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前払費用およびその他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー2022-12-310000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-06-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2022-12-310000041719米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-04-012023-06-300000041719米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-04-012022-06-300000041719米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-06-300000041719米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-01-012022-06-300000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-04-012023-06-300000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-04-012022-06-300000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-06-300000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-01-012022-06-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー2023-04-012023-06-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー2022-04-012022-06-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー2023-01-012023-06-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー2022-01-012022-06-300000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-12-310000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2021-12-310000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-06-300000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-01-012022-06-300000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-06-300000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-06-300000041719SRT: 最低メンバー数米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-06-300000041719米国会計基準:外国為替契約メンバーSRT: 最大メンバー数US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-06-30glt: 操作可能なユニット0000041719GLT: エアレイド・マテリアルズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000041719GLT: エアレイド・マテリアルズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000041719GLT: エアレイド・マテリアルズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000041719GLT: エアレイド・マテリアルズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000041719GLT: 複合繊維メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000041719GLT: 複合繊維メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000041719GLT: 複合繊維メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000041719GLT: 複合繊維メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000041719GLT: スパンレースメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000041719GLT: スパンレースメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000041719GLT: スパンレースメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000041719GLT: スパンレースメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-06-30ユルト:

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書
からへの移行期間について
gzgnllmkh1c0000001.jpg
4350コングレスストリート, スイート 600
シャーロット, ノースカロライナ28209
(主要執行機関の住所)
(704) 885-2555
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
 
コミッションファイル
番号
 
登録者の正確な名前は
憲章に明記されています
 
IRS 雇用主
識別番号
 
州またはその他の管轄区域
法人化または組織
 
 1-03560 グラットフェルター・コーポレーション 23-0628360 ペンシルバニア 
(該当なし)
前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル トレーディングシンボル 登録された各取引所の名前
普通株式 得た ニューヨーク証券取引所
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐.
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐.
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☐ アクセラレーテッド・ファイラー☒
非加速ファイラー☐ 小規模な報告会社 ☐
  新興成長企業☐ 
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 
☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2の定義による）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒.
2023年7月28日に発行済の普通株式の合計 45,045,910株式。

グラットフェルター社とその子会社
フォーム10-Qの報告書
終了した四半期について
2023年6月30日
目次
 
パート I-財務情報
ページ
アイテム 1
財務諸表
 2
 
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の要約連結損益計算書（未監査）
2
 
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月の要約連結包括利益計算書（未監査）
3
 
2023年6月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査）
4
 
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
5
 
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の株主資本計算書（未監査）
6
 
要約連結財務諸表の注記（未監査）
7
 
1
組織
7
 
2
会計方針
7
 3
収益
7
 4
ドイツのオーバーシュミッテン施設の閉鎖
8
5
プラント、設備、森林の処分による利益
9
6
のれんおよびその他の資産の減損
9
 7
中止された業務
10
 8
一株当たり利益
10
 9
その他の包括利益の累計
12
 10
株式ベースの報酬
14
 11
退職金制度とその他の退職後給付
15
 12
所得税
15
 13
インベントリ
16
 14
のれんおよびその他の無形資産
17
 15
リース
17
 16
長期債務
19
 17
金融商品の公正価値
22
 18
金融デリバティブとヘッジ活動
22
 19
コミットメント、不測の事態、法的手続き
25
 20
セグメント情報
27
アイテム 2
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
29
アイテム 3
市場リスクに関する定量的・質的開示
47
アイテム 4
統制と手続き
48
パート II — その他の情報
49
アイテム 1B
法的手続き
49
アイテム 6
展示品
49
 
署名
50


パート I
項目1 — 財務諸表
グラットフェルター社とその子会社
要約連結損益計算書
(未監査)
 3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
千単位、1株あたりを除く2023202220232022
     
純売上高$357,005 $363,963 $735,213 $745,643 
販売した製品のコスト338,872 326,566 680,866 676,581 
売上総利益18,133 37,397 54,347 69,062 
販売費、一般管理費28,639 28,400 59,384 61,566 
のれんおよびその他の資産減損費用— — — 117,349 
プラント、設備、森林の処分による利益（損失）、純額(21)73 (665)(2,888)
営業利益 (損失)(10,485)8,924 (4,372)(106,965)
営業外収益 (費用)
支払利息(17,261)(7,672)(29,855)(15,534)
利息収入559 38 830 55 
その他、純額(3,045)(455)(6,323)(1,795)
営業外費用の合計(19,747)(8,089)(35,348)(17,274)
所得税控除前の継続事業からの収益（損失）(30,232)835 (39,720)(124,239)
所得税引当金（給付）6,399 3,295 10,093 (13,489)
継続事業による損失(36,631)(2,460)(49,813)(110,750)
 
廃止された事業:
所得税控除前利益（損失）(309)408 (711)371 
所得税規定— — — — 
非継続事業からの収益（損失）(309)408 (711)371 
純損失$(36,940)$(2,052)$(50,524)$(110,379)
 
1株当たりの基本利益
継続事業による損失$(0.82)$(0.05)$(1.11)$(2.47)
非継続事業からの収益（損失）(0.01)0.01 (0.02)0.01 
1株当たりの基本損失$(0.83)$(0.04)$(1.13)$(2.46)
 
希薄化後の1株当たり利益
継続事業による損失$(0.82)$(0.05)$(1.11)$(2.47)
非継続事業からの収益（損失）(0.01)0.01 (0.02)0.01 
希薄化後の1株当たり損失$(0.83)$(0.04)$(1.13)$(2.46)
 
加重平均発行済株式数
ベーシック45,04144,841 44,99944,775
希釈45,04144,841 44,99944,775
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
- 2 -


グラットフェルター社とその子会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
 3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
数千単位で2023202220232022
純損失$(36,940)$(2,052)$(50,524)$(110,379)
外貨換算調整2,820 (28,675)9,483 (39,590)
純増減額:
デリバティブの繰延利益（損失）、税引後
$ の96, $(2,029), $149と $ (2,629)、それぞれ
(11)8,534 146 8,177 
未認識の退職義務、税引後
$ (3), $(49), $(4) と $ (101)、それぞれ
18 152 670 304 
その他の包括利益 (損失)2,827 (19,989)10,299 (31,109)
包括的損失$(34,113)$(22,041)$(40,225)$(141,488)
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
- 3 -


グラットフェルター社とその子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
数千単位で6月30日
2023		12月31日
2022
資産  
現金および現金同等物$53,864 $110,660 
売掛金、純額189,628 195,665 
インベントリ314,673 309,436 
前払費用およびその他の流動資産56,329 63,723 
流動資産合計614,494 679,484 
 
プラント、設備、森林地、ネット670,347 675,811 
グッドウィル106,495 105,195 
無形資産、純額106,043 108,670 
その他の資産79,184 78,193 
総資産$1,576,563 $1,647,353 
 
負債と株主資本
長期債務の現在の部分$2,963 $40,435 
短期債務7,238 11,422 
買掛金161,148 217,625 
環境負債2,000 2,200 
その他の流動負債89,539 88,724 
流動負債合計262,888 360,406 
 
長期債務853,025 793,252 
繰延所得税56,621 54,388 
その他の長期負債125,191 121,303 
負債総額1,297,725 1,329,349 
 
コミットメントと不測の事態
 
株主資本
普通株式544 544 
額面を超える資本57,945 60,663 
利益剰余金448,339 498,863 
その他の包括損失の累計(87,596)(97,895)
 419,232 462,175 
財務省の普通株式のコストが安い(140,394)(144,171)
株主資本の総額278,838 318,004 
負債総額と株主資本$1,576,563 $1,647,353 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
- 4 -


グラットフェルター社とその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
 6月30日に終了した6か月間
数千単位で20232022
営業活動  
純損失$(50,524)$(110,379)
非継続事業による損失（収入）、税引後711 (371)
継続事業で使用される純現金との調整による調整：
減価償却、減価償却31,701 34,936 
債務発行費用の償却と当初発行割引3,281 963 
年金決済手数料633 — 
のれんおよびその他の資産減損費用— 117,349 
ロシアとウクライナの紛争費用— 3,948 
繰延所得税費用（給付）959 (22,186)
植物、設備、森林の処分による利益、純額(665)(2,888)
株式ベースの報酬1,307 2,419 
営業資産および負債の変動：
売掛金4,180 (52,936)
インベントリ(1,656)(45,148)
プリペイドおよびその他の流動資産7,418 3,472 
買掛金(58,129)9,516 
発生金およびその他の流動負債3,633 (16,910)
その他4,130 (1,320)
継続事業からの営業活動に使用された純現金(53,021)(79,535)
投資活動
植物、設備、森林の購入のための支出(17,458)(22,697)
植物、設備、森林の処分による収入、純額735 3,173 
買収（取得した現金を差し引いた額）— 1,413 
その他— (25)
継続事業からの投資活動に使用された純現金(16,723)(18,136)
資金調達活動
タームローンによる収入262,273 — 
タームローンの返済(226,451)(23,793)
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく純借入金（返済）(14,988)72,176 
借入費用の支払い(10,071)(1,102)
配当金の支払い— (12,498)
株式ベースの報酬報奨やその他に関連する支払い(248)(1,237)
継続事業からの財務活動によって提供される純現金10,515 33,546 
為替レートの変動による現金への影響1,096 (3,587)
現金、現金同等物および制限付現金の純減少(58,133)(67,712)
非継続事業による現金、現金同等物、制限付現金の減少(428)(231)
期首における現金、現金同等物および制限付現金119,162 148,814 
現金、現金同等物および期末制限付現金60,601 80,871 
控除：前払費用およびその他の流動資産の制限付現金(3,600)(2,000)
控除：その他の資産の制限付現金(3,137)(7,395)
現金および現金同等物の期末残高$53,864 $71,476 
 
補足キャッシュフロー情報
現金支払い額:
利息$27,001 $15,879 
所得税、純額4,109 14,699 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
- 5 -


グラットフェルター社とその子会社
株主資本計算書
(未監査)
数千単位で
共通
株式
資本金
超過の
額面価格
保持
収益
累積
その他
包括的
損失
財務省
株式
合計
株主の
エクイティ
2023年4月1日時点の残高$544 $59,256 $485,279 $(90,423)$(142,069)$312,587 
純損失(36,940)(36,940)
その他の包括利益2,827 2,827 
包括的損失(34,113)
株式ベースの報酬費用376 376 
自己株式の引渡し：
RSUとPSA(1,687)1,675 (12)
2023年6月30日の残高$544 $57,945 $448,339 $(87,596)$(140,394)$278,838 
 
2022年4月1日時点の残高$544 $61,873 $591,012 $(91,424)$(145,272)$416,733 
純損失(2,052)(2,052)
その他の包括損失(19,989)(19,989)
包括的損失(22,041)
現金配当金の申告額 ($)0.141株あたり)
(6,273)(6,273)
株式ベースの報酬費用1,510 1,510 
自己株式の引渡し：
RSUとPSA(828)821 (7)
2022年6月30日時点の残高$544 $62,555 $582,687 $(111,413)$(144,451)$389,922 
 
2023年1月1日の残高
$544 $60,663 $498,863 $(97,895)$(144,171)$318,004 
純損失(50,524)(50,524)
その他の包括利益10,299 10,299 
包括的損失(40,225)
株式ベースの報酬費用1,307 1,307 
自己株式の引渡し：
RSUとPSA(4,025)3,777 (248)
2023年6月30日の残高$544 $57,945 $448,339 $(87,596)$(140,394)$278,838 
 
2022年1月1日時点の残高
$544 $64,779 $705,600 $(80,304)$(147,857)$542,762 
純損失(110,379)(110,379)
その他の包括損失(31,109)(31,109)
包括的損失(141,488)
申告された現金配当（0.141株あたり)
(12,534)(12,534)
株式ベースの報酬費用2,419 2,419 
自己株式の引渡し：
RSUとPSA(4,643)3,406 (1,237)
2022年6月30日時点の残高$544 $62,555 $582,687 $(111,413)$(144,451)$389,922 


添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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グラットフェルター社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)

1.組織
Glatfelter Corporationとその子会社（「Glatfelter」）は、革新と持続可能性に重点を置いた人工材料の世界有数のサプライヤーです。Glatfelterの高品質で技術主導型で革新的でカスタマイズ可能な不織布ソリューションは、Everyday Life® を充実させる製品に使用されています。これらには、パーソナルケア製品や衛生製品、食品や飲料のろ過、重要なクリーニング製品、医療および個人用保護具、包装製品、住宅改修や工業用アプリケーションが含まれます。ノースカロライナ州シャーロットに本社を置き、2022年の純売上高は$でした1.510億。2022年12月31日の時点で、私たちはおよそ 3,250世界中の従業員。グラットフェルターの事業は、エアレイド、ウェットレイド、スパンレースなど、さまざまな製造技術を利用しています 十六米国、カナダ、ドイツ、英国、フランス、スペイン、フィリピンにある製造拠点。同社はすべての主要地域に営業所を構え、GlatfelterとSontaraブランドの顧客にサービスを提供しています。グラットフェルターに関する追加情報は、www.glatfelter.comで見つけることができます。「私たち」、「私たち」、「当社」、「グラットフェルター」という用語は、文脈上特に明記されていない限り、グラットフェルターコーポレーションとその子会社を指します。

2. 会計方針
プレゼンテーションの基礎 未監査の要約連結財務諸表（「財務諸表」）には、グラットフェルターとその完全子会社の勘定が含まれています。会社間の残高と取引はすべて廃止されました。
これらの財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「一般に認められている会計原則」または「GAAP」）に従い、また中間財務諸表に関する証券取引委員会の規則と規制に従って作成しました。私たちの意見では、財務諸表には、中間期の業績を公平に示すために必要な通常の定期的な調整がすべて反映されています。これらの財務諸表を作成する際は、お客様が当社の2022年年次報告書（Form 10-K）に含まれている監査済み連結財務諸表を読んだことを前提としています。
中止された業務以前のスペシャリティペーパー事業の業績とキャッシュフローは、要約連結損益計算書に記載されているすべての期間の非継続事業として分類されています。
会計上の見積もり GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、不測の事態の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、これらの財務諸表の作成に使用された見積もりと仮定は、現在入手可能な事実と既知の状況に基づいて妥当だと考えていますが、実際の結果はそれらの見積もりや仮定とは異なる可能性があることを認識しています。

3.収入
次の表は、当社の純売上高に関する細分化された情報を示しています。

 3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
数千単位で2023202220232022
製品カテゴリ別の収益    
エアレイド資材
女性の衛生管理$51,882 $56,943 $110,127 $116,255 
特殊ワイプ45,535 37,908 90,329 75,003 
テーブルトップ31,778 26,771 62,193 57,518 
フードパッド3,361 3,475 6,901 6,951 
ホームケア6,781 5,513 14,140 11,798 
成人の失禁7,063 6,260 14,422 12,989 
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その他6,111 6,838 13,840 12,658 
152,511 143,708 311,952 293,172 
複合繊維
食べ物と飲み物70,755 74,465 149,699 149,688 
壁装材19,570 9,902 35,727 25,733 
専門技術20,542 18,603 41,995 41,739 
複合ラミネート8,818 11,570 17,801 22,867 
メタライズド6,040 8,798 13,094 19,140 
125,725 123,338 258,316 259,167 
スパンレース
消費者向けワイプ34,759 39,549 72,868 85,706 
クリティカルクリーニング17,584 27,783 46,733 52,061 
ヘルスケア16,808 15,434 27,183 29,039 
衛生5,034 6,233 10,694 12,146 
ハイパフォーマンス4,608 4,018 7,817 8,130 
ビューティーケア627 3,900 848 6,222 
79,420 96,917 166,143 193,304 
セグメント間の売上削減(651)— (1,198)— 
合計$357,005 $363,963 $735,213 $745,643 
地域別の収益
エアレイド資材
南北アメリカ$85,492 $77,608 $175,329 $158,521 
ヨーロッパ、中東、アフリカ63,519 63,355 129,510 126,491 
アジアパシフィック3,500 2,745 7,113 8,160 
152,511 143,708 311,952 293,172 
複合繊維
南北アメリカ32,416 42,077 66,628 80,053 
ヨーロッパ、中東、アフリカ72,680 59,868 146,530 133,472 
アジアパシフィック20,629 21,393 45,158 45,642 
125,725 123,338 258,316 259,167 
スパンレース
南北アメリカ50,001 54,985 103,153 110,469 
ヨーロッパ、中東、アフリカ23,289 30,245 48,352 60,070 
アジアパシフィック6,130 11,687 14,638 22,765 
79,420 96,917 166,143 193,304 
セグメント間の売上削減(651)— (1,198)— 
合計$357,005 $363,963 $735,213 $745,643 







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4.オーバーシュミッテン、ドイツの施設の閉鎖
2023年の第2四半期に,私たちは、事業全体の財務実績の改善を目的とした同社のターンアラウンド戦略の一環として、コンポジットファイバーズのドイツのオーバーシュミッテン工場を閉鎖する計画を発表しました。オーバーシュミッテン経済委員会と労使評議会（「労使協議会」）との交渉が完了するまで、2023年の第3四半期に現場での操業を停止し、その後、最終的な仕上げ、出荷の停止、廃止措置を行う予定です。 計画された閉鎖に関連して、要約連結損益計算書に含まれる以下の費用を認識しました。

 3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
数千単位で20232023
退職金と福利厚生の継続 10,368 10,368 
その他の費用424 373 
合計$10,792 $10,741 
同社は現在、約$が発生すると見込んでいます10.42023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結財務諸表の「売上原価」に含まれる従業員の退職金および福利厚生に関連する数百万の現金支出。この見積もりは、労使協議会に提出された現在提案されている利息の妥協案と社会計画にかかる費用の会社見積もりに基づいています。会社と労使協議会との交渉はまだ確定していないため、最終的に計上される退職金と給付継続費用の総額は、現地の労使協議会との交渉が終了するまで変更されることがあります。 未払いの退職金と給付継続金は合計で約$でした10.42023年6月30日時点で百万です。

また、当社は、潜在的な契約解除費用、サイト閉鎖費用、およびその他の関連費用に関連する、施設におけるその他の閉鎖関連費用も認識しており、その他の閉鎖関連費用も引き続き発生すると予想しています。会社は、このようなその他の費用を約$で認識しています0.4百万ドルは、主に非現金費用で、2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結財務諸表の「販売費、一般管理費」に含まれています。現在、当社は、閉鎖に関連する他の主要な種類の費用（契約解除費用およびその他の関連費用など）に関連して記録される予定の請求金額または金額の範囲、または将来の現金支出につながるそのような費用の金額または金額の範囲を誠実に判断することはできません。



5.プラント、設備、森林の処分による利益
次の表は、2023年と2022年の最初の6か月間に完了した森林やその他の資産の売却を示しています。
千ドルエーカー収入利益 (損失)
2023   
ティンバーランズ216$630 $617 
その他該当なし 105 48 
合計$735 $665 
 
2022
ティンバーランズ790$3,130 $2,962 
その他該当なし 43 (74)
合計$3,173 $2,888 

6.のれんやその他の資産の減損
2023年の最初の6か月間は、減損費用は認められませんでした。
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2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの軍事紛争と関連する制裁措置による複合的影響に起因する、長寿命かつ無期限の無形資産の潜在的な減損の評価に関連して、1ドルを記録しました117.3Composite Fibersのドレスデン施設とComposite Fibersの営業権の減損に関連する100万ドルの非現金資産減損費用。ドレスデンは壁掛け用原紙を製造する単一ラインの施設で、その大部分はロシアとウクライナの市場に販売されています。紛争による経済的影響、基礎となる金融システムの混乱、関連する制裁措置による壁装原紙のロシアへの輸出能力の制限の直接的な結果として、経営陣は当面の間、ウォールカバーの収益とそれに伴うキャッシュフローが大幅に減少すると予想していました。さらに、この紛争は、この地域への輸出制裁の対象となっている他の複合繊維製品にも影響を及ぼし、エネルギー価格にも引き続き大きな影響を及ぼしました。そのため、ドレスデンの固定資産と無形資産（技術的ノウハウ、顧客関係、無期限の商号）の帳簿価額と、Composite Fibersの営業権を公正価値に引き下げるための手数料が計上されました。
次の表は、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間に、添付の要約連結損益計算書に「のれんおよびその他の資産減損費用」というキャプションの下にそれぞれ記録された減損費用をまとめたものです。
数千単位で20232022
プラント、資産、設備$— $27,619 
技術的ノウハウ— 18,443 
顧客との関係— 11,695 
商品名— 3,530 
グッドウィル— 56,062 
合計$— $117,349 
原資産の公正価値は、割引キャッシュフローモデル、独立した鑑定などを使用して推定されました。これらはすべてレベル3の公正価値分類です。


7.中止された業務
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、廃止された事業で$の損失を確認しました0.3百万と $0.7それぞれ100万ドルですが、主に保険金請求と訴訟費用に関するものです。2022年6月30日までの3か月と6か月の両方で、私たちは$の収入を認識しました0.4百万ドルという数字は、主に、売上税および使用税監査の控訴が成功したことを表しています。訴訟費用によって一部相殺されます。
次の表は、要約連結キャッシュフロー計算書に含まれる非継続事業からのキャッシュフローの概要を示しています。
 6月30日に終了した6か月間
数千単位で20232022
営業活動に使用された純現金$(428)$(231)
投資活動に使用された純現金— — 
財務活動による純現金— — 
非継続事業による現金および現金同等物の変化$(428)$(231)

8.一株当たり利益
次の表は、継続事業からの基本および希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）の詳細を示しています。
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 6月30日に終了した3か月間 6月30日に終了した6か月間
千単位、1株あたりを除く20232022 20232022
継続事業による損失$(36,631)$(2,460)$(49,813)$(110,750)
 
基本EPSに使用される加重平均発行済普通株式数45,041 44,841 44,999 44,775 
希薄化型ストックオプションの行使により発行できる普通株式
そしてPSA/RSU
— — — — 
加重平均発行済普通株式と普通株式
希釈したEPSに使用される同等物
45,041 44,841 44,999 44,775 
 
継続事業による1株当たりの損失
ベーシック$(0.82)$(0.05)$(1.11)$(2.47)
希釈(0.82)(0.05)(1.11)(2.47)
次の表は、希薄化防止効果があるため、示された期間の希薄化後EPSの計算に含まれなかった潜在的な発行済普通株式を示しています。
 6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
数千単位で20232022 20232022
潜在的な普通株式618 934 618 934 

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9.その他の包括利益の累計
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間のその他の包括利益（損失）の累計の変動の詳細を示しています。
数千単位で通貨換算の調整 デリバティブの未実現利益（損失）年金の変更 退職後のその他の確定給付制度の変更 合計
2023年4月1日時点の残高$(99,579)$11,333 $(2,587)$410 $(90,423)
再分類前のその他の包括利益（税引後）2,820 57 — — 2,877 
累積額から再分類された金額
その他の包括収入 (税引後)
— (68)25 (7)(50)
当期の純その他の包括利益 (損失)2,820 (11)25 (7)2,827 
2023年6月30日の残高$(96,759)$11,322 $(2,562)$403 $(87,596)
 
2022年4月1日時点の残高$(80,672)$1,631 $(11,356)$(1,027)$(91,424)
再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後）(28,675)9,760 — — (18,915)
累積額から再分類された金額
その他の包括収入 (税引後)
— (1,226)126 26 (1,074)
当期の純その他の包括利益 (損失)(28,675)8,534 126 26 (19,989)
2022年6月30日時点の残高$(109,347)$10,165 $(11,230)$(1,001)$(111,413)
2023年1月1日の残高$(106,242)$11,176 $(3,247)$418 $(97,895)
再分類前のその他の包括利益（税引後）9,483 1,613 — — 11,096 
その他の包括利益の累計（税引後）から再分類された金額
— (1,467)685 (15)(797)
当期の純その他の包括利益 (損失)9,483 146 685 (15)10,299 
2023年6月30日の残高$(96,759)$11,322 $(2,562)$403 $(87,596)
 
2022年1月1日時点の残高$(69,757)$1,988 $(11,482)$(1,053)$(80,304)
再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後）(39,590)10,143 — — (29,447)
その他の包括利益の累計（税引後）から再分類された金額
— (1,966)252 52 (1,662)
当期の純その他の包括利益 (損失)(39,590)8,177 252 52 (31,109)
2022年6月30日時点の残高$(109,347)$10,165 $(11,230)$(1,001)$(111,413)

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その他の包括利益の累積から要約連結損益計算書への再分類は次のとおりです。
 3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日		 
数千単位で2023202220232022 
説明    損益計算書の明細項目
キャッシュフローヘッジ（注18）     
キャッシュフローヘッジによる利益$(400)$(1,697)$(1,318)$(2,769)販売した製品のコスト
税金費用 (給付)332 480 (149)792 所得税規定
税引後(68)(1,217)(1,467)(1,977) 
  
金利スワップの損失（利益）— (9)— 11 支払利息
税金費用— — — — 所得税規定
税引後— (9)— 11  
キャッシュフローヘッジ総額(68)(1,226)(1,467)(1,966) 
退職金制度の義務（注11） 
繰延給付年金制度の償却 
以前のサービス費用6 11 12 22 その他、純額
保険数理上の損失21 164 43 331 その他、純額
年金の決済— — 633 — その他、純額
 27 175 688 353  
税制上の優遇(2)(49)(3)(101)所得税規定
税引後25 126 685 252  
繰延給付金その他のプランの償却 
以前のサービス費用 5 26 10 52 その他、純額
保険数理上の利益(12)— (25)— その他、純額
 (7)26 (15)52  
税金費用— — — — 所得税規定
税引後(7)26 (15)52  
再分類総額（税引後）$(50)$(1,074)$(797)$(1,662) 
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10.株式ベースの報酬
2023年5月5日（「発効日」）に、取締役会と株主は、エクイティ・プラン（修正および改訂されたとおり、「修正済プラン」）（総称して「LTIP」）に基づいて付与可能な株式数を増やすために、グラットフェルター・コーポレーション2022長期インセンティブ・プラン（「エクイティ・プラン」）の修正および改定を承認しました。LTIPは、ストックオプション、株式のみの評価権（「SOSAR」）、制限付株式報酬（「RSU」）、パフォーマンス・シェア・アワード（「RSU」）、パフォーマンス・シェア・アワード（「PSA」）、その他の株式を含む、当社または当社の子会社のフルタイムまたはパートタイムの従業員、役員、非従業員取締役、コンサルタントに付与できる長期的なインセンティブプランです。ベースのアワード。修正プランは主に、株式ベースの報奨のために留保される会社の普通株式の数を増やすために採用されました 675,000株式（発効日時点でエクイティ・プランに基づく報奨の対象となっている株式、および発効日時点でエクイティ・プランに基づいて付与された未払いの報奨の対象となる株式に加えて）。2023年6月30日の時点で、 2,386,035LTIPに基づいて将来発行可能な普通株式のことです。
LTIPの条件に従い、資格のある参加者にRSU、PSA、SOSARを発行しました。
制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェア・アワード 2023年と2022年の最初の6か月に、私たちはLTIPに基づいて従業員にRSUとPSAを付与しました。2023年と2022年の両方で、 50授与された賞の公正価値に占める割合はRSUでした。RSUは時間の経過に基づいて授与され、通常は等級が付けられます 三年間RSUがクリフ権利確定後だった時期や、場合によっては期間限定でした 一または 三年。残り 502023年と2022年に授与された賞の公正価値に占める割合はPSAでした。PSAは、以下を対象とする累積財務実績目標の達成のいずれかに基づいてベストを授与しました 二年間期間または 三年間幅広い市場指数に対する総株主利益率です。業績評価基準には、実際の財務実績に応じて、被付与者が目標よりも多いまたは少ない株式を受け取る機会を提供する最小、目標、および最大の業績レベルが含まれます。
RSUの場合は、報奨の付与日の公正価値、または授与日の普通株式1株あたりの終値を使用して、該当するサービス期間中に計上される費用額が決定されます。PSAの場合、付与日の公正価値は格子モデルを使用して推定されます。重要なインプットには、株価、ボラティリティ、配当利回り、リスクフリーの収益率などがあります。RSUとPSAの決済は、現在自己株式で保有している当社の普通株式で行われます。
次の表は、指定された期間におけるRSUとPSAの活動をまとめたものです。
単位20232022
1月1日時点の残高1,650,152 1,111,382 
付与されました1,354,102 718,668 
没収(445,742)(215,656)
引き渡された株式(313,569)(305,739)
6月30日の残高2,244,943 1,308,655 
2023年と2022年に付与される金額には以下が含まれます 698,741そして 341,429それぞれ、再投資配当を除いたPSAの。
次の表は、示された期間の継続事業に含まれるRSUおよびPSAの報酬費用の合計を示しています。
 6月30日
数千単位で20232022
3 か月が終わりました$376 $1,509 
6 か月が終了$1,307 $2,418 
株式のみの株式評価権 SOSARの条件に基づき、受取人は普通株式という形で、もしあれば、その差額を普通株式の形で受け取る権利を受け取ります 一SOSARを行使した時点での普通株式と行使価格です。すべてのSOSARは権利が確定しており、期間は 十年。2016年以降、SOSARは授与されていません。
次の表は、未払いのSOSARに関する情報をまとめたものです。
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 20232022
株式
WTD 平均
エクササイズ
価格
株式
WTD 平均
エクササイズ
価格
1月1日には素晴らしい成績を収めました。769,544 $21.34 1,079,113 $20.42 
付与されました— — — — 
運動した— — — — 
キャンセル/没収(151,487)18.36 (145,440)15.61 
6月30日の時点で素晴らしいです618,057 $22.07 933,673 $21.17 


11.退職金制度とその他の退職後給付
次の表は、継続事業に含まれる年金および退職後の医療給付制度の正味定期費用に関する情報を示しています。
 3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
数千単位で2023202220232022
年金給付    
サービスコスト$— $— $— $— 
利息費用362 179 773 414 
以前のサービス費用の償却6 11 12 22 
保険数理上の損失の償却21 164 43 331 
年金決済手数料— — 633 — 
定期給付費用の正味総額$389 $354 $1,461 $767 
 
その他の特典
サービスコスト$2 $— $5 $— 
利息費用45 32 89 65 
以前のサービス費用の償却5 26 10 52 
保険数理上の利益の償却(12)— (25)— 
定期給付費用の正味総額$40 $58 $79 $117 

2023年6月30日までの6か月の間に、私たちは$を稼ぎました5.8元CEOの不適格年金制度の条件に基づき、元CEOに100万ドルの一括払いをします。年金決済会計に従って、1ドルを記録しました0.6以前にその他の包括利益の累計に含まれていた金額の認識を反映した100万円の決済手数料。
12.所得税
所得税は、当年度に支払われるまたは返金可能な税額、および当社の要約連結財務諸表または納税申告書で認識された事象による将来の税務上の影響に対する繰延税金負債および資産として計上されます。所得税の影響は、制定された税法と税率に基づいて測定されます。
2023年6月30日までの6か月間、継続事業による税引前損失は$でした39.7100万ドルと$の所得税費用10.1百万。2023年6月30日までの6か月間の実効所得税率は、当社とその子会社間の税引前業績と、国内および特定の外国の管轄区域で税制上の優遇措置をもたらさなかった法域ごとの損失によって悪影響を受けました。
2023年6月30日までの6か月間、評価引当金は$の増加を記録しました11.4当社の純繰延税金資産に対して、米国連邦および特定の外国の管轄区域で100万ドルを拠出。評価手当の必要性を評価する際、経営陣は入手可能なすべての肯定的な証拠と否定的な証拠を考慮して分析します。この分析に基づいて、繰延資産が実現しない可能性が高いと証拠の重みから示された部分について、繰延税金資産の評価引当金を計上しました。
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2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、私たちは$を持っていました60.5百万と $56.5認識されていない税制上の優遇措置総額はそれぞれ100万です。2023年6月30日の時点で、そのようなメリットが認められるとしたら、およそ$です57.4100万は所得税費用の一部として計上され、実効税率に影響します。
私たちが支払う所得税の額は、連邦、州、外国の税務当局による継続的な監査の対象となり、その結果、査定が提案されることがよくあります。経営陣は、四半期ごとに世界の税務上の状況を包括的に見直し、不確実な税務上の状況に対しては金額を計上しています。これらのレビューと、税務当局との協議と解決、および税務監査の対象となる課税年度の終了に基づいて、準備金は必要に応じて調整されます。ただし、将来の業績には、査定が決定または解決された期間、または法令の終了時に当社の推定納税義務に有利または不利な調整が含まれる場合があります。連邦、州、外国の試験で解決される可能性があり、さまざまな時効の失効により、今後12か月以内に、認められない税制上の優遇措置の合計が次の範囲で減少する可能性は十分にあります ゼロ$ に8.5百万。私たちは、不確実な税金に関連する利子と罰金を認識しています 所得税費用としてのポジション。
次の表は、不確定な税務上の利息に関連する継続事業に含まれる情報をまとめたものです。
 6月30日に終了した6か月間
数百万単位20232022
支払利息 $1.0 $0.8 
 6月30日
2023		12月31日
2022
未払利息 $5.8 $4.8 
未払の罰金3.0 3.0 

13.インベントリ
準備金を差し引いた在庫は次のとおりです。
数千単位で6月30日
2023		12月31日
2022
原材料$98,538 $109,166 
処理中で、終了しました152,664 142,331 
サプライ63,471 57,939 
合計$314,673 $309,436 

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14.のれんおよびその他の無形資産
次の表は、表示されている期間中に各セグメントで記録されたのれんおよびその他の無形資産の金額の変化を示しています。
数千単位で12月31日
2022		購入価格配分の調整翻訳 6月30日
2023
グッドウィル    
エアレイド資材$105,195 $— $1,300 $106,495 
合計$105,195 $— $1,300 $106,495 
その他の無形資産12月31日
2022		償却翻訳6月30日
2023
エアレイド資材
商品名$3,442 $— $64 $3,506 
累積償却額(739)(87)(14)(840)
ネット2,703 (87)50 2,666 
 
テクノロジーと関連17,512 — 317 17,829 
累積償却額(5,437)(580)(113)(6,130)
ネット12,075 (580)204 11,699 
 
顧客関係と関連43,152 — 434 43,586 
累積償却額(13,571)(1,853)(187)(15,611)
ネット29,581 (1,853)247 27,975 
スパンレース
製品と商号27,290 — 678 27,968 
累積償却額(1,759)(731)20 (2,470)
ネット25,531 (731)698 25,498 
テクノロジーと関連14,372 — 357 14,729 
累積償却額(1,455)(603)(191)(2,249)
ネット12,917 (603)166 12,480 
顧客関係と関連27,666 — 687 28,353 
累積償却額(1,803)(778)(47)(2,628)
ネット25,863 (778)640 25,725 
無形資産の合計133,434 — 2,537 135,971 
累積償却額合計(24,764)(4,632)(532)(29,928)
純無形資産$108,670 $(4,632)$2,005 $106,043 

15.リース
私たちは、自動車、フォークリフト、その他の生産設備、生産施設、倉庫、オフィススペース、土地を借手とするさまざまな契約を締結しています。契約にリースが含まれるかどうかは、開始時に決定します。当社のリース契約はすべてオペレーティングリースであり、要約連結貸借対照表には「その他の資産」という見出しで記録されています。リース債務は「その他の流動負債」と「その他の長期負債」に記載されています。ファイナンスリースはありません。
オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産とオペレーティングリース負債は、開始日のリース期間中の将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて認識されます。ROU資産には、初期の直接資産も含まれます
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発生した費用と、リース開始日またはそれ以前に行われたリース支払いから、受け取ったリースインセンティブを差し引いたもの。当社のリースは通常、暗黙の利率を提示しないため、開始日に入手可能な情報に基づく増分借入金利を使用してリース負債を決定します。リースの取り決めを記録する目的で、リース期間には、オプションが行使されることが合理的に確信できる場合に延長または終了するオプションが含まれる場合があります。リース費用は、リース期間全体にわたって定額で計上されます。
次の表は、示された期間における当社のリースに関する情報を示しています。

千ドル6月30日
2023		12月31日
2022
R使用権資産$27,812$25,420
加重平均割引率3.64 %3.14 %
加重平均残存満期 (年)
18.621.2
次の表は、表示されている期間のオペレーティングリース費用を示しています。
 6月30日
数千単位で20232022
3 か月が終わりました$1,568 $1,499 
6 か月が終了$3,393 $2,920 
次の表は、対象年における将来必要となる最低リース料の残額を示しています。
数千単位で 
2023$3,374 
20245,586 
20254,645 
20262,679 
20272,211 
その後20,147 

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16.長期債務
長期負債は次のように要約されます。
数千単位で6月30日
2023		12月31日
2022
リボルビング・クレジット・ファシリティ、2026年9月期限
$105,534 $118,685 
4.750% シニアノート、2029年10月期限
500,000 500,000 
11.25% タームローン、2029年3月期限
266,374 — 
タームローン、2024年2月期限
— 193,588 
2.05% タームローン、2023年3月期限
— 1,423 
1.30% タームローン、2023年6月期限
— 762 
1.55% タームローン、2025年9月期限
— 3,594 
1.10% タームローン、2024年3月期限
2,963 4,848 
0.57% タームローン、2023年7月期限
— 21,332 
長期負債総額874,871 844,232 
現在の部分が少ない(2,963)(40,435)
未償却繰延発行費用(18,883)(10,545)
長期債務、当期分を差し引いたもの$853,025 $793,252 

2021年9月2日、私たちは第4次修正修正修正後の金額の一部として修正条項を締結しました400.0100万リボルビング・クレジット・ファシリティと1ユーロ220.0100万タームローン（総称して「クレジット契約」）。
2023年3月30日、私たちはクレジット契約の修正を締結し、リボルビング・クレジット・ファシリティをドルに引き下げました250.0100万ユーロを全額消滅させました220.0100万タームローン。この改正により、i）「レバレッジ比率」を連結調整後EBITDAに対する連結優先担保付債務の比率に変更します。ii）該当する指数に適用される最大金利借入証拠金を次の方法で引き上げます。 275ベーシスポイント、およびiii）クレジット契約に基づいて支払うべき債務を確保するために、実質的にすべての国内およびカナダの資産を担保すること、およびAGローン（以下に定義）を担保するヨーロッパの資産をセカンド・リーエンベースで担保します。改正により、当社は以下のレバレッジ比率を維持する義務があります 4.252024年12月31日に終了した四半期まで1.0になり、段階的に引き下げられました 4.02025年3月31日には1.0になり、 3.502026年3月31日には1.0になりました。
リボルビングローンの借入金利は、各借入時の当社の選択により決定されます。すべての米ドル建てのリボルビングローン借入について、借入金利は、(a) 銀行の基本金利で、i) プライムレート、ii) オーバーナイト銀行の資金調達金利にプラスされた値のいずれかです。 50ベーシスポイント、またはiii）毎日の単純担保付夜間融資金利（「SOFR」）レートに 100ベーシスポイントと、i)、ii)、iii) のいずれかの範囲の該当するスプレッド 250ベーシスポイントは 400会社のレバレッジ比率に基づくベーシスポイント、または (b) 毎日の期間SOFRレートに次の範囲の適用証拠金を足した値 350ベーシスポイントは 500ベーシスポイントは、会社のレバレッジ比率に基づいています。米国以外の場合ドル建ての借入金の利息は、ユーロレートまたはユーロレートに次の範囲で適用される証拠金を足したものです 350ベーシスポイントは 500ベーシスポイントは、会社のレバレッジ比率に基づいています。
信用契約には、この種の資金調達に関する慣習的な契約がいくつか含まれています。これらには、とりわけ、資産の処分または先取特権の作成、追加の負債の発生、特定の会社間融資契約の制限、買収、合併または統合を行うことの制限などがあります。信用契約には、最低債務補償率を要求する契約も含まれています。
リボルビングローンの借入は、米ドル、ユーロ、英ポンド、カナダドルで利用できます。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの残りの元本と未払利息はすべて、2026年9月2日に支払期日となります。
2023年6月30日の時点で、当社の信用契約の定義に従って計算されたレバレッジ比率は 3.4x. これらの要件に違反した場合、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく特定の救済措置が取られますが、その中には契約の終了があります。
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2023年3月30日、私たちはユーロを締結しました250.0Angelo, Gordon & Co., L.P. の特定の関連会社との100万タームローン (「AGローン」)。AGローンの純収入はユーロの消滅に使用されました220.0100万タームローン。運転資金および一般的な企業目的で、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのリボルビング借入金の一部を返済し、予想される手数料と経費を支払うためのものです。
AGローンは2029年3月23日に満期になります。AGローンの利息は、次の割合で発生します 11.25年率で、2023年6月30日から始まる毎年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日に四半期ごとに延滞して支払われます。
AGローンは、タームローン契約で指定されている前払いのプレミアムで、いつでも全部または一部を前払いできます。2024年9月30日より前に、当社はAGローンの一部または全部を、指定の「全額」プレミアムで前払いする場合があります。
AGローンの条件に基づき、ドイツ、ルクセンブルク、英国、マルタ、スイスの子会社の実質的にすべての資産と、リボルビング・クレジット・ファシリティを確保する国内およびカナダの資産を、セカンド・リーエンベースで担保に差し入れました。
AGローン契約に含まれるすべての契約は、クレジット契約と実質的に一致しています。
2021年10月25日に、私たちはドルを発行しました500.0元本総額百万円 4.7502029年満期シニアノートの％（以下「ノート」）。これらの債券は、信用契約に基づく義務やその他の特定の債務を保証する既存および将来の国内制限付子会社のそれぞれによって、共同または個別に優先無担保ベースで保証されます。
これらの債券は、2021年10月25日付けのインデンチャー（「ベースインデンチャー」）に従い、2021年10月25日付けの補足インデンチャー（「補足インデンチャー」、およびベースインデンチャーと合わせて「インデンチャー」）によって補足され、当社、その当事者である当社の一定の子会社、および保証人であるウィルムの間で発行されました全国協会、イントン・トラストが理事を務めました。
ノートの発行による純収入は、手元資金とともに、ジェイコブ・ホルム買収の購入価格の支払い、ジェイコブ・ホルムの一定の負債の返済、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのリボルビング借入金の返済、および推定手数料と経費の支払いに使用されました。
ノートは2029年11月15日に満期を迎えます。手形の利息は、次の割合で発生します 4.750年率。2022年5月15日から、毎年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞して支払われます。
ノートの全部または一部は、インデンチャーで指定された償還価格でいつでも償還できます。2024年11月15日より前は、社債の一部または全部を、インデンチャーに明記されている「メークホールプレミアム」で償還する場合があります。
ノートには、i）発生する可能性のある負債の金額、ii）普通株式配当を含む特定の制限付き支払い、iii）特定の子会社からの分配、iv）資産の売却、v）子会社間の取引、vi）資産の先取特権の履行に関する制限など、この種の負債に慣習的なさまざまな契約が含まれています。さらに、債券にはクロスデフォルト条項が含まれており、クレジット契約に基づく未払いの債務が満期時に返済されなかった場合、またはクレジット契約に基づく債務不履行によりクレジット契約に基づく債務不履行により未払いの債務が加速した場合に、かかるすべての債券が期限切れとなり、支払われることになります。2023年3月31日現在、私たちは債務契約の要件をすべて満たしています。
当社の 100% 子会社であるGlatfelter Gernsbach GmbH（「Gernsbach」）は、デュッセルドルフのIKBドイツ産業銀行AG（「IKB」）と一連の借入契約を締結しました。それぞれの借入では、四半期ごとに元本と利息の返済が必要で、この種の資金調達には慣習的な表明、保証、契約が必要です。これらの借入の財務規約は、信用契約に基づいて計算されます。これらの借入金は、2023年3月14日に完全に消滅しました。
2021年に、ガーンズバッハは 二特定の金融機関との固定金利の非償却タームローン。前述のIKBローンと同様に、これらの借入の金銭的条件は、信用契約に基づいて計算されます。2023年2月28日、 一これらのタームローンのうち、ユーロで20.0100万は完全に消滅しました。残りのタームローンの元本残高はドルです3.0百万で、2024年3月に満期を迎えます。
すべての未払債務に関連して発生した未償却の繰延債務発行費用の合計は$です18.92023年6月30日の時点で百万人。繰延費用は、存続期間にわたって定額で償却されています
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基礎となる機器。繰延債務発行費用に関連する償却費の合計は3.1百万と $1.92023年と2022年にはそれぞれ百万人です。
以下のスケジュールは、当社のタームローン契約の償却と、その年の他の長期債務の満期を記載しています。


数千単位で
2023$1,976
2024987
2025—
2026105,534
2027—
その後766,374

グラットフェルター・コーポレーションは、子会社のすべての債務を保証します。そのような義務はすべてこれらの連結財務諸表に記録されています。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、私たちは$を持っていました5.3百万と $4.7特定の金融機関から当社に発行された信用状は、それぞれ100万通です。信用状は、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる金額を減らすもので、フォックスリバーの環境問題に関連する長期的な監視活動の実施や、特定の州の労働者災害補償保険会社が当社の自己保険プログラムと連携して得られる利益を金銭的に保証するものです。特定の契約の規定に従わない範囲で、この金額の信用リスクを負います。 いいえ信用状には未払いの金額があります。

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17.金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、短期債務の要約連結貸借対照表に報告されている金額は、それぞれの公正価値に近似しています。 次の表は、長期負債の帳簿価額と公正価値を示しています。
 2023年6月30日2022年12月31日
数千単位で
持ち運び
価値
公正価値
持ち運び
価値
公正価値
リボルビング・クレジット・ファシリティ、2026年9月期限
$105,534 $105,534 $118,685 $118,685 
4.750% シニアノート、2029年10月期限
500,000 328,125 500,000 301,250 
11.25% タームローン、2029年3月期限
266,374 269,277 — — 
タームローン、2024年2月期限
— — 193,588 188,998 
2.05% タームローン、2023年3月期限
— — 1,423 1,418 
1.30% タームローン、2023年6月
— — 762 754 
1.55% タームローン、2025年9月期限
— — 3,594 3,430 
1.10% タームローン、2024年3月期限
2,963 2,900 4,848 4,721 
0.57% タームローン、2023年7月期限
— — 21,332 20,932 
合計$874,871 $705,836 $844,232 $640,188 
上記の値は、観察可能なインプットやその他の関連する市場データ（レベル2）に基づいています。金融デリバティブの公正価値は、以下の注記18に記載されています。

18.金融デリバティブとヘッジ活動
総合的なリスク管理の一環として、当社は主に、i）予測取引に関連する外貨リスクをヘッジすること（「キャッシュフローヘッジ」）、ii）為替レートの変動が会社間融資取引や外貨建て売掛金および買掛金に与える影響を緩和すること（「外貨ヘッジ」）、または（iii）変動金利債務を次のように転換することを目的とした金融デリバティブを締結しています。固定料金。
ヘッジ手段として指定されたデリバティブ-キャッシュフローヘッジ私たちは、予測される特定の生産コストに対する為替レートの変動に対するリスクを管理するために、キャッシュフローのヘッジとして通貨先渡契約を使用しています。通貨先渡契約では、指定された金額の外貨を指定日に引き渡すための交換を確定します。2023年6月30日の時点で、通貨先渡契約の満期は以下の範囲でした 一か月に 18ヶ月。
特定の通貨先渡契約は、予測される原材料購入、特定の製造コスト、または外貨為替レートの変動による資本支出のキャッシュフローヘッジとして指定しています。外国為替リスクのキャッシュフローヘッジの対象となる指定デリバティブの公正価値の変動は、添付の要約連結貸借対照表にその他の包括利益の累積の一部として繰り延されます。予測される原材料購入または製造コストのヘッジに関しては、繰り延された金額は、その後、ヘッジ取引を使用して生産された在庫が収益に影響する期間に販売された製品の原価に再分類されます。ヘッジされた資本支出については、繰延損益が再分類されて資本資産の過去の費用に含められ、その後、減価償却が計上されると収益に影響します。
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当社には、予測された取引に関連する外国為替リスクのヘッジに使用され、ヘッジ手段として指定された以下の未払いのデリバティブがありました。
数千単位で6月30日
2023		12月31日
2022
デリバティブ  
売る/買う-想定外の売り  
ユーロ/英国ポンド13,50418,961
米ドル/英国ポンド27,78034,501
米ドル/ユーロ1824
 
売る/買う-想定外の購入
ユーロ/フィリピンペソ1,130,0291,030,114
英国ポンド/フィリピンペソ808,9091,144,839
ユーロ/米ドル91,93478,435
米ドル/カナダドル31,19236,423
2022年6月15日に、私たちはユーロを終了しました1802019年10月に締結され、2022年12月に満期を迎える予定の特定の金融機関との100万株の想定価値変動金利から固定金利へのスワップ契約。スワップの存続期間中、適用証拠金の固定金利にプラスを加えた金額を支払いました 0.0395€の%180基礎となる変動金利のタームローンの100万円。大きいほうのほうを受け取りました 0.00% またはユーロレート。解約時に、私たちは$の繰延利益を認識しました0.42022年12月までに支払利息として償却された100万ドル。
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ — 純投資ヘッジ ユーロ220注記16で説明したミリオンタームローン—」長期債務」は、当社のユーロ機能通貨外国子会社の純投資ヘッジに指定されていましたが、クレジットファシリティの改正により2023年3月30日に消滅しました。2023年と2022年の最初の6か月間に、私たちは$の税引前損失を認識しました3.7100万ドルと税引前利益15.7為替レートの変動によるタームローンの再評価には、それぞれ100万ドルかかります。このような金額は、その他の包括利益（損失）の一部として記録されます。
2022年9月6日に、私たちは$を終了しました150.02022年3月に締結され、2025年5月に満期を迎える予定の特定の金融機関とのミリオンクロスカレンシースワップ契約。スワップの条件に従い、受け取ることに同意しました 4.750米ドル建ての利息の％、私たちが支払うことに合意しました 3.06% ユーロ建ての利息。私たちは、特定のユーロ機能通貨子会社への純投資のヘッジとして、クロス通貨スワップを指定しました。私たちは約$の現金収入を集めました15.2解約時には100万円。スワップに伴う利益は、その他の総合損失の累積のままです。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ-外貨ヘッジ また、為替レートの変動が貸借対照表の金銭的資産と負債に与える影響を緩和するために、先渡外国為替契約を締結しました。これらの契約はいずれも財務会計上のヘッジとして指定されていないため、外国為替先渡契約の価値の変動および基礎となる貸借対照表上の取引の相殺は、添付の要約連結損益計算書に「その他、純額」という見出しで反映されます。
以下は、為替レートの変動が貸借対照表の金銭的資産と負債に与える影響を緩和するために使用されるデリバティブを示しています。
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数千単位で6月30日
2023		12月31日
2022
デリバティブ  
売る/買う-想定外の売り  
米ドル/英国ポンド22,40028,600
英国ポンド/ユーロ3,0002,800
米ドル/スイスフラン11,700—
英国ポンド/スイスフラン1,9002,535
ユーロ/スイスフラン6,800—
ユーロ/米ドル9,7009,630
売る/買う-想定外の購入
ユーロ/米ドル1,7502,900
英国ポンド/ユーロ6,40015,950
スイスフラン/ユーロ—2,250
スイスフラン/米ドル—930
中国人民元/米ドル2,6804,400
これらの契約の満期は、最初に締結された日から1ヶ月です。
公正価値測定次の表は、指定された期間のデリバティブ商品の公正価値と、その商品が記録されている添付の要約連結貸借対照表の項目についてまとめたものです。
数千単位で6月30日
2023		2022年12月31日6月30日
2023		2022年12月31日
貸借対照表のキャプション前払費用とその他
現在の資産		その他
流動負債
ヘッジとして指定されています:    
先渡外貨両替契約$1,039 $1,795 $1,131 $2,368 
 
ヘッジとして指定されていません:
先渡外貨両替契約$896 797 $353 $317 
上の表に記載されている金額は、各取引相手との相殺権に効力を持つ純資産または負債です。上記の金額を差し引いたことによる影響は、当社の連結財政状態に重大な影響を及ぼしませんでした。

公正価値の階層は大まかに3つのレベルで構成されており、同じ資産または負債の活発な市場における調整前相場価格が最優先され（レベル1）、観察不可能なインプットが最も優先されます（レベル3）。外国為替先渡契約の公正価値はレベル2とみなされます。外貨先渡契約は、外貨先渡契約と金利曲線を使用して評価されます。各契約の公正価値は、契約レートと先物レートを比較し、現在価値を割り引いて決定されます。利益ポジションの契約は、要約連結貸借対照表に「前払費用およびその他の流動資産」というキャプションで記録され、損失ポジションの契約額は「その他の流動負債」というキャプションの下に記録されます。
次の表は、示された期間における当社の経営成績に計上されたデリバティブ商品からの収益または（損失）の金額と、結果が記録されている添付の要約連結損益計算書の明細項目をまとめたものです。
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 3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
数千単位で2023202220232022
ヘッジとして指定されています:    
外貨両替契約の先渡し：    
製品の販売コスト$(400)$(1,697)$(1,318)$(2,769)
支払利息— (9)— 11 
 
ヘッジとして指定されていません:
外貨両替契約の先渡し：
その他 — ネット$16 $1,289 $(218)$1,729 
ヘッジとして指定されていない活動の影響は、基礎となる貸借対照表項目の再測定によって実質的にすべて相殺されました。
税引前その他の包括利益（損失）の累積構成要素として計上される公正価値額の繰り越しは次のとおりです。
数千単位で20232022
1月1日時点の残高$242 $2,889 
キャッシュフローヘッジの繰延利益1,315 6,565 
収益に再分類されました(1,318)(2,758)
6月30日の残高$239 $6,696 
その他の包括利益の累積構成要素として計上された金額のほぼすべてが、次回の経営成績に記録されると予想しています 12に 18月数と最終的に認められる金額は、実際の市場レートによって異なります。
デリバティブ取引に関連する信用リスクは、取引相手が当社に対する義務を履行しなかった場合に発生します。このリスクは通常、もしあれば、相手方の義務が相手方に対する当社の義務を上回る金額に限定されます。私たちの方針は、一定の最低信用格付けを満たす金融機関とのみ契約を結ぶことです。

19.コミットメント、不測の事態、法的手続き
フォックスリバー-ウィスコンシン州ニーナ
バックグラウンド以前、ニーナの施設があったフォックス川下流とウィスコンシン州グリーンベイ湾（総称して「サイト」）の堆積物にポリ塩化ビフェニル（「PCB」）が存在することから生じる環境請求に関連する責任に直面していることを報告しました。1990年代初頭から、米国、ウィスコンシン州、およびインディアンの2つの部族（総称して「政府」）は、リトルレイクビュートデモートからグリーンベイまでの39マイルに及ぶ川の浄化と、天然資源の損害（「NRD」）を追求してきました。米国は当初、いくつかの団体に潜在的な責任者（「PRP」）であることを通知していました。しかし、政府との和解を実施した後、残りのクリーンアップを実施する義務を引き続き履行する義務にさらされている残りのPRPは、当社、ジョージアパシフィックコンシューマープロダクツ株式会社（「ジョージアパシフィック」）とエヌシーアール・コーポレーションです。米国環境保護庁（「EPA」）は、サイトを次のように分割しました 五「運用可能な単位」には、当社の施設が所在するサイトの最上流部（「OU1」）と、川と湾の下流4か所（「OU2-5」）が含まれます。
過去数年にわたり、私たちと他の特定のPRPは、該当する同意判決または一方的な行政命令に従ってすべての是正措置を完了しました。2019年1月、米国、ウィスコンシン州、ジョージアパシフィック州と、両当事者間の残りの請求をすべて解決することで合意に達しました。Glatfelterの同意判決に基づき、私たちは主にOU2-OU4aの長期的な監視と維持、および2018年10月以降に支払われた政府監督費用の払い戻しを担当しています。最後に、OU1の同意判決に基づき、長期的な監視とメンテナンスを継続する義務については、引き続き責任を負います。
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費用の見積もりOU1の同意判決に基づく私たちの残りの義務は、長期的な監視と維持です。さらに、私たちは主に、少なくとも一定期間のOU2-OU4Aの長期的な監視とメンテナンスを担当しています 30年。監視活動には、魚の組織の検査、水質と堆積物のサンプリング、人工キャップの検査などがあります。2018年、私たちは固定価格を締結しました。 30 年間特別な金額のキャップのメンテナンスや交換など、限られた例外を除いて、OU1からOu4aまでのすべての監視およびメンテナンス義務の履行に関する第三者との契約。本契約に基づく当社の義務は、本サイトの総準備金に含まれています。当社は、未払い額がOU1のエスクロー口座の残高を下回るまで、その固定価格契約に基づいて定期的な支払いを行う義務があります。エスクロー口座の残高が固定価格契約に基づく支払金額を超える期間中は、OU1の同意判決に基づき、当社とWTM I Company（「WTM I」）が別のPRPを開設したエスクロー口座の残額を使用してこの契約の支払いを行うことができます。2023年6月30日現在、エスクローの残高は、固定価格契約に基づいて支払うべき金額よりも約$少なくなっています1.1百万。この差額を支払う当社の義務は、信用状によって担保されています.
2023年6月30日の時点で、エスクロー口座の残高は合計$でした8.9要約連結貸借対照表の「その他の資産」という見出しの下に100万ドル含まれています。
同意判決に基づき、2018年10月以降に支払われた政府監督費用の払い戻しは、当社が負担します。 30年。現場での活動が修復から長期的な監視と保守に移行するにつれて、監視コストは減少すると予想しています。
サイトの埋蔵量 過去および将来の政府監督費用と長期的な監視と維持のための準備金は合計で$です14.22023年6月30日の時点で百万、そのうちのドル2.0100万ドルは、添付の2023年6月30日の要約連結貸借対照表に「環境負債」というキャプションの下に記録され、残りのドルは記録されています12.2100万ドルは「その他の長期負債」というキャプションの下に記録されています。
合理的に可能な結果の範囲 裁判所の判決、決定記録などの公式文書、弁護士との話し合い、将来の監視とメンテナンスのための費用の見積もり、およびサイトで実施されるその他の修復後の費用を含むがこれらに限定されない、入手可能なすべての情報を分析した結果、フォックスリバー問題に関連する費用は、発生した総額を大幅に超えることはないと考えています。
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20.セグメント情報
次の表は、当該期間の財務情報およびその他の情報をセグメント別に示しています。
3 か月が終わりました
6月30日		6 か月が終了
6月30日
千ドル2023202220232022
純売上高
エアレイド素材$152,511 $143,708 $311,952 $293,172 
複合繊維125,725 123,338 258,316 259,167 
スパンレース79,420 96,917 166,143 193,304 
セグメント間の売上削減(651)— (1,198)— 
合計$357,005 $363,963 $735,213 $745,643 
営業利益 (損失)
エアレイド素材$9,726 $11,944 $23,640 $24,165 
複合繊維898 5,779 7,025 5,444 
スパンレース(1,314)(1,808)(3,337)(3,380)
その他、未割り当て(19,795)(6,991)(31,700)(133,194)
合計$(10,485)$8,924 $(4,372)$(106,965)
減価償却と償却
エアレイド素材$7,637 $7,542 $15,323 $15,171 
複合繊維3,897 4,796 7,862 11,315 
スパンレース3,476 2,945 6,568 5,859 
その他、未割り当て960 1,169 1,948 2,591 
合計$15,970 $16,452 $31,701 $34,936 
資本支出
エアレイド素材$2,332 $2,064 $4,414 $5,532 
複合繊維2,110 4,131 5,773 10,258 
スパンレース2,509 1,801 5,210 3,886 
その他、未割り当て1,007 2,353 2,061 3,021 
合計$7,958 $10,349 $17,458 $22,697 
出荷トン数 (メートル)
エアレイド素材39,246 40,681 79,073 83,733 
複合繊維24,966 24,246 49,784 52,457 
スパンレース15,191 19,358 31,611 40,094 
合計79,403 84,285 160,468 176,284 
セグメント個々の事業セグメントの結果は、当社の管理会計慣行と経営構造に基づいて表示されています。アメリカで一般に認められている会計原則と同等の管理会計に関する包括的で権威のある指針はありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるわけではありません。管理会計プロセスでは、前提条件と配分を使用して各セグメントの業績を測定します。管理会計の実務が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は随時改良されます。このセグメントと直接関係のないサポートエリアで発生する費用は、主にサポートエリアサービスの推定利用率に基づいて配分されるか、上記の表の「その他および未割り当て」に含まれます。
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経営陣は、特定の企業レベルの費用と、中核事業とは見なされない特定の損益の影響を差し引く前に、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の業績、各セグメントの収益性、およびこれらの中核事業から生み出されるキャッシュフローの範囲をより有意義に表していると考えています。このような金額は「その他および未割り当て」というキャプションの下に表示されます。事業セグメントの結果を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。このプレゼンテーションは、当社の経営および運営体制に沿ったものです。これに基づいて、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されます。

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の説明は、ここに記載されている未監査の要約連結財務諸表とその注記に記載されている情報、およびフォーム10-Kの2022年年次報告書（「2022年フォーム10-K」）に含まれるGlatfelterの財務諸表と経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析と分析と併せて読む必要があります。

将来の見通しに関する記述このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。業界の見通し、将来の連結財政状態または経営成績に関する記述を含む、歴史的事実の記述以外のすべての記述は、Form 10-Qのレポートに記載されています。将来の見通しに関する記述を識別するために、「予想する」、「信じる」、「期待する」、「未来」、「意図する」などの表現を使用します。将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待を反映しており、本質的に不確実です。私たちの実際の業績は、そのような予想とは大きく異なる可能性があります。以下の説明には、本質的に予測が難しい将来の見通しに関する記述が含まれています。このような記述は、合理的であると考える前提に基づいて行っていますが、実際の結果が当社の予想と大きく変わらないという保証はありません。したがって、当社は、当社の業績が、そのような将来の見通しに関する記述で予測、予測、または推定される可能性のある結果と異なる原因となる可能性のある、とりわけ以下の重要な要素を特定しています。
i.ロシアとウクライナ間の軍事紛争に関連するリスクと、Nord Stream 1パイプラインからのヨーロッパへの天然ガス供給の問題による当社の生産、販売、サプライチェーン、エネルギーコスト、エネルギー供給への影響。
ii。COVID-19パンデミックの影響に関連するリスクには、世界および地域の経済状況、当社製品に対する需要の変化、当社のグローバルサプライチェーンの中断、当社の施設による生産の継続能力、顧客またはサプライヤーの信用状況、またはパンデミックの際に当社の事業により発生する可能性のある法的措置が含まれます。
iii。重要な投入物や製品を顧客に届けるための主要原材料や輸送の確保、材料や製品の輸送コストの増加など、当社のグローバルサプライチェーンの中断。
iv。原材料、エネルギー、運賃、その他の費用の急激なコスト上昇を回復するために、販売価格を迅速かつ十分に引き上げることができること、および値上げによる売上の減少または損失の可能性に関連するリスク。
v.予定外の市場関連のダウンタイム、製品価格の変動、製品代替の影響など、当社製品に対する需要の変動
vi。競争の影響、新しい施設や機械の建設、施設の閉鎖、設備投資や生産性の向上による段階的な変化など、業界の生産能力の変化。
vii。現地の経済的および政治的環境や為替レートの変動など、当社の国際事業に関連するリスク。
八。付加価値の高い新製品を開発する当社の能力。
ミックス。使用する原材料、特に木材パルプ、代替パルプ、合成パルプ、その他の特殊繊維、アバカ繊維の価格または入手可能性の変化。
x.エネルギー関連価格とエネルギー成分を含む商品原材料の変動。
xi。当社の施設または主要サプライヤーでの計画外の生産中断の影響。
xii。労働争議による生産の中断および/またはコスト増加。
13。重要な顧客の利益または損失、および/またはそのような顧客の継続的な存続可能性
xiv。戦争とテロの影響。
xv。さまざまな州、連邦、または国際税務当局による監査の不利な結果、または税引前利益の変化の影響と繰延税の評価への影響。
十六。州税、連邦税、外国税などの不利な法律の制定、または政府の法律、政策、規制の変更。そして
十七。買収の資金調達、完成、統合を行う当社の能力 マウント・ホリーとジェイコブ・ホルムの買収を含みます.
はじめに私たちはさまざまな人工材料を製造し、次の3つの事業セグメントで会社を経営しています。
•エアレイド資材女性用衛生用品、成人用失禁用品、テーブルトップ、特殊ワイプ、ホームケア製品、その他のエアレイド用途に使用されるエアレイド不織布のような材料の販売を行います。
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•複合繊維お茶やコーヒーのろ過紙、壁装用基材、複合ラミネート紙、電気用途の基材などの専門技術、および金属化製品の販売を行っています。
•スパンレース クリティカルクリーニング、高性能素材、パーソナルケア、衛生、医療用途向けのプレミアム品質のスパンレース不織布を販売しています。
以前のスペシャリティペーパー事業の経営成績と財政状態は、非継続事業として報告されています。以下は、主に経営成績と継続事業の財政状態についての考察と分析です。
操作の結果

2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月間
[概要] 2023年の最初の6か月間、継続事業による損失は4,980万ドル、つまり1株あたり1.11ドルでしたが、前年同期の1億1,080万ドル、つまり1株あたり2.47ドルの損失を報告しました。次の表は、連結業績をまとめたものです。
 6月30日に終了した6か月間
千単位、1株あたりを除く20232022
純売上高$735,213 $745,643 
売上総利益54,347 69,062 
営業損失(4,372)(106,965)
継続業務
損失(49,813)(110,750)
一株当たり損失(1.11)(2.47)
純損失(50,524)(110,379)
一株当たり損失(1.13)(2.46)
報告された結果は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従っており、債務の借り換え、ターンアラウンド戦略コスト、戦略的イニシアチブ、CEOの異動コスト、コストの最適化など、多くの重要な項目の影響を反映しています。2023年上半期の当社の業績には、i) 市場の軟調さや顧客の在庫削減による販売量と売上の減少、生産量の減少、ii) 2023年第1四半期の債務借り換えによる支払利息の増加、iii) ドイツのオーバーシュミッテンにある施設の閉鎖計画に関連して発生した費用と、当社のターンアラウンド戦略を反映しています。
GAAPに従って報告された結果に加えて、調整後利益、支払利息控除前の調整後利益、利息収入、所得税、減価償却、株式ベースの報酬（「調整後EBITDA」）など、GAAPに従って計算されていない財務指標を使用して業績を評価します。非GAAP指標である調整後利益ベースでは、2023年の最初の6か月間の継続事業からの調整後損失は2,630万ドル、つまり1株あたり0.58ドルでしたが、1年前は780万ドル、つまり1株あたり0.17ドルの損失でした。非GAAP指標でもある当社の調整後EBITDAは、2022年の同時期の5,020万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間は4,200万ドルでした。この情報を開示するのは、投資家が期間ごとの業績の比較可能性に影響を与える特定の項目を除いて当社の業績を評価できるようにするためです。これは、基礎となる営業動向やキャッシュフローの創出を理解するのに役立つと考えています。
調整後利益は、以下の影響を除外するように調整されたGAAPに基づいて決定された純利益で構成されます。
のれんおよびその他の資産減損費用。この調整は、ドイツのドレスデンにある施設の特定の長期資産の帳簿価額および複合繊維報告セグメントの営業権を減らすために計上された非現金費用です。
ターンアラウンド戦略のコスト。 この調整は、業務と財務の改善を促進するために2022年に新しい最高経営責任者の下で開始された当社のターンアラウンド戦略に関連して発生した費用を反映しています。これらの費用は、主に専門サービス料と従業員の離職費用に関連しています。
ロシアとウクライナの紛争費用。この調整は、ロシアとウクライナの軍事紛争に直接関係する売掛金と在庫の帳簿価額を減らすために計上される現金以外の費用です。
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戦略的イニシアチブ。これらの調整は主に、買収、関連する統合、取得した在庫を公正価値に引き上げるために発生した費用など、特定の戦略的イニシアチブの評価と実行に直接関連して発生した専門家費用と弁護士費用を反映しています。
オーバーシュミッテン閉鎖費用。これらの調整は、従業員の離職費用と、ドイツのオーバーシュミッテン施設の閉鎖に直接関連する職業費およびその他の費用を反映しています。
借金の借り換え費用。会社の2億2000万ユーロのタームローンとIKBローンの消滅、および会社の信用枠の修正に関連する未償却債務発行費用の償却費用を表します。これらの費用には、IKBローンの終了に関連する早期返済ペナルティも含まれます。
CEOの異動費用。 この調整は、2023年第1四半期に非適格年金制度契約の条件に基づいて行われた一時金の分配に関連した、元CEOの離職に関連する非現金年金決済費用を反映しています。
本社の移転です。これらの調整は、ノースカロライナ州シャーロットへの当社の本社の戦略的移転に関連して発生した費用を反映しています。費用は主に従業員の移転費用と旧本社での退社費用に関連しています。
コスト最適化アクション。これらの調整は、会社のコスト構造の最適化、効率の向上、その他の目的のためのイニシアチブに関連して発生した費用を反映しています。そのような措置には、資産の合理化、人員削減、または同様の措置が含まれる場合があります。これらの調整は、過去にさまざまな時期に行われてきましたが、タイミングが不規則で、特定の事業セグメントまたは企業機能のコスト構造を削減または最適化するために特定された特定のプログラムに関連しています。
COVID-19 ERCの回復。 この調整は、2020年のコロナウイルス援助、救済、および経済安全保障法（「CARES」）法および納税者確実性および災害税救済法に基づいて請求される従業員定着クレジットから認められる給付と、この給付の請求に直接関連する専門サービス料を反映しています。
ティンバーランドの売上と関連費用。これらの調整には、森林地の売却による利益は含まれていません。これらの項目は、当社の中核事業、継続的な経営成績、またはキャッシュフローの一部とは見なされないためです。これらの調整はタイミングと金額が不定期であり、当社の業績に役立つ可能性があります。
これらの調整はそれぞれ独特で、本質的に継続的なものとは見なされません。取引のタイミングと金額は不定期であり、当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。そのため、これらの項目は当社の過去または将来の業績を示すものではない可能性があるため、比較のために除外されています。
調整後利益と調整後1株当たり利益は、GAAPに従って計算されていない指標と見なされるため、非GAAP指標です。非GAAP財務情報は、GAAPに従って作成された財務実績の指標と切り離して、またはそれに代わるものと考えるべきではありません。
次の表は、示された期間の継続事業からの純損失と調整後損失の調整後の調整後の損失の調整を示しています。
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 6月30日に終了した6か月間
 20232022
千単位、1株あたりを除く金額 EPS金額 EPS
純損失$(50,524)$(1.13)$(110,379)$(2.46)
除外：非継続事業による損失（収入）、税引後711 0.02 (371)(0.01)
継続事業による損失(49,813)(1.11)(110,750)(2.47)
調整(税引前):
  
のれんおよびその他の資産減損費用 (1)
— 117,349  
ターンアラウンド戦略のコスト (2)
6,682 — 
ロシアとウクライナの紛争費用 (3)
— 3,948 
戦略的イニシアチブ (4)
1,670 2,488  
オーバーシュミッテン閉鎖費用(5)
10,742 — 
借金の借り換え (6)
1,883 — 
CEO交代費用 (7)
633 — 
本社の移転— 223  
コスト最適化アクション (8)
— 941  
COVID-19 ERCの回復 (9)
(233)— 
ティンバーランドの売上と関連費用(617)(2,962) 
調整総額 (税引前)20,760 121,987 
所得税 (10)
(61)(19,167)
その他の税制調整 (11)
2,798 175 
税引き後の調整総額23,497 0.52 102,995 2.30 
継続事業からの調整後損失$(26,316)$(0.58)$(7,755)$(0.17)

(1)2022年第1四半期に計上された5,610万ドルののれん減損費用およびその他の資産減損費用6,130万ドルを反映しています。
(2)400万ドルの従業員離職費用と270万ドルの専門家費用を反映しています。
(3)2022年第1四半期に計上された290万ドルの不良債権費用と100万ドルの在庫準備費用を反映しています。
(4)2023年には、主にコンサルティング費用および弁護士費用（70万ドル）、建設中処理資産の償却（50万ドル）、従業員離職費用（10万ドル）、その他40万ドルの費用を含む統合活動を反映しています。2022年には、170万ドルの専門職、コンサルティング、弁護士費用、従業員の離職、および80万ドルのその他の費用を反映しています。これらはすべて買収に直接関連しています。
(5)オーバーシュミッテン工場の閉鎖に伴う従業員の離職費用1,040万ドル、専門サービス費用およびその他の費用30万ドルを反映しています。
(6)2023年第1四半期の当社の債務借り換えに関連する180万ドルの繰延債務発行費用の償却、および10万ドルのIKBローンの早期返済罰金と未償却融資手数料の償却を反映しています。
(7)元CEOの離職に関連する年金決済費用を反映しています。
(8)主に、2022年第1四半期に予定されている英国の合成繊維製造施設の閉鎖に直接関連する40万ドルの離職費用、40万ドルの設備減価償却、およびその他の費用10万ドルを反映しています。
(9)2020年のCARES法およびその後の関連する改正に基づいて請求された従業員定着クレジットの20万ドルの利息収入を反映しています。
(10)調整に対する税効果は、各調整が行われた管轄区域の増分実効税率に基づいて計算されます。米国産品の場合、純繰延税金資産の評価引当金があらかじめ設定されているため、税効果は認められません。
(11)2020年のCARES法の特定の規定を適用することによる税効果。2023年の金額には、オーバーシュミッテン施設の評価引当金から生じる240万ドルの繰延税金費用も含まれています。



次の表は、示された期間の純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。
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調整後EBITDA6月30日に終了した6か月間
数千単位で20232022
純損失$(50,524)$(110,379)
除外：非継続事業による損失（収入）、税引後711 (371)
追記：継続事業にかかる税金 10,093 (13,489)
減価償却と償却31,701 34,936 
支払利息、純額29,025 15,479 
エビットダ21,006 (73,824)
調整:
のれんおよびその他の資産減損費用— 117,349 
ターンアラウンド戦略のコスト7,196 — 
ロシアとウクライナの紛争費用— 3,948 
戦略的イニシアチブ1,670 2,488 
オーバーシュミッテン閉鎖費用10,742 — 
借金の借り換え59 — 
CEOの異動費用633 — 
本社の移転— 223 
株式ベースの報酬1,307 2,419 
加速減価償却を除くコスト最適化措置— 589 
COVID-19 ERCの回復41 — 
ティンバーランドの売上と関連費用(617)(2,962)
調整後EBITDA$42,037 $50,230 
EBITDAは、経営陣が当社の業績を評価するために使用する指標で、次のように計算されます
継続事業からの収入（損失）。支払利息、利息収入、所得税、および
減価償却と減価償却。調整後EBITDAはEBITDAを使用して計算され、さらに経営陣が会社の中核事業とは無関係であると考える特定の項目を除外しています。調整には、のれんやその他の資産減損費用、戦略的イニシアチブの費用、ターンアラウンド戦略の費用、オーバーシュミッテンの閉鎖費用、CEOの異動費用、株式ベースの報酬費用、および森林の売却による利益の排除などが含まれます。調整後EBITDAは、当社の継続的な業績を示すとは考えられない費用を除いた業績指標です。


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セグメントの財務実績
6月30日に終了した6か月間
千ドル20232022
純売上高
エアレイド素材$311,952 $293,172 
複合繊維258,316 259,167 
スパンレース166,143 193,304 
セグメント間の売上削減(1,198)— 
合計$735,213 $745,643 
営業利益 (損失)
エアレイド素材$23,640 $24,165 
複合繊維7,025 5,444 
スパンレース(3,337)(3,380)
その他、未割り当て(31,700)(133,194)
合計$(4,372)$(106,965)
減価償却と償却
エアレイド素材$15,323 $15,171 
複合繊維7,862 11,315 
スパンレース6,568 5,859 
その他、未割り当て1,948 2,591 
合計$31,701 $34,936 
資本支出
エアレイド素材$4,414 $5,532 
複合繊維5,773 10,258 
スパンレース5,210 3,886 
その他、未割り当て2,061 3,021 
合計$17,458 $22,697 
出荷トン数 (メートル)
エアレイド素材79,073 83,733 
複合繊維49,784 52,457 
スパンレース31,611 40,094 
合計160,468 $176,284 
セグメント個々の事業セグメントの結果は、当社の管理会計慣行と経営構造に基づいて表示されています。アメリカで一般に認められている会計原則と同等の管理会計に関する包括的で権威のある指針はありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるわけではありません。管理会計プロセスでは、前提条件と配分を使用して各セグメントの業績を測定します。管理会計の実務が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は随時改良されます。このセグメントと直接関係のないサポートエリアで発生する費用は、主にサポートエリアサービスの推定利用率に基づいて配分されるか、上記の表の「その他および未割り当て」に含まれます。
経営陣は、特定の企業レベルの費用と、中核事業とは見なされない特定の損益の影響を差し引く前に、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の業績、各セグメントの収益性、およびこれらの中核事業から生み出されるキャッシュフローの範囲をより有意義に表していると考えています。このような金額は「その他および未割り当て」というキャプションの下に表示されます。事業セグメントの結果を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。これは
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プレゼンテーションは、当社の経営および運営体制に沿ったものです。これに基づいて、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されます。

売上と販売した製品の原価
 6月30日に終了した6か月間 
数千単位で20232022変更
純売上高$735,213 $745,643 $(10,430)
販売した製品のコスト680,866 676,581 4,285 
売上総利益$54,347 $69,062 $(14,715)
純売上高に占める売上総利益の割合7.4 %9.3 % 
次の表は、各セグメント別の連結純売上高への寄与度を示しています。
 6月30日に終了した6か月間
合計のパーセント20232022
セグメント
エアレイド資材42.4 %34.8 %
複合繊維35.1 39.3 
スパンレース22.5 25.9 
合計100.0 %100.0 %
純売上高2023年と2022年の最初の6か月でそれぞれ合計7億3,520万ドルと7億4,560万ドルになりました。エアレイド材料と複合繊維の純売上高は、固定通貨ベースでそれぞれ 8.9% と 2.0% 増加しました。スパンレースセグメントの純売上高は、固定通貨ベースで8.6％減少しました。

エアレイド・マテリアルズ純売上高は前年比で1,880万ドル増加しました。これは主に、顧客とのコストパススルー契約と、原材料とエネルギーの大幅なインフレを回復するための価格決定による販売価格の上昇によるものです。出荷額は 5.6% 減少しました。これは主に女性用衛生用品と卓上カテゴリーによるもので、通貨換算は180万ドル不利でした。

エアレイド・マテリアルズの最初の6か月間の営業利益は2360万ドルで、2022年の最初の6か月と比較して50万ドル減少しました。出荷量が減ると、rが下がりました結果は120万ドルです。販売価格の上昇と3,220万ドルのエネルギーサーチャージは、2,950万ドルの原材料費とエネルギー費の上昇を相殺しました。2023年の最初の6か月間で、一次原材料の投入コストは2022年の最初の6か月と比較して2,800万ドル（19％）増加し、エネルギーコストは100万ドル（7％）増加しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致していました。また、ヨーロッパの政府法によりエネルギー価格の上限が定められたため、エネルギー価格の変動も少なくなりました。エネルギーと原材料の両方の価格は、2023年には着実に下がると予想しています。2023年6月30日現在、エアレイド・マテリアルズはパススルー条項付きの契約により、純売上高の約74％を占めていました。主に顧客の需要に対応するための生産の減少により、360万ドルの事業は不利になりました顧客は、2023年初頭に予想されるエネルギーとサプライチェーンの混乱を避けるため、2022年末に蓄積された在庫レベルを管理するために注文パターンを遅らせました。通貨と関連するヘッジの影響は、収益に170万ドルのプラスの影響を与えました。エアレイド・マテリアルズの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
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1099511661468

複合繊維の2023年上半期の純売上高は、前年同期と比較して90万ドル減少しました。これは、5.1％の出荷減少と460万ドルの不利な通貨換算が、1,750万ドルの販売価格の上昇によって一部相殺されたためです。

複合繊維の最初の6か月間の営業利益は700万ドルでしたが、2022年の最初の6か月間の営業利益は540万ドルでした。より高い販売価格andのエネルギーサーチャージは、エネルギー、原材料、貨物の継続的なインフレを相殺する以上のもので、520万ドルの業績に純利益をもたらしました。2023年の最初の6か月で、2022年の最初の6か月と比較して、エネルギーコストは270万ドル（7％）増加し、一次原材料の投入コストは960万ドル（10％）増加しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致していました。また、ヨーロッパの政府法によりエネルギー価格の上限が定められたため、エネルギー価格の変動も少なくなりました。エネルギーと原材料の両方の価格は、2023年には着実に下がると予想しています。2023年6月30日の時点で、パススルー条項付きの契約により、複合繊維は純売上高の約46％を占めていました。主にプロが低いことが原因で90万ドルが経営に不利になりました顧客の需要に合わせて生産量を調整し、在庫レベルを管理します。これは主に、ターンアラウンド戦略に関連する人員削減措置によるコスト削減、生産量の減少によるエネルギー消費量の削減、2022年のドレスデンとオーバーシュミッテンの資産減損による減価償却費用の削減によって相殺されます。オーバーシュミッテンのサイトは、前年比で550万ドルのマイナスの影響を及ぼしました。通貨と関連するヘッジの影響は、収益に10万ドルのプラスの影響を与えました。複合繊維の営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）に要約されています。
1099511663601
スパンレースの2023年上半期の純売上高は、前年同期と比較して2,720万ドル減少しました。これは、21.2％の出荷減少と90万ドルの不利な通貨換算が、1,410万ドルの販売価格の上昇によって一部相殺されたためです。

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Spunlaceの今年の最初の6か月間の営業損失は330万ドルでしたが、2022年の最初の6か月間の営業損失は340万ドルでした。販売価格とエネルギーサーチャージの上昇は、原材料費とエネルギーコストの上昇によって一部相殺され、収益に570万ドルの好影響をもたらしましたライオン。2023年の最初の6か月で、一次原材料の投入コストは2022年の最初の6か月と比較して1,000万ドル（10％）増加し、エネルギーコストは140万ドル（9％）減少しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法によりエネルギー価格の上限が定められたため、エネルギー価格の変動は少なくなりました。2023年にはエネルギーと原材料の両方の価格が下がると予想しています。ほぼすべてのカテゴリーで出荷量が減少したため、380万ドルという不利な数量でした。2023年6月30日現在、スパンレースhパススルー条項付きの契約では、純売上高の約37％を占めていました。Spunlaceの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
1099511665089
資産の減損 2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの軍事紛争および関連する制裁による複合的影響から生じる長期的かつ無期限の無形資産の潜在的な減損の評価に関連して、コンポジット・ファイバーズのドレスデン施設およびコンポジット・ファイバーズの営業権の減損に関連して、1億1,730万ドルの非現金資産減損費用を記録しました。ドレスデンは壁面用原紙を製造する単一生産施設で、その大部分はロシアとウクライナの市場に直接販売されています。
さらに、経済制裁や金融市場の混乱により、一部の顧客は未払いの売掛金を履行できなくなりました。そのため、2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの顧客に直接関係する約290万ドルの不良債権費用を認識しました。これは、添付の要約連結損益計算書の「販売費、一般管理費」に含まれています。さらに、2022年の第1四半期に、主にウォールカバー製品に関連して、在庫準備金を約100万ドル増やしました。在庫準備金に関連する費用は、添付の要約連結損益計算書の「売上原価」に含まれています。
その他と 未割り当て 事業セグメントに割り当てられておらず、セグメントの財務実績表に「その他および未配分」として報告されている純営業費用の金額は、前年同期の1億3,320万ドルに対し、2023年の最初の6か月で合計3,170万ドルでした。「調整後利益」として特定された項目を除くと、2023年の最初の6か月間の未配分費用は、主に専門サービス費、旅費、賃金の上昇により、2022年の同時期と比較して190万ドル増加しました。

所得税 2023年6月30日までの6か月間、継続事業による3,970万ドルの税引前損失に対して1,010万ドルの所得税引当金を計上しました。2022年の同等の金額は、税引前損失1億2,420万ドルに対する1,350万ドルの所得税控除でした。どちらの期間の所得税規定も、所得税の優遇措置が記録されていない米国および特定の外国の法域における営業損失について計上された評価引当金を反映しています。2022年の所得税制上の優遇措置には、資産減損費用および関連する不良債権と在庫準備金に関連する繰延税制上の優遇措置も含まれます。
外国通貨 カナダ、ドイツ、フランス、イギリス、スペイン、フィリピンに施設を所有し、運営しています。カナダ事業の機能通貨は米ドルです。ただし、ドイツ、フランス、スペインではユーロ、英国では英国ポンド、フィリピンでは機能通貨はペソです。年間ベースでは、当社のユーロ建て純売上高はユーロ費用を推定1億9000万ユーロ上回っています。最初の6つは
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2023年の平均為替レートは、2022年の同時期の1.09に対し、1.08ドル/ユーロでした。英国ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入量と流出量は異なります。その結果、私たちは為替レートの変動にさらされており、そのような変化は重大なものになる可能性があります。国際業務の結果を米ドルに換算すると、外貨為替レートの変動の影響を受けます。
以下の表は、2023年の最初の6か月間の為替レートの変動が米国以外の事業に与えた報告結果への換算による影響をまとめたものです。
数千単位で6 か月が終了
6月30日
 好意的
(好ましくない)
 
純売上高$(7,316)
販売した製品のコスト8,540 
販管費支出449 
所得税とその他41 
純損失$1,714 
上の表は、2023年の為替レートが2022年と同じであると仮定して、外貨換算が財務報告に与える影響のみを示しています。多通貨市場での運営や競争による特定の競争上の優位性や不利な点の影響はありません。

2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月間
[概要] 2023年の第2四半期に、継続事業による損失は3,660万ドル、つまり1株あたり0.82ドルでしたが、2022年の同時期の損失は250万ドル、つまり1株あたり0.05ドルでした。次の表は、連結業績をまとめたものです。
 6月30日に終了した3か月間
千単位、1株あたりを除く20232022
純売上高$357,005 $363,963 
売上総利益18,133 37,397 
営業利益 (損失)(10,485)8,924 
継続業務
損失(36,631)(2,460)
一株当たり損失(0.82)(0.05)
純損失(36,940)(2,052)
一株当たり損失(0.83)(0.04)
報告された結果は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従っており、債務の借り換え、ターンアラウンド戦略コスト、戦略的イニシアチブ、CEOの異動コスト、コストの最適化など、多くの重要な項目の影響を反映しています。2023年6月30日までの3か月間の当社の業績には、i）市場の軟調さと顧客の在庫削減による販売量と売上の減少、および生産量の減少、ii）2023年第1四半期の債務借り換えによる支払利息の増加、iii）ドイツのオーバーシュミッテンにある施設の閉鎖計画およびターンアラウンド戦略に関連して発生した費用を反映しています。
GAAPに従って報告された結果に加えて、調整後利益、支払利息控除前の調整後利益、利息収入、所得税、減価償却、株式ベースの報酬（「調整後EBITDA」）など、GAAPに従って計算されていない財務指標を使用して業績を評価します。非GAAP指標である調整後利益ベースでは、2023年第2四半期の継続事業からの調整後損失は2,050万ドル、つまり1株あたり0.45ドルでしたが、1年前の損失は160万ドル、つまり1株あたり0.04ドルでした。同じく非GAAP指標である当社の調整後EBITDAは、2022年の同時期の2,720万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で1,730万ドルでした。この情報を開示するのは、投資家が期間ごとの業績の比較可能性に影響を与える特定の項目を除いて当社の業績を評価できるようにするためです。これは、基礎となる営業動向やキャッシュフローの創出を理解するのに役立つと考えています。
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調整後利益と調整後1株当たり利益は、GAAPに従って計算されていない指標と見なされるため、非GAAP指標です。非GAAP財務情報は、GAAPに従って作成された財務実績の指標と切り離して、またはそれに代わるものと考えるべきではありません。
次の表は、示された期間の継続事業からの純損失と調整後損失の調整後の調整後の損失の調整を示しています。
 6月30日に終了した3か月間
 20232022
千単位、1株あたりを除く金額 EPS金額 EPS
純損失$(36,940)$(0.83)$(2,052)$(0.04)
除外：非継続事業による損失（収入）、税引後309 0.01 (408)(0.01)
継続事業による損失(36,631)(0.82)(2,460)(0.05)
調整(税引前):
  
ターンアラウンド戦略のコスト (1)
2,199 — 
戦略的イニシアチブ (2)
889 653  
オーバーシュミッテン閉鎖費用 (3)
10,793 — 
本社の移転— 135  
COVID-19 ERCの回復 (4)
(233)— 
調整総額 (税引前)13,648 788 
所得税 (5)
(58)(20)
その他の税制調整 (6)
2,591 96 
税引き後の調整総額16,181 0.36 864 0.01 
継続事業からの調整後損失$(20,450)$(0.45)$(1,596)$(0.04)

(1)150万ドルの専門サービス費用と70万ドルの従業員離職費用を反映しています。
(2)2023年は主に、使用不可とみなされる建設中の仕掛資産の償却、30万ドルのコンサルティングおよび弁護士費用、および10万ドルのその他の費用を含む統合活動を反映しています。2022年の場合、主に50万ドルの専門サービス費用（法務、監査、評価専門家、コンサルティングを含む）、従業員の離職、および40万ドルのその他の費用を反映しています。これらはすべて買収に直接関連しています。
(3)オーバーシュミッテン工場の閉鎖に伴う従業員の離職費用1,040万ドル、専門サービス費用およびその他の費用40万ドルを反映しています。
(4)2020年のCARES法およびその後の関連する改正に基づいて請求された従業員定着クレジットの20万ドルの利息収入を反映しています。
(5)調整に対する税効果は、各調整が行われた管轄区域の増分実効税率に基づいて計算されます。米国産品の場合、純繰延税金資産の評価引当金があらかじめ設定されているため、税効果は認められません。
(6)2020年のCARES法の特定の規定を適用することによる税効果。2023年の金額には、オーバーシュミッテン施設の評価引当金から生じる240万ドルの繰延税金費用も含まれています。



次の表は、示された期間の純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。
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調整後EBITDA6月30日に終了した3か月間
数千単位で20232022
純損失$(36,940)$(2,052)
除外：非継続事業による損失（収入）、税引後309 (408)
追記：継続事業にかかる税金 6,399 3,295 
減価償却と償却15,970 16,452 
支払利息、純額16,702 7,634 
エビットダ2,440 24,921 
調整:
ターンアラウンド戦略のコスト2,713 — 
戦略的イニシアチブ889 653 
オーバーシュミッテン閉鎖費用10,793 — 
本社の移転— 135 
株式ベースの報酬376 1,510 
COVID-19 ERCの回復41 — 
調整後EBITDA$17,252 $27,219 
EBITDAは、経営陣が当社の業績を評価するために使用する指標で、次のように計算されます
継続事業からの収入（損失）。支払利息、利息収入、所得税、および
減価償却と減価償却。調整後EBITDAはEBITDAを使用して計算され、さらに経営陣が会社の中核事業とは無関係であると考える特定の項目を除外しています。調整には、とりわけ、オーバーシュミッテンの閉鎖費用、ターンアラウンド戦略費用、戦略的イニシアチブ費用、本社の移転費用、および株式ベースの報酬費用が含まれます。調整後EBITDAは、当社の継続的な業績を示すとは考えられない費用を除いた業績指標です。


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セグメントの財務実績
6月30日に終了した3か月間
千ドル20232022
純売上高
エアレイド素材$152,511 $143,708 
複合繊維125,725 123,338 
スパンレース79,420 96,917 
セグメント間の売上削減(651)— 
合計$357,005 $363,963 
営業利益 (損失)
エアレイド素材$9,726 $11,944 
複合繊維898 5,779 
スパンレース(1,314)(1,808)
その他、未割り当て(19,795)(6,991)
合計$(10,485)$8,924 
減価償却と償却
エアレイド素材$7,637 $7,542 
複合繊維3,897 4,796 
スパンレース3,476 2,945 
その他、未割り当て960 1,169 
合計$15,970 $16,452 
資本支出
エアレイド素材$2,332 $2,064 
複合繊維2,110 4,131 
スパンレース2,509 1,801 
その他、未割り当て1,007 2,353 
合計$7,958 $10,349 
出荷トン数 (メートル)
エアレイド素材39,246 40,681 
複合繊維24,966 24,246 
スパンレース15,191 19,358 
合計79,403 $84,285 
セグメント個々の事業セグメントの結果は、当社の管理会計慣行と経営構造に基づいて表示されています。アメリカで一般に認められている会計原則と同等の管理会計に関する包括的で権威のある指針はありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるわけではありません。管理会計プロセスでは、前提条件と配分を使用して各セグメントの業績を測定します。管理会計の実務が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は随時改良されます。このセグメントと直接関係のないサポートエリアで発生する費用は、主にサポートエリアサービスの推定利用率に基づいて配分されるか、上記の表の「その他および未割り当て」に含まれます。
経営陣は、特定の企業レベルの費用と、中核事業とは見なされない特定の損益の影響を差し引く前に、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の業績、各セグメントの収益性、およびこれらの中核事業から生み出されるキャッシュフローの範囲をより有意義に表していると考えています。このような金額は「その他および未割り当て」というキャプションの下に表示されます。事業セグメントの結果を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。これは
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プレゼンテーションは、当社の経営および運営体制に沿ったものです。これに基づいて、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されます。

売上と販売した製品の原価
 6月30日に終了した3か月間 
数千単位で20232022変更
純売上高$357,005 $363,963 $(6,958)
販売した製品のコスト338,872 326,566 12,306 
売上総利益$18,133 $37,397 $(19,264)
純売上高に占める売上総利益の割合5.1 %10.3 % 
次の表は、各セグメント別の連結純売上高への寄与度を示しています。
 6月30日に終了した3か月間
合計のパーセント20232022
セグメント
エアレイド資材42.6 %33.9 %
複合繊維35.2 39.5 
スパンレース22.2 26.6 
合計100.0 %100.0 %
純売上高2023年6月30日と2022年に終了した3か月間で、それぞれ合計3億5,700万ドルと3億6,400万ドルになりました。エアレイド材料と複合繊維の純売上高は、固定通貨ベースでそれぞれ 8.9% と 2.0% 増加しました。スパンレースセグメントの純売上高は、固定通貨ベースで8.6％減少しました。

エアレイド・マテリアルズ第2四半期の純売上高は、主に原材料とエネルギーの大幅なインフレを回復するためのコストパススルー契約と価格決定による販売価格の上昇により、前年比で880万ドル増加しました。出荷量は 3.5% 減少しました。これは主に、女性用衛生用品の顧客が在庫を削減し、在庫レベルを綿密に管理していたためです。通貨換算は160万ドル好調でした。

エアレイド・マテリアルズの第2四半期の営業利益は970万ドルで、2022年の第2四半期と比較して220万ドル減少しました。出荷量は主に女性用衛生用品カテゴリーで減少し、おしりふきと卓上カテゴリーでは一部相殺され、結果は110万ドル減少しました。販売価格の上昇と1170万ドルのエネルギーサーチャージは、原材料とエネルギーコストの上昇を相殺しました1150万ドルのうち。2023年6月30日までの3か月間で、一次原材料の投入コストは1,100万ドル（16％）増加し、エネルギーコストは2022年の第2四半期と同じでした。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法によりエネルギー価格の上限が定められたため、エネルギー価格の変動は少なくなりました。エネルギーと原材料の両方の価格は、2023年には着実に下がると予想しています。2023年6月30日現在、エアレイド・マテリアルズはパススルー条項付きの契約により、純売上高の約74％を占めていました。主に6月にアーカンソー州フォートスミスの施設で火災が発生したため、事業は210万ドルの不利な状況に終わりました。給与はインフレ。通貨と関連するヘッジの影響は、収益に90万ドルのプラスの影響を与えました。エアレイド・マテリアルズの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。

- 42 -


12421

複合繊維の販売価格が550万ドル上昇したため、2023年第2四半期の収益は前年同期と比較して240万ドル増加しましたが、不利な組み合わせによって一部相殺されました。ウォールカバーの販売が好調だったため、出荷台数は 3.0% 増加しましたが、食品・飲料、複合ラミネート、金属化製品の出荷台数の減少によって大幅に相殺されました。通貨換算は140万ドル好調でした。

複合繊維の第2四半期の営業利益は90万ドルでしたが、2022年第2四半期の営業利益は580万ドルでした。販売価格とエネルギーサーチャージの上昇は、エネルギーと原材料の継続的なインフレを相殺する以上に、170万ドルの純利益をもたらしました。ウォールカバーの好調な出荷は、利益率の高い食品・飲料および複合ラミネートカテゴリの出荷が減少し、収益に110万ドルのマイナスの影響を与えたことで相殺されました。2023年の第2四半期には、2022年の第2四半期と比較して、エネルギーコストは160万ドル（11％）増加し、一次原材料の投入コストは220万ドル（5％）増加しました。しかし、一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致していました。また、ヨーロッパの政府法によりエネルギー価格の上限が定められたため、エネルギー価格の変動は少なくなりました。エネルギーと原材料の両方の価格は、2023年には着実に下がると予想しています。2023年6月30日の時点で、2022年に発生した世界的なサプライチェーンの混乱が2023年に大幅に改善したため、原材料、エネルギー、その他のインフレの一部として報告されている運賃のインフレ率は減少しました。2023年6月30日の時点で、パススルー条項付きの契約により、複合繊維は純売上高の約46％を占めていました。2023年6月30日までの3か月間、営業は2022年の第2四半期と比較して主に500万ドルの不利な状況でした顧客の需要に合わせて生産量を減らし、在庫レベルを管理することです。オーバーシュミッテンのサイトは、前年比で420万ドルの業績に悪影響を及ぼしました。通貨および関連するヘッジングの影響により、収益は50万ドルのマイナスの影響を受けました。複合繊維の営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）に要約されています。
14554
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スパンレースの2023年第2四半期の収益は、前年同期と比較して1,750万ドル減少しました。21.5％の出荷減少は、210万ドルの販売価格の上昇と50万ドルの有利な通貨換算によって一部相殺されたためです。

スパンレースには手術がありました2020年第2四半期の180万ドルの営業損失と比較して、今年の第2四半期は130万ドルの損失でした。2023年の第2四半期には、一次原材料の投入コストは2022年第2四半期と同程度で、エネルギーコストは2022年の第2四半期と比較して60万ドル、つまり8％減少しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法によりエネルギー価格の上限が定められたため、エネルギー価格の変動は少なくなりました。2023年にはエネルギーと原材料の両方の価格が下がると予想しています。すべてのカテゴリーで出荷量が減少したため、販売量は170万ドルと不利でした。2023年6月30日の時点で、スパンレースはおおよそのサイズでしたパススルー条項付きの契約により、純売上高の37％を占めます。主に在庫管理のための生産量の減少とノースカロライナ州アッシュビルの施設での火災により、事業は不利になりました。2022年に実施された人員対策、コンバージョン率の向上、支出の減少によるコスト削減により、一部相殺されました。通貨の影響は、収益に10万ドルのプラスの影響を与えました。Spunlaceの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
16042
その他、未割り当て 事業セグメントに割り当てられておらず、セグメントの財務実績表に「その他および未配分」として報告されている純営業費用の金額は、前年同期の700万ドルに対し、2023年の最初の3か月で合計1,980万ドルでした。「調整後利益」として特定された項目を除くと、2023年第2四半期の未配分費用は、2022年の同時期と比較して30万ドル減少しました。

所得税 2023年6月30日までの3か月間、継続事業による3,020万ドルの税引前損失に対して640万ドルの所得税引当金を計上しました。2022年の同等の金額は、80万ドルの税引前利益に対する330万ドルの所得税引当金でした。どちらの期間の所得税規定も、所得税の優遇措置が記録されていない米国および特定の外国の法域における営業損失について計上された評価引当金を反映しています。
外国通貨 カナダ、ドイツ、フランス、イギリス、スペイン、フィリピンに施設を所有し、運営しています。カナダ事業の機能通貨は米ドルです。ただし、ドイツ、フランス、スペインではユーロ、英国では英国ポンド、フィリピンでは機能通貨はペソです。年間ベースでは、当社のユーロ建て純売上高はユーロ費用を推定1億9000万ユーロ上回っています。2023年6月30日までの3か月間の平均為替レートは、2022年の同時期の1.07に対し、1.09ドル/ユーロでした。英国ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入量と流出量は異なります。その結果、私たちは為替レートの変動にさらされており、そのような変化は重大なものになる可能性があります。国際業務の結果を米ドルに換算すると、外貨為替レートの変動の影響を受けます。
以下の表は、2023年第2四半期の業績の換算から、為替レートの変動が米国以外の事業に与えた報告結果への換算による影響をまとめたものです。
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数千単位で6月30日に終了した3か月間
 好意的
(好ましくない)
 
純売上高$2,874 
販売した製品のコスト(2,237)
販管費支出(240)
所得税とその他(11)
純損失$386 
上の表は、2023年の為替レートが2022年と同じであると仮定して、外貨換算が財務報告に与える影響のみを示しています。多通貨市場での運営や競争による特定の競争上の優位性や不利な点の影響はありません。
流動性と資本資源
私たちの事業では、研究開発活動や事業戦略を支援するために、新しい機器や改良された機器に多額の支出が必要です。さらに、元本と利息の両方の債務返済要件が義務付けられています。次の表は、提示された各期間のキャッシュフロー情報をまとめたものです。

 6月30日に終了した6か月間
数千単位で20232022
期首における現金、現金同等物および制限付現金$119,162 $148,814 
提供された（使用した）現金
営業活動(53,021)(79,535)
投資活動(16,723)(18,136)
資金調達活動10,515 33,546 
為替レートの変動による現金への影響1,096 (3,587)
非継続事業による現金および現金同等物の変化(428)(231)
ネットキャッシュの使用量(58,561)(67,943)
現金、現金同等物および期末制限付現金60,601 80,871 
控除：プリペイドおよびその他の流動資産の制限付現金(3,600)(2,000)
控除：その他の資産の制限付現金(3,137)(7,395)
現金および現金同等物の期末残高$53,864 $71,476 
2023年6月30日の時点で、国内外の子会社が5,390万ドルの現金および現金同等物（「現金」）を保有していました。当社の現金および現金同等物の約97.2％は海外の子会社が保有していますが、多額の追加税金を発生させることなく本国に送金できます。
2023年上半期の営業活動に使用された現金は、前年同期の7,950万ドルに対し、合計5,300万ドルでした。はe）使用された現金の減少は主に、運転資本使用量が約3,300万ドル減少したことによるもので、主に、i）米国でのスパンレース・ファクタリング・プログラムの終了により2022年の最初の6か月間に売掛金が増加したことによる売掛金、ii）原材料とエネルギーのインフレによる在庫価格の上昇により在庫が相殺され、（iii）勘定によって一部相殺されました支払い可能額は、2022年のインフレの影響により2023年に減少しました。営業現金も、収入の減少により1,060万ドル増加しました 2022年の最初の6か月間にカナダの所得税と源泉徴収税が高くなり、2023年第1四半期に英国の所得税が還付されたために支払われた税金。支払われる利息は$増加しました11.12023年の第1四半期の債務の借り換えにより、当社の負債金利が上昇したためです。
投資活動に使用された純現金は、前年同期の1,810万ドルに対し、1,670万ドルでした。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の資本支出は、それぞれ1,750万ドルと2,270万ドルでした。資本支出は、2023年には合計で3,000万ドルから3,500万ドルになると予想されています。
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財務活動によって提供された純現金は、2022年の同時期の3,350万ドルに対し、2023年の最初の6か月で合計1,050万ドルでした。資金調達活動の変化は主に、当社が新たに締結した2億5,000万ユーロのタームローンを反映しています。このローンでは、収益が2億2000万ユーロのタームローンとIKBのタームローンの全額消滅に使用され、リボルビング・クレジット・ファシリティ残高が減額されました。2022年には、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金を運転資本やその他の営業支出に使用しました。
項目1-財務情報、注記-15 で説明したように、当社の信用契約にはいくつかの慣習的なコンプライアンス規約が含まれています。2023年6月30日の時点で、当社の信用契約の定義に従って計算されたレバレッジ比率は3.4倍で、当社の信用契約で認められている上限をはるかに超えています。これらの要件に違反すると、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく特定の救済措置が講じられます。その中には、契約の解除、未払いの借入金、およびクレジット契約に基づく未払利息と未払利息の迅速な返済、およびタームローンがあります。注記16で説明したように- 「長期債務」 2023年3月30日、当社は信用契約を修正し、2024年12月31日に終了した四半期までの最大レバレッジ比率（連結優先担保付債務と連結調整後EBITDAとして計算）を4.25対1.0とし、2025年3月31日には4.0から1.0、2026年3月31日には3.50対1.0に引き下げました。
当社の未払いの長期負債の詳細は、項目1-財務諸表 — 注16-」に記載されています。長期債務."
資金調達活動には、普通株式配当に使用される現金が含まれます。当社の取締役会は、株主に支払われる配当金（もしあれば）を決定します。2022年の第3四半期に、当社の取締役会は、事業の運営上および財務上の成果の最適化に注力するため、会社の四半期ごとの現金配当を停止しました。そのため、2023年の最初の6か月間は現金配当を支払っていませんでした。2022年の最初の6か月に、私たちは普通株式の配当として1,250万ドルの現金を支払いました。
私たちは、環境、人間の健康と安全を保護することを目的としたさまざまな連邦、州、地方の法律や規制の対象となっています。さまざまな場面で、これらの規制を遵守するために多額の費用を負担してきましたが、新しい規制が策定されたり、規制の優先順位が変わったりすると、追加費用が発生する可能性があります。
2023年6月30日の時点で、5,390万ドルの手元現金と8,960万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティによる十分な流動性がありました。営業キャッシュフロー、現金および現金同等物、既存のクレジットファシリティ、およびその他の長期負債の組み合わせにより、短期および長期の現金ニーズをすべて満たすことを期待しています。
2023年4月13日、ムーディーズ・インベスター・サービスの信用格付けはB3に格上げされました。これは、注記16で説明したように、2億2000万ユーロのタームローンと2億5,000万ユーロのAGローンとの借り換えが成功したことも一因です。 「長期債務」。 2022年10月、S&Pグローバル・レーティングスの最新の事業評価に基づき、当社の信用格付けはCCC+に格下げされました。これまでのところ、これ以上の措置は講じられていません。ムーディーズ・インベスター・サービスの格上げ措置はプラスですが、現在の金利コストに影響を与えたり、債務不履行の可能性を減らしたりすることはありません。


貸借対照表外の取り決め2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、貸借対照表外の取り決めは締結していません。当社が当事者である金融デリバティブ商品、および子会社の債務のみで構成される負債保証は、本書の項目1 — 財務諸表に含まれる要約連結貸借対照表に反映されます。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
 12月31日に終了した年度2023年6月30日
パーセンテージを除いて千単位20232024202520262027運送価額公正価値
長期債務       
平均未払いの元本は       
変動金利で$299,764$105,534 $105,534 $71,127 $— $105,534 $105,534 
固定金利で 785,477767,204766,217766,217766,217769,337 600,302 
 $874,871 $705,836 
加重平均金利
変動金利債務について3.56 %8.01 %8.01 %5.40 %— %
固定金利債務について 5.91 %7.00 %7.01 %7.01 %7.01 %
私たちの市場リスクは、主に金利と為替レートの変動に起因します。上の表は、2023年6月30日現在の未払い債務の今後5年間の平均未払い元本および関連金利を示しています。ここに含まれる公正価値は、条件が似ている債務と残存満期の債務に対して現在利用可能な金利に基づいて決定されています。
2023年6月30日の時点で、当社には8億7,490万ドルの長期負債があり、そのうち1億550万ドルは変動金利でした。変動金利債務は、当社の信用契約に基づく借入を表します。当社のクレジット契約に基づく借入金利は、各借入時に当社の選択により決定されます。すべての米ドル建ての借入について、借入金利は、(a) i) プライムレート、ii) オーバーナイト銀行の資金調達金利に50ベーシスポイントを加えたもの、または iii) 毎日の簡易担保付きオーバーナイト融資レート（「SOFR」）レートに100ベーシスポイントを加えたものに、250ベーシスポイントから400ベーシスポイントの範囲の適用スプレッドを加えたもののいずれかです。会社のレバレッジ比率に基づくベーシスポイント、または (b) 1日の期間SOFRレートに、350ベーシスポイントから500ベーシスポイントの範囲の適用マージンを加えたもの会社のレバレッジ比率。米国以外の場合ドル建ての借入金、利息は、ユーロレートまたはユーロボルレートに、会社のレバレッジ比率に基づく350ベーシスポイントから500ベーシスポイントの範囲の適用証拠金を加えたものです。

2023年6月30日の時点で、支払われた加重平均金利は8.01％でした。変動金利債務の金利を仮に100ベーシスポイント引き上げると、年間の支払利息が110万ドル増加することになります。金利が100ベーシスポイント低い場合、支払利息は110万ドル低くなります。
私たちは、事業が米ドル以外の通貨で行われている場合、外貨為替レートの変動に関連する特定のリスクにさらされます。年間ベースでは、ユーロ建ての収益はユーロ支出を推定1億9000万ユーロ上回っています。英ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入と流出の量は異なります。その結果、特にユーロに関しては、為替レートの変動にさらされており、そのような変化は著しい可能性があります。
全体的なリスク管理慣行の一環として、主にi）予測取引に関連する外貨リスクをヘッジする（「キャッシュフローヘッジ」）か、ii）為替レートの変動が会社間金融取引や外貨建て売掛金および買掛金に与える影響を緩和する（「外貨ヘッジ」）を目的とした金融デリバティブを導入しています。この活動の詳細については、項目1 — 財務諸表 — 注記18を参照してください。
重要な会計上の見積もり
当社の連結財政状態および経営成績に関する前述の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表の作成には、報告された資産、負債、純売上高と費用、および関連する偶発資産と負債の開示額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。長期資産、環境負債、所得税に関連するものを含め、見積もりを継続的に評価しています。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下で妥当であると私たちが考える他のさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。私たちは、長期および無期限資産に関する当社の方針は、環境であると信じています
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負債と所得税は、当社の連結財務諸表の作成に使用される最も重要で主観的な見積もりであるため、当社の重要な会計方針と見積もりと見なされています。
2023年6月30日までの6か月間、重要な会計方針や見積もりに変更はありませんでした。当社の重要な会計方針に関する追加情報については、フォーム10-QのこのレポートおよびSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の他の部分に含まれている要約連結財務諸表の注記2 — 会計方針を参照してください。
耐用年数の長い資産と無期限の資産プラント、設備、森林地、のれん、その他の無形資産を含む長期資産および無形資産の回収可能性を定期的に、または事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも評価します。のれんは、毎年第4四半期に、または減損の指標がある場合はもっと頻繁に減損の審査を受けます。

当社の事業セグメントでもある当社の報告単位の公正価値は、市場アプローチと割引キャッシュフローモデルを用いて決定されます。私たちの評価には、原資産の使用によって生み出されると予想される将来のキャッシュフローの見積もり、傾向、またはその他の公正価値の決定要因に基づく分析が含まれます。これらの評価によって決定された資産の価値が帳簿価額を下回る場合、資産の公正価値と帳簿価額の差額が損失として計上されます。2022年には、当社の複合繊維とスパンレース事業セグメントの信用がすべて完全に損なわれました。当社のエアレイド材料セグメントの公正価値は、2022年第4四半期に実施された前回の年次減損試験に関連して実施された最後の評価時の帳簿価額を大幅に上回りました。Airlaid Materialの公正価値、および当社の各事業セグメント内の資産グループは、予想外のインフレの変化、当社拠点、特にヨーロッパにおけるエネルギー供給の大幅な中断などの要因の影響を受ける可能性があります。将来このような不利な変化、市況の変化、または関連事業の業績不振は、資産の帳簿価額を回収できないことを示している可能性があり、将来的には減損費用が必要になる可能性があります。


アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日現在の当社の開示管理および手続き（取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価した結果、評価日現在、当社の開示管理および手続きは有効であると結論付けました。
内部統制の変更 2023年6月30日までの3か月間に、Spunlaceの米国テネシー州オールドヒッコリーとスペインのアストゥリアスの拠点で、新しい企業資源計画および製造システムの導入を完了しました。2023年6月30日までの3か月間に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い、財務報告に対する内部統制にその他の変更はありませんでした。

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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き

注記19に記載されている法的手続きの説明を参照してください- 「コミットメント、不測の事態、法的手続き」本報告書の第1部、項目1にある当社の未監査の連結財務諸表に、参照により記載されています。

アイテム 5.その他の情報
2023年6月30日までの3か月間、取引法の規則16a-1（f）で定義されている会社の取締役または「役員」はいませんでした。 採用された、変更されました、または 終了しました「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」。各用語は規則S-Kの項目408で定義されています。

アイテム 6.展示品
以下の展示品は、記載されているとおり、本書に提出または提供されたか、参照により組み込まれたものです。
を参考に法人化されました
10.1
2022年の長期インセンティブプランを修正および改訂しました**
2023年3月31日に提出された委任勧誘状の付録A
10.2
譲渡制限付株式単元授賞証書の様式（2023年5月5日付けの書式）**
10.3
パフォーマンス・シェア・アワード・サーティフィケートの形式（2023年5月5日発効）**
10.4
非従業員取締役制限付株式ユニット報奨証明書の様式（2023年5月5日付けの書式）**
31.1
ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法第302 (a) 条に基づく、グラットフェルターの社長兼最高経営責任者であるトーマス・M・ファーネマンの証明書。
31.2
ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法第302 (a) 条に基づく、グラットフェルターの上級副社長、最高財務責任者兼財務責任者であるラメシュ・シェティガーの証明。
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条、米国法第18編第1350条に基づく、グラットフェルターの社長兼最高経営責任者であるトーマス・M・ファーネマンの証明書。
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条、米国法第18条第1350条（ここに記載されている）に基づく、グラットフェルターの上級副社長、最高財務責任者兼財務責任者であるラメシュ・シェティガーの証明。
101.インチインラインXBRLインスタンス文書 — IxBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHインラインXBRL分類拡張スキーマ。
101.CALインラインXBRL拡張計算リンクベース。
101.DEFインライン XBRL 拡張定義リンクベース。
101.LABインラインXBRL拡張ラベルリンクベース。
101.PREインラインXBRL拡張プレゼンテーションリンクベース。
104表紙インタラクティブデータファイル (インラインXBRL形式で、別紙101に含まれています)。

**管理契約または報酬計画
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署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は、登録者に代わって、正式に権限を与えられた署名者がこの報告書に署名するよう正式に署名させました。
 
グラットフェルター・コーポレーション
(登録者)
   
2023年8月3日  
   
 によって/s/ デビッド・C・エルダー
  デビッド・C・エルダー
  
財務担当副社長兼最高会計責任者
(主任会計責任者)
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