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DaryOfferingMembersIAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-05-012023-05-310001842718米国-公認会計基準:関連側メンバーIAS:BlockTradeMemberIAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-06-012023-06-300001842718米国-公認会計基準:関連側メンバーIAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-05-012023-06-300001842718米国-公認会計基準:関連側メンバーIAS:VistaEquityPartnersManagementLlcMember2023-06-302023-06-300001842718米国-GAAP:従業員サービスメンバー2022-12-072022-12-07国際会計基準:従業員0001842718米国-GAAP:従業員サービスメンバー2022-12-310001842718米国-GAAP:従業員サービスメンバー2023-01-012023-06-300001842718米国-GAAP:従業員サービスメンバー2023-06-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13項又は15(D)項に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2023年6月30日
あるいは…。 | | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号:001-40557
完全なAD科学持株会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 83-0731995 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
| | |
| 東49番街12番地20階 ニューヨークではニューヨークです。10017 | |
| (主な執行機関の住所、郵便番号を含む) | |
(646) 278-4871
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
ウォールストリート99号, #1950, ニューヨークです, ニューヨークです。100051
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引 記号 | | 各取引所名 それに登録されている |
普通株は、1株当たり0.001ドルです | | 国際会計基準 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| | | | (ナスダック世界選りすぐり市場) |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ありません。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ありません。☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | |
大規模データベース加速ファイルマネージャ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
| | | |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興市場と成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
2023年8月1日登録者156,650,162普通株、額面0.001ドル、発行されました。
1以前の郵送先です。
カタログ表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 第…ページ,第 |
第一部分です。 | | 財務情報 | | |
第1項。 | | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | | |
| | 2023年6月30日(未監査)及び2022年12月31日現在の簡明総合貸借対照表 | | 3 |
| | 2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)(未監査) | | 4 |
| | 2023年、2023年、2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の株主権益簡明総合変動表(監査なし) | | 5 |
| | 2023年、2023年、2022年6月30日までの6ヶ月間簡明総合現金フロー表(監査なし) | | 7 |
| | 簡明合併財務諸表付記(未監査) | | 8 |
第二項です。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 25 |
第三項です。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 40 |
第四項です。 | | 制御とプログラム | | 40 |
| | | |
第二部です。 | | その他の情報 | | |
第1項。 | | 法律訴訟 | | 43 |
プロジェクト1 A | | リスク要因 | | 43 |
第二項です。 | | 未登録株式証券販売と収益の使用 | | 43 |
第三項です。 | | 高級証券違約 | | 43 |
第四項です。 | | 炭鉱安全情報開示 | | 43 |
第5項。 | | その他の情報 | | 44 |
第6項。 | | 陳列品 | | 44 |
| | | | |
| | サイン | | 45 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
完全なAD科学持株会社です。
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千、共有データを除く) | | 六月三十日 2023 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 98,799 | | | $ | 86,877 | |
制限現金 | | 70 | | | 45 | |
売掛金純額 | | 73,187 | | | 67,884 | |
未開票売掛金 | | 39,460 | | | 41,550 | |
前払い費用と他の流動資産 | | 11,766 | | | 24,761 | |
関連先の満期債務 | | 20 | | | 29 | |
流動資産総額 | | 223,302 | | | 221,146 | |
財産と設備、純額 | | 3,837 | | | 2,412 | |
内部使用ソフトウェア、ネットワーク | | 31,746 | | | 23,642 | |
無形資産、純額 | | 198,273 | | | 217,558 | |
商誉 | | 674,866 | | | 674,094 | |
経営的リース使用権資産 | | 23,572 | | | 22,787 | |
繰延税項目純資産 | | 1,743 | | | 2,020 | |
その他長期資産 | | 4,711 | | | 5,024 | |
総資産 | | $ | 1,162,050 | | | $ | 1,168,683 | |
負債と株主権益 | | | | |
流動負債: | | | | |
売掛金と売掛金 | | $ | 50,322 | | | $ | 60,799 | |
関係者の都合で | | 13 | | | 122 | |
収入を繰り越す | | 431 | | | 99 | |
賃貸負債を経営し、流動 | | 7,982 | | | 6,749 | |
流動負債総額 | | 58,748 | | | 67,769 | |
繰延税金純負債 | | 7,972 | | | 45,495 | |
長期債務 | | 193,493 | | | 223,262 | |
非流動経営賃貸負債 | | 22,461 | | | 22,875 | |
その他長期負債 | | 1,162 | | | 1,066 | |
総負債 | | 283,836 | | | 360,467 | |
引受金及び又は有事項(付記13) | | | | |
株主権益 | | | | |
優先株、$0.001額面は50,000,0002023年6月30日に許可された株式;02023年6月30日と2022年12月31日に発行·発行された株。 | | — | | | — | |
普通株、$0.001額面は500,000,000株式を許可して156,279,075そして153,990,128それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に発行·発行された株。 | | 156 | | | 154 | |
実収資本を追加する | | 867,490 | | | 810,186 | |
その他の総合損失を累計する | | (1,971) | | | (2,899) | |
利益を残す | | 12,539 | | | 775 | |
株主権益総額 | | 878,214 | | | 808,216 | |
総負債と株主権益 | | $ | 1,162,050 | | | $ | 1,168,683 | |
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
完全なAD科学持株会社です。
簡明総合業務報告書と包括収益(赤字)(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入.収入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 45,501 | | | 34,693 | |
販売とマーケティング | | 31,702 | | | 26,691 | | | 57,962 | | | 49,771 | |
技術と発展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 36,639 | | | 34,611 | |
一般と行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 63,062 | | | 35,932 | |
減価償却および償却 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
純為替収益 (1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (561) | |
総運営費 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 228,363 | | | 179,414 | |
営業収入(赤字) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (8,620) | | | 10,156 | |
利子支出,純額 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (6,638) | | | (3,240) | |
所得税前純収益 | | (21,430) | | | 4,932 | | | (15,258) | | | 6,916 | |
所得税の恩恵を受ける | | 29,107 | | | (2,971) | | | 26,081 | | | (3,796) | |
純収入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
1株当たり純収益−基本収益と希釈後収益 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
加重平均流通株: | | | | | | | | |
基本的な情報 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 |
薄めにする | | 162,634,310 | | | 156,973,684 | | | 160,850,434 | | | 157,309,858 | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | | | |
外貨換算調整 | | (221) | | | (6,996) | | | 928 | | | (7,970) | |
全面収益合計 | | $ | 7,456 | | | $ | (5,035) | | | $ | 11,751 | | | $ | (4,850) | |
(1) 前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
完全なAD科学持株会社です。
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
2023年6月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | |
(千単位で、株を除く) | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 利益を残す | | 合計する 株主の 株権 |
バランス、2023年4月1日 | | 154,811,980 | | | $ | 154 | | | $ | 824,498 | | | $ | (1,750) | | | $ | 4,862 | | | $ | 827,764 | |
帰属のRSUとMSU | | 1,218,542 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
オプション練習 | | 248,553 | | | — | | | 2,878 | | | — | | | — | | | 2,878 | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 40,114 | | | — | | | — | | | 40,114 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | — | | | (221) | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,677 | | | 7,677 | |
バランス、2023年6月30日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
2023年6月30日までの6ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | |
(千単位で、株を除く) | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 利益を残す | | 合計する 株主の 株権 |
残高、2023年1月1日 | | 153,990,128 | | | $ | 154 | | | $ | 810,186 | | | $ | (2,899) | | | $ | 775 | | | $ | 808,216 | |
帰属のRSUとMSU | | 1,590,282 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
オプション練習 | | 587,502 | | | — | | | 4,993 | | | — | | | — | | | 4,993 | |
ESPP購入 | | 111,163 | | | — | | | 882 | | | — | | | — | | | 882 | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 51,429 | | | — | | | — | | | 51,429 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | 928 | | | — | | | 928 | |
採用するASC 326税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 941 | | | 941 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,823 | | | 10,823 | |
バランス、2023年6月30日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
完全なAD科学持株会社です。
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
2022年6月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | |
(単位及び株式を除く、千単位) | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 総合損失 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 株権 |
バランス、2022年4月1日 | | 155,016,271 | | | $ | 155 | | | $ | 792,616 | | | $ | (1,289) | | | $ | (13,441) | | | $ | 778,041 | |
帰属のRSU | | 277,119 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
オプション練習 | | 205,314 | | | — | | | 850 | | | — | | | — | | | 850 | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 10,709 | | | — | | | — | | | 10,709 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (6,996) | | | — | | | (6,996) | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,961 | | | 1,961 | |
バランス、2022年6月30日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
2022年6月30日までの6ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | |
(単位及び株式を除く、千単位) | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 総合損失 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 株権 |
残高、2022年1月1日 | | 154,398,495 | | | $ | 154 | | | $ | 781,951 | | | $ | (315) | | | $ | (14,600) | | | $ | 767,190 | |
帰属のRSU | | 289,213 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
オプション練習 | | 810,996 | | | 1 | | | 3,381 | | | — | | | — | | | 3,382 | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 18,843 | | | — | | | — | | | 18,843 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (7,970) | | | — | | | (7,970) | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,120 | | | 3,120 | |
バランス、2022年6月30日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
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簡明合併現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千) | | 2023 | | 2022 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | |
純収入 | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | | | | |
減価償却および償却 | | 26,346 | | | 24,968 | |
株に基づく報酬 | | 51,741 | | | 18,860 | |
外国為替収益,純額 | | (1,239) | | | — | |
繰延税の割引 | | (37,535) | | | (728) | |
債務発行原価償却 | | 232 | | | 232 | |
信用損失準備 | | 1,254 | | | 485 | |
資産減価 | | — | | | 49 | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | |
売掛金が増える | | (4,483) | | | (9,654) | |
未払い売掛金の減少 | | 2,272 | | | 1,639 | |
前払い費用とその他の流動資産の減少(増加) | | 12,619 | | | (4,560) | |
経営リース減少,純額 | | 25 | | | (223) | |
その他長期資産の減少(増加) | | 4 | | | (326) | |
売掛金と売掛金が減る | | (10,225) | | | (10,986) | |
繰延収入増加 | | 350 | | | 221 | |
関連先に受け取るべき金を増やす(減らす) | | (118) | | | 108 | |
経営活動が提供する現金純額 | | 52,066 | | | 23,205 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
買収払い,買収現金を差し引いた純額 | | — | | | (1,604) | |
財産と設備を購入する | | (1,810) | | | (460) | |
内部で使用されているソフトウェアやその他を取得し開発する | | (14,928) | | | (6,124) | |
投資活動のための現金純額 | | (16,738) | | | (8,188) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | |
“左輪車”の収益 | | 75,000 | | | — | |
長期債務を償還する | | (105,000) | | | (10,000) | |
短期債務を償還する | | — | | | (1,885) | |
株式オプションを行使して得られる収益 | | 4,993 | | | 3,381 | |
従業員から株購入計画を受け取った現金 | | 1,409 | | | — | |
融資活動のための現金純額 | | (23,598) | | | (8,504) | |
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | | 11,730 | | | 6,513 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | (142) | | | (2,246) | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 101,259 | | | $ | 80,345 | |
補足開示: | | | | |
期間内に支払われた現金: | | | | |
利子 | | $ | 5,862 | | | $ | 3,025 | |
税金.税金 | | $ | 5,609 | | | $ | 10,098 | |
非現金投資と融資活動: | | | | |
購入した財産と設備は売掛金に含まれている | | $ | 140 | | | $ | 338 | |
購入した内部使用ソフトウェアは売掛金に含まれています | | $ | 1,159 | | | $ | 1,130 | |
使用権資産による賃貸負債 | | $ | 30,443 | | | $ | 28,222 | |
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
完全なAD科学持株会社です。
簡明合併財務諸表付記
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
1. 業務説明
全体広告科学持株会社及びその完全子会社(総称して“会社”或いは“IAS”と呼ぶ)の前身はKavacha Topco,LLCであり、全世界をリードするメディア測定と最適化プラットフォームである。同社の使命は、デジタルメディアの品質面での世界的なリーディングブランド、出版社、プラットフォームの信頼と透明性のグローバルスタンダードになることだ。同社のメディア測定および最適化プラットフォームは、動作可能なデータを提供し、デスクトップ、モバイル、ネットワークテレビ(“CTV”)、社交、表示、オーディオ、ゲーム、およびビデオを含むすべてのデバイス、チャネル、およびフォーマットのデジタル広告に独立した測定および検証を提供する。会社の品質印象®メディア品質基準を保障するのに役立つ独自の指標だ。質の高い印象とされるためには、デジタル広告は、ロボットが正しい地理的位置内のブランド安全かつ適切な環境で見るのではなく、実写化されることができなければならない。品質印象の視認性と無効流量フィルタリングでは,メディア格付け委員会のデスクトップとモバイルプラットフォームでの認証を得た.同社はデジタル広告のバイヤーと売り手の独立した信頼できるパートナーであり、市場の責任性、透明性、有効性を向上させる。同社は広告主が彼らの広告支出を最適化し、プラットフォームを跨ぐ活動に対する消費者の参加度をよりよく測定するのを助け、同時に出版社が彼らの在庫収益と収入を高めることができるようにした。
同社は米国内で運営している(“米国”)ニューヨーク、カリフォルニア州、イリノイ州です。米国以外の業務は、イギリス、アイルランド、フランス、ドイツ、イタリア、シンガポール、オーストラリア、日本、インド、北欧諸国を含むが、これらに限定されない。
2. 重要会計政策の列報と根拠をまとめる
本重要会計政策要約は、当社の簡明な総合財務諸表の理解を助けることを目的としています。このような会計政策は簡明な総合財務諸表を作成する際に踏襲されてきた。
(a) 陳述の基礎
会社の簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って列報され、列報のすべての時期の財務状況、経営結果と現金流量を反映している。年末簡明貸借対照表データは監査された財務諸表から来ているが、アメリカ公認会計基準要求のすべての開示は含まれていない。
付附の2023年6月30日までの中期簡明総合貸借対照表、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営と全面収益(損失)、現金流量と株主権益表及び関連する脚注開示未監査。当該等の審査されていない中期簡明総合財務諸表は、年度総合財務諸表と同じ基準で作成されており、管理層は、当該等の財務諸表には、当社の総合財務状況を公平に陳述するために必要なすべての調整が含まれていると考えている。行われたすべての調整は正常な日常的な調整だ。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の結果は、2023年12月31日までの1年または任意の今後の期間の予想結果を示すとは限らない。
会社の重要会計政策は,2022年,2022年,2021年,2020年12月31日までの総合財務諸表付記2で検討されている。付記2(G)及び付記2(I)が開示した会計基準更新(“ASU”)第2016-13号“金融商品--信用損失(特別テーマ326)、金融商品信用損失の計量”以外に、これらの政策は重大な変化がなく、当社の2023年6月30日までの6ケ月の簡明な総合財務諸表及び関連付記に重大な影響を与えた。したがって、これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社が2023年3月2日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2022年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる総合財務諸表と関連説明とを組み合わせて読まなければならない。
当社は2022年12月31日までに、為替損失を総合経営および全面収益(赤字)総合報告書内の“一般および行政”支出純額から総合経営および全面収益(損失)報告書に示す単独項目“外貨換算調整”に再分類した。前期金額に応じて今期に該当するように再分類された
当社は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)を定義した新興成長型会社である。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。当社は、(I)当社がもはや新興成長型企業ではなく、または(Ii)“雇用法案”に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回できないまで、この延長移行期間を使用することを選択した。2023年6月30日、つまり2023年第2四半期の最終日、非関連会社が持っている私たちの普通株の時価はドルを超えました700,000それは.したがって、2023年12月31日から、私たちは大型加速申請者とみなされる。したがって、我々は、(I)新興成長型企業の資格に適合しなくなり、(Ii)上場企業に適用される新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長されたスケジュールを利用することができ、2023年12月31日までの年次報告Form 10−Kから始まり、(Iii)サバンズ·オキシリー法案第404(B)条に基づいて、我々の財務報告内部統制制度について監査役認証報告を提供することを免除する。
(b) 強固な基礎
簡明な総合財務諸表は完全な広告科学持ち株会社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての重要な会社間口座と取引は合併で解約された。
(c) 予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産と負債報告金額及び報告期間内に報告された収入と費用金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。企業合併で得られた資産の公正価値を含む重大な推定将来の現金流入と流出,割引率,資産使用寿命,市場倍数について,資産と負債を買収する業務合併推定値、無形資産と内部使用ソフトウェアの推定耐用年数、不良債権準備、営業権減価テスト、株式補償を計算するための仮定及び繰延税金資産の現金化における購入価格の対価格の分配。当社は過去の経験、市況及び当社が当時の状況で合理的と考えている他の仮定に基づいて推定し、その等の推定を継続的に評価しています。リスクと不確実性のため、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、これらのリスクと不確実性は、高インフレによる急速な変化をめぐる市場と経済状況の持続的な不確実性、財政·通貨政策の変化、高金利、通貨変動、金融市場と銀行業の不安定、サプライチェーンの挑戦、ウクライナ戦争および他の地政学的問題による欧州経済の中断を含む。
(D)従業員留保税控除
“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法案”)は従業員留用控除を提供し、これはある就業税に対する払戻可能な税収免除である。“総合支出法案”(以下、“充当法案”と略す)は、従業員の留任ポイントの有効期限を2021年12月31日まで延長する。支出法案は、従業員の留任ポイントを2021年度に従業員に支払う合格賃金の70%に相当するように改正する。2020年3月から2021年6月まで、会社に合格賃金を取得する資格のある従業員がポイントを留任し、2022年12月31日までの年度内に現金払い戻し申請を提出する。従業員留任信用総額は$6,981会社の2022年12月31日までの簡明総合貸借対照表に含まれる前払い費用やその他の流動資産。2023年6月30日までに、基本的にすべての課税額が受け取りました。
(e) 外貨?外貨
当社のレポート通貨はドルです。私たちの海外子会社の機能通貨は彼らが運営している主要な経済環境の通貨、つまり彼らの現地通貨です。これらの子会社の財務諸表は、月末の資産と負債の為替レートおよび収入、コスト、費用の平均レートを用いてドルに換算されている。折算損益は株主権益のうち累計他の全面収益(損失)に計上される。取引損益は、関与する実体の本位貨幣以外の通貨で計算される会社間取引損益を含み、簡明総合経営及び全面収益表(損失)の為替損益を計上する。
2023年6月30日と2022年6月30日までの3カ月間、外貨収益、純額には未実現外貨収益が含まれ、純額は#ドルとなった561そして$240達成された取引収益$です70そして$272それぞれ,である.2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、外貨収益、純額は未実現の外貨収益を含み、純額はドルである1,239そして$3261ドルの損失を達成しました92ドルの収益は235それぞれ,である.
(F)現金、現金等価物、および限定現金
次の表は、簡明な統合貸借対照表に報告された現金、現金等価物、および制限された現金およびキャッシュフロー表の簡明な統合報告書に示された金額の入金を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
現金と現金等価物 | | $ | 98,799 | | | $ | 86,877 | |
短期制限現金 | | 70 | | | 45 | |
長期限定現金(他の長期資産形式で保有) | | 2,390 | | | 2,749 | |
現金フロー表簡明連結報告書に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | | $ | 101,259 | | | $ | 89,671 | |
(g) 売掛金純額
売掛金は元の領収書金額から信用損失を引いて入金する。類似したリスク特徴に基づいて、売掛金を集約することで準備を推定し、各売掛金プールの予想信用損失開放を評価する。領収書は通常純30日から純90日までの期限で発行されます。満期日までに支払いを受けていない場合、口座残高は滞納とされ、入金は回収できないと思われた場合にログアウトされます。これらのコストは,総合業務報告書と包括収益(損失)に一般費用と行政費用を記入する。
私たちの信用損失準備中の活動には以下のことが含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
期初残高 | | $ | 6,691 | | | 5,883 | |
追加準備 | | 1,254 | | | 485 | |
売掛金の査定および為替レートの影響 | | 92 | | | (678) | |
ASC 326を採用 | | (1,271) | | | — | |
期末残高 | | $ | 6,766 | | | 5,690 | |
(h) 株に基づく報酬
株式に基づく報酬は、付与された日に報酬の公正価値に基づいて計量され、必要なサービス期間の費用として確認され、必要なサービス期間は通常、授権期間である。当社は発生した没収行為を計算します。同社は、その市場株式単位(“MSU”)、2021年の従業員株式購入計画(“ESPP”)に付与された株式、一定期間継続可能な時間ベースのサービスオプション(“時間ベースオプション”)およびリターン目標オプション(“リターン目標オプション”)を推定する際に、会社最大株主Vista Equity Partners(“Vista”)付属ファンドの持分投資のキャッシュリターンを実現したという仮定を用いた。
所期期限時間ベースの報酬の場合、付与されたオプションの推定予想期間は、会社が将来の行使パターンおよび帰属後の雇用終了行動の周りに合理的な予想を作成するのに十分な履歴情報を持っていないので、通常、帰属期間に残りの契約期間を加えた中点で計算される。市場や業績条件に制約された奨励については,期待期限は付与されたオプションが未償還の時間帯を表す.
予想変動率·変動率は、観察された当社および同業者会社のグループのオプション隠れ変動率に基づいて推定される。同社は,その付与オプションに対する加重平均期待期限内の期待変動率の最適な推定であると考えている。
無リスク金利·無リスク金利は、現在の米国債ツール上で利用可能な暗黙的収益率に基づいており、その条項は、オプションの予想期間に実質的に等しい。
配当を期待する·予想配当仮定は、会社の歴史および配当金支払いの予想に基づく。同社は現在、その普通株に現金配当金を支払った歴史や期待を持っていない。
公正価値最初の公開定価の後、会社の株式は公開取引されており、したがって、会社はその普通株の適用終値を使用して公正価値を決定する。
同社は、株式ベースの報酬を評価する際に、以下の仮定を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
公正価値を見積もる | | $3.35 | - | $21.05 | | $8.16 | - | $14.43 |
期待変動率(%) | | 60% | - | 65% | | 65% | - | 80% |
予想期限(年単位) | | 0.50 | - | 4.00 | | 3.00 | - | 10.00 |
無リスク金利(%) | | 3.63% | - | 4.79% | | 0.46% | - | 3.35% |
配当率 | | — | | — |
(i) 最近採用された会計公告
FASBは2016年2月、ASU 2016-2、“レンタル(テーマ842)”(“ASU第2016-2号”)を発表した。ASU第2016−2号によると、テナントは、借主の多くを貸借対照表に記録することを要求されているが、損益表では現在の会計処理と同様の方法で費用を確認している。ASU 2016-2号はまた、現在の不動産に対する特定の条項を廃止し、すべてのエンティティのアフターレンタル取引、初期直接コスト、賃貸実行コストに関する指導意見を変更した。最新ガイドラインは2022年1月1日から当社に対して発効します。採用時には、エンティティは、財務諸表の最初の比較期間の開始後に存在または締結されたレンタルに対して、修正された遡及方法を使用しなければならない。2018年7月、FASBはASU 2018-11、リース(テーマ842)を発表し、実体がその年の財務諸表に記載されている比較期間中にその開示要求を含む新しいレンタル基準を適用しないことを可能にした
会社は2022年1月1日にASU第2016-2号を採用し、改正された遡及移行法を採用し、使用権資産(“ROU資産”)が#ドルであることを確認した21,666賃貸負債#ドル29,361それは.ROU資産とリース負債との差は、繰延賃貸料、リースインセンティブ義務、および以前の会計基準編纂(“ASC”)に従って確認された負債420の使用停止によるものである費用債務を脱退または処分する。同社は、賃貸、リース分類、初期直接コストを含む契約に関する先行結論を再評価しない一括実際の便宜策を選択した。また、会社は賃貸と非レンタル構成要素を単一賃貸構成要素に統合することを可能にする便宜的な方法を選択した。当社は、すべての資産種別の短期賃貸のROU資産と賃貸負債を確認しない政策選択を行った
ASU第2016-2号の採用は、合併業務と全面収益表(損益表)や合併現金フロー表に実質的な影響を与えていない
2016年6月、財務会計基準委員会は、金融商品の予期される信用損失に関する決定に有用な情報をより多く提供すること、および各報告日に報告エンティティが保有する信用を拡大するための他の約束を提供することを目的としたASU第2016-13号、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)、金融商品信用損失の測定”(“ASU第2016-13号”)を発表した。ASU 2016-13号は、現在使用されている発生損失法の代わりに期待損失法を使用する減値モデルを改正し、売掛金を含むが売掛金に限定されない金融商品上の損失をよりタイムリーに確認することになる
会社は2023年1月1日にASU 2016-13号を通過し、改正された遡及方法を採用し、2023年第1四半期の期初め累計損失の累積調整を要求し、採用後に$が発生した9412023年1月1日の利益剰余金の調整、税引き後純額。当社のASU 2016−13年度の会計政策の詳細については、付記2(G)、売掛金、純額を参照されたい
FASBは2020年3月、グローバル市場予想がロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)や他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利に移行する可能性のある会計結果を解決するために、ASU 2020-4“参考金利改革の財務報告への影響促進”(ASU No.2020-4)を発表した。ASU第2020-4号修正案は、いくつかの基準を満たす場合に、米国GAAPを参照金利改革の影響を受ける契約、期間保証関係、および他の取引の操作の利便性および例外に適用することを提供している。ASU第2020-4号の改訂は、LIBORまたは他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革により停止される予定です。FASBは2022年12月21日、ASC 848の日没日を2022-06“参考為替レート改革(テーマ848):テーマ848を延期する日没日”を発表し、ASC 848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後実体はASC 848における減免の適用を許可されなくなる
当社は2023年6月23日に信用協定第1修正案を締結し、当社が借入金を返済していない利息を選択できる市場金利指数をLIBORからニューヨーク連邦準備銀行(“SOFR”)が管理する保証付き隔夜融資金利に変更した。信用協定第1改正案は、改正発効日(2023年6月30日)に返済されていないロンドン銀行の同業借り換え金利ローンの適用利息期限が終了した時点で発効する。そのため、2023年6月30日現在、同社はLIBORを引用する契約は何もない。金利指数がLIBORからSOFRに変更されたことは2023年6月30日までの3カ月および6カ月に影響を与えず、改正発効日の未返済借金のLIBOR金利は2023年6月末に維持された。当社は期待通りに未返済借金の実金利を調整しており、簡明総合財務諸表に影響はありません。
(J)未採用の会計公告
2021年10月、米国財務会計基準委員会は、業務合併中の顧客との獲得した収入契約の会計処理を改善し、実際に一貫性を維持するためのASU 2021-08“顧客との契約における契約資産および契約負債の会計処理”(ASU第2021-08号)を発表し、(I)契約負債の確認、および(Ii)支払い条件および買収側が確認した後続収入への影響に関する。ASU 2021−08号は2023年12月15日から年次期間に有効であり,これらの年次期間内の移行期間を含む。取引の発生に伴い、会社はこの指導が将来の買収に与える影響を評価するだろう。
3. 財産と設備、純額
財産と設備は:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 推定数 使用寿命 (単位:年) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
コンピュータとオフィス機器 | | 1 | - | 3年.年 | | $ | 3,898 | | | $ | 3,761 | |
コンピュータソフト | | 3 | - | 5年.年 | | 218 | | | 218 | |
賃借権改善 | | 多種多様である | | 2,215 | | | 1,060 | |
家具.家具 | | 5年.年 | | 577 | | | 308 | |
総資産と設備 | | | | | | 6,908 | | | 5,347 | |
減算:減価償却累計 | | | | | | (3,071) | | | (2,935) | |
財産と設備の合計 | | | | | | $ | 3,837 | | | $ | 2,412 | |
2023年6月30日と2022年6月30日に3ヶ月間終了した財産と設備減価償却費用は#ドル287そして$217それぞれ,である.2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の財産·設備減価償却費用は#ドル485そして$435それぞれ,である.
4. 内部使用ソフトウェア、ネットワーク
内部使用ソフトウェアには以下のものがある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 推定数 使用寿命 (単位:年) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
内部使用ソフト | | 3 | - | 5年.年 | | $ | 62,211 | | | $ | 47,658 | |
減算:資産査定 | | | | | | — | | | (199) | |
差し引く:累計償却 | | | | | | (30,465) | | | (23,817) | |
ソフトウェアやネットワークを使って | | | | | | $ | 31,746 | | | $ | 23,642 | |
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の償却費用は3,521そして$2,320それぞれ,である.2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の償却費用は6,445そして$4,547それぞれ,である.
5. 無形資産、純額
無形資産の帳簿総生産、累積償却、帳簿純価値、償却期間は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 推定数 使用寿命(年単位) | | 毛皮の帳簿 価値がある | | 積算 償却する | | 帳簿純価値 | | 重みをつける 平均値 残り 使用寿命 |
取引先関係 | | 5 | - | 15年.年 | | $ | 301,981 | | | $ | (127,364) | | | $ | 174,617 | | | 9.0年.年 |
発達した技術 | | 4 | - | 5年.年 | | 137,273 | | | (122,039) | | | 15,234 | | | 3.1年.年 |
商標 | | 5 | - | 9年.年 | | 19,700 | | | (11,312) | | | 8,388 | | | 3.9年.年 |
特恵借款 | | 6年.年 | | 198 | | | (164) | | | 34 | | | 1.0年.年 |
合計する | | | | | | $ | 459,152 | | | $ | (260,879) | | | $ | 198,273 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 推定数 使用寿命 | | 帳簿総額 価値がある | | 積算 償却する | | 帳簿純価値 | | 重みをつける 平均値 残り 使用寿命 |
取引先関係 | | 5 | - | 15年.年 | | $ | 301,955 | | | $ | (112,589) | | | $ | 189,366 | | | 9.5年.年 |
発達した技術 | | 4 | - | 5年.年 | | 137,112 | | | (118,650) | | | 18,462 | | | 3.5年.年 |
商標 | | 5 | - | 9年.年 | | 19,700 | | | (10,021) | | | 9,679 | | | 4.4年.年 |
特恵借款 | | 6年.年 | | 198 | | | (147) | | | 51 | | | 1.5年.年 |
合計する | | | | | | $ | 458,965 | | | $ | (241,407) | | | $ | 217,558 | | | |
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、無形資産に関する償却費用は9,713そして$9,973それぞれ,である.2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、無形資産に関する償却費用は19,416そして$19,986それぞれ,である.
6. 商誉
次の表は、営業権残高の変化のロールを提供します
| | | | | |
2022年12月31日までの営業権 | $ | 674,094 | |
為替レートの影響 | 772 | |
2023年6月30日までの営業権 | $ | 674,866 | |
| |
7. 売掛金及び売掛金その他長期負債
売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
売掛金 | $ | 9,992 | | | $ | 10,487 | |
賃金総額を計算すべきである | 7,211 | | | 12,623 | |
専門費用を計算する | 4,669 | | | 3,150 | |
赤と手数料を計算すべきである | 11,229 | | | 16,527 | |
収入に応じて共有する | 3,685 | | | 3,522 | |
課税税金を納める | 2,499 | | | 3,130 | |
開催費を計算する | 3,975 | | | 5,949 | |
その他の課税費用 | 7,062 | | | 5,411 | |
売掛金と売掛金の総額 | $ | 50,322 | | | $ | 60,799 | |
他の長期負債には
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
保証金を受け取りました | $ | 672 | | | $ | 672 | |
FIN 48負債 | 490 | | | 394 | |
その他長期負債総額 | $ | 1,162 | | | $ | 1,066 | |
8. 長期債務
2021年9月29日に、当社は複数の貸手と信用協定を締結し、2023年6月23日に改正した(“信用協定”に改訂された)300,000循環信用ローンへの約束(“変動者”)では、額は特定の場合に増加または減少することができ、金額は#30,000昇華された信用状と1ドル100,000代替通貨の昇華。また、“信用協定”は逓増定期ローンを申請する能力があり、最低金額は#ドルと規定している5,000施設ごとに。クレジットプロトコルによる借金は、クレジットプロトコルによって許可された買収を含む運営資金および他の一般企業用途に使用することができる。2023年6月30日までの6ヶ月間に会社は$を抽出しました75,000$を支払いました105,000左輪車にあります
信用協定下の借金は2026年9月29日に満期になる予定だ。信用プロトコルは、このプロトコルに従って満了したときに支払うことができなかったこと、および特定の契約を遵守または履行できなかったことを含む、いくつかの慣用的な違約イベントを含む。
2021年9月のRevolverの初期収益は、以前のクレジット協定下の定期ローンおよび循環ローンの未返済残高の償還に手元の現金とともに使用されます。回転器への参入では、同社で#ドルの費用が発生した2,318これらの債務は簡明な総合貸借対照表に含まれる長期債務純額に含まれる
信用協定(I)によると、ドルローンの金利は基本金利ローンの適用金利に等しく、範囲は0.75%から1.50年利率;(Ii)定期SOFRローン(信用協定の定義参照):1.75%から2.50年利率、(Iii)ポンド建てRFRローン(クレジット協定の定義を参照)、範囲は1.7826%から2.5326%および(Iv)ユーロ建てRFRローン1.7956%から2.5456いずれの場合も、高度な保証純レバレッジ率に基づく(信用プロトコルの定義参照)。基本金利の借金はドル建てしかできません。信用契約期間内に,当社は以下の承諾料を支払わなければならない0.20%から0.35高級担保純レバー率で計算した循環約束は1日平均未引き出し分の年利率を約束した。2023年6月30日の金利は7.3%.
信用協定の下の任意の借金は任意の時間と時々全部或いは部分的に返済することができ、通常の違約費用を除いて、割増や罰金を支払う必要はなく、返済されたいかなる金も再借入することができる。借金と信用状の使用量がすべての貸主の約束の総和を超えない限り、事前返済を強制する必要はありません。
信用協定には,四半期ごとと毎年何らかの財務情報の提出を要求する契約が掲載されている。また、当社もいくつかの財務契約を遵守しなければならない。例えば、総純レバレッジ率を維持する(クレジット協定の定義参照)3.501.00以下にし、最低金利カバー率を維持します(クレジットプロトコルの定義参照):2.501.00まで当社は2023年6月30日現在、信用協定に含まれるすべてのチェーノを遵守しています
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
左輪ピストル | $ | 195,000 | | | $ | 225,000 | |
差し引く:未償却債務発行コスト | (1,507) | | | (1,738) | |
総帳簿金額 | $ | 193,493 | | | $ | 223,262 | |
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の債務発行コストの償却は116それぞれ,である.2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の債務発行コストの償却は232それぞれ,である.債務発行コストの償却利息支出を計上し、純額は会社の簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)に計上する。
会社は利息支出が#ドルであることを確認した3,857そして$1,711それぞれ2023年と2022年6月30日までの3カ月間。会社は利息支出が#ドルであることを確認した7,687そして$3,023それぞれ2023年と2022年6月30日までの6カ月間である2023年6月30日までの長期債務将来元金支払状況は以下の通り
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年末.年末 | |
2023年(残り6ヶ月) | $ | — | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 195,000 | |
| $ | 195,000 | |
9. 所得税
各過渡期が終了した時点で、会社は年間予想有効所得税税率を推定し、この税率を年初から現在までの一般収益または損失に適用する。重大、非常または非常項目(例えば適用される)に関連する所得税の準備または利益は、適用される場合には、その関連税収の影響を差し引いた後に個別に報告または報告され、その発生の過渡期に個別に計算および確認される。また、制定された税法や税率、税務状況、年初繰延税項資産が今後数年で現金化可能な判断や税項利益の変化が確認されていない影響は、変化の過渡期に確認されている。
各中期の年度予想有効所得税率を計算する際には,今年度の予想税前収入(または損失),海外司法管轄区で稼いだ課税の収入(および/または損失)の割合の予測,恒久性および一時的な差,今年度に生じる繰延税金資産の現金化の可能性を含む若干の推定および仮定が必要である。所得税の支出または収益を計算するための会計推定は、新しい事件の発生、より多くの経験を獲得し、より多くの情報を得ること、または会社の税務環境の変化に伴って変化する可能性がある。予想される年間有効所得税税率が1四半期以内に変化した場合、このような変化が前の四半期に与える影響は、変化したその四半期の所得税支出に含まれる。
2023年6月30日および2022年6月30日までの3ヶ月間、当社は所得税割引$を記録しました29,107所得税を#ドルに割り当てました2,971それぞれ,である.当社の2023年及び2022年6月30日までの3ヶ月の実質税率は135.8%和60.2%です。当社の2023年6月30日までの3ヶ月の実質税率は、2022年6月30日までの3ヶ月を上回っており、主な原因は、相殺できない株式報酬及びその他の恒久的税収差と離散項目である。
2023年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は所得税割引$を記録しました26,081所得税を#ドルに割り当てました3,796それぞれ,である.当社の2023年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間の実質税率は170.9%和54.9%です。当社の2023年6月30日までの6ヶ月の実質税率は、2022年6月30日までの6ヶ月を上回っており、主に控除できない役員報酬及びその他の永久税項目の差異及び離散項目によるものである
当社は所得税条項で未確認の税収割引に関する利息と罰金(適用される場合)を確認します。当社は現在どの税務管区でも監査を受けていません。
10. データをセグメント化する
運営分部は、企業の構成要素として定義され、その単独の財務情報は、首席運営意思決定者(“CODM”)によって定期的に評価され、資源をどのように分配し、業績を評価するかを決定する。同社の最高経営責任者はCODMです。
経営決定を評価して行うために、会社はその運営を個別の部門として管理している。CODMは総合レベルの財務情報に基づいて資源を割り当て、業績を評価する。会社は以下の地域で運営しているため1つは経営支部を除いて、すべての必要な財務支部情報は簡明な連結財務諸表に見つけることができる。
次の表は地理的地域別に収入をまとめています
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| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北アメリカと南アメリカ(“アメリカ”) | | $ | 78,990 | | | $ | 68,734 | | | $ | 153,191 | | | $ | 129,293 | |
ヨーロッパ中東アフリカ(“EMEA”) | | 26,489 | | | 23,600 | | | 50,552 | | | 45,258 | |
アジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”) | | 8,172 | | | 7,994 | | | 16,000 | | | 15,019 | |
合計する | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の米国の収入は75,351そして$65,036それぞれ,である.2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の米国の収入は145,966そして$122,467それぞれ,である
次の表は、地理的地域別純価値の長期資産をまとめたものである
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
長寿資産 | | | | |
アメリカ.アメリカ | | $ | 15,763 | | | $ | 16,016 | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 9,401 | | | 6,419 | |
APAC | | 2,245 | | | 2,764 | |
合計する | | $ | 27,409 | | | $ | 25,199 | |
11. 株に基づく報酬
全持分範囲の株式ベースの報酬支出総額3ヶ月と6ヶ月e2023年6月30日と2022年6月30日の状況は以下の通り
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| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入コスト | | $ | 126 | | | $ | 101 | | | $ | 210 | | | $ | 157 | |
販売とマーケティング | | 8,258 | | | 3,662 | | | 12,145 | | | 6,193 | |
技術と発展 | | 7,362 | | | 2,276 | | | 10,532 | | | 3,811 | |
一般と行政 | | 24,689 | | | 4,682 | | | 28,854 | | | 8,699 | |
合計する | | $ | 40,435 | | | $ | 10,721 | | | $ | 51,741 | | | $ | 18,860 | |
会社は株ベースの奨励的報酬計画を複数維持している。このような計画下での未払い賠償金に関する支出の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 未償却費用 | | 重みをつける 平均帰属期限 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年6月30日 | |
時間に基づくオプション | | | | | | | | | | | | |
2018年計画 | | $ | 725 | | | $ | 3,859 | | | $ | 1,817 | | | $ | 7,735 | | | | | |
2021年計画 | | 533 | | | 877 | | | 1,204 | | | 1,745 | | | | | |
時間ベースオプション総費用 | | $ | 1,258 | | | $ | 4,736 | | | $ | 3,021 | | | $ | 9,480 | | | $ | 7,499 | | | 1.7年.年 |
| | | | | | | | | | | | |
返品対象オプション | | | | | | | | | | | | |
2018年計画 | | $ | 20,326 | | | $ | — | | | $ | 20,326 | | | $ | — | | | | | |
2021年計画 | | 3,124 | | | — | | | 3,124 | | | — | | | | | |
返品対象オプション料金合計 | | $ | 23,450 | | | $ | — | | | $ | 23,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0年.年 |
| | | | | | | | | | | | |
LTIP費用(2018年計画) | | $ | 317 | | | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | — | | | | | |
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2021計画の他の持分奨励 | | | | | | | | | | | | |
限定株式単位(“RSU”) | | $ | 9,461 | | | $ | 5,577 | | | $ | 16,723 | | | $ | 8,972 | | | $ | 108,503 | | | 3.2年.年 |
市場ストック単位(MSU) | | 5,676 | | | 408 | | | 7,562 | | | 408 | | | 31,583 | | | 3.7年.年 |
2021計画の費用 | | $ | 15,137 | | | $ | 5,985 | | | $ | 24,285 | | | $ | 9,380 | | | $ | 140,086 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
従業員株購入計画“ESPP” | | $ | 273 | | | $ | — | | | $ | 668 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬総額 | | $ | 40,435 | | | $ | 10,721 | | | $ | 51,741 | | | $ | 18,860 | | | $ | 147,585 | | | |
2023年6月30日までの3ヶ月間、S-3表の“保留”登録声明の提出に伴い、リターン-目標オプションの市況や暗黙的な履行条件については可能とされ、当社は$と確認した23,450このようなオプションの株式報酬費用。無リターン-2023年6月30日までの3ヶ月以内に付与または行使された目標オプション。
2018年無保留株式オプション計画を全社広告科学ホールディングスが改訂·再発表
2018年8月1日、会社は“2018年無資格株式オプション計画”(“2018年計画”)を採択した。2018年計画によると、会社は(I)時間ベースのオプションを発表した4年使用25その後の帰属の割合は12か月他のものと6.25その後の連続四半期の終了ごとに帰属するステップと、(Ii)当社を売却するか、または株式を任意の第三者に売却または譲渡するときに帰属する目標オプションと、したがって、Vistaを除く任意の人または団体は、取締役会または任意の他の管理機関の多数のメンバーを選挙するために投票権を取得し、以下の総配当金の倍数を取得する3.0あるいはそれ以上です
2018年計画には、この条項に基づいて、時間に基づくオプションは、従業員が退職したときに会社がコストで買い戻すことができる条項が含まれています。この買い戻し特徴により、時間ベースのオプションは、株式報酬保持者に関連する潜在的利益を従業員に提供しないため、これらの報酬は、ASC 718における株式ベースの報酬とはみなされない報酬--株式報酬逆に、従業員へのメリットが可能であると判断された場合、補償コストが確認される
リターン-目標オプションには、市場(株主総リターンハードル)と業績(脱退イベント)条件が同時に含まれていると考えられる。したがって、賠償金は付与された日に計算される。初公募前にリターン目標オプションに関する帰属条件を満たしていなかったため、当社は初公募前の財務諸表で株式ベースの補償は確認されていない
初公募については、2018年計画(“改正および2018年計画”を改訂および再記述)し、(I)従業員の辞任時にコストに基づいて時間ベースのオプションを買い戻す規定を削除し、(Ii)VistaがIPO後に株式を売却した際の帰属を含むようにリターン目標オプションを改訂し、Vistaの当社への投資実現に$以上の現金リターンを実現させる修正を行った1.171000億ドルです
時間ベースのオプションの修正の結果、報酬はASC 718のガイダンスに制限されるようになる報酬--株式報酬それは.リターン目標オプションに関連するリターン倍数およびホーム条件も修正されているため、会社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用してリターン目標オプションを公平に推定した。(I)Vistaが保有する普通株式を登録し、(Ii)Vistaが会社への投資を実現した現金リターンが#ドル以上になった後、リターン目標オプションを行使することができる1.171000億ドルです
リターン·目標オプションが付与されると、時間ベースのオプションの帰属速度が加速され、したがって、リターン·目標オプションが帰属されると、時間ベースのオプションに関連する残りの未償却株式補償費用の確認が加速される
2023年6月30日現在、改訂·再編成された2018年計画によると、未完了の時間ベースオプションとリターン目標オプションの総数は2,734,686そして1,526,777それぞれ,である.当社は改訂および再編成された2018年計画に基づいていかなる追加報酬も発行しない予定です。
2021年総合インセンティブ計画(“2021計画”)
2021年6月29日、会社は“2021年幹部激励計画”を採択した会社の上級管理者、経営陣、従業員、コンサルタント、取締役は、参加者の利益を会社の株式の利益と一致させる所有者。2023年6月30日までに35,121,3082021年計画に基づいて保留株式を発行する。2021年計画によると発行予約の株式総数は毎年1月1日に増加する102021年計画期間の例年は、(I)の中の少ない者を基準とする5増発日直前の毎年12月31日に発行された普通株式総数の%又は(Ii)自社取締役会又は報酬委員会が決定した普通株式総数。
2023年6月30日までに1,147,8462021年計画で完成していない代替案の総数、764,908時間に基づく選択肢と382,938-ターゲットオプションを返します。2021年計画に基づいて発表されたオプションの帰属条件は、改訂·再改訂された2018年計画に記載されている条件と同じである。
2023年6月30日までの3カ月間の株式オプション活動は以下の通り
時間に基づくオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 加重平均 残り 契約期限 (年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2023年4月1日現在の未返済債務 | | 3,748,147 | | | $ | 7.94 | | | 6.71 | | 27,201 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | — | | | — | | | — | | | — | |
鍛えられた | | (248,553) | | | 11.58 | | | — | | | — | |
2023年6月30日現在の未返済債務 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
すでに帰属しており、2023年6月30日に帰属する予定です | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
2023年6月30日から行使可能 | | 2,822,114 | | | $ | 6.28 | | | 6.00 | | $ | 33,037 | |
戻る-ターゲットオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 加重平均 残り 契約期限 (年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2023年4月1日現在の未返済債務 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.56 | | 15,219 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | — | | | — | | | — | | | — | |
鍛えられた | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日現在の未返済債務 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
すでに帰属しており、2023年6月30日に帰属する予定です | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
2023年6月30日から行使可能 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日までの6カ月間の株式オプション活動は以下の通り
時間に基づくオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 加重平均 残り 契約期限 (年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2023年1月1日現在返済されていない | | 4,251,290 | | | $ | 8.07 | | | 6.97 | | 12,163 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (164,194) | | | 14.85 | | | — | | | — | |
鍛えられた | | (587,502) | | | 8.50 | | | — | | | — | |
2023年6月30日現在の未返済債務 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
すでに帰属しており、2023年6月30日に帰属する予定です | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
2023年6月30日から行使可能 | | 2,822,114 | | | $ | 6.28 | | | 6.00 | | $ | 33,037 | |
戻る-ターゲットオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 加重平均 残り 契約期限 (年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2023年1月1日現在返済されていない | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 6.97 | | 6,190 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (243,549) | | | 11.00 | | | — | | | — | |
鍛えられた | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日現在の未返済債務 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
すでに帰属しており、2023年6月30日に帰属する予定です | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
2023年6月30日から行使可能 | | — | | | — | | | — | | | — | |
限定株式単位(“RSU”)
2022年5月までに付与された2021年計画下のRSU25毎年%で、以下の時間に完全に帰属します4年職責を果たす。2021年計画によると2022年5月の期間または後に付与されたRSU6.25%は、以下の時間後に完全に帰属します4年職責を果たす
2023年6月30日までの3ヶ月間のRSU活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023年4月1日現在の未返済金 | 8,016,915 | | | $ | 11.70 | |
授与する | 2,869,452 | | | 14.38 | |
キャンセルまたは没収 | (201,745) | | | 12.51 | |
既得 | (892,438) | | | 12.19 | |
2023年6月30日現在の未返済債務 | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
2023年6月30日に授与される予定です | 9,792,184 | | | |
2023年6月30日までの6ヶ月間、RSU活動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023年1月1日現在の未返済金 | 8,085,367 | | | $ | 11.88 | |
授与する | 3,300,896 | | | 13.76 | |
キャンセルまたは没収 | (329,901) | | | 13.16 | |
既得 | (1,264,178) | | | 12.27 | |
2023年6月30日現在の未返済債務 | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
2023年6月30日に授与される予定です | 9,792,184 | | | |
市場ストック単位(MSU)
同社は2021年計画に基づいてある幹部にMSUを授与する。MSUが接収される4年, 25転帰権発効日1周年時の%および6.25その後の四半期末の割合は帰属資格のあるMSUの数は、各適用帰属中の会社普通株の表現に依存する。有資格付与株式数は配当係数に基づいて計算される。配当係数の計算方法は:(I)当社株は10個帰属日の直前の取引日には、(Ii)自社株の帰属発効日の終値を適用する。支払係数はゼロもしそのビジネス数が0.60そして上限は2.25それは.そして,この商数に関連する上級者に付与された目標MSU数を乗じて,上級者に付与する際にその上級者に発行する株式数を決定する.MSUの付与日公正価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される。同社は加速帰属法を用いてこれらの奨励金を計算している
2023年6月30日までの3ヶ月間、MSUの活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023年4月1日現在の未返済金 | 999,694 | | | $ | 14.58 | |
授与する | 1,409,604 | | | 21.05 | |
キャンセルまたは没収 | — | | | — | |
仕事のパフォーマンスに応じて報酬を変更する | 73,255 | | | 14.43 | |
既得 | (326,104) | | | 14.43 | |
2023年6月30日現在の未返済債務 | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
2023年6月30日に授与される予定です | 2,156,449 | | | |
2023年6月30日までの6ヶ月間、MSUの活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023年1月1日現在の未返済金 | 1,209,262 | | | $ | 14.55 | |
授与する | 1,409,604 | | | 21.05 | |
キャンセルまたは没収 | (209,568) | | | 14.43 | |
仕事のパフォーマンスに応じて報酬を変更する | 73,255 | | | 14.43 | |
既得 | (326,104) | | | 14.43 | |
2023年6月30日現在の未返済債務 | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
2023年6月30日に授与される予定です | 2,156,449 | | | |
2021年従業員株購入計画
同社がESPPを採用する主な目的は、将来の従業員を激励することだ。2023年6月30日までに4,573,457普通株式予約はESPPによる発行に供する。ESPPによると発行可能な株式数は例年の1月1日に増加し,2031年(2031年を含む)までに増加した金額は(I)に相当する1前の年の最後の日に発行された株式のパーセンテージと(Ii)当社の取締役会が決定した比較的少ない株式数、最高限度額は16,000,000ESPP部分の普通株は、米国国税法第423節の規定により、従業員株式購入計画の資格を満たしている。すべての会社員と指定子会社の従業員はESPPに参加する資格があり、賃金減額で株を購入することができ、最高で15その資格補償の%で、最高限度額は$です25,000国税法第423節の規定により、いずれの年度期間においても、ESPPにおいて従業員購入計画資格に適合する部分がある
ESPPは条件を満たす従業員に以下に相当する価格で給与控除で会社の普通株を購入する機会を提供しています85(I)発売期間中の最初の営業日または(Ii)発売期間の最後の営業日(低い者を基準とする)の株式公平時価のパーセンテージ。ESPPは以下の会社の従業員に提供します6か月窓口は、例年の2月1日と8月1日からです。2023年1月31日終了の窓口で、従業員が購入しました111,163ドルで売った株7.93一株ずつです。これを購入した後4,462,294ESPPによると、将来株を購入することができます。
12. 株主権益
2023年6月30日まで、私たちの許可普通株式は500,000,000普通株、額面$0.0011株当たり50,000,000優先株、額面$0.001一株ずつです。
2023年6月30日までの3ヶ月間、当社は発送します1,218,542RSUとMSUの普通株式と従業員が株式オプションを行使して交換する248,553普通株の価格は$です2,878それは.上には6人2023年6月30日まで、当社が発行します1,590,282普通株は既存のRSUとMSUに対して,従業員が株式オプションを行使して交換する587,502普通株の価格は$です4,993購入した従業員と111,163ESPPで発行された普通株
2022年6月30日までの3ヶ月間、当社は発送します277,119RSUと従業員の普通株を得て株式オプションを行使し、交換する205,314普通株の価格は$です850それは.2022年6月30日まで6ヶ月間、当社は発送します289,213RSUと従業員の普通株を得て株式オプションを行使し、交換する810,996普通株の価格は$です3,382.
13. 引受金とその他の事項
完済する
その正常な業務過程において、会社はある賠償、承諾と保証を行い、これらの賠償、承諾と保証によって、会社はある取引についてお金を支払う必要があるかもしれない。これらの賠償には、会社の顧客に対する知的財産権賠償、会社役員や高級管理者への最大限の賠償、会社賃貸契約に関する賠償が含まれている。さらに、会社の広告顧客および流通パートナー協定には、会社業界に一般的に存在する条項とほぼ一致するいくつかの賠償条項が含まれている。当社は過去に補償条項に基づいて何の責任も負いませんでしたが、将来も重大な責任が生じないことが予想されます。したがって、会社は添付された貸借対照表にこれらの賠償、承諾、保証のいかなる責任も記録していない。
購入承諾
正常な業務過程において、当社は各種の購入承諾を行い、主に第三者クラウドホスティングとデータサービス及び情報技術運営に関連している。2023年6月30日までのキャンセル不可購入約束総額は約107,3872026年まで続いています
14. 1株当たり純収益
1株当たりの基本収益と希釈収益の計算方法は、純収益を加重平均流通株で割ることである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
純収入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
分母: | | | | | | | | |
基本株式: | | | | | | | | |
加重平均流通株 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 | |
希釈した株: | | | | | | | | |
基本加重平均流通株 | | 155,425,264 | | | 155,140,684 | | | 155,267,531 | | | 154,812,037 | |
株式奨励の希釈効果 | | 7,209,046 | | | 1,833,000 | | | 5,582,903 | | | 2,497,821 | |
加重平均希釈後流通株 | | 162,634,310 | | | 156,973,684 | | | 160,850,434 | | | 157,309,858 | |
1株当たり純収益 | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
薄めにする | | $ | 0.05 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.02 | |
以下の潜在的な未償還配当金奨励は逆償却作用を有することを考慮すると、本報告に記載した期間の普通株主が1株当たりの純利益を占める計算には計上しない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通株購入オプション | | 1,472,891 | | | 5,232,128 | | | 1,987,605 | | | 5,137,076 | |
制限株式単位 | | 352,178 | | | 2,541,812 | | | 556,557 | | | 2,271,659 | |
市場ストック単位 | | — | | | 168,835 | | | 873,331 | | | 84,884 | |
合計する | | 1,825,069 | | | 7,942,775 | | | 3,417,493 | | | 7,493,619 | |
15. 公正価値開示
金融商品
現金および現金等価物,制限的現金,売掛金および売掛金の帳簿価値は満期日が短いため公正価値に近い。長期債務の帳簿価値は第二級投入によってその公正価値に近づいており、未償還元金は市場金利に基づく変動金利に制約されているからである(付記8参照)。
16. 関係者取引
当社ではコンサルティングサービス料金やVista Consulting Group,LLC(“VCG”)が提供するサービスに関する他の費用が発生している。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、会社が発生した費用は0そして$48それぞれ,である.2023年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間の当社の支出は0そして$63それぞれ,である.これらの費用には、簡明総合業務および包括収益報告書(赤字)に含まれる一般的および行政費用が含まれている。2023年6月30日と2022年12月31日までのVCG対応金額は$0そして$0それぞれ,である.
同社はVista Equity Partners Management,LLC(“VEP”)が提供するサービスに関する様々な出張やその他の費用を生成している。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、会社が発生した費用は18そして$27それぞれ,である.2023年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間の当社の支出は43そして$37それぞれ,である.これらの費用には、簡明総合業務および包括収益報告書(赤字)に含まれる一般的および行政費用が含まれている。2023年6月30日と2022年12月31日まで、VEP対応金額はドル15そして$13それぞれ,である.
2023年5月,Vistaに所属する基金が引受の二次発行を行った11,500,000会社普通株の株です。2023年6月にVista付属基金が販売5,220,000改正された1933年証券法(“証券法”)第144条の規定により、会社普通株は大口取引を行う。“会社”ができた違います。売却株主が普通株を売却するいかなる収益も徴収しないが,二次発行(引受割引及び手数料を除く)と大口取引に関する費用を負担し,金額は#ドルである1,404簡明総合経営および包括収益(赤字)表内の一般および行政費用に記入した。これらの取引の後、2023年6月30日現在、Vistaは49.7私たちが発行した普通株の%を占めている。
当社はVista Equity Partnersが所有する会社と他の関連側と取引しており,これらの取引は簡明総合貸借対照表や簡明総合経営報告書や包括収益(損失)の個別および全体的に重要ではない。
17. 再編成する
2022年12月7日、同社はリストラを発表した120従業員に資源をより良く協調させ、会社の運営効率の向上と生産性の向上の戦略に合致させる。同社は2023年末までに再編費用の余剰残高を支払う予定だ。当社は負債発生時に負債やその等の再編コストに関する支出を確認し、計量することができる。再編請求項目は当時の経営陣推定をもとに、元の負債が入金された日後の事実や状況の変化に応じて変化することができる。
2023年6月30日までの6ヶ月間、総合貸借対照表の売掛金と売掛金に記録されている影響会社再編準備金の活動は以下の通りである
| | | | | |
2022年12月31日の残高 | $ | 4,315 | |
支払い | $ | (4,000) | |
2023年6月30日の残高 | $ | 315 | |
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告(“四半期報告”)には、リスクや不確定要因の影響を受ける前向きな陳述が含まれている。本四半期報告では歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。展望性陳述は私たちの財務状況、経営結果、計画、目標、未来の業績と業務に関連する現在の予想と予測を提供した。あなたはそれらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの陳述は、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“意図”、“信じる”、“可能”、“将”、“あるかもしれない”、“可能性”などの言葉、および将来の経営または財務的業績または他のイベントの時間または性質に関する任意の議論に関連する他の同様の意味の言葉および用語を含むことができる。例えば、私たちが作ったすべての私たちの推定および予想コスト、支出、キャッシュフロー、成長率、および財務結果に関するすべての陳述、または未来の運営、成長計画、または戦略の計画および目標について、私たちは前向きに述べている。すべての展望的陳述はリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確実性は、実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある
•各種のマクロ経済要素は、インフレ、金利上昇、潜在的な景気後退、地政学的或いは市場状況の全体的な不安定及び金融市場と銀行業の不安定を含む、我々の業務、経営業績、財務状況及び見通しに対する悪影響を含む
•私たちの全体的な広告ニーズへの依存は
•イノベーションや正しい投資決定をすることができませんでした
•業界認証基準を維持または達成できなかった
•私たちは競争の激しい市場で現在または未来の競争相手と成功することができる
•私たちは、広告プラットフォーム、デジタルサービスプロバイダー(“デジタルサービスプロバイダ”)および私たちが制御できない独自のプラットフォームとの統合に依存している
•私たちは新しいルートを広げる能力を広げています
•私たちは収益性と収入成長率を維持する能力が低下した;私たちの収益性は低下した
•私たちの顧客は支払わないか、彼らの領収書に異議を提起する危険を選択する;彼らは言った
•いくつかのデジタルプロセッサとの収入共有プロトコルが大きく変化するリスク;報告
•私たちは成長を効果的に管理することができます
•私たちが過去に完成し、未来に達成可能な任意の買収、戦略投資、または連合は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に影響を及ぼすかもしれない
•私たちが国際計画を実行する能力は
•私たちの市場の季節的なリスクは
•私たちは高い印象量を保つ能力を持っています
•私たちの経営の歴史が短いことを考慮して、私たちの未来の見通しを評価するのは難しい;彼は言った
•デジタル広告検証ソリューションを購入する市場がどのように発展するか不確実性;**
•デジタルやクロスプラットフォーム分析の能力を提供しています
•私たちは企業文化の能力を維持し
•公衆衛生の爆発、流行或いは大流行、例えば新冠肺炎の大流行
•地震、火災、洪水、そして他の自然災害によるリスク
•テロやコンピュータウイルスや社会不安などによる問題の中断
•私たちの既存の債務は私たちの業務と成長の見通しに悪影響を及ぼすリスクがある
•私たちの解決策と運営を支援するシステムとインフラが故障するリスク
•私たちはプラットフォームの運営、技術、性能の問題を避けることができます
•許可されていないユーザ、顧客または在庫、およびサード·パーティ·プロバイダ·データに関連する任意のリスク;
•私たちは第三者から許可されたソフトウェアを使用することができない;これは間違っている
•私たちは私たちが使用している非独自技術、ソフトウェア、製品、サービスの能力を提供する
•私たちは第三者に侵害され、流用され、または他の方法でその独占権を侵害するリスクがある
•私たちは、私たちの業務に重要な知的財産権および独自の権利を獲得、維持、保護、または実行する能力;
•私たちは知的財産権を保護または実行する訴訟に参加しています
•私たちの従業員、コンサルタント、またはコンサルタントは、その現職または前任雇用主のいわゆる商業秘密のリスクを誤って使用または開示している
•私たちの商標と商号は十分に保護されていない危険だ
•プライバシーとデータ保護法律法規の意外な変化がデジタル広告に与える影響;報告
•法律や業界の自律を守らないことが私たちの名声を損なうリスクがあると考えられています
•“リスク要因”の節および我々の10-K表の年次報告および本四半期報告書10-Q表に開示された他の要因。
私たちの多くの展望的な陳述は私たちの運営予算と予測から来ており、これらの予算と予測は多くの詳細な仮定に基づいている。私たちは私たちの仮定が合理的だと信じているが、私たちは既知の要素の影響を予測することは非常に困難であり、私たちは私たちの実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要素を予測することはできないと警告する。我々の年間報告書Form 10-Kの“リスク要因”および“経営層の財務状況および経営結果の検討および分析”の節および本四半期報告の“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”の節で開示される、実際の結果が我々の予想とは大きく異なる重要な要因または警告的声明を招く可能性がある。私たちまたは私たちを代表する人のすべての書面と口頭前向き声明は、これらの警告声明と、アメリカ証券取引委員会の他の届出文書および公共通信において時々行われる他の警告声明によって明確に制限されている。あなたはこのような危険と不確実性の背景で、この四半期の報告書のすべての展望的な陳述を評価しなければならない。
私たちはあなたに上に言及された重要な要素があなたに重要なすべての要素を含まないかもしれないということを想起させる。しかも、私たちは私たちが予想していた結果や事態の発展を達成するか、または実質的に達成されても、それらが私たちの予想された方法で結果をもたらしたり、私たちの運営に影響を及ぼすことを保証することはできません。本四半期報告書に含まれる前向きな陳述は、本四半期報告書の発表日にのみ行われる。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。
第2項:財務管理部門の財務状況と経営成果の検討分析
以下、当社の財務状況および経営結果の検討および分析は、当社の連結財務諸表および本四半期報告書10-Q表の他の部分に関する注釈と共に読まなければなりません。以下の議論と分析には、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述が含まれている。以下の議論を振り返るとき、あなたは私たちの業務に影響を及ぼす可能性のある重大なリスクと不確実性を肝に銘じなければならない。特に、2022年12月31日までのForm 10-K年次報告および本Form 10-Q四半期報告書の“リスク要因”および“前向きな陳述”と題する章に記載されているリスクおよび不確実性を検討することを奨励します。これらのリスクおよび不確実性は、本報告に記載されているまたは過去の結果および傾向によって示唆される前向き陳述によって予測された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。私たちの歴史的業績は必ずしも未来のどの時期の予想結果を代表するとは限りません。私たちの中期業績は必ずしも会計年度全体あるいは他の時期に対する私たちの予想結果を代表するとは限りません。文意が他に言及されている以外に、用語“会社”、“全体広告科学持株会社”、“IAS”、“私たち”または同様の用語はすべて全体広告科学持株会社およびその子会社を指す。
概要
我々は世界をリードするメディア測定と最適化プラットフォームであり、業界で最も実行可能なデータを提供し、世界最大の広告主、出版社、メディアプラットフォームに卓越した結果をもたらしている。私たちは、デスクトップ、モバイル、インターネットテレビ(“CTV”)、ソーシャルメディア、ディスプレイ、オーディオ、ビデオ、オーディオおよびゲームなどの新興メディアを含むすべてのデバイス、チャネルおよびフォーマットに関連して、2,000社を超える広告クライアントに独立したデジタル広告測定と検証を提供します。我々のQuality Impressionsは独自の指標であり,メディア品質基準の確保に役立つ.質の高い印象とされるためには、デジタル広告は、ロボットが正しい地理的位置内のブランド安全かつ適切な環境で見るのではなく、実写化されることができなければならない。品質印象の視認性と無効流量フィルタリングでは,メディア格付け委員会のデスクトップとモバイルプラットフォームでの認証を得た.
デジタル広告の品質を独立して評価することなく、ブランドおよびその代理会社は、以前、広範な出版社および広告プラットフォームに依存していたが、成功を知るためのグローバルな基準はなく、私の報告および宣伝活動の効果を測定してきた。我々はデジタル広告の買い手と売り手の独立した信頼できるパートナーであり,市場の責任性,透明性,有効性を向上させる.私たちは広告主が彼らの広告支出を最適化し、プラットフォームを越えた活動に対する消費者の参加度をよりよく測定するのを助け、同時に出版社が彼らの在庫収益と収入を高めることができるようにした。
世界有数のメディア測定と最適化プラットフォームとして、Facebook、Instagram、Google、YouTube、LinkedIn、アマゾン、マイクロソフト、Pinterest、Snap、Spotify、TikTok、The Trade Desk、Twitter、Xandr、Yahooを含むすべての主要な広告および技術プラットフォームと深く統合しています。我々のプラットフォームは,先進的な人工知能(AI)と機械学習(ML)技術を用いて,世界平均1000億回を超えるデジタルインタラクションを処理している.これらのデータがあれば、私たちは私たちが使いやすい報告プラットフォームIAS Signalを通じて私たちの全世界の顧客に操作可能なデータを提供し、ブランド、代理店、出版社とプラットフォームのパートナーがメディアの品質を高め、卓越した結果を推進するのを助ける。
私たちの標準最適化と標準後測定解決策は、広告主がデスクトップ、モバイルアプリケーション内、社交とケーブルテレビプラットフォーム上のアメリカ預託株式の視認性、広告詐欺予防、ブランド安全と適合性、および文脈方向から広告宣伝業績と価値を評価することができるようにする。我々の入札前最適化解決策は、デジタル信号プロセッサと直接統合され、予算を最適な利用可能な在庫に向けることによって、広告支出リターン(ROA)の最適化を助ける。我々の情景能力はすべての主要DSPとの深い統合によって実現されている。さらに、私たちの目標定位と入札前の解決策はソーシャルプラットフォームにも拡張されている。また、私たちの全面的な可視性製品はマーケティング担当者に操作可能な洞察力を提供し、最も効率的で最も費用効果のある経路に注目することで、彼らの活動支出を最適化し、より高い収益を推進する。私たちの解決策は、詐欺がなく、表示可能、ブランド安全、地理的位置に適した高品質な広告在庫を提供することで、世界の数百社の出版社が収益を最大化するのを助ける
マクロ経済と地政学的条件
現在不利なマクロ経済と地政学的条件は、高金利、通貨変動、高インフレ、財政·通貨政策の変化、金融市場と銀行業の不安定、サプライチェーンの挑戦、ウクライナ戦争による欧州経済の中断を含み、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。高水準のインフレに対応するため、米連邦準備委員会や欧州中央銀行を含む各国の中央銀行が金利を上げた。私たちの運営費用は私たちの業務がある国の通貨で価格されているため、私たちの総合業務結果とキャッシュフローは外貨為替レート変化の変動の影響を受けています。FRBが連邦基金の金利をさらに上げると、ドルはこれらの外貨に対して引き続き強くなる可能性があり、これは世界の為替レートに下流影響を与え、私たちが発表した業績にさらに悪影響を及ぼす可能性がある。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、ポンドとユーロ対ドルレートの変動による外貨収益が発生した。また、金利上昇により、我々債務ツール項目の金利は2022年6月30日の3.1%から2023年6月30日の7.3%に上昇し、資金コストを増加させた。
私たちの業務は広告に対する全体的な需要と、私たちのプラットフォームから利益を得ている広告主の経済的健康状態に依存します。景気後退、衰退、または不安定な市場状況は、広告主が彼らの広告予算を減少させ、これは逆に私たちのプラットフォームを介した支出を減少させた。
私たちのビジネスモデルは
私たちは私たちの解決策によって測定されたデジタルアメリカ預託株式購入量に基づいて収入を生成します。広告主および出版社は、広告の視認性、ブランドの安全性および適合性、最適化、コンテキスト制御、および広告詐欺の予防のために、私たちのメディア品質解決策を使用する。私たちの顧客は主に使用量に応じて私たちに支払います。その中で顧客はアメリカ預託株式の総取引量に基づいて費用を支払います。顧客と締結されたいくつかの契約は、最低約束、階層定価に基づく超過、または統一費用を含む他の価格設定を使用する。私たちはデジタル広告生態系全体において、リードした番組と社交プラットフォームとの統合を含む広範な統合を維持しており、これにより、私たちはすべての重要なチャンネル、フォーマット、設備をカバーすることができる
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの過去の財務業績は、私たちの未来の財務業績は私たちの能力によって推進されると予想されています
重要な高成長細分化市場のための革新と新製品の開発
•最適化それは.私たちの目標は、文脈定位とブランド安全性と適合性を含む革新的な解決策を通じて、プログラム的広告購入においてより良い表現を提供することである。これらの解決策は、従来のオープンネットワークメディア購入および厳選された小売メディアプラットフォームを含む。
•社交的であるそれは.私たちの目標は、私たちの顧客に持続的な透明性を提供するために、ビデオベースのブランドセキュリティおよび適合性を含む、ソーシャルプラットフォーム(塀花園とも呼ばれる)とより深い統合を開発することです。
•中視するそれは.我々は、急速に増加するケーブルテレビ細分化市場を満たすために、ケーブルテレビ専用検証ソリューションとコンテキスト制御能力を拡張していく予定である。2022年には、性能CTVイメージの測定と最適化をサポートする新しい方法をサポートするために、Publica LLC(“Publica”)のデータを統合しました。
•隣接製品拡張それは.私たちは顧客の新しい測定と最適化の需要を満たすために、私たちのプラットフォームと統合を拡張する予定です
私たちの既存の顧客群で売上を増やす
私たちの目標は、より多くの活動と印象を通じて、既存の顧客の中で私たちの製品の使用を増やすことです。私たちの全面的な製品の組み合わせを考慮して、私たちはより多くのまたは新しい解決策を交差販売し、より多くの顧客にエンドツーエンドのカバーを提供し、入札前の可視性から入札後の検証、詐欺防止、安全性、適合性、的確性を提供できると信じている。
新しい顧客を獲得し,市場シェアを増やす
私たちが新しい顧客を獲得し、市場シェアを増加させる能力は、私たちの解決策の有効性、新業務の将来性と実行のマーケティングと販売の推進、顧客デジタルマーケティング投資の採用、新製品と機能製品、世界的なカバー範囲、デジタル広告検証市場の成長を含む多くの要素に依存する。特に広告視認性、広告詐欺防止、およびブランドセキュリティおよび適合性の面で、広告代理店を介して広告主に検証サービスを直接または提供することができる市場機会がある。私たちは世界500強の広告主と協力して、高支出の垂直市場とブランド安全、ブランド適合性とROAS需要に対して天然敏感性を持つブランドを狙う計画だ。私たちは、リーディングソーシャルプラットフォームとの関係を強化し、私たちの最適化された解決策を強化し、私たちの広範な世界的地位から利益を得、私たちの差別化されたデータ科学と市場のリードする情景能力を利用することで、私たちの市場シェアを増加させると信じている。
国際的に顧客基盤を拡大する
私たちが国際的に顧客基盤を拡大する能力は多くの要素に依存しており、私たちの業務プロセスと市場進出戦略、市場や文化の違いに適応する能力、全体的な競争構造、販売とマーケティングルートへの投資能力、私たちのサービスの成熟度と成長軌跡(地域別)および私たちのブランドの知名度と認知を含む。グローバル営業者はますます複雑な検証戦略の価値を認識しているため、国際的に私たちのサービスに対する需要がますます大きくなっていると信じている。私たちの国際市場への投資は2022年12月31日までの年間収入を前年比8%増加させた。私たちはラテンアメリカ、北欧、アジア太平洋地域が巨大な成長機会を代表するかもしれないと信じており、私たちは市場内の顧客サービス投資を拡大し、私たちのグローバル関係を利用することで、これらの市場で私たちの業務を発展させることに投資しています。私たちの目標は、ヨーロッパやオーストラリアや日本などの他の成熟市場で成長を続け、世界的な足跡が市場をリードしているため、これらの市場に浸透し続けることができると考えている。
季節性
私たちの収入変動は顧客のデジタル広告支出の季節的な変動と一致している。全世界の広告業界はデジタル広告生態系の大多数の参加者に影響を与える季節的な傾向を経験した。最も注目すべきは、広告主の例年第4四半期の支出が比較的多く、休日ショッピングシーズンに合わせて、例年の第1四半期には相対的に少ないことである。季節的な傾向が続くと予想され、これらの傾向を予測する際に資源を管理する能力が経営業績に影響を与える。そのため、第4四半期は通常最高レベルの測定活動を反映し、第1四半期は最低レベルの活動を反映する。私たちの顧客の広告活動支出の季節性のため、私たちの収入、キャッシュフロー、経営業績とその他の肝心な運営と業績指標は四半期によって異なるかもしれません。我々の収入は高度に重複しているが、広告支出の季節的な変動は四半期間の業績に影響する可能性がある。業績の同比の方が業務全体の表現を反映していると考えられる
重要な業務指標
私たちのアメリカ公認会計基準財務情報以外に、私たちは以下の重要な指標を含む多くの運営と財務指標を審査し、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行う。示された重要なビジネス指標は、これらのクライアントからの収入が実質的にすべての収入を表すので、私たちの広告クライアントに基づく。我々はこれまで重要な業務指標として広告顧客総数(期末まで)を提供してきたが、2023年第2四半期から、業務を評価したり、業績を評価したりするために使用を中止したため、この指標の使用を中止した。
次の表に次の期間の主な業績指標を示します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
広告顧客の純収入留保(%)(期末まで) | | 115 | % | | 121 | % |
大型広告顧客総数(期末まで) | | 208 | | | 173 | |
広告取引先の純収入留保
我々は、広告顧客の純収入留保を指標として定義し、過去12ヶ月間も広告顧客である顧客の過去12ヶ月の収入の期間変化を測定することによって、広告顧客収入の拡張または収縮を反映する。したがって、この指標は、前12ヶ月間に流失または流失した広告顧客の影響と、既存の広告顧客に新しいサービスを販売する積極的な収入の影響を含む彼らの支出の任意の増加または減少とを含む。分子および分母には、私たちがサービスするすべての広告顧客の収入と、比較された2ヶ月後の12ヶ月間の早い時期にこれらの顧客から確認された収入が含まれています。私たちの重要なビジネス指標を議論するために、広告顧客を、適用される12ヶ月以内に少なくとも3,000ドルかかる任意の広告顧客アカウントとして定義します。広告顧客の純収入を計算すると、以下のようになります
分子.分子:過去12ヶ月間の前の過去12ヶ月間の広告顧客キューで得られた総収入。
分母.分母:過去12ヶ月の間に、過去12ヶ月の間に広告顧客キューから得られた総収入。
この計算で得られた商は私たちの広告顧客の純収入保持率です
広告顧客の純収入留保の計算は、他社が提供する類似タイトルの指標とは異なる可能性がある。
私たちの広告顧客の純収入留保は2022年6月30日の121%から2023年6月30日の115%に低下しました。2023年6月30日と比較して、2022年6月30日現在の広告顧客の純収入留保が減少したのは、主に2023年の過去12カ月間に広告収入の増加が低く、2022年の26%に比べて19%であったためである
大型広告顧客総数
歴史的に見ると、私たちの収入は主に大型広告顧客から来ている。私たちの解決策に対する認識は絶えず向上し、私たちの販売とマーケティングの専門知識を更に発展させ、世界500強の広告主の独特な需要を満たす解決策を構築し続けており、これらはすべて私たちの大型広告顧客数を増加させた。私たちは毎年少なくとも200,000ドルの広告口座の総数を計算することで、私たちの大型広告顧客の数を決定します。私たちは私たちの製品を募集して交差販売して大型広告顧客に与える能力は私たちの長期的な成功に重要だと信じています。我々の大型広告顧客総数は2022年6月30日の173社から2023年6月30日の208社に増加した。マクロ経済状況の変動に伴い、大型広告顧客の増加を見続ける保証はない。2023年6月30日と2022年12月31日までの過去12ヶ月間、大手広告顧客からの収入は、私たちの総広告収入(測定と最適化収入)の84%を占め、2022年6月30日までの過去12ヶ月間、大型広告顧客からの収入は80%を占めた。
経営成果の構成部分
収入.収入
広告主(買い手)と出版社(売り手)から収入を得る。私たちの標準および標準後の検証解決策は、広告主がデスクトップ、モバイル、ケーブルテレビ、社交、展示、オーディオ、ゲームおよびビデオプラットフォームにおける米国預託株式の可視性、広告詐欺予防、ブランド安全と適合性、およびコンテキスト指向の広告表現と価値を測定することを可能にする。我々の入札前最適化(以前はプログラム性と呼ばれていた)解決策は、デジタル信号プロセッサと直接統合され、予算を最適な利用可能な在庫に導くことによって、広告支出リターンの最適化を助ける。私たちの解決策は、出版社が詐欺がなく、表示可能で、ブランド安全で適切で、世界的に地理的な目標を持っている高品質の広告在庫を提供するのを助ける。
約束されたサービスの統制権が顧客の手に移った時、私たちは収入を確認する。千回あたりの印象のコスト(“CPM”)と測定した印象数を乗じることで収入を確認した.デジタル広告がロボットではなく実写に提供され、スクリーン上で見ることができ、正確な地理的位置のブランド安全かつ適切な環境で提示されるとき、プラットフォームは印象を測定する。我々の顧客との契約は主に使用に基づく仕組みを採用しており,この仕組みでは,顧客は測定した米国預託株式総数に基づいて会社に費用を支払う。お客様のニーズに応じて、私たちの契約はまた、最低約束、階層定価に基づく超過、または統一費用を含む他の価格設定を使用することができます。
運営費
収入コスト。収入コストには、データセンターコスト、受託費、当社DSPパートナーとの収入シェア、および人員コストが含まれます。人員コストには、賃金、ボーナス、株式ベースの給与、従業員福祉コストが含まれており、私たちの顧客運営部門に起因することができます。当社の顧客運営チームは、入社、新規顧客の統合、既存の顧客の支援を担当しており、当社の技術プラットフォームや製品の技術支援を提供しています。賃貸料と入居率、情報技術インフラ費用など、従業員数に応じて間接費用を分配します。
販売とマーケティングそれは.販売およびマーケティング費用には、賃金、ボーナス、持分給与、従業員福祉コスト、および手数料コストが含まれる販売およびマーケティング担当者の人員コストが含まれる。販売およびマーケティング費用には、広告、販売促進、および他のマーケティング活動の費用も含まれる。賃貸料と入居率、情報技術インフラ費用など、従業員数に応じて間接費用を分配します。販売手数料は発生時に費用を計上する。
技術と発展それは.技術と開発費用には、工学、製品、データ科学活動の人員コストが含まれている。従業員コストには、賃金、ボーナス、株式ベースの給与および従業員福祉コスト、当社の技術プラットフォームおよび製品の持続的な開発および維持に関連する第三者コンサルタントコストが含まれています。賃貸料と入居率、情報技術インフラ費用など、従業員数に応じて間接費用を分配します。技術や開発コストは発生した費用に計上されており,そのようなコストが資本化条件に適合したソフトウェア開発に関連しない限り,我々の簡明総合貸借対照表には純額が内部使用ソフトウェアに含まれる資本化ソフトウェア開発コストとして記録されている.
一般と行政それは.一般的および行政費用には、役員、財務、法律、人的資源、情報技術および他の行政従業員の賃金、ボーナス、株式ベースの給与、従業員福祉コストが含まれる。一般および行政費用には、外部相談、法律および会計サービス、分配された施設費用、主にオフィス内出張や会議に関連する旅費や娯楽費も含まれる。
減価償却および償却それは.減価償却および償却費用には、顧客関係、発展の技術、商標、有利なリース、設備、リース改善およびその他の有形無形資産に関する減価償却および償却費用が含まれる。私たちは私たちの会計政策に基づいて資産を減価償却と償却します。メンテナンスとメンテナンスはそれぞれの資産の使用寿命を延長することなく、発生時に費用を計上する。無形資産はその推定耐用年数内に直線的に償却したり、加速償却法を使用したりする。無形資産の使用年数は四年から十五年まで様々です
外国為替収益、純額。純為替収益は為替変動や外貨現金、売掛金、会社間残高、売掛金の影響を受ける。
利子支出,純額
利息支出、純額。利息支出には、主に当社の未返済借入金についての吾等信用協定(定義は後述)に基づいて支払う利息と、利息収入を差し引いた債務発行コストの償却が含まれています。
所得税の恩恵を受ける
所得税の恩恵を受けるそれは.所得税の収益(準備金)は主に当期帳簿収益(赤字)に実際の税率を乗じたものに由来する。
経営成果
次の表に示した期間の統合業務報告書を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百分率を除いて千単位) | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入.収入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 45,501 | | | 34,693 | |
販売とマーケティング | | 31,702 | | | 26,691 | | | 57,962 | | | 49,771 | |
技術と発展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 36,639 | | | 34,611 | |
一般と行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 63,062 | | | 35,932 | |
減価償却および償却 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
純為替収益(1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (561) | |
総運営費 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 228,363 | | | 179,414 | |
営業収入(赤字) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (8,620) | | | 10,156 | |
利子支出,純額 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (6,638) | | | (3,240) | |
所得税前純収益 | | (21,430) | | | 4,932 | | | (15,258) | | | 6,916 | |
所得税の恩恵を受ける | | 29,107 | | | (2,971) | | | 26,081 | | | (3,796) | |
純収入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
純利益率 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
(1) 前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
次の表は、示された期間の総収入の割合で表される我々の総合業務報告書データを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入.収入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 21 | % | | 18 | % | | 21 | % | | 18 | % |
販売とマーケティング | | 28 | % | | 27 | % | | 26 | % | | 26 | % |
技術と発展 | | 19 | % | | 18 | % | | 17 | % | | 18 | % |
一般と行政 | | 37 | % | | 19 | % | | 29 | % | | 19 | % |
減価償却および償却 | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 13 | % |
純為替収益(1) | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % | | — | % |
総運営費 | | 116 | % | | 93 | % | | 104 | % | | 95 | % |
営業収入(赤字) | | (16) | % | | 7 | % | | (4) | % | | 5 | % |
利子支出,純額 | | (3) | % | | (2) | % | | (3) | % | | (2) | % |
所得税前純収益 | | (19) | % | | 5 | % | | (7) | % | | 4 | % |
所得税の恩恵を受ける | | 26 | % | | (3) | % | | 12 | % | | (2) | % |
純収入 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
(1) 前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
2023年6月30日までと2022年6月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百分率を除いて千単位) | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変わる | | % 変わる |
収入.収入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 13,323 | | | 13 | % |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 23,819 | | | 18,132 | | | 5,687 | | | 31 | % |
販売とマーケティング | | 31,702 | | | 26,691 | | | 5,011 | | | 19 | % |
技術と発展 | | 21,110 | | | 17,624 | | | 3,486 | | | 20 | % |
一般と行政 | | 42,339 | | | 19,137 | | | 23,202 | | | 121 | % |
減価償却および償却 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 1,011 | | | 8 | % |
純為替収益(1) | | (631) | | | (512) | | | (119) | | | 23 | % |
総運営費 | | 131,860 | | | 93,582 | | | 38,278 | | | 41 | % |
営業収入(赤字) | | (18,209) | | | 6,746 | | | (24,955) | | | (370) | % |
利子支出,純額 | | (3,221) | | | (1,814) | | | (1,407) | | | 78 | % |
所得税前純収益 | | (21,430) | | | 4,932 | | | (26,362) | | | (535) | % |
所得税の恩恵を受ける | | 29,107 | | | (2,971) | | | 32,078 | | | (1080) | % |
純収入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 5,716 | | | 291 | % |
(1) 前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
収入.収入
2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月の総収入は1330万ドル増加し、13%増となった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百分率を除いて千単位) | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変わる | | % 変わる |
(単位:千) |
最適化収入(f/k/aシナリオ収入) | | $ | 52,815 | | | $ | 47,894 | | | $ | 4,921 | | | 10 | % |
収入(f/k/a広告主直接収入) | | 44,908 | | | 36,641 | | | 8,267 | | | 23 | % |
出版社収入(f/k/a供給元収入) | | 15,928 | | | 15,793 | | | 135 | | | 1 | % |
総収入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 13,323 | | | 13 | % |
総収入の増加は、私たちの測定収入(以前は広告主直販と呼ばれていた)が830万ドルの大幅な増加、または23%の増加、印象量の増加17%、平均CPMの5%の増加、およびいくつかの新しい大顧客の獲得によるものである。我々の最適化クライアント(従来はプログラム化クライアントと呼ぶ)の収入が490万ドル,あるいは10%増加したのは,印象量が14%増加したが,部分的には平均物理サーバ3%の低下によって相殺されたためである.
運営費
収入コスト。2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月の収入コストは570万ドル増加し、31%増となった。この増加は、信託費用が420万ドル増加し、私たちの最適化収入の増加により、DSPパートナーの収入シェアが90万ドル増加し、報酬支出が50万ドル増加したためです
販売とマーケティングそれは.2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月間の販売とマーケティング費用は500万ドル増加し、19%増となった。この増加は、Return-Targetオプションのための費用、収入の増加により60万ドルの報酬支出が増加し、対面活動への復帰により70万ドルの広告および出張費用が増加したことを含む株式ベースの報酬支出が460万ドル増加したためである。このような増加は再編成費用の80万ドルの減少によって部分的に相殺される。販売とマーケティング費用の余剰増加はいくつかの非実質的な違いからまとめられている。
技術と発展それは.2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月間の技術·開発費は350万ドル増加し、20%増となった。この増加は、Return-Targetオプションのための費用、ソフトウェアアプリケーション費用が80万ドル増加し、再編コストが50万ドル増加したことを含む株式ベースの報酬支出が510万ドル増加したためである。この増加は給与費用270万ドルの減少によって部分的に相殺されたが、これは私たちの製品への長期投資が労働力資本化を高めたためである。技術と開発費の余剰増加はいくつかの非実質的な違いからまとめられたものである。
一般と行政それは.2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月の一般·行政費は2320万ドル、または121%増加した。この増加は、株式ベースの報酬支出が2,000,000ドル増加し、目標オプションに報いるための費用を含み、報酬支出が1,900,000ドル増加し、監査、税務、法律、その他のサービス(私たちに提出されたS-3表および第2次引受発行を含む)の専門費用が2,200,000ドル増加し、不良債権支出が6,000,000ドル増加したためである。この部分は再構成解散費110万ドルの減少によって相殺された。一般と行政費用の残りの増加はいくつかの非実質的な違いからまとめられている。
減価償却および償却それは.2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月間の減価償却と償却費用は100万ドル増加し、8%増となった。増加の原因は,内部使用ソフトウェアの資本化に関する償却費用が120万ドル増加したが,無形資産償却費用が30万ドル減少したことや財産,計画,設備償却費用が10万ドル減少したことである。
外国為替収益、純額。2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月間の純外貨収益は10万ドル増加し、23%増となった。この成長は主にドルに対するポンドとユーロの通貨変動によるものだ。
利子支出,純額
利子支出,純額それは.2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月の利息支出は140万ドル増加し、78%増加した。利子支出が増加したのは、マクロ経済環境に押され、金利が2022年6月30日の3.1%から2023年6月30日の7.3%に上昇したが、未返済債務の利息が低いことで部分的に相殺されたためである。
所得税の恩恵を受ける
所得税の恩恵を受けるそれは.2022年6月30日までの3カ月と比較して、2023年6月30日までの3カ月間の所得税給付(支出)は3210万ドル増加し、1080%増加した。税収優遇が増加した要因は、2022年6月30日までの3カ月間の帳簿収入と比較して、2023年6月30日までの3ヶ月間に帳簿損失が生じたことと、株式ベースの給与を含む米国国税法第162(M)条に規定されている控除不可能な役員報酬及び独立項目である。
2023年6月30日までと2022年6月30日までの6ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百分率を除いて千単位) | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変わる | | % 変わる |
収入.収入 | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | | | $ | 30,173 | | | 16 | % |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 45,501 | | | 34,693 | | | 10,808 | | | 31 | % |
販売とマーケティング | | 57,962 | | | 49,771 | | | 8,191 | | | 16 | % |
技術と発展 | | 36,639 | | | 34,611 | | | 2,028 | | | 6 | % |
一般と行政 | | 63,062 | | | 35,932 | | | 27,130 | | | 76 | % |
減価償却および償却 | | 26,346 | | | 24,968 | | | 1,378 | | | 6 | % |
純為替収益(1) | | (1,147) | | | (561) | | | (586) | | | 104 | % |
総運営費 | | 228,363 | | | 179,414 | | | 48,949 | | | 27 | % |
営業収入(赤字) | | (8,620) | | | 10,156 | | | (18,776) | | | (185) | % |
利子支出,純額 | | (6,638) | | | (3,240) | | | (3,398) | | | 105 | % |
所得税前純収益 | | (15,258) | | | 6,916 | | | (22,174) | | | (321) | % |
所得税の恩恵を受ける | | 26,081 | | | (3,796) | | | 29,877 | | | (787) | % |
純収入 | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | | | $ | 7,703 | | | 247 | % |
(1) 前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
収入.収入
2022年6月30日までの6カ月と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の総収入は3020万ドル増加し、16%増となった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百分率を除いて千単位) | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変わる | | % 変わる |
最適化収入(f/k/aシナリオ収入) | | $ | 103,848 | | | $ | 88,469 | | | $ | 15,379 | | | 17 | % |
収入(f/k/a広告主直接収入) | | 85,611 | | | 71,256 | | | 14,355 | | | 20 | % |
出版社収入(f/k/a供給元収入) | | 30,284 | | | 29,845 | | | 439 | | | 1 | % |
総収入 | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | | | $ | 30,173 | | | 16 | % |
総収入の増加は、私たちの最適化収入の大幅な増加により、1540万ドル、または17%に達し、印象量の12%の増加と平均物理サーバの5%の増加によるものです。顧客からの収入が1,440万ドル増加したか,20%増加したことを測定し,印象量が21%増加したことと,いくつかの新たな大顧客を獲得したことを反映している
運営費
収入コスト。2022年6月30日までの6カ月と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の収入コストは1080万ドル増加し、31%増となった。この増加は、ホスト費用が760万ドル増加し、私たちの最適化収入が230万ドル増加し、報酬支出が50万ドル増加し、デジタル信号プロセッサパートナーの収入シェアを増加させたためだ。
販売とマーケティングそれは.2022年6月30日までの6カ月間と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の販売とマーケティング費用は820万ドル増加し、16%増となった。この増加は、株式ベースの報酬支出が600万ドル増加し、収入増加による190万ドルの販売手数料と、対面活動の復帰に伴い広告·出張費が150万ドル増加したことを含む報酬支出が増加したためである。このような増加は再構成費用の130万ドルの減少によって部分的に相殺される。販売とマーケティング費用の余剰増加はいくつかの非実質的な違いからまとめられている。
技術と発展それは.2022年6月30日までの6カ月と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の技術·開発費は200万ドル増加し、6%増となった。この増加は、株式ベースの報酬支出が670万ドル増加し、ソフトウェアアプリケーション費用が70万ドル増加し、再編コストが40万ドル増加したためだ。これらの増加は、当社製品への長期投資により労働資本化が増加し、専門費やその他の費用が50万ドル減少したため、給与支出が560万ドル減少したことで部分的に相殺された。技術と開発費の余剰増加はいくつかの非実質的な違いからまとめられたものである。
一般と行政それは.2022年6月30日までの6カ月と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の一般·行政費は2710万ドル、または76%増加した。この増加は、株式ベースの報酬支出が2,020万ドル増加し、給与支出が370万ドル増加し、監査、税務、法律、その他のサービスによる専門費用(私たちに提出されたS-3表と第2次引受発行を含む)が290万ドル増加し、不良債権支出が80万ドル増加したためだ。このような増加は再構成解散費の50万ドルの減少によって部分的に相殺される。一般と行政費用の残りの増加はいくつかの非実質的な違いからまとめられている。
減価償却および償却それは.2022年6月30日までの6ヶ月間と比較して、2023年6月30日までの6ヶ月間の減価償却·償却費用は140万ドル、または6%増加した。この増加は,内部使用ソフトウェアの資本化に関する償却費用が190万ドル増加したが,無形資産償却費用が60万ドル減少したためである。
外国為替収益、純額2022年6月30日までの6カ月と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の純外貨収益は60万ドル増加し、104%増となった。この成長は主にドルに対するポンドとユーロの通貨変動によるものだ。
利子支出,純額
利子支出,純額それは.2022年6月30日までの6カ月間と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の利息支出は340万ドル増加し、105%増加した。利子支出が増加したのは、マクロ経済環境に押され、金利が2022年6月30日の3.1%から2023年6月30日の7.3%に上昇したが、未返済債務の利息が低いことで部分的に相殺されたためである。
所得税の恩恵を受ける
所得税の恩恵を受けるそれは.2022年6月30日までの6カ月と比較して、2023年6月30日までの6カ月間の所得税給付(支出)は2990万ドル増加し、787%増加した。税収優遇が増加した要因は、2022年6月30日までの6カ月間の帳簿収入と比較して、2023年6月30日までの6ヶ月間に帳簿損失が生じたことと、株式ベースの給与を含む米国国税法第162(M)条に規定されている控除不可能な役員報酬及び独立項目である。
非公認会計基準財務指標
私たちは私たちの業績の補充測定を使用しています。これらの測定は私たちの総合財務情報から来ていますが、アメリカ公認会計原則に基づいて作成された総合財務諸表には表示されていません。調整後のEBITDAは,経営陣が我々の業務を評価し,継続的な運営結果を監視するための主要な財務業績指標である。調整後のEBITDAを減価償却と償却前の純収益(損失),株による報酬,利息支出,所得税,買収,再編と統合コスト,為替損益とその他の一次的,非日常的コストと定義した。調整後のEBITDA利益率とは,適用期間の調整後EBITDAを米国公認会計原則に基づいて列報したその期間の収入で割ったものである。
我々は非GAAP財務指標を使用して、アメリカGAAPに基づく財務情報を補充する。私たちのアメリカGAAP結果からいくつかの項目を除去することは、管理層に私たちの各時期の総合財務業績をよりよく理解させ、予測はアメリカGAAPに基づく財務測定基準とは異なる詳細なレベルで制定されるため、私たちの未来の総合財務業績をよりよく予測することができると信じている。また,これらの非GAAP財務指標は我々の株主に有用な情報を提供し,我々の経営業績のさらなる理解を促進することで,我々の経営業績を評価し,より有意義な期間間比較を行うことができると信じている。同様の理由で、これらの措置は投資家およびアナリストに有用であると考えられるが、それらは管理層にも有用であるが、これらの措置は米国GAAPの財務措置または開示に代わるか、または開示することはできず、GAAPに基づいて提出された財務情報と一緒に読むしかない。私たちの非公認会計基準財務指標は他社の類似名称指標と比較できないかもしれません。他の会社は,我々の業界を含む会社は,我々とは異なる方法で非GAAP財務測定基準を計算し,これらの測定基準の比較の有用性を制限している可能性がある。
調整後EBITDAとその最も直接比較可能なアメリカ公認会計原則財務指標である純収益(損失)の入金は以下の通りである。私たちはあなたが列報の各期間の非公認会計基準財務計量の列報と結合して入金状況を審査することを奨励します。今後の財政期間中、私たちはこれらのプロジェクトを排除し、これらの排除プロジェクトと同様の収入と支出を生成するかもしれない。
調整後EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百分率を除いて千単位) | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純収入 | | $ | 7,677 | | | $ | 1,961 | | | $ | 10,823 | | | $ | 3,120 | |
減価償却および償却 | | 13,521 | | | 12,510 | | | 26,346 | | | 24,968 | |
株に基づく報酬 | | 40,435 | | | 10,721 | | | 51,741 | | | 18,860 | |
利子支出,純額 | | 3,221 | | | 1,814 | | | 6,638 | | | 3,240 | |
所得税を支給する | | (29,107) | | | 2,971 | | | (26,081) | | | 3,796 | |
買収·再編·統合コスト | | 809 | | | 2,129 | | | 1,621 | | | 2,878 | |
純為替収益(1) | | (631) | | | (512) | | | (1,147) | | | (512) | |
資産減価やその他のコスト | | 1,469 | | | — | | | 1,506 | | | 49 | |
調整後EBITDA | | $ | 37,394 | | | $ | 31,594 | | | $ | 71,447 | | | $ | 56,399 | |
収入.収入 | | $ | 113,651 | | | $ | 100,328 | | | $ | 219,743 | | | $ | 189,570 | |
純利益率 | | 7 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
調整後EBITDA利益率 | | 33 | % | | 31 | % | | 33 | % | | 30 | % |
(1)外国為替収益に対する調整純額は、2022年6月30日までの3ヶ月及びその後の期間に有効である。調整後のEBITDAは2022年6月30日までこの調整について再計算されていないが,この調整はこれらの期間では無関係であるからである
流動性と資本資源
一般情報
現在の現金等価物9,880万ドルは、2023年6月30日までの6ヶ月間の運営によって生成された5,210万ドルの現金を含み、2023年6月30日までに、我々の循環信用協定(以下にさらに説明する)に従って利用可能なクレジット残高105.0ドルは、少なくとも今後12ヶ月の運営資本および資本支出需要を満たすのに十分であると信じている
私たちの主な約束は、オフィス空間経営賃貸項目の下の債務、私たちの信託とデータサービスに関する購入約束、そして長期債務の返済を含む。私たちはレンタルオフィススペースを運営していることによると、このレンタルは異なる日に2027年3月まで満期になり、2023年6月30日まで、これらのレンタル下のキャンセルできない支払い総額は3490万ドルです。2026年6月30日現在、ホストサービスに関するキャンセル不可購入承諾総額は1.074億ドルである
私たちは主に貸借対照表上の現金と債務融資を通じて私たちの業務に資金を提供します。私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物、私たちのRevolver、および運営部門が提供する現金は、今後12ヶ月以降の運営資本と資本支出、および現金需要を満たすのに十分だと信じています。私たちの運営効率の向上と規模経済の体験に伴い、私たちの運営キャッシュフローはさらに改善されることが予想されます。私たちの将来の資本需要は、私たちの成長率、開発努力を支援する支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡大、新しい製品と強化された製品とサービスの発売、そして私たちの製品が市場に受け入れられ続けることを含む多くの要素に依存するだろう。将来、私たちは知的財産権を含む相補的な業務、サービス、技術に買収または投資する合意に達するかもしれない。
私たちは追加的な株式や債務融資を求めることを要求されるかもしれない。外部源から追加的な融資を受ける必要があれば、私たちは受け入れられる条件で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。追加資本を調達したり、業務拡大や新技術への投資に必要なキャッシュフローを発生させることができなければ、競争に成功する能力を低下させ、運営結果を損なう可能性があります。
信用協定
2021年9月29日、複数の貸手と信用協定を締結し、2023年6月23日に改正(改正された“信用協定”)を行った。信用協定は3,000万ドルの循環信用ローン承諾額(“Revolver”)を規定し、特定の場合にこの額を増加または減少させることができ、その中の3,000万ドルは信用証ローンであり、1,000,000ドルは代替通貨ローンである。また、“信用協定”は逓増定期ローンを申請することができ、1ローンあたりの最低金額は500万ドルと規定している。クレジットプロトコルの下の借金は、クレジットプロトコルによって許可された買収を含む運営資金および他の一般会社用途として使用することができる。Revolverは2026年に満期になります。
2023年6月23日、会社は“信用協定第1改正案”を締結し、借金を返済していない市場金利をLIBORからSOFRに変更した。改正発効日(すなわち2023年6月30日)に返済されていないいかなるLIBOR借入金についても、最初の信用協定改正案は適用利子期間終了時に発効する。第1の修正案によれば、クレジット協定によれば、転債に適用される金利は、(I)ドルローンの場合、(X)基本金利は、(A)最優遇金利(クレジットプロトコルで定義されているように)、(B)連邦基金有効金利プラス0.5%、および(C)調整期限SOFRに等しい。その計算方法は、(I)ニューヨーク連邦準備銀行が公表した1ヶ月間の期限SOFRと(Ii)毎年0.10%のクレジット利差調整(0.0%を下限とする)(期限ごとにクレジットプロトコル参照)に1%を加えるか、または(Ii)ポンドまたはユーロ建てのRFRローン(クレジットプロトコルの定義参照)、(X)が適用されるRFR(クレジットプロトコルに定義される)または(Y)適用される期限RFR(クレジットプロトコルに定義される)である。第(I)項及び第(Ii)項のそれぞれについては、クレジット協定に定義されているように、別途適用される金利が追加される。適用金利(I)基本金利ローンの年間金利は0.75厘から1.50厘、(Ii)定期SOFRローン(信用協定の定義参照)の年間金利は1.75厘から2.50厘を介し、(Iii)ポンド値のRFRローンの年間金利は1.7826%~2.5236%であり、及び(Iv)ユーロ値でのRFRローンの適用金利は1.7965%から2.5456%であり、すべての状況は高級保証純レバレッジ率(信用合意参照)を基準としている。基本金利の借金はドル建てしかできません。当社も信用協定期間内に高級保証純レバレッジ率(信用プロトコルの定義参照)で計算した循環負担平均毎日未引き出し部分の年間0.20%から0.35%までの承諾料を支払う。2023年6月30日の金利は7.3%だった
信用協定には,四半期ごとと毎年何らかの財務情報の提出を要求する契約が掲載されている。また、本行もいくつかの財務契約を遵守しなければならず、例えば総純レバレッジ率(信用プロトコルの定義参照)を3.50~1.00以下に維持し、最低金利保障比率(信用プロトコルの定義参照)を2.50~1.00に維持しなければならない。当社は2023年6月30日現在、信用協定に含まれるすべてのチェーノを遵守しています。現在の事実と状況によると、私たちは既存の現金と運営によるキャッシュフローが私たちの現金需要を満たし、条約を遵守するのに十分になると信じている。
信用協定の付属会社への制限
当社は持ち株会社であり、そのほとんどの活動はその付属会社によって行われており、それ自体に重大な業務や直接未償還債務はない。当社の完全資本付属会社は信用協定に記載されている条項と制限を遵守しなければならず、その中には、当社付属会社の融資または立て替え金の発行を制限したり、配当金を支払う能力を制限したりする能力が含まれている。慣例的に、このような制限は信用協定に規定されている特定の例外に制限されている。信用協定による当社付属会社への制限は、当社がその現金債務を履行する能力に影響を与えるわけではなく、当社の現金債務を履行する能力に影響を与えることもありません。当社の総合現金債務は基本的に当社付属会社の債務であり、信用協定の条項は一般的にこのような債務の支払いを許可しているからです。
キャッシュフロー
表は,我々の示した期間における経営,投資,融資活動の総合キャッシュフローをまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 |
経営活動が提供する現金純額 | | $ | 52,066 | | | $ | 23,205 | |
投資活動のための現金純額 | | (16,738) | | | (8,188) | |
融資活動のための現金純額 | | (23,598) | | | (8,504) | |
現金および現金等価物と制限的現金純増加 | | $ | 11,730 | | | $ | 6,513 | |
現金と現金等価物および制限現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | (142) | | | (2,246) | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 101,259 | | | $ | 80,345 | |
経営活動
2023年6月30日までの6ヶ月間、経営活動が提供した現金純額は5,210万ドルで、減価償却と非現金支出2,630万ドルを調整した純収入は1,080万ドル、株式ベースの報酬は5,170万ドル、不良債権支出は130万ドル、運営資本は40万ドル増加したが、3,750万ドルの繰延税項目収益と120万ドルの未実現外貨収益部分によって相殺された。
2022年6月30日までの6ヶ月間、経営活動が提供した現金純額は2320万ドルで、減価償却と償却された非現金支出2500万ドル、株式ベースの報酬1890万ドル、不良債権支出50万ドルの調整後の純収益は310万ドルだったが、運営資本によって2390万ドル減少し、経営リース純額が20万ドル減少し、繰延税項目収益70万ドル分が相殺された。
投資活動
2023年6月30日までの6カ月間の投資活動で使用された現金は1,670万ドルであり,我々の内部使用ソフトウェアに関する資本化コスト1,490万ドル,財産や設備の購入180万ドルを反映している.
2022年6月30日までの6カ月間,投資活動で使用された現金は820万ドルであり,我々の内部使用ソフトウェアに関する資本化コスト610万ドル,ContextとAminoの買収に160万ドル,50万ドルの財産や設備を購入したことを反映している。
融資活動
2023年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金は2360万ドルであり、これは3000万ドルの未返済長期債務の純返済により、株式オプションを行使した500万ドルとESPPによる株購入140万ドルで相殺されたためである。
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動に用いられた現金は850万ドルで、190万ドルの未返済短期債務を返済し、1000万ドルの未返済長期債務を返済し、行使された340万ドルの株式オプション収益によって相殺されたことを反映している。
賠償協定
通常の業務過程において、私たちは異なる範囲と条項の合意を締結し、これらの合意に基づいて、このような合意に違反し、当社が提供するサービスまたは第三者が提出する知的財産侵害クレームによる損失を含むが、これらに限定されない顧客を賠償することに同意します。また、私たちは、取締役、上級職員、または従業員として生じる可能性のある責任について賠償を要求する賠償契約を締結しました。このような合意に基づいて賠償を要求することはありません。私たちの知っている限りでは、私たちの総合貸借対照表、総合業務表、および全面的な損失または総合現金フロー表に大きな影響を与える可能性もありません。
“雇用法案”
2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)の規定により、現在“新興成長型会社”になる資格があります。我々が“新興成長型企業”である限り、他の“新興成長型企業”ではない上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されるものではないが、サバンズ·オックスリー法案404(B)条の監査人認証要求を遵守する必要はなく、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減し、役員報酬についての“報酬発言権”投票の要求を免除し、金パラシュート報酬に対する株主相談の要求を免除することができる。
JOBS法案はまた,我々のような新興成長型会社が延長された過渡期を利用して,上場企業に適用される新たな会計基準や改訂された会計基準を遵守することを許可している。私たちは、新しいまたは改正された会計基準を遵守するために“選択加入”という延長された移行期間を選択しているので、私たちは、そのような新しいまたは改正された会計基準を直ちに遵守する他の公衆会社のように、同じ新しいまたは改正された会計基準の制約を受けることはないだろう。
2023年6月30日、つまり2023年第2四半期の最終日、私たちの非関連会社が持っている普通株式の時価は7.0億ドルを超えた。したがって、2023年12月31日から、私たちは大型加速申請者とみなされる。そこで、(I)新興成長型企業の資格に適合しなくなり、(Ii)延長スケジュールを利用して上場企業に適用される新たなまたは改訂された会計基準を遵守することができるようにし、2023年12月31日までの年次報告Form 10−Kから開始する。
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの連結財務諸表に基づいています。これらの報告書はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には、管理層は、財務諸表日に報告された資産および負債、収入および費用、または資産および負債に関する開示に影響を与える推定および判断を行う必要がある。異なる仮定または条件の下で、実際の結果はこれらの推定値とは異なり、我々が報告する運営結果および財務状況に影響を与える可能性がある。
2022年12月31日現在の年次報告Form 10−Kの総合財務諸表“付記2−重要会計政策の届出と要約”に記載されているキー会計見積もりと比較して、我々のキー会計政策と見積もりに大きな変化はない。
最近の会計公告
我々が最近採用した会計声明と最近発表された未採用の会計基準の説明については、本四半期報告書第1部10-Q表第1項に含まれる統合財務諸表の簡素化された注釈2(J):“重要な会計政策の陳述と要約の基礎-未採用の会計声明”を参照されたい。
第三項:市場リスクの定量的かつ定性的開示の強化
市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主にインフレや金利の潜在的な変化による開放です。私たちが金融商品を持っているのは取引目的のためではない。
外貨両替リスク
私たちの海外子会社の本位貨幣はそれぞれの現地通貨です。私たちの売上の大部分はドルで価格されているので、私たちの収入は現在重大な外貨リスクの影響を受けていません。私たちの運営費用は私たちの業務のある国の通貨で計算されます。これらの国は主にアメリカ、イギリス、アイルランド、フランス、ドイツ、イタリア、シンガポール、オーストラリア、日本、インドと北欧諸国です。そのため、私たちの総合経営実績や現金フローは外貨為替レートの変化によって変動し、将来的には為替レートの変化によって悪影響を受ける可能性があります。今まで、私たちは外貨リスクや他の派生金融商品について何のヘッジも達成していない。2023年6月30日までの6カ月間、ドルが強くなるにつれて、私たちの業務に適用されるドルと外貨の為替レートが10%上昇すると仮定すると、純収入に約400万ドルのマイナス影響を与える。
金利リスク
私たちの一次市場リスクの開放はヨーロッパドルベースの金利を変えています。金利リスクは、EUと米国の通貨·税収政策、米国と国際経済要因、その他の我々がコントロールできない要素を含む、非常に敏感な多くの要素である。ドルローンに対して、Revolverは適用利益率に従って(X)基本金利を計算し、(A)最優遇金利、(B)連邦基金の実質金利プラス0.5%と(C)調整期限SOFRの中で比較的に大きい者に等しく、その計算方式は(I)ニューヨーク連邦準備銀行が公表した期限SOFRであり、期限SOFRは適用利子期間(定義は信用プロトコル参照)と(Ii)信用利差調整0.10%(0.10%を下限)である。欧州ドル借款については、換算金利の適用保証金は(A)適用金利または(B)適用期限金利であり、(I)基本金利ローンの適用年利は0.75厘から1.50厘、(Ii)SOFRローンの適用年率は1.75厘から2.50厘、(Iii)ポンド値でのRFRローンの適用利息率は1.7826%~2.5321%、および(Iv)ユーロ値でのRFRローンの適用金利は1.7956%から2.5456%であり、いずれの場合も高級担保純レバー率を基準としている。また、吾らは信用協定期間内に高級保証純レバレッジ比率で計算した循環が1日平均未引き出し部分の年間0.20%から0.35%までの承諾料を負担することを支払う。
FRBは連邦基金の金利をさらに上昇させる可能性があり、これは世界の為替レートに下流影響を与え、私たちが発表した業績にさらなる悪影響を及ぼす可能性がある。2023年6月30日現在、私たちのRevolverで、私たちの未返済債務総額は1.95億ドルです。これらの未返済金額によると、市場金利は12カ月以内に100ベーシスポイント増加または減少するごとに、それぞれ利息支出が200万ドルまたは収益200万ドル変化する。
項目4.管理制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務官の参加の下、1934年6月30日現在、1934年の証券取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に基づいて定義された開示制御および手続きの有効性を評価している。
我々の最高経営責任者と最高財務責任者の結論は、財務報告の内部統制には以下に述べる大きな弱点があるため、2023年6月30日現在、私たちの開示統制と手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないということである。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。
私たちは前に、私たちが財務報告書の内部統制に大きな弱点があり、このような弱点が残っているということを発見した。我々は,キー制御プログラムの動作を維持するための政策を設計しておらず,我々の財務報告内部制御に関する活動を適切に監視するのに十分な監視制御証拠もない.また,(I)人手による制御操作における適切な役割分担を確保し,(Ii)口座調整,日記帳分録,貸借対照表,損益表変動分析を適切な精度で審査するための設計や保守制御は行っていない.また,会社は情報技術や情報技術の効率的な制御,すなわち連結財務諸表の作成に関する情報システムの一般的な制御を設計·保持していない.具体的には、(I)財務システムのプログラム変更管理制御を設計·維持しておらず、財務ITアプリケーションおよび基礎会計記録に影響を与えるITプログラムおよびデータ変更が適切に識別され、テストされ、許可され、実施されることを保証するために、(Ii)適切な役割分担を確保し、財務アプリケーション、プログラム、およびデータに対する適切な人員のユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために、(Iii)コンピュータ動作を保証し、監視キーバッチ作業、適切な権限付与、および許可および監視データバックアップを保証する。また,(Iv)プログラム開発のテストと承認制御は,新たなソフトウェア開発が財務関連ITシステムの業務やITニーズと一致していることを確保している.
経営陣の救済措置
私たちは明らかにされた重大な弱点を修復するための措置を継続している。これらの措置は、(I)制御プログラムの動作中に証拠を維持するために、我々の会計ポリシーを正規化することと、(Ii)アカウント調整、日記帳分録、貸借対照表および損益表変動分析を含む適切な役割分担および制御をめぐる適切な精度レベルの定義を含むように我々の制御フレームワークを改善することと、(Iii)財務報告内部制御に関連するシステムおよびアプリケーションのIT一般制御の実行状況を設計および記録すること、特にユーザアクセス、変更管理、コンピュータ操作、およびプログラム開発制御を含む。
2023年6月30日までの四半期に、私たちは修復作業を継続し、私たちの制御環境を強化するために以下の行動を取った
•全世界の会計コンサルティング会社を招聘して、記録、評価、救済とテストに協力し、財務報告に対する内部統制をテストした
•経験豊富な人と一緒に私たちの内部統制計画を監督し、経営陣と一緒に財務報告の内部統制を設計し、実施します
•引き続き私たちの制御枠組みを本格化させ、2002年に改正された“サバンズ-オキシリー法案”に基づいて継続的なテスト計画を構築し、経営陣の内部統制の評価を支援する
•財務報告書の内部統制に関する訓練をチームメンバーに提供する
•我々の財務報告に影響を与える業務フローや財務システムに影響を与える制御欠陥を解決するための詳細な行動計画が策定された。
私たちはこれらの努力が財務報告に対する内部統制を改善すると信じているが、私たちが救済作業を完了し、その後その有効性を評価する前に、私たちが取っている手順が財務報告の内部統制における私たちの大きな弱点を補うかどうかは結論できない。
2023年6月30日現在、制御措置が十分な時間内に稼働していない場合があり、期末までの制御措置が有効であると結論できない場合がある。また、財務報告に対する私たちの内部統制を支援するために、システムや関連統制をさらに強化するための他の救済措置が行われている。これらの行動は上級管理職の審査や監査委員会の監督を受けており,重大な弱点を是正するためにより多くの措置が必要であると結論できる。私たちは進行状況を引き続き監視し、必要に応じて修復計画を任意に修正するつもりだ。
我々は我々の制御を強化するための救済活動を行っているが,管理職が上記の措置の設計と実施,制御措置が十分に実行されていること,管理層がこれらの制御措置が有効であることをテストするまでは,重大な弱点が救済されたとは考えられない。将来的に財務報告や開示制御およびプログラムの内部制御の有効性を評価する際には、引き続き我々の救済措置の有効性を監視し、状況に応じて救済計画を任意に修正し、適切と思われる他の行動をとる。
財務報告の内部統制の変化
上述した以外に、2023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の間、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
制御措置の有効性の固有の制限
その固有の限界のため、財務報告の開示制御および手順および内部統制は、誤った陳述を防止または発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
第II部
その他の情報
項目1.法的訴訟の展開
日常業務の過程で、私たちは時々様々な法的手続きと請求に参加するつもりだ。現在、吾らや吾などのどの付属会社もいかなる法的手続きにも関与していないが、いかなる法的手続きも裁定が吾等に不利であることは、吾等に重大な悪影響を与え、吾等のそれぞれの財産もその法律プログラムの標的ではない。
プロジェクト1 A.様々なリスク要因の評価
以下に述べる以外に、当社が2022年12月31日までの年度のForm 10−K年報第1部1 A項“リスク要因”に開示されているリスク要因に大きな変動はない。
私たちは現在“新興成長型会社”の資格を満たしている;しかし、2023年12月31日から、私たちはこのような資格を持たなくなり、サバンズ-オキシリー法404節の監査人認証要件の遵守を要求されるだろう。
我々は現在、改正証券法第2(A)節で定義された“新興成長型企業”の資格に適合しており、新たな財務会計基準の改正または改正された財務会計基準を利用した移行期間の延長のメリット、およびいくつかの他の免除およびJOBS法案に規定されている報告書削減要件を選択している。したがって、私たちはサバンズ-オキシリー法第404(B)条に基づいて、私たちの財務報告内部統制システムに関する監査員証明報告書を提供することを要求されなかった。当社が2023年6月30日までに非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の世界総時価によると、当社は“大型加速申請者”となり、2023年12月31日に新興成長型会社の地位を失う。したがって、我々の独立公認会計士事務所は、2023年12月31日現在の年次報告において、我々の財務報告内部統制制度に関する証明報告書を提供することを要求される
私たちは前に、私たちが財務報告書の内部統制に大きな弱点があり、このような弱点が残っているということを発見した。我々はこれらの重大な弱点を可能な限り効率的に救済しようと努力しており,2023年12月31日以降まで全面的な救済が続く可能性が予想される。私たちがこれまで取ってきた措置や私たちが計画している措置が、私たちが明らかにした重大な弱点を補うのに十分であるか、今後より多くの重大な弱点を回避するのに十分であることは保証できない。もし私たちが重大な欠陥を正すことができなければ、私たちの監査人はサバンズ-オキシリー法案第404(B)節に私たちの財務報告書の内部統制制度に関する不合格監査人認証報告書を提供することができないだろう。私たちの財務報告の内部統制が有効であると断言できない場合、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が私たちの財務報告の内部統制の有効性に保留のない意見を発表できない場合、あるいは不利な意見を表明することができなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの株価は悪影響を受ける可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び所得資金の使用を禁止する
ない。
第三項優先証券の債務違約
ない。
プロジェクト4.炭鉱の安全状況の開示
適用されません。
第5項:その他の情報を含む
インサイダー取引手配
2023年6月30日までの四半期にありません我々の役員又は上級管理者(定義は1934年証券取引法第16条改正参照)は、“規則10 b 5−1取引手配”又は“非規則10 b 5−1取引手配”を採用又は終了した(定義はS−K法規第408(A)及び(C)項参照)。
プロジェクト6.すべての展示品
以下は、本報告書の一部として提出または提供されるすべての証拠のリストである
| | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | 説明する |
| | |
3.1 | | 統合型広告科学ホールディングスの登録証明書は,2021年6月29日となっている(2021年7月2日に提出された会社8−K表の添付ファイル3.1合併を参照)。 |
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3.2 | | 全体広告科学ホールディングス定款は,期日は2021年6月29日である(会社が2021年7月2日に提出したForm 8−Kの添付ファイル3.2を参考に合併した)。 |
| | |
10.1 | | クレジット協定第1修正案は,期日は2023年6月23日であり,全体広告科学会社を借り手,Kavacha Holdings,Inc.を保証人とし,その他の貸金先とPNC銀行全国協会を行政代理としている。 |
| | |
31.1 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法規則規則”第13 a-14(A)条による最高経営責任者の証明書を提出する。 |
| |
31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引規制規則”第13 a-14(A)条に規定する首席財務官証明書を提出する。 |
| |
32.1** | | アメリカ法典第18編第1350節の規定に従って最高経営責任者の証明を提供します。 |
| |
32.2** | | 現在“米国法典”第18編第1350節の規定により首席財務官の証明を提供している。 |
| |
101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
| |
101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| |
101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| |
101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| |
101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| |
101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| |
104 | | インタラクティブデータファイルの表紙(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
| | | | | |
** | 本プロトコル添付ファイル32.1および添付ファイル32.2で提供された証明は、本四半期報告の10-Qテーブルと共に提供されたものとみなされ、登録者が参照によって明確に組み込まれない限り、改正された1934年“証券取引法”第18節の目的について提出されたとはみなされない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
| | | | | | | | | | | |
| 全体広告科学ホールディングス(登録者) |
| | |
日付:2023年8月3日 | 差出人: | | /S/タニア·セコール |
| | | タニア·セコール |
| | | 首席財務官 (首席財務官と首席会計官) |