ココ-20230630000148298112 月 31 日2023Q2偽36536536536436436436414819714800014829812023-01-012023-06-3000014829812023-08-01エクセルリ:シェア00014829812023-06-30ISO 4217: 米ドル00014829812022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00014829812023-04-012023-06-3000014829812022-04-012022-06-3000014829812022-01-012022-06-300001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2021-12-310001482981COCO: 退会保証付き共通クラス会員米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001482981米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-310001482981米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2021-12-310001482981米国会計基準:親会員2021-12-310001482981米国会計基準:非支配持分メンバー2021-12-3100014829812021-12-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:親会員2022-01-012022-03-3100014829812022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: 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偶発対価責任メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 通貨スワップメンバー2022-12-310001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員COCO: 偶発対価責任メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-31coco:投票0001482981COCO: 2021年のインセンティブアワードプランメンバー2023-06-300001482981COCO: 2021年のインセンティブアワードプランメンバー2022-12-310001482981CoCo: 公開株式公開メンバー2023-05-232023-05-230001482981CoCo: 公開株式公開メンバー2023-05-230001482981米国会計基準:オーバーアロットメント・オプション・メンバー2023-05-232023-05-230001482981CoCo: 公開株式公開メンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO: 2014年のストック・オプションおよび制限付ストック・プランのメンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: サービスベースのストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: パフォーマンス・アンド・マーケット・ベースド・ストック・オプション・メンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:制限付株式会員2023-06-300001482981米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-06-300001482981COCO: 2014年のストック・オプションおよび制限付ストック・プランのメンバー米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更2023-01-012023-06-300001482981COCO: 2014年のストック・オプションおよび制限付ストック・プランのメンバー米国会計基準:株式報酬制度のトランシェット(2社構成)2023-01-012023-06-300001482981COCO: サービスベースの制限付株式ユニット RSUSメンバー2023-01-012023-06-300001482981COCO: 業績連動型制限付株式ユニット RSUSメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-04-012022-06-300001482981米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-06-30ココナッツ:セグメント0001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2022-12-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2022-12-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバー国:米国2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバー国:米国2022-01-012022-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:米国非会員2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:米国非会員2022-01-012022-06-300001482981国:米国2023-06-300001482981国:米国2022-12-310001482981カントリー:EC2023-06-300001482981カントリー:EC2022-12-310001482981国:SG2023-06-300001482981国:SG2022-12-310001482981米国会計基準:米国非会員2023-06-300001482981米国会計基準:米国非会員2022-12-3100014829812022-05-24ココ:ディレクター0001482981米国会計基準:関連当事者メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:関連当事者メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2022-04-012022-06-300001482981米国会計基準:関連当事者メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:関連当事者メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2022-01-012022-06-300001482981米国会計基準:関連当事者メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2023-06-300001482981米国会計基準:関連当事者メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2022-12-310001482981米国会計基準:関連当事者メンバーCOCO: 株主との分配契約に関するサービス契約SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2023-04-012023-06-300001482981米国会計基準:関連当事者メンバーCOCO: 株主との分配契約に関するサービス契約SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2022-04-012022-06-300001482981米国会計基準:関連当事者メンバーCOCO: 株主との分配契約に関するサービス契約SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2023-01-012023-06-300001482981米国会計基準:関連当事者メンバーCOCO: 株主との分配契約に関するサービス契約SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2022-01-012022-06-3000014829812022-07-012022-09-300001482981COCO:マイケル・カーバンの取り消し可能な信託会員2023-04-012023-06-300001482981COCO:マイケル・カーバンの取り消し可能な信託会員2023-06-300001482981COCO:イラン人メンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO:イラン人メンバー2023-06-300001482981COCO:イラン2012家族信託会員2023-04-012023-06-300001482981COCO:イラン2012家族信託会員2023-06-300001482981COCO:マーティン・ローパーメンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO:マーティン・ローパーメンバー2023-06-300001482981COCO:クリストファー・グロージャは家族信託会員を免除します2023-04-012023-06-300001482981COCO:クリストファー・グロージャは家族信託会員を免除します2023-06-300001482981COCO:ピーターズ・ローパー免除家族信託会員2023-04-012023-06-300001482981COCO:ピーターズ・ローパー免除家族信託会員2023-06-300001482981COCO:トーマス・L・ローパー免除家族信託会員2023-04-012023-06-300001482981COCO:トーマス・L・ローパー免除家族信託会員2023-06-300001482981COCO:ジョナサン・バースメンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO:ジョナサン・バースメンバーCOCO:ジョナサン・バース、トレーディング・アレンジメント、コモンストック・メンバー2023-06-300001482981COCO: ジョナサン・バース・トレーディング・アレンジメントの普通株式は、完全権利化ストック・オプション会員の行使により発行されますCOCO:ジョナサン・バースメンバー2023-06-300001482981COCO:ジェーンプライアーメンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO:ジェーンプライアーメンバー2023-06-300001482981COCO:チャールズ・ヴェインズのメンバー2023-04-012023-06-300001482981COCO:チャールズ・ヴェインズのメンバー2023-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
____________________
フォーム 10-Q
____________________
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
| | | | | |
o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について ____________ に ____________
コミッションファイル番号: 001-40950
____________________
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 11-3713156 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | |
250 パークアベニューサウス セブンスフロア ニューヨーク, ニューヨーク州 | | 10003 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(212) 206-0763
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
____________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | 取引 シンボル (複数可) | | 各取引所の名称 登録されたもの |
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | ココ | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が、過去 12 か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の § 232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | x |
非加速ファイラー | o | 小規模な報告会社 | o |
新興成長企業 | x | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい oいいえ x
2023年8月1日の時点で、 56,435,690登録者の普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル、発行済の株式。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
パート I-財務情報 | |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表(未監査) | |
| 2023年6月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 5 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結損益計算書 | 6 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結包括利益計算書 | 7 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書 | 8 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 10 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 36 |
| | |
パートII-その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 37 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 37 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 37 |
アイテム 5. | その他の情報 | 37 |
アイテム 6. | 展示品 | 39 |
署名 | 41 |
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。このような将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法(「証券法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E(「取引法」)に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となることを意図しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述である可能性があります。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「意志」、「すべき」、「期待」、「計画」、「できる」、「意図」、「目標」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「継続」などの用語や、「予測」、「可能性」、「継続」などの用語で識別できます。これらの用語または他の類似の表現。このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、当社の将来の業績と財政状態、業界と事業動向、株式報酬、事業戦略、予測コスト、計画、見通し、期待、市場成長、新製品、サプライチェーンの予測、および将来の事業目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、単なる予測です。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の予想と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、および当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の重要な要因が含まれます。これには、パートIの項目1Aで説明した重要な要素が含まれますが、これらに限定されません。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。このフォーム10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付時点で当社が入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の妥当な根拠となると考えていますが、そのような情報は限定的または不完全である可能性があり、当社の記述を読んで、入手可能なすべての関連情報について網羅的な調査や検討を行ったことを示すべきではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
当社の実際の将来の結果、業績、および成果は、当社の予想と大きく異なる可能性があることを理解した上で、フォーム10-Qのこの四半期報告書の別紙として提出したフォーム10-Qの四半期報告書とここで参照している文書をお読みください。私たちは、将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意書きによって限定します。これらの将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qの四半期報告書の日付時点でのみ述べられています。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、この四半期報告書フォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
Form 10-Qのこの四半期報告書で使用されているように、特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「Vita Coco」、「会社」、「私たち」、「当社」という用語は、Vita Coco Company, Inc. とその連結子会社を指します。
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結貸借対照表(未監査)
(千単位の金額、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 47,968 | | | $ | 19,629 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額3,1922023年6月30日に、そして$2,8982022年12月31日の時点で | 89,588 | | | 43,350 | |
インベントリ | 57,165 | | | 84,115 | |
サプライヤー前払金 | 1,396 | | | 1,534 | |
デリバティブ資産 | 6,823 | | | 3,606 | |
売却目的で保有されている資産 | 503 | | | 503 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 20,067 | | | 22,181 | |
流動資産合計 | 223,510 | | | 174,918 | |
資産および設備、純額 | 2,223 | | | 2,076 | |
グッドウィル | 7,791 | | | 7,791 | |
| | | |
サプライヤー前払金 | 3,795 | | | 4,360 | |
繰延税金資産、純額 | 4,259 | | | 4,256 | |
使用権資産、純額 | 2,133 | | | 2,679 | |
その他の資産 | 1,712 | | | 1,677 | |
総資産 | $ | 245,423 | | | $ | 197,757 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 18,555 | | | $ | 15,910 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 51,833 | | | 38,342 | |
支払手形、現行 | 19 | | | 23 | |
デリバティブ負債 | 1,087 | | | 71 | |
流動負債合計 | 71,494 | | | 54,346 | |
| | | |
支払手形 | 18 | | | 25 | |
| | | |
その他の長期負債 | 2,106 | | | 2,293 | |
負債総額 | 73,618 | | | 56,664 | |
株主資本: | | | |
普通株式、$0.01額面価格; 500,000,000承認された株式。 62,641,890そして 62,225,250それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に発行された株式 56,435,690そして 56,019,050それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の発行済株式 | 626 | | | 622 | |
追加払込資本 | 152,187 | | | 145,210 | |
| | | |
利益剰余金 | 78,805 | | | 55,183 | |
その他の包括損失の累計 | (885) | | | (994) | |
自己株式、 6,206,2002023年6月30日および2022年12月31日現在の原価株式 | (58,928) | | | (58,928) | |
ヴィタ・ココ・カンパニー社に帰属する株主資本の総額 | 171,805 | | | 141,093 | |
| | | |
| | | |
負債総額と株主資本 | $ | 245,423 | | | $ | 197,757 | |
| | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結営業報告書 (未監査)
(千単位の金額、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | $ | 139,645 | | | $ | 115,305 | | | $ | 249,404 | | | $ | 211,753 | |
売上原価 | 88,551 | | | 86,016 | | | 164,649 | | | 163,401 | |
売上総利益 | 51,094 | | | 29,289 | | | 84,755 | | | 48,352 | |
営業経費 | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 30,249 | | | 24,257 | | | 57,206 | | | 49,058 | |
事業からの収益(損失) | 20,845 | | | 5,032 | | | 27,549 | | | (706) | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | |
デリバティブ商品の含み損益/ (損失) | 988 | | | (3,242) | | | 2,201 | | | 5,464 | |
外貨利益/ (損失) | 170 | | | (43) | | | 781 | | | (144) | |
利息収入 | 268 | | | 3 | | | 281 | | | 10 | |
支払利息 | (15) | | | (56) | | | (30) | | | (83) | |
その他の収入 (費用) の合計 | 1,411 | | | (3,338) | | | 3,233 | | | 5,247 | |
税引前利益 | 22,256 | | | 1,694 | | | 30,782 | | | 4,541 | |
所得税費用 | (4,269) | | | (555) | | | (6,090) | | | (1,175) | |
当期純利益 | $ | 17,987 | | | $ | 1,139 | | | $ | 24,692 | | | $ | 3,366 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たりの純利益 | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.32 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.06 | |
希釈 | $ | 0.31 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.06 | |
加重平均発行済普通株式数 | | | | | | | |
ベーシック | 56,325,013 | | | 55,626,861 | | | 56,186,727 | | | 55,594,558 | |
希釈 | 58,854,063 | | | 55,804,448 | | | 58,103,502 | | | 55,752,597 | |
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結包括利益計算書(未監査)
(千単位の金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | $ | 17,987 | | | $ | 1,139 | | | $ | 24,692 | | | $ | 3,366 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 | (64) | | | (196) | | | 109 | | | (450) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ザ・ヴィタ・ココ社に帰属する包括利益の合計 | $ | 17,923 | | | $ | 943 | | | $ | 24,801 | | | $ | 2,916 | |
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
目次
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(株式を除く千単位の金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 普通株式 出口付き ワラント | | トータル・コモン 株式 | | [追加] 支払い済み | | | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 収入/ (損失) | | 自己株式 | | 合計 株主の エクイティ 帰属 ザ・ヴィータへ ココ 会社、株式会社 | | 非- 制御する への関心 子会社 | | 合計 株主の エクイティ |
| 株式 | | $ 金額 | | 株式 | | $ 金額 | | 株式 | | $ 金額 | | 資本 | | | | | 株式 | | 金額 | | | |
2021年12月31日時点の残高 | 53,651,477 | | | $ | 537 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 61,764,582 | | | $ | 618 | | | $ | 134,730 | | | | | $ | 47,369 | | | $ | (616) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 123,173 | | | $ | — | | | $ | 123,173 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,227 | | | — | | | — | | | — | | | 2,227 | | | — | | | 2,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,386 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,386 | | | — | | | 2,386 | |
ストックオプションの行使 | 26,845 | | | — | | | — | | | — | | | 26,845 | | | — | | | 151 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151 | | | — | | | 151 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (254) | | | — | | | — | | | (254) | | | — | | | (254) | |
2022年3月31日現在の残高 | 53,678,322 | | | $ | 537 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 61,791,427 | | | $ | 618 | | | $ | 137,267 | | | | | $ | 49,596 | | | $ | (870) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 127,683 | | | $ | — | | | $ | 127,683 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,139 | | | — | | | — | | | — | | | 1,139 | | | — | | | 1,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,814 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,814 | | | — | | | 1,814 | |
ストックオプションの行使 | 66,272 | | | 1 | | | — | | | — | | | 66,272 | | | 1 | | | 89 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (196) | | | — | | | — | | | (196) | | | — | | | (196) | |
2022年6月30日時点の残高 | 53,744,594 | | | $ | 538 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 61,857,699 | | | $ | 619 | | | $ | 139,170 | | | | | $ | 50,735 | | | $ | (1,066) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 130,530 | | | $ | — | | | $ | 130,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 54,112,145 | | | $ | 541 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,225,250 | | | $ | 622 | | | $ | 145,210 | | | | | $ | 55,183 | | | $ | (994) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 141,093 | | | $ | — | | | $ | 141,093 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 6,705 | | | — | | | — | | | — | | | 6,705 | | | — | | | 6,705 | |
信用損失に関する会計ガイダンスの採用に関連する累積効果調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,070) | | | — | | | — | | | — | | | (1,070) | | | — | | | (1,070) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,162 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,162 | | | — | | | 2,162 | |
ストックオプションの行使 | 185,783 | | | 2 | | | — | | | — | | | 185,783 | | | 2 | | | 601 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 603 | | | — | | | 603 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 173 | | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
2023年3月31日現在の残高 | 54,297,928 | | | $ | 543 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,411,033 | | | $ | 624 | | | $ | 147,973 | | | | | $ | 60,818 | | | $ | (821) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 149,666 | | | $ | — | | | $ | 149,666 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 17,987 | | | — | | | — | | | — | | | 17,987 | | | — | | | 17,987 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,102 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,102 | | | — | | | 2,102 | |
ストックオプションの行使 | 230,857 | | | 2 | | | — | | | — | | | 230,857 | | | 2 | | | 2,112 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,114 | | | — | | | 2,114 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | (64) | |
2023年6月30日の残高 | 54,528,785 | | | $ | 545 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,641,890 | | | $ | 626 | | | $ | 152,187 | | | | | $ | 78,805 | | | $ | (885) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 171,805 | | | $ | — | | | $ | 171,805 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
(千単位の金額)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 24,692 | | | $ | 3,366 | |
純利益を営業活動によるキャッシュフローと調整するために必要な調整: | | | |
減価償却と償却 | 340 | | | 945 | |
機器の廃棄による(利益)/損失 | (1) | | | — | |
不良債権費用 | 177 | | | 157 | |
デリバティブ商品の未実現利益(利益)/損失 | (2,201) | | | (5,464) | |
株式報酬制度 | 4,264 | | | 4,200 | |
| | | |
非現金リース費用 | 561 | | | 513 | |
| | | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | (46,605) | | | (27,167) | |
インベントリ | 27,253 | | | 4,730 | |
前払費用、純サプライヤー前払金、その他の資産 | 2,769 | | | (5,713) | |
買掛金、未払費用、その他の負債 | 14,822 | | | (8,939) | |
| | | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | 26,071 | | | (33,372) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資産および設備に支払われる現金 | (487) | | | (857) | |
不動産および設備の売却による収入 | 5 | | | — | |
投資活動に使用された純現金 | (482) | | | (857) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
ストックオプション/ワラントの行使による収入 | 2,717 | | | 242 | |
| | | |
クレジットファシリティでの借入 | — | | | 22,000 | |
クレジットファシリティでの借入金の返済 | — | | | — | |
| | | |
支払手形に受領(支払った)現金 | (12) | | | (16) | |
| | | |
| | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 2,705 | | | 22,226 | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 371 | | | (276) | |
現金及び現金同等物の純増額/ (減少) | 28,665 | | | (12,279) | |
期首における現金および現金同等物 | 19,629 | | | 28,690 | |
期末の現金、現金同等物および制限付現金 (1) | $ | 48,294 | | | $ | 16,411 | |
| | | |
| | | |
| | | |
1$ を含む326と $0他の流動資産に含まれていた2023年6月30日および2022年6月30日現在の制限付現金について。
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記 (未監査)
(千単位の金額、1株あたりの金額を除く)
1. ビジネスの性質とプレゼンテーションの基礎
Vita Coco Company, Inc. と子会社(以下「当社」)は、さまざまなココナッツウォーター製品をブランド名で開発、販売、販売しています ヴィータココ また、主に米国の小売業者の自社ブランド向けです。他の製品には、ココナッツミルク、自然エネルギー飲料(ブランド名)があります ルナ)、ココナッツオイル、水(ブランド名で これまでずっと)、たんぱく質注入フィットネスドリンク(ブランド名) パワーリフト) と商品としてのココナッツ。
同社は2007年1月17日にオールマーケット社としてデラウェア州に設立されました。2021年9月9日、私たちは社名をザ・ヴィータ・ココ・カンパニー社に変更しました。2018年、同社は特定の資産と負債を購入しました ルナは、主に米国で販売および流通しています。
私たちは、デラウェア州一般会社法の第362条に基づく公益法人です。公益法人である当社の取締役会は、デラウェア州一般会社法により、株主の金銭的利益、当社の行為によって重大な影響を受ける人々の最善の利益、および当社の設立証明書に記載されている特定の公共の利益のバランスをとる方法で、当社の事業と業務を管理または指示することが義務付けられています。
当社は 九以下を含む完全子会社 四2012年度から2015年度の間に設立された 100% 出資のアジア子会社 四2012年から2018年の間に設立された北米子会社、および2021年12月31日に当社が唯一の株主となった英国のオール・マーケット・ヨーロッパ・リミテッド(「AME」)。
未監査の中間財務情報
当社の要約連結中間財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)および規則S-Xの第10条に従って作成されます。これらの規則で許可されているように、米国会計基準で通常要求される特定の脚注やその他の財務情報は、要約したり省略したりできます。当社の意見では、添付の未監査の要約連結財務諸表には、提示された中間期間における会社の財務情報を公平に提示するために必要な、通常の定期的な調整のみからなるすべての調整が含まれています。これらの中間結果は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度、その他の中間期間、またはその他の将来の年度に予想される結果を示すものではありません。2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表は未監査です。2022年12月31日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。
2023年6月30日までの6か月間、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(トピック326)の採択を除いて、2022年12月31日に終了した年度において、当社の監査済み連結財務諸表に記載されている当社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。
「最近採択された会計報告書」の注記2に記載されている金融商品の信用損失の測定。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って提示されています。
統合の原則
要約連結財務諸表には、完全子会社のすべての勘定が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、および偶発資産の開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります
および要約連結財務諸表の日付における負債、および報告期間中の報告された収益および費用の金額。経営陣は、これらの要約連結財務諸表の作成に使用される見積もりと仮定を作成する際に、適切な財務会計方針と管理を選択する際に多くの要素を考慮します。経営陣はこの過程で重要な判断を下さなければなりません。さらに、予想される事業上および業務上の変更、見積もりを作成する際に使用された仮定に関連する感度とボラティリティ、過去の傾向が将来の傾向を表すと予測されるかどうかなど、他の要因も見積もりに影響を与える可能性があります。さらに、現在の地政学的および経済的不安定性(ウクライナとロシアの紛争の影響を含む)に起因するマクロ経済環境の不確実性と、高金利とインフレによるコスト環境により、見積もりや仮定を正確に計算することは困難です。多くの場合、見積もりプロセスでは、最終的な将来の成果について妥当な範囲の見積もりが得られる場合があり、経営陣はその妥当な見積もりの範囲内にある金額を選択する必要があります。要約連結財務諸表で最も重要な見積もりは、株式ベースの報酬、減損のための長期資産の評価、在庫の正味実現可能価値の見積もり、売掛金準備金の決定、減損に対するのれんの評価、貿易促進の価値の決定、および繰延所得税の実現可能性の評価に関するものです。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
信用リスクの集中
会社の現金と売掛金は、信用リスクが集中する可能性があります。会社の現金残高は主に米国の銀行に預金されており、連邦預金保険公社(「FDIC」)によって最大250ドルが保証されています。時には、そのような現金はFDICの保険限度額を超えることがあります。リスクを最小限に抑えるため、当社の方針は、銀行、金融機関、投資会社などの質の高い機関との現金残高を維持し、日次または準備金をマネーマーケットファンド、政府証券、銀行債券、地方証券、またはその他の短期間の投資手段に投資することです。
会社の顧客は実質的にすべて飲料の卸売業者か小売業者です。重大な支払い不履行、これらの顧客や大規模な顧客からの購入の大幅な削減、または大規模な顧客や顧客グループの喪失は、会社の財政状態、経営成績、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。同社は主要な顧客からの信用リスクの集中にさらされており、合計で2人の顧客が参加していました 53% と 542023年6月30日と2022年に終了した6か月間の総売上高に占める割合。さらに、この2人の顧客を合わせると 52% と 392023年6月30日および2022年12月31日現在の売掛金総額に占める割合。同社はこれらの顧客との信用問題を経験していません。注記7を参照してください。 コミットメントと不測の事態とメモ16、 後続イベント主要な顧客に関する追加情報について。
最近採択された会計上の宣言
2016年6月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、ASU 2016-13「金融商品-信用損失」(トピック326):金融商品の信用損失の測定(「ASU 2016-13」)を発行しました。新しい会計基準では、信用損失引当金を推定するための現在の予想信用損失方法論(「CECL」)が導入されました。CECL方法論に基づく予想信用損失の測定は、貸付金や売掛金など、償却原価で測定された金融資産に適用されます。ASU 2016-13は、新興成長企業(「EGC」)である当社にとって、2022年12月15日以降に始まる年次および中間報告期間に有効です。同社は2023年1月1日に、対象範囲内のすべての金融資産について、修正された遡及的方法を使用して基準を採用しました。2023年1月1日以降に開始する報告期間の金額はASC 326の方法論に基づいて表示されますが、前の期間の金額は引き続き以前に適用されていた米国GAAPに従って報告されます。
採用の一環として、同社は売掛金全体の現在の予想信用損失を見積もるにはロールレート法を適用し、サプライヤーの前払金には加重平均残存満期(「WARM」)法を適用することを選択しました。
$の差1,070発生した信用損失の見積もりと現在の予想信用損失の見積もりとの間は、当社の期首内部留保に対する累積効果調整として記録され、ASC 326の採用により、2023年1月1日現在の連結貸借対照表に反映されました。この基準の採用は、当社の連結営業諸表や連結キャッシュフロー計算書に重大な影響を及ぼしませんでした。 次の表は、ASC 326の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日現在 |
| ASC 326で報告されたとおり | | ASC 326以前に採用されたのは | | ASC 326の採用による影響 |
売掛金の信用損失引当金 | $ | 3,552 | | | $ | 2,898 | | | $ | 654 | |
サプライヤー前払金の信用損失引当金 | 416 | | | — | | | 416 | |
合計 | $ | 3,968 | | | $ | 2,898 | | | $ | 1,070 | |
最近発行された会計上の宣言
前会計年度の収益が12億3500万ドル未満の企業として、同社は現在、事業開始法で定義されているEGCの資格があります。この分類により、当社は、公開企業に適用される新規または改訂された会計上の声明の採択を、そのような宣言が民間企業に適用されるまで延期することができます。同社は、民間企業に適用される採用日を使用することを選択しました。その結果、会社の財務諸表は、上場企業に適用される新規または改訂された会計基準の発効日に従うことが求められる発行体の財務諸表と比較できない場合があります。2023年6月30日現在の終値と非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値に基づいて、当社は2023年12月31日をもって大規模加速公開会社の申告者とみなされます。その結果、2023年12月31日に終了する年度のForm 10-Kの年次報告書以降、会社は上記の延長された移行期間に頼ることができず、上場企業と同じ期間内にすべての新しい会計上の声明を採用する必要があります。
3. 収益認識
収益はASC 606に従って会計処理されています。当社は、収益を以下の製品カテゴリーに分類しています。
•ヴィータココココナッツウォーター—この製品カテゴリには、Vita Cocoラベルの付いたすべてのブランドのココナッツウォーター製品が含まれており、その大部分はココナッツウォーターです。同社は、製品の販売は明確な履行義務であると判断しました。なぜなら、顧客は製品を単独で、または顧客がすぐに利用できる他のリソースと一緒に購入することで利益を得ることができるからです。これらの製品については、顧客が受領した時点で管理が移管され、その時点で会社はその製品の取引価格が収益として認識されます。
•プライベートラベル—この製品カテゴリは、ココナッツウォーターとオイルを含むすべてのプライベートブランド製品で構成されています。当社は、プライベートブランド製品の製造と流通は明確な履行義務であると判断しました。これらの製品には代替用途がなく、当社には現在までに完了した履行に対して支払いを受ける権利があるため、当社は、これらのプライベートラベル製品の製造による収益を、オープン購入注文の生産が行われ、出荷前に行われる可能性があると認識しています。
•その他—この製品カテゴリには、以下を含む他のすべての製品が含まれます ルナ, これまでずっとそして パクリフトココナッツウォーター、ココナッツミルク製品、その他の収益取引(たとえば、製品の大量販売)以外にも、製品の提供やVita Coco製品の拡大。これらの製品については、顧客が受領した時点で管理が移管され、その時点で会社はその製品の取引価格が収益として認識されます。
当社は、製品の販売に課され、顧客から徴収される、政府当局が課すすべての税金を収益から除外しています。
収益の細分化
次の表は、純収益を製品タイプと報告対象セグメント別に分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 統合されました |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 95,004 | | | $ | 12,720 | | | $ | 107,724 | |
プライベートラベル | 24,059 | | 5,053 | | 29,112 | |
その他 | 2,200 | | 609 | | 2,809 | |
合計 | $ | 121,263 | | | $ | 18,382 | | | $ | 139,645 | |
| | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 統合されました |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 76,436 | | | $ | 11,124 | | | $ | 87,560 | |
プライベートラベル | 20,547 | | 2,946 | | 23,493 | |
その他 | 3,510 | | 742 | | 4,252 | |
合計 | $ | 100,493 | | | $ | 14,812 | | | $ | 115,305 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 統合されました |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 164,142 | | | $ | 22,278 | | | $ | 186,420 | |
プライベートラベル | 49,109 | | | 7,719 | | | 56,828 | |
その他 | 4,784 | | | 1,372 | | | 6,156 | |
合計 | $ | 218,035 | | | $ | 31,369 | | | $ | 249,404 | |
| | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 南北アメリカ | | 国際 | | 統合されました |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 135,291 | | | $ | 19,473 | | | $ | 154,764 | |
プライベートラベル | 43,627 | | 5,711 | | 49,338 | |
その他 | 6,186 | | 1,465 | | 7,651 | |
合計 | $ | 185,104 | | | $ | 26,649 | | | $ | 211,753 | |
4. インベントリ
インベントリには次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
原材料と包装 | $ | 3,856 | | | $ | 5,771 | |
完成品 | 53,309 | | | 78,344 | |
インベントリ | $ | 57,165 | | | $ | 84,115 | |
5. のれん
のれんは以下の内容で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
グッドウィル | $ | 7,791 | | | $ | 7,791 | |
同社の営業権はすべて、2018年6月に買収されたRunaの買収に関するものです。のれんは米州報告単位に割り当てられ、税控除が可能です。同社は買収以来、いかなる減損も認識していません。
6. 借金
以下の表は、2023年6月30日と2022年12月31日現在の当社のクレジットファシリティと支払手形の未払い残高を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
| | | |
| | | |
支払手形 | | | |
| | | |
車両ローン | 37 | | | 48 | |
| $ | 37 | | | $ | 48 | |
現在の | 19 | | | 23 | |
非電流 | $ | 18 | | | 25 | |
2020年のクレジットファシリティ
2020年5月、当社は 五年間全米協会(「ウェルズ・ファーゴ」)のリボルビング・ライン・オブ・クレジットで構成されるクレジットファシリティです。現在、約$の借入を行っています。60,000(「2020クレジットファシリティ」)。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、同社は いいえ2020年のクレジットファシリティに基づく未払いの借入金。2020年のクレジットファシリティは、会社の実質的にすべての資産によって担保されています。2022年12月、当社は2020年のクレジットファシリティを修正し、金利をロンドンの銀行間取引金利(「LIBOR」)から担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)に移行しました。2020年のクレジットファシリティの借入には、1)1日のシンプルSOFRとクレジット契約で定義されたスプレッド(「スプレッド」)の合計として決定される年間変動レート、または2)期間SOFRとスプレッドの合計として決定される年間固定金利のいずれかに基づく金利がかかります。スプレッドの範囲は 1.00% から 1.75%は、クレジット契約で定義されている直前の会計四半期の会社のレバレッジ比率(クレジット契約で定義されているとおり)に基づいています。さらに、同社は現在、以下の範囲の未使用のコミットメント手数料の対象となっています。 0.10% と 0.20与信枠の未使用額に対する%。レートは会社のレバレッジ比率(与信契約で定義されている)に基づく。
2022年12月の改正前に行われた借入には、1)LIBORまたは2)特定の基本金利(ウェルズ・ファーゴが公表した最高プライムレート、つまり連邦資金の実効金利を基準にして決定されます)のいずれかに基づいた金利で利息がかけられました。 1.5%と1か月のLIBORプラス 1.5%)、会社が定期的に選択します。LIBORベースのローンには、LIBORにスプレッドを加えた利息がありました。2022年12月の修正前の未使用のコミットメント手数料は同じでした。
2020年のクレジットファシリティの満期日は2026年5月12日です。
2020年のクレジットファシリティの支払利息と未使用契約手数料は、$に達しました15と $83それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間。2020年のクレジットファシリティの支払利息と未使用のコミットメント手数料は$に達しました30と $109それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間。
2020年のクレジットファシリティには、とりわけ、さまざまな例外や資格を条件として、会社が行う能力を制限する特定の肯定的および否定的な契約が含まれています。(i)先取特権の発生、(ii)追加の負債の発生、(iii)資産の売却、譲渡、または処分、(iv)他企業との合併または買収、(v)融資、前払い、または保証を行う、(vi)投資を行う。(vii) 株式の配当と配分、または買戻しを行い、(viii) 関連会社と特定の取引を行います。また、2020年のクレジットファシリティでは、最大レバレッジ比率、最低固定チャージ補償率、最低資産補償率など、一定の財務規約を維持することが会社に義務付けられています。2023年6月30日の時点で、同社はすべての財務規約を遵守していました。
7. コミットメントと不測の事態
不測の事態:
訴訟—会社は通常の業務の中でさまざまな訴訟問題に取り組むことがあります。当社は、弁護士の助言に基づいて、このような問題について精力的に弁護するつもりであり、これらの問題の解決が要約連結財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。損失が発生する可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができると経営陣が判断した場合は、法的和解の規定が記録されます。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、同社は じゃない法的和解に関連するすべての負債を記録しました。
ビジネスリスク—同社は、主に南米と東南アジア諸国の製造業者から完成品を輸入しています。これらの地域では不安定になる可能性があるため、当社は特定のビジネスリスクにさらされる可能性があります。
主要顧客—純売上高と売掛金の合計の 10% 以上を占める当社の顧客は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | 売掛金 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
| 2023 | | 2022 | | |
お客様 A | 30 | % | | 31 | % | | 29 | % | | 16 | % |
お客様 B | 23 | % | | 23 | % | | 23 | % | | 23 | % |
ある顧客は、会社の新規株式公開(「IPO」)の完了時に会社の5%未満の所有権を取得しました。同じ顧客も権利を得ています 100,000注記10「株主資本」に記載されているように、2023年3月31日に終了した期間中の制限付株式報奨です。2023年6月30日現在、顧客が保有している当社の所有権は引き続き5%未満です。
注記16「その後の出来事」で説明したように、主要顧客のプライベートラベルの販売量と純売上高は、将来大幅に減少すると予想されます。
主要仕入先—当社の購入の 10% 以上を占める当社のサプライヤーは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
サプライヤ A | 20 | % | | 15 | % |
サプライヤ B | 15 | % | | 12 | % |
8. デリバティブ商品
当社は、ASCトピック815、デリバティブとヘッジング(「ASC 815」)に従ってデリバティブ商品を会計処理しています。これらの原則では、すべてのデリバティブ商品が各貸借対照表日に公正価値で認識されることが義務付けられています。ただし、それが発生主義会計で会計処理される通常の購入または販売取引として範囲除外の対象となる場合を除きます。さらに、これらの原則により、ヘッジ会計の対象となるデリバティブ商品は、そのデリバティブが公正価値またはキャッシュフローの変動をヘッジするために使用されているかどうかに応じて、ヘッジされた項目が決済されて収益に認識されるまで、収益または株主資本によるデリバティブ商品の公正価値の変化を他の包括利益として純額ベースで反映することが認められています。デリバティブ商品の公正価値の変動のうち有効でない部分は、直ちに収益に計上されます。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社には公正価値またはキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品はありませんでした。
当社は以下の通貨リスクにさらされています。
ブラジル、マレーシア、タイの製造業者からの在庫購入—ブラジルレアル(「BRL」)、マレーシアリンギット(「MYR」)、タイバーツ(「THB」)で決済されるブラジル、マレーシア、タイの製造業者からの在庫購入の通貨リスクを軽減するため、同社の子会社であるオールマーケットシンガポール社。Ltd.(「AMS」)は、BRL、MYR、THBを購入するために一連の先物通貨スワップを行います。
AMEとAMSの間の会社間取引—AMEとAMS間の会社間取引における通貨リスクを軽減するために、AMSは英国ポンド(「GBP」)を売却するために外貨スワップを行います。
カナダの顧客およびベンダーとの会社間取引—カナダの顧客やベンダーとの取引における通貨リスクを軽減するために、当社は外貨スワップを締結してカナダドル(「CAD」)を売却します。
要約連結貸借対照表にあるすべての未払いのデリバティブ商品の想定金額と公正価値は、次のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 |
デリバティブは指定されていません 以下のヘッジ商品 ASC 815-20 | | 概念上の 金額 | | フェア 価値 | | 貸借対照表の場所 |
資産 | | | | | | |
外貨両替契約 | | | | | | |
| | | | | | |
BRLを受け取る/米ドルを売る | | 55,619 | | | 6,823 | | | デリバティブ資産 |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
外貨両替契約 | | | | | | |
米ドルを受け取る/ユーロを支払う | | $ | 3,898 | | | $ | (38) | | | デリバティブ負債 |
米ドルを受け取る/英ポンドを支払う | | 26,214 | | | (389) | | | デリバティブ負債 |
米ドルを受け取る/CADを支払う | | 4,082 | | | (12) | | | デリバティブ負債 |
バーツを受け取る/米ドルを売る | | 23,222 | | | (648) | | | デリバティブ負債 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
デリバティブは指定されていません 以下のヘッジ商品 ASC 815-20 | | 概念上の 金額 | | フェア 価値 | | 貸借対照表の場所 |
資産 | | | | | | |
外貨両替契約 | | | | | | |
米ドルを受け取る/英ポンドを支払う | | $ | 23,702 | | | $ | 1,104 | | | デリバティブ資産 |
BRLを受け取る/米ドルを売る | | 46,301 | | | 2,314 | | | デリバティブ資産 |
米ドルを受け取る/CADを支払う | | 4,819 | | | 188 | | | デリバティブ資産 |
負債 | | | | | | |
外貨両替契約 | | | | | | |
| | | | | | |
米ドルを受け取る/ユーロを支払う | | 604 | | | (7) | | | デリバティブ負債 |
バーツを受け取る/米ドルを売る | | 21,990 | | | (64) | | | デリバティブ負債 |
2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結損益計算書におけるデリバティブ商品の実現損益および未実現損益の金額と所在は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
デリバティブ商品の含み損益/ (損失) | | $ | 988 | | | $ | (3,242) | |
場所 | | 含み損益/ (損失) デリバティブについて インストゥルメント | | 含み損益/ (損失) デリバティブについて インストゥルメント |
外貨利益/ (損失) | | $ | 1,572 | | | $ | 873 | |
場所 | | 外国通貨 利益/ (損失) | | 外国通貨 利益/ (損失) |
| | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
デリバティブ商品の含み損益/ (損失) | | $ | 2,201 | | | $ | 5,464 | |
場所 | | 含み損益/ (損失) デリバティブについて インストゥルメント | | 含み損益/ (損失) デリバティブについて インストゥルメント |
外貨利益/ (損失) | | $ | 2,643 | | | $ | 958 | |
場所 | | 外国通貨 利益/ (損失) | | 外国通貨 利益/ (損失) |
当社は、ASCトピック820、公正価値測定(「ASC 820」)に従って、デリバティブ商品に定期的な公正価値測定を適用しています。公正価値を決定する際、当社は市場アプローチを採用し、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定(リスクおよび/または評価手法へのインプットに内在するリスクに関する仮定を含む)を取り入れました。これらのインプットは、すぐに観察できるものもあれば、市場で裏付けられているものもあれば、一般的に観察できない社内で開発されたインプットもあります。
9. 公正価値測定
ASC 820は公正価値を測定するための枠組みを提供し、公正価値の測定に関する開示を拡大することを要求しています。ASC 820では、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。ASC 820はまた、企業が観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットを最小限に抑えることを要求する公正価値ヒエラルキーを確立しています。評価手法で使用されるインプットの可観測性に基づいて、会社の資産と負債は次のように分類されます。
レベル 1—同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格。
レベル 2—レベル1価格以外の観察可能なインプット。たとえば、類似の資産や負債の相場価格、活発でない市場の相場価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット。
レベル 3—ほとんどまたはまったく市場活動に支えられず、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。これには、観察できない重要なインプットを活用して社内で開発されたモデルや方法論が含まれます。
先物通貨スワップ契約—当社の先物通貨スワップ契約の評価方法は、第三者機関のデータに基づいています。
偶発対価責任—同社は、確率加重シナリオベースのモデルを使用して、偶発的対価の公正価値を決定しました。条件付対価の再測定期間は2022年12月に終了し、収益の伸びが達成されなかったため、偶発的支払いはありませんでした。
2023年6月30日と2022年12月31日に定期的に公正価値で測定された資産(負債)の会社の公正価値階層は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| | | 先物通貨 スワップ/契約 | | 偶発的 対価責任 | | |
2023年6月30日 | $ | — | | | $ | 5,736 | | | $ | — | | | $ | 5,736 | |
2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 3,535 | | | $ | — | | | $ | 3,535 | |
会社の公正価値の測定については、公正価値階層のどのレベル間でも移動はありませんでした。
10. 株主資本
普通株と自己株式—普通株式の各株は、その保有者に以下の権利を与えます 一会社の株主による議決権行使および配当金の受領が義務付けられている事項について、会社の取締役会で宣言されたときに投票します。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社は 6,206,200株式、それぞれ自己株式。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、同社は 3,225,704そして 2,898,930それぞれ、2021年のインセンティブ・アワード・プラン(「2021プラン」)に基づく発行済株式報奨の転換時に発行可能な普通株式です。
2023年5月23日、当社はBofA証券株式会社、Evercore Group L.L.C.、ゴールドマン・サックス&カンパニーと引受契約(「引受契約」)を締結しました。LLCは、そのスケジュールIに記載されている引受会社(総称して「引受人」)の代表として、および当社の株主、Verlinvest Beverages SA(「売却株主」)の代表として、引受公募に関するものです。 5,000,000$の価格での会社の普通株式の株式(「募集」)23.00引受割引を差し引く前の1株あたり(「普通株式」)。引受契約に従って、すべて 5,000,000普通株式は(「売却株主」)によって売却されました。引受契約の条件に基づき、売却株主は引受会社に行使可能なオプションを付与しました 30追加購入までの日数 750,000公募価格での売却株主からの普通株式から、引受割引および手数料を差し引いたもの。これらのオプションは、募集終了前に全額行使されました。オファリングの終了は2023年5月26日に行われました。会社は株式の売却による収益を一切受け取りませんでした。さらに、会社は$を負担しました8562023年6月30日までの3か月間に支払われた、オファリングに関連する管理費のことです。
ワラント—すべてのサービスワラントとエグジットワラントは、2021年12月31日に失効しました。そのため、2023年6月30日までの6か月間、ワラント活動はありませんでした。
株式報酬制度—当社の株主は、当社の2014年ストックオプションおよび制限付株式制度(「2014年計画」)の採択を承認しました。2014年の計画では、最大で 8利用可能な株式の合計に対する割合:(i)その時点で発行された普通株式の合計と、(ii)利用可能なすべてのストックオプション(つまり、付与されたものと発行済みのストックオプション、およびまだ付与されていないストックオプション)の合計として定義されます。2014年計画の条件に基づき、当社は従業員、取締役、コンサルタントにストックオプションと制限付株式報奨を与えることができ、行使価格、有効期限、権利確定など、各報奨の具体的な条件を定める権限も有していました。2014年のプランではストックオプションのみが付与されました。一般的に、2014年計画に従って発行されるストックオプションには、付与日の会社の普通株式の公正価値以上の行使価格が含まれており、 十年間契約期間。
会社の株主は2021年計画の採択を承認しました。この計画は、2021年10月に当社のIPOが完了した後に有効になりました。募集の終了と2021年計画の発効以降、2014年の計画ではそれ以上の助成は行われていません。
当社は、株式ベースの報酬費用を$と認識しました1,951と $1,5022023年6月30日と2022年に終了した3か月間、それぞれ販売費、一般管理費です。さらに、$の株式報酬費用3,248と $3,580は、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、それぞれ販売費、一般管理費に計上されました。以前に主要な顧客に付与された制限付株式単位(「RSU」)については、$151と $312は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間、それぞれASC 606のガイダンスに基づいて株式ベースの販売インセンティブとして認識され、取引価格収益の減少として反映されました。その会社
認められました $1,016と $620この主要顧客の取引価格収益の減少として、それぞれ2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間。
サービスベースの権利確定条件付きのオプションアワード
2014年プランと2021年プランに基づいて付与されるストックオプション特典のほとんどは、継続的なサービスに基づいて権利が確定します。従業員に与えられるオプションには、各助成金契約に明記されている権利確定スケジュールが異なります。ありました 285,1462023年6月30日までの6か月間に、新しいサービスベースのストックオプション特典が付与されました。2023年6月30日までの3か月および6か月間のストックオプションの行使は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目Iの「非支配持分および株主資本の要約連結計算書」に開示されています。
パフォーマンスおよび市場ベースの権利確定条件付きのオプション報酬
また、業績に基づく権利確定条件を含むストックオプション報奨もあります。これは、収益や粗利益の目標など、将来の期間までにさまざまな業績目標を達成することを条件としています。また、株式公開やその他の適格な流動性イベントの発生時、および会社の所定の自己資本価値の達成時に権利が確定されるオプションなど、業績と市場の権利確定条件を含むストックオプション報奨もあります。
2022年6月30日までの6か月間に、業績に基づく権利確定条件を含む特定の賞が変更されました。この変更により、以下を考慮して性能条件が調整されました 50権利確定基準を満たす業績賞の割合で、他の条件は変更されていません。公正価値に影響する条件には影響せず、賞の数のみに影響するため、ありそうもない変更とみなされます。変更の影響は重要ではありませんでした。2023年6月30日までの6か月間、変更はありませんでした。
あった 412,3412025年または2026年末までにさまざまな業績目標、具体的には純売上高の伸びと調整後EBITDA目標を達成することを条件として、2023年6月30日までの6か月間に業績ベースの権利確定条件で新しいストックオプション報奨が付与されます。
サービス&パフォーマンスに基づく制限付株式および譲渡制限付株式ユニット賞(「RSU」)
制限付株式とRSUは2021年計画に基づいて付与され、主に継続的なサービスに基づいて権利が確定します。従業員に付与されるサービスベースの権利確定条件を持つRSUは、各助成金契約に明記されているとおり、権利確定スケジュールが異なります。従業員以外の取締役に付与されるRSUは、(i) 付与日の次の第1回定時株主総会の日の直前日、または (ii) 付与日の1周年のいずれか早い日に全額権利が確定します。2023年6月30日までの6か月間に、当社は、2025年または2026年末までにさまざまな業績目標、具体的には純売上高の伸びと調整後EBITDA目標を達成することを条件として、業績に基づく権利確定条件を含むRSUも付与しました。
これらの賞には$も含まれます3IPO時に付与される1株あたりの価格で、IPO時に付与される100万株の制限付普通株式が、重要な顧客と関係のある事業体に付与されました15.00、または 200,000ディストリビューター契約期間を2026年6月10日まで延長する修正に関連する制限付株式。配布契約は、2023年3月31日現在、いずれの当事者によっても正当な理由で終了していないため、 50株式の%は、2023年3月31日にリリースされました。販売契約がいずれかの当事者によって正当な理由で終了されないと仮定すると、残り 50%は2024年3月31日にリリースされます。この助成金は、ASC 606のガイダンスに基づく株式ベースの販売インセンティブとして計上され、ASC 718の株式報酬ガイダンスに従って、付与日の公正価値基準に基づいて、収益の取引価格の引き下げとして反映されます。
2023年6月30日までの6か月の間に、 189,634サービスベースと 17,742付与された業績ベースのRSUで、付与日の総額が公正価値ドルでした3,793.
11. 所得税
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、会社は$の所得税費用を記録しました4,269と $555、それぞれ。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、同社は$を記録しました6,090と $1,175それぞれ、要約連結営業諸表の所得税費用です。
繰延税金資産の回収可能性を評価するにあたり、会社は入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠を継続的に評価して、利益を実現する可能性が高い繰延税金資産の金額を評価します。会社が利益を実現する可能性が高い金額を超える繰延税金資産について、会社は評価引当金を設けます。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社は連結貸借対照表に所得税の不確実性に対する負債を記録しました $ の106と $144、それぞれ。会社の方針は、所得税に関する利息と罰金を所得税規定の一部として記録することです。同社は、不確実な税務上の立場が今後12か月で大きく変わるとは考えていません。当社は、2019年12月31日から2022年12月31日までの公開課税年度に、米国内国歳入庁(「IRS」)およびさまざまな州および地方の管轄区域による所得税審査の対象となります。
12. 一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益は次のように計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました 6月30日 | | 6 か月が終了 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
| | | | | | | |
当期純利益 | $ | 17,987 | | | $ | 1,139 | | | $ | 24,692 | | | $ | 3,366 | |
分母: | | | | | | | |
1株当たり利益に使用される普通株式の加重平均数-基本 | 56,325,013 | | | 55,626,861 | | | 56,186,727 | | | 55,594,558 | |
ストックオプションの転換の影響 | 2,529,050 | | | 177,587 | | | 1,916,775 | | | 158,039 | |
1株当たり利益に使用される普通株式の加重平均数(希薄化後) | 58,854,063 | | | 55,804,448 | | | 58,103,502 | | | 55,752,597 | |
1株当たり利益-基本 | $ | 0.32 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.06 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.31 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.06 | |
以下の希薄化の可能性のある有価証券は、自己株式法を採用する前は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の加重平均発行済普通株式数の計算から除外されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました 6月30日 | | 6 か月が終了 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通株式の購入オプション | 54,008 | | | 2,372,656 | | | 560,721 | | | 2,369,686 | |
13. セグメントレポート
当社は 二事業セグメントおよび報告対象セグメント:
•南北アメリカ—南北アメリカセグメントは主に米国とカナダで構成されており、その収益はさまざまなココナッツウォーターと非ココナッツウォーター製品(ココナッツオイルや牛乳など)のマーケティングと流通から得ています。同社のグアユサの葉製品(ルナ)、アルミボトルの缶水(これまでずっと)、そしてタンパク質を注入したフィットネスドリンク(パクリフト)は南北アメリカセグメントでのみ販売されています。
•海外 — 国際セグメントは、主にヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域で構成され、当社の調達部門を含め、さまざまなココナッツウォーターおよびココナッツウォーター以外の製品のマーケティングと流通から収益を得ています。
当社の最高経営責任者は最高経営上の意思決定者であり、主に純売上高と粗利益に基づいてセグメントの業績を評価します。セグメント間の会社間取引はすべて廃止されました。
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月現在の事業セグメント別の当社の事業に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | $ | 139,645 | | | $ | 115,305 | | | $ | 249,404 | | | $ | 211,753 | |
南北アメリカ | 121,263 | | | 100,493 | | | 218,035 | | | 185,104 | |
国際 | 18,382 | | | 14,812 | | | 31,369 | | | 26,649 | |
売上総利益 | $ | 51,094 | | | $ | 29,289 | | | $ | 84,755 | | | $ | 48,352 | |
南北アメリカ | 45,109 | | | 26,710 | | | 74,258 | | | 43,006 | |
国際 | 5,985 | | | 2,579 | | | 10,497 | | | 5,346 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日の時点で、 | | 12月31日現在、 |
| 2023 | | 2022 |
セグメント資産総額 | $ | 245,423 | | | $ | 197,757 | |
南北アメリカ | 184,637 | | | 156,588 | |
国際 | 60,786 | | | 41,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
リコンシリエーション | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
売上総利益 | $ | 51,094 | | | $ | 29,289 | | | $ | 84,755 | | | $ | 48,352 | |
少ない: | | | | | | | |
販売費、一般管理費 | 30,249 | | | 24,257 | | | 57,206 | | | 49,058 | |
事業からの収益(損失) | $ | 20,845 | | | $ | 5,032 | | | $ | 27,549 | | | $ | (706) | |
少ない: | | | | | | | |
デリバティブ商品の含み損益/ (損失) | 988 | | | (3,242) | | | 2,201 | | | 5,464 | |
外貨利益/ (損失) | 170 | | | (43) | | | 781 | | | (144) | |
利息収入 | 268 | | | 3 | | | 281 | | | 10 | |
支払利息 | (15) | | | (56) | | | (30) | | | (83) | |
税引前利益 | $ | 22,256 | | | $ | 1,694 | | | $ | 30,782 | | | $ | 4,541 | |
地理データ:
次の表は、顧客からの収益が記録されている場所に基づいて、当社の国別の純売上高に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
6月30日に終了した6か月間 | | 2023 | | 2022 |
米国 | | $ | 204,152 | | | $ | 174,818 | |
その他すべての国 (1) | | 45,252 | | | 36,935 | |
純売上高 | | $ | 249,404 | | | $ | 211,753 | |
___________
| | | | | |
(1) | 2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間で、総純売上高の10%を超える国はありません。 |
次の表は、会社の資産と設備に関する情報を、国別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
米国 | $ | 610 | | | $ | 683 | |
エクアドル | 503 | | | 503 | |
シンガポール | 1,452 | | | 1,288 | |
その他すべての国 (1) | 161 | | | 105 | |
資産および設備、純額(売却目的で保有されている資産を含む) | $ | 2,726 | | | $ | 2,579 | |
___________
| | | | | |
(1) | 2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、純資産総額の 10% を超える国はありません。 |
14. 関連当事者取引
取締役候補者契約-2022年5月24日、 二取締役会のメンバーが任命されました
当社の株主であるVerlinvest Beverages SAによる投資家権利契約に基づき、候補者を締結しました
取締役会のサービスに関連して得たすべての現金および株式報酬をVerlinvest Beverages SAに支払うよう会社に指示する契約。前述の候補者契約に基づき、これら2人の取締役に付与されたRSUは、Verlinvest Beverages SAの候補者として保有され、RSUの権利確定時に、株式はVerlinvest Beverages SAに譲渡されます。候補者契約は、主に取締役とVerlinvestの間で行われます
飲料SA.当社は、この取り決めの当事者であり、その条件を満たす方法について合意することのみを目的としています
これらの取締役に対する報酬義務。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、この候補者契約の対象となる現在の取締役会のメンバーは1人だけです。
株主との分配契約—2019年10月1日、当社は、当社の5%以上の所有権を保有する株主の1人と販売契約を締結しました。この契約は2022年12月31日まで延長され、両当事者の相互合意により継続されました。2023年6月30日現在、当社の株主の所有権は 5% 未満です。販売契約により、株主に会社が提供する指定製品を特定の地域で販売、再販、流通する権利が付与されました。この販売契約に関連して認識された収益額は$でした1,397と $2,074それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$2,987と $3,406それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間。売掛金で株主に支払うべき金額は、純額は$でした474と $753それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点です。買掛金で株主に支払うべき金額は$でした0と $38それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点です。この販売契約に関連して、会社と株主は、中国市場を管理する株主の従業員の報酬費用を会社が分担するサービス契約を結んでいます。会社は$を記録しました33と $58それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$87と $972023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間、本サービス契約の販売費、一般管理費(「販売管理費」)。
15. 売却目的で保有されている資産
売りに出されている資産グループは、ルナ製品のグアユサの葉の供給源となったエクアドルの農場で構成されています。当社はRuna製品を生産するための代替手段を通じてGuayusaを調達できるため、2022年9月30日現在、当社は廃棄による販売を計画しています。当社は、土地、生産工場、設備、在庫から成る売りに出されている資産グループの公正価値評価を実施しました。会社は資産の評価額を取得し、帳簿価額を公正価値から売却費用を差し引いた額に調整しました。その結果、1ドルになりました6192022年の第3四半期に販売管理費に記録された減損損失。2023年6月30日および2022年12月31日現在の残りの帳簿価額は以下のとおりです。 売却目的で保有されているこれらの資産は、非継続事業の報告の対象にはなりません。
16. 後続のイベント
業績と市場権利確定条件を含む注記10「株主資本」に記載されているストックオプションの報奨には、新規株式公開またはその他の適格な流動性イベントが発生し、会社の所定の自己資本価値が達成されたときに権利が確定する2019年に現在のCEOに付与されます。2023年7月31日現在、業績と市場の権利確定条件は達成されており、この賞の残りの762ドルの株式報酬費用は、2023年の第3四半期に繰り上げられ、計上される予定です。
注記7「コミットメントと不測の事態」で開示されている当社の主要顧客の1つとの最近の交渉に基づいて、事業を維持するために必要な条件が会社の長期的な利益目標に反していたため、プライベートラベルの供給関係を中止するという共同決定が下されました。この移行のタイミングについては不確実性がありますが、同社は今後12か月でプライベートブランドの純売上高が大幅に減少し、その影響は早くも2023年の第4四半期に始まると予想しています。同社は、この変更がこの顧客とのブランドビジネスに影響を与えるとは考えていません。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている当社の監査済み連結財務諸表および関連注記、および2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示され、2023年3月14日に証券取引委員会(「SEC」)に提出された当社の監査済み連結財務諸表および関連注記とともに、当社の財務状況と経営成績に関する以下の議論と分析をお読みください(「フォーム」)10-K」)。この議論には、リスクと不確実性を含む現在の計画、期待、信念に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、パートIの項目1A、フォーム10-Kの「リスク要因」、およびフォーム10-Kとフォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されているその他の要因を含むさまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。
[概要]
Vita Coco Companyは、機能性飲料カテゴリーのブランドを代表するプラットフォームです。私たちは2004年にパッケージ化されたココナッツウォーターを開拓し、他の健康的な水分補給分野にも事業を拡大しました。私たちの使命は、消費者にとっても世界にとっても良いと私たちが信じる、美味しくて自然で栄養価の高い製品を提供することです。私たちは、ココナッツやその他の植物性水のカテゴリーでは世界最大のブランドの1つであり、自社ブランドのココナッツウォーターの大手サプライヤーです。
私たちのブランドポートフォリオは、私たちが主導しています ヴィータココ米国のココナッツウォーターカテゴリーのリーダーであるブランドで、ココナッツオイル、ジュース、ハイドレーションミックス、ミルク製品もあります。私たちの他のブランドには ルナ、エクアドル原産のグアユサ植物からインスピレーションを得た植物ベースのエナジードリンク、 これまでずっと、持続可能な方法で包装された水、 パクリフト、タンパク質を注入したフィットネスドリンク。また、ココナッツウォーターとココナッツオイルの両方のカテゴリーの主要小売店にプライベートブランド製品を供給しています。また、飲料会社や食品会社への大量製品販売など、その他の収益取引も行っています。
私たちは、何千ものココナッツ農家の支援を受けて、6か国、14の工場からなる多様なグローバルネットワークからココナッツウォーターを調達しています。私たちはこれらの工場を所有していないため、当社のサプライチェーンは、市場や消費者の嗜好の変化によりよく対応できるように設計された固定資産ライトモデルです。また、お客様のニーズにより良いサービスを提供するために、アメリカとヨーロッパの共同梱包業者と協力して、製品の現地での梱包と再梱包をサポートしています。
ヴィータココは30か国以上で利用可能で、主な市場は北米、英国、中国です。私たちのプライベートラベルの主な市場は北米とヨーロッパです。当社の製品は、主にクラブ、食品、医薬品、マス、コンビニ、電子商取引、フードサービスのチャネルを通じて販売されています。また、企業のオフィス、フィットネスクラブ、空港、教育機関など、さまざまなオンプレミスの場所でもご利用いただけます。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
私たちの業績と将来の成功は、私たちにとって大きな機会をもたらす多くの要因にかかっていると考えています。注記7「コミットメントと不測の事態」で開示されている当社の主要顧客の1つとの最近の交渉に基づいて、事業を維持するために必要な条件が会社の長期的な利益目標に反していたため、プライベートラベルの供給関係を中止するという共同決定が下されました。この移行のタイミングについては不確実性がありますが、プライベートブランドの純売上高は今後12か月で大幅に減少し、その影響は早くも2023年の第4四半期に始まると予想しています。この変更が、この顧客とのブランドビジネスに影響を与えるとは考えていません。2024年に予想される純売上高の減少については確実ではありませんが、現在の仮定に基づくと、プライベートラベル事業の損失は、2023年の純売上高と比較して純売上高が一桁半ば減少する可能性があります。これは、当社のブランド成長イニシアチブがこのプライベートラベル事業の損失を完全に相殺するとは予想されていないためです。. このビジネスの変化と、以下の「COVID-19の影響と現在の地政学的および経済的不安定性」の変化以外に、フォーム10-Kの「業績に影響する主な要因」という見出しの下に記載されている要因と実質的な変化はありません。これらの要因は、パートIの項目1Aで説明したものを含め、リスクと課題ももたらします。フォーム10-Kの「リスク要因」。
マクロ経済の不確実性を引き起こす世界的な出来事の影響
現在の地政学的および経済的不安定性(ウクライナとロシアの紛争の影響を含む)および高金利とインフレによるコスト環境に起因するマクロ経済環境の不確実性は、当社の事業に影響を与える可能性があります。現時点では、これらのマクロ経済の不確実性が会社の事業、経営成績、財政状態、または流動性に与える全体的な影響を確認することはできません。これらのマクロ経済の不確実性に関連する将来の出来事や影響を正確に判断することはできず、実際の結果は推定や予測と大きく異なる可能性があります。これらの出来事によってもたらされるリスクと課題の詳細については、パートI、項目1Aを参照してください。フォーム10-Kの「リスク要因」。
当社の経営成績の構成要素
純売上高
私たちは、私たちの売却を通じて収益を生み出しています ヴィータココ南北アメリカおよび国際セグメントのブランドココナッツウォーター、プライベートラベル、その他の製品。当社の販売は主に、小売チャネルを通じて消費者への最終販売を目的として、流通業者または小売業者に対して行われます。これには、従来の実店舗の小売業者への販売も含まれますが、これらの小売業者も独自のオンラインプラットフォームを通じて当社の製品を再販する場合があります。当社の収益は、返品、割引、クレジット、および消費者から徴収された税金の引当金を差し引いて計上されます。
売上原価
売上原価には、顧客に販売する製品の費用、インバウンドとアウトバウンドの配送と手数料、運賃と関税、配送と梱包用品、倉庫のフルフィルメント費用が含まれます。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は純売上高から商品の売上原価を差し引いたもので、粗利益は純売上高に対する粗利益の割合です。売上総利益は、これまでも、そしてこれからも、私たちが販売する製品の組み合わせ、製品を販売するチャネル、市場の販促環境、製造コスト、商品価格、倉庫コスト、輸送料金など、さまざまな要因の影響を受け続けます。当社の売上総利益は、これらの変数の相互作用によって時期ごとに変動すると予想しています。
経営陣は、発生した運営コストを検討する前に、粗利益が投資家に当社の事業の収益性に関する有益な情報を提供すると考えています。経営陣は、財務、経営、計画の決定や業績の評価において、売上総利益と粗利益を重要な指標として使用しています。
営業経費
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費(「販管費」)には、マーケティング費、販売促進費、一般管理費が含まれます。マーケティングおよび販売促進費用は、主に製品の宣伝とマーケティングにかかる費用で構成され、主に事業拡大と顧客維持のための投資によって決まります。販管費は絶対額で増加し、当面の間、純売上高に占める割合は時期ごとに変動すると予想しています。一般管理費には、給与、従業員福利厚生、株式報酬、仲介手数料、その他のサプライチェーンと運営に関連する人件費、財務、情報技術、人事、その他の管理関連人件費のほか、新しいイノベーションの研究開発、賃貸料および関連施設と維持費、減価償却費、法務、会計、専門家費用など、事業の一般的な諸経費が含まれます。私たちはすべての販管費を負担しています。
その他の収益(費用)、純額
デリバティブ商品の未実現利益/ (損失)
私たちは、在庫購入や会社間取引の結果として、外貨リスクにさらされています。外貨リスクを軽減するために、当社と当社の子会社は、公正価値で記録される外貨両替契約を締結します。デリバティブ商品の未実現利益とは、期末時点で未決済となっている外貨両替契約の損益です。パートI、項目3「市場リスクに関する量的および質的開示—外貨両替リスク」を参照してください”さらに詳しい情報については
外貨利益/ (損失)
私たちの報告通貨は米ドルです。私たちは、グループ内の各事業体の財務諸表を現地通貨で管理しています。現地通貨は、企業の機能通貨でもあります。外貨利益/(損失)は、機能通貨以外の通貨建ての取引における為替レートの変動から生じる取引の損益を表します。「—市場リスクに関する量的および質的開示—外貨為替リスク」を参照してください”さらに詳しい情報については
利息収入
利息収入は、当社の現金および現金同等物とマネーマーケットファンドから得られる利息収入で構成されます。
支払利息
支払利息は、当社の信用枠と自動車ローンに支払われる利息で構成されます。
所得税費用
私たちは、米国では連邦所得税と州所得税、および当社が事業を展開する外国の管轄区域では税金の対象となります。繰延税金資産および負債は、法定税率を使用して、資産と負債の財務報告基準と所得課税基準との一時的な差異に基づいて認識します。入手可能な証拠に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合、純繰延税金資産に対する評価引当金を計上する必要性を定期的に評価しています。
オペレーティングセグメント
私たちは2つの報告セグメントに分けて活動しています。
•南北アメリカ—米州セグメントは、主に米国とカナダにおけるアメリカ地域での事業で構成されています。
•国際—国際セグメントは、主にヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域での事業で構成されています。
各セグメントの収益は、以下の製品カテゴリーから得られます。
•ヴィータココココナッツウォーター—この製品カテゴリは、以下のブランドのすべてのココナッツウォーター製品で構成されています ヴィータココココナッツウォーターを主成分とするラベル。これらの製品については、顧客が受領した時点で支配権が移ります。その時点で、当社は製品の取引価格を収益と認識します。
•プライベートラベル —この製品カテゴリは、ココナッツウォーターとオイルを含むすべてのプライベートブランド製品で構成されています。当社は、プライベートブランド製品の製造と流通は明確な履行義務であると判断しました。これらの製品には代替用途がなく、当社には現在までに完了した履行に対して支払いを受ける権利があるため、当社は、これらのプライベートラベル製品の製造による収益を、オープン購入注文の生産が行われ、出荷前に行われる可能性があると認識しています。
•その他—この製品カテゴリには、以下を含む他のすべての製品が含まれます ルナ、エバー、エバー そしてパクリフト製品の提供、 ヴィータココココナッツウォーター、ココナッツミルク製品、その他の収益取引(例えば、大量商品の販売)以外の製品拡張。これらの製品については、顧客が受領した時点で支配権が移ります。その時点で、当社は製品の取引価格を収益と認識します。
業務結果
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の比較
次の表は、2023年6月30日と2022年に終了した3か月と6か月間の当社の業績をそれぞれまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | | $ | 139,645 | | | $ | 115,305 | | | $ | 249,404 | | | $ | 211,753 | |
売上原価 | | 88,551 | | | 86,016 | | | 164,649 | | | 163,401 | |
売上総利益 | | 51,094 | | | 29,289 | | | 84,755 | | | 48,352 | |
営業経費 | | | | | | | | |
販売、一般、管理 | | 30,249 | | | 24,257 | | | 57,206 | | | 49,058 | |
事業からの収益(損失) | | 20,845 | | | 5,032 | | | 27,549 | | | (706) | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | | |
デリバティブ商品の未実現利益/ (損失) | | 988 | | | (3,242) | | | 2,201 | | | 5,464 | |
外貨利益/ (損失) | | 170 | | | (43) | | | 781 | | | (144) | |
利息収入 | | 268 | | | 3 | | | 281 | | | 10 | |
支払利息 | | (15) | | | (56) | | | (30) | | | (83) | |
その他の収入 (費用) の合計 | | 1,411 | | | (3,338) | | | 3,233 | | | 5,247 | |
税引前利益 | | 22,256 | | | 1,694 | | | 30,782 | | | 4,541 | |
所得税費用 | | (4,269) | | | (555) | | | (6,090) | | | (1,175) | |
当期純利益 | | $ | 17,987 | | | $ | 1,139 | | | $ | 24,692 | | | $ | 3,366 | |
純売上高
次の表は、事業セグメントと製品カテゴリー別の純売上高の比較要約です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
アメリカセグメント | | | | | | | | | | | | | | | |
ヴィータココココナッツウォーター | $ | 95,004 | | | $ | 76,436 | | | $ | 18,568 | | | 24.3 | % | | $ | 164,142 | | | $ | 135,291 | | | $ | 28,851 | | | 21.3 | % |
プライベートラベル | 24,059 | | 20,547 | | 3,512 | | | 17.1 | % | | 49,109 | | 43,627 | | 5,481 | | | 12.6 | % |
その他 | 2,200 | | 3,510 | | (1,310) | | | (37.3 | %) | | 4,784 | | 6,186 | | (1,402) | | | (22.7 | %) |
小計 | 121,263 | | | 100,493 | | | 20,770 | | | 20.7 | % | | 218,035 | | | 185,104 | | | 32,931 | | | 17.8 | % |
国際セグメント | | | | | | | | | | | | | | | |
ヴィータココココナッツウォーター | 12,720 | | 11,124 | | $ | 1,596 | | | 14.3 | % | | 22,278 | | 19,473 | | $ | 2,805 | | | 14.4 | % |
プライベートラベル | 5,053 | | 2,946 | | 2,107 | | | 71.5 | % | | 7,719 | | 5,711 | | 2,008 | | | 35.2 | % |
その他 | 609 | | 742 | | (132) | | | (17.8) | % | | 1,372 | | 1,465 | | (93) | | | (6.3) | % |
小計 | $ | 18,382 | | | $ | 14,812 | | | $ | 3,570 | | | 24.1 | % | | $ | 31,369 | | | $ | 26,649 | | | $ | 4,720 | | | 17.7 | % |
総純売上 | $ | 139,645 | | | $ | 115,305 | | | $ | 24,340 | | | 21.1 | % | | $ | 249,404 | | | $ | 211,753 | | | $ | 37,651 | | | 17.8 | % |
2023年6月30日までの3か月と6か月で、連結純売上高がそれぞれ21.1%と17.8%増加した主な要因は、ケース同等物(「CE」)の販売量がそれぞれ17.4%と13.2%増加したことと、ブランド純売上高に対する純価格設定措置による利益が相殺されたことですが、プライベートブランド製品の価格下落によって一部相殺されました。
ケース相当のボリューム
次の表は、CEにおける当社の取引量を事業セグメント別および製品カテゴリー別に比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
アメリカセグメント | | | | | | | | | | | | | | | |
ヴィータココココナッツウォーター | 10,056 | | 8,304 | | 1,752 | | | 21.1 | % | | 17,277 | | 14,599 | | 2,678 | | | 18.3 | % |
プライベートラベル | 2,609 | | 2,137 | | 472 | | | 22.1 | % | | 5,269 | | 4,867 | | 402 | | | 8.3 | % |
その他 | 210 | | 526 | | (316) | | | (60.1) | % | | 449 | | 892 | | (443) | | | (49.7) | % |
小計 | 12,875 | | | 10,967 | | | 1,908 | | | 17.4 | % | | 22,995 | | | 20,358 | | | 2,637 | | | 13.0 | % |
インターナショナルセグメント* | | | | | | | | | | | | | | | |
ヴィータココココナッツウォーター | 1,761 | | 1,625 | | 136 | | | 8.4 | % | | 3,161 | | 2,831 | | 330 | | | 11.7 | % |
プライベートラベル | 647 | | 421 | | 226 | | | 53.7 | % | | 1,041 | | 834 | | 207 | | | 24.8 | % |
その他 | 16 | | 13 | | 3 | | | 24.0 | % | | 36 | | 26 | | 10 | | | 39.1 | % |
小計 | 2,424 | | | 2,059 | | | 365 | | | 17.7 | % | | 4,238 | | | 3,691 | | | 547 | | | 14.8 | % |
総ボリューム (CE) | 15,299 | | | 13,026 | | | 2,273 | | | 17.4 | % | | 27,233 | | | 24,049 | | | 3,184 | | | 13.2 | % |
注:CEは経営陣が使用する標準的な量の尺度で、330mlの液体飲料が12本、または同じリットルのオイルが入った場合と定義されています。
*国際、その他には、CEがゼロとして扱われるマイナーボリュームは除きます。
アメリカセグメント
アメリカの純売上高は、2022年6月30日までの3か月間の1億50万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で2,080万ドル(20.7%)増加して1億2,130万ドルになりました。この増加は主に、CEの販売量が17.4%増加したことによるものです。これは、ある主要小売業者でのVita Cocoココナッツウォーター製品の追加のプロモーション期間の影響と、ブランド純価格設定の恩恵によるものです。アメリカの純売上高は、2022年6月30日までの6か月間の1億8,510万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で3,290万ドル(17.8%)増加して2億1,800万ドルになりました。この増加は主に、CEの販売量が13.0%増加したことと、ある主要小売業者でのVita Cocoココナッツウォーター製品のプロモーション期間が追加されたことと、ブランド価格設定のメリットによるものです。
ビタココココナッツウォーターの純売上高は、2022年6月30日までの3か月間の7,640万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で1,860万ドル(24.3%)増加して9,500万ドルになりました。この増加は主に、CEの販売量が21.1%増加したことによるもので、これは主要小売業者での追加のプロモーション期間と、価格設定措置のメリットによる恩恵を受けました。ビタココココナッツウォーターの純売上高は、2022年6月30日までの6か月間の1億3530万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で2,890万ドル(21.3%)増加して1億6,410万ドルになりました。この増加は主に、CEの販売量が18.3%増加したことによるものです。これには、主要小売業者での追加のプロモーション期間が含まれ、価格設定も成長の一因となりました。
プライベートラベルの純売上高は、2022年6月30日までの3か月間の2,050万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で350万ドル(17.1%)増加して2,410万ドルになりました。これは主に、CEの販売量が22.1%増加したことと、輸送コストの削減による値下げによるものです。プライベートラベルの純売上高は、2022年6月30日までの6か月間の4,360万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で550万ドル(12.6%)増加して4,910万ドルになりました。これは主に、CEの販売量が8.0%増加したことと、価格決定によるメリットも成長の一因となったためです。
他の製品の純売上高は、2022年6月30日までの3か月間の350万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で130万ドル(37.3%)減少して220万ドルになりました。他の製品の純売上高は、2022年6月30日までの6か月間の620万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で140万ドル(22.7%)減少して480万ドルになりました。両方の期間の減少は、主に販売量の減少によるものです。
インターナショナルセグメント
海外の純売上高は、2022年6月30日までの3か月間の1,480万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の1,840万ドルに360万ドル(24.1%)増加しました。この増加は主に、CEの販売量が17.7%増加したことと、価格決定によるいくつかのメリットによるものです。海外の純売上高は、2022年6月30日までの6か月間の2,660万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で470万ドル(17.7%)増加して3,140万ドルになりました。この増加は主に、CEの販売量が14.8%増加したことによるもので、価格決定によるメリットもあります。
ビタココココナッツウォーターの純売上高は、2022年6月30日までの3か月間の1,110万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で160万ドル(14.3%)増加して1,270万ドルになりました。この増加は、主にヨーロッパ地域でCEの販売量が8.4%増加したことによるものです。ビタココココナッツウォーターの純売上高は、2022年6月30日までの6か月間の1,950万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で280万ドル(14.4%)増加して2,230万ドルになりました。この増加は、主にヨーロッパ地域に牽引され、CEの販売量が11.7%増加したことによるものです。
プライベートラベルの純売上高は、2022年6月30日までの3か月間の290万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で210万ドル(71.5%)増加して510万ドルになりました。この増加は、主にヨーロッパでのCE販売量の増加によるものです。プライベートラベルの純売上高は、2022年6月30日までの6か月間の570万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の770万ドルに200万ドル(35.2%)増加しました。この増加は、主にヨーロッパでのCE販売量の増加によるものです。
2023年6月30日までの3か月と6か月間、他の製品の純売上高は、前年同期と比較してドルベースで比較的横ばいでした。
売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
売上原価 | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカセグメント | $ | 76,155 | | | $ | 73,784 | | | $ | 2,371 | | | 3.2 | % | | $ | 143,777 | | | $ | 142,099 | | | $ | 1,678 | | | 1.2 | % |
国際セグメント | 12,396 | | 12,232 | | 164 | | | 1.3 | % | | 20,872 | | 21,302 | | (430) | | | (2.0) | % |
商品の総販売コスト | $ | 88,551 | | | $ | 86,016 | | | $ | 2,535 | | | 2.9 | % | | $ | 164,649 | | | $ | 163,401 | | | $ | 1,248 | | | 0.8 | % |
売上総利益 | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカセグメント | $ | 45,109 | | | $ | 26,710 | | | $ | 18,399 | | | 68.9 | % | | $ | 74,258 | | | $ | 43,006 | | | $ | 31,252 | | | 72.7 | % |
国際セグメント | 5,985 | | 2,579 | | 3,406 | | | 132.1 | % | | 10,497 | | 5,346 | | 5,151 | | | 96.4 | % |
売上総利益 | $ | 51,094 | | | $ | 29,289 | | | $ | 21,805 | | | 74.4 | % | | $ | 84,755 | | | $ | 48,352 | | | $ | 36,403 | | | 75.3 | % |
売上総利益 | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカセグメント | 37.2 | % | | 26.6 | % | | | | 10.6 | % | | 34.1 | % | | 23.2 | % | | | | 10.9 | % |
国際セグメント | 32.6 | % | | 17.4 | % | | | | 15.2 | % | | 33.5 | % | | 20.1 | % | | | | 13.4 | % |
統合されました | 36.6 | % | | 25.4 | % | | | | 11.2 | % | | 34.0 | % | | 22.8 | % | | | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
連結ベースでは、売上原価は、2022年6月30日までの3か月間の8,600万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の8,860万ドルに250万ドル(2.9%)増加しました。売上原価は、2022年6月30日までの6か月間の1億6,340万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で120万ドル(0.8%)増加して1億6,460万ドルになりました。連結ベースとセグメントベースで、両方の期間の増加は主に、CEの販売量の増加が輸送コストの削減によって相殺されました。
連結ベースでは、売上総利益は、2022年6月30日までの3か月間の2,930万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の5,110万ドルに2,180万ドル(74.4%)増加しました。売上総利益は、2022年6月30日までの6か月間の4,840万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の8,480万ドルに3,640万ドル(75.3%)増加しました。これは、CEの販売量が大幅に増加し、価格設定措置の恩恵を受け、輸送コストが下がった結果です。その結果、売上総利益率は、2022年6月30日までの3か月間の25.4%と比較して、2023年6月30日までの3か月間で約11パーセントポイント増加して36.6%になり、2022年6月30日までの6か月間の22.8%と比較して、2023年6月30日までの6か月間で約11パーセントポイント増加して34.0%になりました。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
販売、一般、管理 | $ | 30,249 | | | $ | 24,257 | | | $ | 5,992 | | | 24.7 | % | | 57,206 | | | 49,058 | | | 8,148 | | | 16.6 | % |
販売費、一般管理費
2023年6月30日までの3か月間で、販売管理費は2022年6月30日までの3か月間と比較して600万ドル、つまり24.7%増加しました。この増加は主に、人事関連費用の300万ドルの増加とマーケティング費用の300万ドルの増加と、2023年5月に完了した二次株式公開に関連する費用による専門家費用の100万ドルの増加によるものです。2023年6月30日までの6か月間で、販売管理費は2022年6月30日までの6か月間と比較して810万ドル、つまり16.6%の増加となりました。この増加は主に、人事関連費用の400万ドルの増加とマーケティング費用の300万ドルの増加、およびオファリングに関連する費用による専門家費用の100万ドルの増加によるものです。
その他の収益(費用)、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
デリバティブ商品の含み損益/ (損失) | $ | 988 | | | $ | (3,242) | | | $ | 4,230 | | | 130.5 | % | $ | 2,201 | | | $ | 5,464 | | | $ | (3,263) | | | 59.7 | % |
外貨利益/ (損失) | 170 | | | (43) | | | 213 | | | 495.3 | % | $ | 781 | | | (144) | | | 925 | | | 642.4 | % |
利息収入 | 268 | | | 3 | | | 265 | | | 8833.3 | % | $ | 281 | | | 10 | | | 271 | | | 2710.0 | % |
支払利息 | (15) | | | (56) | | | 41 | | | 73.2 | % | $ | (30) | | | (83) | | | 53 | | | (63.9 | %) |
| $ | 1,411 | | | $ | (3,338) | | | $ | 4,749 | | | 142.3 | % | $ | 3,233 | | | $ | 5,247 | | | $ | (2,014) | | | (38.4 | %) |
デリバティブ商品の未実現利益/ (損失)
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間で、先物外貨両替契約の発行済みデリバティブ商品の公正価値の時価変動により、それぞれ100万ドルの利益と320万ドルの損失を記録しました。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間に、先物外貨両替契約の発行済みデリバティブ商品の公正価値の時価変動について、それぞれ220万ドルと550万ドルの利益を記録しました。2023年6月30日までの6か月間で最大の利益は、ブラジルレアルをヘッジする契約に関連したものです。すべての先物外貨両替契約は、英国ポンド、カナダドル、ブラジルレアル、マレーシアリンギット、タイバーツへのエクスポージャーの一部をヘッジするために締結されました。
外貨利益/ (損失)
2023年6月30日までの3か月間、外貨の利益/(損失)の変動は重要ではありませんでした。2022年6月30日までの6か月間の外貨利益は10万ドルの損失に対し、2023年6月30日までの6か月間の外貨利益は80万ドルでした。すべての期間の変動は、機能通貨以外の通貨建ての取引に関連するさまざまな外貨為替レートの変動の結果でした。
利息収入
2023年6月30日までの3か月と6か月間の利息収入が前年同期と比較して増加したのは、主に金融機関に投資された現金の利息収入に関連しており、これは前期と比較して現金残高と金利が改善したことを反映しています。
支払利息
2023年6月30日までの3か月と6か月間の支払利息は、2020年のクレジットファシリティの借入が減少したことにより、前年同期と比較して減少しました。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ | 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
所得税費用 | (4,269) | | | (555) | | | $ | (3,714) | | | 669.2 | % | $ | (6,090) | | | $ | (1,175) | | | $ | (4,915) | | | 418.3 | % |
税率 | 19.2 | % | | 32.7 | % | | | | | 19.8 | % | | 25.9 | % | | | | |
当社の四半期所得税規定は、連結年初来の税引前利益または損失に適用される推定年間実効税率に基づいています。実効所得税率は、その年の推定所得、さまざまな国におけるその所得の構成、および潜在的な税務上の影響、利益、税務監査の解決、またはその他の税務上の不測の事態に対する該当する四半期期間の調整(ある場合)に基づいています。
2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の実効税率は、それぞれ19.8%と25.9%でした。2023年6月30日までの期間の実効税率は、主にストックオプションの行使による棚ぼたな利益の結果として、米国の法定税率である21%よりも低くなっています。2022年6月30日までの期間の実効税率は、主に米国企業の州所得税および税務上のその他の控除対象外の費用の結果として、米国の法定税率である21%よりも高くなります。また、当社が事業を展開する米国以外の国における法定税率の引き下げによって一部相殺されます。期間間の実効税率の変化は、主に、会社の税引前利益の管轄区域の組み合わせと、税引前利益に関連するその他の控除対象外の費用の相対的な影響によって決まります。
非GAAPベースの財務指標
EBITDAと調整後EBITDAは、経営陣や業界アナリスト、投資家、貸し手などの財務諸表の外部ユーザーが使用する補足的な非GAAP財務指標です。これらの非GAAP指標は、財務実績の尺度としての純利益や流動性の尺度としての事業からのキャッシュフロー、またはGAAPに従って導き出されたその他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。また、当社の将来の業績が異常または非経常的な項目によって影響を受けないという推測として解釈されるべきではありません。
これらの非GAAP指標は、経営陣と取締役会が当社の財務実績を評価するために使用する重要な指標です。これらの非GAAP指標を提示するのは、当社のコア業績を示すとは考えられない項目を除外することで、投資家が報告期間全体で当社の業績を一貫して比較するのに役立つと考え、また、経営陣が会社を評価するために使用する指標を投資家が確認するのに役立つと考えているからです。
EBITDAは、利息、税金、減価償却および償却前の純利益と定義しています。調整後EBITDAは、特定の非現金およびその他の項目を含む特定の項目の影響を排除するように調整されたEBITDAとして定義されます。これらの項目は、当社の継続的な業績を代表するものではないと考えられます。
純利益からEBITDAおよび調整後EBITDAへの調整は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) | | (千単位) |
当期純利益 | | 17,987 | | | 1,139 | | | 24,692 | | | 3,366 | |
減価償却と償却 | | 175 | | | 475 | | | 340 | | | 945 | |
利息収入 | | (268) | | | (3) | | | (281) | | | (10) | |
支払利息 | | 15 | | | 56 | | | 30 | | | 83 | |
所得税費用 | | 4,269 | | | 555 | | | 6,090 | | | 1,175 | |
エビットダ | | 22,178 | | | 2,222 | | | 30,871 | | | 5,559 | |
株式ベースの報酬 (a) | | 2,102 | | | 1,813 | | | 4,264 | | | 4,200 | |
デリバティブ商品の未実現利益(利益)/損失(b) | | (988) | | | 3,242 | | | (2,201) | | | (5,464) | |
外貨 (利益) /損失 (b) | | (170) | | | 43 | | | (781) | | | 144 | |
二次募集費用(c) | | 856 | | | — | | | 856 | | | — | |
| | | | | | | | |
調整後EBITDA | | $ | 23,978 | | | $ | 7,320 | | | $ | 33,009 | | | $ | 4,439 | |
____________
(a)株式ベースの報酬に関連する非現金費用。賞の額と権利確定時期によって期間ごとに異なります。期間ごとの比較を容易にするために、これらの料金を調整しました。
(b)デリバティブ商品の未実現損益や外貨建ての損益は、当社の継続的な業績評価には考慮されません。
(c)Verlinvest Beverages SAが2023年5月26日に終了した引受公募により当社の株式を売却した二次募集に関連する費用に関連するその他の非経常費用を反映しています。会社は株式の売却による収益を受け取りませんでした。
流動性と資本資源
創業以来、私たちは主に事業運営から生み出された現金と、クレジットファシリティやタームローンによる借入による収益によって事業資金を調達してきました。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ4,800万ドルと1,960万ドルの現金および現金同等物がありました。時々、2020年のクレジット・ファシリティに基づく借入能力の増額により、流動性ニーズを補います。
最近の市況と当社の事業上の仮定を考慮して、当社は営業キャッシュフローと現金要件を再評価し、現在の現金、現金同等物、営業活動による将来のキャッシュフロー、および2020年のクレジットファシリティの下で利用可能な現金は、本書に含まれる要約連結財務諸表の発行日から少なくとも12か月間、運転資本、資本支出、契約上の義務など、予想される現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。可能な未来。
当社の将来の資本要件は、収益の伸び率、主に在庫構築に必要な運転資本、グローバルフットプリント、マーケティング活動の拡大、製品開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、新製品や強化製品の導入、製品の継続的な市場消費、および株式の買い戻しまたは配当による株主への分配など、多くの要因によって異なります。当社のアセットライト型の運用モデルでは、これまで、低コストで機敏でスケーラブルなサプライチェーンが提供されてきました。これにより、市場や消費者の好みの変化に適応できると同時に、プラットフォーム全体に新製品を効率的に導入することができます。将来的には、補完的な事業、製品、および/または新しいITインフラストラクチャの買収または投資のために、追加の株式または負債による資金調達を求める可能性があります。追加の資金調達が必要な場合、当社が受け入れられる条件ではそのような資金調達ができないか、まったくできない場合があります。事業を拡大し、継続的な製品革新に投資するために必要な追加資本を調達したり、キャッシュフローを生み出せなかったりすると、競争力を発揮できず、事業、業務、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
キャッシュフロー
次の表は、私たちの現金の出所と用途をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | パーセンテージ |
(千単位) | | | | | | | |
提供元キャッシュフロー(使用対象): | | | | | | | |
営業活動 | $ | 26,071 | | | $ | (33,372) | | | $ | 59,443 | | | 178.1 | % |
投資活動 | (482) | | | (857) | | | 375 | | | 43.8 | % |
資金調達活動 | 2,705 | | | 22,226 | | | (19,521) | | | (87.8 | %) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 371 | | | (276) | | | 647 | | | (234.4 | %) |
現金および現金同等物の純額(減少)/増加 | $ | 28,665 | | | $ | (12,279) | | | $ | 40,944 | | | 333.4 | % |
営業活動
私たちの主な営業資金源は、お客様から受け取った支払いです。営業活動における現金の主な用途は、売上原価と販管費です。
2023年6月30日までの6か月間に、営業活動によって生み出された純現金は、2022年6月30日までの6か月と比較して5,940万ドル多くなりました。現金創出の増加は、主に売上の増加と輸送費の改善、および運転資本のタイミングを反映して、現金以外の項目を調整した後の純利益の増加によるものです。
投資活動
2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間は、不動産や設備に支払われた現金に牽引されて、投資活動に使用された現金が減少しました。
資金調達活動
2023年6月30日までの6か月間は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、資金調達活動によって提供された純現金は、主に2023年の2020年のクレジットファシリティへの借入が2022年と比較して減少したことにより、2,000万ドル減少しました。
債務
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、車両ローンに関連する実質的な未払いの負債がありました。
2020年のクレジットファシリティ
2020クレジットファシリティは現在、6,000万ドルの確約借入を規定しています。2020クレジットファシリティに基づく未払い残高は、保険料や違約金なしでいつでも返済できます。2022年12月、当社は2020年のクレジットファシリティを修正し、金利をLIBOR基準からSOFRに移行しました。2020年のクレジットファシリティの借入には、1)1日のシンプルSOFRにクレジット契約で定義されたスプレッドの合計とスプレッドを足した年間変動金利、または2)期間SOFRとスプレッドの合計として決定される年間固定金利のいずれかに基づく金利がかかります。スプレッドは1.00%から1.75%の範囲で、これはクレジット契約で定義されている直前の会計四半期の会社のレバレッジ比率(クレジット契約で定義されているとおり)に基づいています。さらに、当社は現在、与信枠の未使用額に対して 0.10% から 0.20% の範囲の未使用のコミットメント手数料を課しています。この手数料率は、会社のレバレッジ比率に基づいています。2020年のクレジットファシリティの満期日は2026年5月12日です。
2022年12月の改正以前に行われた借入には、1)LIBOR、または2)特定の基本金利(連邦基金のウェルズ・ファーゴが公表したプライムレートのうち最大のものを基準にして決定)のいずれかに基づく金利が付けられていました。
会社が定期的に選択する、実効レート(プラス 1.5%)および1か月のLIBOR(プラス 1.5%)。LIBORベースのローンには、LIBORにスプレッドを加えた利息がありました。修正前の未使用のコミットメント手数料は同じでした。
2020年のクレジットファシリティの未払い残高は、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点でゼロでした。2023年6月30日の時点で、私たちはすべての財務規約を遵守していました。
車両ローン
私たちは定期的に車両ローンを組んでいます。これらの車両ローンの金利は 4.56% から 5.68% の範囲です。2023年6月30日現在の自動車ローンの未払い残高は10万ドル未満でした。
追加情報については、注6を参照してください。債務、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる当社の要約連結財務諸表に記載されています。
契約上の義務とコミットメント
当社の契約上の義務には、フォーム10-Kに記載されているものと実質的な変更はありません。
重要な会計方針と重要な判断と見積もり
当社の連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。連結財務諸表および関連する開示を作成するには、連結財務諸表に報告されている資産、負債、費用と費用の金額、および偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、過去の経験、既知の傾向や出来事、および状況下で妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりをしています。その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件により、これらの見積もりと異なる場合があります。
当社の重要な会計方針は、フォーム10-Kの「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析—重要な会計方針と重要な判断と見積もり」という見出しと、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている未監査の要約連結財務諸表の注記に記載されています。2023年6月30日までの6か月間、当社の重要な会計方針に、フォーム10-Kで説明されているものと大きな変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
当社の財政状態や経営成績に影響を与える可能性のある、最近採用され発行された会計上の公表事項の説明は、注記2に開示されています。重要な会計方針の要約、この四半期報告書のForm 10-Qの他の場所に記載されている当社の要約連結財務諸表へ。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
金利リスク
私たちは通常の業務において市場リスクにさらされています。これらのリスクには、主に金利感受性が含まれます。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、2020年クレジットファシリティに関連する未払い額には、変動金利で利息が発生し、一般的な市場金利水準の変動の影響を受けます。しかし、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、2020年のクレジットファシリティの未払い残高はゼロでした。
外貨為替リスク
私たちは世界中で複数の通貨で取引しているため、純売上高、売上原価、営業費用に関連する外貨リスクがあります。外貨変動による純リスクを減らすために、デリバティブ金融商品を使用しています。外貨変動へのエクスポージャーを管理する目的は、ボラティリティを減らすことです
当社の国際事業の収益、キャッシュフロー、財政状態に対する為替レートの変動によって引き起こされます。私たちは一般的に、24か月のローリング・レイヤード・アプローチを通じて予測される年間の外貨為替リスクの大部分をヘッジし、通貨予測の一部をスポットレートで変動させることを目標としています。当社の通貨予測とヘッジポジションは四半期ごとに見直されます。貸借対照表のポジションに関連する先渡契約の損益は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されている要約連結営業報告書の「その他の収益(費用)、純額」に記録されます。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の先物交換契約の想定元本総額はそれぞれ1億1,300万ドルと9,740万ドルでした。先物取引契約のデリバティブにより、2023年6月30日までの6か月間で220万ドルの未実現利益が発生しました。米ドルが10%上昇または下落した場合、約560万ドルの利益または損失が発生したと推定しています。
当社の現金および現金同等物の一部は外貨建てです。2023年6月30日の時点で、米ドルの価値が外貨と比較して1%変化した場合、当社の現金および現金同等物は10万ドル減少または増加することになります。2022年12月31日現在、米ドルの価値が外貨と比較して1%変化した場合、当社の現金および現金同等物は10万ドル減少または増加することになります。
インフレリスク
インフレは一般的に、輸送費、人件費、製造費を増加させることで私たちに影響を与えます。新型コロナウイルスに関連した世界的なサプライチェーンの混乱や、より一般的なインフレの影響により、2020年の水準と比較して、輸送コストが大幅に上昇しています。これにより、経済的および地政学的な不安定性に関連するコストとマージンに圧力がかかっています。具体的には、私たちは完成品の多くを国際諸国から調達しているため、国際的なサプライチェーンのインフレ、特に海上輸送にさらされています。2023年6月30日までの6か月間で、輸送料金は最近のピークから下がりましたが、一般的なインフレ圧力により、商品コストと営業費用の他の要素は引き続き増加しています。
信用リスク
私たちは主要な顧客からの信用リスクの集中にさらされています。2023年6月30日までの6か月間で、2人の顧客への売上高は当社の連結純売上高の約 53% を占めました。これらの顧客との信用問題は発生していません。当社は、潜在的な信用損失に備えて引当金を維持し、お客様の支払能力を継続的に評価して、貸倒引当金やお客様のクレジットを記録する必要があるかどうかを判断しています。重大な経済的混乱や景気減速は、多額の追加料金が発生する可能性があります。
アイテム 4.統制と手順。
統制と手続きの有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
情報開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、当社の最高執行責任者と最高財務責任者の参加を得て、このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの四半期に、財務報告に対する内部統制(取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されている)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
時々、私たちは事業から生じる請求に関連するさまざまな請求や法的手続きに巻き込まれることがあります。現在、私たちは重要な法的手続きの当事者ではありません。これには、係属中または係属が脅かされている手続を含め、当社が把握している手続きも含まれます。
アイテム 1A.リスク要因。
パートI、項目1Aを参照してください。リスク要因については、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に、当社の事業、財政状態、経営成績が影響を受ける特定の重大なリスクと不確実性について説明しています。2023年6月30日の時点で、これらのリスク要因に重大な変化はありません。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
規則S-Kの項目408(a)に定められた開示要件に従い、以下の表には、四半期中に規則10b5-1(c)の肯定的な抗弁を満たすことを目的として、会社の証券売却に関する契約、指示、または書面による計画を採択した役員(取引法の規則16a-1(f)で定義されているとおり)、取締役、または当該役員または取締役によって管理される団体を開示しています。2023年6月30日に終了した期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
[名前] | タイトル | 取られた措置 | アクションの日付 | 取引手配の期間 | 売却する有価証券の総数 |
マイケル・カーバン・リボーカブル・トラスト | マイケル・カーバン(共同創設者、執行会長、取締役会長)が管理する信託 | 養子縁組 | 2023年6月15日 | 2023年9月14日から2024年9月13日まで | まで 240,000普通株式 |
アイラ・リラン
| ディレクター | 養子縁組 | 2023年6月15日 | 2023年9月14日から2024年9月13日まで | まで 76,000普通株式 |
アイラ・リラン2012ファミリー・トラスト | リラン氏が管理する信託 | 養子縁組 | 2023年6月15日 | 2023年9月14日から2024年9月13日まで | まで 268,000普通株式 |
マーティン・ローパー | 最高経営責任者 | 養子縁組 | 2023年6月12日 | 2023年9月15日から2024年9月13日まで | まで 144,694普通株式の株式 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クリストファー・G・ローパー・エグゼンプト・ファミリー・トラスト | ローパー氏の配偶者が受託者である信託 | 養子縁組 | 2023年6月12日 | 2023年9月15日から2024年9月13日まで | まで 143,394普通株式の株式 |
ピーター・S・ローパー・エグゼンプト・ファミリー・トラスト | ローパー氏の配偶者が受託者である信託 | 養子縁組 | 2023年6月12日 | 2023年9月15日から2024年9月13日まで | まで 143,394普通株式の株式 |
トーマス・L・ローパー・エグゼンプト・ファミリー・トラスト | ローパー氏の配偶者が受託者である信託 | 養子縁組 | 2023年6月12日 | 2023年9月15日から2024年9月13日まで | まで 143,394普通株式 |
ジョナサン・バース | 最高執行責任者 | 養子縁組 | 2023年6月15日 | 2023年9月14日から2024年2月9日まで | まで 60,000普通株と 160,000完全権利確定済みストックオプションの行使によりバース氏が発行できる普通株式
|
ジェーン・プライア | 最高マーケティング責任者 | 養子縁組 | 2023年6月15日 | 2023年9月14日から2024年3月29日まで | まで 140,000普通株式 |
チャールズ・ヴァン・エス | 最高営業責任者 | 養子縁組 | 2023年6月12日 | 2023年9月14日から2024年2月9日まで | まで 90,000普通株式の株式 |
上記に開示されたもの以外に、そのような役員または取締役によって支配される他の役員、取締役、または団体はありません 採用された、変更された、または 終了しました規則10b5-1(c)または規則10b5-1以外の取引契約の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした、会社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。
アイテム 6.展示品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
示す 番号 | | 展示品の説明 | | 参考により組み込み | | フィールド/ 家具付き これで |
| | フォーム | ファイル番号 | 示す | 出願日 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
3.1 | | 2回目の修正および改訂された法人設立証明書。 | | 8-K | 001-40950 | 3.1 | 10/25/21 | | |
3.2 | | 改正および改訂された細則. | | 8-K | 001-40950 | 3.2 | 10/25/21 | | |
4.1 | | ヴィタ・ココ・カンパニー株式会社の標本普通株券 | | S-1 | 333-29825 | 4.1 | 9/27/21 | | |
4.2 | | 2021年10月20日付けの、ザ・ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社とヴィータ・ココ・カンパニー株式会社の特定の証券保有者との間で締結された登録権契約。 | | 8-K | 001-40950 | 10.1 | 10/25/21 | | |
4.3 | | 2021年10月20日付けのヴィタ・ココ・カンパニー社、バーリンベスト・ビバレッジズSA、マイケル・カーバン、アイラ・リランの間の投資家権利契約。 | | 8-K | 001-40950 | 10.2 | 10/25/21 | | |
31.1 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
31.2 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
32.1 | | 18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者の認定。 | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
32.2 | | 18 U.S.C. セクション1350に基づく最高財務責任者の認定。 | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | |
101.インチ | | インラインXBRLインスタンス文書 — XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません。 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | | | | | | | |
_______________________
* ここに提出しました。
** ここに付属します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| | ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社 |
| | | |
日付:2023年8月3日 | | 作成者: | /s/ マーティン・ローパー |
| | | マーティン・ローパー |
| | | 最高経営責任者兼取締役 |
| | | (最高執行役員) |
| | | |
日付:2023年8月3日 | | 作成者: | /s/ コーリー・ベイカー |
| | | コーリーベイカー |
| | | 最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |