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加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-01-310000837852米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-03-310000837852米国会計基準:ワラントメンバー2022-01-012022-12-310000837852米国会計基準:株式報酬プランメンバー2023-01-012023-03-310000837852米国会計基準:株式報酬プランメンバー2022-01-012022-12-310000837852米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-01-012023-03-310000837852米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2022-01-012022-12-310000837852米国会計基準:シリーズB優先株メンバー2023-01-012023-03-310000837852米国会計基準:シリーズB優先株メンバー2022-01-012022-12-310000837852米国会計基準:シリーズCP優先株メンバー2023-01-012023-03-310000837852米国会計基準:シリーズCP優先株メンバー2022-01-012022-12-310000837852Idex：コンティンジェンツシェアメンバー2023-01-012023-03-310000837852Idex：コンティンジェンツシェアメンバー2022-01-012022-12-310000837852米国会計基準:転換社債券メンバー2023-01-012023-03-310000837852米国会計基準:転換社債券メンバー2022-01-012022-12-310000837852Idex：エネルギカ会員2022-03-310000837852米国会計基準:州および地方管轄区域のメンバー2022-01-012022-03-310000837852米国会計基準:外国メンバー2022-01-012022-03-310000837852SRT: 最高財務責任者メンバー2022-12-142022-12-140000837852Idex：カンター・フィッツジェラルLLC VideaNomicsメンバー2023-01-102023-01-100000837852米国会計基準:後任イベントメンバーIdex：カンター・フィッツジェラルLLC 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年3月31日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-35561
イデアノミクス,株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| ネバダ州 | | 20-1778374 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
1441 ブロードウェイ, スイート 5116
ニューヨーク, ニューヨーク州 10018
(主要執行機関の住所)
212-206-1216
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル: | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前: |
| 普通株式、1株あたり額面0.001ドル | | インデックス | | ナスダック・キャピタル・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模な加速申告者」、「加速申告者」、「小規模な報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ ☒
発行者の各種類の普通株式の発行済株式の数を、実行可能な最新の日付で示してください。 1,384,019,7862023年8月2日現在の株式。
四半期報告書（フォーム10-Q）
イデアノミクス社の
2023年3月31日に終了した期間
目次
| | | | | | | | |
| | |
パート I | 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 5 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 38 |
アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 47 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 47 |
| | |
パート 2 | その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 49 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 49 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 49 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 49 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 49 |
アイテム 5. | その他の情報 | 49 |
アイテム 6. | 展示品 | 50 |
署名 | 52 |
規約の使用
文脈上特に明記されていない限り、このレポートで「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」、「IDEX」、または「Ideanomics」とは、ネバダ州の企業であるIdeanomics, Inc. およびその連結子会社の事業を対象としています。
以下は、このレポートで使用されている特定の用語の用語集です。
| | | | | |
| 2010 年計画 | 2010年の株式インセンティブプランを指します。 |
| アキュイタス | アクイタス・キャピタル合同会社を指します。 |
| 人工知能 | 人工知能を指します。 |
| 205まで | 会計基準体系化トピック205を参照してください。 財務諸表のプレゼンテーション。 |
| エーシック 606 | 会計基準体系化トピック606を参照してください。 顧客との契約による収入。 |
| ASC 718 | 会計基準体系化トピック718を参照してください。 株式報酬。 |
| ASC 820 | 会計基準体系化トピック820を参照しています。 公正価値測定。 |
| ASEAN | 東南アジア諸国連合を指します。 |
| ASU 2016-13 | 会計基準更新2016-13を参照しています。 金融商品-信用損失(トピック 326)。 |
| 2021年から8月にかけて | 会計基準更新2021-08を参照します。 ビジネスコンビネーション(トピック 805)。 |
| BEV | バッテリー電気自動車を指します。 |
| ボード | 会社の取締役会のことを指します。 |
| CaaS | サービスとしての充電を指します。 |
| カンター | カンター・フィッツジェラルド合同会社を指します |
| CapEx | 企業が物的資産の取得、アップグレード、維持に使用する資金を指します。 |
| 中国 | 中華人民共和国を指します。 |
| 中国語 | 中華人民共和国を指します。 |
| COVID-19 | コロナウイルス2019を指します。 |
| DBOT | 同社のFINRA登録ブローカーディーラーの持株会社であるデラウェア州貿易委員会ホールディングス社を指します。同社は株式資本の99％を所有しています。2021年9月20日、社名はジャストリー・ホールディングス株式会社（JUSTLY）に変更されました。 |
| ウー博士 | 2020年12月31日現在、当社の元会長であるブルーノ・ウー博士を指します。 |
| エネルギカ | 高性能電動バイクのメーカーであるエネルギカ・モーター・カンパニーS.p.A. を指します。 |
| EV | 電気自動車、特にバッテリー駆動の電気自動車を指します。 |
| 交換法 | 改正された1934年の証券取引法を指します。 |
| ファブ | 財務会計基準審議会を指します。 |
| FCEV | 燃料電池電気自動車を指します。 |
| フィデューシア | フィドゥシア・リアルエステート・ソリューションズ株式会社を指します。 |
| FINRA | 金融業界規制当局を指します。 |
| フィンテック | 金融技術を指します。 |
| FNL | ソーシャルメディアプラットフォームHoo.beの所有者であり運営者であるFNL Technologies, Inc. を指します。 |
| 栄光 | グローリー・コネクション社を指します。Bhd。 |
| グレイプバイン | 以前はインフルエンサーマーケティングに焦点を当てたイデアノミクスの完全子会社であったGrapevine Logic, Inc. を指します。 |
| 香港 | 中華人民共和国の香港特別行政区を指します。 |
| イデアノミクス中国 | 会社のEVをすべて保有する子会社であるモバイルエナジーグローバル（MEG）を指します。 |
| 正当に | 以前はDBOT（デラウェア・ボード・オブ・トレード・ホールディングス）として知られていた会社を指します。同社のFINRA登録ブローカーディーラーの持株会社です。同社は株式資本の99％を所有しています。2021年9月20日、社名はジャストリー・ホールディングス株式会社（JUSTLY）に変更されました。 |
| | | | | |
| MaaS | サービスとしてのモビリティを指します。 |
| MDIファンド | マイノリティ預金機関キーパーズファンドを指します。 |
| ニュー・エナジー | 青島メディチ新エネルギー車有限公司、以前は青島城陽MOBO新エネルギー車販売サービス有限公司を指します。 |
| OpEx | ビジネスの日々の運営費を指します。 |
| 銭西 | 貴州千西グリーン環境にやさしいタクシーサービス株式会社を指します。 |
| PRC | 中華人民共和国を指します。 |
| 人民元 | 中国の法定通貨を指します。 |
| RSU | 制限付株式ユニットを指します |
| 安全です | は、将来の株式に関する簡易合意を指します。 |
| SDPA | 担保付社債購入契約を参照してください。 |
| 秒 | 米国証券取引委員会を指します。 |
| セパ | スタンバイエクイティ購入契約を指します。 |
| 山東 | イデアノミクスの聖通新エネルギー株式会社を指します。 |
| シルク | イタリアのエンジニアリングおよび設計サービス会社であるSilk EV Cayman LPを指します。 |
| サバポップ | 中小企業協会の給与保護プログラムのことです。 |
| ソレクトラック | ソレクトラック社を指します。 |
| スパ | 証券購入契約を指します。 |
| SSE | セブンスターズエナジー株式会社を指します。 |
| SSSIG | 会社の前会長であるウー博士の関連会社である英領バージン諸島の企業であるサン・セブン・スターズ・インベストメント・グループリミテッドを指します。 |
| ティロウ | 会社の会長であるシェーン・マクマホンの父親であるビンス・マクマホンが管理するティルー・マネジメント・アンド・コンサルティングLLCを指します。 |
| ティミオス | ティミオス・ホールディングス株式会社とその関連会社を指します。 |
| TM2 | ロンドンを拠点とするテクノロジーメタルのデジタル商品発行および取引プラットフォームであるテクノロジーメタルズマーケットリミテッドを指します。 |
| ツリーテクノロジー | ツリー・テクノロジーズ社のことを指します。Bhd. は、マレーシアのクアラルンプールに本社を置き、Treeletrikブランドを通じて、ASEAN地域全体でEVバイク、スクーター、バッテリーを販売しています。 |
| 米国会計基準 | 米国で一般に認められている会計原則を指します。 |
| USハイブリッド | USハイブリッド社を指します。 |
| VAA | サービスとしての車両を指します。 |
| 経由で | 商用バッテリー式電動スケートボード建築を製造する企業であるVIAモーターズインターナショナル社を指します。 |
| VIE | 変動金利法人を指します。 |
| ウェーブ | ワイヤレス・アドバンスト・ビークル・エレクトリフィケーション社を指します。 |
| ええ、私はピンです | YA II PN株式会社を指します。 |
パート I-財務情報
アイテム1。財務諸表。
イデアノミクス株式会社
インデックス
| | | | | |
| ページ |
未監査要約連結貸借対照表 | 6 |
未監査の要約連結営業報告書 | 7 |
未監査の要約連結包括損失計算書 | 8 |
未監査の要約連結株主資本計算書 | 9 |
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 | 11 |
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 13 |
イデアノミクス株式会社および子会社
要約連結貸借対照表（未監査） | | | | | | | | | | | |
（千単位、1株あたりのデータを除く） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 18,880 | | | $ | 21,929 | |
| 売掛金、純額 | 6,835 | | | 5,855 | |
| 契約資産 | 1,142 | | | 3,579 | |
| 関連当事者からの未払い金額 | 539 | | | 899 | |
| 第三者からの受取手形、純額 | 44 | | | 31,653 | |
| 在庫、純額 | 27,353 | | | 28,246 | |
| 前払い経費 | 10,535 | | | 13,341 | |
| その他の流動資産 | 10,185 | | | 8,536 | |
| 流動資産合計 | 75,513 | | | 114,038 | |
| 資産および設備、純額 | 11,414 | | | 9,072 | |
| 無形資産、純額 | 156,090 | | | 52,768 | |
| グッドウィル | 51,371 | | | 37,775 | |
| オペレーティング・リースの使用権資産 | 19,626 | | | 15,979 | |
| 長期投資 | — | | | 10,284 | |
| その他の非流動資産 | 2,974 | | | 2,885 | |
| 総資産 | $ | 316,988 | | | $ | 242,801 | |
| | | |
| 負債、転換可能で償還可能な優先株式、および株式 | | | |
| 現在の負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 57,598 | | | $ | 29,699 | |
| 未払給与 | 11,982 | | | 9,848 | |
| 未払費用 | 6,024 | | | 4,167 | |
| 繰延収益 | 2,498 | | | 2,749 | |
| 関連当事者に支払うべき金額 | 2,443 | | | 2,376 | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 3,984 | | | 4,082 | |
| 関係者への約束手形 | 2,014 | | | 2,021 | |
| 第三者による約束手形の現在の部分 | 6,223 | | | 7,270 | |
| 第三者への転換約束手形 | 1,650 | | | 3,928 | |
| 保証責任 | 18,553 | | | — | |
| その他の流動負債 | 15,174 | | | 10,721 | |
| 流動負債合計 | 128,143 | | | 76,861 | |
| 現在の分を差し引いた第三者への約束手形 | 1,894 | | | 1,957 | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | 15,288 | | | 12,273 | |
| 非流動偶発負債 | 60,721 | | | — | |
| 繰延税金負債 | 4,203 | | | 3,000 | |
| その他の長期負債 | 2,022 | | | 2,147 | |
| 負債総額 | 212,271 | | | 96,238 | |
コミットメントと不測の事態（注15） | | | |
| 転換可能で償還可能な優先株式 | | | |
シリーズA- 7,000,000$の発行済株式、清算およびみなし清算優先権3,500,0002023年3月31日および2022年12月31日現在 | 1,262 | | | 1,262 | |
シリーズB- 50,000,000.00承認された株式、 20,000,000そして 10,000,000発行済株式および 10,000,000そして 10,000,000それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在の発行済み株式 | 8,850 | | | 8,850 | |
シリーズC- 2,000,000承認された株式、 1,159,276そして 0発行済株式および 0そして 0それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在の発行済株式数 | 4,825 | | | — | |
| エクイティ | | | |
普通株式-$0.001額面価格; 1,500,000,000承認された株式、 916,448,791そして 598,286,221発行済株式および 790,072,216そして 598,286,221それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在の発行済株式数 | 916 | | | 597 | |
| 追加払込資本 | 1,041,955 | | | 1,004,082 | |
| 累積赤字 | (951,099) | | | (866,450) | |
| その他の包括損失の累計 | (5,048) | | | (6,104) | |
| 株主資本の総額 | 86,724 | | | 132,125 | |
| 非支配持分 | 3,056 | | | 4,326 | |
| 総資本 | 89,780 | | | 136,451 | |
| 負債合計、転換可能で償還可能な優先株式、および資本 | $ | 316,988 | | | $ | 242,801 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イデアノミクス株式会社および子会社
要約連結営業明細書（未監査）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
製品の販売による収益（$の関連当事者からの収益を含む）4と $0、それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間） | | | | | $ | 5,756 | | | $ | 14,877 | |
| サービスの販売による収入 | | | | | 4,369 | | | 10,460 | |
| その他の収入 | | | | | 437 | | | $ | 54 | |
| 総収入 | | | | | 10,562 | | | 25,391 | |
製品の販売による収益のコスト（$の関連当事者からのものを含む）37と $0（それぞれ、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間） | | | | | 6,391 | | | 15,738 | |
| サービス販売による収益コスト | | | | | 4,537 | | | 9,583 | |
| その他の収益のコスト | | | | | 203 | | | 50 | |
| 総収益コスト | | | | | 11,131 | | | 25,371 | |
| 総利益 (損失) | | | | | (569) | | | 20 | |
| | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | | | | 46,245 | | | 37,095 | |
| 研究開発経費 | | | | | 4,625 | | | 1,014 | |
| 資産減損 | | | | | 44,113 | | | 81 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | | | | 4,510 | | | 1,285 | |
| その他の一般経費 | | | | | (12,596) | | | (131) | |
| 営業費用の合計 | | | | | 86,897 | | | 39,344 | |
| | | | | | | |
| 事業による損失 | | | | | (87,466) | | | (39,324) | |
| | | | | | | |
| 利息およびその他の収入（費用）: | | | | | | | |
| 利息収入 | | | | | 340 | | | 763 | |
| 支払利息 | | | | | (1,349) | | | (579) | |
| 投資の再測定による利益 | | | | | — | | | 10,965 | |
| その他の収益、純額 | | | | | 2,382 | | | 43 | |
| 法人税控除前損失、非支配利息控除前損失 | | | | | (86,093) | | | (28,132) | |
| | | | | | | |
| 所得税給付 | | | | | 2,985 | | | 378 | |
| 持分法適用投資先の減損及び持分損失 | | | | | (2,784) | | | (1,338) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | | | | | (85,892) | | | (29,092) | |
| | | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | | | | | 1,575 | | | 580 | |
| | | | | | | |
| アイディアノミクス社の普通株主に帰属する純損失 | | | | | $ | (84,317) | | | $ | (28,512) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本損失と希薄化後損失 | | | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.06) | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| ベーシックと希釈 | | | | | 731,001,467 | | | 497,359,747 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イデアノミクス株式会社および子会社
要約連結包括損失計算書（未監査）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 純損失 | | | | | $ | (85,892) | | | $ | (29,092) | |
その他の包括利益、控除 ゼロ税金： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | 1,361 | | | 1,209 | |
| 包括的損失 | | | | | (84,531) | | | (27,883) | |
| | | | | | | |
| 非支配持分に起因する包括損失 | | | | | 1,270 | | | 296 | |
| アイディアノミクス社の普通株主に帰属する包括損失 | | | | | $ | (83,261) | | | $ | (27,587) | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イデアノミクス株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）
(千単位、一株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 共通
株式 | | 同等語
価値 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積赤字 | | 累積
その他
包括的
損失 | | イデアノミクス
株主の
公平 | | 非-
制御する
利息 | | 合計
エクイティ |
| バランス、2023年1月1日 | 597,741,271 | | | $ | 597 | | | $ | 1,004,082 | | | $ | (866,450) | | | $ | (6,104) | | | $ | 132,125 | | | $ | 4,326 | | | $ | 136,451 | |
| 会計原則の変更による累積的な影響 | — | | | — | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 2,470 | | | — | | | — | | | 2,470 | | | — | | | 2,470 | |
| 優先株シリーズBの未払配当 | — | | | — | | | (214) | | | — | | | — | | | (214) | | | — | | | (214) | |
| 優先株シリーズBワラント | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | (17,402) | |
| 買収のための普通株発行 | 126,421,525 | | | 126 | | | 26,182 | | | — | | | — | | | 26,308 | | | — | | | 26,308 | |
| 専門家報酬による普通株発行 | 29,279,870 | | | 29 | | | 3,348 | | | — | | | — | | | 3,377 | | | — | | | 3,377 | |
| 株式報奨の純株式決済に支払われる源泉徴収 | 2,669,850 | | | 3 | | | (357) | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | (354) | |
| 優先株シリーズB転換のための普通株発行 | 49,019,608 | | | 49 | | | 8,801 | | | — | | | — | | | 8,850 | | | — | | | 8,850 | |
| SEPAに関連する株式発行 | 110,716,667 | | | 111 | | | 15,046 | | | — | | | — | | | 15,157 | | | — | | | 15,157 | |
| 従業員に発行されたRSU | 600,000 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (84,317) | | | — | | | (84,317) | | | (1,575) | | | (85,892) | |
| 外貨換算調整（税抜き） | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,056 | | | 1,056 | | | 305 | | | 1,361 | |
| バランス、2023年3月31日 | 916,448,791 | | | $ | 916 | | | $ | 1,041,955 | | | $ | (951,099) | | | $ | (5,048) | | | $ | 86,724 | | | $ | 3,056 | | | $ | 89,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イデアノミクス株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）
(千単位、一株当たりのデータを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 共通
株式 | | 同等語
価値 | | [追加]
支払済み
資本 | | 累積赤字 | | 累積
その他
包括的
損失 | | イデアノミクス
株主の
公平 | | 非-
制御する
利息 | | 合計
エクイティ |
| 残高、2022年1月1日 | 497,272,525 | | | $ | 497 | | | $ | 968,066 | | | $ | (605,758) | | | $ | 222 | | | $ | 363,027 | | | $ | 2,341 | | | $ | 365,368 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | 2,355 | |
| 専門家報酬による普通株発行 | 350,000 | | | 1 | | | 434 | | | — | | | — | | | 435 | | | — | | | 435 | |
| 株式報奨の純株式決済に支払われる源泉徴収 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
| 従業員株式インセンティブプランに基づいて発行された普通株式 | 125,000 | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| 子会社の非統合 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | (236) | |
| 子会社の買収 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,778 | | | 24,778 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (28,512) | | | — | | | (28,512) | | | (580) | | | (29,092) | |
外貨換算調整、控除 ゼロ税金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 925 | | | 925 | | | 284 | | | 1,209 | |
| バランス、2022年3月31日 | 497,747,525 | | | $ | 498 | | | $ | 970,838 | | | $ | (634,270) | | | $ | 1,147 | | | $ | 338,213 | | | $ | 26,587 | | | $ | 364,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イデアノミクス株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
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| (千単位) | 3 か月が終了 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (85,892) | | | $ | (29,092) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整 | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 2,470 | | | 2,355 | |
| 減価償却と償却 | 4,831 | | | 1,285 | |
| | | |
| 非現金リース費用 | 1,325 | | | 878 | |
| 非現金利息収入 | (226) | | | (718) | |
| 疑わしい口座の手当 | 712 | | | — | |
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| 所得税給付 | (2,985) | | | (378) | |
| 専門家報酬のための普通株の発行 | 3,073 | | | 749 | |
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| その他の費用 | 151 | | | 43 | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | (12,946) | | | (131) | |
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| 減損損失 | 44,113 | | | 81 | |
| 外貨為替差損失 | 176 | | | — | |
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| 持分法投資先の減損および持分損失 | 2,784 | | | 1,338 | |
| 子会社の処分による損失 | — | | | 180 | |
| 投資の再測定による利益 | — | | | (10,965) | |
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| 資産と負債の変動（取得した金額を差し引いたもの）： | | | |
| 売掛金 | (1,968) | | | 1,183 | |
| インベントリ | 942 | | | (6,428) | |
| 前払費用およびその他の資産 | 6,388 | | | (3,967) | |
| 買掛金 | 14,235 | | | 6,624 | |
| 繰延収益 | (354) | | | 1,933 | |
| 関連当事者に支払うべき金額 | 426 | | | 101 | |
| 未払費用、給与、その他の流動負債 | 1,494 | | | (6,991) | |
| 営業活動に使用された純現金 | (21,251) | | | (41,920) | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の取得 | (132) | | | (1,132) | |
| 無形資産の取得 | — | | | (85) | |
| | | |
| 子会社の処分（処分された現金を差し引いたもの） | — | | | (417) | |
| 子会社の買収（取得した現金を差し引いたもの） | 831 | | | (54,889) | |
| | | |
| 負債証券への投資 | (2,900) | | | (514) | |
| 長期投資への投資 | — | | | (120) | |
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| 投資活動に使用された純現金 | (2,201) | | | (57,157) | |
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| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 株式、ストックオプション、新株予約権の発行による収入 | 3,129 | | | — | |
| 転換社債の発行による収入 | 1,400 | | | — | |
| 優先株式の発行による収入 | 9,850 | | | — | |
| 利害関係者からの借入 | 2,000 | | | — | |
| 第三者からの借入 | 7,500 | | | — | |
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットからの収入 | 1,725 | | | — | |
| 第三者への返済 | (633) | | | (147) | |
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの元本支払い | (2,656) | | | — | |
| | | |
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| 株式報奨の純株式決済に支払われる源泉徴収 | — | | | (83) | |
| | | |
| ファイナンスリース債務の支払い | (53) | | | — | |
| 関連当事者への返済 | (2,000) | | | — | |
| | | |
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| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 20,262 | | | (230) | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | 141 | | | 201 | |
| 現金および現金同等物の純額 (減少) | (3,049) | | | (99,106) | |
| | | |
| 期首における現金および現金同等物 | 21,929 | | | 269,863 | |
| | | |
| 期末の現金および現金同等物 | $ | 18,880 | | | $ | 170,757 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 所得税として支払われた現金 | $ | 6 | | | $ | — | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 116 | | | $ | — | |
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| 買収のための株式の発行 | $ | 26,308 | | | $ | — | |
| 転換社債および未収利息の返済のための株式の発行 | $ | 15,157 | | | $ | — | |
| | | |
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| 買掛金勘定に未払費用が発生する資産や設備の購入 | $ | 685 | | | $ | — | |
| 買掛金に未払費用が発生する無形資産の購入 | $ | 40 | | | $ | — | |
| 優先株転換のための株式の発行 | $ | 8,850 | | | $ | — | |
| 新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 320 | | | $ | 6,746 | |
| | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イデアノミクス株式会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
注意 1.重要な会計方針の要約
未監査の中間財務諸表
2023年3月31日現在の連結貸借対照表、2023年および2022年3月31日に終了した3か月間の連結営業諸表、連結包括損失計算書、連結株主資本計算書、および連結キャッシュフロー計算書を含む当社の連結財務諸表、および添付の注記に記載されているその他の情報は未監査です。2022年12月31日現在の連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されました。中間連結財務諸表および添付の注記は、2023年3月30日に提出された2022年12月31日に提出された年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる年次連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。
中間連結財務諸表および付随する注記は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、提示された期間の経営成績の公正な記述に必要な、通常の経常調整のみを含むすべての調整が反映されていると考えています。中間期間の連結業績は、必ずしも通年、またはその他の将来の年度または中間期間に予想される業績を示すものではありません。
再分類
前年の特定の金額は、現在の期間の財務諸表の表示に合わせて、比較目的で再分類されています。
重要な会計方針
Ideanomicsの重要な会計方針の詳細については、当社の2022年のForm 10-Kに含まれるIdeanomicsの要約連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
インベントリ
材料費、人件費、間接費を含む在庫は、コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方で表記され、コストは通常FIFOベースで計算されます。電子バイクの在庫は、特定の識別方法で記載されています。古くなった在庫や動きの遅い在庫による推定損失は、在庫価値を推定正味実現可能価値まで引き下げるために記録され、収益原価に計上されます。損失認識の時点で、その在庫の新しい原価基準が確立され、その後の事実や状況の変化によって帳簿価額が回復するわけではありません。
在庫の構成は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 9,312 | | | $ | 12,043 | |
| 作業中 | 11,417 | | | 10,868 | |
| 完成品 | 17,273 | | | 11,043 | |
| インベントリザーブ | (10,649) | | | (5,708) | |
| 合計 | $ | 27,353 | | | $ | 28,246 | |
2023年3月31日および2022年12月31日現在、短期借入契約の担保となる在庫の帳簿価額は$です6.1百万。
収益
会社が収益を認識するのは、顧客が約束した商品やサービスを、その商品やサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で管理できるようになったときです。会社の顧客との取り決めのほとんどでは、ある時点で管理権が顧客に移転します。これは通常、商品/サービスの法的所有権、物理的所有権、リスクと報酬が顧客に移転するときです。特定の取り決めでは、会社が履行義務を履行すると同時に、顧客が特典を受け取り消費するため、管理は時間の経過とともに移転します。
お客様との契約には、複数の履行義務が含まれる場合があります。このような取り決めでは、収益は、相対的な独立販売価格に基づいて、各履行義務に割り当てられます。スタンドアロンの販売価格は、顧客に請求される観察可能な価格、調整後の市場評価、または可能な場合は予想されるコストプラスマージンに基づいています。調整後の市場評価価格は、市場の状況と企業固有の要因を考慮した全体的な価格目標に基づいて決定されます。
会社は、収益を元本として記録すべきか、代理人として記録すべきかを判断するために、販売前に製品を管理しているかどうか、在庫リスクを発生させているかどうか、その他の要因など、販売契約の関連条件を分析します。元本として認識された収益は総額で報告され、代理人として認識された収益は純額が報告されます。
特定の顧客は割引やリベートを受けることがありますが、これらは変動対価として計上されます。変動対価は、顧客に提供される見込み金額に基づいて見積もられ、当初は認識される収益が減少します。
当社は、現金による支払いが受領されたとき、または履行前に支払期日が到来したときに、払い戻し可能な金額を含め、繰延収益を記録します。
当社は、当初の予定期間が1年以下の契約について、未履行義務の価値を開示していません。発生した会社の経費。手数料やその他の手数料で、資産計上可能な場合は償却期間が1年未満です。
製品保証
当社の製品の中には、標準の製品保証条件に従って販売されているものがあります。これには通常、販売後のサポートや、追加料金なしで一定期間製品を修理または交換することが含まれます。製品保証に関連する推定費用の見越額は、収益が認識された時点で行われ、収益費用の一部として記録されます。会社は、標準保証、過去の請求頻度、および保証期間中の製品の交換または修理にかかる費用に基づいて、保証請求に対する責任を見積もります。保証責任に影響を与える要因には、販売台数、保証期間、過去および予想される保証請求率、および請求あたりの費用が含まれます。2023年3月31日および2022年12月31日現在の保証責任は、$です0.7百万と $0.6それぞれ100万で、連結貸借対照表の「その他の長期負債」に含まれています。
VIEの構造と配置
同社は、支配権が取得された2022年3月14日の時点で、変動持分を保有し、契約上の合意により主な受益者であったイタリアにあるVIEを統合しました。会社は主要な受益者です。なぜなら、会社は彼らの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えた活動を指示する権限を持ち、その損失や利益の大部分を吸収する義務または受け取る権利があるからです。このVIEの財政状態は、2023年3月31日および2022年12月31日に終了した期間の連結財務諸表に含まれています。このVIEの経営成績とキャッシュフローは、2023年3月31日までの3か月間、および2022年3月14日から2022年3月31日までの期間の連結財務諸表に含まれています。注記5を参照してください。
さらに、2021年8月から2023年1月31日の買収日までに提供された資金総額を考慮すると、VIAはVIEとして特定されました。合併契約を締結する前に、2021年6月7日、当社とVIAは金額のSAFEを締結しました7.5百万ドルは、2022年12月31日に終了した期間の長期投資に原価法投資として記録されています。2023年1月31日以前は、当社はVIAの設計に参加しておらず、経営上の意思決定においてVIAに大きな影響力も与えず、VIAの取締役会への代表もなく、総資本の半分以上も提供していなかったため、VIAは統合されていません。2023年1月31日にVIAを買収した後、このVIEの経営成績と財政状態は、3月31日に終了した期間の連結財務諸表に含まれます。、2023。注5を参照してください。
このVIEの最大エクスポージャーは、買収前の連結貸借対照表に示されています。最大露出額は$に制限されています39.12022年12月31日に終了した年度の百万ドルは、「第三者からの売掛金、純額」および「長期投資」に記録されています。VIAとの取引に関する追加情報については、注記4と5を参照してください。
流動性と継続性
添付の当社の連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提に、米国会計基準に従って作成されています。継続企業の表示基準は、会社がこれらの財務諸表が発行された日から1年後も事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債と約束を履行できることを前提としています。ASC 205の要件に従い、経営陣は、これらの財務諸表が発行された日から1年間、会社が継続企業として存続する能力について大きな疑念を抱く状況や事象があるかどうかを総合的に検討する必要があります。
この評価では、財務諸表が発行された時点で完全に実施されていない、または会社の管理下にない経営計画の潜在的な緩和効果は考慮されていません。この方法論に重大な疑問がある場合、経営陣は、その計画の緩和効果によって、会社が継続企業として存続できるかどうかについての実質的な疑念が十分に軽減されるかどうかを評価します。ただし、経営計画の緩和効果は、（1）財務諸表が発行された日から1年以内に計画が効果的に実施される可能性が高く、（2）計画が実施されたときに、企業が財務諸表が発表された日から1年以内に継続企業として存続する能力について大きな疑問を投げかける関連する状況や事象を緩和する可能性が高い場合にのみ考慮されます。.（3）会社は少なくとも違反しました 二契約には、適時にSECに提出することや、会社の役員または取締役から最低限の株式を購入することなどが含まれます。ただし、ヨークビルはいずれの違反も主張しておらず、その後、当社に追加の融資額を供与しています
2023年3月31日現在、同社の現金および現金同等物は約$でした18.9百万、そのうち$15.0millionは中国で保有されており、その国の現地の外国為替規制の対象となります。同社は、中国にあるこれらの現金資金を本国に送金するための正式な手続きを開始しており、この出願の時点で、$の本国送金を無事完了しています7.0百万。このプロセスは、現地の外国為替規制の対象ではなく、他の行政規制の申請と承認の対象となります。会社にはまた、$の買掛金と未払費用がありました75.6百万、その他の流動負債15.2100万、今後12か月以内に支払われるべきオペレーティングリースの支払い額4.0100万ドル、および今後12か月以内に支払われるべき短期および長期の債務の支払い9.9百万。会社の純損失は$でした84.32023年3月31日に終了した四半期に百万ドル、そして累積赤字は$でした951.1百万。
同社は、現在の現金および現金同等物の水準では、2023年1月31日に買収を完了したVIAを含む継続事業の資金調達には不十分であると考えています。会社は成長を支えるために新しい資本を持ち込む必要があり、2022年と2021年の資金調達活動の成功からもわかるように、それを継続する能力があると考えています。しかし、これが起こるという保証はありません。
同社には、利用可能で確約済みのエクイティ・ファンディング手段が残っていません。2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書は適時に提出されなかったため、2024年8月4日までフォームS-3の対象にはなりません。これにより、資金調達がより困難になったり、費用が高くなる可能性があります。経営陣は引き続き、株券、メザニン証券、または負債証券の発行を通じて追加の資金調達を求めています。私たちは追加の資金源を探していますが、そのような資金が有利な条件で、あるいはまったく利用できるという保証はありません。負債や株式資本市場で追加の資金調達ができるかどうかは、市場や経済の状況、業績、当社や事業や業界に対する投資家のセンチメントなど、いくつかの要因に左右されます。これらの要因を個別に、またまとめると、会社が継続する企業として存続できるかどうか疑問が生じます。さらに、当社の独立監査人は、2022年12月31日に終了した年度の財務諸表の報告書に、当社が継続企業として存続できるかどうかについて重大な疑念があるという内容を含めました。
同社は、継続的な事業に関する事業計画に従い、2023年3月31日に終了した四半期も引き続き営業活動および投資活動による純損失とマイナスのキャッシュフローを被っています。このフォーム10-Qの提出日現在、追加の資金調達が進行中であり、そのため、このフォーム10-Qの提出日から12か月間、十分な流動性を維持するための経営陣の措置は、追加の資金調達なしではもはや十分ではありません。これは、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑念を引き起こしている状況を緩和するためです。現在、短期または長期のニーズを満たすのに十分な現金がありません。追加資本が調達された場合、既存の株主に希薄化効果をもたらす可能性があります。
会社の資金調達能力は重要です。同社は約$を調達しました20.32023年第1四半期の初めから100万ドル。これには、優先株式の売却、転換社債の発行、および優先株式の売却が含まれます。
セパ。さらに、同社は複数のタームシートの締結に取り組んでおり、これが成功すれば、超過収益につながる可能性があります $50何百万もの収益が会社に寄付されます。
経営陣は、会社の時価総額と流動性を補うために、債務融資、その他の非希薄化型資金調達、および/またはエクイティファイナンスを組み合わせて追加の資本を調達し続けていますが、この申請の日付時点で、経営陣はその計画が成功裏に実施される可能性が高いと結論付けることはできません。
添付の連結財務諸表には、記録された資産の金額の回収可能性と分類、またはこの不確実性の結果から生じる可能性のある負債の金額と分類に関する調整は含まれていません。
財務諸表の発行日から12か月間、会社が継続企業として存続できるかどうかについては、かなりの疑問があると考えています。
注意 2.新しい会計上の宣言
最近採択された会計上の宣言
2016年6月、FASBはASU第2016-13号「金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これは、償却原価で保有されている金融資産を、過去の経験、現在の状況、および予測に基づいて回収されると予想される正味金額で提示することを義務付けるためです。その後、FASBは、オペレーティングリースから生じる売掛金がリース会計基準の範囲内であることを明確にするために、ASU第2018-19号「トピック326の成文化改善」を発行しました。さらに、FASBは、信用損失基準に関する追加のガイダンスを提供するために、ASU番号2019-04、ASU番号2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11、ASU 2020-02、およびASU 2020-03を発行しました。ASU 2019-10は、ASUが発行された日に小規模な報告会社の定義を満たす公的機関について、ASU 2016-13の発効日を2022年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に延期しました。
ASUの採用は遡及的に変更されます。私たちは2023年1月1日にASUを採用しました。会社は$を記録しました0.3利益剰余金に100万ドルの影響があります。このASUは、ローン、売掛金、および範囲から除外されていないその他の金融資産を含む、契約上の現金を受け取る権利を持つすべての金融資産に適用されます。
2021年10月、FASBはASU第2021-08号を発行しました。これにより、企業はASCトピック606に基づく履行義務の定義を適用して、企業結合によって買収された顧客との契約に関連する契約資産と契約負債（つまり、繰延収益）を認識して測定する必要があります。現在の米国会計基準では、買収者は通常、顧客との収益契約から生じる契約資産や契約負債など、企業結合において取得した資産と引き受けた負債を、買収日に公正価値で認識します。ASUは、2022年12月15日以降に始まる年間期間（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効です。同社はこのASUを2023年1月1日に前向きに採用しました。このASUは、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼしておらず、また現在も期待されていません。
注意 3.収益
次の表は、会社の収益を地域別および主要な収益源（千単位）ごとにまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | | 3 月 31 日
2023 | | 3 月 31 日
2022 |
| 地域市場 | | | | | | | |
| 北アメリカ | | | | | $ | 7,736 | | | $ | 11,760 | |
| アジア | | | | | 1,038 | | | 13,252 | |
| ヨーロッパ | | | | | 1,788 | | | 379 | |
| | | | | | | |
| 合計 | | | | | $ | 10,562 | | | $ | 25,391 | |
| | | | | | | |
| 製品またはサービス | | | | | | | |
| 電気自動車製品 | | | | | $ | 2,723 | | | $ | 14,244 | |
| EVサービス | | | | | 57 | | | 83 | |
| 電動バイクの製品とサービス | | | | | 2,773 | | | 379 | |
| 電動バイクのスポンサーシップサービス | | | | | 36 | | | — | |
| 充電、バッテリー、パワートレイン製品 | | | | | 260 | | | 254 | |
| 充電、バッテリー、パワートレインサービス | | | | | 30 | | | 452 | |
| タイトルとエスクローサービス | | | | | 4,246 | | | 9,925 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の収入 | | | | | 437 | | | 54 | |
| 合計 | | | | | $ | 10,562 | | | $ | 25,391 | |
| | | | | | | |
3か月間 終了しました 2023年3月31日そして2022年、同社は$の助成金収入を記録しました0.4百万と $0.1連結損益計算書の「その他の収益」はそれぞれ百万です。
2022年12月31日および2021年12月31日の繰延収益残高から認識された収益は $でした0.7百万と $2.1百万それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。
ノート 4. 第三者からの受取手形
次の表は、準備金を差し引いた受取手形の構成を示しています (千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| グリーン・パワー・モーター・カンパニー | | | | | $ | 44 | | | $ | 45 | |
| 経由で | | | | | — | | | 31,608 | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | 44 | | | $ | 31,653 | |
| | | | | | | |
次の表は、受取手形準備金（千単位）に関連する活動をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | $ | 60,513 | |
| 償却 | | (48,913) | |
| 外貨為替レートの変動の影響 | | 176 | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | $ | 11,776 | |
2023年3月31日に終了した3か月間の$の償却48.92023年1月31日の時点でVIAの買収が完了したことにより100万円が調達され、買収完了前にVIA Motorsに支払われた手形価値は、買収時に決算書に含まれるクレジットに帰属する価値を反映するように調整されました。VIA受取手形（$の追加資金を含む）0.82023年1月17日に100万が決済され、対価に含まれました
注記5で説明したように、公正価値で譲渡されました5.2百万。$の追加減損27.4決済時に、2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書の「資産減損」に百万ドルが記録されました。
注意 5.買収と売却
同社は、電気自動車の導入を加速するという同社の戦略に沿った買収の可能性を継続的に評価しています。同社は多くの買収を完了しており、それらの買収は購入として計上され、その結果、当社の連結財務諸表にのれんが計上されました。こののれんは、これらの事業の購入価格が、取得した識別可能な純資産の公正価値を上回るためです。これは、購入価格には、これらの事業の将来の収益とキャッシュフローの可能性、収益の倍数、キャッシュフロー、その他の要因が反映され、同様の事業が他の買収者によって同様の事業を買収された際のその他の要因、当社が事業を買収したプロセスの競争性、および補完的な戦略的適合性とそれに伴う相乗効果を含む多くの要因が反映されているためです。企業は既存企業にもたらしますオペレーション。
すべての買収について、当社は、取得した資産と引き受けた負債の公正価値を把握した上で、買収日に購入価格の初期配分を行います。会社は、購入価格の配分に使用される情報をデューデリジェンスやその他の情報源を通じて入手します。決算後の数か月で、会社は有形資産や無形資産の評価などを通じて取得した資産や負債に関する追加情報を入手し、新たに買収した事業についてさらに詳しく知ることで、公正価値の見積もりを精査し、購入価格をより正確に配分することができます。
取得した無形資産の公正価値は、当社が合理的と見なす見積もりと仮定に基づいて決定されます。重要な前提条件には、割引率や、利息、税金、減価償却前利益、収益、収益成長率、ロイヤリティ率、技術陳腐化率など、買収した事業の予測結果の基礎となる特定の仮定が含まれます。これらの仮定は将来を見据えたものであり、将来の経済状況や市況の影響を受ける可能性があります。同社は、第三者評価専門家を雇って、重要な買収に関連して取得した無形資産の公正価値に関する会社の重要な仮定と計算を検討しています。
その後の調整の対象となるのは、買収日の時点で存在していた事実と状況だけです。会社は、必要に応じて、測定期間の完了前に購入価格の配分を適切に調整します。同社は、それぞれの買収の暦年ごとの表を以下に含めました。購入価格の配分が最終的なものとみなされる場合、これはそれぞれ開示されています。
潜在的な買収を評価することに加えて、当社は、事業の売却が会社と株主に最大の価値創造をもたらすかどうかを検討することに加えて、とりわけ戦略的および技術的調整と資本配分の最適化に関連する要因を考慮した会社の事業の見直しに基づいて、特定の事業を売却することがあります。処分の詳細と影響は以下のとおりです。
2023年アクア訴え
VIA買収
2023年1月31日、同社は修正および改訂された合併契約の条件に従い、VIAの買収を完了しました。最後に、同社は$の発行と引き換えにVIAの発行済み株式をすべて取得しました。125.7100万株の普通株式と1.2100万株の転換優先株式（普通株に対する20：1の比率）と、決済額が$でクロージング前にVIAに繰り越されたローンの決済5.7百万。さらに、VIA売却株主は最大$を受け取る権利があります180.0修正および改訂された合併契約に含まれる収益条項が満たされると、100万株の転換優先株が発行されます。
次の表は、譲渡された対価の公正価値と、取得日現在の取得資産と引き受けた負債の推定公正価値をまとめたものです。取得した資産と引き受けた負債の記録金額は暫定的なものであり、個別に特定された無形資産の評価を含む特定の項目について、測定期間中に変更される場合があります。
| | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2023年1月31日 |
| 譲渡された対価の公正価値： | | |
| 普通株式 | | $ | 28,617 | |
| 優先株式 | | 4,825 | |
| 注意事項 | | 581 | |
| 担保付き転換社債 | | 5,165 | |
| 不測の事態への対価 | | 73,627 | |
| 購入価格 | | $ | 112,815 | |
| | |
| 割り当て先： | | |
| 流動資産 | | 1,757 | |
| 資産および設備、純額 | | 2,315 | |
| オペレーティング・リースの使用権資産 | | 5,064 | |
| 無形資産 — 開発技術 | | 104,200 | |
| 無形資産 — 商標と商号 | | 11,410 | |
| グッドウィル | | 13,020 | |
| その他の資産 | | — | |
| 現在の負債 | | (16,940) | |
| 繰延税金負債 | | (4,227) | |
| その他の負債 | | (3,784) | |
| 取得した資産の公正価値から引き受けた負債を差し引いたもの | | $ | 112,815 | |
取得した無形資産の耐用年数は次のとおりです。
| | | | | |
| 2023年1月31日 |
| 無形資産 — 開発技術 | 20 |
| 無形資産 — 商標と商号 | 20 |
| 加重平均 | 20 |
2023年3月31日以降の各年度におけるこれらの無形資産に関連する推定償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 残り2023個 | $ | 12,627 | |
| 2024 | 14,591 | |
| 2025 | 12,487 | |
| 2026 | 10,709 | |
| 2027 | 9,178 | |
| その後 | 53,212 | |
| 合計 | $ | 112,804 | |
VIAの買収の結果として作成された2023年3月31日に終了した3か月間の無形資産に関連する償却費は$でした2.8百万。
VIAの買収によるのれんは、VIA買収の結果として達成されると予想される将来の経済的利益を表しています。のれんは、譲渡された対価が取得した純資産に対して超過したものとして計算され、個別に特定したり認識したりすることができなかった他の資産から生じる将来の経済的利益を表します。善意は じゃない税務上、控除できる見込みです。のれんは償却されませんが、代わりに少なくとも年に1回、特定の減損の指標がある場合は、より頻繁に減損テストが行われます。
$の収入0 百万と純損失 $8.02023年3月31日に終了した3か月間の百万ドルが連結財務諸表に含まれています。
未監査のプロフォーマ財務情報
以下に示す未監査の見積結果には、あたかも2022年1月1日に買収が行われたかのように、当社の買収の影響が含まれています。会社は修正されたフォーム8-Kを提出しました2023年7月3日重要な買収の基準を満たしていたため、VIAの買収に関連する未監査のプロフォーマ財務情報および説明文を開示すること。Energicaの買収は、全体的にも個別的にも、重要な買収の基準を満たしていませんでした。
プロフォーマ調整は、買収した企業によって過去に報告された取引に基づいています。プロフォーマの結果には、2021年の買収またはEnergicaの買収に直接起因する重要な非経常的な調整は含まれていません。プロフォーマの結果には、買収によって予想される相乗効果やその他の期待される利益は含まれていません。以下の未監査のプロフォーマ財務情報は、必ずしも将来の経営成績や2022年1月1日に買収が行われた場合に達成された可能性のある業績を示すものではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 | | |
| | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | | | |
| （千単位の金額、1株あたりの金額と株式データを除く） | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | | | | | | $ | 10,581 | | | $ | 25,411 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| アイディアノミクス社の普通株主に帰属する純損失 | | | | | | 73,012 | | | 40,082 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022 アクア訴え同社は、2022年3月31日に終了した3か月間に以下の買収を完了しました。添付の連結財務諸表には、それぞれの買収日における買収事業体の事業が含まれています。この買収は企業結合として計上されています。
エネルギー調達
2021年3月3日、同社はEnergicaと買収のための投資契約を締結しました 20.0エネルギカの株式資本の％。2021年9月15日、当社は、Energicaの創設者と協力して、Energicaの株式について自主的な条件付き公開買付けを開始する契約を締結したと発表しました。Ideanomicsは、これに基づいて投資を増やす予定です。 20.0エネルギーの% 72.4%。Energicaの創設者は引き続きおよそ所有することになります 27.6エネルギーの%。
2022年2月9日、会社は€を送金しました52.5百万 (約 $)60.3条件付き公開買付けを円滑に進め、資金を調達するために、百万）をエスクロー口座に送ります。2022年3月7日、同社は以下を達成したと発表しました 90.0条件付き公開買付けの％しきい値。この取引はイタリアの規制当局から最終承認を受け、2022年3月14日に完了しました。
買収方法会計
Energicaの最終的な購入価格配分は $でした58.1100万ドル（ドルを含む）2.0買収によって得た100万ドルの現金。購入価格は現金で支払われ、利用可能な現金資源から賄われました。以下の表は、Energicaの買収で取得した識別可能な資産と引き受けた負債の公正価値をまとめたものです。
Energicaの買収に関連して、同社はその再評価を行いました 20.0%以前は持分法投資として計上されていました。公正価値の測定は、市場では観察できない割引後のキャッシュフロー分析を含む重要なインプットに基づいているため、ASC 820で定義されているレベル3の測定値になります。同社は、以下の表に示す暫定的な購入価格配分を裏付ける外部の専門家を起用して企業価値を決定しました。
同社はこの企業価値を利用して、以前の株式投資の価値を高めて再評価しました 20.0%Energicaの支配権を獲得するために支払われた収益を反映した株式所有権。この再測定の結果、 $11.0百万終了する3か月に記録されました 2022年3月31日、これは「に記録されました投資の再測定による利益」、当社では 統合運用明細書。
の公正価値 27.6Energicaの非支配持分の割合は、$と推定されます24.8百万。公正価値の測定は、市場では観察できない割引後のキャッシュフロー分析を含む重要なインプットに基づいているため、ASC 820で定義されているレベル3の測定値になります。同社は、以下の表に示す暫定的な購入価格配分を裏付ける外部の専門家を起用して企業価値を決定しました。同社はこの企業価値を利用して、非支配持分の価値から市場性がないことによる割引を差し引いた額を引き上げることで、以前の非支配持分を再測定しました。市場性がないことによる割引は、外部の専門家がFinnertyモデルを使用して計算したものです。
| | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022年3月14日 |
| クロージング時に支払われる現金（運転資本の見積もりを含む） | | $ | 58,140 | |
| 以前に保有していた持分の公正価値 | | 22,183 | |
| 非支配持分の公正価値 | | 24,778 | |
| 購入価格 | | $ | 105,101 | |
| | |
| 割り当て先： | | |
| 流動資産 | | $ | 19,708 | |
| 資産および設備、純額 | | 1,927 | |
| 無形資産 — 顧客関係 | | 14,226 | |
| 無形資産 — 開発技術 | | 18,603 | |
| 無形資産 — 商標と商号 | | 14,496 | |
| グッドウィル | | 60,394 | |
| その他の資産 | | 1,024 | |
| 現在の負債 | | (16,894) | |
| その他の負債 | | (8,383) | |
| 取得した資産の公正価値から引き受けた負債を差し引いたもの | | $ | 105,101 | |
取得した無形資産の耐用年数は次のとおりです。
| | | | | |
| 2022年3月14日 |
| 無形資産 — 顧客関係 | 13.0 |
| 無形資産 — 開発技術 | 8.0 |
| 無形資産 — 商標と商号 | 25.0 |
| 加重平均 | 14.7 |
2023年3月31日以降の各年度におけるこれらの無形資産に関連する推定償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 残り2023個 | $ | 2,976 | |
| 2024 | 3,967 | |
| 2025 | 3,967 | |
| 2026 | 3,967 | |
| 2027 | 3,967 | |
| その後 | 23,658 | |
| 合計 | $ | 42,502 | |
2023年3月31日と2022年3月31日までの3か月間のEnergica買収の結果として作成された無形資産に関連する償却費は、それぞれ$でした1.0百万と $0.4百万。
Energicaの買収によるのれんは、Energica買収の結果として達成されると予想される将来の経済的利益を表しています。のれんは、取得した純資産に対する移転対価の超過として計算され、個別に特定したり認識したりすることができなかった買収された他の資産から生じる将来の経済的利益を表します。善意は じゃない税務上の控除が可能です。のれんは償却されませんが、代わりに少なくとも年に1回、特定の減損の指標がある場合は、より頻繁に減損テストが行われます。
$の収入2.8百万と $0.4百万ドル、純損失 $4.5百万と $0.82023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の百万ドルは、それぞれ連結財務諸表に含まれています。
処分
SSE
を参照してください この関連当事者間の取引の詳細については、注11 を参照してください。
2023年と2022年の取引コスト
取引費用とは、署名された買収や完了した買収に関連して会社が負担する費用の幅広いカテゴリーを指します。取引費用には、買収に関連して提供される法律、会計、規制、その他の移行サービスに関連する費用、旅費、および買収に関連するその他の非経常直接費用が含まれます。
•会社は$の取引費用を負担しました11.72023年3月31日に終了した3か月間に100万ドルがVIAの買収に関連しました。
•会社は$の取引費用を負担しました0.6Energicaの買収に関連して、2022年3月31日に終了した3か月間に100万ドル。
取引費用は、連結営業報告書の「販売費、一般管理費」と、連結キャッシュフロー計算書の「営業活動によるキャッシュフロー」に含まれています。
ノート 6.リストラ
2022年9月12日、取締役会は経営陣に対し、中国における現在のEV再販活動を再構築する計画を進めることを承認しました。現在の事業活動の規模は2023年に縮小する見込みですが、同社は引き続き中国の調達チームを通じて中国のサプライヤーから材料を調達し、現在のイデアノミクスの子会社の技術を中国で販売する機会を検討します。この中国での活動範囲の変更により、事業主体の数が大幅に減少し、法的エンティティ構造が簡素化され、マージン拡大の機会への転換がもたらされると考えています。
2023年3月31日と2022年3月31日までの3か月間、同社は$を生み出しました0.7百万と $13.2中国では、主に電気自動車製品の販売からそれぞれ数百万ドルの収益を上げています。2023年3月31日および2022年12月31日に終了した期間の中国の長期資産の帳簿価額は、$でした0.03百万と $0.1それぞれ、百万。中国で保有されている現金は約$でした15.0百万と $15.52023年3月31日および2022年12月31日に終了した期間にそれぞれ100万ドルでした。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、会社は1ドルの請求を記録しました1.0百万と $1.2連結貸借対照表におけるリストラ措置に関連して百万ドルを計上しています。リストラ費用は、$の従業員解雇費用で構成されています1.0百万と $1.1それぞれ、百万。従業員の退職給付は、法的要件、完了した交渉、および会社の方針に基づいて記録されました。
次の表は、従業員の退職費用（千単位）に関連する費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 期首残高 | $ | 1,056 | | | $ | — | |
| 増加/ (減少) | — | | | — | |
| 支払 | $ | (35) | | | $ | — | |
| 期末残高 | $ | 1,021 | | | $ | — | |
注意 7.資産および設備、純額
次の表は、会社の資産と設備（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 家具およびオフィス機器 | $ | 2,554 | | | $ | 2,753 | |
| 車両 | 853 | | | 1,257 | |
| 借地権の改善 | 3,971 | | | 4,577 | |
| 店舗備品 | 4,546 | | | 3,204 | |
| 総資産と設備 | 11,924 | | | 11,791 | |
| 控除:減価償却累計額 | (3,274) | | | (2,719) | |
| 8,650 | | | 9,072 | |
| 建設中 | 2,764 | | | — | |
| 資産および設備、純額 | $ | 11,414 | | | $ | 9,072 | |
当社はドルの減価償却費を計上しました0.7百万と $0.3百万は、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書の「製品売上原価」と「減価償却費」にそれぞれ含まれています。
注意 8.のれんと無形資産
報告単位とは、のれんの減損試験を行うレベルで、事業セグメント、または一定の基準が満たされている場合は事業セグメントの1つ下のレベルとして定義されます。現在の企業構造では、同社は 一事業セグメントと 八報告単位。
グッドウィル
次の表は、のれんの帳簿価額（千単位）の推移をまとめたものです。
| | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 37,775 | |
| |
| その年に取得したのれん（a） | 13,020 | |
| 外貨為替レートの変動の影響 | 576 | |
| |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 51,371 | |
(a) VIAの買収に関する説明については、注記5を参照してください。
無形資産
次の表は、無期存続無形資産の償却と無期限の情報（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 加重
平均
残り
便利な生活
(年単位) | | 障害前は無形です | | 累積
償却 | | 累積減損費用 | | ネット
残高 |
| 確定的な存続無形資産* | | | | | | | | | |
| 特許、商標、ブランド | 19.8 | | 33,128 | | | (2,060) | | | (5,644) | | | 25,424 | |
| 顧客との関係 | 13.5 | | 14,149 | | | (1,179) | | | — | | | 12,970 | |
| ライセンス | 4.2 | | 1,105 | | | (166) | | | (851) | | | 88 | |
| 貸し手関係 | 0 | | 2,510 | | | (594) | | | (1,916) | | | — | |
| ソフトウェア | 2.7 | | 142 | | | (48) | | | — | | | 94 | |
| テクノロジー | 18.1 | | 122,705 | | | (5,216) | | | — | | | 117,489 | |
| 合計 | | | 173,739 | | | (9,263) | | | (8,411) | | | 156,065 | |
| 無期限の存続無形資産 | | | | | | | | | |
| ティミオスのタイトルプラント | | | 500 | | | — | | | (500) | | | — | |
| ウェブサイト名 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 合計 | | | $ | 174,264 | | | $ | (9,263) | | | $ | (8,911) | | | $ | 156,090 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | グロス
運ぶ
量 | | 累積
償却 | | 累積減損費用 | | ネット
残高 |
| 確定的な存続無形資産* | | | | | | | | |
| 特許、商標、ブランド | | $ | 22,974 | | | $ | (1,625) | | | $ | (1,520) | | | $ | 19,829 | |
| 顧客との関係 | | 13,937 | | | (824) | | | — | | | 13,113 | |
| ライセンス | | 1,141 | | | (148) | | | — | | | 993 | |
| 貸し手関係 | | 16,600 | | | (2,034) | | | (12,548) | | | 2,018 | |
| ソフトウェア | | 4,491 | | | (1,288) | | | (3,182) | | | 21 | |
| テクノロジー | | 18,225 | | | (1,956) | | | — | | | 16,269 | |
| 合計 | | 77,368 | | | (7,875) | | | (17,250) | | | 52,243 | |
| 無期限の存続無形資産 | | | | | | | | |
| ティミオスのタイトルプラント | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | |
| ウェブサイト名 | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 合計 | | $ | 77,893 | | | $ | (7,875) | | | $ | (17,250) | | | $ | 52,768 | |
*前の期間に全額償却または償却された無形資産を除く
注記17で説明したように、 購入契約についての議論と減損に関する考慮事項の更新です。その結果、会社は$の減損費用を記録しました8.92023年3月31日に終了した3か月間の100万ドルです。
無形資産に関連する償却費用は $4.1百万そして $1.0百万それぞれ、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間です。
次の表は、今後数年間の予想償却費（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| | 償却は
認められた |
| 2023年 (2023年3月31日に終了した3か月を除く) | | $ | 15,766 | |
| 2024 | | 18,764 | |
| 2025 | | 16,651 | |
| 2026 | | 14,773 | |
| 2027 | | 13,168 | |
| 2028 年以降 | | 76,943 | |
| 合計 | | $ | 156,065 | |
注意 9.債務
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の未払いの約束手形（千ドル）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 金利 | | 元本金額 | | 運送金額 | | 元本金額 | | 運送金額 |
| 2023年2月24日に満期を迎えるYA II PN転換社債 | 4.0% | | $ | 250 | | | $ | 250 | | | $ | 4,442 | | | $ | 3,928 | |
| 2023年9月30日満期転換社債YA II | 4.0% | | 1,400 | | | 1,400 | | | — | | | — | |
| ティルーの約束手形は、2023年1月15日以降にオンデマンドで支払期限 | 20.0% | | — | | | — | | | 2,000 | | | 2,021 | |
| ティルーの約束手形は、2023年4月20日以降にオンデマンドで提出してください | 20.0% | | 2,000 | | | 2,014 | | | — | | | — | |
| 商業保険プレミアムファイナンス | 5.5%-6.2% | | 905 | | | 905 | | | 1,335 | | | 1,335 | |
| SBA PPP期限は2025年4月10日です | 1.0% | | 195 | | | 195 | | | 219 | | | 219 | |
| その他の貸付契約 | 1.0%-12% | | 6,999 | | | 7,017 | | | 7,673 | | | 7,673 | |
| 合計 | | | $ | 11,749 | | | 11,781 | | | $ | 15,669 | | | 15,176 | |
| 減少:現在の部分 | | | | | (9,887) | | | | | (13,219) | |
| 長期メモ、現在の分を差し引いたもの | | | | | $ | 1,894 | | | | | $ | 1,957 | |
これらの借入金の加重平均金利は 7.6% と 8.1% は、それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日現在のものです。
同社は、2023年2月24日に支払われるYA II PN転換社債に関連する支払利息を計上しました0.5百万、うち$を含む0.52023年3月31日に終了した3か月間の100万件の債務割引償却。
会社は少なくとも違反しました 二契約には、適時にSECに提出することや、会社の役員または取締役からの最低限の株式購入などが含まれます。ヨークビルはいずれの違反も主張しておらず、その後、追加の融資額を会社に提供しています。
2023年3月31日に終了した3か月間に当社が行った新しい債務取引は次のとおりです。
(a) 2023年9月30日満期転換社債YA II
2023年3月30日、当社は、SECによって公布された規則D（「規則D」）のセクション4（a）（2）および/または規則506に基づく登録免除に基づいて、当社が転換社債を売却し、YA II PNが転換社債を購入することを求めるSDPAの第1改正を締結しました。修正されたSDPAに基づき、YA II PNは元本金額で実質的に同じ条件で追加の社債を購入しました1.4百万。
(b) ティルーの約束手形は、2023年4月20日以降にオンデマンドで提出してください
を参照してください この関連当事者間の取引の詳細については、注11 を参照してください。
同社は他の短期および長期借入契約も締結しました。これらの商品は、売掛金ファクタリング、クレジットライン、ベンダーファイナンスプログラム、およびその他の担保付資産ベースの貸付契約を組み合わせて、事業に運転資金を提供します。未使用のクレジットラインの合計は $1.1百万と $0.42023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。
注意 10.転換優先株式
2023年3月31日に終了した3か月間の重要な転換優先株取引は次のとおりです。
転換優先株シリーズC
2023年3月31日に終了した3か月間に、理事会は承認しました 2.0優先株シリーズCの百万株優先株シリーズCの各株は、その保有者の選択により、会社の事務所または当該株式の譲渡代理人により、いつでも、以下のように転換できるものとします。 二十普通株式で、合併、統合、支配権の変更時に記載された金額で償還可能です。
清算イベントが発生した場合、その時点で発行されている優先株シリーズCの株式の保有者は、資本、余剰金、または、株主に分配可能な会社の資産から支払いを受ける権利があります。
収益、1株当たりの金額、$に等しい0.1804、随時調整される場合があります。さらに、申告されているかどうかにかかわらず、未払いのすべての配当金を加算します。
2023年3月31日現在、 1,159,276優先株シリーズCの株式が発行されました。優先株シリーズCの株主には、以下の権利があります 一普通株式1株あたりの議決権は転換時に行われ、配当を受け取る権利があるのは取締役会が宣言した場合のみです。
転換優先株シリーズB
Acuitasとの3回目のクロージングは、2023年2月2日に行われました。その時 10.0優先株シリーズBの100万株と 10.0100万件のワラントが$で購入されました10.0百万。 新株予約権の公正価値は $2.3百万は二項格子モデルに基づいており、「追加の払込資本」2021年12月31日現在の連結貸借対照表に記載されています。Acuitasは換算されました 10.0優先株シリーズBの100万株を 49.12023年3月31日に終了した3か月間に100万株の普通株式。2023年3月6日から2023年5月2日の間に、アイディアノミクスは合計 10キャッシュレス運動通知、合計 96.7総数を要求する100万件のワラント 398.9キャッシュレス行使通知に従って100万株の普通株式が発行されます。これは 20契約で指定された100万件のワラント。同社はこの件について訴訟を起こすかどうかを検討し、訴訟を起こすのではなく、契約を完了してアクイタスとの関係を築くことを決定しました。裁判所が2023年3月31日、イデアノミクスに3月にAcuitasから受け取ったキャッシュレス行使通知に従うよう求める仮差止命令を出したことを考慮して、当社は$を記録しました。18.6100万件のワラント負債 2023年3月31日連結貸借対照表に記載されています。
注意 11.関連当事者取引
(a)ウー博士とその関連会社との取引
ウー博士
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の売掛金は$です0.2それぞれ、連結貸借対照表の「関連当事者からの未払額」に記録されている会社の元会長であるウー博士とその関連会社から支払われるべき金額が100万ドルです。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、会社には$の買掛金があります0.7それぞれ百万ドルです。これは、会社の前会長であるウー博士とその関連会社が連結貸借対照表の「関連当事者に支払うべき金額」に記録されているためです。
SSSIGとのサービス契約
同社は2021年4月20日にSSSIGと、2021年4月1日から2021年6月30日までの期間、ドルでコンサルティングサービス契約を締結しました0.4百万。サービス契約には、会社の子会社および関連会社の雇用譲渡、財務移転、企業文書の引き渡し、法定代理人、および取締役の異動が含まれます。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、同社は$を記録しました0.4連結貸借対照表の「関連当事者に支払うべき金額」が百万円です。
(b) FNLにより支払われる株式購入対価
2021年4月20日、イデアノミクスはFNLと株式購入契約を締結し、これに基づいてイデアノミクスはFNLに投資しました。$の未払いの対価0.12023年3月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表の「関連当事者に支払うべき金額」には百万ドルが記録されています。
(c) グローリーに支払うべき金額とグローリーに支払うべき金額
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、会社には$の買掛金があります0.2百万と $0.2それぞれ100万ドルは、2020年に発生した取引の結果としての栄光によるもので、連結貸借対照表の「関連当事者に支払うべき金額」に記録されています。
(d) ツリーテクノロジーの少数株主からの売掛金
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の売掛金は$です0.3連結貸借対照表の「関連当事者からの支払額」に記録されている企業の登録資本拠出金に対して、それぞれTree Technologyの少数株主から支払われるべき100万ドルです。
(e) Energica Managementおよびその関連会社との取引
エネルギー管理のストックオプション
会社は$を融資しました1.82022年3月31日に終了した3か月間にストックオプションを行使するためにEnergicaの上級管理職に数百万ドルを送りました。2022年の第2四半期に、同社は購入しました 0.8追加ドルで行使されたオプションからの100万株1.32022年6月30日に終了した3か月間で百万人。支払いの合計、$3.1100万は、Energicaの購入価格の一部とみなされます。
CRP Meccanica S.r.l.、CRP Service S.r.l.、CRP Technology S.r.l. の材料とサービス
Energicaは購入し、37,000と $0.1何百万もの資料やサービスから 三2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に、その上級管理職のいずれかが所有していた事業体。2023年3月31日および2022年12月31日現在の未払金は、 三エンティティは $1.4百万と $1.3それぞれ100万で、連結貸借対照表の「関連当事者に支払うべき金額」に記録されています。
EMCH S.r.l. とのリース契約
Energicaは、上級管理職の1人が所有する企業であるEMCH S.r.l. とリース契約を締結しました。リース期間
は、2023年2月1日から2029年1月31日までです。 このリース契約は、連結貸借対照表と事業報告書に次のように反映されています（千単位）。
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
| オペレーティング・リースの使用権資産 | $ | 318 | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 46 | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | 271 | |
| 販売費、一般管理費 | 11 | |
(f) ティルーとの約束手形
オン 2022年12月13日、同社はティルーと約束手形を締結しました $の金額で2.0百万。 元本と利息は、2023年1月15日以降いつでもオンデマンドで支払うことができます。紙幣には金利がついています 20年率％。会社は株主に、担保担保の担保権を付与しました。会社間の下位契約では、TillouとYA PN IIは、YA PN IIのイノバット社債の担保持分をTillouの担保権に下位させることに合意しました。2.4百万、他の規定によります。会社はそのメモを記録しました には、2022年12月31日現在の連結貸借対照表の「関連当事者に支払うべき金額」に記載されています。 会社は元本と$未満の未収利息を返済しました0.12023年1月13日に百万ドルになります。
2023年3月19日、同社は、次のような約束手形を締結しました。 ティロウ $の金額で2.0百万。 元本と利息は、その後いつでもオンデマンドで支払うことができますまたは2023年4月20日。ザは紙幣には、金利がかかっています 20年率％。手形に基づいて支払うべき金額が支払期日に支払われない場合、その延滞額には金利を加えた利息がかかります 2%。当社は、株主に対し、YA II PN, Ltdの購入義務の担保権を付与しました。オラテラl. 会社はメモを記録しました 2023年3月31日現在の連結貸借対照表の「関連当事者に支払うべき金額」にあります。
(g) SSEの廃棄
2022年2月9日、会社は会社を譲渡しました 51.0SSEの現在の株主であるファン・ユーロンに、SSEの持分をわずかな金額で与えます。会社は$の処分損失を認識しました0.2SSEの統合解除の結果として数百万ドルが記録され、そのような損失は」その他の収益、純額」は、2022年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書に記載されています。当社は、売却後はSSEの運営には関与せず、処分後は関連当事者とは見なされなくなります。
注意 12.株式ベースの報酬
2023年3月31日現在、当社は 31.5百万オプション、 7.0百万のRSUと 98.0未払いの100万件のワラント。
会社は、従業員、コンサルタント、取締役のサービスに対する報酬として普通株とストックオプションを授与します。従業員、コンサルタント、取締役に対するストックオプション報奨は、ASC 718の規定に従って会社によって記録されます。市況のオプションの場合、各特典の公正価値は、モンテカルロ評価モデルを使用して付与日に推定され、各オプションの公正価値が、導き出されたサービス期間における報酬費用として認識されます。履行条件のあるオプションの場合、各特典の公正価値は、Black-Scholes Mertonの評価モデルを使用して付与日に推定され、各オプションの公正価値が暗黙のサービス期間における報酬費用として認識されます。サービス条件付きのRSUとオプション特典の場合、各オプション特典の公正価値は、Black-Scholes Merton評価モデルを使用して付与日に推定されます。当社は、各オプションの公正価値を、サービス期間（通常は権利確定期間）にわたって、定額帰属法を使用して合理的に報酬費用として認識しています。
2010年12月3日に発効し、2018年8月3日に修正された当社の取締役会は、オプションまたはその他の類似の証券が付与される2010年計画を承認しました。2020年10月22日、当社の株主は2010年計画の修正と修正を承認しました。2010年プランで発行できる普通株式の最大総数は 31.5百万株に 56.8百万株。2023年3月31日現在、発行可能なオプションは 58.5百万株。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの支払い費用の合計は $2.4百万、それぞれ。
(a)ストックオプション
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| [オプション]
優れた | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 加重
平均
残り
契約上
寿命 (年) | | 集計
固有の
価値 |
| 2023年1月1日時点で優れていました | 33,240,364 | | | $ | 1.17 | | | 7.8 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期限切れ | (1,563,574) | | | 1.07 | | | | | |
| 没収 | (222,292) | | | 0.41 | | | | | |
| 2023年3月31日時点で未処理でした | 31,454,498 | | | 1.19 | | | 7.83 | | — | |
| 2023年3月31日時点で権利が確定しています | 21,292,622 | | | 1.42 | | | 7.16 | | — | |
| 2023年3月31日時点で株式が確定する見込みです | 10,161,876 | | | 0.71 | | | 9.23 | | — | |
2023年3月31日現在、 $3.5百万オンスf 未確定株オプションに関連する未認識の報酬費用の合計は、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.18年。 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に行使された株式の本質的価値の合計は $0 百万。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に権利が確定した株式の公正価値の合計は $2.0百万と $2.2それぞれ、百万。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に行使されたオプションから受け取った現金は $0 百万.
使用条件付きオプションについて、2022年3月31日に終了した3か月間に付与されたストックオプションの公正価値を見積もるために使用された前提条件は次のとおりです。
| | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 2022年3月31日 |
| 期待期間 (年単位) | | | 5.51-5.53 |
| 予想されるボラティリティ | | | 123% |
| 予想配当利回り | | | — | % |
| リスクフリー金利 | | | 1.69%-2.12% |
(b)ワラント
会社の特定のサービス契約に関連して、会社はサービスプロバイダーに会社の普通株式を購入するワラントを発行しました。加重平均行使価格は $でした0.29そして加重平均残存寿命は 4.75年.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| 未払いのワラント | | の数
ワラント
素晴らしく、そして
運動可能 | | の数
ワラント
素晴らしく、そして
運動可能 | | エクササイズ
価格 | | 有効期限
日付 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| アキュイタス | | 24,509,804 | | | 5,000,000 | | | $ | 0.29 | | | 2027年11月14日 |
| アキュイタス | | 24,509,804 | | | 5,000,000 | | | 0.29 | | | 2027年11月27日 |
| アキュイタス | | 49,019,608 | | | — | | | 0.29 | | | 2028年2月2日 |
| 合計 | | 98,039,216 | | | 10,000,000 | | | | | |
(c)RSU
2022年12月、同社は認可しました 8.2取締役会によって承認された2010年計画に基づき、特定の従業員と取締役に100万株の譲渡制限付株式を譲渡しました。制限付株式は、即時またはそれ以上権利が確定されました 2.00年。これらすべての制限付株式の付与日の公正価値を合計すると、$でした1.6百万。
2023年1月、VIAの買収が完了したため、当社はVIAが従業員に付与した制限付株式を引き継ぎました 1.5百万、これは調整されました 3.6IDEXの100万株の制限付株式。これらすべての制限付株式の合計公正価値は $でした0.7買収完了日に100万です。
2023年3月31日の時点で、ありました $1.1百万権利確定されていない制限付株式に関連する認識されない報酬費用について。
注意 13。普通株式1株当たりの純損失
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社の1株当たり損失（千単位、1株あたりの金額を除く）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | | 3 月 31 日
2023 | | 3 月 31 日
2022 |
| イデアノミクス社の普通株主に帰属する純損失 | | | | | (84,317) | | | (28,512) | |
| | | | | | | |
| ベーシック | | | | | | | |
| 基本加重平均発行済普通株式 | | | | | 731,001,467 | | | 497,359,747 | |
| 希釈 | | | | | | | |
| 希薄化後の潜在普通株式 | | | | | 731,001,467 | | | 497,359,747 | |
| 1株当たりの純損失: | | | | | | | |
| ベーシック | | | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.06) | |
| 希釈 | | | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.06) | |
会社の株主に帰属する普通株式1株あたりの基本純損失は、会社の株主に帰属する純損失を、期間中の加重平均発行済み普通株式数で割って計算されます。
希薄化後1株当たり損失は、純損失を希薄化後の加重平均発行済普通株式で割って計算されます。普通株式に転換可能な有価証券の効果は希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり純損失は、1株当たりの基本純損失と等しくなります。
次の表には、将来希薄化の対象となる可能性のある普通株式の数が含まれています。これらの株式の保有者には、会社の損失を分担する契約上の義務はありません。したがって、これらの株式は、希薄化防止効果（千単位）であったため、希薄化後の1株当たり損失の計算には含まれていませんでした。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| ワラント | 409,358 | | | 10,000 | |
| オプションと RSU | 43,237 | | | 42,055 | |
| シリーズ A 優先株式 | 933 | | | 933 | |
| シリーズ B 優先株式 | 90,909 | | | 62,500 | |
| シリーズ C 優先株式 | 23,186 | | | — | |
| 偶発株式 | 1,637,377 | | | 1,491 | |
| 転換可能な約束手形と利息 | 15,314 | | | 30,317 | |
| 合計 | 2,220,314 | | | 147,296 | |
注意 14.所得税
2023年1月にはおよそ$です4.2注記5の表に示すように、VIAの買収により数百万の繰延税金負債が計上されました。計上された繰延税金負債は、主に財務報告目的で計上された無形資産に関するもので、所得税の目的では計上されていません。Ideanomicsの純繰延税金資産のかなりの部分は、以前は会社の所得税負債を減らすことができない可能性が高いと判断されていたため、評価引当金によって相殺されました。VIAの買収が行われると、Ideanomicsの繰延税金資産の一部を、新たに取得した繰延税金負債の相殺に利用でき、その結果、約$の1回限りの所得税控除がもたらされました2.42023年3月31日に終了した3か月間の100万件です。
一般的に、会社には純営業損失の繰越があり、繰延税金資産が繰延税金負債を相殺しない範囲で、減額されます 100％評価手当。特定の繰延税金負債は繰延税金資産で相殺できません。これらは、個別の州税申告書を提出する特定の米国子会社と特定の外国子会社の州繰延税金負債で構成されます。また、同社には特定の繰延税金負債がありますが、 80純営業損失の繰越に関連する繰延税金資産による相殺率（相殺のみ可能） 80課税所得の％。2023年3月31日に終了した3か月間に、約$の所得税の優遇措置がありました3.0百万。これは主に約$で構成されていました2.4前の段落で説明した100万回限りの特典に約$を加えたもの0.6帳簿価額が課税基準を超える無形資産の償却または減損によって生じる100万ドル。後者の結果、関連する繰延税金負債が取り消されました。所得税の優遇措置は実質的にすべて国内でした。
2022年3月にはおよそ$です4.7Energicaの買収により、数百万の繰延税金負債が計上されました。これらは注記5の表の「その他の負債」に含まれています。2022年3月31日に終了した3か月間に、約$の所得税の優遇措置がありました0.4百万、これは主に約$で構成されていました0.3米国の子会社に対する100万の州所得税制上の優遇措置と、約$$0.1何百万もの外国所得税のメリット。2023年3月31日に終了した3か月間の外国所得税の優遇措置は、主にEnergicaの損失によるEnergicaの繰延税金負債の一部が取り消されることです。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社の繰延税金資産には約$は含まれていません0.32021年に発生した何百万もの潜在的な繰延税金資産が、認識の基準を満たしていないために認識されていません。これらの資産が認識されれば、評価引当金によって全額相殺されます。これら以外にも、ありました いいえ2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社が関連する給付を計上できなくなるような不確実な税務上の位置付け。
注意 15.コミットメントと不測の事態
訴訟と法的手続き
時々、会社は通常の業務過程で生じるさまざまな訴訟や法的手続きに巻き込まれることがあります。ただし、訴訟には本質的な不確実性が伴い、これらの問題やその他の問題で不利な結果が時々発生し、ビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
株主集団訴訟とデリバティブ訴訟
2020年6月28日、疑惑の証券集団訴訟、キャプション付き ランディ対アイディアノミクス社他は、当社および当社の現役役員および取締役の一部に対して、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に提起されました。さらに、2020年7月7日、疑惑の証券集団訴訟というキャプションが付けられました Kim v. イデアノミクス社他は、ニューヨーク南部地区で、会社および当社の特定の現役役員および取締役に対して提起されました。どちらの場合も
2020年9月以降、当社がイデアノミクス中国部門に関する特定の虚偽表示を行ったことが原因で、取引法第10（b）条および第20（a）条に違反したとされています。2020年11月4日に、 ランディそして キム訴訟は統合され、訴訟のタイトルは「イデアノミクス社の証券について訴訟。」2020年12月、裁判所はRene Aghajanianを主任原告として任命し、2021年2月に修正訴状が提起されました。これは、当社が2020年3月に開始したイデアノミクス中国部門に関する特定の虚偽表示と損害賠償請求に起因する取引法のセクション10（b）および20（a）の違反を申し立てたものです。被告は2021年5月6日に却下の申立てを提出しました。2022年3月15日、裁判所は被告の全額却下の申立てを認め、原告の訴えを却下しました。2022年4月14日、原告は訴状を修正する許可を求め、被告はその要求に反対しました。2023年2月8日、裁判所は原告の修正申立てを却下し、訴訟を却下しました。
合併関連の訴訟と要求書
VIAの買収に関する当社の合意が発表された後、当社は当社および当社の株主とされる人物を代表して複数の要求書を受け取り、その役員および取締役の一部は、合併に関連する追加開示の発行を要求するニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に提出され連結された訴状の被告として指名されています。すべて統合されている具体的な苦情の提出日は、以下のとおりです。マクミラン対イデアノミックス社ら2021年12月2日、Saee対イデアノミックス他、2021年12月7日、Foran対イデアノミックス株式会社他、2022年1月11日。これらの訴状の中で、原告は、2021年11月5日に最初にSECに提出されたフォームS-4の会社の登録届出書は虚偽で誤解を招き、会社によるVIAの買収に関する重要な情報が省略されていると主張しています。同社は、その開示は適用法に完全に準拠しており、要求書や苦情にはメリットがないと考えています。それでも、要求書や苦情で主張されている不備を否定し、合併の完了を遅らせるリスクを回避し、訴訟に内在する費用、リスク、不確実性を最小限に抑えるために、当社はいかなる責任や不正行為も認めずに、自発的に特定の補足的な開示を行いました。これらの補足開示のいかなる内容も、含まれている開示事項の適用法に基づく法的必要性または重要性を認めるものと見なすべきではありません。それどころか、会社は要求書に記載されている申し立てや、追加の開示が必要であるという苦情をすべて否定しています。
米国証券取引委員会調査
以前に報告されたように、当社は米国証券取引委員会執行部による調査の対象となっています。同社は調査に協力しており、2017年にさかのぼるさまざまな取引や開示に関する書類、証言、情報の要求に応えてきました。現時点では、SECの調査のタイミングや結果がどのようなものになるか、あるいはSECの調査が会社にどのような影響を与えるかを予測することはできません。しかし、SECの調査は追加の法的費用を招き、経営陣の注意を他のビジネス上の懸念からそらし、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。SECが法的違反が発生したと判断した場合、私たちは民事罰やその他の金額を支払う必要があり、解決の一環として救済措置や条件が課される可能性があります。
マッカーシー対イデアノミクス
2022年12月14日、Ideanomicsの元CFOであるConor McCarthyは、Ideanomicsによる分離契約違反を理由に、彼の別居支払いの全額（約$$）を損害賠償として請求して、米国仲裁協会に仲裁を提起しました。0.7百万）、二重損害、法定利息、および費用。両当事者は2023年4月12日に仲裁を解決しました。これに基づき、イデアノミクスはマッカーシー氏の別居契約に対して定期的に支払いを行います。その後、Ideanomicsは最初の支払いを行いました。
カンター・フィッツジェラルド合同会社対イデアノミクス
2023年1月10日、カンターはドルを支払うための契約違反でアイディアノミクスをニューヨーク州最高裁判所に提訴しました。0.22021年10月22日に締結されたレター契約に関連する数百万ドルの手数料。両当事者は支払い計画を交渉しましたが、その条件ではイデアノミクスは義務を果たせませんでした。カンターは残りの金額について判決の告白を提出しました0.12023年7月18日のMです。
アキュータス・キャピタル合同会社対イデアノミクス
2023年3月14日、Acuitas Capital, LLCは、2022年11月14日に両当事者間で執行されたSPA違反を理由に、ニューヨーク南部地区でイデアノミクスに対して訴訟を起こしました。2023年3月31日、裁判所はアイディアノミクスを禁止し、Acuitasからの将来の契約上の要求を尊重するよう会社に要求しました。この事件はまだ進行中です。
3i LP対イデアノミクス
2023年3月21日、アイディアノミクスには、ニューヨーク州の最高裁判所に提起された訴訟の通知が届きました。召喚状は、独占契約書に関する契約違反を主張しています。2023年6月9日、Ideanomicsは請求を述べなかったとして却下の申立てを提出しました。なぜなら、タームシートには（他の理由の中でも）拘束力がないと明記されていましたが、原告は反対しました。Ideanomicsの回答概要の提出期限は2023年8月2日です。この訴訟は未解決のままです。
その他の事項
上記に加えて、アイディアノミクスとその子会社は、契約上の義務の支払いを怠ったことによる契約違反を理由に多くの訴訟に直面しています。
注 16。不測の事態に備えて
次の表は、定期的に公正価値で測定されている当社の金融商品に関する情報をまとめたもので、公正価値へのインプットがどの程度観察できるか（千単位）に基づいてレベル1から3にグループ分けされています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| レベル I | | レベル II | | レベル III | | 合計 |
DBOT-偶発的な考慮事項1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
ツリーテクノロジー-不測の事態による検討2 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
| | | | | | | |
Solectrac-偶発的な考慮事項3 | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
VIA-条件付き考察4 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,721 | | | $ | 60,721 | |
| 合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,548 | | | $ | 61,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022年12月31日 |
| レベル I | | レベル II | | レベル III | | 合計 |
DBOT-偶発的な考慮事項1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
ツリーテクノロジー-不測の事態による検討2 | — | | | — | | | 118 | | | 118 | |
| | | | | | | |
Solectrac-偶発的な考慮事項3 | — | | | — | | | $ | 100 | | | 100 | |
| 合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 867 | | | $ | 867 | |
1 これは、2019年9月30日に終了した3か月間にDBOT株式の取得に関連して発生した負債を表しており、2020年4月17日に再測定されたものです。定期的な再測定が必要だった契約期間が満了したため、当社は今後、この責任を再評価しません。会社は発行しました 11.32020年12月31日に終了した年度中に100万株ですが、それでも発行義務があります 1.02023年3月31日と2022年12月31日、百万株です。
2 これは、2019年12月31日に終了した3か月間にツリーテクノロジーの株式を取得したことに関連して発生した負債を表しており、その後、2023年3月31日と2022年3月31日に再測定されました。Tree Technologyの偶発的対価の公正価値は、確率加重割引キャッシュフローアプローチを使用して評価されました。
3 これは、Solectracの買収に関連して発生した責任を表しています。負債は、決算時に締結された3つの偶発的考慮事項の公正価値を表します。公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。
4 これは、VIAの買収に関連して発生した責任を表しています。負債は、決算時に締結された3つの偶発的考慮事項の公正価値を表します。公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。
DBOTの偶発的考慮事項
DBOTの偶発的対価の公正価値は、ブラック・ショールズ・マートンモデルを使用して評価されました。
定期的な再測定が必要だった契約期間は、2020年4月17日に満了したため、当社は今後、この責任を再評価しません。条件付対価の公正価値測定に使用される重要な目に見えないインプットには、リスクフリー金利、予想ボラティリティ、予想期間、予想配当利回りなどがあります。 次の表は、モデルで使用された重要なインプットと仮定をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日と2022年12月31日 |
| リスクフリー金利 | | | 0.1% |
| 予想されるボラティリティ | | | 30% |
| 期待期間 (年) | | | 0.08 |
| 予想配当利回り | | | — | % |
ツリーテクノロジーの偶発的検討事項
2023年3月31日および2022年12月31日現在のTree Technologiesの偶発的対価の公正価値は、その期間の予測総収入、確率の推定、割引率、その他の要因を含むさまざまな見積もりを組み込んだ確率加重割引キャッシュフローアプローチを使用して評価されました。これらのインプットのいずれかを単独で大幅に増減すると、公正価値の測定値が大きく異なることになります。
次の表は、確率加重割引キャッシュフローアプローチで使用される重要なインプットと仮定をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加重平均資本コスト | 15.0% | | 15.0% |
| 確率 | 5%-20% | | 5%-20% |
状況に応じた考慮事項を除外します
2023年3月31日現在のSolectracの偶発的対価の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されました。観察できない重要なインプットには、ボラティリティ、割引率、リスクフリーレートなどがあり、これらのインプットのいずれかを単独で大幅に増減すると、公正価値の測定値が大きく異なることになります。 次の表は、モデルで使用された重要なインプットと仮定をまとめたものです。
| | | | | |
| 2023年3月31日と2022年12月31日 |
| リスクフリー金利 | 3.4% |
| 予想されるボラティリティ | 25.0% |
| 予想割引率 | 13.1% |
VIAの偶発的考察
2023年3月31日現在のVIAコンティンジェント対価の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されました。観察できない重要なインプットには、ボラティリティ、割引率、リスクフリーレートなどがあり、これらのインプットのいずれかを単独で大幅に増減すると、公正価値の測定値が大きく異なることになります。 次の表は、モデルで使用された重要なインプットと仮定をまとめたものです。
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
| リスクフリー金利 | 3.7 | % |
| 予想されるボラティリティ | 65.0 | % |
| 予想割引率 | 13.9 | % |
次の表は、レベル3の公正価値測定の調整値（千単位）をまとめたものです。
| | | | | |
| 偶発的
考慮事項 |
| 2023年1月1日 | $ | 867 | |
| |
| |
| |
| 添加 | 73,628 | |
| 運用明細書に記載されている再測定の損失/（利益） | (12,947) | |
| 2023年3月31日 | $ | 61,548 | |
注意 17。後続イベント
FNL 株式購入契約
2023年4月14日、当社とFNLはDavid L. Beatty（以下「購入者」）が株式購入契約を締結し、購入者は当社から株式を購入しました 664,578総購入価格が$のFNL普通株式（会社が保有するFNL普通株式の全株式を表す）の株式1.0百万。FNLは持ちこたえます 1002021年4月に当社がFNLに売却したGrapevineの株式の％。同時に、当社は、当社、購入者、およびその他の特定のFNL株式保有者間のFNL株式に関する株主間契約から撤回しました。
修正および改訂されたYA IIオプション契約
2023年4月17日、当社はティミオス、フィドゥシア、およびYA II PNと第2次修正オプション契約（「第2次修正オプション契約」）を締結しました。
第2次修正オプション契約に従い、当社とTimiosは、2023年5月30日以降に行使可能なオプション（「コールライト」）であるYA II PNを付与しました。これにより、（a）から100パーセント相当の金額のティミオスの普通株式を購入できます（100コールライトの発効時における完全希薄化ベース（本書で定義されているとおり）で発行され発行済のティミオスの普通株式の％）、または（b）ティミオスの100パーセント（100コールライトの発効時に完全希薄化ベースで発行されたフィドゥシアの普通株式（TimiosまたはFiduciaの株式、該当する場合は「コール株式」）の％）。YA II PNが修正および改訂されたオプション契約に従ってコール株式の購入を希望する場合、YA II PNは、YA II PNがコール購入価格に対して該当するコール権を行使することを選択したことについて、書面による無条件かつ取消不能な通知（「コール行使通知」）を会社に送付するものとします。さらに、当社は、2023年4月17日に開始して2023年5月30日に終了する期間（「返済期間」）に、いつでも社債（以下に定義）を全額返済する権利を有します。さらに、以下の償還プレミアムを加えたものです。 50%。ただし、会社が返済期間の終了前に社債を返済することを選択した場合、YA II PNはコール権を保有しなくなり、第2修正オプション契約は支払い日に自動的に終了します。
第2改正オプション契約に従い、YA II PNがコール権を行使する場合、YA II PN（またはその許可された譲受人）が該当するコール株式を購入するときの合計購入価格（「コール購入価格」）は$とします3.5100万ドル（Timiosが規制上の資本要件を満たすために受け取った資金を含みます）。YA II PNは、その単独かつ排他的な権利により、当社がYA II PNに支払うべき金額の一部または全部（総称して「相殺」）によってコール購入価格の全部または一部を支払うことができます。これには、元のSDPAに基づいて、または既存または将来の証券に基づいてYA II PNに発行された社債またはその他の社債に基づいて支払われるべき未払い額が含まれますが、これらに限定されません。、契約、メモ、前払い、スタンバイエクイティ購入契約、プリペイド前払い、またはその他。
担保付転換社債購入契約の第2および第3改正
2023年4月17日、当社は以前に改正されたSDPAの第2改正（「第2次修正SDPA」）をYA II PNと締結しました。これは元のSDPAを修正すると同時に、SDPAに基づく私募による新しい担保転換社債（以下「社債」）のYA II PNへの売却を完了しました。修正されたSDPAと社債に含まれる条件と条件に従い、当社はYA II PN $を支払うことを約束します0.82023年9月30日の時点で、(a) 会社の選択による早期償還を条件とします (償還プレミアムの支払い時) 10元本金額のうち、償還または支払われた割合、および返済期間中に、 50償還または支払われる元本の割合（買い手が、その単独かつ絶対的な裁量により、該当する償還または支払いに関連して（第2次修正オプション契約で定義されている）コールライト（第2次修正オプション契約で定義されている）を行使することを選択した場合を除きます。（b）インデンチャーに記載されている債務不履行事由が発生した場合には、保有者の選択により加速されるものとします。会社は未払いの利息も支払います
8％の金利での社債の元本（8%)。ただし、そのような金利は 18デフォルトイベント発生時の%。
2023年5月1日、当社は以前に改正されたSDPAの第3改正（「第3改正SDPA」）をYA II PNと締結しました。これにより、元のSDPAがさらに修正され、同時に、SDPAに基づく私募による新しい担保転換社債（「第4回社債」）の売却が完了しました。3.5百万。修正されたSDPAと第4回社債に含まれる条件と条件に従い、当社はYA II PN $を支払うことを約束します4.1百万（$への減額の対象となります）3.82023年8月29日のEnergica SPA締切日（以下に定義）に100万ドルが支払われます。（a）会社の選択による早期償還を条件とします（償還プレミアムの支払い時） 20元本のうち、償還または支払われる割合。(b) インデンチャーに記載されている債務不履行が発生した場合、保有者の選択により繰り上げられる場合があります。当社はまた、第4回社債の発行済み元本に対し、8％の金利で利息を支払います（8%)。ただし、そのような金利は 18デフォルトイベント発生時の%。
さらに、第3改正SDPAで説明されているように、当社、Energica、およびYA II PNは、株式譲渡契約または同様の契約（「Energica SPA」）の締結を検討しています。これに基づいて、YA II PN（またはその関連会社の1つ）が、とりわけ、その時点で発行され発行されたEnergicaの普通株式のうち、当事者間で合意されるパーセンテージを取得します（「譲渡されたEnergica株式」）。両当事者がEnergica SPAを締結し、譲渡されたEnergica株式の譲渡を完了できる日付（ある場合）は、本書では「Energica SPAの締切日」と呼びます。ただし、YA II PNまたはその関連会社は、YA II PNの独自の裁量により、そのすべての条件がYAを満足させるものでない限り、Energica SPAを締結する必要はありません。II。当社は、2023年5月22日またはそれ以前に以下の各資料をYA II PNに引き渡すことに同意し、また、Energicaにそれを提出させることに同意しました。(i) イタリアの法律に基づき、Energica SPAに基づき検討されている、または合理的に関連する取引を完了するためにYA II PNが必要または要求した書類、および (ii) YA II PNがYA II PNを取得するために必要またはその他の方法で要求した書類 Energicaにおける当社の所有の合意された割合（日付）に関して、イタリアの法律に基づく完全担保権が最優先されます。会社はこの条項（ii）に基づく義務を履行しました（「Energica誓約日」と呼びます）。Energica誓約日が発生した場合、当社はSDPAに基づく私募による新しい担保転換社債（「第5回社債」）をYA II PNに売却します。購入価格は$です。3.0百万、これに従って会社はYA II PN $を支払うことを約束します3.2元本百万円。Energica SPAの締切日が発生した場合、4番目の社債と5番目の社債に関連してYA II PNが支払う購入価格は、YA II PN（またはその関連会社の1つ）による譲渡されたEnergica株式の買収の対価となるものとします。
フィドゥシア株式購入契約
2023年5月1日、当社、ティミオスとティミオス・アクイジションLLC（「買い手」）（YA II PNの関連会社）は株式購入契約を締結し、締結しました。これに基づいて売主は買い手に売却しました。 100子会社のFiduciaの普通株式の発行済み株式の割合（購入価格：$）3.0百万（「購入価格」）。クロージング時に、買い手は売り手に (i) 購入価格から (1) を引いた金額を渡しました250,0002022年10月25日付けの、親会社とYA II PNとの間の担保付社債購入契約に基づく未払いの金額から（2）ドルを引いたもの1,400,0002023年3月30日付けの担保付社債に基づく当社とYA II PNとの間の未払い、マイナス3ドル750,0002023年4月17日付けの担保付社債に基づく当社とYA II PNとの間の未払いで、適用される税金（4）を差し引いたもの。
セパ
2023年5月10日、会社とYA II PNの間で以前に開示された2022年9月14日の修正および改訂されたSEPAに従い、当社は売却の事前通知を送りました。 21.0100万株と受領した収益を合計すると 0.9百万。あります 02023年6月30日現在、SEPAの対象となっている株式は残っています。
アキュイタススパ
2023年2月1日、会社は発行しました 10$の受領と引き換えに、SPAの買い手スケジュールの #3 をクロージングすることに関連する条件が満たされた後、100万株のシリーズB転換優先株が発行されます10百万。さらに、Acuitas Capitalは会社にコンバージョン依頼を通知しました 5100万株の優先株に 24.52023年2月3日に100万株の普通株式、そしてその後、転換のための2回目の転換通知が発行されました 5100万株の優先株に 24.52023年2月13日に100万株の普通株式。現在、あります 10100万株の発行済み転換優先株式。
売りに出されている事業の事業の中止
第2四半期に、同社はアイディアノミクスグループ内から特定の事業会社を売却するプロセスを開始しました。ASC 250の非継続事業の規定を検討した結果、同社は、ティミオス、エネルギカ、ウェーブ・テクノロジーズ、ソレクトラック、USハイブリッドが、2023年6月30日現在の売却目的で保有されている資産として提示する要件を満たしていると結論付けました。これは会社にとって戦略的な転換であり、その結果、第2四半期にこれらの企業の1つ以上が廃止された事業として発表されることになります。
さらに、同社は、2023年6月30日の時点で、中国事業に関連するランオフ事業は事実上完了しており、清算に関連する残りの活動は法定の行政清算責任に限定されていると考えています。その結果、中国事業は第2四半期に非継続事業として発表されます。
2022年12月31日に終了した年度に、上記の会社が生み出した事業からの収益と損失の合計は$でした100.8百万と $76.2それぞれ、百万。2023年3月31日に終了した四半期に、上記の企業が生み出した事業からの収益と損失の合計は$でした10.4百万と $16.6それぞれ、百万。2023年3月31日現在のこれらの企業の正味簿価は合計$でした92.0百万。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qには、リスクと不確実性を伴う「将来の見通し」に関する記述が含まれています。これらの記述は、「かもしれない」、「意志」、「期待」、「予測」、「見積もり」、「信じる」、「続ける」などの将来を見据えた言葉で識別できます。これらの言葉を含む記述は、会社の将来の期待を説明したり、会社の将来の経営成績や財政状態の予測を含んだり、その他の「将来の見通しの」情報を記載したりするため、注意深くお読みください。同社は、将来の期待を投資家に伝えることが重要だと考えています。ただし、これらの将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述で表明、暗示、または予測されている期待と大きく異なる場合があります。将来、当社の製品の需要や競合他社の製品開発やマーケティング活動に影響を与える可能性のある気象条件やその他の自然災害など、当社が正確に予測または制御できない出来事が発生する可能性があります。これらのイベントの例は、当社の2022年のフォーム10-KのパートI、項目1Aに詳しく記載されています。リスク要因。
法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。ただし、読者は会社がSECに提出する報告書や文書、特にフォーム10-Qの四半期報告書、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム8-Kの最新報告書、およびそれらの報告書のすべての修正を注意深く確認する必要があります。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の経営陣の考察と分析は、以下の4つのセクションに分かれています。要約された連結財務諸表とその注記、およびその他の財務情報と併せて読んでください。フォーム10-Qのこのレポートの他の部分に記載されています。以下の説明には、過去の情報に加えて、特定の将来の見通しに関する情報が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述に関する特定の情報については、上記の「将来の見通しに関する注意事項」を参照してください。
•[概要]
•重要な会計方針と見積もり
•業務結果
•流動性と資本資源
•見通し
概要
Ideanomicsは、2004年にネバダ州の法律に基づいて設立された事業会社です。私たちの進化は、技術革新と、事業子会社としての役割を果たすための多数の戦略的買収によって推進されてきました。これにより、製品提供が拡大し、既存のソリューションが補完されました。
2023年3月31日まで、同社はアイディアノミクス・モビリティとイデアノミクス・キャピタルの2つの事業部門で1つのセグメントで事業を展開しています。Ideanomics Mobilityは、EV車の採用を希望する商業顧客に独自のビジネスソリューションを提供し、インフラをサポートすることで、EVの採用を促進します。そのために、Ideanomicsは、車両、充電、エネルギーという3つの主要な柱において、独自の能力を備えたビジネスコンポーネントを組み立て、開発し、統合しています。これらの3つの柱は、Ideanomics Mobilityが計画しているCaaSやVaaSなどのユニークなビジネスソリューションの提供の基礎となります。これらは大型車と小型商用車の両方の事業にとって非常に魅力的であることが証明されています。
アイディアノミクス・キャピタルは、金融サービスに焦点を当てた同社の事業です。Ideanomics Capitalは、Ideanomics Mobilityによる電気自動車および関連する充電およびエネルギーシステムの販売を支援するさまざまな資金調達プログラムの提供を開始しました。注記18に詳述されているように、アイデアノミクス・キャピタルをイデアノミクス・モビリティの金融サービス部門のみに集中させ、それに応じて他のフィンテック資産を売却することを意図しています。このプロセスは2023年に開始されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の重要な取引
VIA買収
以前に開示したように、2021年8月30日に、当社は、VIA、デラウェア州の企業で当社の完全子会社であるLongboard Merger Corp.（「Merger Sub」）、およびコロラド州の有限責任会社である株主代表サービスLLCとの間で、契約および合併計画（2022年5月20日および2022年6月15日に修正された「オリジナル契約」）を締結しました。株主代表としての立場で、これに基づいてMerger SubはVIAと合併（以下「合併」）され、VIAは存続しました合併に伴う法人。この取引は、2023年1月31日に最終承認されました。
会社の財務実績に影響を及ぼす主な要因
ビジネスは、マクロ経済的要因とアイデアノミクス特有の要因の両方の影響を受けると予想されます。次の要因は、2023年と2022年の業績に影響を与えた会社の変革の一部でした。
•株式市場と債券市場にアクセスして、EV事業の資金調達に必要な運転資金と投資資本を獲得できる同社の能力。同社のEV事業は開発段階にあり、収益性がなく、短期から中期的に収益性が高くキャッシュジェネレーションも期待されていません。したがって、EV事業は、これらの企業が製品の開発を継続し、大規模な製造能力を構築し、販売およびマーケティングインフラに投資するのに十分な現金を提供するために、株式および負債資本市場にアクセスする会社の能力に大きく依存しています。SolectracとEnergica製品に対する市場需要は増え続けているため、2022年と2023年の成長資金を調達するための資金が確保できないため、これらの製品に対する市場需要を活かすことができませんでした。同社は、自社の事業に次のようなサービスを提供するための新たな手段を模索しています
彼らが必要とする資本。これには、事業の発展と成長の資金を調達するための事業への直接的な戦略的外部投資が含まれます。
•EVモビリティの採用率。同社は、2022年と2023年にサプライチェーンの制約とインフレ経済サイクルにおける金利上昇によってマイナスの影響を受けた外部から課されたEVの採用ペースに引き続き直面することになります。これは大規模な車両事業者と公共部門の輸送事業に影響を及ぼしました。公共部門のインセンティブの利用可能性と利用可能性は、WAVEとUSハイブリッドが提供する製品の需要レベルに引き続き影響を与える可能性があります。
•金利上昇が金融サービスの取引量に及ぼす影響。金利の上昇により住宅ローンの処理量が大幅に減少したため、同社は2022年と2023年にフィンテック部門で大幅な減少を経験しました。同社はそれに応じて非常に変動の激しいコスト構造を採用していますが、新しいサービスの提供や顧客にアクセスするための新しいチャネルによって、業界活動の減少の大きさを完全に補うことはできません。
セグメントプレゼンテーションに関する情報
会社の最高経営意思決定者は最高経営責任者（CEO）と定められています。最高経営責任者は、リソースの配分や会社の業績評価に関する意思決定を行う際に、連結業績を検討します。同社は、アイディアノミクス・モビリティとイディアノミクス・キャピタルの2つの事業部門で1つのセグメントで事業を展開しています。2023年3月31日に終了した3か月間、同社は1件の買収を完了しました。
2022年10月に締結された契約に関連して、同社はTimiosとJuslyの所有権を12か月以内にスピンアウトすることを約束しました。注記18で説明したように、同社は2023年5月にスピンアウト権を修正し、Timios事業の全持分をYAII PNに売却する契約を締結しました。Timiosは全国的なタイトルおよび決済ソリューションプロバイダーであり、2023年3月31日に終了した3か月間で約420万ドルの収益を上げ、約320万ドルの非流動資産を占めました。契約に関する詳細については、注記17を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。連結財務諸表の作成には、報告された資産、負債、収益、費用、経費、および関連する開示額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、必要に応じて過去の経験と、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。会計上の見積もりの変更は、期間ごとに発生する可能性がかなりあります。したがって、実際の結果は、経営陣の見積もりとは大きく異なる可能性があります。私たちは、見積もりと仮定を継続的に評価します。これらの見積もりと実際の結果との間に重大な違いがある限り、将来の財務諸表の表示、財政状態、経営成績、キャッシュフローが影響を受けます。
当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、注記2「重要なものの要約」を参照してください。
会社の2022年のフォーム10-Kに含まれるIdeanomicsの要約連結財務諸表の「会計方針」。
新しい会計上の宣言
新しい会計上の発表に関する情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表の注記2「新会計宣言」に含まれています。
操作の結果
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間（千単位）の比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 金額 変更 | | |
| 収益 | $ | 10,562 | | | $ | 25,391 | | | $ | (14,829) | | | |
| 収益コスト | 11,131 | | | 25,371 | | | (14,240) | | | |
| 総利益 (損失) | (569) | | | 20 | | | (589) | | | |
| | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 46,245 | | | 37,095 | | | 9,150 | | | |
| 研究開発経費 | 4,625 | | | 1,014 | | | 3,611 | | | |
| 資産減損 | 44,113 | | | 81 | | | 44,032 | | | |
| のれん減損 | — | | | — | | | — | | | |
| 減価償却と償却 | 4,510 | | | 1,285 | | | 3,225 | | | |
| その他の一般経費 | (12,596) | | | (131) | | | (12,465) | | | |
| 営業費用の合計 | 86,897 | | | 39,344 | | | 47,553 | | | |
| | | | | | | |
| 事業による損失 | (87,466) | | | (39,324) | | | (48,142) | | | |
| | | | | | | |
| 利息およびその他の収入（費用）: | | | | | | | |
| 利息収入 | 340 | | | 763 | | | (423) | | | |
| 支払利息 | (1,349) | | | (579) | | | (770) | | | |
| 投資の再測定による利益 | — | | | 10,965 | | | (10,965) | | | |
| その他の収益、純額 | 2,382 | | | 43 | | | 2,339 | | | |
| 法人税控除前損失、非支配利息控除前損失 | (86,093) | | | (28,132) | | | (57,961) | | | |
| 所得税給付 | 2,985 | | | 378 | | | 2,607 | | | |
| 持分法適用投資先の減損及び持分損失 | (2,784) | | | (1,338) | | | (1,446) | | | |
| | | | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | (85,892) | | | (29,092) | | | (56,800) | | | |
| | | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | 1,575 | | | 580 | | | 995 | | | |
| | | | | | | |
| アイディアノミクス社の普通株主に帰属する純損失 | $ | (84,317) | | | $ | (28,512) | | | $ | (55,805) | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本損失と希薄化後損失 | $ | (0.12) | | | $ | (0.06) | | | | | |
収益 (千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 金額
変更 | | |
| 電気自動車製品 | $ | 2,723 | | | $ | 14,244 | | | $ | (11,521) | | | |
| EVサービス | 57 | | | 83 | | | (26) | | | |
| 充電、バッテリー、パワートレイン製品 | 260 | | | 254 | | | 6 | | | |
| 充電、バッテリー、パワートレインサービス | 30 | | | 452 | | | (422) | | | |
| 電動バイクの製品とサービス | 2,773 | | | 379 | | | 2,394 | | | |
| 電動バイクのスポンサーシップサービス | 36 | | | — | | | 36 | | | |
| タイトルとエスクローサービス | 4,246 | | | 9,925 | | | (5,679) | | | |
| その他の収入 | 437 | | | 54 | | | 383 | | | |
| 合計 | $ | 10,562 | | | $ | 25,391 | | | $ | (14,829) | | | |
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の2,540万ドルと比較して1,060万ドルで、1,480万ドル減少しました。この減少は主に、タイトルサービスとエスクローサービスからの収益の大幅な減少と、中国でのEV製品の販売によるものです。タイトルおよびエスクローサービスからの収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の990万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の420万ドルに減少し、570万ドル減少しました。この減少は、2年も住宅ローンの処理活動が大幅に減少し続けた結果です。023。EV製品の売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の1,420万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の270万ドルに減少し、1,150万ドル減少しました。これは 減少は主に中国事業の再編によるものです。さらに、2023年3月31日に終了した3か月間のEnergicaの収益が四半期全体で増加したため、電動バイク製品およびサービスの収益は前四半期比で240万ドル増加しました。
収益コスト (千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3 か月が終了 | | | | |
| | | | | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 金額
変更 | | |
| 電気自動車製品 | | | | | | | | | $ | 2,054 | | | $ | 14,297 | | | $ | (12,243) | | | |
| EVサービス | | | | | | | | | 63 | | | 56 | | | 7 | | | |
| 充電、バッテリー、パワートレイン製品 | | | | | | | | | 564 | | | 1,006 | | | (442) | | | |
| 充電、バッテリー、パワートレインサービス | | | | | | | | | (134) | | | 420 | | | (554) | | | |
| 電動バイクの製品とサービス | | | | | | | | | 3,773 | | | 435 | | | 3,338 | | | |
| 電動バイクのスポンサーシップサービス | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | |
| タイトルとエスクローサービス | | | | | | | | | 4,608 | | | 9,107 | | | (4,499) | | | |
| その他の収入 | | | | | | | | | 203 | | | 50 | | | 153 | | | |
| 合計 | | | | | | | | | $ | 11,131 | | | $ | 25,371 | | | $ | (14,240) | | | |
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
3か月間の収益コストは1,110万ドルでした 2023年3月31日に終了しました。2022年3月31日に終了した3か月間の2,540万ドルと比較して、1,420万ドル減少しました。減少は主に、EV製品の収益コストが2022年3月31日に終了した3か月間の1,430万ドルから2023年3月31日に終了した3か月間の210万ドルに減少し、1,220万ドル減少したことによるものです。この減少は主に中国事業の再編によるものです。タイトルおよびエスクローサービスからの収益コストは、2022年3月31日に終了した3か月間の910万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の460万ドルに減少し、450万ドル減少しました。これは、2022年3月31日に終了した3か月間の40万ドルから2023年3月31日に終了した3か月間の380万ドルに増加した電気オートバイ製品およびサービスの収益コストの330万ドルの増加によって一部相殺されました。
売上総利益（千単位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3 か月が終了 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 金額
変更 | | | | | | | | | |
| 電気自動車製品 | | | | | | | | | $ | 669 | | | $ | (53) | | | $ | 722 | | | | | | | | | | |
| EVサービス | | | | | | | | | (6) | | | 27 | | | (33) | | | | | | | | | | |
| 充電、バッテリー、パワートレイン製品 | | | | | | | | | (304) | | | (752) | | | 448 | | | | | | | | | | |
| 充電、バッテリー、パワートレインサービス | | | | | | | | | 164 | | | 32 | | | 132 | | | | | | | | | | |
| 電動バイクの製品とサービス | | | | | | | | | (1,000) | | | (56) | | | (944) | | | | | | | | | | |
| 電動バイクのスポンサーシップサービス | | | | | | | | | 36 | | | — | | | 36 | | | | | | | | | | |
| タイトルとエスクローサービス | | | | | | | | | (362) | | | 818 | | | (1,180) | | | | | | | | | | |
| その他の収入 | | | | | | | | | 234 | | | $ | 4 | | | 230 | | | | | | | | | | |
| 合計 | | | | | | | | | $ | (569) | | | $ | 20 | | | (589) | | | | | | | | | | |
売上総利益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | |
| | | | | 3 月 31 日
2023 | | 3 月 31 日
2022 | | | |
| 電気自動車製品 | | | | | 24.6 | % | | (0.4) | % | | | |
| EVサービス | | | | | (10.5) | % | | 32.5 | % | | | |
| 充電、バッテリー、パワートレイン製品 | | | | | (116.9) | % | | (296.1) | % | | | |
| 充電、バッテリー、パワートレインサービス | | | | | 546.7 | % | | 7.1 | % | | | |
| 電動バイクの製品とサービス | | | | | (36.1) | % | | (14.8) | % | | | |
| 電動バイクのスポンサーシップサービス | | | | | 100.0 | % | | — | % | | | |
| タイトルとエスクローサービス | | | | | (8.5) | % | | 8.2 | % | | | |
| その他の収入 | | | | | 53.5 | % | | 7.4 | % | | | |
| 合計 | | | | | (5.4) | % | | 0.1 | % | | | |
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は（5.4）％でしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は0.1％でした。この減少は主に、Timiosのタイトルおよびエスクローサービスの売上総利益が減少したことによるものです。家賃や賃金などの収益コストの一部は固定されており、収益の減少に対応していなかったためです。さらに、電動バイク製品およびサービスの売上総利益率は劇的に減少し、実際には2023年3月31日に終了した3か月間でマイナスになりました。これは、Energicaが売上の粗利益をマイナスにして営業した結果です。
販売費、一般管理費
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の販売、一般、および管理費は、2022年3月31日に終了した3か月間の3,710万ドルから920万ドル増加しました。この増加は主にVIAの買収に関連するコンサルティング料の増加によるものですが、コスト削減努力による給与、販売、マーケティング、およびその他の費用の減少によって一部相殺されました。
研究開発経費
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2022年3月31日に終了した3か月間の100万ドルから460万ドルでした。360万ドルの増加は、主にVIAで発生した研究開発費によるものです。
減損損失
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はVIA受取手形の決済に関連して2,740万ドル、VIA SAFEに関連して690万ドル、ティミオの無形資産に関連して890万ドルの減損損失を記録しました。2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は10万ドルの減損損失を記録しました。これは、2022年の第1四半期に売却可能な有価証券の未収利息の減損に相当します。
減価償却と償却
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は、2022年3月31日に終了した3か月間の130万ドルから450万ドルで、320万ドル増加しました。この増加は主に、VIAとEnergicaの買収による無形資産の償却額の増加によるものです。
その他の一般経費
2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は、2022年3月31日に終了した3か月間の10万ドルと比較して1,260万ドルで、1,250万ドル増加しました。増加は主に、VIAの偶発的対価再測定による収入によるものでした。
利息収入
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、2022年3月31日に終了した3か月間の80万ドルと比較して30万ドルで、40万ドル減少しました。この減少は主に、2023年に売掛手形の帳簿価額が下がったために発生した利息収入が減少したことによるものです。減損した受取手形には利息は発生しません。
支払利息
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
支払利息は、2022年3月31日に終了した3か月間の60万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で80万ドル増加して130万ドルになりました。この増加は主に、YA II PN転換社債に関連する50万ドルの負債割引償却と資金調達費用の増加によるものです。
投資の再測定による利益
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
同社は、2022年3月31日に終了した3か月間で、投資の再測定により1,100万ドルの利益を記録しました。これは、当社が以前に行ったEnergicaへの投資を、Energicaの発行済み株式の過半数を取得してEnergicaを統合した日の公正価値に再測定した結果です。
その他の収益、純額
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間その他の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の43,000ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で230万ドル増加して240万ドルになりました。この増加は主に、ティミオスが受け取る従業員定着クレジットによるものです。
所得税給付.
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の300万ドルの所得税給付は、主にVIAの買収による会社の評価引当金の減額による240万ドルと、VIAからの40万ドルの利益で構成されていました。
2022年3月31日に終了した3か月間の40万ドルの所得税制上の優遇措置は、主に米国の子会社に対する30万ドルの州所得税給付と、10万ドルの外国所得税給付で構成されていました。
持分法適用投資先の減損及び持分損失
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
持分法による投資先は、2022年3月31日に終了した3か月間の130万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で140万ドル増加して280万ドルになりました。この増加は主に、2023年3月31日に終了した3か月間に1件の株式投資が減損したことによるものです。
普通株主に帰属する純損失
2022年3月31日に終了した3か月と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日に終了した3か月間の非支配持分に帰属する純損失は160万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の純損失は60万ドルでした。この増加は、2023年3月31日に終了した3か月間のEnergicaからの収益の4分の1の割合が、2022年3月の買収後に含まれたNCIによる収益と比較したものです。
中国事業の再編
2022年9月12日、取締役会は経営陣に対し、中国における現在の電気自動車再販活動を再構築する計画を進めることを承認しました。現在の事業活動の規模は2023年に縮小する見込みですが、同社は引き続き中国の調達チームを通じて中国のサプライヤーから材料を調達し、現在のイデアノミクスの子会社の技術を中国で販売する機会を検討します。この中国での活動範囲の変更により、事業主体の数が大幅に減少し、法的エンティティ構造が簡素化され、マージン拡大の機会への転換がもたらされると考えています。
2023年3月31日と2022年3月31日までの3か月間、同社は主に電気自動車製品の販売により、中国でそれぞれ70万ドルと1,324万ドルの収益を上げました。2023年3月31日および2022年12月31日に終了した期間の中国の長期資産の帳簿価額は、それぞれ0.27万ドルと10万ドルでした。中国で保有されている現金は、2023年3月31日と2022年12月31日に終了した期間でそれぞれ約1,503万ドルと1,548万ドルでした。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社はリストラ活動に関連してそれぞれ100万ドルと120万ドルの費用を記録し、販売費、一般管理費を記録しました。リストラ費用は、それぞれ100万ドルと110万ドルの従業員退職費用で構成されています。従業員の退職給付は、法的要件、完了した交渉、および会社の方針に基づいて記録されました。
流動性と資本資源
2023年3月31日の時点で、同社の現金は1,890万ドルでした。アメリカ国外、主に米国と中国の口座に約1,620万ドルが保有されていました。
中国で保有されている資金の他の管轄区域への移転には厳しい規制があるため、当社は中国事業体が保有する資金が中国国外での事業や投資に利用できるとは考えていません。したがって、中国国外で事業を行う事業の流動性ニーズを評価する際にはそれらを含めません。
ティミオスは、所有権保険代理店としての事業に関連するさまざまな規制ライセンスを保有しており、最低200万ドルの現金残高を保有する必要があります。ブローカー・ディーラーとして、JUSTLYには最低資本要件があります。ちょうど0.3ドルの現金を持っていました
2023年3月31日時点で100万ドル。これはJASTLYが最低資本要件を満たすために必要だった金額です。特定の確定支出に対してこの法人の資金を支払う前に、この事業体における会社のパートナーの同意が必要です。
次の表は、営業、投資、財務活動による純キャッシュフロー（千単位）の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (21,251) | | | $ | (41,920) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (2,201) | | | (57,157) | |
| （使用された）資金調達活動によって提供された純現金 | 20,262 | | | (230) | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | 141 | | | 201 | |
| 現金および現金同等物の純増加 | (3,049) | | | (99,106) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 21,929 | | | 269,863 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 18,880 | | | $ | 170,757 | |
営業活動
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は2,130万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は4,190万ドルでした。これは主に、（1）2022年同期の純損失2,910万ドルと比較して、当期の純損失が8,590万ドルに増加し、（2）2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の純損失に対する非現金調整額の増加（減少）がそれぞれ4,350万ドルと（530万ドル）でした。（3）営業資産と負債の合計変動その結果、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ2,120万ドルと750万ドルの現金が営業活動に使用されました。
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は220万ドルでした。これは主に債務証券の取得に発生した支出によるものです。2022年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は5,720万ドルでした。これは主にEnergicaの買収で発生した支出によるものです。
資金調達活動
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は財務活動から2,030万ドルを受け取りましたが、2022年3月31日に終了した3か月間の返済額は20万ドルでした。同社は、2022年3月31日に終了した3か月間に発生した100万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間に転換社債を発行して140万ドルを受け取りました。当社は、2022年3月31日に終了した3か月間で100万ドルだったのに対し、2023年3月31日に終了した3か月間にワラントとストックオプションの行使と普通株式の発行により310万ドルを受け取りました。2023年3月31日に終了した期間に、当社は関連当事者ローンの決済に200万ドル、リボルビング・ライン・オブ・クレジットに270万ドルの返済を行いました。2023年3月31日に終了した期間に、当社は優先株の発行から990万ドル、関連当事者からの借入で200万ドル、第三者からの借入で750万ドル、リボルビング・ライン・オブ・クレジットから170万ドルを受け取りました。
同社は、会社の投資計画と運営を支援するために、引き続きエクイティファイナンスとデットファイナンスの両方を調達することを期待しています。
オフバランスシートアレンジメント
貸借対照表外の取り決めは、取引、合意、またはその他の契約上の取り決めに関連して、会社が非連結事業体に対して負う義務です。会社は持分法で会計処理された投資の持分を保有しています。会社はこれらの投資を管理しておらず、したがってそれらを統合しません。
当社には、会社の財政状態、財政状態の変化、収益または費用、経営成績、流動性または資本支出、または資本的資源に現在または将来的に影響を及ぼす、または有価証券の投資家にとって重要な資本資源に現在または将来影響を与える可能性がある、その他の貸借対照表外の取り決めはありません。
季節性
同社は、アイディアノミクス・モビリティ事業部門の注文と売上は、顧客の予算支出の金額とタイミングによって影響を受けると予想しています。通常、会社は、企業が資本計画を実行し始める年の初めと、新しい予算サイクルが始まる前に企業が余剰または未確定の予算を費やしている年末に、売上が増加すると予想しています。同社の事業は発展の初期段階にあるため、季節的な購買パターンをある程度自信を持って予測するのに十分な取引履歴がありません。
当社のアイディアノミクス・キャピタル事業部門の受注と販売は、主に金利の変動と、それに伴う米国の住宅市場への影響の影響を受けます。特に、当社のティミオス事業の中心である住宅の購入や既存の住宅ローンの借り換えに関連するものです。
見通し
同社には、イデアノミクス・モビリティとイデアノミクス・キャピタルという2つの異なる事業部門があります。それぞれが、自動車、エネルギー、金融サービス業界で起こっている技術的および法的な混乱によって促進される成長機会に焦点を当てています。Ideanomics Mobilityの使命は、電気自動車の商用導入を加速することです。Ideanomics Capitalは、Ideanomics Mobilityによる電気自動車および関連する充電およびエネルギー貯蔵システムの販売を支援するさまざまな資金調達プログラムの提供に重点を置いています。同社は、これら2つの事業部門が、収益性の高い事業を維持するのに十分な市場シェアを獲得できる競争力のある製品とサービスを確立することで、短期、中期、長期的に達成できる価値創造の恩恵を受ける機会を提供すると考えています。
イデアノミクス・モビリティ
イデアノミクス・モビリティ事業部は、電気自動車の商用導入を加速することを目指しています。2023年、2022年、2021年に同社がEVと技術を買収したことで、オフハイウェイ、二輪車、オンハイウェイ、エネルギーおよび充電サービスで構成される、製品中心の4つの業種の開発の基盤が完成しました。この統合サービスは、単一の調達パートナーを通じてさまざまな車両と関連する充電システムを提供するという同社の使命に向けたビジネスの進展を支援します。
Ideanomicsは、同社の4つの製品分野で最先端のEV技術、製品、知識、能力を組み合わせることで、オフハイウェイとオンハイウェイの両方の商用車市場で独自のゼロエミッションモビリティソリューションを迅速に開発できるようになると予想しています。これらには、充電システム、エネルギー貯蔵、水素や太陽光などのエネルギー生成、および関連するデータおよび管理アプリケーションからなるエネルギーサービスとインフラストラクチャの提供によって支えられた、商用電気バン、トラック、バス、電気トラクター、二輪輸送の提供が含まれると予想されます。これらは、商用車事業者がビジネスモデルや貸借対照表への影響を最小限に抑えながら、ガソリン車やディーゼル車から移行できるように開発された資金調達プログラムによって支えられます。これらの製品とサービスを組み合わせることで、当社は商用車両事業者が自信を持ってBEVとFCEVに移行し、ゼロエミッション目標を達成できるよう支援することができます。
Ideanomics Mobilityの統合プラットフォームアプローチを選択することで、商用車事業者は、初期段階の要件分析、充電インフラの仕様と設置、車両の調達と配備、トレーニング、車両および充電由来のデータ管理、運用管理サービス、資金調達まで、EVへの移行のあらゆる側面をサポートするシングルソースソリューションの恩恵を受けることができます。
化石燃料からBEVやFCEVへの移行費用を支援するために、アイデアノミクスは車両事業者に対し、従来の設備投資モデルから運用コストモデルに自信を持って移行し、従来の事業成長を支援するための資本を解放し、EV車両運用のあらゆる側面をカバーするシンプルさ、予測可能性、確実性を備えた包括的な財務および管理支援を提供します。これらのプログラムには、アイディアノミクスに予測可能な経常収益をもたらすという追加の利点もあります。これらのサービスとしてのモビリティソリューションは、VaaSとCaaSと呼ばれる資金調達プログラムで構成されています。
同社は、内燃機関車からゼロエミッション車への移行は複雑なプロセスであり、ほとんどの車両オペレーターには管理する専門知識がないと予想しています。同社は、単一の製品を販売するベンダーは、同社の統合型製品と比較して不利になると予想しています。これにより、顧客のニーズの分析と定義、充電インフラの特定と設置、車両の調達と配備、トレーニングの管理、管理サービスの運用を行うサービスを提供する、信頼できるパートナーになるまたとない機会が生まれると同社は考えています。さらに、同社は、サービスとしての資金調達モデルにより、多額の初期設備投資ではなく、運営費としてより多くの顧客がゼロエミッション車に移行できるようになると予想しています。
事業レベルでは、需要の増加と収益の達成に対応するために、継続的な技術と製品開発、および関連する製造と組立の拡大を支援するためのさらなる投資が計画されています。
マクロ経済の状況、世界的なサプライチェーンの減速、出荷の制約により、イデアノミクス・モビリティ事業部門の各事業会社は引き続き課題に直面しています。
さらに、Ideanomics Managementは、子会社の本質的価値の合計が現在の公開時価総額を上回っていると考えています。この評価の不一致は、当社が判断したように、基礎となる事業と、その成長と収益性の可能性に関する内部および外部の評価に基づいています。この観点に基づき、また株主価値の向上を最優先するために、当社はこれらの子会社の一部を売却する可能性について、インバウンドからの問い合わせを積極的に検討し、外部のアドバイザーと協力しています。
イデアノミクス・キャピタル
Ideanomics Capitalは、Ideanomics Mobilityによる電気自動車および関連する充電およびエネルギー貯蔵システムの販売を支援するさまざまな資金調達プログラムを提供しています。これらの金融プログラムの中には、破壊的でサブスクリプションベースのモデルもあります。これは、参入障壁となる設備投資費用を排除することで、商用車事業者がEVへの移行コストを吸収できるように設計された、新しい市場投入型のサービスです。同社は、Ideanomics Mobilityの売上と収益を支えるこれらの資金調達プログラムの開発のためのリソースと専門知識の提供を継続することを期待しています。これらの資金調達プログラムを組み合わせるとCaaS、VaaS、MaaSと呼び、これらは商用車両事業者向けのIdeanomics Mobilityサービスの一部を形成します。イデアノミクスの意図は、イデアノミクス・キャピタルをイデアノミクス・モビリティの金融サービス部門として集中させ、それに応じて他のフィンテック資産を売却することです。
環境問題
同社は、とりわけ有害物質、環境汚染、環境保護を規定する連邦、州、地方のさまざまな法律や規制の対象となっています。私たちは、そのような法律や規制に準拠するために支出を行っており、将来的に支出を行う予定ですが、そのような将来の支出の全額を予測することはできません。また、そのような法律や規制に違反すると、罰金や罰則が科せられることがあります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利リスク
私たちは、現金および現金同等物に適用される金利の変動による市場リスクにさらされています。2023年3月31日現在、現金および現金同等物は合計1,890万ドルでした。当社の現金および現金同等物は、主にマネーマーケットやファンドに投資されており、取引や投機的な目的では投資されていません。ただし、マネーマーケットファンドは短期的でリスクが低いため、市場金利の急激な上昇または下降が当社の事業の公正市場価値に重大な影響を与えるとは考えていません。 さらに、2023年3月31日現在、同社には170万ドルの固定金利 4.0% 転換社債が未払いでした。現在、これらの債務は金利の変動の影響を受けませんが、新たな債務が発行された場合、そのような債務は金利の変動の影響を受ける可能性があります。
外貨リスク
同社は多くの外国で事業を展開しており、米国の製造事業の部品を国際的に調達しています。その結果、同社は外貨リスクにさらされています。このリスクには、外貨財務諸表の翻訳による潜在的な損失、外貨取引の再計測、および外貨で購入した部品の原材料費の増加の両方が含まれます。これらのリスクに関連して、仮に通貨レートが 10% 変化すると、損益計算書が約740万ドル調整される可能性があります。実際の結果は異なる場合があります。
現在、外国為替リスクへのエクスポージャーは当社にとって重要ではありませんが、将来的には海外での収益が増加すると予想しています。将来、為替変動にさらされる可能性は、当社の事業に重大なリスクをもたらす可能性があります。の外貨為替差損を記録しましたtの場合は20万ドルと300万ドル彼の3か月は、それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了しました。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を行いました。開示の管理と手順には、以下の情報を確実にするための管理と手順が含まれますが、これらに限定されません。
証券取引法に基づいて発行者が提出または提出する報告書の中で開示が義務付けられているものは、必要な開示について適時に決定できるように、蓄積され、必要に応じて発行者の経営陣（最高経営責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する人物を含む）に伝達されます。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年3月31日現在、当社の開示管理および手続きは、そのような報告書で開示が義務付けられている資料が証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するうえで有効ではないと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
あった いいえ2023年3月31日に終了した3か月間に発生した財務報告に対する内部統制の変更で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が高い。同社は、内部統制を強化するために引き続きリソースを投資しています。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
会社の法的手続きの説明については、注記16を参照してください。 コミットメントと不測の事態、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表へ。
アイテム 1A.リスク要因
私たちは、事業に関連して多くの重大なリスクと不確実性に直面しています。該当するリスク要因の説明については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A：「リスク要因」を参照してください。このようなフォーム10-Kに記載されているリスク要因に重大な変化は発生していません。このようなリスク要因は、私たちが直面しているすべてのリスクを特定するわけではありません。なぜなら、私たちの事業運営は、現在私たちが知らない、または現在私たちの事業にとって重要ではないと考えているその他の要因の影響を受ける可能性があるからです。当社の事業運営は、米国および世界中で事業を行うすべての企業に適用されるその他の要因の影響を受ける可能性もあります。
アイテム2。未登録の株券の売却および収益の使用
このレポートの対象期間中に、フォーム8-Kの最新のレポートで以前に報告されたもの以外に、株式の未登録売却はありませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
このレポートの対象期間中、シニア証券のデフォルトはありませんでした。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
該当しません。
アイテム 6.展示品
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| 展示品番号 | | 説明 |
| 2.1 | | 担保付転換社債の修正第13号[2023年1月4日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 2.2 | | 担保付転換社債の修正第14号 [2023年1月20日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 2.3 | | 修正および改訂された契約と合併計画 [2023年2月1日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています] |
| 2.4 | | 2023年3月19日付けのイディアノミクス社とティルー・マネジメント・アンド・コンサルティング合同会社との間の約束手形 [2023年3月23日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています] |
| 2.5 | | 2023年3月19日付けのアイディアノミクス社とティルー・マネジメント・アンド・コンサルティング合同会社との間の誓約契約 [2023年3月23日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています] |
| 3.1 | | 現在までに改正された会社の定款は [2012年3月30日に提出されたフォーム10-K（ファイル番号001-35561）の当社の年次報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました] |
| 3.2 | | 2014年1月31日に採択された、第2次改正および改訂細則 [2014年2月6日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました] |
| 3.3 | | 2015年3月26日に採択された第2次改正および改訂細則の修正第1号 [2015年3月30日に提出されたフォーム10-K（ファイル番号001-35561）の会社の年次報告書の別紙3.3を参照して組み込まれました] |
| 3.4 | | 2015年11月20日に採択された第2次改正および改訂細則の改正第2号。 [2015年11月24日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）に関する会社の最新報告書の別紙3.3を参照して組み込まれています] |
| 3.5 | | 2021年11月10日に採択された、修正および改訂された第2回細則の修正第3号 [2021年11月23日に提出されたフォーム10-Q（ファイル番号001-35561）の当社の四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています] |
| 3.6 | | シリーズA優先株の指定証明書 [2010年8月23日に提出されたフォーム10-Q（ファイル番号001-35561）の当社の四半期報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています] |
| 3.7 | | 訂正証明書で訂正されたシリーズB優先株の指定証明書 [2022年9月2日に提出されたフォーム10-K（ファイル番号001-35561）の会社の年次報告書の別紙3.7を参照して組み込まれています] |
| 3.8 | | シリーズC優先株の指定証明書 [2012年8月31日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています] |
| 3.9 | | シリーズD 4% 転換優先株の指定証明書 [2013年7月11日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています] |
| 3.10 | | シリーズE転換優先株の指定証明書 [2014年2月6日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています] |
| 10.1 | | 2022年7月12日付けでVIAモーターズ・インターナショナル社が発行した担保付転換約束手形の修正第3号 [2022年7月18日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています] |
| 10.2 | | 2022年7月19日付けでVIAモーターズ・インターナショナル社が発行した担保付転換約束手形第1号の修正第2号 [2022年7月25日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 10.3 | | 2022年8月15日付けでヴィア・モーターズ・インターナショナル社が発行した担保付約束手形第1号の修正第3号 [2022年8月19日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 10.4 | | 2022年8月15日付けでVIAモーターズ・インターナショナル社が発行した担保付転換約束手形の修正第4号 [2022年8月19日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています] |
| 10.5 | | 2022年8月29日付けの、当社とYA II PN, Ltd. との間の修正契約 [2022年8月31日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 10.6 | | 2022年8月29日付けの修正および修正後の転換社債 [2022年8月31日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています] |
| 10.7 | | 2022年8月30日付けの当社、YA II PN, LTDとトランスファーオンライン株式会社との間のエスクロー契約 [2022年8月31日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています] |
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| 10.80 | | アイディアノミクス社とYA II PN, Ltdとの間の2022年9月1日付けのスタンバイエクイティ購入契約 [2022年9月2日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 10.9 | | 2022年9月7日付けでVIAモーターズ・インターナショナル社が発行した担保付転換約束手形の修正第5号 [2022年9月13日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 10.1 | | 2022年9月14日付けの、イデアノミックス社とYA II PN, Ltdとの間のスタンバイエクイティ購入契約を修正および改訂しました。 [2022年9月16日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 10.11† | | 2022年9月16日付けの、当社とコナー・J・マッカーシー氏との間の分離契約。 [2022年9月20日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 10.12† | | 2022年9月16日付けの、当社とスティーブン・ジョンストン氏との間の雇用契約。 [2022年9月20日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています] |
| 10.13 | | 2022年9月12日付けでVIAモーターズ・インターナショナル社が発行した担保付転換約束手形の修正第6号 [2022年9月22日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 10.14 | | 2022年9月16日付けでVIAモーターズ・インターナショナル社が発行した担保付転換約束手形の修正第7号 [2022年9月22日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています] |
| 10.15 | | 2022年9月28日付けでVIAモーターズ・インターナショナル社が発行した担保付転換約束手形の修正第8号 [2022年10月3日に提出されたフォーム8-K（ファイル番号001-35561）の会社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています] |
| 31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行責任者の認定 |
| 31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
| 32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント |
| 101.SCH | | タクソノミー拡張スキーマ文書 |
| 101.CAL | | タクソノミー拡張計算リンクベース文書 |
| 101.DEF | | タクソノミー拡張定義リンクベース文書 |
| 101.LAB | | タクソノミー拡張ラベルリンクベース文書 |
| 101.PRE | | タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書 |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（別紙101に含まれる該当する分類拡張情報を含むインラインXBRL形式） |
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*ここに提出
**ここに付属しています
† 管理契約、補償計画、または取り決めを示します
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
イデアノミクス株式会社
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| 日付：2023年8月4日 | 作成者: | /s/ スコット・モリソン |
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| | スコット・モリソン |
| | 最高財務責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |