米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
________________から________________への移行期間。
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
(IRS雇用者識別番号) |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2023年7月31日の時点で、登録者は
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
フォーム 10-Q
2023年6月30日に終了した四半期期間
目次
|
|
ページ |
第一部。 |
財務情報 |
|
アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
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2023年6月30日および2022年12月31日現在の未監査の連結貸借対照表 |
1 |
|
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の未監査の連結損益計算書 |
2 |
|
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の未監査の連結株主資本の変動計算書 |
3 |
|
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の未監査の連結キャッシュフロー計算書 |
4 |
|
未監査の連結財務諸表に関する注記 |
5 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
19 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
30 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
32 |
第二部 |
その他の情報 |
33 |
アイテム 1. |
法的手続き。 |
33 |
アイテム 1A. |
リスク要因。 |
33 |
アイテム 2. |
株式の未登録売却および収益の使用。 |
33 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト. |
34 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示。 |
34 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
34 |
アイテム 6. |
展示品。 |
35 |
署名 |
36 |
|
i
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）
|
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6月30日現在、 |
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12月31日現在、 |
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2023 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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顧客が保有する制限付資金 |
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市場性のある証券 |
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売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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サプライヤーの売掛金引当金、引当金を差し引いた額 |
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||
前払費用およびその他の流動資産 |
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||
流動資産合計 |
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||
資産および設備、純額 |
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||
オペレーティングリースの使用権資産 |
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||
繰延顧客開拓費用、純額 |
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||
グッドウィル |
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||
無形資産、純額 |
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||
その他の非流動資産と預金 |
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||
総資産 |
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$ |
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$ |
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||
負債と株主資本 |
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||
現在の負債 |
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||
買掛金 |
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$ |
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$ |
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||
未払費用 |
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||
支払いサービスの義務 |
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||
繰延収益 |
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||
ファイナンスリースに基づくリース債務の現在の満期 |
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||
オペレーティングリースに基づくリース債務の現在の満期 |
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||
長期債務の現在の満期 |
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||
流動負債合計 |
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||
長期負債 |
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||
繰延収益 (当期分を差し引いたもの) |
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||
偶発的な対価、現在の分を差し引いたもの |
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|
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||
現在の満期を差し引いたファイナンスリースに基づく債務 |
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||
オペレーティングリースに基づく債務、現在の満期を差し引いたもの |
|
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||
長期債務 |
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||
その他の長期負債 |
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負債総額 |
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株主資本 |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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累積赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
株主資本の総額 |
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||
負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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||
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査の連結営業報告書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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||||
収入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
収益コスト（減価償却費と償却費を除く） |
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||||
営業経費 |
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セールスとマーケティング |
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||||
研究開発 |
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||||
一般管理と管理 |
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||||
減価償却と償却 |
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||||
営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他の収入 (費用) |
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||||
利息収入 |
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||||
支払利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の収入 (費用) |
|
|
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|
( |
) |
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|
|
|
( |
) |
||
税引前損失 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税費用 |
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||||
純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失（基本および希薄化後） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均普通株式数（基本および希薄化後） |
|
|
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|
|
|
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|
||||
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
株主資本の変動に関する未監査の連結計算書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
|
|
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|
[追加] |
|
|
累積 |
|
|
株主総数 |
|
||||||||
|
|
普通株式 |
|
|
払込資本金 |
|
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赤字 |
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エクイティ |
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||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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||||
ストックオプションの行使 |
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- |
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- |
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|||
譲渡制限付株式の権利確定時の普通株式の発行 |
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( |
) |
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- |
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株式ベースの報酬費用 |
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- |
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||
従業員株式購入制度、またはESPPの株式ベースの報酬費用 |
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- |
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純損失 |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
2023年3月31日時点の残高 |
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( |
) |
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$ |
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||||
ストックオプションの行使 |
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- |
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- |
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|||
譲渡制限付株式の権利確定時の普通株式の発行 |
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( |
) |
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- |
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- |
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||
ESPPに基づく普通株式の発行 |
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- |
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- |
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|||
株式ベースの報酬費用 |
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- |
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||
ESPPの株式ベースの報酬費用 |
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- |
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- |
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||
純損失 |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
2023年6月30日の残高 |
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( |
) |
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$ |
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|||||
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|
|
[追加] |
|
|
累積 |
|
|
株主総数 |
|
||||||||
|
|
普通株式 |
|
|
払込資本金 |
|
|
赤字 |
|
|
赤字 |
|
||||||||
2021年12月31日時点の残高 |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
現在の推定信用損失に対する新しい会計基準の採用による累積効果調整 |
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- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式報酬に関する新しい会計基準の採用による累積効果調整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
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|
( |
) |
|
|
- |
|
|
ストックオプションの行使 |
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|
- |
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|
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- |
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|||
譲渡制限付株式の権利確定時の普通株式の発行 |
|
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|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
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||
株式ベースの報酬費用 |
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|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
|
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|
|
||
ESPPの株式ベースの報酬費用 |
|
|
- |
|
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|
- |
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|
- |
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||
純損失 |
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- |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
2022年3月31日時点の残高 |
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( |
) |
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$ |
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ストックオプションと新株予約権の行使 |
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|
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- |
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|
- |
|
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|
|
|||
譲渡制限付株式の権利確定時に、税金で引き渡された株式を差し引いた普通株式の発行 |
|
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|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
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- |
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条件付対価決済のための普通株式の発行 |
|
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- |
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- |
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|
|||
ESPPに基づく普通株式の発行 |
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|
- |
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- |
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|
|||
株式ベースの報酬費用 |
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|
- |
|
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- |
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|
|
- |
|
|
|
|
||
ESPPの株式ベースの報酬費用 |
|
|
- |
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- |
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|
- |
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|
|
|
||
純損失 |
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- |
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|
- |
|
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|
- |
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年6月30日時点の残高 |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査の連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却費および償却費 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延融資費用の償却 |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失引当金 |
|
|
|
|
|
|
||
株式報酬制度 |
|
|
|
|
|
|
||
未払利息 |
|
|
|
|
|
|
||
固定資産の処分による損失 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
満期まで保有されている投資の増加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
営業資産と負債の変動 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払費用およびその他の流動資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の固定資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
繰延顧客開拓費用 |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
繰延収益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
未払費用およびその他の負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
オペレーティングリース負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
調整総額 |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
満期まで保有されている有価証券の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
保有有価証券の満期から満期までの収入 |
|
|
|
|
|
|
||
機器の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不動産の購入 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
無形資産の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
サプライヤーアドバンス、ネット |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
財務活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務の発行による収入 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
長期債務の返済 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
ファイナンスリースの元本支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株式の発行による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
ESPPに基づく普通株式の発行による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
債務発行費用 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
買収関連負債の支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支払いサービスの義務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
顧客が保有する現金、現金同等物、および制限付資金の純増加（減少） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
顧客が保有する現金、現金同等物、制限付資金 |
|
|
|
|
|
|
||
顧客が保有する現金、現金同等物、および制限付資金、期初め |
|
|
|
|
|
|
||
顧客が保有している現金、現金同等物、制限付資金、期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金以外の投資や資金調達活動の補足情報 |
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新しいファイナンスリース義務と引き換えに取得した使用権資産 |
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新しいオペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産 |
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条件付対価として発行された普通株式 |
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買掛金および未払費用における不動産および設備の購入 |
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支払手形に支払われる利息 |
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ファイナンスリースに支払われる利息 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
1。会社の設立と事業
AvidXchange, Inc. は2000年にデラウェア州で設立されました。2021年7月、同社はAvidXchange, Inc. とその株主の間に持株会社を設けることで再編を完了しました。再編後、AvidXchange社の株主はすべてAvidXchangeホールディングスの株主となり、AvidXchange社はAvidXchangeホールディングス株式会社の完全子会社になりました。再編を達成するために、同社は2021年1月27日にデラウェア州で設立されたAvidXchangeホールディングス株式会社とAvidXchange合併サブ社を設立しました（「合併」AvidXchangeホールディングス株式会社の完全子会社です。同社は、AvidXchange社を合併して合併し、AvidXchange社を存続事業体として、AvidXchange, Inc.の持分と引き換えに、AvidXchange, Inc.の株主にAvidXchangeホールディングス社の同一の株式を発行すること。
この合併は、共通の管理下にある事業体間の取引と見なされていました。組織再編の発効日、2021年7月9日に、AvidXchangeホールディングス株式会社は、AvidXchange社の資産と負債を財務諸表の帳簿価額で認識しました。
AvidXchange Holdings, Inc. とその完全所有子会社は、再編後の添付連結財務諸表では総称して「AvidXchange」または「当社」と呼ばれます。
AvidXchangeは、ミドルマーケットの企業とそのサプライヤーに買掛金（「AP」）自動化ソフトウェアと支払いソリューションを提供しています。同社は、不動産、住宅所有者協会、建設、金融サービス（銀行や信用組合を含む）、医療施設、社会サービス、教育、ホスピタリティ、メディアなど、複数の業界にわたるソリューションとサービスを北米全体で提供しています。
2.重要な会計方針の要約
連結の基礎とプレゼンテーション
添付の未監査の連結財務諸表には会社の会計が含まれており、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）および証券取引委員会（「SEC」）の中間財務報告に関する適用規則に従って作成されています。未監査の連結財務諸表は、年間の連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣によると、会社の財政状態、経営成績、株主資本の変動、およびキャッシュフローを公正に計算するために必要な、通常かつ定期的な調整をすべて反映しています。2023年6月30日までの3か月および6か月の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度またはその他の将来の年間または中間期間に予想される業績を示すものではありません。ここに含まれる2022年12月31日現在の未監査の連結貸借対照表は、その日付の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で年次報告ベースで義務付けられている特定の注記を含むすべての開示は含まれていません。重要な会社間の口座や取引はすべて削除されました。包括収入の項目はありません。
これらの未監査の連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります.
見積もりの使用
米国会計基準に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行い、報告期間中および報告期間中の偶発資産と負債の開示を行う必要があります。同社は、過去の経験（可能な場合）と、その状況下で妥当と思われるさまざまな要因に基づいて、見積もりと仮定を行っています。これらの未監査の連結財務諸表に反映されている重要な見積もりには、信用損失および収益引当金、固定資産および無形資産に割り当てられた耐用年数、社内使用ソフトウェアの資本化、顧客獲得費用の延期、企業結合により取得した無形資産の公正価値、のれんの公正価値、および繰延所得税の回収可能性が含まれますが、これらに限定されません。同社は継続的に見積もりを評価しています。ただし、実際の結果はそれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
濃度
重要なサービス
会社の収益のかなりの部分は、仮想商用カード（「VCC」）として処理される支払い取引で得られる交換手数料から得られます。同社はこれらの取引を処理するためにサービスプロバイダーを利用しています。あるサービスプロバイダーからの収益
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
収益 から 代理プロバイダー
カードブランド決済ネットワークによる将来の規制や変更は、VCC取引による会社の収益に大きな影響を与える可能性があります。交換レートが低下した場合、カードブランド決済ネットワークの行動、より低いレートを利用するマーチャント/サプライヤー、または将来の規制などにより、会社の総営業収益、業績、将来の成長の見通し、および事業全体に重大な影響が及ぶ可能性があります。
現金および現金同等物
同社は、購入時点で満期が3か月以下の流動性の高い投資のうち、有価証券として記録されていないものはすべて、現金同等物と見なします。現金および現金同等物の帳簿価額は、短期的な性質上、公正価値に近似しています。会社の銀行口座の現金は、連邦保険限度額を超える場合があります。
市場性のある証券
有価証券とは、短期社債、コマーシャルペーパー、およびさまざまな米国政府が支援する証券への短期投資です。その意図を反映して、同社は有価証券を購入時に満期保有証券として分類しています。その結果、有価証券は償却原価で記録され、満期時に実現した損益は連結損益計算書のその他の収益（費用）に報告されます。
売掛金、サプライヤー前払金、信用損失引当金
売掛金は、会社のVCCサービスプロバイダーから得た交換手数料として支払うべき金額と、会社のソフトウェア製品の使用に対して請求書が発行されたが、支払いがまだ受領されていない購入者の顧客から支払われる金額です。VCCサービスプロバイダーからの売掛金は、その後キャンセルされ、最終的に支払いネットワークを通じて決済されない取引の返品引当金を差し引いて提示されます。購入者の顧客からの売掛金は、信用損失および返品引当金を差し引いて提示されます。同社は、現在の経済状況、予測される経済状況、過去の損失経験、口座の老朽化、および回収可能性に影響を及ぼす可能性のあるその他の要因を含む、入手可能な関連情報の検討に基づいて、売掛金残高に関連する予想信用損失を見積もります。予想される信用損失は、売掛金残高が同様のリスク特性を共有しているかどうかに応じて、個別にまたはまとめて決定されます。その後キャンセルされたVCC取引の返品引当金は、各期末に査定され、収益の減少として認識されます。買い手の顧客の信用損失と利益の引当金は、各期末に査定され、連結営業報告書ではそれぞれ一般管理費の中では不良債権費用として、また収益の減少として認識されます。買い手の顧客の売掛金は、すべての回収作業が尽きて回収の可能性が低いと判断された場合、引当金から償却されます。歴史的に、顧客の未払いに関連する損失は重要ではなく、売掛金残高のほとんどは最新のものでした。
サプライヤー前払金は、Avidxchangeのインボイスアクセラレータ製品の一部として前払いされたが、回収されていない金額を表します。前払いされた請求書の送金を、購入者が開始すると、前払い金が購入者の顧客から徴収されます。買い手が期待どおりに資金を振り込まないと、会社は損失を被る可能性があります。買い手の顧客によるこのような延滞に関する同社の経験は重要ではありませんでした。サプライヤーの前払金は、予想される信用損失を差し引いて表示されます。同社は、現在の経済状況、予測される経済状況、過去の損失経験、口座の老朽化、および回収可能性に影響を及ぼす可能性のあるその他の要因を含む、入手可能な関連情報の検討に基づいて、サプライヤーの前払金売掛金残高に関連する予想信用損失を見積もります。予想される信用損失は、売掛金残高が同様のリスク特性を共有しているかどうかに応じて、個別にまたはまとめて決定されます。サプライヤー前払金の信用損失引当金は期末に査定され、引当金の測定値は会社の連結営業報告書の収益原価の一部として含まれます。サプライヤーの前払金売掛金残高は、回収作業と法的措置が尽きた後も売掛金が回収されない可能性が高いと会社が判断した場合に、引当金から請求されます。同社は、サプライヤーの顧客に請求される手数料を営業活動によるキャッシュフローとして分類し、残りの加速された利益と回収額を連結キャッシュフロー計算書内の純額ベースの投資活動によるキャッシュフローとして分類しています。
顧客の制限付資金と支払いサービスの義務
制限付き 顧客のために保有されている資金とそれに対応する支払いサービス義務は、サプライヤーへの支払いのためにお客様から徴収される資金です。会社は、金融機関が保有する現金と、それに対応する各期末の送金中の支払いを照合して、顧客が保有する制限付資金の残高とそれに対応する支払いサービスの義務を決定します。これらの債務の残高は、期間ごとに変動する可能性があります。
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
依存します 期間終了のタイミングと、未払いの支払いが金融機関に清算されるタイミングについてです。同社は金融犯罪取締ネットワークにマネーサービス事業者として登録されています。
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2023年6月30日現在 |
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2022年12月31日現在 |
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未払いの取引負債 |
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その他の規制されていない和解 |
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支払いサービスの義務総額 |
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同社はこれまで、購入者の顧客の資金を従来のモデルを使用して送金してきました。このモデルでは、購入者の顧客の資金は、当社のプラットフォームを通じて提供された指示に従ってサプライヤーへの分配を待つ間、受託者が管理および運営する信託口座に保管されます。当社は、これらの購入者の預金を保有する信託の受託者でも受益者でもありません。したがって、当社はこれらの資産や相殺負債を連結貸借対照表に記録しません。同社はこのモデルを大幅に廃止しましたが、自社の商品やサービスを再販する特定の銀行は引き続き同様の構造を活用しています。会社は特定の買い手のために保有されている資金の利息を契約的に稼いでいます。すべての信託関連口座に保管されている会社と銀行の顧客資金の金額は、およそ $
同社はまた、免許を必要とするすべての州で送金業者免許を取得しています。このモデルにより、AvidXchangeは、そのような目的で制限されている「顧客の利益のため」の銀行口座（FBOとも呼ばれる）を通じて企業に商業決済サービスを提供できます。顧客が保有する制限付資金は、顧客のサプライヤーの義務を果たすことを目的として制限されており、会社による一般的な事業用途には利用できません。会社はこれらの資金を流動性のある現金口座に保管し、顧客のために保有された資金から契約により利息を得ています。これらの資金は制限付現金資産として認識され、サプライヤーへの支払いに対応する負債が会社の連結貸借対照表に記録されます。顧客が保有する制限付資金は、連結キャッシュフロー計算書の現金および現金同等物に含まれています。同社は、ほとんどの支払い送金業務を送金ライセンスモデルに移行しました。
株式ベースの報酬
ストックオプションや制限付株式（「RSU」）を含む、従業員や社外取締役に発行される株式ベースの報奨の報酬費用は、付与日の公正価値で測定されます。
ストックオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して推定され、RSUの公正価値は、会社の基礎となる普通株式の公正価値を使用して決定されます。株式報酬費用は、アワードに必要なサービス期間にわたって定額制で計上されます。パフォーマンス条件のあるRSUに対する株式ベースの報酬費用は、特定の流動性イベントという形でのパフォーマンス条件が発生する可能性が高い限り、必要なサービス期間にわたって早期に認識されます。現金ボーナスの代わりに発行された株式の場合、費用は現金ボーナスを獲得した期間に計上されます。
非適格繰延報酬制度
当社は、2015年10月1日に発効した、適格でない繰延報酬制度を採用しました。これは、特定の経営陣または高給の従業員の利益のために作成された資金のない制度です。この制度の目的は、報酬の一部の受領を延期する機会を提供することで、主要な従業員を引き付けて定着させることです。改正された1974年の従業員退職所得保障法のタイトルIに定められた参加、権利確定、資金調達、受託者要件は免除されています。繰延金額は没収の対象にはならず、各参加者の指示に従い、非適格繰延報酬プランに基づいて提供される投資ファンドに投資されたものとみなされます。
同社は、繰延報酬プランの負債を覆い隠すための投資となる「ラビ・トラスト」を設立しました。ラビ信託の資産は、主に信託所有の生命保険契約で構成されており、これらは現金引渡価額で記録され、他の非流動資産に含まれています。ラビ・トラストの生命保険契約の現金引き渡し価値の変動は、会社の未監査の連結営業報告書のその他の収益（費用）に記録されます。ラビ信託の資産は会社の一般資産であるため、破産または破産した場合、債権者の請求の対象となります。関連する繰延報酬負債は、他の長期負債に含まれています。
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
会社はこれらの資産と負債を公正価値で記録しています。この計画に関連して、 $
偶発負債
偶発的責任については、法的請求による潜在的な損失を見積もる際に重大な判断が必要です。同社は、重大な新規請求や訴訟を検討して、不利な結果が出る可能性を調べます。見積もりは、負債が発生している可能性が高く、損失額が合理的に推定できる場合に、負債として記録されます。最終的な損失が記録された規定を大幅に上回る可能性が十分にある場合は、開示が必要です。偶発的負債は、多くの場合、長期間にわたって解決されます。予想される損失を見積もるには、複数の予測を分析する必要があります。多くの場合、これは規制当局などの第三者による潜在的な措置に関する判断に依存し、推定損失は個々の請求の進展に応じて大きく変わる可能性があります。
新しい会計上の宣言
最近採択された会計基準
2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）はASU 2016-13を発行しました。 金融商品、信用損失 (トピック326): 金融商品の信用損失の測定。売掛金を含むほとんどの金融資産、および純利益を通じて公正価値で測定されないその他の商品について、予想される信用損失の測定と認識を要求することで、金融商品の減損に関するガイダンスを修正します（「CECL」フレームワーク）。ASU 2016-13は、2019年12月15日以降に開始する会計年度に公的事業体に有効でした。以前は新興成長企業であったため、同社はASU 2016-13の採用を延期していました。同社は2022年12月31日に新興成長企業としての地位を失い、ASU 2016-13は2022年1月1日に発効しました。採用時に、会社は約$を記録しました
2021年10月、FASBはASU番号2021-08を発行しました。 ビジネスコンビネーション(トピック805): 顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理。この基準では、企業結合で買収された顧客との契約による契約資産と契約負債を、買収者が元の契約を締結したかのように認識され、測定されることが義務付けられています。同社はこの基準を採用しました
発行されたがまだ採択されていない会計申告書
2023年3月、FASBはASU番号2023-01を発行しました。 リース（トピック842）：共通管理の取り決め。公的事業体に適用されるこの更新の修正は、共通管理リースに関連する借地権の改善の会計処理を明確にします。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効です。当社は、この更新の採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
3。顧客との契約による収入
収益の細分化
以下の表は、実施されたサービスの種類ごとに分類された会社の収益を示しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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ソフトウェア収入 |
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支払い収入 |
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サービス収益 |
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契約資産と負債
会社の支払い権は、時間の経過以外の要因を条件としていません。そのため、会社には契約資産はありません。契約負債は、主にサービスの前払いの現金収入（繰延収益）で構成され、サービスが提供された時点で収益として認識されます。
以下の表は、売掛金と契約負債に関する情報を示しています。
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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2023年6月30日現在 |
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2022年12月31日現在 |
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売掛金、純額 |
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支払い処理売掛金、純額 |
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売掛金、純額 |
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契約負債 |
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契約負債残高の大幅な変化は次のとおりです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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期首残高に含めて認識された収益 |
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受領した現金（期間中に収益として認識された金額を除く） |
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以下の表は、当社の信用損失および利益引当金の変動の概要を示しています。 2023年および2022年6月30日に終了した6か月間：
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売掛金 |
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信用損失引当金 |
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返品引当金 |
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サプライヤー前払売掛金手当 |
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手当残高、2022年12月31日 |
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契約収入、収益原価、費用に請求される金額 |
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回収不能として償却された金額 |
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以前に償却された金額の回収 |
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控除額が収益に還元されます |
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手当残高、2023年6月30日 |
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売掛金 |
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信用損失引当金 |
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返品引当金 |
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サプライヤー前払売掛金手当 |
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手当残高、2021年12月31日 |
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ASU 2016-13の採用に伴う手当の調整 |
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契約収入、収益原価、費用に請求される金額 |
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回収不能として償却された金額 |
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以前に償却された金額の回収 |
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控除額が収益に還元されます |
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( |
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手当残高、2022年6月30日 |
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残りの履行債務に割り当てられる取引価格
残りの履行義務に割り当てられた取引価格は、まだ認識されていない契約収益です。これらの収益は、顧客のキャンセル、破産、規制の変更、その他の市場要因を含む将来の経済的リスクの影響を受けます。
同社はASCトピック606の実践的手段を適用しています。 顧客との契約による収入 (「トピック606」)、パラグラフ606-10-50-14 (b) でも、トピック606のパラグラフ606-10-55-18に従って承認の対象となる取引および処理サービスに関連する残りの履行義務に関する情報は開示していません。これらの契約には、即効性のある履行義務に関するさまざまな考慮事項が含まれており、処理される取引の正確な数量と構成は、買い手またはサプライヤーの要求に応じて決まります。これらの契約には、固定料金と返金不可の前払い料金も含まれています。ただし、これらの金額は連結総収益にとって重要とは見なされません。
会社の残りの履行義務は、ASCENDソリューションを使用している金融機関との契約です。通常、これらの契約の期間は
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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現在の |
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非電流 |
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合計 |
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2023年6月30日現在 |
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2022年12月31日現在 |
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契約費用
会社は、契約を結ぶために増分費用を負担します。また、回収が見込まれる購入者の顧客との契約を履行するための費用も負担します。これらの費用は、主に、契約が締結された場合に発生する販売手数料と、お客様の導入に関連する費用で構成されています。
同社は、契約の取得および履行費用の償却を見積もる際にポートフォリオアプローチを採用しています。これらの費用は償却されます
次の表は、繰延契約費用に関する情報を示しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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資本化された販売手数料と導入費用 |
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繰延契約費用の償却 |
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契約を結ぶための費用は、販売およびマーケティング費用に含まれています |
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契約を履行するための費用は、収益原価に含まれています |
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4。普通株式1株あたりの損失
希薄化後の普通株式1株あたりの損失は、提示されたすべての期間の普通株式1株あたりの基本損失と同じです。これは、希薄化の可能性のある項目の影響が、会社の純損失を考えると希薄化防止効果があったためです。
以下の普通株式同等証券は、表示されている期間の希薄化防止効果があるため、加重平均発行済普通株式の計算から除外されています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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希薄化防止剤普通株式同等物 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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ストック・オプション |
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制限付株式単位 |
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従業員株式購入制度 |
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希薄化防止普通株式同等物の総額 |
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普通株式1株あたりの基本純損失と希薄化後の純損失は次のように計算されます。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子: |
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純損失 |
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普通株主に帰属する純損失 |
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加重平均発行済普通株式、基本株式、希薄化後普通株式 |
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普通株式1株あたりの純損失（基本および希薄化後） |
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
5。公正価値測定
当社の金融商品は、現金および現金同等物、有価証券、取引先物およびサプライヤー前払金、ラビ信託の資産、AP、繰延報酬負債、および負債で構成されています。現金、売掛金、サプライヤー前払金、およびAPの帳簿価額は、短期満期によるおおよその公正価値です。長期債務の推定公正価値は、同様の債務発行に対して当社が現在利用できる借入金利に基づいています。公正価値は、長期債務の帳簿価額に近似しています。
適用される会計基準に従って、当社は公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先的に3つのレベルに分けた公正価値ヒエラルキーを採用しています。
これら3つのレベルの簡単な説明は次のとおりです。
レベル 1 |
同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格などの観察可能なインプット。 |
レベル 2 |
資産または負債について直接的または間接的に観測可能な相場価格以外のインプット。これらには、活発な市場における類似の資産または負債の相場価格と、活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の相場価格が含まれます。 |
レベル 3 |
報告主体自身の仮定を反映した観察不可能なインプット。このような資産や負債の公正価値は、通常、価格設定モデル、割引キャッシュフロー手法、または市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定を組み込んだ同様の手法を使用して決定されます。 |
公正価値の決定に複数のレベルのインプットが使用される場合、金融商品は、公正価値の測定に大きな影響を与える最低レベルのインプットに従ってレベル1、2、または3に分類されます。会社は毎年、公正価値階層分類の見直しを行っています。評価インプットの可観測性が変わると、特定の金融資産や金融負債が公正価値階層内で再分類される可能性があります。
経常的に公正価値で測定される資産および負債
会社は、公正価値測定の対象となる金融資産と負債を定期的に評価して、各報告期間における分類の適切なレベルを決定しています。この判断には重要な判断が必要です。
次の表は、上記のカテゴリを使用して定期的に公正価値で測定される会社の資産と負債に関する情報を、提示された期間において示しています。
|
|
2023年6月30日現在 |
|
|||||||||||||
説明 |
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||||
現金同等物 |
|
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|
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||||
マネーマーケット投資信託（1） |
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$ |
|
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
ラビ・トラストが所有する生命保険契約（現金引渡価額）（2） |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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|||
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|
|
|
||||
その他の長期負債 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
繰延報酬 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
||
負債総額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|||||||||||||
説明 |
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||||
現金同等物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
マネーマーケット投資信託（1） |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
ラビ・トラストが所有する生命保険契約（現金引渡価額）（2） |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
||||
その他の長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
繰延報酬 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
||
負債総額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
________________
(1) |
マネーマーケットファンドは、当社の未監査の連結貸借対照表では現金同等物に分類されます。短期的で流動性の高い投資として、残存期間が3か月で既知の金額の現金に容易に転換できる投資として、または |
11
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
|
購入時にそれより少ない金額で、当社の現金同等物のマネーマーケットファンドの帳簿価額は公正価値に近似しています。 |
(2) |
保険契約の公正価値は、活発な市場における同一または類似の金融商品の相場価格に基づいて決定される、口座への原資産投資に基づく現金引き渡し価値を表します。 |
6。有価証券
有価証券は、社債、コマーシャルペーパー、米国財務省債および政府機関債で構成され、満期保有証券に分類されます。有価証券への投資は、契約満期が以下でした
|
|
2023年6月30日現在 |
|
|||||||||||||||||||||
セクター |
|
償却コスト |
|
|
信用損失引当金 |
|
|
純償却費用 |
|
|
含み損益総額 |
|
|
含み損総額 |
|
|
公正価値 |
|
||||||
財務 |
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$ |
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|
$ |
- |
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|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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政府 |
|
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|
- |
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|
- |
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|
( |
) |
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工業用 |
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|
- |
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|
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|
|
- |
|
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|
( |
) |
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|
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合計 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|||||||||||||||||||||
セクター |
|
償却コスト |
|
|
信用損失引当金 |
|
|
純償却費用 |
|
|
含み損益総額 |
|
|
含み損総額 |
|
|
公正価値 |
|
||||||
財務 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
政府 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
工業用 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
政府の主要証券タイプの有価証券の公正価値は、注記5に記載されている会社の公正価値階層ではレベル1に分類されます。残りの主要な証券タイプの公正価値はレベル2に分類されます。
次の表は、含み損状態にあり、一時的以外の減損が収益に計上されていない会社の投資に関する情報を示しています。
|
|
2023年6月30日現在 |
|
|
2022年12月31日現在 |
|
||
含み損を含む投資の公正価値の合計（1） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
含み損の総額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
_________________
(1) |
投資は12か月未満の間継続的な損失状態にあります |
7。無形資産と営業権
無形資産
次の表は、ソフトウェア開発費の資産計上に関する情報を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
資産計上されたソフトウェア開発コスト |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
資本化 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
償却済み |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
12
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
|
|
2023年6月30日現在 |
|
|||||||||||
|
|
加重平均 |
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
|
|
|||
|
|
便利な生活 |
|
金額 |
|
|
償却 |
|
|
正味金額 |
|
|||
社内開発ソフトウェア |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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競業避止 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
|||
テクノロジー |
|
|
|
|
|
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( |
) |
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|||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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商号 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|||
無形資産合計 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|||||||||||
|
|
加重平均 |
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
|
|
|||
|
|
便利な生活 |
|
金額 |
|
|
償却 |
|
|
正味金額 |
|
|||
社内開発ソフトウェア |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
競業避止 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
テクノロジー |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商号 |
|
|
|
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|
( |
) |
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|
|
|||
無形資産合計 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
識別可能な無形資産に関連する償却費の合計は次のとおりです:
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
識別可能な無形資産に関連する償却費の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
グッドウィル
あった
8。リースとリース契約
会社のオペレーティングリースおよびファイナンスリースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ファイナンスリースの資金調達キャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ファイナンスリースの営業キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オペレーティングリースの営業キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新しいリース義務と引き換えに取得した使用権資産： |
|
|
|
|
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|
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|
||||
ファイナンスリース負債 |
|
|
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||||
オペレーティングリース負債 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
||
13
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
リース費用の構成要素は次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||
リース費用 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
ファイナンスリース費用: |
|
|
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|
|
||||
使用権資産の償却 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リース負債利息 |
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
||||
オペレーティングリース費用 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
短期リース費用 |
|
|
- |
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|
- |
|
|
|
|
||
変動リース費用 |
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|
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|
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|
|
|
||||
リース費用の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
9。長期債務
現在の長期債務 2023年6月30日と2022年12月31日：
|
|
2023年6月30日現在 |
|
|
2022年12月31日現在 |
|
||
タームローンファシリティ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
土地取得のための約束手形 |
|
|
|
|
|
|
||
支払われるべき元本総額 |
|
|
|
|
|
|
||
タームローンと約束手形の現在の部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務発行費用の未償却分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2022年12月29日、当社は完全子会社であるAvidXchange, Inc. を通じて、キーバンク・ナショナル・アソシエーション（「KeyBank」）と、以前のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを完全に置き換えるためのクレジット契約（「2022クレジット契約」）を締結しました。以前のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティの未払い残高は、2022年のクレジット契約に基づく会社の現金残高と借入による収益で返済されました。2022年のクレジット契約の期間は
2022年の信用契約に基づき、特定の条件を条件として、当社は2022年リボルバーの増額または追加のタームローンファシリティの追加（そのようなすべての増加について）を$を超えないように要求することができ、貸し手には権利がありますが、義務はありません。
2023年1月、当社は2022年式リボルバーのクレジットを$増やしました
2022年のクレジット契約の期間は
KeyBankは2022年の信用契約に基づいて信用状を発行する場合があり、2022年リボルバーでの利用可能性は、未払いの信用状によって減額されます。2023年6月30日のように、2022年リボルバーに基づく借入可能額は、ノースカロライナ州シャーロットにある当社の本社ビルのリースに基づく支払い義務を確保するためにKeyBankが発行した2019年10月1日付けの信用状の現在の金額だけ減額されました。信用状の金額は $でした
2023年6月30日の時点で、2022年のクレジット契約に基づいて借りることができる総額は $
2022年のタームローンからの収益とコーポレートキャッシュは、以前のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに基づくすべての未払いの負債と費用の支払いに使用され、2022年のリボルバーは、運転資金の資金調達や一般的な企業目的に使用できます。
14
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
2022年のリボルバーと2022年のタームローンの満期日は
2022年の信用契約に基づくローンの利息は、1日の単純担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）、期間SOFR、または基本金利に、適用される証拠金を加えたものに等しくなります。適用されるマージンは
2022年のタームローンの元本は、次のレートで償却されます
2022年の信用契約には、特定の慣習的な表明と保証、および肯定的および否定的な契約が含まれています。肯定的な契約は、会社が貸し手に特定の財務諸表、予算、コンプライアンス証明書、その他の文書とレポートを提供し、特定の法律を遵守することを要求します。負の契約は、会社が追加の負債を負ったり、資産に対して追加の先取特権を作成したり、特定の投資を行ったり、資産を処分したり、合併やその他の同様の取引を行ったり、関連会社と取引したりすることを制限します。いずれの場合も、2022年の信用契約に記載されているさまざまな例外や条件が適用されます。否定的な契約は、特定の限られた状況での配当金の支払いを含む、特定の制限付き支払いを行う会社の能力をさらに制限します。
2022年の信用契約には、特定の慣習的な債務不履行事由も含まれています。債務不履行事象が発生し継続する場合、貸し手は、すべてのローンの満期を早めること、および2022年の信用契約の担保に関して担保付債権者がとることが認められているすべての措置を講じるなど、さまざまな措置を講じる権利があります。
2022年のクレジット契約に基づく義務は、以下によって担保されます。
以前のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティでは、当社の特定の完全所有子会社は共同借り手であり、会社の親持株会社が保証人でした。対照的に、2022年のクレジット契約では、当社の完全子会社であるAvidXchange社が唯一の借り手であり、AvidXchange社が唯一の借り手です。の親持株会社およびAvidXchange, Inc. の特定の子会社は共同保証人です。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
あった
繰延融資費用
当社は $
繰延資金調達費用の償却は $
15
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
土地約束手形
当社は
10.株主資本
普通株式の保有者は
授権株式
当社は発行する権限を与えられています
普通株式
で 2023年6月30日、会社は合計
|
|
2023年6月30日現在 |
|
|
優れたストックオプション |
|
|
|
|
制限付株式単位 |
|
|
|
|
株式報奨プランで将来発行できます |
|
|
|
|
従業員株式購入プランに基づいて将来発行できます |
|
|
|
|
将来の発行に備えて留保されている普通株式の総数 |
|
|
|
|
11。株式ベースの報酬
に
ストックプラン
同社は、従業員、取締役、および従業員以外の第三者に株式報奨を与える2021年長期インセンティブプラン（「2021年プラン」）を維持しています。2023年1月1日、2021年プランで発行可能な普通株式の数は自動的に増加しました
同社はまた、対象となる従業員が累積給与控除を通じて会社の普通株式を購入できる2021年従業員株式購入制度（「ESPP」）を維持しています。2023年1月1日、ESPPに基づいて発行のために留保されている普通株式の数は自動的に増加しました
ストックオプション
会社の現在および以前の株式インセンティブプランに基づいて付与されたストックオプションには、付与日の完全権利確定から、一定期間にわたる権利確定まで、さまざまな権利確定期間があります または
16
AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
のストックオプション活動 2023年6月30日までの6か月間は次のとおりでした：
|
|
ストックオプション |
|
|||||||||||||
|
|
発行済ストック・オプションの数 |
|
|
加重平均行使価格 |
|
|
加重平均残存契約期間 |
|
|
本質的価値の集約 |
|
||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
付与されました |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
||||
運動した |
|
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( |
) |
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|||
キャンセルされました |
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( |
) |
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|
|
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|
|
|||
期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年6月30日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
$ |
|
||||
ベスト付きで運動可能です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2023年6月30日現在、権利が確定していないストックオプションに関連する未償却の株式ベースの報酬費用の合計は$でした
制限付株式ユニット
RSUの権利確定期間は一般的に , そして
会社のIPO前に付与されたRSUの期間は
のRSU活動 2023年6月30日までの6か月間は次のとおりでした：
|
|
制限付株式ユニット |
|
|||||
|
|
発行済譲渡制限付株式の数 |
|
|
加重平均付与日公正価値 |
|
||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
付与されました |
|
|
|
|
|
|
||
リリース済み |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
キャンセルされました |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023年6月30日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2023年6月30日現在、権利が確定していないRSUに関連する未償却の株式ベースの報酬費用の合計は$でした
株式ベースの報酬費用
ストックオプションとRSUによる株式ベースの報酬費用を、実際の没収額から控除したものが、添付の連結営業報告書の次の項目に含まれていました。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収益コスト |
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セールスとマーケティング |
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研究開発 |
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一般管理と管理 |
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合計 |
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従業員株式購入制度
ESPPの株式ベースの報酬費用は、割引価格で株式を購入するオプションの推定公正価値に基づいており、購入割引、予想拠出額、株価などの付与日の入力を使用します。
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社
未監査連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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ESPPの費用 |
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$ |
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12。コミットメントと不測の事態
信用状
2023年6月30日現在、当社には、シャーロット本社のリースに関する担保として機能する取消不能の予備信用状が発行されており、空き状況は約 $
サイバーセキュリティインシデント
同社のソリューションは運用可能で、顧客との取引は引き続き会社のシステムを通じて処理されます。2023年4月27日以降、当社のネットワークとシステム上で脅威アクターの活動は検出されていません。
この四半期報告書がフォーム10-Qに提出された時点で進行中の調査により、特定のAvidXchangeシステムからデータが盗み出され、ダークウェブに投稿されたことが判明しました。会社は公開されたデータを審査しています。この四半期報告書がフォーム10-Qに提出された日現在、当社は、オンラインで公開されているファイルから、個人を特定できる情報、主に会社の従業員とその扶養家族の情報、および一部の顧客の銀行口座情報を特定しています。当社は、オンラインで公開されているファイルを引き続き確認して、追加の銀行口座情報、その他の機密情報、および州法で通知が必要な個人を特定できる情報を特定します。同社は、この見直しは2023年の第3四半期まで続くと考えています。会社はこのイベントの通知をウェブサイトに掲載しており、状況と追加の情報が入り次第、会社の通知および開示義務を継続的に見直し、評価しています。同社は、2つの州の金融サービス規制当局からの事件に関する問い合わせに協力してきました。
発生した費用と将来の費用
2023年の第2四半期に、会社は$の費用を負担しました
保険適用範囲
同社はサイバー保険の適用範囲を維持しており、入札を行います このイベントに関連して発生した特定の費用の請求。その保険がそのような費用をどの程度カバーするかはまだ不明です。
13。所得税
2023年6月30日までの6か月ごとの会社の実効税率と2022年は、
14。その後のイベント
効果的
18
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の中間財務諸表とその注記、および2022年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表とその注記、および関連する経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析と併せて、当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析をお読みください。これらはいずれも、終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれています。2022年12月31日。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
以下の説明およびこの四半期報告書の他の部分には、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の将来の業績と財政状態、当社の事業戦略と計画、市場の成長、および将来の事業目標に関する記述を含む、この四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述を構成する可能性があります。これらの記述は、「信じる」、「かもしれない」、「意志」、「見積もり」、「可能性」、「継続」、「予測する」、「意図する」、「期待する」、「できる」、「する」、「計画」、「目標」などの言葉や、同様の表現やバリエーションで識別されることがよくあります。この四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、単なる予測です。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の財政状態、業績、事業戦略、短期的および長期的な事業運営と目標に影響を与える可能性があると考えられる、将来の出来事や財務動向に関する現在の予想と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付時点でのみ述べられており、パートIIの項目1Aの「リスク要因」という見出しに記載されているものを含め、多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。将来の見通しに関する記述に反映されている出来事や状況は、達成されなかったり、発生したりする可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、状況の変化などの結果として、ここに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
当社の実際の将来の結果、業績、出来事や状況が、当社の予想と大きく異なる可能性があることを理解した上で、このフォーム10-Qの四半期報告書で参照し、SECに提出した文書をお読みください。
このフォーム10-Qの四半期報告書では、「私たち」、「私たち」、「AvidXchange」、「当社」という言葉は、文脈上別段の定めがない限り、再編前のAvidXchange, Inc. と、再編後のAvidXchange Holdings, Inc. とその連結子会社を指します。
[概要]
AvidXchangeは、ミドルマーケットのAP自動化ニーズに応えるために2000年に設立されました。2012年、より効率的な支払い方法を求める顧客の要望に応えて、AvidPayネットワークを立ち上げました。2012年以降、私たちは有機的買収と一連の戦略的買収の両方で大幅な成長を遂げてきました。これにより、サービスを提供する市場での拡大と新しい市場への参入が可能になりました。
私たちの事業と収益モデル
私たちは、直接チャネルと間接チャネルを含むハイブリッドな市場開拓戦略を通じてソリューションを販売しています。当社の直販部は、特定の業種における深い専門知識と、統合ソフトウェアプロバイダー、金融機関、その他のパートナーとの205を超える紹介関係を活用して、当社のAPソフトウェアソリューションとAvidPayネットワークの恩恵を受けるバイヤーを特定して引き付けます。当社の間接チャネルには、リセラーパートナーやMastercardなどの戦略的パートナーや、MastercardのB2Bハブ（フィフス・サード・バンクやバンク・オブ・アメリカ）、その他の金融機関（KeyBankなど）、およびMRIソフトウェア、RealPage、SAP Concurなどのサードパーティのソフトウェアプロバイダーが含まれます。私たちの紹介および間接的なチャネルパートナーシップにより、市場全体でのリーチが広がり、さまざまなバイヤーにアクセスできるようになります。
私たちは、購入者との関係の持続性と獲得した収益の定期的な性質に基づいて、非常に目立つ収益モデルを採用しています。私たちの収益は本質的に経常的なもので、主に購入者からのソフトウェア収益と、そのサプライヤーへの支払いによる収益を通じて、複数のソースから得られます。以下の表は、当社の収益を、実施したサービスの種類別（千単位）で表したものです。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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収益の細分化： |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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ソフトウェア収入 |
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$ |
27,248 |
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$ |
24,202 |
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$ |
54,216 |
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$ |
48,113 |
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支払い収入 |
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63,228 |
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51,581 |
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122,409 |
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98,049 |
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サービス収入 |
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678 |
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778 |
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1,351 |
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1,602 |
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総収入 |
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$ |
91,154 |
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$ |
76,561 |
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$ |
177,976 |
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$ |
147,764 |
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ソフトウェア収益、支払い収益、サービス収益については、以下の「経営成績の構成要素」というタイトルのセクションで説明しています。
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マクロ経済環境が収益に与える影響
2023年を通して、いくつかのマクロ経済イベントが当社の事業やバイヤーやサプライヤーに与える影響が続いてきました。これらの出来事には、一般的な経済状況が含まれますが、これらに限定されません。たとえば、複数の不良銀行や閉鎖銀行による米国の銀行市場のボラティリティの増加、米国経済の通常よりも高いインフレ、継続的な金利上昇、景気後退の可能性への懸念、サプライチェーンの混乱、ロシアとウクライナの紛争に起因するものを含む地政学的な緊張などがあります。これらのマクロ経済的な出来事により、お客様は支出や購入決定の一部を抑制し、ネットワーク上で処理される取引に影響を与え、新規顧客の販売サイクルを適度に遅らせたと考えています。私たちは、販売プロセスの主要な指標、つまりファネルのトップアクティビティに引き続き勇気づけられていますが、これらのマクロ経済イベントによって生じる継続的な不確実性は、特定のバイヤーによる購買決定、新規販売、および販売サイクルの長期化に引き続き悪影響を及ぼす可能性があります。また、ファネルのトップアクティビティは、将来の収益成長と常に直接相関しているわけではなく、将来もそうなるとは限りません。これらの出来事は、新しいバイヤーの獲得や新しい販売機会の獲得をより困難にし、ひいては将来の収益成長に悪影響を及ぼし、今後もそうなる可能性があります。
特に、インフレと金利上昇環境が経済と当社の事業に及ぼす長期的な影響は不明のままです。一方で、当社の収益はインフレによってプラスの影響を受ける可能性があり、またその影響は受けていると私たちは考えています。これは、お客様の支払い額が上昇し、支払い額が増加し、インターチェンジ収益の基盤が増える可能性があるためです。また、インフレ圧力は、潜在的な顧客のバックオフィス処理の自動化への関心の高まりに伴う販売促進のきっかけとなる可能性があります。さらに、連邦準備制度理事会はインフレ率を下げるために金利を引き上げました。これらの利上げにより、購入者のために保有している資金から得られる利息が大幅に増加し、これを支払い収益と見なしています。連邦準備制度理事会は、近い将来、中期的に金利を引き下げる可能性があり、ひいては当社の支払い収入に悪影響を及ぼす可能性があります。逆に、インフレ圧力と金利上昇環境がマクロ経済に与える影響は、お客様の支出を遅らせ、支払い額を減少させる可能性があり、その影響も鈍化していると考えています。また、インフレは、ベンダーからのコストの増加や人件費の増加により、事業運営にかかるコストが増加し、運営コストに悪影響を与える可能性があり、その一部はお客様から回収できない場合があります。インフレと金利上昇環境が将来的に当社の事業やバイヤーやサプライヤーに与える影響は、これらの状況に対する連邦準備制度の対応と同様に、依然として非常に不確実です。インフレや金利上昇によるこれらの影響は今後見られなくなる可能性があります。そのため、現在の連結財務結果を将来の報告期間の結果と比較することが困難になる可能性があります。
さらに、国内銀行セクターのボラティリティの高まりは、当社のバイヤー、サプライヤー、戦略的パートナーの流動性へのアクセスに影響を与える可能性があります。当社はこの状況と、このボラティリティが当社の事業、つまりバイヤー、サプライヤー、戦略的パートナーに与える可能性のある影響を引き続き注意深く監視しています。
サイバーセキュリティインシデント
2023年4月上旬、私たちは日常的なセキュリティ監視プロトコルの一環としてサイバーセキュリティインシデントを検出しました。この事件に対応して、私たちは主要なサイバーセキュリティ専門家の支援を受けて調査を開始し、法執行機関に連絡を取り、追加の安全対策を実施するための措置を講じており、今後も実施していきます。
当社のソリューションは運用可能で、顧客との取引は引き続き当社のシステムを通じて処理されます。2023年4月27日以降、当社のネットワークとシステム上で脅威アクターの活動は検出されていません。
この四半期報告書がフォーム10-Qに提出された時点で進行中の調査により、特定のAvidXchangeシステムからデータが盗み出され、ダークウェブに投稿されたことが判明しました。公開されたデータを確認しています。この四半期報告書をフォーム10-Qに提出した時点で、オンラインで公開されているファイルから、個人を特定できる情報、主に従業員とその扶養家族の情報、および一部の顧客の銀行口座情報を特定しました。オンラインで公開されているファイルを引き続き確認して、追加の銀行口座情報、その他の機密情報、および州法で通知が必要な個人を特定できる情報を特定します。この見直しは2023年の第3四半期まで続くと考えています。イベントのお知らせをウェブサイトに掲載しており、状況と追加の情報が入り次第、通知および開示義務を継続的に見直し、評価しています。私たちは、2つの州の金融サービス規制当局からの事件に関する問い合わせに協力しました。
発生した費用と将来の費用
2023年の第2四半期に、専門サービスや弁護士費用など、インシデントに関連して360万ドルの対応費用が発生しました。このサイバーセキュリティインシデントに関連して、引き続き多額の費用とコスト増加が発生すると予想しています。これらの問題による損失の可能性はありますが、現時点では、発生する可能性のある損失や損失の範囲を合理的に見積もることはできず、問題の調査は進行中です。したがって、2023年6月30日現在、この事件に関連する責任は記録されていません。
20
保険適用範囲
私たちはサイバー保険に加入しており、このイベントに関連して発生した特定の費用については請求を行います。私たちの保険がそのような費用をどの程度カバーするかはまだ不明です。
インシデントに関する追加情報については、未監査の連結財務諸表の注記12を参照してください。
主要な財務およびビジネス指標
私たちは定期的にいくつかの財務およびビジネス指標を見直して、業績を測定し、事業に影響を与える傾向を特定し、財務予測を作成し、戦略的決定を下しています。これらの主要なビジネス指標は、経営陣や投資家が当社の過去および将来の業績を評価する上で、有意義な補足情報を提供すると考えています。以下で説明する主要な指標やその他の指標の計算は、他の企業、証券アナリスト、または投資家が使用する同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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パーセンテージ変更 |
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2023 |
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2022 |
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パーセンテージ変更 |
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||||||
処理された取引 |
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18,819,619 |
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17,318,593 |
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8.7 |
% |
|
|
37,077,315 |
|
|
|
34,171,082 |
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|
8.5 |
% |
取引利回り |
$ |
4.84 |
|
|
$ |
4.42 |
|
|
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9.5 |
% |
|
$ |
4.80 |
|
|
$ |
4.32 |
|
|
|
11.1 |
% |
支払い総額（百万単位） |
$ |
18,675 |
|
|
$ |
16,579 |
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12.6 |
% |
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$ |
36,413 |
|
|
$ |
31,776 |
|
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14.6 |
% |
処理された取引
処理された取引は、当社のビジネスの重要な指標であると考えています。なぜなら、処理された取引は、当社のソリューションをバイヤーとサプライヤーの両方が使用していることと、当社の収益を生み出す能力を示す重要な指標だからです。なぜなら、処理された取引の大部分は処理された取引に基づいて生み出されるからです。処理される取引とは、特定の期間に当社のプラットフォームを通じて処理された請求書取引と支払い取引（請求書、発注書、小切手、ACH支払い、VCCなど）の数と定義しています。
取引利回り
取引利回りは、規模を拡大するにあたり、バイヤーやサプライヤーに対する当社のソリューションの価値を示す重要な尺度であると考えています。取引利回りとは、特定の期間の総収益を、その期間中に処理された取引の合計で割ったものと定義しています。
支払い総額
支払い総額は、当社の決済サービスの需要を定量化するため、当社のAvidPayネットワーク事業の重要な指標であると考えています。支払い総額は、特定の期間にAvidPayネットワークを通じてサプライヤーに支払われた購入者のAP支払いの合計と定義しています。
経営成績の構成要素
収益
私たちは、(i) ソフトウェア、(ii) 支払い、(iii) サービスから収益を上げています。
ソフトウェア収益
私たちは、主に（i）処理された請求書と支払い取引の数に基づいて計算される料金、および（ii）定期的なメンテナンス料金とSaaS料金を通じて、購入者からソフトウェア収益を生み出しています。ソフトウェア収益は通常、購入者に毎月請求され、支払われます。当社のソフトウェア製品は、その多くが特定の業種向けに構築されており、購入者のニーズに応えます。これらを合わせると、請求書の管理とAP機能の自動化を目的とした、主にクラウドベースのソリューションスイートが構成されます。私たちは通常、買い手と複数年の契約を結び、収益は契約期間中に計上されます。また、継続的なサポートのための初期初期初期導入料とソフトウェア保守料も受け取ります。これらは、該当するサポート期間全体にわたって割高に計上されます。
支払い収入
私たちは、（i）サプライヤーへの電子決済ソリューションの提供、（ii）請求書ファクタリング商品からサプライヤーに請求される手数料、および（iii）購入者の支払い保留中の資金の利息を通じて、購入者がサプライヤーに行う支払いから収益を生み出しています。
現在、当社の電子決済ソリューションには、VCCと強化されたACH支払い商品、またはAvidPay Directが含まれています。これにより、紙の小切手が不要になり、サプライヤーへの支払いのスピードが向上します。AvidPay Directは、サプライヤーに強化された送金データも提供し、サプライヤーが支払いと基礎となる請求書を調整できるようにします。VCCの収益は、処理された支出に適用される交換手数料から得られ、手数料とインセンティブを差し引いて記録されます。AvidPayの直接収益は、当社がサプライヤーに請求する取引ごとの手数料に基づいており、通常は上限があり、支払い1件あたりの支出に基づいており、インセンティブを差し引いて記録されます。
21
当社の請求書ファクタリング製品であるInvoice Acceleratorは、サプライヤーが対象となる請求書の前払いを受け取れるようにすることで、キャッシュフローをより適切に管理し、より迅速に支払いを受ける機会を特定のサプライヤーに提供します。収益は、支払いが前払いされるたびに取引ごとに発生します。現在、請求書の購入資金は貸借対照表から賄っています。
利息収入は、支払い清算プロセス中に保有された購入者の預金から受け取る利息です。購入者との契約関係を通じて保有されている資金の利息を受け取り、これを支払い収益と認識します。買い手の資金から得られる金利は、短期的にも長期的にも予測が難しく、引き続き連邦準備制度の金融政策やインフレに対応して行われる調整の影響を受けます。現在の米国経済の高水準のインフレと、それに伴う金利の上昇により、最近の期間では、支払い清算プロセス中に保有されている資金から生み出される収益が増加しました。この水準の購入者預金の利息収入は、連邦準備制度の今後の措置によっては、今後数年間または短期的に持続できない可能性があります。
当社のメディア決済事業には、米国の政治広告に関わる顧客が含まれています。これらの顧客からの収益は、中間選挙や大統領選挙などの重要な選挙期間中に増加する傾向にある米国の選挙広告費に関連しているため、周期的です。2022年には、2022年の中間選挙に関連した支出により、メディア決済事業が成長しました。米国の選挙サイクルは断続的であるため、2023会計年度にはこれらの収入が大幅に減少すると予想しています。
私たちは、VCCとして処理された支払い取引で得られるインターチェンジ手数料から得られる支払い収益のかなりの部分をサービスプロバイダーに処理してもらっています。私たちの収益の大部分は少数のプロバイダーによって処理されており、私たちの収益は、これらのプロバイダーと交渉できる料金にも依存しています。この集中度に関する開示については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
サービス収入
サービス収益には、購入者のサービスリクエストの変更を処理するために請求される手数料が含まれます。
総収入
処理される取引数、およびAvidPayネットワークを使用するバイヤーとサプライヤーの数の増加により、当社の総収益は前年比で増加すると予想しています。また、AvidPayネットワークでの取引量が増え続けるにつれて、支払い収益が総収益に占める割合が大きくなるはずです。
収益コストと営業費用
収益コスト
収益コストには、直接報酬、福利厚生、短期および長期のインセンティブプラン、株式ベースの報酬費用などの人件費が含まれます。収益コストには、バイヤーとサプライヤーのオンボーディングとセットアップ、請求書処理、支払い業務、資金移動の実行、およびカスタマーサービスを担当するチームが含まれます。人件費には、バイヤーとサプライヤーのソリューションのパフォーマンスと信頼性、および基盤となる配信インフラストラクチャ（アプリケーションとデータホスティングの管理、製品のサポートとエスカレーション、支払いの監視と決済機能）のパフォーマンスと信頼性を監視する従業員に関連する内部人件費も含まれます。
収益コストには、請求書や支払い取引の処理に直接起因する外部費用も含まれます。これらの費用には、請求書のスキャンとインデックス作成、小切手の印刷、小切手の郵送料、支払い処理費用（ACH、小切手、電信送金）、支払い決済プロセス中に保留された購入者の預金に関連する銀行手数料、およびその他の取引実行費用が含まれます。さらに、収益コストには、第三者の技術、データホスティングサービス、当社のサービスの提供または配信インフラストラクチャのサポートに使用される顧客関係管理ツールの使用に対して第三者に支払われる手数料、および請求書アクセラレータを通じて処理される回収不能な前払金の引当金の調整が含まれます。最後に、収益コストには、財務業務で発生する財務損失の見積もりが含まれます。財務上の損失には、二重支払い、過払い、誤った当事者への支払い、調整エラーなど、通常の業務過程で発生するさまざまな回復不能な内部支払い処理エラーが含まれます。
私たちは、資本化された開発ソフトウェアと買収した技術の償却費、および固定資産の減価償却費と施設費の配分を収益コストから除外することを選択しました。
パブリッククラウドサービスに移行し、同じ場所にあるデータセンターでホストされているオンプレミスインフラストラクチャを廃止するという当社の長期戦略は、2022年の第2四半期に大幅に完了しました。
業務効率を高め続け、より多くの取引を電子決済に移行するにつれて、収益に占める収益コストの割合が減少すると予想しています。
セールスとマーケティング
販売とマーケティングは主に、市場開拓戦略の立案、見込み客の獲得、ブランド認知度の構築、新規購入者の獲得の過程で発生する直接販売員とパートナーチャネルに関連する費用で構成されます。
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サプライヤー。サプライヤーを紙の小切手による支払いから電子的な支払い方法に変換する取り組みや、請求書アクセラレータソリューションに登録する取り組みなどが含まれます。
人件費には、給与、賃金、直接および償却後の販売手数料、付帯給付、短期および長期のインセンティブプラン、株式ベースの報酬費用が含まれます。直販員に支払われる手数料のほとんどは、請求書と新規購入者の獲得による支払い額に基づいて段階的に行われ、5年間の推定給付期間にわたって繰延され、比例的に償却されます。
パートナーエコシステムは、再販業者、紹介システム、会計システムのパートナーで構成されています。紹介および会計システムパートナーの紹介およびマーケティング活動と引き換えに支払われる報酬は、販売およびマーケティング費用に分類されます。
さらに、さまざまなスポンサーシップ、ユーザー会議、展示会、統合マーケティングキャンペーンを通じて、当社のプラットフォームと製品の認知度を高めることに重点を置いています。旅費、外部コンサルティングサービス、さまざまな技術アプリケーションなど、これらの取り組みに関連する費用は、販売やマーケティングにも含まれています。
市場での存在感を拡大し続け、顧客基盤を拡大し、バイヤーやサプライヤーに販売する新しいサービスを開発し続けるにつれて、販売およびマーケティング費用は収益に占める割合としてはほぼ一定に保ちながら、絶対金額で増加すると予想しています。私たちは、販売活動を推進するためのマーケティングリソースの効率的な展開に注力しており、今後もマーケティング活動を増やし続けることを期待しています。
研究開発
研究開発活動は、新製品やビジネスインテリジェンスツールの開発、既存の製品やアプリケーションの強化、およびテクノロジーの基盤となるアーキテクチャを改善する大規模なインフラストラクチャプロジェクトに焦点を当てています。
研究開発費の主な要因は、（i）福利厚生、短期および長期のインセンティブプラン、株式ベースの報酬費用を含む人件費と、（ii）アウトソーシングされた専門サービスの費用です。私たちは、新製品または既存製品の新機能に起因する特定の内部および外部の開発費用を資産計上し、その費用を推定耐用年数（通常は3年）にわたって定額減価償却に償却します。
また、研究開発活動を円滑に進めるために必要なソフトウェアツールや技術の使用に起因する研究開発費も発生します。そのような費用の例としては、より低い技術環境をホストするために第三者に支払われる料金や、アジャイル開発の取り組みを支援するために支払われる関連する仮想マシンウェア料金、品質管理テストやコード展開活動に使用されるソフトウェアツールとライセンスに支払われる料金などがあります。
研究開発費は絶対金額では増加しますが、より大きな収益基盤に対して開発リソースを効率的に配分できるため、長期的には収益に占める割合は減少すると予想しています。
一般管理と管理
一般管理費は、主に財務、人事、法務およびコンプライアンス、施設、情報技術、管理、および情報セキュリティ組織で構成されています。費用の大きな要因は、（i）福利厚生、短期および長期のインセンティブプラン、株式ベースの報酬費用などの人件費、および（ii）エンドユーザーコンピューティングソリューションを含むソフトウェアアプリケーション、およびこれらの組織が使用するさまざまなテクノロジーツールの費用です。人件費、家賃、維持費、固定資産税を含む入居費用は、事業報告書の他の部分には配分されず、一般管理費として残ります。一般管理費は、さまざまな地方雇用開発投資助成金の一環として、州や地方自治体の機関から受けたインセンティブによって削減されます。
一般管理費は長期的には収益に占める割合が減少すると予想していますが、公開企業としての事業をサポートし、より多くの顧客基盤をサポートするためのインフラストラクチャを構築し続けるにつれて、一般管理費は短期的には絶対的に増加すると予想しています。また、サイバーセキュリティの脅威に対処し、サイバーセキュリティの強化を加速し、追加の保護手段を実施するにつれて、一般管理費が短期的に絶対的に増加すると予想しています。
減価償却と償却
減価償却費には、該当資産の推定耐用年数にわたる資産や設備の減価償却、および耐用年数が3〜15年の取得した無形資産（競業避止契約、顧客関係、技術、商号）の償却、および推定利益3年の資本化されたソフトウェア開発費の償却が含まれます。
23
その他の収入 (費用)
その他の収入（費用）は、主に銀行借入と本社のファイナンスリースの支払利息で構成され、顧客以外の企業資金の利息収入で相殺されます。さらに、IPO前の期間には、その他の収入（費用）にはデリバティブ商品の公正価値の変動が含まれており、報告期間ごとに公正価値を調整する必要がありました。
所得税費用（給付）
所得税費用（給付）は、連邦所得税と州所得税で構成されます。
業務結果
次の表は、提示された期間の当社の経営成績（千単位、1株あたりのデータを除く）を示しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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|
6月30日に終了した6か月間 |
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||||||||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
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||||
収入 |
|
$ |
91,154 |
|
|
$ |
76,561 |
|
|
$ |
177,976 |
|
|
$ |
147,764 |
|
収益コスト（減価償却費と償却費を除く） |
|
|
30,221 |
|
|
|
28,979 |
|
|
|
59,694 |
|
|
|
56,786 |
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
セールスとマーケティング |
|
|
20,076 |
|
|
|
20,448 |
|
|
|
40,211 |
|
|
|
37,687 |
|
研究開発 |
|
|
24,740 |
|
|
|
20,107 |
|
|
|
47,862 |
|
|
|
40,179 |
|
一般管理と管理 |
|
|
27,716 |
|
|
|
19,974 |
|
|
|
50,343 |
|
|
|
38,662 |
|
減価償却と償却 |
|
|
8,878 |
|
|
|
8,301 |
|
|
|
17,464 |
|
|
|
16,019 |
|
営業費用の合計 |
|
|
81,410 |
|
|
|
68,830 |
|
|
|
155,880 |
|
|
|
132,547 |
|
事業による損失 |
|
|
(20,477 |
) |
|
|
(21,248 |
) |
|
|
(37,598 |
) |
|
|
(41,569 |
) |
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入 |
|
|
5,204 |
|
|
|
655 |
|
|
|
9,720 |
|
|
|
875 |
|
支払利息 |
|
|
(3,363 |
) |
|
|
(5,075 |
) |
|
|
(6,678 |
) |
|
|
(10,052 |
) |
その他の収入 (費用) |
|
|
1,841 |
|
|
|
(4,420 |
) |
|
|
3,042 |
|
|
|
(9,177 |
) |
税引前損失 |
|
|
(18,636 |
) |
|
|
(25,668 |
) |
|
|
(34,556 |
) |
|
|
(50,746 |
) |
所得税費用 |
|
|
135 |
|
|
|
69 |
|
|
|
205 |
|
|
|
138 |
|
純損失 |
|
$ |
(18,771 |
) |
|
$ |
(25,737 |
) |
|
$ |
(34,761 |
) |
|
$ |
(50,884 |
) |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失（基本および希薄化後） |
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
(0.13 |
) |
|
$ |
(0.17 |
) |
|
$ |
(0.26 |
) |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均普通株式数（基本および希薄化後） |
|
|
201,559,007 |
|
|
|
197,864,993 |
|
|
|
200,734,555 |
|
|
|
197,443,615 |
|
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
収入
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
期間ごとの変化 |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
収入 |
$ |
91,154 |
|
|
$ |
76,561 |
|
|
$ |
14,593 |
|
|
|
19.1 |
% |
収益の増加は主に、新規および既存の購入者の支払い取引量の増加と支払い利回りの増加によるAvidPayネットワークでの電子決済の増加による1160万ドル、つまり22.6％の支払い収益の増加による支払い収益の増加によるものでした。これは主に、金利の上昇によるものです。支払い収益と支払い利回りは、顧客が保有している資金の利息によってプラスの影響を受けました。これは、米国経済における通常よりも高いインフレ率に対応して連邦準備制度理事会が金利を引き上げたため、期間中にそれらの資金から得られる金利が上昇したためです。利息による支払い収入は、2022年第2四半期の120万ドルから2023年第2四半期の920万ドルに800万ドル増加しました。これらの支払い取引量の増加は、政治メディア支出に関連するメディア決済量の減少によって相殺されました。これは、2022年の中間選挙による以前の増加が現在の期間には行われなかったため、200万ドル減少しました。ソフトウェアの収益は300万ドル（12.6％）増加しました。これは主に、新規および既存の顧客からの請求書と支払いの取引量の増加、価格の上昇、および特定のサブスクリプションベースの収益によるものです。
24
収益コスト
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
のパーセンテージ |
|
|
|
|
|
のパーセンテージ |
|
|
期間ごとの変化 |
|
|||||||||
|
金額 |
|
|
収益 |
|
|
金額 |
|
|
収益 |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
収益原価（減価償却費を除く） |
$ |
30,221 |
|
|
|
33.2 |
% |
|
$ |
28,979 |
|
|
|
37.9 |
% |
|
$ |
1,242 |
|
|
|
4.3 |
% |
収益コスト（減価償却費を除く）の増加は、主に、株式報酬20万ドルの増加を含め、従業員費用が50万ドル増加したことによるものです。また、請求書と小切手の処理手数料が60万ドル増加し、コンサルティングと契約労働が30万ドル増加しました。さらに、主にデータセンターからクラウドホスティングへのサービスの移行に関連して、クラウドホスティング料金やソフトウェアコストを含むITインフラストラクチャのコストが10万ドル増加し、支払いの誤りが原因で20万ドル増加しました。これらの増加は、Invoice Acceleratorで購入した請求書の準備金が前年に比べて60万ドル減少したことで一部相殺されました。
営業経費
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
のパーセンテージ |
|
|
|
|
|
のパーセンテージ |
|
|
期間ごとの変化 |
|
|||||||||
|
金額 |
|
|
収益 |
|
|
金額 |
|
|
収益 |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
セールスとマーケティング |
$ |
20,076 |
|
|
|
22.0 |
% |
|
$ |
20,448 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
$ |
(372 |
) |
|
|
(1.8 |
)% |
研究開発 |
|
24,740 |
|
|
|
27.1 |
% |
|
|
20,107 |
|
|
|
26.3 |
% |
|
|
4,633 |
|
|
|
23.0 |
% |
一般管理と管理 |
|
27,716 |
|
|
|
30.4 |
% |
|
|
19,974 |
|
|
|
26.1 |
% |
|
|
7,742 |
|
|
|
38.8 |
% |
減価償却と償却 |
|
8,878 |
|
|
|
9.7 |
% |
|
|
8,301 |
|
|
|
10.8 |
% |
|
|
577 |
|
|
|
7.0 |
% |
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用の減少は主に、前年に発生したスポンサーシップ費用から、現在の期間には発生しなかった50万ドルのマーケティング費用の減少によるものです。データセンターからクラウドホスティングへのサービスの移行に関連して、ITインフラストラクチャとソフトウェアのコストが20万ドル減少したほか、コンサルティングやその他の費用が20万ドル減少し、採用費用も10万ドル減少しました。これらの減少は、従業員費用（資本化された販売手数料を差し引いたもの）が50万ドル増加したこと、パートナーコミッションが20万ドル増加したこと、および10万ドルの繰延費用の償却によって相殺されました。
研究開発費用
研究開発費が増加したのは、主に従業費が450万ドル増加したためです。私たちのプラットフォームへの投資は、テクノロジーの品質、信頼性、効率を高めることを目的としています。従業員コストの増加は、人員と報酬の増加の両方に関連しており、株式ベースの報酬が90万ドル増加し、年間ボーナス発生額が60万ドル増加することが含まれます。ITインフラストラクチャがさらに20万ドルの増加を経験しました。これらの増加は、コンサルタントや請負業者の雇用に関連するコストの純減が100万ドル減ったことで一部相殺されました。また、当期の資本化費用が前期と比較して減少したため、さらに90万ドルの増加が見られました。
一般管理費
一般管理費の増加は主に、2023年4月に検出されたサイバーセキュリティインシデントに関連した脅威対応に関連して、専門サービスや弁護士費用を含む発生した費用によるものです。この事件に関連して、2023年の第2四半期に360万ドルの費用が発生しました。さらに300万ドルの増加は、従業員の費用によるものです。これには、株式ベースの報酬の170万ドルの増加と年間ボーナス発生額90万ドルの増加が含まれます。また、信用損失が90万ドル増加し、専門職、会計、コンサルティング費用、契約労務費、保険費用が10万ドル増加しました。ITインフラストラクチャがさらに30万ドルの増加を経験しました。これらの増加は、施設費の30万ドルの減少と取引費の10万ドルの減少によって一部相殺されました。2023年と2024年の後半の一般管理費は、脅威への対応、サイバーセキュリティと強化の促進、およびサイバーセキュリティインシデントに関連する追加の保護措置の実施に関連する費用の継続的な大幅な増加を反映していると予想されます。
減価償却と償却
減価償却費は絶対ベースで増加しました。これは主に、資本化されたソフトウェア開発費に関連する無形資産の償却によるものです。
25
その他の収入 (費用)
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
のパーセンテージ |
|
|
|
|
|
のパーセンテージ |
|
|
期間ごとの変化 |
|
|||||||||
|
金額 |
|
|
収益 |
|
|
金額 |
|
|
収益 |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
その他の収入 (費用) |
$ |
1,841 |
|
|
|
2.0 |
% |
|
$ |
(4,420 |
) |
|
|
(5.8 |
)% |
|
$ |
6,261 |
|
|
|
(141.7 |
)% |
その他の収入は、主に利息収入が450万ドル増加し、支払利息が170万ドル減少したことにより増加しました。
所得税費用
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
のパーセンテージ |
|
|
|
|
|
のパーセンテージ |
|
|
期間ごとの変化 |
|
|||||||||
|
金額 |
|
|
収益 |
|
|
金額 |
|
|
収益 |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
所得税費用 |
$ |
135 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
$ |
69 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
$ |
66 |
|
|
|
95.7 |
% |
所得税の規定は、主に州の所得税と、将来ののれんの控除不可に関連する非流動連邦税に関するものです。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
収入
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
期間ごとの変化 |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
収入 |
$ |
177,976 |
|
|
$ |
147,764 |
|
|
$ |
30,212 |
|
|
|
20.4 |
% |
収益の増加は主に、新規および既存の購入者の支払い取引量の増加と支払い利回りの増加によるAvidPayネットワークでの電子決済の増加による2,440万ドル、つまり24.8％の支払い収益の増加による支払い収益の増加によるものでした。これは、金利の上昇も一因です。支払い収益と支払い利回りは、顧客が保有している資金の利息によってプラスの影響を受けました。これは、米国経済における通常よりも高いインフレ率に対応して連邦準備制度理事会が金利を引き上げたため、期間中にそれらの資金から得られる金利が上昇したためです。利息による支払い収入は、2022年上半期の240万ドルから2023年上半期の1,630万ドルに1,390万ドル増加しました。これらの支払い取引量の増加は、政治メディア支出に関連するメディア決済量の減少によって相殺されました。これは、2022年の中間選挙による以前の増加が、当期には行われなかったため、280万ドル減少しました。ソフトウェアの収益は610万ドル（12.7％）増加しました。これは主に、新規および既存の顧客からの請求書と支払いの取引量の増加、価格の上昇、および特定のサブスクリプションベースの収益によるものです。
収益コスト
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
パーセンテージ |
|
|
|
|
|
パーセンテージ |
|
|
期間ごとの変化 |
|
|||||||||
|
金額 |
|
|
収益の |
|
|
金額 |
|
|
収益の |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
収益原価（減価償却費を除く） |
$ |
59,694 |
|
|
|
33.5 |
% |
|
$ |
56,786 |
|
|
|
38.4 |
% |
|
$ |
2,908 |
|
|
|
5.1 |
% |
収益コスト（減価償却費を除く）の増加は、主に、株式報酬30万ドルの増加を含め、従業員費用が160万ドル増加したことによるものです。また、主にデータセンターからクラウドホスティングへのサービスの移行に関連して、クラウドホスティング料金やソフトウェアコストを含むITインフラストラクチャコストも100万ドル増加しました。さらに、請求書と小切手の処理手数料が110万ドル増加し、コンサルティングと契約労働が60万ドル増加しました。これらの増加は、主に同時期の費用の増加と、Invoice Acceleratorで購入した請求書の準備金が前年度と比較して120万ドル減少したことにより、誤った支払いのために30万ドル減少したことで一部相殺されました。これには、売掛金残高の増加に伴う準備金の増加が含まれます。
26
営業経費
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
パーセンテージ |
|
|
|
|
|
パーセンテージ |
|
|
期間ごとの変化 |
|
|||||||||
|
金額 |
|
|
収益の |
|
|
金額 |
|
|
収益の |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
セールスとマーケティング |
$ |
40,211 |
|
|
|
22.6 |
% |
|
$ |
37,687 |
|
|
|
25.5 |
% |
|
$ |
2,524 |
|
|
|
6.7 |
% |
研究開発 |
|
47,862 |
|
|
|
26.9 |
% |
|
|
40,179 |
|
|
|
27.2 |
% |
|
|
7,683 |
|
|
|
19.1 |
% |
一般管理と管理 |
|
50,343 |
|
|
|
28.3 |
% |
|
|
38,662 |
|
|
|
26.2 |
% |
|
|
11,681 |
|
|
|
30.2 |
% |
減価償却と償却 |
|
17,464 |
|
|
|
9.8 |
% |
|
|
16,019 |
|
|
|
10.8 |
% |
|
|
1,445 |
|
|
|
9.0 |
% |
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用の増加は主に、株式ベースの報酬が30万ドルの増加を含め、従業員費用（資本化された販売手数料を差し引いたもの）が250万ドル増加したことによるものです。パートナー手数料が50万ドル増加したほか、繰延費用の償却額が30万ドル、旅費が10万ドル増加しました。これらの増加は、前年に発生したスポンサーシップ費用による50万ドルのマーケティング費用の減少が、当期には発生しなかったことで一部相殺されました。その他、採用費用が20万ドル、コンサルティングおよびその他の費用が20万ドル減少しました。
研究開発費用
研究開発費は、主に従業員費用が770万ドル増加したために増加しました。私たちのプラットフォームへの投資は、テクノロジーの品質、信頼性、効率を高めることを目的としています。従業員コストの増加は、人員と報酬の増加の両方に関連しており、株式ベースの報酬が140万ドル増加し、年間ボーナス発生額が30万ドル増加することが含まれます。ITインフラストラクチャがさらに80万ドルの増加を経験しました。これらの増加は、コンサルタントや請負業者の雇用に関連するコストの250万ドルの純減少によって一部相殺されました。また、当期の資本化費用が前期と比較して減少したため、さらに160万ドル増加しました。
一般管理費
一般管理費の増加は、従業員費用の630万ドルの増加によるものです。これには、株式ベースの報酬が290万ドル増加し、年間ボーナス発生額が120万ドル増加したことが含まれます。追加の増加は、2023年4月に検出されたサイバーセキュリティインシデントに関連して、当社の脅威対応および追加の保護措置の実施に関連して、専門サービスや弁護士費用を含む発生した費用によるものです。この事件に関連して、2023年前半に360万ドルの費用が発生しました。また、信用損失が90万ドル増加し、専門職費、会計およびコンサルティング料、契約労務費、保険費用が30万ドル増加し、その他の費用が50万ドル増加しました。ITインフラストラクチャがさらに80万ドルの増加を経験しました。これらの増加は、50万ドルの設備費と30万ドルの取引費用の減少によって一部相殺されました。2023年後半と2024年後半の一般管理費は、脅威への対応、サイバーセキュリティ強化の促進、およびサイバーセキュリティインシデントに関連する追加の保護措置の実施に関連する費用の継続的な大幅な増加を反映していると予想されます。
減価償却と償却
減価償却費は絶対ベースで増加しました。これは主に、資本化されたソフトウェア開発費に関連する無形資産の償却によるものです。
その他の収入 (費用)
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
パーセンテージ |
|
|
|
|
|
パーセンテージ |
|
|
期間ごとの変化 |
|
|||||||||
|
金額 |
|
|
収益の |
|
|
金額 |
|
|
収益の |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
その他の収入 (費用) |
$ |
3,042 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
$ |
(9,177 |
) |
|
|
(6.2 |
)% |
|
$ |
12,219 |
|
|
|
(133.1 |
)% |
その他の収入は、主に利息収入が880万ドル増加し、支払利息が340万ドル減少したことにより増加しました。
27
所得税費用
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
パーセンテージ |
|
|
|
|
|
パーセンテージ |
|
|
期間ごとの変化 |
|
|||||||||
|
金額 |
|
|
収益の |
|
|
金額 |
|
|
収益の |
|
|
金額 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
所得税（給付）費用 |
$ |
205 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
$ |
138 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
$ |
67 |
|
|
|
48.6 |
% |
所得税の規定は、主に州の所得税と、将来ののれんの控除不可に関連する非流動連邦税に関するものです。
流動性と資本資源
現在、当社の事業を通じてプラスのキャッシュフローは生み出されていません。私たちは、主に普通株式と優先株式の売却、以下で説明するクレジットファシリティに基づく借入、および2021年10月に完了したIPOを通じて、事業と資本支出の資金を調達してきました。その結果、オーバーアロットメントオプションの行使を含めて、4,040万ドルの引受割引と手数料、および約1,180万ドルの募集費用を差し引いた純収入は6億2,140万ドルになりました。2023年6月30日現在、当社の主な流動性源は、無制限の現金および現金同等物3億3,730万ドル、有価証券1億1,000万ドル、およびタームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な資金です。これらを総称して、2022年12月に締結した2022年クレジット契約と呼びます。2023年1月、私たちは2022年のクレジット契約の借入能力を増やしました。その結果、リボルビング・ライン・オブ・クレジットに2,000万ドルの借入能力が追加されました。2023年6月30日の時点で、2022年のクレジット契約に基づく当社の未使用のコミットキャパシティは、リボルビング・コミットメントで構成された2,390万ドルでした。
当社は、2022年のクレジット契約に基づいて利用可能な無制限の現金、現金同等物、有価証券、および資金は、少なくとも今後12か月間の当社の運転資本要件を満たすのに十分であると考えています。既存の現金、有価証券、営業からの現金、および2022年の信用契約に基づく借入可能な金額では、将来の活動の資金を調達するには不十分な場合、追加の資本調達が必要になる場合があります。将来的には、株式の売却、株式連動型または債務融資の取り決めを通じて、追加の資本調達を試みる可能性があります。株式または株式連動証券を発行して追加の資本を調達すると、既存の株主の所有権は希薄化されます。追加の負債の発生によって追加の資本を調達した場合、固定支払い義務の増加の対象となる可能性があり、また、追加の負債を発生させる能力の制限や、当社の事業遂行能力に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の運営上の制限など、追加の制限条項の対象となる可能性もあります。当社が追加の債務を調達する能力は、一定の純資産要件を満たすことを要求する認可された送金業者としての適用される規制要件によって制限される場合があります。将来、当社が負う負債は、株式投資家にとって不利な条件になる可能性があります。追加の資本を調達できるという保証はありません。資本を調達できないと、事業目標を達成する能力に悪影響を及ぼします。
キャッシュフロー
以下は、当社の連結キャッシュフローの概要です。
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6月30日に終了した6か月間 |
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選択したキャッシュフローデータ： |
2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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純現金（使用額）の提供元： |
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営業活動 |
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$ |
(16,646 |
) |
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$ |
(30,739 |
) |
投資活動 |
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3,504 |
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(171,389 |
) |
資金調達活動 |
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(94,206 |
) |
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(215,819 |
) |
現金および現金同等物、および顧客が保有する制限付資金の純減額 |
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$ |
(107,348 |
) |
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$ |
(417,947 |
) |
営業活動に使用された純現金
当社の営業活動によって得られる主な現金源は、ソフトウェアと支払い収益です。当社の営業活動における現金の主な用途には、従業員の給与および関連費用の支払い、支払い取引を実行するための第三者サービスプロバイダーへの支払い、販売およびマーケティング費用、およびその他の一般的な企業支出が含まれます。
営業活動に使用された純現金は、主に未払費用の支払い時期の変動による収益の増加と運転資本の変更による純損失の改善により、2022年6月30日までの6か月間の3,070万ドルから2023年6月30日までの6か月間で1,660万ドルに減少しました。
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投資活動によって提供された（使用された）純現金
当社の投資活動に関連するキャッシュフローは、主に、有価証券の満期と購入、資産と設備の購入、無形資産の購入、社内使用ソフトウェアの資本化、およびInvoice Accelerator製品に関連するサプライヤーの前払い金で構成されます。
投資活動によって提供された純現金は、2022年6月30日までの6か月間に投資活動に使用された1億7,140万ドルと比較して、2023年6月30日までの6か月間に350万ドルに増加しました。これは主に、満期まで保有されている有価証券のポートフォリオの購入と満期のタイミング、およびメディア決済市場における顧客リストと競業避止契約の前年同期の買収によるものです。
財務活動に使用された純現金
当社の資金調達活動に関連するキャッシュフローは、主に、買い手の支払い取引、ストックオプションの行使、ファイナンスリースの元本支払い、および長期債務の借入と返済に関連する制限付買い手資金の変動で構成されています。
財務活動に使用された純現金は、主にお客様の決済サービス債務からの流入と流出の変動により、2022年6月30日までの6か月間の2億1,580万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間で9,420万ドルでした。
未払い債務
以下は、当社の未払い負債の要約（千単位）です。
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2023年6月30日現在 |
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2022年12月31日現在 |
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タームローンファシリティ |
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$ |
64,188 |
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$ |
65,000 |
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土地取得のための約束手形 |
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18,700 |
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18,700 |
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支払われるべき元本総額 |
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82,888 |
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83,700 |
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タームローンと約束手形の現在の部分 |
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(6,425 |
) |
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(6,425 |
) |
債務発行費用の未償却分 |
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(1,227 |
) |
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(1,363 |
) |
長期債務 |
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$ |
75,236 |
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$ |
75,912 |
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クレジットファシリティ
2022年12月29日、私たちは以前のクレジットファシリティに代わるクレジット契約を締結しました。2023年1月、当社はこの契約の借入能力を2,000万ドル拡大しました。2023年6月30日現在、この契約に基づく利用可能な借入能力の総額は2,390万ドルでした。2023年7月1日、家主による信用状の取り消しにより、この契約に基づく利用可能な借入能力は3,000万ドルに増加しました。
2023年6月30日の時点で、私たちは財務規約を遵守していました。当社の信用枠に関するその他の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の連結財務諸表の注記9を参照してください。
土地約束手形
ノースカロライナ州シャーロットの本社キャンパスに隣接する土地や改良に関する約束手形を用意しています。当社の約束手形については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の連結財務諸表の注記9を参照してください。
普通株式の発行
2023年6月30日までの6か月間に、既存のストックプランに基づいて普通株式を発行しました。詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の連結財務諸表を参照してください。
支払い義務
私たちはお客様の支払いを処理します。支払い商品の提供の一環として、2023年6月30日現在の連結貸借対照表に11億8,970万ドルの支払いサービス債務と、顧客が保有する制限付資金の相殺資産を記録しました。この残高は本質的に短期的なものであり、お客様の指示に従ってお客様のサプライヤーに支払う義務です。
同社はこれまで、購入者の顧客の資金を従来のモデルを使用して送金してきました。このモデルでは、購入者の顧客の資金は、当社のプラットフォームを通じて提供された指示に従ってサプライヤーへの分配を待つ間、受託者が管理および運営する信託口座に保管されます。当社は、これらの購入者の預金を保有する信託の受託者でも受益者でもありません。したがって、当社はこれらの資産や相殺負債を連結貸借対照表に記録しません。当社はこのモデルをほぼ段階的に廃止しましたが、当社の商品やサービスを再販する特定の銀行は引き続き同様の構造を活用しています。会社は特定の買い手のために保有されている資金の利息を契約的に稼いでいます。すべての信託関連口座に保管されている会社と銀行の顧客資金の金額は、2023年6月30日時点で約760万ドル、1億3,510万ドルでした。
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それぞれ、2022年12月31日です。入手した ライセンスが必要なすべての州での送金ライセンス。同社は「顧客の利益のために」そのような目的で制限されている銀行口座を通じて企業に商業支払いサービスを提供しており、従来の信託モデルからの移行に向けて引き続き取り組んでいます。
契約上の義務
2023年6月30日までの6か月間の契約上の義務とコミットメントに、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で開示された契約上の義務とコミットメントから重大な変更はありませんでした。契約上の義務とコミットメントに関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の連結財務諸表の注記の注記8を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
当社の連結財務諸表はGAAPに従って作成されています。これらの財務諸表の作成には、連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額および偶発資産および負債の開示、ならびに報告された収益および報告期間中に発生した報告費用に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、私たちの過去の経験と、その状況下で妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりと異なる場合があります。
2023年3月1日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されている重要な会計方針および重要な判断と見積もりと比較して、当社の重要な会計方針に重大な変更はありません。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の声明と、2023年6月30日の時点でまだ採択されていない最近発行された会計上の声明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
金利リスク
私たちの投資ポートフォリオ全体は、(i) 営業資金と (ii) 買い手資金で構成されています。当社の営業現金には、生み出された収益、普通株と優先株の売却、および増加した借入から得られる現金が含まれます。購入者資金とは、購入者から集められたが、まだ該当するサプライヤーに送金されていない資金です。資金は、適用される州の送金法の対象となる会社所有の口座、または信託口座に保管されています。私たちは、すべての購入者の資金を投資して得た利息を受け取る権利があります。
当社の営業現金は、当社の現金投資方針に従って投資できます。その方針の下で、私たちは利回りを最適化しながら資本を維持する目的で投資します。許容される投資には、米国財務省証券、米国政府機関証券、コマーシャルペーパー、投資適格社債、マネーマーケットファンドが含まれます。2023年6月30日の時点で、当社は償却原価基準が1億1,000万ドルの有価証券と、総額が1億6,320万ドルのマネーマーケットファンドを保有していました。営業現金の残りの金額は、有利子デマンド預金口座に保管されていました。
私たちのバイヤーファンド資産は、元本の安全、流動性、分散を第一の目的として投資されます。これらの目標に沿って、流動性を重視しながら、利息収入を最大化し、利息収入のボラティリティを最小限に抑えることも目指しています。当社の投資方針に従い、適用法に従い、買い手の資金は、米国財務省証券、米国政府機関証券、投資適格証券に投資するマネーマーケットファンド、または預金証書を含むその他の現金同等物に投資することができます。2023年6月30日の時点で、すべての買い手の資金は有利子デマンド預金口座に投資されています。
私たちは、主に有利子需要預金口座と、当社の現金投資方針に従って行われた投資で構成される投資ポートフォリオに関連する金利リスクにさらされています。私たちは、買い手の資金資産から得られる利息を収益と認識しています。私たちは通常、買い手に利息を払いません。私たちが稼ぐ金利に影響を与える要因には、短期の市場金利環境や、証券の種類による残高の加重などがあります。買い手のために営業現金と保有資金を投資して得られる年間金利は、2022会計年度の1.32％から2023会計年度の最初の6か月の3.85％に上昇しました。現在の投資慣行に基づくと、2023会計年度の最初の6か月間の平均残高である2023会計年度の最初の6か月間の営業現金投資と8億9,130万ドルの平均残高に基づいて、2023会計年度の最初の6か月間の利息収入は、営業現金投資から約140万ドル、バイヤーファンド資産への利息収入が約530万ドル変化することになります。。金利リスクに加えて、金利の変動に関連するリスクにもさらされています
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購入者の資金残高に影響を及ぼす可能性のある法律や規制。たとえば、購入者の資金に許容される代替投資を制限する規制の変更により、当社の利息による収益が減少する可能性があります。
また、既存の変動金利銀行借入に関連する金利リスクにもさらされています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、変動金利負債の未払い借入額はそれぞれ6,420万ドルと6,500万ドルでした。変動金利を100ベーシスポイント引き上げると、2023年6月30日までの6か月間に30万ドルの利息支出が増加することになります。
私たちの金利リスクは、引き続き連邦準備制度の金融政策と、米国経済における通常よりも高いインフレ率への対応の影響を受けます。
信用リスク
購入者の資金を含む当社の預金は、定期的に連邦預金保険会社（「FDIC」）の限度額を超えているため、投資に関連して信用リスクにさらされる可能性があります。私たちは、ポートフォリオを多様化することで信用リスクを制限しています。これには、投資された資金の5％以下を1つの企業の発行で保有できないという要件も含まれます。さらに、投資の最低信用度は、スタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービス、ムーディーズ・インベスターズ・サービス、またはフィッチ・インベスター・サービスのいずれかの格付けに基づく単一格付けサービスと同等の「（A-）または（A3）」格付け以上でなければなりません。ポートフォリオ内の証券の最大満期は24か月を超えてはなりません。ポートフォリオの加重平均満期は12か月を超えてはなりません。さらに、個々の有価証券の最大満期は、投資の証券の種類と現金セグメントによってさらに制限されます。また、集められた購入者の資金から支払われるタイミングに関連する信用リスクにもさらされています。私たちは通常、購入者から良好な資金または確認済みの資金が回収される前に、購入者の資金を購入者のサプライヤーに送金します。購入者は通常3日以内に取引に異議を申し立てることができますが、購入者による異議申し立てがないという確認を受ける前に送金した場合、信用損失を被る可能性があります。私たちは、データ資産を活用して、支払いを早めるかどうかについての信用引受の決定、リスク限度の管理、およびオペレーティングシステムのさまざまな管理を行うことで、この信用リスクを軽減しています。
FDICやその他の同等の保険限度額を超える当社の預金が米国政府によって支援されるという保証はありません。また、当社が取引を行う銀行や金融機関が、破綻や流動性危機の際に、他の銀行や政府機関から、あるいは買収によって必要な流動性を得ることができるという保証もありません。現在、このリスクを軽減するための民間保険に加入していませんが、取引先の金融機関を監視し、資本が豊富な大規模な金融機関の現金残高を維持するよう努めることで、このリスクを軽減しようとしています。
また、サプライヤーの顧客が、購入者が送金を開始する前に、未払いの請求書の支払いの受領を早めることができる、Invoice Accelerator製品に関連するリスクにもさらされています。それらの請求書が承認されなかったり、買い手が必要な資金を送金しなかったりすると、サプライヤーに前払い金を回収できないリスクがあります。データ分析を通じてこのリスクを軽減し、どの請求書を前払いできるかを判断し、サプライヤーの信用度を監視します。
流動性リスク
バイヤーファンド投資戦略の一環として、バイヤーから毎日集められた資金を、関係のない他のバイヤーファンド債務の履行に充てています。購入者の債務の支払い時期より前に購入者の資金を回収することで、購入者の債務の期日が来る時点で購入者から資金を回収できないリスクを最小限に抑えます。この慣行の結果、私たちはすべての義務を果たすのに必要な水準のバイヤーファンド資産を一貫して維持してきました。
集中リスク
私たちの収益のかなりの部分は、VCCサービスプロバイダーから処理された支払い取引で得られる交換手数料から得られます。2022年以前は、当社の交換手数料は主に単一のプロバイダーを通じて処理されていました。この集中リスクを軽減するために、2022年にこれらの取引のかなりの部分を2番目のプロバイダーを通じて処理し始めました。これら2つのサプライヤーのそれぞれからの収益は、当社の総収益の10％を超えていました。この集中度に関する追加情報については、フォーム10-Qの四半期報告書の他の部分に含まれている当社の連結財務諸表の注記2を参照してください。
将来の規制や決済ネットワークによる変更は、VCC取引による当社の収益に大きな影響を与える可能性があります。交換レートが低下した場合、決済ネットワークの行動、より低いレートを利用するマーチャント/サプライヤー、または将来の規制などにより、当社の総営業収益、業績、将来の成長の見通し、および事業全体に重大な影響が及ぶ可能性があります。
また、適用される州の送金法の対象となる会社所有の口座や信託口座に保有している買い手の資金に関連する集中リスクにさらされています。2023年6月30日の時点で、すべての買い手の資金は有利子デマンド預金口座に投資されています。これらのデマンド口座の大部分は、通貨監督局（OCC）が監督するフルサービスのFDIC保険付きの国立銀行であり、連邦準備制度理事会の規制、監督、審査の対象となる銀行持株会社の子会社である1つの機関で管理されています。上記のように、私たちは
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は現在、このリスクを軽減するための民間保険に加入していません。私たちは、取引先の金融機関を監視し、資本が豊富な大規模な金融機関の現金残高を維持するよう努めることで、このリスクの軽減に努めています。
アイテム 4.統制と手続き。
(a) 開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。開示管理と手続きは、発行者が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定を適時に行えるように設計されています。その評価と、以下に説明する重大な弱点の結果として、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日の時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。
この事実に照らして、当社の経営陣は追加の分析、調整、およびその他の決算後の手続きを実施し、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象および含まれている期間の未監査の連結財務諸表には、重要な点において、以下に従って提示された期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローが公正に述べられていると結論付けました米国会計基準。
以前に特定された財務報告に関する内部統制の重大な弱点
重大な弱点とは、財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分ある、財務報告に対する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。私たちは以前、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で、以下の重大な弱点を開示しました。これらの脆弱性は、このレポートの対象期間の終了時点でもまだ存在していました。
この重大な弱点により、2019年12月31日に終了した年度の優先株式、追加資本金勘定、および営業活動および投資活動によるキャッシュフローの分類に関連する重大な虚偽表示が発生し、その結果、2019年の連結財務諸表が修正され、2020年12月31日および2021年6月30日に終了した期間の前述の勘定で誤りが特定および修正され、重要でない虚偽表示が行われました。収益原価、販売およびマーケティング費用、調査に関連しますと開発費、一般管理費、および追加の払込資本勘定により、2020年12月31日と2021年6月30日の財務諸表が改訂されました。さらに、この重大な弱点により、実質的にすべてのアカウントの虚偽表示につながる可能性があります。 このような重大な弱点を開示すると、年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、防止も発見もできなくなる可能性があります。
重大な弱点の改善計画
このForm 10-Qの四半期報告書の日付時点で、当社の是正計画の次のステップは完了しています。
これらの専門家を私たちの統制環境に統合し、彼らが責任を負う統制の実行を含め、十分な期間にわたって責任を果たす能力を示したら、重大な弱点の是正が完了すると予想しています。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日に終了した直近の会計四半期に発生した財務報告に関する内部統制に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パート II-その他の情報
それ私 1.法的手続き。
時折、私たちは法的手続きや請求の対象となってきましたし、今後もそうなるでしょう。現在、当社は、当社に不利な判断がなされた場合に、個別に、またはまとめて当社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすような法的手続きの当事者ではありません。そのような訴訟を弁護することは費用がかかり、経営陣や従業員に大きな負担をかける可能性があります。現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできません。結果にかかわらず、訴訟は、弁護および和解費用、経営資源の転用、およびその他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因。
項目1Aを補足しています。2023年3月1日に証券取引委員会に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「年次報告書」）と、2023年5月10日に証券取引委員会に提出された2023年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの四半期報告書（「第1四半期報告書」）のリスク要因。次のリスク要因は、その年次報告書と第1四半期報告書に記載されているリスク要因と併せて読む必要があります。
2023年4月上旬に検出されたサイバーセキュリティインシデント、または今後発生する可能性のあるその他のサイバーインシデントは、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年4月上旬、私たちは日常的なセキュリティ監視プロトコルの一環としてサイバーセキュリティインシデントを検出しました。この事件に対応して、私たちは主要なサイバーセキュリティ専門家の支援を受けて調査を開始し、法執行機関に連絡を取り、追加の安全対策を実施するための措置を講じており、今後も実施していきます。
この四半期報告書がフォーム10-Qに提出された時点で進行中の調査により、特定のAvidXchangeシステムからデータが盗み出され、ダークウェブに投稿されたことが判明しました。公開されたデータを確認しています。この四半期報告書をフォーム10-Qに提出した時点で、オンラインで公開されているファイルから、主に従業員とその扶養家族に関する個人を特定できる情報と、一部の顧客の銀行口座情報を特定しました。オンラインで公開されているファイルを引き続き確認して、追加の銀行口座情報、その他の機密情報、および州法で通知が必要な個人を特定できる情報を特定します。この見直しは2023年の第3四半期まで続くと考えています。イベントのお知らせをウェブサイトに掲載しており、状況と追加の情報が入り次第、通知および開示義務を継続的に見直し、評価しています。
2023年の第2四半期に、専門サービスや弁護士費用など、インシデントに関連して360万ドルの対応費用が発生しました。このサイバーセキュリティインシデントに関連して、引き続き多額の費用とコスト増加が発生すると予想しています。これらの問題による損失の可能性はありますが、現時点では、発生する可能性のある損失や損失の範囲を合理的に見積もることはできず、問題の調査は進行中です。したがって、2023年6月30日現在、この事件に関連する責任は記録されていません。
セキュリティ違反の発覚または実際の侵害は、その発生方法や程度にかかわらず、信頼できるブランドとしての当社の評判に大きな影響を与え、既存のパートナーや他の顧客を失わせ、新しいパートナーや他の顧客を獲得できなくなり、違反によって引き起こされた問題を解決するために多額の資金を費やす必要があり、さらなる違反を防ぐための対策を実施する必要があり、法的リスクと潜在的な責任（政府に起因するものを含む）にさらされる可能性があります。精神調査や規制調査、集団訴訟、詐欺の監視やフォレンジックなど、是正に関連する費用。したがって、最近のサイバーセキュリティインシデントや今後発生する可能性のあるその他のサイバーインシデントは、当社の事業や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
(a) 株式の未登録売却
[なし]。
(b) 収益の使用
普通株式の新規株式公開による収益の使用
2021年10月12日、フォームS-1の登録届出書が修正されました（Reg.第333-259632号）は、当社の普通株式のIPOに関連して発効が宣言されました。これに基づいて、当社は1株あたり額面0.001ドルの普通株式26,400,000株を発行および売却しました。一般に公開された1株あたりの価格は25.00ドルでした。IPOによる総収入は6億6,000万ドルで、純収入は（i）引受人の割引と手数料、および（ii）約1,210万ドルの募集費用を差し引いたものです。
33
は約6億830万ドルでした。これらの株式の売却に続いて、募集は終了しました。当社の普通株式は、2021年10月13日にナスダック・グローバル・セレクト市場で取引を開始しました。
2021年10月15日、当社は純収益のうち1億6,900万ドルを、シニア優先株の転換時に発行可能な償還可能な優先株式の償還に使用しました。
2021年11月15日、引受会社からオーバーアロットメントオプションの一部行使が通知されました。2021年11月18日の取引完了時に、1株あたり25.00ドルの募集価格で544,928株の普通株式を発行し、引受人の割引と手数料を差し引いた純収入は1,280万ドルを受け取りました。
IPOによる収益の計画的な使用方法に、最終目論見書に記載されているものと実質的な変更はありません。受け取った資金の一部を短期の有利子投資適格証券に投資しました。
発行者による株式の買戻し
[なし]。
イテ私は3歳です。シニア証券のデフォルト.
該当しません。
Iテム 4.鉱山安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
(c) 取締役および執行役員の取引計画
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取引契約 |
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アクション |
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日付 |
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ルール 10b5-1* |
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ノンルール 10b5-1** |
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売却する株式の総数 |
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有効期限 |
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X |
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2024年2月23日 |
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X |
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該当なし (1) |
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N/A |
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X |
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2024年3月14日 |
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X |
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2023年12月29日 |
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X |
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2023年12月29日 |
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X |
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2023年12月1日 |
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* 規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを意図しています |
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** 規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを意図したものではありません |
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(1) 制限付株式の解放に関連する源泉徴収義務を履行するための株式の売却を対象として、取引契約が採用されました。 |
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アイテム 6.展示品。
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参考により組み込み (特に明記されていない限り) |
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示す 番号 |
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説明 |
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フォーム |
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[ファイル] |
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示す |
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出願日 |
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2.1 |
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2021年3月4日付けの、AvidXchangeホールディングス株式会社、AvidXchangeホールディングスマージャーサブ株式会社、およびAvidXchange社間の合意および合併計画 |
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S-1 |
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333-259632 |
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2.1 |
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2021年9月17日 |
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3.1 |
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アビッド・エクスチェンジ・ホールディングス株式会社の改訂された設立証明書 |
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8-K |
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001-40898 |
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3.1 |
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2021年10月15日 |
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3.2 |
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Avidxchangeホールディングス株式会社の第2次改正および改訂細則 |
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8-K |
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001-40898 |
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3.1 |
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2022年9月15日 |
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4.1 |
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普通株券の形式 |
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S-1/A |
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333-259632 |
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4.1 |
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2021年10月1日 |
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4.2 |
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2021年7月9日付けで、AvidXchange Holdings, Inc. およびそこに記載されている特定の保有者間による、第8回修正および改訂された投資家権利契約 |
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S-1 |
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333-259632 |
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10.1 |
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2021年9月17日 |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
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ここに提出 |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定. |
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ここに提出 |
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32.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション906に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定. |
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ここに備え付けられています |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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ここに提出 |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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ここに提出 |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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ここに提出 |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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ここに提出 |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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ここに提出 |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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ここに提出 |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
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ここに提出 |
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35
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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AVIDXチェンジホールディングス株式会社 |
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日付：2023年8月4日 |
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作成者: |
/s/ ジョエル・ウィルハイト |
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ジョエル・ウィルハイト |
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最高財務責任者 (権限のある署名者および最高財務会計責任者) |
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