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正社員


米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_________から_________への移行期間
コミッションファイル番号 001-36180
Chegg new logo 2021.jpg
チェッグ株式会社.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

デラウェア州 20-3237489
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		 (IRS) 雇用主
識別番号)
3990 フリーダムサークル
サンタクララ, カリフォルニア州, 95054
(主要執行機関の住所)
(408) 855-5700
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

各クラスのタイトル取引シンボル登録された各取引所の名前
普通株式、1株あたり額面0.001ドルCHGGニューヨーク証券取引所

•登録者が、（1）1934年の証券取引法（取引法）の第13条または第15（d）条で義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい x いいえ¨
•登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい x いいえ¨
•登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターxアクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー ☐小規模な報告会社☐
新興成長企業 ☐
•新興成長企業の場合、登録者が取引法第13条 (a) 項に従って規定される新規または改訂された財務会計基準の遵守のために延長期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ¨
•登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえx
•2023年7月31日の時点で、登録者は 115,321,288普通株式の発行済み株式。




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パート I-財務情報
アイテム 1.
 
財務諸表 (未監査):
  
4
要約連結貸借対照表-2023年6月30日および2022年12月31日
4
要約された連結損益計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結損益計算書
5
要約連結包括利益（損失）計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間
6
要約された連結株主資本計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間
7
要約連結キャッシュフロー計算書-2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間
9
要約連結財務諸表の注記
10
アイテム 2.
 
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
  
22
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
31
アイテム 4.
統制と手続き
31
  
パート II-その他の情報
  
アイテム 1.
 
法的手続き
  
32
アイテム 1A.
 
リスク要因
  
32
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
32
アイテム 5.
その他の情報
33
アイテム 6.
展示品
34
署名
  
35

文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「会社」、「Chegg」という言葉は、Chegg, Inc. とその子会社全体を指します。

Chegg、Chegg.com、Chegg Study、EasyBib、Chegg「C」ロゴ、Busuu、Thinkfulは、フォーム10-Qのこの四半期報告書で使用されている当社の商標の一部です。便宜上、この四半期報告書のForm 10-Qで言及されている当社の商標、商号、およびサービスマークは ®、™ と SMシンボル。ただし、これらの参照先は、適用法に基づき、これらの商標および商号に対する当社の権利を最大限主張しないことをいかなる方法でも示すものではありません。Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されているその他の商標は、それぞれの所有者に帰属します。

2
目次

将来の見通しに関する記述に関する注記

このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の将来の業績と財政状態、事業戦略と計画、将来の事業目標と経営成績に関する記述を含む、歴史的事実の記述以外のこの四半期報告書のフォーム10-Qに含まれるすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「可能性がある」、「する」、「できる」、「見積もる」、「継続する」、「予測」、「意図する」、「プロジェクト」、「努力する」、「期待する」、「計画する」、「もし」、「未来」、「可能性が高い」、「可能性がある」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の財政状態、経営成績、事業戦略、短期および長期の事業運営と目標、および財務ニーズに影響を与える可能性があると当社が考える将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述には、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているものを含む、多くのリスク、不確実性、前提条件の影響を受けます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っており、新しいリスクが時々出現します。経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能ですし、すべての要因が事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせにより、実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があるかを評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定を考慮すると、Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の出来事や傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく不利に異なる可能性があります。このForm 10-Qの四半期報告書を完全に読んでください。また、将来の実際の業績は予想とは大きく異なる可能性があることを理解したうえで。

当社の将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付時点でのみ述べられており、法律で義務付けられている場合を除き、これらの将来の見通しに関する記述の改訂または改訂の結果を公表する義務を負いません。これらのリスクと不確実性を考えると、読者はこのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
3
目次
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表 (未監査)
チェッグ株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位。株式数と額面を除きます)
(未監査)
 6月30日
2023		12月31日
2022
資産
流動資産  
現金および現金同等物$175,368 $473,677 
短期投資209,686 583,973 
売掛金、引当金を差し引いた金額224と $394それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に
20,670 23,515 
前払い経費18,620 28,481 
その他の流動資産22,372 34,754 
流動資産合計446,716 1,144,400 
長期投資422,758 216,233 
資産および設備、純額198,318 204,383 
グッドウィル629,564 615,093 
無形資産、純額67,630 78,333 
使用権資産28,267 18,838 
繰延税金資産146,790 167,524 
その他の資産28,492 20,612 
総資産$1,968,535 $2,465,416 
負債と株主資本  
現在の負債  
買掛金$12,954 $12,367 
繰延収益53,200 56,273 
未払負債76,657 70,234 
流動負債合計142,811 138,874 
長期負債  
コンバーチブル・シニアノート、純額767,043 1,188,593 
長期オペレーティングリース負債21,253 13,375 
その他の長期負債2,427 7,985 
長期負債合計790,723 1,209,953 
負債総額933,534 1,348,827 
コミットメントと不測の事態（注6）
株主資本:  
優先株式、$0.001一株あたりの額面価格、 10,000,000承認された株式、 いいえ発行済株式数および発行済み株式
— — 
普通株式、$0.0011株あたりの額面価格: 400,000,000承認された株式。 115,177,618そして 126,473,8272023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行済みおよび発行済み株式
115 126 
追加払込資本1,121,820 1,244,504 
その他の包括損失の累計(43,179)(57,488)
累積赤字(43,755)(70,553)
株主資本の総額1,035,001 1,116,589 
負債総額と株主資本$1,968,535 $2,465,416 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4
目次
チェッグ株式会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
 3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
 2023202220232022
純収入$182,853 $194,721 $370,454 $396,965 
収益コスト47,412 45,684 96,562 100,769 
売上総利益135,441 149,037 273,892 296,196 
営業経費:
研究開発52,872 52,480 99,779 104,895 
セールスとマーケティング30,956 35,279 67,973 77,777 
一般管理と管理70,309 53,935 129,282 100,805 
営業費用の合計154,137 141,694 297,034 283,477 
営業からの (損失) 収入(18,696)7,343 (23,142)12,719 
支払利息、純収入、その他の収入、純額:
支払利息、純額(1,114)(1,616)(2,382)(3,213)
その他の収益、純額64,103 1,809 76,179 7,989 
支払利息の合計、純利益およびその他の収入、純額62,989 193 73,797 4,776 
所得税引当前利益44,293 7,536 50,655 17,495 
所得税引当金(19,681)(60)(23,857)(4,277)
当期純利益$24,612 $7,476 $26,798 $13,218 
1株当たり当期純利益 (損失)
ベーシック$0.21 $0.06 $0.22 $0.10 
希釈$(0.11)$0.06 $(0.08)$0.10 
1株当たりの純利益（損失）を計算するために使用される加重平均株式
ベーシック117,977 126,272 120,828 129,201 
希釈132,944 149,574 137,416 129,934 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。

5
目次
チェッグ株式会社
要約連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
(未監査)
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
当期純利益$24,612 $7,476 $26,798 $13,218 
その他の包括利益 (損失)
投資の純含み損失、税引後の変動(4,420)(2,333)(608)(15,250)
外貨換算調整の変更、税引後6,579 (29,613)14,917 (48,284)
その他の包括利益 (損失)2,159 (31,946)14,309 (63,534)
包括利益 (損失) 合計$26,771 $(24,470)$41,107 $(50,316)
要約連結財務諸表の注記を参照してください。

6
目次
チェッグ株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)

2023年6月30日までに終了した3か月間
普通株式 
株式パー
価値		追加支払い済み
資本		 その他の包括損失の累計 累積
赤字		 株主資本の総額
2023年3月31日時点の残高119,628 $120 $1,120,344 $(45,338)$(68,367)$1,006,759 
普通株式の買戻し(5,408)(6)(35,051)— — (35,057)
ストックオプションとESPPの行使による普通株式の発行358 — 2,935 — — 2,935 
株式報奨の純株式決済600 1 (3,332)— — (3,331)
株式ベースの報酬費用— — 36,627 — — 36,627 
2025年紙幣の消滅に関連するキャップド・コールからの収入297 — 297 
その他の包括利益— — — 2,159 — 2,159 
当期純利益— — — — 24,612 24,612 
2023年6月30日の残高
115,178 $115 $1,121,820 $(43,179)$(43,755)$1,035,001 

2022年6月30日に終了した3か月間
普通株式 
株式パー
価値		追加支払い済み
資本		 その他の包括損失の累計 累積
赤字		 株主資本の総額
2022年3月31日時点の残高126,682 $127 $1,176,765 $(36,922)$(331,449)$808,521 
普通株式の買戻し(837)(1)1 — — — 
ストックオプションとESPPの行使による普通株式の発行265 — 4,102 — — 4,102 
株式報奨の純株式決済234 — (2,754)— — (2,754)
株式ベースの報酬費用— — 33,392 — — 33,392 
その他の包括損失— — — (31,946)— (31,946)
当期純利益— — — — 7,476 7,476 
2022年6月30日の残高
126,344$126 $1,211,506 $(68,868)$(323,973)$818,791 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。



7
目次
2023年6月30日に終了した6か月間
普通株式
株式パー
価値		追加支払い済み
資本		その他の包括損失の累計累積
赤字		株主資本の総額
2022年12月31日時点の残高
126,474 $126 $1,244,504 $(57,488)$(70,553)$1,116,589 
普通株式の買戻し(13,008)(13)(186,355)— — (186,368)
ストックオプションとESPPの行使による普通株式の発行376 — 3,079 — — 3,079 
株式報奨の純株式決済1,336 2 (11,068)— — (11,066)
株式ベースの報酬費用— — 71,363 — — 71,363 
2025年紙幣の消滅に関連するキャップド・コールからの収入297 297 
その他の包括損失— — — 14,309 — 14,309 
当期純利益— — — — 26,798 26,798 
2023年6月30日の残高
115,178 $115 $1,121,820 $(43,179)$(43,755)$1,035,001 



2022年6月30日に終了した6か月間
普通株式
株式パー
価値		追加支払い済み
資本		その他の包括損失の累計累積
赤字		株主資本の総額
2021年12月31日時点の残高
136,952 $137 $1,449,305 $(5,334)$(337,191)$1,106,917 
普通株式の買戻し(11,562)(12)(300,438)— — (300,450)
ストックオプションとESPPの行使による普通株式の発行319 — 4,557 — — 4,557 
株式報奨の純株式決済635 1 (10,221)— — (10,220)
株式ベースの報酬費用— — 68,303 — — 68,303 
その他の包括損失— — — (63,534)— (63,534)
当期純利益— — — — 13,218 13,218 
2022年6月30日の残高
126,344$126 $1,211,506 $(68,868)$(323,973)$818,791 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。

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目次
チェッグ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
 6 か月間終了
6月30日
 20232022
営業活動によるキャッシュフロー 
当期純利益$26,798 $13,218 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
株式ベースの報酬費用69,666 64,171 
その他の減価償却費および償却費52,027 41,921 
繰延所得税20,142 (303)
債務の早期消滅による利益(53,777)— 
リストラ費用5,704 — 
損失不測の事態7,000 — 
オペレーティングリース費用、純額3,009 3,242 
債務発行費用の償却1,988 2,779 
財産や設備の償却による損失450 2,767 
購入対価の外貨再測定による利益— (4,628)
教科書の減価償却費を印刷— 1,610 
リース関連資産の減損— 3,411 
教科書図書館の利益、純額— (4,967)
その他の現金以外の商品(1,083)470 
事業買収の影響を差し引いた資産と負債の変化：  
売掛金3,081 3,227 
前払費用およびその他の流動資産15,082 28,768 
その他の資産5,470 13,058 
買掛金(671)(5,246)
繰延収益(3,634)4,256 
未払負債(7,140)(21,034)
その他の負債(8,205)(2,965)
営業活動による純現金135,907 143,755 
投資活動によるキャッシュフロー  
資産および設備の購入(33,864)(57,286)
教科書の購入— (3,815)
教科書の処分による収入9,787 2,494 
投資の購入(552,409)(356,553)
投資の満期476,862 522,466 
投資の売却による収入238,681 — 
戦略的株式投資の購入(9,604)— 
事業の買収（取得した現金を差し引いたもの）— (401,125)
投資活動によって提供された（使用された）純現金129,453 (293,819)
財務活動によるキャッシュフロー  
株式制度に基づいて発行された普通株式からの収入、純額3,081 4,558 
株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い(11,068)(10,221)
普通株式の買戻し(186,368)(300,450)
転換社債の返済(369,761)— 
転換社債の上限付コールの行使による収入297 — 
財務活動に使用された純現金(563,819)(306,113)
為替レート変更の影響197 4,628 
現金、現金同等物および制限付現金の純減少(298,262)(451,549)
現金、現金同等物および制限付現金、期初475,854 855,893 
現金、現金同等物および制限付現金、期末$177,592 $404,344 
 6 か月間終了
6月30日
 20232022
補足キャッシュフローデータ:
期間中に支払われた現金：  
利息$517 $437 
所得税、払い戻しを差し引いたもの$6,171 $3,915 
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー$4,909 $3,869 
リース義務と引き換えに取得した使用権資産：
オペレーティングリース$12,407 $3,244 
非現金投資および資金調達活動：  
長期資産の未払購入$4,518 $4,057 

6月30日
20232022
現金、現金同等物および制限付現金の調整：
現金および現金同等物$175,368 $402,089 
その他の流動資産に含まれる制限付現金60 64 
その他の資産に含まれる制限付現金2,164 2,191 
現金、現金同等物および制限付現金の合計$177,592 $404,344 
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
9
目次
チェッグ株式会社
要約連結財務諸表の注記

ノート 1. プレゼンテーションの背景と基礎

会社と背景

カリフォルニア州サンタクララに本社を置くChegg, Inc.（「私たち」、「当社」または「Chegg」）は、2005年7月にデラウェア州の企業として設立されました。世界中の何百万人もの人々がチェグと一緒に学んでいます。私たちの使命は、学生を第一に考えることで、学習と学習成果を向上させることです。私たちは、生涯学習者の学業から始まり、キャリアに至るまでサポートします。Cheggプラットフォームは、学習者が自分の教材をよりよく理解できるように支援する製品とサービスを提供し、学習目標の達成に役立つ個人的および専門的な能力開発スキルトレーニングも提供します。

プレゼンテーションの基礎

添付の未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する米国証券取引委員会（「SEC」）の適用規則と規制に従って作成されています。要約された連結財務諸表には、Chegg, Inc. とその完全子会社の業績が含まれています。会社間の多額の残高や取引がなくなりました。経営陣の見解では、添付の未監査の要約連結財務諸表には、2023年6月30日現在の当社の財政状態、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月の経営成績、包括利益（損失）、株主資本、および2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間のキャッシュフローを公平に示すために必要な通常の定期調整を含むすべての調整が含まれています。2023年6月30日までの6か月間の当社の業績、包括利益（損失）、株主資本、およびキャッシュフローは、必ずしも通年の業績を示すものではありません。

当社の事業および報告対象セグメントと事業単位の構造は1つです。要約連結財務諸表と関連する財務情報は、SECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書（Form 10-Kの年次報告書）に含まれている監査済み連結財務諸表およびその関連注記と併せて読む必要があります。

戦略的投資に関する方針を除いて、Form 10-Kの年次報告書に記載されている重要な会計方針と比較して、当社の重要な会計方針に重大な変更はありません。

戦略的投資

当社が投資先に対して大きな影響力を行使することはできるが、支配権はないパートナーシップへの投資は、持分法で会計処理されます。持分法投資は、最初に原価で記録され、当社の要約連結営業報告書を差し引いたその他の収益の4分の1の遅れで計上された当社の所有率に基づいて、投資先の収益または損失に占める当社の割合に合わせて調整されます。

当社が大きな影響力を行使できず、かつ公正価値を容易に判断できない事業体への投資は、同じ発行者による同一または類似の投資（もしあれば）について、秩序ある取引における観察可能な価格変動に起因するプラスまたはマイナスの変動を原価で計上します。

戦略的投資は、当社の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。私たちは、事象や状況の変化によって減損の可能性があることが明らかになったときはいつでも、戦略的投資に減損がないかを評価します。評価において考慮する要素には、投資先の収益実績や事業見通しの著しい悪化、または事業運営によるマイナスのキャッシュフローや運転資金不足など、投資先が継続企業として存続する能力について重大な懸念を引き起こす要因が含まれますが、これらに限定されません。

見積もりの使用

GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります。また、財務諸表の日付における偶発負債の開示、および報告期間中の収益と費用の報告額にも影響します。私たちの見積もりは、過去の経験、現在のビジネス状況に関する知識、および状況下で妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいています。これらの見積もりは、時事問題に関する経営陣の知識と
10
目次
私たちが将来行う可能性のある行動についての期待。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような違いは当社の財政状態と経営成績にとって重要になる可能性があります。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるパートIIの項目8「連結財務諸表および補足データ」で開示されている見積もりの使用と比較して、2023年6月30日までの6か月間の見積もりの使用に重大な変更はありませんでした。

前期のプレゼンテーションの再分類

現在の期間の表示に合わせるには、$0.32022年6月30日までの6か月間の100万の繰延税金資産が、当社の要約連結キャッシュフロー計算書で他の非現金項目から再分類されました。このプレゼンテーションの変更は、以前に報告された結果には影響しません。

リース

2023年6月30日までの6か月間に、サンタクララにある本社に関連する既存のリース契約を延長し、インドのオフィススペースに関連するリース条件を再評価しました。その結果、$を記録しました12.4リース負債と引き換えに得られる何百万もの使用権資産。

2023年6月30日時点の将来の最低リース支払い額とオペレーティングリース負債との調整額の合計は、次のとおりです（千単位）。
2023年6月30日
2023年の残りの6か月間$4,356 
20247,886 
20256,622 
20265,932 
20275,515 
その後1,902 
将来の最低リース支払い総額32,213 
帰属（帰属）利息が少ない(3,896)
リース負債総額$28,317 

要約連結営業報告書の詳細

その他の純収入、以下を含みます（千単位）：
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
債務の早期消滅による利益$53,777 $— 53,777 $— 
利息収入$10,658 $2,032 21,921 $3,509 
購入対価の外貨再測定による利益— — — $4,628 
その他(332)(223)481 (148)
その他の収益合計、純額
$64,103 $1,809 $76,179 $7,989 

最近の会計上の宣言

最近発行された会計申告書はまだ採択されていない

2023年6月30日までの6か月間に、当社の財務諸表に重大な影響を与えるような会計上の発表はありませんでした。

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目次
最近採択された会計上の宣言

2023年6月30日までの6か月間、当社の財務諸表に重大な影響を与える会計上の発表は採用しませんでした。

ノート 2. 収入

収益認識

収益は、商品またはサービスの管理が、それらの商品またはサービスと引き換えに受けられると予想される対価を反映した金額でお客様に移転したときに認識されます。私たちの収益の大部分は時間の経過とともに認識され、特定の収益はある時点で認識されます。

収益とキャッシュフローの性質と時期をよりよく反映するために、収益の細分化をサブスクリプションサービスとスキル、その他に変更しました。サブスクリプションサービスには、チェグスタディパック、チェグスタディ、チェグライティング、チェグマス、およびBusuuサービスからの収益が含まれます。Skills and Other には、当社のスキル、広告サービス、印刷教科書、電子教科書サービスからの収益が含まれます。印刷教科書と電子教科書サービスによる大きな収益が見当たらなくなったため、必要資材製品ラインを個別に紹介することはもうありません。

次の表は、表示されている期間の当社のサブスクリプションサービスとスキル、およびその他の製品ラインの純収益の合計（千単位、パーセンテージを除く）を示しています。
 3 か月が終了
6月30日		変更
 20232022$%
サブスクリプションサービス$165,855 $175,424 $(9,569)(5)%
スキルとその他16,998 19,297 (2,299)(12)
総純収入$182,853 $194,721 $(11,868)(6)
 6 か月間終了
6月30日		変更
 20232022$%
サブスクリプションサービス$334,295 $348,461 $(14,166)(4)%
スキルとその他36,159 48,504 (12,345)(25)
総純収入$370,454 $396,965 $(26,511)(7)

2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちは$の収益を認識しました41.1百万と $47.9それぞれ100万は、それぞれの報告期間の初めに当社の繰延収益残高に含まれていました。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちは$の収益を認識しました42.2百万と $32.9それぞれの報告期間の初めに、当社の繰延収益残高にそれぞれ100万ドル含まれていました。

契約残高

次の表は、当社の売掛金、純資産、契約資産、および繰延収益残高（パーセンテージを除く千単位）を示しています。
 変更
 6月30日
2023		2022年12月31日$%
売掛金、純額$20,670 $23,515 $(2,845)(12)%
契約資産10,693 11,946 (1,253)(10)
繰延収益53,200 56,273 (3,073)(5)

2023年6月30日までの6か月間に、当社の売掛金、純残高は$減少しました2.8百万、または 12％、主に請求のタイミングと事業の季節性によるものです。2023年6月30日までの6か月間に、当社の契約資産残高は$減少しました1.3百万、または 10％、主に私たちのThinkfulサービスによるものです。2023年6月30日までの6か月間に、当社の繰延収益残高は$減少しました3.1百万、または 5%、主に予約のタイミングと当社のビジネスの季節性によるものです。
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目次

ノート 3. 1株当たり当期純利益 (損失)

次の表は、1株当たりの基本および希薄化後の純利益（損失）（千単位、1株当たりの金額を除く）の計算を示しています。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
ベーシック
分子:
当期純利益
$24,612 $7,476 $26,798 $13,218 
分母:
1株当たりの純利益の計算に使用される加重平均株式、基本
117,977 126,272 120,828 129,201 
1株当たり純利益、基本利益
$0.21 $0.06 $0.22 $0.10 
希釈
分子:
当期純利益$24,612 $7,476 $26,798 $13,218 
コンバーチブルシニアノートのアクティビティ、税引後(1)
(39,398)1,212 (38,446)— 
希薄化後の純収入（損失）
$(14,786)$8,688 $(11,648)$13,218 
分母:
1株当たりの純利益の計算に使用される加重平均株式、基本
117,977 126,272 120,828 129,201 
株式制度活動に関連する株式— 427 — 733 
転換社債に関連する株式14,967 22,875 16,588 — 
希薄化後の1株当たりの純利益（損失）を計算するために使用される加重平均株式
132,944 149,574 137,416 129,934 
希薄化後の1株当たりの純利益（損失）
$(0.11)$0.06 $(0.08)$0.10 
(1) 期日前消滅による利益と支払利息を当社の手形に含めます（税引後）。詳細については、注記5「転換社債普通社債」を参照してください。

以下の潜在的な加重平均発行済普通株式は、希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算から除外されました。なぜなら、それらを含めると希薄化防止（千単位）になるからです。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
株式制度活動に関連する株式9,982 8,041 7,661 3,645 
転換社債に関連する株式— — — 22,875 
普通株式同等物の合計9,982 8,041 7,661 26,520 

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目次
ノート 4. 現金および現金同等物、投資、公正価値測定

以下の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の現金および現金同等物、ならびに投資の公正価値水準分類、調整後費用、未実現利益、未実現損失、および公正価値（公正価値水準を除く千単位）を示しています。
 2023年6月30日
 公正価値水準調整後のコスト未実現利益含み損失公正価値
現金および現金同等物:   
現金$38,597 $— $— $38,597 
マネー・マーケット・ファンドレベル 1136,771 — — 136,771 
現金および現金同等物の合計$175,368 $— $— $175,368 
短期投資:   
企業債務証券レベル 2$106,429 $— $(805)$105,624 
米国財務省証券レベル 130,063 — (32)30,031 
エージェンシー債券レベル 274,496 — (465)74,031 
短期投資総額$210,988 $— $(1,302)$209,686 
長期投資:   
企業債務証券レベル 2$195,372 $10 $(1,736)$193,646 
米国財務省証券レベル 198,946 — (1,168)97,778 
エージェンシー債券レベル 2133,017 — (1,683)131,334 
長期投資総額$427,335 $10 $(4,587)$422,758 

 2022年12月31日
 公正価値水準調整後のコスト未実現利益含み損失公正価値
現金および現金同等物:   
現金$33,532 $— $— $33,532 
マネー・マーケット・ファンドレベル 1440,145 — — 440,145 
現金および現金同等物の合計$473,677 $— $— $473,677 
短期投資:   
コマーシャル・ペーパーレベル 2$11,744 $— $(29)$11,715 
企業債務証券レベル 2491,459 — (4,130)487,329 
米国財務省証券レベル 185,271 — (342)84,929 
短期投資総額$588,474 $— $(4,501)$583,973 
長期投資:   
企業債務証券レベル 2$125,735 $158 $(909)$124,984 
米国財務省証券レベル 130,633 122 — 30,755 
エージェンシー債券レベル 260,635 — (141)60,494 
長期投資総額$217,003 $280 $(1,050)$216,233 

2023年6月30日の時点で、投資の未実現損失は信用関連の要因によるものではないと判断しました。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、信用関連の要因による投資の損失は認識されませんでした。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間、投資による実現損益はそれほど大きくありませんでした。
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次の表は、2023年6月30日現在の当社の現金同等物および投資の調整後の費用と公正価値（千単位）を契約満期別に示しています。
 調整後のコスト公正価値
期限 1 年以内$210,988 $209,686 
1年後から3年後の期限427,335 422,758 
特定の満期日に期限が切れていない投資136,771 136,771 
合計$775,094 $769,215 

前述の表の単一満期日までに支払期日を迎えない投資は、マネーマーケットファンドでした。

戦略的投資

2023年5月、私たちはドルを締結しました15.0人工知能企業に投資する合資会社、Sound Ventures AI Fund, L.P.（Sound Ventures）への100万ドルの投資を約束しています。おおよその金額は 6% 所有権。投資は持分法で会計処理しました。2023年6月30日までの3か月間に、私たちは$の資金を調達しました9.6私たちの投資コミットメントの百万ドル。投資を開始するための条件の一部として、追加の投資コミットメントを提供することが契約上義務付けられています。2023年6月30日の時点で、当社の未資金投資コミットメントは$です5.4百万、これはいつでも発行できます 五年2023年2月に行われたパートナーシップの開始について。

2022年7月、私たちは1ドルの投資を完了しました6.0米国を拠点とする高等教育機関向けのピアツーピア個別指導プラットフォームであるKnack Technologies, Inc.（Knack）には、数百万ドルが投資されています。当社には、Knackの運営および財務方針に大きな影響力を行使することはできません。また、投資には容易に決定できる公正価値がないため、原価計算で計上することを選択しました。2023年6月30日までの3か月と6か月の間、減損費用を記録しませんでした。減損の指標となるような重大な出来事や状況の変化はなかったからです。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、同じ発行者による同一または類似の投資の秩序ある取引における価格変動は見られませんでした。

定期的に公正価値で記録されていない金融商品

私たちは、手形を除く金融商品を公正価値で報告します。紙幣の推定公正価値は、その期間の取引最終日の紙幣の取引価格に基づいて決定されました。取引活動が限られているため、紙幣の公正価値はレベル2の測定値と見なしています。2023年6月30日および2022年12月31日現在の2026年債の推定公正価値は $でした312.7百万と $385.0それぞれ、百万。2023年6月30日および2022年12月31日現在の2025年債の推定公正価値は $でした318.5百万と $640.5それぞれ百万。債券の詳細については、注記5「転換社債券」を参照してください。

ノート 5. コンバーチブルシニアノート

2020年8月、私たちはドルを発行しました1.0元本総額10億ドル 02026年に発行予定の転換社債の割合（2026年債券）。2026年紙幣の元本総額にはドルが含まれています100追加紙幣の購入オプションを完全に行使した最初の購入者から100万円。2019年3月、私たちはドルを発行しました700元本総額は百万円 0.1252025年に発行予定の転換社債（2025年債と2026年債を合わせたもの）で、2019年4月に、最初の購入者が米ドル購入オプションを完全に行使した割合100元本総額は、2025年紙幣の追加100万枚800百万。これらの紙幣は、改正された1933年の証券法第144A条に従い、適格な機関投資家に私募で発行されました。

手形からの純収入の合計は以下の通りです（千単位）。
2026 ノート2025年ノート
元本金額$1,000,000 $800,000 
初回購入者割引が少ない(15,000)(18,998)
その他の発行費用を差し引いた額(904)(822)
純収入$984,096 $780,180 

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目次
これらの手形は当社の優先無担保債務であり、当社と受託者（ウェルズ・ファーゴ銀行、全国協会の後継者）であるコンピューターシェア・トラスト・カンパニー、全米協会（全米協会の後継）との間のインデンチャー契約に準拠しています。2026年のノートベア いいえ利息で、2026年9月1日に満期を迎えます。ただし、その日付より前にその条件に従って買戻し、償還、または転換しない限り。2025年紙幣の利息は 0.125年率。2019年9月15日から、毎年3月15日と9月15日に半年ごとに延滞して支払われます。2025年債は、2025年3月15日に満期を迎えます。ただし、その日付より前にその条件に従って買い戻し、償還、または転換しない限り。

2026年債の元本1,000ドルごとに、最初は9.2978株の普通株式に転換できます。これは、約$の初期転換価格に相当します107.55一株当たり。状況によっては調整される場合があります。2025年債の元本1,000ドルごとに、最初は19.3956株の当社普通株式に転換可能となります。これは、約$の初期転換価格に相当します51.56一株当たり。状況によっては調整される場合があります。

2026年債は2026年6月1日、2025年債は2024年12月15日の直前の営業日の営業終了前に、以下の条件が満たされた場合にのみ、手形は保有者の選択により転換可能となります。

•少なくとも最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、2026年債の場合は2020年12月31日、2025年債は2019年6月30日までに終了する暦四半期以降に始まる任意の暦四半期中 20ある期間の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30直前の暦四半期の最終取引日を含む連続取引日が、以下と同等かそれ以上 130該当する各取引日の紙幣のそれぞれの換算価格の％。
•の間に 五-いずれかの営業日以降の期間 10測定期間の各取引日の手形の元本1,000ドルあたりの取引価格が以下であった連続取引日期間（測定期間） 98前回報告された当社普通株式の売却価格の積に対する％と、当該各取引日の転換率。
•償還日の直前の取引予定日の2営業日の営業終了前であればいつでも、手形の一部または全部を償還する場合、または
•契約書に記載されている特定の企業イベントの発生時。

2026年債の場合は2026年6月1日以降、2025年債の場合は2024年12月15日以降、それぞれの満期日の直前の取引予定日の第2取引日の営業終了まで、保有者は前述の状況にかかわらず、いつでも手形を転換することができます。転換後、手形は、当社の選択により、当社の普通株式、現金、または現金と当社の普通株式の組み合わせで決済されることがあります。

契約書に定義されているように、特定の条件に従い、それぞれの満期日より前に根本的な変更が行われた場合、手形の保有者は、手形の全部または一部を次の買戻し価格で現金で買い戻すよう当社に要求することがあります 100買戻される手形の元本の％に、ファンダメンタル・チェンジ買戻し日の未払利息と未払利息を加算したもの。さらに、契約書に記載されている特定の企業イベントがそれぞれの満期日より前に発生した場合、そのような特定の企業イベントに関連して手形を転換することを選択した所有者の交換率も引き上げます。

2023年5月、当社の証券買戻しプログラムに関連して、私たちは$を消滅させました85.8百万と $341.1私的交渉による取引における2026年紙幣と2025年紙幣の元本総額はそれぞれ100万ドルで、総対価は$です368.6100万円は、所有者に現金で支払われました。また、約$が発生しました1.2数百万ドルの手数料が発生し、再取得価格の合計は$になります369.8百万。消滅した紙幣の帳簿価額は$でした423.5百万は、$になります53.8債務の早期消滅により100万ドルの利益。私たちは、消滅した2026年紙幣を取り消すのではなく、再取得することを選択しました そして、2025年債は受託者によって取り消されました。さらに、基礎となる2025紙幣の上限付き通話取引を終了しました 6,615,161当社の普通株式および受領した現金収入の総額は$です0.3百万。2023年6月30日の時点で、私たちは 9,297,800そして 6,961,352それぞれ2026年紙幣と2025年紙幣の基礎となる残りの株式。

2023年6月30日までの3か月間、2026年紙幣と2025年紙幣の保有者が転換できる条件が満たされなかったため、2026年紙幣と2025年紙幣は次の四半期には転換できません。

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目次
手形の正味帳簿価額は以下の通りです (千単位)。
2023年6月30日2022年12月31日
2026 ノート2025年ノート2026 ノート2025年ノート
校長$414,198 $358,914 $500,000 $699,979 
未償却発行費用(3,466)(2,603)(4,837)(6,549)
純帳簿価額$410,732 $356,311 $495,163 $693,430 

次の表は、手形に関連して計上された支払利息の総額 (千単位) を示しています。

6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
2026年のノート:
契約上の支払利息$— $— $— $— 
発行費用の償却310 657 635 1,307 
合計2026紙幣の支払利息の合計$310 $657 $635 $1,307 
2025年ノート:
契約上の支払利息$182 $219 $398 $434 
発行費用の償却621 740 1,353 1,472 
合計2025紙幣の支払利息の合計$803 $959 $1,751 $1,906 

上限付きコールトランザクション

2026年紙幣と2025年紙幣の募集と同時に、ドルを使用しました103.4百万と $97.2純収入のうちそれぞれ100万は、私的に交渉されたキャップド・コール取引に充てられます。キャップド・コール取引は、紙幣の転換時に当社の普通株式保有者への希薄化の可能性を軽減または相殺したり、転換後の紙幣の元本金額を超えて当社が行う必要のある潜在的な現金支払いを相殺したりすることが期待されます。上限付きの通話取引は、紙幣の換算時に自動的に行使され、2023年6月30日現在、表紙に記載されています9,297,800そして 6,961,352それぞれ2026年債と2025年債の当社の普通株式です。これらは、全体的な転換価格をドルから効果的に引き上げることを目的としています107.55$ に156.442026年紙幣の1株当たりと51.56$ に79.322025年紙幣の1株あたり。上限付きコール取引の結果としての転換価格の実効的な上昇は、当社の普通株式保有者への潜在的な希薄化を減らすか、転換された手形の元本を超える現金支払いを相殺するのに役立ちます。これらの取引は特定の会計基準を満たしているため、要約連結貸借対照表上の追加の払込資本を差し引いたものとして株主資本に記録され、デリバティブとしては会計処理されません。上限付きコール商品の公正価値は、報告期間ごとに再測定されることはありません。上限通話の費用は、税務上控除できない見込みです。

ノート 6. コミットメントと不測の事態

商標、特許、著作権、その他の知的財産権の侵害の申し立て、雇用に関する請求、一般契約やその他の請求など、通常の業務において特定の法的手続きや請求の対象となることがあります。また、時々、さまざまな法的または政府による請求、要求、紛争、調査、または情報提供の要求の対象となることがあります。このような事項には、保証、返金、契約違反、雇用、知的財産、政府規制、コンプライアンス、その他の事項に関連する請求、紛争、調査が含まれますが、これらに限定されません。

2023年3月1日、原告のシバ・スタインは、チェッグに代わってデラウェア州裁判所に株主デリバティブ訴訟（訴訟番号2023-0244-NAC）を提起し、チェッグの取締役会メンバーおよび一部のチェッグに対する受託者責任違反、不当利得、企業資産請求の無駄を主張しました。役員。問題は解決しました。当社はこれらの主張に異議を唱えており、この件に関して精力的に弁護するつもりです。

2023年2月14日、原告のブライアン・スタンセルは、個別に、または同様の立場にあるチェッグの他の株主を代表して、チェッグの2022年年次株主総会で議決権侵害を主張したすべてのチェッグ株主に代わって、デラウェア州裁判所に集団訴訟を提起しました（訴訟番号2023-0180）。チェッグの取締役会のメンバーに対する義務の請求。当社はこれらの主張に異議を唱えており、この件に関して精力的に弁護するつもりです。
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2022年12月27日、原告のSheri Moyerは、個別に、または同様の状況にある他のすべての人を代表して、過去4年以内に自動更新プランまたは継続的なサービス提供の一環としてChegg製品またはサービスを購入したすべての人を代表して、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所（判例番号22-cv-09123）に推定消費者集団訴訟を提起しました。2023年7月25日、当社は仲裁を強制する申立てを認める命令を受け取りました。この訴訟は仲裁まで保留されます。会社はこれらの主張に異議を唱え、この件に関しては精力的に弁護するつもりです。

2022年12月22日、JPモルガン・チェース・バンク（JPMC）は、TAPD, Inc.（より一般的には「フランク」）への投資家として当社が受領した一定の投資収益の返済を当社に要求しました。JPMCは、JPMCによるフランクの買収に関連して締結されたJPMCと当社との間の既存のサポート契約の特定の条項に従って、そのような返済を求めています。JPMCは、顧客口座の量と質に関して、特定のフランクの元幹部が詐欺をしたと主張しています。会社に過失はありませんが、JPMCとの和解契約を進めています。2023年6月30日の時点で、損失は発生する可能性が高く、合理的に見積もることができるため、不測の事態による損失の発生額は$と見積もっています。7.0当社の要約連結損益計算書には、一般管理費の範囲内で百万ドルがかかります。

2022年11月9日、原告のジョシュア・ケラーは、個人または同様の立場にある他のすべての人を代表して、過去のデータ侵害によってデータが影響を受けた個人に代わって、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所（判例番号22-cv-06986）に推定集団訴訟を提起しました。会社はこれらの主張に異議を唱え、この件に関しては精力的に弁護するつもりです。

2022年3月30日、ジョセフ・ロビンソンは、チェッグに代わって、証券法違反および受託者責任違反を理由に、チェッグとその現在および以前の一部の取締役および役員に対して、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に株主デリバティブに関する訴状を提起しました。2023年2月22日、原告は修正株主デリバティブ訴訟を提起しました。この件は、以下のようにチェ氏と統合され、両方の問題は保留されています。当社はこれらの主張に異議を唱えており、この件に関して精力的に弁護するつもりです。

2022年1月12日、Rak Joon Choiは、Cheggに代わって、証券法違反、受託者責任違反、不当利得、支配の乱用、重大な管理ミス、企業資産の浪費を理由に、Cheggとその現在および以前の一部の取締役および役員に対して、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に株主デリバティブ訴訟を提起しました。2023年2月22日、原告は修正株主デリバティブ訴訟を提起しました。この件は、上記のロビンソンと統合され、両方の問題は保留されています。当社はこれらの主張に異議を唱えており、この件に関して精力的に弁護するつもりです。

2021年12月22日、スティーブン・レベンタールは、個別に、または同様の立場にある他のすべての人を代表して、2020年5月5日から2021年11月1日の間に、チェグとその現役および元役員の一部に対して、チェグの普通株式購入者全員に代わって、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に証券詐欺の集団訴訟を提起しました（事件番号 5:21-cv-09953）、Cheggとその役員の何人かが証券のセクション10（b）と20（a）に違反して、重大な虚偽で誤解を招く発言をしたと主張しました1934年の取引法。2022年9月7日、KBCアセット・マネジメントとポンパノビーチ警察消防士退職制度がこの訴訟の主任原告に任命されました。2022年12月8日、原告は修正訴状を提出し、不特定の損害賠償、費用、および弁護士費用や専門家費用を含む経費を求めました。当社はこれらの主張に異議を唱えており、この件に関して精力的に弁護するつもりです。

2021年9月13日、ピアソン・エデュケーション社（ピアソン）は、米国著作権法に違反して、ピアソンの登録著作権および著作権に基づく独占権を侵害したとして、米国ニュージャージー州地方裁判所にピアソン・エデュケーション社対チェッグ社（ピアソン訴訟）という題名の訴状を提起しました（判例2：21-cv-16866）。ピアソンは、差止命令による救済、金銭的損害賠償、費用、および弁護士費用を求めています。同社は、2021年11月19日にピアソンの訴状に対する回答を提出しました。ベッドフォード・フリーマン・アンド・ワース・パブリッシング・グループLLC d/b/a マクミラン・ラーニングを原告として加えることを求めるピアソンの提出許可を求める修正訴状は却下されました。ピアソンは2023年5月10日に修正訴状を提出し、会社は2023年6月7日に修正回答を提出しました。会社はこれらの主張に異議を唱え、この件に関しては精力的に弁護するつもりです。

2020年6月18日、消費者のプライバシーおよび/またはデータセキュリティに関連する特定の欺瞞的または不公正な行為または慣行の疑いについて、連邦取引委員会（FTC）から民事調査要求（CID）を受け取りました。2022年10月31日、FTCは、Cheggのプライバシーとデータセキュリティの慣行に関する両当事者の合意に基づく同意命令を発表しました。2023年1月27日、FTCはCheggに対し、包括的な情報セキュリティプログラムの実施、会社が収集および保持できるデータの制限、アカウントの保護のための多要素認証の提供、およびユーザーによるデータへのアクセスと削除の許可を求める命令（「最終命令」）を最終決定しました。最終注文には金銭的な罰金や罰金は含まれていませんでした。
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フランク事件に関連して記録された不測の損失以外に、上記の事項に関連する追加の不測の損失は記録していません。これらの問題で損失が発生する可能性はないと考えているからです。当社は、個別または全体として、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと予想されるその他の係争中の法的事項または請求については知りません。しかし、請求が訴訟に持ち込まれるかどうかの分析は、確実に予測することはできませんし、訴訟の結果も確実に予測することはできません。それでも、結果がどうであれ、これらの行動を守ることは費用と時間がかかり、管理職の注意をそらすだけでなく、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。判決や和解など、これらの訴訟のいずれかで不利な結果が生じた場合、当社の将来の事業、経営成績、および/または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

ノート 7. 保証と補償

私たちは、取締役や役員が、私たちの要請に応じてそのような職務に就いている、または務めていた間に、特定の出来事や出来事について、一定の制限付きで補償することに合意しました。当社は、雇用終了時にこれらの者との補償契約を終了することがありますが、解雇の発効日より前に発生した事象に関する補償請求には影響しません。私たちは、潜在的なリスクを保険の補償範囲に制限する役員および役員の保険に加入しています。さらに、特定の請求、責任、損失、損害に対して、さまざまなベンダーとその他の補償契約を結んでいます。将来的に受けられる補償の上限は無制限です。

これらの補償契約の公正価値は重要ではないと私たちは考えています。2023年6月30日の時点で、これらの契約に対する負債は記録されていません。

ノート 8. 普通株式

私たちは発行する権限があります4001株当たりの額面金額が$の当社の普通株式100万株0.001. 2023年6月30日の時点で、将来の発行に備えて以下の普通株式を留保しています。
2023年6月30日
優れたストックオプション257,542 
優れたRSUとPSU11,162,669 
2023年株式インセンティブプランに基づいて付与可能な株式12,070,617 
修正および改訂された2013年の従業員株式購入計画に基づいて発行可能な株式4,000,000 
将来の発行に備えて留保されている普通株式の総数27,490,828 

株式 計画

2023年株式インセンティブプラン

2023年4月7日、当社の取締役会は2023年株式インセンティブプラン（「2023 EIP」）を採択しました。これはその後、株主によって承認され、2023年6月7日に発効し、2013年の株式インセンティブプラン（「2013年プラン」）に代わるものです。2023年のEIPの発効日に、12,000,000当社の普通株式は、2023年のEIPに基づいて発行のために留保されました。2013年プランの有効期限が切れた2023年6月6日に、2013年プランに基づいて付与可能な残りの株式はすべて取り消されました。2013年プランに基づく追加の付与は行いません。さらに、報奨の対象となる株式のうち、2023年6月7日に発行された2013年プランに基づいて付与された報奨の対象となる株式のうち、取り消され、没収され、買い戻され、株式が発行されずにその条件で失効した株式、オプションまたは株式評価権の行使価格の支払いに使用された株式、または報奨に関連する源泉徴収義務を果たすために源泉徴収された株式は、付与および発行可能な株式プールに返還されます。2023年計画の下で。2023年6月30日の時点で、12,070,6172023年のEIPの下で付与可能な株式です。2023年のEIPでは、インセンティブ・ストック・オプション、非適格ストックオプション、RSU、制限付株式報酬、ストックボーナス賞、株式評価権、業績報奨の付与が認められています。2023年のEIPは2033年4月7日に終了します。

2013年の従業員株式購入計画を修正および改訂しました

2023年4月7日、当社の取締役会は、修正および改訂された2013年従業員株式購入計画（「A＆R ESPP」）を採択しました。この計画はその後、株主によって承認され、2023年6月7日に発効しました。A&R ESPPでは、適格な従業員が定期的な給与控除により資金を貯めることで、当社の普通株式を購入することを許可しています。
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A&R ESPPは、行動規範第423条に基づく「従業員株式購入制度」の対象となることを意図しています。A&R ESPPの下で、対象となる従業員には、当社の普通株式を次の場所で購入するオプションが付与されます。 15(i) 該当する募集期間の最初の取引日、または (ii) 該当する募集期間の各購入期間の最終日に、当社の普通株式の公正市場価値のいずれか低い方に％割引します。取締役会の報酬委員会は、各募集期間の期間と開始日を決定するものとします。ただし、該当するサブプランで別段の定めがある場合を除き、募集期間はいかなる場合でも27か月を超えてはなりません。A&R ESPPの承認により、既存の2013年従業員株式購入プランで利用可能な株式プールが減額され、当社は留保しました4,000,000A&R ESPPに基づく当社の普通株式。2023年6月30日の時点で、 4,000,000A&R ESPPの下で将来発行可能な普通株式。

ノート 9. 株主資本

株式買戻し

2023年6月に、私たちは買い戻しました 3,433,157公開市場取引における当社の普通株式を$で34.5百万。

2023年2月、私たちは金融機関（2023 ASR）と加速株式買戻し（ASR）契約を締結しました。私たちは2023年のASRを次のように計算しました 二個別取引、当社の普通株式の買戻し、および株主資本の分類に関する特定の会計基準を満たした当社の普通株式を連動させた株式連動契約。実行時に、固定金額のドルを支払いました150.0100万ドルで、最初の納品を受け取りました 7,599,747すぐに消却された当社の普通株式。当社の普通株式の初回引き渡しは、およそ 80支払われた固定金額のパーセンテージ150.0100万。これは、執行日の当社の普通株式の株価に基づいています。2023年のASR、およびドル1.9100万の関連費用、主に推定値 1消費税の割合は、当社の要約連結株主資本計算書に追加払われた資本に対する減額として計上されました。2023年のASRは、2023年6月30日までの3か月間に決済され、追加の納品を受け取りました 1,974,762すぐに償却された当社の普通株式。2023年のASRの結果、総額は 9,574,509出来高加重平均価格から、合意された割引額を差し引いた金額の当社の普通株式15.67一株当たり。決済時に、追加の現金支払いや金融機関への普通株式の引き渡しをする必要はありませんでした。

2022年2月と2021年12月に、私たちは金融機関とASR契約を締結しました。2022年12月31日に終了した年度中に、私たちは合計 11,562,475これらのASR契約に基づく当社の普通株式は、直ちに消却されました。また、2022年12月31日に終了した年度中に、買い戻しました 1,146,803公開市場取引における当社の普通株式。

有価証券買戻しプログラム

2022年6月、私たちの取締役会はドルを承認しました1.0既存の有価証券買戻しプログラムを10億ドル増額し、最大$の買戻しを許可します2.0適用される証券法およびその他の法的要件に準拠して、公開市場での購入、ブロック取引、および/または私的交渉による取引、または規則10b5-1プランに従って、数十億株の当社の普通株式および/または転換社債を購入します。買戻しのタイミング、量、および性質は、事業の資本ニーズ、市況、適用される法的要件、およびその他の要因に基づいて経営陣が決定します。

2022年12月31日時点で、私たちにはドルがありました642.6証券買戻しプログラムの残りの金額は100万です。2023年6月30日までの6か月間に、私たちは普通株式を$で買い戻しました184.5百万と私たちの紙幣の一部368.6百万。2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました89.4有価証券買戻しプログラムに残っている100万ドルは、有効期限がなく、理由の如何を問わず、当社の取締役会がいつでも停止、終了、または変更するまで継続されます。

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株式ベースの報酬費用

従業員と非従業員に記録された株式ベースの報酬費用の合計は次のとおりです（千単位）。
 3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
 2023202220232022
収益コスト$560 $669 $1,087 $1,292 
研究開発11,968 10,006 22,882 21,782 
セールスとマーケティング2,182 4,019 4,681 8,405 
一般管理と管理21,210 16,393 41,016 32,692 
株式ベースの報酬費用の総額$35,920 $31,087 $69,666 $64,171 

2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、株式ベースの報酬費用を資産計上しました0.7百万と $1.7それぞれ、百万。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、株式ベースの報酬費用を資産計上しました2.3百万と $4.1それぞれ、百万。2023年6月30日の時点で、認識されていない株式ベースの報酬費用の総額は約$でした204.8100万ドル。これは、およそ残りの加重平均権利確定期間に計上されると予想されます 2.1年。

RSUとPSUの活動は次のとおりです。
 RSUと未処理PSU
 発行済株式加重平均付与日の公正価値
2022年12月31日現在の残高9,155,680 $36.03 
付与されました5,269,726 15.68 
リリース済み(2,080,263)36.20 
没収(1,182,474)30.53 
2023年6月30日の残高11,162,669 26.98 

ノート 10. リストラ

2023年6月、私たちは会社がAI戦略を実行しやすくし、学生や投資家に長期的かつ持続可能な価値を創造するために、人員削減を発表しました。その結果、経営陣はリストラ計画を承認し、その影響はおよそ 90主に米国の従業員。2023年6月30日までの3か月間に、私たちは$のリストラ費用を記録しました5.7100万は、従業員の職務に応じて当社の要約連結損益計算書に分類される、1回限りの従業員退職給付に関連するものです。2023年6月30日の時点で、ドル2.0何百万もの支払いが行われ、その金額は3.7百万負債は、当社の要約連結貸借対照表の未払負債に含まれています。リストラ計画の総費用は記録されており、2023年度末までに完了する予定です。リストラ計画によるコスト削減は、将来の成長機会に再投資されると予想しています。

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明を、当社の要約連結財務諸表およびForm 10-Qの四半期報告書のパートIの項目1「財務諸表（未監査）」に含まれる関連注記と併せて読んでください。以下の説明には、過去の連結財務情報に加えて、当社の計画、見積もり、および信念を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。追加情報については、「将来の見通しに関する記述に関する注記」というタイトルのセクションを参照してください。これらの違いを引き起こしたり、その原因となる可能性のある要因には、以下やForm 10-Qのこの四半期報告書の他の場所で説明されているものがあります。

[概要]

世界中の何百万人もの人々がチェグと一緒に学んでいます。私たちの使命は、学生を第一に考えることで、学習と学習成果を向上させることです。私たちは、生涯学習者の学業から始まり、キャリアに至るまでサポートします。Cheggプラットフォームは、学習者が自分の教材をよりよく理解できるように支援する製品とサービスを提供し、学習目標の達成に役立つ個人的および専門的な能力開発スキルトレーニングも提供します。

私たちの長期戦略は、サブスクリプションサービスを利用して、私たちの学習プラットフォームに対する学生のエンゲージメントを高める能力を中心としています。私たちは、より魅力的でパーソナライズされたソリューションを提供し、学生との関わりを深めるために、製品とテクノロジープラットフォームの拡大に引き続き投資しています。最近では、生徒が完全に生成的で会話型の体験をするのに必要な大規模な言語モデルの開発など、人工知能の取り組みを中心にリソースを急速に再調整しました。さらに、これらの投資により、収益性を維持し、長期的にキャッシュフローをプラスの状態に保つことができると考えています。これらの長期目標を達成する私たちの能力は、多くのリスクと不確実性に左右されます。これには、学生を引き付け、維持し、参加させる能力、当社のサービスへのトラフィックの減少、および急速に変化する人工知能技術の開発や世界的なマクロ経済状況など、その他の要因が含まれます。これらは進化し続け、当社の事業と経営成績に影響を及ぼしています。人工知能技術に対する学生の関心と利用が増えており、それが加入者獲得の数に悪影響を及ぼしており、今後もそうなる可能性があると私たちは考えています。その結果、当社の業績、成長、財務状況に悪影響を及ぼしており、その影響は今後も続く可能性があります。これらのリスクと不確実性については、パートIの項目1A「リスク要因」で詳しく説明されています。

2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちはそれぞれ1億8,290万ドルと3億7,050万ドルの純収益を上げました。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちはそれぞれ1億9,470万ドルと3億9,700万ドルの純収益を上げました。

収益とキャッシュフローの性質と時期をよりよく反映するために、収益の細分化をサブスクリプションサービスとスキル、その他に変更しました。サブスクリプションサービスには、チェグスタディパック、チェグスタディ、チェグライティング、チェグマス、およびBusuuサービスからの収益が含まれます。Skills and Other には、当社のスキル、広告サービス、印刷教科書、電子教科書サービスからの収益が含まれます。印刷教科書と電子教科書サービスから大きな収益を得ることは期待できなくなったため、必需品製品ラインを個別に紹介することはもうありません。

サブスクリプションサービスとスキルとその他の2つの製品ラインの収益を、学生の私たちに対する見方と学生による製品の利用状況に基づいて提示しました。当社の2つの製品ラインの詳細については、次の「サブスクリプションサービス」と「スキルとその他」という2つのセクションで説明します。

サブスクリプションサービス

当社のサブスクリプションサービスは、チェグスタディパック、チェグスタディ、チェグライティング、チェグマス、ブスーなど、当社のウェブサイトやモバイルデバイスを通じて世界中でアクセスできます。学生は通常、月額制でサブスクリプションサービスにアクセスするための料金を支払います。当社のサブスクリプションサービスからの収益は、主に毎月のサブスクリプション期間にわたって比例的に計上されます。一方、サブスクライバーの数は、期間中いつでも当社のサービスにアクセスするためにお金を払った人によって決定されます。収益の変化は主に加入者の変化に関連していますが、タイミングによっては必ずしも一致しないこともあります。当社のChegg Studyサブスクリプションサービスでは、「専門家による質疑応答」とステップバイステップの「教科書ソリューション」を提供し、学生の学習を支援します。学生が盗作の検出や論文の引用の作成など、執筆のサポートが必要な場合は、当社のChegg Writingサブスクリプションサービスを利用できます。Mathwayを含む当社のChegg Mathサブスクリプションサービスは、ステップバイステップの数学の解法と計算機を提供することで、学生が数学を理解するのを助けます。また、Chegg Study、Chegg Writing、Chegg Mathサービスのプレミアムサブスクリプションバンドルとして、Chegg Study Packを提供しています。これには、フラッシュカード、コンセプトビデオ、練習問題、クイズなどの追加機能も含まれています。
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と、大学を通じてインストラクターが作成した教材。当社の Busuu 語学学習プラットフォームは、自分のペースで進められるレッスン、専門の講師によるライブクラス、そして Busuu 言語学習コミュニティのメンバーと一緒に学び、練習できる機能を組み合わせた包括的なソリューションを提供します。

合計すると、2023年6月30日までの3か月と6か月間のサブスクリプションサービスの収益はそれぞれ純収益の91％と90％でしたが、2022年6月30日までの3か月と6か月間の純収益はそれぞれ90％と88％でした。

スキルとその他

当社のスキルやその他の製品ラインには、スキル、広告サービス、印刷教科書、電子教科書からの収益が含まれます。私たちのスキルベースの学習プラットフォームでは、最も需要の高いテクノロジースキルに焦点を当てた専門コースを提供しています。私たちは大手ブランドやプログラマティックパートナーと協力して、プラットフォーム全体に広告を配信しています。また、学生が印刷された教科書や電子教科書をレンタルまたは購入するためのプラットフォームも提供しています。これにより、学生は新しいものを購入するよりもお金を節約できます。

合計すると、2023年6月30日までの3か月と6か月間のスキルおよびその他の収益はそれぞれ純収益の9％と10％でしたが、2022年6月30日までの3か月と6か月間の純収益はそれぞれ10％と12％でした。

私たちのビジネスの季節性

サブスクリプションサービスからの収益は、主にサブスクリプション期間中に比例して計上されます。その結果、第4四半期は、学年度の日数が多いことを反映して、一般的に収益と収益性が最も高くなっています。マーケティング費用などの特定の変動費は、第1四半期と第3四半期で最も高い水準を維持しているため、当社の収益性から連続的に有意義な洞察が得られない可能性があります。これらの要因により、当社の収益と経費が最も集中している時期は必ずしも一致せず、過去の四半期業績を連続して比較しても、当社の全体的な財務実績について有意義な洞察が得られない場合があります。

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業務結果
次の表は、過去の要約連結営業諸表をまとめたものです（総純収益に対する割合を除く、千単位）。
 3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
 2023202220232022
純収入$182,853 100 %$194,721 100 %$370,454 100 %$396,965 100 %
収益コスト(1)
47,412 26 45,684 23 96,562 26 100,769 25 
売上総利益135,441 74 149,037 77 273,892 74 296,196 75 
営業経費:    
研究開発(1)
52,872 29 52,480 27 99,779 27 104,895 27 
セールスとマーケティング(1)
30,956 17 35,279 18 67,973 18 77,777 20 
一般管理と管理(1)
70,309 38 53,935 28 129,282 35 100,805 25 
営業費用の合計154,137 84 141,694 73 297,034 80 283,477 72 
営業からの (損失) 収入(18,696)(10)7,343 4 (23,142)(6)12,719 3 
支払利息の合計、純利益およびその他の収入、純額62,989 34 193 0 73,797 20 4,776 1 
所得税引当前利益44,293 24 7,536 4 50,655 14 17,495 4 
所得税引当金(19,681)(11)(60)0 (23,857)(7)(4,277)(1)
当期純利益$24,612 13 %$7,476 4 %$26,798 7 %$13,218 3 %
(1)以下の株式ベースの報酬費用が含まれます。
収益コスト$560 $669 $1,087 $1,292 
研究開発11,968 10,006 22,882 21,782 
セールスとマーケティング2,182 4,019 4,681 8,405 
一般管理と管理21,210 16,393 41,016 32,692 
株式ベースの報酬費用の総額$35,920 $31,087 $69,666 $64,171 

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2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月
    
純収入    

次の表は、サブスクリプションサービス、スキル、その他の製品ラインの表示期間における純収益の合計（千単位、パーセンテージを除く）を示しています。
 3 か月が終了
6月30日		変更
 20232022$%
サブスクリプションサービス$165,855 $175,424 $(9,569)(5)%
スキルとその他16,998 19,297 (2,299)(12)
総純収入$182,853 $194,721 $(11,868)(6)
6 か月間終了
6月30日		変更
20232022$%
サブスクリプションサービス$334,295 $348,461 $(14,166)(4)%
スキルとその他36,159 48,504 (12,345)(25)
総純収入$370,454 $396,965 $(26,511)(7)

サブスクリプションサービスの収益は、2022年の同時期と比較して、2023年6月30日までの3か月と6か月間でそれぞれ960万ドル（5％）、1,420万ドル（4％）減少しました。減少は主に、2023年6月30日と2023年3月31日に終了した3か月間に、当社のサービスにアクセスするためにお金を払った加入者が、2022年の同時期と比較してそれぞれ9％と5％減少したことによるものです。サブスクリプションサービスの収益は、2023年6月30日までの3か月と6か月間の純収益のそれぞれ91％と90％でしたが、2022年6月30日までの3か月と6か月間の純収益のそれぞれ90％と88％でした。

2023年6月30日までの3か月と6か月間で、スキルおよびその他の収益は、2022年の同時期と比較して、それぞれ230万ドル（12％）、1,230万ドル（25％）減少しました。この減少は主に、2022年4月に開始されたGT Marketplace、LLCとのパートナーシップによる純収益がそれぞれ490万ドルと1,920万ドルと認識された結果、印刷教科書と電子教科書からの収益が減少したことによるものです。2023年6月30日までの3か月と6か月間のスキルおよびその他の収益は、それぞれ純収益の9％と10％でしたが、2022年6月30日までの3か月と6か月間の純収益はそれぞれ10％と12％でした。

収益コスト

次の表は、表示されている期間の収益原価（千単位、パーセンテージを除く）を示しています。
 3 か月が終了
6月30日		変更
 20232022$%
収益コスト(1)
$47,412 $45,684 $1,728 4 %
(1)以下の株式ベースの報酬費用を含みます。
$560 $669 $(109)(16)%
 6 か月間終了
6月30日		変更
 20232022$%
収益コスト(1)
$96,562 $100,769 $(4,207)(4)%
(1)以下の株式ベースの報酬費用を含みます。
$1,087 $1,292 $(205)(16)%

2023年6月30日までの3か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して170万ドル、つまり4％増加しました。この増加は主に、その他の減価償却費が490万ドル増加したことによるもので、120万ドルの移行物流費用が発生しなかったことで一部相殺されました。粗利益は 74% に減少しました 2023年6月30日に終了した3か月間で、2022年の同時期の77％から上昇しました。


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2023年6月30日までの6か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して420万ドル、つまり4％減少しました。この減少は主に、印刷教科書と電子教科書関連の費用が950万ドルなかったこと、移行物流費が130万ドル減少したこと、および株式ベースの報酬費用を含む従業員関連費用の130万ドルが減少したことが、その他の減価償却費用の1,020万ドルの増加によって一部相殺されたことによるものです。粗利益は 74% に減少しました 2023年6月30日までの6か月間で、2022年の同時期の75％から。

営業経費

次の表は、表示されている期間の営業費用の合計（千単位、パーセンテージを除く）を示しています。
 3 か月が終了
6月30日		変更
20232022$%
研究開発(1)
$52,872 $52,480 $392 1 %
セールスとマーケティング(1)
30,956 35,279 (4,323)(12)
一般管理と管理(1)
70,309 53,935 16,374 30 
営業費用の合計$154,137 $141,694 $12,443 9 
(1) 以下の株式ベースの報酬費用を含みます。
    
研究開発$11,968 $10,006 $1,962 20 %
セールスとマーケティング2,182 4,019 (1,837)(46)
一般管理と管理21,210 16,393 4,817 29 
株式ベースの報酬費用$35,360 $30,418 $4,942 16 
 6月30日に終了した6か月間変更
20232022$%
研究開発(1)
$99,779 $104,895 $(5,116)(5)%
セールスとマーケティング(1)
67,973 77,777 (9,804)(13)
一般管理と管理(1)
129,282 100,805 28,477 28 
営業費用の合計$297,034 $283,477 $13,557 5 
(1) 以下の株式ベースの報酬費用を含みます。
    
研究開発$22,882 $21,782 $1,100 5 %
セールスとマーケティング4,681 8,405 (3,724)(44)
一般管理と管理41,016 32,692 8,324 25 
株式ベースの報酬費用$68,579 $62,879 $5,700 9 
研究開発

2023年6月30日までの3か月間の研究開発費は、主に170万ドルのリストラ費用により、2022年の同時期と比較して40万ドル（1％）増加しました。2023年6月30日までの3か月間の純収益に占める研究開発費の割合は、2022年の同時期の27％に対し、29％でした。

2023年6月30日までの6か月間の研究開発費は、2022年の同時期と比較して510万ドル、つまり5％減少しました。この減少は主に、株式ベースの報酬費用を含む従業員関連経費が210万ドル減少し、請負業者の支出が100万ドル減少したことによるもので、170万ドルのリストラ費用によって一部相殺されました。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の純売上高に占める研究開発費の割合は 27% でした。

26
目次
セールスとマーケティング

2023年6月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年の同時期と比較して430万ドル、つまり12％減少しました。この減少は主に Busuu によるマーケティング費用の220万ドルの減少と、株式ベースの報酬費用を含む従業員関連費用の200万ドルの減少によるもので、120万ドルのリストラ費用によって一部相殺されました。2023年6月30日までの3か月間の純収益に占める販売およびマーケティング費用の割合は、2022年の同時期の18％に対し、17％でした。

2023年6月30日までの6か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年の同時期と比較して980万ドル、つまり13％減少しました。この減少は主に Busuu によるマーケティング費用の570万ドルの減少と、株式ベースの報酬費用を含む従業員関連費用の320万ドルの減少によるもので、120万ドルのリストラ費用によって一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の純収益に占める販売およびマーケティング費用の割合は、2022年の同時期の20％に対し、18％でした。

一般管理と管理

2023年6月30日までの3か月間の一般管理費は、2022年の同時期と比較して1,640万ドル、つまり30パーセント増加しました。この増加は主に、株式ベースの報酬費用を含む従業員関連費用の1,060万ドル、偶発的損失発生額700万ドル、リストラ費用280万ドルの増加によるものですが、340万ドルのリース関連資産の減損がないことで一部相殺されました。2023年6月30日までの3か月間の純収益に占める一般管理費の割合は、2022年の同時期の28％に対し、38％でした。

2023年6月30日までの6か月間の一般管理費は、2022年の同時期と比較して2,850万ドル（28％）増加しました。この増加は主に、株式ベースの報酬費用を含む従業員関連費用の2,020万ドル、偶発的損失発生額700万ドル、リストラ費用280万ドルの増加によるものですが、340万ドルのリース関連資産の減損がないことで一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の一般管理費の割合は、2022年の同時期の25％に対し、純収益に占める割合は35％でした。

支払利息とその他の収入、純額

次の表は、表示されている期間の支払利息およびその他の純利益（千単位、パーセンテージを除く）を示しています。
 3 か月が終了
6月30日		変更
 20232022$%
支払利息、純額$(1,114)$(1,616)$502 (31)%
その他の収益、純額64,103 1,809 62,294 n/m
支払利息の合計、純利益およびその他の収入、純額$62,989 $193 $62,796 n/m
 6月30日に終了した6か月間変更
 20232022$%
支払利息、純額$(2,382)$(3,213)$831 (26)%
その他の収益、純額76,179 7,989 68,190 n/m
支払利息の合計、純利益およびその他の収入、純額$73,797 $4,776 $69,021 n/m
______________________________________
n/m-意味がありません

2023年6月30日までの3か月と6か月間の純支払利息は、主に2022年8月に2026年債が一部消滅したことにより、2022年の同時期と比較して50万ドル（31％）、80万ドル（26％）減少しました。

その他の収益、純利益は、2023年6月30日までの3か月間で2022年の同時期と比較して6,230万ドル増加しました。これは主に、2026年紙幣と2025年紙幣の一部の早期消滅による5,380万ドルの利益と、利息収入が860万ドル増加したためです。その他の収入、純利益は、2023年6月30日までの6か月間で2022年の同時期と比較して6,820万ドル増加しました。これは主に、その一部が早期消滅したことによる5,380万ドルの利益によるものです。
27
目次
2026年紙幣と2025年紙幣と1,840万ドルの利息収入の増加は、Busuuの買収に関連した購入対価の外貨再測定による460万ドルの利益がなかったことで一部相殺されました。

所得税引当金

次の表は、表示されている期間の所得税引当金（千単位、パーセンテージを除く）を示しています。
 3 か月が終了
6月30日		変更
 20232022$%
所得税引当金$(19,681)$(60)$(19,621)n/m
 6 か月間終了
6月30日		変更
 20232022$%
所得税引当金$(23,857)$(4,277)$(19,580)n/m
______________________________________
n/m-意味がありません

所得税引当金は、2023年6月30日までの3か月間で、2022年の同時期と比較して1,960万ドル増加しました。この増加は主に、2022年に米国の繰延税金資産のかなりの金額に対する評価引当金を解放した結果、評価引当金の給付がなかったためです。

所得税引当金は、2023年6月30日までの6か月間で、2022年の同時期と比較して1,960万ドル増加しました。この増加は主に、2022年にかなりの金額の米国の繰延税金資産に対する評価引当金を解放した結果、評価引当金の給付がなかったことが原因でしたが、インドにおける不確実な税制上の地位を解放したことで一部相殺されました。

流動性と資本資源

2023年6月30日現在、当社の主な流動性源は、現金、現金同等物、および運転資本目的で保有されていた総額8億780万ドルの投資でした。私たちの純収益の大部分は、サプライヤーとの契約上の支払い条件に基づいて決済される買掛金とは対照的に、学生との電子商取引によるもので、支払い処理業者を介してすぐに決済されます。

2022年6月、当社の取締役会は、適用される証券法およびその他の法的要件に従い、公開市場での購入、ブロック取引、および/または私的交渉による取引、または規則10b5-1プランに従って、最大20億ドルの普通株式および/または転換社債の買戻しを許可する既存の証券買戻しプログラムの10億ドルの増額を承認しました。買戻しのタイミング、量、および性質は、事業の資本ニーズ、市況、適用される法的要件、およびその他の要因に基づいて経営陣が決定します。私たちは、金融機関と7億5,000万ドルの加速株式買戻しプログラムを締結し、公開市場取引で5,760万ドルで株式を買い戻し、転換社債を非公開交渉取引で総額11億300万ドルで買い戻しました。2023年6月30日の時点で、有価証券買戻しプログラムの残高は8,940万ドルでした。このプログラムは有効期限がなく、取締役会が理由の如何を問わず停止、終了、または変更するまで継続されます。

2021年2月、引受割引と手数料、および募集費用を差し引いた後、10億9,150万ドルの純収入を調達した株式公開を完了しました（2021年の株式公開）。2020年8月と2019年3月/4月に、当社は2026年債と2025年債の募集を終了し、それぞれ最初の購入者割引と当社が支払う予定募集費用を差し引いた後の純収益はそれぞれ約9億8,410万ドルと7億8,020万ドルになりました。2026年債と2025年紙幣は、それぞれ2026年9月1日と2025年3月15日に満期を迎えます。ただし、その日付より前に条件に従って変換、償還、または買い戻さない限り。

2023年6月30日の時点で、当社の事業から累積4,380万ドルの損失を被っており、将来的にはさらに損失を被る可能性があります。私たちの事業は、主に株式や転換社債の発行と、事業から生み出された現金によって賄われてきました。

注記1「背景と表示の根拠」、および注記4「現金および現金同等物、投資および公正価値測定」にそれぞれ開示されているオペレーティングリース債務と未積立コミットメントの変更は別として、
28
目次
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1、「財務諸表（未監査）」に含まれる要約連結財務諸表の添付注記のうち、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるパートIIの項目7「経営陣による財政状態および経営成績に関する経営陣の議論と分析」で開示されているように、契約上の義務に基づく当社のコミットメントに他に重要な変更はありませんでした。

既存の流動性源は、少なくとも今後12か月間は当社の事業と債務返済義務を賄うのに十分だと考えています。将来の資本要件は、収益の伸び率、研究開発活動への投資、新製品やサービスの取得、販売やマーケティング活動など、多くの要因によって決まります。既存の現金と事業からの現金が将来の活動の資金を調達するには不十分な範囲で、公募またはプライベートエクイティ、またはデットファイナンスを通じて追加の資金を調達する必要があるかもしれません。追加の資金は、私たちにとって有利な条件では利用できないか、まったく利用できない場合があります。十分な資金が許容できる条件で入手できない、またはまったくない場合、事業計画に十分な資金を供給できず、事業、営業キャッシュフロー、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの現金、現金同等物、および投資のほとんどは米国で保有されています。2023年6月30日の時点で、当社の海外子会社は外国の管轄区域にわずかな金額の現金を保有しています。現在、これらの外国資金を本国に送金する意図や予測はありません。ただし、減税および雇用法の結果、これらの外国資金が本国に送金された場合、米国連邦政府への影響は最小限に抑えられると予想しています。さらに、現在および将来のニーズを踏まえると、国際事業のための現在の資金と資本資源は十分であると考えています。

次の表は、当社のキャッシュフロー (千単位) を示しています。
6 か月間終了
6月30日
 20232022
要約連結キャッシュフロー計算書データ：
  
営業活動による純現金$135,907 $143,755 
投資活動によって提供された（使用された）純現金129,453 (293,819)
財務活動に使用された純現金(563,819)(306,113)

営業活動によるキャッシュフロー

2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は、1億3590万ドルでした。2,680万ドルの純利益は、株式ベースの報酬費用6,970万ドル、その他の減価償却費5,200万ドル、繰延所得税2,010万ドル、および偶発損失700万ドルを含む多額の非現金営業費用によって増加しましたが、2026年紙幣と2025年紙幣の一部の早期消滅による利益によって一部相殺されました。

2022年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は1億4,380万ドルでした。当社の純利益1,320万ドルは、前払い費用の2,880万ドルの変更により増加しました。また、株式ベースの報酬費用6,420万ドル、その他の減価償却費4190万ドルを含む、現金以外の多額の営業費用も発生しました。

投資活動によるキャッシュフロー

2023年6月30日までの6か月間の投資活動によって提供された純現金は1億2,950万ドルで、投資の満期は4億7,690万ドル、投資の売却による収益は2億3,870万ドルでしたが、5億5,240万ドルの投資の購入と3,390万ドルの不動産および設備の購入によって一部相殺されました。

2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は2億9,380万ドルで、4億110万ドルの事業の買収、3億5,660万ドルの投資の購入、5,730万ドルの不動産と設備の購入、380万ドルの教科書の購入に関連していましたが、投資の満期5億2,250万ドルと教科書の処分による収益によって一部相殺されました。250万ドルの本。

29
目次
財務活動によるキャッシュフロー

2023年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は5億6,380万ドルで、主に2026年債と2025年債の一部の返済、3億6,980万ドルの普通株式の買戻し、1億8,640万ドルの普通株式の買戻し、および株式報奨の純株式決済に関連する1,110万ドルの税金の支払いに関連していました。

2022年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は3億610万ドルで、主に3億50万ドルの普通株式の買い戻しと、株式報奨の純株式決済に関連する1,020万ドルの税金の支払いに関連していましたが、460万ドルのストックプランに基づく普通株式の発行による収益によって一部相殺されました。

重要な会計方針、重要な判断と見積もり

当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、費用、および関連する開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、私たちの資産と負債の帳簿価額について私たちが下す判断の基礎となります。他の情報源からは容易にはわかりません。私たちの見積もりや判断は、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。私たちは継続的に見積もりと仮定を評価しています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件により、これらの見積もりと異なる場合があります。

2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるパートII、項目7「経営陣の議論と財務状況と経営成績の分析」に開示されている重要な会計方針と見積もりと比較して、2023年6月30日までの6か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありませんでした。

最近の会計上の宣言

関連する最近の会計上の発表については、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1「財務諸表（未監査）」に含まれる要約連結財務諸表の注記1「背景と提示の基礎」を参照してください。

30
目次
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示

2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているパートIIの項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」の開示と比較して、2023年6月30日までの6か月間、当社の市場リスクに重大な変化はありませんでした。

アイテム 4.統制と手続き

(a)開示管理と手続きの評価

当社は、最高経営責任者、最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、本報告書の対象期間の終了時点で、取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。

当社の開示管理および手順を設計および評価するにあたり、経営陣は、どのような開示管理および手続きも、どれほど適切に設計および運用されていても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しています。さらに、情報開示の統制と手続きの設計には、リソースに制約があるという事実と、経営陣は可能な統制や手続きのコストに対するメリットを評価する際に判断力を発揮する必要があるという事実を反映させる必要があります。

経営陣の評価に基づいて、当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出するレポートで開示が義務付けられている情報が、SECの規則やフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者を含む経営陣に伝達されることを合理的なレベルで保証するように設計されており、効果的であると結論付けました。チーフ必要に応じて財務責任者が、必要な開示について適時に決定を下せるようにします。

(b)財務報告に関する内部統制の変更

2023年6月30日までの6か月間、取引法の規則13a-15（d）および15d-15（d）で義務付けられている評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる変更はありませんでした。

31
目次
パート II-その他の情報

アイテム 1.法的手続き

商標、特許、著作権、その他の知的財産権の侵害の申し立て、雇用に関する請求、一般契約やその他の請求など、通常の業務において特定の法的手続きや請求の対象となることがあります。また、時々、さまざまな法的または政府による請求、要求、紛争、調査、または情報提供の要求の対象となることがあります。このような事項には、保証、返金、契約違反、雇用、知的財産、政府規制、コンプライアンス、その他の事項に関連する請求、紛争、調査が含まれますが、これらに限定されません。Form 10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1「財務諸表（未監査）」に含まれる要約連結財務諸表の添付注記6「コミットメントと不測の事態」を参照してください。

アイテム 1A.リスク要因

当社の事業と財務結果は、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているものを含め、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。これらの要因は、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、および当社の普通株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。Form 10-Kの年次報告書には、リスク要因に重大な変更はありません。

アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用

有価証券の未登録売却

2023年6月30日までの3か月間、有価証券の未登録売却はありませんでした。

登録者および関連購入者による有価証券の購入

次の表は、2023年6月30日までの3か月間の有価証券の買い戻し活動をまとめたものです（千単位。1証券あたりの平均支払価格と買い戻された有価証券の総数を除く）。
ピリオド
買戻した有価証券の総数(1)
証券1件あたりの平均支払額
公表された計画に従って購入された有価証券の総数
公表された計画に従って購入した総金額
公表された計画に従って買戻し可能な最大金額(2)
4月1日-4月30日
— $— — $— $492,564 
5月1日-5月31日1,974,762 15.6666 1,974,762 — 123,953 
6月1日から6月30日3,433,157 10.0528 3,433,157 34,513 89,440 
(1) 2023年5月、2023年のASRに関連する当社の普通株式1,974,762株の追加引き渡しを受け取りました。ただし、2023年2月に1億5,000万ドルの前払いを行ったため、これは残りの証券買戻し額には影響しませんでした。
(2)2023年5月、当社は3億6,860万ドルの転換社債を買い戻し、その結果、有価証券買戻しプログラムの金額のうち1億2,400万ドルが残りました。

転換社債の買戻し、証券買戻しプログラム、および2023年のASRに関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1「財務諸表（未監査）」に含まれる要約連結財務諸表の添付ノートの注記5「転換社債」および注記9「株主資本」を参照してください。

32
目次
アイテム 5.その他の情報

ルール10b5-1 トレーディングプラン

の 養子縁組または 終了2023年6月30日までの3か月間の当社の第16条の役員および取締役による当社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画は、それぞれ取引法（「規則10b5-1計画」）に基づく肯定的な防御条件を満たすことを目的としています。
[名前]タイトルアクション
採用日
有効期限
購入/売却する証券の総数
アンドリュー・ブラウン(1)
最高財務責任者養子縁組2023年5月19日2024年6月28日28,241
(1) アンドリュー・ブラウン、会社の 最高財務責任者、2023年5月19日にルール10b5-1プランを締結しました。ブラウン氏の計画では、最大で売却の可能性が規定されています 28,241会社の普通株式。プランは、2024年6月28日、またはプランに基づいて承認されたすべての取引が早期に完了した時点で期限切れになります。

私たちの第16条の役員や取締役はいません 採用されたまたは 終了しました対象期間中の規則S-Kの項目408で定義されている「非ルール10b5-1取引契約」。
33
目次
アイテム 6.展示品
    参考により組み込み
示す
いいえ。		示す  フォーム  ファイル番号  出願日  展示品番号  提出
これで
3.1
2023年株式インセンティブプランとその下での契約形態
8-K001-361806/7/2310.1
3.2
Chegg, Inc.の2013年従業員株式購入計画を修正および改訂しました
8-K001-361806/7/2310.2
31.01
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者兼共同議長のダン・ローゼンスウェイクの認定
              X
31.02
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者のアンドリュー・ブラウンの証明書
              X
32.01**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証
              X
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント              X
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ              X
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算              X
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベル              X
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーション              X
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義              X
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。X
**この証明書は、改正された1934年の証券取引法（取引法）の第18条の目的で提出されていないか、その条項の責任の対象ではないと見なされます。また、改正された1933年の証券法または証券取引法に基づく申請に参照により組み込まれたものとみなされません。
34
目次
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
 
 チェッグ株式会社
2023年8月7日作成者: /S/ アンドリュー・ブラウン
   アンドリュー・ブラウン
   最高財務責任者
(正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者)
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