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通貨スワップネット投資ヘッジメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動負債メンバー2022-12-310001099590米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-06-300001099590米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2022-12-310001099590米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定Meli: 通貨スワップ・フェアバリュー・ヘッジメンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-06-300001099590米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定Meli: 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通貨スワップメンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2022-12-310001099590米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300001099590米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310001099590米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-06-300001099590米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300001099590US-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-06-300001099590米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310001099590米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-06-300001099590米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300001099590米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-06-300001099590米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-04-012023-06-300001099590米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーMeli: 現在の会員の未払債務およびその他の金融負債2022-06-300001099590米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーMeli: 現在の会員の未払債務およびその他の金融負債2023-06-300001099590メリ:2021年8月4日理事会認定買戻しプログラムメンバー2021-08-040001099590メリ:120/22年3月取締役会承認増員2022-03-012022-03-010001099590メリ:120/22年3月取締役会承認増員2022-03-010001099590メリ:120/22年3月取締役会承認増員SRT: 最大メンバー数2022-03-012022-03-010001099590メリ:2023年2月株式買戻しプログラムメンバー2023-02-210001099590メリ:2023年2月株式買戻しプログラムメンバー2023-06-300001099590Meli: 株式購入プログラムメンバー2023-06-300001099590メリ:2020年8月30日、理事会認定買戻しプログラムメンバー2023-01-012023-06-300001099590メリ:2020年8月30日、理事会認定買戻しプログラムメンバー2022-01-012022-06-300001099590メリ:2020年8月30日、理事会認定買戻しプログラムメンバー2023-04-012023-06-300001099590メリ:2020年8月30日、理事会認定買戻しプログラムメンバー2022-04-012022-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_________________________________
フォーム 10-Q
_________________________________
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
-または-
| | | | | |
o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________から_________への移行期間について
コミッションファイル番号 001-33647
_________________________________
メルカドリブレ, Inc.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_________________________________
| | | | | |
デラウェア州 | 98-0212790 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
WTC フリーゾーン
ルイス・ボナヴィータ博士 1294, 1733年の、タワーII
モンテビデオ, ウルグアイ, 11300
(登録者の主要幹部の住所) (郵便番号)
(+598) 2-927-2770
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
_________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.001ドル | | メリ | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
2.375% 2026年期限のサステナビリティノート | | メリ26 | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
3.125% 2031年満期債券 | | メリ31 | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告会社」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | o | | 小規模な報告会社 | o |
| | | 新興成長企業 | o |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ¨
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい oいいえ x
企業発行者にのみ適用されます:
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
50,092,6692023年8月1日現在の発行済普通株式、額面0.001ドルの株式。
メルカドリブレ株式会社
フォーム10-Qへのインデックス
| | | | | |
第I部。財務情報 | |
項目1 — 未監査の中間要約連結財務諸表 | |
2023年6月30日および2022年12月31日現在の中間要約連結貸借対照表 | 1 |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月間の暫定要約連結損益計算書 | 2 |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月間の暫定要約連結包括利益計算書 | 3 |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月間の暫定要約連結株主資本計算書 | 4 |
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の暫定要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
中間要約連結財務諸表の注記(未監査) | 6 |
項目2 — 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 39 |
項目3 — 市場リスクに関する質的および量的な開示 | 65 |
項目4 — 管理と手順 | 68 |
第二部その他の情報 | 69 |
項目1 — 法的手続き | 69 |
項目1A — リスク要因 | 69 |
項目2 — 株券の未登録売却と収益の使用 | 69 |
項目5 — その他の情報 | 69 |
項目6 — 展示品 | 69 |
展示物の索引 | 70 |
メルカドリブレ, Inc. - 中間要約連結貸借対照表 2023年6月30日および2022年12月31日現在
(額面価格を除く数百万米ドル)(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 1,860 | | | $ | 1,910 | |
制限付現金および現金同等物 | 1,964 | | | 1,453 | |
短期投資 | 2,839 | | | 2,339 | |
売掛金、純額 | 160 | | | 130 | |
クレジットカードの売掛金とその他の支払い方法、純額 | 2,835 | | | 2,946 | |
売掛金、引当金を差し引いた額1,095と $1,074(ノート 6) | 2,051 | | | 1,704 | |
前払い経費 | 55 | | | 38 | |
インベントリ | 236 | | | 152 | |
顧客の暗号資産、資産を守る | 21 | | | 15 | |
その他の資産 | 269 | | | 266 | |
流動資産合計 | 12,290 | | | 10,953 | |
非流動資産: | | | |
長期投資 | 149 | | | 322 | |
売掛金、引当金を差し引いた額28と $30(ノート 6) | 76 | | | 32 | |
資産および設備、純額 | 1,090 | | | 993 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 779 | | | 656 | |
グッドウィル | 166 | | | 153 | |
無形資産、純額 | 22 | | | 25 | |
繰延税金資産 | 348 | | | 346 | |
その他の資産 | 323 | | | 256 | |
非流動資産合計 | 2,953 | | | 2,783 | |
総資産 | $ | 15,243 | | | $ | 13,736 | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金と未払費用 | $ | 1,831 | | | $ | 1,393 | |
顧客に支払うべき資金 | 3,734 | | | 3,454 | |
クレジットカードとデビットカードの取引により支払われる金額 | 585 | | | 483 | |
給与と社会保障は支払わなければなりません | 394 | | | 401 | |
支払うべき税金 | 447 | | | 414 | |
未払ローンとその他の金融負債 | 2,286 | | | 2,131 | |
オペレーティングリース負債 | 166 | | | 142 | |
顧客の暗号資産保護責任 | 21 | | | 15 | |
その他の負債 | 152 | | | 129 | |
流動負債合計 | 9,616 | | | 8,562 | |
非流動負債: | | | |
クレジットカードとデビットカードの取引により支払われる金額 | 56 | | | 5 | |
未払ローンとその他の金融負債 | 2,481 | | | 2,627 | |
オペレーティングリース負債 | 595 | | | 514 | |
繰延税金負債 | 112 | | | 106 | |
その他の負債 | 131 | | | 95 | |
非流動負債合計 | 3,375 | | | 3,347 | |
負債総額 | $ | 12,991 | | | $ | 11,909 | |
コミットメントと不測の事態(注10) | | | |
エクイティ | | | |
普通株式、$0.001額面価格、 110,000,000承認された株式、 50,092,669そして 50,257,751発行済株式数および発行済み株式 | $ | — | | | $ | — | |
追加払込資本 | 2,309 | | | 2,309 | |
自己株式 | (1,138) | | | (931) | |
利益剰余金 | 1,376 | | | 913 | |
その他の包括損失の累計 | (295) | | | (464) | |
総資本 | 2,252 | | | 1,827 | |
負債と資本の合計 | $ | 15,243 | | | $ | 13,736 | |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
メルカドリブレ, Inc.
中間要約連結損益計算書
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月と3か月の期間
(株式データを除く、単位:百万米ドル)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純サービス収入 | $ | 5,814 | | | $ | 4,329 | | | $ | 3,051 | | | $ | 2,332 | |
純製品収入 | 638 | | | 516 | | | 364 | | | 265 | |
純収入 | 6,452 | | | 4,845 | | | 3,415 | | | 2,597 | |
純収益のコスト | (3,196) | | | (2,488) | | | (1,695) | | | (1,313) | |
売上総利益 | 3,256 | | | 2,357 | | | 1,720 | | | 1,284 | |
営業経費: | | | | | | | |
製品および技術開発 | (749) | | | (496) | | | (368) | | | (262) | |
セールスとマーケティング | (766) | | | (583) | | | (383) | | | (296) | |
疑わしい口座への引当金 | (474) | | | (557) | | | (222) | | | (303) | |
一般管理と管理 | (369) | | | (332) | | | (189) | | | (173) | |
営業費用の合計 | (2,358) | | | (1,968) | | | (1,162) | | | (1,034) | |
事業からの収入 | 898 | | | 389 | | | 558 | | | 250 | |
| | | | | | | |
その他の収入(費用): | | | | | | | |
利息収入とその他の金銭的利益 | 349 | | | 77 | | | 188 | | | 46 | |
支払利息とその他の経済的損失 | (186) | | | (129) | | | (92) | | | (73) | |
外貨損失、純額 | (269) | | | (63) | | | (182) | | | (60) | |
非連結事業体の所得税費用および純利益控除前純利益 | 792 | | | 274 | | | 472 | | | 163 | |
| | | | | | | |
所得税費用 | (332) | | | (85) | | | (210) | | | (39) | |
非連結事業体の利益の資本 | 3 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
当期純利益 | $ | 463 | | | $ | 188 | | | $ | 262 | | | $ | 123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
1株当たりの基本利益 | | | | | | | |
普通株式1株あたりの株主に利用可能な基本純利益 | $ | 9.23 | | | $ | 3.73 | | | $ | 5.22 | | | $ | 2.43 | |
発行済普通株式の加重平均 | 50,203,652 | | 50,386,519 | | 50,162,687 | | 50,364,529 |
希薄化後1株当たり利益 | | | | | | | |
普通株式1株あたりの株主に利用できる希薄化後純利益 | $ | 9.12 | | | $ | 3.73 | | | $ | 5.16 | | | $ | 2.43 | |
発行済普通株式の加重平均 | 51,193,920 | | 50,386,519 | | 51,152,955 | | 50,364,529 |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
メルカドリブレ, Inc.
中間要約連結包括利益計算書
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月と3か月の期間
(単位:百万米ドル)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | $ | 463 | | | $ | 188 | | | $ | 262 | | | $ | 123 | |
その他の包括利益、所得税控除後: | | | | | | | |
通貨換算調整 | 175 | | | 38 | | | 98 | | | (113) | |
ヘッジ活動による含み損失 | (7) | | | (19) | | | (2) | | | 5 | |
控除:その他の包括利益の累積による損失の再分類調整 | (1) | | | (7) | | | — | | | (5) | |
その他の包括利益の累計額の純増額、所得税控除後 | 169 | | | 26 | | | 96 | | | (103) | |
総合収入の合計 | $ | 632 | | | $ | 214 | | | $ | 358 | | | $ | 20 | |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
メルカドリブレ, Inc.
中間要約連結株主資本計算書
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月と3か月の期間
(単位:百万米ドル)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 財務省 株式 (*) | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 50 | | | $ | — | | | $ | 2,309 | | | $ | (931) | | | $ | 913 | | | $ | (464) | | | $ | 1,827 | |
普通株を買い戻しました | — | | | — | | | — | | | (61) | | | — | | | — | | | (61) | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 201 | | | — | | | 201 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | 73 | |
2023年3月31日現在の残高 | 50 | | | $ | — | | | $ | 2,309 | | | $ | (992) | | | $ | 1,114 | | | $ | (391) | | | $ | 2,040 | |
普通株を買い戻しました | — | | | — | | | — | | | (146) | | | — | | | — | | | (146) | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 262 | | | — | | | 262 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | 96 | |
2023年6月30日現在の残高 | 50 | | | $ | — | | | $ | 2,309 | | | $ | (1,138) | | | $ | 1,376 | | | $ | (295) | | | $ | 2,252 | |
| | | | | |
(*) | 2023年6月30日の時点で、同社は 829,718自己株式としての株式。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 財務省 株式 | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | | | | |
2021年12月31日現在の残高 | 50 | | | $ | — | | | $ | 2,439 | | | $ | (790) | | | $ | 397 | | | $ | (515) | | | $ | 1,531 | |
会計基準の変更 | — | | | — | | | (131) | | | — | | | 34 | | | — | | | (97) | |
2021年12月31日現在の残高(修正後) | 50 | | | $ | — | | | $ | 2,308 | | | $ | (790) | | | $ | 431 | | | $ | (515) | | | $ | 1,434 | |
普通株を買い戻しました | — | | | — | | | — | | | (39) | | | — | | | — | | | (39) | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 129 | | | 129 | |
2022年3月31日現在の残高 | 50 | | | $ | — | | | $ | 2,308 | | | $ | (829) | | | $ | 496 | | | $ | (386) | | | $ | 1,589 | |
付与された株式 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
普通株を買い戻しました | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | |
当期純利益 | — | | | | | — | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (103) | | | (103) | |
2022年6月30日現在の残高 | 50 | | | $ | — | | | $ | 2,308 | | | $ | (858) | | | $ | 619 | | | $ | (489) | | | $ | 1,580 | |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
メルカドリブレ株式会社- 中間要約連結キャッシュフロー計算書
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間
(単位:百万ドル) (未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
事業からのキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 463 | | | $ | 188 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
非連結事業体の利益の資本 | (3) | | | 1 | |
未実現外貨損失、純額 | 305 | | | 134 | |
デジタル資産の減損 | — | | | 11 | |
減価償却と償却 | 254 | | | 184 | |
未収利息収入 | (147) | | | (65) | |
非現金支払利息、転換社債、債務割引の償却、債務発行費用およびその他の費用の償却 | 117 | | | 154 | |
疑わしい口座への引当金 | 474 | | | 557 | |
デリバティブ商品の結果 | 21 | | | 22 | |
長期保存プログラム (「LTRP」) の未払報酬 | 83 | | | 35 | |
繰延所得税 | 24 | | | (67) | |
資産と負債の変動: | | | |
売掛金 | (38) | | | (32) | |
クレジットカードの売掛金とその他の支払い方法 | 200 | | | (642) | |
前払い経費 | (14) | | | (36) | |
インベントリ | (66) | | | 81 | |
その他の資産 | (33) | | | (81) | |
買掛金と未払費用 | 308 | | | 32 | |
顧客に支払うべき資金 | 119 | | | 119 | |
クレジットカードとデビットカードの取引により支払われる金額 | 127 | | | 80 | |
その他の負債 | (47) | | | (55) | |
投資から受け取った利息 | 124 | | | 54 | |
営業活動による純現金 | 2,271 | | | 674 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
投資の購入 | (10,046) | | | (6,190) | |
売却による収益と投資の満期 | 9,923 | | | 5,043 | |
デリバティブ商品の決済による支払い | (14) | | | (7) | |
無形資産の購入 | — | | | (1) | |
元本貸付金の変動、純額 | (866) | | | (1,170) | |
財産や設備への投資 | (203) | | | (236) | |
投資活動に使用された純現金 | (1,206) | | | (2,561) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
未払ローンおよびその他の金融負債からの収入 | 12,317 | | | 7,315 | |
未払ローンおよびその他の金融負債の支払い | (12,569) | | | (6,646) | |
ファイナンスリース債務の支払い | (13) | | | (9) | |
普通株を買い戻しました | (207) | | | (74) | |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (472) | | | 586 | |
現金、現金同等物、制限付現金、および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (132) | | | (94) | |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物の純増加 (減少) | 461 | | | (1,395) | |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物、期初 | $ | 3,363 | | | $ | 3,648 | |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物、期末 | $ | 3,824 | | | $ | 2,253 | |
添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表に欠かせないものです。
1. ビジネスの性質
MercadoLibre株式会社(「MercadoLibre」または「当社」)は、1999年10月にアメリカ合衆国のデラウェア州に設立されました。MercadoLibreはラテンアメリカ最大のオンライン商取引エコシステムであり、統合された地域プラットフォームとして、また企業や個人が地域内で商品やサービスを取引できるようにするために必要なデジタルおよびテクノロジーツールのプロバイダーとして機能します。
同社は、ユーザーがラテンアメリカのほとんどの地域で売買できるマーケットプレイスプラットフォームを通じて商取引を可能にしています。メルカドリブレは、フィンテックソリューションであるMercado Pagoを通じて、個人や企業がデジタル決済を送受信できるようにします。MercadoLibreは、Mercado Enviosを通じて、会社や売り手から買い手への商品の配送を円滑にします。メルカドリブレは、広告商品を通じて、大手小売業者やブランドが自社の製品やサービスをウェブ上で宣伝するための広告サービスを促進します。メルカドリブレは、メルカドショップを通じて eを使用すると、ユーザーはMercadoを通じて、サブスクリプションベースのビジネスモデルで独自のオンラインウェブストアを設定、管理、宣伝することができますクレジット、メルカドリブレは特定の商人や消費者に融資を行っています。メルカドリブレは、メルカド・フォンドを通じて、ユーザーがメルカド・パゴの口座に入金された資金を投資できるようにします。
2023年6月30日現在、MercadOlibreは完全子会社を通じて、アルゼンチン、ブラジル、チリ、コロンビア、コスタリカ、ドミニカ共和国、エクアドル、ペルー、メキシコ、パナマ、ホンジュラス、ニカラグア、エルサルバドル、ウルグアイ、ボリビア、グアテマラ、パラグアイ、ベネズエラ向けのオンライン電子商取引プラットフォームを運営していました。さらに、MercaDolibreはアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ペルー、ウルグアイ、エクアドルでフィンテックソリューションを運営しており、アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリのMercado Creditoを通じて融資を行っています。また、アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ウルグアイ、ペルー、エクアドル向けの配送ソリューションも提供しています。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(米国会計基準)に従って作成されており、当社、その完全子会社、および連結変動持分法人(「VIE」)の勘定が含まれています。当社が投資先に対して共同支配権を有するが、支配権を持たない事業体への投資は、持分法会計を用いて会計処理されます。これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、特に明記されていない限り、米ドルで記載されています。連結のため、会社間取引や子会社との残高は廃止されました。
実質的にすべての純収益、純収益コスト、および営業費用は、当社の海外事業で生み出されています。外国の管轄区域にある長期資産、無形資産、のれんおよびオペレーティングリースの使用権資産の合計 $2,045百万 と $1,8172023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の連結財政状態を反映しています。これらの未監査の中間要約連結財務諸表には、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月間の当社の連結損益計算書、包括利益計算書、および2023年6月30日および2022年に終了した6か月間のキャッシュフロー計算書が含まれます。これらの未監査の中間要約連結財務諸表には、経営陣が会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公平に示すために必要であると考える通常の定期的な調整がすべて含まれています。
米国会計基準が年次連結財務諸表に要求する開示のすべてがここに含まれているわけではないため、これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、証券取引委員会(「SEC」)に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。「会社の2022年の10-K」)。当社は、これらの未監査の要約連結財務諸表が発行された日までに発生したすべての事象を評価しました。ここに記載されている期間の未監査の中間要約連結損益計算書、包括利益、株式、およびキャッシュフロー計算書は、必ずしも将来の期間に期待される結果を示すものではありません。会社の重要な会計方針の詳細については、会社の2022 10-Kの財務諸表の注記2を参照してください。2023年6月30日までの6か月間、会社の重要な会計方針に重要な更新はありませんでした。
見積もりの使用
米国会計基準に従ってこれらの未監査の中間要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりは、貸倒引当金およびチャージバック引当金、棚卸資産評価準備金、のれんの回収可能性、耐用年数が無期限の無形資産および繰延税金資産、短期および長期投資の減損、長期資産の減損、航空機リースのリース構成要素と非リース構成要素の分離、会社の長期保有プログラムに関連する補償費用などを考慮しますが、これらに限定されません、転換社債の公正価値、投資の公正価値、売掛金の公正価値、公正デリバティブ商品の価値、所得税と不測の事態、およびリース運営契約の開始日における増分借入金利の決定。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
収益認識
当社が提供するサービスと販売する商品の収益認識基準は、当社の2022年10-Kの連結財務諸表の注記2に記載されています。
「フィンテックサービス」の収益に含まれる総利益は 融資取引および金融資産の売却から生じた、認識された費用を差し引いたもの クレジットカードの売掛金の売却は、ドルです676百万と $3402023年6月30日までの6か月と3か月の期間で100万ドルと490百万と $2632022年6月30日に終了した6か月と3か月の期間でそれぞれ100万になりました。
契約残高
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。売掛金とは、会社が履行義務を履行し、無条件に支払いを行う権利を有する場合に、請求前に計上された金額と収益です。売掛金、クレジットカード、売掛金、その他の支払い手段は、貸倒引当金と$のチャージバックを差し引いて提示されます34百万と $252023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。会社の売掛金に関する貸倒引当金は、$になります1,136百万と $1,1122023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万ドルです。これにはドルが含まれています13百万と $8それぞれ100万ドルは、未監査の中間要約連結貸借対照表のその他の負債に記載されているクレジットカードポートフォリオの未使用の合意ローン契約に関連しています。
繰延収益は、会計基準体系化 (「ASC」) 606に従い、期末に履行されなかった債務に関連して受領した手数料で構成されます。一般的に契約期間が短いため、履行義務の大半は翌月中に履行されます。2022年12月31日現在の繰延収益はドルでした44百万、そのうち$242023年6月30日までの6か月間に、100万が収益として認識されました。
2023年6月30日の時点で、繰延収益の合計は$でした56100万ドル。主に、請求される求人広告サービスや、今後数か月以内に収益として認識されると予想されるロイヤルティプログラムに関連する料金によるものです。
外貨翻訳
2018年7月1日以降、アルゼンチンを機能通貨として使用しているアルゼンチンを除き、当社の海外事業はすべて現地通貨を機能通貨と決定しています。したがって、現地通貨を機能通貨とする外国子会社は、期末の為替レートを使用して資産と負債を現地通貨から米ドルに換算します。一方、収益勘定と費用勘定は、期間中に為替レートが大きく変動しない限り、取引日の為替レートが使用されます。その結果生じた換算調整は、その他の包括利益(損失)の一部として記録されます。純外貨取引の結果は、未監査の中間要約連結損益計算書に「外貨損失、純額」という見出しで記載されています。
アルゼンチンの通貨状況
2018年7月1日より、当社はアルゼンチン事業を米国会計基準に従って高インフレ状態に移行し、アルゼンチン子会社の機能通貨をアルゼンチンペソから直属の親会社の機能通貨である米ドルに変更しました。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間のアルゼンチンのインフレ率は 50.7% と 36.2それぞれ%。
同社は、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、アルゼンチンセグメントの取引を考慮して、アルゼンチンの公式為替レートを使用しています。 256.70そして 177.16米ドルに対して、それぞれアルゼンチンペソ。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、アルゼンチンの米ドルに対する現地通貨の下落は 44.9% と 21.9それぞれ%。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の会社の会社間解消前の当社のアルゼンチン子会社および連結VIEの資産、負債、純資産を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
| (百万単位) |
資産 | $ | 3,696 | | | $ | 3,238 | |
負債 | 2,486 | | | 2,419 | |
純資産 | $ | 1,210 | | | $ | 819 | |
次の表は、2023年および2022年6月30日までの6か月および3か月間の当社のアルゼンチン子会社および連結VIEの純収益および直接拠出(直接拠出の定義については、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の注記8を参照してください)に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 6月30日 | | 3 か月が終了 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) | | (百万単位) |
純収入 | $ | 1,492 | | | $ | 1,112 | | | $ | 771 | | | $ | 594 | |
直接寄付 | 644 | | | 420 | | | 335 | | | 222 | |
アルゼンチンの取引規制
2019年の後半以降、アルゼンチン政府は、企業や個人がアルゼンチン・ペソを外貨に交換したり、外貨をアルゼンチン国外に送金したりすることを制限する為替管理を制定しました。アルゼンチン中央銀行(「CBA」)に公的為替市場にアクセスして外貨での支払いを行うための承認申請は、状況によっては拒否される場合があります。これらの為替管理の結果として、アルゼンチンの市場では取引メカニズムが発達しました。つまり、企業または個人がアルゼンチンのペソを使用してアルゼンチンの米ドル建て証券(株式、ソブリン債務)を購入し、その証券をアルゼンチンで米ドルで販売し、売却前に証券を海外に移転することで国内またはアルゼンチン国外で米ドルにアクセスできるようにします(後者は一般に「ブルーチップスワップレート」)。優良株スワップレートは、アルゼンチンの公式為替レート(一般に為替スプレッド)とは大きく異なっています。近年、優良株スワップレートはアルゼンチンの公式為替レートよりも高くなっています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、優良株スワップのスプレッドは 93.1% と 94.2それぞれ%(これらの未監査の中間要約連結財務諸表の注記16を参照)。
2019年以降、アルゼンチン政府は為替管理の一環として、特定の状況下での公式為替市場を通じた外貨の取得に税金を課しています。2023年7月24日、アルゼンチン政府はこの税の適用を以下の場合に拡大しました。(i) 海外から取得した特定のサービス、またはアルゼンチンの外国人居住者が提供するサービス(技術、法務、会計、管理、広告、エンジニアリング、視聴覚サービスなど)には 25% の税率が適用されます。(ii)輸入および輸入のための貨物およびその他の輸送サービス商品の輸出(7.5%の税率)、および(iii)輸入品(対象)7.5%の税率に、特定の免除(燃料や基本的な食料品バスケットに含まれる製品など)があります。
所得税
所得税の会計方針は、当社の2022年10-Kの連結財務諸表の注記2に記載されています。
2023年6月30日までの6か月および3か月間の当社の連結推定実効税率は、2022年の同時期と比較して増加しました。これは、(i)アルゼンチンの事業機能通貨は米ドルであるため、地方税の目的で計上された課税対象外国為替利益は会計目的では記録されていません。(ii)ブラジルのセグメントでは、一般所得税待遇の対象となる事業体から生じる税引前利益の割合が2022年の同時期と比較して高く、(iii)控除対象外の為替差損が多かったためです。アルゼンチン市場での自社普通株式の取得に向けて。
経営陣の評価に基づいて、同社は繰延税金資産の評価引当金を$に維持しました415百万と $3602023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。この評価手当には$が含まれています176百万と $156100万ドルは、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、未払いの米国の外国税額控除を全額留保するために使われます。
2023年6月30日までの6か月間に、当社は主に米国の外国税額控除に対する評価引当金を$引き上げました20メキシコ事業の100万ドルおよび特定の子会社では32百万。
アルゼンチンの知識に基づく経済促進制度
2021年8月、知識経済次官は、MercadOlibre S.R.L. の知識ベースの経済促進制度に基づく資格申請を承認する処分316/2021を発行しました。この制度は、法律第27,506号によって制定され、アルゼンチンの行政権令第1034/2020号、アルゼンチンの生産開発省の決議第4/2021号、および知識経済次局の処分によって補完されています。2021年11月号。
その結果、会社は$の所得税控除を記録しました21百万と $11百万、$4百万と $32023年6月30日と2022年に終了した6か月と3か月の期間にそれぞれ100万ドルになりました。所得税制上の優遇措置の1株当たりの効果の合計は、$に達しました0.42と $0.23、および $0.08と $0.06それぞれ、2023年6月30日と2022年に終了した6か月と3か月の期間。さらに、同社は$の社会保障給付を記録しました33百万と $15百万、$26百万と $116か月と3か月の期間中に100万オッズはそれぞれ2023年6月30日と2022年6月30日に終了しました。
特定の金融商品に適用される公正価値オプション
ASC 825に基づき、米国会計基準では、特定の金融商品やその他の貸借対照表項目の代替指標として、損益計算書に影響のある公正価値を選択するオプションを規定しています。
当社は、特定の金融資産を損益計算書に影響を与える公正価値で測定することを選択しました。たとえば、特定の連結商品/取引が未監査の中間要約連結損益計算書と未監査の中間要約連結包括利益計算書に別々に認識されることによって生じるミスマッチを回避するため、および特定の商品に適用される財務モデルをよりよく反映するためです。当社による公正価値オプションの選択は、i) ブラジル連邦国債と ii) 米国財務省証券に適用されます。
その他の包括損失の累計
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間のその他の包括利益(損失)の累積残高の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未実現 (損失) 利益 ヘッジ活動、純額 | | 外国人 通貨 翻訳 | | 推定税金 恩恵 (費用) | | 合計 |
| (百万単位) |
2022年12月31日現在の残高 | $ | (5) | | | $ | (462) | | | $ | 3 | | | $ | (464) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | (10) | | | 175 | | | 3 | | | 168 | |
その他の包括利益(損失)の累積から再分類された(利益)損失の金額 | 2 | | | — | | | (1) | | | 1 | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | (8) | | | 175 | | | 2 | | | 169 | |
2023年6月30日現在の残高 | $ | (13) | | | $ | (287) | | | $ | 5 | | | $ | (295) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未実現 の利益 (損失) ヘッジ活動、純額 | | 外国人 通貨 翻訳 | | 推定税金 恩恵 (費用) | | 合計 |
| (百万単位) |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 8 | | | $ | (523) | | | $ | — | | | $ | (515) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | (24) | | | 38 | | | 5 | | | 19 | |
その他の包括利益(損失)の累積から再分類された(利益)損失の金額 | 9 | | | — | | | (2) | | | 7 | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | (15) | | | 38 | | | 3 | | | 26 | |
2022年6月30日現在の残高 | $ | (7) | | | $ | (485) | | | $ | 3 | | | $ | (489) | |
次の表は、その他の包括損失の累積からの再分類の詳細を示しています 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失コンポーネントの累積に関する詳細 | その他の累積から再分類された利益(損失)の額 包括的損失 | | 損益計算書の対象となる項目です |
| 6月30日に終了した6か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| (百万単位) | | |
ヘッジ活動による含み損失 | $ | (2) | | | $ | (9) | | | 純収入、支払利息、外貨損失の費用 |
含み損に対する推定税制上の優遇措置 | 1 | | | 2 | | | 所得税費用 |
その期間の再分類の総数 | $ | (1) | | | $ | (7) | | | 所得税を差し引いた合計 |
最近採択された会計基準
2021年10月28日、FASBは会計基準更新(「ASU」)2021-08年「企業結合(トピック805):顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」を発行しました。このアップデートの修正により、支払時期に関係なくすべての取得収益契約について、(1)買収者が企業結合で取得した契約資産と契約負債を認識すべき状況、および(2)それらの契約資産と契約負債の測定方法を明記することで、企業結合日および企業結合後の顧客との獲得収益契約の認識と測定の比較可能性が向上します。改正は、企業結合によって獲得した顧客との収益契約と、企業結合によって獲得されなかった顧客との収益契約について、一貫した認識と測定の指針を提供します。同社はこの基準を2023年1月1日に採用しましたが、会社の財務諸表に重大な影響はありませんでした。
2022年3月31日、FASBはASU 2022-02「問題のある債務再編(「TDR」)とヴィンテージディスクロージャー(トピック326)を発行しました。これにより、TDRに関する会計上のガイダンスが廃止され、借り手が財政難に陥った場合の債権者による特定のローンの借り換えやリストラに関する開示要件が強化されます。さらに、このガイダンスでは、売掛金の資金調達とリースへの純投資について、当期の総償却額を、開始年ごとに開示することが義務付けられています。修正は将来的に適用されるべきですが、TDRの認識と測定に関連する移行方法は例外です。企業が修正された遡及的移行方法を適用することができ、その結果、採用期間中の利益剰余金の累積効果が調整されます。同社はこの基準を2023年1月1日に採用しましたが、会社の財務諸表に重大な影響はありませんでした。
2022年9月29日、FASBはASU 2022-04「負債—サプライヤー財務プログラム(サブトピック405-50):サプライヤー財務プログラムの義務の開示」を発行しました。このアップデートの修正により、商品やサービスの購入に関連してサプライヤーファイナンスプログラムを利用する事業体は、プログラムの主要な条件と、報告期間終了時に未払いの債務に関する情報(それらの義務の繰り越しを含む)を開示することが義務付けられています。このガイダンスは、サプライヤー財務プログラムの義務の認識、測定、または財務諸表の表示には影響しません。当社は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効となるロールフォワード要件を除いて、2023年1月1日に発効するこの基準を採用しました。早期養子縁組は許可されています。このガイダンスは、貸借対照表が提示されるすべての期間に遡及的に適用する必要があります。ただし、繰越要件は将来的に適用する必要があります。当社および特定の金融機関は、サプライヤー金融プログラム(「SFP」)に参加しています。これにより、当社の特定のサプライヤーは、自らの選択により、会社の支払い方針に記載されている条件よりも早く金融機関に請求書の支払いを要求できます。サプライヤーが自発的にSFPに請求書を含めても、会社の支払い条件、支払額、流動性は変わりません。当社は、サプライヤーがSFPに参加するかどうかの決定に経済的利害関係はなく、SFPに関連する財務上の影響もありません。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社が金融機関に対して有効であると確認した未払いの債務は$に達しました273百万と $227それぞれ百万ドルで、未監査の中間要約連結貸借対照表の買掛金および未払費用項目に含まれています。
最近発行された会計上の宣言、まだ採択されていない
これらの未監査の中間要約連結財務諸表の発行日時点で、会社の財務諸表に重大な影響を及ぼすと予想される未だ採択されていない会計報告はありませんでした。
3. フィンテック規制
フィンテック事業に適用される、当社が事業を行う国の中央銀行およびその他の規制当局によって発行された規制は、当社の2022年10-Kの連結財務諸表の注記3に記載されています。
アルゼンチン
2022年9月1日、CBAは通信「A」7593を発行し、金融サービスユーザーの保護に関する規則の適用を、MercadoLibre S.R.Lなどの支払い口座(スペイン語の略称では「PSPOCP」)を提供する支払いサービスプロバイダー(スペイン語の略称では「PSPOCP」)にまで拡大しました。規制はすでに非金融クレジットプロバイダーに適用されていました。この通信は、2023年3月1日に発効しました。2023年2月15日、CBAは通信「A」7699を発行しました。これは、PSPOCPが請求に関する情報制度を2023年4月24日に、透明性に関する情報制度第2章を提出しなければならないことを定めた通信「A」7699を発行しました。毎月の情報の最初の提出期限は2023年3月14日です。
ブラジル
中央銀行が2022年3月に発表した新しい健全性ルールは、2023年7月に発効し、2025年1月までに完全に施行されました。新しい規則では、当社の規制対象のブラジル子会社のリスク加重資産に適用される健全性資本の割合を2025年までに段階的に増やすことが義務付けられています。2023年7月から 6.75%、2024年1月から 8.75%、2025年1月から 10.50% です。
コロンビア
2023年6月28日、MercadoPago S.A. Compañía de Financiamientoは、コロンビアで金融機関として営業するためのライセンスを取得しました。これにより、金融預金(デジタル口座)の提供が可能になります。最低資本要件が支払われました。この子会社は、2023年末までに操業を開始する予定です。
ウルグアイ
2023年7月11日、ウルグアイ中央銀行は、MercadoPago Uruguay S.R.L. が電子マネー発行機関(スペイン語の頭字語では「IEDE」)として事業を開始することを承認しました。この子会社は、2023年の第4四半期までに操業を開始する予定です。
チリ
2023年4月27日、金融市場委員会(スペイン語の略称では「CMF」)は、2023年5月1日に発効するメルカド・パゴS.A. とレッド・プロセサドーラ・デ・パゴス・リミターダ(「Redelcom」)の合併を承認しました。この合併により、Mercado Pago S.A. は取引処理を拡大し、チリの企業や起業家は当社のフィンテックサービスのエコシステムにアクセスできるようになります。
4. 1株当たり当期純利益
会社の普通株式の1株当たりの基本利益は、その期間の純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。
2018年8月、会社は元本総額$を発行しました880百万の 2.002028年満期転換社債の%(当社の2022年10-Kに含まれる、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の注記12と、2022年12月31日に終了した年度の財務諸表の注記17を参照してください)。これらの手形の転換は、「転換した場合」方式による希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれます。したがって、これらの債券の転換は、その効果が希薄化防止効果である場合、希薄化後の1株当たり利益の計算を目的としたものではありません。
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月および3か月の1株当たり希薄化後純利益の分母には、当社の普通株式に関して当社が特定の金融機関と締結した上限付コール取引(「2028ノート上限付コール取引」)の影響は含まれていません。なぜなら、それは希薄化防止効果があるからです。2028年債の一部または全部が転換された場合、2028年ノート上限コール取引に基づいて当社に引き渡される株式は、当社がノートに基づいて発行する株式の希薄化効果を部分的に中和するように設計されています。詳細については、当社の2022 10-Kに含まれる2022年12月31日に終了した年度の財務諸表の注記17を参照してください。
2022年6月30日までの6か月および3か月間、債券の転換による効果は希薄化防止効果があり、その結果、希薄化後の1株当たり利益の計算には考慮されませんでした。
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月の普通株式1株あたりの純利益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| ベーシック | | 希釈 | | ベーシック | | 希釈 | | ベーシック | | 希釈 | | ベーシック | | 希釈 |
普通株式1株当たりの純利益 (*) | $ | 9.23 | | | $ | 9.12 | | | $ | 3.73 | | | $ | 3.73 | | | $ | 5.22 | | | $ | 5.16 | | | $ | 2.43 | | | $ | 2.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
分子 (百万単位): | | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 463 | | | $ | 463 | | | $ | 188 | | | $ | 188 | | | $ | 262 | | | $ | 262 | | | $ | 123 | | | $ | 123 | |
希薄化転換社債の効果 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
普通株に利用できる純利益 | $ | 463 | | | $ | 467 | | | $ | 188 | | | $ | 188 | | | $ | 262 | | | $ | 264 | | | $ | 123 | | | $ | 123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | | | | | |
1株当たり利益に対する発行済普通株式の加重平均 | 50,203,652 | | 50,203,652 | | 50,386,519 | | 50,386,519 | | 50,162,687 | | 50,162,687 | | 50,364,529 | | 50,364,529 |
想定コンバージョンの調整 | — | | 990,268 | | — | | — | | — | | 990,268 | | — | | — |
1株当たり利益に対する発行済普通株式の調整後加重平均 | 50,203,652 | | 51,193,920 | | 50,386,519 | | 50,386,519 | | 50,162,687 | | 51,152,955 | | 50,364,529 | | 50,364,529 |
(*) 数値は四捨五入されていない金額で計算されています。
5. 現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物および投資
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物、短期投資と長期投資の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
現金および現金同等物 | | | |
銀行口座の現金 | $ | 860 | | | $ | 1,160 | |
マネーマーケット | 683 | | | 599 | |
定期預金 | 211 | | | 130 | |
米国政府債務証券 | 65 | | | 21 | |
外国政府債務証券 | 41 | | | — | |
現金および現金同等物の合計 | $ | 1,860 | | | $ | 1,910 | |
制限付現金および現金同等物 | | | |
証券化取引 | $ | 792 | | | $ | 459 | |
外国政府債務証券(ブラジル中央銀行強制保証)(*) | 302 | | | 158 | |
銀行口座 (アルゼンチン中央銀行規制) (*) | 472 | | | 496 | |
銀行口座 (メキシコ国立銀行証券委員会規制) (*) | 59 | | | 9 | |
定期預金(メキシコ国立銀行証券委員会規制)(*) | 248 | | | 239 | |
銀行口座 (チリ金融市場規制委員会) (*) | 15 | | | 4 | |
定期預金 (チリ金融市場規制委員会) (*) | 41 | | | 49 | |
マネーマーケット(担保信用枠保証) | 35 | | | 33 | |
銀行口座 (コロンビア金融監督庁規制) (*) | — | | | 1 | |
マネーマーケット (コロンビア金融監督局の規制) (*) | — | | | 5 | |
制限付現金および現金同等物の合計 | $ | 1,964 | | | $ | 1,453 | |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物の合計(***) | $ | 3,824 | | | $ | 3,363 | |
| | | |
短期投資 | | | |
米国政府債務証券 | $ | 992 | | | $ | 558 | |
外国政府債務証券(ブラジル中央銀行強制保証)(*) | 1,398 | | | 1,219 | |
外国政府債務証券 | 37 | | | 123 | |
定期預金 | 411 | | | 439 | |
証券化取引 (**) | 1 | | | — | |
短期投資総額 | $ | 2,839 | | | $ | 2,339 | |
| | | |
長期投資 | | | |
米国政府債務証券 | $ | — | | | $ | 175 | |
外国政府債務証券 | 68 | | | 70 | |
証券化取引 (**) | 23 | | | 21 | |
有価証券を保有しています | 58 | | | 56 | |
長期投資総額 | $ | 149 | | | $ | 322 | |
| | | | | |
(*) | フィンテック事業に適用される中央銀行およびその他の規制当局によって発行された規制は、当社の2022年10月期の連結財務諸表の注記3に記載されています。最近発行された規制は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の注記3に記載されています。 |
(**) | 証券化取引からの投資は、第三者投資家に支払うべき金額の支払いに制限されています。 |
(***) | 現金、現金同等物、制限付現金、および連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金同等物。 |
6. 売掛金、純額
同社は売掛金を「オンラインマーチャント」、「コンシューマー」、「店内マーチャント」、「クレジットカード」に分類しています。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、売掛金の純額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 売掛金 | | 疑わしい口座の手当 | | 売掛金、純額 |
| (百万単位) |
オンライン商人 | $ | 429 | | | $ | (130) | | | $ | 299 | |
コンシューマー | 1,795 | | | (625) | | | 1,170 | |
店内の商人 | 278 | | | (138) | | | 140 | |
クレジットカード | 748 | | | (230) | | | 518 | |
合計 | $ | 3,250 | | | $ | (1,123) | | | $ | 2,127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 売掛金 | | 貸倒引当金 | | 売掛金、純額 |
| (百万単位) |
オンライン商人 | $ | 394 | | | $ | (120) | | | $ | 274 | |
コンシューマー | 1,568 | | | (614) | | | 954 | |
店内の商人 | 267 | | | (145) | | | 122 | |
クレジットカード | 611 | | | (225) | | | 386 | |
合計 | $ | 2,840 | | | $ | (1,104) | | | $ | 1,736 | |
会社の売掛金に関する貸倒引当金は、ドルです1,136百万と $1,1122023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万ドルです。これにはドルが含まれています13百万と $8百万再それぞれ、2023年6月30日および2022年12月31日現在の未監査暫定要約連結貸借対照表のその他の負債に示されているクレジットカードポートフォリオの未使用の合意されたローンコミットメントに関連します。
2023年6月30日の時点で、当社はクレジットカードポートフォリオについて、貸借対照表外の未使用の合意済みローン契約にさらされており、信用リスクにさらされています。2023年6月30日までの6か月と3か月の期間について、当社は貸倒引当金を$として認識しました3百万と $ (1) それぞれ、予想される100万件の信用損失。
当社は、信用リスクへのエクスポージャーを評価および管理するために、すべての売掛金の信用の質を定期的に綿密に監視しています。Mercado Creditoソリューションで融資を希望する商人や消費者を評価するために、当社は、信用品質指標として、とりわけ社内で開発したリスクモデルを使用して、マーチャントと消費者のクレジットに関する元本残高と利息の返済能力を予測します。リスクモデルでは、外部指標や内部指標を含む複数の変数を、商人と消費者の信用返済能力の予測因子として使用します。内部指標は、クレジット/支払い履歴に関連するユーザーの行動を考慮したもので、リスクモデルの重要度が低いため、会社は会社のエコシステム内の取引数や加盟店の年間売上高などの指標を使用します。さらに、当社は、モデルと意思決定プロセスを強化するために、外部の機関情報を検討します。
会社の信用の質に関する内部指標によって分類された売掛金の償却費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
期日を1〜30日過ぎた | $ | 146 | | | $ | 118 | |
期日を31~60日過ぎた | 85 | | | 88 | |
61-90日が期限を過ぎています | 90 | | | 86 | |
支払い期限が91日から120日遅れています | 71 | | | 103 | |
期限が121日から150日遅れています | 89 | | | 110 | |
支払い期限が151日から180日遅れています | 79 | | | 112 | |
期限が181日から210日遅れています | 72 | | | 100 | |
支払い期限が21日から240日遅れています | 90 | | | 93 | |
241-270日が期限を過ぎています | 91 | | | 89 | |
支払い期限が271日から300日遅れています | 100 | | | 73 | |
301-30日が期限を過ぎています | 111 | | | 85 | |
期限が331-360日遅れています | 114 | | | 75 | |
期日超過合計 | 1,138 | | | 1,132 | |
期日が来ること | 2,112 | | | 1,708 | |
合計 | $ | 3,250 | | | $ | 2,840 | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の貸倒引当金をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| オンライン商人 | | コンシューマー | | 店内の商人 | | クレジットカード | | 合計 |
| (百万単位) |
年度初めの残高 | $ | 120 | | | $ | 614 | | | $ | 145 | | | $ | 225 | | | $ | 1,104 | |
純利益に対する純請求額 | 59 | | | 251 | | | 61 | | | 90 | | | 461 | |
通貨換算調整 | 9 | | | 38 | | | 7 | | | 18 | | | 72 | |
償却額 (*) | (58) | | | (278) | | | (75) | | | (103) | | | (514) | |
期末残高 | $ | 130 | | | $ | 625 | | | $ | 138 | | | $ | 230 | | | $ | 1,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 |
| オンライン商人 | | コンシューマー | | 店内の商人 | | クレジットカード | | 合計 |
| (百万単位) |
年度初めの残高 | $ | 79 | | | $ | 232 | | | $ | 76 | | | $ | 48 | | | $ | 435 | |
純利益に対する純請求額 | 58 | | | 299 | | | 76 | | | 124 | | | 557 | |
通貨換算調整 | 2 | | | (2) | | | 2 | | | (1) | | | 1 | |
償却額 (*) | (34) | | | (86) | | | (31) | | | — | | | (151) | |
期末残高 | $ | 105 | | | $ | 443 | | | $ | 123 | | | $ | 171 | | | $ | 842 | |
(*) 当社は、顧客の残高が期限を360日過ぎた時点でローンを償却します。
2023年6月30日までの6か月間の償却額が2022年の同時期と比較して増加したのは、主に2022年6月30日までの6か月間の売掛金の開始額が2021年の同時期と比較して増加したことによるもので、2023年6月30日までの期間の償却効果が高くなっています。
7。のれんと無形資産
無形資産
のれんと無形資産の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
グッドウィル | $ | 166 | | | $ | 153 | |
無期限の無形資産 | | | |
-商標 | 4 | | | 4 | |
-デジタル資産 (1) | 9 | | | 9 | |
償却可能な無形資産 | | | |
-ライセンスなど | 14 | | | 13 | |
-競業避止契約 | 4 | | | 4 | |
-顧客リスト | 13 | | | 12 | |
-商標 | 12 | | | 12 | |
-ハブネットワーク | 4 | | | 4 | |
-その他 | 3 | | | 3 | |
無形資産合計 | $ | 63 | | | $ | 61 | |
累積償却額 | (41) | | | (36) | |
無形資産合計、純額 | $ | 22 | | | $ | 25 | |
(1)デジタル資産はドルを差し引いたものです212023年6月30日と2022年12月31日の両方で、100万件の減損手当が支給されています。
グッドウィル
2023年6月30日までの6か月間および2022年12月31日に終了した年度ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | チリ | | コロンビア | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位) |
残高、期初 | $ | 60 | | | $ | 10 | | | $ | 39 | | | $ | 37 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 153 | |
為替レート変更の影響 | 5 | | | — | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 13 | |
残高、期末 | $ | 65 | | | $ | 10 | | | $ | 44 | | | $ | 39 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 166 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日に終了した年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | チリ | | コロンビア | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位) |
残高、期初 | $ | 56 | | | $ | 10 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 148 | |
為替レート変更の影響 | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | (1) | | | — | | | 5 | |
残高、期末 | $ | 60 | | | $ | 10 | | | $ | 39 | | | $ | 37 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 153 | |
償却可能な無形資産
耐用年数が確定している無形資産とは、顧客名簿、競業避止契約および勧誘禁止契約、ハブネットワーク、取得したソフトウェアライセンス、および開発された技術や商標を含むその他の取得した無形資産で構成されます。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の無形資産の償却費の合計は、$でした3無形資産の償却費総額は$でしたが、両方の期間で100万ドルでした1百万と $22023年6月30日および2022年に終了した3か月間でそれぞれ100万ドルでした。
次の表は、2023年6月30日現在の耐用年数が確定している無形資産の残存償却(百万米ドル)をまとめたものです。
| | | | | |
2023年12月31日に終了する予定の年度について | $ | 2 | |
2024年12月31日に終了する予定の年度について | 2 | |
2025年12月31日に終了する予定の年度について | 1 | |
2026年12月31日に終了する予定の年度について | 1 | |
その後 | 3 | |
| $ | 9 | |
8. セグメントレポート
報告セグメントは、会社の内部組織構造、会社の業務の管理とリソースの割り当て方法、経営陣が会社の業績を評価するために使用する基準、個別の財務情報の入手可能性、および全体的な重要性に関する考慮事項に基づいています。
セグメントレポートは、経営陣が決定し、会社の業績を評価するために使用される基準に従って、セグメント内訳の主な基礎として地域に基づいています。当社のセグメントには、ブラジル、アルゼンチン、メキシコおよびその他の国(チリ、コロンビア、コスタリカ、エクアドル、ペルー、ウルグアイを含む)が含まれます。
直接拠出とは、外部顧客からの純収益から直接費用を差し引いたものです。これには、純収益、製品および技術開発費、販売およびマーケティング費用、貸倒引当金、およびセグメントマネージャーが直接裁量管理できる一般管理費(広告およびマーケティングプログラム、カスタマーサポート費用、給与、第三者手数料など)が含まれます。すべての企業関連費用は、このセグメントの直接拠出から除外されています。
特定の技術コスト、一般管理コストなど、現在セグメントマネージャーが自由に管理できない費用は、経営陣が共有コストセンターを通じて監視しており、セグメントのパフォーマンスの測定では評価されません。
次の表は、当社の報告セグメントの財務実績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位) |
純収入 | $ | 3,359 | | | $ | 1,492 | | | $ | 1,294 | | | $ | 307 | | | $ | 6,452 | |
直接費用 | (2,592) | | | (848) | | | (987) | | | (279) | | | (4,706) | |
直接寄付 | 767 | | | 644 | | | 307 | | | 28 | | | 1,746 | |
| | | | | | | | | |
営業費用と純収益の間接費用 | | | | | | | | | (848) | |
事業からの収入 | | | | | | | | | 898 | |
| | | | | | | | | |
その他の収入(費用): | | | | | | | | | |
利息収入とその他の金銭的利益 | | | | | | | | | 349 | |
支払利息とその他の経済的損失 | | | | | | | | | (186) | |
外貨損失、純額 | | | | | | | | | (269) | |
非連結事業体の所得税費用および純利益控除前純利益 | | | | | | | | | $ | 792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位) |
純収入 | $ | 2,703 | | | $ | 1,112 | | | $ | 792 | | | $ | 238 | | | $ | 4,845 | |
直接費用 | (2,263) | | | (692) | | | (691) | | | (227) | | | (3,873) | |
直接寄付 | 440 | | | 420 | | | 101 | | | 11 | | | 972 | |
| | | | | | | | | |
営業費用と純収益の間接費用 | | | | | | | | | (583) | |
事業からの収入 | | | | | | | | | 389 | |
| | | | | | | | | |
その他の収入(費用): | | | | | | | | | |
利息収入とその他の金銭的利益 | | | | | | | | | 77 | |
支払利息とその他の経済的損失 | | | | | | | | | (129) | |
外貨損失、純額 | | | | | | | | | (63) | |
非連結事業体の所得税費用および純利益控除前純利益 | | | | | | | | | $ | 274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位) |
純収入 | $ | 1,780 | | | $ | 771 | | | $ | 703 | | | $ | 161 | | | $ | 3,415 | |
直接費用 | (1,331) | | | (436) | | | (524) | | | (148) | | | (2,439) | |
直接寄付 | 449 | | | 335 | | | 179 | | | 13 | | | 976 | |
| | | | | | | | | |
営業費用と純収益の間接費用 | | | | | | | | | (418) | |
事業からの収入 | | | | | | | | | 558 | |
| | | | | | | | | |
その他の収入(費用): | | | | | | | | | |
利息収入とその他の金銭的利益 | | | | | | | | | 188 | |
支払利息とその他の経済的損失 | | | | | | | | | (92) | |
外貨損失、純額 | | | | | | | | | (182) | |
非連結事業体の所得税費用および純利益控除前純利益 | | | | | | | | | $ | 472 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位) |
純収入 | $ | 1,451 | | | $ | 594 | | | $ | 428 | | | $ | 124 | | | $ | 2,597 | |
直接費用 | (1,198) | | | (372) | | | (363) | | | (117) | | | (2,050) | |
直接寄付 | 253 | | | 222 | | | 65 | | | 7 | | | 547 | |
| | | | | | | | | |
営業費用と純収益の間接費用 | | | | | | | | | (297) | |
事業からの収入 | | | | | | | | | 250 | |
| | | | | | | | | |
その他の収入(費用): | | | | | | | | | |
利息収入とその他の金銭的利益 | | | | | | | | | 46 | |
支払利息とその他の経済的損失 | | | | | | | | | (73) | |
外貨損失、純額 | | | | | | | | | (60) | |
非連結事業体の所得税費用および純利益控除前純利益 | | | | | | | | | $ | 163 | |
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月と3か月間の、報告セグメントごとの純収益を類似の製品およびサービス別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| (百万単位) |
コマースサービス (a) | $ | 1,608 | | $ | 1,208 | | | $ | 467 | | $ | 381 | | | $ | 731 | | $ | 445 | | | $ | 193 | | $ | 158 | | | $ | 2,999 | | $ | 2,192 | |
商業製品の売上 (b) | 348 | | 233 | | | 108 | | 129 | | | 142 | | 107 | | | 15 | | 21 | | | 613 | | 490 | |
商業収入の合計 | $ | 1,956 | | $ | 1,441 | | | $ | 575 | | $ | 510 | | | $ | 873 | | $ | 552 | | | $ | 208 | | $ | 179 | | | $ | 3,612 | | $ | 2,682 | |
フィンテックサービス (c) | 888 | | 702 | | | 583 | | 391 | | | 123 | | 59 | | | 89 | | 54 | | | 1,683 | | 1,206 | |
信用収入 (d) | 504 | | 546 | | | 331 | | 208 | | | 294 | | 176 | | | 3 | | 1 | | 1,132 | | 931 | |
フィンテック製品の売上高 (e) | 11 | | 14 | | | 3 | | 3 | | | 4 | | 5 | | | 7 | | 4 | | 25 | | 26 | |
フィンテックの総収益は | $ | 1,403 | | $ | 1,262 | | | $ | 917 | | $ | 602 | | | $ | 421 | | $ | 240 | | | $ | 99 | | $ | 59 | | | $ | 2,840 | | $ | 2,163 | |
総純収入 | $ | 3,359 | | $ | 2,703 | | | $ | 1,492 | | $ | 1,112 | | | $ | 1,294 | | $ | 792 | | | $ | 307 | | $ | 238 | | | $ | 6,452 | | $ | 4,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| (百万単位) |
コマースサービス (a) | $ | 846 | | $ | 641 | | | $ | 243 | | $ | 200 | | | $ | 393 | | $ | 232 | | | $ | 102 | | $ | 82 | | | $ | 1,584 | | $ | 1,155 | |
商業製品の売上 (b) | 203 | | 111 | | | 59 | | 70 | | | 82 | | 58 | | | 8 | | 10 | | | 352 | | 249 | |
商業収入の合計 | $ | 1,049 | | $ | 752 | | | $ | 302 | | $ | 270 | | | $ | 475 | | $ | 290 | | | $ | 110 | | $ | 92 | | | $ | 1,936 | | $ | 1,404 | |
フィンテックサービス (c) | 462 | | 384 | | | 296 | | 202 | | | 67 | | 34 | | | 46 | | 28 | | | 871 | | 648 | |
信用収入 (d) | 263 | | 307 | | | 172 | | 120 | | | 159 | | 101 | | | 2 | | 1 | | 596 | | 529 | |
フィンテック製品の売上高 (e) | 6 | | 8 | | | 1 | | 2 | | | 2 | | 3 | | | 3 | | 3 | | 12 | | 16 | |
フィンテックの総収益は | $ | 731 | | $ | 699 | | | $ | 469 | | $ | 324 | | | $ | 228 | | $ | 138 | | | $ | 51 | | $ | 32 | | | $ | 1,479 | | $ | 1,193 | |
総純収入 | $ | 1,780 | | $ | 1,451 | | | $ | 771 | | $ | 594 | | | $ | 703 | | $ | 428 | | | $ | 161 | | $ | 124 | | | $ | 3,415 | | $ | 2,597 | |
(a)仲介サービスによって売り手が支払う最終価格の手数料とそれに関連する送料、求人広告サービスおよび広告販売から得られる分類手数料が含まれます。
(b)在庫販売による収益と関連する配送料を含みます。
(c)会社の支払いソリューションの使用から生じたプラットフォーム外取引に対して当社が請求する手数料からの収入、当社が直接取引資金を調達するか、または当社が対応する金融資産を売却した場合に、Mercado Pagoのクレジットカードとデビットカードの手数料、およびインシュアテック手数料が含まれます。
(d)商人や消費者への貸付金や前払い金で得られる利息と、Mercado Pagoのクレジットカード取引で得られる利息が含まれます。
(e)モバイルPOSデバイスの販売を含みます。
次の表は、地域別の資産と設備の純配分をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
米国の資産と設備、純額 | $ | 3 | | | $ | 1 | |
資産および設備、純額 | | | |
アルゼンチン | 191 | | | 188 | |
ブラジル | 542 | | | 514 | |
メキシコ | 262 | | | 206 | |
その他の国 | 92 | | | 84 | |
| $ | 1,087 | | | $ | 992 | |
総資産および設備、純額 | $ | 1,090 | | | $ | 993 | |
次の表は、地域別のオペレーティングリースの使用権資産の配分をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
アルゼンチン | $ | 51 | | $ | 53 |
ブラジル | 357 | | 286 |
メキシコ | 295 | | 245 |
その他の国 | 76 | | 72 |
オペレーティングリースの使用権資産総額 | $ | 779 | | $ | 656 |
次の表は、のれんと無形資産の配分を地域別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
米国の無形資産、純額 | $ | 9 | | | $ | 9 | |
のれんおよび無形資産、純額 | | | |
アルゼンチン | 13 | | 14 |
ブラジル | 68 | | 63 |
メキシコ | 44 | | 40 |
その他の国 | 54 | | 52 |
| $ | 179 | | $ | 169 |
のれんと無形固定資産の合計、純額 | $ | 188 | | $ | 178 |
9. 資産と負債の公正価値測定
資産と負債は、定期的に公正価値で測定および記録されています
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、定期的に公正価値で測定された会社の資産と負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
説明 | | 現在の残高 2023年6月30日 | | 見積価格 の活発な市場 同じ資産 (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能な入力 (レベル 2) | | 観察不能 入力 (レベル 3) | | 現在の残高 2022年12月31日 | | 見積価格 の活発な市場 同じ資産 (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能な入力 (レベル 2) | | 観察不能 入力 (レベル 3) |
| | (百万単位) |
資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金および現金同等物: | | | | | | | | | | | | | | | | |
マネーマーケット | | $ | 683 | | | $ | 683 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 599 | | | $ | 599 | | | $ | — | | | $ | — | |
米国政府債務証券 (1) | | 65 | | | 65 | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | — | | | — | |
外国政府債務証券(1) | | 41 | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付現金および現金同等物: | | | | | | | | | | | | | | | | |
マネーマーケット (3) | | 584 | | | 584 | | | — | | | — | | | 352 | | | 352 | | | — | | | — | |
外国政府債務証券(ブラジル中央銀行強制保証)(1) | | 302 | | | 302 | | | — | | | — | | | 158 | | | 158 | | | — | | | — | |
投資: | | | | | | | | | | | | | | | | |
米国政府債務証券 (1) | | 992 | | | 992 | | | — | | | — | | | 733 | | | 733 | | | — | | | — | |
外国政府債務証券(ブラジル中央銀行強制保証)(1) | | 1,398 | | | 1,398 | | | — | | | — | | | 1,219 | | | 1,219 | | | — | | | — | |
外国政府債務証券 (1) (2) | | 129 | | | 129 | | | — | | | — | | | 214 | | | 214 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の資産: | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
USDC | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
顧客の暗号資産、資産を守る | | 21 | | | — | | | 21 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
総資産 | | $ | 4,215 | | | $ | 4,194 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 3,315 | | | $ | 3,299 | | | $ | 16 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期保存プログラム | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | |
その他の負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
偶発的な考慮事項 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
デリバティブ商品 | | 41 | | | — | | | 41 | | | — | | | 24 | | | — | | | 24 | | | — | |
顧客の暗号資産保護責任 | | 21 | | | — | | | 21 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
負債合計 | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 97 | | | $ | 8 | |
(1)公正価値で測定され、公正価値オプションの適用の損益計算書に影響を与えます。(注2 — 特定の金融商品に適用される公正価値オプションを参照してください。)
(2)2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、$が含まれています24百万と $21第三者投資家に支払うべき金額の支払いに制限されている証券化取引による投資は、それぞれ100万ドルです。(注記5-現金、現金同等物、制限付現金、現金同等物および投資を参照してください。)
(3)2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、$が含まれています549百万と $314証券化取引による数百万のマネーマーケット。(注記5-現金、現金同等物、制限付現金、および現金同等物と投資)
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、定期的に公正価値で測定および記録されている当社の資産と負債は、i)レベル1のインプット:活発な市場における未調整の見積もり価格(レベル1の商品評価は、活発な市場における同一資産の相場価格(未調整)を反映する観察可能なインプットから得られます)、ii)レベル2のインプット:比較可能な価格設定ソースから取得されます測定日時点で市場が活発でない商品のほか、iii) レベル3のインプット:バリュエーション会社の仮定を反映した観察不可能なインプットに基づいています。レベル3に分類される偶発的対価の公正価値に関する目に見えないインプットとは、各買収のそれぞれの契約に従って支払われる金額、各買収から生じる業績目標の達成可能性(100%と予想)、および同様の取り決めにおける会社の過去の経験を指します。これらの観察不可能なインプットが合理的に変動しても、それらの商品の公正価値が大きく変わることはありません。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社は金融商品の公正価値の見積もりに使用される方法論や仮定を変更していません。
6シーズン中、レベル1、2、3への乗り換えはありませんでした-月 期間は2023年6月30日に終了しました。2022年12月31日に終了した年度中に、下の表に記載されている場合を除き、レベル1、2、3への異動はありませんでした。
2023年6月30日の時点で、レベル3のインプットを使用して公正価値で測定された偶発的考慮事項は決済されました。 次の表は、2022年12月31日現在のレベル3のインプットを使用して、公正価値で測定された金融負債の調整をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日に終了した年度 |
| デリバティブ商品、純額 | | 不測の事態に備えて |
| (百万単位) |
残高、年初 | $ | 11 | | | $ | (9) |
純増額 | 3 | | | — |
和解 | 7 | | | 1 |
外貨翻訳 | (5) | | | — |
その他の包括利益の利益(損失) | (15) | | | — |
損益計算書の利益(損失) | (28) | | — |
レベル3からレベル2に移ります | 27 | | — |
残高、期末 | $ | — | | $ | (8) |
当社による公正価値オプションの選択は、i) ブラジルの連邦国債と ii) 米国財務省債に適用されます。同社は、利息収入およびその他の金融利益(それらの商品の関連する利息収入を含む)の公正価値の変動を認識しました。このような公正価値の変動と利息収入は$になります121百万と $64百万、$62百万と $392023年6月30日と2022年に終了した6か月と3か月の期間でそれぞれ100万ドルでした。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社は売却可能と分類された金融資産を保有していません。しかし、2022年12月31日に終了した年度に、当社は売却可能と分類されたすべての社債証券を購入して売却し、その結果、$が発生しました156売上による数百万の収益と$未満の総実現利益1百万。これらの有価証券の価格は、特定の基準に基づいて決定されました。
金融資産と負債は、公正価値で測定および記録されていません
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、公正価値で測定されていない会社の金融資産(売掛金および原価で保有されている株式を除く)と負債(買掛金およびその他の金融負債を除く)の帳簿価額は、主に短期満期であるため、公正価値に近似していました。これらの資産と負債には、現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物、短期および長期投資(マネーマーケット、米国および外国の政府債務証券、原価で保有されている株式を除く)、売掛金、クレジットカード売掛金およびその他の支払い手段、その他の資産(デリバティブ商品およびUSDコインを除く-「USDC」)、買掛金および未払費用、顧客に支払うべき資金、支払可能な金額が含まれていましたクレジットカードやデビットカードでの取引、給与、社会保障による支払いが必要です(変動額を除く)LTRP)、およびその他の負債(変動LTRP、偶発的対価、デリバティブ商品を除く)。これらの金融商品を財務諸表で公正価値で測定した場合、現金と制限付現金はレベル1(コストと公正価値が一致する)に分類され、残りの金融資産と負債はレベル2に分類されます。
2023年6月30日と2022年12月31日現在、レベル3のインプットに基づく売掛金の推定公正価値は、$です2,176百万と $1,761それぞれ100万で、会社の仮定に基づいて決定されました。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、レベル2のインプットに基づく2026年および2031年の紙幣の推定公正価値は、$です365百万と $359百万、$559百万と $541それぞれ、百万。2023年6月30日と2022年12月31日現在、レベル2のインプットに基づく2028年債の推定公正価値は、$です1,202百万と $884それぞれ100万ドルで、1ドルあたりの終値に基づいて決定されました100その期間の取引最終日時点の2028年債の元本(注記12を参照)-これらの債務およびその他の金融負債 ウナ監査済みの中間要約連結財務諸表(詳細については)。実効金利は市場金利と大きく変わらないため、残りの未払貸付金やその他の金融負債は公正価値に近いものです。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で公正価値で測定されていない会社の残りの金融資産および負債の推定公正価値水準をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の残高 2023年6月30日 | | 2023年6月30日現在の推定公正価値 | | 現在の残高 2022年12月31日 | | 2022年12月31日現在の推定公正価値 |
| (百万単位) |
資産 | | | | | | | |
現金および現金同等物 | $ | 1,071 | | | $ | 1,071 | | | $ | 1,290 | | | $ | 1,290 | |
制限付現金および現金同等物 | 1,078 | | | 1,078 | | | 943 | | | 943 | |
投資 | 411 | | | 411 | | | 439 | | | 439 | |
売掛金、純額 | 160 | | | 160 | | | 130 | | | 130 | |
クレジットカードの売掛金とその他の支払い方法、純額 | 2,835 | | | 2,835 | | | 2,946 | | | 2,946 | |
売掛金、純額 | 2,127 | | | 2,176 | | | 1,736 | | | 1,761 | |
その他の資産 | 360 | | | 360 | | | 273 | | | 273 | |
総資産 | $ | 8,042 | | | $ | 8,091 | | | $ | 7,757 | | | $ | 7,782 | |
負債 | | | | | | | |
買掛金と未払費用 | $ | 1,831 | | | $ | 1,831 | | | $ | 1,393 | | | $ | 1,393 | |
顧客に支払うべき資金 | 3,734 | | | 3,734 | | | 3,454 | | | 3,454 | |
クレジットカードとデビットカードの取引により支払われる金額 | 641 | | | 641 | | | 488 | | | 488 | |
給与と社会保障は支払わなければなりません | 346 | | | 346 | | | 349 | | | 349 | |
未払ローンとその他の金融負債 | 4,767 | | | 5,394 | | | 4,758 | | | 4,997 | |
その他の負債 | 219 | | | 219 | | | 186 | | | 186 | |
負債合計 | $ | 11,538 | | | $ | 12,165 | | | $ | 10,628 | | | $ | 10,867 | |
10. コミットメントと不測の事態
訴訟とその他の法的事項
会社は、既存または潜在的な請求、訴訟、およびその他の手続きに関して、特定の偶発的責任を負うことになります。会社は、将来の費用が発生する可能性が高く、そのような費用を合理的に見積もることができると判断した場合、負債を発生させます。訴訟関連責任は、これまでの進展と、会社に対して提起された訴訟に関連する過去の情報に基づいています。2023年6月30日の時点で、当社は訴訟関連の不測の事態およびその他の推定不測の事態を含む推定負債を計上していました $ の72百万トン経営陣が最終的な不利な結果が生じる可能性を判断した会社に対する法的措置が対象となります。訴訟に関連して予想される訴訟費用は、実際に法律サービスを提供したときに発生します。
さらに、2023年6月30日の時点で、当社とその子会社は、会社の経営陣とその弁護士が合理的に可能と考える特定の法的措置の対象となり、その結果、推定総額が最大で損失を被る可能性があります。 $458百万。 いいえははこのような合理的に可能な法的措置により、ssの金額が計上されました。
偶発負債に関する詳細については、当社の2022年10-Kの連結財務諸表の注記15を参照してください。
税務申請
州間販売におけるICMS-DIFALの州間レート
州間販売に対するICMS-DIFALの州間税率に関連する納税請求は、当社の2022年10月号の連結財務諸表の注記15に記載されています。2023年4月、裁判所の許可に基づき、当社はEbazar.com.br Ltdaに有利な立場で2022年9月に最終決定され控訴できなくなったサンタカタリーナ支店に関連する訴訟に対応する預金を引き下げました。残りのケースは、2022年12月31日時点で係属中でしたが、2023年6月30日までの6か月間、更新はありませんでした。会社本社$を稼いでいます5百万 2023年6月30日時点の紛争金額に関する規定その 6進行中のケースで、外部の弁護士の意見に基づいて、経営陣が損失のリスクはありそうだと判断しました。
ICMSの税制上の優遇措置をPISおよびCOFINSの課税ベースから除外
当社は、ブラジルのミナスジェライス州から、州内での事業の実施と拡大を目的とした契約条件によって州と締結した特別制度を通じてICMSの税制上の優遇措置を受けています。会社は純収益の税制上の優遇措置純費用を計上しました のための 2023年6月30日に終了した6か月と3か月の期間または $28百万と $16百万、それぞれ、そして のための 2022年6月30日に終了した6か月と3か月の期間は、ドルで17百万と $8百万、それぞれ.
2023年4月25日、当社は差し止め命令を求め、ミナスジェライス州によって付与されたICMS税制上の優遇措置に関連する金額を社会貢献(PISおよびCOFINS)の課税ベースから除外するよう請求する委任状を提出しました。
2023年5月26日、要求された差止命令を認める決定が下されました。同社は現在、最終的な司法決定を待っています。外部の法律顧問の意見に基づく経営陣の意見では、訴訟で負ける可能性は十分ありますが、会社の税務上の地位の技術的メリットからすると、ありそうもないということです。そのため、当社は係争中の金額に対する費用または責任を記録していません。その会社は$を計上しました82023年6月30日現在の為替レートを考慮すると、2023年6月30日までの6か月間にICMSの税制上の優遇措置から生じるPISおよびCOFINSの税制上の優遇措置として100万ドル、うちUSドル22021年12月31日に終了した期間に相当する100万ドル、およびドル3百万は2022年12月31日に終了した期間に該当しました。
購入者保護プログラム
購入者保護プログラム(「BPP」)は、主に詐欺や取引相手の不履行による損失からマーケットプレイスの購入者を保護することを目的としています。会社のBPPは、購入した商品の合計金額と支払った配送サービスの金額を、商品が届かない、不完全または破損している、販売者の説明と一致しない場合、または購入者が購入を後悔した場合に、消費者を保護します。当社は、配送サービスを行う第三者の運送会社から、BPPに基づいて支払われた一定額を回収する権利があります。さらに、特定の状況では、当社はBPPから発生する可能性のある不測の事態に対応するために、第三者の保険会社と保険契約を締結します。
このプログラムで発生する可能性のある最大リスクは、マーケットプレイスでの支払い額と推定されます。その支払いに対しては、会社のBPPの契約条件に基づいて請求を行うことができます。現在までの過去の損失に基づくと、当社は、最大潜在的エクスポージャーが実際の潜在的なエクスポージャーを代表しているとは考えていません。当社は、損失の可能性が高く、かつその金額が合理的に見積もることができる場合に、このプログラムに基づく損失に関する負債を記録します。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、経営陣は会社の購入者保護プログラムに関連する潜在的なリスクの最大額を$と見積もっています4,533百万と $4,002会社が引当金を計上した金額はそれぞれ百万ドルです7百万と $6それぞれ百万。
コミットメント
当社は、クラウドプラットフォームサービスの購入を約束しました 二以下の条件に基づく米国のサプライヤー:
a) 合計金額は8242021年10月1日から2026年9月30日の間に100万円が支払われます。2023年6月30日の時点で、会社は$を支払っていました270百万; そして
b) 合計金額は200百万ドルは、2022年9月23日から2025年9月23日の間に支払われる予定です。2023年6月30日の時点で、会社は$を支払っていました27百万。
オン 2022年4月8日、会社は署名しました 10 年間Gol Linhas Aereas S.A. との契約。この契約に基づき、当社は最低額の航空物流サービスを年間総費用で契約することを約束しています。43百万(すべての専用機が運航された後の合計金額)。契約に基づき、Gol Linhas Aereas S.A. は、6機の専用航空機を通じてブラジルの物流サービスをメルカド・エンビオスに提供しています。そのうち4機は、2023年6月30日の時点ですでに運航を開始しています。
2021年10月1日のMELI Kaszek Pioneer Corp.(「MEKA」)の新規株式公開の完了に関連して、MEKA(当社の子会社であるMELI Capital Ventures LLCとKaszek Ventures Opportunity II、L.P. との合弁会社であるMELI Kaszek Pioneer Sponsor LLC(以下「スポンサー」)が後援する特別目的買収会社)がフォワードを締結しました。スポンサーとの購入契約。これに基づいてスポンサーはMEKAからの購入を約束しました 5100万ドルの価格でクラスA普通株式10MEKAの当初の企業結合の完了とほぼ同時に、私募による1株あたりの取引が成立します。
11. 長期保存プログラム (「LTRP」)
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月の長期留保プログラムの未払報酬費用をまとめたものです。これらの費用は、取締役会(「取締役会」)の決定に従って現金で支払われます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) | | (百万単位) |
LTRP 2017 | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (3) | |
LTRP 2018 | 2 | | | (3) | | | — | | | (3) | |
LTRP 2019 | 9 | | | 7 | | | 4 | | | 1 | |
LTRP 2020 | 10 | | | 9 | | | 4 | | | 2 | |
LTRP 2021 | 12 | | | 11 | | | 5 | | | 3 | |
LTRP 2022 | 22 | | | 15 | | | 9 | | | 5 | |
LTRP 2023 | 28 | | | — | | | 14 | | | — | |
LTRPの合計 | $ | 83 | | | $ | 35 | | | $ | 36 | | | $ | 5 | |
12. 未払ローンとその他の金融負債
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の未払ローンおよびその他の金融負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
現在の未払ローンとその他の金融負債: | | | |
銀行からのローン | $ | 373 | | | $ | 319 | |
銀行当座貸越 | 32 | | | 9 | |
担保付クレジットライン | 115 | | | 115 | |
財務請求書 | 131 | | | 113 | |
預金証書 | 827 | | | 993 | |
コマーシャルノート | 12 | | | 6 | |
ファイナンスリース義務 | 22 | | | 14 | |
担保付債務 | 749 | | | 535 | |
2028 ノート | 3 | | | 3 | |
2026年サステナビリティノート | 4 | | | 4 | |
2031 ノート | 9 | | | 10 | |
その他のクレジットライン | 9 | | | 10 | |
| $ | 2,286 | | | $ | 2,131 | |
未払いの固定ローンとその他の金融負債: | | | |
銀行からのローン | $ | 126 | | | $ | 145 | |
担保付クレジットライン | 23 | | | 24 | |
財務請求書 | 1 | | | — | |
預金証書 | — | | | 3 | |
コマーシャルノート | 202 | | | 187 | |
ファイナンスリース義務 | 40 | | | 37 | |
担保付債務 | 604 | | | 703 | |
2028 ノート | 436 | | | 436 | |
2026年サステナビリティノート | 396 | | | 398 | |
2031 ノート | 651 | | | 694 | |
その他のクレジットライン | 2 | | | — | |
| $ | 2,481 | | | $ | 2,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
インストゥルメントのタイプ | | 通貨 | | 利息 | | 加重平均金利 | | | | 成熟 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | (百万単位) |
銀行からのローン | | | | | | | | | | | | | | |
チリの子会社 | | チリペソ | | 固定 | | 11.60 | | % | | 2023年8月から2025年4月まで | | $ | 112 | | | $ | 150 | |
ブラジル子会社 (*) | | 米国ドル | | 固定 | | 5.75 | | % | | 2023 年 11 月 | | 51 | | | — | |
ブラジル子会社 (*) | | 米国ドル | | 固定 | | 4.32 | | % | | 2023 年 8 月 | | 59 | | | 59 | |
ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数 | | ヒント + 0.8 | | % | | 2023年7月-2031年5月 | | 9 | | | 9 | |
メキシコ子会社 | | メキシコペソ | | 変数 | | ネクタイ + 2.20 - 3.50 | | % | | 2023年7月から2027年6月まで | | 198 | | | 177 | |
ウルグアイの子会社 | | ウルグアイペソ | | 固定 | | 11.00 | | % | | 2023 年 7 月 | | 47 | | | 47 | |
コロンビアの子会社 | | コロンビアペソ | | 固定 | | 14.45 | | % | | 2023年7月-2023年9月 | | 23 | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
銀行当座貸越 | | | | | | | | | | | | | | |
ウルグアイの子会社 | | ウルグアイペソ | | 固定 | | 11.62 | | % | | 2023 年 7 月 | | 7 | | | 9 | |
チリの子会社 | | チリペソ | | 変数 | | TIB + 2.00 | | % | | 2023 年 7 月 | | 25 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
担保付クレジットライン | | | | | | | | | | | | | | |
アルゼンチンの子会社 | | アルゼンチンペソ | | 固定 | | 88.50 | | % | | 2023 年 7 月 | | 106 | | | 107 | |
メキシコ子会社 | | メキシコペソ | | 固定 | | 10.12 | | % | | 2023年7月-2027年7月です | | 32 | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
財務請求書 | | | | | | | | | | | | | | |
ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数 | | CDI + 0.95 - 1.40 | | % | | 2023年7月から2025年6月まで | | 132 | | | 113 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
預金証書 | | | | | | | | | | | | | | |
ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | — | | — | | % | | — | | — | | | 272 | |
ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数 | | 100% から 150CDIの% | | | | 2023年7月から2024年6月まで | | 715 | | | 565 | |
ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 固定 | | 13.35 - 14.70 | | % | | 2023年7月から2024年4月まで | | 91 | | | 114 | |
ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数 | | 107.02% から 107.05CDIの% | | | | 2023 年 8 月 | | 21 | | | 45 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
コマーシャルノート | | | | | | | | | | | | | | |
ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数 | | DI + 0.88 | | % | | 2023年7月-2027年8月 | | 77 | | | 71 | |
ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数 | | ピカ + 6.41 | | % | | 2023年7月から2029年8月 | | 137 | | | 122 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
ファイナンスリース義務 | | | | | | | | | | | | 62 | | | 51 | |
担保付債務 | | | | | | | | | | | | 1,353 | | | 1,238 | |
2028 ノート | | 米国ドル | | 固定 | | 2.00 | | % | | 2023年8月-2028年8月 | | 439 | | | 439 | |
2026年サステナビリティノート | | 米国ドル | | 固定 | | 2.375 | | % | | 2023年7月-2026年1月 | | 400 | | | 402 | |
2031 ノート | | 米国ドル | | 固定 | | 3.125 | | % | | 2023年7月-2031年1月 | | 660 | | | 704 | |
その他のクレジットライン | | | | | | | | | | | | 11 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | $ | 4,767 | | | $ | 4,758 | |
(*)帳簿価額には、公正価値ヘッジ会計の対象となるデリバティブ商品の効果が含まれます。詳細については、注記15「デリバティブ商品」を参照してください。
当社の担保付債務証券化取引とファイナンスリース債務の詳細については、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の注記13と14をそれぞれ参照してください。
2.375% 2026年満期サステナビリティ・シニアノートと 3.1252031年満期シニアノート%
2021年1月14日、当社は$の公募を終了しました400元本総額百万円 2.3752026年期限のサステナビリティノート(「2026年サステナビリティノート」)の%と $700元本総額百万円 3.125% 2031年期限の紙幣 (「2031年債券」、2026年サステナビリティノートと合わせて「ノート」)。
2023年5月、会社は1ドルを買い戻しました2百万と $44未払いの2026年サステナビリティノートと2031年ノートの元本はそれぞれ100万元です。支払われた合計金額は$でした38百万、結果として、$398百万と $6562026年のサステナビリティノートと2031年ノートの元本のうち100万は、6月の時点で未払いのままです
それぞれ、2023年、30日。2023年6月30日に終了した6か月と3か月の間に、会社は$を認識しました8百万ドルは、未監査の中間要約連結損益計算書における利息収入およびその他の財務利益の利益です。
2026年サステナビリティノートと2031年ノートに関する追加情報については、当社の2022年10-Kに含まれる2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記17を参照してください。
2.002028年満期転換社債の% (“2028 ノート”)
2023年6月30日の時点で、2028年債の元本と発行費用は$でした439百万と $3それぞれ百万。2022年12月31日現在、2028年債の元本と発行費用はドルに達しました439百万と $3それぞれ、百万。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月と3か月の期間、当社は発行費用の償却を含む支払利息を認識しました。5百万と $2両方の期間でそれぞれ百万。
2023年6月30日までの6か月間に、元本総額は$でした10変換には千が要求されました。社債が転換可能かどうかの判断は、四半期ごとに行う必要があります。同社は2023年の第2四半期に、転換基準が満たされ、紙幣が引き続き転換の対象であることを再確認しました。これらの未監査の中間要約連結財務諸表の発行日現在、当社は追加の転換要求を受けていません。
当社は、特定の金融機関と普通株式に関する上限付きコール取引(「2028年手形上限コール取引」)を締結しました。2028年債の上限コール取引は、通常、当社の普通株式の市場価格が行使価格よりも高く、2028年債の上限取引の上限価格よりも低い場合に、2028年債の転換時に潜在的な希薄化が減少すると予想されます。 取引費用を含め、当社が支払った金額は次のとおりです。
| | | | | | | | |
上限コール取引日 | | 金額 |
| | (百万単位) |
2019年6月 (*) | | $ | 88 | |
2020年6月 (*) | | 104 | |
2020 年 8 月 | | 83 | |
2020 年 11 月 | | 120 | |
2021 年 1 月 | | 101 | |
(*) 2021年に一部解除されました。
$に基づく1,184.602023年6月30日の会社の普通株式の終値。株価が一定であれば、会社は 256,4422028年ノート・キャップド・コール取引の決済日の普通株式。2028年のノート・キャップド・コール取引の決済平均期間は、2023年6月28日に始まり、2023年8月30日に終了します。2028年のノート・キャップド・コール取引の決済日は2023年9月1日です。
2028年紙幣の推定公正価値の合計はドルでした1,202百万と $8842023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。公正価値は、1ドルあたりの取引終値に基づいて決定されました100その期間の取引最終日現在の2028年債の元本。2028年債の公正価値は、主に会社の普通株式の取引価格と市場金利の影響を受けます。$に基づく1,184.602023年6月30日の会社の普通株式の終値、2028年債の換算価額が元本金額を$上回りました734百万。
2028年債および2028年債の上限コール取引に関する追加情報については、当社の2022年10-Kに含まれる2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記17を参照してください。
リボルビング・クレジット契約
2022年3月31日、借り手である当社と一部の子会社が保証人として、ドルを締結しました。400ミリオン・リボルビング・クレジット契約。クレジット契約に関する追加情報について 当社の2022年10-Kに含まれている、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記17を参照してください。
現在 2023年6月30日, いいえ金額は施設で借りられました。
13. 証券化取引
証券化のプロセスは、多くの場合VIEの下で、特別目的法人(「SPE」)を通じて、資産プールによって担保された有価証券の発行です。
当社は、クレジットカードや貸付債権ポートフォリオに関連する金融資産を証券化しています。会社の証券化取引には通常、破産遠隔地のSPEへの金融資産の合法的な譲渡が含まれます。当社は通常、担保付証券化取引における経済的利益を留保し、その経済的利益は劣後持分という形で留保されます。会計上の理由から、当社は通常、証券化取引における資産の移転を売上として記録したり、SPEを統合したりすることが義務付けられています。
当社は、チリのSPEを通じたユーザーの購入に関連する特定のクレジットカード売掛金を証券化しています。SPE契約に基づき、当社は、SPEへの株式参加証書または劣後持分を保有していないため、SPEの損失を吸収する義務やSPEから多額の利益を受ける権利を吸収する義務はないと判断しました。当社は車両を管理していないため、その資産、負債、および関連する業績は会社の財務諸表にまとめられていません。
さらに、当社は、ブラジルのSPEを通じたユーザーの購入に関連する特定のクレジットカード売掛金を証券化しています。SPE契約に基づき、当社は、SPEの劣後持分を保有しているため、SPEの損失を吸収する義務またはSPEの利益を受ける権利があると判断しました。会社が車両を管理しているため、資産、負債、および関連する結果は財務諸表にまとめられています。
当社は、ブラジル、アルゼンチン、メキシコのSPEを通じて特定の売掛金を証券化しています。これは、当社がユーザーに提供した売掛金、またはメルカド・パゴを通じて当社のユーザーに融資を行う金融機関から購入した売掛金を証券化するために設立されました。SPE契約によると、当社は、企業の業績に最も大きな影響を及ぼす事業体の活動を指揮する権限と、参加証書を保持しているために多額の損失を吸収する義務、または企業の利益を受ける権利の両方を有すると判断しました。会社が車両を管理する場合、証券化取引は担保付融資であるかのように会計処理されるため、資産、負債、および関連する結果は財務諸表にまとめられます。
次の表は、2023年6月30日現在の証券化取引における当社の担保付負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SPE | | 2023年6月30日現在の担保付債務 | | 金利 | | 通貨 | | 成熟 |
Mercado Creditto I Brasil Fundo de Investmento Em Direitórios Não Padronizados | | $ | 209 | | CDI + 2.50% | | ブラジルレアル | | 2025年6月 |
メルカド・クレジット・ファンド・デ・インベストメント・エム・ディレイトス・クレディトリオス・ナオ・パドロニザド | | 1 | | CDI + 3.50% | | ブラジルレアル | | 2023 年 8 月 |
オリンピア・ファンド・デ・インベストメント・エム・ダイレイトス・クレディトリオス | | 105 | | CDI + 1.25% | | ブラジルレアル | | 2024年11月 |
Mercado Creditto II Brasil Fundo De Investmento Em Direitos Creditórios Nao Padronizados | | 130 | | CDI + 1.90% | | ブラジルレアル | | 2028 年 4 月 |
売り手は、債権投資信託基金 | | 205 | | CDI + 1.60% | | ブラジルレアル | | 2026 年 3 月 |
売り手は、債権投資信託基金 | | 102 | | CDI + 1.80% | | ブラジルレアル | | 2026年5月です |
メルカド・クレジート・コンスモXI | | 1 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 35% と最大 63% | | アルゼンチンペソ | | 2023 年 8 月 |
メルカド・クレジート・コンスモXII | | 2 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 35% と最大 70% | | アルゼンチンペソ | | 2023 年 9 月 |
メルカド・クレジート・コンスモXIII | | 2 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 35% と最大 74% | | アルゼンチンペソ | | 2023 年 11 月 |
メルカド・クレジート・コンスモXIV | | 4 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 35% と最大 80% | | アルゼンチンペソ | | 2023 年 10 月 |
メルカド・クレジート・コンスモXV | | 7 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 35% と最大 92% | | アルゼンチンペソ | | 2023 年 10 月 |
メルカド・クレジト・コンスモXVI | | 12 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 60% と最大 92% | | アルゼンチンペソ | | 2023 年 12 月 |
メルカド・クレジト・コンスモXVII | | 13 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 60% と最大 92% | | アルゼンチンペソ | | 2024年1月 |
メルカド・クレジート・コンスモXVIII | | 16 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 60% と最大 92% | | アルゼンチンペソ | | 2024年1月 |
クレジット市場消費 XIX | | 18 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 60% と最大 92% | | アルゼンチンペソ | | 2024年2月 |
クレジットコンシューモマーケットXX | | 22 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 60% と最大 92% | | アルゼンチンペソ | | 2024年3月 |
クレジット・コンシューモ・マーケットXXI | | 21 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 80% と最大 120% | | アルゼンチンペソ | | 2024年6月 |
消費者信用市場(*) | | 20 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 80% と最大 120% | | アルゼンチンペソ | | 2024年6月 |
メルカド・クレジットXV | | 2 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 30% と最大 56% | | アルゼンチンペソ | | 2023 年 8 月 |
メルカド・クレジット XVI | | 5 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 35% と最大 80% | | アルゼンチンペソ | | 2023 年 9 月 |
メルカド・クレジットXVII | | 7 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 35% と最大 88% | | アルゼンチンペソ | | 2024年3月 |
メルカド・クレジット XVIII | | 13 | | 悪いレートプラス 200ベーシスポイントと最小値 35% と最大 92% | | アルゼンチンペソ | | 2024年1月 |
信託管理局と支払いソース CIB/3756 | | 175 | | メキシコ銀行がDiario Oficialプラスに掲載した銀行間均衡金利 1.90% | | メキシコペソ | | 2024年9月 |
CIB/3369、信託管理会社と支払いソース | | 261 | | メキシコ銀行がDiario Oficialプラスに掲載した銀行間均衡金利 3.0% | | メキシコペソ | | 2025年4月 |
| | $ | 1,353 | | | | | | |
(*)2023年6月30日の時点で、この信託が所有する支払可能なローンは私募によって取得されました。メルカド・クレディト・コンシューモXXIIトラストは、2023年7月7日にアルゼンチンの株式市場で公債を発行しました。
この担保付債務はSPEによって発行され、会社のフィンテック事業への資金提供に使用される担保付有価証券が含まれています。証券化取引に参加する第三者投資家は、負債を担保する資産にのみ法的手段があり、会社には頼りになりません。さらに、SPEによって生み出されるキャッシュフローは、第三者投資家への支払いに限定されていますが、当社は残余キャッシュフローを受け取る権利を留保しています。
SPEの資産と負債は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の未監査の中間要約連結財務諸表に次のように含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | (百万単位) |
流動資産: | | | |
制限付現金および現金同等物 | $ | 792 | | | $ | 459 | |
短期投資 | 1 | | | — | |
クレジットカードの売掛金とその他の支払い方法、純額 | 106 | | | 317 | |
売掛金、純額 | 989 | | | 799 | |
流動資産合計 | 1,888 | | | 1,575 | |
非流動資産: | | | |
長期投資 | 23 | | | 21 | |
売掛金、純額 | 17 | | | 24 | |
非流動資産合計 | 40 | | | 45 | |
総資産 | $ | 1,928 | | | $ | 1,620 | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金と未払費用 | $ | — | | | $ | 4 | |
未払ローンとその他の金融負債 | 749 | | | 535 | |
その他の負債 | 4 | | | 1 | |
流動負債合計 | 753 | | | 540 | |
非流動負債: | | | |
未払ローンとその他の金融負債 | 604 | | | 703 | |
非流動負債合計 | 604 | | | 703 | |
負債総額 | $ | 1,357 | | | $ | 1,243 | |
14. リース
同社は、事業を展開するさまざまな国で、特定のフルフィルメントセンター、クロスドッキングセンター、サービスセンター、オフィススペース、航空機、航空機格納庫、機械、車両をリースしています。リース契約には、残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
オペレーティングリース | | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | $ | 779 | | | $ | 656 | |
| | | |
オペレーティングリース負債 | $ | 761 | | | $ | 656 | |
| | | |
ファイナンスリース | | | |
資産と設備(有料) | 104 | | | 87 | |
減価償却累計額 | (40) | | | (31) | |
資産および設備、純額 | $ | 64 | | | $ | 56 | |
| | | |
未払ローンとその他の金融負債 | $ | 62 | | | $ | 51 | |
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日時点のオペレーティングリースの加重平均残存リース期間と加重平均増額借入率、およびファイナンスリースの加重平均割引率をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
加重平均残存リース期間 | | | |
オペレーティングリース | 7何年も | | 8何年も |
ファイナンスリース | 3何年も | | 3何年も |
| | | |
加重平均割引率 (*) | | | |
オペレーティングリース | 10 | % | | 10 | % |
ファイナンスリース | 15 | % | | 16 | % |
(*)現地通貨と米ドルでのリースの割引率を含みます.
リース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
オペレーティングリース費用 | $ | 88 | | | $ | 59 | |
| | | |
ファイナンスリース費用: | | | |
資産および設備の減価償却 | 10 | | | 8 | |
リース負債利息 | 5 | | | 4 | |
ファイナンスリース費用の総額 | $ | 15 | | | $ | 12 | |
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: | | | |
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 80 | | | $ | 54 | |
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | 13 | | | 9 | |
| | | |
リース債務と引き換えに取得した資産: | | | |
オペレーティングリース | $ | 122 | | | $ | 115 | |
ファイナンスリース | 15 | | | 7 | |
次の表は、変動費を除いた将来の固定最低賃料をまとめたものです。これらを会社の増分借入金利で差し引いて、オペレーティングリースとファイナンスリースのリース負債を計算します。
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了する期間 | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| (百万単位) |
1 年以内 | $ | 173 | | | $ | 28 | |
1年から2年 | 167 | | | 24 | |
2年から3年です | 146 | | | 17 | |
3年から4年 | 116 | | | 8 | |
4年から5年 | 105 | | | 1 | |
その後 | 367 | | | — | |
リース料総額 | $ | 1,074 | | | $ | 78 | |
帰属(帰属)利息が少ない | (313) | | | (16) | |
合計 | $ | 761 | | | $ | 62 | |
15. デリバティブ商品
キャッシュフローヘッジ
2023年6月30日の時点で、当社は外貨両替契約を使用して、機能通貨がブラジルレアルであるブラジル子会社が支払うべきMPOSデバイスの米ドル建ての予測購入に関連する外貨効果をヘッジしました。同社は外貨両替契約をキャッシュフローヘッジに指定しました。デリバティブの損益は、最初はその他の包括利益の累計の一部として報告され、その後、予測される取引が収益に影響するのと同じ期間の収益に再分類されます。2023年6月30日の時点で、同社は、その他の包括利益の累積に含まれるキャッシュフローヘッジに関連する純デリバティブ損益の全額が、今後12か月以内に収益に再分類されると見積もっています。
さらに、同社はブラジルの子会社が発行した変動金融債務の金利変動をヘッジするためにスワップ契約を締結しました。同社はスワップ契約をキャッシュフローヘッジに指定しました。デリバティブの損益は、最初は他の包括利益の累積の一部として報告され、その後12か月以内に収益に再分類されます。
公正価値ヘッジ
同社は、ブラジルの子会社が発行した固定金利の外貨金融債務の金利と外貨リスクをヘッジするために、クロス通貨スワップ契約を締結しています。同社はスワップ契約を公正価値ヘッジに指定しました。デリバティブの損益は、ヘッジされたリスクによる金融負債の価値の変動と同じ項目で収益として報告されます。金利スワップの条件はヘッジ債務の条件と一致するため、金利スワップの公正価値の変動は、金利の変化に起因するヘッジ債務の公正価値の変動によって相殺されます。したがって、現在の収益に対する正味の影響は、ヘッジされた負債に関連する支払利息が変動金利で計上されることです。
純投資ヘッジ
当社は、ブラジルの海外子会社への投資に関連する外貨為替リスクと金利リスクを軽減するために、クロス通貨スワップ契約を採用しました。このデリバティブは純投資ヘッジとして指定されているため、損益はその他の包括利益の累積の一部として報告されます。デリバティブの損益は、最初はその他の包括利益の累積の一部として報告され、支払利息が収益に影響するのと同じ期間に収益に再分類されると予想されます。
ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品 インストゥルメント
2023年6月30日の時点で、当社は、機能通貨がブラジルレアルであるブラジル子会社の米ドル建ての特定の取引に関連する外貨変動をヘッジするために、特定の外貨両替契約を締結しました。これらの取引は、会計上のヘッジとして指定されていません。
最後に、2023年6月30日の時点で、当社はブラジルの子会社とVIEにおける金融負債の一定の部分の金利変動をヘッジするためのスワップ契約を締結しました。これらの取引は、会計上のヘッジとして指定されていません。
次の表は、当社の未払いのデリバティブ商品の想定金額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在の想定金額 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) |
ヘッジ商品として指定されています | | | |
外国為替契約 | $ | 68 | | | $ | 109 | |
金利スワップ契約 | — | | | 229 | |
クロス通貨スワップ契約 | 161 | | | 133 | |
| | | |
ヘッジ商品として指定されていません | | | |
外国為替契約 | $ | 72 | | | $ | 110 | |
金利スワップ契約 | 311 | | | 480 | |
デリバティブ商品契約
2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の未払いのデリバティブ商品の公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表の場所 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | (百万単位) |
デリバティブ商品 | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定された外国為替契約 | その他の流動資産 | | $ | — | | | $ | 1 | |
純投資ヘッジとして指定された通貨間スワップ契約 | その他の流動負債 | | 4 | | | 2 | |
キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ契約 | その他の流動負債 | | — | | | 8 | |
公正価値ヘッジとして指定された通貨間スワップ契約 | その他の流動負債 | | 17 | | | 2 | |
ヘッジ手段として指定されていない金利スワップ契約 | その他の流動負債 | | — | | | 1 | |
ヘッジ手段として指定されていない外国為替契約 | その他の流動負債 | | 7 | | | 2 | |
キャッシュフローヘッジとして指定された外国為替契約 | その他の流動負債 | | 7 | | | 2 | |
ヘッジ手段として指定されていない金利スワップ契約 | その他の非流動負債 | | 1 | | | 6 | |
純投資ヘッジとして指定された通貨間スワップ契約 | その他の非流動負債 | | 5 | | | 1 | |
2023年6月30日現在の未監査の中間要約連結包括利益計算書に対するデリバティブ契約の影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2022 | | その他の包括利益に計上される利益(損失)の金額 | | その他の包括利益の累積から再分類された(利益)損失の金額 | | 6月30日 2023 |
| (百万単位) |
キャッシュフローヘッジとして指定された外国為替契約 | $ | (2) | | | $ | (10) | | | $ | 4 | | | $ | (8) | |
キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ契約 | (2) | | | 8 | | | (6) | | | — | |
純投資ヘッジとして指定された通貨間スワップ契約 | (1) | | | (8) | | | 4 | | | (5) | |
| $ | (5) | | | $ | (10) | | | $ | 2 | | | $ | (13) | |
2023年6月30日までの6か月および3か月間の未監査の中間要約連結損益計算書に対する会社の公正価値ヘッジ関係の影響は、1ドルの損失です13百万と $8それぞれ100万ドル、そして支払利息やその他の経済的損失に影響を及ぼしました(ありました いいえ(2022年6月30日までの6か月と3か月間の公正価値ヘッジ関係)。
2023年6月30日現在の公正価値ヘッジのヘッジ項目の帳簿価額は$です110百万 (ありました) いいえ公正価値ヘッジ関係(2022年6月30日現在)。
2023年6月30日までの6か月間の公正価値ヘッジの累積基準調整に関連する未監査の中間要約連結貸借対照表に対する会社の公正価値ヘッジ関係の影響は$です1百万 (ありました) いいえ(2022年6月30日までの6か月間)の公正価値ヘッジ関係。
ヘッジ手段として指定されていないデリバティブ契約が、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月および3か月間の未監査の中間要約連結損益計算書に与えた影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) | | (百万単位) |
ヘッジ手段として指定されていない外国為替契約、外貨損失、純額 | $ | (11) | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 5 | |
通貨スワップ契約は、外貨損失に計上されるヘッジ手段として指定されていません、純額 | — | | | (22) | | | — | | | 10 | |
支払利息やその他の金銭的損失に計上されるヘッジ手段として指定されていない金利契約 | 5 | | | — | | | 3 | | | — | |
16. 株式買戻しプログラム
2021年8月4日、取締役会は、当社に対し、総対価として最大$の自己株式を買い戻すことを承認しました150百万。この承認は2022年8月31日に失効する予定でした。2022年3月1日、理事会はその承認額の増額を承認しました300100万ドル、対価の総額から最大$まで150総対価として最大で100万ドルまで450百万 ( “以前のプログラム”)。2022年3月1日、理事会はプライアープログラムの期間を2022年8月31日から2023年8月31日まで新たに延長することも承認しました。2023年2月21日、取締役会は事前プログラムを終了し、会社の普通株式を総額$までの対価で買い戻す新しいプログラムを承認しました。900100万は、2024年3月31日に期限が切れます。現在 2023年6月30日、このプログラムで自社株買いに利用できる推定残額はドルでした479百万。
当社は、適用される連邦証券法に従い、公開市場購入、ブロック取引、デリバティブ、SEC規則に従って確立された取引計画、または私的交渉による取引を通じて、いつでも随時株式を購入する予定です。買戻しのタイミングは、市況や価格、会社の流動性要件、資本の代替用途などの要因によって異なります。株式買戻しプログラムは、随時停止または中止される場合があり、このプログラムに基づいて買い戻される株式の数や追加の買戻しがあるかどうかは保証されません。
2023年6月30日の時点で、同社は買収しました 456,900前述の自社株買いプログラムに基づく株式。
アルゼンチン政府がアルゼンチンの公式為替レートで米ドルを購入する場合に課される制限により、当社は時々、アルゼンチン市場で自社普通株式を取得し、米ドル建ての証券を通じて米ドルにアクセスするための追加費用を反映した価格でアルゼンチンペソで支払います(「メモ」を参照 2 - “重要な会計方針の要約 - アルゼンチンの通貨状況」これらのウナのうち監査済みの中間要約連結財務諸表)。その結果、会社は外貨による損失を認識しました $213百万と $632023年6月30日および2022年に終了した6か月間の外貨損失はそれぞれ100万ドルでしたが、2023年6月30日および2022年に終了した3か月間の外貨損失は$でした157百万と $28それぞれ百万。
項目2 — 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
私たちの信念や期待に関する記述を含め、このレポートに記載された、または暗示されている歴史的事実の記述ではない記述は、改正された1933年証券法(「証券法」)第27A条および改正された1934年の証券取引法の第21E条(「取引法」)の意味における将来の見通しに関する記述であり、そのように評価する必要があります。「予想する」、「信じる」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「見積もり」、「目標」、「プロジェクト」、「すべき」、「可能性がある」、「できる」、「する」などの言葉や表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。これらの将来の見通しに関する記述は、このレポート全体に含まれています。将来の見通しに関する記述は一般的に、当社の将来起こり得るまたは想定される経営成績、事業戦略、資金調達計画、競争力、業界環境、潜在的な成長機会、当社が事業を展開する国における将来の経済、政治、社会的状況、およびそれらが当社の事業に及ぼす可能性のある影響、および将来の規制の影響と競争の影響に関する情報に関するものです。このような将来の見通しに関する記述は、とりわけ、当社の現在の期待、計画、予測と戦略、予想される財務結果、将来の出来事、および当社の事業に影響を与える財務動向を反映しています。これらはすべて、既知または未知のリスク、不確実性、およびその他の重要な要因(本レポートの他の場所で説明されているものに加えて)の影響を受け、当社の実際の業績は、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。これらのリスクと不確実性には、とりわけ以下が含まれます。
•ラテンアメリカにおける電子商取引とインターネットの利用の継続的な成長に対する私たちの期待。
•競争;
•事業を拡大し、急速に変化する技術に適応する当社の能力
•新しい顧客を引き付け、既存の顧客を維持し、収益を増やす私たちの能力。
•政府、中央銀行、その他の規制が当社の事業に与える影響。
•信用リスクと、顧客による債務不履行やその他の延滞の増加など、貸付に関するその他のリスク
•訴訟と法的責任。
•セキュリティ違反と当社サービスの違法使用
•システムの中断または障害。
•有能な人材を引き付けて維持する当社の能力
•消費者動向;
•第三者のサービスプロバイダーへの依存。
•知的財産権の行使。
•最近または将来の戦略的投資、事業、技術、サービス、または製品の買収による利益と相乗効果に関する私たちの期待。
•季節変動;
•私たちの借金。
•市場価格の変動、当社が取得したデジタル資産の損失に関連する減損および固有のリスク
•ラテンアメリカの政治的、社会的、経済的状況。そして
•私たちの長期的な持続可能性目標。
これらのリスクの多くは、私たちが制御したり予測したりする能力を超えています。新しいリスク要因は時折出現するため、経営陣がそのようなリスク要因のすべてを予測することはできません。また、そのようなすべてのリスク要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせにより、実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があるかを評価することもできません。
これらの記述は、現在入手可能な情報と、将来の出来事に関する現在の仮定、期待、予測に基づいています。現在入手可能な情報を考慮すると、私たちの仮定、期待、予測は妥当だと考えていますが、私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は将来の業績を保証するものではありません。それらは、将来の出来事、リスク、不確実性(その多くは私たちの制御が及ばないもの)の影響を受けるだけでなく、潜在的に不正確な仮定により、実際の結果が当社の予想や予測と大きく異なる可能性があります。実際の結果が当社の予想や予測と大きく異なる原因となる可能性のある重大なリスクや不確実性の一部は、2023年2月24日にSECに提出する当社の2022年10-KのパートIの「項目1A — リスク要因」や、当社がSECに随時提出するその他の報告書に記載されています。
その情報は、本レポートのパートIの項目2の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」、本レポートのパートIの項目1の未監査の中間要約連結財務諸表と関連注記、および当社の2022年の10-KのパートIIの項目8にある監査済み連結財務諸表と関連注記と併せて読む必要があります。1995年の民間証券訴訟改革法で認められている投資家向けの情報を書き留めておきます。また、予測できない、またはこのレポートに記載されていない他の要因があるかもしれません。これらは通常、私たちには知られていないか、結果が予想と大きく異なる原因となるような重要ではないと私たちが認識しているためです。この文書の他の部分に含まれる特定の金額は、四捨五入の調整の対象となっています。したがって、特定の表で合計として表示される数値は、その前の数字を算術的に集計したものではない場合があります。
将来の見通しに関する記述は、その作成日現在の時点でのみ述べられており、法律で義務付けられている場合を除き、当社はこれらの将来の見通しに関する記述を更新することを約束しません。ただし、SECへの定期的な提出書類で、関連する事項についてさらに開示している場合は確認することをお勧めします。
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、以下のように構成されています。
•当社の概要を教えてください。
•重要な会計方針を含む、当社の財務プレゼンテーションと会計方針の見直し。
•2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月間の当社の主な傾向と経営成績についての議論。
•当社の経営成績、財政状態、流動性に影響を与える主な要因についての議論。
•私たちの流動性と資本資源についての議論、そして私たちの資本支出についての議論。そして
•当社の非GAAP財務指標の説明。
その他の情報
投資家向けの重要な情報は、投資家向け広報ウェブサイト http://investor.mercadolibre.com に定期的に掲載しています。このウェブサイトは、重要な非公開情報を開示する手段として、またSEC規則FD(フェア・ディスクロージャー)に基づく開示義務を遵守する手段として使用しています。したがって、投資家は、プレスリリース、SECへの提出書類、公開電話会議、ウェブキャストを確認するだけでなく、当社の投資家向け広報ウェブサイトもチェックする必要があります。当社のウェブサイトに含まれている、または当社のウェブサイトを通じてアクセスできる情報は、このレポートに参照によって組み込まれたものではなく、またその一部でもありません。
事業概要
私たちは、ユニーク訪問者と処理された注文に基づくラテンアメリカ最大のオンライン商取引エコシステムであり、アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ペルー、ウルグアイ、ベネズエラ、ボリビア、コスタリカ、ドミニカ共和国、エクアドル、グアテマラ、ホンジュラス、ニカラグア、パナマ、パラグアイ、エルサルバドルの18か国に拠点を置いています。当社のプラットフォームは、デジタルとオフラインの両方で商取引を促進するための完全なサービスポートフォリオをユーザーに提供するように設計されています。
私たちの電子商取引プラットフォームを通じて、私たちは買い手と売り手に強固で安全な環境を提供します。ラテンアメリカは人口6億5,000万人を超え、インターネットの普及率と電子商取引の成長率も世界で最も急速に拡大している地域の1つで、大規模な電子商取引コミュニティの発展を促進します。私たちは、ラテンアメリカでデジタルコマースプラットフォームを運営する際の特有の文化的および地理的課題に対処する、世界クラスの技術的および商業的ソリューションを提供していると信じています。
私たちは、Mercado Libreマーケットプレイス、Mercado Pago Fintechプラットフォーム、Mercado Enviosロジスティクスサービス、Mercado Adsソリューション、Mercado Libreクラシファイド広告サービス、Mercado Shopsオンラインストアフロントソリューションの6つの統合電子商取引サービスとデジタル金融サービスのエコシステムをユーザーに提供しています。
Mercado Libre Marketplaceは、完全に自動化され、トピックごとに整理された、ユーザーフレンドリーなオンライン商取引プラットフォームで、当社のウェブサイトとモバイルアプリからアクセスできます。このプラットフォームにより、私たち(ファーストパーティ販売で売り手を務める場合)、マーチャントや個人がデジタルで商品を出品したり、販売や購入を行うことができます。マーケットプレイスには、家電、アパレル、美容、家庭用品、自動車アクセサリー、おもちゃ、本やエンターテイメント、消費者向けパッケージ商品など、幅広いカテゴリの商品が豊富に揃っています。
Mercado Libreマーケットプレイスを補完し、買い手と売り手のユーザーエクスペリエンスを向上させるために、私たちは統合デジタル決済ソリューションであるMercado Pagoを開発しました。Mercado Pagoは当初、ユーザーが安全、簡単、迅速に支払いを送受信できるメカニズムを提供することで、Mercado Libreのマーケットプレイスでの取引を容易にするために設計されました。現在、Mercado Pagoは、デジタル世界と物理世界の両方における金融技術ソリューションの完全なエコシステムです。当社のデジタル決済ソリューションを使用すると、MercadoLibreの登録ユーザーなら誰でも、デジタル決済を安全かつ簡単に送受信したり、Mercado Libreマーケットプレイスで行われた購入の支払いを行うことができます。現在、Mercado Pagoはアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ウルグアイ、ペルーのマーケットプレイスですべての取引を処理および決済しており、エクアドルのマーケットプレイスでも特定の取引を処理および決済できます。
市場での取引を円滑にするだけでなく、長年にわたり、Mercado Pagoサービスの範囲をMercado Libreのマーケットプレイス以外の第三者に拡大してきました。私たちはまず、ラテンアメリカで電子商取引が盛んになるために必要なデジタル決済インフラをマーチャントに提供することで、オンラインベースの決済ソリューションに対する高まる需要を満たすことから始めました。現在、Mercado Pagoのデジタル決済事業により、マーチャントはブランドやホワイトレーベルのソリューションやソフトウェア開発キットを通じて、ウェブサイトでのチェックアウトや支払いのプロセスを円滑に進めるだけでなく、Mercado PagoのウェブサイトやMercado Pagoアプリを通じて、ユーザー同士で簡単に送金できるようになりました。Mercado Pagoを通じて、マーチャントの顧客関係に信頼をもたらし、オンラインの消費者が簡単かつ安全に買い物をできるようにすると同時に、機密の個人情報や財務データを安心して当社と共有できるようにしました。最後に、オンラインからオフライン(「O2O」)への製品とサービスを拡大することで、フィンテックの提供も深めました。
Mercado Enviosのロジスティクスソリューションを使用すると、当社のプラットフォーム上の販売者は、サードパーティの運送業者やその他の物流サービスプロバイダーを利用できると同時に、フルフィルメントサービスや倉庫保管サービスも提供できます。私たちが提供する物流サービスは、買い手と売り手の間の摩擦を減らし、体験全体をより細かく管理できるようにするため、私たちの価値提案に欠かせないものです。当社のロジスティクスソリューションを選択した販売者は、均一でシームレスに統合された配送体験を競争力のある価格で購入者に提供できるだけでなく、Amazonマーケットプレイスでの売上の多くに対して、送料補助金を利用して無料または割引配送を提供する資格もあります。2020年に、配達時間の改善を目的として、ブラジルとメキシコの路線をカバーする専用機を揃えたMeli Airを立ち上げました。また、当社の統合技術を使用して、輸送中の荷物を受け取って保管するために、独立した近隣の店舗や商業拠点(「Meli Places」と呼ばれる)のネットワークを構築しました。Meli Placesネットワークを利用すると、買い手と売り手はより良い体験で荷物のピックアップ、ドロップオフ、返品が可能になり、すべての関係者の移動距離が短縮されます。2023年6月30日現在、アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ウルグアイ、ペルー、エクアドルでの配送を対象とした配送ソリューションを提供しています。また、アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ウルグアイ、ペルーの購入者にも送料無料を提供しています。
アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリで利用できる当社のクレジットソリューションであるMercado Creditoは、忠実でエンゲージメントの高い当社のユーザーベースを活用しています。また、これまで金融機関から十分なサービスを受けられなかったり、見過ごされてきたこともあり、必要なクレジットにアクセスできないという問題を抱えています。クレジットの促進は、ユーザーのエンゲージメントとロックイン率をさらに高めることができると同時に、Mercado Pagoをエンドツーエンドの金融ソリューションとして利用するための追加のタッチポイントやインセンティブを生み出すための重要なサービスオーバーレイです。
アルゼンチン、ブラジル、メキシコで販売されている当社の資産管理製品は、代替の両面ネットワークビジョンを構築するための重要な柱です。当社の製品が提供するリターンが従来の当座預金口座よりも大きいことを考えると、ユーザーはクレジットカードやデビットカードではなく現金でデジタルウォレットに入金し始めるようになります。
ユーザー向けの資産管理および貯蓄ソリューションの拡張として、2021年にブラジル、2022年にメキシコ、2023年にチリで、Mercado Pagoウォレットの一部としてデジタル資産機能を立ち上げました。このサービスにより、パートナーがカストディアンとしてブロックチェーンのインフラストラクチャプラットフォームを提供しながら、何百万人ものユーザーがMercado Pagoアプリケーションを離れることなく、当社のインターフェースから選択したデジタル資産を購入、保有、販売することができます。この機能は、すべてのユーザーがMercado Pagoウォレットを通じて利用できます。
当社の広告プラットフォームであるMercado Adsは、企業がインターネット上で自社の製品やサービスを宣伝することを可能にします。メルカドリブレのブランドと販売者は、当社の広告プラットフォームを通じて、製品検索、バナー広告、または推奨製品を通じて当社のウェブページに広告を表示することができます。当社の広告プラットフォームにより、マーチャントやブランドは、購入を目的としてマーケットプレイスにいる何百万人もの消費者にいつでもアクセスできるようになり、コンバージョンの可能性が高まります。
当社のオンライン求人広告サービスであるMercado Libre Classifiedsを通じて、ユーザーは当社が事業を展開している国の自動車、不動産、サービスを掲載して購入することもできます。クラシファイド広告は、オプションのプレースメント手数料のみを請求し、最終価格手数料は請求しないという点で、マーケットプレイスのリストとは異なります。私たちの求人ページは、私たちのプラットフォームへの主要なトラフィックの源でもあり、商取引とフィンテックビジネスの両方に利益をもたらします。
当社のデジタルストアフロントソリューションであるMercado Shopsは、当社が提供するサービスを補完するもので、ユーザーが自分のデジタルストアを設定、管理、宣伝できるようにします。これらの店舗はMercado Libreがホストしており、マーケットプレイス、決済サービス、物流サービスなど、当社のエコシステムの他の部分と統合されています。ユーザーは無料でストアを作成でき、コミッションで追加機能や付加価値サービスにアクセスできます。
レポートセグメントと地理情報
当社のセグメントレポートは、経営陣が現在セグメントのパフォーマンスを評価するために使用している基準である地域に基づいています。当社の地域セグメントは、ブラジル、アルゼンチン、メキシコ、その他の国(チリ、コロンビア、コスタリカ、エクアドル、ペルー、ウルグアイを含む)です。私たちはビジネスの長期的な傾向について話し合いますが、従来の意味での収益ガイダンスを提供しないことが私たちの方針です。不確実な状況は、短期的な業績の予測を困難にすると考えています。さらに、私たちは主に会社の長期的な利益に焦点を当てた意思決定を行うよう努めており、短期的な収益に焦点を当てることは株主の利益にとって最善ではないと考えています。私たちは、主要な戦略的イニシアチブの実行と市場の長期的な成長への期待を実現することが、株主価値を最大限に生み出すと考えています。長期的に焦点を合わせると、業界アナリストや市場が当社の価値を評価するのが難しくなり、当社の普通株式の価値が下がったり、短期的な戦術を持つ競合他社が私たちよりも急速に成長したりする可能性があります。そのため、潜在的な投資家には、当社の普通株式に投資する前にこの戦略を検討するよう勧めています。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月間のセグメント別の連結純収益の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
(連結純収益総額に対する%) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ブラジル | | 52.1 | % | | 55.8 | % | | 52.1 | % | | 55.9 | % |
アルゼンチン | | 23.1 | | | 23.0 | | | 22.6 | | | 22.9 | |
メキシコ | | 20.1 | | | 16.3 | | | 20.6 | | | 16.5 | |
他の国々 | | 4.7 | | | 4.9 | | | 4.7 | | | 4.7 | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月間のセグメント別の純収益の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
純収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
ブラジル | $ | 3,359 | | | $ | 2,703 | | | $ | 656 | | | 24.3 | % | | $ | 1,780 | | | $ | 1,451 | | | $ | 329 | | | 22.7 | % |
アルゼンチン | 1,492 | | | 1,112 | | | 380 | | | 34.2 | | | 771 | | | 594 | | | 177 | | | 29.8 | |
メキシコ | 1,294 | | | 792 | | | 502 | | | 63.4 | | | 703 | | | 428 | | | 275 | | | 64.3 | |
他の国々 | 307 | | | 238 | | | 69 | | | 29.0 | | | 161 | | | 124 | | | 37 | | | 29.8 | |
総純収入 | $ | 6,452 | | | $ | 4,845 | | | $ | 1,607 | | | 33.2 | % | | $ | 3,415 | | | $ | 2,597 | | | $ | 818 | | | 31.5 | % |
ラインアイテムの説明
純収入
収益を4つの地域別報告セグメントに分類しています。各セグメントにおいて、当社が提供するサービスと販売する製品は、一般的に「コマース」と「フィンテック」という2つの異なる収益源に分類されます。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月間の連結純収益を収益源別にまとめたものです。
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| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
収益源別の連結純収入 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
商取引 | $ | 3,612 | | | $ | 2,682 | | | $ | 1,936 | | | $ | 1,404 | |
フィンテック | 2,840 | | | 2,163 | | | 1,479 | | | 1,193 | |
合計 | $ | 6,452 | | | $ | 4,845 | | | $ | 3,415 | | | $ | 2,597 | |
商取引による収益は、主に以下から生み出されます。
•特定の商品価値を下回る取引に対する最終価格手数料と定額手数料を含む市場手数料
•ファーストパーティ販売;
•配送料、第三者運送業者の費用を差し引いたもの(当社が代理店を務める場合)
•広告販売手数料。
•求人広告料、そして
•他の付帯事業からの手数料。
最終価格手数料は、商品が正常に販売されたときに販売者に請求される販売金額のパーセンテージを表し、定額手数料は、特定の商品価値を下回る取引に対する固定料金です。
ファーストパーティ販売による収益は、商品の管理がお客様に納品された時点で生み出されます。
配送収入は、購入者が当社の配送サービスを通じて商品を受け取ることを選択したときに、(当社が代理店を務める場合)第三者の運送業者の費用を差し引いたものです。
車両、不動産、サービスの求人広告を通じて、初期費用から収益を生み出しています。これらの手数料は、当社のウェブサイトでリスティングをより広く知ってもらうことを選択した出品者に請求されます。
パフォーマンス製品広告やディスプレイ広告を通じて売り手、ベンダー、ブランドなどに提供される広告サービスからの収益は、クリック数またはインプレッション数に基づいて認識されます。
フィンテックの収益は、当社のMercado Pagoサービスに相当します。これには以下の要因が関係しています。
•マーケットプレイスのプラットフォーム外取引に関連して出品者に請求される、処理された支払い金額の一定の割合を表す手数料。
•購入者がMercado Pagoプラットフォームを通じて分割払いをした場合、当社のマーケットプレイスプラットフォーム上または外で行われる取引について、当社が請求する追加料金による手数料。
•売り手が現金を引き出すことを選択した場合に請求する追加料金による手数料。
•当社のMercado Creditoソリューションに基づいて付与されたマーチャントローンや消費者ローンからの利息、キャッシュアドバンス、手数料。
•Mercado Pagoのクレジットカードとデビットカードでの取引から請求する手数料、および
•モバイルPOS商品の販売による収益とインシュアテック手数料。
マーケットプレイスでも支払いを処理しますが、このサービスの追加手数料は、当社が請求するマーケットプレイスの最終価格にすでに含まれているため、売り手に追加の手数料を請求しません。
私たちのプラットフォームを利用する売り手と買い手の数が多いことを考えると、私たちの顧客収益基盤は非常に細分化されています。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月と3か月の間、純収益の5.0%を超える顧客は一人もいませんでした。
当社のMercado Libreマーケットプレイスは18か国(アルゼンチン、ブラジル、チリ、コロンビア、コスタリカ、ドミニカ共和国、エクアドル、ペルー、メキシコ、パナマ、ホンジュラス、ニカラグア、エルサルバドル、ウルグアイ、ボリビア、グアテマラ、ベネズエラ(2017年12月1日以降非連結)、パラグアイ)で利用でき、Mercado Pagoは8か国(アルゼンチン)でご利用いただけます。、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ペルー、ウルグアイ、エクアドル)。さらに、Mercado Enviosは8か国(アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ペルー、ウルグアイ、エクアドル)で利用できます。各国の事業に使われる通貨はその国の現地通貨です。ただし、アルゼンチンはインフレ率の高い経済国であるため、機能通貨は米ドルです。当社の純収益は複数の外貨で生み出され、月平均為替レートで米ドルに換算されます。外貨換算の詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記2の「重要な会計方針の要約」を参照してください。
純収益のコスト
純収益の費用には、主に売上原価、輸送運営費(倉庫費用を含む)、運送業者およびその他の運営費用、集金手数料、売上税、クレジット事業に関連する資金調達費用、詐欺防止手数料、銀行取引にかかる特定の税金、ホスティングおよびサイト運営手数料、カスタマーサポート要員への報酬、減価償却費が含まれます。
ブラジル、アルゼンチン、コロンビアにある当社の子会社は、純収益原価として分類される特定の収益税の対象となります。これらの税金は、2022年の同時期の7.5%と7.7%に対し、2023年6月30日までの6か月と3か月間の純収益のそれぞれ7.7%と7.5%を占めました。
製品および技術開発費
当社の製品および技術開発関連費用は、主にエンジニアリングおよびウェブ開発スタッフへの報酬、製品および技術開発に関連する減価償却費、輸出関税に関連する特定の源泉徴収、電気通信費用、および当社に技術保守サービスを提供する第三者サプライヤーへの支払いで構成されています。
販売およびマーケティング費用
当社の販売およびマーケティング費用は、主に、オンラインおよびオフラインの広告やポータル、検索エンジンとの契約によるプラットフォームのマーケティングに関連する費用、戦略的マーケティングイニシアチブに関連するその他の販売費用、購入者保護プログラムに関連する費用、これらの活動に関わる従業員の給与、メルカド・パゴ事業に関連するチャージバック、ブランディングイニシアチブ、ユーザー向けのマーケティング活動、減価償却費で構成されています。
私たちはマーケティング活動の大半をインターネットで行っています。私たちは、インターネットユーザーをMercado Libre Marketplaceに引き付け、当社のプラットフォーム上で登録ユーザーやアクティブなトレーダーに変えるために、ポータル、検索エンジン、ソーシャルネットワーク、広告ネットワーク、その他のサイトと契約を締結します。
また、カスタマーサポートの取り組みを通じて、販売者コミュニティの誘致、発展、成長にも力を入れています。ほとんどの業務に専任の専門家がおり、見本市への参加、セミナー、会議を通じて売り手と協力して、プラットフォーム上で効果的な売り手になるための重要なツールやスキルを提供しています。
疑わしい口座への引当金
貸倒引当金は、当社の金融資産、主に売掛金について、現在予想される信用損失で構成されています。
一般管理費
私たちの一般管理費は、主に管理職および管理職の給与、非従業員取締役の報酬、長期留保プログラムの報酬、法律、監査、その他の専門サービスの費用、保険費用、オフィススペースの賃貸費用、デジタル資産による減損損失、旅費および事業費、減価償却費で構成されています。私たちの一般管理費には、一般管理、財務、財務、内部監査、管理、会計、税務、法務、人的資源の費用が含まれます。
その他の収益(費用)、純額
その他の収入(費用)は、主に当社の投資および現金同等物から得られる利息収入、支払利息、および金融負債および外貨損益に関連するその他の財務費用で構成されます。
所得税
私たちは、米国では連邦所得税と州所得税の対象となります。また、事業を展開する複数の管轄区域では外国税も課税されます。私たちの納税義務は、これらの法域で発生する当期所得税と繰延所得税で構成されています。私たちは、負債法に従って所得税を会計処理します。評価引当金は、入手可能な証拠に基づいて、繰延税金資産の全部または一部が実現しない可能性が高い場合に記録されます。したがって、当社の所得税費用は、(特定の法域ではまだ純営業損失の繰越が残っていることを前提として)現在支払われている税金と、各期間における繰延税金資産と負債の変化で構成されます。
非連結事業体の利益の資本
非連結事業体の持分収益は、主に株式投資における当社の株式に関連する収益と損失で構成されます。
重要な会計方針と見積もり
2022年12月31日に終了した年度以降、当社の重要な会計方針、経営上の見積もり、または会計方針に大きな変更はなく、会社の2022 10-Kに開示されています。「重要な会計方針と見積もり」を参照してください。このレポートのパートIの項目1に含まれている、未監査の中間要約連結財務諸表の注記2の最近採択された会計基準のセクションも参照してください。
2023年6月30日までの6か月および3か月の経営成績と、2022年6月30日までの6か月および3か月の経営成績の比較
ここで説明する2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月および3か月の期間の選択された財務データは、本レポートのパートIの項目1に含まれる未監査の中間要約連結財務諸表から導き出されています。2023年6月30日までの6か月および3か月の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する通期またはその他の期間に予想される業績を示すものではありません。
損益計算書データ
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| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
(百万単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (未監査) | | (未監査) |
純サービス収入 | $ | 5,814 | | | $ | 4,329 | | | $ | 3,051 | | | $ | 2,332 | |
純製品収入 | 638 | | | 516 | | | 364 | | | 265 | |
純収入 | 6,452 | | | 4,845 | | | 3,415 | | | 2,597 | |
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純収益のコスト | (3,196) | | | (2,488) | | | (1,695) | | | (1,313) | |
売上総利益 | 3,256 | | | 2,357 | | | 1,720 | | | 1,284 | |
| | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
製品および技術開発 | (749) | | | (496) | | | (368) | | | (262) | |
セールスとマーケティング | (766) | | | (583) | | | (383) | | | (296) | |
疑わしい口座への引当金 | (474) | | | (557) | | | (222) | | | (303) | |
一般管理と管理 | (369) | | | (332) | | | (189) | | | (173) | |
営業費用の合計 | (2,358) | | | (1,968) | | | (1,162) | | | (1,034) | |
事業からの収入 | 898 | | | 389 | | | 558 | | | 250 | |
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その他の収入(費用): | | | | | | | |
利息収入とその他の金銭的利益 | 349 | | | 77 | | | 188 | | | 46 | |
支払利息とその他の経済的損失 | (186) | | | (129) | | | (92) | | | (73) | |
外貨損失、純額 | (269) | | | (63) | | | (182) | | | (60) | |
非連結事業体の所得税費用および純利益控除前純利益 | 792 | | | 274 | | | 472 | | | 163 | |
| | | | | | | |
所得税費用 | (332) | | | (85) | | | (210) | | | (39) | |
非連結事業体の利益の資本 | 3 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
当期純利益 | $ | 463 | | | $ | 188 | | | $ | 262 | | | $ | 123 | |
経営成績の主な傾向
純収入
当社の純収益は、特に総支払い額と総商品量の増加に関連して、2022年の同時期と比較して、2023年6月30日までの6か月と3か月間、一貫した成長を維持しました。四半期の財務結果は、持続可能で収益性の高い成長を実現するという当社の継続的な取り組みを反映しています。この意味で、私たちは売掛金の発生に関して慎重な姿勢を保っていたため、当社のクレジット事業ポートフォリオの規模は前四半期と同様で、リスクの低い顧客に焦点を当てていました。2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月および3か月間の純収益の傾向の詳細については、以下の「経営陣による財政状態および経営成績に関する議論と分析—経営成績の主要な傾向—純収益」セクションを参照してください。
コマースおよびフィンテック事業における長期戦略の継続的な実行により、記録的な四半期経営成績と堅調な現金創出に加えて、総商品量、総支払い量、純収益の成長を実現することができました。
売上総利益率
当社の売上総利益率は、総純収益から純収益の総コストを差し引いた、純収益に対するパーセンテージとして定義されます。
当社の主な純収益費用は、輸送運営費(倉庫費用を含む)、運送費およびその他の運営費、回収手数料、売上税、クレジット事業に関連する資金調達費用、売上原価、詐欺防止手数料、銀行取引にかかる特定の税金、ホスティングおよびサイト運営手数料、カスタマーサポート要員への報酬、減価償却費で構成されています。このコスト構造は、当社のサービスの運営レベルに直接影響します。総利益に関する戦略計画は、費用や投資を賄うための十分な流動性や、費用対効果の高い資本構成などの要素に基づいて構築されています。
将来、純粋な製品利益率の低い商品の販売事業を拡大し続け、物流ネットワークを構築し、収益コスト構造と純収益の傾向との適切な関係を維持できなければ、売上総利益率は低下する可能性があります。
6か月と3か月の間 期間が終了しました 2023年6月30日、2022年6月30日、私たちの売上総利益率は 50.5% と 50.4%、と、それぞれ 48.6% と 49.4% です。売上総利益率の増加insは主に、純収益に占める売上原価、回収手数料、カスタマーサポート費用の割合の減少によるもので、純収益に占めるクレジット事業に関連する資金調達費用の増加によって一部相殺されました。
営業利益率
当社の営業利益率は、純収益に占める営業利益の割合として定義されています。
当社の営業利益率は、主に従業員の給与、当社のサービスを宣伝するために発生したこれらの活動に関連する販売およびマーケティング費用、主に貸付債権ポートフォリオと製品および技術開発費に関連する貸倒引当金、その他の営業費用で構成される営業費用構造の影響を受けます。私たちは成長を続け、地域でのリーダーシップの拡大に注力しながら、サービスを促進し、長期的なビジネスチャンスを獲得するために、製品と技術の開発、販売とマーケティング、人材への投資を続けていきます。その結果、営業利益率が低下する可能性があります。
にとって 2023年6月30日に終了した6か月および3か月の期間は、2022年の同時期と比較して、営業利益率はそれぞれ 8.0% と 9.6% から 13.9% と 16.3% に増加しました。この増加は主に、純収益原価マージンの改善と、純収益に占める貸倒引当金の割合の減少によって説明されました。この増加は、主に人員の増加による給与と賃金の増加、および普通株価の上昇によるLTRPに基づく発生金額の増加の結果として、純収益に占める製品および技術開発費の割合の増加によって一部相殺されました。
その他のデータ
次の表にはデスエイトキーパフォーマンス指標は、表の脚注で定義されているように計算されます。これらの指標はそれぞれ、プラットフォームでの活動レベルのさまざまな尺度を示しており、それらを使用してビジネスのパフォーマンスを監視しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
(百万単位、パーセンテージを除く) (*) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
ユニークアクティブユーザー (1) | | 135 | | | 107 | | | 109 | | | 84 | |
商品の総量 (2) | | $ | 19,939 | | | $ | 16,216 | | | $ | 10,506 | | | $ | 8,551 | |
販売された商品の数 (3) | | 634 | | | 542 | | | 325 | | | 275 | |
発送された商品の数 (4) | | 620 | | | 518 | | | 319 | | | 264 | |
支払い総額 (5) | | $ | 79,051 | | | $ | 55,513 | | | $ | 42,064 | | | $ | 30,194 | |
マーケットプレイスでの支払いの総額 (6) | | $ | 21,024 | | | $ | 17,090 | | | $ | 11,074 | | | $ | 9,019 | |
支払い取引総額 (7) | | 4,007 | | | 2,353 | | | 2,132 | | | 1,262 | |
動物 (8) | | 33.8 | % | | 28.0 | % | | 36.8 | % | | 29.8 | % |
資本支出 | | $ | 203 | | | $ | 237 | | | $ | 114 | | | $ | 100 | |
減価償却と償却 | | $ | 254 | | | $ | 184 | | | $ | 128 | | | $ | 100 | |
(*)数値は四捨五入して計算されています。この表に基づく成長率の計算は、四捨五入により合計にならない場合があります。
(1)報告された期間に次のいずれかの行為を行った新規または既存のユーザー:(1)Mercado Libreマーケットプレイスまたはクラシファイドマーケットプレイスで1つの購入または予約を行った、または1つの質問をした(2)Mercado Libreマーケットプレイスまたはクラシファイドマーケットプレイスでアクティブな出品を維持している(3)Mercado Pagoを使用して支払い、送金、回収、および/または前払いを行った(5)Mercado Creditoを通じた未払いのクレジットライン、または (6) メルカドに投資した金額が5ドル以上の残高を維持していることファンド資産管理口座。経営陣は、この指標を使用して、エコシステムと交流するユーザーコミュニティの規模を評価し、その中で私たちがさらなるエンゲージメントを生み出す機会があるかを評価しています。私たちのビジネスの変化により、何の交流も反映されていない廃止された登録指標よりも、アクティブなユーザーベースの方がわかりやすいと考えています。
(2)Mercado Libreマーケットプレイスを通じて完了したすべての取引の合計(クラシファイド広告取引を除く)。
(3)メルカド・リブレ・マーケットプレイスを通じて販売/購入された商品の数(クラシファイド商品を除く)。
(4)当社の配送サービスを通じて出荷された商品の数。
(5)マーケットプレイス取引と非マーケットプレイス取引を含む、Mercado Pagoを使用して支払われたすべての取引の合計米ドルです。
(6)Mercado Pagoを使用して支払われたすべてのマーケットプレイス取引の合計米ドル。経営陣はこの指標を使用して、当社の決済サービスのパフォーマンスと統合エコシステムの開発を評価します。2022年1月1日以降、マーケットプレイスでの支払い総額から送料と資金調達手数料を差し引いた金額は開示しなくなりました。海運およびフィンテック事業の成長を考えると、経営陣は、市場での支払い総額の計算に送料と資金調達手数料を含めると、将来的にその業績をより正確に指標できると考えています。そのため、2022年6月30日までの6か月と3か月のマーケットプレイスでの支払いの総額は、送料と融資手数料を含むように再計算されました。
(7)メルカド・パゴを利用して支払われたすべての取引の数。
(8)損失を差し引いた純金利マージン(「NIMAL」)は、その期間のクレジット収益の合計から資金調達費用と貸倒引当金を差し引いた額と、その期間の平均売掛金総額の年換算比率を表します。経営陣はNIMALを使用して、会社がリスクと比較してクレジット商品の価格設定と管理をどの程度効果的に行っているかを監視し、目標を設定しています。したがって、経営陣は、NIMALが投資家やその他の人々に会社のリスクアペタイトに関連する有用な情報をさまざまな期間にわたって提供し、会社がどのようにリスクを効果的に価格設定しているかを示していると考えています。
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
総純収入 | $ | 6,452 | | | $ | 4,845 | | | $ | 1,607 | | | 33.2 | % | | $ | 3,415 | | | $ | 2,597 | | | $ | 818 | | | 31.5 | % |
純収益の増加は、主に以下の要因によるものです。
a)2023年6月30日までの6か月間と3か月間の商業収益は、それぞれ2022年の同時期と比較して、9億3,000万ドルと5億3,200万ドル、つまり34.7%と37.9%の増加です。この増加は主に、2023年6月30日までの6か月間と3か月間で、2022年の同時期と比較して、コマースサービスの収益が8億700万ドルと4億2,900万ドル増加し、コマース製品の販売による収益がそれぞれ1億2300万ドルと1億300万ドル増加したことによるものです。収益を差し引いた海運業者の費用は、2022年6月30日までの6か月と3か月の8億3,600万ドルと4億3,600万ドルから、2023年6月30日までの6か月と3か月間の11億ドルと5億6,300万ドルにそれぞれ2億6,400万ドルと1億2700万ドル増加しました。そして
b)フィンテックの収益は、2022年6月30日までの6か月と3か月間のそれぞれ2億6,300万ドルと11億9,300万ドルから、2023年6月30日までの6か月と3か月間の28億4,000万ドルと14億7,900万ドルにそれぞれ31.3%と24.0%の増加でした。この増加は主に、2023年6月30日までの6か月間と3か月間のフィンテックサービスからの収益が4億7,700万ドルと2億2300万ドル増加し、クレジット収益が2022年の同時期と比較してそれぞれ2億1,000万ドルと6,700万ドル増加したことによるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
収益ストリーム別の連結純収益 | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
ブラジル | | | | | | | | | | | | | | | |
商取引 | $ | 1,956 | | | $ | 1,441 | | | $ | 515 | | | 35.7 | % | | $ | 1,049 | | | $ | 752 | | | $ | 297 | | | 39.5 | % |
フィンテック | 1,403 | | | 1,262 | | | 141 | | | 11.2 | % | | 731 | | | 699 | | | 32 | | | 4.6 | % |
| $ | 3,359 | | | $ | 2,703 | | | $ | 656 | | | 24.3 | % | | $ | 1,780 | | | $ | 1,451 | | | $ | 329 | | | 22.7 | % |
アルゼンチン | | | | | | | | | | | | | | | |
商取引 | $ | 575 | | | $ | 510 | | | $ | 65 | | | 12.7 | % | | $ | 302 | | | $ | 270 | | | $ | 32 | | | 11.9 | % |
フィンテック | 917 | | | 602 | | | 315 | | | 52.3 | % | | 469 | | | 324 | | | 145 | | | 44.8 | % |
| $ | 1,492 | | | $ | 1,112 | | | $ | 380 | | | 34.2 | % | | $ | 771 | | | $ | 594 | | | $ | 177 | | | 29.8 | % |
メキシコ | | | | | | | | | | | | | | | |
商取引 | $ | 873 | | | $ | 552 | | | $ | 321 | | | 58.2 | % | | $ | 475 | | | $ | 290 | | | $ | 185 | | | 63.8 | % |
フィンテック | 421 | | | 240 | | | 181 | | | 75.4 | % | | 228 | | | 138 | | | 90 | | | 65.2 | % |
| $ | 1,294 | | | $ | 792 | | | $ | 502 | | | 63.4 | % | | $ | 703 | | | $ | 428 | | | $ | 275 | | | 64.3 | % |
その他の国 | | | | | | | | | | | | | | | |
商取引 | $ | 208 | | | $ | 179 | | | $ | 29 | | | 16.2 | % | | $ | 110 | | | $ | 92 | | | $ | 18 | | | 19.6 | % |
フィンテック | 99 | | | 59 | | | 40 | | | 67.8 | % | | 51 | | | 32 | | | 19 | | | 59.4 | % |
| $ | 307 | | | $ | 238 | | | $ | 69 | | | 29.0 | % | | $ | 161 | | | $ | 124 | | | $ | 37 | | | 29.8 | % |
統合されました | | | | | | | | | | | | | | | |
商取引 | $ | 3,612 | | | $ | 2,682 | | | $ | 930 | | | 34.7 | % | | $ | 1,936 | | | $ | 1,404 | | | $ | 532 | | | 37.9 | % |
フィンテック | 2,840 | | | 2,163 | | | 677 | | | 31.3 | % | | 1,479 | | | 1,193 | | | 286 | | | 24.0 | % |
合計 | $ | 6,452 | | | $ | 4,845 | | | $ | 1,607 | | | 33.2 | % | | $ | 3,415 | | | $ | 2,597 | | | $ | 818 | | | 31.5 | % |
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月および3か月間の類似製品およびサービス別の純収益の詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記8「セグメント報告」を参照してください。
ブラジル
コムブラジルの米収入は 35.7% 増加しました 六-月の期間が終了しました 2023年6月30日同時期と比較すると 2022。この増加は コマースサービスの収益が4億ドル増加し、コマース製品の販売による収益が1億1500万ドル増加しました。フィンテックの収益は、2023年6月30日までの6か月間で、2022年の同時期と比較して11.2%の増加となり、1億4,100万ドル増加しました。これは主に、フィンテックサービスからの収益が1億8600万ドル増加したことによるものですが、クレジット収益が4,200万ドル減少したことで一部相殺されました。
コムブラジルのrce収益は、終了した3か月間で39.5%の増加となりました 2023年6月30日同時期と比較すると 2022。この増加は コマースサービスの収益が2億500万ドル増加し、コマース製品の販売による収益が9,200万ドル増加しました。フィンテックの収益は、2023年6月30日までの3か月間で、2022年の同時期と比較して4.6%の増加となり、3,200万ドル増加しました。これは主に、フィンテックサービスからの収益が7,800万ドル増加したことによるものですが、クレジット収益の4,400万ドルの減少によって一部相殺されました。
アルゼンチン
アルゼンチンの商業収入は、2022年の同時期と比較して、2023年6月30日までの6か月間で12.7%増加しました。この増加は、コマースサービスの収益が8,600万ドル増加したことによってもたらされましたが、コマース製品の販売による収益が2,100万ドル減少したことによって一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間のフィンテックの収益は、2022年の同時期と比較して52.3パーセント増加し、3億1,500万ドル増加しました。これは主に、フィンテックサービスからの収益が1億9200万ドル増加し、クレジット収入が1億2300万ドル増加したことによるものです。
アルゼンチンの商業収入は、2022年の同時期と比較して、2023年6月30日までの3か月間で11.9%増加しました。この増加は、コマースサービスの収益が4,300万ドル増加したことによってもたらされましたが、コマース製品の販売による収益が1,100万ドル減少したことによって一部相殺されました。フィンテックの収益は、2023年6月30日までの3か月間で、2022年の同時期と比較して44.8%増の1億4500万ドル増加しました。これは主に、フィンテックサービスからの収益が9,400万ドル増加し、クレジット収益が5,200万ドル増加したことによるものです。
メキシコ
メキシコの商業収入は、2022年の同時期と比較して、2023年6月30日までの6か月間で58.2パーセント増加しました。この増加は、コマースサービスの収益が2億8,600万ドル増加し、コマース製品の販売による収益が3,500万ドル増加したことによるものです。フィンテックの収益は、2023年6月30日までの6か月間で、2022年の同時期と比較して75.4%増の1億8,100万ドル増加しました。これは主に、クレジット収益が1億1,800万ドル増加し、フィンテックサービスからの収益が6,400万ドル増加したことによるものです。
メキシコの商業収入は、2022年の同時期と比較して、2023年6月30日までの3か月間で63.8パーセント増加しました。この増加は、コマースサービスの収益が1億6,100万ドル増加し、コマース製品の販売による収益が2,400万ドル増加したことによるものです。2023年6月30日までの3か月間のフィンテックの収益は、2022年の同時期と比較して65.2%増の9,000万ドル増加しました。これは主に、クレジット収益が5,800万ドル増加し、フィンテックサービスからの収益が3,300万ドル増加したことによるものです。
次の表は、下記の期間における当社の総純収益と、これらの純収益の四半期ごとの連続増加を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期終了 |
| 3 月 31 日 | | 6月30日 | | 9月30日 | | 12月31日 |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
2023 | | | | | | | |
純収入 | $ | 3,037 | | | $ | 3,415 | | | 該当なし | | 該当なし |
前四半期からの変化率 | 1 | % | | 12 | % | | | | |
2022 | | | | | | | |
純収入 | $ | 2,248 | | | $ | 2,597 | | | $ | 2,690 | | | $ | 3,002 | |
前四半期からの変化率 | 5 | % | | 16 | % | | 4 | % | | 12 | % |
次の表は、2023年6月30日までの6か月および3か月間の純収益の伸びを2022年の同時期と比較した現地通貨建ての純収益の伸びを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年から2023年に変更します |
(現地通貨での収益増加の%) (*) | 6 か月の期間 | | 3 ヶ月の期間 |
ブラジル | 24.5 | % | | 23.3 | % |
アルゼンチン (**) | 153.5 | % | | 155.7 | % |
メキシコ | 46.1 | % | | 44.8 | % |
他の国々 | 28.1 | % | | 26.5 | % |
連結合計 | 57.8 | % | | 57.2 | % |
(*)現地通貨での収益の伸びは、2022年の各月の平均月間為替レートを使用し、それを2023年の対応する月に適用して計算されました。これにより、為替レートが1年から次の年まで安定していたとしたら、財務結果がどうなるかを計算しました。FXニュートラル指標の詳細については、以下の「非GAAP財務指標」のセクションも参照してください。
(**)2023年6月30日までの6か月と3か月のアルゼンチンセグメントの年間平均インフレ率は、それぞれ107.4%と112.9%でした。この影響は、2023年6月30日までの6か月と3か月のアルゼンチン・ペソの年平均減価償却費がそれぞれ91.2%と99.1%だったことで一部相殺されました。
純収益のコスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
純収益の総コスト | $ | 3,196 | | | $ | 2,488 | | | $ | 708 | | 28.5% | | $ | 1,695 | | | $ | 1,313 | | | $ | 382 | | 29.1% |
純収益に占めるパーセンテージとして | 49.5 | % | | 51.4% | | | | | | 49.6% | | 50.6% | | | | |
2023年6月30日までの6か月間の、2022年の同時期と比較した純収益コストの増加は、主に、i) 運送事業費と運送費が2億3,900万ドル増加したこと、ii) 売上税が1億2900万ドル増加したこと、iii) 回収手数料が1億1100万ドル増加したことによるものです。これは主に、メルカドの取引量の増加によるブラジルとメキシコの事業によるものです。それらの国での損益。iv)主に関連する資金調達コストの増加に関連して、他のフィンテックコストの1億600万ドル増加当社のクレジット事業と、v) 主にブラジルとメキシコでの商品の売上原価が8,200万ドル増加しました。
2023年6月30日までの3か月間の純収益コストの増加は、主に、i) 輸送費と運送費が1億3700万ドル増加したこと、ii) 主にブラジルとメキシコにおける物品販売費が6,400万ドル増加したこと、iii) 売上税が5,500万ドル増加したこと、iv) 主に資金調達の増加に関連するその他のフィンテック費用が5,300万ドル増加したことによるものです。当社のクレジット事業に関連する費用、および v) 回収手数料の5,200万ドルの増加。これは主に、当社の要因によるものですブラジルとメキシコの事業は、これらの国でのMercado Pagoの取引量が増加した結果です。
製品および技術開発費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
製品および技術開発 | $ | 749 | | | $ | 496 | | | $ | 253 | | 51.0% | | $ | 368 | | | $ | 262 | | | $ | 106 | | 40.5% |
純収益に占めるパーセンテージとして | 11.6 | % | | 10.2 | % | | | | | | 10.8% | | 10.1% | | | | |
2023年6月30日までの6か月間、製品および技術開発費が2022年の同時期と比較して増加した主な要因は、i) 給与と賃金が1億8200万ドル増加したことと、主に当社の製品および技術開発人員が 34% 増加したことと、当社の普通株価の上昇によるLTRPに基づく未収金額の増加に関連したものです。ii) a ドル主に関連する特定の源泉徴収に関連するその他の製品および技術開発費の3,900万ドルの増加会社間輸出サービス、請求関税、およびiii) 主に資本化された情報技術資産に関連する減価償却費の2700万ドルの増加。
2023年6月30日までの3か月間、製品および技術開発費が2022年の同時期と比較して増加した主な要因は、i) 給与と賃金が7,300万ドル増加したことと、主に当社の製品および技術開発人員が 37% 増加したことと、当社の普通株価の上昇によるLTRPに基づく未払金額の増加に関連したものです。ii) 1,600万ドル主に関連する特定の源泉徴収に関連するその他の製品および技術開発費の増加会社間輸出サービス、請求関税、およびiii) 主に資本化された情報技術資産に関連する減価償却費の1,200万ドルの増加。
私たちは、製品と技術の開発が当社の重要な競争上の優位性の1つであると信じており、顧客基盤のますます高度化する製品期待に応えるために、エンジニアの雇用に引き続き投資していくつもりです。
販売およびマーケティング費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
セールスとマーケティング | $ | 766 | | | $ | 583 | | | $ | 183 | | 31.4% | | $ | 383 | | | $ | 296 | | | $ | 87 | | 29.4% |
純収益に占めるパーセンテージとして | 11.9 | % | | 12.0 | % | | | | | | 11.2 | % | | 11.4 | % | | | | |
2023年6月30日までの6か月間の販売およびマーケティング費用の増加は、主に、i)主にブラジルにおけるオンラインおよびオフラインのマーケティング費用が6,400万ドル増加したこと、ii)購入者保護プログラムの費用が4,900万ドル増加したこと、iii)主に販売およびマーケティング人員が 27% 増加したことによる給与と賃金の3,300万ドルの増加当社の普通株価の上昇の結果としてのLTRPに基づいて発生した金額の増加、iv) および1,800万ドルチャージバックの増加、およびv) 販売費の1,600万ドルの増加。
2023年6月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費用の増加は、主にブラジルにおけるオンラインおよびオフラインのマーケティング費用が2,600万ドル増加したこと、ii) 購入者保護プログラムの費用が2,300万ドル増加したこと、iii) 主に販売およびマーケティングの人員が 31% 増加したことによる給与と賃金が1,500万ドル増加したことによるものでした。当社の普通株価の上昇の結果としてLTRPに基づいて発生した金額。iv) 1,400万ドルチャージバックの増加、およびv) 販売費の800万ドルの増加。
疑わしい口座への引当金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
疑わしい口座への引当金 | $ | 474 | | | $ | 557 | | | $ | (83) | | (14.9)% | | $ | 222 | | | $ | 303 | | | $ | (81) | | (26.7)% |
純収益に占めるパーセンテージとして | 7.3 | % | | 11.5 | % | | | | | | 6.5% | | 11.7% | | | | |
2023年6月30日までの6か月と3か月の期間では、2022年の同時期と比較して、貸倒引当金はそれぞれ8,300万ドルと8,100万ドル減少しました。リスクの低い顧客に向けてポートフォリオのエクスポージャーを再調整する取り組みにより、1~180日の不良債権率を2022年6月30日時点の22.5%から2023年6月30日現在の17.2%に改善することができました。
一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
一般管理と管理 | $ | 369 | | | $ | 332 | | | $ | 37 | | 11.1% | | $ | 189 | | $ | 173 | | $ | 16 | | 9.2% |
純収益に占めるパーセンテージとして | 5.7 | % | | 6.9 | % | | | | | | 5.5% | | 6.7% | | | | |
2023年6月30日までの6か月間、一般管理費が2022年の同時期と比較して増加したのは、主に給与と賃金が5,300万ドル増加したことによるもので、これは主に、一般管理職の人員が18%増加したことと、当社の普通株価の上昇によるLTRPに基づいて発生した金額の増加によるものです。この増加は、主にデジタル資産の減損軽減に関連するその他の一般管理費の800万ドルの減少と、主に管理職員に関連する臨時サービスの700万ドルの減少によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの3か月間、一般管理費が2022年の同時期と比較して増加したのは、主に給与と賃金が2,600万ドル増加したことによるもので、これは主に、一般管理職の人員が20%の増加と、普通株価の上昇によるLTRPに基づいて発生した金額の増加によるものです。この増加は、主にデジタル資産の減損軽減に関連するその他の一般管理費の700万ドルの減少と、主に管理職員に関連する臨時サービスの300万ドルの減少によって一部相殺されました。
その他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
その他の費用、純額 | $ | (106) | | | $ | (115) | | | $ | 9 | | (7.8)% | | $ | (86) | | | $ | (87) | | | $ | 1 | | | (1.1)% |
純収益に占めるパーセンテージとして | (1.6) | % | | (2.4) | % | | | | | | (2.5) | % | | (3.4) | % | | | | |
2023年6月30日までの6か月間、その他の費用(純額)が2022年の同時期と比較して減少したのは、主に(i)CBAが発行した決議に関連してアルゼンチンセグメントからの利息収入が増加した結果、当社の金融投資による利息収入およびその他の金銭的利益が2億7200万ドル増加したことによるもので、2022年9月から、お客様の資金の一部を入金できるようになりました。アルゼンチンの国債に投資される決済サービスプロバイダーによる金融機関への投資、および(ii) ブラジルの変動金利の上昇と米国の金利上昇による利息収入の増加この減少は、i) 2022年の同時期の為替差損より2億600万ドル多い為替差損によって一部相殺されました。これは主に、アルゼンチン政府による制限により、間接的なメカニズムを通じて米ドルにアクセスするための追加費用を反映した価格で、アルゼンチン市場で当社が保有する普通株式の取得が増加したためです。公式の為替レートで米ドルを購入する(当社の注記16を参照)未監査の中間要約連結財務諸表(詳細はこちら)およびアルゼンチンの子会社からの為替差損の増加(ブラジルとメキシコの子会社からの為替差益により一部相殺)、およびii)主に2023年の負債水準の増加と金利の上昇(主にブラジル、メキシコ、チリ)に起因する支払利息およびその他の財務損失の5,700万ドルの増加です。
2023年6月30日までの3か月間、その他の費用(純額)が2022年の同時期と比較して減少したのは、主に(i)CBAが発行した決議に関連してアルゼンチンセグメントからの利息収入が増加した結果、当社の金融投資による利息収入およびその他の金銭的利益が1億4,200万ドル増加したことに起因しています。これにより、2022年9月から、お客様の資金の一部が入金されました。アルゼンチンの国債に投資する決済サービスプロバイダーによる金融機関、(ii) ブラジルの変動金利と金利の上昇、米国での金利上昇による利息収入の増加この減少は、i) 2022年の同時期の為替差損より1億2200万ドル多い為替差損によって一部相殺されました。これは主に、当社の普通株式の取得が増加したことによるものです。
アルゼンチン市場は、公的為替レートで米ドルを購入する場合に課される制限(詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記16を参照)と、アルゼンチン子会社からの為替差損の増加(ブラジルおよびメキシコの子会社からの為替差益によって一部相殺される)により、間接的なメカニズムを通じて米ドルにアクセスする際の追加コストを反映した価格で。ii)aドル支払利息およびその他の財務の1,900万の増加損失は主に2023年の負債水準の上昇と金利の上昇(主にブラジル、メキシコ、チリ)に起因します。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します | | 6月30日に終了した3か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で | | 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
所得税費用 | $ | 332 | | | $ | 85 | | | $ | 247 | | 290.6 | % | | $ | 210 | | | $ | 39 | | | $ | 171 | | 438.5 | % |
純収益に占めるパーセンテージとして | 5.1 | % | | 1.8 | % | | | | | | 6.1 | % | | 1.5 | % | | | | |
2023年6月30日までの6か月および3か月の期間は、2022年の同時期と比較して、主にアルゼンチン、ブラジル、メキシコの所得税支出が増加し、2023年にこれらのセグメントで税引前利益が増加した結果として、所得税支出が増加しました。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月の期間の推定実効税率をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
実効税率 (*) | 41.9% | | 31.0% | | 44.4% | | 24.5% |
(*)パーセンテージは、表に表示されている四捨五入された金額ではなく、1ドルの金額を使用して計算されています。
2023年6月30日までの6か月および3か月の推定実効税率は、2022年の同時期と比較して上昇しました。これは、(i)課税対象の為替差益が会計目的で計上されていないが、会計目的で計上されていないためです。これは、米国会計では、アルゼンチン事業の機能通貨は米ドルであり、(ii)税引前結果に占める割合が高いためです。同じ地域と比較して、ブラジルのセグメントで一般所得税の取り扱い制度下にある事業体から生じています2022年の期間、および(iii)アルゼンチン市場における当社の普通株式の取得に関連する、控除対象外の為替差損の増加。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月および3か月の期間の推定実効税率をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
国別の実効税率 | | | | | | | |
アルゼンチン | 34.3% | | 25.4% | | 37.0% | | 24.5% |
ブラジル | 15.6% | | (7.5)% | | 18.3% | | (12.0)% |
メキシコ | 36.2% | | 153.7% | | 33.8% | | 32.1% |
2023年6月30日までの6か月および3か月間のアルゼンチンの推定実効所得税率が2022年の同時期と比較して上昇したのは、主に、米国のGAAPでは、アルゼンチン事業の機能通貨は米ドルであるため、地方税の目的で計上された課税対象外国為替利益が増加したことに関連していますが、これは会計目的では計上されていません。
2023年6月30日までの6か月および3か月間のブラジルの推定実効所得税率の引き上げは、主に、2022年の同時期と比較して、ブラジルのセグメント全体で一般所得税処理制度下にある事業体から生じる税引前業績の割合が高かったことに関連していました。
2023年6月30日までの6か月間のメキシコの推定実効所得税率の低下は、主に2023年の評価引当金に含まれるセグメント結果に対する税引前損失が2022年の同時期と比較して減少したことによるものです。
2023年6月30日までの3か月間のメキシコの推定実効所得税率は、2022年の同時期と比較して安定しています。
セグメント情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
純収入 | $ | 3,359 | | | $ | 1,492 | | | $ | 1,294 | | | $ | 307 | | | $ | 6,452 |
直接費用 | (2,592) | | | (848) | | | (987) | | | (279) | | | (4,706) | |
直接寄付 | $ | 767 | | $ | 644 | | $ | 307 | | $ | 28 | | $ | 1,746 |
マージン | 22.8% | | 43.2% | | 23.7% | | 9.1% | | 27.1% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
純収入 | $ | 2,703 | | | $ | 1,112 | | | $ | 792 | | | $ | 238 | | | $ | 4,845 |
直接費用 | (2,263) | | | (692) | | | (691) | | | (227) | | | (3,873) | |
直接寄付 | $ | 440 | | $ | 420 | | $ | 101 | | $ | 11 | | $ | 972 |
マージン | 16.3% | | 37.8% | | 12.8% | | 4.6% | | 20.1% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間から2023年6月30日までの変更 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
純収入 | | | | | | | | | |
ドルで | 656 | | | 380 | | | 502 | | | 69 | | | 1,607 | |
% で | 24.3 | % | | 34.2 | % | | 63.4 | % | | 29.0 | % | | 33.2 | % |
直接費用 | | | | | | | | | |
ドルで | (329) | | | (156) | | | (296) | | | (52) | | | (833) | |
% で | 14.5 | % | | 22.5 | % | | 42.8 | % | | 22.9 | % | | 21.5 | % |
直接寄付 | | | | | | | | | |
ドルで | 327 | | | 224 | | | 206 | | | 17 | | | 774 | |
% で | 74.3 | % | | 53.3 | % | | 204.0 | % | | 154.5 | % | | 79.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
純収入 | $ | 1,780 | | $ | 771 | | $ | 703 | | $ | 161 | | $ | 3,415 |
直接費用 | (1,331) | | | (436) | | | (524) | | | (148) | | | (2,439) | |
直接寄付 | $ | 449 | | $ | 335 | | $ | 179 | | $ | 13 | | $ | 976 |
マージン | 25.2% | | 43.5% | | 25.5% | | 8.1% | | 28.6% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
純収入 | $ | 1,451 | | $ | 594 | | $ | 428 | | $ | 124 | | $ | 2,597 |
直接費用 | (1,198) | | | (372) | | | (363) | | | (117) | | | (2,050) | |
直接寄付 | $ | 253 | | $ | 222 | | $ | 65 | | | $ | 7 | | $ | 547 |
マージン | 17.4% | | 37.4% | | 15.2% | | 5.6% | | 21.1% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月から2023年6月30日に変更します |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコ | | 他の国々 | | 合計 |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
純収入 | | | | | | | | | |
ドルで | $ | 329 | | $ | 177 | | $ | 275 | | $ | 37 | | | $ | 818 |
% で | 22.7% | | 29.8% | | 64.3% | | 29.8 | % | | 31.5% |
直接費用 | | | | | | | | | |
ドルで | $ | (133) | | $ | (64) | | $ | (161) | | $ | (31) | | | $ | (389) |
% で | 11.1% | | 17.2% | | 44.4% | | 26.5% | | 19.0% |
直接寄付 | | | | | | | | | |
ドルで | $ | 196 | | $ | 113 | | $ | 114 | | $ | 6 | | | $ | 429 |
% で | 77.5% | | 50.9% | | 175.4 | % | | 85.7 | % | | 78.4% |
純収入
2023年6月30日までの6か月および3か月の純収益を、2022年の同時期と比較したものです。上記の「項目2 — 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—経営成績の主な傾向— 純収益」で説明されています。
直接費用
ブラジル
2023年6月30日までの6か月間の直接費用の増加は、主に次の要因によるものです。i)純収益コストが3億8,200万ドル増加したことが主な要因です。これは主に、メルカドパゴ事業の取引量の増加による輸送運営費および運送費、売上税、売上原価、回収手数料の増加によるものです。クレジット事業に関連する資金調達費用、および ii) 販売およびマーケティング費用の7,600万ドルの増加主に、オンラインとオフラインのマーケティング費用、購入者保護プログラムの費用、給与と賃金(人員数の増加と、普通株価の上昇によるLTRPに基づいて発生する金額の増加に関連する)、チャージバック、および販売費の増加によるものです。これは、主にリスクの低い顧客に向けてポートフォリオ・エクスポージャーのバランスを取り戻すための取り組みに関連する貸倒引当金の1億3500万ドルの減少によって一部相殺されました。これにより、1~180日の不良債権率を改善することができました。
2023年6月30日までの3か月間、直接費は主に、2022年の同時期と比較して2億1,000万ドルの増加によって増加しました。これは主に、メルカドパゴ事業の取引量の増加とホスティング費用の結果としての配送業務および運送費、売上原価、売上税、回収手数料の増加による純収益コストの2億1,000万ドルの増加、およびii)主にオンラインとオフラインのマーケティング費用の増加による販売およびマーケティング費用、購入者保護プログラム費用、チャージバック、給与、賃金(人員数の増加と、当社の普通株価の上昇によるLTRPに基づいて発生する金額の増加に関連します)。これは、主にリスクの低い顧客に向けてポートフォリオ・エクスポージャーのバランスを取り戻すための取り組みに関連して、貸倒引当金が1億ドル減少したことで一部相殺されました。これにより、1~180日の不良債権率を改善することができました。
アルゼンチン
2023年6月30日までの6か月間の直接費用の増加は、主に次の要因によるものです。i)純収益コストが1億2300万ドル増加した。これは主に、クレジット事業に関連する資金調達コスト、売上税、送料、運営費、運送費、ホスティング費用の増加に関連するその他の支払い費用の増加、ii)主に購入者保護による販売およびマーケティング費用の2,300万ドルの増加によるものです。プログラム費用、チャージバック、給与、賃金(人員の増加と増加に関連する)当社の普通株価(価格)とオンラインおよびオフラインのマーケティング費用の上昇、および(iii)主に減価償却費の増加による製品および技術開発費用の800万ドルの増加の結果としてLTRPに基づいて発生した金額。
2023年6月30日までの3か月間の直接費用の増加は、主に、i)純収益コストが5,900万ドル増加した。これは主に、クレジット事業に関連する資金調達コスト、売上税、運送費、運送費および運送費用の増加に関連するその他の支払い費用の増加、ii)主にチャージバックによる販売およびマーケティング費用の1,300万ドルの増加によるものです。保護プログラムの費用、給与、賃金(人員数の増加と金額の増加に関連する)当社の普通株価(普通株価)の上昇、オンラインとオフラインのマーケティング費用、および一時的な費用の結果としてLTRPに基づいて発生します。
メキシコ
2023年6月30日までの6か月間の直接費用の増加は、主に純収益コストの1億9,100万ドルの増加によるものです。これは主に、配送業務および運送費の増加、メルカドパゴの普及による回収手数料、ファーストパーティ販売の増加による商品の売上原価、および主に関連する資金調達コストの上昇に関連するその他の支払い費用によるものです。事業費およびホスティング経費を計上しています。ii) 主に次の理由による販売およびマーケティング費用の4700万ドルの増加購入者保護プログラムの費用、給与、賃金(人員増加、および当社の普通株価の上昇によるLTRPに基づいて発生する金額の増加に関連する)、販売費用、オンラインおよびオフラインのマーケティング費用、チャージバック、およびiii)主に消費者信用事業の成長に関連する貸倒引当金の4,700万ドルの増加。
2023年6月30日までの3か月間の直接費用の増加は、主に、2022年の同時期と比較して純収益コストの1億1,100万ドルの増加によるものです。これは主に、輸送業務コストと運送費の増加、ファーストパーティ販売の増加による商品販売コスト、メルカドパゴの普及率の増加による回収手数料、主に当社に関連する資金調達費用の増加に関連するその他の支払い費用によるものです。事業費とホスティング費を控除します。ii) 主に貸倒引当金の2,500万ドルの増加消費者信用事業の成長、およびiii)主に買い手保護プログラムの費用、給与、賃金(人員数の増加と、普通株価の上昇によるLTRPに基づく未払金額の増加に関連する)、販売費およびチャージバックによる販売およびマーケティング費用の2,000万ドルの増加。
流動性と資本資源
私たちの主な現金要件は、メルカド・パゴの資金調達業務に資金を提供するための運転資金でした。また、クレジット事業の資金調達、技術インフラ、ソフトウェアアプリケーション、オフィススペース、事業買収に関する設備投資、物流能力の構築、支払い可能なローンやその他の金融負債の利息の支払いにも現金が必要です。
私たちは、主にクレジットカードの売掛金の売却とクレジットラインを通じてMercado Pagoに資金を提供してきました。さらに、私たちは、ブラジル、メキシコ、アルゼンチンで設立されたSPEを通じて、クレジットカードの売掛金の証券化や特定のローンを通じて、メルカド・パゴとメルカド・クレディートの事業に資金を提供してきました。最後に、ブラジルの金融機関を通じて、預金証書と請求書を通じて資金を調達しました。詳細については、当社の未監査の中間要約連結財務諸表の注記12と13を参照してください。
私たちは、i) 2021年10月1日から始まる5年間に合計8億2,400万ドルを支払うこと、およびii) 2022年9月23日から始まる3年間に合計2億ドルを支払うことでクラウドサービスを購入することを約束しました。購入契約の詳細については、当社の未監査の中間要約連結財務諸表の注記10を参照してください。
さらに、2021年10月1日のMELI Kaszek Pioneer Corp(「MEKA」)の新規株式公開の完了に関連して、MEKA(当社の子会社であるMELI Capital Ventures LLCとKaszek Ventures Opportunity II, L.P. との合弁会社であるMELI Kaszek Pioneer Sponsor LLC(以下「スポンサー」)が後援する特別目的買収会社)が参入しました。スポンサーとの先物購入契約を結び、これに基づいてスポンサーはMEKAから500万株のクラスA普通株式を1株あたり10ドルの価格で私募で購入し、完了することを約束しました。MEKAの最初の企業結合の完了と実質的に同時に行われました。
2022年4月8日、私たちは署名しました Gol Linhas Aereas S.A. との10年間の契約に基づき、年間総費用4300万ドル(すべての専用航空機が稼働した後の総額)で最低限の航空物流サービスを契約することを約束しました。契約に基づき、Gol Linhas Aereas S.A. は、6機の専用航空機を通じてブラジルでMercado Enviosに物流サービスを提供します。そのうち4機は、2023年6月30日の時点ですでに運航を開始しています。
さらに、主にフルフィルメントセンターとサービスセンターに関連するいくつかのコミットリースを持っています。これらはMercado Envios事業にとって最も重要な投資の1つです。2023年6月30日現在、当社はオペレーティングリースとファイナンスリースでそれぞれ10億7400万ドルと7,800万ドルの賃貸支出を貸主と約束しています。リースの詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記14を参照してください。
当社および特定の金融機関は、サプライヤー金融プログラム(「SFP」)に参加しています。これにより、特定のサプライヤーは、自らの選択により、当社の支払いポリシーに記載されている条件よりも早く金融機関に請求書の支払いを要求することができます。サプライヤーが自発的にSFPに請求書を含めても、当社の支払い条件、支払い金額、流動性は変わりません。私たちは、サプライヤーがSFPに参加するという決定に経済的利害関係はなく、SFPに関連する財務上の影響もありません。2023年6月30日現在、当社が金融機関に対して有効であると確認した未払い債務は2億7,300万ドルで、貸借対照表の買掛金および未払費用の項目に含まれています。
2022年8月、当社はブラジルで商業紙幣(ブラジルレアル建て)を1億9,800万ドル(発行日現在の為替レートを考慮)で発行しました。その主な目的は、海運戦略を継続的に発展させるために、海運事業の設備投資への投資を継続することです。詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
最後に、2022年3月31日、私たちは4億ドルのリボルビング・クレジット契約(「クレジット・アレンジメント」)を締結しました。クレジット・アレンジメントに基づく金利は、調整後の期間SOFRに年率1.25%の金利マージンを加えたものです。クレジット・アレンジメントに基づいて引き出されたローンは、2025年3月31日までに返済する必要があります。また、施設の未使用額に対して、年率0.3125%の契約手数料を支払う義務があります。2023年6月30日の時点で、 いいえ金額はその施設で借りられました。詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
2023年6月30日現在、当社の主な流動性源は、33億ドルの現金および現金同等物および短期投資でした。これには、主にブラジル中央銀行の強制保証に関連する13億9,900万ドルの投資は含まれておらず、主に事業から生み出された現金と融資による収益で構成されています。
2023年6月30日現在、現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物、および米国以外の子会社の投資は、56億4900万ドル、つまり当社の連結現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物および投資の82.9%、および米国外建ての現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物、および米国外で保有されている投資は、当社の連結現金の78.8%に達しました。現金同等物、制限付現金、現金同等物および投資。当社の米ドル建て以外の現金および投資は、主にブラジル、メキシコ、アルゼンチンにあります。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の営業活動、投資活動、および財務活動によるキャッシュフローを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(百万単位) | 2023 | | 2022 |
提供した純現金(使用量): | | | |
営業活動 | $ | 2,271 | | | $ | 674 | |
投資活動 | (1,206) | | | (2,561) | |
資金調達活動 | (472) | | | 586 | |
現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | (132) | | | (94) | |
現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物の純増加 (減少) | $ | 461 | | | $ | (1,395) | |
営業活動による純現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
純現金提供者: | | | | | | | |
営業活動 | $ | 2,271 | | | $ | 674 | | | $ | 1,597 | | | 236.9 | % |
2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は、主に4億6,300万ドルの純利益、11億2800万ドルの非現金項目に関連する純利益の調整、2億ドルのクレジットカード売掛金およびその他の支払い手段の増加、および3億800万ドルの買掛金と未払費用の増加によるものです。2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供される純現金が、2022年の同時期と比較して15億9,700万ドル増加したのは、主に純利益が2億7,500万ドル増加し、未実現外貨損失が1億7,100万ドル増加したことと、クレジットカードの売掛金およびその他の支払い手段に関連する資金が8億4,200万ドル増加したことによるものです。セールス。
投資活動に使用された純現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
ネットキャッシュの使用目的: | | | | | | | |
投資活動 | $ | (1,206) | | | $ | (2,561) | | | $ | 1,355 | | | (52.9) | % |
2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は、主に10,046百万ドルの投資の購入によるもので、これは9,923万ドルの投資の売却と満期による収益によって相殺されました。これは、利用可能な流動性の一部を投資するという当社の財務戦略と一致しています。また、Mercado Creditoソリューションで商人と消費者に付与された売掛金の元本に8億6,600万ドル、不動産と設備(主にアルゼンチン、ブラジル、メキシコの海運ネットワークと情報技術資産に関連する)への投資に2億300万ドルを使用しました。
財務活動によって提供された純現金(使用量)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2022年から2023年に変更します |
| 2023 | | 2022 | | ドルで | | % で |
| (百万単位、パーセンテージを除く) |
ネットキャッシュ(使用時)の提供者: | | | | | | | |
資金調達活動 | $ | (472) | | | $ | 586 | | | $ | (1,058) | | | (180.5) | % |
2023年6月30日までの6か月間、当社の財務活動に使用された純現金は、主に支払可能なローンおよびその他の金融負債の支払いに使用された125.69百万ドル、当社の普通株式の買戻しに関連する2億700万ドル、およびファイナンスリース債務の支払いに1,300万ドルが使用され、支払可能なローンおよびその他の金融負債からの純収入12,3億1,700万ドルによって一部相殺されました。
将来的に戦略的買収を行うことにした場合、市場の状況が許す限り、利用可能な現金、第三者による借入による資金調達、または自己資本の調達によって資金を調達することがあります。
債務
コンバーチブルシニアノート
2018年8月24日、当社は2028年満期の 2.00% 転換社債のうち8億ドルを発行し、2018年8月31日には、最初の購入者がそのような追加手形を購入するオプションの一部行使に従い、さらに8,000万ドルの債券を発行しました。その結果、2028年満期の 2.00% 転換社債のうち、元本総額は8億8,000万ドルになりました。2028年債は無担保かつ劣後関係のない債務で、年率2.00%の利息を半年ごとに2月15日と8月15日に現金で支払います。2028年債は、その日付より前に償還、買い戻し、または条件に従って転換しない限り、2028年8月15日に満期を迎えます。2028年債は、特定の条件のもと、2028年債の元本1,000ドルあたり普通株式2.2553株の初期転換率(普通株式1株あたり443.40ドルの初期転換価格に相当)に基づいて転換できます。ただし、2028年債に適用される契約書に記載されている調整が必要です。
2021年1月、私たちは2028年債の保有者と、未払いの2028年債の元本4億4,000万ドルを買い戻す契約を締結しました。支払われた総額は、元本、未払利息、保険料を含めて18億6,500万ドルでした。この報告書の発行日時点で、2028年債の元本のうち4億3,900万ドルが未払いのままです。
2028年債および関連する上限付コール取引に関する追加情報については、当社の未監査の中間要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
子会社が保証する債務証券
2021年1月14日に、私たちは2026年サステナビリティノートの元本総額4億ドルと2031年ノートの元本総額7億ドルを発行しました。各債券に関する元本、保険料(ある場合)、利息、その他すべての金額の支払いは、特定の子会社(「子会社保証人」)によって、連帯または個別に、無担保で完全かつ無条件に保証されています(「子会社保証」)。 最初の子会社保証人は、メルカドリブレ S.R.L.、iBazar.com Atividades de Internet Ltd.、eBazar.com.br Ltda.、メルカド・エンビオス・サービス・デ・ロジスティカ株式会社、メルカド・パゴ・インスティトゥイサオ・デ・パガメント株式会社でした。(以前は「MercadoPago.com Represenções Ltda.」として知られていました)、メルカドリブレ・チリ株式会社、メルカドリブレ、S.A. de C.V.、Institucion de Pago Electrónico(旧称「MercadoLibre、S. de R.L. de C.V.」)、Deremate.com de México、de. R.L. de C.V. とメルカドリブレ・コロンビア株式会社2021年10月27日、メルカドリブレ、S.A. de C.V.、Institucion de Fondos de Pago Electrónicoは、債券の条件により除外子会社となり、子会社保証から解放されました。2021年10月27日、S.de R.L. de C.V. のMPアグレガドールが本債券の子会社保証人になりました. 2022年7月1日と10月1日、iBazar.com Atividades de Internet Ltda. とMercado Envios Servicos de Logistica Ltdは、それぞれeBazar.com.br Ltdaに統合されました。
当社は、2021年7月14日から、毎年1月14日と7月14日に手形に利息を支払います。2026年サステナビリティノートは2026年1月14日に満期を迎え、2031年ノートは2031年1月14日に満期を迎えます。
債券の支払い権は、当社のその他すべての既存および将来の優先無担保債務と同等です。各子会社保証は、適用される現地法に基づく法定の優先順位を除き、子会社保証人の他の既存および将来のすべての優先無担保債務と同等の支払い権となります。
各子会社保証は、適用法の適用される不正譲渡条項に基づき、子会社保証人の義務が回避の対象とならない最大額に制限されます。この制限により、子会社保証に基づく子会社保証人の債務は、手形に関して支払われる金額よりも大幅に少なくなる可能性があります。また、子会社保証人が子会社保証に基づく義務を事実上負わない場合もあります。
手形に適用される契約に基づき、子会社保証人の子会社保証は、(i)子会社保証人の売却、交換、処分またはその他の譲渡(統合または合併を含む)、または子会社保証人の全資産(会社または子会社を除く)の全部または実質的にすべての資産の売却または処分、またはインデンチャーで別段の許可を得た時点で終了します。(ii) 債券の法的または契約上の不履行または履行の要件の充足、(iii) そのような者による保証の解除または履行引き金負債(適用される契約で定義されている)の子会社保証人、または誘発債務の返済、いずれの場合も、当該子会社に子会社保証人になる義務が生じたもの。ただし、初期子会社保証人の子会社保証は、いかなる場合も、本規定に従って終了しない、または(iv)当該子会社保証人が除外子会社になる(適用される契約で定義されているとおり)、または子会社でなくなった場合。
当社は、当社の選択により、2025年12月14日(2026年サステナビリティノートの満期の1か月前)より前のいつでも、2026年サステナビリティノートの全部または一部を、2030年10月14日(2031年債の満期の3か月前)より前のいつでも償還することができます。いずれの場合も、償還された当該手形の元本の 100%、適用される「全額」額、未払利息および未払利息、および追加金額(ある場合)を支払います。当社は、当社の選択により、2026年サステナビリティノートの全部または一部を2025年12月14日またはその後いつでも、2031年債を2030年10月14日またはそれ以降いつでも、いずれの場合も、そのように償還された当該債券の元本の 100% に未払利息と未払利息および追加金額(ある場合)の償還価格で償還することができます。支配権の変更を誘発する事象が発生した場合、購入日までに、元本の 101% に未払利息と未払利息を加えた金額で手形の購入を申し出る必要がある場合があります。
2023年5月、発行済みの2026年サステナビリティノートと2031年債の元本をそれぞれ200万ドルと4,400万ドルを買い戻しました。支払われた総額は3,800万ドルで、その結果、2026年のサステナビリティノートと2031ノートの元本のうち3億9,800万ドルと6億5,600万ドルは、それぞれ2023年6月30日の時点で未払いのままです。2023年6月30日までの6か月と3か月の期間、当社は未監査の中間要約連結損益計算書で800万ドルを利息収入およびその他の財務利益の利益として計上しました。
詳細については、当社の未監査の要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
規則S-Xの規則13-01に従い、発行者および子会社保証人(総称して「債務者グループ」)を対象に、登録済みまたは登録中の保証付き有価証券の保証人および発行者向けに、以下の要約財務情報を提示します。以下の財務情報を要約すると、会社と子会社保証人との間の取引は、まとめて表示されますが除外されています。非保証子会社の財務情報、および当社または子会社保証人による非保証子会社への投資は除外されています。非保証子会社およびその他の関連当事者から支払われるべき金額、支払われるべき金額、およびそれらとの取引は、該当する場合は、脚注に別途記載されています。
2023年6月30日および2022年12月31日現在の債務者グループの貸借対照表情報の要約は、以下の表のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
流動資産 (1) (2) | | $ | 9,419 | | | $ | 7,966 | |
非流動資産 (3) | | 2,861 | | | 2,693 | |
流動負債 (4) | | 7,999 | | | 7,214 | |
非流動負債 | | 2,652 | | | 2,547 | |
(1)2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ8億900万ドルと6億8,700万ドルの制限付現金および現金同等物、および13億9,800万ドルと12億1,900万ドルの短期投資保証を含みます。
(2)2023年6月30日および2022年12月31日現在の非保証子会社の流動資産がそれぞれ15億4900万ドルおよび8億6,300万ドル含まれています。
(3)2023年6月30日および2022年12月31日現在の非保証子会社の非流動資産がそれぞれ4億5,100万ドルおよび4億1,000万ドル含まれています。
(4)2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ13億8000万ドルおよび13億3,400万ドルの非保証子会社に対する流動負債を含みます。
2023年6月30日までの6か月間の債務者グループの損益計算書情報の要約を以下の表に示します。
| | | | | | | | |
(百万単位) | | 2023年6月30日 |
| | |
純収入 (1) | | $ | 5,338 |
売上総利益 (2) | | 2,568 |
事業からの収入 (3) | | 688 |
当期純利益 (4) | | 298 |
(1)2023年6月30日までの6か月間の非保証子会社との取引による純収益3,500万ドルを含みます。
(2)2023年6月30日までの6か月間の非保証子会社との取引による2億6,700万ドルの費用を含みます。
(3)営業利益には、売上総利益に含まれる費用に加えて、2023年6月30日までの6か月間の非保証子会社との取引による2億1000万ドルの費用が含まれます。
(4)2023年6月30日までの6か月間の非保証子会社との取引による純額4,200万ドルのその他の収益/(費用)が含まれます。
資本支出
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の当社の資本支出(資産および設備(フルフィルメントセンターで使用される特定の資産など)、無形資産(デジタル資産を除く)への投資で構成されます)は、それぞれ2億300万ドルと2億3,700万ドルでした。
2023年6月30日までの6か月間に、ブラジル、アルゼンチン、メキシコの情報技術資産に1億1,100万ドル、アルゼンチン、ブラジル、メキシコの海運施設とオフィスに9,200万ドルを投資しました。
私たちは、プラットフォームの技術と社内で開発されたコンピューターソフトウェアの改善と更新に必要なハードウェアとソフトウェアのライセンスへの投資レベルを継続的に増やしています。ラテンアメリカの電子商取引とフィンテック市場での地位を維持するために、今後も情報技術と物流ネットワークの容量に関連する設備投資を継続すると予想しています。
クレジットカードの売掛金、短期投資、事業から生み出される現金など、既存の現金および現金同等物は、当面の事業活動、資産および設備支出の資金を調達し、債務の支払いまたは返済に十分であると考えています。
財務実績の非GAAP指標
米国会計基準に従って提示された未監査の中間要約連結財務諸表を補足するために、非GAAP指標として、利息収入およびその他の財務利益、利息費用およびその他の財務損失、外貨損失、所得税費用、減価償却前利益、ならびに非連結事業体の有価証券(「調整後EBITDA」)、純負債および外国為替(「FX」)の中立的指標を提示しています。これらの非GAAP財務指標と、最も比較可能な米国GAAP財務指標との調整は、以下の表に記載されています。
これらの非GAAP指標は、単独で考えたり、米国会計基準に従って作成された業績指標の代わりとして考えるべきではなく、他の企業が使用する非GAAP指標とは異なる場合があります。さらに、これらの非GAAP指標は、包括的な会計規則や原則に基づくものではありません。非GAAP指標には、米国会計基準に従って決定された当社の経営成績に関連するすべての金額を反映していないという制限があります。これらの非GAAP財務指標は、最も比較可能な米国GAAP財務指標と併せて当社の経営成績を評価する場合にのみ使用してください。
これらの非GAAP指標を最も直接的に比較可能なGAAP指標と調整することで、投資家は当社の現在の財務実績と将来の見通しを総合的に理解できるようになると考えています。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、当社の純利益を表す非GAAP財務指標で、減価償却費、利息収入およびその他の財務利益、支払利息およびその他の財務損失、外貨損失、所得税費用、非連結企業の収益における資本の影響を排除するように調整されます。この非GAAP財務指標を含めたのは、経営陣が当社の業績と傾向の評価、戦略的意思決定、レバレッジ比率の計算に使用しているためです。したがって、この指標は、投資家やその他の人々が、経営陣と同じように当社の業績を理解し、評価する上で有用な情報を提供すると考えています。また、特定の項目の影響を排除できるため、当社の事業を期間ごとに比較するための有用な尺度にもなります。
次の表は、示された期間の純利益と調整後EBITDAの調整(百万米ドル)を示しています。
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| 6月30日に終了した6か月間 | | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | $ | 463 | | | $ | 188 | | | $ | 262 | | | $ | 123 | |
調整: | | | | | | | |
減価償却と償却 | 254 | | | 184 | | | 128 | | | 100 | |
利息収入とその他の金銭的利益 | (349) | | | (77) | | | (188) | | | (46) | |
支払利息とその他の経済的損失 | 186 | | | 129 | | | 92 | | | 73 | |
外貨損失、純額 | 269 | | | 63 | | | 182 | | | 60 | |
所得税費用 | 332 | | | 85 | | | 210 | | | 39 | |
非連結事業体の利益の資本 | (3) | | | 1 | | | — | | | 1 | |
調整後EBITDA | $ | 1,152 | | | $ | 573 | | | $ | 686 | | | $ | 350 | |
純負債
純負債とは、支払われる流動および非流動貸付金、その他の金融負債、流動および非流動のオペレーティングリース負債から、現金および現金同等物、短期投資および長期投資を差し引いた総負債と定義しています。保証保有、証券化取引、および原価で保有されている株式を除きます。この非GAAP財務指標を含めたのは、経営陣が現在のレバレッジ比率を分析し、達成すべき目標を設定するために使用しているためです。これは、会社の貸借対照表、キャッシュフロー、損益計算書の他の要素にも影響します。したがって、この指標は、他の指標と並んで、広く使われている指標に基づいて当社のレバレッジを監視する手段として、会社の負債の推移や返済能力を示す上で、投資家やその他の市場参加者に役立つ情報を提供すると考えています。
次の表は、示された各期間の純負債の調整を示しています(百万米ドル)。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
現在の未払ローンとその他の金融負債 | $ | 2,286 | | | $ | 2,131 | |
未払いの固定ローンとその他の金融負債 | 2,481 | | | 2,627 | |
現在のオペレーティングリース負債 | 166 | | | 142 | |
非流動オペレーティングリース負債 | 595 | | | 514 | |
負債総額 | $ | 5,528 | | | $ | 5,414 | |
少ない: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 1,860 | | | $ | 1,910 | |
短期投資 (1) | 1,440 | | | 1,120 | |
長期投資 (2) | 68 | | | 245 | |
純負債 | $ | 2,160 | | | $ | 2,139 | |
(1) 保証の対象として保有されている外国政府債務証券および証券化取引の結果としてVIEに保有された投資は含まれません。
(2) 証券化取引の結果としてVIEに投資された投資と、原価で保有されている株式は除きます。
FXニュートラル
為替中立的な措置は、当社の中核業績や事業見通しを示さない可能性のある外貨為替の影響を除外することで、経営陣と投資家の両方に有益な情報を提供すると考えています。
FXニュートラル指標は、2022年の各月の平均月次為替レートを使用し、それを2023年の対応する月に適用して計算されました。これにより、ある年から次の年まで為替レートが安定していたらどうなるかを計算しました。以下の表には、会社間配分のFX効果は含まれていません。最後に、これらの指標には、現地通貨のインフレ効果、減損計算への影響、現地通貨のインフレや切り下げを補うための価格調整など、その他のマクロ経済効果は含まれていません。
次の表は、2023年6月30日までの6か月および3か月の期間に報告された業績に関連する為替中立的指標を示しています。
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| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 報告どおり | | FX中立的措置 | | 報告どおり | | |
(百万単位、パーセンテージを除く) | | 2023 | | 2022 | | パーセンテージ 変更 | | 2023 | | 2022 | | パーセンテージ 変更 |
| | (未監査) | | | | (未監査) | | |
純収入 | | $ | 6,452 | | | $ | 4,845 | | | 33.2 | % | | $ | 7,645 | | | $ | 4,845 | | | 57.8 | % |
純収益のコスト | | (3,196) | | | (2,488) | | | 28.5 | % | | (3,682) | | | (2,488) | | | 48.0 | % |
売上総利益 | | 3,256 | | | 2,357 | | | 38.1 | % | | 3,963 | | | 2,357 | | | 68.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
営業経費 | | (2,358) | | | (1,968) | | | 19.8 | % | | (2,873) | | | (1,968) | | | 46.0 | % |
事業からの収入 | | $ | 898 | | | $ | 389 | | | 130.8 | % | | $ | 1,090 | | | $ | 389 | | | 180.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| | 報告どおり | | FX中立的措置 | | 報告どおり | | |
(百万単位、パーセンテージを除く) | | 2023 | | 2022 | | パーセンテージ 変更 | | 2023 | | 2022 | | パーセンテージ 変更 |
| | (未監査) | | | | (未監査) | | |
純収入 | | $ | 3,415 | | | $ | 2,597 | | | 31.5 | % | | $ | 4,083 | | | $ | 2,597 | | | 57.2 | % |
純収益のコスト | | (1,695) | | | (1,313) | | | 29.1 | % | | (1,973) | | | (1,313) | | | 50.3 | % |
売上総利益 | | 1,720 | | | 1,284 | | | 34.0 | % | | 2,110 | | | 1,284 | | | 64.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
営業経費 | | (1,162) | | | (1,034) | | | 12.4 | % | | (1,422) | | | (1,034) | | | 37.5 | % |
事業からの収入 | | $ | 558 | | | $ | 250 | | | 123.2 | % | | $ | 688 | | | $ | 250 | | | 175.2 | % |
アルゼンチンセグメントの通貨状況および為替規制の詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記2の「重要な会計方針の要約-外貨換算-アルゼンチンの通貨状況およびアルゼンチンの為替規制」を参照してください。
項目3 — 市場リスクに関する質的および量的な開示
私たちは、事業運営から生じる市場リスクにさらされています。これらの市場リスクは、主にマクロ経済の不安定性と、ブラジル、アルゼンチン、メキシコがそれぞれ収益に占めることによる現地通貨、特にブラジルレアル、アルゼンチンペソ、メキシコペソとの金利や米ドルの為替レートの変動が、当社の金融資産と負債の価値に影響を与える可能性から生じます。
また、長期保存プログラム(「LTRP」)から生じる市場リスクにもさらされています。これらの市場リスクは、株式の市場価格によって異なる金額の現金支払いを従業員に支払う義務から生じます。
外国通貨
私たちは、主にブラジルレアル、アルゼンチンペソ、メキシコペソ、コロンビアペソ、チリペソの外貨建てで国際的に重要な事業を展開しているため、外貨リスクにさらされ、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはさまざまな外貨で取引を行っており、海外での収益とコストは大きいです。さらに、国際子会社による知的財産や技術の使用、および特定の企業サービスに対して料金を請求しています。為替レートの変動にさらされている当社のキャッシュフロー、経営成績、および一部の会社間残高は、予想と大きく異なる場合があり、外貨の変動や関連するヘッジ活動により、大幅な損益を記録することがあります。
私たちは、外貨エクスポージャーと外国子会社への投資を外貨為替レートの不利な変動から守るために、外貨為替先渡契約と通貨スワップを利用しています。これらのヘッジ契約は、為替レートの不利な変動の影響を軽減しますが、完全に排除するわけではありません。これらの契約は、会計上の目的でキャッシュフローと純投資ヘッジとして指定しています。デリバティブの損益は、最初はその他の包括利益の累計(「AOCI」)の一部として報告されます。キャッシュフローヘッジと純投資ヘッジはその後、財務諸表の項目に再分類されます。ヘッジされた項目は、予測された取引が収益に影響するのと同じ期間に記録されます。
2023年6月30日現在、当社は子会社に現金および現金同等物を現地通貨で保有しており、すべての事業において現地通貨建ての売掛金があります。当社の子会社は、事業を展開している国のそれぞれの現地通貨で収益を上げ、費用の大部分を負担しています。そのため、当社の子会社は現地通貨を機能通貨として使用しています。ただし、アルゼンチンの子会社の機能通貨は米ドルです。2023年6月30日現在、現金および現金同等物、制限付現金および外貨建ての現金同等物の総額は33億1,400万ドル、外貨建ての短期投資は合計18億4700万ドル、売掛金、クレジットカード売掛金、その他の支払い手段および外貨での売掛金は合計51億1,200万ドルでした。2023年6月30日の時点で、私たちは9,100万ドルの外貨建ての長期投資を行っていました。為替レートリスクを管理するため、当社の財務方針では、運転資本要件を超える現金および現金同等物のほとんどを米国のドル建て口座に振り込み、為替リスクにさらされるリスクを軽減するために、通貨先渡契約などの特定の外国為替デリバティブを締結することです。2023年6月30日現在、当社の米ドル建て現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物および短期投資は合計15億200万ドル、米ドル建ての長期投資は合計5,800万ドルでした。
2023年6月30日までの6か月と3か月の間に、外貨ベースの連結損失はそれぞれ2億6,900万ドルと1億8200万ドルでした。これは主に、アルゼンチン政府が公式の為替レートで米ドルを購入することを制限しているため、間接的なメカニズムを通じて米ドルにアクセスするための追加コストを反映した価格で、アルゼンチン市場で自社で普通株式を取得したことによる為替差損の増加に関連していました。アルゼンチンの子会社からの為替差損、一部相殺ブラジルとメキシコの子会社からの為替差益によるものです。詳細については、「経営陣による財政状態および経営成績に関する議論と分析—経営成績—その他の収入(費用)、純額」を参照してください。
外貨感度分析
以下の表は、2023年6月30日までの6か月間の財務諸表を米ドルに換算する時点で影響を受けるすべての外貨について、純収益、純収益コスト、営業費用、その他の収益(費用)、所得税、純利益、資本に与える影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨感度分析 |
(百万単位) | | -10% | | 実績 | | +10% |
| | (1) | | | | (2) |
純収入 | | $ | 7,169 | | | $ | 6,452 | | | $ | 5,866 | |
経費 (*) | | (6,143) | | | (5,554) | | | (5,073) | |
事業からの収入 | | 1,026 | | | 898 | | | 793 | |
| | | | | | |
その他の収益/(費用)、非連結事業体の純利益および損益項目に関連する所得税 | | (182) | | | (166) | | | (151) | |
純資産状況の再測定に関連する外貨の影響 | | (274) | | | (269) | | | (264) | |
純利益 | | $ | 570 | | | $ | 463 | | | $ | 378 | |
| | | | | | |
株主総数’エクイティ | | $ | 2,407 | | | $ | 2,252 | | | $ | 2,076 | |
(1)子会社の現地通貨の米ドルに対する上昇。
(2)子会社の現地通貨の米ドルに対する減価償却。
(*)純収益と営業費のコストを含みます。
上の表は、営業収益の増加によるプラスの影響により、米ドルが外貨に対して下落した場合の純利益の増加を示しています。一方、上の表は、米ドルが外貨に対して上昇した場合、営業収益の減少によるマイナスの影響により、純利益が減少したことを示しています。
ブラジルセグメント
2023年6月30日に米ドルに対してブラジルレアルの10%が切り下げられたと仮定すると、当社のブラジル子会社で報告されている純資産は、その他の包括利益にも影響し、約1億9,100万ドル減少したはずです。さらに、ブラジルの子会社で約3,300万ドルの外貨損失を記録していたはずです。
アルゼンチンセグメント
米国会計基準に従い、2018年7月1日以降、財務諸表の報告において米ドルを機能通貨として使用して、アルゼンチン事業を高インフレ国と分類しました。したがって、2018年7月1日以降、当社のアルゼンチン事業に関連するその他の包括利益には、換算効果は計上されていません。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間のアルゼンチンのインフレ率は、それぞれ50.7%と36.2%でした。
アルゼンチンのセグメントでの取引には、アルゼンチンの公式為替レートを使用しています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、米ドルに対してそれぞれ256.70アルゼンチンペソと177.16アルゼンチンペソでした。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間、アルゼンチンの米ドルに対する現地通貨の下落は、それぞれ44.9%と21.9%でした。
アルゼンチンペソの米ドルに対する10%の切り下げを仮説的に検討しています 2023年6月30日、アルゼンチンの子会社の非機能通貨純資産ポジションへの影響は、およそ金額の為替差損でした。テリー8百万ドルアルゼンチンの子会社にはイオンがあります。
アルゼンチンセグメントの通貨状況および為替規制の詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記2の「重要な会計方針の要約-外貨換算-アルゼンチンの通貨状況およびアルゼンチンの為替規制」を参照してください。
メキシカンセグメント
2023年6月30日に米ドルに対してメキシコペソの 10% が切り下げられたと仮定すると、当社のメキシコ子会社で報告されている純資産は、その他の包括利益にも影響し、約7,600万ドル減少したことになります。さらに、メキシコの子会社で約2200万ドルの外貨損失を記録していたはずです。
利息
当社の収益とキャッシュフローは、金利の変動の影響も受けます。これらの変更は、当社がメルカド・パゴの売掛金を売却する前に金融機関が当社に請求する金利や、当社がメルカド・パゴとメルカド・クレディトの事業資金を調達するために使用する金融負債に影響を与える可能性があります。2023年6月30日の時点で、メルカドパゴの売掛金は合計28億3500万ドルでした。金利の変動は、Mercado Creditoソリューションを通じて得られる利息にも影響を与える可能性があります。2023年6月30日の時点で、当社のMercado Creditoソリューションからの売掛金は合計21億2700万ドルでした。金利の変動は、主に定期預金、マネーマーケットファンド、およびソブリン債務証券で構成される特定の固定金利および変動金利投資にも悪影響を与える可能性があります。固定金利と変動金利の両方の利子獲得商品への投資には、ある程度の金利リスクが伴います。固定金利証券は、金利の上昇により公正市場価値に悪影響を受ける可能性がありますが、変動金利証券は、金利が下がると予測よりも収益が低くなる可能性があります。
2023年6月30日の時点で、当社の短期投資は28億3,900万ドル、長期投資は1億4,900万ドルでした。私たちの短期投資は、主にブラジル中央銀行の強制保証に関連する13億9,900万ドルの投資を除いて、いつでも簡単に現金または満期までの残り期間が短い証券に転換できます。購入時に投資の適切な分類を決定し、各貸借対照表の日付でそのような分類を再評価します。制限付投資の詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記3と5を参照してください。
金利の変動は、当社の買掛金およびその他の金融負債に関連する支払利息にも悪影響を与える可能性があります。これらの商品の一部は変動金利の対象となるためです。2023年6月30日現在、変動金利に基づいて利息が発生する当社の買掛金およびその他の金融負債は26億6900万ドルでしたが、未払金およびその他の金融負債(固定金利に基づいて利息が発生する)は20億9800万ドルに達しました。詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記12と13を参照してください。 2023年6月30日に金利が10%引き上げられると仮定すると、報告された未払ローンやその他の金融負債は約400万ドル増加し、それに関連して支払利息やその他の経済的損失にも影響します。 私たちは、想定額4億7,200万ドルの金利変動をヘッジするためにスワップ契約を締結しました。そのうち1億6,100万ドルはヘッジ手段に指定されています。デリバティブ商品の詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記15を参照してください。
株価リスク
当社の取締役会は、報酬委員会の推薦に基づき、2018年の長期リテンション・プログラム(「2018 LTRP」)を承認しました。
2018年のLTRPに基づく表彰を受けるには、対象となる各従業員は、取締役会がその従業員に対して定めた業績条件を満たさなければなりません。これらの条件が満たされれば、対象となる従業員は、該当する各支払い日時点での継続雇用を条件として、2018年のLTRP賞の全額を受け取ることになります。支払方法は次のとおりです。
•対象となる従業員は、遅くとも2019年4月30日から始まる6年間、2018年のLTRPボーナスの8.333%に相当する固定給を年に1回受け取ります(「2018年の年間固定支払い」)。
•対象となる従業員に年次固定支払いを支払うたびに、(i) 該当する2018年のLTRP報奨の8.333%と (ii) (a) (b) で割った商の積に等しい支払い (「2018年の変動支払い」) も受け取ります。ここで、(a) 分子は適用年度の株価(以下に定義)と(b)分母は、2017年の株価で、270.84ドルと定義されています。これは、2017年の最後の60取引日におけるNASDAQグローバルセレクトマーケットでの当社の普通株式の平均終値です。「適用年度の株価」は、該当する支払い日の前年の最後の60取引日におけるNASDAQグローバルセレクトマーケットでの当社の普通株式の平均終値と同じになります。
当社の取締役会は、報酬委員会の推薦に基づき、それぞれ2019年、2020年、2021年、2022年、2023年の長期定着プログラム(「2019年、2020年、2021年、2022年、2023年のLTRP」)を承認しました。このプログラムでは、対象となる特定の従業員が、6年間にわたって毎年現金支払いを受ける機会があります(2019年の最初の支払いは、2020年4月30日、2021年、2022年、2023年、2024年までに行われます)。それぞれ、2020年、2021年、2022年、2023年のLTRP)。
2019年、2020年、2021年、2022年、および/または2023年のLTRPに基づいて目標アワードの全額を受けるには、対象となる各従業員が、該当する各支払い日時点で雇用されている必要があります。2019年、2020年、2021年、2022年、2023年のLTRPアワードの支払い方法は次のとおりです。
•対象となる従業員は、目標とする2019年、2020年、2021年、2022年および/または2023年のLTRPボーナスの半分の16.66%を6年間にわたって年1回受け取り、最初の支払いはそれぞれ2020年4月30日、2021年、2022年、2023年、2024年4月30日までに行われます(それぞれ「2019年、2020年、2021年、2022年、2023年の年間固定支払い」)。
•対象となる従業員にそれぞれの年次固定支払いを支払うたびに、(i) 2019年、2020年、2021年、2022年、または2023年のLTRP報奨の半分の 16.66% と (ii) (a) の商を (b) で割った値の積に等しい支払い (「2019年、2020年、2021年、2022年、または2023年の変動支払」) も受け取ります。分子は適用年度の株価(以下に定義)で、(b)は分母で、2018年、2019年、2020年の最後の60取引日におけるNASDAQグローバルセレクト市場での当社の普通株式の平均終値です。2021年と2022年は、2019年、2020年、2021年、2022年、2023年のLTRPについて、それぞれ322.91ドル、553.45ドル、1,431.26ドル、1,391.81ドル、888.69ドルと定義されています。「適用年度の株価」は、該当する支払い日の前年の最後の60取引日におけるNASDAQグローバルセレクトマーケットでの当社の普通株式の平均終値と同じになります。
2023年6月30日の時点で、株価リスクの対象となる当社の未払いのLTRP変動報奨支払い債務の契約上の義務の公正価値の合計は4億1,900万ドルに達しました。2023年6月30日現在、連結貸借対照表の給与および社会保障支払額、およびその他の非流動負債に含まれるLTRPの未払変動報奨支払いに関連する未払負債は、5,000万ドルに達しました。次の表は、1株あたりの普通株価が最大40%上昇または下降した場合の、株価リスクの対象となる未払いのLTRP変動報奨金支払い額に関連する契約上の義務の公正価値総額に関連するリスクの感度分析を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日現在 |
| | メルカドリブレ株式会社 株価 | | 2018年、2019年、2020年、2021年、2022年、2023年のLTRP変動契約上の義務 |
(単位:百万単位、株価を除く) | | |
株価の変化 (パーセンテージ) | | | | |
| | | | |
40 | % | | 1,667.02 | | | 587 | |
30 | % | | 1,547.95 | | | 545 | |
20 | % | | 1,428.88 | | | 503 | |
10 | % | | 1,309.80 | | | 461 | |
静的 | (*) | 1,190.73 | | | 419 | |
-10 | % | | 1,071.66 | | | 377 | |
-20 | % | | 952.58 | | | 335 | |
-30 | % | | 833.51 | | | 293 | |
-40 | % | | 714.44 | | | 252 | |
(*)該当する支払日の前の年の最後の60取引日における平均終値の現在価値。
2021年11月、当社はKangúの元株主であるKangúのParticipações S.A. を買収しました。買収後、当社の従業員となったKangúの株主は、特定の業績および滞在条件に従い、3年間にわたって毎年現金支払いを受けます。支払いは、当社の普通株式の株価の変動に基づいてインデックス化されます。2023年6月30日の時点で、上記の支払いの契約上の義務の公正価値の合計は700万ドルに達しました。
項目4 — 管理と手順
私たちは、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に従って当社の報告書に開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則と書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるように設計された開示管理と手続きを維持しています開示義務に関するタイムリーな決定。
開示管理と手続きの評価
取引法規則13a-15 (b) または15d-15 (b) で義務付けられている当社の開示管理および手続き (取引法規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている) の評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの6か月間、財務報告に対する当社の内部統制(この用語は取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されています)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。 私たちは、会社のほとんどの職種でリモートワークを許可しています、そしてこのリモートワーク環境が内部統制に与える影響を監視し、評価します。
第二部その他の情報
項目1 — 法的手続き
パートIの項目1「財務諸表—注記10 コミットメントと不測の事態—訴訟とその他の法的事項」を参照してください。
項目1A — リスク要因
2023年6月30日の時点で、当社のリスク要因に会社の2022年の10-Kで開示されたものと大きな変化はありません。
項目2 — 株券の未登録売却と収益の使用
発行者による株式の購入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | | 購入した株式の総数 (2) | | 1株あたりの平均価格 (1) | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入された株式の総数 (2) | | 本プログラムでまだ購入できる株式の最大数 (または概算金額) (百万単位) (2) |
2023年4月1日 | | — | | | — | | | — | | 最大783ドルまで |
2023年5月6日 | | 69,349 | | 2,682.27 | | 69,349 | | 597ドルまで |
2023年6月6日 | | 46,275 | | 2,546.25 | | 46,275 | | 479ドルまで |
(1)1株あたりに支払われる平均価格には、買戻しに関連する費用は含まれていません。これには、2023年6月30日までの6か月間に認識された為替差損が含まれます。詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記16を参照してください。
(2)2021年8月4日、取締役会は、総額1億5000万ドルの対価で会社の普通株式を買い戻すことを会社に承認しました。この承認は、2022年8月31日に失効する予定でした。2022年3月1日、理事会はその承認額を、総額1億5000万ドルの対価から最大4億5000万ドルの対価に3億ドル増額することを承認しました( “以前のプログラム”)。2022年3月1日、理事会はプライアープログラムの期間を2022年8月31日から2023年8月31日まで新たに延長することも承認しました。2023年2月21日、取締役会は事前プログラムを終了し、会社の普通株式を総額9億ドルの対価で買い戻し、2024年3月31日に期限が切れる新しいプログラムを承認しました( “プログラム”).2023年6月30日の時点で、このプログラムに基づく自社株買いに利用できる推定残存残高は4億7,900万ドルでした。詳細については、未監査の中間要約連結財務諸表の注記16を参照してください。
項目5 — その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2023年6月30日までの3か月間に、 会社の取締役または役員(取引法の規則16a-1(f)で定義されているとおり)の誰も、取引法に基づく規則10b5-1(c)または「非規則10b5-1取引契約」の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした会社証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画を採用または終了しませんでした規則S-Kの項目408(c)で定義されているとおり。
項目6 — 展示品
以下の「展示品目次」に記載されている情報は、参照により本書に組み込まれています。
メルカドリブレ, Inc.
展示物の索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 参考により組み込み |
展示品番号 | | 展示品の説明 | | フィールド (*) または 家具付き (**) これで | | フォーム | | 出願日 |
3.1 | | 登録者の修正および改訂された法人設立証明書。 | | | | S-1 | | 2007年5月11日 |
3.2 | | 登録者の修正および改訂された細則。 | | | | S-1 | | 2007年5月11日 |
4.1 | | 登録者の普通株式の標本証明書の形式。 | | | | 10-K | | 2009年2月27日 |
4.2 | | 2018年8月24日付けの登録者の2028年満期2.00%転換社債に関する登録者と、受託者である全米協会ウィルミントン・トラストとの間で締結されたインデンチャー。 | | | | 8-K | | 2018年8月24日 |
4.3 | | 2021年1月14日付けのメルカドリブレ株式会社、メルカドリブレ株式会社、iBazar.com Atividades de Internet Ltd.、eBazar.com.br Ltda.、Mercado Envios Servicos de Logistica Ltda.、MercadoPago.com Represenções Ltda.、MercadoLibre Chile Ltdaとの間で締結された契約。受託者として、メルカドリブレ、S. de R.L. de C.V.、Deremate.com de México、S. de R.L. de C.V.、メルカドリブレ・コロンビア株式会社、バンク・オブ・ニューヨーク・メロンが務めています。 | | | | 8-K | | 2021年1月14日 |
4.4 | | 2021年1月14日付けのメルカドリブレ株式会社、メルカドリブレ S.R.L.、iBazar.com Atividades de Internet Ltd.、ebazar.com.br Ltda.、Mercado Envios Servicos de Logistica Ltda.、MercadoPago.com Represenções Ltda.、メルカドリブレチリ株式会社との間で締結された最初の補足契約受託者として、メルカドリブレ、S. de R.L. de C.V.、Deremate.com de México、S. de R.L. de C.V.、MercadoLibre Columbia Ltd.、およびバンク・オブ・ニューヨーク・メロンが受託者となります。 | | | | 8-K | | 2021年1月14日 |
4.5 | | 登録者の2026年満期の 2.375% サステナビリティノートを表すグローバルノートの形式。 | | | | 8-K | | 2021年1月14日 |
4.6 | | 登録者の2031年満期の 3.125% の紙幣を表すグローバルノートの形式。 | | | | 8-K | | 2021年1月14日 |
4.7 | | 2021年10月27日付けの第2次補足契約。国会議員アグレガドール、S.de R.L. de C.V.、メルカドリブレ社、ニューヨークメロン銀行が受託者となりました。 | | | | 10-K | | 2022年2月23日 |
10.1 | | メルカドリブレ株式会社 2023年長期保存プログラム | | | | 8-K | | 2023年5月8日 |
22.1 | | 登録者の2026年満期サステナビリティノート2.375%および2031年満期3.125%ノートの子会社保証人のリスト。 | | | | 10-K | | 2023年2月24日 |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された証券取引法規則13a-14に基づく最高経営責任者の認定。 | | * | | | | |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された証券取引法規則13a-14に基づく最高財務責任者の認定。 | | * | | | | |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | * | | | | |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | * | | | | |
101 | | インラインXBRL形式の2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の次の財務諸表:(i)中間要約連結貸借対照表、(ii)暫定要約連結損益計算書、(iii)暫定要約連結包括利益計算書、(iv)暫定要約連結キャッシュフロー計算書、(vi) 暫定要約連結財務諸表の注記。 | | * | | | | |
104 | | 2023年6月30日に終了した四半期期間の会社のフォーム10-Qの表紙で、インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています | | * | | | | |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| メルカドリブレ株式会社 |
| 登録者 |
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日付:2023年8月3日。 | 作成者: | /s/ マルコス・ガルペリン |
| | マルコス・ガルペリン |
| | 社長兼最高経営責任者 |
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| 作成者: | /s/ ペドロ・アーント |
| | ペドロ・アーント |
| | 執行副社長兼最高財務責任者 |