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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(X) 第13条または第15条 (d) に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法の
四半期終了時 2023年6月30日
コミッションファイル番号 1-8754
シルバーボウ・リソース株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
| デラウェア州 | 20-3940661 |
(法人設立の様子) | (IRS雇用者識別番号) |
| |
|
920 メモリアルシティウェイ, スイート 850
ヒューストン, テキサス77024
(281) 874-2700
(主要幹部の住所と電話番号)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | 雪をかぶる | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先株式購入権 | [なし] | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型アクセラレーテッドファイラー | o | | アクセラレーテッド・ファイラー | þ | | 非加速フィルター | o | | 小規模な報告会社 | o |
| 新興成長企業 | o | | | | | | | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) 項に従って新たに改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
発行者の各クラスの発行済株式数を記入してください
株式の、最も遅い実行日時点のものです。
| | | | | |
| 普通株式（額面0.01ドル）（株式のクラス） | 22,617,8422023年7月28日に発行済株式 |
シルバーボウ・リソース株式会社
フォーム 10-Q
2023年6月30日に終了した四半期期間
インデックス
| | | | | | | | |
| | | ページ |
| パート I | 財務情報 | |
| | | |
| アイテム 1. | 要約連結財務諸表 | |
| | | |
| | 要約連結貸借対照表 | 6 |
| | | |
| | 要約連結営業報告書 | 7 |
| | | |
| | 要約連結株主資本計算書 | 9 |
| | | |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 10 |
| | | |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 11 |
| | | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 33 |
| | | |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 43 |
| | | |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 44 |
| | | |
| パート 2 | その他の情報 | |
| | | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 45 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 45 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 45 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 45 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 46 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 46 |
| アイテム 6. | 展示品 | 46 |
| | |
署名 | 48 |
将来の見通しに関する記述
このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法、改正された1933年の証券法の第27A条、および改正された1934年の証券取引法の第21E条（「取引法」）によって定められた賠償責任からの保護の対象となることを意図した将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、現在の予想と仮定に基づいており、多くのリスクと不確実性の影響を受けますが、その多くは当社の制御が及ばないものです。このレポートに含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、当社の戦略、将来の事業、財政状態、井戸の期待と掘削計画、推定生産レベル、予想石油・天然ガスの価格、推定石油・天然ガスの埋蔵量またはその現在価値、埋蔵量の増加、サービスコスト、インフレの影響、資本支出、予算、予測コスト、見通し、計画、経営目標に関する記述を含みます。このレポートで「する」、「できる」、「信じる」、「予想する」、「意図する」、「見積もり」、「予算」、「ガイダンス」、「期待」、「可能性がある」、「継続する」、「予測」、「可能な」、「計画」、「プロジェクト」、「すべき」などの表現は、将来の見通しに関する記述をすべて含むわけではありませんが、将来の見通しに関する記述を特定することを目的としていますそのようなわかりやすい言葉が含まれています。
実際の結果が当社の予想と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、以下のリスクと不確実性が含まれますが、これらに限定されません。
• 石油輸出国機構（「OPEC」）の加盟国、ロシアおよびその他の同盟生産国（OPEC+、併せて「OPEC」）による石油生産レベルに関するさらなる措置と、そのような水準の変更の可能性に関する発表。
• 最近完了した買収とこれらの買収の統合に関連するリスク
• 天然ガス、石油、液化天然ガスの価格の変動。
• 許可や政府の承認を取得する能力。
• 当社の借入能力、将来の契約コンプライアンス、キャッシュフロー、流動性（短期または長期の流動性ニーズを満たす能力を含む）
• 資産処分の取り組みまたはその時期または結果。
• 現在進行中または将来の合弁事業、その構造と内容、最終決定の可能性またはタイミング。
• 将来の開発コストを含む資本支出の金額、性質、時期
• 石油と天然ガスの将来の生産のタイミング、コスト、金額
• 掘削および生産設備の可用性、または油田の労働力の有無。
• 可用性、コスト、資本条件。
• 井戸の掘削のタイミングと成功、そして完成。
• 石油と天然ガスの輸送能力と貯蔵能力の有無とコスト
• 当社の財産の開発や開発、その他の業務の遂行にかかる費用
• 石油・天然ガス産業における競争。
• インフレ圧力、金利のさらなる上昇、全般的な景気減速または景気後退、金融機関の不安定性、政治的緊張、戦争（進行中のロシアとウクライナの紛争における将来の展開を含む）を含む一般的な経済的および政治的状況。
• 健康危機やパンデミックを含む世界の保健事象、関連する経済的影響（石油・ガス産業の混乱、サプライチェーンの混乱など）、およびリモートワークや従業員の健康と福祉の保護などの業務上の課題の深刻さと期間。
• 資産を収益化する機会
• 戦略的イニシアチブを遂行する私たちの能力
• ヘッジ戦略を含む当社のリスク管理活動の有効性
• 取引相手と信用市場のリスク。
• 気候変動や関連規制に関連する当社の事業への潜在的な影響を含む、係争中の法的および環境上の問題
• 顧客、サービスプロバイダー、株主を含む第三者による行為。
• 石油・天然ガス産業に対する現在および将来の政府の規制と課税。
• 世界の石油・天然ガス市場、石油・天然ガス生産国の動向
• 当社の将来の業績に関する不確実性、および
• このForm 10-Qの四半期報告書、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書、および証券取引委員会（「SEC」）へのその他の提出書類に記載されているその他のリスクと不確実性。
前述のリスクと不確実性の多く、そして現在私たちが知らないリスクと不確実性は、進行中のロシアとウクライナの紛争、経済の不確実性の高まり、景気後退とインフレ圧力、それに伴う世界のビジネスと経済環境の悪化によって悪化しており、さらに悪化する可能性があります。新しい要因が時々出現し、そのような要因のすべてを予測することは不可能です。この四半期報告書、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書、それに続くForm 10-Qの四半期報告書、またはその他のSEC提出書類に記載されているリスクまたは不確実性の1つ以上が発生した場合、または基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果や計画は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
将来の見通しに関する記述はすべて、作成された日付の時点でのみ述べられています。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存すべきではありません。このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述に反映されている、または示唆されている私たちの計画、意図、期待は妥当だと考えていますが、これらの計画、意図、または期待が達成されるという保証はありません。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目1Aの「リスク要因」と、それに続くForm 10-Qの四半期報告書、Form 8-Kの最新報告書、およびSECへのその他の提出書類に、実際の業績が予想と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因を開示しています。これらの注意書きは、当社または当社に代わって行動する人に起因する将来の見通しに関する記述のすべてに該当します。
当社または当社に代わって行動する者に帰属する、その後の書面または口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、その全体が上記によって明示的に認定されます。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、本報告日以降の出来事や状況を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために、そのような将来の見通しに関する記述の改訂結果を公表する義務を負わないものとします。
第I部。財務情報
要約連結貸借対照表（未監査）
SilverBow Resources, Inc. とその子会社（千単位、株式の金額を除く）
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
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| 資産 | | | |
| 現在の資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 1,102 | | | $ | 792 | |
| 売掛金、純額 | 64,587 | | | 89,714 | |
| 商品デリバティブの公正価値 | 72,590 | | | 52,549 | |
| | | |
| その他の流動資産 | 3,935 | | | 2,671 | |
| 流動資産合計 | 142,214 | | | 145,726 | |
| プロパティと設備: | | | |
財産と設備、全額支払い法、ドルを含む26,344と $16,272各期間の終了時に償却されない未証明の資産費用の割合はそれぞれ | 2,756,694 | | | 2,529,223 | |
| 少ない — 減価償却累計額、減価償却額、減損額 | (1,097,935) | | | (1,004,044) | |
| 資産および設備、純額 | 1,658,759 | | | 1,525,179 | |
| 使用権資産 | 9,435 | | | 12,077 | |
| 長期商品デリバティブの公正価値 | 21,903 | | | 24,172 | |
| | | |
| その他の長期資産 | 8,159 | | | 9,208 | |
| 総資産 | $ | 1,840,470 | | | $ | 1,716,362 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金と未払負債 | $ | 60,143 | | | $ | 60,200 | |
| 商品デリバティブの公正価値 | 9,711 | | | 40,796 | |
| 未払資本コスト | 44,047 | | | 56,465 | |
| 未払利息 | 2,755 | | | 2,665 | |
| 現在のリース負債 | 5,966 | | | 8,553 | |
| 石油とガスの未分配収入 | 18,463 | | | 27,160 | |
| | | |
| 流動負債の合計 | 141,085 | | | 195,839 | |
| 長期債務、純額 | 722,904 | | | 688,531 | |
| 非流動リース負債 | 3,571 | | | 3,775 | |
| 繰延税金負債 | 50,073 | | | 16,141 | |
| 資産償却義務 | 9,619 | | | 9,171 | |
| 長期商品デリバティブの公正価値 | 2,032 | | | 7,738 | |
| その他の長期負債 | 541 | | | 3,588 | |
| コミットメントと不測の事態 (注11) | | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$0.01額面価格、 10,000,000承認された株式、 無し発行されました | — | | | — | |
普通株式、$0.01額面価格、 40,000,000承認された株式、 23,102,787そして 22,663,135それぞれ発行された株式、 22,617,842そして 22,309,740それぞれ発行済株式 | 231 | | | 227 | |
| 追加払込資本 | 578,817 | | | 576,118 | |
原価で保有されている自己株式、 484,945そして 353,395株式、それぞれ | (10,600) | | | (7,534) | |
| 利益剰余金 | 342,197 | | | 222,768 | |
| 株主資本の総額 | 910,645 | | | 791,579 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,840,470 | | | $ | 1,716,362 | |
| 添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 |
要約連結営業報告書（未監査）
SilverBow Resources, Inc. とその子会社（千単位、1株あたりの金額を除く）
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| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| 収益: | | | |
| 石油・ガス販売 | $ | 126,400 | | | $ | 182,605 | |
| | | |
| 営業経費: | | | |
| 一般管理職、純額 | 5,318 | | | 5,710 | |
| 減価償却、減価償却、償却 | 49,853 | | | 26,441 | |
| 資産消却債務の増加 | 240 | | | 101 | |
| リース運営費用 | 19,180 | | | 10,270 | |
| ワークオーバー | 811 | | | 2 | |
| 輸送とガス処理 | 11,771 | | | 6,769 | |
| 退職金とその他の税金 | 8,771 | | | 9,838 | |
| | | |
| 営業費用の合計 | 95,944 | | | 59,131 | |
| | | |
| 営業利益 | 30,456 | | | 123,474 | |
| | | |
| 営業外収益 (費用) | | | |
| 商品デリバティブの利益（損失）、純額 | 19,993 | | | (22,406) | |
| 支払利息、純額 | (18,190) | | | (7,902) | |
| その他の収益（費用）、純額 | 29 | | | (10) | |
| | | |
| 税引前利益 (損失) | 32,288 | | | 93,156 | |
| | | |
| 所得税引当金（給付） | 7,351 | | | 4,366 | |
| | | |
| 純利益 (損失) | $ | 24,937 | | | $ | 88,790 | |
| | | |
| 一株当たりの金額: | | | |
| | | |
| 1株あたりの基本利益（損失） | $ | 1.10 | | | $ | 5.05 | |
| | | |
| 希薄化後の1株当たり利益 (損失) | $ | 1.10 | | | $ | 4.95 | |
| | | |
| 加重平均発行済株式-ベーシック | 22,615 | | | 17,581 | |
| | | |
| 加重平均発行済株式-希薄化後 | 22,674 | | | 17,938 | |
| | | |
| 添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 | | | |
要約連結営業報告書（未監査）
SilverBow Resources, Inc. とその子会社（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 収益: | | | |
| 石油・ガス販売 | $ | 266,354 | | | $ | 312,261 | |
| | | |
| 営業経費: | | | |
| 一般管理職、純額 | 12,982 | | | 10,497 | |
| 減価償却、減価償却、償却 | 93,850 | | | 47,595 | |
| 資産消却債務の増加 | 464 | | | 200 | |
| リース運営費用 | 39,740 | | | 19,395 | |
| ワークオーバー | 1,590 | | | 649 | |
| 輸送とガス処理 | 23,292 | | | 13,121 | |
| 退職金とその他の税金 | 18,156 | | | 17,602 | |
| | | |
| 営業費用の合計 | 190,074 | | | 109,059 | |
| | | |
| 営業利益 | 76,280 | | | 203,202 | |
| | | |
| 営業外収益 (費用) | | | |
| 商品デリバティブの利益（損失）、純額 | 112,243 | | | (162,648) | |
| 支払利息、純額 | (34,935) | | | (14,459) | |
| その他の収益（費用）、純額 | 4 | | | 52 | |
| | | |
| 税引前利益 (損失) | 153,592 | | | 26,147 | |
| | | |
| 所得税引当金（給付） | 34,163 | | | 1,612 | |
| | | |
| 純利益 (損失) | $ | 119,429 | | | $ | 24,535 | |
| | | |
| 一株当たりの金額: | | | |
| | | |
| 1株あたりの基本利益（損失） | $ | 5.30 | | | $ | 1.43 | |
| | | |
| 希薄化後の1株当たり利益 (損失) | $ | 5.27 | | | $ | 1.40 | |
| | | |
| 加重平均発行済株式-ベーシック | 22,527 | | | 17,146 | |
| | | |
| 加重平均発行済株式-希薄化後 | 22,654 | | | 17,506 | |
| | | |
| 添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 | | | |
要約連結株主資本計算書（未監査）
SilverBow Resources, Inc. とその子会社（千単位、株式の金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 自己株式 | | 利益剰余金 (累積赤字) | | 合計 |
| 残高、2021年12月31日 | $ | 168 | | | $ | 413,017 | | | $ | (2,984) | | | $ | (117,669) | | | $ | 292,532 | |
| | | | | | | | | |
自己株式の購入 (96,012株式) | — | | | — | | | (2,462) | | | — | | | (2,462) | |
購入価格調整に基づく自己株式（41,191株式) | — | | | — | | | (1,146) | | | — | | | (1,146) | |
株式ベースの報酬の権利確定（318,390株式) | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
買収に基づく発行（489株式) | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 1,101 | | | — | | | — | | | 1,101 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (64,255) | | | (64,255) | |
| バランス、2022年3月31日 | $ | 171 | | | $ | 414,127 | | | $ | (6,592) | | | $ | (181,924) | | | $ | 225,782 | |
行使されたストックオプション (4,497株式) | — | | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
自己株式の購入 (16,485株式) | — | | | — | | | (503) | | | — | | | (503) | |
株式ベースの報酬の権利確定（57,355株式) | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
買収に基づく発行（5,448,472株式) | 55 | | | 157,338 | | | — | | | — | | | 157,393 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 1,756 | | | — | | | — | | | 1,756 | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | 88,790 | | | 88,790 | |
| バランス、2022年6月30日 | $ | 227 | | | $ | 573,259 | | | $ | (7,095) | | | $ | (93,134) | | | $ | 473,257 | |
| | | | | | | | | |
| 残高、2022年12月31日 | $ | 227 | | | $ | 576,118 | | | $ | (7,534) | | | $ | 222,768 | | | $ | 791,579 | |
| | | | | | | | | |
自己株式の購入 (126,240株式) | — | | | — | | | (2,945) | | | — | | | (2,945) | |
| | | | | | | | | |
株式ベースの報酬の権利確定（418,518株式) | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 1,179 | | | — | | | — | | | 1,179 | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | 94,492 | | | 94,492 | |
| バランス、2023年3月31日 | $ | 231 | | | $ | 577,293 | | | $ | (10,479) | | | $ | 317,260 | | | $ | 884,305 | |
自己株式の購入 (5,310株式) | — | | | — | | | (121) | | | — | | | (121) | |
株式ベースの報酬の権利確定（21,134株式) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 1,524 | | | — | | | — | | | 1,524 | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | 24,937 | | | 24,937 | |
| バランス、2023年6月30日 | $ | 231 | | | $ | 578,817 | | | $ | (10,600) | | | $ | 342,197 | | | $ | 910,645 | |
| 添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 |
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
シルバーボウ・リソース社とその子会社（千単位）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 119,429 | | | $ | 24,535 | |
| 純利益（損失）を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整 | | | |
| 減価償却、減価償却、償却 | 93,850 | | | 47,595 | |
| | | |
| 資産消却債務の増加 | 464 | | | 200 | |
| 繰延所得税 | 33,932 | | | 1,205 | |
| 株式ベースの報酬 | 2,575 | | | 2,714 | |
| デリバティブの（利益）損失、純額 | (112,243) | | | 162,648 | |
| デリバティブで受け取った現金決済（支払い済み） | 47,481 | | | (90,603) | |
| 資産除却債務の決済 | (411) | | | (54) | |
| 債務発行費用を書き留めてください | — | | | 350 | |
| その他 | 1,312 | | | 1,668 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金やその他の流動資産の（増加）減少 | 26,297 | | | (34,422) | |
| 買掛金および未払負債の増加（減少） | (21,916) | | | (1,254) | |
| 支払うべき所得税の増加 (減少) | 229 | | | 304 | |
| 未払利息の増加 (減少) | 89 | | | 723 | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 191,088 | | | 115,609 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備への追加 | (221,464) | | | (93,746) | |
| 石油・ガス資産の取得、購入価格調整を差し引いたもの | (248) | | | (272,225) | |
| 不動産および設備の売却による収入 | — | | | 2,532 | |
| 不動産売却債務の支払い | — | | | (750) | |
| | | |
| | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | (221,712) | | | (364,189) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| 銀行借入による収入 | 210,000 | | | 482,000 | |
| 銀行借入金の支払い | (176,000) | | | (215,000) | |
| | | |
| 行使されたストックオプションによる純収入 | — | | | 39 | |
| 自己株式の購入 | (3,066) | | | (2,965) | |
| 債務発行費用の支払い | — | | | (7,207) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 30,934 | | | 256,867 | |
| 現金および現金同等物の純増額 (減少) | 310 | | | 8,287 | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 792 | | | 1,121 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 1,102 | | | $ | 9,408 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 利息期間中に支払われた現金、資本化された金額を差し引いたもの | $ | 33,340 | | | $ | 12,228 | |
| | | |
| 非現金投資および資金調達活動： | | | |
| 買掛金勘定と発生資本の変動 | $ | 3,485 | | | $ | 20,882 | |
| 買収のための非現金株式対価 | $ | — | | | $ | (156,259) | |
| | | |
| 添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。 | | | |
要約連結財務諸表の注記（未監査）
シルバーボウ・リソース社とその子会社
(1) 一般情報
SilverBow Resources, Inc.（「SilverBow」、「当社」）は、テキサス州ヒューストンに本社を置く独立した石油・ガス会社です。当社の戦略は、テキサス州南部にあるイーグルフォードとオースティンチョークの資産の取得と開発に焦点を当てています。当社は、テキサス州南部で長期にわたって事業を展開しているため、この地域の貯水池について深い理解を持っています。私たちはこの競争力を活用して高品質の掘削インベントリを収集すると同時に、投資した資本利益率を最大化するために継続的に事業を強化しています。
ここに記載されている要約連結財務諸表は未監査であり、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記開示は、証券取引委員会の規則および規制により省略されています。提示された開示は、提示された情報が誤解を招かないようにするのに十分であると考えています。要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した会計年度の当社のForm 10-Kの年次報告書に含まれている監査済み財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
(2) 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎。ここに記載されている要約連結財務諸表は、必要な調整を反映しており、本書に別段の開示がない限り、すべて定期的に行われるものであり、当社の経営陣は、公正なプレゼンテーションに必要であると考えています。
統合の原則。添付の要約連結財務諸表には、テキサス州のイーグルフォードとオースティンチョークトレンドにおける石油・天然ガス埋蔵量を中心に、石油・ガス資産の探査、開発、取得、運営に従事するSilverBowとその完全子会社であるSilverBow Resources Operating LLCの勘定が含まれています。石油・ガス資産の分割されていない持分は、比例連結法を用いて会計処理されています。比例連結法では、資産、負債、収益、費用に占める当社の比例配分が、添付の要約連結財務諸表の適切な分類に含まれます。添付の要約連結財務諸表を作成する際に、会社間の残高や取引は廃止されました。
後続イベント。その後、発生または開示が必要になる可能性のある事象について、要約連結財務諸表で評価しました。
2023年7月31日までに、同社は追加のデリバティブ契約を締結しました。次の表は、2023年6月30日以降に締結される当社の将来のデリバティブ契約の加重平均価格と将来の生産量をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
石油デリバティブ契約
(NYMEX WTI決済) | | 総ボリューム
(ボール) | | 加重平均価格 | | 加重平均カラーフロア価格 | | 加重平均カラーコール価格 |
| スワップ契約 | | | | | | | | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 273,000 | | | $ | 75.11 | | | | | |
| 2Q24 | | 273,000 | | | $ | 75.11 | | | | | |
| 3Q24 | | 276,000 | | | $ | 75.11 | | | | | |
| 4Q24 | | 276,000 | | | $ | 75.11 | | | | | |
| 2025年の契約 | | | | | | | | |
| 1Q25 | | 270,000 | | | $ | 70.60 | | | | | |
| 2Q25 | | 273,000 | | | $ | 70.60 | | | | | |
| 3Q25 | | 276,000 | | | $ | 70.60 | | | | | |
| 4Q25 | | 276,000 | | | $ | 70.60 | | | | | |
| カラー契約 | | | | | | | | |
| 2023年の契約 | | | | | | | | |
| 4Q23 | | 92,000 | | | | | $ | 70.00 | | | $ | 80.40 | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 91,000 | | | | | $ | 65.00 | | | $ | 79.10 | |
| 2Q24 | | 91,000 | | | | | $ | 65.00 | | | $ | 79.10 | |
| 3Q24 | | 92,000 | | | | | $ | 65.00 | | | $ | 79.10 | |
| 4Q24 | | 92,000 | | | | | $ | 65.00 | | | $ | 79.10 | |
| 2025年の契約 | | | | | | | | |
| 2Q25 | | 136,500 | | | | | $ | 61.33 | | | $ | 73.97 | |
| 2026年の契約 | | | | | | | | |
| 1Q26 | | 90,000 | | | | | $ | 64.00 | | | $ | 71.50 | |
| 2Q26 | | 91,000 | | | | | $ | 64.00 | | | $ | 71.50 | |
| 3Q26 | | 92,000 | | | | | $ | 64.00 | | | $ | 71.50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然ガスデリバティブ契約
(NYMEXヘンリー・ハブ・セトルメンツ) | | 総ボリューム
(MMbTu) | | 加重平均価格 | | | | 加重平均カラーフロア価格 | | 加重平均カラーコール価格 |
| スワップ契約 | | | | | | | | | | |
| 2025年の契約 | | | | | | | | | | |
| 3Q25 | | 920,000 | | | $ | 3.75 | | | | | | | |
| 4Q25 | | 920,000 | | | $ | 4.16 | | | | | | | |
| カラー契約 | | | | | | | | | | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 1,820,000 | | | | | | | $ | 3.25 | | | $ | 4.29 | |
| 2Q24 | | 1,820,000 | | | | | | | $ | 3.00 | | | $ | 3.31 | |
| 3Q24 | | 920,000 | | | | | | | $ | 3.00 | | | $ | 3.65 | |
| 4Q24 | | 920,000 | | | | | | | $ | 3.25 | | | $ | 4.40 | |
| 2025年の契約 | | | | | | | | | | |
| 2Q25 | | 4,004,000 | | | | | | | $ | 3.25 | | | $ | 3.97 | |
| 3Q25 | | 920,000 | | | | | | | $ | 3.25 | | | $ | 3.99 | |
| 4Q25 | | 920,000 | | | | | | | $ | 3.75 | | | $ | 4.65 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
天然ガスベースのデリバティブスワップ
(東テキサス・ヒューストン・シップ・チャネルとNYMEXセトルメンツ) | | 総ボリューム
(MMbTu) | | 加重平均価格 |
| 2024年の契約 | | | | |
| 1Q24 | | 910,000 | | | $ | 0.075 | |
| 2Q24 | | 910,000 | | | $ | (0.261) | |
| 3Q24 | | 920,000 | | | $ | (0.234) | |
| 4Q24 | | 920,000 | | | $ | (0.276) | |
| 2025年の契約 | | | | |
| 1Q25 | | 900,000 | | | $ | 0.023 | |
| 2Q25 | | 910,000 | | | $ | (0.315) | |
| 3Q25 | | 920,000 | | | $ | (0.240) | |
| 4Q25 | | 920,000 | | | $ | (0.274) | |
これらの要約連結財務諸表には、追加の開示を必要とするその他の重要な事象はありませんでした。
見積もりの使用。GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、各報告期間における特定の資産と負債の報告額、および特定の収益と費用の報告額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりや仮定には多くのリスクと不確実性が伴い、実際の結果がそのような見積もりと大きく異なる可能性があります。これらの財務諸表の基礎となる重要な見積もりと仮定には以下が含まれます。
•石油と天然ガスの資産の枯渇を計算するために使用される石油と天然ガスの推定埋蔵量、それによる将来の推定純キャッシュフローの関連する現在価値、およびシーリングテストの減損計算では、
•売掛金の回収可能性とお客様の信用力に関する見積もり
•お客様が当社に代わって発行した信用状に関連する取引相手銀行リスクの見積もり、
•埋蔵量の開発と生産にかかる将来の費用の見積もり、
•石油とガスの販売、資本支出、リース運営費用（「LOE」）に関連する見越額、
•株式ベースの報酬費用の計算における見積もりは、
•最終的な利益分割が決定される前の、不動産の所有権の見積もり、
•将来の推定費用と資産消却債務の時期は、
•繰延税金資産の評価を含む、当社の所得税計算における見積もりは、
•商品デリバティブ資産と負債の公正価値の計算における見積もり、
•当社に対する現在の訴訟請求の評価における見積もりは、
•企業結合や資産購入の評価に使用される見積もりは、
•公開されている州の規制監査に関する未払金額の見積もり、および
•将来のリース債務の見積もり。
現在、見積もりに大幅な修正があることは確認できませんが、新しい会計上の声明、所有権の変更、支払い、合弁事業監査、購入者またはパイプラインによる再配分、石油・ガス業界でよく見られるその他の修正や調整などにより、将来見積もりが修正される可能性があります。その多くは以前の期間に関するものです。この種の調整は、現時点では見積もることができず、調整が判明している期間に記録される予定です。
私たちは、通常の事業過程で発生する法的手続き、請求、責任、環境問題の対象となります。当社は、そのような損失が発生する可能性が高いと考えられ、その金額が合理的に見積もることができる場合に損失を計上します。
資産と設備。私たちは、石油と天然ガスの資産と設備費を会計処理する「フルコスト」方式を採用しています。この会計方法では、石油や天然ガスの埋蔵量の探査、開発、取得にかかる生産コストと非生産コストはすべて資産計上されます。このような費用は、物件の取得前と取得後の両方で発生する可能性があり、リース取得、地質学および地球物理学的サービス、掘削、完成、設備などが含まれます。当社が自己負担で行った探査、開発、買収活動によって直接発生し、生産、一般的な企業経費、または同様の活動とは関係のない内部費用も資産計上されます。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の両方で、このような内部費用の時価総額は$でした1.2百万。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間で、このような内部費用の時価総額は$でした2.6百万と $2.2それぞれ、百万。利息費用は、未確認の石油や天然ガスの特性にも計上されます。2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、および2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の両方で、当社の未確認不動産の資産計上利息はありませんでした。
添付の要約連結貸借対照表の「資産および設備」の残高は、説明のために要約されています。以下は、当社の「資産および設備」残高（千単位）の詳細な内訳です。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産と設備 | | | |
| 石油とガスの実証済みの特性 | $ | 2,724,110 | | | $ | 2,506,853 | |
| 石油とガスの未確認の特性 | 26,344 | | | 16,272 | |
| 家具、備品、その他の備品 | 6,240 | | | 6,098 | |
| 少ない — 減価償却累計額、減価償却額、減損額 | (1,097,935) | | | (1,004,044) | |
| 資産および設備、純額 | $ | 1,658,759 | | | $ | 1,525,179 | |
石油および天然ガス資産の売却または処分による利益または損失は計上されません。ただし、大量の埋蔵量を含む取引や、石油・天然ガス資産の売却による収益により、資本化コストとコストセンターに帰属する石油・天然ガスの確認埋蔵量との関係が大幅に変わる場合を除きます。物件の売却に関連する内部費用は、発生時に支出されます。
石油と天然ガスの資産の減価償却、減価償却（「DD&A」）引当金は、生産単位法を使用して計算します。この方法では、将来の開発コスト、ガス処理施設、および有価資産の償却義務と掘削される井戸の割引前放棄費用の両方を含む、石油および天然ガス資産の未償却費用の合計に、残存価額を差し引き、未確認資産の費用を除いて、生産された石油と天然ガスの物理単位を割って決定される合計レートを掛けて引当金を計算します（その期間中の天然ガス（事業で消費された天然ガス）は、実証された石油の推定総単位数と期首時点の天然ガス埋蔵量（事業で消費される天然ガスを除く）。将来の開発費用は、現在の経済状況に基づいて物件ごとに見積もられます。これらの資産を償却する期間は、将来のこれらの物件からの生産量によって異なります。家具、備品、その他の備品は原価で計上され、定額法により、物件の推定耐用年数に基づくレートで減価償却されます。 二そして 20年。修理とメンテナンスは、発生した費用に応じて請求されます。
開発物件で発生した地質学的および地球物理的（「G＆G」）費用は「実証済みの石油・ガス資産」に記録されるため、償却の対象となります。未確認の資産に関連して発生したG&G費用は、「未確認の石油・ガス資産」に資産計上され、見込み客に関連する資産計上費用の総額の一部として評価されます。未確認財産が償却されない場合の費用は、その物件が損害を受けていないかどうかを判断するために、四半期ごとに物件ごとに査定されます。そのような費用を減損すべきかどうかを判断する際、現在の掘削結果、リースの有効期限、現在の石油・ガス業界の状況、経済状況、資本の入手可能性、入手可能な地質学的および地球物理学的情報を評価します。評価された減損は、証明された物件の償却費用に加算されます。
フルコスト上限テスト。各四半期報告期間の終わりに、石油および天然ガス資産の未償却費用（天然ガス処理施設、資本化資産の除却債務、関連する残存価額および繰延所得税を差し引いたもの）は、前述の方法を使用して、確認済み資産からの将来の推定純収入（認識された資産除却債務からの現金流出を除く）の合計に制限されます。各月の初日の終値に基づく12か月間の平均価格月、価格差調整後、割引後の価格は 10関連する所得税の影響を考慮して調整された％（および費用または未確認資産の公正価値のいずれか低い方）（「上限テスト」）。
シーリングテストとDD&A引当金の四半期計算は、確認埋蔵量の推定に基づいています。確認埋蔵量の見積もりや、将来の生産速度、開発時期、計画の予測には、多くの不確定要素が内在しています。埋蔵量の推定値の正確さは、入手可能なデータの質と、工学的、地質学的な解釈と判断に左右されます。見積もり日以降に行われた掘削、試験、生産の結果は、そのような見積もりの修正を正当化するかもしれません。したがって、埋蔵量の推定値は、最終的に回収される石油や天然ガスの量とは異なる場合があります。あった いいえ2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間、または2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の上限テスト減価償却。
将来の資本支出が準備金の計算で将来の割引後の純キャッシュフローを上回る場合、石油・天然ガスの埋蔵量が大幅に減少した場合（これにより、確認された石油・天然ガス埋蔵量からの割引後の将来の純キャッシュフローの見積もりが下がる）、または石油や天然ガスの価格が下落した場合、当社の石油・天然ガス資産の現金以外の償却が将来再び行われる可能性があります。石油や天然ガスの将来の価格を管理することはできず、予測することもできません。したがって、石油や天然ガスの価格の下落により、当社の石油・天然ガスの資産が将来現金以外で償却される可能性がある金額を見積もることはできません。ただし、今後、シーリングテストの減価償却をさらに記録する可能性は十分にあります。
売掛金、純額。売掛金の回収可能性は、過去の損失、現在の経済状況、将来の予測、契約条件など、合理的で将来の見通しに関する幅広い情報に基づいて評価します。これらの評価に基づく会社の信用損失は重要ではないとみなされます。2023年6月30日と2022年12月31日の両方で、私たちの手当は$未満でした0.1百万。引当金は、添付の要約連結貸借対照表の「売掛金、純額」残高の合計から差し引かれています。
2023年6月30日の時点で、当社の「売掛金、純額」残高には$が含まれています45.2石油とガスの売上は100万ドル1.4共同持分所有者から支払うべき百万ドル、ドル7.6退職金控除の売掛金は100万ドルと10.4その他の売掛金には100万円。2022年12月31日時点の「売掛金、純額」の残高にはドルが含まれています70.9石油とガスの売上は100万ドル5.6共同持分所有者から支払うべき百万ドル、ドル4.3退職金控除の売掛金は100万ドルと8.9その他の売掛金には100万円。
監督料。業界の慣習に従い、当社が運営する井戸には監督料を請求しています。これには、当社が所有する井戸が最大で 100% ワーキング・インタレスト。監督手数料は、添付の要約連結営業諸表に「一般管理費、純額」への減額として記録されます。2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間に請求された監督料の金額は、実際に発生した費用を超えていませんでした。私たちが運営した井戸に請求された監督料の合計額は$でした2.9百万と $1.72023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル5.5百万と $3.42023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
所得税。繰延税金は、制定された税法の規定に基づき、資産や負債の財務諸表と課税基準との差異による将来の推定税効果に基づいて決定されます。会社の実効税率は、おおよそ 22% と 4それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の％、および 22% と 6それぞれ、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の％。会社は$の所得税引当金を記録しました7.4百万と $34.22023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万ドル、および所得税引当金は$です4.4百万と $1.62022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。両方の期間の税効果は、年初来の収入に適用された予測された全体的な年間実効税率の積でした。
内国歳入法第382条（「第382条」）は、所有権が変更された場合に企業が純営業損失（「NOL」）を活用する能力に制限を課しています。一般に、「所有権の変更」とは、1人以上の株主が、それぞれが法人の株式の価値を5％以上所有しているとみなされ、その株主が過去3年間に所有する株式の最低割合よりも総所有割合を50％以上増やした場合に発生します。所有権が変更された場合、NOLの利用は第382条に基づく年間制限の対象となります。2022年8月に所有権が変更されたと考えていますので、所有権の変更前に生成されたNOLの使用には年間制限があります。ただし、会社が使用できるようになる前にNOLの有効期限が切れることはないと予想しています。経営陣は、当社のNOLに関する第382条の潜在的な影響を引き続き監視していきます。
私たちの方針は、不確実な税制上の位置に関連する利息と罰金を所得税費用に記録することです。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、不確実な税務上の地位に対する未払債務はありませんでした。また、今後12か月間に不確実な税務上の地位に対する重大な負債が計上される予定もありません。
収益認識。報告されている石油・ガスの売上は、石油、天然ガス、液化天然ガス（「NGL」）の売上からの収益で構成されています。各製品ストリームの収益は、製品の管理が顧客に移り、回収可能性が合理的に保証された時点で計上されます。当社製品の価格は、月単位で交渉されるか、市場指数と連動して決定されます。当社は、これらの契約は履行義務を表すものと判断し、商品の管理が顧客に移転したときに、通常は指定された商品を指定された配達場所に引き渡すという形で履行されるものと判断しました。天然ガス収入は、購入者に実際に販売された天然ガスの量に基づいて計上されます。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間、および2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の要約連結営業報告書で報告された当社の石油・ガスの売上に関する情報を製品別に示しています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| 石油、天然ガス、NGLの売上高： | | | | | | | | | | | |
| オイル | $ | 80,151 | | | $ | 44,014 | | | $ | 154,807 | | | $ | 83,755 | | | | | |
| 天然ガス | 33,805 | | | 123,296 | | | 86,727 | | | 200,668 | | | | | |
| NGL | 12,443 | | | 15,295 | | | 24,820 | | | 27,838 | | | | | |
| 合計 | $ | 126,400 | | | $ | 182,605 | | | $ | 266,354 | | | $ | 312,261 | | | | | |
買掛金と未払負債. 添付の要約連結貸借対照表の「買掛金と未払負債」の残高は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 買掛金取引 | $ | 32,210 | | | $ | 23,660 | |
| 未払営業費用 | 10,565 | | | 10,572 | |
| 未払報酬費用 | 2,328 | | | 4,814 | |
| 資産の除却義務 — 現行分 | 1,551 | | | 1,284 | |
| 未払非所得税金 | 8,957 | | | 4,849 | |
| 未払の企業費用および弁護士費用 | 260 | | | 388 | |
| WTI緊急時支払い-現行額 | 975 | | | 1,600 | |
| 決済済みデリバティブの支払い対象 | 1,016 | | | 6,026 | |
| その他の買掛金 | 2,281 | | | 7,007 | |
| 買掛金と未払負債の合計 | $ | 60,143 | | | $ | 60,200 | |
現金および現金同等物。初期満期が3か月以下の流動性の高い商品はすべて現金同等物と見なします。これらの金額には、契約上制限されている現金残高は含まれていません。当社は、主要な金融機関と現金および現金同等物の残高を維持していますが、連邦保険限度額を超えることもあります。当社は金融機関の財政状態を監視しており、これらの口座に関連した損失は発生していません。
自己株式。当社の自己株式の買戻しは原価計算で報告され、添付の要約連結貸借対照表の「自己株式、原価保有」に含まれています。2023年6月30日までの6か月間、私たちは購入しました 131,550制限付株式の権利確定時に生じる源泉徴収義務を履行するための自己株式。2022年6月30日までの6か月間、購入しました 112,497制限付株式の権利確定時に発生する源泉徴収義務を履行するための自己株式 41,191以前に開示された買収に関する当社のクロージング後の決済に関連する株式。
新しい会計上の宣言。2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）第2016-13号「信用損失-金融商品の信用損失の測定」を発行しました。この基準は、企業が口座や売掛金手形を含むほとんどの金融資産の信用損失を測定する方法を変更します。新しい基準は、既存の発生損失減損方法論を、予想されるすべての信用損失を見積もるために、合理的で裏付け可能な将来の見通しに関する幅広い情報を考慮することを要求する方法論に置き換えます。更新されたガイダンスは、2022年12月15日以降に始まる年次および四半期報告期間に当社に対して有効であり、同社は2023年1月1日にガイダンスを採用しました。このガイダンスの採用は、会社の連結財務諸表や開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
2020年3月、FASBは2021年1月に発行されたASU第2020-04号、参照レート改革（トピック848）：参照レート改革が財務報告に及ぼす影響の促進、続いてASU第2021-01号、参照レート改革（トピック848）：スコープ（「ASU 2021-01」）を発行しました。このガイダンスは、LIBORまたは廃止される予定の別の参照レートを参照する特定の基準を満たすことを条件として、契約の変更に一般に認められている会計原則を適用する際の任意の便宜と例外を規定し、明確にしています。これらのASU内の改正は2020年3月12日から有効になり、企業は2024年12月31日までに修正を将来的に適用することを選択できます。2023年6月30日現在、当社はオプションのガイダンスの使用を選択していません。ASU 2020-04とASU 2021-01が提供するオプションを引き続き評価しています。
2020年8月、FASBは転換社債および企業の自己株式における契約の会計処理に関するASU第2020-06号を発行しました。このガイダンスは、転換社債や企業の自己株式契約など、負債と資本の特徴を持つ特定の金融商品の会計処理を簡素化します。さらに、この改正では、転換可能商品が希薄化後1株当たり利益（EPS）に与える影響を計算するために、換算後の方法を使用することが義務付けられています。このガイダンスは、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効であり、同社は2023年1月1日にガイダンスを採用しました。このガイダンスの採用は、会社の連結財務諸表や開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
(3) リース
当社はFASBの会計基準体系化トピック第842号に従い、企業が既存のリースのリースの識別と分類に関する過去の会計処理を採択時に繰り越すことを可能にする実際的な便宜と、企業が既存の契約に基づいて土地地役権の過去の会計処理を繰り越すことを可能にする土地地役権に関する実務上の便宜のパッケージを選択しました。同社は、最初の期間が12か月以下のリースを連結貸借対照表から除外するという会計方針を選択しました。私たちは、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを別々に計上しないことを選択しました。
同社は、会社のオフィスリース、車両、コンプレッサー、処理装置、および表面使用権に関する契約を結んでいます。一次期間が12か月を超えるリースの場合、使用権（「ROU」）資産とそれに対応するリース負債が記録されます。会社は、契約がオペレーティングリースかファイナンスリースかを開始時に決定します。2023年6月30日の時点で、当社のリースはすべてオペレーティングリースでした。
初期の資産と負債の残高は、リース期間中の支払い義務の現在価値で記録されます。リース条件にリースを延長するオプションが含まれていて、会社がそのオプションを行使することが合理的に確実である場合、資本化に使用されるリース期間には予想される更新期間が含まれます。ほとんどのリースには暗黙の金利は設定されていません。リース契約に暗黙の金利が含まれていない限り、当社はリース開始時の増分借入金利を使用して、リース料の公正価値を計算します。ROUの資産残高と流動および非流動リース負債は、添付の要約連結貸借対照表に個別に報告されています。リースによっては、原資産の使用状況に応じて支払い条件が異なります。変動リース料は、ROU資産とリース負債には含まれていません。当社は、リース期間中のリース費用を定額で計上しています。
2023年6月30日現在、当社のオペレーティングリース負債に対する将来の現金支払い義務は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 2023年6月30日現在 |
| 2023 (残りの) | $ | 4,730 | |
| 2024 | 2,607 | |
| 2025 | 1,422 | |
| 2026 | 955 | |
| 2027 | 61 | |
| その後 | 472 | |
| 割引なしのリース支払い総額 | 10,247 | |
| 現在価値調整 | (710) | |
| 純オペレーティングリース負債 | $ | 9,537 | |
(4) 株式ベースの報酬
株式ベースの報酬制度
2016年、当社は2016年の株式インセンティブプラン（随時修正される「2016年プラン」）を採択しました。当社はまた、2016年12月15日に導入計画（随時修正される「誘導計画」、および2016年計画と合わせて「計画」）を採択しました。
当社は、記録された費用に実効税率を適用することにより、将来の税控除の対象となると予想される制限付株式ユニット（「RSU」）、業績連動型株式ユニット（「PSU」）、およびストックオプションに対する繰延税制上の優遇措置を計算します。RSUの場合、会社の実際の税控除は、権利確定時のユニットの価値に基づいています。
従業員と非従業員の両方に発行された報奨の費用は、添付の要約連結営業報告書の「一般管理費、純額」に計上されました1.5百万と $1.72023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル2.6百万と $2.72023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。資本化された株式ベースの報酬は$未満でした0.12023年6月30日と2022年に終了した3か月間で百万ドル、そしてドル0.12023年6月30日と2022年に終了した6か月間で100万ドルでした。
私たちは、ストックオプション報奨と等級権利確定付きのRSUを、期待耐用年数がコンポーネント報奨の平均期待寿命に等しい単一の報奨と見なし、報奨の存続期間にわたって報奨を定額で償却します。会社は、没収が発生した場合に補償費用の没収を計上します。
ストックオプション賞
ストックオプション報奨に関連する報酬費用は、付与日の公正価値に基づいており、通常は権利確定期間（一般的に）にわたって支出されます。 一に 五年)。私たちはブラック・スコールズのオプション価格モデルを使用して、ストックオプション報奨の公正価値を見積もっています。
2023年6月30日の時点で、私たちは いいえストックオプション報奨に関連する報酬費用の認識がつかない。 次の表は、2023年6月30日までの6か月間のストックオプション付与活動に関する情報です。
| | | | | | | | | | | |
| 株式 | | など。平均。エクサー。価格 |
| 未処理のオプション、期初 | 196,162 | | | $ | 26.46 | |
| オプションが付与されました | — | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| 行使したオプション | — | | | $ | — | |
| 未処理のオプション、期間終了 | 196,162 | | | $ | 26.46 | |
| オプション行使可能、期間終了 | 196,162 | | | $ | 26.46 | |
私たちの未払いのストックオプション報奨は、$でした0.52023年6月30日の時点で、百万の測定可能な総本質的価値。2023年6月30日の時点で、未払いのストックオプション特典の加重平均残存契約期間は 3.9年と運動可能でした 3.9年。行使可能なストックオプション報奨の本質的価値の合計は、$でした0.52023年6月30日時点で百万です。
制限付株式ユニット
制限付株式報奨に関連する報酬費用は、付与日の公正価値に基づいており、通常、必要なサービス期間（一般的に）にわたって支出されます。 一に 五年).
2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました5.8加重平均期間で計上されると予想される、当社のRSUに関連する未認識報酬費用（100万件） 2.2年。
次の表は、2023年6月30日までの6か月間のRSUの活動に関する情報です。
| | | | | | | | | | | |
| | RSU | | など。平均。グラント・プライス |
| RSU 未払い、期初 | 227,114 | | | $ | 21.18 | |
| RSU が付与されました | 192,014 | | | $ | 23.66 | |
| | | |
| | | |
| RSU は没収されました | (1,424) | | | $ | 25.44 | |
| RSU 既得 | (136,242) | | | $ | 17.55 | |
| RSU 未払い、期末 | 281,462 | | | $ | 24.61 | |
業績連動型株式ユニット
2019年5月21日、当社は助成金を交付しました 99,500獲得した株式数は、2019年1月1日から2021年12月31日までの業績期間における、一部の同業他社のTSRに対する当社の普通株式の総株主還元（「TSR」）に基づいています。賞には市況が含まれ、次のような範囲の支払いが可能でした 0% ペイアウトと 200目標支払いの％。付与日現在の公正価値はドルでした18.86単位あたり、または 112.9株価の%。賞の決定的な決定的な時期は 三年。2022年の第1四半期に、取締役会とその報酬委員会はこれらの賞金の支払いを承認しました。 117目標の%。従って、 97,812株式は2022年2月23日に発行されました。
2021年2月24日、当社は助成金を交付しました 161,389獲得した株式の数は、2021年1月1日から2022年12月31日までの業績期間における特定の同業他社のTSRに対する当社の普通株式のTSRに基づいています。賞には市況が含まれており、次のような範囲の支払いが可能です。 0% と 200目標支払いの％。付与日現在の公正価値はドルでした13.13単位あたり、または 157.6株価の%。これらの賞の報酬費用は、モンテカルロシミュレーションを使用した単位あたりの付与日の評価額に目標支払いレベルを掛けたものです。配当水準は、業績期間中に達成された実際の株価パフォーマンスに基づいて計算されます。賞の決定権確定期間は 二年。2023年の第1四半期に、取締役会とその報酬委員会はこれらの報奨金の支払いを次のとおり承認しました 188目標の%。従って、 303,410株式は2023年2月22日に発行されました。
2022年2月23日、当社は助成金を交付しました 122,111獲得した株式の数は、2022年1月1日から2024年12月31日までの業績期間における特定の同業他社のTSRに対する当社の普通株式のTSRに基づいています。賞には市況が含まれており、次のような範囲の支払いが可能です。 0% と 200目標支払いの％。付与日現在の公正価値はドルでした36.47単位あたり、または 150.93株価の%。これらの賞の報酬費用は、モンテカルロシミュレーションを使用した単位あたりの付与日の評価額に目標支払いレベルを掛けたものです。配当水準は、業績期間中に達成された実際の株価パフォーマンスに基づいて計算されます。賞の決定権確定期間は 三何年も。2023年6月30日現在、授与されたすべてのPSUは、この賞に関連して未解決のままです。
2023年2月23日、当社は助成金を交付しました 120,749獲得した株式の数は、2023年1月1日から2025年12月31日までの業績期間における特定の同業他社のTSRに対する当社の普通株式のTSRに基づいています。賞には市況が含まれており、次のような範囲の支払いが可能です。 0% と 200目標支払いの％。付与日現在の公正価値はドルでした31.18単位あたり、または 136.28株価の%。これらの賞の報酬費用は、モンテカルロシミュレーションを使用した単位あたりの付与日の評価額に目標支払いレベルを掛けたものです。配当水準は、業績期間中に達成された実際の株価パフォーマンスに基づいて計算されます。賞の決定権確定期間は 三何年も。2023年6月30日現在、授与されたすべてのPSUは、この賞に関連して未解決のままです。
2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました5.6当社のPSUに関連する認識されない報酬費用は、100万件を想定しています 100% 目標ペイアウト。残りの加重平均パフォーマンス期間は 2.1年。
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の業績連動型の株式単位活動に関する情報です。
| | | | | | | | | | | |
| PSU | | など。平均。グラント・プライス |
| 業績連動型発行済株式ユニット、期初め | 283,500 | | | $ | 23.18 | |
| 業績連動型株式の付与単位 | 120,749 | | | $ | 31.18 | |
| 業績連動型株式ユニット、増分株式付与 | 142,021 | | | $ | 13.13 | |
| 業績に基づく権利が確定した株式ユニット | (303,410) | | | $ | 13.13 | |
| 業績連動型発行済株式ユニット、期末 | 242,860 | | | $ | 33.84 | |
(5) 一株当たり利益
1株当たりの基本利益（「基本EPS」）は、各期間の発行済み普通株式の加重平均数を使用して計算されています。希薄化後1株当たり利益（「希薄化後EPS」）は、期首時点で、自己株式法によるストックオプションおよびRSU交付金の行使を前提としています。また、希薄化後EPSは、報告期間の終了が業績期間の終了である場合、あらかじめ決められた業績と市場目標に従って発行可能な株式数（もしあれば）に基づいて、PSUを普通株式に転換することを前提としています。2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月と6か月間、将来的にベーシックEPSを希薄化する可能性のある、特定のストックオプションとRSU助成金については、以下で説明します。
以下は、以下に示す期間の基本EPSと希薄化後EPSの計算に使用された分子と分母を調整したものです（1株あたりの金額を除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | 純利益 (損失) | | 株式 | | 一株当たり
金額 | | 純利益 (損失) | | 株式 | | 一株当たり
金額 |
| 基本的なEPS: | | | | | | | | | | | |
| 純利益 (損失) と株式額 | $ | 24,937 | | | 22,615 | | | $ | 1.10 | | | $ | 88,790 | | | 17,581 | | | $ | 5.05 | |
| 希薄化証券: | | | | | | | | | | | |
| 業績連動型株式ユニット賞 | | | 19 | | | | | | | 171 | | | |
| RSU アワード | | | 33 | | | | | | | 128 | | | |
| ストックオプションアワード | | | 7 | | | | | | | 58 | | | |
| 希釈後のEPS: | | | | | | | | | | | |
| 純利益（損失）と想定株式の転換額 | $ | 24,937 | | | 22,674 | | | $ | 1.10 | | | $ | 88,790 | | | 17,938 | | | $ | 4.95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| | 純利益 (損失) | | 株式 | | 一株当たり
金額 | | 純利益 (損失) | | 株式 | | 一株当たり
金額 |
| 基本的なEPS: | | | | | | | | | | | |
| 純利益 (損失) と株式額 | $ | 119,429 | | | 22,527 | | | $ | 5.30 | | | $ | 24,535 | | | 17,146 | | | $ | 1.43 | |
| 希薄化証券: | | | | | | | | | | | |
| 業績連動型株式ユニット賞 | | | 58 | | | | | | | 142 | | | |
| RSU アワード | | | 62 | | | | | | | 188 | | | |
| ストックオプションアワード | | | 7 | | | | | | | 30 | | | |
| 希釈後のEPS: | | | | | | | | | | | |
| 純利益（損失）と想定株式の転換額 | $ | 119,429 | | | 22,654 | | | $ | 5.27 | | | $ | 24,535 | | | 17,506 | | | $ | 1.40 | |
あった 0.12023年6月30日までの3か月間の希薄化後EPSの計算に含まれていなかった100万株のストックオプションを購入できます。なぜなら、それらは希薄化防止効果があったからです。 いいえ2022年6月30日までの3か月間の希薄化防止ストックオプション。さらに、ありました 0.1百万、それ以下 0.1購入できる100万のストックオプション
希薄化防止効果があったため、それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の希薄化後EPSの計算に含まれなかった株式。
以下がありました 0.12023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の希薄化後EPSの計算に含まれなかったRSUの100万株は、希薄化防止効果がありましたが 0.1RSUの100万株は、希薄化防止剤であったため、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の希薄化後EPSの計算に含まれていませんでした。
あった 0.12023年6月30日までの3か月間、希薄化後EPSUの100万株が希薄化後EPSから除外されました いいえ2022年6月30日までの3か月間に普通株式に転換できるPSUの希薄化防止株式。さらに、ありました 0.12023年6月30日までの6か月間の希薄化後EPSの計算に含まれていなかった普通株式に転換できた100万株のPSUは、希薄化防止機能を備えていました いいえ2022年6月30日までの6か月間に普通株式に転換できるPSUの希薄化防止株式。
(6) 長期債務
会社の長期負債は以下でした（単位：千単位）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
2026年期限のクレジット・ファシリティ借入金 (1) | $ | 576,000 | | | $ | 542,000 | |
| 2026年期限のセカンド・ライエンノート | 150,000 | | | 150,000 | |
| 726,000 | | | 692,000 | |
| 2026年満期セカンドライエンノートの未償却割引 | (787) | | | (882) | |
| 2026年満期第2先取特権債の未償却債務発行費用 | (2,309) | | | (2,587) | |
| 長期負債、純額 | $ | 722,904 | | | $ | 688,531 | |
(1) 当社のクレジットファシリティ借入の未償却債務発行費用には、 “その他の長期資産”当社の連結貸借対照表に記載されています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、私たちは$を持っていました7.6百万と $8.7当社のクレジット・ファシリティの借入における未償却の債務発行費用は、それぞれ100万ドルです。
リボルビング・クレジット・ファシリティ。当社のクレジットファシリティ（以下に定義）の未払い額は、ドルでした576.0百万と $542.02023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。当社は、修正後のJPモルガン・チェース・バンク、ナショナル・アソシエーション（National Association）およびその特定の貸し手（このような契約、「クレジット契約」およびそれによって提供される借入ファシリティ、「クレジット・ファシリティ」）との第一修正および改訂されたシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット契約の当事者です。
クレジットファシリティは2026年10月19日（またはそれより早い範囲では、会社のセカンド・リーエン債の満期予定日の91日前）に満期を迎え、最大クレジット額はドルです2.010億、現在の借入ベースを条件として775.0百万。借入基準は、各暦年の5月と11月頃に定期的に再決定され、資産の売却、ヘッジポジションの解消または削減、その他の負債の発生など、随時追加の調整が行われます。さらに、会社と管理代理人は、予定されている再決定の合間に、借入ベースの予定外の再決定を要求することがあります。借入ベースの金額は、該当する再決定時の石油・ガス貸付基準に従って、貸し手が裁量で決定します。定期的に予定されている半年に一度の再決定と併せて、当社は借入基準を再確認し、クレジットファシリティに基づくコミットメント額をドルに選択しました。775.0百万、2022年11月22日に発効し、2023年3月20日に再び発効します。また、当社は、信用契約に基づき、総額で最大$までの信用状の発行を要求することもあります25.0百万。これは、借入ベースで利用可能な借入額を、発行済みおよび未払いの信用状の金額から差し引いたものです。ありました いいえ2023年6月30日現在の未払いの信用状、および いいえ2022年12月31日現在の未払いの信用状です。クレジットファシリティに基づく借入基盤の維持または増加は、商品価格、ヘッジポジションなど、多くの要因に左右されます、貸し手の貸付基準の変更 そして、生産された埋蔵量を補うために井戸を掘削するための資金調達の能力もあります。
クレジットファシリティに基づく利息は、代替基本金利に該当する証拠金を足した金額（「ABRローン」）、調整後期間担保付夜間融資金利（「SOFR」）に該当する証拠金（「タームベンチマークローン」）を加えたもの（「タームベンチマークローン」）、または調整後の日次単純SOFRと該当する証拠金（「RFRローン」）のいずれかで当社のオプションで発生します。適用されるマージンの範囲は 1.75% から 2.75% は、ABRローンの借入ベース利用率に基づくもので 2.75% から 3.75% は、タームベンチマークローンとRFRローンの借入ベース利用率に基づいています。代替基本レートとSOFRはクレジット契約で定義されており、適用されるマージンはクレジット契約で定められています。クレジットファシリティに基づく未払金額は、 0.5% 契約手数料。支払い不履行が存在し、それが続いている限り、クレジットファシリティに基づくすべての未払い額が負担されます
利息 2.0年率が、それ以外の場合に適用される利率とマージンを上回っています。2023年6月30日現在、当社のクレジットファシリティ借入の加重平均金利は 8.48%.
クレジット契約に基づく債務は、特定の例外を条件として、当社とその子会社の実質的にすべての資産に対する最優先先取特権によって担保されます。これには、少なくともそれによって帰属する財産に対する最優先先取特権も含まれます 85当社とその子会社の推定確認埋蔵量の％。
信用契約には、以下の財務規約が含まれています。
•クレジット契約で定義されている、直近の4会計四半期における利息、税金、減価償却費（「EBITDA」）を控除する前の収益に対する負債総額の比率。超えないようにしてください 3.00各会計四半期の最終日の時点では1.00に、そして
•信用契約で定義されている流動比率。この比率には、借入ベースに基づいて未引き出せる借入額が分子に含まれている、以上です 1.00各会計四半期の最終日の時点では1.00になりました。
2023年6月30日の時点で、当社は信用契約に基づくすべての財務規約を遵守していました。
さらに、クレジット契約には、債務と先取特権の発生の制限、特定の制限付き支払いの制限、投資の制限、資産売却とヘッジアンワインド、関連会社との取引の制限、組織文書や重要な契約の変更の制限などを含むがこれらに限定されない、特定の表明、保証、契約が含まれています。信用契約には、慣習的な債務不履行事象が含まれています。債務不履行が発生し、それが続いている場合、貸し手はクレジットファシリティに基づく未払い額をすべて直ちに支払うことを申告することができます。
契約手数料と債務発行費用の償却を含むクレジットファシリティの支払利息総額は、ドルでした13.2百万と $4.42023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル25.2百万と $7.62023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。支払利息に含まれるコミットメント手数料の償却額、純額は$でした0.2百万と $0.32023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル0.5百万と $0.62023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
シニア・セキュアド・セカンド・ライエン・ノート。2017年12月15日、当社は、発行者である当社、代理人および担保代理人としての米国銀行協会およびその当事者である特定の保有者の間で、優先担保付第二先取特権債の手形購入契約（修正後、「手形購入契約」、およびかかる第二先取特権ファシリティを「第二先取特権」といいます）を締結し、当初の元本1ドルで手形を発行しました。200.0百万、1ドルで2.0100万ドルの純収益に対する100万ドルの割引198.0百万。
2021年11月12日より、当社は手形購入契約の第2改正を締結しました。これにより、第2先取特権の元本をドルから支払うことを条件として、満期日を2024年12月15日から2026年12月15日に延長しました。200.0百万からドル150.0百万。会社はドルを稼いだ50.02021年11月29日付けのセカンド・リーエン紙幣の100万ユーロ償還。
2023年6月14日、当社は手形購入契約の第3改正を締結しました。これは、LIBORを、調整後の期間担保付きオーバーナイト融資金利にマージンを加えたものに置き換えるためです。 0.25% (「タームSOFR」)。憲法修正第3条以降、第二先取特権の利息は四半期ごとに支払われ、借入時の会社の選択に基づいて、期間SOFRに証拠金を加算した金額で計上されます。 7.5％（「セカンド・リーエン・タームSOFRローン」）または、（i）プライムレート、（ii）フェデラルファンドの実効金利またはオーバーナイト・バンクの資金調達金利のいずれか大きい方に基づく代替基本金利で、プラス 0.5%; または (iii) タームSOFRプラス 1％（「セカンドリーエンABRローン」）に証拠金を加えたもの 6.5%。さらに、当社がセカンド・リーエンの債務不履行に陥った場合、これにより当社のクレジットファシリティに基づくクロスデフォルトが引き起こされる可能性があります。2023年6月30日現在、当社のセカンド・リーエン借入の金利は 12.75%.
当社は、クレジットファシリティで認められている範囲で、セカンド・リーエンの契約条件に従い、オプションでプレミアムなしで手形を前払いする権利を有します。さらに、セカンドリーエンには、資産売却（ヘッジ解約を含む）、損害事故、特定の債務の発生時に、状況によっては再投資期間を条件として、慣習的に必須の前払い義務が含まれています。経営陣は、債務不履行による前払いの義務が生じる可能性は低いと考えています。
第二先取特権に基づく義務は、特定の例外を除き、その他の許可された先取権（クレジットファシリティに基づいて作成された先取特権を含む）を条件として、当社の信用を確保する先取特権よりも優先される、完全な担保権によって担保されます
当社およびその子会社の実質的にすべての資産に対するファシリティおよび抵当権（少なくとも以下に起因する石油・ガス不動産の抵当権を含む） 90当社とその子会社の確認埋蔵量のうち、推定PV-9（以下に定義）の％、 90帳簿価の％は、会社の未確認の石油・ガス資産のPV-9に起因します。PV-9は、クレジットファシリティの管理代理人による商品価格の仮定に基づいて決定されます。PV-9値は、確認埋蔵量の生産から現在価値に割り引いた将来の推定純収益で、年間割引率を 9%.
第二先取特権には資産カバー率が含まれており、これは（i）追加手形の発行の条件として、および（ii）特定の資産売却に関連して当該資産売却の収益を手形の前払いとして充当する必要があるかどうかを判断するためにのみ検証されます。PV-10（以下に定義）の分子には、先物ストリップ価格と、商品デリバティブ契約のスワップ時価総額が含まれます会社とその制限対象子会社の、そして分母は会社とその制限付対象子会社の純負債総額子会社、それ以上の 1.25各決定日時点で1.0になっています（「資産カバー率」）。PV-10値は、確認埋蔵量の生産から現在価値に割り引いた将来の推定純収益で、年間割引率を 10%.
第二の先取特権には、手形購入契約で定義されているように、直近に完了した4会計四半期における純負債総額とEBITDAの比率を測定する財務契約も含まれています。 3.25各会計四半期の最終日の時点で1.0まで。2023年6月30日の時点で、当社は第二先取特権に基づくすべての財務規約を遵守していました。
セカンドリーエンには、特定の慣習的な表明、保証、契約が含まれています。これには、債務と先取特権の発生の制限、特定の制限付き支払いの制限、投資の制限、資産売却とヘッジアンワインド、関連会社との取引の制限、組織文書や重要な契約の変更の制限などが含まれますが、これらに限定されません。セカンドライエンには、デフォルトの慣習的なイベントが含まれています。債務不履行が発生し、それが続いている場合、貸し手は第二先取特権に基づく未払い額をすべて直ちに支払うことを宣言することができます。
2023年6月30日の時点で、セカンドリーエンに記録された純金額の合計は$でした146.9百万、未償却の債務割引と債務発行費用を差し引いたものです。セカンドリーエンの支払利息は合計$でした5.0百万と $3.52023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル9.8百万と $6.92023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
債務発行費用。私たちの方針は、クレジットライン契約に関連する初期契約手数料やその他の直接費用を資産計上し、未払いの借入金の有無にかかわらず、契約期間中にそのような費用を比例的に償却することです。2022年6月30日までの6か月間に、会社は$を資本化しました7.2100万ドルは、クレジットファシリティの修正に関連して発生した債務発行費用です。ありました いいえ2023年6月30日までの6か月間に発生した資産計上費用。
(7) 買収と処分
2021年11月の買収
2021年11月19日、当社はイーグルフォードの石油加重資産の取得を完了しました。取得した資産には、ラサール郡、マクマレン郡、デウィット郡、ラバカ郡の井戸と作付面積が含まれていました。決算調整を検討した結果、対価総額は約$でした77.4百万、ドルから成る37.6100万の現金、 1,351,961約$相当の当社の普通株式37.9百万ドルは、締切日の会社の株価および条件付対価に基づくもので、推定公正価値はドルです1.9百万。条件付対価は、最大3回の$の収益支払いで構成されます1.6WTIの月間平均決済価格がドルを超えることを条件として、2022年、2023年、2024年のそれぞれで年間百万円70その年の1バレルあたり（「2021 WTIコンティンジェンシーペイアウト」）。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間に、同社は$未満の損失を記録しました0.1百万と $0.2それぞれ100万ドル、そして$の損失0.1百万と $1.52021年のWTIコンティンジェンシー・ペイアウトに関連して、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、それぞれ100万でした。これらは、連結営業報告書の「商品デリバティブの利益（損失）」に記録されます。$も記録しました1.62022年12月31日現在の要約連結貸借対照表の「買掛金と未払負債」にある2022暦年に関連して売主に支払われる利得対価（百万円）。会社の偶発対価に関する公正価値の詳細については、これらの連結財務諸表注記の注記9を参照してください。経営陣は、取得した総資産の公正価値の実質的にすべてが確認済みの石油・ガス資産に集中していると判断したため、この取引を資産取得として計上し、取得した資産と引き受けた負債の相対的な公正価値に基づいて購入価格を配分しました。
2022年5月の買収
2022年5月10日、当社は、SandPoint Resources, LLC（総称して「サンドポイント」）の子会社であるSandPoint Operating, LLC（総称して「サンドポイント」）から、テキサス州ラサール郡とマクマレン郡にある特定の石油・ガス資産の取得を完了し、締切日に締結されている売り手の商品デリバティブ契約を引き継ぎました。決算調整を検討した結果、対価総額は約$でした67.5百万、ドルから成る27.7100万ドルの現金と 1,300,000約$相当の当社の普通株式39.8100万ドルは、期日における当社の株価に基づいています。私たちは約$を負担しました0.52022年12月31日に終了した年度における買収に関連する取引費用は、百万ドルでした。経営陣は、取得した総資産の公正価値の実質的にすべてが確認済みの石油・ガス資産に集中していると判断したため、この取引を資産取得として計上し、取得した資産と引き受けた負債の相対的な公正価値に基づいて購入価格を配分しました。
次の表は、取得した資産と引き受けた負債への買収費用の総額配分（千単位）を示しています。
| | | | | | | | |
| 総費用 | | |
| 現金対価 | | $ | 27,709 | |
| 株式に関する考慮事項 | | 39,767 | |
| 総合検討事項 | | 67,476 | |
| | |
| 取引コスト | | 466 | |
| | |
| 取引費用の総額 | | $ | 67,942 | |
| | |
| 総費用の配分 | | |
| 資産 | | |
| 石油とガスの特性 | | $ | 84,810 | |
| 総資産 | | 84,810 | |
| | |
| 負債 | | |
| 買掛金と未払負債 | | 199 | |
| 商品デリバティブの公正価値 | | 16,511 | |
| 資産償却義務 | | 158 | |
| 負債合計 | | $ | 16,868 | |
| | |
| 取得した純資産 | | $ | 67,942 | |
2022年6月の買収
2022年6月30日、当社は、テキサス州アタスコサ郡、ラサール郡、ライブオーク郡、マクマレン郡にある特定の石油・ガス資産の取得を完了しました。また、締切日に締結されていた売り手の商品デリバティブ契約も、サンダンス・エナジー社とその関連会社であるArmadillo E&P、Inc.、SEA Eagle Ford, LLCから引き受けました (総称して「サンダンス」)。決算調整を検討した結果、対価総額は約$でした344.9百万、ドルから成る220.9100万の現金、 4,148,472約$相当の当社の普通株式117.7百万ドルは、締日における会社の株価に基づいており、未払購入価格調整後の売掛金は$です1.0100万ドルと偶発対価、推定公正価値ドル7.4百万。条件付対価は、最大2ドルの収益支払いで構成されます7.5NYMEXウエスト・テキサス・インターミディエイト原油の月間平均決済価格が$を超えることを条件として、各100万円952022年4月13日から2022年12月31日までの期間の1バレルあたり、1ドルの支払いが開始されます7.52023年には百万ドルと852023年の1バレルあたり、これによりドルの支払いが開始されます7.52024年には百万ドル（「2022年のWTI緊急時支払い」）。2022年4月13日から2022年12月31日までの期間の偶発的支払いは実現しませんでした。2023年6月30日までの6か月間に、同社は$の利益を記録しました1.0百万ドルは、添付の要約連結損益計算書の「商品デリバティブの利益（損失）」に記録されている2022年のWTIコンティンジェンシーペイアウトの評価変動に関連するものです。さらに、決算後の和解の一環として、2023年の第2四半期に2022年のWTIコンティンジェンシーを解決しました。そのため、現金以外の$の利益を記録しました1.12023年6月30日までの6か月間に100万円となり、2022年のWTIコンティンジェンシー・ペイアウトに関連するコンティンジェンシー・ペイアウトに関連するコンティンジェンシー・ペイアウトを行う必要がなくなりました。私たちは約$を負担しました6.82022年12月31日に終了した年度中の買収に関連する数百万ドルの取引費用。
経営陣は、取得した総資産の公正価値のほとんどすべてが証明された石油・ガス資産に集中していると判断したため、この取引を資産取得として計上し、取得した資産と引き受けた負債の相対的な公正価値に基づいて購入価格を割り当てました。
次の表は、取得した資産と引き受けた負債への買収費用の総額配分（千単位）を示しています。
| | | | | | | | |
| 総費用 | | |
| 現金対価 | | $ | 220,866 | |
| 株式に関する考慮事項 | | 117,651 | |
| 条件付対価の公正価値 | | 7,422 | |
| 未払購入価格調整売掛金 | | (1,000) | |
| 総合検討事項 | | 344,939 | |
| | |
| 取引コスト | | 6,766 | |
| | |
| 取引費用の総額 | | $ | 351,705 | |
| | |
| 総費用の配分 | | |
| 資産 | | |
| その他の流動資産 | | $ | 4,202 | |
| 石油とガスの特性 | | 397,401 | |
| 使用権資産 | | 890 | |
| 総資産 | | 402,493 | |
| | |
| 負債 | | |
| 買掛金と未払負債 | | 13,687 | |
| 商品デリバティブの公正価値 | | 33,767 | |
| 非流動リース負債 | | 890 | |
| 資産償却義務 | | 2,444 | |
| 負債合計 | | $ | 50,788 | |
| | |
| 取得した純資産 | | $ | 351,705 | |
2022年8月の買収
2022年8月15日、当社はテキサス州ウェッブ郡の一部の石油・ガス資産の取得を完了しました。決算調整を検討した結果、対価総額は約$でした31.2百万。2022年12月31日に終了した年度に、買収に関連する大きな取引費用は発生しませんでした。経営陣は、取得した総資産の公正価値の実質的にすべてが確認済みの石油・ガス資産に集中していると判断したため、この取引を資産取得として計上し、取得した資産と引き受けた負債の相対的な公正価値に基づいて購入価格を配分しました。
2022年10月の買収
2022年10月31日、当社はテキサス州デウィット郡とゴンザレス郡の一部の石油・ガス資産の取得を完了しました。決算調整を検討した結果、対価総額は約$でした80.1百万。買収は、クロージング終了後にさらに慣習的に調整されることがあります。2022年12月31日に終了した年度に、買収に関連する大きな取引費用は発生しませんでした。経営陣は、取得した総資産の公正価値の実質的にすべてが確認済みの石油・ガス資産に集中していると判断したため、この取引を資産取得として計上し、取得した資産と引き受けた負債の相対的な公正価値に基づいて購入価格を配分しました。
2022年の非戦略的処分
2022年に、当社は非戦略的石油・ガス資産の複数の処分を完了しました。決算調整を検討した結果、売却による収益の合計は約$でした4.3百万。取引は、クロージング後にさらに慣習的に調整されることがあります。処分に関連して認識された利益または損失はありませんでした。
(8) 価格リスク管理活動
デリバティブは、要約連結貸借対照表に公正価値で記録され、公正価値の変動が収益に計上されます。当社のデリバティブの公正価値の変動は、添付の要約連結損益計算書の「商品デリバティブの利益（損失）、純額」に計上されます。同社の価格リスク管理方針は、主に商品価格のスワップやカラー、ベーシス・スワップの購入を通じて、石油や天然ガスの価格の下落を防ぐためにデリバティブ商品を使用することです。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間に、同社は$の利益を記録しました18.9百万ドルとドルの損失22.2商品デリバティブでは、それぞれ100万です。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に、同社は$の利益を記録しました110.2百万ドルとドルの損失161.2商品デリバティブでは、それぞれ100万です。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間に、同社は$未満の損失を記録しました0.1百万ドルとドルの損失0.2それぞれ100万は、2021年のWTIコンティンジェンシー・ペイアウトと2022年のWTIコンティンジェンシー・ペイアウトの評価変更に関連しています。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に、同社は$の利益を記録しました0.9百万ドルとドルの損失1.5それぞれ100万ドルは、2021年のWTI緊急時支払いと2022年のWTI緊急時支払いの評価額変更に関連しています。会社は$の現金支払いを徴収しました47.5100万ドルを現金で支払いました90.62023年6月30日と2022年に終了した6か月間にそれぞれ決済されたデリバティブ契約は100万です。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、$がありました10.0百万と $6.9決済済みデリバティブの売掛金は、添付の要約連結貸借対照表の「売掛金、純額」に含まれ、その後、それぞれ2023年7月と2023年1月に回収されました。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、私たちも$を持っていました1.0百万と $6.0決済済みデリバティブの買掛金は、添付の要約連結貸借対照表の「買掛金および未払負債」に含まれ、その後、それぞれ2023年7月と2023年1月に支払われました。
スワップ契約の公正価値は観察可能な市場データを使用して計算されますが、カラー契約はブラックショールズの価格モデルを使用して評価されます。2023年6月30日の時点で、$がありました72.6百万と $21.9現在の未決済のデリバティブ資産と長期未決済のデリバティブ資産はそれぞれ100万ドル、9.7百万と $2.0流動および長期の未決済デリバティブ負債はそれぞれ100万です。2022年12月31日の時点で、ドルがありました52.5百万と $24.2流動および長期の未決済デリバティブ資産がそれぞれ百万ドル、およびドル40.8百万と $7.7流動および長期の未決済デリバティブ負債はそれぞれ100万です。
当社は、デリバティブ契約に国際スワップデリバティブ協会の基本契約を使用しています。これは業界標準化された契約で、特定の状況（デフォルトなど）におけるデリバティブ決済支払いのネッティングに関する条項を含む、当社のデリバティブ取引の一般条件が含まれています。報告の目的で、当社は添付の要約連結貸借対照表にあるデリバティブの資産および負債の公正価値額を相殺しないことを選択しました。相殺権の下に、ドルがありました82.82023年6月30日の純公正価値資産、および1ドル28.22022年12月31日時点の純公正価値資産、百万円。会社のデリバティブの公正価値に関する詳細な説明については、これらの要約連結財務諸表注記の注記9を参照してください。
次の表は、2023年6月30日の時点で締結されている当社の将来のデリバティブ契約の加重平均価格と将来の生産量をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
石油デリバティブ契約
(NYMEX WTI決済) | | 総ボリューム
(ボール) | | 加重平均価格 | | 加重平均カラーサブフロア価格 | | 加重平均カラーフロア価格 | | 加重平均カラーコール価格 |
| スワップ契約 | | | | | | | | | | |
| 2023年の契約 | | | | | | | | | | |
| 3Q23 | | 533,980 | | | $ | 77.36 | | | | | | | |
| 4Q23 | | 569,300 | | | $ | 78.26 | | | | | | | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 227,500 | | | $ | 80.78 | | | | | | | |
| 2Q24 | | 254,050 | | | $ | 80.24 | | | | | | | |
| 3Q24 | | 273,620 | | | $ | 76.89 | | | | | | | |
| 4Q24 | | 256,100 | | | $ | 75.98 | | | | | | | |
| カラー契約 | | | | | | | | | | |
| 2023年の契約 | | | | | | | | | | |
| 3Q23 | | 210,847 | | | | | | | $ | 64.55 | | | $ | 72.82 | |
| 4Q23 | | 210,242 | | | | | | | $ | 64.09 | | | $ | 71.97 | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 228,700 | | | | | | | $ | 56.54 | | | $ | 68.82 | |
| 2Q24 | | 124,000 | | | | | | | $ | 58.21 | | | $ | 69.51 | |
| 3Q24 | | 92,000 | | | | | | | $ | 62.00 | | | $ | 71.95 | |
| 4Q24 | | 92,000 | | | | | | | $ | 61.00 | | | $ | 71.60 | |
| 2025年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q25 | | 238,500 | | | | | | | $ | 64.00 | | | $ | 74.62 | |
| 2Q25 | | 91,000 | | | | | | | $ | 60.00 | | | $ | 69.60 | |
| スリーウェイカラー契約 | | | | | | | | | | |
| 2023年の契約 | | | | | | | | | | |
| 3Q23 | | 9,570 | | | | | $ | 43.08 | | | $ | 53.41 | | | $ | 63.33 | |
| 4Q23 | | 8,970 | | | | | $ | 43.08 | | | $ | 53.38 | | | $ | 63.35 | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 8,247 | | | | | $ | 45.00 | | | $ | 57.50 | | | $ | 67.85 | |
| 2Q24 | | 7,757 | | | | | $ | 45.00 | | | $ | 57.50 | | | $ | 67.85 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然ガスデリバティブ契約
(NYMEXヘンリー・ハブ・セトルメンツ) | | 総ボリューム
(MMbTu) | | 加重平均価格 | | 加重平均カラーサブフロア価格 | | 加重平均カラーフロア価格 | | 加重平均カラーコール価格 |
| スワップ契約 | | | | | | | | | | |
| 2023年の契約 | | | | | | | | | | |
| 3Q23 | | 4,816,000 | | | $ | 4.57 | | | | | | | |
| 4Q23 | | 3,887,000 | | | $ | 4.71 | | | | | | | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 2,711,000 | | | $ | 5.15 | | | | | | | |
| 2Q24 | | 7,800,000 | | | $ | 3.95 | | | | | | | |
| 3Q24 | | 7,820,000 | | | $ | 4.03 | | | | | | | |
| 4Q24 | | 7,820,000 | | | $ | 4.35 | | | | | | | |
| 2025年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q25 | | 900,000 | | | $ | 5.01 | | | | | | | |
| 2Q25 | | 910,000 | | | $ | 4.12 | | | | | | | |
| 3Q25 | | 920,000 | | | $ | 4.27 | | | | | | | |
| 4Q25 | | 920,000 | | | $ | 4.70 | | | | | | | |
| カラー契約 | | | | | | | | | | |
| 2023年の契約 | | | | | | | | | | |
| 3Q23 | | 11,896,400 | | | | | | | $ | 3.43 | | | $ | 4.23 | |
| 4Q23 | | 12,445,000 | | | | | | | $ | 3.87 | | | $ | 4.80 | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 7,841,000 | | | | | | | $ | 4.10 | | | $ | 6.19 | |
| 2Q24 | | 2,823,000 | | | | | | | $ | 4.05 | | | $ | 4.91 | |
| 3Q24 | | 2,958,000 | | | | | | | $ | 4.00 | | | $ | 5.10 | |
| 4Q24 | | 2,945,000 | | | | | | | $ | 4.24 | | | $ | 5.63 | |
| 2025年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q25 | | 5,130,000 | | | | | | | $ | 4.00 | | | $ | 5.32 | |
| 2Q25 | | 910,000 | | | | | | | $ | 3.25 | | | $ | 4.03 | |
| スリーウェイカラー契約 | | | | | | | | | | |
| 2023年の契約 | | | | | | | | | | |
| 3Q23 | | 233,100 | | | | | $ | 2.00 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.95 | |
| 4Q23 | | 219,200 | | | | | $ | 2.00 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.94 | |
| 2024年の契約 | | | | | | | | | | |
| 1Q24 | | 198,000 | | | | | $ | 2.00 | | | $ | 2.50 | | | $ | 3.37 | |
| 2Q24 | | 188,000 | | | | | $ | 2.00 | | | $ | 2.50 | | | $ | 3.37 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
天然ガスベースのデリバティブスワップ
(東テキサス・ヒューストン・シップ・チャネルとNYMEXセトルメンツ) | | 総ボリューム
(MMbTu) | | 加重平均価格 |
| 2023年の契約 | | | | |
| 3Q23 | | 14,720,000 | | | $ | (0.21) | |
| 4Q23 | | 13,800,000 | | | $ | (0.23) | |
| 2024年の契約 | | | | |
| 1Q24 | | 11,830,000 | | | $ | 0.01 | |
| 2Q24 | | 11,830,000 | | | $ | (0.32) | |
| 3Q24 | | 11,960,000 | | | $ | (0.27) | |
| 4Q24 | | 11,960,000 | | | $ | (0.31) | |
| 2025年の契約 | | | | |
| 1Q25 | | 1,800,000 | | | $ | 0.04 | |
| 2Q25 | | 1,820,000 | | | $ | (0.29) | |
| 3Q25 | | 1,840,000 | | | $ | (0.24) | |
| 4Q25 | | 1,840,000 | | | $ | (0.29) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| NGL スワップ (モントベルビュー) | | 総ボリューム
(ボール) | | 加重平均価格 |
| 2023年の契約 | | | | |
| 3Q23 | | 345,000 | | | $ | 32.87 | |
| 4Q23 | | 345,000 | | | $ | 32.87 | |
| 2024年の契約 | | | | |
| 1Q24 | | 127,400 | | | $ | 29.39 | |
| 2Q24 | | 127,400 | | | $ | 29.39 | |
| 3Q24 | | 128,800 | | | $ | 29.39 | |
| 4Q24 | | 128,800 | | | $ | 29.39 | |
(9) 公正価値測定
経常的な公正価値。当社の金融商品は、現金および現金同等物、売掛金、買掛金、デリバティブ、クレジットファシリティ、セカンド・リーエン手形で構成されています。現金および現金同等物、売掛金、買掛金の帳簿価額は、これらの商品の流動性が高く短期的な性質があるため、公正価値に近いです。
当社のデリバティブ契約の公正価値は観察可能な市場データを使用して計算されますが、デリバティブカラー契約の評価はブラック・ショールズの価格モデルを使用して評価されます。要約連結貸借対照表の「買掛金および未払負債」と「その他の長期負債」にそれぞれ含まれる、現在および長期の2021年のWTI緊急支払と2022年のWTI緊急支払いの公正価値は、観測可能な市場データとモンテカルロ価格モデルを使用して推定されています。これらはレベル2の評価と見なされます（定義は後述）。
当社のクレジット・ファシリティとセカンド・リーエンの帳簿価額は、それぞれの借入金利が類似の借入の市場金利と大きく異なるわけではないため、公正価値に近いものです。これらはレベル3の評価と見なされます（定義は後述）。
非経常的公正価値。当社は、公正価値測定基準の規定を非経常的に適用します。これには、事業または資産として分類するために取得および評価された石油・ガス資産および資産除却債務が含まれます。これらの資産と負債は、継続的に公正価値で測定されるわけではありませんが、買収が行われたり、資産の除却義務が記録されたりしたときに、公正価値の見積もりの対象となります。これらはレベル3の評価と見なされます（定義は後述）。
資産償却義務。資産除却債務（「ARO」）の公正価値の初期測定値は、負債が発生した期間に記録されます。公正価値は、負債に関連する将来の推定キャッシュフローの現在価値を計算することによって決定されます。将来のAROを見積もるには、経営陣がAROに関する見積もりや判断を行う必要があります
負債の時期と存在、および現在の規制要件を考慮した場合に適切な賠償と見なされるもの。公正価値の計算には、最終的なコスト、インフレ要因、クレジット調整後の割引率、決済時期、法律、規制、環境、政治環境の変化など、さまざまな仮定や判断が内在しています。
買収。当社は、買収により取得した資産を原価ベースで相対的に公正価値ベースで計上しました（連結財務諸表の注記7を参照）。公正価値は、割引キャッシュフローモデルを使用して決定されました。当社の確認済み石油・ガス資産の推定将来キャッシュフローに含まれる基礎となる将来の商品価格は、各買収の完了日現在のNYMEXのフォワードストリップ価格を使用して決定されました。将来の推定キャッシュフローには、原油と天然ガスの実証済み資産からの生産量の見積もり、取得した資産の将来の運用、開発コスト、所得税、およびリスク調整後の割引率に関する経営陣の仮定も含まれていました。
公正価値の階層には、公正価値の決定に使用されるインプットの信頼性に基づいて、次の3つのレベルがあります。
レベル1 — 同一の無制限資産または負債について、活発な市場での相場価格を使用します。このカテゴリの商品は、活発な市場にある同じ商品と同等の公正価値があります。
レベル2 — 活発な市場では類似の資産や負債の相場価格を使用し、非活動市場の資産や負債には観測可能なインプットを使用します。このカテゴリの商品は、定期的にブローカーからの相場と照合して検証されます。その中には、契約価格、リスクフリーレート、ボラティリティ測定値、および独立した第三者機関から入手したその他の観測可能な市場データなどのインプットを含む、一般的に受け入れられている業界標準モデルを使用して評価する商品デリバティブが含まれます。
レベル3 — 非アクティブな市場にある資産または負債に、観察できないインプットを使用します。
T以下の表は、2023年6月30日と2022年12月31日の各時点で定期的に公正価値で測定されている当社の資産と負債を、公正価値階層を使用して分類したものです。会社のデリバティブの公正価値に関するその他の議論については、要約連結財務諸表の注記の注記8を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| での公正価値測定 |
| (千単位) | 合計 | | 見積価格
の活発な市場
同一資産
(レベル 1) | | 重要なその他
観察可能なインプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 2023年6月30日 | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | |
| 天然ガスデリバティブ | $ | 59,049 | | | $ | — | | | $ | 59,049 | | | $ | — | |
| 天然ガスベースデリバティブ | 2,486 | | | — | | | 2,486 | | | — | |
| 石油デリバティブ | 21,229 | | | — | | | 21,229 | | | — | |
| NGL デリバティブ | 11,729 | | | — | | | 11,729 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 天然ガスデリバティブ | 1,076 | | | — | | | 1,076 | | | — | |
| 天然ガスベースデリバティブ | 4,354 | | | — | | | 4,354 | | | — | |
| 石油デリバティブ | 6,313 | | | — | | | 6,313 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021 WTIコンティンジェンシー・ペイアウト | 1,515 | | | — | | | 1,515 | | | — | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | |
| 天然ガスデリバティブ | $ | 25,960 | | | $ | — | | | $ | 25,960 | | | $ | — | |
| 天然ガスベースデリバティブ | 26,023 | | | — | | | 26,023 | | | — | |
| 石油デリバティブ | 14,604 | | | — | | | 14,604 | | | — | |
| NGL デリバティブ | 10,134 | | | — | | | 10,134 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 天然ガスデリバティブ | 28,579 | | | — | | | 28,579 | | | — | |
| 天然ガスベースデリバティブ | 409 | | | — | | | 409 | | | — | |
| 石油デリバティブ | 19,442 | | | — | | | 19,442 | | | — | |
| NGL デリバティブ | 104 | | | — | | | 104 | | | — | |
| 2022年WTIコンティンジェンシー・ペイアウト | 2,135 | | | — | | | 2,135 | | | — | |
| 2021 WTIコンティンジェンシー・ペイアウト | 1,453 | | | — | | | 1,453 | | | — | |
上の表の当社の現在および長期の未決済デリバティブ資産および負債は、総公正価値で測定され、添付の要約連結貸借対照表にそれぞれ「商品デリバティブの公正価値」と「長期商品デリバティブの公正価値」に示されています。
(10) 資産償却義務
有形長期資産の退職債務に関連する法的義務に対する負債は、最初に発生した期間に公正価値で計上されます。資産除却債務の初期計上額の見積もりは、過去の費用だけでなく、将来のコスト環境に対する経営陣の予想やその他の観察不可能な情報から導き出されます。使用されている仮定を裏付ける確証となる市場活動がないため、当社はこれらの負債を公正価値の尺度レベル3に指定しています。負債が最初に記録されると、関連資産の帳簿価額が増加します。その責任は、放棄予定日から差し引かれます。時間の経過とともに、負債の増加が各期間に計上され、資産計上された費用は、当社の石油・ガス資産の減価償却費、減価償却費の一部として生産単位ベースで償却されます。負債の決済時に、会社は記録された金額の債務を決済するか、決済時に利益または損失を被ります。利益または損失は、添付の要約連結貸借対照表の「資産および設備」の残高に含まれます。
以下は、2022年12月31日に終了した年度および2023年6月30日までの6か月間の当社の資産除却債務の繰越です（千単位）。
| | | | | |
| 2021年12月31日時点の資産消却義務 | $ | 6,050 | |
| 降着費用 | 534 | |
| 新しい井戸、取得した井戸、施設建設のために発生した負債 | 3,032 | |
| 井戸や施設の売却による削減 | (57) | |
| 井戸や施設の詰まりによる削減 | (22) | |
| 見積もりの修正 | 919 | |
| 2022年12月31日時点の資産消却義務 | $ | 10,456 | |
| 降着費用 | 464 | |
| 新しい井戸、取得した井戸、施設建設のために発生した負債 | 280 | |
| |
| 井戸や施設の詰まりによる削減 | (412) | |
| 見積もりの修正 | 382 | |
| 2023年6月30日現在の資産除却義務 | $ | 11,170 | |
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、およそ$です1.6百万と $1.3当社の資産消却債務のうち100万件は、添付の連結貸借対照表の「買掛金負債と未払負債」にそれぞれ流動負債として分類されています。
(11) コミットメントと不測の事態
通常の事業過程では、主に油井や天然ガス井の運営者としての活動から生じるさまざまな法的措置の当事者です。経営陣の見解では、現在係争中の法的措置の結果が、当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはありません。2023年の第2四半期に、当社はウェッブ郡のガス地域の別々の当事者とガス処理に関する契約を締結しました。契約では、年間の平均企業キャパシティは約 116,0008年間の期間にわたるMMBTU/d。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明と分析は、このレポートに含まれる会社の財務情報、要約連結財務諸表と付随する注記、および2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と付随する注記と併せて読んでください。以下の情報には、将来の見通しに関する記述が含まれています。本レポートの「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
会社概要
SilverBowは、テキサス州ヒューストンに本社を置く独立系の石油・ガス会社です。当社の戦略は、テキサス州南部にあるイーグルフォードとオースティンチョークの資産の取得と開発に重点を置いており、5つの事業エリアで約18万エーカーの土地を保有しています。各事業地域におけるSilverBowの作付面積は非常に隣接しており、水平井戸の開発が最適かつ効率的に行われるように設計されています。当社は、現在の生産量と埋蔵量のかなりの基盤と、低リスクの開発掘削機会、および新規事業地域からの有意義な利益を兼ね備えた、バランスの取れた不動産ポートフォリオを構築しました。
SilverBowは、テキサス州南部で長期にわたって事業を展開しているため、この地域の貯水池の特性、地質、土地所有者、競争環境について深い理解を持っています。当社はこの深い知識を活用して、投資した資本利益を最大化するために継続的に事業を強化しながら、高品質の掘削インベントリを収集し続けています。
経営成績と戦略
2023年6月30日までの6か月間の総生産量は、2022年6月30日までの6か月間から 37% 増加し、1日あたり3億1,700万立方フィートの天然ガス換算量になりました。
2023年の第2四半期に、SilverBowは13個のネットウェルを掘削し、15個のネットウェルを完成させ、15個のネットウェルをオンラインにしました。同社は、当四半期中、主にセントラル・オイルとイースタン・エクステンション地域で2つの掘削リグを運用していました。これは、短期的に石油開発に引き続き注力していることを反映しています。SilverBowのチームは、2023年に入っても引き続き運用効率を向上させています。2022年通年の同様の仕事と比較して、1日あたり完了するステージ数が17％多く、同じ期間の平均ポンプ効率が18％向上しています。コストは2023年に入っても年初来で下がり続け、側方フィートあたりのD＆Cコストは2022年と比較して11％低くなっています。
同社はセントラルオイル地区で、合計9つの井戸からなる4つのパッドを完成させてオンラインにしました。これらのパッドのうち3つはピーク生産率を達成していますが、他のパッドはまだ増加しています。ピーク生産を達成した3つのパッドは、30日間の平均生産量が1,500 BOE/d（油分 83%）で、平均横方向の長さは5,110フィートです。SilverBowは、イースタンエクステンション地域で、30日平均2,500BOE/d（石油の73％）、平均横方向の長さが7,660フィートの2ウェルパッドをオンラインにしました。これらのパッドの好調な初期性能は期待通りであり、会社の石油開発プログラム全体で一貫した成果を裏付けています。さらに、SilverBowは最近、イースタンエクステンション地域で最初のオースティンチョークテストを完了しました。早期の結果に勇気づけられています。予想通り、同社のウェッブ郡ガス地域の純ガス生産量は、四半期中の契約企業の生産能力レベルに制限されていました。SilverBowは、新しいパイプラインが稼働する2023年後半まで、中断可能な持ち帰りの容量を制限する計画を続けています。
同社の2023年の掘削計画は、今年も引き続き石油生産量の増加に焦点を当てており、いくつかの油井はオースティンチョーク層を対象としています。SilverBowは、年初に明らかになった業務効率とコスト削減の結果として、セントラル・オイル、ウェスタン・コンデンセート、イースタン・エクステンション地域を中心に、2023年通年の資本予算範囲を4億ドルから4億2,500万ドルに引き下げています。同社は、商品価格や投資収益率に基づいて掘削スケジュールを最適化し、ポートフォリオ内の追加在庫を戦略的に証明しています。
流動性と資本資源
SilverBowの主な現金用途は、石油・ガス施設の開発、買収資金、クレジットファシリティの借入金の返済のための設備投資の資金調達でした。同社は、営業活動とクレジットファシリティに基づく借入から生み出された現金を主要な流動性源として使用しています。2023年6月30日現在、SilverBowの流動性は、110万ドルの手持ち現金と、7億7,500万ドルの借入基盤を持つクレジットファシリティによる1億9,900万ドルの利用可能な借入金で構成されていました。経営陣は、同社には短期的な債務をすべて果たし、長期的な開発計画を実行するのに十分な流動性があると考えています。将来的には、追加の資本の調達、流動性の増加、資金調達、債務の借り換えのために、随時負債や株式資本市場にアクセスするようになる可能性があります。クレジットファシリティの詳細については、本レポートの項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記6のクレジットファシリティのセクションを参照してください。
契約上の義務と義務
以下で説明する以外に、2023年6月30日までの6か月間、SilverBowの契約上のコミットメントには、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析において、「契約上のコミットメントと義務」で言及されている金額から他に重要な変更はありませんでした。2023年の第2四半期に、当社はウェッブ郡のガス地域の別々の当事者とガス処理に関する契約を締結しました。契約では、8年間の年間平均企業生産能力は約116,000 mmBtu/dと規定されています。当社のクレジットファシリティに基づく借入は、2022年12月31日から3,400万ドル増加しました。
2023年6月30日までの2023年の財務結果の概要
•収益と純利益 (損失): 同社の石油・ガス収入は、2022年6月30日までの6か月間で3億1,230万ドルだったのに対し、2023年6月30日までの6か月間は2億6,640万ドルでした。全体的に商品価格が下がったため、収益は減少しました。生産量の増加によって一部相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の当社の純利益は1億1,940万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の純利益は2,450万ドルでした。純利益の増加は、主に当社の商品デリバティブの純利益によるものです。
•資本支出: 発生主義に基づく当社の資本支出は、2022年6月30日までの6か月間の1億1,460万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間は2億2,550万ドルでした。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の支出は、主に掘削と完成作業によるものでした。
•運転資本:同社の運転資本黒字は2023年6月30日に110万ドルで、2022年12月31日の運転資本赤字は5,010万ドルでした。当社の運転資本には、現在のオープンデリバティブ契約の公正価値に関連する2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ6,290万ドルと1,180万ドルの純資産が含まれていました。運転資本の計算には、当社のクレジットファシリティを通じて利用可能な流動性は含まれていません。
•キャッシュフロー:2023年6月30日までの6か月間、当社は営業活動から1億9,110万ドルの現金を生み出しました。そのうち470万ドルは運転資本の変動によるものでした。物件の追加に使用された現金は2億2150万ドルでしたが、2022年の買収に関連する購入価格調整は合計20万ドルでした。営業活動によるキャッシュフローには、資本関連の買掛金と未払費用の純増加に起因する350万ドルも含まれていませんでした。2023年6月30日までの6か月間の同社のクレジットファシリティの純借入額は3,400万ドルでした。
2022年6月30日までの6か月間、当社は1億1,560万ドルの営業活動から現金を生み出しました。これには、3,460万ドルの運転資本の変動に起因する悪影響が含まれていました。物件の追加に使用された現金は9,370万ドルでしたが、2021年の買収に関連する購入価格調整は合計2億7,220万ドルでした。これには、資本関連の買掛金と未払費用の純増加に起因する2,090万ドルは含まれていません。当社のクレジットファシリティの純借入額は、2022年6月30日までの6か月間で2億6,700万ドルで、主に2022年の第2四半期の買収資金として使用されました。
業務結果
収益 — 2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の天然ガス生産量は、それぞれ会社の生産量の64％と78％でした。2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間の天然ガスの売上高は、石油とガスの売上高のそれぞれ27％と68％でした。
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の原油生産量は、それぞれ会社の生産量の23％と11％でした。2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間の原油売上高は、石油とガスの売上高のそれぞれ63％と24％でした。
NGLの生産量は、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の会社の生産量のそれぞれ13％と11％でした。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間のNGLの売上高は、石油とガスの売上高の10％と8％でした。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間の当社の石油・ガス販売に関する追加情報を地域別に示しています。会社のヘッジ活動の影響は除きます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フィールド | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | 石油とガスの販売
(百万単位) | 石油・ガスの純生産量
ボリューム (mmCFE) | | 石油とガスの販売
(百万単位) | 石油・ガスの純生産量
ボリューム (mmCFE) |
| ウェッブ郡ガス | | $ | 24.2 | | 13,739 | | | $ | 90.5 | | 12,421 | |
| ウエスタンコンデンセート | | 28.5 | | 6,326 | | | 38.2 | | 3,925 | |
| サザン・イーグル・フォード | | 4.8 | | 2,136 | | | 24.1 | | 3,152 | |
| セントラル・オイル | | 54.2 | | 5,819 | | | 20.1 | | 1,315 | |
| イースタン・エクステンション | | 14.2 | | 1,922 | | | 9.1 | | 763 | |
| ノンコア | | 0.5 | | 62 | | | 0.6 | | 67 | |
| 合計 | | $ | 126.4 | | 30,004 | | | $ | 182.6 | | 21,643 | |
2022年から2023年にかけて販売量が増加したのは、主に2022年と2023年の通年の資本計画の一環として井戸が稼働したことに加えて、2022年の買収によるものでした。
2023年の第2四半期に、石油、NGL、天然ガスの売上高が前年同期から5,620万ドル、つまり31％減少しました。理由は次のとおりです。
•全体的な商品価格の低下により、約1億6,470万ドルが売上に悪影響を及ぼした価格差異。そして
•数量の差異は、商品生産量が全体的に増加したため、売上に約1億850万ドルの好影響をもたらしました。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間の当社の石油・ガス販売に関する追加情報（商品タイプ別）、および決済までに保持されたデリバティブ契約のヘッジ活動の影響（千単位、1ドルあたりの金額を除く）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| 生産量: | | | |
石油（MBbL） (1) | | 1,137 | | 400 | |
| 天然ガス (MMCf) | | 19,124 | | 16,918 | |
液化天然ガス (MBbL) (1) | | 677 | | 387 | |
| 合計 (MMCFE) | | 30,004 | | 21,643 | |
| | | |
| 石油、天然ガス、液化天然ガスの販売： | | | |
| オイル | | $ | 80,151 | | $ | 44,014 | |
| 天然ガス | | 33,805 | | 123,296 | |
| 天然ガス液 | | 12,443 | | 15,295 | |
| 合計 | | $ | 126,400 | | $ | 182,605 | |
| | | |
| 現金決済デリバティブの影響を受ける前の平均実現価格： | | | |
| オイル (1バレルあたり) | | $ | 70.51 | | $ | 109.94 | |
| 天然ガス（Mcfあたり） | | 1.77 | | 7.29 | |
| 液化天然ガス（Bblあたり） | | 18.39 | | 39.51 | |
| Mcfeあたりの平均 | | $ | 4.21 | | $ | 8.44 | |
| | | |
| 現金決済デリバティブの価格への影響： | | | |
| オイル (1バレルあたり) | | $ | 1.59 | | $ | (42.96) | |
| 天然ガス（Mcfあたり） | | 1.26 | | (2.75) | |
| 液化天然ガス（Bblあたり） | | 5.46 | | (6.38) | |
| Mcfeあたりの平均 | | $ | 0.99 | | $ | (3.06) | |
| | | |
| 現金決済デリバティブの影響を含む平均実現価格： | | | |
| オイル (1バレルあたり) | | $ | 72.11 | | $ | 66.99 | |
| 天然ガス（Mcfあたり） | | 3.03 | | 4.54 | |
| 液化天然ガス（Bblあたり） | | 23.85 | | 33.13 | |
| Mcfeあたりの平均 | | $ | 5.20 | | $ | 5.38 | |
(1) 石油と液化天然ガスは、1バレルの速度で6 Mcfeに変換されます。Mcfは1000立方フィートを指し、mmCFは100万立方フィートを指します。Bblは1バレルの石油を指し、MbBLは1000バレルを指します。
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、当社は商品デリバティブ活動からそれぞれ1,890万ドルの純利益と2,220万ドルの純損失を記録しました。また、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間で、2021年と2022年のWTIコンティンジェンシー・ペイアウトからの評価額の変動に関連して、それぞれ10万ドル未満の純損失と20万ドルの純損失を記録しました。さらに、サンダンスの買収に関連する最終的な決算後の調整は、2023年の第2四半期に決済しました。決済の一環として、SilverBowは2022年のWTIコンティンジェンシー・ペイアウトに関連するコンティンジェンシー・ペイアウトに関連するコンティンジェンシー・ペイアウトを行う必要がなくなりました。そのため、2023年6月30日までの3か月間に110万ドルの非現金利益を記録しました。ヘッジ活動は、添付の要約連結損益計算書の「商品デリバティブの利益（損失）、純額」に記録されます。
費用と費用 — 2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間の費用に関する追加情報（千単位）を示しています。
| | | | | | | | |
| 費用と経費 | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| 一般管理職、純額 | $ | 5,318 | | $ | 5,710 | |
| 減価償却、減価償却、償却 | 49,853 | | 26,441 | |
| 資産消却債務の増加 | 240 | | 101 | |
| リース運営費用 | 19,180 | | 10,270 | |
| ワークオーバー | 811 | | 2 | |
| 輸送とガス処理 | 11,771 | | 6,769 | |
| 退職金とその他の税金 | 8,771 | | 9,838 | |
| 支払利息、純額 | 18,190 | | 7,902 | |
| 所得税引当金（給付） | 7,351 | | 4,366 | |
一般管理費、純額これらの費用は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間、MCFEごとにそれぞれ0.18ドルと0.26ドルでした。費用の減少は主に、当社が運営する井戸への監督手数料の請求額が増加したことによるもので、これは一般管理費の削減として記録されています。一方、MCFEあたりの料金の減少は、全体的な生産量の増加によるものです。一般管理費には、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の株式ベースの報酬がそれぞれ150万ドルと170万ドル含まれています。
減価償却、減価償却。これらの費用は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間、MCFEごとにそれぞれ1.66ドルと1.22ドルでした。MCFEあたりの減価償却率、減価償却率の上昇は、主に2022年の買収と将来の開発費のインフレに関連していました。コストの増加は、MCFEあたりの生産量の増加と相まって、全体的な生産量の増加に関連しています。
リース運営費と改修工事。これらの費用は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間、MCFEごとにそれぞれ0.67ドルと0.47ドルでした。コストの増加は主に、2022年の買収による人件費、圧縮、塩水処理、メンテナンス、化学薬品のコストの増加によるものです。
輸送とガス処理。これらの費用は、石油、天然ガス、NGLの売上に関連しています。これらの費用は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、MCFE1人あたりそれぞれ0.39ドルと0.31ドルでした。コストとMcfeあたりの料金の増加は、主に、2022年の買収に関連した追加の輸送および処理契約と、一部の施設における契約手数料の増加によるものでした。
退職金とその他の税金。これらの費用は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間、MCFEごとにそれぞれ0.29ドルと0.45ドルでした。2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間、石油とガスの売上に占める退職金およびその他の税金の割合は、それぞれ約6.9％と5.4％でした。
興味。2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の当社の総利息費用は、それぞれ1,820万ドルと790万ドルでした。総利息の増加は、主に借入金の増加と金利の上昇によるものです。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、資産計上利息費用はありませんでした。
所得税。 同社は、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間に、それぞれ740万ドルの所得税引当金と440万ドルの所得税引当金を記録しました。2023年6月30日までの3か月間の実効税率は、主に法定連邦税率にテキサスマージン税の影響を加えたものです。2022年6月30日までの3か月間の実効税率は、繰延税金負債を超える当社の純連邦繰延税金資産に対して以前に設定された評価引当金の効果に関するものでした。両方の期間の税効果は、年初来の損益に適用された予測年間実効税率全体の積でした。
業務結果
収益 — 2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月間
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の天然ガス生産量は、それぞれ会社の生産量の65％と77％でした。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の天然ガスの売上高は、石油とガスの売上高のそれぞれ33％と64％でした。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の原油生産量は、それぞれ会社の生産量の23％と12％でした。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の原油売上高は、石油とガスの売上高のそれぞれ58％と27％でした。
NGLの生産量は、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の会社の生産量のそれぞれ12％と11％でした。NGLの売上高は、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の両方で、石油とガスの売上高の9％でした。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の当社の石油・ガス販売に関する追加情報を地域別に示しています。会社のヘッジ活動の影響は除きます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フィールド | | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| | 石油とガスの販売
(百万単位) | 石油・ガスの純生産量
ボリューム (mmCFE) | | 石油とガスの販売
(百万単位) | 石油・ガスの純生産量
ボリューム (mmCFE) |
| ウェッブ郡ガス | | $ | 63.5 | | 26,980 | | | $ | 147.4 | | 23,872 | |
| ウエスタンコンデンセート | | 55.5 | | 11,569 | | | 76.5 | | 8,474 | |
| サザン・イーグル・フォード | | 10.3 | | 3,883 | | | 34.8 | | 5,324 | |
| セントラル・オイル | | 114.2 | | 11,858 | | | 34.9 | | 2,524 | |
| イースタン・エクステンション | | 21.9 | | 2,951 | | | 17.2 | | 1,560 | |
| ノンコア | | 1.0 | | 109 | | | 1.5 | | 208 | |
| 合計 | | $ | 266.4 | | 57,350 | | | $ | 312.3 | | 41,962 | |
2022年から2023年にかけて販売量が増加したのは、主に2022年後半の買収と、2022年と2023年の通年の資本計画の一環として井戸が稼働したことによるものです。
2023年の最初の6か月で、石油、NGL、天然ガスの売上高が前年同期から4,590万ドル、つまり15％減少しました。理由は次のとおりです。
•全体的に商品価格が下がったため、売上に約2億2,600万ドルの悪影響を及ぼした価格差異。そして
•数量の差異は、商品生産量が全体的に増加したため、売上に約1億8010万ドルの好影響を与えました。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の当社の石油・ガス販売に関する商品タイプ別の追加情報と、決済までに保持されたデリバティブ契約のヘッジ活動の影響（千単位、1ドルあたりの金額を除く）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 生産量: | | | |
石油（MBbL） (1) | | 2,159 | | 830 | |
| 天然ガス (MMCf) | | 37,098 | | 32,505 | |
液化天然ガス (MBbL) (1) | | 1,216 | | 747 | |
| 合計 (MMCFE) | | 57,350 | | 41,962 | |
| | | |
| 石油、天然ガス、液化天然ガスの販売： | | | |
| オイル | | $ | 154,807 | | $ | 83,755 | |
| 天然ガス | | 86,727 | | 200,668 | |
| 天然ガス液 | | 24,820 | | 27,838 | |
| 合計 | | $ | 266,354 | | $ | 312,261 | |
| | | |
| 現金決済デリバティブの影響を受ける前の平均実現価格： | | | |
| オイル (1バレルあたり) | | $ | 71.70 | | $ | 100.97 | |
| 天然ガス（Mcfあたり） | | 2.34 | | 6.17 | |
| 液化天然ガス（Bblあたり） | | 20.41 | | 37.29 | |
| Mcfeあたりの平均 | | $ | 4.64 | | $ | 7.44 | |
| | | |
| 現金決済デリバティブの価格への影響： | | | |
| オイル (1バレルあたり) | | $ | 1.27 | | $ | (36.28) | |
| 天然ガス（Mcfあたり） | | 1.11 | | (1.84) | |
| 液化天然ガス（Bblあたり） | | 4.64 | | (6.25) | |
| Mcfeあたりの平均 | | $ | 0.86 | | $ | (2.25) | |
| | | |
| 現金決済デリバティブの影響を含む平均実現価格： | | | |
| オイル (1バレルあたり) | | $ | 72.97 | | $ | 64.69 | |
| 天然ガス（Mcfあたり） | | 3.45 | | 4.34 | |
| 液化天然ガス（Bblあたり） | | 25.05 | | 31.03 | |
| Mcfeあたりの平均 | | $ | 5.50 | | $ | 5.19 | |
(1) 石油と液化天然ガスは、1バレルの速度で6 Mcfeに変換されます。Mcfは1000立方フィートを指し、mmCFは100万立方フィートを指します。Bblは1バレルの石油を指し、MbBLは1000バレルを指します。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間、当社は商品デリバティブ活動からそれぞれ1億1,020万ドルの純利益と1億6,120万ドルの純損失を記録しました。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、2021年と2022年のWTIコンティンジェンシー・ペイアウトからの評価変動に関連して、それぞれ90万ドルの純利益と150万ドルの純損失を記録しました。さらに、サンダンスの買収に関連する最終的な決算後の調整は、2023年の第2四半期に決済しました。決済の一環として、SilverBowは2022年のWTIコンティンジェンシー・ペイアウトに関連するコンティンジェンシー・ペイアウトに関連するコンティンジェンシー・ペイアウトを行う必要がなくなりました。そのため、2023年6月30日までの6か月間に110万ドルの非現金利益を記録しました。ヘッジ活動は、添付の要約連結損益計算書の「商品デリバティブの利益（損失）、純額」に記録されます。
費用と費用 — 2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月間
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の費用に関する追加情報（千単位）を示しています。
| | | | | | | | |
| 費用と経費 | 2023年6月30日に終了した6か月間 | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 一般管理職、純額 | $ | 12,982 | | $ | 10,497 | |
| 減価償却、減価償却、償却 | 93,850 | | 47,595 | |
| 資産消却債務の増加 | 464 | | 200 | |
| リース運営費用 | 39,740 | | 19,395 | |
| ワークオーバー | 1,590 | | 649 | |
| 輸送とガス処理 | 23,292 | | 13,121 | |
| 退職金とその他の税金 | 18,156 | | 17,602 | |
| 支払利息、純額 | 34,935 | | 14,459 | |
| 所得税引当金（給付） | 34,163 | | 1,612 | |
一般管理費、純額これらの費用は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間で、MCFEごとにそれぞれ0.23ドルと0.25ドルでした。費用の増加は、主に弁護士費用および専門家費用の増加によるものです。一般管理費には、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の株式ベースの報酬がそれぞれ260万ドルと270万ドル含まれています。
減価償却、減価償却。これらの費用は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間で、MCFEごとにそれぞれ1.64ドルと1.13ドルでした。MCFEあたりの減価償却率、減価償却率の上昇は、主に2022年の買収と将来の開発費のインフレに関連していました。コストの増加は、MCFEあたりの生産量の増加と相まって、全体的な生産量の増加に関連しています。
リース運営費と改修工事。これらの費用は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間で、MCFEごとにそれぞれ0.72ドルと0.48ドルでした。コストの増加は主に、2022年の買収による人件費、圧縮、塩水処理、メンテナンス、化学薬品のコストの増加によるものです。
輸送とガス処理。これらの費用は、石油、天然ガス、NGLの売上に関連しています。これらの費用は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間で、MCFEごとにそれぞれ0.41ドルと0.31ドルでした。コストとMcfeあたりの料金の増加は、主に、2022年の買収に関連した追加の輸送および処理契約と、一部の施設における契約手数料の増加によるものでした。
退職金とその他の税金。これらの費用は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間で、MCFEごとにそれぞれ0.32ドルと0.42ドルでした。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間、石油とガスの売上に占める退職金およびその他の税金の割合は、それぞれ約6.8％と5.6％でした。
興味。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の当社の総利息費用は、それぞれ3,490万ドルと1,440万ドルでした。総利息の増加は、主に借入金の増加と金利の上昇によるものです。2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間、資産計上利息費用はありませんでした。
所得税。 同社は、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間に、それぞれ3,420万ドルの所得税引当金と160万ドルの所得税引当金を記録しました。2023年6月30日までの6か月間の実効税率は、主に法定連邦税率にテキサスマージン税の影響を加えたものです。2022年6月30日までの6か月間の実効税率は、繰延税金負債を超える当社の純連邦繰延税金資産に対して以前に設定された評価引当金の効果に関するものでした。両方の期間の税効果は、年初来の損益に適用された予測年間実効税率全体の積でした。
重要な会計方針と新しい会計宣言
Form 10-Kの2022年年次報告書に開示されている重要な会計方針に変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
商品リスク。私たちの主な市場リスクは、石油と天然ガスの生産に適用される商品価格です。このような生産物の実現商品価格は、主に世界の原油の実勢価格と天然ガスに適用されるスポット価格によって決定されます。この商品価格の変動は、最近の予測不可能な価格変動とともに続いています。
当社の価格リスク管理方針では、石油や天然ガスの価格の変動に伴う価格リスクを軽減するために、契約や金融商品（先物、先渡契約、スワップ、オプション契約など）を利用することを認めています。私たちはこれらの契約や金融商品を取引に利用せず、クレジットファシリティで銀行とデリバティブ契約を締結するだけです。当社の価格リスク管理方針に関するその他の議論については、本レポートの項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
顧客の信用リスク。 私たちは、顧客による財務上の不履行のリスクにさらされています。お客様への売り上げを回収できるかどうかは、顧客ベースの流動性に依存します。クレジット市場と商品市場の両方でボラティリティが続くと、顧客ベースの流動性が低下する可能性があります。顧客の信用リスクを管理するために、私たちは顧客の信用格付けを監視し、必要と思われる場合は、特定の顧客からの信用状、該当する場合は親会社保証、および損失リスクを軽減するために必要と思われるその他の担保も取得します。他の購入者がいるため、石油や天然ガスの顧客が1人でも死んでも、当社の業績に重大な悪影響が及ぶとは考えていません。
販売リスクの集中。 私たちの石油とガスの売上の大部分はキンダー・モーガン社とその関連会社に向けられており、今後もこの関係を継続する予定です。この関係のビジネスリスクは、そのビジネスの評判と性質、そして他の購入者の空き状況によって軽減されると考えています。
金利リスク。2023年6月30日の時点で、当社のクレジットファシリティとセカンドリーエンから合計7億2,600万ドルが引き出されました。これらは変動金利であるため、金利変動の影響を受けやすいです。これらの変動金利借入は、短期金利の変動の影響も受けます。2023年6月30日にクレジットファシリティとセカンドリーエンに基づく未払いの借入金の金利が仮に1パーセントポイント上昇すると、年間の支払利息は710万ドル増加することになります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
当社は、証券取引法の規則13a-15 (e) および15d-15 (e) に定義されている開示管理および手続きを維持しています。これは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、経営陣に伝達されることを合理的に保証するための管理およびその他の手続きで構成されています、当社の最高経営責任者と最高責任者を含みます財務責任者。必要な開示について適時に決定を下せるようにします。当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、Form 10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点における開示管理と手続きを評価し、そのような開示管理と手続きは有効であると判断しました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの3か月間、財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム1。法的手続き。
会社の事業に付随する通常の日常的な訴訟以外に、重要な法的手続きは係属されていません。
アイテム 1A.リスク要因。
当社のリスク要因の説明は、「パートI、項目1A」にあります。2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書には、「リスク要因」が含まれています。Form 10-Kの2022年年次報告書に開示されている当社のリスク要因に重大な変化はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報。
(c) 取引プラン
2023年6月30日に終了した四半期に、取締役または第16条役員のいずれも、規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約（いずれの場合も、規則S-Kの項目408に定義）を採用または終了しませんでした。
アイテム 6.展示品。
この指数の以下の項目は、規則S-Kの項目601で義務付けられているもので、ここに提出されているか、参照により本書に組み込まれています。
| | | | | |
| 3.1 | 2016年4月22日発効のスイフト・エナジー・カンパニーの設立証明書（2016年4月27日に提出されたスウィフト・エナジー・カンパニーのフォームS-8の別紙3.1を参照して組み込まれています、ファイル番号333-210936です）。 |
| 3.2 | 2017年5月5日発効の法人設立証明書の修正証明書（2017年5月5日に提出されたフォーム8-KにあるSilverBow Resources, Inc.の最新報告書、ファイル番号001-08754の別紙3.1として組み込まれています）。 |
| 3.3 | 2022年10月31日発効のSilverBow Resources, Inc.の第2次改正および改訂細則 (2022年9月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書、ファイル番号001-08754の、別紙3.1として組み込まれています)。 |
| 3.4 | 当社のシリーズBジュニア参加優先株式の指定証明書、選好および権利証明書（2022年9月20日に提出されたフォーム8-KにあるSilverBow Resources, Inc.の最新報告書、ファイル番号001-08754の別紙3.1として組み込まれています）。 |
| 4.1 | 2023年5月16日付けの、当社と権利代理人であるアメリカン・ストック・トランスファー＆トラスト・カンパニーLLCとの間の権利契約の改正（2023年5月16日にSECに提出されたフォーム8-Kの別紙4.2として組み込まれています、ファイル番号001-08754）。 |
| 10.1 | 2023年6月14日付けの紙幣購入契約の第3改正は、発行者である米国銀行信託会社、全米協会（米国銀行協会の利害承継者）、代理人および担保代理人、その保証人およびその株主であるSilverBow Resources, Inc.（参照により6月20日にSECに提出されたフォーム8-Kの別紙10.1として組み込まれます）2023年、ファイル番号：001-08754）。 |
| 31.1* | 1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく最高経営責任者の認定。 |
| 31.2* | 1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
| 32.1# | 18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 |
| 101* | シルバーボウ・リソース社の次の資料です。s iXBRL（インライン拡張可能なビジネス報告言語）でフォーマットされた2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書：（i）要約連結貸借対照表（未監査）、（iii）連結株主資本計算書（未監査）、（iv）要約連結キャッシュフロー計算書（未監査））、および（v）要約連結財務諸表の注記。 |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
*ここに提出
# ここに家具が付いています。1934年の証券取引法第18条の目的で「提出」されたとはみなされず、その他同条の責任の対象にもなりません。
+ 管理契約または補償計画または取り決め
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、自分に代わってこの報告書に正式に署名させました。
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| | | シルバーボウ・リソース株式会社
(登録者) |
| 日付: | 2023年8月3日 | | 作成者: | /s/ クリストファー・M・アバンディス |
| | | | クリストファー・M・アバンディス
エグゼクティブ・バイス・プレジデント、
最高財務責任者兼法務顧問 |
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| 日付: | 2023年8月3日 | | 作成者: | /s/ W. エリック・シュルツ |
| | | | W・エリック・シュルツ
経理担当副社長兼コントローラー |
