crk-20230630
偽2023Q2000002319412-3100000231942023-01-012023-06-3000000231942023-08-02エクセルリ:シェア00000231942023-06-30ISO 4217: 米ドル00000231942022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0000023194US-GAAP: 天然ガス生産メンバー2023-04-012023-06-300000023194US-GAAP: 天然ガス生産メンバー2022-04-012022-06-300000023194US-GAAP: 天然ガス生産メンバー2023-01-012023-06-300000023194US-GAAP: 天然ガス生産メンバー2022-01-012022-06-300000023194US-GAAP: 石油・コンデンセートメンバー2023-04-012023-06-300000023194US-GAAP: 石油・コンデンセートメンバー2022-04-012022-06-300000023194US-GAAP: 石油・コンデンセートメンバー2023-01-012023-06-300000023194US-GAAP: 石油・コンデンセートメンバー2022-01-012022-06-300000023194CRK: 天然ガス・石油販売会員2023-04-012023-06-300000023194CRK: 天然ガス・石油販売会員2022-04-012022-06-300000023194CRK: 天然ガス・石油販売会員2023-01-012023-06-300000023194CRK: 天然ガス・石油販売会員2022-01-012022-06-300000023194CRK: ガスサービスメンバー2023-04-012023-06-300000023194CRK: ガスサービスメンバー2022-04-012022-06-300000023194CRK: ガスサービスメンバー2023-01-012023-06-300000023194CRK: 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天然ガス価格デリバティブ会員2022-04-012022-06-300000023194CRK: 天然ガス価格デリバティブ会員2023-01-012023-06-300000023194CRK: 天然ガス価格デリバティブ会員2022-01-012022-06-300000023194米国会計基準:制限付株式会員2023-06-012023-06-300000023194米国会計基準:制限付株式会員2023-06-300000023194米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-06-300000023194米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-06-012023-06-300000023194米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-06-300000023194米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-06-30コルク:製品0000023194CRK: フェアバリューはレベル2とレベル3のメンバーを入力します2023-06-300000023194CRK: フェアバリューはレベル2とレベル3のメンバーを入力します2022-12-310000023194米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-06-300000023194米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2022-12-310000023194CRK: シニア・ノートは、20009人の会員に支払う必要のあるポイント7パーセントが6ポイントです2023-06-300000023194米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCRK: シニア・ノートは、20009人の会員に支払う必要のあるポイント7パーセントが6ポイントです2023-06-300000023194米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCRK: シニア・ノートは、20009人の会員に支払う必要のあるポイント7パーセントが6ポイントです2022-12-310000023194CRK: シニアノートは、230人の会員に対して5ポイント、8％、5パーセント2023-06-300000023194米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCRK: シニアノートは、230人の会員に対して5ポイント、8％、5パーセント2023-06-300000023194米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCRK: シニアノートは、230人の会員に対して5ポイント、8％、5パーセント2022-12-310000023194米国会計基準:制限付株式会員2022-12-310000023194米国会計基準:制限付株式会員2023-04-012023-06-300000023194米国会計基準:制限付株式会員2022-04-012022-06-300000023194米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-04-012023-06-300000023194米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-04-012022-06-300000023194米国会計基準:制限付株式会員2022-01-012022-06-300000023194米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-01-012022-06-300000023194CRK: シニア・ノートは、20009人の会員に支払う必要のあるポイント7パーセントが6ポイントです2022-06-300000023194US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーCRK: ウェルズ・ファーゴクレジットファシリティメンバー2023-06-300000023194CRK: R会員の担保付き夜間融資レート米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーSRT: 最低メンバー数2023-01-012023-06-300000023194CRK: R会員の担保付き夜間融資レートSRT: 最大メンバー数米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-01-012023-06-300000023194米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:基本利率メンバーSRT: 最低メンバー数2023-01-012023-06-300000023194SRT: 最大メンバー数米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:基本利率メンバー2023-01-012023-06-300000023194米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーSRT: 最低メンバー数2023-01-012023-06-300000023194SRT: 最大メンバー数米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-01-012023-06-300000023194米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-01-012023-06-300000023194CRK：シニアノートは、2千25人のメンバーによる7ポイント5パーセントです2022-06-300000023194CRK：シニアノートは、2千25人のメンバーによる7ポイント5パーセントです2022-01-012022-06-300000023194CRK: 掘削装置の契約メンバー2022-01-012022-12-31CRK: 掘削リグ0000023194CRK: コンプリートサービス契約メンバー2022-01-012022-12-310000023194SRT: 最低メンバー数CRK: 掘削装置の契約メンバー2022-07-310000023194CRK: 掘削装置の契約メンバーSRT: シナリオ予測メンバー2023-07-012023-12-310000023194SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2023-01-012023-06-30ISO 4217: 米ドル番組:MCF0000023194SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCRK: 井戸の掘削と運営にかかるパートナーシップ費用とオーバーヘッドフィー会員2022-04-012022-06-300000023194SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCRK: 井戸の掘削と運営にかかるパートナーシップ費用とオーバーヘッドフィー会員2023-04-012023-06-300000023194SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCRK: 井戸の掘削と運営にかかるパートナーシップ費用とオーバーヘッドフィー会員2023-01-012023-06-300000023194SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCRK: 井戸の掘削と運営にかかるパートナーシップ費用とオーバーヘッドフィー会員2022-01-012022-06-300000023194SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2023-06-300000023194SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2022-12-310000023194米国会計基準:後任イベントメンバー2023-07-312023-07-31


米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時2023年6月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
コミッションファイル番号001-03262

コムストック・リソース株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

ネバダ州94-1667468
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
5300 タウン・アンド・カントリー・ブルバード, スイート 500, フリスコ, テキサス 75034
(主要執行機関の住所)
電話番号:(972) 668-8800

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.50ドル（1株あたり）コルクニューヨーク証券取引所
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はいx いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はいxいいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルター x
新興成長企業 ☐
アクセラレーテッド・ファイラー ☐

非加速 ☐

小規模な報告会社 ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐いいえ x
現在の、登録者の普通株式の発行済株式数、額面0.50ドル 2023年8月2日は 278,480,507.



コムストック・リソース株式会社
四半期報告書
2023年6月30日に終了した四半期について
インデックス





ページ
第I部：財務情報
アイテム1。財務諸表 (未監査):
2023年6月30日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表
4
連結営業報告書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間
5
連結株主資本計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間
6
連結キャッシュフロー計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間
7
連結財務諸表に関する注記
8
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
19
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
23
アイテム 4.統制と手続き
24
第二部その他の情報
アイテム 6.展示品
25

2
















パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表 (未監査)
3


コムストック・リソース株式会社
連結貸借対照表

現在
6月30日
2023		12月31日
2022
(未監査)
(千単位)
資産
現金および現金同等物$9,919 $54,652 
売掛金:
天然ガスと石油の販売とガスサービス
124,493 415,079 
共同利益事業
40,911 76,521 
関連会社から
28,513 18,527 
デリバティブ金融商品17,553 23,884 
その他の流動資産60,777 56,324 
流動資産合計
282,166 644,987 
資産と設備:
天然ガスと石油の特性、成功への取り組み方法：
証明済み
6,483,151 5,843,409 
未検証
319,791 298,230 
その他
37,710 26,475 
減価償却累計額、減価償却額
(1,814,651)(1,545,459)
純資産および設備
5,026,001 4,622,655 
グッドウィル335,897 335,897 
オペレーティングリースの使用権資産192,670 90,716 
$5,836,734 $5,694,255 
負債と株主資本
買掛金$552,315 $530,195 
未払費用132,057 183,111 
オペレーティングリース77,690 38,411 
デリバティブ金融商品— 4,420 
流動負債合計
762,062 756,137 
長期債務2,176,418 2,152,571 
繰延所得税451,004 425,734 
デリバティブ金融商品2,052 — 
長期オペレーティングリース115,048 52,385 
将来の放棄費用に備えた準備金29,964 29,114 
負債総額
3,536,548 3,415,941 
コミットメントと不測の事態
株主資本:
普通株—$0.50ペア、400,000,000承認された株式、278,492,648そして277,517,0872023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行済みおよび発行済み株式
139,246 138,759 
追加払込資本
1,255,382 1,253,417 
累積収益905,558 886,138 
株主資本の総額
2,300,186 2,278,314 
$5,836,734 $5,694,255 






添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
4


コムストック・リソース株式会社
連結営業明細書
(未監査)


3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
（千単位、1株あたりの金額を除く）
収益:
天然ガス販売
$228,892 $858,838 $606,924 $1,381,795 
石油販売
860 2,504 2,802 4,388 
天然ガスと石油の総売上高
229,752 861,342 609,726 1,386,183 
ガスサービス58,459 84,912 168,063 129,485 
総収入288,211 946,254 777,789 1,515,668 
営業経費:
製造税と従価税
19,599 21,729 34,505 35,549 
集まりと輸送
45,395 36,964 90,969 69,057 
リース運営
34,031 25,079 68,861 51,265 
探検
— 2,342 1,775 3,363 
減価償却、減価償却
140,177 119,201 274,160 225,929 
ガスサービス55,390 82,778 156,685 123,453 
一般管理と管理
10,038 9,063 22,406 17,286 
資産売却による損失（利益）648 (19)(125)(21)
営業費用の合計
305,278 297,137 649,236 525,881 
営業利益 (損失)(17,067)649,117 128,553 989,787 
その他の収入（費用）:
デリバティブ金融商品からの利益（損失）(4,495)(72,826)61,914 (510,319)
その他の収入598 182 1,058 450 
支払利息
(39,188)(44,320)(77,458)(90,811)
債務の早期返済による損失
— (46,840)— (46,840)
その他の費用の合計(43,085)(163,804)(14,486)(647,520)
所得税控除前利益（損失）(60,152)485,313 114,067 342,267 
所得税給付 (引当金)14,446 (108,422)(25,270)(76,800)
当期純利益 (損失)(45,706)376,891 88,797 265,467 
優先株配当— (4,363)— (8,678)
普通株主に利用可能な純利益（損失）$(45,706)$372,528 $88,797 $256,789 
1株当たりの純利益（損失）:
ベーシック
$(0.17)$1.60 $0.32 $1.10 
希釈
$(0.17)$1.36 $0.32 $0.96 
加重平均発行済株式数:
ベーシック
276,669 232,045 276,610 232,011 
希釈
276,669 277,614 276,610 277,485 
1株当たりの配当金$0.125 $— $0.25 $— 




添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
5


コムストック・リソース株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)

共通
株式
共通
株式-
額面価格		[追加]
支払い済み
資本		累積
収益 (赤字)		合計
(千単位)
2022年1月1日時点の残高232,925 $116,462 $1,100,359 $(204,042)$1,012,779 
株式報酬制度
(5)(2)1,479 — 1,477 
純損失— — — (111,424)(111,424)
優先株配当金の支払い— — — (4,315)(4,315)
2022年3月31日現在の残高232,920 $116,460 $1,101,838 $(319,781)$898,517 
株式報酬制度
239 119 115 — 234 
当期純利益— — — 376,891 376,891 
優先株配当金の支払い— — — (4,363)(4,363)
2022年6月30日時点の残高233,159 $116,579 $1,101,953 $52,747 $1,271,279 
2023年1月1日の残高277,517 $138,759 $1,253,417 $886,138 $2,278,314 
株式報酬制度
(7)(4)2,050 — 2,046 
当期純利益— — — 134,503 134,503 
普通株式配当の支払い
— — — (34,688)(34,688)
2023年3月31日現在の残高277,510 $138,755 $1,255,467 $985,953 $2,380,175 
株式報酬制度
983 491 (85)— 406 
純損失— — — (45,706)(45,706)
普通株式配当の支払い
— — — (34,689)(34,689)
2023年6月30日の残高278,493 $139,246 $1,255,382 $905,558 $2,300,186 




























添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
6


コムストック・リソース株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)


6月30日に終了した6か月間
20232022
(千単位)
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$88,797 $265,467 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
繰延所得税
25,270 70,329 
資産売却益(125)(21)
減価償却、減価償却
274,160 225,929 
デリバティブ金融商品の（利益）損失(61,914)510,319 
デリバティブ金融商品の現金決済
65,877 (374,549)
債務割引および発行費用の償却
3,991 7,098 
株式報酬制度
4,351 3,076 
債務の早期返済による損失
— 46,840 
売掛金の (増加) 減少316,210 (203,918)
その他の流動資産の減少1,201 881 
買掛金と未払費用の増加56 145,083 
営業活動による純現金717,874 696,534 
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出と買収
(743,858)(515,454)
前払いの掘削費用
(8,624)(10,601)
資産の売却による収入
41,295 93 
投資活動に使用された純現金(711,187)(525,962)
財務活動によるキャッシュフロー:
銀行クレジットファシリティでの借入金
160,000 595,000 
銀行信用枠の返済
(140,000)(480,000)
シニアノートの廃止
— (273,920)
優先株配当金の支払い
— (8,678)
支払われた普通株式配当(69,377)— 
負債と株式発行費用
(144)— 
株式報奨の所得税源泉徴収
(1,899)(1,365)
財務活動に使用された純現金(51,420)(168,963)
現金および現金同等物の純増額（減少）(44,733)1,609 
現金および現金同等物、期初
54,652 30,663 
現金および現金同等物、期末
$9,919 $32,272 









添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
7

コムストック・リソース株式会社
連結財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
(1) 重要な会計方針の要約 —
プレゼンテーションの基礎
これらの未監査の連結財務諸表には、Comstock Resources, Inc. とその完全子会社（総称して「Comstock」または「当社」）の口座が含まれます。経営陣の見解では、添付の未監査の連結財務諸表には、2023年6月30日現在のコムストックの財政状態、および提示されている期間の関連する経営成績とキャッシュフローを公平に示すために必要なすべての調整が含まれています。純利益と包括利益は、表示されているすべての期間で同じです。特に明記されていない限り、すべての調整は通常定期的に行われます。
添付の未監査の連結財務諸表は、証券取引委員会の規則と規制に従って作成されています。米国で一般に認められている会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や開示は、これらの規則や規制に従って省略されています。ただし、コムストックは、提示された情報が誤解を招かないようにするために行われた開示が適切であると考えています。これらの未監査の連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のコムストックのフォーム10-Kの年次報告書に含まれている財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。2023年6月30日までの期間の業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。
その他の流動資産
2023年6月30日および2022年12月31日のその他の流動資産は次のとおりです。
現在
6月30日
2023		2022年12月31日
(千単位)
パイプと井戸の設備インベントリ$44,738 $34,819 
製造税還付売掛金13,852 11,156 
前払い経費2,187 2,455 
前払いの掘削費用— 4,265 
天然ガスおよび石油資産の売却による未収収入— 3,118 
その他— 511 
$60,777 $56,324 
資産と設備
同社は、天然ガスと石油の特性を会計処理するサクセスエフォート法を採用しています。天然ガスや石油のリースの取得、開発用井の掘削と完成にかかる費用は資産計上されます。

8
コムストック・リソース株式会社
探鉱井の費用は、最初は連結貸借対照表で確認済みの資産として資産計上されますが、井戸に商業的な天然ガスと石油の埋蔵量が確認されていないと判断された場合は、探鉱費用に計上されます。 試掘井の資本化費の推移は次のとおりです。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
(千単位)
資本化探査井費の開始$30,557 $18,523 $867 $6,966 
確認埋蔵量の決定を待つ間、探査井費用への追加74,622 18,840 104,312 30,397 
確認済みの埋蔵量を見つけたと判断しました(70,983)(27,592)(70,983)(27,592)
資本化された探査井費の廃止$34,196 $9,771 $34,196 $9,771 
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、同社には1年以上費用を計上した探査井はありませんでした。
同社は、実証済みの天然ガスおよび石油資産の資産計上費用の減損の必要性を資産ベースで評価しています。いいえ記載されているどの期間においても、当社が証明した天然ガスおよび石油資産の帳簿価額を調整するために、減損が認識されました。未確認の天然ガスや石油の特性も定期的に評価され、価値の減損があった場合は費用に計上されます。未確認の資産に関連する費用は、確認済みの天然ガスや石油の埋蔵量に反映されると、証明された天然ガスや石油の特性に振り替えられ、同等の生産単位で償却されます。
同社は、割引キャッシュフローモデルと、実証およびリスク調整後の天然ガスおよび石油の推定埋蔵量を使用して、天然ガスおよび石油資産の公正価値を決定しています。掘削されていない土地も、同等の地域での販売取引に基づいて評価できます。キャッシュフローモデルに含まれる割引後の将来のキャッシュフローの計算に関連する重要なレベル3の仮定には、天然ガスと石油の価格、生産コスト、資本支出、将来の生産に関する経営陣の見通し、天然ガスと石油の推定埋蔵量、リスク調整後の天然ガスと石油の推定埋蔵量が含まれます。経営陣の天然ガスおよび石油価格の見通しは、各測定日における第三者の長期価格予測に基づいて作成されています。予想される将来の純キャッシュフローは、物件の公正価値を決定する際に適切な割引率を使用して割り引かれます。
天然ガスと石油の特性に起因する割引前の将来の純キャッシュフローに関する同社の見積もりは、将来変更される可能性は十分にあります。将来のキャッシュフローの見積もりに影響を与える主な要因には、リスク調整後の実証済みかつ適切な天然ガスと石油の埋蔵量、将来の掘削活動の結果、天然ガスと石油の将来の価格、生産コストと資本コストの増加または減少に対する将来の調整（プラスとマイナスの両方）があります。これらの変更の結果として、これらまたは他の物件の帳簿価額が将来減損する可能性があります。
グッドウィル
会社の営業権は$でした335.92018年に記録された2023年6月30日現在の百万人。会社は、のれんを収益の費用として償却する必要はありません。ただし、会社は減損に対するのれんの年次見直しを行う必要があります。会社は毎年10月1日にのれんの年次評価を行い、減損の指標があれば中間評価を行います。のれんの帳簿価額が公正価値を超える場合、公正価値と帳簿価額の差額に対して減損費用が記録されます。
リース
会社の使用権リース資産は$です192.7数百万ドルは、それに対応する短期および長期の負債を伴う天然ガス井の完成に使用された本社、特定の事務機器、車両、水圧破砕車両に関連していました。リースの資産と負債の価値は、それぞれの契約に含まれる割引後の将来の最低キャッシュフローに基づいて決定されます。会社は、契約開始時に契約にリースが含まれているかどうかを判断します。リースを表す契約条件が特定されている限り、リースはオペレーティングリースまたは金融タイプのリースのいずれかとして識別されます。コムストックは現在、金融タイプのリースを行っていません。リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表す使用権リース資産および関連するリース負債は、契約条件に基づいてリース支払いを行う当社の義務を表します。初期期間が1年以下の短期リースには資本化されません。ただし、それらのリースに対して支払われた金額は、リース費用の開示の一部として含まれます。短期リース費用には、リース期間が1か月以下のリースに関連する費用は含まれていません。自然を探検して開発する権利のためのリース
9
コムストック・リソース株式会社
ガスや石油の埋蔵量、およびそれらのリースに関連する土地の使用権は、天然ガスと石油の資産として反映されます。
コムストックは、天然ガスや石油の探査と開発活動に使用されるさまざまな機器の契約を結んでいます。この機器の契約条件は、契約期間、価格、機器に含まれるサービスの範囲、キャンセル条件、代替権など大きく異なります。同社の掘削および完成事業は、商品価格の変化、天然ガスと石油の需要、および全体的な操業環境と経済環境の変化により、日常的に変化しています。したがって、コムストックは、これらの変化する状況に最大限の柔軟性に対応できるように、掘削リグと完成装置の契約条件を管理しています。同社は2つの水圧破砕船団リース契約を結んでいます 三年間期間。当社のその他の水圧破砕車両契約は1年未満で、代替権が含まれています。当社の掘削リグ契約は、現在、1年未満の期間か、またはキャンセルできる条件になっています45有効期限を指定せずに、数日前に通知してください。同社は、1年未満の契約については、使用権のリース資産を認識しないことを選択しました。掘削および完成作業に関連する費用は、成功努力法に基づいて計上されます。成功しなかった探査井で発生した場合は除き、これらの費用は貸借対照表で確認されている天然ガスと石油の特性の一部として資産計上する必要があります。成功しなかった場合は、探鉱費用に計上されます。
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に計上されたリース費用は次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
(千単位)
オペレーティングリース費用は、一般管理費に含まれています$444 $436 $889 $871 
オペレーティングリース費用は、リース運営費用に含まれます502 329 1,010 599 
オペレーティングリース費用は、天然ガスと石油の不動産に含まれています13,230 6,300 22,680 6,300 
変動リース費（天然ガスと石油の不動産に含まれる完成費用）3,301 11,127 5,062 11,127 
短期リース費用（掘削リグの費用は天然ガスと石油の不動産に含まれています）24,496 17,105 53,888 28,140 
$41,973 $35,297 $83,529 $47,037 
営業活動によって提供される現金に含まれる使用権資産に関連するオペレーティングリースの現金支払いは、ドルでした0.9百万と $0.82023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル1.9百万と $1.52023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。投資活動に使用された現金に含まれる使用権資産に関連するオペレーティングリースの現金支払いは、$でした41.0百万と $34.52023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万円と81.6百万と $45.62023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、オペレーティングリースの加重平均期間は2.5年と 2.2それぞれ年数、および将来のオペレーティングリース支払いの現在価値を決定するために使用された加重平均割引率は5.8% と 3.5%、それぞれ。2023年6月30日の時点で、同社は契約掘削サービスに対する将来の支払いも$と見込んでいました117.8百万。
2023年6月30日の時点で、オペレーティングリースを含む契約に関連する将来の支払い予定は次のとおりです。
(千単位)
2023年7月1日から12月31日まで$43,143 
202486,791 
202559,208 
202619,151 
202717 
リース料総額
208,310 
帰属 (利息)(15,572)
リース負債総額$192,738 
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コムストック・リソース株式会社
未払費用
2023年6月30日および2022年12月31日の未払費用は次のとおりです。
現在
6月30日
2023		2022年12月31日
(千単位)
未払利息$54,377 $54,867 
未払輸送費29,449 28,357 
未払掘削コスト25,392 54,438 
未払所得およびその他の税金10,174 31,256 
未払従業員報酬8,484 11,308 
未払リース運営費用3,861 2,412 
その他320 473 
$132,057 $183,111 
将来の放棄費用に備えた準備金
コムストックの資産償却義務は、将来の天然ガスや石油施設の建設および放棄費用、およびその他の施設の処分に関するものです。 次の表は、提示された期間における当該債務に対するコムストックの推定負債総額の推移をまとめたものです。
6 か月間終了
6月30日
20232022
(千単位)
期首に将来の放棄費用に備える積立金$29,114 $25,673 
新しい井戸が生産されました
67 844 
買収— 1,211 
負債の決済と資産の処分
(42)(29)
降着費用
825 734 
期末の将来の放棄費用に備えた準備金です$29,964 $28,433 
デリバティブ金融商品とヘッジ活動
当社のデリバティブ金融商品はすべてリスク管理の目的で使用されており、方針により、取引や投機目的で保有されることはありません。コムストックは、正式な信用政策、監視手続き、分散化を通じて、デリバティブ金融商品の取引相手に対する信用リスクを最小限に抑えています。当社は、銀行の信用枠を確保している資産との相互担保以外に、取引相手に信用支援を提供する義務はありません。会社のデリバティブ金融商品には、保険料の支払いや受領は含まれていません。当社は、デリバティブ金融商品の公正価値額を、商品契約により、純流動または非流動資産または負債のいずれかに分類します。 [なし]会社のデリバティブ契約のうちキャッシュフローヘッジとして指定されました。コムストックの天然ガスデリバティブ金融商品はすべて、ヘンリー・ハブ・ナイメックス株価指数に関連付けられています。 

11
コムストック・リソース株式会社
同社は、2023年6月30日の時点で、以下の天然ガス価格のデリバティブ金融商品を持っていました。
将来の生産期間
2023年12月31日に終了する6か月間2024年12月31日に終了する年度合計
天然ガス価格スワップ契約：
ボリューム (mmBtu)— 47,580,000 47,580,000 
mmBtuあたりの平均価格$3.50 $3.50 
天然ガス価格首輪契約：
ボリューム (mmBtu)46,000,000 46,000,000 
MMBtuあたりの平均価格：
平均上限$10.28 $10.28 
平均階数$3.00 $3.00 
資産または負債のデリバティブ金融商品の分類は、次のように構成されています。
現在
タイプ連結貸借対照表の場所6月30日
2023		2022年12月31日
(千単位)
資産デリバティブ金融商品:
天然ガス価格デリバティブデリバティブ金融商品 — 最新$17,553 $23,884 
$17,553 $23,884 
賠償責任デリバティブ金融商品:
天然ガス価格デリバティブデリバティブ金融商品 — 最新$— $4,420 
$— $4,420 
天然ガス価格デリバティブデリバティブ金融商品 — 長期$2,052 $— 
$2,052 $— 
当社は、現金決済とデリバティブ金融商品の公正価値の変動を、その他の収入（費用）の1つの要素として認識していました。 連結営業報告書に記載されている現金決済および当社のデリバティブ契約に計上される公正価値の変動に関連する損益は次のとおりです。
デリバティブの利益（損失）
収益で認められた		3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
(千単位)
天然ガス価格デリバティブ$(4,495)$(72,826)$61,914 $(510,319)
$(4,495)$(72,826)$61,914 $(510,319)
株式ベースの報酬
コムストックは、公正価値法に基づいて従業員の株式ベースの報酬を計上しています。報酬費用は、授与日に報奨の公正価値に基づいて測定され、賞の権利確定期間にわたって計上され、会社の従業員および取締役に対する制限付株式およびパフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」）の授与にかかる一般管理費に含まれます。会社は$を認めました2.3百万と $1.62023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間の従業員と取締役への制限付株式およびPSUの授与に関連する一般管理費のうち、それぞれ数百万の株式ベースの報酬費用、および4.4百万と $3.12023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
12
コムストック・リソース株式会社
2023年6月、同社は総額以下の認可を行いました 954,031取締役および従業員への譲渡制限付株式です。助成金は$で評価されました9.80一株当たり。2023年6月30日の時点で、コムストックは1,494,134加重平均付与日の公正価値で発行された未権利制限付株式の株式11.52一株あたり。権利が確定していない制限付株式交付に関連する未認識報酬費用の総額16.62023年6月30日現在、100万人が一定期間にわたって認識されると予想されています2.4年。
2023年6月、同社は総額以下の認可を行いました 359,689$相当の金額で執行役員にPSUを送ります13.64単位あたり。2023年6月30日の時点で、コムストックは742,425加重平均付与日の公正価値がドルの未払いのPSU15.92単位あたり。PSUに関連して発行される普通株式の数は、同業他社と比較した当社の株価パフォーマンスに基づいており、その結果、どこからでも発行される可能性がありますゼロに1,484,850普通株式の株式。これらの助成金に関連する未承認の報酬費用の総額は8.82023年6月30日現在、100万人が一定期間にわたって認識されると予想されています2.5年。
収益認識
コムストックは天然ガスと石油を生産し、これらのそれぞれについて個別に収益を報告しています二営業明細書に記載されている主な製品。収益は、生産された量を会社の顧客に移転したときに計上されます。顧客は生産量を管理し、指定された販売拠点に納品された時点で所有権のすべてのメリットを受けます。
ガスサービスの収益は、再販のために購入した天然ガスの売上と、無関係の第三者および当社が運営する特定の天然ガス井に提供されたサービスの収集と処理のために受け取った手数料です。収益は、契約した量の天然ガスの収集と処理、および購入した量の天然ガスの会社の顧客への供給が完了した時点で計上されます。当社の天然ガス井で生産された天然ガスの収集と処理で得た損益は、連結処理により消滅します。再販のために購入した天然ガスに関連する収益と費用は、会社の連結営業諸表に総額ベースで表示されます。これは、購入した天然ガスの所有権と、その量の天然ガスを販売拠点に届ける責任から生じるリスクと報酬を会社が引き受け、取引の主体となるためです。
すべての天然ガスおよび石油・ガスサービスの収益は、商業的実体を持ち、特定の価格条件を含み、両当事者の法的強制力のある権利と義務を定めた契約の対象となります。これらの契約は通常、国内での現金決済を規定しています25各製造月の翌日、キャンセル可能30石油の場合はどちらかの当事者が事前に通知し、天然ガスの場合は両当事者間の確認書に記載されている条件に基づいて異なります。天然ガスと石油の販売価格は、通常、指数やスポット価格、立地や品質の違い、市場の需要と供給の状況など、石油・ガス業界で一般的な条件に基づいています。その結果、天然ガスと石油の価格は、これらの要因の変化に基づいて日常的に変動します。収集処理サービスの料金は、一般的に固定されていますが、処理されるガスの質によって異なる場合があります。各生産単位（原油1バレルと天然ガス1000立方フィート）は、それぞれそれ自体に経済的利益があり、契約条件に従ってそれぞれ個別に価格設定されるため、会社の契約に基づく個別の履行義務となります。
コムストックは、取引価格の測定からすべての税金を除外することを選択しました。その収益はロイヤルティを差し引いて報告され、他者が所有する収益持分は除外されます。なぜなら、コムストックは、ロイヤルティ所有者と運転利益所有者に代わって天然ガスや石油を販売する代理人としての役割を果たすからです。収益は、生産量と実現価格に占める会社の割合の見積もりに基づいて、製造月に記録されます。ガスサービスの収益は、天然ガスの推定量と契約価格に基づいて、サービスが実施された月または購入したガスが販売された月に記録されます。会社は、支払いを受け取った月に受け取った見積もりと実際の金額との間に差異があることを認識しています。歴史的に、推定収益と実際に受け取った収益との差はそれほど大きくありませんでした。天然ガスや石油の販売額は、不動産の収益権に基づいて、会社が受け取る権利のある金額と異なる場合があります。同社には、2023年6月30日または2022年12月31日の時点で、重大な不均衡状態はありませんでした。
会社は$の売掛金を認識しました124.5百万と $415.1履行義務が履行され、かつ無条件の対価権が存在する契約については、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日現在、購入者から数百万件が寄せられています。
信用損失
当社の売掛金は、実質的にすべて、天然ガスと石油の購入者、または当社が運営している天然ガスと油井の参加者からのものです。一般的に、天然ガスや油井の運営者は、将来の収益を、操業中の井戸に関連する未払いの費用から相殺する権利があります。天然ガスと石油の販売は一般的に無担保です。コムストックは、売掛金の回収可能性を、その年齢、購入者または参加者の信用の質、収益相殺の可能性に基づいて評価します。当社は過去に重大な信用損失を経験したことがなく、売掛金は完全に回収可能であると考えています。従って、 いいえ貸倒引当金は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間に記録されています。
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所得税
繰延所得税は、資産および負債の課税基準と財務諸表に報告された金額との差異による将来の税務上の影響または利益を反映するために、制定された税率を使用して提供されます。
繰延所得税資産を記録する際、当社は、繰延所得税資産が将来実現する可能性が高いかどうかを検討します。繰延所得税資産の最終的な実現は、それらの繰延所得税資産が控除の対象となる期間における将来の課税所得の創出にかかっています。当社は、歴史的証拠を重視して、入手可能な客観的証拠や将来的証拠をすべて検討した結果、経営陣は繰延税金資産のすべてが実現する可能性が高いと判断できないと考えています。その結果、当社は、繰延税金資産と米国連邦および州の純営業損失の繰越について、繰延期間の満了前に課税所得が生み出されるかどうかが不確実なため、活用されないと思われる評価引当金を設定しました。当社は、将来の期間に入手可能なすべての情報を考慮して、繰延税金資産に対する評価引当金の評価額を引き続き評価します。
以下は、連結所得税規定（給付）の分析です。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
(千単位)
現在-連邦$— $5,360 $— $1,399 
現在-州(536)7,969 — 5,509 
延期-連邦(12,414)71,292 24,351 57,868 
延期-州(1,496)23,801 919 12,024 
$(14,446)$108,422 $25,270 $76,800 
連邦法定税率 21% と実効税率の差は、以下の理由によるものです。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
法定税率での税金21.0 %21.0 %21.0 %21.0 %
税の効果:
繰延税金資産の評価引当金(0.7)(3.8)1.1 (4.0)
連邦給付を差し引いた州所得税
3.8 5.0 (0.5)5.3 
控除対象外の株式報酬
(0.1)0.1 0.6 0.1 
実効税率24.0 %22.3 %22.2 %22.4 %
  
2018年12月31日以降の数年間の当社の連邦所得税申告書は、引き続き審査の対象となります。主要な州の所得税管轄区域における当社の所得税申告書は、2019年12月31日以降もさまざまな期間の審査の対象となります。当社は現在、ルイジアナ州による審査中で、その重要な申告状況は非常に確実であり、その他の重要な所得税申告事項および控除はすべて監査対象として維持されるか、最終決定によって連結財務諸表に重大な影響が及ぶことはないと考えています。したがって、当社は、不確実な税務上の地位に備えて多額の準備金を設けていません。
公正価値測定
当社は、公正価値で測定する必要がある特定の金融資産および負債を保有または保有しています。これらには、銀行口座に保有されている現金および現金同等物、およびデリバティブ金融商品が含まれます。公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要または最も有利な市場で資産を売却するために受け取られる価格、または負債を移転するために支払われる価格（出口価格）として定義されます。公正価値の測定値を見積もるために使用される判断の範囲とレベルを示すために、3段階の階層に従って開示されます。
レベル1 — 公正価値の測定に使用されるインプットは、報告日時点で同一の資産または負債について、活発な市場で入手可能な未調整の相場価格です。
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レベル2 — レベル1に含まれる相場価格以外の公正価値の測定に使用されるインプットは、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格や活発でない市場の相場価格などの市場データとの相関関係により、報告日時点で直接的または間接的に観察できます。レベル2には、モデルやその他の価格設定方法を使用して評価される資産と負債も含まれます。これは、モデルで使用される金利やボラティリティファクターなどの入力仮定が、金融商品の実質的に全期間にわたって、活発に相場されている市場から容易に観察できるデータによって裏付けられるためです。
レベル3 — 公正価値の測定に使用されるインプットは、市場活動がほとんど、またはまったくないことによって裏付けられ、経営陣の重要な判断が反映された、観察不可能なインプットです。これらの値は、通常、経営陣による市場参加者の仮定に基づく価格設定モデルを使用して決定されます。
公正価値 — 報告済み
以下は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の金融商品の帳簿価額と公正価値を示しています。
現在
2023年6月30日2022年12月31日
運送価額公正価値運送価額公正価値
資産:(千単位)
コモディティベースのデリバティブ(1)
$17,553 $17,553 $23,884 $23,884 
負債:
コモディティベースのデリバティブ(1)
$2,052 $2,052 $4,420 $4,420 
銀行クレジットファシリティ(2)
$20,000 $20,000 $— $— 
6.752029年満期シニアノートの割合 (3)
$1,229,437 $1,122,910 $1,229,836 $1,129,029 
5.8752030年満期シニアノートの割合 (3)
$965,000 $832,313 $965,000 $846,788 
_____________________________
(1)当社の商品ベースのデリバティブはレベル2に分類され、第三者の価格設定サービスやその他の活発な市場、または公開市場ですぐに入手できるブローカーの相場を使用して公正価値で測定されます。
(2)当社の未払いの変動金利債務の帳簿価額は公正価値に近似しています。
(3)当社の固定金利債務の公正価値は、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日現在の相場価格に基づいており、レベル1の測定値です。
一株当たり利益
没収不可能な配当権を含む権利確定されていない制限付株式は、発行済普通株式に含まれ、参加有価証券とみなされ、2種類の方法で1株当たりの基本利益と希薄化後利益の計算に含まれます。2023年6月30日と2022年12月31日に、1,494,134そして966,058譲渡制限付株式は、それぞれ発行済普通株式に含まれます。このような株式には、申告される可能性のある配当金に参加する没収できない権利と、会社の株主に提出された事項について議決権を持つためです。
権利確定されていない制限付株式の発行済株式の加重平均株式は以下の通りです：
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
(千単位)
権利確定されていない制限付株式1,124 905 1,042 926 
PSUは、以下の範囲で会社の普通株式をいくつも受け取る権利です。ゼロまで二業績期間中に特定の業績評価基準が達成されたことに基づいて、授与日に授与されたPSUの数を掛けたものです。PSUに関連する希薄化の可能性のある株式の数は、その日付が業績期間の終了日であると仮定して、それぞれの期間の終わりに発行可能な株式数（もしあれば）に基づいています。 自己株式法は、PSUの希薄化効果を測定するために使用されます。

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未払いの加重平均未受給PSUは次のとおりです。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
（単位金額を除く千単位）
加重平均PSU597 1,080 586 1,065 
ユニットあたりの加重平均付与日の公正価値$15.92 $10.41 $15.92 $10.41 
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の1株当たりの基本利益（損失）と希薄化後の1株当たり利益（損失）は次のように決定されました。
6月30日に終了した3か月間
20232022
収入株式一株当たり損失株式一株当たり
（千単位、1株あたりの金額を除く）
普通株式に帰属する純利益（損失）$(45,706)$372,528 
権利が確定していない制限付株式に配分可能な収入— (1,447)
普通株式に帰属するベーシックインカム（損失）(45,706)276,669 $(0.17)371,081 232,045 $1.60 
希薄化証券の影響：
制限付株式— — 1,447 680 
パフォーマンス・ストック・ユニット— — — 1,139 
転換優先株式— — 4,363 43,750 
普通株式に帰属する希薄化後利益（損失）$(45,706)276,669 $(0.17)$376,891 277,614 $1.36 
6月30日に終了した6か月間
20232022
収入株式一株当たり損失株式一株当たり
（千単位、1株あたりの金額を除く）
普通株式に帰属する純利益$88,797 $256,789 
権利が確定していない制限付株式に配分可能な収入(73)(1,021)
普通株式に帰属するベーシックインカム88,724 276,610 $0.32 255,768 232,011 $1.10 
希薄化証券の影響：
制限付株式— — 1,021 640 
パフォーマンス・ストック・ユニット— — — 1,084 
転換優先株式— — 8,678 43,750 
普通株式に帰属する希薄化後収入$88,724 276,610 $0.32 $265,467 277,485 $0.96 
[なし]会社の参加有価証券のうち損失が発生しているため、純損失期間中の1株あたりの基本利益の計算から除外されます。
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連結キャッシュフロー計算書に関する補足情報
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の利息、所得税、およびその他の非現金投資活動の現金支払いは、それぞれ次のとおりでした。
6 か月間終了
6月30日
20232022
(千単位)
現金での支払い:
利息の支払い$73,957 $89,641 
所得税の支払い$29,182 $169 
非現金投資活動には以下が含まれます。
未払資本支出の増加（減少）$(29,046)$13,813 
使用権のリース資産と引き換えに負う負債$124,383 $108,881 
(2) 長期債務
2023年6月30日の時点で、長期負債は次のもので構成されていました。
(千単位)
6.75% 2029年満期シニアノート:
校長$1,223,880 
プレミアム、償却額を差し引いたもの5,557 
5.875% 2030年満期シニアノート:
校長965,000 
銀行信用枠制度：
校長
20,000 
償却額を差し引いた債務発行費用(38,019)
$2,176,418 
2023年6月30日の時点で、同社には$がありました20.0銀行のクレジットファシリティに基づく未払いの金額です。銀行クレジットファシリティに基づくコミットメント総額は$です1.510億。2027年11月15日に満期を迎えます。銀行クレジットファシリティに基づく借入は借入基準の対象となり、現在はドルに設定されています2.010億。借入ベースは、半年ごとに、またその他の特定の事象が発生した時点で再決定されます。銀行クレジットファシリティに基づく借入は、当社とその子会社の実質的にすべての資産によって担保されており、当社のオプション（SOFRプラス額）で利息を負担しています。1.75% から2.75% または代替基本料金プラス0.75% から1.75%、いずれの場合も借入ベースの利用状況によります。会社はまた、以下の契約料を支払います0.375% から0.5借入ベースの未使用部分の％。銀行の信用枠は、とりわけ、追加負債の発生、現金配当の支払い、普通株式の買戻し、特定の貸付、投資、売却、およびシニアノートの償還について、当社およびその子会社の能力に一定の制限を課します。唯一の財務上の条件は、レバレッジ比率を以下の水準に維持することです3.51.0に、そして少なくとも調整後の現在の比率は1.01.0に。同社は2023年6月30日の時点で規約を遵守していました。
2022年6月30日までの6か月間に、当社は未払い分すべての早期償還を完了しました 7.52025年に発行予定のシニアノートの％、総額258.1百万円で買い戻しました26.1その元本百万円 6.752029年に発行予定のシニアノートの％は$です24.9百万。償還と買戻しの結果、会社は$の損失を認識しました46.8借金の早期返済に100万ドルかかります。
(4) コミットメントと不測の事態
2022年12月、当社は以下の契約を締結しました 三を備えた新しい掘削リグ 三年間期間と最低年間契約額（ドル）12.2掘削リグあたり百万。コムストックは配達を受けることを期待しています 二2023年後半のリグと2024年初頭に3番目のリグの。
時々、会社は通常の業務過程で発生する特定の訴訟に巻き込まれます。会社は、これらの問題について、負債が発生している可能性が高い場合の損失と、その金額を記録します。
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損失は合理的に見積もることができます。当社は、これらの問題の解決が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えておらず、2023年または2022年6月30日の時点で、これらの事項に関連して重要な金額は発生していません。
(5) 関連当事者取引
コムストックは、過半数の株主が所有するパートナーシップが保有する天然ガスと石油の不動産を運営しています。会社は、井戸の掘削、完成、生産にかかる費用と、掘削と運営の諸経費をパートナーシップに請求します。コムストックはまた、潜在的な市場の評価やヘッジサービスの提供など、天然ガスのマーケティングサービスをパートナーシップに提供しています。その見返りとして、$相当の手数料がかかります。0.02市販されている天然ガスのMcfあたり。会社は$を受け取りました0.42023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル0.7百万と $0.62023年6月30日までの6か月間で、パートナーシップに提供された掘削、運用、およびマーケティングサービスで、それぞれ100万ドルを稼ぎました。サービスに対して受け取った料金は、一般管理費の減額として添付の連結営業報告書に反映されます。
井戸の運営に関連して、会社はドルを稼いだ28.5百万と $18.52023年6月30日と2022年12月31日のパートナーシップからの売掛金はそれぞれ100万です。
(6) 後続イベント
2023年7月31日、当社の取締役会は$の配当を承認しました0.1252023年9月1日に登録された普通株主に2023年9月15日に支払われる1株あたり。
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項目2: 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成された、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、多くの要因により、当社の将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。以下の説明は、このレポートおよび2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kで提出された年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
業務結果
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
純生産データ：（単位金額を除く千単位）
天然ガス (MMCf)
126,307 123,950 253,374 238,856 
オイル (MBBL)13 24 40 45 
天然ガス相当量（mmCFE）
126,386 124,092 253,612 239,127 
収益:
天然ガス販売
$228,892 $858,838 $606,924 $1,381,795 
石油販売
860 2,504 2,802 4,388 
天然ガスと石油の総売上高$229,752 $861,342 $609,726 $1,386,183 
経費:
製造税と従価税$19,599 $21,729 $34,505 $35,549 
集まりと輸送
$45,395 $36,964 $90,969 $69,057 
リース運営$34,031 $25,079 $68,861 $51,265 
探検
$— $2,342 $1,775 $3,363 
平均販売価格:
天然ガス（Mcfあたり）
$1.81 $6.93 $2.40 $5.79 
オイル (1バレルあたり)
$66.15 $104.33 $70.05 $97.51 
平均相当量（Mcfe）
$1.82 $6.94 $2.40 $5.80 
経費（1立方メートルあたりのドル）:
製造税と従価税$0.15 $0.18 $0.14 $0.15 
集まりと輸送
$0.36 $0.30 $0.36 $0.29 
リース運営$0.27 $0.20 $0.27 $0.21 
ガスサービス：
ガスサービス収入$58,459 $84,912 $168,063 $129,485 
ガスサービス費用$55,390 $82,778 $156,685 $123,453 
収益 —
2023年第2四半期の天然ガスと石油の売上高は2億2,980万ドルで、2022年第2四半期の8億6,130万ドルと比較して6億3,160万ドル（73％）減少しました。この減少は主に、2023年第2四半期の天然ガス価格が2022年の価格と比較して下落したことによるものです。2023年第2四半期の当社の天然ガス生産量は、2％増の1,263億立方フィート（「Bcf」）（1日あたり1.4Bcf）になり、1立方フィートあたり平均1.81ドルで販売されました。2022年第2四半期の当社の天然ガス生産量は124.0Bcf（1日あたり1.4Bcf）で、1平方メートルあたり平均6.93ドルで販売されました。
2023年6月30日までの6か月間の天然ガスと石油の売上高は6億970万ドルで、2022年6月30日までの6か月間の13億8,620万ドルと比較して7億7,650万ドル（56％）減少しました。これは主に、2023年の最初の6か月間の天然ガス価格が2022年の価格と比較して下落したためです。2023年の最初の6か月間の当社の天然ガス生産量は 6% 増加して253.4Bcf（1日あたり1.4Bcf）になり、2022年の最初の6か月間に平均5.79ドルで販売された238.9Bcf（1日あたり1.3Bcf）と比較して、1平方メートルあたり平均2.40ドルで販売されました。
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私たちは、天然ガス価格の変動に対するエクスポージャーを管理し、掘削活動による投資収益率を保護するために、天然ガス価格デリバティブ金融商品を利用しています。次の表は、デリバティブ金融商品の現金決済の影響を受ける前と後の当社の天然ガス価格を示しています。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
実現天然ガスの平均価格：
Mcfあたりの天然ガス$1.81 $6.93 $2.40 $5.79 
デリバティブ金融商品の現金決済、Mcfあたり0.44 (2.08)0.26 (1.57)
デリバティブ金融商品の現金決済を含むMcfあたりの価格$2.25 $4.85 $2.66 $4.22 
ガスサービスの収益は5,850万ドルで、2022年第2四半期の8,490万ドルから2023年第2四半期の2,650万ドル（31％）減少しました。ガスサービスの収益は1億6,810万ドルで、2022年の最初の6か月の1億2,950万ドルから、2023年の最初の6か月間で3,860万ドル（30％）増加しました。この減少は主に、2023年に購入した天然ガスの販売によって実現された天然ガス価格の下落によるものです。ガスサービス活動は、パイプラインとガス処理プラントの買収と、ルイジアナ州北部での余剰輸送能力を活用する機会を得て、2022年4月に始まりました。
費用と経費 —
当社の生産税と従価税は、2022年第2四半期の2,170万ドルから2023年第2四半期の1,960万ドルに210万ドル（10％）減少しました。生産税と従価税は、2022年の最初の6か月の3,550万ドルから、2023年の最初の6か月間で100万ドル（3％）減少して3,450万ドルになりました。この減少は主に、2023年の天然ガスと石油の売上の減少に関連していました。
2023年第2四半期の収集および輸送費は、2022年第2四半期の3,700万ドルから840万ドル（23％）増加して4,540万ドルになりました。2023年の最初の6か月間の収集と輸送の費用は、2022年の最初の6か月間の6,910万ドルから2,190万ドル（32％）増加して9,100万ドルになりました。この増加は、平均収集率と輸送率が高い地域での生産量の増加によるものです。
2023年第2四半期の3,400万ドル（Mcfeあたり0.27ドル）のリース運営費用は、2022年第2四半期の2,510万ドル（Mcfeあたり0.20ドル）のリース運営費用から900万ドル（36％）増加しました。2023年の最初の6か月間の6,890万ドル（Mcfeあたり0.27ドル）のリース運営費用は、2022年の最初の6か月間の5,130万ドル（Mcfeあたり0.21ドル）のリース運営費用から1,760万ドル（34％）増加しました。この増加は主に、水処理やその他の製造コストの増加によるものです。
5,540万ドルのガスサービス費用は、2022年第2四半期の8,280万ドルから2023年第2四半期の2,740万ドル（33％）減少しました。この減少は主に、2023年の第2四半期に第三者による再販用の天然ガスを購入したことにより実現した天然ガス価格の下落によるものです。1億5,670万ドルのガスサービス費用は、2022年の最初の6か月の1億2,350万ドルから、2023年の最初の6か月間で3,320万ドル（27％）増加しました。
減価償却費（「DD&A」）は、2022年第2四半期の1億1,920万ドルから2023年第2四半期には2,100万ドル増加して1億4,020万ドルになりました。2022年6月30日に終了した四半期の0.96ドルに対し、2023年6月30日に終了した四半期では同等のMcf1台あたりのDD&Aが1.11ドルでした。DD&Aは、2022年の最初の6か月間の2億2,590万ドルから、2023年の最初の6か月間で4,820万ドル増加して2億7,420万ドルになりました。2023年6月30日までの6か月間の同等のMcfあたりのDD&Aは、2022年6月30日までの6か月間のMcfeあたり0.94ドルでしたが、2023年6月30日までの6か月間はMcfeあたり1.08ドルでした。DD&A率の上昇は主に、2023年6月30日までの3か月と6か月間に売上に転じた井戸の掘削および完成費用の増加と、埋蔵量の見積もりに利用された天然ガスの価格の低下による天然ガスと石油の埋蔵量が減少したためです。
諸経費を差し引いて報告されている一般管理費は、2022年第2四半期の910万ドルに対し、2023年第2四半期には1,000万ドルに増加しました。一般管理費は、2022年の最初の6か月間の1,730万ドルに対し、2023年の最初の6か月間は2,240万ドルに増加しました。増加は主に人件費の上昇に関連していました。
私たちは、設備投資を保護するために、価格リスク管理プログラムの一環としてデリバティブ金融商品を使用しています。2023年6月30日に終了した四半期のデリバティブ金融商品に関連する純損失は450万ドルでしたが、2022年6月30日に終了した四半期のデリバティブ金融商品の純損失は7,280万ドルでした。当社の価格リスク管理プログラムによる実現純利益は、2022年6月30日までの四半期の実現純損失が2億5,740万ドルだったのに対し、2023年6月30日までの四半期の実現純利益は5,550万ドルでした。デリバティブ金融の純利益
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2023年の最初の6か月間の商品は6,190万ドルでしたが、2022年の最初の6か月間の純損失は5億1,030万ドルでした。当社の価格リスク管理プログラムによる実現純利益は、2022年の最初の6か月間の実現純損失が3億7,450万ドルだったのに対し、2023年の最初の6か月間の実現純利益は6,590万ドルでした。
支払利息は、2023年6月30日および2022年に終了した四半期ではそれぞれ3,920万ドルと4,430万ドル、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の支払利息はそれぞれ7,750万ドルと9,080万ドルでした。支払利息の減少は主に、2022年5月と6月のシニアノートの早期償却、および2022年の銀行クレジットファシリティに基づく未払いの借入金の返済によるものです。
2022年6月30日までの四半期および6か月間の債務消滅による損失は4,680万ドルでした。2022年5月と6月に、2025年に発行予定の7.5％のシニアノートと2029年に発行予定の6.75％のシニアノートの元本をそれぞれ2億4,440万ドルと2,610万ドルで償却しました。
2023年6月30日と2022年に終了した四半期の所得税は、それぞれ1,440万ドルの利益と1億840万ドルの引当金でした。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の所得税は、それぞれ2,530万ドルと7,680万ドルの引当金でした。2023年6月30日および2022年に終了した四半期の所得税給付/費用は、それぞれ24.0％と22.3％の実効税率を反映しています。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の所得税費用は、それぞれ22.2％と22.4％の実効税率を反映しています。連邦法定税率21％と当社の実効税率の差は、主に州の所得税の影響と、連邦および州の純営業損失繰越の将来の推定利用率の修正によるものです。
2023年6月30日に終了した四半期の普通株主の純損失は4,570万ドル、つまり1株あたり0.17ドルと報告しました。2023年第2四半期の営業損失は1,710万ドルでした。2022年6月30日に終了した四半期の普通株主の純利益は3億7,250万ドル、希薄化後1株あたり1.36ドルと報告しました。2023年の最初の6か月で、普通株主が利用できる純利益は8,880万ドル、希薄化後1株あたり0.32ドルと報告しました。2023年の最初の6か月間の営業収入は1億2860万ドルでした。2022年6月30日までの6か月間、普通株主が利用できる純利益は2億5,680万ドルまたは希薄化後1株あたり0.96ドルであると報告しました。
キャッシュフロー、流動性、資本資源
キャッシュフロー
次の表は、現金および現金同等物の出所および用途をまとめたものです。
6 か月間終了
6月30日
20232022
(千単位)
現金および現金同等物の出所：
営業活動$717,874 $696,534 
銀行クレジットファシリティでの借入金、返済額を差し引いたもの20,000 115,000 
資産売却による収入41,295 93 
合計$779,169 $811,627 
現金および現金同等物の用途：
資本支出$752,482 $526,055 
シニアノートの廃止— 273,920 
普通株式配当69,377 — 
優先株配当— 8,678 
その他2,043 1,365 
合計$823,902 $810,018 
営業活動によるキャッシュフロー。当社の営業活動によってもたらされた純現金は、2022年の同時期の6億9,650万ドルから、2023年の最初の6か月間で2,130万ドル（3%）増加して7億1,790万ドルになりました。
資産売却による収入。2023年の第2四半期に、特定の非運営物件の持分を4,130万ドルの純収入で売却しました。

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シニアノートの廃止。2022年5月、2025年に発行予定の未払いの7.5％のシニアノートをすべて2億4,890万ドルで償却しました。これには、額面450万ドルの超過支払保険料が含まれていました。2022年6月、当社は6.75％のシニアノートの元本2,610万ドルを2,490万ドルで償却しました。
普通株式配当。2023年の最初の6か月間に、2023年3月1日と2023年6月1日の時点で登録されている株主にそれぞれ普通株式1株あたり0.125ドルの四半期現金配当を支払いました。
資本支出。資本支出が2億2,640万ドル増加したのは主に、2023年の最初の6か月間に掘削および完成作業が増加したことと、5,660万ドルの未確認資産の取得によるものです。
当社の資本支出は、次の表にまとめられています。
6 か月間終了
6月30日
20232022
(千単位)
買収:
証明された物件$— $205 
未確認の財産56,648 25,182 
探査と開発:
開発用リースホールドコスト
13,718 5,287 
探査掘削と完成の費用104,312 30,397 
開発、掘削、完成の費用511,214 414,419 
その他の開発費
17,450 36,937 
資産償却義務24 816 
総合的な探査と開発703,366 513,243 
その他の財産と設備11,513 18,079 
総資本支出
$714,879 $531,322 
未払資本支出の変化29,046 (13,842)
前払いの掘削費用8,624 10,601 
資産除却義務の変更(67)(2,026)
現金資本支出の合計$752,482 $526,055 
2023年の最初の6か月間に、39本（純30.9）の井戸を掘削し、36本（純額24.9）のヘインズビルとボージャー・シェールが運営する井戸を完成させました。現在、2023年の残りの6か月で、掘削、完成、インフラ、その他の活動にさらに4億ドルから6億ドルを費やす予定です。
流動性と資本資源
2023年6月30日現在、当社の銀行クレジットファシリティによる14億8000万ドルの未使用の借入能力と、990万ドルの手元現金および現金同等物で構成され、15億ドルの流動性がありました。私たちの短期および長期の資本要件は、主に開発および探鉱活動の資金調達、買収、契約上の義務の支払い、および債務返済で構成されています。
将来の営業キャッシュフローと銀行信用枠に基づく借入により、将来の開発および探鉱活動の資金を調達する予定です。重要な長期資本支出のコミットメントの数は限られているため、将来の資本支出のほとんどのタイミングは任意です。そのため、状況に応じて資本支出のレベルをかなり柔軟に調整できます。私たちの計画や仮定が変更されたり、仮定が不正確であることが判明した場合、デットファイナンスやエクイティファイナンスなど、追加の資本を求めることがあります。私たちは、そのような資本を取得できるという保証も、そのような資本が利用可能であっても、許容可能な条件で取得できるという保証もできません。
買収の時期と規模は予測できないため、2023年の残りの期間に関する具体的な買収予算はありません。私たちは、事業からのキャッシュフロー、銀行のクレジットファシリティに基づく借入、またはその他の負債またはエクイティファイナンスを、可能な範囲で使用して、そのような買収の資金調達を行うつもりです。これらの情報源の入手可能性と魅力
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資金調達は多くの要因に左右されます。その中には、当社の財政状態と業績に関連するものもあれば、実勢金利、天然ガスや石油の価格、その他の市況など、当社の制御が及ばないものもあります。一般的な経済状況により債券市場や株式市場にアクセスできないと、買収を完了する能力が妨げられる可能性があります。
2023年6月30日の時点で、当社の銀行クレジットファシリティには2,000万ドルの未払いの借入がありました。当社の銀行クレジットファシリティに基づくコミットメント総額は15億ドルで、2027年11月15日に満期を迎えます。銀行クレジットファシリティに基づく借入は、2023年4月20日に再決定され、現在は20億ドルに設定されている借入基準の対象となります。借入基準は、半年に1回、その他特定の事象の発生時に再決定されます。銀行クレジットファシリティに基づく借入は、当社および子会社の資産の実質的にすべてによって担保され、当社のオプションで利息が発生します。いずれの場合も、借入基盤の利用状況に応じて、調整後のSOFRに1.75％から2.75％を加えたものか、代替基本金利に0.75％から1.75％を加えたものになります。また、借入ベースの未使用部分に対して0.375％から0.50％のコミットメント手数料を支払います。銀行の信用枠は、とりわけ、追加負債の発生、現金配当の支払い、普通株式の買戻し、特定の貸付、投資、売却、およびシニアノートの償還など、当社および子会社の能力に一定の制限を課します。唯一の財務上の条件は、レバレッジ比率を3.5対1.0未満に維持し、調整後の流動比率を少なくとも1.0対1.0に保つことです。2023年6月30日の時点で、私たちは規約を遵守していました。
所得税
2023年6月30日の時点で、米国連邦純営業損失（「NOL」）の繰越は7億6,750万ドル、特定の州のNOL繰越は15億ドルでした。2018年8月の支配権変更の結果、当社がNOLを使用して課税所得を減らすことができるのは、通常、所有権変更直前の株式の公正市場価値に長期の非課税金利を掛けた年額に制限されています。この制限の結果、当社のNOLは年間330万ドルに制限されると推定されています。この制限に加えて、IRC第382条では、所有権の変更直前に未実現のビルトイン?$#@$ンの純額を保有する法人は、認識期間（通常は所有権変更直後の5年）に認識されるビルトイン?$#@$ンの金額だけ制限を増やすことができると規定しています。所有権変更直前の当社の普通株式の公正市場価値に基づくと、未実現の純ビルトイン利益があり、2018年から2023年までの5年間の認識期間中の第382条の制限が1億4,770万ドル増加すると考えています。
どの年でも第382条の制限を超えるNOLは、有効期限が切れるまで繰越として認められ、各年の制限に従うことを条件として、繰越期間内の何年にもわたって課税所得を相殺するために使用できます。2018年より前に発生したNOLは、通常、有効期限が切れるまで20年です。2018年以降に生成されたNOLは無期限に繰り越されます。所有権の変更日以降に発生した新しいNOLの使用は、382の制限の影響を受けません。2018年以前のNOL繰越期間の満了前に十分な課税所得が得られないと、それらのNOLを将来の課税所得への相殺として充当できなくなります。米国連邦政府のNOL繰越金の7億6,660万ドルと州の推定NOL繰越額の13億ドルは、未使用のまま期限切れになると推定しています。
項目3: 市場リスクに関する量的および質的な開示
天然ガスと石油の価格
私たちの財政状態、経営成績、資本資源は、天然ガスと石油の実勢市場価格に大きく依存しています。これらの商品価格は、さまざまな要因により大きく変動し、市場の不確実性に左右されます。その中には、私たちの制御が及ばないものもあります。天然ガスと石油の価格に影響を与える要因には、世界の石油需要水準、天然ガスと石油の海外供給、ウクライナでの戦争の影響とロシアの侵略に対する地政学的対応、石油輸出国による生産割当の設定と遵守、天然ガスの需要を決定する気象条件、代替燃料の価格と入手可能性、および全体的な経済状況が含まれます。将来の天然ガスと石油の価格をある程度確実に予測することは不可能です。天然ガスと石油価格の持続的な低迷は、当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、経済的に生産できる天然ガスと石油の埋蔵量が減少する可能性もあります。価格変動による減少を含め、天然ガスと石油の埋蔵量の減少は、探鉱・開発活動のための資本獲得能力に悪影響を及ぼす可能性があります。同様に、天然ガスや石油の価格が改善すれば、当社の財政状態、経営成績、資本資源に好影響を与える可能性があります。
2023年6月30日の時点で、2023年の天然ガス生産量の約46.0Bcfをヘッジするための天然ガス価格担保があり、平均最低価格はMMBtuあたり3.00ドル、平均上限価格はMMBtuあたり10.28ドルでした。また、2024年の天然ガス生産量の約47.6BcfをMMbtuあたり平均3.50ドルでヘッジするための天然ガス価格スワップを行いました。当社のデリバティブ契約には、予定された現金決済日より前に資金を必要とする可能性のある証拠金要件や担保条項はありません。
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2023年6月30日に天然ガスの市場価格が 10% 上昇すると、当社の天然ガス価格スワップと担保の公正価値が約1,770万ドル減少します。2023年6月30日に天然ガスの市場価格が 10% 下がると、当社の天然ガス価格スワップと担保の公正価値が約1,890万ドル増加します。天然ガスの市場価格の仮想的な変化が上記の天然ガスデリバティブ金融商品に与える影響には、天然ガスの市場価格の同じ仮想的な変化が当社の天然ガスの物理的販売に及ぼす可能性のある相殺的な影響は含まれていません。当社の未払いの天然ガスデリバティブ金融商品は、予測される物理的ガス生産量の一部のみをヘッジするため、当社の天然ガスデリバティブ金融商品の公正価値に対するプラスまたはマイナスの影響は、当社の天然ガスの現物販売によって一部相殺されます。
金利
2023年6月30日の時点で、当社の長期債務の元本は約22億ドルでした。当社の長期債務のうち9億6,500万ドルは5.875％の固定金利で利息を負い、12.2億ドルの長期債務は6.75％の固定金利で利息を負っています。2023年6月30日現在、2030年に発行予定の5.875％のシニアノートと2029年に発行予定の6.75％のシニアノートの公正市場価値は、それぞれ8億3,230万ドルと11億ドルでした。これは、そのような負債の額面金額のそれぞれ約86％と92％の市場価格に基づいています。 2023年6月30日の時点で、当社の銀行クレジットファシリティには2,000万ドルの未払い金がありました。これには、当社の選択により、SOFRまたは企業基本金利に連動する変動金利が適用されます。これらの金利が上昇すると、当社の業績とキャッシュフローに悪影響を及ぼします。
項目4: 管理と手続き
2023年6月30日の時点で、私たちは最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て、開示管理と手続き（1934年の証券取引法の規則13a-15（e）で定義されているとおり）の設計と運用の有効性について評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、1934年の証券取引法に基づいて当社が提出または提出した報告書において当社が開示する必要のある情報が、SECの規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証し、当社が開示する必要のある情報が蓄積されることを合理的に保証するために、当社の開示管理および手続きは2023年6月30日時点で有効であると結論付けました。私達に伝えられ、伝えられました必要に応じて、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣が、必要な開示に関する決定を適時に行えるようにします。2023年6月30日までの3か月間に発生した財務報告に関する内部統制（この用語は1934年の証券取引法の規則13a-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パート II — その他の情報
項目5：その他の情報
2023年6月30日までの3か月間、私たちは 「規則10b5-1取引協定」または「規則10b5-1以外の取引協定」の採択または終了について、当社の取締役または役員から知らされていません。これらの用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
項目6: 展示品
展示品番号説明
31.1*
第302条最高経営責任者の認定。
31.2*
第302条最高財務責任者の認定。
32.1†
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている最高経営責任者の資格。
32.2†
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている最高財務責任者の認定。
101.インチ*インライン XBRL インスタンスドキュメント
101.SCH*インライン XBRL スキーマ文書
101.CAL*インライン XBRL 計算リンクベースドキュメント
101.LAB*インライン XBRL ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE*インライン XBRL プレゼンテーションリンクベース文書
101.DEF*インライン XBRL 定義リンクベースドキュメント
104*表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)
_____________________________
* ここに提出しました。
† ここに付属します。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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日付：2023年8月3日/s/ ジェイ・アリソンさん
ジェイ・アリソンさん、会長兼最高経営責任者
(最高執行役員)
日付：2023年8月3日/s/ ローランド・O・バーンズ
ローランド・O・バーンズ、社長、最高財務責任者兼秘書
(最高財務会計責任者)

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