エキシビション 99.2

非GAAPベースの財務指標

規則G、非GAAP財務指標の使用条件、およびその他のSEC規則は、特定の非GAAP財務情報の使用条件を定義および規定しています。当社のフリーキャッシュフローと連結営業諸表に対する為替レートの影響の測定は、非GAAP財務指標の定義を満たしています。

私たちは、フリーキャッシュフローの複数の指標を提供しています。なぜなら、これらの指標は、現金による不動産や設備の取得や、ファイナンスリース、ファイナンス債務による不動産や設備の取得による影響について、新たな視点を提供すると考えているからです。

フリーキャッシュフローとは、「資産や設備の購入から、売上とインセンティブによる収益を差し引いたもの」を差し引いた事業からのキャッシュフローです。

フリーキャッシュフローからファイナンスリースと融資債務の元本返済を差し引いたものは、フリーキャッシュフローから「ファイナンスリースの元本返済」と「融資債務の元本返済」を引いたものです。

フリーキャッシュフローから機器ファイナンスリースおよびその他すべてのファイナンスリースおよびファイナンス債務の元本返済額を差し引いたフリーキャッシュフローは、「ファイナンスリースに基づいて取得した資産および設備、再測定および変更を差し引いたもの」、「ファイナンスリースの元本返済」および「ファイナンスリースの元本返済」に含まれるその他すべてのファイナンスリース負債の元本返済額に含まれます。その他のファイナンスリース負債とファイナンス債務はすべて財産で構成されています。この指標では、ファイナンスリースで取得した機器は、これらの資産が現金で購入されたかのように反映されますが、これらの資産はリースされているのでそうではありません。

これらのフリーキャッシュフロー指標はすべて、キャッシュフロー計算書全体の特定の要素を省略し、任意の支出に利用できる残余キャッシュフローを表していないため、制限があります。たとえば、これらのフリーキャッシュフローの指標には、負債の元本削減や企業買収のための現金支払いに相当する支払い額は含まれていません。さらに、現金やその他の資金調達オプションによる不動産や設備の取得の組み合わせは、時間の経過とともに変化する可能性があります。したがって、フリーキャッシュフローの指標は、連結キャッシュフロー計算書全体を補完するものとしてのみ考えることが重要だと考えています。

当社のフリーキャッシュフロー指標と、GAAPに従って報告された最も直接的に比較可能な金額との定量的調整については、フォーム8-Kの最新レポートの別紙99.1の「補足財務情報とビジネス指標」を参照してください。

米ドルに対する為替レートの変動が当社の連結営業諸表に与える影響も、非GAAP財務指標です。米ドルに対する為替相場が当社の連結営業諸表に及ぼす影響に関する情報は、為替レートが前年同等の期間に有効であった場合の、報告された期間の経営成績を示すために提供されています。この最新レポート（Form 8-K）の別紙99.1の「補足財務情報およびビジネス指標」には、報告時と米ドルに対する為替レートの変動の影響を示す基準の両方で、さまざまな指標を記載しています。