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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
10-Q
(マークワン)
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時2023年6月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間について                     に                     
コミッションファイル番号
001-13783
IES_holding_logo (simple).jpg
IESホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)



デラウェア州76-0542208
(州またはその他の管轄区域)(IRS) 雇用主
法人または組織）識別番号)
2 リバーウェイ, スイート1730, ヒューストン, テキサス77056
(主要行政機関の住所と郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (713) 860-1500
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録されている各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル
IESC
ナスダック・グローバル・マーケット

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートの提出を求められたほど短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☐アクセラレーテッド・ファイラー☑
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☑
2023年7月31日に、20,191,579発行済み普通株式の株式。

1

IESホールディングス株式会社および子会社
インデックス
ページ
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
2023年6月30日および2022年9月30日現在の要約連結貸借対照表
6
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結包括利益計算書
7
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書
9
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書
10
要約連結財務諸表の注記
11
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
24
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
36
アイテム 4.統制と手続き
36
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
37
アイテム 1A.リスク要因
37
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
37
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
37
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
37
アイテム 5.その他の情報
37
アイテム 6.展示品
38
署名
39

2

第I部。財務情報

定義

このフォーム10-Qの四半期報告書では、「IES」、「会社」、「登録者」、「私たち」、「当社」、「当社」、および「私たち」という言葉は、IESホールディングス株式会社、および本書に特に明記されていない限り、当社の子会社を指します。

将来の見通しに関する記述に関する開示

このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」と見なされる可能性のある特定の記述が含まれています。これらはすべて、本書の日付の時点で当社が合理的であると考えるさまざまな見積もりと仮定に基づいています。場合によっては、将来の見通しに関する記述を「可能性」、「意志」、「できる」、「すべき」、「期待」、「計画」、「計画」、「目的」、「予測」、「信じる」、「求める」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「追求」、「目標」、「継続」などの用語で識別できます。同等の専門用語。これらの記述にはリスクと不確実性が含まれ、会社の実際の将来の業績が、そのような記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。このようなリスクと不確実性には以下が含まれますが、これらに限定されません。

•当社の製品またはサービスに対する需要の全般的な減少。

•ロシアのウクライナ侵攻やその他の地政学的な出来事に起因する市場やマクロ経済の混乱を含む、一般的な経済状況の変化。

•当社が事業を行う業界で、第三者と元従業員の両方との競争。その結果、1人以上の顧客を失ったり、新規プロジェクトの利益率が低下したりする可能性があります。

•プロジェクトをうまく管理する私たちの能力、有能な労働力のコストと可用性、そして良好な労使関係を維持する能力、そして私たちの事業で使用される商品、特に銅、アルミニウム、鉄鋼、燃料、電子部品、特定のプラスチックのコストの上昇を引き継ぐ能力。

•サプライヤーの資材や労働力へのアクセス、製品のタイムリーな出荷能力、または直面する可能性のある信用や流動性の問題によるサプライチェーンの混乱。

•コロナウイルス病（「COVID-19」）のパンデミックまたは将来の伝染病またはパンデミックが当社の事業に与える影響（新規または継続的な求人サイトの閉鎖や業務停止、サプライチェーンの混乱、新規プロジェクトの入札の遅れ、建設の遅れ、当社のサービスに対する需要の減少、顧客からの徴収能力の遅れ、第三者によるワクチンの義務が従業員の採用と定着に与える影響など）、または経営陣や他の従業員の病気。

•信用および資本市場の状況。これには、建設資金や住宅ローンの費用に影響する金利の変動や、一部のお客様が十分な資金を確保できず、プロジェクトの遅延やキャンセルにつながる可能性があることなどが含まれます。

•固定価格契約を締結する際に使用される不正確な見積もり、完了率契約の今日までの収益と進捗状況を見積もる際の誤りの可能性、および新しい会計、管理、および運用手順の組み込みに関連する複雑さ。

•将来の契約を締結する当社の能力と条件

•計画や戦略を期待どおりに実行できない。これには、企業戦略を促進するための投資基準を満たす買収を特定して完了できない、またはそれらの買収がその後不振になったことなどが含まれます。

•新しい事業を会社に組み込んだり、新しい種類の仕事、製品、プロセスを当社のセグメントに統合したりする際の課題。

•実現できない、または利益につながらない可能性のある未処理分。

•契約変更命令や顧客に対する請求が適切に回復できない。

•当社の施設の閉鎖または売却により、将来多額の費用がかかる。これには、保証の喪失やその他の予期せぬ負債、または当社の業務の大幅な中断などが含まれます。

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•季節性、悪天候、気候変動の影響

•保証債のコストの増加は仕事のマージンに影響を及ぼし、保証提供者が彼らの裁量で保証を拒否したり、追加の担保を要求したりする可能性もあります。

•建設水準や住宅市場の低下、季節性、さまざまな地域経済状況による営業活動の変動。

•お客様が直面している流動性の問題による不良債権費用の増加と売上残日数の増加。

•私たちの仕事に伴う身体的危険と事故の可能性に起因する事故。

•現在の保険の適用範囲が十分でないか、許容できる料金で保険に加入できない可能性があります。

•訴訟、請求、不測の事態（保証損失、損害、その他の潜在的な欠陥に関する請求を含む）の影響。当社の既存の準備金と発生額を超える場合。

•当社の情報システムの中断、サイバーセキュリティ、またはデータ侵害。

•環境や気候変動に関連するものを含む、既存または将来起こりそうな法律や規制に基づく負債

•環境に関する法律や規制、気候変動に関連する法律や規制など、将来の法律や規制の変更に対応するための支出。

•主要な人材の喪失、新しい経営陣の非効率な移行、または電気やその他の専門職の免許の異動、更新、取得ができない。

•所有権の変更または連邦税率の引き下げの結果として、当社の純営業損失による特定の税制上の優遇措置が制限または減少する可能性。

•不確実な税務上の立場に関連する税制上の優遇措置や、当社が採用した税務上の立場に関して税務当局と意見の相違が生じる可能性があることの認識。

•繰延税金資産の評価引当金または減価償却の潜在的な計上。

•運転資金や設備投資の資金調達、買収の完了、および負債の返済に必要な十分なクレジットまたはキャッシュフローの利用可能性の制限。

•流動性やその他の財務要件を含む当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの契約条件を履行することが困難であり、その結果、このようなリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務不履行や債務の拡大につながる可能性があります。

•収益、営業利益、キャッシュフローなど、将来の業績の見積もりに内在する不確実性。

•潜在的なのれん、長寿命資産、その他の投資減損の認識。

•他の株主と提携していない行動を取ったり、保有する当社の普通株式の全部または一部を処分したりできる支配株主の存在。これにより、当社の資金調達や保証の取り決め、役員退職金制度など、当社の多くの重要な契約における特定の支配権変更条項が引き起こされる可能性があります。

•当社の普通株式の取引量が比較的少ないため、株主がかなりの数の株式を同じ価格で売却し、株主が少数の株式を売却することが困難になる可能性があります。

•当社が普通株式、優先株または転換社債を追加発行する可能性。これにより、既存の株主の所有持分が希薄化され、当社の普通株式の1株当たりの価値が希薄化する可能性があります。

•当社の普通株式の大幅な売却の可能性。これは当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。

•環境、社会、ガバナンスの慣行に関する、精査の強化や投資家や顧客からの期待の変化、または新しい規制や変更による影響。

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•株主が当社に対して特定の請求または訴訟を提起するのに必要な費用または労力。これは、特定の種類の訴訟および訴訟の唯一かつ排他的な裁判地として当社がデラウェア州裁判所を指定したことに起因します。

•財務報告に対する当社の内部統制および開示管理および手続きが、発生する可能性のあるすべてのエラーを防止できない可能性がある。そして

•フォーム10-Qの四半期報告書の他の場所で説明されているその他の要因です。

上記のほか、2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aに記載されているものを含め、この文書で説明されているその他のリスク要因により、将来の結果が以前に経験した結果やそのような将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる可能性があることを理解してください。当社は、本レポートの日付以降に発生する可能性のある出来事や状況を反映するために、支配株主、純営業損失、借入状況、資金状況、または将来の見通しに関する記述などの情報を公に更新または改訂する義務を負いません。将来の見通しに関する記述は、1995年の民間証券訴訟改革法に基づいて定められたセーフハーバーに従って、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されており、ここに記載されている見積もり、前提条件、不確実性、およびリスクの文脈で評価する必要があります。
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アイテム 1. 財務諸表
IESホールディングス株式会社および子会社
要約連結貸借対照表
（千単位、株式情報を除く）
6月30日9月30日
20232022
(未監査)
資産
流動資産:
現金および現金同等物$28,558 $24,848 
売掛金:
取引、$の手当を差し引いた後2,784と $5,361、それぞれ
340,763 370,726 
リテーナージ75,435 65,065 
インベントリ102,594 96,333 
請求額を超える費用と推定収益44,469 52,076 
前払費用およびその他の流動資産12,648 15,350 
流動資産合計604,467 624,398 
資産および設備、純額56,560 54,426 
グッドウィル92,395 92,395 
無形資産、純額60,467 71,936 
繰延税金資産14,943 20,519 
営業使用権資産53,811 55,890 
その他の非流動資産17,085 15,145 
総資産$899,728 $934,709 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金と未払費用261,099 316,950 
費用と見積もり収益を超える請求109,119 84,936 
流動負債合計370,218 401,886 
長期債務— 81,628 
長期リース負債の運用36,136 38,144 
その他の納税義務19,240 9,893 
その他の非流動負債14,525 12,677 
負債総額440,119 544,228 
非支配持分44,507 29,193 
株主資本:
優先株式、$0.01額面価格、 10,000,000承認された株式、発行されていない株式
そして優れた— — 
普通株式、$0.01額面価格、 100,000,000承認された株式。 22,049,529
発行および 20,191,579そして 20,341,900それぞれ優れている
220 220 
自己株式、原価として、 1,857,950そして 1,707,629株式、それぞれ
(49,478)(44,000)
追加払込資本202,406 201,871 
利益剰余金261,954 203,197 
株主資本の総額415,102 361,288 
負債総額と株主資本$899,728 $934,709 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

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IESホールディングス株式会社および子会社
要約連結包括利益計算書
（千単位、株式情報を除く）
(未監査)
6月30日に終了した3か月間
20232022
収入$584,451 $567,301 
サービスコスト476,842 484,501 
売上総利益107,609 82,800 
販売費、一般管理費74,300 67,090 
不測の事態への対価70 70 
資産売却による損失（利益）(1,080)3 
営業利益34,319 15,637 
利息およびその他の（収入）費用：
支払利息391 761 
その他（収入）費用、純額(189)202 
法人税控除前の営業利益34,117 14,674 
所得税引当金8,263 3,609 
当期純利益25,854 11,065 
非支配持株主に帰属する当期純利益(3,308)(1,600)
IESホールディングスに帰属する包括利益$22,546 $9,465 
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する1株当たり利益：
ベーシック$0.82$0.33
希釈$0.81$0.33
1株当たり利益の計算に使用される株式：
ベーシック20,181,79320,718,195
希釈20,405,70220,939,437

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。


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IESホールディングス株式会社および子会社
要約連結包括利益計算書
（千単位、株式情報を除く）
(未監査)

6月30日に終了した9か月間
20232022
収入$1,728,206 $1,549,403 
サービスコスト1,424,233 1,328,369 
売上総利益303,973 221,034 
販売費、一般管理費211,417 189,922 
不測の事態への対価208 208 
資産売却益(14,242)(70)
営業利益106,590 30,974 
利息およびその他の（収入）費用：
支払利息2,624 1,740 
その他（収入）費用、純額(1,262)843 
法人税控除前の営業利益105,228 28,391 
所得税引当金26,448 6,297 
当期純利益78,780 22,094 
非支配持株主に帰属する当期純利益(8,281)(3,577)
IESホールディングスに帰属する包括利益$70,499 $18,517 
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する1株当たり利益：
ベーシック$2.91$0.73
希釈$2.88$0.71
1株当たり利益の計算に使用される株式：
ベーシック20,198,47420,730,900
希釈20,404,33521,275,826

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。


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IESホールディングス株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）
（千単位、株式情報を除く）
2023年6月30日までに終了した3か月間
普通株式自己株式追加払込資本利益剰余金株主資本の総額
株式金額株式金額
バランス、2023年3月31日22,049,529 $220 (1,878,008)$(49,751)$201,958 $245,324 $397,751 
報酬プランに基づく発行— — 32,040 849 (849)— — 
自己株式の取得— — (11,982)(576)— — (576)
現金以外の報酬— — — — 1,297 — 1,297 
非支配持分の増加— — — — — (5,916)(5,916)
IESホールディングスに帰属する純利益— — — — — 22,546 22,546 
残高、2023年6月30日22,049,529 $220 (1,857,950)$(49,478)$202,406 $261,954 $415,102 

2022年6月30日に終了した3か月間
普通株式自己株式追加の払込資本利益剰余金株主資本の総額
株式金額株式金額
バランス、2022年3月31日22,049,529 $220 (1,264,031)$(30,587)$200,159 $181,256 $351,048 
自己株式の取得— — (185,887)(5,570)— — (5,570)
行使したオプション— — 9,000 218 (165)— 53 
現金以外の報酬— — — — 999 — 999 
非支配持分の増加— — — — — (2,534)(2,534)
IESホールディングスに帰属する純利益— — — — — 9,465 9,465 
バランス、2022年6月30日22,049,529 $220 (1,440,918)$(35,939)$200,993 $188,187 $353,461 

2023年6月30日に終了した9か月間
普通株式自己株式追加の払込資本利益剰余金株主資本の総額
株式金額株式金額
残高、2022年9月30日22,049,529 $220 (1,707,629)$(44,000)$201,871 $203,197 $361,288 
報酬プランに基づく発行— — 103,053 2,692 (2,692)— — 
自己株式の取得— — (255,374)(8,223)10 — (8,213)
行使したオプション— — 2,000 53 (39)— 14 
現金以外の報酬— — — — 3,256 — 3,256 
非支配持分の増加— — — — — (11,742)(11,742)
IESホールディングスに帰属する純利益— — — — — 70,499 70,499 
残高、2023年6月30日22,049,529 $220 (1,857,950)$(49,478)$202,406 $261,954 $415,102 

2022年6月30日までに終了した9か月間
普通株式自己株式追加の払込資本利益剰余金株主資本の総額
株式金額株式金額
残高、2021年9月30日22,049,529 $220 (1,316,998)$(29,300)$201,899 $173,134 $345,953 
報酬プランに基づく発行— — 157,167 3,638 (3,638)— — 
自己株式の取得— — (290,087)(10,495)— — (10,495)
行使したオプション— — 9,000 218 (165)— 53 
現金以外の報酬— — — — 2,897 — 2,897 
非支配持分の増加— — — — — (3,464)(3,464)
IESホールディングスに帰属する純利益— — — — — 18,517 18,517 
バランス、2022年6月30日22,049,529 $220 (1,440,918)$(35,939)$200,993 $188,187 $353,461 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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IESホールディングス株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
6月30日に終了した9か月間
20232022
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$78,780 $22,094 
純利益を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整：
不良債権費用480 2,716 
繰延融資費用の償却199 136 
減価償却と償却20,130 18,740 
資産売却益(14,242)(70)
現金以外の報酬費用3,256 2,897 
繰延所得税費用9,352 1,815 
営業資産および負債の変動：
売掛金25,390 (60,879)
インベントリ(8,081)(24,188)
請求額を超える費用と推定収益7,607 (15,339)
前払費用およびその他の流動資産(7,990)(13,412)
その他の非流動資産2,027 (1,974)
買掛金と未払費用(44,848)41,449 
費用と見積もり収益を超える請求24,399 8,911 
その他の非流動負債163 (695)
営業活動によって提供された（使用された）純現金96,622 (17,799)
投資活動によるキャッシュフロー:
資産および設備の購入(11,286)(26,609)
資産の売却による収入20,433 175 
株式投資に関連して支払われる現金(165)(500)
投資活動によって提供された（使用された）純現金8,982 (26,934)
財務活動によるキャッシュフロー:
借金の借入れ1,758,982 1,383,745 
負債の返済(1,841,641)(1,327,209)
ファイナンスリースに支払った現金(2,552)(1,055)
非支配持分への分配(8,484)(6,352)
自己株式の購入(8,213)(10,495)
行使したオプション14 53 
財務活動によって提供された（使用された）純現金(101,894)38,687 
現金および現金同等物の純増額（減少）3,710 (6,046)
現金および現金同等物、期初24,848 23,105 
現金および現金同等物、期末$28,558 $17,059 
キャッシュフロー情報の補足開示:
利息として支払われた現金$1,932 $1,917 
所得税として支払われた現金（純額）$8,257 $3,023 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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IESホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
（株式金額を除くすべての金額（千単位）
(未監査)
1。事業および会計方針

事業の説明

IES Holdings, Inc. は、統合された電気および技術システムを設計および設置し、データセンター、住宅、商業および産業施設を含むさまざまな最終市場にインフラストラクチャ製品とサービスを提供しています。私たちの事業は、サービスの性質に基づいて4つの事業セグメントに分かれています。

•コミュニケーション—大企業と独立企業の両方を対象に、コロケーションやマネージドホスティングのお客様向けに、データセンター内の通信インフラストラクチャの設計、構築、保守を含む、テクノロジーインフラストラクチャサービスの全国的なプロバイダーです。
•住宅用—一戸建て住宅や集合住宅の電気設備サービスのほか、特定の市場における暖房、換気、空調（HVAC）、配管設置サービスを提供する地域プロバイダー。
•インフラソリューション—機器の修理や、データセンターやその他の産業用アプリケーションで使用される発電機エンクロージャーなどのカスタムエンジニアリング製品を含む、産業業務向けの電気機械ソリューションのプロバイダーです。
•商業用および工業用—電力インフラ市場やデータセンターなどの特定の専門分野において、さまざまな地域市場および全国の商業および産業市場に電気および機械の設計、建設、および保守サービスを提供しています。

「IES」、「会社」、「私たち」、「私たち」という言葉は、IES Holdings, Inc.、および本書に別段の定めがない限り、当社の連結子会社を指します。

季節性と四半期変動

当社の住宅部門の業績は、天候の傾向に応じて季節的なものとなり得ます。通常、春と夏には収益が増加し、秋と冬には収益が減少します。私たちの事業の商業・産業、通信、インフラソリューションの各セグメントは、通常、天候から保護された構造物の内部で行われるため、季節的な傾向の影響を受けにくいです。ただし、特にプロジェクトの初期段階では、天候がこれらの事業に影響を与える可能性があります。四半期ごとに、当社の通信、住宅、および商業および産業セグメントの業績は、新規建設プロジェクトのタイミングによって重大な影響を受ける可能性があり、当社の事業量は、地域または国の不利な経済状況による建設プロジェクトの減少によって悪影響を受ける可能性があります。インフラストラクチャソリューション部門の四半期業績は、お客様の施設における停電や資本プロジェクトのタイミングの影響を受ける可能性があります。したがって、どの会計期間の経営成績も、必ずしも次の会計期間で達成される可能性のある業績を示すものではありません。

財務諸表作成の基礎

添付の未監査の要約連結財務諸表には、IES、当社の完全所有子会社、および議決権の過半数を所有しているため当社が管理する事業体の勘定が含まれており、米国証券取引委員会（「SEC」）の定める中間財務報告の指示に従って作成されています。中間期間の結果は、必ずしも年間の結果を示すものではありません。これらの中間財務諸表には、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）で義務付けられているすべての開示が含まれているわけではありません。2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書でSECに提出された連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、このレポートに含まれる未監査の要約連結財務諸表には、ここに報告されている期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公平に提示するために必要な、すべての既知の計上および調整が含まれています。そのような調整はいずれも通常の繰り返し行われます。

非支配持分

2021年度にエドモンソン・エレクトリック合同会社とバヨネット・プラミング・ヒーティング・アンド・エアコン合同会社（「バヨネット」）を買収し、2017年度にネクスト・エレクトリック合同会社を買収したことに関連して、当社は各事業体の80％の持分を取得し、残りの20％の持分はそれぞれの第三者売主が保有しています。これらの第三者売却者が保有する持分は、当社の要約連結貸借対照表では永久株式以外に分類される非支配持分として記載されています。各事業体の運営契約の条件に基づき、買収日から5年後に、当社は該当する事業体の残り20％の持分の一部または全部の購入を選択するか、第三者の販売者から購入を要求する場合があります。購入価格は、運営契約で定義されている収益の倍数に基づいて変動します。したがって、この非支配持分は、会計基準法典810で決定された残高と償還金額のうち大きい方で計上されます。
11

非支配持分が貸借対照表日に償還可能であったと仮定します。2023年6月30日に未払いのままの非支配持分がすべてその日に償還可能だったとしたら、償還額は$だったでしょう44,507.

見積もりの使用

GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、資産と負債の報告額、財務諸表の日付における偶発負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額を決定する際に、経営陣が見積もりと仮定を使用する必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。見積もりは主に、建設中の建設業の収益認識、企業結合の会計処理やのれん・投資、無形資産および長期資産の減損・調整の分析における公正価値の推定、信用損失引当金、株式ベースの報酬、法的準備金、繰延税金資産の実現可能性、認識されていない税制上の優遇措置、自己保険金負債および関連準備金の分析に使用されます。

その他（収入）費用、純額

その他の（収入）費用、純額には、主に当社の役員繰延報酬プランに関連するものを含む、株式の未実現損益が含まれます。これらの有価証券は、各報告期間の終了時に公正価値（レベル1）で記録されます。を参照してください 注8-公正価値の測定さらに詳しい情報については

2。支配株主

Tontine Associates, L.L.C.（「Tontine Associates」）は、その関連会社（総称して「Tontine」）とともに、当社の支配株主であり、約 582022年12月16日にトンティンがSECに提出したスケジュール13Dの修正第26号に基づく当社の発行済み普通株式の割合、および2023年7月31日現在の当社の発行済株式の割合。したがって、トンティンは、取締役の選任や株主の承認を必要とするほとんどの行為を含め、当社の業務を大幅に管理することができます。

Tontineは、関連会社としての株式の売却について、連邦証券法に基づく特定の制限の対象となりますが、当社は、登録時にTontineが所有するIES普通株式をすべて登録するための登録届出書を提出しています。棚登録届出書が有効であり、当社がそれを使用する資格を有している限り、Tontineは、登録届出書および登録届出書に基づく募集に関連して提出された目論見書補足書に記載されているように、登録株式の一部または全部を1つ以上の募集で随時再販することができます。

TontineがIESでの株式の全部または一部を売却またはその他の方法で処分した場合、IESの所有権が変更される可能性があります。内国歳入法第382条で定義されている所有権の変更により、連邦および州の所得税の目的で会社の純営業損失の繰越が利用できなくなる可能性があります。さらに、支配権の変更により、信用契約、保証人との保証契約、役員退職金制度など、多くの重要な契約の管理条項が変更されます。

ジェフリー・L・ジェンデルは、2020年7月31日から当社の暫定最高経営責任者を務めていたため、2020年10月1日付けで当社の最高経営責任者に任命されました。ゲンデル氏は、2016年11月から取締役会の議長も務めています。彼はTontineのマネージングメンバーであり創設者であり、David B. Gendellの兄弟です。David B. Gendellは、2012年2月から取締役会のメンバーであり、2017年11月から2019年1月まで暫定業務担当取締役、2016年11月から2017年11月まで取締役会の副会長、2015年1月から2016年11月まで取締役会の議長を務めていました。デビッド・B・ジェンデルは、2004年から2018年1月までトンタインの従業員でした。

同社は、コネチカット州グリニッジの企業オフィススペースに関するTontine Associatesとのサブリース契約の当事者です。2022年12月、当社は2023年2月28日に終了する予定だったサブリース契約の修正を締結しました。これにより、契約期間が2024年8月31日まで延長され、毎月の支払い額が約$から増額されます。8から約$に92023年3月1日に発効します。会社による支払いは、トンティンアソシエイツが家主に支払うレートと同じレートで行われます。

2018年12月6日、当社はトンティンによる当社への投資管理を支援するために、トンティンアソシエイツと取締役オブザーバーレター契約（「オブザーバー契約」）を締結しました。オブザーバー契約に定められた条件に従い、当社はTontineが会社の発行済み普通株式の少なくとも20％を保有している場合はいつでも、取締役会のオブザーバーとなる代表者（「取締役会オブザーバー」）を任命する権利をTontineに付与しました。取締役会オブザーバーは、Tontineの関連会社ではない取締役会のメンバーに合理的に受け入れられなければなりません。オブザーバーには、議決権やその他の意思決定権限はありません。オブザーバー契約に定められた条件に従い、Tontineが取締役会オブザーバーを任命する権利を有している限り、取締役会オブザーバーは、守秘義務の要件に従い、取締役会およびその委員会の会議に出席し、参加し、妥当な自己負担費用の払い戻しを受ける権利を有します。
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取締役会のオブザーバーとしての立場で発生した、および会社の取締役および役員の賠償責任保険契約に基づく補償を受ける権利。

3.収益認識

契約

私たちの収益は顧客との契約から得られ、各契約の開始時に適切な会計処理を決定します。私たちの契約は主に、電気および機械の請負サービス、技術インフラ製品およびサービス、および産業活動のための電気機械ソリューションに関するものです。収益は、合意された固定価格または実際に発生した費用に合意されたパーセンテージを加えたものに基づいて得られます。

私たちは、（i）両当事者からの承認と約束があり、（ii）当事者の権利が特定され、（iii）支払い条件が特定され、（iv）契約に商業的実体があり、（v）対価の回収可能性が考えられる場合に、契約を考慮します。プロジェクトの開始は、上記の基準が満たされ、お客様から書面による続行の許可を得たときだと考えています。

履行義務

履行義務とは、特定の商品やサービスを顧客に譲渡することを契約で約束することです。契約の取引価格はそれぞれの履行義務に配分され、履行義務が履行されたとき、または履行義務が履行されたときに収益として認識されます。

私たちは、私たちが実施するサービスの大部分について、長期にわたる収益を認識しています。（i）顧客が管理するプロジェクト拠点での作業が進むにつれて、管理権は継続的に顧客に移転し、（ii）費用が発生したときにお客様に請求する権利があります。インフラストラクチャソリューション部門では、自社の施設内で作業を行うことが多く、作業の進行に伴って制御が継続的に顧客に移ることはありません。このような場合、費用が発生したらお客様に請求する権利があるかどうかを評価します。このような評価には、契約上の終了条項の評価が含まれます。これまでに行われた作業に対して支払いを受ける契約上の権利がある場合、長期にわたる収益を認識します。そのような権利がない場合は、契約の完了、つまり仕事の管理が顧客に移った時点で収益が計上されます。

固定価格の取り決めの場合、認識される収益は、主に各契約についてこれまでに発生し発生した費用によって、完了時の各契約の推定総費用に対する割合として測定されるという会計方法を使用します。契約費用には、契約の履行に関連するすべての直接的な材料費、人件費、間接費が含まれます。職務遂行能力、仕事の条件、推定契約費用と収益性、および最終的な契約決済の変化により、費用と収入が修正される可能性があり、これらの修正の影響は、改訂が決定された期間に認識されます。未完了の契約による推定損失の引当金は、そのような損失が確定した期間に計上されます。この測定と比較プロセスでは、契約を完了するために総費用の見積もりを更新する必要があります。これらの更新には、主観的な評価と判断が含まれる場合があります。
 
変数に関する考慮事項

契約の取引価格には、承認済みおよび未承認の変更注文、請求、およびインセンティブの取引価格の変更を含む変動対価が含まれる場合があります。変更要求、請求、およびインセンティブは、契約の文脈において重要な統合サービスが提供されるため、通常は既存の契約と区別されず、既存の契約および履行義務の変更として会計処理されます。当社は、履行義務の変動対価を、当社が受けることができる対価額（または清算損害の場合に発生すると予想される最も可能性の高い金額）を見積もり、当社が受けることができる対価（または清算損害の場合に発生すると予想される最も可能性の高い金額）を見積もります。認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い場合、または変動対価に関連する不確実性が解消された場合に限り、変動対価を見積もり取引価格に含めます。変動要因の見積もりと見積金額を取引価格に含めるかどうかの決定は、主に当社の予想される業績と、当社が合理的に入手可能なすべての情報（過去、現在、および予測）の評価に基づいています。変動対価が履行義務の取引価格に及ぼす影響は、累積キャッチアップベースでの収益の調整として認識されます。取引価格に反映された（または損害賠償請求の場合は取引価格の引き下げとして計上される）未承認の変更注文や請求が当社に有利に解決されない場合、または取引価格に反映されたインセンティブが得られない限り、以前に認識された収益の減額または取り消しが発生する可能性があります。

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収益の細分化

顧客との契約による収益は、活動や契約の種類ごとに分類しています。これらのカテゴリは、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを反映しています。 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月間の当社の連結収益は、以下の活動から得られました。次の表で詳細を参照してください。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した9か月間
2023202220232022
コミュニケーション$141,615 $144,748 $429,980 $402,776 
住宅用
一戸建て228,637 224,556 666,891 590,453 
集合住宅やその他89,374 77,207 275,310 213,492 
住宅総数318,011 301,763 942,201 803,945 
インフラソリューション
産業サービス11,312 15,317 33,828 45,970 
カスタム電源ソリューション45,745 24,520 125,129 77,696 
トータルインフラストラクチャソリューション57,057 39,837 158,957 123,666 
商業用および工業用67,768 80,953 $197,068 219,016 
総収入$584,451 $567,301 $1,728,206 $1,549,403 

2023年6月30日までに終了した3か月間
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用合計
固定価格$98,027 $318,011 $55,409 $61,351 $532,798 
時間と材料43,588 — 1,648 6,417 51,653 
総収入$141,615 $318,011 $57,057 $67,768 $584,451 
2022年6月30日に終了した3か月間
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用合計
固定価格$94,109 $301,763 $38,126 $75,779 $509,777 
時間と材料50,639 — 1,711 5,174 57,524 
総収入$144,748 $301,763 $39,837 $80,953 $567,301 
2023年6月30日に終了した9か月間
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用合計
固定価格$277,693 $942,201 $153,906 $178,902 $1,552,702 
時間と材料152,287 — 5,051 18,166 175,504 
総収入$429,980 $942,201 $158,957 $197,068 $1,728,206 
2022年6月30日までに終了した9か月間
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用合計
固定価格$268,253 $803,945 $118,503 $204,985 $1,395,686 
時間と材料134,523 — 5,163 14,031 153,717 
総収入$402,776 $803,945 $123,666 $219,016 $1,549,403 

売掛金と信用損失引当金

売掛金には、当社が請求した金額、またはお客様に請求する無条件の権利を有する金額が含まれます。2023年6月30日現在、売掛金には$が含まれています9,753当社が無条件に請求する権利を有する未請求売掛金について。
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予想信用損失を計算する際、売掛金、留保金、費用、および請求額を超える推定収益を考慮しました。これらはすべて均質なポートフォリオを構成するため、予想される信用損失を測定するために、これらをグループ化しました。

私たちは、履歴データの損失率に基づいて予想信用損失を計算することを選択しました。各セグメントは、同様のリスク特性を持つ金融資産をグループ化し、予想される信用損失をまとめて評価します。個々の資産で、信用リスクがグループの他の資産の特徴ではなくなった程度に信用が悪化した場合、その資産は個別に分析されます。私たちのポートフォリオの損失率には、信用損失費用の履歴、売掛金の経年劣化、支払いの期待、およびサービスを提供する市場のマクロ経済動向に特有の将来の見通し要因の調整が含まれます。

期限が1年以内の売掛金以外に、支払期限が過ぎている、または発生していない金融資産はありません。

契約資産と負債

プロジェクト契約には通常、当社の履行義務の履行に内在する特定のタスクの完了率に関する請求スケジュールが定められています。このような請求のスケジュールは、通常、費用が発生するスケジュールと正確には一致しません。そのため、運用明細書に計上される契約収益は、契約期間中の任意の時点で顧客に請求できる金額とは異なる場合があり、通常は異なります。特定の日付の時点で契約で計上された累積契約収益が、その契約に基づいて顧客に支払われた累積請求額および未請求売掛金を上回る金額は、当社の要約連結貸借対照表の「請求額を超える費用および推定収益」というキャプションの下に流動資産として反映されます。特定の日付における契約に基づく顧客への累積請求額が、認識された累積契約収益を超える金額は、当社の要約連結貸借対照表の「費用と推定収益を超える請求」という見出しの下の流動負債として反映されます。

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間で、私たちは$の収益を認識しました78,263と $46,703それぞれ2022年10月1日と2021年10月1日の契約負債に関連しています。
 
残りの履行義務

残りの履行義務は、当社の契約により計上されていない収益価値を表します。新しい報奨は、特定の期間に行われた新規契約の予想収益額の合計と、既存の契約内容の範囲への追加額を表します。当社の新しい履行義務は、主要な新規契約の約束のタイミングに基づいて、報告期間ごとに大きく異なります。2023年6月30日の時点で、当社には$の履行義務が残っていました1,071,605。同社は約$で収益を計上することを期待しています856,542今後12か月間の残りの履行義務のうち、残りはその後認識されます。
 
2023年6月30日までの3か月と9か月の間、前の期間に履行した履行義務から計上された純収益は重要ではありませんでした。
4.債務

私たちは、第3改正および改訂された信用および担保契約（「修正された信用契約」）の当事者です。この契約では、最大借入額は$です。150,000当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で。2026年9月30日に満期を迎える修正信用契約には、2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7に開示されているように、慣習的な肯定的、否定的、および財務上の契約が含まれています。2023年6月30日の時点で、当社は修正された信用契約に基づく財務規約を遵守していました。

2023年6月30日の時点で、私たちは いいえ当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金、および2022年9月30日の時点で、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金は $でした。82,659。2023年6月30日の時点で、私たちには$もありました4,166の未払いの信用状と$の合計利用可能日数143,396修正クレジットファシリティに基づく金融規約の発動なしに、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で。
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5。1株あたりの情報

次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月間の基本1株当たり利益と希薄化後1株当たり利益の構成を調整したものです。
6月30日に終了した3か月間
20232022
分子:
IESホールディングスに帰属する純利益$22,546 $9,465 
非支配持分の増加(5,916)(2,534)
IESホールディングス株式会社の制限付株主に帰属する純利益— (5)
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する純利益$16,630 $6,926 
分母:
加重平均発行済普通株式 — 基本20,181,793 20,718,195 
希薄化可能なストックオプションと非既得証券の影響223,909 221,242 
加重平均発行済普通株式および普通同等株式 — 希薄化後
20,405,702 20,939,437 
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する1株当たり利益：
ベーシック$0.82 $0.33 
希釈$0.81 $0.33 
6月30日に終了した9か月間
20232022
分子:
IESホールディングスに帰属する純利益$70,499 $18,517 
非支配持分の増加(11,742)(3,464)
IESホールディングス株式会社の制限付株主に帰属する純利益(9)(10)
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する純利益$58,748 $15,043 
分母:
加重平均発行済普通株式 — 基本20,198,474 20,730,900 
希薄化可能なストックオプションと非既得証券の影響205,861 544,926 
加重平均発行済普通株式および普通同等株式 — 希薄化後20,404,335 21,275,826 
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する1株当たり利益：
ベーシック$2.91$0.73
希釈$2.88$0.71
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と9か月間、当社の普通株式の平均価格は、すべての発行済みストックオプションの行使価格を上回りました。したがって、すべての発行済みストックオプションが希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていました。2023年6月30日までの3か月と2022年6月30日までの3か月と9か月間、希薄化の可能性のあるすべての未確定業績報奨が、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていました。2023年6月30日までの9か月間、希薄化後の1株当たり利益の計算では、特定の未確定業績報奨が除外されました。そのような商品を含めると、希薄化防止効果があったからです。

6。営業セグメント

私たちは、通信、住宅、インフラソリューション、商業および産業の4つの異なる事業セグメントで事業のパフォーマンスを管理および測定しています。これらのセグメントは、会社の最高経営意思決定者（「CODM」）がリソースの配分と業績評価を目的として業績をレビューする方法を反映しています。同社のCODMは最高経営責任者です。
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セグメント間の取引（もしあれば）は、連結によって排除されます。私たちの企業組織は、4つの事業セグメントのそれぞれに、一般管理サービス、サポートサービスを提供しています。経営陣は、販売費、一般管理費、減価償却費として、特定の共有費用をセグメント間で割り当てます。

2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月のセグメント情報は次のとおりです。
2023年6月30日までに終了した3か月間
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用コーポレート合計
収入$141,615 $318,011 $57,057 $67,768 $— $584,451 
サービスコスト114,440 260,679 42,851 58,872 — 476,842 
売上総利益27,175 57,332 14,206 8,896 — 107,609 
販売、一般および管理13,680 41,939 7,066 6,284 5,331 74,300 
不測の事態への対価— 70 — — — 70 
資産売却益(1)(56)(1,010)(13)— (1,080)
営業利益 (損失)$13,496 $15,379 $8,150 $2,625 $(5,331)$34,319 
その他のデータ：
減価償却費および償却費$498 $4,609 $1,300 $402 $69 $6,878 
資本支出$261 $2,461 $918 $800 $169 $4,609 
総資産$182,117 $381,840 $179,363 $84,101 $72,307 $899,728 
2022年6月30日に終了した3か月間
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用コーポレート合計
収入$144,748 $301,763 $39,837 $80,953 $— $567,301 
サービスコスト128,952 248,928 33,726 72,895 — 484,501 
売上総利益15,796 52,835 6,111 8,058 — 82,800 
販売、一般および管理11,544 37,237 6,484 7,788 4,037 67,090 
不測の事態への対価— 70 — — — 70 
資産売却による損失（利益）(1)6 — (2)— 3 
営業利益 (損失)$4,253 $15,522 $(373)$272 $(4,037)$15,637 
その他のデータ:
減価償却費および償却費$394 $3,863 $1,427 $645 $43 $6,372 
資本支出$424 $1,115 $3,071 $372 $— $4,982 
総資産$196,520 $376,328 $152,405 $111,782 $47,357 $884,392 

2023年6月30日に終了した9か月間
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用コーポレート合計
収入$429,980 $942,201 $158,957 $197,068 $— $1,728,206 
サービスコスト355,904 770,419 120,089 177,821 — 1,424,233 
売上総利益74,076 171,782 38,868 19,247 — 303,973 
販売、一般および管理39,363 118,989 18,817 18,373 15,875 211,417 
不測の事態への対価— 208 — — — 208 
資産売却益(4)(62)(1,029)(13,147)— (14,242)
営業利益 (損失)$34,717 $52,647 $21,080 $14,021 $(15,875)$106,590 
その他のデータ:
減価償却費および償却費$1,430 $13,310 $3,980 $1,206 $204 $20,130 
資本支出$1,383 $5,548 $2,117 $2,069 $169 $11,286 
総資産$182,117 $381,840 $179,363 $84,101 $72,307 $899,728 
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2022年6月30日までに終了した9か月間
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用コーポレート合計
収入$402,776 $803,945 $123,666 $219,016 $— $1,549,403 
サービスコスト355,360 662,928 102,774 207,307 — 1,328,369 
売上総利益47,416 141,017 20,892 11,709 — 221,034 
販売、一般および管理33,907 101,808 18,933 23,504 11,770 189,922 
不測の事態への対価— 208 — — — 208 
資産売却による損失（利益）(14)14 (28)(42)— (70)
営業利益 (損失)$13,523 $38,987 $1,987 $(11,753)$(11,770)$30,974 
その他のデータ:
減価償却費および償却費$1,115 $11,436 $4,155 $1,922 $114 $18,742 
資本支出$1,768 $9,006 $14,210 $1,457 $168 $26,609 
総資産$196,520 $376,328 $152,405 $111,782 $47,357 $884,392 

7。株主資本

エクイティ・インセンティブ・プラン

修正および改訂された当社の2006年の株式インセンティブプラン（「株式インセンティブプラン」）は、ストックオプションの付与と制限付株式を含む株式の付与を規定しています。おおよそ 3.0株式インセンティブ・プランでは、100万株の普通株式の発行が承認されています。そのうち約 618,222株式は2023年6月30日に発行可能になりました。

株式買戻しプログラム

2015年に、当社の取締役会は、最大で随時株式を購入するための株式買戻しプログラムを承認しました 1.5会社の普通株式の100万株、そして2019年には最大で追加の株式の買戻しが随時承認されました 1.0このプログラムでは100万株です。2022年12月、私たちの理事会はこのプログラムに基づく残りの承認を終了し、新しい$を承認しました40,000自社株買いプログラム。株式の購入は、実勢市場価格での公開市場取引、または私的に交渉された取引などで現金で行われます。プログラムに基づく購入のタイミングと金額は、一般的な市況、当社の流動性要件、契約上の制約、およびその他の要因に基づいて決定されます。買戻しの全部または一部は、規則10b5-1取引計画に基づいて実施される場合があります。規則10b5-1では、インサイダー取引法または自主的なブラックアウト期間のために会社が購入を禁止される場合に、あらかじめ決められた条件での買戻しを許可しています。このプログラムは、会社が特定の数の株式を購入することを要求するものではなく、会社の裁量により、予告なしにいつでも変更、停止、復元、または終了することができます。買い戻しました 234そして 224,0132023年6月30日までの3か月と9か月間の公開市場取引における当社の普通株式をそれぞれ、平均価格は$です40.00と $31.06、それぞれ、1株当たり。2022年6月30日までの3か月と9か月の間に、私たちは買い戻しました 185,887そして 244,889それぞれ、公開市場取引における当社の普通株式の平均価格は$です29.94と $34.01、それぞれ、1株当たり。

自己株式

2023年6月30日までの9か月間に、私たちは発行しました 103,053自己株式から従業員に買い戻された普通株式 31,095株式インセンティブプランに基づく特定のパフォーマンスのファントム株式の権利確定時に法定源泉徴収要件を満たすための、従業員からの普通株式。また、 266制限付株式は没収され、自己株式に返還されました。2023年6月30日までの9か月間に、私たちは発行しました 2,000未払いのオプションの行使に必要な無制限株式。

2022年6月30日までの9か月間に、私たちは発行しました 73,627自己株式から従業員に買い戻された普通株式 45,198株式インセンティブプランに基づく特定のパフォーマンスのファントム株式の権利確定時に法定源泉徴収要件を満たすための、従業員からの普通株式。さらに、発行しました 83,540取締役の退任に伴う取締役PSU（以下に定義）の権利確定に必要な自己株式の株式。

制限付株式

私たちは認めました いいえ2023年6月30日までの9か月間、株式を経営幹部に制限付きました。以前に授与された賞のうち、 13,373既得株式と 266株式は没収されました。私たちはやりました じゃない2023年6月30日までの3か月間の譲渡制限付株式報奨に関連する報酬費用を認識し、2022年6月30日に終了した3か月間に、当社は$を認識しました36は、譲渡制限付株式報奨に関連する報酬費用です。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月の間に、私たちは$を認識しました25と $107、それぞれ、
18

は、譲渡制限付株式報奨に関連する報酬費用です。2023年6月30日の時点で、私たちは いいえ未確定譲渡制限付株式の残り、または未確定譲渡制限付株式に関連する未償却報酬費用。

ファントム・ストック・ユニットディレクター

取締役ファントムストックユニット（「ディレクターPSU」）は、取締役会のメンバーに報酬総額の一部として付与されます。取締役PSUは、会社の普通株式の1株を受け取る契約上の権利であり、取締役会からの離脱時または支配権の変更時に、各取締役に無制限の株式交付によって支払われます。助成を受けた日に、助成金の全額を補償費用として記録します。これらの助成金に関連する報酬費用を認識しました99と $96それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして$289と $289それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した9か月間。

従業員のファントムストックユニット

従業員ファントムストックユニット（「従業員PSU」）は、会社の普通株式の1株を受け取る契約上の権利です。各助成金の条件に応じて、従業員PSUは、特定の業績目標の達成とサービスの継続的な履行に基づいて権利が確定する場合もあれば、権利確定日までの継続的なサービスの実施に基づいて権利が確定する場合もあります。

2023年6月30日の時点で、当社には未払いの従業員PSUがあり、特定の業績指標の達成を条件として、以下のものが発行される可能性があります。 330,660普通株式。2023年6月30日までの9か月の間に、私たちは以下のことを認めました 130,739従業員PSU、 12,987没収されました、そして 103,053既得です。2023年6月30日と2022年に終了した3か月の間に、私たちは$を認識しました1,200と $866、それぞれ、従業員のPSU助成金に関連する報酬費用です。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月の間に、私たちは$を認識しました2,941と $2,498、それぞれ、従業員のPSU助成金に関連する報酬費用です。

8。公正価値測定

公正価値測定会計
 
公正価値とは、測定日に市場参加者間で資産を売却したり、負債を譲渡したりするための価格と見なされます。公正価値の測定は、（1）資産または負債が整然と交換され、（2）取引所がその資産または負債の主要市場で行われていること、および（3）市場参加者が独立性があり、知識が豊富で、取引所取引を行う能力と意欲があることを前提としています。公正価値の会計と報告は、観察可能な独立した市場インプットと観察不可能な市場前提の階層を作ることで公正価値を測定するための枠組みを確立し、公正価値の測定に関する開示を拡大します。公正価値の見積もりを作成するために使用される市場データを解釈するには、判断が必要です。そのため、ここに記載されている見積もりは、必ずしも当座預金で実現できる金額を示すものではありません。さまざまな市場仮定や見積もり方法を使用すると、推定公正価値に重大な影響を与える可能性があります。

2023年6月30日の時点で、定期的に公正価値で測定される金融資産および負債は、当社の役員繰延報酬制度に限定されていました。この制度では、特定の従業員は、基本給および/または賞与の一部（プランで定義されているとおり）、売却目的で保有されている株式、および特定の買収に関連する条件付対価負債を繰り延べることができます。

2023年6月30日および2022年9月30日の時点で定期的に公正価値で測定されている金融資産と負債は、公正価値測定に適用されるインプットの種類別に以下の表にまとめられています。
2023年6月30日
公正価値合計見積価格（レベル1）観測不可能な重要なインプット (レベル3)
役員貯蓄プランの資産$821 $821 $— 
役員貯蓄プランの負債(694)(694)— 
偶発対価賠償責任(4,429)— (4,429)
合計$(4,302)$127 $(4,429)

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2022年9月30日
公正価値合計見積価格（レベル1）観測不可能な重要なインプット (レベル3)
役員貯蓄プランの資産$706 $706 $— 
株式証券1,937 1,937 — 
役員貯蓄プランの負債(585)(585)— 
偶発対価賠償責任(4,323)— (4,323)
合計$(2,265)$2,058 $(4,323)

2021会計年度に、私たちはバヨネットの買収に関連する偶発的対価契約を締結しました。2023年6月30日の時点で、この偶発的対価負債の公正価値を$と見積もりました4,429. 下の表は、この義務の公正価値の変化を示しています。これには、観察できない重要な情報（レベル3）が使用されています。
条件付検討契約
2022年9月30日の公正価値$(4,323)
公正価値への正味調整(106)
2023年6月30日の公正価値$(4,429)

9。在庫

     
インベントリは次のコンポーネントで構成されています。
6月30日9月30日
20232022
原材料$14,387 $12,504 
作業中12,010 8,218 
完成品2,748 2,129 
部品と消耗品73,449 73,482 
在庫総数$102,594 $96,333 

10。のれんと無形資産

グッドウィル

以下は、2023年6月30日ののれんの帳簿価額をセグメント別にまとめたもので、2022年9月30日から変わっていません。
コミュニケーション住宅用インフラソリューション商業用および工業用合計
2023年6月30日にグッドウィル$2,816 $51,370 $38,209 $— $92,395 

無形資産

無形資産には次のものが含まれます。
推定耐用年数（年）2023年6月30日
総帳簿価額累積償却額ネット
商標/商号5-20$14,621 $(5,417)$9,204 
技術図書館20400 (196)204 
顧客との関係6-1591,426 (40,368)51,058 
非競争的取り決め540 (39)1 
未処理分と建設契約14,958 (4,958)— 
無形資産合計$111,445 $(50,978)$60,467 
20


推定耐用年数（年）2022年9月30日
総帳簿価額累積償却額ネット
商標/商号5-20$15,262 $(4,589)$10,673 
技術図書館20400 (181)219 
顧客との関係6-1596,699 (35,662)61,037 
非競争的取り決め540 (33)7 
未処理分と建設契約14,958 (4,958)— 
無形資産合計$117,359 $(45,423)$71,936 

11。コミットメントと不測の事態

法務事項

時々、私たちは通常の業務過程で生じるさまざまな請求、訴訟、その他の法的手続きの当事者です。これらの手続きに伴う財務リスクを最小限に抑えるため、さまざまな保険に加入しています。これらの手続きのどれも、個別に、または全体として、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは予想されていません。このようなすべての手続きに関して、負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、引当金を記録します。これらの手続きに関連する日常的な法的費用は、発生時に費用を負担します。

下請け業者としての業務を遂行する過程で、ゼネコンとプロジェクトオーナーの間、または当社とゼネコンとの間の契約上の紛争の対象となるプロジェクトに関与することがあります。このような場合、契約上の紛争は調停、仲裁、または訴訟によって解決されるため、ゼネコンが当社に支払うべき金額の支払いが遅れることがあります。このような紛争により、契約上の権利を行使するために弁護士費用やその他の費用が発生する可能性があり、契約上認められると思われるすべての金額を回収することについて、当社が勝訴できない場合があります。2022年9月30日の時点で、私たちは合計$を稼ぎました10,451契約上の紛争により支払いが遅延し、それに対して当社が$の準備金を計上していた売掛金の3,095。2023年6月30日までの9か月間に、私たちは$を集めました5,619これらの売掛金に関連しています。私たちは、契約上、私たちに支払うべき残額を受け取る権利があると考えており、積極的に回収を追求するつもりです。2023年6月30日の時点で、これらの契約上の紛争に関連する売掛金と留保金の帳簿価額（関連する準備金を差し引いたもの）は$でした1,300.

リスク管理

当社は、労働災害補償、雇用者賠償責任、自動車賠償責任、建設上の欠陥、一般賠償責任、従業員グループの健康保険請求、ならびに公害補償に関するリスクを保有しています。事故または発生ごとに保険が適用されない控除額には、通常、年間の合計限度額が適用されます。当社の一般賠償責任プログラムは、人身傷害や物的損害に対する補償を提供します。多くの場合、当社は保険契約に基づく追加の被保険者として、ゼネコンを含む第三者に保険をかけています。損失は、発生した既知の請求と、発生したが報告されていない請求の見積もりに基づいて発生します。その結果、私たちの請求の多くは事実上自己保険で賄われています。私たちの保険に対する請求の多くは訴訟という形で行われます。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、私たちは$を持っていました8,009と $7,693、それぞれ、自己保険負債として計上されます。準備金は判断と見積もりに基づいており、訴訟の結果や保険の適用範囲の評価など、本質的に不確実な変数を含むため、最終的な負債がそのような見積もりよりも高くなったり低くなったりしないという保証はありません。また、支払いのタイミングが会社に流動性の問題を引き起こさないという保証もありません。

当社の損害保険プログラムの引受会社の中には、担保として信用状の郵送を要求しているところもあります。これは保険業界では一般的です。今日まで、引受人が信用状に基づいて支払いを行う合理的な理由があったという状況はありませんでした。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、$4,166と $3,878、それぞれ、未払いの信用状のうち、保険プログラムの担保に利用されました。

保証人

2023年6月30日の時点で、当社の保税プロジェクトを完了するための推定費用は約$でした170,440。私たちは、保証人が提示する条件を含め、保証要件を定期的に評価しています。現在の保証によって提供されている保証能力は、現在の事業には十分であり、当面は当社の事業にも十分であると考えています。

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その他のコミットメントと不測の事態

一部のお客様やベンダーは、契約に基づく履行を保証し、当社が下請け業者やベンダーに確実に支払いを行うための手段として、信用状の郵送または会社間保証の提供を要求しています。お客様が信用状に基づいて支払いを行う合理的な理由がある場合、私たちは債権者に信用状の支払いをする必要があります。

時々、銅線やアルミ線など、通常の業務で使用すると予想される材料の確固たる購入契約を締結することがあります。これらの契約は通常、1年未満の期間を対象としており、特定の間隔で、その期間中の固定価格で最低量の材料を購入する必要があります。2023年6月30日の時点で、私たちはやりました じゃない未払いの材料を購入するというそのような約束がある。
12。リース

施設、車両、設備の使用権について、さまざまな契約上の取り決めを締結しています。リース期間は通常、施設の場合は2年から10年、車両と機器の場合は3〜5年の範囲です。当社のリース条件には、更新または解約オプションの行使が含まれる場合があります。ただし、これらのオプションが行使されることが合理的に確実である場合に限ります。当社のリース契約には、重要な残存価値保証や制限条項は含まれていません。

現在のオペレーティングリースおよびファイナンスリース負債は$です17,454と $4,275、それぞれ、2023年6月30日現在、および$17,319と $2,928、それぞれ、2022年9月30日現在、要約連結貸借対照表の「買掛金および未払費用」に含まれていました。非流動ファイナンスリース負債とファイナンスリース使用権資産は、要約連結貸借対照表の「その他の固定負債」と「その他の非流動資産」にそれぞれ含まれていました。

2023年6月30日現在のリース負債の満期は次のとおりです。
オペレーティングリースファイナンスリース合計
2023年の残りの期間
$4,801 $1,106 $5,907 
202416,997 4,395 21,392 
202513,332 4,163 17,495 
20269,737 3,297 13,034 
20276,552 1,557 8,109 
その後8,580 138 8,718 
割引なしのリース支払い総額$59,999 $14,656 $74,655 
控える:帰属6,409 1,484 7,893 
リース負債の現在価値$53,590 $13,172 $66,762 
2023年6月30日の時点で締結されているがまだ開始されていないリース契約に関連する将来の割引前キャッシュフローの合計は$です14,384.

当社の要約連結包括利益計算書に計上されているリース費用は、次のように要約されています。
3 か月が終了
9 か月が終了
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
オペレーティングリース費用 $4,524 $3,947 $0 $13,857 $12,107 
ファイナンスリース費用
リース資産の償却865 435 2,551 1,039 
リース負債利息180 71 546 175 
ファイナンスリース費用1,045 506 3,097 1,214 
短期リース費用599 321 1,701 1,097 
変動リース費用812 483 1,886 1,439 
リース費用合計$6,980 $5,257 $20,541 $15,857 

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当社の要約連結財務諸表に計上されているリース金額に関するその他の情報は、次のように要約されています。
3 か月が終了
9 か月が終了
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
オペレーティングリースに使用される営業キャッシュフロー$5,856 $4,956 $17,674 $14,307 
ファイナンスリースに使用される営業キャッシュフロー180 71 546 175 
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産5,119 2,790 14,310 14,289 
新規ファイナンスリース負債と引き換えに取得した使用権資産981 1,686 5,807 4,268 
2023年6月30日2022年9月30日
加重平均残存リース期間-オペレーティングリース4.5年4.8年
加重平均残存リース期間-ファイナンスリース3.6年3.9年
加重平均割引率-オペレーティングリース4.6 %4.0 %
加重平均割引率-ファイナンスリース5.9 %4.7 %

13。企業結合と売却

完了しました いいえ2023年6月30日に終了した9か月間、または2022年9月30日に終了した年度中の買収。

2022年10月7日、私たちは売却しました 100STR Mechanical, LLCおよびその子会社であるテクニカルサービスII, LLC（総称して「STR」）の会員持分の割合。その結果、私たちは$の税引前利益を確認しました13,045これは、2023年6月30日までの9か月間の要約連結包括利益計算書の「資産売却益」に含まれていました。当社の商業・産業部門の一部として運営されていたSTRの処分は、当社の継続的な経営成績や財政状態に重大な影響を与えることはありません。

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アイテム2。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

以下の考察と分析は、パートIIの項目8に記載されている当社の連結財務諸表とその注記と併せて読んでください。 「財務諸表と補足データ」2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表とその注記に記載されているとおり。次の議論には、将来の見通しに関する記述が含まれる場合があります。追加情報については、 「将来の見通しに関する記述に関する開示」フォーム10-Qのこの四半期報告書の第1部にあります。

概要

経営陣の概要

パートI、項目1を参照してください。「ビジネス」 会社のサービスと企業戦略についての議論を目的とした、2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書です。デラウェア州の企業であるIES Holdings, Inc. は、統合された電気および技術システムを設計および設置し、データセンター、住宅、商業および産業施設を含むさまざまな最終市場にインフラストラクチャ製品とサービスを提供しています。私たちの事業は、通信、住宅、インフラソリューション、商業・産業の4つの事業セグメントに分かれています。

現在の市場と営業状況

連邦準備制度理事会は、2022暦年と2023暦年の前半にかけて目標フェデラルファンド金利を引き上げ、2023暦年後半も引き続き目標金利を引き上げるとの予想を発表しました。その結果、住宅ローン金利が高くなり、材料費や人件費の上昇と相まって、住宅の手頃な価格に大きな影響を及ぼしました。主要市場における世帯形成や人口増加など、いくつかの傾向が続いており、一戸建て住宅市場における当社のサービスの長期的な需要を牽引すると予想されます。しかし、2023暦年が進むにつれ、住宅の手頃な価格の低下により、この市場における当社のサービスに対する短期的な需要が不確実になりました。当社がサービスを提供している他のさまざまな最終市場では、お客様の新規建設プロジェクトの資本予算は、より広範な経済的、技術的、またはその他の要因の影響を受ける可能性があります。

近年、COVID-19のパンデミックとそれが市場、サプライチェーン、労働力に与える影響が、私たちのビジネスに影響を与える傾向に影響を与えました。私たちが調達する材料の一部の商品価格は、2023暦年の前半にかけて変動が少なくなりましたが、特定の部品は依然として納品までのリードタイムが長く、調達とサプライチェーンは依然として注力分野です。また、私たちは過去にCOVID-19への暴露や病気に関連する労働力の混乱を経験したことがあり、その結果、生産の非効率や遅延、残業コストの上昇、活動の外部委託やより高価な契約労働の必要性が生じました。資材を適時に調達できず、予定通りに作業を完了できず、材料費や人件費の上昇をお客様への価格設定に反映できないことは、当社の業績に大きな影響を及ぼしており、今後もその可能性があります。

パートIを参照してください。項目1Aです。 “リスク要因”終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の 2022年9月30日さらに詳しい情報については



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操作の結果

通信、住宅、インフラソリューション、商業・産業の4つの事業セグメントにわたる業績を報告しています。当社の本社に関連する経費は別に分類されます。次の表は、買収日以降に買収した事業の業績を含む、IESホールディングス株式会社の過去の業績をまとめたものです。
6月30日に終了した3か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$584,451 100.0 %$567,301 100.0 %
サービスコスト476,842 81.6 484,501 85.4 
売上総利益107,609 18.4 82,800 14.6 
販売費、一般管理費74,300 12.7 67,090 11.8 
不測の事態への対価70 — 70 — 
資産売却による損失（利益）(1,080)(0.2)3 — 
営業利益34,319 5.9 15,637 2.8 
利息およびその他の費用、純額202 — 963 0.2 
法人税控除前の営業利益34,117 5.8 14,674 2.6 
所得税引当金8,263 1.4 3,609 0.6 
当期純利益25,854 4.4 11,065 2.0 
非支配持株主に帰属する当期純利益(3,308)(0.6)(1,600)(0.3)
IESホールディングスに帰属する純利益$22,546 3.9 %$9,465 1.7 %

2023年6月30日までの3か月間の連結収益は、2022年6月30日までの3か月間よりも1,720万ドル増加し、3.0％の増加となりました。住宅およびインフラソリューション事業セグメントの増加により、通信および商業および産業セグメントの減少によって一部相殺されました。個々のセグメントの収益の変化については、以下で詳しく説明します。

2023年6月30日までの3か月間の連結売上総利益は、2022年6月30日までの3か月と比較して2,480万ドル増加しました。2023年6月30日までの3か月間の全体的な売上総利益率は18.4％でしたが、2022年6月30日までの3か月間は14.6％でした。売上総利益の割合は、当社の4つの事業セグメントすべてで増加しました。個々のセグメントの売上総利益の変動については、以下で詳しく説明します。

販売費、一般管理費には、お客様の業務遂行に直接関係しない費用が含まれます。これらの費用は主に、企業、セグメント、支店経営に関連する報酬と福利厚生（インセンティブベースの報酬を含む）、入居費と光熱費、トレーニング、専門サービス、情報技術の費用、コンサルティング料、旅費、特定の種類の減価償却費で構成されます。私たちは、特定の企業販売費、一般管理費を各セグメントにわたって配分しています。これは、各セグメントの運営に関連する費用をより正確に反映していると考えているためです。
 
2023年6月30日までの3か月間の当社の販売、一般管理費は7,430万ドルで、2022年6月30日までの3か月間で720万ドル（10.7％）増加しました。これは主に、収益の増加による部門レベルでのインセンティブ報酬の増加を含む、住宅および通信事業セグメントの人件費の増加によるものです。さらに、当社の住宅部門は、経営体制の再編に関連して360万ドルの退職金を計上しました。売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの3か月間の11.8％から2023年6月30日までの3か月間の12.7％に増加しました。

資産売却利益s。2023年6月30日までの3か月間の業績には、インフラソリューション部門の余剰土地の売却による税引前利益100万ドルが含まれています。
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6月30日に終了した9か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$1,728,206 100.0 %$1,549,403 100.0 %
サービスコスト1,424,233 82.4 1,328,369 85.7 
売上総利益303,973 17.6 221,034 14.3 
販売費、一般管理費211,417 12.2 189,922 12.3 
不測の事態への対価208 — 208 — 
資産売却益(14,242)(0.8)(70)— 
営業利益106,590 6.2 30,974 2.0 
利息およびその他の費用、純額1,362 0.1 2,583 0.2 
法人税控除前の営業利益105,228 6.1 28,391 1.8 
所得税引当金26,448 1.5 6,297 0.4 
当期純利益78,780 4.6 22,094 1.4 
非支配持株主に帰属する当期純利益(8,281)(0.5)(3,577)(0.2)
IESホールディングスに帰属する純利益$70,499 4.1 %$18,517 1.2 %
2023年6月30日までの9か月間の連結収益は、2022年6月30日までの9か月間よりも11.5％の増加で1億7,880万ドル増加しました。通信、住宅、およびインフラソリューションの事業セグメントが増加しましたが、商業および産業セグメントの減少によって一部相殺されました。個々のセグメントの収益の変化については、以下で詳しく説明します。

当社の全体的な売上総利益率は、2022年6月30日までの9か月間の14.3％と比較して、2023年6月30日までの9か月間で17.6％に増加しました。売上総利益の割合は、当社の4つの事業セグメントすべてで増加しました。個々のセグメントの売上総利益の変動については、以下で詳しく説明します。
 
2023年6月30日までの9か月間の当社の販売、一般管理費は2億1,140万ドルで、2022年6月30日までの9か月間で2,150万ドル（11.3％）増加しました。これは、主に住宅事業セグメントの成長に伴う人件費の増加によるものです。これには、収益の増加による部門レベルでのインセンティブ報酬の増加や、上記の退職金が含まれます。売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの9か月間の12.3％と比較して、2023年6月30日までの9か月間の12.2％にわずかに減少しました。

資産売却利益s。2023年6月30日までの9か月間の業績には、上記のインフラストラクチャソリューション部門における税引前売却益100万ドルと、2022年10月7日のSTR Mechanical, LLC（「STR」）の売却による税引前売却利益1,300万ドルが含まれています。STRは以前、当社の商業および産業部門の一部として運営されていました。

コミュニケーション
6月30日に終了した3か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$141,615 100.0 %$144,748 100.0 %
サービスコスト114,440 80.8 128,952 89.1 
売上総利益27,175 19.2 15,796 10.9 
販売費、一般管理費13,680 9.7 11,544 8.0 
資産売却益(1)— (1)— 
営業利益$13,496 9.5 %$4,253 2.9 %

収入。 当社のコミュニケーション部門の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で310万ドル、つまり2.2％減少しました。この減少は主に、電子商取引流通センターでの業務の減少によるもので、ハイテク製造業の顧客からの需要の増加によって大部分が相殺されました。

売上総利益。 2023年6月30日までの3か月間の通信部門の総利益は、2022年6月30日までの3か月と比較して1,140万ドル増加しました。売上総利益が収益に占める割合は、10.9% から 19.2% に増加しました。中に
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2022年6月30日までの3か月間、2022年6月30日に終了した四半期に780万ドルの損失を記録しました。これは、隣接する新しいサービスエリアへの拡大に関連する実行上の問題が発生したためです。これらのプロジェクトは2022年度を通じて引き続き業績に悪影響を及ぼしましたが、その後、私たちはそのようなプロジェクトをすべて完了し、このサービス分野ではもう活動していません。2023年6月30日までの3か月間、同様の損失は発生しませんでした。

販売費、一般管理費。当社の通信部門の販売、一般管理費は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で210万ドル（18.5％）増加しました。この増加は主に、収益の増加によるインセンティブ報酬の増加、事業の拡張性を高める組織構造への投資、競争が激化する労働市場における賃金の上昇など、人件費の上昇によるものです。通信セグメントの売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの3か月間の8.0％に対し、2023年6月30日までの3か月間は9.7％でした。

6月30日に終了した9か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$429,980 100.0 %$402,776 100.0 %
サービスコスト355,904 82.8 355,360 88.2 
売上総利益74,076 17.2 47,416 11.8 
販売費、一般管理費39,363 9.2 33,907 8.4 
資産売却益(4)— (14)— 
営業利益$34,717 8.1 %$13,523 3.4 %

収入。 当社のコミュニケーション部門の収益は、2022年6月30日までの9か月と比較して、2023年6月30日までの9か月間で2,720万ドル、つまり6.8％の増加となりました。この増加は主に、データセンターとハイテク製造のお客様からの需要の増加によるものです。

売上総利益。 2023年6月30日までの9か月間の通信部門の総利益は、2022年6月30日までの9か月と比較して、2,670万ドル、つまり56.2％の増加となりました。売上全体に占める売上総利益の割合は、11.8％から17.2％に増加しました。売上総利益と売上総利益の割合の増加は、主に、上記の新しいサービスエリアへの拡大により、2022年6月30日までの9か月間に発生した1,710万ドルのプロジェクト損失の影響を反映しています。2023年6月30日までの9か月間、同様の損失は発生しませんでした。

販売費、一般管理費。当社の通信部門の販売、一般管理費は、2022年6月30日までの9か月と比較して、2023年6月30日までの9か月間で550万ドル（16.1％）増加しました。この増加は、収益の増加によるインセンティブ報酬の増加、事業の拡張性を高める組織構造への投資、競争が激化する労働市場における賃金の上昇など、人件費の上昇の結果です。通信部門の収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの9か月間の8.4％から2023年6月30日までの9か月間の9.2％に増加しました。

住宅用
6月30日に終了した3か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$318,011 100.0 %$301,763 100.0 %
サービスコスト260,679 82.0 248,928 82.5 
売上総利益57,332 18.0 52,835 17.5 
販売費、一般管理費41,939 13.2 37,237 12.3 
不測の事態への対価70 — 70 — 
資産の売却による（利益）損失(56)— 6 — 
営業利益$15,379 4.8 %$15,522 5.1 %

収入。 当社の住宅部門の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で1,620万ドル（5.4％）増加しました。この増加は、特にマルチ市場における継続的な強い需要によるものです
27

家族連れやフロリダの一戸建て市場。2023年6月30日までの3か月間で、一戸建ての収益は410万ドル増加し、集合住宅およびその他の収益は前年同期と比較して1,220万ドル増加しました。

売上総利益。 2023年6月30日までの3か月間で、住宅部門の売上総利益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、450万ドル、つまり8.5％の増加となりました。売上総利益の増加は、主に活動の増加と、前年の効率性に影響を与えたサプライチェーンの課題の緩和によってもたらされました。売上高に占める売上総利益の割合は、2022年6月30日までの3か月間の17.5％から、2023年6月30日までの3か月間の18.0％に増加しました。これは、前年の売上総利益が人件費と材料費の上昇によってマイナスの影響を受けたためです。しかし、価格設定措置が実施されるにつれて、2022会計年度を通じて徐々に改善しました。
販売費、一般管理費。当社の住宅部門の販売、一般管理費は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で470万ドル（12.6％）増加しました。この増加は、事業の成長に伴う人件費の増加（部門管理職へのインセンティブによる利益分配を含む）によるものです。2023年6月30日までの3か月間の販売費、一般管理費には、セグメントの管理構造を再編成したため、360万ドルの退職金も含まれていました。この再編に関連して、複数の管理施設を1つの場所に統合し、業績の悪い複数の支店を統合し始めました。その結果、これらの措置が実施された2023年6月30日までの3か月間の管理費が増加しました。住宅セグメントの収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの3か月間の12.3％に対し、2023年6月30日までの3か月間で13.2％に増加しました。


6月30日に終了した9か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$942,201 100.0 %$803,945 100.0 %
サービスコスト770,419 81.8 662,928 82.5 
売上総利益171,782 18.2 141,017 17.5 
販売費、一般管理費118,989 12.6 101,808 12.7 
不測の事態への対価208 — 208 0.1 
資産の売却による（利益）損失(62)— 14 — 
営業利益$52,647 5.6 %$38,987 4.8 %

収入。 当社の住宅部門の収益は、2022年6月30日までの9か月と比較して、2023年6月30日までの9か月間で1億3,830万ドル（17.2％）増加しました。この増加は、材料費の上昇に伴う価格上昇の影響と、特に集合住宅市場とフロリダの一戸建て市場における継続的な堅調な需要の影響によるものです。2023年6月30日までの9か月間で、一戸建て事業の収益は7,640万ドル増加し、集合住宅およびその他の収益は前年同期と比較して6,180万ドル増加しました。

売上総利益。2023年6月30日までの9か月間の住宅部門の総利益は、2022年6月30日までの9か月と比較して、3,080万ドル、つまり21.8％の増加となりました。売上総利益の増加は、主に活動の増加と、前年の効率性に影響を与えた価格上昇とサプライチェーンの課題の緩和の影響によるものです。売上高に占める売上総利益の割合は、2022年6月30日までの9か月間の17.5％から、2023年6月30日までの9か月間の18.2％に増加しました。これは、前年の売上総利益が人件費と材料費の上昇によってマイナスの影響を受けたためです。しかし、価格設定措置が実施されるにつれて、2022会計年度を通じて徐々に改善しました。
販売費、一般管理費。当社の住宅部門の販売、一般管理費は、2022年6月30日までの9か月と比較して、2023年6月30日までの9か月間で1,720万ドル（16.9％）増加しました。この増加は、事業の成長に伴う人件費の増加（部門管理職へのインセンティブによる利益分配を含む）によるものです。2023年6月30日までの9か月間の販売費、一般管理費には、上記のセグメントの管理構造の再編に関連する360万ドルの退職金も含まれていました。住宅セグメントの収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの9か月間の12.7％と比較して、2023年6月30日までの9か月間の12.6％にわずかに減少しました。



28

インフラソリューション
6月30日に終了した3か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$57,057 100.0 %$39,837 100.0 %
サービスコスト42,851 75.1 33,726 84.7 
売上総利益14,206 24.9 6,111 15.3 
販売費、一般管理費7,066 12.4 6,484 16.3 
資産売却益(1,010)(1.8)— — 
営業利益$8,150 14.3 %$(373)(0.9)%

収入。 当社のインフラソリューション部門の収益は、2023年6月30日までの3か月間で1,720万ドル増加し、2022年6月30日までの3か月間で43.2％の増加となりました。これは主に、発電機エンクロージャー事業における継続的な堅調な需要によるものです。

売上総利益。2023年6月30日までの3か月間のインフラストラクチャソリューション部門の総利益は、2022年6月30日までの3か月と比較して810万ドル増加しました。2022年6月30日までの3か月間の売上総利益は、当社の発電機エンクロージャー製品に対する需要の増加に対応するために、オクラホマ州タルサの事業を新しい大規模施設に移転したことに関連して、サプライチェーンの混乱、COVID-19関連の労働力の非効率性、および業務の非効率性の影響によって悪影響を受けました。売上に対する売上総利益の割合は、15.3％から24.9％に増加しました。
販売費、一般管理費。 2023年6月30日までの3か月間の当社のインフラストラクチャソリューション部門の販売、一般管理費は、主に従業員報酬費用の増加により、2022年6月30日までの3か月と比較して60万ドル増加しました。事業規模の恩恵を受けたため、売上高に占める販売費、一般管理費の割合は16.3％から12.4％に減少しました。

資産売却益。 2023年6月30日までの3か月間の業績には、当社の事業施設の1つが所在する不動産の一部を売却したことによる100万ドルの利益が含まれていました。この余剰土地を売却しても、施設の運営には影響しません。

6月30日に終了した9か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$158,957 100.0 %$123,666 100.0 %
サービスコスト120,089 75.5 102,774 83.1 
売上総利益38,868 24.5 20,892 16.9 
販売費、一般管理費18,817 11.8 18,933 15.3 
資産売却益(1,029)(0.6)(28)— 
営業利益$21,080 13.3 %$1,987 1.6 %

収入。 当社のインフラストラクチャソリューション部門の収益は、2022年6月30日までの9か月と比較して、2023年6月30日までの9か月間で3,530万ドル（28.5％）増加しました。収益の増加は、主に当社の発電機エンクロージャー事業における需要の増加によるものです。

売上総利益。2023年6月30日までの9か月間のインフラストラクチャソリューション部門の総利益は、2022年6月30日までの9か月と比較して1,800万ドル増加しました。2022年6月30日までの9か月間の売上総利益は、発電機エンクロージャー事業におけるサプライチェーンの混乱、COVID-19関連の労働力の非効率性、および前述のようにタルサ事業を新しい大規模施設に移転することに関連した業務の非効率性によって悪影響を受けました。売上に占める売上総利益の割合は、2022年6月30日までの9か月間の16.9％に対し、2023年6月30日までの9か月間は24.5％に増加しました。

販売費、一般管理費。 2023年6月30日までの9か月間のインフラストラクチャソリューション部門の販売、一般管理費は、2022年6月30日までの9か月と比較して10万ドル減少しました。売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、事業規模の恩恵を受けたため、2022年6月30日までの9か月間の15.3％から2023年6月30日までの9か月間の11.8％に減少しました。
29


資産売却益。 2023年6月30日までの3か月間の業績には、上記の余剰土地の売却による100万ドルの利益が含まれていました。

商業用および工業用
6月30日に終了した3か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$67,768 100.0 %$80,953 100.0 %
サービスコスト58,872 86.9 72,895 90.0 
売上総利益8,896 13.1 8,058 10.0 
販売費、一般管理費6,284 9.3 7,788 9.6 
資産売却益(13)— (2)— 
営業利益 $2,625 3.9 %$272 0.3 %

収入。 当社の商業・産業部門の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で1,320万ドル、つまり16.3％減少しました。この減少は主に、2022会計年度に多額の損失を被った業績の悪い支店での活動の計画的な削減によるものです。新規プロジェクトの規模と期間に制限があったため、この支店の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で1,220万ドル減少しました。さらに、2022年10月7日に売却したSTR事業は、2022年6月30日までの四半期に450万ドルの収益をもたらしました。私たちが事業を展開している市場は、依然として非常に競争が激しいです。

売上総利益。2023年6月30日までの3か月間の商業および産業部門の総利益は、2022年6月30日までの3か月と比較して80万ドル増加しました。売上総利益の割合は、2022年6月30日までの四半期の10.0％から2023年6月30日に終了した四半期の13.1％に増加しました。2022年6月30日に終了した四半期の業績は、2022会計年度の初めに多額の損失を被ったある支店での継続的なプロジェクトの非効率性の影響を受けました。

販売費、一般管理費。2023年6月30日までの3か月間の商業および産業部門の販売、一般管理費は、2022年6月30日までの3か月と比較して、150万ドル、つまり19.3％減少しました。2022年6月30日までの3か月間の販売、一般、および管理費には、特定の契約上の紛争に関連する法的事項に関連する90万ドルの準備金と、売却したSTR事業における100万ドルの支店レベルの費用が含まれていました。これらの費用の削減は、2023年6月30日までの3か月間の訴訟費用の増加によって一部相殺されました。売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で9.6％から9.3％に減少しました。

6月30日に終了した9か月間
20232022
$%$%
(千ドル、収益の割合)
収入$197,068 100.0 %$219,016 100.0 %
サービスコスト177,821 90.2 207,307 94.7 
売上総利益19,247 9.8 11,709 5.3 
販売費、一般管理費18,373 9.3 23,504 10.7 
資産売却益(13,147)(6.7)(42)— 
営業利益 (損失)$14,021 7.1 %$(11,753)(5.4)%

収入。 当社の商業・産業部門の収益は、2022年6月30日までの9か月間と比較して、2023年6月30日までの9か月間で2190万ドル、つまり10.0％減少しました。この減少は主に、上記の業績の悪い支店での活動の計画的な削減によるものです。さらに、2022年10月に売却したSTR事業は、2022年6月30日までの9か月間で1,370万ドルの収益をもたらしました。

売上総利益。2023年6月30日までの9か月間の商業および産業部門の総利益は、2022年6月30日までの9か月と比較して、750万ドル、つまり64.4％の増加でした。2022年6月30日までの9か月間の売上総利益は、業績の悪い1つの支店での2つのプロジェクトの実行に問題があったため、1,320万ドル減少しました。プロジェクト実行の改善によるメリットは、6月30日までの9か月間で350万ドルの売上総利益をもたらしたSTRの売却によって一部相殺されました。
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2022。売上全体に占める売上総利益の割合は、2022年6月30日までの9か月間の5.3％から2023年6月30日までの9か月間の9.8％に増加しました。

販売費、一般管理費。 2023年6月30日までの9か月間の商業および産業部門の販売、一般管理費は、2022年6月30日までの9か月と比較して、510万ドル、つまり21.8％減少しました。減少は主にSTRの売却によるもので、2022年6月30日までの9か月間に支店レベルの販売、一般管理費が320万ドルを記録しました。さらに、2023年6月30日までの9か月間の販売費、一般管理費は、2022年6月30日までの9か月間と比較した人員削減と法定準備金の減少を反映しています。売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、2022年6月30日までの9か月間の10.7％から2023年6月30日までの9か月間の9.3％に減少しました。

資産売却益。上で説明したように、2023年6月30日までの9か月間の業績には、2022年10月のSTRの売却による1,300万ドルの税引前売却利益が含まれています。

利息およびその他の費用、純額
6月30日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
支払利息$324 $713 
繰延融資手数料67 48 
支払利息合計391 761 
その他（収入）費用、純額(189)202 
利息とその他の費用の合計、純額$202 $963 

2023年6月30日までの3か月間に、40万ドルの支払利息が発生しました。これは主に、平均未払い残高250万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティからの支払利息に加えて、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均信用状残高が430万ドル、平均未使用のクレジットライン残高が1億4,290万ドルでした。これに対し、2022年6月30日までの3か月間の支払利息は80万ドルで、主にリボルビング・クレジット・ファシリティからの支払利息（平均未払い残高は9,280万ドル）に加えて、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均信用状残高は420万ドル、平均未使用のクレジットライン残高は5,140万ドルでした。2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間の支払利息が減少したのは、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均未払い借入額が減少した結果ですが、借入金利の上昇によって一部相殺されました。

2023年6月30日までの3か月間のその他の（収益）費用の純額が2022年6月30日と比較して改善したのは、主に2023年6月30日までの3か月間の株式投資による10万ドルの利益と、2022年6月30日までの3か月間の株式投資の未実現損失が30万ドルだったことによるものです。

6月30日に終了した9か月間
20232022
(千単位)
支払利息$2,425 $1,604 
繰延融資手数料199 136 
支払利息合計2,624 1,740 
その他（収入）費用、純額(1,262)843 
利息とその他の費用の合計、純額$1,362 $2,583 

2023年6月30日までの9か月間に、260万ドルの支払利息が発生しました。これは主に、平均未払い残高が3,550万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティからの利息費用と、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均信用状残高が490万ドル、平均未使用のクレジットライン残高が1億890万ドルでした。これに対し、2022年6月30日までの9か月間の支払利息は170万ドルで、主にリボルビング・クレジット・ファシリティからの支払利息（平均未払い残高7,680万ドル）に加えて、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均信用状残高は470万ドル、平均未使用のクレジットライン残高は4,680万ドルでした。2022年6月30日までの9か月間と比較して、2023年6月30日までの9か月間の支払利息が増加したのは、借入金利の上昇によるもので、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均未払い借入金の減少によって一部相殺されました。
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2023年6月30日までの9か月間のその他の（収益）費用の純額が2022年6月30日と比較して改善したのは、主に2023年6月30日までの9か月間の株式投資による利益が100万ドルだったのに対し、2022年6月30日までの9か月間の株式投資の未実現損失は100万ドルでした。

所得税引当金

税引前利益の増加により、2022年6月30日までの3か月間の360万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で830万ドルの所得税費用を記録しました。

税引前利益の増加により、2022年6月30日までの9か月間の630万ドルに対し、2023年6月30日までの9か月間の所得税費用は2,640万ドルを記録しました。

重要な会計方針と見積もり

経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されたフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる当社の要約連結財務諸表に基づいています。要約連結財務諸表の作成には、報告された資産と負債の金額、要約連結財務諸表の日付時点で存在することがわかっている偶発資産と負債の開示、および提示された期間中に報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。要約連結財務諸表に影響を及ぼす重要な見積もりはすべて定期的に見直し、必要な調整の影響を公表前に記録します。判断と見積もりは、そのような判断と見積もりがなされた時点で入手可能な情報から導き出された私たちの信念と仮定に基づいています。そのような見積もりや仮定に関する不確実性は、財務諸表の作成に内在しています。実際の結果がそれらの見積もりと変わらないという保証はありません。当社の重要な会計方針については、2022年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書をご覧ください。より重要な見積もりには、収益認識、企業結合、繰延税金資産の評価引当金、所得税などがあります。

2022年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、当社の会計方針に大きな変更はありませんでした。

残りの履行義務と未処理分

残りの履行義務は、当社の契約上の約束の未知の収益価値を表します。バックログはGAAPで定義されている用語ではありませんが、この業界では一般的に使用されている指標です。これにより、将来の業績を予測し、他の方法では明らかにならないかもしれない営業動向を特定する能力が向上すると考えています。バックログは、未完了の契約に基づいてまだ実行されていない作業、および契約は締結されているがまだ開始されていない作業から計上されると予想される収益の尺度です。短期プロジェクトは除きます。私たちのバックログはすべて顧客からの文書によって裏付けられていますが、契約上のコミットメントが変更されたり、業績が変わったりする可能性があるため、バックログは将来の収益を保証するものではありません。すべての作業がバックログに含まれる契約に基づいて行われるわけではありません。たとえば、インフラストラクチャソリューション部門で完了する機器の修理作業のほとんどは、必要に応じてマスターサービス契約に基づいて行われます。さらに、当社の住宅セグメントにおける一戸建て住宅の電気設備サービスは短期的に完了するため、未処理分から除外されます。以下の表は、当社の残りの履行義務と未処理ログ（千単位）をまとめたものです。
6月30日3 月 31 日12月31日9月30日
2023202320222022
残りの履行義務$1,071,605 $1,012,111 $1,011,018 $967,001 
法的強制力のある義務のない契約 (1)
458,057 376,948 316,385 319,448 
バックログ$1,529,662 $1,389,059 $1,327,403 $1,286,449 
(1) 当社のバックログには、署名済みの契約書や意向書が含まれていますが、当社には作業開始前にこれらを行使する法的権利はありません。これらの取り決めは、作業が開始されるまでの残りの履行義務から除外されます。
運転資本

2023年6月30日までの9か月間に、現金を除いた運転資本は2022年9月30日から800万ドル増加しました。これは、流動負債が3,170万ドル減少したことが、期間中の現金を除く流動資産の2,370万ドルの減少によって一部相殺されたことを反映しています。

2023年6月30日までの9か月間に、現金を除く当社の流動資産は、2022年9月30日現在の5億9,960万ドルから5億7,590万ドルに減少しました。当社の商業・産業事業における活動の減少は、一般的に他の事業セグメントよりも顧客への支払い期間が長く、また、関連する560万ドルの古くなった売掛金の回収も行われています。
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前年の契約上の紛争により、売掛金が3,000万ドル減少しました。売上未払いの日数は、2022年9月30日の58日から2023年6月30日の53日に減少しました。回収率はさまざまですが、一般的にお客様の延滞した売掛金に対して先取特権を確保する能力があるため、当社の一般的に担保されているポジションは、当社の担保の価値が維持される範囲で、最終的に回収が行われることをある程度保護します。売掛金の減少は、住宅用集合住宅事業における活動の増加による留保金の1,040万ドルの増加と、インフラストラクチャソリューション事業におけるカスタム電源ソリューションの活動の増加による在庫の630万ドルの増加によって一部相殺されました。

2023年6月30日までの9か月間に、当社の流動負債総額は、2022年9月30日現在の4億190万ドルから3,170万ドル減少しました。これは、商業・産業事業における事業活動の減少、住宅および通信部門による支払いの時期、およびコロナウイルス援助、救済、経済安全保障法に基づいて繰り延べられた残りのすべての給与税の送金によるものです。

保証人

保証人が提供するボンディング能力は、現在の事業には十分であり、当面は当社の事業にも十分であると考えています。2023年6月30日の時点で、当社の保税プロジェクトを完了するための推定費用は約1億7040万ドルでした。

流動性と資本資源

リボルビング・クレジット・ファシリティ

私たちは、第3改正および改訂された信用および担保契約（「修正された信用契約」）の当事者です。この契約では、最大借入額は1億5,000万ドルです。修正された信用契約には、慣習的な肯定的、否定的、金銭的契約、および債務不履行事由が含まれています。

修正された信用契約に基づく借入は、修正された信用契約で定義されている借入基準を超えてはなりません。借入基準は、利用可能な担保、主に特定の売掛金、在庫、および設備に基づいて毎月決定されます。未払い額には、毎日の3か月間の担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に、次の基準に基づいて四半期ごとに決定される金利マージンを加えた年率で利息がかかります。
レベル閾値金利マージン
I
期間中のいつでも、流動性が最大リボルバー額（それぞれ修正後のクレジット契約で定義されているとおり）の35％未満の場合
2.00 パーセントポイント
II
流動性が期間中常に最大リボルバー金額の 35% 以上で、期間中いつでも最大リボルバー金額の 50% 未満の場合
1.75パーセントポイント
III
流動性が期間中常に最大リボルバー金額の 50% 以上である場合
1.50パーセントポイント

さらに、(1) 年間 0.25% の未使用のコミットメント手数料、(2) 四半期あたり5,000ドルの担保監視手数料、(3) その時点で適用された金利マージンに基づく信用状手数料、(4) 鑑定手数料、費用および費用、および (5) 修正信用契約に規定されている特定のその他の手数料および料金について、毎月延滞して請求されます。

2023年6月30日の時点で、私たちは修正された信用契約に基づく財務規約を遵守しており、次のことを維持することが義務付けられています。
•a 固定費補償率（修正信用契約で定義されているとおり）。四半期ごとに四半期ごとに各四半期末の過去4四半期ベースで測定され、少なくとも1.1対1.0です。
•最低流動性は、最大リボルバー金額の少なくとも10％、つまり1,500万ドルです。この規約では、当社の流動性の少なくとも50％は超過可用性（修正された信用契約で定義されているとおり）で構成されます。

2023年6月30日の時点で、当社の流動性は1億7,200万ドル、超過アベイラビリティは1億4,340万ドル（または最低流動性の 50% 以上）、固定チャージ補償比率は4.1：1.0でした。

将来、当社の流動性が1,500万ドルを下回った場合（または超過利用可能額が当社の最低流動性の 50% を下回る場合）、当社の固定料金補償比率が1. 1:1.0 未満の場合、または当社が特定の契約を履行しなかった場合、またはその他の方法で当社の規約を履行しなかった場合、または
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修正された信用契約に基づく他の契約では、修正された信用契約に基づく債務不履行が発生し、その結果、その時点で未払いの負債の一部または全部が直ちに支払われる可能性があります。

2023年6月30日の時点で、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには420万ドルの未払いの信用状があり、未払いの借入はありません。

営業活動

事業からのキャッシュフローは、周期性、サービスに対する需要、営業利益率、提供するサービスの種類によって影響を受けるだけでなく、売掛金の回収時期などの運転資本のニーズによっても影響を受ける可能性があります。運転資本のニーズは、国の多くの地域で季節性があるため、会計年度第1四半期と第2四半期は一般的に低くなります。ただし、運転資本の季節的な減少は、より高い成長や買収に関連するニーズによって相殺される可能性があります。現在、事業の成長、商品価格の上昇、サプライチェーンの混乱による影響を緩和するための措置の結果として、当社の運転資金ニーズはこれまでよりも高くなっています。

2023年6月30日までの9か月間の営業活動によって提供された純現金は9,660万ドルでしたが、2022年6月30日までの9か月間の営業活動によって提供された純現金は1,780万ドルでした。営業キャッシュフローの増加は、2022年6月30日までの9か月間と比較して、2023年6月30日までの9か月間の収益の増加と運転資本に使用される現金の減少によるものです。

投資活動

2023年6月30日までの9か月間の投資活動によって提供された純現金は900万ドルでしたが、2022年6月30日までの9か月間の投資活動に使用された純現金は2,690万ドルでした。2023年6月30日までの9か月間に、STRの売却を含む資産の売却により2,040万ドルの現金が提供されましたが、資本支出に使用された1,130万ドルによって一部相殺されました。2022年6月30日までの9か月間に、主にWedlake事業の新しい運営施設の取得に関連する資本支出と、フロリダ州の住宅事業の成長を支援するための追加施設の買収に関連する資本支出に使用しました。

資金調達活動

2023年6月30日までの9か月間の財務活動に使用された純現金は1億190万ドルでしたが、2022年6月30日までの9か月間の財務活動に使用された純現金は3,870万ドルでした。2023年6月30日までの9か月間の財務活動に使用された純現金には、当社のクレジットファシリティの純返済額8,270万ドルと普通株式の買戻しに使用された820万ドルが含まれていました。これには、従業員の株式報酬の権利確定時の法定源泉徴収要件を満たすための買い戻しが含まれます。さらに、特定の買収に関連する運営契約に基づき、850万ドルを非支配持分に分配しました。2022年6月30日までの9か月間の財務活動によって提供された純現金には、当社のクレジットファシリティによる純借入額5,650万ドルが含まれていましたが、その一部は普通株式の買い戻しに使用された1,050万ドルで相殺されました。これには、従業員の株式報酬の権利確定時の法定源泉徴収要件を満たすための買戻し、および特定の買収に関連する営業契約に基づく非支配持分への640万ドルの分配が含まれます。

株式買戻しプログラム

2015年、当社の取締役会は、会社の普通株式を最大150万株まで随時購入する株式買戻しプログラムを承認しました。2019年には、このプログラムに基づいて最大100万株を追加で随時買い戻すことを承認しました。2022年12月、当社の取締役会はこのプログラムに基づく残りの承認を終了し、新たに4,000万ドルの自社株買いプログラムを承認しました。株式の購入は、実勢市場価格での公開市場取引、または私的に交渉された取引などで現金で行われます。プログラムに基づく購入のタイミングと金額は、一般的な市況、当社の流動性要件、契約上の制約、およびその他の要因に基づいて決定されます。買戻しの全部または一部は、規則10b5-1取引計画に基づいて実施される場合があります。この規則では、インサイダー取引法または自主的なブラックアウト期間により、会社が購入を禁止される可能性がある場合に、事前に設定された条件での買戻しが許可されます。このプログラムは、会社が特定の数の株式を購入することを要求するものではなく、会社の裁量により、予告なしにいつでも変更、停止、復元、または終了することができます。2023年6月30日までの9か月間に、買戻しプログラムに従って224,013株を買い戻しました。

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重要な現金要件

時々、銅線やアルミ線など、通常の業務で使用すると予想される材料の確固たる購入契約を締結することがあります。これらの契約は通常、1年未満の期間を対象としており、特定の間隔で、その期間中の固定価格で最低量の材料を購入する必要があります。2023年6月30日の時点で、未払いの材料を購入するというそのような約束はありませんでした。 2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されたものから、当社の重要な現金要件に他に重要な変更はありません。現金および現金同等物、事業からのキャッシュフロー、および当社のリボルビング・クレジット制度の利用可能性は、少なくとも今後12か月間は現金要件を満たすのに十分であると予想しています。

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アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示

経営陣は市場リスクへの露出の監視に積極的に関与し、適切なリスク管理技術の開発と活用を続けています。私たちが重大な市場リスクにさらされることには、人件費や商品価格の変動が含まれます。また、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入に関しても、金利リスクにさらされています。追加情報については、「将来の見通しに関する記述に関する開示」フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIと、パートI、項目1Aの当社のリスク要因を参照してください。」リスク要因」 2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。
 
商品リスク

当社が重大な市場リスクにさらされているのは、銅、アルミニウム、鉄鋼、電子部品、特定のプラスチック、燃料の商品価格の変動です。当社の契約の多くは固定価格であるため、商品価格リスクは当社の業績に影響を与える可能性があります。長期的には、サービスを提供する業界の市況が許す限り、これらの費用の一部をお客様に転嫁できると期待しています。

金利リスク

金利が定期的に変動する変動金利債務は、市場金利の短期的な変動にさらされます。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で随時未払いになる可能性のある長期債務は、変動金利に基づいて構成されています。現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入がある場合に、変動金利へのエクスポージャーを制限するようなヘッジ契約は締結していません。修正された信用契約では、当社の借入に課される金利を設定するためのベンチマークとしてSOFRを使用しています。SOFRが増加した場合、その時点で未払いの借入金に対する利息支払い義務が増加し、キャッシュフローと財政状態に悪影響を及ぼします。2023年6月30日の時点で、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。

アイテム 4.統制と手続き

財務報告に関する内部統制の変更

財務報告に関する会社の内部統制（この用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15および15d-15で定義されています）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。

開示管理と手続き

取引法の規則13a-15および15d-15に従い、当社は、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続きの有効性について評価を実施しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを合理的に保証するために、当社の開示管理および手続きは2023年6月30日時点で有効であると結論付けました。当社の開示管理および手続きには、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定が適時に行えるようにするための管理と手続きが含まれています。
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第二部その他の情報

アイテム 1. 法的手続き

法的手続きに関する情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に記載されている要約連結財務諸表の注記11「コミットメントと不測の事態-法的事項」を参照してください。フォーム10-Qは、ここに参照により組み込まれています。
アイテム 1A. リスク要因

パートI、項目1Aで開示されたリスク要因に重大な変更はありません。 「リスク要因」2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。

アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用

日付
購入した株式の総数 (1)
一株当たりの平均支払価格公表された計画の一環として購入した株式の総数
公表されたプランのもとでまだ購入可能な株式の最大ドル価値 (2)
2023年4月1日から2023年4月30日234 $40.00 234 $37,588,964
2023年5月1日-2023年5月31日11,748 $48.25 — $37,588,964
2023年6月1日-2023年6月30日— $— — $37,588,964
合計11,982 $48.09 234 $37,588,964
(1)    購入した株式の総数には、以下の脚注（2）に記載されているプログラムに従って購入した株式と、株式インセンティブプランに基づく特定の株式報奨の権利確定時に法定源泉徴収要件を満たすために従業員から買い戻した普通株式が含まれます。
(2)    2015年、当社の取締役会は、会社の普通株式を最大150万株まで随時購入する株式買戻しプログラムを承認しました。2019年には、最大1.0株の追加買戻しを随時承認しました。 このプログラムでは100万株です。2022年12月、当社の取締役会は既存のプログラムを終了し、新たに4,000万ドルの自社株買いプログラムを承認しました。

アイテム 3. シニア証券のデフォルト

[なし]。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示

[なし]。
アイテム 5. その他の情報

ルール10b5-1 取引の取り決め

2023年6月30日までの3か月間、会社の取締役や役員はいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」は、各用語が規則S-Kの項目408で定義されています。
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アイテム 6. 展示品
示す
いいえ。
説明
3.1 —
2016年5月24日に発効した、修正証明書によって修正された、IESホールディングス株式会社の第2の修正および改訂された設立証明書（合成）。（2016年8月8日に提出されたフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。
3.2 —
2021年4月28日に発効したIESホールディングス株式会社の細則が修正および改訂されました。（2021年4月30日に提出されたフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙3.3を参照して組み込まれています）。
4.1 —
普通株券の検体。（2016年12月9日に提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。
31.1 —
規則13a-14（a）/15d-14（a）最高経営責任者ジェフリー・L・ジェンデルの認定 (1)
31.2 —
規則13a-14（a）/15d-14（a）、上級副社長、最高財務責任者兼会計係のトレイシー・A・マクラウクリンの証明書 (1)
32.1 —
最高経営責任者、ジェフリー・L・ジェンデルの第1350条認定 (2)
32.2 —
1350条上席副社長、最高財務責任者兼会計係のトレイシー・A・マクラウクリンの認定 (2)
101.インチ
インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません (1)
101.SCH
XBRLスキーマ文書 (1)
101.LAB
XBRLラベルリンクベース文書 (1)
101.PRE
XBRLプレゼンテーションリンクベース文書 (1)
101.DEF
XBRL定義リンクベース文書 (1)
101.CAL
XBRL計算リンクベース文書 (1)
104カバーページインタラクティブデータファイル-XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、カバーページのインタラクティブデータファイルはインタラクティブデータファイルに表示されません。
(1)ここに提出しました。
(2)ここに付属しています。

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署名
 
1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条の要件に従い、登録者は2023年8月4日に、以下の署名者により本報告書に正式に署名させました。

IESホールディングス株式会社
作成者:/s/ トレイシー A. マクラウクリン
トレイシー・A・マクラウクリン
上級副社長、最高財務責任者兼会計
(最高財務責任者および認定署名者)
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