目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
終了した四半期について：
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号:
アエメティス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | |
| (州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 |
| 法人または組織の） | 識別番号) |
(主要行政機関の住所、郵便番号を含む)
(
(登録者’s (市外局番を含む)
| 登録有価証券の各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
| | | |
登録者が（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告書の提出を義務付けられた短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年7月31日の登録者の普通株式の発行済み株式数は
アエメティス株式会社
フォーム 10-Q
2023年6月30日に終了した四半期期間
| インデックス | ||
| パートI-財務情報 | ||
| アイテム 1 | 財務諸表。 | 4 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 33 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 43 |
| アイテム 4. | 統制と手順。 | 43 |
| パートII-その他の情報 | ||
| アイテム 1. | 法的手続き | 44 |
| アイテム 1A. | リスク要因。 | 44 |
| アイテム 2. | 株式の未登録売却および収益の使用。 | 44 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト. | 44 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示。 | 44 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 44 |
| アイテム 6. | 展示品。 | 45 |
| 署名 | 46 | |
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
Form 10-Qのこの四半期報告書には、将来の出来事に関する私たちの仮定、予測、期待、目標、意図、信念、または歴史的事実ではないその他の記述に関する記述を含む、将来の見通しに関する記述が1回または複数あります。このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述には、経営陣の計画、当社製品の投入価格と製品の価格に関する市況の傾向、承認された原料経路を活用する能力、当社の立地とインフラを活用する能力、低コストで非食品先進バイオ燃料原料をキーズ工場に組み込む能力、付加価値のある副産物処理を採用する能力などが含まれますが、これらに限定されませんシステム、代替市場への拡大能力バイオディーゼルとその副産物（国際市場への販売拡大の継続を含む）、サプライヤーとの戦略的関係を維持・拡大する能力、新規および既存の知的財産権を引き続き開発・保護する能力、新技術を採用、開発、商品化する能力、当社にとって合理的に受け入れられる、またはまったく受け入れられる条件で優先債務を延長または借り換える能力、事業および将来の流動性源への資金提供を継続する能力資金と資本資源、私たちの能力カリフォルニア州の乳製品再生可能天然ガスセグメントのダイジェスター、施設、パイプラインの資金調達、開発、建設、保守、運用、必要な許可の取得など、炭素回収プロジェクトへの資金提供、開発、運営能力、最低限の拠出金の充足を含む必要な条件をすべて満たすことによる助成金を受け取る能力、EB-5ノートプログラムに基づく追加紙幣の売却能力、エスクローからの資金の解放に関する期待私たちのEB-5ノートプログラム。私たちの生成能力とLCFSやIRS 45Q税額控除、マージンを改善する当社の能力、追加の資本調達能力など、さまざまな控除を売却または活用します。「予想する」、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「できる」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「予測する」、「プロジェクト」、「目標」、「起こりそうな結果」、「継続する」などの表現は、将来の見通しに関する記述を特定することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、現在の仮定と予測に基づいており、多くの市場や不確実性の影響を受けます。実際の結果または事象は、以下の「リスク要因」に記載されているリスク（参照により本書に組み込まれている）、本レポートや当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出したその他の提出書類に記載されているビジネスリスクや要因など、特定の要因により、そのような将来の見通しに関する記述や関連する仮定によって定められた、または暗示されているものと大きく異なる場合があります。Form 10-Kの最新の年次報告書。
パート I-財務情報
項目1-財務諸表。
アエメティス株式会社
連結要約貸借対照表
（未監査、額面を除いて千単位）
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産: | ||||||||
| 現金および現金同等物 ($)と $それぞれVIEから） | $ | $ | ||||||
| 売掛金 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| 在庫、超過在庫と古くなった在庫の引当金を差し引いた額それぞれ、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で | ||||||||
| 前払費用 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| その他の流動資産 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 資産、プラント、設備、純額（$）と $それぞれVIEから） | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| その他の資産 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主の赤字 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 買掛金 ($)と $それぞれVIEから） | $ | $ | ||||||
| 長期負債の現在の部分 | ||||||||
| 短期借入金 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| 強制償還可能なシリーズB転換優先株式 | ||||||||
| 未払固定資産税 | ||||||||
| オペレーティングリース負債の現在の割合 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| その他の流動負債（$）と $それぞれVIEから） | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債: | ||||||||
| シニア担保付紙幣とリボルビングノート | ||||||||
| EB-5ノート | ||||||||
| その他の長期債務 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| シリーズAの推奨単位 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| オペレーティングリース負債 ($)と $それぞれVIEから） | ||||||||
| その他の長期負債 | ||||||||
| 長期負債合計 | ||||||||
| 株主赤字: | ||||||||
| シリーズB転換優先株式、$額面価格; 認可; そして 各期間ごとにそれぞれ発行された株式と発行済株式（清算優先度の総額、ドル）と $それぞれ) | ||||||||
| 普通株式、$額面価格; 認可; そして 各期間の発行済株式と発行済株式はそれぞれ | ||||||||
| 追加払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の包括損失の累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主総赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債総額と株主赤字 | $ | $ | ||||||
添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
アエメティス株式会社
連結要約営業報告書と包括損失
（未監査、千単位、1株あたりの損失を除く）
| 6月30日までの3か月間、 |
6月30日に終了した6か月間、 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 収入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価 |
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| 売上総利益 (損失) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 研究開発費用 |
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| 販売費、一般管理費 |
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| 営業損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の費用 (収入): |
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| 支払利息 |
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| 金利支出 |
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| 負債関連手数料と償却費用 |
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| シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用 |
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| 訴訟利益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| その他の収入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 税引前損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税費用 |
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| 純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| その他の包括損失 |
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| 外貨換算利益 (損失) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 包括的損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通株式1株当たりの純損失 |
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| ベーシック |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 希釈 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加重平均発行済株式数 |
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| ベーシック |
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| 希釈 |
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添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
アエメティス株式会社
連結要約キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
| 6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 営業活動: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 負債関連手数料と償却費用 | ||||||||
| 無形資産とその他の償却費 | ||||||||
| シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用 | ||||||||
| 資産処分による損失 | ||||||||
| 運転資本契約のために発行されたワラント | ||||||||
| 訴訟利益 | ( | ) | ||||||
| リース終了による損失 | ||||||||
| 繰延税金費用 | ||||||||
| 営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| インベントリ | ( | ) | ||||||
| 前払い経費 | ||||||||
| その他の資産 | ( | ) | ||||||
| 買掛金 | ||||||||
| 未払利息と手数料 | ||||||||
| その他の負債 | ( | ) | ||||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動: | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 助成金収入と資本支出に対して受け取ったその他の償還 | ||||||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動: | ||||||||
| 借入による収入 | ||||||||
| 借入金の返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸し手の債務更新と免除手数料の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| ファイナンスリースの支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式公開における普通株式の発行による収入 | ||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | ||||||||
| 財務活動による純現金 | ||||||||
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当期の現金および現金同等物の純増減額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金および現金同等物の期首残高 | ||||||||
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報、支払った現金の補足開示： | ||||||||
| 利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 支払った所得税 | ||||||||
| キャッシュフロー情報、非現金取引の補足開示： | ||||||||
| 負債に追加された劣後債務延長手数料 | ||||||||
| リボルビングラインに追加された負債手数料 | ||||||||
| 劣後債務者に発行されたワラントの公正価値 | ||||||||
| 保証料として関連当事者に発行された株式の公正価値 | ||||||||
| 債務発行費用として貸し手に発行されたワラントの公正価値 | ||||||||
| 貸し手に発行された株式の公正価値 | ||||||||
| 貸し手の債務延長、免除、および債務に追加されるその他の手数料 | ||||||||
| 買掛金勘定の累積資本支出（純増ドルを含む）と $、それぞれ | ||||||||
| 使用権資産の取得から生じるリース負債の融資 | ||||||||
| リボルビングラインに追加された債務の支払い | ||||||||
添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
アエメティス株式会社
連結株主赤字計算書
(未監査、千単位)
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
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| シリーズ B 優先株式 |
普通株式 |
[追加] |
累積その他 |
合計 |
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| 支払い済み |
累積 |
包括的 |
株主の |
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| 説明 |
株式 |
ドル |
株式 |
ドル |
資本 |
赤字 |
利益 (損失) |
赤字 |
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| 2022年12月31日現在の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 |
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| 行使されたストックオプション |
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| 株式報酬制度 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 令状の発行と行使 |
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| 外貨換算利益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日現在の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 普通株式の発行 |
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| シリーズBの普通株式への転換 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使されたストックオプション |
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| 株式報酬制度 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 令状の発行と行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算利益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの6か月間 |
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| シリーズ B 優先株式 |
普通株式 |
[追加] |
累積その他 |
合計 |
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| 支払い済み |
累積 |
包括的 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 説明 |
株式 |
ドル |
株式 |
ドル |
資本 |
赤字 |
損失 |
赤字 |
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| 2021年12月31日時点の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 普通株式の発行 |
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| シリーズBの普通株式への転換 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使されたストックオプション |
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| 株式報酬制度 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 令状の発行と行使 |
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| 外貨換算損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
- | - | ( |
) | ( |
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| 2022年3月31日現在の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 |
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| 行使されたストックオプション |
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| 株式報酬制度 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
- | - | ( |
) | ( |
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| 2022年6月30日時点の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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添付の注記は財務諸表の不可欠な部分です。
1.活動の性質と重要な会計方針の要約
活動の性質。創立年2006カリフォルニア州クパチーノに本社を置くAemetis, Inc.（連結ベースではその子会社を総称して「Ametis」、「当社」または「当社」）は、従来の石油ベースの製品に代わる革新的な炭素排出量のマイナスの製品および技術の取得、開発、商品化に焦点を当てた国際的な再生可能天然ガスおよび再生可能燃料会社です。私たちは営業しています三「カリフォルニアエタノール」、「カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス」、「インドバイオディーゼル」からなる報告対象セグメント。他の事業セグメントは決定していますじゃない報告可能なセグメントとなり、まとめて「その他」のカテゴリーに分類されます。Aemetisの使命は、地域社会に利益をもたらし、環境を回復する持続可能で革新的な再生可能燃料ソリューションを生み出すことです。私たちは、農業廃棄物を利用して地域の循環型バイオエコノミーを構築し、温室効果ガス（「GHG」）の排出量を削減し、従来の石油ベースの製品に代わることで大気の質を改善する低炭素で先進的な再生可能燃料を生産することでこれを実現しています。
当社のカリフォルニアエタノールセグメントは 65カリフォルニア州キーズにある年間100万ガロンの生産能力を持つエタノール生産施設（「キーズ工場」）は、当社が所有し運営しています。キーズ工場では、低炭素の再生可能燃料エタノールに加えて、湿式蒸留穀物（「WDG」）、蒸留用コーン油（「DCO」）、二酸化炭素（「CO2」）、濃縮蒸留可溶物（「CDS」）を生産しています。これらはすべて動物飼料として地元の酪農場や肥育場に販売され、CO2は食品、飲料、産業の顧客に販売されています。私たちは、燃料の炭素強度を大幅に下げることに焦点を当てたエネルギー効率の取り組みをいくつか行っています。では 三番の 4 分の 2022,ZEBREXのインストールを完了しましたティムエタノール脱水システムと、システムの試運転を開始しました。鍵は 最初キーズプラントの電化の一歩を踏み出しました。これにより、プロセスエネルギーとしての石油系天然ガスの使用が大幅に削減されます。前回は 二何週間も 2022年12月 メンテナンスサイクルを延長し、上記のいくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施を加速しました。私たちの決定は、期間中の北カリフォルニアの天然ガス価格の高騰に一部影響されました。さらに、天然ガスの価格設定と利益率を監視した結果、メンテナンスサイクルを次のように延長することにしました第二の 4 分の 2023.天然ガスの価格が妥当な範囲にあり、メンテナンスのターンアラウンドが完了したので、キーズプラントの操業を再開しました。第二の 4 分の 2023.
子会社のAemetis Biogas LLCとその子会社（「Aemetis Biogas」または「ABGL」）で構成される当社のカリフォルニア乳製品再生可能天然部門は、キーズ工場近くの地元の酪農場でバイオメタン嫌気性消化槽を建設して運営しています（その多くは、キーズ工場で生産されたWDGを動物飼料として購入しています）。バイオガスをパイプラインで輸送しますキーズ工場では、バイオガスを再生可能天然ガス（「RNG」）に変換し、PG＆E天然ガスパイプラインを通じて顧客に供給します。Aemetis Biogasネットワークには、運営されているAemetis Biogas Central Dairy プロジェクトが含まれています 40何マイルもの完成したバイオガスパイプライン。 七乳製品ダイジェスターの操作。 四建設中の乳製品ダイジェスター、キーズ工場の敷地内にある一元的なバイオガスからRNGへの変換施設、およびPG&Eユーティリティガスパイプラインとの再生可能天然ガスの相互接続。
乳製品消化装置は、ABGLが所有する地下の民間パイプラインを介してキーズ工場のガス浄化および圧縮ユニットに接続され、乳製品用RNGを生産します。酪農場からバイオメタンを受け取ると、不純物が除去され、バイオメタンは負の炭素強度のRNGに変換され、州全体のPG＆Eガスユーティリティパイプラインに注入されて輸送燃料として使用されるか、キーズ工場で再生可能なプロセスエネルギーとして使用されます。
当社のインドバイオディーゼル部門は、インドのカキナダに工場（「カキナダ工場」）を所有・運営しており、銘板の容量は 150年間千メートルトン、または約
当社のその他すべてのセグメントは、再生可能なディーゼルと持続可能な航空燃料を生産するカーボンゼロバイオ燃料製造プラント、二酸化炭素回収・隔離圧縮システムと注入井、ミネソタ州ミネアポリスの研究開発施設、カリフォルニア州クパチーノにある本社で構成されています。
当社のカーボンゼロバイオ燃料製造プラントは、既存のAemetisバイオ燃料プラントなどから供給される低炭素水力発電所、再生可能水素、非食用再生可能油を利用して、低炭素または負の炭素強度の持続可能な航空燃料（「SAF」）と再生可能ディーゼル燃料（「RD」）を生産するように設計されています。は 最初カーボンゼロ発電所は、カリフォルニア州リバーバンクに建設される予定です 1251エーカーの旧リバーバンク陸軍弾薬工場。リバーバンク工場は活用する見込みです ゼロSAF、RD、その他の副産物を生産するために、現場で利用できる炭素水力発電やその他の再生可能電力。
当社の炭素回収子会社は、LCFSとIRSを生み出す炭素回収・隔離（「CCS」）プロジェクトを構築するために設立されました 45Q二酸化炭素を圧縮して深井に注入し、二酸化炭素の排出量を監視して地下に長期的に炭素を隔離することによる税額控除です。で 2022年7月、 アメティスを購入しました 24CCS注入井を開発するために、カリフォルニア州リバーバンクのリバーバンク工業団地の敷地に何エーカーもありました。
プレゼンテーションと統合の基礎。これらの連結財務諸表には、Aemetisの会計が含まれています。さらに、私たちは私たちが支配的な金銭的利益を有するすべての法人を統合します。支配金銭的利益は通常、議決権の過半数の所有権を通じて得られます。ただし、企業がVIEの主な受益者である場合、たとえ企業が変動利害関係法人（「VIE」）を統合したとしても、企業は変動利害関係法人（「VIE」）を統合しなければなりません じゃない議決権の過半数を所有しています。主な受益者は、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指揮する権限と、VIEにとって潜在的に重要な損失を吸収する義務またはVIEから利益を受ける権利の両方を持つ当事者です。ABGLはVIEと評価され、すべての発行済み普通株式に対する当社の所有権により、当社が主な受益者であると判断され、ABGLの資産、負債、および事業は会社の資産、負債、および事業に統合されます。
会社間の残高と取引はすべて統合により廃止されました。
添付の連結要約貸借対照表は2023年6月30日、の連結要約営業報告書および包括損失三そして 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022、の連結要約キャッシュフロー計算書六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022、および株主赤字に関する連結要約計算書三そして 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022は未監査です。現在の連結要約貸借対照表 2022年12月31日 から派生しました 2022監査済みの連結財務諸表とその注記。このレポートの連結要約財務諸表は、次のものと併せて読む必要があります2022監査済みの連結財務諸表とその注記は、フォーム上の会社の年次報告書に含まれています 10終了した年度は-K 12月31日2022。添付の連結要約財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）およびSECの規則および規制に従って作成されています。米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。
会社の経営陣の見解では、未監査の中間連結要約財務諸表は、 三そして 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022は、年度末現在および年度末の監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されています 12月31日 2022そして、財政状態計算書、経営成績、キャッシュフローを公平に提示するために必要な、主に通常の定期的な調整からなるすべての調整を反映しています。の操作の結果三そして 六終了した月数 2023年6月30日です じゃない必ず次の四半期、会計年度全体、または将来の期間の業績を示すものです。
見積もりの使用。米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、および偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと仮定を行い、財務諸表の日付における収益、および支出を行う必要があります。これらの見積もりと実際の結果に重大な違いがある限り、会社の連結財務諸表が影響を受けます。
収益認識。私たちの収益は、主に供給契約と発注契約に基づく北米でのエタノールと関連副産物の販売と、インドでのバイオディーゼルと精製グリセリンの販売から得ています。私たちは、会計基準体系化（「ASC」）に基づいて以下の基準を評価しました 606ガイダンス：（i）顧客との契約を特定し、（ii）契約における履行義務を特定し、（iii）取引価格を決定し、（iv）取引価格を履行義務に配分し、（v）企業が履行義務を履行したときの収益を認識します。
カリフォルニア州のエタノール収入： オン 2020年5月13日、 私たちは、J.D. Heiskellとのトウモロコシ調達および運転資金協定（「トウモロコシ調達および運転資本」）の改正を締結しました。これに基づき、J.D. Heiskellからすべてのトウモロコシを購入し、生産したWDGとコーン油をすべてJ.D. Heiskellに販売します。効果的 2021年10月1日、 私たちは、Murex LLC（「Murex」）と燃料エタノールの売買契約を締結しました。この契約では、個別の販売取引を通じてすべてのエタノールをMurexに販売しています。オンです2023年5月25日、 に入りました 第二J.D. ハイスケルとのAemetis Keyesの穀物調達および運転資本契約の改正 第二J.D. Heiskellとのトウモロコシ調達および運転資本契約の改正、および 第二J.D. ハイスケルとのキーズエタノールおよびコーンタンクリースの改正。改正により、(i) キーズ工場は、運転資本の与信限度額を一時的に次の金額だけ引き上げられることが規定されています。四毎日の均等分割払いで支払える穀物の支払い可能日数 120日、（ii）J.D.ハイスケルは、キーズ工場で生産されるすべてのエタノール、WDG、CDS、およびコーン油を購入し、すべてのエタノールを特定の指定購入者に販売し、その販売から受け取ったのと同じ価格を当社に支払うことに同意します。（iii）J.D.ハイスケルは、キーズ工場から特定のエタノール製品貯蔵タンクをリースします。個々の販売取引がJ.D. Heiskellと類似していることを踏まえ、私たちはそれらを類似の契約のポートフォリオとして評価しました。前に 2023年5月25日、 履行義務は、完成品タンクからお客様の契約トラックに物理的な製品を配送することで履行されました。有効期日 2023年5月25日、 履行義務は、J.D. Heiskellがリースした完成品タンクに物理的な製品を納入することによって履行されます。納品時に、顧客は製品の使用方法を指示し、その実質的にすべてのメリットを受けることができます。取引価格は、エタノールについてはMurexが、WDGについてはマーケティングパートナーのA.L.Gilbert Company（以下「A.L.Gilbert」）が交渉した日々の市場価格に基づいて決定されます。取引価格は以下のように配分されます 一履行義務。
次の表は、カリフォルニアエタノールセグメントの製品カテゴリー別の売上高を示しています。
| 6月30日までの3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間、 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| エタノールの販売 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 湿式蒸留器の穀物の販売 | ||||||||||||||||
| その他の営業 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
私たちは、約束された商品を顧客に送金し、その商品に対する顧客への支払いが範囲内になると予想される場合に、取引価格を見積もる際に、契約の重要な資金調達要素を無視できるという実際的な手段を採用することにしました。 一契約開始の年。さらに、償却期間が次の金額を下回る場合に、契約取得のための増分費用を支出するという実際的な手段を採用しました 一年。
また、顧客から原料を購入し、いくつかの契約上の合意に基づいて完成品を加工してそれらの顧客に販売する際に、主体基準と代理人基準を評価しました。プリンシパルとエージェントの関係の基準を以下で分析しました。
私たちは、運転資金パートナーのJ.D. Heiskellからエタノール生産の原料としてトウモロコシを購入し、その過程で生産されたすべてのエタノール、WDG、CDO、CDSをJ.D. Heiskellに販売しています。当社のエタノール完成品タンクはJ.D. Heiskellがリースしており、完成したエタノールをこの場所に移送すると、製品の法的所有権が移転されます。私たちは、トウモロコシの購入を商品の売上原価と見なし、エタノールの販売は完成品タンクに移転したときの収益と見なし、キーズ工場から製品を持って出荷されるトラックのWDG、CDO、CDSの売却を収益と見なします。これは、（i）市場価格で購入したトウモロコシをエタノールに加工する際の損益を当社が管理し、（ii）負担することを前提としています。処理期間中、私たちは商品の法的所有権を持っています。エタノール、WDG、CDO、CDSの価格は個別に設定されます。エタノールとWDGからの収益は、関連する輸送費とマーケティング費用を差し引いて請求されます。輸送コンポーネントは売上原価で、マーケティングコンポーネントは販売、一般管理費で計上されます。輸送費とマーケティング費は、取引から数日以内にわかり、実際の金額で記録されます。これらの費用は、管理が移った後に提供される履行活動として処理されるという会計方針を選択しました。その結果、これらの費用は、収益が計上されると、それぞれ売上原価と販売費、一般管理費に計上されます。収益は請求総額で記録されます。したがって、私たちはカリフォルニアのエタノールセグメントの主要企業であり、顧客とベンダーは 可能性があります 同じようにしましょう。
カリフォルニア・デイリーの再生可能天然ガス収入：で 2018年12月、 私たちはカリフォルニアのセントラルバレーの酪農家との関係を活かして、リース契約を結び、資金を集めて酪農ダイジェスターを建設しました。 40マイルパイプライン、集中型バイオガス浄化、PG＆Eパイプラインとの再生可能天然ガスの相互接続。私たちは現在、以下からRNGを生産しています 七ダイジェスターが接続されています 40何マイルものパイプライン、そしてこのガスを当社のRNGクリーンアップハブに流し、相互接続を介してキーズプラントのPG＆Eパイプラインにガスを供給します。キーズ工場のRNGアップグレードユニットは、パイプライン配送を通じてカリフォルニアの顧客に輸送用燃料として販売されているユーティリティグレードのRNGを供給するように設計されています。
私たちは 34乳製品ダイジェスターを製造する契約を酪農場と締結しました。乳製品再生可能天然ガスセグメントの収益開発戦略は、既存の乳製品消化槽からバイオメタンガスを収集し続け、乳製品消化槽のネットワークを構築し続け、北カリフォルニアのパイプラインを拡張して販売可能なRNGの供給を増やし、バイオガスからRNGへのアップグレードユニットを活用して州全体の顧客にユーティリティグレードのRNGを配布することに依存しています。各乳製品のLCFSクレジット経路が確立されるまでRNGを保管し、その後、貯蔵したガスをユーティリティガスパイプラインに供給して販売する予定です。現在2023年6月30日、私たちは
インドのバイオディーゼル収入：私たちは、発注書（書面または口頭）または政府や国際機関との契約に基づいて製品を販売しています。その契約では、現物の配達と受領によって性能が満足されます。契約の内容が十分に類似していることを踏まえ、これらの契約は、実際的な都合で認められている類似の契約のポートフォリオとして評価しました。そうすることで じゃない契約ごとに個別に会計処理する場合と比較して、結果は大きく異なります。国内および海外への配送はすべて、契約書に記載されている特定の仕様の対象となります。取引価格は、バイオディーゼル、精製グリセリン、PFADの参考市場価格（税引後）に基づいて毎日決定されます。取引価格の配分は 一履行義務。
以下の表は、インドのバイオディーゼルセグメントの製品カテゴリー別の売上高を示しています。
| 6月30日までの3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間、 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| バイオディーゼルの販売 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の営業 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
インドでは、お客様から原料を購入し、特定の契約に基づいて完成品を加工して同じ顧客に販売する際に、主体基準と代理人基準も評価しました。その場合、原料が当社の敷地内に持ち込まれると、お客様から原料の法的所有権を受け取ります。私たちは、契約条件と仕様に基づいてバイオディーゼルの処理と生産を管理しています。原料とバイオディーゼルの価格はそれぞれ独立して設定されます。このような状況に陥った場合、私たちは契約に従ってバイオディーゼルの所有権とリスクを保有します。したがって、私たちは顧客とベンダーがいるインドの販売シナリオの主役です 可能性があります 同じようにしましょう。
売上原価。売上原価には、消費する原材料、工場の諸経費、その他の直接生産費など、収益の生産に直接関連する費用が含まれます。プラントが稼働していない期間中は、商品の売上原価に計上される費用は、販売費、一般管理費に再分類されます。
送料と手数料。送料と手数料は、添付の連結営業報告書で売上原価の一部として分類されています。
研究開発。研究開発費は、当社に代わる将来の用途がない限り、発生時に費用として計上されます。
現金、現金同等物、制限付現金。当社は、当初の満期がである流動性の高い投資をすべて考慮します 三現金同等物になるのは数ヶ月以内。当社は、国内外のさまざまな金融機関で現金残高を維持しています。連邦預金保険公社は国内の現金口座に保険をかけています。これらの機関にある会社の口座 可能性があります 時には連邦保険の限度額を超えることもあります。会社は じゃないそのような口座で何らかの損失を経験しました。制限付現金に含まれる金額は、グレーター・ネバダ州信用組合（「GNCU」）との建設ローン契約により、準備金や不測の事態に備えて確保する必要のある金額であり、GNCUの承認を得て発表されます。次の表は、連結貸借対照表で報告された現金、現金同等物、および制限付現金を、キャッシュフロー計算書に示されている金額と同じ金額の合計と調整したものです。
| 現在 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| その他の流動資産に含まれる制限付現金 | ||||||||
| その他の資産に含まれる制限付現金 | ||||||||
| キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、および制限付現金の合計 | $ | $ | ||||||
売掛金。同社はエタノールとWDGを次の方法で販売しています 三番通常、顧客の規模と信用力に応じて、前払い条件を含むさまざまな条件で、顧客に直接担保を要求しない第三者によるマーケティング契約。DCOは、J.D. Heiskell購買契約に基づき、A・L・ギルバートやその他の顧客に販売されています。同社はCDSを標準で顧客に直接販売しています 30-日払い条件。同社は、バイオディーゼル、グリセリン、加工天然油をさまざまな顧客に販売しています。 可能性があります 顧客の規模と信用度に応じて、前払いが必要です。通常、請求書の期日は 30ネットベースで言うと日数。売掛金は、信用できる大口顧客への商品の販売です。売掛金は、貸倒引当金を差し引いた元の請求書金額で提示されます。私たちはやりました じゃない現在、残高を貸倒口座の手当として引当金として準備します 2023年6月30日そして 2022年12月31日。
当社は、特定の回収上の問題があると思われる残高について、貸倒引当金を支給しています。回収プロセスは請求書の古さに基づいており、一定の間隔で顧客と連絡を取る必要があります。指定された日数が経過しても会社が回収に失敗した場合、当該残高に対して不良債権引当金が計上されます。回収不能と判断されると、滞納口座の売掛金は貸倒引当金に充当されます。この決定を下す際に考慮される要素は、お客様の見かけ上の財政状態と、当社が顧客との連絡や交渉が成功したかどうかです。会社の顧客の財政状態が悪化した場合、追加手当が支給されます 可能性があります 必要です。
インベントリ。完成品、原材料、仕掛品在庫は、最も低いコストに近い方法で評価されます（最初-- 最初-out) または正味実現可能価値 (「NRV」)。蒸留所の穀物と関連製品はNRVに記載されています。在庫の評価では、NRVは、通常の事業過程における推定販売価格から、合理的に予測可能な完成、廃棄、輸送のコストを差し引いたものとして決定されます。
変動利息法人。私たちは、各取り決めの開始時に、私たちが投資を行った事業体または他の変動持分を保有する事業体が変動利害法人（「VIE」）と見なされるかどうかを決定します。私たちが主な受益者である場合、VIEを統合します。VIEの主な受益者は、次の両方の基準を満たす当事者です。(1）には、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える決定を下す権限があります。そして（2）には、損失を吸収する義務、またはいずれの場合もVIEにとって重要な利益となる可能性のある利益を受ける権利があります。私たちは定期的に、私たちの利益や企業との関係の変化が、その企業が依然としてVIEであるかどうか、もしそうなら、私たちが主な受益者であるかどうかの判断に影響するかどうかを評価します。もし私たちが じゃないVIEの主な受益者は、適用される米国会計基準に従ってVIEへの投資またはその他の変動持分を計上します。
不動産、プラント、設備。資産、プラント、設備は、主にプラントや建物、家具、機械、設備、土地、バイオガスの乳製品ダイジェスターで構成され、資産が供用された後に減価償却累計額を差し引いた原価で持ち越されます。進行中のプロジェクトの資本支出は、進行中の建設中に蓄積され、資本プロジェクトが完了して運用が開始されると、資産計上され、減価償却されます。カンザス州グッドランドにある同社の工場（「グッドランド工場」）は部分的に完成しており、 じゃない操作の準備ができました。推定耐用年数にわたって資本資産を定額法で減価償却することが当社の方針です。
当社は、ASCサブトピックに従って、耐用年数の限られた長期資産の回収可能性を評価しています 360-10-35 不動産プラントおよび設備—その後の測定、これは、事象や状況の変化によって資産グループの帳簿価額が判明した場合に、長期資産の減損を認識する必要があります 可能性があります じゃない回復可能であること。事象や状況の変化により、資産グループの帳簿価額が明らかになったとき 可能性があります じゃない控除前の推定キャッシュフローに基づいて回収可能である場合、減損損失は、資産の帳簿価額と推定公正価値との差として測定されます。会社は じゃないその間に何らかの障害を記録しました 三そして 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022.
カリフォルニア州エネルギー委員会の低炭素燃料生産プログラム。会社は$を授与されました
に 2020年10月、 会社は賞金を受け取りました
カリフォルニア州エネルギー委員会低炭素先進エタノール助成プログラム。2019年5月、当社は、代替および再生可能燃料および車両技術プログラムに基づき、カリフォルニア州エネルギー委員会のコミュニティ規模および商業規模の先進バイオ燃料生産施設助成金から、最大$の償還を受ける権利を授与されました
米国食品農務省森林局助成金。アメティス・アドバンスト・プロダクツ・キーズ (「AAPK」) が受賞しました $
ソーラーマイクログリッド、DSC、バッテリーバックアップシステムに対するカリフォルニア州エネルギー委員会の助成金。アメティス・アドバンスト・フューエルズ・キーズ（「AAFK」）は、1ドルを授与されました
カリフォルニア州森林防火局の助成金。AAPKは$を受賞しました
カリフォルニア州森林防火局の助成金。AAPKが授与されました $
米国森林局コミュニティウッドグラント。アメティス・アドバンスト・プロダクツ・リバーバンク（「AAPR」）は、$を受賞しました
機械式蒸気再圧縮システムに対するカリフォルニア州エネルギー委員会の助成金。アメティス・アドバンスト・フューエルズ・キーズ（「AAFK」）は、1ドルを授与されました
太平洋ガス・電気SEMメーカー’のインセンティブプログラム。の間に 第四にの 4 分の 2022,AAFKはドルを受け取りました
カリフォルニア州エネルギー委員会 PG&E A2313パイプライン相互接続助成金。会社は$を受け取りました
基本および希薄化後の1株当たり純損失です。1株あたりの基本純損失は、普通株主に帰属する純損失を、その期間の発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純損失は、オプション、転換優先株式、負債、ワラントなどの普通株式同等物の希薄化を反映しており、その影響が希薄化につながる程度です。会社が純損失を被ったので 三そして 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022、希薄化の可能性のある有価証券は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。
次の表は、現在の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外された希薄化の可能性のある株式の数を示しています 2023年6月30日 そして 2022:
| 現在 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| シリーズBが望ましい（ポストスプリットベース） | ||||||||
| 普通株式オプションと新株予約権 | ||||||||
| 普通株式1株あたり30ドルの転換機能を備えた債務 | ||||||||
| 希薄化後の1株当たり純額（損失）の計算から除外された、希薄化の可能性のある株式の総数 | ||||||||
総合収入 (損失)。ASC 220 包括利益 (損失)そのためには、主要構成要素別、および単一の合計として、非所有者からの純資産の変化を企業報告書として提出する必要があります。当社のその他の包括損失およびその他の包括損失の累積は、外国子会社の財務諸表の換算による累積通貨換算調整のみで構成されています。この子会社への投資は無期限の海外投資と見なされ、その結果、繰延所得税は じゃない通貨換算調整に関連して記録されました。
外貨換算/取引。現地通貨を機能通貨とする現地通貨環境で事業を行う当社の米国以外の子会社の資産と負債は、貸借対照表日に有効な為替レートで米ドルに換算され、その結果生じた換算調整は、その他の包括損失の累計額とは別の部分に直接記録されます。収入と支出の勘定は、その年の平均為替レートで換算されます。外貨取引による取引上の損益は、その他の収益に記録されます。
セグメント。事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能な企業の一部として定義され、経営上の最高意思決定者または意思決定グループが、リソースの配分方法の決定や業績の評価において定期的に評価します。当社はさらに事業セグメントを評価して、報告対象セグメントを決定します。アメティスは認識しています 三報告対象セグメント「カリフォルニアエタノール」、「カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス」、および「インドバイオディーゼル」。
「カリフォルニアエタノール」の報告対象セグメントには、当社の 65年間100万ガロンのキーズ工場と隣接する土地がCO2の生産のためにリースされています。
「カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス」の報告対象セグメントには、カリフォルニア州キーズ近郊の酪農場からバイオガスを生産するための乳製品消化装置、パイプライン、ガスコンディションハブが含まれます。
「インドバイオディーゼル」の報告対象セグメントには、当社の 50年間100万ガロンの銘板生産能力のバイオディーゼル製造カキナダ工場、インドのハイデラバードにある管理事務所、ネバダ州とモーリシャスの持株会社。当社のバイオディーゼルは、主に仲介業者を通じて、または当社が直接インドの顧客に販売・販売しています。
当社には、追加の事業セグメントが決定されました じゃない再生可能なディーゼルや持続可能な航空燃料を生産するためのカーボンゼロバイオ燃料製造プラント、二酸化炭素回収・隔離圧縮システムと注入井、ミネソタ州ミネアポリスの研究開発施設、カリフォルニア州クパチーノの本社など、報告可能なセグメントになること。
金融商品の公正価値。金融商品には、売掛金、買掛金、未払負債、劣後債務の流動および非流動部分、売掛金、買掛手形、シリーズA優先単位、長期債務が含まれます。支払手形と長期負債には独自の条件があり、会社の財政状態により、負債の公正価値は じゃない容易に判断できます。公正価値はレベルで決定されます 3他のすべての現在の金融商品のインプットは、これらの商品の短期的な性質により、帳簿価額に近似すると推定されます。
株式ベースの報酬。当社は、ASCに従って株式ベースの報酬費用を計上しています 718 株式報酬報奨が授与された時点での会社の株式ベースの報酬報奨の推定公正価値に関連する費用を計上し、権利が確定する予定の株式のみを反映するように調整することを会社に要求します。
コミットメントと不測の事態。当社は、ASCに従ってコミットメントと不測の事態を記録および/または開示します 450不測の事態。ASC 450損失の可能性について不確実な既存の状態、状況、または一連の状況に適用され、最終的に次の場合に解決されます 一またはそれ以上の将来の出来事が発生するか、起こらないか。
コンバーチブル機器。当社は、基礎となる転換機能に基づいて転換商品の影響を評価します。コンバーチブル商品はデリバティブとして扱われるかどうか評価され、分割して個別に記録することができます。有益な転換機能はどれも、契約日の本質的価値の差に基づいて記録されます。
債務修正会計。当社は、ASCに従って債務の修正を評価します 470-60問題のある債務再編とASC 470-50 債務–改造と消滅修正および消滅会計用。問題のある債務再編の評価には、債権者が譲歩を認めたかどうか、会社が財政難に陥っているかどうかなど、質的および量的要因の評価が含まれます。定量分析には、新しい期間のキャッシュフローを予測して、この計算を以前の修正条件と比較することにより、リストラ後の実効金利を計算することが含まれます。リストラ後の実効金利が前期の実効金利よりも低い場合、譲歩が認められたと評価します。不良債権再編会計は、付与された譲歩の質的要因と量的要素を満たすすべての債務に適用されます。もし借金が じゃない不良債権再編に該当し、ASCを適用します 470-50借金の修正と消滅。この評価には、新しい負債と古い負債のキャッシュフローの正味現在価値を比較して、変化が大きいかどうかを判断することが含まれます 10パーセントが発生しました。将来のキャッシュフローの正味現在価値がそれ以上変化した場合 10パーセント、会社は消滅会計を適用し、会社が利用できる要素に基づいて負債の公正価値を決定します。
会社の重要な会計方針の概要については、終了した年度の会社の監査済み財務諸表とその注記を参照してください 12月31日 2022そして 2021フォーム上の会社の年次報告書に含まれています 10-Kは、次の日に証券取引委員会に提出しました 2023年3月9日。
2.インベントリ
インベントリには次のものが含まれます。
| 現在 |
||||||||
| 2023年6月30日 |
2022年12月31日 |
|||||||
| 原材料 |
$ | $ | ||||||
| 作業中 |
||||||||
| 完成品 |
||||||||
| 在庫総数 |
$ | $ | ||||||
現在 2023年6月30日、および 12月31日 2022、同社はコストの低下または正味実現可能価値の減損を認識していました $ の
3.不動産、プラント、設備
資産、プラント、設備は次のもので構成されています。
| 現在 |
||||||||
| 2023年6月30日 |
2022年12月31日 |
|||||||
| 土地 |
$ | $ | ||||||
| 工場と建物 |
||||||||
| 家具と備品 |
||||||||
| 機械および装置 |
||||||||
| 建設中 |
||||||||
| 開発目的で保有されている財産 |
||||||||
| ファイナンスリース使用権資産 |
||||||||
| 総資産、プラント、設備の総額 |
||||||||
| 減価償却累計額が少ない |
( |
) | ( |
) | ||||
| 純資産、プラント、設備の総額 |
$ | $ | ||||||
にとって 三終了した月数 2023年6月30日 そして 2022、不動産、プラント、設備に資本化された利息 w$ として
進行中の建設には、バイオガス建設プロジェクト（乳製品消化装置とパイプライン）、リバーバンクプロジェクト（持続可能な航空燃料と再生可能なディーゼルプラント、炭素回収特性評価井戸）、キーズ工場のエネルギー効率化プロジェクトの費用が含まれます。資産、プラント、設備の構成要素の減価償却は、定額法を用いて計算され、減価償却額を推定耐用年数にわたって次のように配分します。
| 何年も |
||||
| 工場と建物 |
||||
| 機械および装置 |
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| 家具と備品 |
||||
4.債務
負債には次のものが含まれます。
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| サード・アイ・キャピタル・タームノート | $ | $ | ||||||
| サード・アイ・キャピタル・リボルビング・クレジット・ファシリティ | ||||||||
| サード・アイ・キャピタル・リボルビング・ノートシリーズB | ||||||||
| サード・アイ・キャピタルの収益参加期間ノート | ||||||||
| サード・アイ・キャピタル買収期間ノート | ||||||||
| サード・アイ・キャピタルは回転ラインに燃料を供給します | ||||||||
| サード・アイ・キャピタル・カーボン・リボルビング・ライン | ||||||||
| 建設ローン | ||||||||
| Cilion株主の売り手形の支払手形 | ||||||||
| 劣後注記 | ||||||||
| EB-5約束手形 | ||||||||
| 資本支出のタームローン | ||||||||
| 担保付ローン | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| 負債の流動分を差し引いたもの | ||||||||
| 長期負債総額 | $ | $ | ||||||
サード・アイ・キャピタルノート購入契約
オン 2012年7月6日、 Aemetis社とAemetis Advanced Fuels Keyes, Inc.（「AAFK」）は、サード・アイ・キャピタル・コーポレーション（「サード・アイ・キャピタル」）と修正および改訂された手形購入契約（「手形購入契約」）を締結しました。手形購入契約に従い、サード・アイ・キャピタルは (i) 元本総額約ドルのシニア担保付タームローンの形でクレジットを延長しました。
オン 2022年3月8日 サード・アイ・キャピタルは、限定的な権利放棄と修正に同意しました いいえ。 22手形購入契約（「修正」）へ いいえ。 22”) 宛先:(i) 借り手がブロックアカウント管理契約を次の方法で履行しなかったことによるブロックアカウント契約違反に対する権利放棄を申し出る 2021年12月31日、(ii）会社が劣後債務貸し手に返済した劣後債務違反の免除を規定し、（iii）連結未積立資本支出規約の免除を規定する。（iii）四半期までの連結未積立資本支出規約の免除を規定する 2021年12月31日です。このような権利放棄の対価として、借り手はサード・アイ・キャピタルに修正および権利放棄手数料を$支払うことにも同意しました
オン 2022年5月11日 サード・アイ・キャピタルは、限定的な権利放棄と修正に同意しました いいえ。 23手形購入契約（「修正」）へ いいえ。 23”) 宛先:(i) 借り手がブロックアカウント管理契約を次の方法で履行しなかったことによるブロックアカウント契約違反に対する権利放棄を申し出る 2022年3月31日、(ii) 終了した四半期の手形負債割合の免除を規定する 2023年3月31日 および (iii) 終了した四半期の未積立資本支出規約の免除を規定します 2022年3月31日 会社の金額がドルを超えた場合
オン 8月 8日、 2022,サード・アイ・キャピタルは、限定的な権利放棄と修正に同意しました いいえ。 24手形購入契約（「修正」）へ いいえ。 24") へ:(i) サード・アイ・キャピタル・ノートの満期日を記入してください 可能性があります 私たちの選挙ではさらに延長されて 2024年4月1日 と同等の延長料金と引き換えに
オン2023年3月6日サード・アイ・キャピタルは、限定的な権利放棄と修正に同意しましたいいえ。 25手形購入契約（「修正」）へいいえ。 25”) へ:終了した四半期のキーズ工場の最低四半期生産量違反の免除をする3月31, 2023,借り手はじゃないの最低生産量を満たしています 10100万ガロンの必要量。このような権利放棄の対価として、借り手はサード・アイ・キャピタルに修正および権利放棄手数料を$支払うことにも同意しました
オン2023年5月4日サード・アイ・キャピタルは、限定的な権利放棄と修正に同意しましたいいえ。 26手形購入契約（「修正」）へいいえ。 26”) へ:(i) 終了した四半期のキーズ工場の最低四半期生産量違反に対する免除を提出 六月30, 2023,借り手はじゃないの最低生産量を満たしています
オン2023年5月16日、サード・アイ・キャピタルは、限定的な権利放棄と修正に同意しましたいいえ。 27手形購入契約（「修正」）へいいえ。 27”) から:(i) サード・アイ・キャピタルノートの満期日を明記してください 可能性があります 私たちの選挙ではさらに延長されて 2025年4月1日と同等の延長料金と引き換えに
ASCによると 470-10-45負債—その他の提示事項、会社がそうする可能性があれば じゃない次の測定日でデフォルトを修復できる 12月、関連する負債は流動負債として分類する必要があります。このガイダンスを評価するために、当社はキャッシュフロー予測とプラント対負債比率契約の負債レベルを使用して比率とキャッシュフローの分析を行い、次の条件の最低エタノール生産契約の免除を取得しました Q1’23そして Q2'23修正条項で いいえ。 25そして いいえ。 26.当社は、次の年に十分なキャッシュフローを予測しました 12サード・アイ・キャピタルの負債水準を引き下げ、会社の運営をまかなうために数か月かかります。この分析に基づいて、当社は、事業からのキャッシュフローとEBからの売上の組み合わせにより、次のことが合理的に可能であると考えています。5投資、および普通株式の売却による収益は、次の期間に手形負債契約の比率を満たすことができるようになります 12ヶ月。そのため、手形は長期負債に分類されます。
オン 2020年3月6日、 私たちと子会社は、 一サード・アイ・キャピタルに元本をドルで支払う、約束手形による1年間の準備流動性ファシリティ
サード・アイ・キャピタル・ノートの規約
| A. | 用語ノート。現在 2023年6月30日、会社には $ |
| B. | リボルビング・クレジット・ファシリティ.リボルビング・クレジット・ファシリティは、プライム・レートプラスで利息を計上します |
| C. | リボルビングノートシリーズB.リボルビングノートシリーズBは、プライムレートにプラスすると利息が発生します |
| D. | 収益参加期間ノート.収益参加タームノートには、次の点に関心があります。 |
| E. | 買収期間ノート.買収条件書には、プライムレートにプラスした金利で利息が発生します |
| F. | リザーブ流動性ノート.利用可能な借入能力が記載された準備流動性手形（ドル） |
*ノートの満期日は、会社が次のように延長できます 2025年4月です。 そのような延長の条件として、会社は次の料金を支払う必要があります
サード・アイ・キャピタルノートには、次のようなさまざまな契約が含まれています じゃない負債と植物の価値の比率、最低生産要件、および資本支出の制限に限定されます。サード・アイ・キャピタル・ノートの条件により、貸し手は、事業、運営、財政状態の変化など、会社に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される事象が発生した場合に、満期を早めることができます。当社は、このような加速事象の可能性を評価し、そのような事象が次のようになっていると判断しました じゃない次の段階では可能性が高い 十二ヶ月。手形の条件により、利息を資本化することができます。
サード・アイ・キャピタル・ノートは 最初当社の北米子会社のすべての不動産および動産に対する優先先取特権、および政府からのすべての助成金および保証による収益の譲渡。サード・アイ・キャピタル・ノートにはすべて、相互担保条項と債務不履行条項が含まれています。当社の会長兼最高経営責任者であるエリック・マカフィーが所有するマカフィー・キャピタル合同会社（「マカフィー・キャピタル」）は、会社の全株式によって担保された支払いと履行を保証しました。さらに、エリック・マカフィーは実質的にすべての個人資産に対して包括的先取特権を提供し、マカフィー・キャピタルは金額の保証を提供しました
燃料とカーボンラインのためのサード・アイ・キャピタルのリボルビング・クレジット・ファシリティ。 オン 2022年3月2日 GAFIとAemetis Carbon Capture, Inc.（「ACCI」）は、管理代理人および担保代理人であるサード・アイ・キャピタルおよびその貸し手当事者（「新信用枠組み」）と、修正および改訂後のクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました。新しいクレジットファシリティでは、 二合計で最大$まで利用可能なクレジットファシリティ
現在 2023年6月30日、GAFIの元本と利息は$でした
Cilion株主の売り手形の支払手形。当社とCilion, Inc.（「Cilion」）との合併に関連して、 2012年7月6日、 番目のe社発行 $5.0ミリオンイン 支払手形 to シニア担保のサード・アイ・キャピタル・ノートに従属する合併報酬としてのCilion株主。責任には以下の利息が伴います
劣後注記。オン 1月6日 そして 2012年1月9日 AAFKは手形およびワラント購入契約を締結しました 二ドルの発行基準となった認定投資家
オン 2023年1月1日 の成熟度 二「劣後債務」は (i) の早い方まで延長されました 2023年6月30日; (ii) 債務不履行事由の発生後。これには、期日までに利息または元本を支払わなかったことや、手形契約に違反した場合を含みます。1ドル
会社は評価しました 2023年1月1日手形の修正と借り換え条件、およびASCに基づく適用修正会計処理 470-50負債 — 修正と消滅。
で 2023年6月30日そして 2022年12月31日、当社の総計では、AMOUは$の純額
エブ-5約束手形。エブ-5は、米国経済への資本の流れを促進し、米国労働者の雇用を促進するために、移民投資家の雇用に基づくビザ優先を促進することを目的とした、移民国籍法によって認可された米国政府のプログラムです。当社は、日付の紙幣購入契約を締結しました 2011年3月4日 (さらに修正されたように 2012年1月19日 そして 2012年7月24日) カリフォルニア州のリミテッド・パートナーシップであるAdvanced BioEnergy, LPが「リージョナル・センター」として認定され、EB-を受け取りました5投資、最大の発行用 72劣後転換約束手形（「EB-」）5（「注」）に関心のあるのは 2-3%.各紙幣は元本$で発行されました
会社は元本総額を売却しました
オン 2016年10月16日、 当社はEB-を立ち上げました5フェーズIIの資金調達 (「EB-」)5フェーズII（「資金調達」）、発行予定 $50.0100万の追加EB-5会社のEB-に基づいて発行されたものと実質的に同様の契約条件に関する注記5Ametis, Inc. とグッドランド・アドバンスト・フューエルズ社（「GAFI」）の負債と資本支出の借り換えのためのフェーズIの資金調達。オン 2019年11月21日、 最低投資額が$から引き上げられました
当社は元本総額を売却しましたt オフ $
運転資金ローン。オン 2022年7月26日 当社は、Secunderabad Oils Limitedとある金額の短期ローンを締結しました じゃない$ を超えるには
担保付ローン。で 最初4分の1f 2023,当社は、インダシンド銀行とHDFC銀行といくつかの短期ローンを締結しました。ローンは、会社の定期預金によって担保されています。ローンには、次の範囲の利息がかかります
建設ローン契約。オン 2022年10月4日 当社は、グレーター・ネバダ州信用組合（「GNCU」）と建設ローン契約（「ローン契約」）を締結しました。ローン契約に基づき、貸し手は元本の総額を提供しました じゃない$ を超えるには
オン 2023年3月4日 GNCU ローン契約の満期日を延長しました 2023年8月1日 そして、金利を次のレベルに上げて
資本支出のための融資契約。当社は、三菱ケミカルアメリカ株式会社（「三菱」）とZEBREXを買収する契約を締結しましたTMキーズ工場の省エネと操業効率向上のための膜脱水装置。同社はまた、三菱とドルで融資契約を締結しました
会社のローン債務の年度ごとの予定債務返済額は次のとおりです。
| 6月30日に終了した12か月間 | 債務返済 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | ||||
| 負債総額 | ||||
| 債務発行費用 | ( | ) | ||
| 負債総額、負債発行費用を差し引いたもの | $ | |||
5.コミットメントと不測の事態
リース
私たちの資産は、私たちが管理し、経済的利益を十分に得ることができる会社のオフィス、倉庫、監視機器、実験施設などを特定しました。評価後、これらの特定された資産をオペレーティングリースとして分類しましたe用語は分類ガイダンスの下にあります。期末に購入オプション付きのトレーラーとカーボンユニットのリースをいくつか締結しました。期末に購入オプションを行使することは確実であると結論付けました。そのため、リースはファイナンスリースに分類されました。すべてのリースの残り期間は何年も 年。
私たちは、当初のリースを維持するための会計方針を決定しました 12貸借対照表のずれが数か月以内。これらのリース料は、費用が発生すると連結営業報告書に計上されます。
リースに内在する割引率を簡単に決定できない場合、当社はリース開始時に適用される増分借入率を使用して、リースコンポーネントのリース分類テストを実施し、リース負債と使用権（「ROU」）資産を測定します。当社が使用した増分借入金利は、同時期の当社の担保付借入金利に見合った加重平均ベースライン金利に基づいていました。報告期間ごとに、新しいリースが開始されると、その四半期に設定された料金が使用されます。
オン 2021年12月14日 私たちはリバーバンク市と不動産購入契約とリース処分および開発契約を締結しました。私たちは、次の場所にある購入して賃貸している物件を利用する予定です 5300カーボンゼロ施設の建設のための、カリフォルニア州リバーバンク市のクラウスロード。リースは日に開始されました 2022年4月1日。 会社はASCに従ってリースを評価しました 842— リース会計、リースをファイナンスリースとして分類しました。
リース費用とサブリース収入の構成要素は次のとおりです。
| 6月30日に終了した3か月間 |
6月30日に終了した6か月間 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| オペレーティングリース費用 |
||||||||||||||||
| オペレーティングリース費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期リース費用 |
||||||||||||||||
| 変動リース費用 |
||||||||||||||||
| オペレーティングリース費用の合計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ファイナンスリース費用 |
||||||||||||||||
| 使用権資産の償却 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| リース負債利息 |
||||||||||||||||
| ファイナンスリース費用の合計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
| 6月30日に終了した3か月間 |
6月30日に終了した6か月間 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| オペレーティングリースに使用される営業キャッシュフロー |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ファイナンスリースに使用される営業キャッシュフロー |
||||||||||||||||
| ファイナンスリースに使用される資金調達キャッシュフロー |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ROUの資産とリース負債に関する補足的な非キャッシュフロー情報は、 三そして 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022:
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| オペレーティングリース | ||||||||||||||||
| リース負債の増加 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 使用権資産の償却 | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日現在の加重平均残存リース期間と加重平均割引率は次のとおりです。 | ||||||||||||||||
| 加重平均残存リース期間 | ||||||||||||||||
| オペレーティングリース (年単位) | ||||||||||||||||
| ファイナンスリース (年単位) | ||||||||||||||||
| 加重平均割引率 | ||||||||||||||||
| オペレーティングリース | % | |||||||||||||||
| ファイナンスリース | % | |||||||||||||||
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| 2023年6月30日 |
2022年12月31日 |
|||||||
| オペレーティングリース |
||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 |
$ | $ | ||||||
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
||||||||
| 長期オペレーティングリース負債 |
||||||||
| オペレーティングリース負債総額 |
||||||||
| ファイナンスリース |
||||||||
| 資産と設備（有料） |
$ | $ | ||||||
| 減価償却累計額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 資産および設備、純額 |
||||||||
| その他の流動負債 |
( |
) | ||||||
| その他の長期負債 |
||||||||
| ファイナンスリース負債総額 |
||||||||
オペレーティングリース負債の満期は以下の通りでした。
| 6月30日に終了した12か月間 |
オペレーティングリース |
ファイナンスリース |
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| 2024 |
$ | $ | ||||||
| 2025 |
||||||||
| 2026 |
||||||||
| 2027 |
||||||||
| 2028 |
||||||||
| その後 |
||||||||
| リース料総額 |
||||||||
| 帰属（帰属）利息が少ない |
( |
) | ( |
) | ||||
| リース負債総額 |
$ | $ | ||||||
当社は、主に土地や建物に関連する特定のリース契約においてサブレッサーとして活動しています。受け取った固定サブリースの支払いは、サブリース期間中に定額で計上されます。これらの取引によるサブリース収入とヘッドリース費用は、連結財務諸表に総額ベースで計上されます。これは、連結営業報告書および包括損失計算書の「販売費、一般管理費」セクションに記録されています。
リース収入の構成要素は次のとおりです。
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
| リース収入 |
|
|
|
| ||||
当社が受領する将来のリース契約は、 2023年6月30日は次のとおりでした：
| 6月30日に終了した12か月間 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | ||||
| 将来のリース契約総額 | $ |
法的手続き
当社は、通常の事業過程で発生する法的手続きや請求の対象となります。しかし、これらの問題の最終的な結果はじゃない現時点では決定可能ですが、経営陣の見解では、未解決の請求の解決はじゃない会社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす。本件に関する会社の見解 じゃないリストに載っています 可能性があります 訴訟やそれに関連する出来事が展開するにつれて、将来的に変化します。
6.Aemetis Biogas LLC — シリーズAの優先融資および変動利子法人
オン 2018年12月20日、 ABGLは、シリーズA優先ユニットをProtairに売却するためのシリーズA優先ユニット購入契約を締結しました-Xサード・アイ・キャピタルが代理人を務めるアメリカズ社。
ABGLは発行する権限を与えられています
優先ユニット契約には、(i) ドルの優先支払いが含まれています
トリガーとなる出来事は、ABGLが商品の引き換えに失敗したり、契約に従わなかったり、その他のデフォルトやクロスデフォルト、あるいは表明や保証を履行しなかったりした場合に発生します。トリガーとなる事象が発生した場合、(i) 購入者がシリーズA優先ユニットを追加購入する義務が解除されます。(ii) 償還支払いのキャッシュフロー支払いは
契約の開始から現在まで、ABGLは発行されました
オン 2022年8月8日、 ABGL、プロテア-XAmerica, Inc.（「Protair」）とサード・アイ・キャピタルは、シリーズA優先ユニット購入契約（「PUPA改正」）の放棄と修正を締結しました。これにより、現在付けられている特定のシリーズA優先ユニット購入契約（「PUPA」）が改正されます 2018年12月20日。 PUPA改正案では、(i) ABGL子会社の内部再編およびABGLとその子会社がUSDAローンに基づいて負債を負うことを禁止する特定の契約の放棄を規定しています。ただし、とりわけ、サード・アイ・キャピタルが少なくとも1ドルの返済を受けていることが条件です
オン一月1, 2023,ABGLは、シリーズA優先ユニット購入契約（「PUPA第2改正」）の第2次権利放棄および修正条項を締結しました。（i）以下の権利放棄を規定していますじゃないシリーズAの優先ユニットをすべて引き換えるには2022年12月31日と（ii）ABGLが未払いのシリーズA優先ユニットをすべて引き換える権利五月31, 2023償還総額は$です
オン 5月31日、2023,ABGLは、シリーズA優先ユニット購入契約（「PUPA第3改正」）の第3次権利放棄および修正（「PUPA第3改正」）を締結しました。（i）ABGLに対する権利放棄を規定しています。じゃないシリーズAの優先ユニットをすべて引き換えるには 五月31, 2023と（ii）ABGLが未払いのシリーズA優先ユニットをすべて引き換える権利 8月31, 2023,償還総額は$です
同社は、これらの契約に基づいて負債割引を差し引いたシリーズA優先ユニット負債を記録しました。これは、シリーズAの長期優先ユニットに分類されます。 $
変動利息事業体の査定
ABGLの事業と上記の契約を検討した結果、ABGLは じゃない劣後資金による追加の支援なしに、事業資金を調達するのに十分な株式を持っている。ABGLは、米国会計基準に基づいて負債として記録されたシリーズA優先投資元で資本化されています。したがって、私たちはABGLはVIEであると結論付けました。すべての発行済み普通株式に対する当社の所有権、現在の取締役会の管理能力、Aemetisに支払われる管理手数料、劣後財務決定の管理により、Aemetisが主な受益者であると判断され、ABGLの資産、負債、事業は会社の資産、負債、事業に統合されます。会社間取引解消前のABGLの現在の総資産 2023年6月30日着用e $
7.株式ベースの報酬
2019ストックプラン
オン 2019年4月29日、 アメティス 2019ストックプラン ( “2019「ストック・プラン」）は、当社の株主によって承認されました。このプランでは、管理者として、インセンティブ・ストック・オプション、非法定ストック・オプション、株式評価権、制限付株式、譲渡制限付株式ユニット、パフォーマンス・ユニット、パフォーマンス・シェア、その他の株式または現金報奨を付与することができます 可能性があります その裁量で決定します。は 2019ストック・プランの期間は
の承認を得て 2019ストックプラン、ザイメティス 2006株式計画、および修正および改訂 2007ストック・プラン（総称して「ストック・プラン」）は、いずれかのプランのオプションを付与したために終了しました。ただし、以前に付与されたオプションはどれでも 2019承認されたストック・プランは未払いのままで、行使することができ、期限切れのオプションもそれに基づいて付与することができます 2019ストック・プラン。
発行準備済普通株式
以下は、ストック・プランに基づいて授与される賞の概要です。
| 助成対象株式 |
発行済株式数 |
加重平均行使価格 |
||||||||||
| 2022年12月31日現在の残高 |
$ | |||||||||||
| 承認済み |
- | - | ||||||||||
| オプション付与 |
( |
) | ||||||||||
| RSA が付与されました |
( |
) | - | - | ||||||||
| 運動した |
- | ( |
) | |||||||||
| 没収/期限切れ |
( |
) | ||||||||||
| 2023年6月30日現在の残高 |
$ | |||||||||||
現在 2023年6月30日、上記の発行済株式数には以下が含まれます
従業員に対する株式報酬
株式報酬は、ASCの規定に従って会計処理されます 718 報酬-株式報酬これには、従業員と取締役に対して行われるすべての株式ベースの報奨について、付与日の推定公正価値に基づいて報酬費用の測定と計上が必要です。Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、付与日における株式ベースの報奨の公正価値を見積もっています。最終的に権利が確定する見込みのある賞金の額は、定額法により、必要なサービス期間にわたる費用として計上されます。
評価と経費情報
当社が受けるサービスの対価としてのストックオプションまたはその他の従業員への持分商品の発行はすべて、発行された株式商品の公正価値に基づいて会計処理されます。従業員に付与されるオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション評価モデルを使用して、付与日に推定されます。株式ベースの報酬費用のこの評価モデルでは、普通株式の公正価値、予想期間（付与されたオプションが発行されると予想される期間）、普通株式のボラティリティ、リスクフリー金利、予想配当など、計算に使用される変数について仮定と判断する必要があります。ASUの下で 2016-09 従業員株式ベースの支払い会計の改善、私たちは、没収が発生した時点でそれを認めることにしました。SECのスタッフ会計公報に記載されている予想寿命の簡略計算を使用しています いいえ。 107,株式ベースの支払いで、ボラティリティは、過去の普通株式のボラティリティの平均に基づいています 四会社と同様の特性を持つエンティティ。リスクフリー金利は、オプションの予想存続期間に対応する期間における付与時点で有効な米国財務省の利回り曲線に基づいています。私たちは、配当の予想利回りをゼロにしています。 じゃない近い将来、配当を支払う予定です。予想される没収額は ゼロプラン参加者の数が少ないためです。
の間に 六終わった月は 2023年6月30日 そして 2022、会社 gr欲しがっていました
| 6月30日に終了した6か月間、 |
||||||||
| 説明 |
2023 |
2022 |
||||||
| 配当利回り |
% | % | ||||||
| リスクフリー金利 |
% | % | ||||||
| 予想されるボラティリティ |
% | % | ||||||
| 期待寿命 (年) |
||||||||
| 付与日の1株あたりの市場価値 |
$ | $ | ||||||
| 付与日のオプション1件あたりの公正価値 |
$ | $ | ||||||
の間に 六終わった月は 2023年6月30日 そして 2022、当社が認めた 3,850あるd
現在2023年6月30日、会社私は$を持っていました
8.未払いのワラント
付与されたワラントの加重平均公正価値の計算は、以下の加重平均仮定に基づいています。
会社は行使可能なワラントを付与しました
| 6月30日に終了した6か月間、 |
||||||||
| 説明 |
2023 |
2022 |
||||||
| 配当利回り |
% | % | ||||||
| リスクフリー金利 |
% | % | ||||||
| 予想されるボラティリティ |
% | % | ||||||
| 期待寿命 (年) |
||||||||
| ワラント1件あたりの行使価格 |
$ | $ | ||||||
| 付与日の1株あたりの市場価値 |
$ | $ | ||||||
| 付与日のワラント1件あたりの公正価値 |
$ | $ | ||||||
過去のワラント活動の概要は次のとおりです。
| 未払いの行使可能なワラント |
加重平均-平均行使価格 |
年単位の平均残存期間 |
||||||||||
| 2022年12月31日が素晴らしいです |
$ | |||||||||||
| 付与されました |
||||||||||||
| 運動した |
( |
) | ||||||||||
| 2023年6月30日には素晴らしいです |
$ | |||||||||||
上記の未払いのワラントはすべて、次の時点で権利が確定し、行使可能です 2023年6月30日。現在 2023年6月30日 そして 2022、会社は いいえそれぞれ、ワラントに関連する認識されていない報酬費用。
9.契約
運転資金の取り決め。 J.D. Heiskellとのトウモロコシ調達および運転資金契約に基づき、当社は、主にJ.D. Heiskellから全粒イエローコーンと穀物ソルガムを調達することに合意しました。当社は、一定の条件のもとで他の供給源から穀物を調達することができます。ただし、これまで、当社の穀物の購入はすべてJ.D. Heiskellからのものでした。トウモロコシがKeyes Plantの計量箱に預けられると、トウモロコシの所有権と紛失リスクは会社に譲渡されます。トウモロコシ調達および運転資金協定の期間は 2023年12月31日 また、期間は自動的に更新され、さらに追加することができます 一-年の条件。J.D.ハイスケルはさらに、J.D.ハイスケル購入契約に基づき、すべてのエタノールをMurexまたは他のマーケティング購入者に、すべてのWDGとコーン油をA.L. Gilbertに、DCOを他の顧客に販売することに同意しました。The CompanyとJ.D. HeiskellおよびAL.Gilbertとの関係は十分に確立されており、同社はこの関係が流通物流の活用、広範な顧客基盤へのリーチ、在庫管理、運転資本関係の構築に関わるすべての関係者にとって有益であると考えています。これらの契約は、キーズ工場の通常の購入および販売代理店契約です。オン2023年5月25日、 に入りました 第二J.D. ハイスケルとのAemetis Keyesの穀物調達および運転資本契約の改正 第二J.D. Heiskellとのトウモロコシ調達および運転資本契約の改正、および 第二J.D. ハイスケルとのキーズエタノールおよびコーンタンクリースの改正。改正により、(i) キーズ工場は、以下の金額の一時的な与信限度額の引き上げを受けることが規定されています 四毎日の均等分割払いで支払える穀物の支払い可能日数 120日、（ii）J.D.ハイスケルは、キーズ工場で生産されるすべてのエタノール、WDGS、CDS、およびコーン油を購入し、すべてのエタノールを特定の指定購入者に販売し、その販売から受け取ったのと同じ価格を当社に支払うことに同意し、（iii）J.D.ハイスケルはキーズ工場から特定のエタノール製品貯蔵タンクをリースすることに同意します。
現在 2023年6月30日そして 2022年12月31日、AemetisはJ.D. Heiskellに前払いをしました そして $
期間中のJ.D. Heiskell購入契約およびJ.D. Heiskell調達契約に関連するJ.D. Heiskellの販売および購入活動 三そして 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022次のとおりでした。
| 6月30日に終了した3か月間現在、 | 6月30日までの6か月間現在、 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| エタノールの販売 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 湿式蒸留器の穀物の販売 | ||||||||||||||||
| コーン油の販売 | ||||||||||||||||
| CDS 販売 | ||||||||||||||||
| トウモロコシの購入 | ||||||||||||||||
| 売掛金 | ||||||||||||||||
| 買掛金 | ||||||||||||||||
| ワーキングキャピタル | ||||||||||||||||
エタノールと湿式蒸留器の穀物のマーケティングアレンジメント。当社は、ミューレックスと燃料エタノールの売買契約を締結しました。この契約は満期を迎えます 2023年10月31日 自動で 一その後1年間の更新。オンです 2023年5月30日 会社は修正条項を締結しました いいえ。 1燃料エタノール売買契約に、（i）J.D. Heiskellとの運転資本契約の期間中、契約を一時的に停止し、（ii）最初の期間がそれ以降自動的に更新されることを規定しています。 2023年10月1日 で終わります 2025年3月31日。 同社はまた、A.L.ギルバートと湿式蒸留穀物のマーケティング契約を締結しました。この契約は、 2023年12月31日 自動で 一-その後1年間の更新。
当社のマーケティングパートナーに関連する売掛金は
にとって 三終了した月数 2023年6月30日 そして 2022、会社はマーケティング費用を費やしました1ドルの
供給貿易協定。オン 7月1, 2022,当社は、ジェミニ・エディブルズ・アンド・ファッツ・インディア・プライベート・リミテッド（「ジェミニ」）と運営契約を締結しました。この契約に基づき、ジェミニは与信限度額1ドルまでの原料を当社に提供することに合意しました
現在 2023年6月30日 そして 2022、当社は
10.セグメント情報
アメティスは認識しています 報告対象セグメント：「カリフォルニアエタノール」、「カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス」、「インドバイオディーゼル」
「カリフォルニアエタノール」の報告対象セグメントには、当社の
「カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス」の報告対象セグメントには、カリフォルニア州キーズ近郊の酪農場からバイオガスを生産するための乳製品消化装置、パイプライン、ガス条件ユニットが含まれます。
「インドバイオディーゼル」の報告対象セグメントには、当社の
当社には、追加の事業セグメントが決定されましたじゃないリバーバンクのカーボンゼロ施設やカリフォルニアの二酸化炭素回収プロジェクトなど、報告可能なセグメントになる予定です。さらに、本社、カンザス州のグッドランド工場、ミネソタ州の研究開発施設は「その他」のカテゴリーに含まれます。
の報告対象セグメント別の財務情報の要約 三終了した月数 2023年6月30日 そして 2022続く:
| 2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||
| カリフォルニアエタノール | カリフォルニア乳業再生可能天然ガス | インドのバイオディーゼル | その他すべて | 合計 | ||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 総損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 負債手数料の償却を含む支払利息 | ||||||||||||||||||||
| シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用 | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||
| 減価償却 | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||
| カリフォルニアエタノール | カリフォルニア乳業再生可能天然ガス | インドのバイオディーゼル | その他すべて | 合計 | ||||||||||||||||
| 外部の顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| セグメント間の収益 | ||||||||||||||||||||
| 売上総利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 負債手数料の償却を含む支払利息 | ||||||||||||||||||||
| シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用 | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||
| 減価償却 | ||||||||||||||||||||
報告対象セグメントの収益と連結総収益との調整 三終了した月数 2023年6月30日 そして 2022従う:
| 2023 | 2022 | |||||||
| 報告対象セグメントの総収益 | $ | $ | ||||||
| セグメント間収益の排除 | ( | ) | ||||||
| 連結総収入 | $ | $ | ||||||
の報告対象セグメント別の財務情報の要約 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022続く:
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||||||
| カリフォルニアエタノール | カリフォルニア乳業再生可能天然ガス | インドのバイオディーゼル | その他すべて | 合計 | ||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 売上総利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 負債手数料の償却を含む支払利息 | ||||||||||||||||||||
| シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用 | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||
| 減価償却 | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||
| カリフォルニアエタノール | カリフォルニア乳業再生可能天然ガス | インドのバイオディーゼル | その他すべて | 合計 | ||||||||||||||||
| 外部の顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| セグメント間の収益 | ||||||||||||||||||||
| 売上総利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 負債手数料の償却を含む支払利息 | ||||||||||||||||||||
| シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用 | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||
| 減価償却 | ||||||||||||||||||||
報告対象セグメントの収益と連結総収益との調整六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022従う:
| 2023 | 2022 | |||||||
| 報告対象セグメントの総収益 | $ | $ | ||||||
| セグメント間収益の排除 | ( | ) | ||||||
| 連結総収入 | $ | $ | ||||||
現在の報告対象セグメント別の総資産2023年6月30日そして 2022年12月31日続く:
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| カリフォルニアエタノール | $ | $ | ||||||
| カリフォルニア乳業再生可能天然ガス | ||||||||
| インドのバイオディーゼル | ||||||||
| その他すべて | ||||||||
| 連結資産総額 | $ | $ | ||||||
カリフォルニアエタノール: T当社は、トウモロコシ調達・運転資金契約とJ.D. ハイスケル購入契約を改正し、J.D. Heiskellからトウモロコシを調達し、同社が生産するすべてのWDGとコーン油をJ.D. Heiskellに販売しました。へのエタノールの販売 お客様の説明は
カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス：
インドのバイオディーゼル： Tバイオディーゼルの顧客は
11.関連当事者取引
当社は、当社の会長兼最高経営責任者であるエリック・マカフィーと、エリック・マカフィーが所有するマカフィー・キャピタルLLC（「マカフィー・キャピタル」）に債務を負っていますe, $
オン 2022年1月12日 会社の監査委員会が承認しました 一-時間保証料 ($)
で 最初の 4 分の 2023,会社の監査委員会が承認しました 一-時間保証料 ($)
会社は取締役会のさまざまなメンバーに合計$の債務を負っています
12. 後続イベント
劣後債務の借り換え
オン 2023年7月1日、 劣後債の満期日 二認定投資家は、（i）のうち早い方にまで拡大されました 2023年12月31日; (ii) AAFKまたはAemetisによるエクイティ・ファイナンスの完了 じゃない$ 未満
建設ローン契約
オン 7月28日2023,会社は建設および長期貸付契約を締結しました（「AB2マグノリア銀行への融資」)。に従って AB2ローン、貸し手は元本総額を用意しましたじゃない超える $25百万。融資は、Aemetis Biogasのすべての個人財産担保と不動産担保によって担保されています 2LLC。ローンの利息はのレート
修正と権利放棄 いいえ。 2クレジット契約へ
オン 2023年8月1日、 サード・アイ・キャピタルは修正条項と権利放棄に同意しました いいえ。 2信用契約（「修正」）へ いいえ。 2") から:(i) $の特別前払いを承認します
13.経営計画
添付の財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を考慮して作成されています。マイナス・キャピタル、マイナスの市況により、キーズ工場のアイドリングが長引き、経営成績が悪く、実質的にすべての会社資産の担保化が行われた結果、当社は追加資金の提供をシニア担保付貸し手に頼り、事業から生じた余剰現金のほぼすべてをシニア担保付貸し手に送金する必要がありました。次の期間の義務を果たすために十二数か月間、会社は会社の借金を借り換えるか、上級貸し手の継続的な協力を受ける必要があります。このように上級貸し手への依存から、当社が継続企業として存続する能力にかなりの疑問が生じます。当社は、事業運営の改善のため、以下の戦略を追求する予定です。
キーズ工場では、その間に工場を再開しました 第二長期にわたるメンテナンスサイクルを完了し、いくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施を加速した後の四半期。私たちは、既存のアップグレードを完了し、エネルギー効率、コスト削減、収益向上を可能にする新しい技術やプロセスの変更を採用することで、プラントを稼働させ、財務実績を改善し続ける予定です。また、エネルギー効率と運用効率を向上させ、コストの削減、炭素需要の削減、全体的な利益率の向上につながる交付金の実施も行います。
Aemetis Biogasについては、バイオガスの回収と収益化のためにバイオガス消化装置を稼働させるだけでなく、カリフォルニアで利用できるより高い炭素クレジットを獲得するために、新しい乳製品消化器の建設と既存のパイプラインの拡張も計画しています。継続建設のための資金は、政府保証付き融資の取得と、既存および新規の州の補助金プログラムの実施に基づいています。
リバーバンクのプロジェクトでは、認可された技術に基づく融資保証と公的資金を使って、カリフォルニア州リバーバンクにカーボンゼロ工場を建設し運営するのに必要な資金を調達する予定です。これにより、より低コストの非食品先進原料を利用する超低炭素燃料に利用できる連邦および州のカーボンクレジットを生み出し、マージンを大幅に増やすことができます。
米国のすべての施設について、インフレ削減法の規定を利用する予定です2022投資税額控除、生産者税額控除、その他の控除などの形で再生可能エネルギー控除を受ける資格を得て、この議会法の規定に従って控除を収益化します。
カキナダ工場については、原料のコストがディーゼルの価格に対して正常化し、最近発表されたバイオディーゼルの混合を促進する政府のインセンティブが発効し、精製獣脂などの原料が国内で使用され、輸出されるにつれて、国内製品の販売チャネルを開拓していく予定です。また、精製獣脂の使用がインドの公害防止委員会からバイオディーゼルの製造に承認されたため、動物脂を使用して生産された精製獣脂とバイオディーゼルの国際市場への輸出の承認を取得中です。インドから米国の親会社への資金の本国送金は、政府の有利な承認にかかっています。
上記に加えて、シニアレンダーとの協力、既存のローン契約の再構築、課税対象市場および非課税市場での債券売却、ATMなどによる株式売却、現在のEB-の売却を組み合わせて、既存および新規のビジネスチャンスのための資金を調達し続ける予定です。5フェーズIIのオファリング、またはベンダーの資金調達契約による。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
私たちの経営陣’の財務状況と経営成績（MD&A）に関する考察と分析は、添付の連結要約財務諸表と注記に加えて、読者が当社の経営成績、財政状態、およびキャッシュフローを理解しやすいように提供されています。MD&Aは次のように構成されています。
| ● |
概要。今後のMD&Aの背景を説明するために、当社の事業についての議論、および当社に影響を及ぼす財務およびその他の要因の全体的な分析を行います。 |
| ● |
操作の結果。2023年6月30日と2022年に終了した3か月と6か月を比較した当社の財務結果の分析です。 |
| ● |
流動性と資本資源。貸借対照表とキャッシュフローの変化の分析と財政状態についての議論。 |
| ● |
重要な会計方針と見積もり。報告された財務結果や予測に組み込まれた仮定や判断を理解する上で重要だと私たちが考える会計方針と見積もり。 |
以下の説明は、当社の連結要約財務諸表および本報告書の他の部分に含まれる付随する注記と併せて読む必要があります。以下の説明には、私たちの計画、見積もり、信念を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。これらの違いを引き起こしたり、その原因となる可能性のある要因には、以下や本レポートの他の箇所で説明されているものが含まれます。特に “パートII、アイテム1A。リスク要因、”その他の報告書では、SECに提出しています。年に関するすべての言及は、12月に終了した暦年に関するものです 特定の年の31日。
[概要]
2006年に設立され、カリフォルニア州クパチーノに本社を置くAemetis, Inc.（連結ベースで子会社を総称して「Ametis」、「当社」、「当社」または「当社」）は、従来の石油に代わる革新的な負炭素強度の製品および技術の取得、開発、商品化に焦点を当てた国際的な再生可能天然ガスおよび再生可能燃料会社ですラムベースの製品。私たちは、「カリフォルニアエタノール」、「カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス」、「インドバイオディーゼル」の3つの報告対象セグメントで事業を展開しています。当社には、報告対象セグメントではないと判断された他の事業セグメントがあり、まとめて「その他」のカテゴリーに分類されます。Aemetisの使命は、地域社会に利益をもたらし、環境を回復する持続可能で革新的な再生可能燃料ソリューションを生み出すことです。私たちは、農業廃棄物を利用して地域の循環型バイオエコノミーを構築し、温室効果ガス（「GHG」）の排出量を削減し、従来の石油ベースの製品に代わることで大気の質を改善する低炭素で先進的な再生可能燃料を生産することでこれを実現しています。
当社のカリフォルニアエタノールセグメントは、カリフォルニア州キーズにある年間6,500万ガロン生産能力のエタノール製造施設（以下「キーズ工場」）で構成され、当社が所有および運営しています。キーズ工場では、低炭素の再生可能燃料エタノールに加えて、湿式蒸留穀物（「WDG」）、蒸留コーン油（「DCO」）、二酸化炭素（「CO2」）、および濃縮蒸留器可溶物（「CDS」）を生産しています。これらはすべて、80以上の地元の酪農場や肥育場に動物飼料として販売され、CO₂は食品、飲料、工業用に販売されています顧客。私たちは、主に石油由来の天然ガスの使用を減らすことで、燃料の炭素強度を大幅に下げることに重点を置いたエネルギー効率の取り組みをいくつか行っています。これらのエネルギー効率化プロジェクトには、高効率熱交換器、三菱ゼブレックスが含まれますTMエタノール脱水システム、バッテリーストレージを備えた2メガワットのソーラーマイクログリッド、エネルギー使用やその他のプラント運営を管理および最適化するアレンブラッドリー意思決定制御システム（DCS）、蒸気を再利用する機械式蒸気再圧縮（MVR）システム。これらのプロジェクトは、キーズプラントの主要プロセスを天然ガスではなく電気を使用するように転換し、電力システムには低炭素強度の水力発電またはソーラーパネルで発電した電力を使用することにより、石油天然ガスの使用量を削減することが期待されています。
2022年の第3四半期に、ZEBREXの設置が完了し、運用を開始しましたTMキーズ工場のエタノール脱水システムは、キーズ工場の電化における重要な第一歩であり、工場でのプロセスエネルギーとしての石油系天然ガスの使用量を大幅に削減することが期待されています。電化は、将来的に2メガワットのゼロカーボンインテンシティソーラーマイクログリッドシステムと機械的蒸気再圧縮（MVR）システムを設置することで、生産施設からの温室効果ガス排出量を大幅に削減し、キーズ工場で生産される燃料の炭素強度（CI）を減少させます。キーズ工場で生産されるエタノールのCIが低いほど、キーズ工場で生産・販売されるエタノールの価格を上げることができます。
2022年12月の最後の2週間に、私たちはメンテナンスサイクルを延長し、上記のいくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施を加速しました。私たちの決定は、期間中の北カリフォルニアの天然ガス価格の高騰に一部影響されました。さらに、天然ガスの価格設定と利益率を監視した結果、メンテナンスサイクルを2023年の第2四半期まで延長することを決定しました。天然ガスの価格が妥当な範囲にあり、メンテナンスのターンアラウンドが完了したので、2023年の第2四半期にプラントを再開しました。
子会社のAemetis Biogas LLC（「Aemetis Biogas」または「ABGL」）で構成される当社のカリフォルニア乳製品再生可能天然ガス部門は、キーズ工場近くの地元の酪農場でバイオメタン嫌気性消化槽を建設して運営しています（その多くは、キーズ工場で生産されたWDGを動物飼料として購入しています）。バイオガスをパイプライン経由でキーズ工場の敷地に輸送します; はバイオガスを再生可能天然ガス（「RNG」）に変換し、PG＆E天然ガスパイプラインを通じて顧客に供給します。
Aemetis Biogasネットワークには、完成したバイオガスパイプラインを40マイルにわたって運営するAemetis Biogas Central Dairy Projectが含まれます。このプロジェクトでは、稼働している7台の乳製品消化器、5台の建設中の乳製品消化器、キーズ工場の敷地内にある集中型のバイオガスからRNGへの変換施設、およびPG＆Eユーティリティガスパイプラインとの再生可能天然ガス相互接続を行っています。合計34の乳業会社がAemetis BiogasとAemetis Biogasと契約を結んでいます。Aemetis Biogas Central Dairy Projectへの参加に関連して。
乳製品消化装置は、ABGLが所有する地下の民間パイプラインを介してキーズ工場のガス浄化および圧縮ユニットに接続され、乳製品用RNGを生産します。酪農場からバイオメタンを受け取ると、不純物が除去され、バイオメタンは負の炭素強度のRNGに変換され、州全体のPG＆Eガスユーティリティパイプラインに注入されて輸送燃料として使用されるか、キーズ工場で再生可能なプロセスエネルギーとして使用されます。
当社のインドバイオディーゼル部門は、インドのカキナダに年間15万メートルトン、つまり年間約5,000万ガロンの工場（「カキナダ工場」）を所有および運営しており、インドとヨーロッパの顧客向けに高品質の蒸留バイオディーゼルと精製グリセリンを生産しています。カキナダ工場は、銘板容量で見ると、インド最大のバイオディーゼル生産施設の1つだと思います。カキナダ工場では、さまざまな植物油や動物性脂肪廃棄物の原料を、国際製品基準を満たすバイオディーゼルに加工することができます。カキナダ工場では、バイオディーゼル精製プロセスで発生する粗グリセリン副産物を精製グリセリンに蒸留して、製薬、パーソナルケア、塗料、接着剤、その他の業界に販売することもできます。
当社のその他すべてのセグメントは、再生可能なディーゼルと持続可能な航空燃料を生産するカーボンゼロバイオ燃料製造プラント、二酸化炭素回収・隔離圧縮システムと注入井、ミネソタ州ミネアポリスの研究開発施設、カリフォルニア州クパチーノにある本社で構成されています。
当社のカーボンゼロバイオ燃料製造プラントは、既存のAemetisバイオ燃料プラントなどから供給される低炭素水力発電所、再生可能水素、非食用再生可能油を利用して、低炭素または負の炭素強度の持続可能な航空燃料（「SAF」）と再生可能ディーゼル燃料（「RD」）を生産するように設計されています。最初のカーボンゼロプラントは、カリフォルニア州リバーバンクの125エーカーの旧リバーバンク陸軍弾薬工場に建設される予定です。リバーバンク工場では、敷地内で利用できるゼロカーボン水力発電やその他の再生可能エネルギーを利用して、年間9,000万ガロンのSAF、RD、その他の副産物を生産することが期待されています。このプラントは、従来の石油系燃料に関連する温室効果ガス排出量やその他の汚染物質を削減するために、超低炭素の再生可能燃料を航空機やトラック市場に供給することが期待されています。超低炭素再生可能燃料を生産することで、当社は連邦再生可能燃料基準（「RFS」）に基づく価値の高いD3再生可能識別番号（「RIN」）を取得し、カリフォルニア低炭素燃料基準（「LCFS」）の控除を行い、インフレ削減法の税額控除を行うことを期待しています。
当社の炭素回収子会社は、二酸化炭素を地下に長期的に隔離するために排出量が監視されている深井にCO₂を圧縮して注入することにより、LCFSとIRS 45Qの税額控除を実現する炭素回収・隔離（「CCS」）プロジェクトを構築するために設立されました。カリフォルニアのセントラルバレーは、CO₂ガスを吸収して保持する地下の地層により、大規模なCO₂注入プロジェクトにとって世界で最も有利な地域の1つとして特定されています。初期の2つのAemetis CCS注入プロジェクトでは、カリフォルニア州キーズとリバーバンクにあるAemetisバイオ燃料プラントの敷地で、年間200万メートルトン以上のCO₂を回収して隔離する予定です。2022年7月、Aemetisはカリフォルニア州リバーバンクのリバーバンク工業団地にある24エーカーを購入し、年間100万メートルトンを超えるCO₂隔離能力を備えたCCS注入井を開発しました。当社は、EPAクラスVIのCO₂注入井許可申請に必要な許可のための土壌情報を取得するために、各サイトに特性評価井を建設する予定です。
ミネソタ州ミネアポリスの研究開発研究所は、低炭素強度と廃棄物原料を使用して、低炭素またはゼロ以下のバイオ燃料や生化学物質を生産するための効率的な変換技術を開発しています。私たちは、セルロース系原料から糖を抽出し、残りのバイオマスを利用して低炭素の再生可能水素を生産し、持続可能な航空燃料や再生可能ディーゼルを製造したり、再生可能水素を輸送用燃料として第三者に販売したりするプロセスに焦点を当てています。
カリフォルニアエタノール収入
カリフォルニアエタノールセグメントの収益創出は、北カリフォルニアの輸送用燃料市場へのエタノールの供給と、北カリフォルニアの乳製品およびその他の動物飼料事業への飼料製品の供給に依存しています。私たちは、全体的な利益率を高め、カリフォルニアのエタノールセグメントに収益を増やすために、燃料エタノールの価値を高める計画を積極的に実施しています。これには、ソーラーマイクログリッドシステムの導入、Zebrexエタノール脱水システムの設置、機械式蒸気再圧縮システムの設置、およびその他のエネルギー効率化技術が含まれます。キーズ工場のエネルギー効率の向上は、工場で生産される燃料エタノールの炭素強度を低下させることで、LCFSの価値を高めます。
このプロセスで生産されるすべてのエタノール、WDG、CDO、CDSをJ.D. ハイスケルに販売しています。当社のエタノール完成品タンクはJ.D. Heiskellがリースしており、完成したエタノールをこの場所に移送すると、製品の法的所有権が移転されます。キーズ工場で生成されたCO2はメッサーガスに売却されます。
カリフォルニアのエタノールの収益は、エタノール、WDG、CDS、CO2、DCOの価格に依存します。エタノールの価格は、現地および国の生産量と在庫レベル、輸入エタノール、トウモロコシの価格、ガソリン需要に影響され、単一の燃料マーケティング顧客とのマーケティング契約に基づいて決定されます。通常、石油価格情報サービス（「OPIS」）が公表しているカリフォルニア州サンフランシスコベイエリアに供給されるエタノールの日次および月次価格、および当社のマーケティング会社が地元の燃料と交渉した四半期ごとの契約に基づいていますブレンダー。WDGの価格は、トウモロコシの価格、蒸留所、乾燥穀物の供給と価格、地元の乳製品と飼料市場からの需要に影響され、A.L. Gilbertとの販売契約に基づいて毎月決定され、通常、乾燥蒸留所の穀物やその他の同等の飼料製品の現地価格を基準に決定されます。当社の収益は、天然ガスの価格と、キーズ工場をさまざまな生産能力で運営し、必要なメンテナンスを実施し、生産量に影響を与える生物学的プロセスに対応するという決定によってさらに影響を受けます。
カリフォルニアの乳製品の再生可能天然ガス収入
2018年12月、私たちはカリフォルニアのセントラルバレーの酪農家との関係を活かして、リース契約を結び、資金を調達して、乳製品消化装置、40マイルのパイプライン、およびユーティリティガスパイプラインに燃料を供給するためのバイオガスからRNGへの施設を建設しました。現在、パイプラインで接続された7つのダイジェスターからRNGを生成し、このガスをキーズ工場のRNGクリーンアップおよび圧縮ハブに流しています。キーズ工場のRNGアップグレードユニットでは、PG＆Eパイプラインの配送相互接続を介して、カリフォルニアの顧客に輸送用燃料として販売されているユーティリティグレードのRNGを生産して配送することができます。
既存で稼働している乳製品ダイジェスターに加えて、現在建設中の乳製品ダイジェスターが4つあります。乳製品ダイジェスターの製造に関する契約を約34社と締結しています。乳製品再生可能天然ガスセグメントの収益開発戦略は、既存の乳製品消化槽からバイオメタンガスを収集し続け、乳製品消化槽のネットワークを構築し続け、パイプラインを拡張して利用可能なRNGの供給を増やすことに依存しています。または、バイオガスからRNGへのアップグレードユニットを販売して利用し、ユーティリティグレードのRNGを州全体の顧客に配布します。現在、各乳製品のLCFS CI経路が確立されるまで、生産されたRNGを保管しています。その後、保存されたGAを販売します州全体の交通機関のお客様にもです。
2022年のインフレ削減法
米国のすべての施設について、投資税額控除、生産者税額控除、その他の控除のいずれの形であれ、再生可能エネルギークレジットの対象となることで、2022年のインフレ削減法の規定を活用し、この議会法の規定を使用してクレジットを収益化する予定です。
インドのバイオディーゼル収入
インドでの当社の収益戦略は、バルク燃料の顧客、燃料ステーションの顧客、鉱業の顧客、産業の顧客にバイオディーゼルを引き続き販売すること、および政府の石油販売会社（「OMC」）による燃料の一括購入に対する公開買付けに基づいています。第1四半期に、インド政府はバイオディーゼル混合を促進するために国のバイオ燃料政策を更新し、ディーゼル燃料に対する新しい税金を採択しました。その結果、OMCは入札価格を経済的に実行可能なレベルに設定し、インドのバイオディーゼル生産者が生産を開始できるようにしています。
2023年の第2四半期に、当社は27,694キロリットル（約27,151メートルトン）のOMCの公開買付けを実施しました。そのうち1443メートルトンは、2023年6月30日の時点で輸送中であり、第3四半期の収益として認識されます。さらに、2023年の第3四半期に、18,000キロリットル（約17,650メートルトン）のOMCへの最初の公開買付けを受け取りました。現在、注文を処理中です。
業務結果
2022年6月30日に終了した3か月と比較して、2023年6月30日に終了した3か月間
収入
当社の収益は主に、カリフォルニアエタノールセグメントのエタノールとWDG、乳製品再生可能天然ガスセグメント向けの再生可能天然ガス、インドのバイオディーゼル向けのバイオディーゼルの販売から得られています。
| 2023 |
2022 |
株式会社/ (12月) |
% 変化 |
|||||||||||||
| カリフォルニアエタノール |
$ | 11,332 | $ | 65,891 | $ | (54,559 | ) | (82.8 | )% | |||||||
| カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス* |
210 | 297 | (87 | ) | (29.3 | )% | ||||||||||
| インドのバイオディーゼル |
33,570 | 10 | 33,560 | 335600.0 | % | |||||||||||
| エリミネーション |
- | (297 | ) | 297 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 合計 |
$ | 45,112 | $ | 65,901 | $ | (20,789 | ) | (31.5 | )% | |||||||
カリフォルニアエタノール。2023年6月30日までの3か月間、当社は1ガロンあたり3.12ドルの価格で280万ガロンのエタノールを販売し、1トンあたり105ドルの価格で24.3千トンのWDGを販売しました。2022年6月30日までの3か月間、当社は1ガロンあたり3.13ドルの価格で1,520万ガロンのエタノールを、1トンあたり146ドルの価格で104千トンのWDGを販売しました。収益が減少したのは、メンテナンスサイクルの延長と、キーズ工場へのいくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施が加速したことによるものです。
カリフォルニア・デイリーの再生可能天然ガス。 終了した3か月の間に 2023年6月30日、1mmBtuあたり平均3.89ドルで、54.1万mmBtuの物理分子を製造して外部の第三者に販売しました。炭素経路が確立されたら、環境属性を保管して販売しました。終了した3か月の間に 2022年6月30日、私たちは14.9,000mmBTUの乳製品バイオガスを生産して会社間に販売しました。
インドのバイオディーゼル. 終了した3か月間2023年6月30日、終了した3か月間の収益の98％をバイオディーゼルの販売から生み出し、売上の2％をその他の販売から生み出しましたが、他の販売からの売上は100％でした2022年6月30日。収益の増加は主に、インド政府の公開買付けを受け、バイオディーゼルの転換が会社にとって商業的に実現可能になったことに起因していました。バイオディーゼルの販売量は、終了した3か月で25.7千メートルトンに増加しました2023年6月30日終了した3か月間に1件もなかったのに対し2022年6月30日一方、トンあたりの価格は1,276ドルに上昇しました。
売上原価
| 2023 |
2022 |
株式会社/ (12月) |
% 変化 |
|||||||||||||
| カリフォルニアエタノール |
$ | 13,654 | $ | 66,043 | $ | (52,389 | ) | (79.3 | )% | |||||||
| カリフォルニア乳業再生可能天然ガス |
1,274 | 365 | 909 | 249.0 | % | |||||||||||
| インドのバイオディーゼル |
28,228 | - | 28,228 | 0.0 | % | |||||||||||
| その他すべて |
- | 4 | (4 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| エリミネーション |
- | (297 | ) | 297 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 合計 |
$ | 43,156 | $ | 66,115 | $ | (22,959 | ) | (34.7 | )% | |||||||
カリフォルニアエタノール。 Fまたは終了した3か月間 2023年6月30日, w1ブッシェルあたり6.84ドルで140万ブッシェルのトウモロコシを挽いて60万ドルの化学費、60万ドルの天然ガス費、50万ドルの輸送費、50万ドルの減価償却費、および80万ドルのその他のプラントサービス費用が発生しました。Fまたは終了した3か月間2022年6月30日, w彼は530万ブッシェルのトウモロコシを1ブッシェルあたり10.21ドルで挽き、化学薬品費が60万ドル、天然ガス代が360万ドル、輸送費が210万ドル、減価償却費が100万ドル、変性剤費が80万ドル発生しました。
カリフォルニア・デイリーの再生可能天然ガス。商品原価売却費用には、乳製品の糞尿の支払い、乳製品ダイジェスターのメンテナンス、乳製品リースボーナス、減価償却費が含まれます。売上原価は、2022年6月30日の2つの酪農場と比較して、2023年6月30日の時点で7つの乳製品工場で増加しました。
インドのバイオディーゼル。商品の販売コストの増加は、政府の公開買付けによるバイオディーゼルの生産量の増加によるものでした。に2023年6月30日までの3か月間、私たちは27.1千メートルトンの原料を消費しましたが、2022年の同時期にはまったくありませんでした。2023年6月30日までの3か月間のバイオディーゼル1トンあたりの平均価格は839ドルでしたが、2022年の同時期にはありませんでした。
売上総利益 (損失)
| 2023 |
2022 |
株式会社/ (12月) |
% 変化 |
|||||||||||||
| カリフォルニアエタノール |
$ | (2,322 | ) | $ | (152 | ) | $ | (2,170 | ) | 1427.6 | % | |||||
| カリフォルニア乳業再生可能天然ガス |
(1,064 | ) | (68 | ) | (996 | ) | 1464.7 | % | ||||||||
| インドのバイオディーゼル |
5,342 | 10 | 5,332 | 53320.0 | % | |||||||||||
| その他すべて |
- | (4 | ) | 4 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 合計 |
$ | 1,956 | $ | (214 | ) | $ | 2,170 | (1014.0 | )% | |||||||
カリフォルニアエタノール。総損失の減少は、2023年の第2四半期にメンテナンスサイクルが延長され、キーズ工場でいくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施が加速されたことに起因しています。
カリフォルニア・デイリーの再生可能天然ガス。終了した3か月間の総損失の増加 2023年6月30日終了した同じ期間に2つの酪農場と比較して、7つの酪農場を稼働させることに関連する肥料と維持費の増加に関連しています2022年6月30日.
インドのバイオディーゼル。 売上総利益の増加は、インド政府からの公開買付けを受けたことに起因していました。これにより、同社はバイオディーゼルの転換を商業的に実現可能になりました。そして、四半期中に一貫して高い生産能力で工場を稼働させる能力。
営業（収入）/費用と営業外（収入）/費用
私たちの研究開発費の実質的にすべてがミネソタ州の研究開発活動に関するものでした。
販売費、一般管理費（「販管費」）は、主に従業員の給与と関連費用、カリフォルニアでのエタノールとWDG、インドのバイオディーゼルでのエタノール、バイオディーゼル、その他の製品の販売に関連するマーケティング費用、ならびに専門家費用、その他の企業経費、および関連施設費で構成されます。
その他の営業利益は、サブリース賃貸収入です。
その他の費用（収入）費用は、主に当社および子会社の債務枠に起因する利息および償却費用と、シリーズA優先ユニットの増加で構成されています。債務条件には、手数料として発行される株式または新株予約権が含まれます。株式と新株予約権の公正価値は、消滅会計法が適用される場合を除き、償却費用として償却されます。この場合、借り換え債務費用が消滅費用として記録されます。
| 2023 |
2022 |
株式会社/ (12月) |
% 変化 |
|||||||||||||
| 研究開発費用 |
$ | 37 | $ | 51 | $ | (14 | ) | (27.5 | )% | |||||||
| 販売費、一般管理費 |
9,709 | 7,421 | 2,288 | 30.8 | % | |||||||||||
| その他の費用 (収入): |
||||||||||||||||
| 支払利息 |
||||||||||||||||
| 金利支出 |
$ | 8,299 | $ | 4,928 | $ | 3,371 | 68.4 | % | ||||||||
| 負債関連手数料と償却費用 |
1,330 | 1,740 | (410 | ) | (23.6 | )% | ||||||||||
| シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用 |
6,885 | 1,506 | 5,379 | 357.2 | % | |||||||||||
| 訴訟利益 |
- | (1,400 | ) | 1,400 | (100.0 | )% | ||||||||||
| その他（収入）費用 |
(91 | ) | (14,254 | ) | 14,163 | (99.4 | )% | |||||||||
終了した3か月間の販管費の増加 2023年6月30日は、(i) 株式報酬、給与、賃金が80万ドル、(ii) 雑費が130万ドル増加したことによるものです。これは、商品の売上原価、減価償却、維持費、およびプラントサービスを販売管理費に再分類したことによるものです長期にわたるメンテナンスサイクルと、キーズ工場へのいくつかの重要なエネルギー効率向上の迅速な実施中に。
支払利息は終了した3か月で増加しました 2023年6月30日これは、建設ローンの負債、リボルビング・ローンとリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく追加借入、および前年同期と比較した金利上昇が当社の変動金利ファシリティに与える影響によるものです。シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用の増加は、PUPA改正の規定によるものでした。
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と、2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
収入
| 2023 |
2022 |
株式会社/ (12月) |
% 変化 |
|||||||||||||
| カリフォルニアエタノール |
$ | 11,807 | $ | 117,932 | $ | (106,125 | ) | (90.0 | )% | |||||||
| カリフォルニア乳製品再生可能天然ガス* |
416 | 632 | (216 | ) | (34.2 | )% | ||||||||||
| インドのバイオディーゼル |
35,040 | 18 | 35,022 | 194566.7 | % | |||||||||||
| その他すべて |
- | - | - | 0.0 | % | |||||||||||
| エリミネーション |
- | (632 | ) | 632 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 合計 |
$ | 47,263 | $ | 117,950 | $ | (70,687 | ) | (59.9 | )% | |||||||
カリフォルニアエタノール。 2023年6月30日までの6か月間、当社は1ガロンあたり3.08ドルの価格で290万ガロンのエタノールを販売し、1トンあたり105ドルの価格で24.3千トンのWDGを販売しました。収益が減少したのは、メンテナンスサイクルの延長と、2023年の第1四半期にキーズ工場へのいくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施が加速し、キーズ工場が5月末に操業を再開したことによるものです。
カリフォルニア・デイリーの再生可能天然ガス。 2023年6月30日までの6か月間に、私たちは75.4千個を生産して販売しましたそして、mmBtuあたり平均5.52ドルで、物理分子のmmBtuを外部業者に提供し、カーボンクレジットのLCFS経路が確立されれば、環境属性を販売用に保管します。の間に 六終了した月数 2022年6月30日、私たちは28.9千mmBTUの乳製品バイオガスを生産して会社間に販売しました。
インドのバイオディーゼル. にとって 六終わった月は2023年6月30日、収益の 97% はバイオディーゼルの販売によるもので、売上の3％はバイオディーゼルの販売によるものでした。これに対し、他の販売による売上は 100% でした。 六終わった月は2022年6月30日。収益の増加は主に、インド政府からの公開買付けを受けたことによるもので、これにより同社はバイオディーゼルの転換を商業的に実現可能になりました。バイオディーゼルの販売量は、終了した6か月間で28.1千メートルトンに増加しました2023年6月30日終了した6か月の間に何もなかったのと比較して2022年6月30日、一方、トンあたりの価格は1メートルトンあたり1,210ドルに上昇しました。
売上原価
| 2023 |
2022 |
株式会社/ (12月) |
% 変化 |
|||||||||||||
| カリフォルニアエタノール |
$ | 14,141 | $ | 120,964 | $ | (106,823 | ) | (88.3 | )% | |||||||
| カリフォルニア乳業再生可能天然ガス |
2,253 | 907 | 1,346 | 148.4 | % | |||||||||||
| インドのバイオディーゼル |
30,208 | - | 30,208 | 100.0 | % | |||||||||||
| その他すべて |
- | 10 | (10 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| エリミネーション |
- | (632 | ) | 632 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 合計 |
$ | 46,602 | $ | 121,249 | $ | (74,647 | ) | (61.6 | )% | |||||||
カリフォルニアエタノール。終了した6か月間 2023年6月30日、140万ブッシェルのトウモロコシを1ブッシェルあたり7.17ドルで粉砕しています。これが減少したのは、メンテナンスサイクルが延長されたことと、キーズ工場でのいくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施が加速されたためです。キーズ工場が閉鎖された結果、トウモロコシのコストは8,900万ドル、天然ガスのコストは620万ドル減少し、化学薬品と変性剤のコストは270万ドル減少し、輸送コストは2022年の同時期と比較して350万ドル減少しました。
カリフォルニア・デイリーの再生可能天然ガス。商品原価売却費用には、乳製品の糞尿の支払い、乳製品ダイジェスターのメンテナンス、生産ボーナス、減価償却費が含まれます。売上原価は、事業が拡大するにつれて増加し続けます。
インドのバイオディーゼル。商品の販売コストの増加は、インド政府からの公開買付けを受けたことが原因で、バイオディーゼルの転換が商業的に可能になりました。では 六終了した月数 2023年6月30日バイオディーゼルの原料量は28.1千メートルトンでしたが、2022年の同時期にはありませんでした。の間に 六終了した月数 2023年6月30日バイオディーゼル原料の平均価格は1トンあたり839ドルでしたが、2022年の同時期にはありませんでした。
売上総利益 (損失)
| 2023 |
2022 |
株式会社/ (12月) |
% 変化 |
|||||||||||||
| カリフォルニアエタノール |
$ | (2,334 | ) | $ | (3,032 | ) | $ | 698 | (23.0 | )% | ||||||
| カリフォルニア乳業再生可能天然ガス |
(1,837 | ) | (275 | ) | (1,562 | ) | 568.0 | % | ||||||||
| インドのバイオディーゼル |
4,832 | 18 | 4,814 | 26744.4 | % | |||||||||||
| その他すべて |
- | (10 | ) | 10 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 合計 |
$ | 661 | $ | (3,299 | ) | $ | 3,960 | (120.0 | )% | |||||||
カリフォルニアエタノール。総損失の増加は、2023年前半にメンテナンスサイクルが延長され、キーズ工場でいくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施が加速されたことに起因しています。
カリフォルニア・デイリーの再生可能天然ガス。の総損失の増加 六終了した月数 2023年6月30日終了した同じ期間に2つの酪農場と比較して、7つの酪農場を稼働させることに関連する肥料と維持費の増加に関連しています2022年6月30日.
インドのバイオディーゼル。 売上総利益の増加は、第1四半期の初めに公開買付けが行われたため、インド政府の公開買付けに対応するためにバイオディーゼルの販売と生産が増加したことによるものです。
営業（収入）/費用と営業外（収入）/費用
| 2023 |
2022 |
株式会社/ (12月) |
% 変化 |
|||||||||||||
| 研究開発費用 |
$ | 79 | $ | 87 | $ | (8 | ) | (9.2 | )% | |||||||
| 販売費、一般管理費 |
20,495 | 14,727 | 5,768 | 39.2 | % | |||||||||||
| その他の費用 (収入): |
||||||||||||||||
| 支払利息 |
||||||||||||||||
| 金利支出 |
$ | 15,377 | $ | 9,363 | $ | 6,014 | 64.2 | % | ||||||||
| 負債関連手数料と償却費用 |
3,299 | 3,566 | (267 | ) | (7.5 | )% | ||||||||||
| シリーズA優先ユニットの増加およびその他の費用 |
12,449 | 3,146 | 9,303 | 295.7 | % | |||||||||||
| 訴訟利益 |
- | (1,400 | ) | 1,400 | (100.0 | )% | ||||||||||
| その他の費用 (収入) |
(167 | ) | (14,295 | ) | 14,128 | (98.8 | )% | |||||||||
の販売管理費の増加 六終了した月数 2023年6月30日は、（i）RSAの助成金の発行による株式報酬、給与、賃金が240万ドル増加したこと、（ii）売上原価減価償却費を販管費減価償却費に再分類したことによる170万ドルの減価償却費、（iii）税金、保険、賃貸料、光熱費が110万ドル増加したこと、（iv）雑費が1.2ドル増加したことによるものです。5月末までキーズ工場を稼働していなかったため、販売原価を販管費に再分類した結果、百万ドルになりました。
支払利息が増加しました 六終了した月数 2023年6月30日 建設ローン負債の増加、リボルビング・ローンとリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく追加借入、および金利上昇が前年同期と比較して当社の変動金利ファシリティに与える影響。シリーズA優先ユニットの増加やその他の費用の増加は、最近のPUPA改正の規定によるものでした。
流動性と資本資源
現金および現金同等物
現金および現金同等物は350万ドルで 2023年6月30日、そのうち60万ドルが北部で保有されていましたh アメリカ、そして残りは私たちのインドの子会社で開催されました。2023年6月30日の現在の比率は下がっていますdを0.19comに現在の時代と比較して0.21Aのティオ2022年12月31日に開催されました。将来利用可能な流動性資源は、主に事業から生み出される現金、残りの現金残高、優先債務ファシリティおよび劣後債務ファシリティの下で利用可能な借入金（ある場合）、および株式の売却を通じて調達される追加資金で構成されると予想しています。すべての株式調達とデット・ファイナンスによる収益の使用は、当社のシニアレンダーの承認が必要です。
流動性
各期末の現金および現金同等物、流動資産、流動負債および負債は以下の通りです（千単位）。
| 現在 |
||||||||
| 2023年6月30日 |
2022年12月31日 |
|||||||
| 現金および現金同等物 |
$ | 3,494 | $ | 4,313 | ||||
| 流動資産（現金、現金同等物、預金を含む） |
20,908 | 18,136 | ||||||
| 流動負債と長期負債（すべての負債を除く） |
183,769 | 162,728 | ||||||
| 現在および長期の負債 |
267,753 | 246,240 | ||||||
私たちの主な流動性源は、株式の売却、事業、およびさまざまな債務契約に基づく借入によって提供された現金です。
2016年にEB-5フェーズII資金調達を開始しました。この資金調達では、EB-5フェーズIの資金調達で発行されたものと実質的に同様の条件で、5,080万ドルのEB-5紙幣を追加発行する予定です。2019年11月21日、最低投資額が投資家1人あたり50万ドルから投資家1人あたり90万ドルに引き上げられました。2023年6月30日の時点で、EB-5フェーズIIの資金が400万ドルのエスクローから当社に解放されました。私たちの現金の主な用途は、負債の借り換え、業務の資金調達、資本支出でした。これらの用途は、今後も引き続き現金の主な用途になると予想しています。近年、世界の金融市場やクレジット市場は不安定であり、これらの市場の将来の不利な状況は、資金を確保したり、妥当なコストで資本を調達したり、あるいはまったく悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは変動の激しい市場で事業を展開しており、投入コストと製品収益の主要要素に対する管理が限られており、これらの変動の激しい市場による影響を軽減しながら全体的な利益率を向上させる将来の施設や施設のアップグレードに投資しています。そのため、主にトウモロコシ、エタノール、WDG、DCO、CDS、バイオディーゼル、廃油脂、グリセリン、非精製パーム油、天然ガスの価格の変動により、営業活動によって提供される現金は将来的に変動すると予想しています。エタノール価格とトウモロコシとエネルギー費の差が狭くなったり、バイオディーゼルの価格と廃油やパーム油やエネルギー費の差が狭くなったりする時期があれば、事業資金を調達するために追加の運転資金が必要になることがあります。
マイナス・キャピタル、ネガティブな市況、マイナスの経営成績、および実質的にすべての会社資産の担保化の結果として、当社は追加の資金の提供を上級担保付貸し手に頼り、事業から生じた余剰現金のほぼすべてをシニア担保付貸し手に送金する必要がありました。今後12か月間の債務を履行するためには、会社の債務を借り換えるか、上級貸し手から継続的な協力を受ける必要があります。このように上級貸し手への依存から、当社が継続企業として存続する能力にかなりの疑問が生じます。当社は、事業運営の改善のため、以下の戦略を追求する予定です。
キーズ工場では、長期にわたるメンテナンスサイクルを完了し、いくつかの重要なエタノールプラントのエネルギー効率向上の実施を促進した後、第2四半期に工場を再開しました。私たちは、既存のアップグレードを完了し、エネルギー効率、コスト削減、収益向上を可能にする新しい技術やプロセスの変更を採用することで、プラントを稼働させ、財務実績を改善し続ける予定です。また、エネルギー効率と運用効率を向上させ、コストの削減、炭素需要の削減、全体的な利益率の向上につながる交付金の実施も行います。
Aemetis Biogasについては、バイオガスの回収と収益化のためにバイオガス消化装置を稼働させるだけでなく、カリフォルニアで利用できるより高い炭素クレジットを獲得するために、新しい乳製品消化器の建設と既存のパイプラインの拡張も計画しています。継続建設のための資金は、政府保証付き融資の取得と、既存および新規の州の補助金プログラムの実施に基づいています。
リバーバンクのプロジェクトでは、認可された技術に基づく融資保証と公的資金を使って、カリフォルニア州リバーバンクにカーボンゼロ工場を建設し運営するのに必要な資金を調達する予定です。これにより、より低コストの非食品先進原料を利用する超低炭素燃料に利用できる連邦および州のカーボンクレジットを生み出し、マージンを大幅に増やすことができます。
米国のすべての施設について、投資税額控除、生産者税額控除、その他の控除のいずれの形であれ、再生可能エネルギークレジットの対象となることで、2022年のインフレ削減法の規定を活用し、この議会法の規定を使用してクレジットを収益化する予定です。
カキナダ工場については、原料のコストがディーゼルの価格に対して正常化し、最近発表されたバイオディーゼルの混合を促進する政府のインセンティブが発効し、精製獣脂などの原料が国内で使用され、輸出されるにつれて、国内製品の販売チャネルを開拓していく予定です。また、精製獣脂の使用がインドの公害防止委員会からバイオディーゼルの製造に承認されたため、動物脂を使用して生産された精製獣脂とバイオディーゼルの国際市場への輸出の承認を取得中です。インドから米国の親会社への資金の本国送金は、政府の有利な承認にかかっています。
上記に加えて、シニアレンダーとの協力、既存のローン契約の再構築、課税対象市場および非課税市場での債券売却、ATMなどによる株式売却、現在のEB-の売却を組み合わせて、既存および新規のビジネスチャンスのための資金を調達し続ける予定です。5フェーズIIのオファリング、またはベンダーの資金調達契約による。
2023年6月30日、すべてのサードアイ・キャピタルノートの元本、利息、手数料の割引を差し引いた未払い残高は、1億7300万ドルに達しました。サード・アイ・キャピタルの資金調達契約の満期日は、2023年8月31日（920万ドル）、2025年4月1日（1億1,800万ドル）、2025年3月1日（2,500万ドル）、2026年3月1日（2,490万ドル）です。
このレポートの日付の時点で、当社には、2024年4月1日を満期とする準備流動性手形に基づく将来のキャッシュフロー要件を満たすために、5,000万ドルの追加借入能力があります。
また、原材料取得のための商業的取り決めの資金として、インドのジェミニ、セカンドラバード・オイルズ、レオ・エディブルズ・アンド・ファッツ・インディア社との運転資金ラインに頼っています。現在、私たちはキーズ工場に自己運転資金を提供しています。ジェミニとセカンドラバードオイルは現在、カキナダ工場の運転資金を提供しています。Gemini、Secunderabad Oils、Leo Ediblesが引き続き運転資金を提供できるかどうかは、それぞれの財務力と銀行関係の両方に一部依存します。
運転資本とキャッシュフローの変化
下の表（千単位）は、2023年6月30日までの6か月間の流動負債と長期債務の変動を示しています。
| 負債の増加： |
||||||||
| 未払利息 |
$ | 15,747 | ||||||
| 優先債務に追加される満期延長手数料およびその他の手数料 |
2,430 | |||||||
| サブデット延長手数料 |
340 | |||||||
| リボルビングノートシリーズBの抽選 |
800 | |||||||
| 燃料回転ラインドロー |
4,275 | |||||||
| 建設ローンの抽選 |
2,562 | |||||||
| 運転資金の融資抽選 |
13,954 | |||||||
| 負債の増加の合計 |
$ | 40,108 | ||||||
| 負債の減少： |
||||||||
| シニア貸し手への元本、手数料、利息の支払い |
$ | (3,474 | ) | |||||
| EB-5投資家への元本と利息の支払い |
(104 | ) | ||||||
| 償却額を差し引いた債務発行費用の変化 |
(625 | ) | ||||||
| タームローンの支払い |
(5 | ) | ||||||
| 建設ローンの支払い |
(868 | ) | ||||||
| 運転資金ローンの支払い |
(13,519 | ) | ||||||
| 負債の合計が減る |
$ | (18,595 | ) | |||||
| 負債総額の変化 |
$ | 21,513 |
運転資本の変更により、（i）キーズ工場の操業再開により在庫が280万ドル増加し、（ii）UBPLが2023年の第2四半期に政府入札を履行したことにより売掛金が490万ドル増加しました。これは、（i）主にJ.D. Heiskellの前払いの使用による前払い費用の300万ドルの減少、（ii）建設ローンからの制限付現金の受領によるその他の流動資産の110万ドルの減少、および（iii）現金が80万ドル減少したことで一部相殺されました。
期間中の営業活動に使用された正味現金 2023年6月30日に終了した6か月間は1,400万ドルで、現金以外の費用は2,470万ドル、営業資産と負債によって提供された純現金は1,300万ドル、純損失は5,170万ドルでした。現金以外の費用は、（i）債務発行費用およびその他の無形資産の償却330万ドル、（ii）350万ドルの減価償却費、（iii）480万ドルの株式ベースの報酬費用および運転資金パートナーへのワラント付与、（iv）シリーズA優先ユニットの優先ユニット増加およびその他の費用、および（v）0.0ドルでした。繰延税金費用の700万の変更。営業資産と負債の純変動は、主に（i）未収利息の1,210万ドルの増加、（ii）前払い費用の240万ドルの減少、（iii）買掛金の440万ドルの増加、および（iv）その他の負債の180万ドルの増加でした。これは、（i）在庫が290万ドル増加し、（ii）売掛金が490万ドル減少したことで一部相殺されました。
投資活動に使用された現金は250万ドルで、そのうち980万ドルは資本プロジェクトに使用され、一部は助成金収入やその他の730万ドルの償還によって相殺されました。
資金調達活動によって提供された現金は1,520万ドルで、そのうち普通株式の発行による890万ドルと借入による収入による2,160万ドルでしたが、そのうち一部は1,340万ドルの借入金の返済、170万ドルの債務更新および権利放棄手数料の支払い、および30万ドルのファイナンスリースの支払いによって相殺されました。
重要な会計方針と 見積もり
財務状況と経営成績に関する議論と分析は、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表の日付で報告されている資産および負債の金額、偶発資産と負債の開示、および各期間の報告された純売上高と費用の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、最も重要な会計方針と見積もりのうち、財務状態と経営成績の描写にとって最も重要であり、経営陣が最も困難で、主観的、または複雑な判断を必要とすると考える方針と見積もりを指します。多くの場合、本質的に不確実な事項の影響について見積もる必要がある結果として、収益認識、長期資産の回収可能性、シリーズAの優先ユニット負債などがあります。、そして債務修正と消滅会計。これらの重要な会計原則は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析—重要な会計方針」に詳しく説明されています。
最近発行された会計上の宣言
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているもの以外に報告されたものはありませんでした。
貸借対照表外の取り決め
2023年6月30日までの3か月間、貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
該当なし。
アイテム 4.統制と手続き。
開示管理と手続きの評価。
経営陣は（当社の最高経営責任者（CEO）と最高財務責任者（CFO）の参加を得て、改正された1934年の証券取引法（取引法）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で特定された財務報告の重大な弱点に対処するための是正計画が開始されたが、財務報告に関する開示管理と手続き、および関連する内部統制は、当社が証券取引法に基づいて提出または提出する報告書に開示する必要のある情報が記録されていることを合理的に保証するには効果的ではなかったと結論付けました、処理され、要約され、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に報告され、必要な開示について適時に決定できるように、必要に応じて編集され、CEOやCFOを含む経営陣に伝達されます。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いと思われる変更はありませんでした。
12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目9A「管理と手続き」で詳しく説明されているように、 2022、私たちは、情報技術の一般的な統制と情報技術システムに関連する内部統制の重大な弱点に対処するための是正計画を開始しました。
2022年12月31日時点で経営陣によって特定された財務報告に対する内部統制の重大な弱点と、これらの重大な弱点に対処するために講じられている是正措置について、投資家は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目9A「統制と手続き」を確認することをお勧めします。
パートII--その他の情報
アイテム 1.法的手続き
会社は、通常の業務過程で生じる法的手続きや請求の対象となります。このような事項に関する追加情報については、「パートI、項目1」を参照してください。財務諸表 — 注5.コミットメントと不測の事態-法的手続き。」
アイテム 1A.リスク要因。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書が2023年3月9日にSECに提出されて以来、リスク要因に変化はありません。そこに含まれるリスク要因を読んでみることを強くお勧めします。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
2023年の第2四半期に、債券保有者のワラント行使に基づき、特定の運転資本パートナーにそれぞれ1株あたり2.50ドルの行使価格で6万2000株の普通株式を発行しました。
上記の発行は、公募を伴わない有価証券の売却として、改正された1933年の証券法のセクション4（2）に基づく登録が免除されました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
2023年6月30日までの6か月間に、シニア証券の未解決債務不履行は発生しませんでした。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品。
| 10.1 |
2023年5月16日付けの、Aemetis, Inc.、Aemetis Advanced Fuels Keyes, Inc.、Aemetis Facility Keyes, Inc.、およびオンタリオ州の企業であるサード・アイ・キャピタル・キャピタル・コーポレーションがナインポイント-TECプライベート・クレジット・オポチュニティーズ・ファンド-インサイト・ファンドの代理人として、修正および改訂された紙幣購入契約の限定的権利放棄および第27号の改正および修正を行います。 |
| 10.2 | 燃料エタノール売買契約の修正第1号 |
| 10.3 | クレジット契約の修正と第2号の放棄 |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく認証。 |
| 31.2 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく認証。 |
| 32.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条1350に基づく認証。 |
| 32.2 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条1350に基づく認証。 |
| 10.1インチ* |
インライン XBRL インスタンスドキュメント |
| 101.SCH * |
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
| 101.カロリー * |
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
| 101.DEF * |
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
| 101.ラボ * |
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
| 101.PRE* |
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
| 104 |
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| アエメティス株式会社 |
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| 作成者: |
/s/ エリック A. マカフィー |
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| エリック・A・マカフィー 最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付：2023年8月4日
| 作成者: |
/s/ トッド・ワルツ |
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| トッド・ワルツ 執行副社長兼最高財務責任者 (最高財務責任者) |
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日付：2023年8月4日