280)$(2,310)$(411)$(6,711)
セールス441 8,694 441 10,904 
9.前払式葬儀信託からの売掛金
優先葬儀信託からの売掛金は、信託資産の支配金銭的利益（50％未満）を持たない第三者によって管理・運営されている信託の資産です。これらの投資は原価で計上しています。前払式葬儀信託の売掛金は以下の通りです（千単位）。 
2022年12月31日2023年6月30日
前払いの葬儀信託基金、有償$20,594 $21,732 
控除:契約解除手当(618)(652)
前払式葬儀信託からの売掛金、純額$19,976 $21,080 
以下の概要は、2022年12月31日と2023年6月30日の基礎となる葬儀契約に関する当社の将来の債務を履行するために信託され、第三者が管理する資産の構成を反映しています。費用基準には、再投資された利息と信託資産から得た配当が含まれます。公正価値には、信託資産の未実現損益が含まれます。
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2023年6月30日に前払いされた葬儀信託基金の構成は次のとおりです（千単位）。
歴史的
コストベース		公正価値
現金および現金同等物$6,283 $6,283 
債券投資12,590 12,590 
投資信託と普通株式2,855 2,581 
年金4 4 
合計$21,732 $21,458 
2022年12月31日時点での前払式葬儀信託基金の構成は以下の通りです（千単位）。
歴史的
コストベース		公正価値
現金および現金同等物$6,071 $6,071 
債券投資11,795 11,795 
投資信託と普通株式2,725 2,440 
年金3 3 
合計$20,594 $20,309 
10.無形資産およびその他の固定資産
無形資産およびその他の固定資産は次のとおりです (千単位)。
2022年12月31日2023年6月30日
商標名$25,610 $29,074 
前払い契約の資本化手数料、累積償却額を差し引いたもの2,990と $3,375、それぞれ
4,048 4,350 
競合しない前払い契約、累積償却額を差し引いたもの3,515と $3,576、それぞれ
1,877 1,592 
内部使用ソフトウェア、累積償却額を差し引いたもの200と $300、それぞれ
1,271 1,935 
その他124 382 
無形資産およびその他の固定資産、純額 $32,930 $37,333 
商標名
2023年6月30日までの6か月間に、私たちは商号の価値を$引き上げました3.5百万、ドル付き1.3私たちの葬儀場セグメントに100万ドルが割り当てられ、$2.2連結財務諸表の注記3に記載されている2023年の企業結合に関連して、墓地セグメントに数百万ドルが割り当てられました。
資本化手数料
私たちは、事前に必要な墓地の商品やサービス、および事前葬儀信託契約に関連する販売手数料やその他の直接販売費用を資産計上しています。これらの費用は、顧客との契約を結ぶための増分的かつ回収可能な費用だからです。前払い契約の資本化手数料は、平均満期期間にわたって定額で償却されます 十年前もって必要だった葬儀信託契約や 八年必要な墓地の商品やサービスの契約のため。
償却費用は $174,000と $196,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間、そして$344,000と $385,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
前払い契約
競合しないプリペイド契約は、それぞれの契約期間中に償却されます。通常、 一に 十年。償却費は $でした142,000と $131,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間、そして$290,000と $262,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
社内用ソフトウェア
社内用ソフトウェアは通常、定額法で償却されます 三に 五年。償却費は $でした55,000と $72,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間、そして$111,000と $134,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
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2023年6月30日現在の資本化手数料、前払い契約、および社内使用ソフトウェアの償却費の合計は次のとおりです（千単位）。
資本化手数料前払い契約社内用ソフトウェア
12月31日に終了する年度は、
2023年の残りの期間$402 $257 $142 
2024759 424 303 
2025694 377 391 
2026628 262 378 
2027562 142 377 
その後1,305 130 344 
償却費の合計$4,350 $1,592 $1,935 
11.信用枠と買収債務
2023年6月30日の時点で、当社のシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）は次のもので構成されていました：(i) a $250.01ドルを含む100万リボルビング・クレジット・ファシリティ15.0信用状と1ドルのための100万ドルのサブファシリティ10.0100万本のスイングライン、(ii) 将来的に施設規模を最大$まで追加できるアコーディオンまたはインクリメンタルオプション75.0リボルビング・コミットメントの増加またはターム・ローンの増額という形で、合計で100万ドルです。クレジットファシリティの最終満期は2026年5月13日です。
クレジットファシリティに基づく当社の義務は、シニアノート（注記12で定義）と、その後買収または組織された一部の国内子会社（総称して「子会社保証人」）を保証する同じ子会社によって、連帯的かつ複数ベースで無条件に保証されます。
クレジットファシリティには、収益の使用、税金やその他の義務の支払い、会社の事業の継続、既存の権利と特権の維持、財産と保険の維持などに関する契約が含まれますが、これらに限定されません。
さらに、クレジットファシリティには慣習的なネガティブ契約も含まれています。これには、当社と子会社の保証人が債務を負担する能力、先取特権の付与、投資を行う能力、合併と買収を行う能力、配当やその他の制限付き支払いを行う能力、および特定の財務維持規約が含まれますが、これらに限定されません。2023年6月30日の時点で、当社はクレジットファシリティの下で以下の財務規約の対象となりました。(A) 総レバレッジ比率を超えないこと 6.001.00以上で、(B) 固定費用補償率 (クレジットファシリティで定義されている) 以上 1.204四半期連続の任意の期間の終了時点で1.00まで。これらの財務維持契約は、会社とその子会社について連結ベースで計算されます。2023年6月30日の時点で、私たちはクレジットファシリティに含まれるすべての規約を遵守していました。
当社のクレジットファシリティと買収負債は以下でした（千単位）。
2022年12月31日2023年6月30日
クレジットファシリティ$190,700 $204,000 
債務発行費用、累積償却額を差し引いたもの1,926と $2,202、それぞれ
(1,864)(1,582)
トータル・クレジット・ファシリティ$188,836 $202,418 
買収債務$3,993 $3,948 
減少:現在の部分(555)(578)
買収負債総額、当期分を差し引いたもの$3,438 $3,370 
2023年6月30日の時点で、当社のクレジットファシリティに基づく未払いの借入金がありました204.0百万。また、$の信用状も1通ありました2.3100万はクレジットファシリティの下にあります。信用状は2023年11月27日に失効し、毎年自動的に更新される予定です。これにより、さまざまな自己保険契約に基づく債務が確保されます。2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました43.7クレジットファシリティの下では何百万もの可用性があります。
当社のクレジットファシリティに基づく未払いの借入には、プライムレートまたはブルームバーグ短期銀行利回り指数（「BSBY」）金利の利息に加えて、当社のレバレッジ比率に基づく適用マージンが加算されます。2023年6月30日の時点で、プライムレートのマージンは 2.625% とBSBYのレートマージンは 3.625%。私たちのクレジットファシリティの加重平均金利は 2.9% と 8.6それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間の％と 2.5% と 8.3それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間の％。
- 23 -

当社のクレジットファシリティに関連する支払利息と債務発行費用の償却額は以下の通りです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
クレジットファシリティの支払利息$1,314 $4,668 $2,161 $8,479 
債務発行費用のクレジットファシリティ償却96 138 184 276 
買収債務は、繰延購入価格と売主に支払われる約束手形で構成されています。繰延購入価格と手形の大部分には利息がなく、次の範囲の帰納金利で割り引かれます 7.3% から 10.0%。当初の満期は 九に 二十年.
買収債務に関連する帰属支払利息は以下の通りです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
買収負債の帰属、支払利息$79 $71 $159 $142 
12. シニアノート
私たちの帳簿価額 4.252029年満期普通社債の割合（以下「普通社債」）は、当社の連結貸借対照表に次のように反映されています（千単位）。
2022年12月31日2023年6月30日
長期負債:
元本金額$400,000 $400,000 
負債割引、累積償却額を差し引いたもの794と $1,049、それぞれ
(3,706)(3,451)
債務発行費用、累積償却額を差し引いたもの226と $299、それぞれ
(1,051)(978)
シニアノートの帳簿価額$395,243 $395,571 
2023年6月30日の時点で、レベル2の測定値であるシニアノートの公正価値は、$でした343.1百万。
シニアノートは、2021年5月13日付けのインデンチャー（「インデンチャー」）に基づき、当社、子会社保証人、および全米協会のウィルミントン・トラストを受託者として発行しました。シニアノートは無担保かつ優先債務であり、各子会社保証人が共同または個別に優先無担保ベースで完全かつ無条件に保証します。シニアノートは2029年5月15日に満期を迎えます。ただし、それ以前に償還または購入され、利息がかかる場合を除きます 4.25年率。2021年11月15日から、毎年5月15日と11月15日に、半年ごとに延滞して支払われます。
インデンチャーには、当社および当社の制限付子会社（インデンチャーで定義されているとおり）が、とりわけ、追加の負債の発生や特定の優先株式の発行、特定の資産に対する先取特権の作成による債務の確保、配当の支払い、その他の株式分配、資本株式の購入または償還、特定の投資の実施、資産の売却、制限付補助金の能力に関する特定の制限への同意を制限する制限条項が含まれています当社への支払い、全部または実質的にすべての資産の統合、合併、売却、またはその他の方法で処分する者、または関連会社との取引を行います。インデンチャーには、慣習的な債務不履行事象も含まれています。
当社のシニアノートに関連する支払利息と債務割引および債務発行費用の償却額は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
シニアノートの支払利息$4,230 $4,250 $8,480 $8,500 
シニアノート債務割引の償却122 128 243 255 
シニアノート、債務発行費用の償却35 37 69 73 
負債割引と債務発行費用は、おおよその残りの期間にわたって実効利息法を用いて償却されています 71何ヶ月ものシニアノート。2022年6月30日と2023年6月30日までの3か月と6か月間のシニアノートの未償却債務割引と未償却債務発行費用の実効金利は 4.42% と 4.30それぞれ%。
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13.リース
当社のリース義務は、不動産、機器、車両に関する運営リースとファイナンスリースで構成されています。 リース費用の構成要素は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
損益計算書分類2022202320222023
オペレーティングリース費用
施設と敷地の費用(1)
$853 $917 $1,701 $1,792 
短期リース費用
施設と敷地の費用(1)
76 92 178 186 
変動リース費用
施設と敷地の費用(1)
16 56 23 114 
ファイナンスリース費用:
リース資産の減価償却
減価償却と償却(2)
$109 $109 $217 $217 
リース負債利息支払利息112 103 225 208 
ファイナンスリース費用の合計221 212 442 425 
リース費用合計$1,166 $1,277 $2,344 $2,517 
(1)
施設や敷地の費用は サービスコストそして 一般、管理、その他当社の連結営業報告書に記載されています。
(2)
減価償却費は以下に含まれています 現場の減価償却費用と 一般、管理、その他当社の連結営業報告書に記載されています。
当社のリースに関連する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです (千単位)。
6月30日に終了した6か月間
20222023
営業活動に含まれるオペレーティングリースに支払われた現金$1,795 $1,934 
財務活動に含まれるファイナンスリースに支払われた現金426 447 
新しいリースと引き換えに取得する使用権資産は次のとおりです（単位：千単位）。
6月30日に終了した6か月間
20222023
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産$576 $1,067 
新規ファイナンスリース負債と引き換えに取得した使用権資産— — 
リースに関する貸借対照表の補足情報は次のとおりです（千単位）。
リースタイプ貸借対照表分類2022年12月31日2023年6月30日
オペレーティングリースの使用権資産オペレーティングリースの使用権資産$17,060 $17,123 
ファイナンスリース使用権資産不動産、プラント、設備、純額$6,770 $6,770 
減価償却累計額不動産、プラント、設備、純額(2,881)(3,098)
ファイナンスリース使用権資産、純額$3,889 $3,672 
オペレーティングリースの流動負債オペレーティング・リース債務の現在の部分$2,203 $2,581 
ファイナンスリースの流動負債ファイナンスリース債務の現在の部分414 409 
現在のリース負債総額$2,617 $2,990 
オペレーティングリースの非流動負債オペレーティングリースに基づく債務、現行分を差し引いたもの$17,315 $16,860 
ファイナンスリースの非流動負債ファイナンスリースに基づく債務、現行分を差し引いたもの4,743 4,537 
非流動リース負債の合計$22,058 $21,397 
リース負債総額$24,675 $24,387 
- 25 -

2023年6月30日の平均リース期間と割引率は次のとおりです。
加重平均残存リース期間 (年)加重平均割引率
オペレーティングリース8.38.1 %
ファイナンスリース11.18.1 %
2023年6月30日のキャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリースの将来のリース支払い総額は、次のとおりです（千単位）。
オペレーティング金融
リース料の支払い期限:
2023年の残りの期間$1,973 $423 
20243,942 791 
20253,651 736 
20263,528 746 
20273,375 746 
その後10,011 4,064 
リース料総額26,480 7,506 
控える:利息(7,039)(2,560)
リース負債の現在価値$19,441 $4,946 
2023年6月30日の時点で、まだ開始されていない重要なオペレーティングリースやファイナンスリースはありませんでした。
14.株主’公平
制限付株式
制限付株式活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
付与されました(1)
— $— — $— — $— 142,020 $4,634 
給与税で返品されました(49)$(2)39 $1 4,136 $205 1,473 $50 
キャンセルされました450 $16 776 $27 1,450 $47 1,826 $61 
(1)
2023年6月30日までの6か月間に付与された制限付株式は、従業員が権利確定期間中に引き続き当社に雇用されている場合、3年間にわたって加重平均株価が$で権利が確定します32.63.
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、$の制限付株式報奨について40,000と $394,000、それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間、および$97,000と $572,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
ストックオプション
ストックオプションの付与と取り消しは以下の通りです（株式を除く千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
付与されました(1)
— $— — $— 58,500 $959 214,191 $2,506 
付与されました(2)
— $— — $— 310,000 $5,388 — $— 
キャンセルされました18,138 $214 13,810 $152 25,138 $285 101,850 $1,334 
(1)
2022年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間に付与されたストックオプションの加重平均価格は$でした49.48と $32.69、それぞれ。これらのオプションの公正価値は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して計算されました。2022年に付与されたオプションは5年間にわたって権利が確定し、有効期間は10年間です。2023年に付与されたオプションは3年間にわたって権利が確定し、有効期間は10年間です。これらの選択肢は、その従業員が権利確定期間を通じて当社に継続的に雇用されている場合に確定します。
(2)
2022年6月30日までの6か月間に付与されたストックオプションの加重平均価格は$でした49.48。これらのオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して計算され、7年間、有効期間は10年間です。これらの選択肢は、その従業員が権利確定期間を通じて当社に継続的に雇用されている場合に確定します。
- 26 -

2023年6月30日までの6か月間に付与されたオプションの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して次の前提条件で推定されました。
付与日2023年2月22日
予想保有期間 (年)4.00
アワード授与214,191
配当利回り1.38%
予想されるボラティリティ43.68%
リスクフリー金利4.27%
ブラック・ショールズの価値$11.70
その他のストックオプション活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
株式現金株式現金株式現金株式現金
運動した(1)
— N/A17,300 N/A18,736 N/A29,300 N/A
オプション価格で返品されました(2)
— $— 12,652 $— 8,125 $60 22,797 $— 
給与税で返品されました(3)
— $— 736 $20 1,601 $82 1,465 $41 
(1)
2023年6月30日までの3か月間に行使されたストックオプションの加重平均行使価格は$でした20.06の本質的価値の合計は$です0.2百万。2022年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間に行使されたストックオプションの加重平均行使価格は$でした25.88と $22.26それぞれ、本質的価値の合計は$です0.5百万と $0.3それぞれ百万。
(2)オプション価格の支払いのために源泉徴収された株式/受領した現金を表します。
(3)給与税の支払いのために源泉徴収された株式/現金を表します。
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、$のストックオプションの場合550,000と $735,000、それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間、および$1,188,000と $1,445,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
パフォーマンスアワード
業績賞の活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
付与されました23,263 $1,100 — $— 27,013 $1,262 — $— 
キャンセルされました13,974 $134 2,795 $27 20,961 $201 40,181 $1,012 
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、$の業績賞は637,000と $665,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間、そして$1,203,000と $728,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
従業員株式購入制度
ESPPの活動は以下の通りです（株式を除く千単位）：
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
株式価格株式価格株式価格株式価格
ESP11,796 $33.70 16,386 $24.28 25,089 $39.86 38,042 $24.28 
ESPPに基づいて株式を購入する権利（オプション）の公正価値は、購入日と四半期ごとの4回の購入日を前提として推定されます。
2023
配当利回り
1.30%
予想されるボラティリティ
53.51%
リスクフリー金利
4.53%, 4.77%, 4.75%, 4.72%
期待寿命 (年)
0.25, 0.50, 0.75, 1.00
- 27 -

株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、および地域および未配分の葬儀費および墓地費用、ESPPの合計金額に対して152,000と $163,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間、そして$351,000と $415,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
普通株式
元従業員
一般的な株式活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
付与されました(1)
— $— — $— — $— 30,000 $826 
給与税で返品されました— $— — $— — $— 1,001 $28 
(1)
2023年6月30日までの6か月間に、私たちは発行しました 30,000元幹部に$で普通株を売却27.54、2023年1月2日に発効した当社の執行副社長、最高財務責任者兼会計係の職を辞任したことに関する彼の分離および釈放契約に従っています。
株式ベースの報酬費用を記録しました。これには 一般管理費およびその他の経費、$の普通株式報奨の場合826,000、2023年6月30日に終了した6か月間。
グッドトゥグレートインセンティブプログラム
2023年6月30日までの6か月間に、私たちは発行しました 8,444特定の従業員への当社の普通株式。価額はドルでした0.3付与日で100万ドルの株価32.69。2022年6月30日までの6か月間に、発行しました 27,448特定の従業員への当社の普通株式。価額はドルでした1.4付与日で100万ドルの株価49.48.
非従業員取締役および取締役会顧問の報酬
非従業員取締役および取締役会顧問の普通株式活動は次のとおりです（株式を除く千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
株式公正価値株式公正価値株式公正価値株式公正価値
取締役会(1)
2,372 $94 1,077 $35 5,041 $236 4,595 $142 
取締役会の顧問(1)
126 $5 153 $5 219 $10 316 $10 
(1)
2022年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間に付与された普通株式の加重平均価格は$でした39.65と $32.47それぞれ、$46.83と $31.01それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
2023年6月21日、取締役会は2025年の年次株主総会までのクラスII取締役としてチャド・ファーガソンを選出しました。ファーガソン氏は、コーポレートガバナンス委員会の委員長と監査委員会のメンバーに任命されました。彼の任命と同時に、取締役会はファーガソン氏を承認しました 910取締役報酬方針に基づく当社の普通株式は、約$で評価されていました25,000付与日の終値に基づいています。
報酬費用を記録しました。これは次の内容に含まれています 一般管理費およびその他の経費、非従業員取締役および取締役会の顧問に付与される株式の価値を含む年間留保金に関するものです（ドル）184,000と $189,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した3か月間、そして$385,000と $355,000それぞれ2022年6月30日と2023年に終了した6か月間。
株式買戻し
自社株の買戻し活動は以下の通りです（千ドル単位）：
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
買戻した株式数205,496 — 695,496 — 
一株当たりの平均支払価格$40.02 $— $49.22 $— 
買い戻した株式のドル価値$8,224 $— $34,234 $— 
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当社の株式は、市場の状況、法的要件、その他のビジネス上の考慮事項などの要因に基づいて、経営陣が適切と判断した時間と金額で公開市場で購入されました。買戻しプログラムに従って購入した株式は、現在自己株式として保有されています。2023年6月30日の時点で、当社の自社株買いプログラムには$がありました48.9100万ドルの買い戻しが承認されました。
現金配当
当社の取締役会は、以下の日に次の配当金を支払うことを宣言しました（1株あたりの金額を除く数千単位）。
2023一株当たりドル価値
3 月 1 日セント
$0.1125 $1,661 
6 月 1 日セント
$0.1125 $1,679 
2022一株当たりドル価値
3 月 1 日セント
$0.1125 $1,725 
6 月 1 日セント
$0.1125 $1,730 

15.一株当たり利益
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益（1株あたりのデータを除く千単位）の計算を示しています。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
基本および希薄化後の1株当たり利益の分子：
当期純利益$10,899 $8,286 $27,301 $17,130 
控除：権利が確定していない制限付株式に配分された収益(6)(79)(20)(150)
普通株主に帰属する収入$10,893 $8,207 27,281 16,980 
分母:
普通株式1株あたりの基本利益の分母-加重平均発行済株式数14,798 14,793 15,020 14,776 
希薄化証券の影響:
ストック・オプション226 50 325 74 
パフォーマンスアワード688 611 688 611 
普通株式1株あたりの希薄化後利益の分母-加重平均発行済株式数15,712 15,454 16,033 15,461 
普通株式1株あたりの基本利益:$0.74 $0.55 $1.82 $1.14 
普通株式1株あたりの希薄化後利益:$0.69 $0.53 $1.70 $1.10 
ストックオプションを含めると希薄化防止効果が得られるため、希薄化後1株当たり利益の計算から除外されるストックオプションは次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320202023
希釈防止ストックオプション366,038 1,236,490 259,359 1,183,146 
当社の業績報奨は、一定の業績およびサービス条件の満足を条件として発行されるため、条件付発行可能な株式とみなされます。2023年6月30日の時点で、業績賞の第1、第2、第3にあらかじめ定められた成長目標について、一定の業績基準を満たしていました。そのため、報告期間の初めの時点で、これらの報奨を希薄化後の1株当たり利益の計算に含めました。
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16.セグメントレポート
報告対象セグメントごとに主要ソース別に分類した収益は、次のとおりです (千単位)。
2023年6月30日に終了した3か月間
葬儀墓地合計
サービス$39,799 $4,723 $44,522 
商品21,211 4,244 25,455 
墓地の所有物— 20,175 20,175 
その他の収入3,495 4,031 7,526 
合計$64,505 $33,173 $97,678 

2022年6月30日に終了した3か月間
葬儀墓地合計
サービス$38,140 $4,410 $42,550 
商品20,525 3,777 24,302 
墓地の所有物— 16,974 16,974 
その他の収入3,273 3,501 6,774 
合計$61,938 $28,662 $90,600 
2023年6月30日に終了した6か月間
葬儀墓地合計
サービス$83,401 $9,328 $92,729 
商品44,180 8,178 52,358 
墓地の所有物— 33,283 33,283 
その他の収入7,009 7,813 14,822 
合計$134,590 $58,602 $193,192 

2022年6月30日に終了した6か月間
葬儀墓地合計
サービス$83,656 $8,631 $92,287 
商品45,810 6,878 52,688 
墓地の所有物— 30,200 30,200 
その他の収入6,827 6,759 13,586 
合計$136,293 $52,468 $188,761 
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次の表は、営業利益（損失）、税引前利益（損失）、および総資産（千単位）を示しています。 
葬儀墓地コーポレート統合されました
営業利益 (損失):
2023年6月30日に終了した3か月間$17,898 $13,039 $(10,199)$20,738 
2022年6月30日に終了した3か月間18,485 10,421 (9,181)19,725 
2023年6月30日に終了した6か月間$40,091 $21,651 $(20,370)$41,372 
2022年6月30日に終了した6か月間43,947 18,639 (17,710)44,876 
税引前利益（損失）：
2023年6月30日に終了した3か月間$18,112 $13,183 $(19,593)$11,702 
2022年6月30日に終了した3か月間19,765 10,427 (15,072)15,120 
2023年6月30日に終了した6か月間$40,446 $21,854 $(38,252)$24,048 
2022年6月30日に終了した6か月間46,973 18,686 (29,055)36,604 
総資産:
2023年6月30日$796,043 $429,272 $16,771 $1,242,086 
2022年12月31日779,500 396,389 17,061 1,192,950 
17.補足データ
貸借対照表
次の表は、特定の貸借対照表勘定科目の詳細 (千単位) を示しています。
2022年12月31日2023年6月30日
プリペイドおよびその他の流動資産：
前払い経費$4,077 $2,803 
連邦所得税の売掛金507 678 
その他の流動資産149 129 
前払い資産とその他の流動資産の合計$4,733 $3,610 
負債とリース債務の現在の割合：
買収債務$555 $578 
ファイナンスリース義務414 409 
オペレーティングリース義務2,203 2,581 
負債とリース債務の現在の総額$3,172 $3,568 
未払負債およびその他の負債：
インセンティブ報酬$12,140 $8,337 
保険3,051 4,134 
未承認の税制上の優遇3,294 3,338 
バケーション3,430 3,714 
利息2,329 2,462 
給与と賃金2,263 2,310 
従業員会議と特典旅行746 552 
コミッション743 974 
未払所得税459 168 
広告価格とフランチャイズ税455 1,634 
永久介護信託支払い可能222 400 
その他の未払負債1,489 1,541 
未払債務とその他の負債の合計$30,621 $29,564 
その他の長期負債:
インセンティブ報酬 $2,541 $1,042 
その他の長期負債524 257 
その他の長期負債合計$3,065 $1,299 
- 31 -

キャッシュフロー
以下の情報は、連結キャッシュフロー計算書 (千単位) の補足開示です。
6月30日に終了した6か月間
20222023
利息として支払われた現金 $10,901 $17,056 
税金として支払われた現金4,495 7,329 
- 32 -

将来の見通しに関する記述に関する注意事項
過去の情報に加えて、このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述を構成する可能性のある特定の記述や情報が含まれています。過去の情報に関する記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述とみなされるべきです。「かもしれない」、「意志」、「見積もり」、「意図」、「信じる」、「期待」、「探す」、「計画」、「予測」、「すべき」、「する」、「できる」、「計画」、「予想する」などの言葉や表現や、その他の類似の言葉や表現を使用して、将来の見通しに関する記述を識別することができます。ただし、これらの言葉がないからといって、記述は将来を見据えたものではありません。これらの将来の見通しに関する記述には、収益、キャッシュフロー、投資収益、資本配分、負債水準、株式パフォーマンス、死亡率、市場シェアの伸び、諸経費（人材採用、現場および企業のインセンティブ報酬、またはその他の財務項目を含む）に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。将来の事業または財務活動に関する経営の計画、戦略、目標に関する記述（資本配分、能力を含むがこれらに限定されない）信用や融資を受けるには、最近完了および予想される買収の組織の業績、予想される統合、業績およびその他の利益、ならびにコストおよび負債の削減、買収および売却活動の計画、時期、および目的に関する記述、将来の経済および市場の状況または業績に関する記述、戦略的代替案審査のタイミングに関する記述、戦略的代替案審査の結果（取引が発生したかどうかを含む）、あらゆる意見書、および前述のいずれかの基礎となる前提条件の記述であり、将来の進展とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する当社の現在の期待と信念に基づいています。将来の出来事に関するこれらの仮定は、なされた時点では妥当であると考えていますが、私たちに影響を与える将来の展開が私たちが予想したものになるという保証はありません。将来の収益と業績に対する当社の予想に関するコメントはすべて、既存の事業に関する予測に基づいており、将来の買収による潜在的な影響は含まれていません。当社の将来の見通しに関する記述には、重大なリスクと不確実性（一部は当社の制御が及ばない）、および実際の結果が当社の過去の経験や現在の期待または予測と大きく異なる可能性がある仮定が含まれています。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•熟練した人材を見つけて維持する当社の能力
•当社の人材採用活動、インセンティブおよび報酬プランおよびプログラムの影響（当社の標準運用モデルや会社の運営および財務実績への影響を含む）
•成長戦略を実行する私たちの能力、もしあれば。
•ハイパフォーマンスおよび信用プロファイル回復計画の目的を実行し、達成する当社の能力（仮にあったとしても）
•当社の標準運用、4Eリーダーシップ、戦略的買収モデルの実行
•競争の影響。
•市場での死亡者数の変化。
•消費者の好みの変化と、その変化に適応またはそれに対応する私たちの能力。
•墓地ポートフォリオの販売戦略、製品開発、最適化計画の実施など、事前に必要な売上を生み出す当社の能力。
•当社の葬儀および墓地信託基金の投資実績、
•金利の変動。
•商品やサービスの全体的なコストの増加、裁量所得の変化による顧客の好みへの影響、そしてもしあれば、そのような影響を緩和する当社の能力など、インフレが当社の事業上および財務上の業績に及ぼす影響。
•追加の買収、拡張プロジェクト、運転資金要件、および負債の返済または借り換えに充てるために、満足のいく条件で負債またはエクイティファイナンスを取得できる当社の能力。
•予測収益率、フリーキャッシュフローの計画的用途、将来の資本配分（自社株買い、潜在的な戦略的買収、内部成長プロジェクト、増配、債務返済計画など）を含む、資本配分の枠組みに関連する時期、目標、期待を満たす能力。
•更新された通年の見通しで予測される財務および株式パフォーマンスの目標を達成する能力（仮にあったとしても）。
•生命保険契約を通じて賄われる必要前の葬儀契約に関連する死亡給付金の適時かつ全額の支払い。
•私たちの葬儀前契約に資金を提供する第三者の保険会社の財政状態。
•商品、商品、保険、税金などの増加または予期しない費用、およびそのような費用を軽減または最小限に抑える当社の能力（もしあれば）
•私たちの負債レベルと負債の返済に必要な現金、
•連邦所得税法および規制の変更、および内国歳入庁によるこれらの法律および規制の実施と解釈。
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•他の適用される法律や規制の適用の影響（そのような規制や解釈の変更を含む）。
•新たなまたは新たな公衆衛生上の脅威を含む、COVID-19コロナウイルスなどの流行やパンデミックが、顧客の好みや当社の事業に及ぼす潜在的な影響。
•COVID-19コロナウイルスなどのパンデミックや流行に対応してこれまでとられた、またはとられる予定の政府、社会、企業、その他の措置。これには、新たなまたは新たな公衆衛生上の脅威への潜在的な対応も含まれます。
•訴訟の影響と費用。
•葬儀と墓地業界の統合。
•戦略的買収を特定して完了し、買収した事業を既存の事業とうまく統合する当社の能力（期待される業績やそれに関連する財務の改善を含む）
•取締役会による会社の潜在的な戦略的代替案の審査に関する最近の発表から生じる潜在的な悪影響。
•経済、金融、株式市場の変動。
•サイバーセキュリティやランサムウェアのインシデントを含む、当社の情報技術の中断またはセキュリティ上の失敗
•金融サービス業界に影響を及ぼす不利な進展。
•戦争行為またはテロ行為、およびそのような行為に対する政府または軍の対応。
•財務報告を効果的に管理できていないこと、そして
•葬儀や墓地業界に内在するその他の要因や不確実性。
実際の業績が予想業績と異なる原因となる可能性のある既知の重要な要因に関する追加情報については、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1A「リスク要因」と、（ii）2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
投資家は、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。これらの記述は、本書の日付の時点でのみ述べられています。私たちは、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述が発表された日以降に、それを公に更新または改訂する義務を負わないものとします。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
概要
将軍
Carriage Services, Inc.（以下「キャリッジ」または「当社」）は、1993年12月にデラウェア州で設立され、米国における葬儀および墓地のサービスと商品の大手プロバイダーです。私たちは2つの事業セグメントで事業を行っています。現在、葬儀事業は総収益の約70％を占めており、墓地事業は現在、総収益の約 30% を占めています。
2023年6月30日の時点で、私たちは26の州で172の葬儀場と11の州で32の墓地を運営していました。私たちは、葬儀会社や墓地会社の他の上場企業、非公開企業、独立事業者と競合しています。
葬儀場や墓地の事業者は、主に3つの分野で家族に製品とサービスを提供しています。（i）葬儀または追悼式の形式による儀式と賛辞、（ii）埋葬または火葬による遺体の処分、（iii）記念碑、マーカー、または碑文による追悼という3つの分野です。私たちの葬儀場では、相談、遺骨の撤去と準備、棺や関連する葬儀用品の販売、葬儀場施設の訪問や追悼サービス、輸送サービスなど、家族の葬儀のニーズに応えるための、価値の高いパーソナルサービスを幅広く提供しています。私たちの葬儀場のほとんどには、敷地内に非宗派の礼拝堂があります。これにより、家族の面会やサービスを1か所で行えるため、交通費や家族への不便を減らすことができます。
私たちの墓地では、埋葬権（主に墓地、芝生の地下室、霊廟スペース、ニッチ）、関連する墓地商品（記念碑、外側の埋葬容器、記念碑など）、サービス（埋葬物、埋葬品、墓地商品の設置）を提供しています。
私たちは、「必要時」（死亡時）と「必要時」（死亡前に予定されている）の両方で、葬儀や墓地のサービスと商品を提供しています。
最近の動向
取締役会-辞任、選挙、および潜在的な戦略的代替案の検討
2023年6月15日、当社の取締役会（「取締役会」）のメンバーであるアキレ・メサック博士が、その日付をもって取締役会を辞任する通知を出しました。メサック博士の辞任は、会社の運営、方針、または慣行に関連する事項について、会社と意見の相違があったからではありません。
2023年6月21日、取締役会はチャド・ファーガソンを会社の2025年の年次株主総会までのクラスII取締役に選出しました。ファーガソン氏は、監査委員会の委員長に任命され、同時にコーポレートガバナンス委員会の委員長にも任命されました。
2023年6月29日、取締役会は、株主価値を最大化するために、売却、合併、その他の潜在的な戦略的または金融取引を含む可能性のある戦略的代替案を模索するプロセスを開始したと発表しました。
経営陣の変更
2023年6月21日、取締役会は、創設者で元CEOのメルビン・C・ペインの後継計画の一環として、カルロス・R・ケサダを最高経営責任者（「CEO」）に任命しました。ケサダ氏がCEOに任命されると同時に、ペイン氏はCEOを辞任し、取締役会は彼の取締役会会長への任命を承認しました。その日付が発効します。
2023年6月21日、取締役会はスティーブン・D・メッツガーを社長に任命し、その日から引き続き秘書としての役割も果たします。
戦略的パートナーシップ契約
2023年5月16日、私たちは将来的に事前に手配された葬儀サービスのマーケティングと販売のための戦略的パートナーシップ契約を締結したことで、ベンダーから600万ドルのインセンティブ支払いを受け取りました。
インフレとマクロ経済の傾向
2023年の第2四半期も、原材料費の上昇、より広範なインフレおよび世界的なサプライチェーンへの影響、および金利の上昇により、ベンダーやサプライヤーから商品や商品に対する若干のコスト増加と追加料金が引き続き発生しました。たとえば、フルタイムの時給基本料金、光熱費、葬儀用品、商品費、保険に関連する費用の増加、およびクレジットファシリティに基づく借入費用の増加を経験しました。
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私たちはこれらのコスト増加を軽減するための措置を講じており、これらの影響は今年も続くと予想していますが、これらの影響の最終的な範囲と期間は現時点では不明です。より広義には、米国経済は引き続き高いインフレ率を経験しており、消費者は物価上昇に直面するなど、さまざまな産業やセクターに影響を与えています。このようなインフレは、消費者や自由裁量支出（消費者が当社のサービスに費やすことができる金額を含む）に悪影響を与える可能性があります。ただし、これまでそのような影響は発生しておらず、業界は過去に同様の不利な経済環境や市場環境に対してほぼ回復力がありました。これらの傾向は今年も続くと予想していますが、私たちは引き続きこれらの影響を評価し、必要に応じて適切な措置を講じて、可能であればこれらのコスト増加を軽減します。
葬儀場の運営
私たちの葬儀場では、相談、遺骨の撤去と準備、棺や関連する葬儀用品の販売、葬儀場施設の訪問や追悼サービス、輸送サービスなど、家族の葬儀のニーズに応えるための、価値の高いパーソナルサービスを幅広く提供しています。葬儀の業績に影響を与える要因には、死亡率と死亡者数に影響を与える人口増加と平均年齢に関連する人口動態の傾向、地域の強固な遺産と人間関係に支えられた主要な市場シェアの地位の確立と維持、補完的なサービスと商品の販売による火葬の増加傾向への効果的な対応、給与と商品コストの管理、および価格レバレッジの行使による契約ごとの平均収益の増加が含まれますが、これらに限定されません。
墓地の運営
私たちの墓地は、埋葬権（主に墓地、芝生の地下室、霊廟スペース、ニッチ）、および関連する墓地商品（記念マーカー、外側の埋葬容器、記念碑など）とサービス（埋葬、埋葬、墓地商品の設置）を、必要かつ事前に提供しています。墓地の経営成績に影響を与える要因には、販売組織の規模と成功、墓地に対する現地の認識と遺産、経済と消費者の信頼の変化に適応する能力、信託基金の投資収益、割賦契約の財務費用、信託基金内の証券ポートフォリオに影響を与える資本市場と金利の変動への対応などがありますが、これらに限定されません。
ビジネス戦略
私たちの事業戦略は、各地域事業における持続的かつ長期的な市場シェア、収益、収益性の成長に焦点を当てた、起業家精神に基づく強力な地域リーダーシップに基づいています。私たちは、キャリッジは葬儀・墓地業界で最も革新的な運営モデルを持っていると信じています。これは、優秀な業界人材を私たちの組織に引き付けるインセンティブ報酬プログラムと組み合わせた、分散型で高性能な文化と運営フレームワークを通じて実現できます。また、Carriageは、レガシーファミリービジネスを地域社会で引き続き繁栄させたいと考えている独立系葬儀場の所有者にとって、非常に魅力的な後継者育成ソリューションを提供する独自の統合および運営フレームワークを提供すると考えています。
当社の ミッションステートメント「私たちは、業界で最も専門的で、倫理的で、最高品質の葬儀・墓地サービス機関になることに全力を注いでいます」と言っています 指導原則以下で構成される私たちのコアバリューを述べてください。
•私たちが行うすべてのことにおける誠実さ、誠実さ、品質。
•勤勉さ、達成感への誇り、そして従業員のオーナーシップによる成功の共有。
•個人のイニシアチブとチームワークによる人々の力への信念。
•優れたサービスと収益性は密接に関係しています。そして
•会社の成長は、地方分権化とパートナーシップによって推進されています。
私たちの5人 指導原則私たちをまとめて体現します 最高であることハイパフォーマンスな文化と運営の枠組み。当社の事業と事業戦略は、次の3つのモデルの実行に基づいて構築されています。
•標準運用モデル;
•4Eリーダーシップモデル、および
•戦略的買収モデル。
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標準運用モデル
当社の標準運用モデルは、当社の価値の高いパーソナルサービス事業の本質に合ったリーダーシップと起業家精神を採用することにより、地域の市場シェアの拡大、クライアントの家族やゲストへのパーソナライズされた高価値サービスの提供、長期的かつ持続可能な収益成長と事業ポートフォリオの収益力の向上を促進する財務指標の運用に焦点を当てています。基準達成度は、各事業の成功を判断し、現地のマネージャーやそのチームにインセンティブを与える尺度です。当社の標準運用モデルは、短期的な収益を最大化するようには設計されていません。そのような業績は持続不可能であり、最終的には事業に負担がかかり、市場シェア、収益、収益の減少につながることが非常に多いと考えているためです。
4E リーダーシップモデル
私たちの4Eリーダーシップモデルでは、起業家精神にあふれた、分散型の、価値の高いパーソナルサービスおよび販売事業を持続的な利益率で成長させるために、各事業において強力なローカルリーダーシップが必要です。私たちの4Eリーダーシップモデルは、ジャック・ウェルチがゼネラル・エレクトリックに在籍中に確立した原則に基づいており、ハイパフォーマンス文化の中で成功するために不可欠な4Eリーダーシップの資質に基づいています。 エネルギー仕事を成し遂げること、それを行う能力 エナジーズe その他; エッジ難しい決断を下すのに必要なこと、そして [実行]そして結果を生み出します。毎年、当社の基準を満たす高いレベルを達成するには、4Eのリーダーシップスキルを持つ現地のマネージングパートナーに、意欲的で生産性の高いローカルチームを採用、トレーニング、育成することにより、起業家としてビジネスを成長させる必要があります。
戦略的買収モデル
私たちの標準運用モデルは、買収戦略の指針となる戦略的買収モデルの開発につながりました。どちらのモデルも効果的に実行されれば、市場シェア、収益、収益、キャッシュフローの長期的かつ持続可能な増加につながると考えています。将来の収益と利益の増加の主な原動力は、戦略的ランキング基準を使用して買収候補を評価する戦略的買収モデルを実行することだと考えています。この戦略を長期的に実行していく中で、成長市場でより大規模で利益率の高い戦略的事業を買収することが期待されます。
地元ブランドの葬儀および墓地事業の長期的な成長または衰退は、取引量（市場シェア）、収益、利息、税金、減価償却費（「EBITDA」）マージン（「EBITDA」）マージン（非GAAP指標）を控除した持続可能な分野レベルの収益と強く相関するいくつかの基準に反映されていることがわかりました。私たちは、潜在的な買収候補者の戦略的位置を評価するために、文化的整合性、量と価格の傾向、事業規模、市場規模、競争力、人口統計、ブランドの強さ、参入障壁などの基準を使用します。次に、買収候補者の財務評価は、資本コストを超える投資に対する適切な税引き後のキャッシュリターンを適用することによって決定されます。
私たちに対する私たちの信念 ミッションステートメントそして 指導原則そして、私たちの戦略を定義する3つのモデルを適切に実行することで、私たちが競争するあらゆる市場で競争上の優位性が得られました。統合プラットフォームのインフラストラクチャに比例した増分投資を行ったり、地域や企業の固定経費を追加したりすることなく、3つのモデルを実行できると考えています。これにより、EBITDAマージンで定義されるポートフォリオの持続的な収益力からもわかるように、競争上の優位性が得られます。
流動性と資本資源
[概要]
当社の流動性と資本資源の主な源泉は、営業活動によって内部で生み出されるキャッシュフローと、クレジットファシリティ（以下に定義）に基づく可用性です。
私たちの事業では、主にアテニード販売とプリニード販売の提供から現金を生み出しています。また、墓地永久介護信託の収益から現金を生み出しています。最近の経営成績、現在のキャッシュポジション、および予想される将来のキャッシュフローに基づくと、当面の間、流動性に対する大きな制約はないと予想しています。私たちは、慣習的な契約条件に従い、クレジットファシリティを利用することができます。ただし、資本支出や買収計画が変更された場合、追加の資金を調達するために資本市場にアクセスするか、貸し手からさらなる借入能力を求める必要があり、当社が許容できる条件でそのような資金を調達できない場合があります。さらに、営業キャッシュフローや資金源へのアクセスやコストが予想と大きく異なる場合、将来の流動性が悪影響を受ける可能性があります。キャッシュフローや資金源へのアクセスやコストが当社の予想と異なる原因となる既知の重要要因に関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」をお読みください。
私たちの計画は、最近買収した事業を統合し、負債返済、配当金、債務の支払い、内部成長資本支出のための資本配分を優先することです。これらの資金は、手持ちの現金とクレジットファシリティに基づく借入と、当社の許容範囲内の一般的な企業目的を使用して資金を調達すると予想されます。
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クレジットファシリティです。当社の既存および予想される現金資源（必要に応じて取得できる追加借入やその他の資金調達を含む）は、当社の予想運転資本要件、資本支出、予定されている債務の支払い、今後12か月間のコミットメントと配当、ならびに長期的な金融債務を満たすのに十分であると考えています。
キャッシュフロー
2023年は120万ドルの現金で始まり、第2四半期には100万ドルの現金で終わりました。2023年6月30日の時点で、当社のクレジットファシリティには2億400万ドルの借入残高がありましたが、2022年12月31日時点では1億9070万ドルでした。
次の表は、キャッシュフローの要素 (千単位) を示しています。
6月30日に終了した6か月間
20222023
年度初めの現金$1,148 $1,170 
営業活動による純現金30,177 39,187 
事業と不動産の買収(2,601)(44,000)
売却およびその他の資産の売却による収入3,720 1,973 
保険金請求による収入2,167 1,092 
資本支出(13,468)(8,960)
投資活動に使用された純現金(10,182)(49,895)
当社のクレジットファシリティ、買収債務、ファイナンスリース債務の純借入金19,598 13,044 
クレジットファシリティとシニアノートの債務発行の支払い(339)— 
従業員エクイティプランからの純収入774 804 
普通株式に支払われる配当(3,455)(3,340)
自己株式の購入(36,663)— 
財務活動によって提供された（使用された）純現金(20,085)10,508 
期末現金$1,058 $970 
営業活動
2023年6月30日までの6か月間の営業活動による現金は、2022年6月30日までの6か月間の3,020万ドルに対し、3,920万ドルでした。900万ドルの増加は主に、事前に手配された葬儀および墓地信託投資からの実現キャピタル?$#@$ンと収益が860万ドル引き出され、将来的に事前に手配された葬儀サービスのマーケティングと販売のための戦略的パートナーシップ契約の締結に対してベンダーから600万ドルのインセンティブ支払いを受けたことによるものですが、未払負債と買掛金の不利な運転資本の変動によって相殺されます。
投資活動
当社の投資活動の結果、2023年6月30日までの6か月間の純現金流出は、2022年6月30日までの6か月間の1,020万ドルに対し、4,990万ドルとなり、3,970万ドル増加しました。
買収と売却活動
2023年6月30日までの6か月間に、3つの葬儀場、2つの墓地、1つの火葬に焦点を当てた事業からなる事業を4,400万ドルで買収しました。さらに、1つの葬儀場と2つの墓地を80万ドルで、不動産を120万ドルで売却しました。
また、2022年の第3四半期に発生したハリケーン・イアンと2023年の第1四半期に発生した火災によって被害を受けた特定の葬儀事業の改修費用の払い戻しとして、損害保険契約から110万ドルの収益を受け取りました。
2022年6月30日までの6か月間に、私たちは不動産を290万ドルで売却し、2つの葬儀場を合計90万ドルで売却し、260万ドルで不動産を購入しました。
資本支出
2023年6月30日までの6か月間の資本支出（成長と維持費で構成される）は、2022年6月30日までの6か月間の1,350万ドルから合計900万ドルで、450万ドル減少しました。
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次の表は、当社の成長および維持に関する資本支出 (千単位) を示しています。
6月30日に終了した6か月間
20222023
成長
墓地開発 $3,673 $3,505 
特定の企業の改修(1)
3,620 1,623 
その他193 109 
総成長率$7,486 $5,237 
(1)2023年6月30日までの6か月間に、2022年の第3四半期に発生したハリケーン・イアンの影響を受けた2つの事業の改修に50万ドル、2023年の第1四半期に発生した火災で被害を受けた1つの事業の改修に30万ドルを費やしました。これらはすべて損害保険によって払い戻されました。2022年6月30日までの6か月間に、2021年の第3四半期に発生したハリケーンアイダの影響を受けた2つの事業の改修に210万ドルを費やしました。そのすべてが損害保険によって払い戻されました。
6月30日に終了した6か月間
20222023
メンテナンス
一般的な機器や家具$2,347 $2,260 
施設の修理と改良1,599 249 
乗り物1,129 443 
道路や駐車場の舗装485 330 
その他422 441 
トータルメンテナンス $5,982 $3,723 
資金調達活動
当社の財務活動の結果、2023年6月30日までの6か月間の純現金流入は1,050万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の純現金流出額は2,010万ドルで、3,060万ドル増加しました。
2023年6月30日までの6か月間に、クレジットファシリティ、買収債務、およびファイナンスリースの純借入額は1,300万ドルでしたが、330万ドルの配当で相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間に、当社のクレジットファシリティ、買収債務、およびファイナンスリースの純借入額は1,960万ドルでしたが、自己株式の購入による3,670万ドルと350万ドルの配当で相殺されました。
株式買戻し
自社株の買戻し活動は以下の通りです（千ドル単位）：
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
買戻した株式数205,496 — 695,496 — 
一株当たりの平均支払価格$40.02 $— $49.22 $— 
買い戻した株式のドル価値$8,224 $— $34,234 $— 
当社の株式は、市場の状況、法的要件、その他のビジネス上の考慮事項などの要因に基づいて、経営陣が適切と判断した時間と金額で公開市場で購入されました。買戻しプログラムに従って購入した株式は、現在自己株式として保有されています。2023年6月30日の時点で、当社の自社株買いプログラムには4,890万ドルの買戻しが承認されました。
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現金配当
当社の取締役会は、以下の日に次の配当金を支払うことを宣言しました（1株あたりの金額を除く数千単位）。
2023一株当たりドル価値
3 月 1 日セント
$0.1125 $1,661 
6 月 1 日セント
$0.1125 $1,679 
2022一株当たりドル価値
3 月 1 日セント
$0.1125 $1,725 
6 月 1 日セント
$0.1125 $1,730 
クレジットファシリティ、リース債務、買収債務
2023年6月30日時点のクレジットファシリティ、リース債務、買収債務の未払い元本は次のとおりです（千単位）。
2023年6月30日
クレジットファシリティ$204,000 
ファイナンスリース4,946 
オペレーティングリース19,441 
買収債務3,948 
合計 $232,335 
クレジットファシリティ
2023年6月30日の時点で、当社のシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）は、（i）1,500万ドルの信用状用のサブファシリティと1,000万ドルのスイングラインを含む2億5000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ、および（ii）将来的にファシリティ規模を最大7,500万ドルの追加金額で拡大できるアコーディオンまたはインクリメンタル・オプションで構成されていました。全体として、リボルビング・コミットメントの増加またはタームローンの増額という形で。クレジットファシリティの最終満期は2026年5月13日に行われます。
クレジットファシリティに基づく当社の義務は、シニアノート（注記12で定義）と、その後買収または組織された一部の国内子会社（総称して「子会社保証人」）を保証する同じ子会社によって、連帯的かつ複数ベースで無条件に保証されます。
クレジットファシリティには、収益の使用、税金やその他の義務の支払い、会社の事業の継続、既存の権利と特権の維持、財産と保険の維持などに関する契約が含まれますが、これらに限定されません。
さらに、クレジットファシリティには慣習的なネガティブ契約も含まれています。これには、当社と子会社の保証人が債務を負担する能力、先取特権の付与、投資を行う能力、合併と買収を行う能力、配当やその他の制限付き支払いを行う能力、および特定の財務維持規約が含まれますが、これらに限定されません。2023年6月30日の時点で、当社のクレジットファシリティに基づく次の財務規約の対象となりました：（A）合計レバレッジ比率が6.00から1.00を超えないこと、および（B）4四半期連続の会計四半期の任意の期間の終了時点で、1.20から1.00以上の固定チャージ補償率（クレジットファシリティで定義されている）。これらの財務維持契約は、会社とその子会社について連結ベースで計算されます。2023年6月30日の時点で、私たちはクレジットファシリティに含まれるすべての規約を遵守していました。
2023年6月30日の時点で、クレジットファシリティに基づく未払いの借入額は2億400万ドルでした。また、クレジットファシリティの下で230万ドルの信用状が1通ありました。信用状は2023年11月27日に失効し、毎年自動的に更新される予定です。これにより、さまざまな自己保険契約に基づく債務が確保されます。2023年6月30日の時点で、クレジットファシリティに基づく利用可能額は4,370万ドルでした。
当社のクレジットファシリティに基づく未払いの借入には、プライムレートまたはブルームバーグ短期銀行利回り指数（「BSBY」）金利の利息に加えて、当社のレバレッジ比率に基づく適用マージンが加算されます。2023年6月30日の時点で、プライムレートマージンは2.625％、BSBYレートマージンは3.625％でした。当社のクレジットファシリティの加重平均金利は、2022年6月30日と2023年に終了した3か月間はそれぞれ2.9％と8.6％、2022年6月30日と2023年に終了した6か月間はそれぞれ2.5％と8.3％でした。
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当社のクレジットファシリティに関連する支払利息と債務発行費用の償却額は以下の通りです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
クレジットファシリティの支払利息$1,314 $4,668 $2,161 $8,479 
債務発行費用のクレジットファシリティ償却96 138 184 276 
クレジットファシリティに基づく残りの借入金の利息支払いは、借入金の平均未払い残高とその期間の実勢金利に基づいて決定されます。
リース義務
私たちのリース義務は、オペレーティングリースとファイナンスリースで構成されています。特定のオフィス施設、特定の葬儀場、備品、車両をオペレーティングリースのもとでリースしています。当初の契約期間は1年から20年の範囲です。多くのリースには、更新するオプションが1つ以上含まれています。その中には、リースを最大40年間延長するオプションが含まれているものもあります。私たちは特定の葬儀場を10年から40年の範囲のファイナンスリースでリースしています。2023年6月30日の時点で、オペレーティングリースおよびファイナンスリース債務は3,530万ドルで、500万ドルは12か月以内に支払われる予定です。
リース費用の構成要素は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
オペレーティングリース費用$853 $917 $1,701 $1,792 
短期リース費用76 92 178 186 
変動リース費用16 56 23 114 
ファイナンスリース費用:
リース資産の減価償却$109 $109 $217 $217 
リース負債利息112 103 225 208 
ファイナンスリース費用の合計221 212 442 425 
リース費用合計$1,166 $1,277 $2,344 $2,517 
買収債務
買収負債は、繰延購入価格と売り手に支払われる約束手形で構成されます。繰延購入価格と手形の大半は無利息で、7.3％から10.0％の範囲の帰属金利で割引されます。当初の満期は9年から20年です。2023年6月30日の時点で、買収負債は550万ドルで、12か月以内に80万ドルが支払われる予定です。当初の満期は9年から20年です。
買収債務に関連する帰属支払利息は以下の通りです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
買収負債の帰属、支払利息$79 $71 $159 $142 
シニアノート
2023年6月30日の時点で、2029年5月に発行予定の4.25％のシニアノート（「シニアノート」）の元本は4億ドルでした。シニアノートは、2021年5月13日付けのインデンチャー（「インデンチャー」）に基づいて、当社、子会社保証人、および全米協会ウィルミントントラストの間で受託者として発行されました。シニアノートは無担保の優先債務であり、各子会社の保証人が共同または個別に、優先無担保ベースで完全かつ無条件に保証します。シニアノートは、早期に償還または購入された場合を除き、2029年5月15日に満期を迎え、年率4.25％の利息がかかります。利息は、2021年11月15日から毎年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞して支払われます。
インデンチャーには、当社および当社の制限付子会社（インデンチャーで定義されているとおり）が、とりわけ、追加の負債の発生や特定の優先株式の発行、特定の資産に対する先取特権の作成による債務の確保、配当の支払い、その他の株式分配、資本株式の購入または償還、特定の投資の実施、資産の売却、制限付補助金の能力に関する特定の制限への同意を制限する制限条項が含まれています当社への支払い、全部または実質的にすべての資産の統合、合併、売却、またはその他の方法で処分する者、または関連会社との取引を行います。インデンチャーには、慣習的な債務不履行事象も含まれています。
債務割引と債務発行費用は、シニアノートの残りの約71か月間、実効利息法を用いて償却されています。未償却債務割引の実効金利と
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2022年6月30日と2023年に終了した3か月と6か月間のシニアノートの未償却債務発行費用は、それぞれ4.42％と4.30％でした。
2023年6月30日の時点で、レベル2の測定値であるシニアノートの公正価値は3億4,310万ドルでした。
当社のシニアノートに関連する支払利息と債務割引および債務発行費用の償却額は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
シニアノートの支払利息$4,230 $4,250 $8,480 $8,500 
シニアノート債務割引の償却122 128 243 255 
シニアノート、債務発行費用の償却35 37 69 73 
2023年6月30日の時点で、当社の未払い残高に対する将来の利息支払い額は9,990万ドルで、12か月以内に1,700万ドルが支払われる予定です。
財務ハイライト
以下は当社の財務上のハイライトです（出来高と平均を除いて千単位）：
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
収益 $90,600 $97,678 $188,761 $193,192 
葬儀契約11,006 11,431 24,521 23,846 
葬儀契約1件あたりの平均収入$5,493 $5,492 $5,439 $5,510 
必要な埋葬権（財産）の売却3,5113,3915,8895,895
事前埋葬権の売却1件あたりの平均価格$4,337 $5,237 $4,398 $4,922 
売上総利益 $27,712 $31,202 $62,190 $62,257 
当期純利益$10,899 $8,286 $27,301 $17,130 
2023年6月30日までの3か月間の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して710万ドル増加しました。葬儀契約1件あたりの平均収益は横ばいでしたが、葬儀契約1件あたりの平均収益は横ばいで、埋葬権1件あたりの平均価格は 20.8% 上昇しましたが、購入前の埋葬権（財産）の販売数が3.4％減少したことでわずかに相殺されました。
2023年6月30日までの3か月間の売上総利益は、主に葬儀場と墓地セグメントの両方からの収益の増加により、2022年6月30日までの3か月と比較して350万ドル増加しました。
2023年6月30日までの3か月間の純利益は、主に（1）支払利息が340万ドルの増加、（2）売却、処分、保険償還による260万ドルの影響、（3）一般管理費の100万ドルの増加が（4）350万ドルで相殺されたためです。売上総利益の増加と（5）所得税費用の80万ドルの減少。
2023年6月30日までの6か月間の収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して440万ドル増加しました。葬儀契約1件あたりの平均収益が1.3％増加したのに対し、葬儀契約額は2.8％減少し、埋葬権1件あたりの平均価格は11.9％上昇しましたが、事前に売却された埋葬権（不動産）の数は横ばいでした。契約量の減少は主に、2023年の第1四半期に新型コロナウイルス関連の死亡者数が2022年の同時期と比較して大幅に減少した結果です。これらの死亡が全体の死亡率に与える影響は最小限であるためです。
2023年6月30日までの6か月間の売上総利益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して10万ドル増加しました。これは、墓地セグメントからの収益の増加によるものですが、葬儀場と墓地セグメントの両方の営業費用の増加によって相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間の純利益は、主に（1）支払利息が640万ドルの増加、（2）売却、処分、保険償還による350万ドルの影響、（3）一般管理費の260万ドルの増加が（4）240万ドルで相殺されたためです。所得税費用の減少。
葬儀場および墓地セグメントの収益と売上総利益の構成要素についての詳細は、「— 経営成績」に記載されています。
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一般管理費およびその他の費用、支払利息、所得税、およびその他の収入と費用の構成要素についての詳細は、「— その他の財務諸表項目」に記載されています。
報告と非GAAP財務指標
また、2023年8月2日に発行された2023年6月30日までの3か月間の決算発表で報告され、対応する決算電話会議で議論された「要約営業および財務動向報告書」（「トレンドレポート」）でも当社の財務実績を発表しています。トレンドレポートは、経営陣や投資家が現在の財務実績を以前の業績や他の会社の業績と比較するための補足財務諸表として使用されます。私たちは、この情報を単独で考慮したり、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成された他の業績指標の代わりとして考慮したりすることを意図していません。トレンドレポートは非GAAPベースの記述で、当社のビジネスの根底にあるトレンドについての洞察も提供します。
以下は、売上総利益（GAAP財務指標）と営業利益（非GAAP財務指標）（千単位）の調整です。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
売上総利益$27,712 $31,202 $62,190 $62,257 
墓地の資産償却1,704 1,892 3,036 3,093 
フィールド減価償却費3,253 3,555 6,550 6,912 
地域別および未配分の葬儀費および墓地費用5,966 4,131 12,313 9,568 
営業利益(1)
$38,635 $40,780 $84,089 $81,830 
(1)営業利益は、総利益に墓地の不動産の償却、野外減価償却費、地域および未配分の葬儀および墓地の費用を加えたものとして定義されます。
私たちの事業は、葬儀場と墓地の2つの事業セグメントに分かれています。以下は、セグメント別の営業利益（非財務GAAP指標）の内訳（千単位）です。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
葬儀場$24,152 $23,947 $57,887$52,913
墓地14,483 16,833 26,20228,917
営業利益$38,635 $40,780 $84,089$81,830
営業利益率(1)
42.6%41.7%44.5%42.4%
(1)営業利益率は、収益に対する営業利益の割合として定義されます。
葬儀場および墓地セグメントの営業利益の詳細については、「— 経営成績」を参照してください。
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操作の結果
以下は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の当社の業績についての説明です。
私たちは以前、2022年12月31日以前の四半期および年次申告の運営結果に関する議論で、葬儀場と墓地を「同じ店舗」または「取得済み」に分類していました。同じ店舗は一般に、報告期間の少なくとも5年前に取得した葬儀場と墓地を指し、買収されたのは通常、報告期間が提示されてから過去5年以内に取得された葬儀場と墓地を指し、いずれも、当社が売却する予定だった特定の葬儀場と墓地を除いていました。
経営成績の議論を簡略化するために、投資家に有意義な指標を提供して、当社の業績を前期と比較し、当社の事業の根底にある長期的な業績傾向についてより多くの洞察を提供するために、同じ店舗カテゴリーと買収カテゴリーの両方を組み合わせ、現在はこの組み合わせを「営業中」と呼んでいます。葬儀場および墓地セグメントの「運営」という用語は、現在の報告期間に所有および運営されているすべての葬儀場および墓地を指します。ただし、当社が売却した、または近い将来に売却する予定の特定の葬儀場および墓地事業は除きます。
葬儀場セグメントでの「売却」という用語は、2023年6月30日までの6か月間に売却した1つの葬儀場と、2022年6月30日までの6か月間に売却した2つの葬儀場を指します。墓地セグメントで言う「売却」という用語は、2023年6月30日までの6か月間に売却した2つの墓地を指します。
「計画売却」とは、当社が売却しようとしている葬儀場および墓地事業を指します。
葬儀場セグメントの「アンシラリー」は、フラワーショップ、モニュメント会社、ペット火葬事業、オンライン火葬事業を表します。
墓地資産の償却、現地減価償却費、地域および未配分の葬儀および墓地の費用は、非GAAP財務指標である営業利益には含まれていません。これらの項目を足し直すと、GAAP財務指標である売上総利益が得られます。
葬儀場セグメント
次の表は、葬儀場事業の収益と営業利益（千単位）に関する特定の情報を示しています。
6月30日に終了した3か月間
20222023
収益:
オペレーティング$58,108 $60,800 
売却/計画売却済み557 210 
補助的な980 1,232 
その他2,293 2,263 
合計$61,938 $64,505 
営業利益:
オペレーティング$21,999 $21,891 
売却/計画売却済み14 29 
補助的な151 73 
その他1,988 1,954 
合計$24,152 $23,947 
以下の経営指標は、この比較期間の重要な指標を反映しています。
契約量10,912 11,398 
必要前の葬儀信託の収益を除く、契約あたりの平均収入$5,325 $5,334 
必要前の葬儀信託の収益を含む、1契約あたりの平均収入$5,488 $5,489 
火葬率57.4%58.4%
葬儀場の営業収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で270万ドル増加しました。営業収益の増加は、主に契約量の 4.5% の増加によるものです。
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一方、前払利息を除く1契約あたりの平均収益は横ばいでした。契約量の増加は主に、2022年の比較四半期には存在しなかった、新たに買収した葬儀場事業によるものです。

2023年6月30日までの3か月間の葬儀場の営業利益は、主に収益に占める営業費用の割合の増加により、2022年の同時期と比較して10万ドル減少しました。同等の営業利益率は190ベーシスポイント減少して36.0％になりました。営業経費が収益に占める割合は 1.9% 増加し、給与および福利厚生費は 1.4%、一般管理費は 0.5% と最も大きく増加しました。営業費用の増加は、フルタイムの時給基本料金、光熱費、葬儀用品に集中しているインフレの影響によるコストの増加に一部起因しています。
フラワーショップ、ペット火葬、オンライン火葬事業からの収益を表す付随収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で30万ドル増加し、付随的な営業利益は100万ドル減少しました。
前葬儀保険手数料と前葬儀信託および保険からなるその他の収益およびその他の営業利益は、2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間は横ばいでした。
次の表は、葬儀場事業の収益と営業利益（千単位）に関する特定の情報を示しています。
6月30日に終了した6か月間
20222023
収益:
オペレーティング$128,127 $127,044 
売却/計画売却済み1,339 537 
補助的な2,050 2,289 
その他4,777 4,720 
合計$136,293 $134,590 
営業利益:
オペレーティング$53,183 $48,416 
売却/計画売却済み151 106 
補助的な372 219 
その他4,181 4,172 
合計$57,887 $52,913 
以下の経営指標は、この比較期間の重要な指標を反映しています。
契約量24,271 23,746 
必要前の葬儀信託の収益を除く、契約あたりの平均収入$5,279 $5,350 
必要前の葬儀信託の収益を含む、1契約あたりの平均収入$5,438 $5,510 
火葬率57.2%58.7%
葬儀場の営業収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で110万ドル減少しました。営業収益の減少は、主に契約量の2.2％の減少によるものですが、前払利息を除いた1契約あたりの平均収益が1.3％増加したことで一部相殺されました。契約量の減少は主に、2023年の第1四半期に新型コロナウイルス関連の死亡者数が2022年の同時期と比較して大幅に減少した結果です。これらの死亡が全体の死亡率に与える影響は最小限であるためです。契約あたりの平均収益の増加は、主に価格の上昇と、埋葬や火葬で利用できる多くの製品やサービスオプションについて家族を教育することに引き続き注力していることの組み合わせによるものです。
2023年6月30日までの6か月間の葬儀場の営業利益は、主に収益に占める営業費用の割合の増加により、2022年の同時期と比較して480万ドル減少しました。同等の営業利益率は340ベーシスポイント減少して38.1％になりました。収益に占める営業費用の割合は3.4％増加し、給与および福利厚生費は1.9％、施設および敷地費は0.7％、一般管理費は0.5％、その他の葬儀費用は0.3％と最も大きく増加しました。営業費用の増加は、フルタイムの時給基本料金、光熱費、葬儀用品に集中しているインフレの影響によるコストの増加に一部起因しています。
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フラワーショップ、ペット火葬、オンライン火葬事業からの収益を表す付随収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で20万ドル増加し、付随的な営業利益は20万ドル減少しました。
前葬儀保険手数料と前葬儀信託および保険からなるその他の収益およびその他の営業利益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間は横ばいでした。
墓地セグメント
次の表は、当社の墓地運営による収益と営業利益（千単位）に関する特定の情報を示しています。
6月30日に終了した3か月間
20222023
収益:
オペレーティング$25,104 $29,142 
売却/計画売却済み57 — 
その他3,501 4,031 
合計$28,662 $33,173 
営業利益 (損失):
オペレーティング$11,136 $12,940 
売却/計画売却済み(18)(2)
その他3,365 3,895 
合計$14,483 $16,833 
以下の経営指標は、この比較期間の重要な指標を反映しています。
営業収益に占める必要収益の割合66.0%67.0%
前払い収入 (千単位)$16,476 $19,385 
必要な収入 (千単位)$8,628 $9,757 
売却された前埋葬権の数3,5063,391
売却された埋葬権1件あたりの平均価格$4,341 $5,237 
墓地の営業収益は、2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間で400万ドル増加しました。これは、事前埋葬権の販売あたりの平均価格が20.6％上昇しましたが、売却された前埋葬権の3.3％減少によってわずかに相殺されたためです。Cemetery at Needの収益は、当社の総営業収益の33.0％に相当し、2023年6月30日までの3か月間で前年同期と比較して110万ドル増加しました。これは主に、新たに買収した墓地事業からの商品やサービスの売上が増加したものの、2022年の比較四半期にはなかったためです。
墓地の営業利益は、収益の増加により、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で180万ドル増加しました。同等の営業利益率は44.4％で横ばいでした。営業収益に占める営業費用も横ばいでした。
墓地信託前収益と墓地金融費用からなるその他の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で50万ドル増加しました。この増加は主に、今年度の実現キャピタル?$#@$ンが前年度と比較して増加したことと、永久介護信託基金の収入が増加したことによるものです。その他の営業利益は、主に収益の増加により、同時期に50万ドル増加しました。






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次の表は、当社の墓地運営による収益と営業利益（千単位）に関する特定の情報を示しています。
6月30日に終了した6か月間
20222023
収益:
オペレーティング$45,579 $50,747 
売却/計画売却済み130 42 
その他6,759 7,813 
合計$52,468 $58,602 
営業利益 (損失):
オペレーティング$19,731 $21,333 
売却/計画売却済み(14)10 
その他6,485 7,574 
合計$26,202 $28,917 
以下の経営指標は、この比較期間の重要な指標を反映しています。
営業収益に占める必要収益の割合63.0%63.0%
前払い収入 (千単位)$28,555 $31,833 
必要な収入 (千単位)$17,024 $18,914 
売却された前埋葬権の数5,8715,890
売却された埋葬権1件あたりの平均価格$4,409 $4,924 
墓地の営業収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で520万ドル増加しました。これは、事前埋葬権の販売件数が横ばいであった一方で、前埋葬権の販売件数は横ばいだったためです。Cemetery at Needの収益は、2023年6月30日までの6か月間で総営業収益の37.0％に相当し、前年同期と比較して190万ドル増加しました。これは主に、新たに買収した墓地事業からの商品やサービスの売上が2022年の比較期間には存在しなかったためです。
墓地の営業利益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で160万ドル増加しました。同等の営業利益率は130ベーシスポイント減少して42.0％になりました。営業収益に占める営業費の割合は、主に給与と福利厚生費用の増加により 1.2% 増加しました。
墓地信託前収益と墓地金融費用からなるその他の収益は、2022年6月30日までの6か月と比較して、2023年6月30日までの6か月間で110万ドル増加しました。この増加は主に、永久介護信託基金の収入の増加と、販売前の財務費用の増加によるものです。その他の営業利益は、主に収益の増加により、同時期に110万ドル増加しました。
墓地の不動産償却。2023年6月30日までの3か月と6か月間の墓地資産の償却額は、それぞれ190万ドルと310万ドルで、2022年の同時期と比較してそれぞれ20万ドルと10万ドル増加しました。これは主に、墓地ポートフォリオ全体で売却された不動産の増加によるものです。
現場での減価償却。当社のフィールド事業の減価償却費は、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ合計360万ドルと690万ドルで、2022年の同時期と比較してそれぞれ30万ドルと40万ドル増加しました。これは主に、2022年後半に行った買収と2023年3月の買収によるものです。
地域別および未配分の葬儀費および墓地費用。地域および未配分の葬儀および墓地の費用は、地域管理のための給与と福利厚生、現場インセンティブ報酬、および現場インフラのその他の関連費用で構成されます。2023年6月30日までの3か月間の地域および未配分の葬儀および墓地の費用は合計410万ドルで、2022年の同時期と比較して180万ドル減少しました。これは主に、（1）現金インセンティブと株式報酬が70万ドルの減少、（2）インセンティブ特典旅行と年次マネージングパートナー会議が70万ドル減少したこと、（3）40万ドルの減少です。その他の費用で。
2023年6月30日までの6か月間の地域および未配分の葬儀および墓地の費用は合計960万ドルで、2022年の同時期と比較して270万ドル減少しました。これは主に、（1）現金インセンティブと株式報酬が130万ドルの減少、（2）インセンティブ特典旅行と年次マネージングパートナー会議が110万ドル減少したこと、（3）30万ドルの減少です。その他の費用。
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その他の財務諸表項目
一般、行政、その他。2023年6月30日までの3か月間、ヒューストンサポートオフィスの給与と福利厚生、現金および株式インセンティブ報酬を含む一般管理費およびその他の経費は、合計1,020万ドルで、2022年の同時期と比較して100万ドル増加しました。これは主に、以下の理由によるものです。（1）完全な上級管理職チームが編成された結果、給与および福利厚生費用と現金および株式インセンティブ報酬が140万ドル増加しました。今年度の役員昇進を含み、その他の（2）40万ドルの減少によって相殺されます経費（オンラインマーケティング費用や旅費の削減など）。
2023年6月30日までの6か月間の一般管理費およびその他の費用は合計2,040万ドルで、2022年の同時期と比較して260万ドル増加しました。これは主に、（1）今年度の役員昇進を含む完全な上級管理職チームが編成された結果、（2）60万ドルの減少によって相殺されたためです。オンラインマーケティング費用や旅費の削減など、その他の費用で。
売却、処分、減損費用による純損失（利益）。 のコンポーネント 売却、処分、減損費用による純損失（利益）は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
売却による純損失（利益）$(1,278)$— $(575)$82 
売却目的で保有されている資産に関連する減損 — 243 — 243 
固定資産の処分による純損失85 22 149 181 
合計$(1,193)$265 $(426)$506 
2023年6月30日までの6か月間に、私たちは1つの葬儀場と2つの墓地を10万ドルの損失で売却しました。また、売却目的で保有されている資産の不動産、プラント、設備に関連する20万ドルの減損も認識しました。
2022年6月30日までの6か月間に、私たちは不動産と2つの葬儀場を60万ドルの純利益で売却しました。
支払利息。それぞれの債務契約に関連する支払利息は次のとおりです（千単位）。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2022202320222023
シニアノート$4,387 $4,414 $8,793 $8,827 
クレジットファシリティ1,409 4,806 2,344 8,755 
ファイナンスリース112 103 225 209 
買収債務79 71 159 142 
その他1 2 9 2 
合計$5,988 $9,396 $11,530 $17,935 
物的損害による純損失（利益）損失、保険金請求を差し引いたもの。 2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、主に2023年の第1四半期に発生した火災により損害を受けた物品について、保険収入を差し引いて、それぞれ20万ドルの利益と36,000ドルの損失を記録しました。
2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、2021年の第3四半期に発生したハリケーン・アイダによる物的損害について、保険収入を差し引いた140万ドルの利益と330万ドルの利益を記録しました。
その他、ネット。 2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、事業運営に使用されていない他の不動産の売却により、それぞれ10万ドルの利益と60万ドルの利益を記録しました。
所得税。2023年6月30日までの3か月間の所得税費用は合計340万ドルで、2022年の同時期と比較して80万ドル減少しました。これは主に、当期の税引前利益の減少によるものです。2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、個別項目控除前の営業税率は28.0％でした。
2023年6月30日までの6か月間の所得税費用は合計690万ドルで、2022年の同時期と比較して240万ドル減少しました。これは主に、当期の税引前利益の減少によるものです。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の個別品目控除前の営業税率は、それぞれ28.5％と27.2％でした。
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重要な会計方針と見積もりの概要
連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の会計方針と、経営陣がこれらの方針を適用する際に判断、仮定、見積もりをどの程度使用するかを理解することは、当社の連結財務諸表を理解する上で不可欠です。当社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の注記1のパートII、項目8「財務諸表および補足データ」に詳しく記載されています。
重要な判断、仮定、見積もりが必要で、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える会計方針として、企業結合とのれんを特定しました。これらの方針は、複雑で本質的に不確実な事項に関する重要な判断、推定、仮定により、報告された業績が期間ごとに変動する可能性があり、また異なる判断、仮定、または見積もりを使用すると、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があるため、重要であると考えられています。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があり、基礎となる条件や仮定が変わると、そのような見積もりも変わる可能性があります。過去の業績を将来の業績を示すものと見なすべきではありません。利益率、営業利益、純利益が収益に占める割合が期間ごとに一定であるという保証はないからです。私たちは、ポリシーで求められる重要な会計上の見積もりや判断を継続的に評価し、状況の変化に応じて必要に応じて更新しています。
季節性
私たちの事業は、死亡率の季節変動の影響を受ける可能性があり、さらに、新型コロナウイルスなどの伝染病やパンデミック（新規または新たな公衆衛生上の脅威を含む）の影響をさらに受ける可能性があります。一般的に、冬季はインフルエンザや肺炎による死亡率が他の時期よりも高いため、死亡者数は冬季の方が多くなります。たとえば、パンデミックの期間中に死亡者が増加した結果、COVID-19による死亡率が変動しました。現在、COVID-19から直接起因する死亡が全体の死亡率に直接的な影響を与えることは最小限ですが、全体的な死亡率はCOVID-19パンデミック以前の時期よりも高いままです。その結果、この死亡率の増加の期間や変動を確実に予測または予測することはできません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
通常の事業過程では、私たちは通常、さまざまな市場リスクにさらされます。現在、これらは主に金利リスクと、プレニード・ケア・トラストやパーペチュアル・ケア・トラストに関連する有価証券の価値の変動に関係しています。経営陣は、市場リスクにさらされるリスクを監視し、適切なリスク管理手法を開発して活用することに積極的に関与しています。また、必要に応じて、リーズナブルな価格で入手できる場合もあります。私たちは、伝染病、パンデミック、インフレによる健康と安全に関する懸念の影響に関連するもの以外に、その他の重大な市場リスクにさらされていません。これらのリスクについては、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパート1、項目1A「リスク要因」で詳しく説明されています。
以下の量的および質的な情報は、2023年6月30日に当社が当事者となっている金融商品に関するもので、これらの情報から市況の変化により将来の損益が発生する可能性があります。投機目的や取引目的でデリバティブやその他の金融商品を締結することはありません。
以下の推定感度分析のために選択されたプリニードおよびパーペチュアルケア信託に関連する金利と有価証券の価値の仮想的な変化は、一般的に各リスクカテゴリの過去の変動を考慮すると、短期的には妥当な変化と見なされます。ただし、将来の金利の変化を正確に予測することはできないため、これらの仮想的な変化は必ずしも将来の変動の可能性を示す指標ではないかもしれません。
当社の市場に敏感な金融商品に関する以下の情報は、「将来の見通しに関する記述」を構成します。
当社の埋葬業務および埋葬前の商品およびサービスの販売に関連して、関連する葬儀および墓地信託基金は、現在の市場価格に敏感な株式および負債証券および投資信託への投資を保有しています。2023年6月30日現在のこのような投資の費用と市場価値は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の連結財務諸表のパート1、項目1、財務諸表の注記8に記載されています。債券の感度は、金利が0.25％変化すると、債券の価値が約1.19％変動するというものです。
私たちは、通常の事業過程における現在および予測される金利リスクを監視し、最適な財務上の柔軟性、品質、および支払能力を維持するよう努めています。2023年6月30日の時点で、クレジットファシリティに基づく未払いの借入額は2億400万ドルでした。クレジットファシリティに対するさらなる借入や自発的な前払い、または変動金利の変動は、支払利息の変化の原因となります。クレジットファシリティに基づく利息は、プライムレートまたはBSBYレートにマージンを加えた金額で支払うことができます。2023年6月30日の時点で、プライムレートマージンは2.625％、BSBYレートマージンは3.625％でした。未払い残高が変わらないと仮定すると、借入金利が100ベーシスポイント変化すると、
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200万ドルの税引前利益の変動。私たちは過去に金利ヘッジの取り決めを締結していません。経営陣は、金利ヘッジの取り決めの費用と潜在的なメリットを継続的に評価しています。
当社のシニアノートの利息は 4.25% の固定年率です。当社は、シニアノートの全部または一部を、2024年5月15日以降に102.13％、2025年5月15日以降に101.06％、2026年5月15日以降に100％の償還価格で、さらに未払利息（ある場合）を償還日までに未払利息および未払利息（ただし、除く）で償還することができます。2024年5月15日より前であればいつでも、シニアノートの全部または一部を、インデンチャーに記載されている償還価格に、もしあれば償還日までの未払利息と未払利息（ただし除く）を加えた金額で償還することができます。2023年6月30日の時点で、金融業規制局が報告した最終取引価格またはブローカー相場価格に基づくシニアノートの帳簿価額は3億9,560万ドルで、シニアノートの公正価値は3億3,310万ドルでした。市場金利の上昇によりシニアノートの価値が下がる可能性がありますが、そのような変更は当社の利息費用には影響しません。
当社の長期債務とリースの残りの部分は、市場で取引されず、相場市場価値もない無利子手形と固定金利商品で構成されています。市場金利が上昇すると、それらの負債の公正価値は下がりますが、そのような変化が当社の利息費用には影響しません。
アイテム 4.統制と手順。
情報開示管理と手続きに対する経営陣の評価
当社の経営幹部、最高財務責任者を含む当社の経営陣は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。当社の開示管理および手続きは、取引法に基づいて当社が提出または提出する報告書で開示することが義務付けられている情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証し、そのような情報が蓄積され、必要に応じて当社の経営幹部、主要財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定を適時に行えるように設計されています。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続きは2023年6月30日に有効であり、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表は、重要な点において、米国会計基準に従って提示された期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象となる会計四半期中に、財務報告（証券取引法に基づく規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されている）の内部統制システムに、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高いという変化はありませんでした。
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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
当社と当社の子会社は、通常の事業過程で随時発生する多数の法的手続きの当事者です。これらの手続きの結果を確実に予測することはできませんが、これらの事項が当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
私たちは特定のリスクに対して自己保険をかけ、事業におけるリスクと許容可能な財務的リスクのレベルに応じて、補償額を超えるリスクに対して補償範囲と補償限度付きの保険に加入しています。自己保険の積立金と保険がすべての損害、請求、または不測の事態を緩和するのに十分であるという保証はありませんが、準備金と当社の保険は、既知の請求および主張されていない請求に対して妥当な補償を提供すると考えています。請求により当社が損失を被り、保険会社が補償範囲または補償限度額に異議を唱えた場合、保険会社からの回収期間とは別の期間に請求を記録することがあります。
アイテム 1A.リスク要因。
リスクファクターの更新
また、取締役会による当社の潜在的な戦略的代替案のレビューと金融サービス業界に影響を及ぼす最近の動向に関する発表を踏まえ、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスク要因を、以下に示す新しいリスク要因で補足します。以下のリスク要因は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性のある、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因と併せて注意深くお読みください。フォーム10-Qの四半期報告書、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、および2023年3月31日に終了する四半期のフォーム10-Qの四半期報告書に記載されているリスクは、私たちが直面しているリスクだけではありません。現時点で知られていない、または現在重要ではないと当社が判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業に関連するリスク
戦略的代替案プロセスの見直しと潜在的な戦略的取引に関連するリスク
私たちは戦略的代替案を検討していますが、戦略的取引の特定や完了に成功するかどうか、そのような戦略的取引が株主に付加価値をもたらすこと、またはプロセスが当社の事業に悪影響を及ぼさないという保証はありません。
2023年6月29日、私たちは取締役会が、株主価値の向上を目的とした、売却、合併、その他の潜在的な戦略的または金融取引を含むがこれらに限定されない、潜在的な戦略的代替案を模索するプロセスを開始したことを発表しました。戦略的代替案を検討しても、それが取引の特定または完了につながるという保証はありません。また、取締役会は、現在の戦略を引き続き実行することが最も効果的な戦略であると判断する場合もあります。
戦略的代替案を検討するプロセスは、費用と時間がかかり、当社の事業運営に支障をきたす可能性があり、そのプロセスを効果的に管理できなければ、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、潜在的な戦略的代替案の特定、評価、交渉に関連して、法律、財務顧問、会計の手数料、その他の関連費用など、多額の費用を負担しており、将来的には発生する可能性があります。また、このプロセスに関連して、予期しない追加の費用が発生する可能性があります。これらの費用のかなりの部分は、そのような措置が実施されているか、取引が完了したかに関係なく発生し、私たちの事業に使用できる現金が減少します。
潜在的な取引、一連の取引、またはその他の戦略的代替案が完了したとしても、現在の普通株式価格に反映される価値よりも大きな価値が株主に提供されるという保証はありません。審査プロセスが終了するまで、当社の将来に関する不確実性が認識されると、当社の業績や普通株式の市場価格の変動に影響を及ぼし、有能な人材や主要な従業員を引き付けて維持することがより困難になる可能性があります。私たちの取締役会は、このレビューの結論を出すためのスケジュールを設定していません。また、現時点では、さらなる行動や潜在的な戦略的オプションの実施に関する決定的な決定もしていません。
戦略的な代替案を完成させたとしても、他の運用上および財務上のリスクにさらされる可能性があります。
潜在的な戦略的代替案を模索するために私たちが行ったプロセスから戦略的代替案が生まれるという保証はありませんが、そのような取引の交渉と完了には、経営陣の側でかなりの時間を要し、その結果、事業に支障をきたす可能性があります。
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そのような取引の交渉と完了には、当社が予想するよりも多くの時間または多額の現金資源を必要とし、次のような業務上および財務上のリスクにさらされる可能性もあります。
•短期的および長期的な支出の増加。
•未知の負債への暴露。
•買収または統合コストが予想よりも高い。
•将来の事業資金を調達するための多額の負債の発生、または希薄化を目的とした株式の発行。
•資産または営業権の減価償却、または非経常費用、減損費用またはその他の費用の発生。
•償却費用の増加。
•買収または買収した事業の運営や人員を、当社の事業や人員と組み合わせる際の難しさとコスト。
•経営陣や所有権の変更により、買収した事業の主要なサプライヤーや顧客との関係が損なわれる。
•当社または買収または合併した事業の主要な従業員を引き留めることができない。そして
•将来の訴訟の可能性。
前述のリスクはいずれも、当社の事業、財政状態、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
一般的なリスク
経済状況と自然災害
流動性、デフォルト、金融機関の業績不振に関する出来事や懸念など、金融サービス業界に影響を及ぼす不利な展開は、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、質が高いと思われる米国の金融機関の口座に現金残高を保管しています。当社および当社の関連会社が保有するこれらの口座は、無利子および有利子営業口座であり、時々、連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険限度額を超えることがあります。そのような銀行機関が倒産した場合、そのような保険限度を超えて保有されている金額の全部または一部を失う可能性があります。さらに、金融機関、当社の第三者ベンダー、取引相手、または金融サービス業界の他の企業、または金融サービス業界全般に影響を及ぼす限定的な流動性、債務不履行、業績不履行またはその他の不利な展開を伴う実際の出来事、またはこの種の出来事またはその他の同様のリスクに関する懸念や噂は、過去に市場全体の流動性問題につながり、それが当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性がありますと流動性。
私たちは、必要または適切と考える銀行関係を評価しますが、当社、直接契約を結んでいる金融機関、または金融サービス業界や経済全般に影響を与える要因により、現在および将来の事業運営の資金調達または資本化に十分な金額の資金源やその他の信用契約へのアクセスが著しく損なわれる可能性があります。これらの要因には、とりわけ、流動性の制約や失敗、さまざまな種類の金融、信用、流動性に関する契約や取り決めに基づく債務の履行能力、金融サービス業界や金融市場における混乱や不安定性、金融サービス業界の企業の見通しに対する懸念や否定的な期待などの事象が含まれます。これらの要因には、私たちと金融または取引関係にある金融機関や金融サービス業界の企業が関係する場合がありますが、金融市場や金融サービス業界全般に関係する要因も含まれる可能性があります。
さらに、米国または国際金融システムに関する投資家の懸念により、金利やコストの上昇、財務および運営規約の厳格化、信用や流動性源へのアクセスに対する体系的な制限など、商業的融資条件が不利になり、その結果、当社が将来の資金調達や資本へのアクセスを容認できる条件で、あるいはまったく困難になる可能性があります。当社のクレジット・ファシリティの下での可用性や資本へのアクセス能力は、歴史的に見て当社の主要な流動性源の1つであり、今後もそうなると予想されるため、金融サービス業界に影響を及ぼす不利な展開の結果として、そのような信用および流動性源にアクセスする能力に悪影響が生じた場合、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。


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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用.
次の表は、2023年6月30日に終了した四半期における当社の普通株式の買戻しに関する特定の情報を示しています。
ピリオド
購入した株式の総数(1)
一株当たりの平均支払価格公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数
このプログラムでまだ購入されている可能性のある株式のドル価値(2)
2023年4月1日-2023年4月30日39 $28.18 — $48,898,769 
2023年5月1日-2023年5月31日— $— — $48,898,769 
2023年6月1日-2023年6月30日— $— — $48,898,769 
2023年6月30日に終了した四半期の合計39 — 
(1)制限付株式報奨の権利確定時に源泉徴収された税金を支払うために従業員から引き渡された株式を表します。
(2)公表している自社株買いプログラムの追加情報については、パートI、項目1、財務諸表、注記14を参照してください。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 株式売却計画
オン 2023年3月13日, メルビン・C・ペイン, 取締役会執行委員長会社の 入った改正された1934年の証券取引法（以下「計画」）に基づく規則10b5-1に準拠するように設計された株取引計画に。規則10b5-1では、重要な非公開情報を日常的に知っていて、その情報が公開されるまで会社の有価証券を売却することができない上場企業の役員や取締役は、重要な非公開情報を所有していないときに、特定の条件の下で特定の将来期間にわたって証券取引を行うことを規定した書面による計画を採用することで、流動性やその他のニーズについて事前に計画を立てることを許可しています。個人がルール10b5-1取引プランを締結すると、その個人は、会社証券の取引がプランに従って行われるかどうか、またはいつ行われるかについて、裁量も管理もできません。
ペイン氏のプランは、長期的な資産分散、税金、財産、財務計画戦略の一環として会社証券の売却を規定しており、会社のインサイダー取引およびヘッジ防止方針に従っています。本プランの条件に基づき、ペイン氏は2023年6月13日から2024年12月31日までの3か月ごとに、指定された日に会社の普通株式50,000株を売却します。したがって、本プランに基づいて売却される株式の最大数は 350,000.
本プランに基づく取引はすべて、適用法で義務付けられている範囲で、フォーム144とフォーム4のSECへの提出書類を通じて公開されます。
アイテム 6.展示品。
規則S-Kの項目601の要件に従って提出が義務付けられている展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書に添付されている展示品目次に記載されており、参照により本書に組み込まれています。
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署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
キャリッジサービス株式会社
日付:2023年8月7日/s/ L. Kian Granmayeh
L. Kian Granmayeh
執行副社長、最高財務責任者兼会計
(最高財務責任者)
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キャリッジサービス株式会社
展示品索引
展示品番号説明
3.1
修正された、または修正された、会社の法人設立証明書。1997年3月20日に提出された1996年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました。
3.2
1997年5月7日付けの修正証明書。1997年11月14日に提出された1997年9月30日に終了した会計四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.2を参照して組み込まれました。
3.3
2002年5月7日付けの修正証明書。2002年8月13日に提出された2002年6月30日までの会計四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました。
3.4
2023年6月21日付けのキャリッジサービス社の付則が改正および改訂されました。2023年6月22日に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています。
*10.1
2023年6月21日付けの、会社とメルビン・C・ペインとの間の雇用契約の第2修正。†
*10.2
会社とカルロス・R・ケサダとの間の2023年6月21日付けの雇用契約の第3修正。†
*10.3
会社とスティーブン・D・メッツガーとの間の2023年6月21日付けの雇用契約の第3修正。†
*31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に準拠したカルロス・R・ケサダによる定期財務報告の証明。
*31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条を満たすL. Kian Granmayehによる定期財務報告の認証。
**32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条および米国商工会議所第18条第1350条に準拠したカルロス・R・ケサダとL・キアン・グランマイエによる定期財務報告の証明。
*101.インチXBRLインスタンス文書-XBRLタグはインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません。
*101.SCHインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ文書。
*101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。
*101. ラボインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。
*101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。
*101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。
*104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。

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(*)ここに提出しました。
(**)ここに付属しています。
(†)管理契約または補償計画または取り決め。

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