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その他の包括所得累計額からの再分類2021-10-012022-06-300000002969米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-04-012023-06-300000002969米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-04-012022-06-300000002969米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-10-012023-06-300000002969米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2021-10-012022-06-300000002969APD: 天然ガス合成ガス処理施設のメンバー2023-05-252023-05-250000002969APD: 天然ガス合成ガス処理施設のメンバー2022-10-012023-06-300000002969APD: 天然ガス合成ガス処理施設のメンバー2023-06-300000002969APD: 天然ガス合成ガス処理施設のメンバー2023-04-012023-06-300000002969米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2023-04-012023-06-300000002969米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2022-10-012023-06-300000002969米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2021-10-012022-06-300000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-012023-06-300000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-10-012022-06-300000002969APD: アメリカ部門メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300000002969APD: アジアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300000002969APD: ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-06-300000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300000002969APD: アメリカ部門メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-09-300000002969APD: アジアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-09-300000002969APD: ヨーロッパセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-09-300000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-09-300000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2022-09-300000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-09-300000002969米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-04-012023-06-300000002969米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-04-012022-06-300000002969米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-10-012023-06-300000002969米国会計基準:重要調整項目メンバー2021-10-012022-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
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☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 001-04534
エアプロダクツアンドケミカルズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 23-1274455 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
1940 エアプロダクツブールバード
アレンタウン, ペンシルバニア18106-5500
(主要行政機関の住所と郵便番号)
610-481-4911
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル | パッド | ニューヨーク証券取引所 |
2025年満期の 1.000% ユーロ紙幣 | APD25 | ニューヨーク証券取引所 |
2028年満期の 0.500% ユーロ紙幣 | APD28 | ニューヨーク証券取引所 |
2032年満期の 0.800% ユーロ紙幣 | APD32 | ニューヨーク証券取引所 |
2035年満期の 4.000% ユーロ紙幣 | パッド35 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年6月30日に発行された普通株式数(額面価格1株あたり1ドル)は 222,148,761.
エアプロダクツアンドケミカルズ株式会社とその子会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2023年6月30日に終了した四半期について
目次
| | | | | |
| |
将来の見通しに関する記述 | 3 |
| |
パートI—財務情報 |
| |
アイテム 1.財務諸表 (未監査) | |
連結損益計算書 — 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と9か月 | 5 |
連結包括損益計算書 — 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と9か月 | 6 |
連結貸借対照表 — 2023年6月30日と2022年9月30日 | 7 |
連結キャッシュフロー計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日までの9か月間 | 8 |
連結株主資本計算書 — 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と9か月 | 9 |
連結財務諸表に関する注記 | 11 |
| |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 36 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 63 |
アイテム 4.統制と手続き | 64 |
| |
パート II-その他の情報 |
| |
アイテム 1.法的手続き | 64 |
| |
アイテム 5.その他の情報 | 64 |
アイテム 6.展示品 | 65 |
署名 | 66 |
将来の見通しに関する記述
このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に含まれる「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述には、歴史的または現在の事実だけに関係しないすべての記述が含まれ、一般に「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「予測」、「未来」、「目標」、「意図する」、「可能性がある」、「可能性がある」、「計画している」などの言葉で識別できます。「すべき」、「ターゲット」、「意志」、「するだろう」、およびそれらの類似の表現やバリエーション、またはそれらの否定的な表現ですが、これらの用語はそのような記述を識別する唯一の手段ではありません。将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付時点での経営陣の期待と仮定に基づいており、将来の業績を保証するものではありません。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。
将来の見通しに関する記述は、収益、マージン、費用、収益、税引当金、キャッシュフロー、年金債務、自社株買い、その他の経済状況や当社の事業見通しに関する記述、将来の事業の計画、プロジェクト、戦略、目的に関する記述(新規プロジェクトの獲得や未処理のプロジェクト実行能力を含む)、係争中の法的請求または紛争に関する当社の期待に関する記述など、さまざまな事項に関連する場合があります。将来の見通しに関する記述は誠意を持って作成されており、現在入手可能な情報に基づいて経営陣が合理的であると考える仮定、期待、予測に基づいていますが、実際の業績や財務結果は、以下を含むがこれらに限定されない多くの要因により、将来の見通しに関する記述に記載されている予測や見積もりと大きく異なる場合があります。
•COVID-19の世界的パンデミックの期間と影響、および感染を封じ込めるための取り組み(これらの要因が当社の事業、顧客、経済状況、市場全般に及ぼす影響を含む)
•世界的または地域的な経済状況の変化、インフレ、および私たちがサービスを提供する市場セグメントにおける需要と供給のダイナミクス(地球規模の気候変動の影響を抑えるための技術やプロジェクトの需要を含む)
•資金調達の可否や条件に影響を及ぼす可能性のある金融市場の変化。
•コスト上昇を相殺するために値上げを実施する能力。
•サプライチェーンの中断とそれに関連する流通の遅延とコスト増加。
•政治的リスク、政府の予期しない行動に関連するリスク、発展途上市場への投資のリスクなど、大規模な国際事業を展開することに関連するリスク。
•プロジェクトの遅延、コストの上昇、契約の終了、顧客のキャンセル、またはプロジェクトや販売の延期。
•大規模で技術的に複雑なプロジェクトのコストを安全に開発、運用、管理する当社の能力。
•主要顧客、合弁事業、および株式関連会社の将来の財務および経営実績。
•新しい技術を開発、実装、運用し、新しい技術を利用して製造された製品を販売する当社の能力。
•未処理のプロジェクトを実行し、新しいプロジェクトのパイプラインを更新する能力。
•当社とその関連会社や合弁会社が事業を展開する管轄区域における関税、経済制裁、規制活動。
•環境、税金、安全、またはその他の法律、ならびに当社の事業や関連会社の事業に影響を及ぼす規制やその他の公共政策イニシアチブの影響、および関連するコンプライアンス要件(地球規模の気候変動に対処することを目的とした法律、規制、政策を含む)。
•税率の変更とその他の税法の変更
•当社の事業に関連する安全上の事故。
•買収と売却のタイミング、影響、その他の不確実性(買収を統合し、売却した事業をそれぞれ分離する能力を含む)
将来の見通しに関する記述 (続き)
•サイバーセキュリティインシデントに関連するリスク。これには、当社または当社のビジネスパートナーやサービスプロバイダーの情報システムの中断、障害、または侵害によるリスクが含まれます。
•自然災害や異常気象、公衆衛生上の危機、ロシアのウクライナ侵攻やイエメンで進行中の内戦などの戦争行為、またはテロなどの壊滅的な出来事。
•石油や天然ガスの価格変動、石油や天然ガスの価格変動による市場や経済の混乱が当社の事業や顧客に与える影響。
•法的または規制上の手続きと調査の費用と結果。
•経済状況または特定の事象による資産の減損。
•インフレ、金利、外貨為替レートが現在予想されていたものとは大きく変動しています。
•当社が所有または第三者のために運営しているものを含む、施設、パイプライン、または配送システムへの損傷。
•電力、天然ガス、その他の原材料の入手可能性とコスト、および
•生産性と業務改善プログラムの成功。
前述の要因に加えて、ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、項目2を含め、本文書の他の箇所に開示されているリスクに関する条件を満たすものです。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析、と項目3、 市場リスクに関する定量的・質的開示、および項目1Aに記載されているリスクに関しては、 リスク要因、2022年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書へ。これらの要因、および経営陣が現在予想していない要因のいずれかにより、当社の経営成績、財政状態、または流動性が、将来の見通しに関する記述で明示または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、仮定、信念、期待の変化、またはそのような将来の見通しに関する記述の基礎となる出来事、条件、状況の変化を反映するために、ここに記載されている将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務または約束を否認します。
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
(株式と1株あたりのデータを除く、数百万米ドル) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
セールス | $3,033.9 | | $3,189.3 | | $9,408.7 | | $9,128.6 | |
売上原価 | 2,070.7 | | 2,342.1 | | 6,625.8 | | 6,717.3 | |
| | | | |
販売費と管理費 | 238.7 | | 216.9 | | 724.3 | | 676.7 | |
研究開発経費 | 29.3 | | 24.8 | | 80.9 | | 71.8 | |
ビジネスと資産の行動 | 59.0 | | — | | 244.6 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
その他の収益(費用)、純額 | 8.0 | | 21.9 | | 22.9 | | 49.5 | |
営業利益 | 644.2 | | 627.4 | | 1,756.0 | | 1,712.3 | |
株式関連会社の収入 | 165.0 | | 116.1 | | 440.9 | | 384.7 | |
支払利息 | 47.4 | | 32.7 | | 129.5 | | 95.5 | |
その他の営業外収益(費用)、純額 | (11.7) | | 10.5 | | (26.2) | | 42.2 | |
| | | | |
税引前収入 | 750.1 | | 721.3 | | 2,041.2 | | 2,043.7 | |
所得税規定 | 139.6 | | 134.2 | | 397.0 | | 370.2 | |
| | | | |
| | | | |
純利益 | 610.5 | | 587.1 | | 1,644.2 | | 1,673.5 | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 14.9 | | 5.0 | | 36.6 | | 0.5 | |
| | | | |
| | | | |
航空製品に帰属する純利益 | $595.6 | | $582.1 | | $1,607.6 | | $1,673.0 | |
| | | | |
| | | | |
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一株当たりデータ (1株あたり米ドル) | | | | |
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エアプロダクツに帰属する1株あたりの基本利益 | $2.68 | | $2.62 | | $7.23 | | $7.54 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
エアプロダクツに帰属する希薄化後1株当たり利益 | $2.67 | | $2.62 | | $7.22 | | $7.52 | |
| | | | |
加重平均普通株式(百万単位) | | | | |
ベーシック | 222.4 | | 222.0 | | 222.3 | | 222.0 | |
希釈 | 222.8 | | 222.5 | | 222.7 | | 222.5 | |
添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結包括損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 6 月 30 日 |
(数百万米ドル) | 2023 | | 2022 |
純利益 | $610.5 | | | $587.1 | |
その他の包括損失、税引後: | | | |
翻訳調整、税引後 ($)5.0) と $27.7 | (175.8) | | | (576.1) | |
| | | |
デリバティブの純利益(損失)、税引後(ドル)5.8と ($8.4) | 40.8 | | | (16.0) | |
| | | |
再分類の調整: | | | |
| | | |
デリバティブ、税引後 ($)7.6) と $3.7 | (24.4) | | | 11.4 | |
年金と退職後の給付、税引後4.6と $5.7 | 13.5 | | | 17.5 | |
その他の包括損失の合計 | (145.9) | | | (563.2) | |
包括利益 | 464.6 | | | 23.9 | |
| | | |
| | | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 14.9 | | | 5.0 | |
非支配持分に起因するその他の包括損失 | (4.4) | | | (18.2) | |
航空製品に帰属する包括利益 | $454.1 | | | $37.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 |
(数百万米ドル) | 2023 | | 2022 |
純利益 | $1,644.2 | | | $1,673.5 | |
その他の包括利益(損失)、税引後: | | | |
翻訳調整、税引後 ($)53.6) と $44.5 | 384.8 | | | (594.3) | |
| | | |
デリバティブの純利益(損失)、税引後(ドル)43.4と ($34.8) | 147.2 | | | (55.9) | |
年金と退職後の給付、税引後2.4と $— | 6.7 | | | — | |
再分類の調整: | | | |
通貨換算調整 | (0.3) | | | — | |
デリバティブ、税引後 ($)27.4) と $18.4 | (87.3) | | | 56.1 | |
年金と退職後の給付、税引後13.0と $16.6 | 39.8 | | | 49.4 | |
その他の包括収入 (損失) の合計 | 490.9 | | | (544.7) | |
包括利益 | 2,135.1 | | | 1,128.8 | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 36.6 | | | 0.5 | |
非支配持株主に帰属するその他の包括利益(損失) | 9.6 | | | (10.0) | |
航空製品に帰属する包括利益 | $2,088.9 | | | $1,138.3 | |
添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | | 9 月 30 日 |
(株式と1株あたりのデータを除く、数百万米ドル) | 2023 | | 2022 |
資産 | | | |
現在の資産 | | | |
現金と現金アイテム | $1,637.7 | | | $2,711.0 | |
短期投資 | 268.7 | | | 590.7 | |
売掛金、純額 | 1,934.2 | | | 1,794.4 | |
インベントリ | 663.9 | | | 514.2 | |
| | | |
前払い経費 | 179.2 | | | 156.8 | |
その他の売掛金と流動資産 | 670.3 | | | 515.8 | |
| | | |
流動資産合計 | 5,354.0 | | | 6,282.9 | |
株式関連会社の純資産への投資と株式関連会社への前払金 | 4,493.5 | | | 3,353.8 | |
設備や設備、有償 | 31,715.5 | | | 28,160.1 | |
控除:減価償却累計額 | 15,202.7 | | | 13,999.6 | |
プラントおよび設備、純額 | 16,512.8 | | | 14,160.5 | |
グッドウィル、ネット | 891.6 | | | 823.0 | |
無形資産、純額 | 358.9 | | | 347.5 | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 970.8 | | | 694.8 | |
非流動リース売掛金 | 520.0 | | | 583.1 | |
融資売掛金 | 817.2 | | | — | |
その他の固定資産 | 1,010.7 | | | 947.0 | |
| | | |
非流動資産合計 | 25,575.5 | | | 20,909.7 | |
総資産(A) | $30,929.5 | | | $27,192.6 | |
負債と資本 | | | |
流動負債 | | | |
買掛金と未払負債 | $3,062.2 | | | $2,771.6 | |
未払所得税 | 108.8 | | | 135.2 | |
短期借入 | 559.1 | | | 10.7 | |
長期債務の現在の部分 | 217.6 | | | 548.3 | |
| | | |
流動負債の合計 | 3,947.7 | | | 3,465.8 | |
長期債務 | 8,466.5 | | | 6,433.8 | |
長期債務 — 関連当事者 | 148.7 | | | 652.0 | |
非流動オペレーティングリース負債 | 635.5 | | | 592.1 | |
その他の非流動負債 | 1,144.6 | | | 1,099.1 | |
繰延所得税 | 1,215.8 | | | 1,247.4 | |
| | | |
固定負債合計 | 11,611.1 | | | 10,024.4 | |
負債合計(A) | 15,558.8 | | | 13,490.2 | |
コミットメントと不測の事態-注記13を参照してください | | | |
エアプロダクツ株主資本 | | | |
普通株式 (額面価格 $)1一株あたり、2023年および2022年に発行されました- 249,455,584株式) | 249.4 | | | 249.4 | |
額面を超える資本 | 1,176.9 | | | 1,141.4 | |
利益剰余金 | 16,986.9 | | | 16,520.3 | |
その他の包括損失の累計 | (2,304.8) | | | (2,786.1) | |
自己株式、原価値(2023年-) 27,306,823株式; 2022年- 27,616,888株式) | (1,970.4) | | | (1,981.0) | |
エアプロダクツ総株主資本 | 14,138.0 | | | 13,144.0 | |
非支配持分(A) | 1,232.7 | | | 558.4 | |
総資本 | 15,370.7 | | | 13,702.4 | |
負債と資本の合計 | $30,929.5 | | | $27,192.6 | |
(A)連結変動利子会社(「VIE」)に関連する残高を含みます。これには、「総資産」に反映され、$のVIEの債務の決済にのみ使用できる1,621.2と $519.7それぞれ、2023年6月30日および2022年9月30日の時点で、「負債総額」に反映されているVIEの負債も、債権者はエアプロダクツの一般貸付に頼ることができない($)496.6と $506.8それぞれ2023年6月30日と2022年9月30日の時点で。注記3を参照してください。 変動金利エンティティ、追加情報については。
添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 |
(数百万米ドル) | 2023 | 2022 |
営業活動 | | |
当期純利益 | $1,644.2 | | $1,673.5 | |
控除:非支配持分に起因する純利益(損失) | 36.6 | | 0.5 | |
| | |
| | |
エアプロダクツに帰属する純利益 | 1,607.6 | | 1,673.0 | |
| | |
| | |
収益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整: | | |
減価償却と償却 | 1,001.0 | | 1,005.4 | |
繰延所得税 | (14.1) | | 69.0 | |
| | |
ビジネスと資産の行動 | 244.6 | | — | |
| | |
持分法投資の未分配収益 | (130.1) | | (184.8) | |
資産および投資の売却益 | (5.2) | | (21.4) | |
株式ベースの報酬 | 45.8 | | 37.0 | |
非流動リース売掛金 | 60.9 | | 65.5 | |
| | |
| | |
| | |
その他の調整 | 152.3 | | (139.2) | |
買収の影響を除いた(使用された)現金を提供した(使用した)運転資本の変更: | | |
売掛金 | (49.2) | | (389.7) | |
インベントリ | (133.5) | | (80.8) | |
その他の売掛金 | (98.5) | | (22.8) | |
買掛金と未払負債 | (375.4) | | 320.1 | |
その他の運転資本 | (102.8) | | (118.1) | |
営業活動による現金 | 2,203.4 | | 2,213.2 | |
投資活動 | | |
長期預金を含む設備や設備への追加 | (3,163.5) | | (2,139.1) | |
買収、取得した現金を差し引いたもの | — | | (65.1) | |
非連結関連会社への投資と前払い | (912.0) | | (1,650.9) | |
資金調達売掛金への投資 | (665.0) | | — | |
資産と投資の売却による収入 | 13.3 | | 32.8 | |
投資の購入 | (443.4) | | (1,247.9) | |
投資による収入 | 766.0 | | 2,219.2 | |
| | |
その他の投資活動 | 4.8 | | 6.9 | |
投資活動に使われた現金 | (4,399.8) | | (2,844.1) | |
資金調達活動 | | |
長期債務収入 | 2,116.3 | | 357.0 | |
長期債務の支払い | (605.8) | | (400.0) | |
コマーシャルペーパーと短期借入の純増加 | 567.3 | | 255.0 | |
| | |
株主に支払われる配当 | (1,107.9) | | (1,023.9) | |
| | |
ストックオプション行使による収入 | 19.5 | | 16.3 | |
非支配持分による投資 | 188.8 | | 21.0 | |
その他の財務活動 | (79.3) | | (37.5) | |
財務活動によって提供された(使用された)現金 | 1,098.9 | | (812.1) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
為替レートの変動による現金への影響 | 24.2 | | (68.5) | |
現金および現金商品の減少 | (1,073.3) | | (1,511.5) | |
現金および現金品目 — 年初 | 2,711.0 | | 4,468.9 | |
現金および現金アイテム — 期末 | $1,637.7 | | $2,957.4 | |
| | |
| | |
添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 |
(百万米ドル、1株あたりのデータを除く) | 共通 株式 | 資本金 超過の 額面価格 | 保持 収益 | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | 財務省 株式 | 空気 製品 株主の エクイティ | 非- 制御する 興味 | 合計 エクイティ |
2022年9月30日時点の残高 | $249.4 | | $1,141.4 | | $16,520.3 | | ($2,786.1) | | ($1,981.0) | | $13,144.0 | | $558.4 | | $13,702.4 | |
当期純利益 | — | | — | | 1,607.6 | | — | | — | | 1,607.6 | | 36.6 | | 1,644.2 | |
その他の包括利益 | — | | — | | — | | 481.3 | | — | | 481.3 | | 9.6 | | 490.9 | |
普通株式の配当(1株あたり)5.12) | — | | — | | (1,137.3) | | — | | — | | (1,137.3) | | — | | (1,137.3) | |
非支配持分への配当 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (7.9) | | (7.9) | |
株式ベースの報酬 | — | | 42.3 | | — | | — | | — | | 42.3 | | — | | 42.3 | |
ストックオプションおよびアワードプランのための自己株式の発行 | — | | (7.2) | | — | | — | | 10.6 | | 3.4 | | — | | 3.4 | |
非支配持分による投資(A) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 636.1 | | 636.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の株式取引 | — | | 0.4 | | (3.7) | | — | | — | | (3.3) | | (0.1) | | (3.4) | |
2023年6月30日の残高 | $249.4 | | $1,176.9 | | $16,986.9 | | ($2,304.8) | | ($1,970.4) | | $14,138.0 | | $1,232.7 | | $15,370.7 | |
(A)NEOMグリーンハイドロジェンカンパニーの合弁事業に関連する非現金活動を反映しています。注3を参照してください。 変動金利エンティティ、追加情報については。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した9か月間 |
(百万米ドル、1株あたりのデータを除く) | 共通 株式 | 資本金 超過の 額面価格 | 保持 収益 | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | 財務省 株式 | 空気 製品 株主の エクイティ | 非- 制御する 興味 | 合計 エクイティ |
2021年9月30日時点の残高 | $249.4 | | $1,115.8 | | $15,678.3 | | ($1,515.9) | | ($1,987.9) | | $13,539.7 | | $548.3 | | $14,088.0 | |
当期純利益 | — | | — | | 1,673.0 | | — | | — | | 1,673.0 | | 0.5 | | 1,673.5 | |
その他の包括利益 | — | | — | | — | | (534.7) | | — | | (534.7) | | (10.0) | | (544.7) | |
普通株式の配当(1株あたり)4.74) | — | | — | | (1,051.2) | | — | | — | | (1,051.2) | | — | | (1,051.2) | |
| | | | | | | | |
非支配持分への配当 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1.0) | | (1.0) | |
株式ベースの報酬 | — | | 35.6 | | — | | — | | — | | 35.6 | | — | | 35.6 | |
ストックオプションおよびアワードプランのための自己株式の発行 | — | | (20.9) | | — | | — | | 4.3 | | (16.6) | | — | | (16.6) | |
非支配持分による投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 33.0 | | 33.0 | |
非支配持分の購入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1.9) | | (1.9) | |
その他の株式取引 | — | | 0.3 | | (2.2) | | — | | — | | (1.9) | | 2.9 | | 1.0 | |
2022年6月30日現在の残高 | $249.4 | | $1,130.8 | | $16,297.9 | | ($2,050.6) | | ($1,983.6) | | $13,643.9 | | $571.8 | | $14,215.7 | |
|
| | | | | | | | |
添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結株主資本計算書 (続き)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した3か月間 |
(百万米ドル、1株あたりのデータを除く) | 共通 株式 | 資本金 超過の 額面価格 | 保持 収益 | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | 財務省 株式 | 空気 製品 株主の エクイティ | 非- 制御する 興味 | 合計 エクイティ |
2023年3月31日時点の残高 | $249.4 | | $1,163.4 | | $16,781.3 | | ($2,163.3) | | ($1,972.5) | | $14,058.3 | | $631.9 | | $14,690.2 | |
当期純利益 | — | | — | | 595.6 | | — | | — | | 595.6 | | 14.9 | | 610.5 | |
その他の包括損失 | — | | — | | — | | (141.5) | | — | | (141.5) | | (4.4) | | (145.9) | |
普通株式の配当(1株あたり)1.75) | — | | — | | (388.8) | | — | | — | | (388.8) | | — | | (388.8) | |
非支配持分への配当 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2.3) | | (2.3) | |
株式ベースの報酬 | — | | 13.3 | | — | | — | | — | | 13.3 | | — | | 13.3 | |
ストックオプションおよびアワードプランのための自己株式の発行 | — | | 0.1 | | — | | — | | 2.1 | | 2.2 | | — | | 2.2 | |
非支配持分による投資(A) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 563.3 | | 563.3 | |
非支配持分の購入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
その他の株式取引 | — | | 0.1 | | (1.2) | | — | | — | | (1.1) | | 29.3 | | 28.2 | |
2023年6月30日の残高 | $249.4 | | $1,176.9 | | $16,986.9 | | ($2,304.8) | | ($1,970.4) | | $14,138.0 | | $1,232.7 | | $15,370.7 | |
(A)NEOMグリーンハイドロジェンカンパニーの合弁事業に関連する非現金活動を反映しています。注3を参照してください。 変動金利エンティティ、追加情報については。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
(百万米ドル、1株あたりのデータを除く) | 共通 株式 | 資本金 超過の 額面価格 | 保持 収益 | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | 財務省 株式 | 空気 製品 株主の エクイティ | 非- 制御する 興味 | 合計 エクイティ |
2022年3月31日時点の残高 | $249.4 | | $1,120.8 | | $16,075.9 | | ($1,505.6) | | ($1,985.4) | | $13,955.1 | | $555.6 | | $14,510.7 | |
当期純利益 | — | | — | | 582.1 | | — | | — | | 582.1 | | 5.0 | | 587.1 | |
その他の包括損失 | — | | — | | — | | (545.0) | | — | | (545.0) | | (18.2) | | (563.2) | |
普通株式の配当(1株あたり)1.62) | — | | — | | (359.3) | | — | | — | | (359.3) | | — | | (359.3) | |
| | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | 9.9 | | — | | — | | — | | 9.9 | | — | | 9.9 | |
ストックオプションおよびアワードプランのための自己株式の発行 | — | | 0.1 | | — | | — | | 1.8 | | 1.9 | | — | | 1.9 | |
非支配持分による投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 29.4 | | 29.4 | |
| | | | | | | | |
その他の株式取引 | — | | — | | (0.8) | | — | | — | | (0.8) | | — | | (0.8) | |
2022年6月30日現在の残高 | $249.4 | | $1,130.8 | | $16,297.9 | | ($2,050.6) | | ($1,983.6) | | $13,643.9 | | $571.8 | | $14,215.7 | |
添付の注記は、これらのステートメントの不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
特に明記されていない限り、数百万米ドル
| | | | | | | | |
1. | プレゼンテーションの基礎と主要な会計方針 | 12 |
2. | 新しい会計ガイダンス | 12 |
3. | 変動金利エンティティ. | 13 |
4. | ビジネスと資産アクション | 15 |
| | |
5. | 収益認識 | 15 |
| | |
6. | インベントリ | 17 |
7. | 株式関連会社 | 17 |
8. | グッドウィル | 18 |
| | |
| | |
9. | 金融商品 | 18 |
10. | 公正価値測定 | 25 |
11. | 債務 | 27 |
12. | 退職給付 | 28 |
13. | コミットメントと不測の事態 | 29 |
14. | 株式ベースの報酬 | 31 |
15. | その他の包括損失の累計 | 32 |
16. | 一株当たり利益 | 33 |
17. | 所得税 | 33 |
18. | 補足情報 | 34 |
19. | 事業セグメント情報 | 35 |
| | |
1. プレゼンテーションの基礎と主要な会計方針
プレゼンテーションの基礎
ここに記載されているエア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社とその子会社(「当社」、「当社」、「当社」、「エアプロダクツ」、「登録者」)の中間連結財務諸表は、証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従い、監査なしで当社が作成したものです。米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。添付の記述には、表示されている期間の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公平に提示するために必要な調整が反映されており、提示された情報が誤解を招かないように適切な開示が含まれていると私たちは考えています。ここに含まれる調整は、中間連結財務諸表の注記に別段の開示がない限り、通常の定期的な性質のものです。
表示の根拠を完全に理解するには、ここに含まれる中間連結財務諸表および関連注記を、2022年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります(2022 フォーム 10-K「) は、2022年11月22日に証券取引委員会に提出されました。中間期の経営成績は、必ずしも通年の経営成績を示すものではありません。
主要な会計方針
主要な会計方針の説明については、2022年のForm 10-Kを参照してください。2023会計年度の最初の9か月間、これらの会計方針に大きな変更はありませんでした。
リスクと不確実性
私たちは、インフレ圧力に起因するものを含むがこれらに限定されない、さまざまなリスクと不確実性にさらされています。このレポートの対象期間の当社の経営成績は、これらの出来事によって重大な影響を受けませんでした。ただし、これらの出来事やその他の事象が当社の事業、経営成績、および全体的な財務実績にどのように影響するかについては不確実です。
再分類
2023会計年度の第1四半期から、連結貸借対照表に「オペレーティングリース使用権資産、純額」と「非流動オペレーティングリース負債」を別々のキャプションで表示します。これらの残高は、以前はそれぞれ「その他の固定資産」と「その他の固定負債」に表示されていました。2022年9月30日現在の貸借対照表は、2023会計年度の表示に合わせて再分類されました。
2. 新しい会計ガイダンス
新しい会計ガイダンスを実施予定
政府支援
2021年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、助成金または拠出金の会計モデルを適用することにより、企業が政府と行う会計上の取引の透明性を高めるための開示ガイダンスを発行しました。このガイダンスが当社の連結財務諸表の年次開示に与える影響を評価しています。このガイダンスは、2023会計年度の年次報告書に将来的に採用する予定です。
基準金利改革
2020年3月、FASBは、基準金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引にGAAPを適用する場合に、一定の基準が満たされた場合にGAAPを適用する際の実際的な手段と例外を記載した更新を発表しました。この更新は主に、ロンドンの銀行間取引金利(「LIBOR」)を参照する当社の契約とヘッジ関係に適用されます。2022年12月、FASBは影響を受ける契約やヘッジに修正を適用できる日付を2024年12月31日に延長しました。LIBORに言及していた残りの金利スワップを修正し、日次複合担保付夜間融資金利を使用するようにしました。修正による財務諸表への影響はありませんでした。
3. 変動利息法人
私たちは、中東とインドのセグメントに統合されている変動持分法人(「VIE」)であるNEOM Green Hydrogen Company合弁会社(「NGHC」)の主な受益者です。私たちは他の重要なVIEの主な受益者ではありません。私たちは、ジーザン・インテグレーテッド・ガスフィケーション・アンド・パワー・カンパニーの合弁会社(「JIGPC」)など、私たちが大きな影響力を行使しているが主な受益者ではないVIEを、持分法投資として計上しています。JIGPCに関する追加情報については、Note 7を参照してください。株式関連会社.
以下の表は、当社の連結貸借対照表に反映されているNGHCに関連する残高をまとめたものです。この合弁事業の詳細については、以下の「NEOMグリーン水素プロジェクト」のセクションを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 9 月 30 日 |
| | 2023 | | 2022 |
資産 | | | | |
現金と現金アイテム | | $87.8 | | | $274.7 | |
| | | | |
売掛金、純額 | | — | | | 1.3 | |
| | | | |
前払い経費 | | 5.0 | | | 0.1 | |
その他の売掛金と流動資産 | | 108.5 | | | 23.3 | |
流動資産合計 | | $201.3 | | | $299.4 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
プラントおよび設備、純額 | | 1,031.4 | | | 218.8 | |
| | | | |
| | | | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | | 226.8 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
その他の固定資産 | | 161.7 | | | 1.5 | |
非流動資産合計 | | $1,419.9 | | | $220.3 | |
総資産 | | $1,621.2 | | | $519.7 | |
| | | | |
負債 | | | | |
買掛金と未払負債 | | $474.7 | | | $58.1 | |
未払所得税 | | 0.1 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
流動負債合計 | | $474.8 | | | $58.1 | |
| | | | |
長期債務 — 関連当事者(A) | | — | | | 447.3 | |
非流動オペレーティングリース負債 | | 17.9 | | | — | |
その他の非流動負債 | | 2.6 | | | 1.4 | |
繰延所得税 | | 1.3 | | | — | |
固定負債総額 | | $21.8 | | | $448.7 | |
負債総額 | | $496.6 | | | $506.8 | |
| | | | |
その他の包括利益の累計 | | $4.0 | | | $— | |
非支配持分(A) | | 605.1 | | | 30.0 | |
(A)2023会計年度の第3四半期に、NGHCへの未払いの株主ローンが会社の株式に転換されました。したがって、関連当事者の未払い債務は、NGHCの非支配パートナーに帰属する投資に再分類されました。この非現金活動は、2023年6月30日までの3か月と9か月間の連結株主資本計算書の「非支配持分による投資」に記載されています。
NEOMグリーン水素プロジェクト
2020会計年度の第4四半期に、私たちはNEOMグリーン水素プロジェクト(「NEOMプロジェクト」)を発表しました。これは、サウジアラビア王国のNEOM市にある再生可能エネルギーを動力源とする数十億ドル規模のグリーン水素ベースのアンモニア製造施設です。 私たちは、合弁パートナーであるACWA PowerとNEOM Companyとともに、プロジェクトを開発、建設、所有、運営、資金調達するNGHCを対等に所有しています。
2022会計年度の第3四半期に、NGHCと暫定契約を締結し、その下でNEOMプロジェクトの建設を開始しました。さらに、NGHCと契約を締結しました。この契約に基づき、長期の入札権取得契約に基づき、NEOMプロジェクトで生産されるグリーンアンモニアの独占的なオフテイカーとなります。2023年5月、NGHCは$を最終決定しました6.7施設の請負業者およびシステムインテグレーターとして指名されたエアプロダクツとの10億ユーロのエンジニアリング、調達、建設(「EPC」)契約。NEOMプロジェクトは2026年に開始される予定です。私たちは、グリーンアンモニアを世界中に輸送して解離させて、輸送や産業市場向けのグリーン水素を生産するつもりです。
エアプロダクツは、NGHC合弁事業の議決権の3分の1を占めています。ただし、合弁事業のほとんどすべての活動は、エアプロダクツが関与するか、エアプロダクツに代わって行われます。合弁事業の経済的利益に比べて議決権が不釣り合いに少ないため、NGHCは変動持分法人と判断しました。さらに、私たちはNGHCの主な受益者であると判断しました。なぜなら、私たちには主要な設計や建設の決定を含む特定の重要な活動を一方的に指示する権限があり、NGHCの経済的パフォーマンスにとって重要な他の活動に関連する合弁事業パートナーと権限を共有しているからです。そのため、NGHCを中東とインドのセグメントに統合しています。
2023年5月、NGHCは約$のノンリコースプロジェクトファイナンスを確保しました6.110億、これは約 73建設期間中のプロジェクトの割合。この資金調達では、NGHCの資産は合弁事業の債務の決済にのみ使用でき、NGHCの債権者はエアプロダクツの一般的な信用に頼ることはできません。2023年6月30日の時点で、 いいえ借入は抜群でした。しかし、私たちは約$の見越額を設定しました125借入金が未払いになるまで、貸借対照表の非流動資産として繰延の対象となる資金調達手数料については、未償却残高を債務の相殺として再分類します。繰延融資手数料の計上は非現金取引であり、2023年6月30日までの9か月間の連結キャッシュフロー計算書には影響しませんでした。2023年7月、合弁会社はプロジェクトファイナンスの最初のドローダウンを完了しました。1.310億。
プロジェクトファイナンスの条件として、エアプロダクツは性能保証を発行しました。これは、EPC請負業者としての私たちの役割で不履行が発生した場合に支払いを要求するものです。私たちの最大露出額は約$と見積もっています1.210億。2028年11月に期限が切れる前に、時間の経過とともに減少します。
この施設は、NGHCが署名した合弁パートナーであるNEOM Companyが所有する土地に建設中です 50年リース契約。土地のリースは、プロジェクトファイナンスの完了により、2023会計年度の第3四半期に開始されました。したがって、非現金使用権資産とそれに対応する負債を$とするオペレーティングリースを記録しました223リースの場合、そのうち$209は、2023会計年度の第4四半期に完了する予定の一括払いの「買掛金と未払負債」に反映されています。リースに基づく追加の支払いは、最初の支払い後に行われます 30リース期間の年数。
4. ビジネスと資産の行動
2023年6月30日に終了した3か月と9か月の間に、ドルの請求を記録しました59.0 ($51.2エアプロダクツ(税引後)と$に帰属244.6 ($204.9コストを最適化し、成長プロジェクトにリソースを集中させることを目的とした戦略的な事業活動と資産運用のために、それぞれエアプロダクツ(税引後)に帰属します。これらの措置には、グローバルでの特定の組織のポジションの削除や再編、および以前は建設中だったアジアとヨーロッパのセグメントに関連する特定のプロジェクトからの撤退が含まれていました。
セグメント結果には記録されていなかったこれらの期間の費用には、$の非現金費用が含まれていました32.0と $217.6は、それぞれ、インドネシアでの石炭ガス化からの撤退に関連するものや、ロシアの侵略により永久に中断されたウクライナでのプロジェクトなど、特定の資産を償却することです。料金には$の費用も含まれていました27.0第3四半期に退職金やその他の給付金として記録され、およそ支払われます 450従業員。 以下の表は、2023年6月30日現在の未払給付金の帳簿価額をまとめたもので、今後12か月で大幅に支払われると予想されます。
| | | | | |
退職金やその他の給付金 | $27.0 | |
現金支出 | (2.3) | |
| |
2023年6月30日現在の「買掛金と未払負債」に反映されている金額 | $24.7 | |
5. 収益認識
当社の収益の大部分は、地域の産業ガスセグメント内のガス顧客への販売によるものです。ガスは、お客様の必要量や場所などのさまざまな要因に応じて、オンサイトまたは商人の供給方式で分配します。また、空気分離、炭化水素の回収と精製、天然ガスの液化、液体ヘリウムと液体水素の輸送と貯蔵のための機器の設計と製造も行っています。法人およびその他のセグメントは、当社の機器販売のお客様にサービスを提供しています。
収益の細分化
以下の表は、2023年と2022年の会計年度の第3四半期と最初の9か月間の各報告対象セグメントの連結売上高を供給モード別に分類したものです。このプレゼンテーションは、当社の販売の性質、タイミング、顧客のタイプ、契約条件を最もよく表していると考えています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した3か月間 |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東 とインド | コーポレート およびその他 | 合計 | % |
2023 |
オンサイト | $704.1 | | $496.8 | | $220.5 | | $16.9 | | $— | | $1,438.3 | | 47 | % |
商人 | 556.6 | | 326.1 | | 486.1 | | 22.8 | | — | | 1,391.6 | | 46 | % |
機器の販売 | — | | — | | — | | — | | 204.0 | | 204.0 | | 7 | % |
合計 | $1,260.7 | | $822.9 | | $706.6 | | $39.7 | | $204.0 | | $3,033.9 | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | | | | | | |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東 とインド | コーポレート およびその他 | 合計 | % |
2022 | | | | | | | |
オンサイト | $899.5 | | $446.2 | | $281.8 | | $18.8 | | $— | | $1,646.3 | | 51 | % |
商人 | 516.8 | | 305.2 | | 457.8 | | 16.6 | | — | | 1,296.4 | | 41 | % |
機器の販売 | — | | — | | — | | — | | 246.6 | | 246.6 | | 8 | % |
合計 | $1,416.3 | | $751.4 | | $739.6 | | $35.4 | | $246.6 | | $3,189.3 | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 | |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東 とインド | コーポレート およびその他 | 合計 | % | |
2023 | | | | | | | | |
オンサイト | $2,351.8 | | $1,444.8 | | $808.0 | | $58.5 | | $— | | $4,663.1 | | 50 | % | |
商人 | 1,666.2 | | 969.8 | | 1,443.4 | | 67.4 | | — | | 4,146.8 | | 44 | % | |
機器の販売 | — | | — | | — | | — | | 598.8 | | 598.8 | | 6 | % | |
合計 | $4,018.0 | | $2,414.6 | | $2,251.4 | | $125.9 | | $598.8 | | $9,408.7 | | 100 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した9か月間 | |
| | | | | | | | |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東 とインド | コーポレート およびその他 | 合計 | % | |
2022 | | | | | | | | |
オンサイト | $2,432.1 | | $1,358.2 | | $899.4 | | $52.4 | | $— | | $4,742.1 | | 52 | % | |
商人 | 1,394.9 | | 924.8 | | 1,323.0 | | 35.6 | | — | | 3,678.3 | | 40 | % | |
機器の販売 | — | | — | | — | | — | | 708.2 | | 708.2 | | 8 | % | |
合計 | $3,827.0 | | $2,283.0 | | $2,222.4 | | $88.0 | | $708.2 | | $9,128.6 | | 100 | % | |
残りの履行義務
2023年6月30日の時点で、残りの履行義務に割り当てられる取引価格は約$と見積もられています2410億。この金額には、当社のオンサイトおよび機器供給モードの販売に関連する固定料金契約条項が含まれています。この収益の約半分が今後計上されると見積もっています 五年とその後の残高。
当社の残りの履行義務には、(1)まだ稼働していない新しいオンサイトプラントに関連する予想収益、(2)予想期間が1年未満の契約に関連する対価、(3)顧客へのエネルギーコストの転嫁を含め、請求権のある金額で収益を計上する変動対価は含まれていません。
将来、実際の金額は、インフレによる価格の上昇、為替レート、契約の修正、解約、更新など、当社の制御が及ばない事象により異なります。
契約残高
以下の表は、顧客との契約から生じる残高の詳細です。
| | | | | | | | | | | | |
| | | 6 月 30 日 | 9月30日 |
| | 貸借対照表の場所 | 2023 | 2022 |
資産 | | | | |
契約資産 — 現在 | | その他の売掛金と流動資産 | $70.5 | | $69.0 | |
契約履行費用 — 現在 | | その他の売掛金と流動資産 | 106.4 | | 84.1 | |
負債 | | | | |
契約負債 — 現在 | | 買掛金と未払負債 | $473.6 | | $439.1 | |
契約負債 — 非流動負債 | | その他の非流動負債 | 132.1 | | 67.2 | |
現在の契約残高の変更は、主に機器の売却契約に関するものです。2023会計年度の最初の9か月で、約$の売上を記録しました2502022年9月30日現在の契約負債に含まれていた機器契約の売却に関連します。
6. インベントリ
インベントリの構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
完成品 | | $230.1 | | | $162.0 | |
作業中 | | 25.7 | | | 22.0 | |
原材料、消耗品、その他 | | 408.1 | | | 330.2 | |
インベントリ | | $663.9 | | | $514.2 | |
| | | | |
| | | | |
7. 株式関連会社
ジーザン・インテグレーテッド・ガスフィケーション・アンド・パワー・カンパニーへの株式・アフィリエイト投資
2021年10月27日に、私たちは1ドルの初期投資を行いました1.6買収に10億ドル 55ジーザーン統合ガス化電力会社(「JIGPC」)合弁会社の所有権の%、そのうちの 4%は、エア・プロダクツ・クドラ(「APQ」)の非支配パートナーに帰属します。$の2回目の投資を完了しました9082023年1月19日ですが、それでも私たちの所有権は変わりませんでした。2023年6月30日の時点で、私たちの投資の帳簿価額は合計ドルでした2,756.8当社の連結貸借対照表には「株式関連会社の純資産への投資および株式関連会社への前払金」と表示されます。私たちの損失リスクは、合弁事業への投資に限定されています。
私たちの投資は主に、合弁事業の実質的普通株式とみなされる株主ローンの形で行われ、合弁事業によるプロジェクト資産の購入のタイミングに従って実行されました。プロジェクト資産は段階的に完了しています。投資額には約 $が含まれています130と $731回目と2回目の投資について、APQの非支配パートナーからそれぞれ受け取りました。約$の残りの投資を完了する予定です115合弁会社が今年後半に購入する追加資産について。
私たちは、JIGPCは変動金利事業体であり、合弁事業の経済的パフォーマンスにとって最も重要な活動を指示する権限がないため、当社は主な受益者ではないと判断しました。代わりに、プラントの派遣、運用と保守の決定、予算編成、資本支出、資金調達などのこれらの活動は、所有者の全会一致の承認を必要とするか、顧客によって管理されます。私たちは合弁事業で大きな影響力を行使する能力を持っているので、2022会計年度の第1四半期から、JIGPCへの投資を中東・インドセグメントの持分法で会計処理しました。
特定の株主は、合弁契約に基づいて優先分配金を受け取ります。合弁契約では、分配可能な現金の額を考慮した上で、各株主の収入に占める割合を指定します。そのため、エアプロダクツに帰属する収益は、ベンチャーに対する当社の所有権に比例しない場合があります。
JIGPC合弁事業に関する追加情報は以下の通りです。
JIGPC ジョイントベンチャー
JIGPCは、サウジアラビアのジーザーン経済都市にあるサウジアラムコ電力会社(アラムコの子会社)、ACWAパワー、APQとの合弁会社です。2021年9月27日、JIGPCはアラムコからプロジェクト資産をドルで取得するための最終契約を締結しました。1210億ドルで、電力ブロック、ガス化装置、空気分離装置、合成ガス浄化資産、ユーティリティなどのプロジェクト資産の購入のための関連プロジェクトファイナンスを複数段階で締結しました。第1フェーズは2021年10月27日にドルで完了しました7.3910億、そして第2フェーズは$で完了しました4.152023年1月19日には10億ドル。JIGPCは、合計で約1ドルの追加資産を取得する予定です525この暦年の後半。JIGPCは、アラムコの製油所およびターミナル複合施設に電気、蒸気、水素、ユーティリティを供給するためのプロジェクト資産の委託、運営、および保守を行います 252022会計年度の第1四半期に開始された1年間の契約。JIGPCは資産の取得時に融資債権を記録し、供給期間中の融資収益を計上しています。
ジーザーン・ガス・プロジェクト・カンパニー
エアプロダクツとACWAホールディングの合弁会社であるジーザーン・ガス・プロジェクト・カンパニー(「JGPC」)は、 20サウジアラビアのジーザーンにあるアラムコの石油精製所と発電所に供給するための2015年の酸素と窒素の1年間の供給契約。
2021年10月、JGPCとアラムコの間の供給契約は終了し、JGPCは空気分離ユニットをアラムコに売却しました。私たちは当初、これらの資産をJGPCに売却し、合弁事業の所有権に比例して繰延利益を上げました。供給契約の終了と空気分離ユニットの売却が完了したので、2022会計年度第1四半期の株式関連会社の収益に、その他のプロジェクト完了費用を差し引いた残りの繰延利益を認識しました。
8. のれん
2023年6月30日までの9か月間のセグメント別の連結のれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南北アメリカ | | アジア | | ヨーロッパ | | 中東とインド | | 企業およびその他 | | 合計 |
グッドウィル、2022年9月30日の純額 | $143.2 | | | $172.7 | | | $457.5 | | | $15.8 | | | $33.8 | | | $823.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
通貨換算とその他 | 8.3 | | | 0.7 | | | 59.5 | | | — | | | 0.1 | | | 68.6 | |
のれん、2023年6月30日の純額 | $151.5 | | | $173.4 | | | $517.0 | | | $15.8 | | | $33.9 | | | $891.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
グッドウィル、グロス | | $1,222.8 | | | $1,096.0 | |
減損損失の累計(A) | | (331.2) | | | (273.0) | |
グッドウィル、ネット | | $891.6 | | | $823.0 | |
(A)累積減損損失は、米州セグメント内の当社のラテンアメリカの報告単位(「LASA」)に起因し、通貨換算の影響も含まれています。
私たちは毎年、会計年度の第4四半期にのれんの減損の有無を見直しています。また、事象や状況の変化により、のれんの帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも見直しています。
9. 金融商品
通貨価格リスク管理
当社の収益、キャッシュフロー、財政状態は、外貨建て取引や海外事業への純投資による外貨リスクにさらされています。為替レートの変動によるキャッシュフローの変動を最小限に抑えることが当社の方針です。これは、為替レートの変動によりキャッシュフローの価値が変化するリスクを特定して評価し、そのようなリスクを管理するために必要な戦略を実行することによって達成されます。私たちの目標は、経済的にバランスのとれた通貨リスク管理戦略を維持し、適切なダウンサイド・プロテクションを提供することです。
先渡交換契約
私たちは、待望のキャッシュフローや、プラントや設備の購入などの確固たるコミットメントに伴う外貨変動によるキャッシュフローエクスポージャーを減らすために、先物交換契約を締結します。また、会社間ローンや第三者債務のキャッシュフローエクスポージャーをヘッジするために、先物取引契約を締結しています。この先物取引契約のポートフォリオは、主にユーロと米ドルで構成されています。現在未払いで、2023年6月30日の時点でキャッシュフローヘッジとして指定されている先物交換契約の最大残存期間は 3.0年。
先渡交換契約は、当社が純株式を保有する通貨で負債を発生させることにより、特定の外国の子会社や関連会社への投資の価値をヘッジするためにも使用されます。この先渡交換契約ポートフォリオの主要通貨ペアは、ユーロと米ドルです。
また、ヘッジとして指定されていない先渡取引契約も活用しています。これらの契約は、外貨建ての金銭的資産と負債、主に運転資本を経済的にヘッジするために使用されます。これらの先渡取引契約の主な目的は、外貨建ての金銭的資産および負債の価値を、受領または決済前に発生する可能性のある為替レートの変動の影響から保護することです。この先渡交換契約のポートフォリオは、さまざまな外貨ペアで構成されており、その特性は、当社の事業活動や調達の決定によって随時変わります。
以下の表は、当社の未払いの通貨価格リスク管理手段をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022 年 9 月 30 日 |
| | 米国$ 概念上の | | 何年も 平均 成熟 | | 米国$ 概念上の | | 何年も 平均 成熟 |
先渡交換契約: | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | $4,208.1 | | | 0.6 | | $4,525.0 | | | 0.7 |
純投資ヘッジ | | 860.9 | | | 2.7 | | 542.2 | | | 2.2 |
指定されていません | | 608.0 | | | 0.3 | | 534.3 | | | 0.3 |
先渡取引契約総数 | | $5,677.0 | | | 0.9 | | $5,601.5 | | | 0.8 |
また、特定の外国子会社への純投資の外貨エクスポージャーをヘッジするために、外貨建て負債も使用しています。指定外貨建て負債とそれに関連する未収利息はユーロでした1,942.2百万 ($)2,118.7) 2023年6月30日にそしてユーロ1,265.4百万 ($)1,240.4) 2022年9月30日に。指定外貨建て負債は、連結貸借対照表の「長期債務」内に記載されています。
債務ポートフォリオ管理
負債資本の必要性を継続的に特定し、負債資本による会社への資金提供に内在する財務リスクを評価することが当社の方針です。この継続的な見直しの結果を反映して、当社は、(1)債務資本へのアクセスを維持し、資金調達と流動性の目的で必要な債務資本を提供するために当社が行った借入に関する資金調達リスクを軽減すること、(2)特定の債務管理パラメータに従って総金利リスクと債務ポートフォリオを管理することを意図して、債務ポートフォリオとヘッジプログラムを管理しています。
金利管理契約
固定金利と変動金利の負債の割合を経営陣が設定したパラメータの範囲内に維持するために、金利スワップを行い、負債ポートフォリオの固定金利と変動金利の組み合わせを変更します。これらのパラメータに従って、契約は金利リスクと債務ポートフォリオに内在するコストの管理に使用されます。私たちの金利管理ポートフォリオは、通常、固定金利から変動金利へのスワップ(公正価値ヘッジとして指定されています)、発行前金利スワップとトレジャリーロック(予想される固定金利債務発行に伴う金利リスクをヘッジし、キャッシュフローヘッジとして指定されます)、変動金利から固定金利へのスワップ(キャッシュフローヘッジと呼ばれます)で構成されています。2023年6月30日の時点で、未払いの金利スワップは米ドル建てでした。金利スワップ契約の想定額は、ヘッジされている指定債務と同じかそれ以下です。金利スワップを使って変動金利負債をヘッジする場合、スワップの指標とスワップの対象となる負債は同じです。1対1以上の金利変動を利用するような金利管理契約を締結しないことが私たちの方針です。2023年5月、NGHCは、合弁会社が担保するノンリコースプロジェクトファイナンスに関連して、キャッシュフローヘッジとして指定された変動金利から固定金利へのスワップを締結しました。追加情報については、注記3「変動持分法人」を参照してください。
クロス通貨金利スワップ契約
私たちは、リスク管理機能が必要と判断した場合、クロス通貨金利スワップ契約を締結します。これらの契約では、契約期間中に定期的に固定金利と変動金利の利息の支払いを交換することと、開始時および特定の将来の日付である通貨を別の通貨に交換することの両方が含まれる場合があります。契約は、海外事業への特定の純投資、または会社間融資に関連する非機能通貨キャッシュフローのいずれかをヘッジするために使用されます。現在のクロスカレンシー金利スワップのポートフォリオは、主に米ドルと中国人民元、インドルピー、チリペソの間の固定スワップから固定へのスワップで構成されています。
以下の表は、当社の未払いの金利管理契約とクロス通貨金利スワップをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022 年 9 月 30 日 |
| | 米国$ 概念上の | | 平均 % を支払う | | 平均 受信 % | | 何年も 平均 成熟 | | 米国$ 概念上の | | 平均 % を支払う | | 平均 受信 % | | 何年も 平均 成熟 |
金利スワップ (公正価値ヘッジ) | | $800.0 | | | いろいろ | | 1.64 | % | | 4.2 | | $800.0 | | | いろいろ | | 1.64 | % | | 5.0 |
金利スワップ (キャッシュフローヘッジ) | | $1,006.7 | | | 2.82 | % | | 柔らかい | | 22.3 | | $— | | | — | % | | — | % | | 0.0 |
通貨間金利スワップ (純投資ヘッジ) | | $152.8 | | | 3.92 | % | | 3.02 | % | | 0.8 | | $176.7 | | | 4.12 | % | | 3.07 | % | | 1.2 |
通貨間金利スワップ (キャッシュフローヘッジ) | | $630.3 | | | 4.75 | % | | 3.05 | % | | 2.1 | | $785.7 | | | 4.78 | % | | 3.05 | % | | 2.3 |
通貨間金利スワップ (指定されていません) | | $17.6 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 0.5 | | $37.7 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 1.2 |
以下の表は、公正バリューヘッジの累積基準調整に関連して連結貸借対照表に記録された金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジ商品の帳簿価額 | | 帳簿価額に含まれる累積ヘッジ調整 |
| 6 月 30 日 | 9月30日 | | 6 月 30 日 | 9月30日 |
貸借対照表の場所 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | |
長期債務 | $2,017.9 | | $2,012.9 | | | ($73.5) | | ($77.1) | |
以下の表は、当社発行のデリバティブ商品の公正価値と貸借対照表上の位置をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表 | 6 月 30 日 | 9月30日 | 貸借対照表 | 6 月 30 日 | 9月30日 |
| 場所 | 2023 | 2022 | 場所 | 2023 | 2022 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | |
先渡交換契約 | その他の売掛金と流動資産 | $76.7 | | $71.6 | | 買掛金と未払負債 | $64.9 | | $226.2 | |
金利管理契約 | その他の売掛金と流動資産 | 15.9 | | 36.7 | | 買掛金と未払負債 | 0.2 | | — | |
先渡交換契約 | その他の固定資産 | 13.5 | | 60.8 | | その他の非流動負債 | 21.1 | | 46.9 | |
金利管理契約 | その他の固定資産 | 25.1 | | 12.5 | | その他の非流動負債 | 82.6 | | 91.2 | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブの総数 | | $131.2 | | $181.6 | | | $168.8 | | $364.3 | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
先渡交換契約 | その他の売掛金と流動資産 | 5.7 | | 6.1 | | 買掛金と未払負債 | 5.5 | | 2.1 | |
金利管理契約 | その他の売掛金と流動資産 | 1.3 | | — | | 買掛金と未払負債 | — | | — | |
先渡交換契約 | その他の固定資産 | — | | 0.1 | | その他の非流動負債 | — | | 0.1 | |
金利管理契約 | その他の固定資産 | — | | 1.3 | | その他の非流動負債 | — | | — | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | | $7.0 | | $7.5 | | | $5.5 | | $2.2 | |
デリバティブ総額 | | $138.2 | | $189.1 | | | $174.3 | | $366.5 | |
注10を参照してください。 公正価値測定には、公正価値の定義、公正価値の測定方法の説明、および公正価値の測定に関する追加の開示事項が記載されています。
以下の表は、当社の純投資およびキャッシュフローヘッジ関係に関連する期間中のその他の包括利益に計上された利益(損失)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
純投資ヘッジ関係 | | | | | |
先渡交換契約 | ($8.2) | | $45.7 | | | ($70.6) | | $56.0 | |
外貨建て債務 | (14.2) | | 76.2 | | | (165.1) | | 143.2 | |
通貨間金利スワップ | 4.4 | | 13.1 | | | (9.4) | | 3.4 | |
OCIで認識された合計金額 | (18.0) | | 135.0 | | | (245.1) | | 202.6 | |
税効果 | 4.4 | | (33.5) | | | 60.2 | | (50.2) | |
OCIで認識された正味金額 | ($13.6) | | $101.5 | | | ($184.9) | | $152.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ | | | | | |
先渡交換契約 | $2.6 | | ($89.4) | | | $196.7 | | ($152.9) | |
先渡交換契約、除外部品 | (7.2) | | 1.8 | | | (18.7) | | 1.1 | |
その他(A) | 51.2 | | 63.2 | | | 12.6 | | 61.1 | |
OCIで認識された合計金額 | 46.6 | | (24.4) | | | 190.6 | | (90.7) | |
税効果 | (5.8) | | 8.4 | | | (43.4) | | 34.8 | |
OCIで認識された正味金額 | $40.8 | | ($16.0) | | | $147.2 | | ($55.9) | |
(A)その他には主に金利スワップとクロス通貨金利スワップがあり、除外された要素はそれぞれ「買掛金と未払負債」と「その他の売掛金と流動資産」に未払利息と未収利息の構成要素として認識されます。これらの除外された要素は、クロス通貨金利スワップの全期間にわたって「その他の営業外収益(費用)、純額」に記録されます。その他には、当社の株式関連会社が保有する金利スワップに関連する税引後の損益のうち、当社が占める割合の計上も含まれます。
以下の表は、当社のキャッシュフローと公正価値ヘッジ関係に関連する収入の計上場所と金額を契約の種類別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| セールス | | 売上原価 | | | | 支払利息 | | その他の営業外収益(費用)、純額 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | | | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
以下のヘッジの影響を含む連結損益計算書に記載されている合計金額 | $3,033.9 | | $3,189.3 | | | $2,070.7 | | $2,342.1 | | | | | | $47.4 | | $32.7 | | | ($11.7) | | $10.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの(利益)損失効果: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
先渡交換契約: | | | | | | | | | | | | | | |
OCIから収入に再分類された金額 | ($0.1) | | $— | | | $0.4 | | $1.7 | | | | | | $— | | $— | | | ($10.1) | | $69.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
償却方法に基づく収益に計上される有効性試験から除外された金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 4.4 | | 1.8 | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | |
OCIから収入に再分類された金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 1.4 | | 1.5 | | | (28.0) | | (59.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
損失合計 (利益) をOCIから収入に再分類しました | (0.1) | | — | | | 0.4 | | 1.7 | | | | | | 1.4 | | 1.5 | | | (33.7) | | 11.9 | |
税効果 | — | | — | | | (0.1) | | (0.4) | | | | | | (0.4) | | (0.5) | | | 8.1 | | (2.8) | |
純損失(利益)損失をOCIから収益に再分類しました | ($0.1) | | $— | | | $0.3 | | $1.3 | | | | | | $1.0 | | $1.0 | | | ($25.6) | | $9.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジングの(利益)損失効果: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジアイテム | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | ($13.6) | | ($20.9) | | | $— | | $— | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | — | | — | | | — | | — | | | | | | 13.6 | | 20.9 | | | — | | — | |
収入に計上された損失の合計 (利益) | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間 |
| セールス | | 売上原価 | | | | 支払利息 | | その他の営業外収益(費用)、純額 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | | | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
以下のヘッジの影響を含む連結損益計算書に記載されている合計金額 | $9,408.7 | | $9,128.6 | | | $6,625.8 | | $6,717.3 | | | | | | $129.5 | | $95.5 | | | ($26.2) | | $42.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの(利益)損失効果: | | | | | | | | | | | | | | |
先渡交換契約: | | | | | | | | | | | | | | |
OCIから収入に再分類された金額 | $— | | $0.7 | | | $4.0 | | $2.0 | | | | | | $— | | $— | | | ($134.0) | | $110.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
償却方法に基づく収益に計上される有効性試験から除外された金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 9.7 | | 4.2 | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | |
OCIから収入に再分類された金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 4.2 | | 4.4 | | | 1.4 | | (47.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
損失合計 (利益) をOCIから収入に再分類しました | — | | 0.7 | | | 4.0 | | 2.0 | | | | | | 4.2 | | 4.4 | | | (122.9) | | 67.4 | |
税効果 | — | | (0.2) | | | (0.9) | | (0.5) | | | | | | (1.5) | | (1.6) | | | 29.8 | | (16.1) | |
純損失(利益)損失をOCIから収益に再分類しました | $— | | $0.5 | | | $3.1 | | $1.5 | | | | | | $2.7 | | $2.8 | | | ($93.1) | | $51.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジングの(利益)損失効果: | | | | | | | | | | | | | | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジアイテム | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $3.6 | | ($45.4) | | | $— | | $— | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | — | | — | | | — | | — | | | | | | (3.6) | | 45.4 | | | — | | — | |
収入に計上された損失の合計 (利益) | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
以下の表は、ヘッジ商品として指定されていない当社のデリバティブに関連する収益の場所と認識額を契約タイプ別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| その他の収益(費用)、純額 | | その他の営業外収益(費用)、純額 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの影響: | | | |
先渡交換契約 | $0.2 | | | ($1.9) | | | $0.7 | | | ($0.5) | |
その他 | — | | | — | | | (1.0) | | | (0.3) | |
収入に計上された損失の合計 (利益) | $0.2 | | | ($1.9) | | | ($0.3) | | | ($0.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間 |
| その他の収益(費用)、純額 | | その他の営業外収益(費用)、純額 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの影響: | | | |
先渡交換契約 | $1.5 | | | ($0.5) | | | ($2.0) | | | ($1.8) | |
その他 | — | | | — | | | 0.9 | | | (0.1) | |
収入に計上された損失の合計 (利益) | $1.5 | | | ($0.5) | | | ($1.1) | | | ($1.9) | |
2023年6月30日現在のキャッシュフローヘッジに関連する未実現損益のうち、今後12か月以内に収益に再分類されると予想される金額は重要ではありません。
デリバティブ契約に関連するキャッシュフローは通常、連結キャッシュフロー計算書の営業活動セクションに報告されます。
信用リスク関連の偶発的特徴
特定のデリバティブ商品は、スタンダード・アンド・プアーズとムーディーズの両方との最低信用格付けを維持することを要求する契約に基づいて執行されます。当社の信用格付けがこの基準を下回る場合、デリバティブ商品の取引相手は、デリバティブの純負債ポジションの全額担保を要求する権利を有します。信用リスク関連の偶発的特徴を持つデリバティブの純負債残高はドルでした113.8と $114.8それぞれ2023年6月30日と2022年9月30日の時点で。現在の信用格付けは、事前に設定されたさまざまな基準を上回っているため、 いいえ担保はこれらの責任ポジションに掲載されています。
取引相手信用リスク管理
私たちは、格付けの高い金融機関であり、現時点ではすべて投資適格である取引相手と金融デリバティブ取引を行います。当社の基礎となるデリバティブ契約の中には、その信用格付けがスタンダード・アンド・プアーズまたはムーディーズとの間で事前に設定された基準を下回った場合に、金融機関に担保の掲載を要求する権利を当社に与えているものがあります。取引相手が転記しなければならない担保は、米ドルでした50.0と $62.8それぞれ2023年6月30日と2022年9月30日の時点で。すべての金融機関は信用格付けが基準額以上なので、現時点では担保を掲示する必要はありません。
10. 公正価値測定
公正価値とは、出口価格、つまり測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取られる価格、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。
公正価値階層では、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを、大きく分けて次の3つのレベルに優先順位を付けています。
レベル 1— 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格(調整前)。
レベル 2— 資産または負債のほぼ全期間にわたって、直接的または間接的に、市場の裏付けを通じて資産または負債について観察可能なインプット。
レベル 3— 市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての私たち自身の仮定に基づく、資産または負債について観察できないインプット。
金融商品の公正価値の測定に使用される方法と仮定は次のとおりです。
短期投資
短期投資には主に、当初の満期が3か月以上1年未満の定期預金が含まれます。私たちは、公正価値階層内のレベル2のインプットを使用して、短期投資の公正価値(貸借対照表日現在の帳簿価額)を推定しました。レベル2の測定値は、信用リスクと満期までの時間が同等の類似投資の現在の金利に基づいています。
デリバティブ
当社の金利管理契約と先渡交換契約の公正価値は、インカムアプローチを用いて定量化され、標準価格モデルを用いた見積もりに基づいています。これらのモデルでは、貸借対照表日現在の将来のキャッシュフローの価値を、原資産の満期日と通貨の両方に対応する割引係数を使用して現在価値まで差し引いて考慮します。これらの標準価格設定モデルは、金利、利回り曲線、通貨の現物レート、フォワードレートなどの観察可能な市場データから導き出された、または裏付けられたインプットを活用します。したがって、当社のデリバティブの公正価値はレベル2の測定値に分類されます。私たちは継続的に評価の一部を、取引の相手方から受け取った評価額と照らし合わせてランダムにテストし、当社の標準価格設定モデルの正確性を検証しています。これらのデリバティブ契約の相手方は格付けの高い金融機関です。
注9を参照してください。 金融商品、貸借対照表の分類に関する詳細を含むデリバティブ商品の説明については。
関連当事者を含む長期債務
当社の負債の公正価値は、貸借対照表日現在の将来のキャッシュフローの価値を考慮し、満期までの期間と原商品の通貨の両方に一致する割引係数を使用して現在価値に割り引かれる標準価格モデルを使用した見積もりに基づいています。これらの標準評価モデルは、金利利回り曲線や通貨スポットレートなどの観察可能な市場データを利用しています。したがって、当社の負債の公正価値はレベル2の測定値として分類されます。
金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022 年 9 月 30 日 |
| | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
資産 | | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | |
先渡交換契約 | | $95.9 | | | $95.9 | | | $138.6 | | | $138.6 | |
金利管理契約 | | 42.3 | | | 42.3 | | | 50.5 | | | 50.5 | |
負債 | | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | |
先渡交換契約 | | $91.5 | | | $91.5 | | | $275.3 | | | $275.3 | |
金利管理契約 | | 82.8 | | | 82.8 | | | 91.2 | | | 91.2 | |
現在の部分と関連当事者を含む長期債務 | | 8,832.8 | | | 8,084.2 | | | 7,634.1 | | | 6,721.2 | |
現金および現金項目、短期投資、売掛金、買掛金および未払負債、未払所得税、および短期借入の連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、これらの商品の短期的性質により公正価値に近いものです。そのため、これらの項目は上記の表から除外されています。
以下の表は、経常的に公正価値で測定された連結貸借対照表上の資産と負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022 年 9 月 30 日 |
| 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | | 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 |
公正価値の資産 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | | |
先渡交換契約 | $95.9 | | $— | | $95.9 | | $— | | | $138.6 | | $— | | $138.6 | | $— | |
金利管理契約 | 42.3 | | — | | 42.3 | | — | | | 50.5 | | — | | 50.5 | | — | |
公正価値での総資産 | $138.2 | | $— | | $138.2 | | $— | | | $189.1 | | $— | | $189.1 | | $— | |
公正価値における負債 | | | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | | |
先渡交換契約 | $91.5 | | $— | | $91.5 | | $— | | | $275.3 | | $— | | $275.3 | | $— | |
金利管理契約 | 82.8 | | — | | 82.8 | | — | | | 91.2 | | — | | 91.2 | | — | |
公正価値での負債総額 | $174.3 | | $— | | $174.3 | | $— | | | $366.5 | | $— | | $366.5 | | $— | |
11. 借金
グリーンファイナンス
2023年3月3日、私たちは、資金調達とサステナビリティ戦略をさらに連携させるために設立された新しいグリーンファイナンス・フレームワークに基づき、初めての多通貨グリーンボンドを発行しました。募集には、元本総額がドルの米ドル建てとユーロ建ての固定金利紙幣が含まれていました600と €700それぞれ百万。これらの紙幣からの収益は、繰延融資費用と約ドルの割引により減額されました15、基礎となる債券の存続期間にわたって償却されます。
純収入は、汚染の防止と管理、再生可能エネルギーの発電と調達、持続可能な航空燃料に関連するものなど、環境上の利益をもたらすと予想される既存または将来のプロジェクトの全部または一部の資金調達または借り換えに使う予定です。そのような適格プロジェクトに純収入が全額配分されるまで、財務管理方針に従い、純収入の残りを現金、現金同等物、または短期投資に一時的に投資したり、未払いの負債の一部を返済したりすることがあります。
グリーンファイナンス・フレームワークに基づいて発行された各債券の2023年6月30日現在の金利、満期、帳簿価額は、以下の表にまとめられています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 会計年度 満期 | | 2023年6月30日 |
米ドルで支払えます | | | | |
注記 4.800% | | 2033 | | $600.0 | |
ユーロで支払えます | | | | |
ユーロボンド 4.000% | | 2035 | | 763.6 | |
合計 | | | | $1,363.6 | |
NEOMグリーン水素プロジェクトファイナンス
注記3を参照してください。 変動金利エンティティ、NEOM Green Hydrogenプロジェクトの建設のためにNGHC合弁会社が担保しているノンリコースプロジェクトファイナンスに関する情報については。2023年6月30日の時点で、 いいえこの取り決めの下での借入は抜群でした。
関連当事者の債務
私たちの関連当事者債務には、合弁パートナーとのローンが含まれます。関連当事者に支払うべき負債総額は$でした327.3と $781.0現在、それぞれ2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、そのうち$178.7と $129.0は、それぞれ、連結貸借対照表の「長期負債の流動部分」に反映されています。2023会計年度の第3四半期に、NGHC合弁会社への未払いの株主ローンが会社の株式に転換されました。2023年6月30日現在の残りの関連当事者債務残高には、主に六安クリーンエナジーカンパニーへの融資が含まれています。
その他
一部の海外子会社には、合計金額のクレジットファシリティがあります1,621.8、そのうち$1,031.1は、2023年6月30日の時点で借入済みで未払いとなっています。2022年9月30日現在の借入額と未払い額は$でした457.5。2022年9月30日からの増加は、2026年10月に満期を迎えるサウジアラビア・リヤルの新しい変動金利ローンファシリティへの借入によるものです。このファシリティの金利は、サウジアラビアの銀行間取引金利(「SAIBOR」)に年間証拠金を足したものです 1.35%。私たちは2022年10月にこのファシリティを締結し、収益の一部を変動金利の返済に充てました 4.10% サウジリヤルの融資ファシリティ (ドル)195.6これは、2022年9月30日現在の連結貸借対照表に長期負債として記載されています。
12. 退職給付
2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月と9か月の確定給付年金制度の正味定期費用(給付)の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金給付 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
6月30日に終了した3か月間 | アメリカ | 国際 | 合計 | | アメリカ | 国際 | 合計 | | | | |
サービスコスト | $2.7 | | $3.0 | | $5.7 | | | $4.6 | | $5.3 | | $9.9 | | | | | |
サービス以外の費用 (給付): | | | | | | | | | | | |
利息費用 | 32.5 | | 15.2 | | 47.7 | | | 18.4 | | 7.1 | | 25.5 | | | | | |
計画資産の期待収益率 | (31.7) | | (12.6) | | (44.3) | | | (42.0) | | (16.6) | | (58.6) | | | | | |
以前のサービス費用の償却 | 0.3 | | — | | 0.3 | | | 0.3 | | — | | 0.3 | | | | | |
保険数理上の損失償却 | 14.9 | | 3.1 | | 18.0 | | | 16.6 | | 3.6 | | 20.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
和解 | — | | 0.3 | | 0.3 | | | 3.1 | | — | | 3.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他 | — | | 0.2 | | 0.2 | | | — | | 0.2 | | 0.2 | | | | | |
正味定期費用 (給付) | $18.7 | | $9.2 | | $27.9 | | | $1.0 | | ($0.4) | | $0.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 年金給付 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
6月30日に終了した9か月間 | アメリカ | 国際 | 合計 | | アメリカ | 国際 | 合計 | | | | |
サービスコスト | $8.2 | | $9.3 | | $17.5 | | | $13.8 | | $16.5 | | $30.3 | | | | | |
サービス以外の費用 (給付): | | | | | | | | | | | |
利息費用 | 97.5 | | 44.5 | | 142.0 | | | 55.2 | | 22.3 | | 77.5 | | | | | |
計画資産の期待収益率 | (95.3) | | (36.6) | | (131.9) | | | (126.2) | | (51.9) | | (178.1) | | | | | |
以前のサービス費用の償却 | 0.9 | | 0.1 | | 1.0 | | | 0.9 | | — | | 0.9 | | | | | |
保険数理上の損失償却 | 44.7 | | 9.1 | | 53.8 | | | 49.9 | | 11.3 | | 61.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
和解 | 0.9 | | 0.5 | | 1.4 | | | 4.9 | | 0.2 | | 5.1 | | | | | |
削減 | — | | (1.9) | | (1.9) | | | — | | — | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他 | — | | 0.7 | | 0.7 | | | — | | 1.2 | | 1.2 | | | | | |
正味定期費用 (給付) | $56.9 | | $25.7 | | $82.6 | | | ($1.5) | | ($0.4) | | ($1.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
当社のサービス費用は、主に連結損益計算書の「売上原価」と「販売および管理費」に含まれています。2023年と2022年の会計年度の最初の9か月間に資本化されたサービス費用の額は重要ではありませんでした。年金決済損失や削減利益など、サービス以外の影響は、内の営業利益以外にも表示されます。」その他の営業外収益(費用)、純額"
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間、積立年金制度への現金拠出と未積立年金制度に基づく給付金の支払いは$でした22.0と $31.7、それぞれ。2023会計年度の拠出総額は約1ドルになると予想されます25$ に35。2022会計年度中の寄付総額は44.7.
2022年12月、私たちは国際確定給付年金制度を修正し、将来の給付金の積立のために参加者を確定拠出制度に移行させました。この改正の結果、私たちは$を認めました1.9以前のサービスクレジットの償却による削減利得と、プランの予想給付義務の見直しを行いました。その結果、予想される給付債務は純額減少し、その他の包括損失は累計で$になりました9.12023会計年度の第1四半期に。再測定が2023会計年度の経費に与える影響は重要ではありません。
2023年6月30日に終了した3か月と9か月の間に、保険数理上の利益の償却が$計上されました0.5と $1.5、それぞれ、私たちの他の退職後の福利厚生プランに。2022年6月30日に終了した3か月と9か月の間に、保険数理上の利益の償却が$計上されました0.4と $1.2、それぞれ、他の退職後給付プラン用です。
13. コミットメントと不測の事態
訴訟
私たちは、商取引、競争、環境、知的財産、規制、製造物責任、保険問題など、さまざまな法的手続きに関与しています。現在のところ、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある法的手続きは、個別に、または全体として存在するものではないと考えています。
2010年9月、ブラジル経済防衛行政評議会(「CADE」)は、当社のブラジル子会社であるAir Products Brasil Ltda.、および他のいくつかのブラジルの工業用ガス会社に対して、反競争的行為の疑いで決定を下しました。CADEはR$の民事罰金を科しました179.2百万 (約 $)37(2023年6月30日)に、エア・プロダクツ・ブラジル社で。この罰金は、産業ガスと医療用ガスの販売に関する競争法違反を主張する調査を2003年に開始したブラジル法務省の勧告に基づいています。罰金は、2003年のブラジルでの総収益に対する割合に基づいています。
当局の申し立てを却下し、2010年10月にブラジルの裁判所に控訴しました。2014年5月6日、私たちの控訴は認められ、エアプロダクツブラジル株式会社に対する罰金は却下されました。CADEはその判決に対して上訴しましたが、問題は未解決のままです。私たちは、外部の弁護士の助言を得て、この問題の状況を評価し、すべての控訴をすべて使い果たした後に不利な最終判決が下される可能性はありますが、そのような判決はありそうもないと結論付けました。その結果、 いいえ連結財務諸表に引当金が記載されています。不利な最終判決が下された場合、発生する可能性のある最大損失はR$の罰金の全額と見積もっています179.2百万 (約 $)37(2023年6月30日)に、手続きの最終処理までに発生した利息を加算します。
さらに、2023年4月、テキサス州裁判所から、2021年2月に米国湾岸を襲った厳しい冬の暴風雨、ウィンター・ストーム・ウリに関連するエネルギー管理費の紛争に関する訴訟で有利な判決を受けました。この判決は控訴の対象であり、2023年6月30日までの3か月と9か月の連結財務諸表には影響しませんでした。
環境
通常の業務では、包括的環境対応・補償・責任法(「CERCLA」、連邦スーパーファンド法)、資源保護・回収法(「RCRA」)、および調査または修復のための特定のサイトの指定に関する同様の州法および外国の環境法に基づく法的手続きに関与します。現在、あります 27最終的な解決または是正が達成されていない場所で、通常、他の企業とともに、環境当局から潜在的責任者として指定されているか、現在および以前の特定の製造拠点での清掃活動を含む調査または是正活動に従事しています。私たちは、環境にさらされているこれらのサイトを継続的に監視しています。
不測の事態による環境損失の発生額は、負債が発生した可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に記録されます。2023年6月30日と2022年9月30日の連結貸借対照表には、$の計上が含まれています66.9と $71.3、それぞれ、主にその他の非流動負債の一部として。環境負債は、最長で次の期間にわたって支払われます 30年。不測の事態による環境損失の被ばくは、$から始まると推定しています66ある程度可能な上限額の $ まで802023年6月30日の時点で。
環境曝露の評価には本質的に不確実性があるため、将来特定拠点で実際に発生する費用は、見積もりとは異なる場合があります。曝露レベルについて合理的に可能な別の仮定を使用すると、環境発生率が高まる可能性があります。環境への曝露には本質的に不確実性があるため、新しい場所が指定されたり、修復の範囲が拡大されたり、別の修復方法が特定されたり、それに比例した割合が大幅に増加したりすると、合理的に可能な上限曝露レベルが大幅に増加する可能性があります。環境問題に関連して支払わなければならない金額が、上記で記録または開示された金額を超えても当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
ペース
2023年6月30日、ドル37.6環境発生額のうちPaceファシリティに関するものでした。
2006年、私たちはフロリダ州ペースでの事業を含むアミン事業を売却し、ペースでの修復活動に関連する環境義務の留保に対する負債を認識しました。フロリダ州環境保護局(「FDEP」)と米国環境保護庁(「USEPA」)から、改善活動を継続するよう求められています。税引前費用を$と認識しました422006会計年度には、事業の中止による業績で、環境発生額が$を記録しました42連結貸借対照表での継続事業において。
2020会計年度の第2四半期に、Pace施設の環境修復状況に関する最新のコストレビューを完了しました。審査は、後述するFDEPが発行した同意命令に従い、財務保証を維持するための要件と併せて完了しました。私たちのレビューによると、継続的な活動は30年間続くと予想しています。さらに、現場の修復期間を延長することを検討するために、将来の資本に加えて、新しい地下水回収井戸と補助設備の設置のための短期的な支出が必要になります。これらの変更の結果、このサイトの環境評価額を$増やしました19連結貸借対照表上の継続事業において、税引前費用が1ドルと計上されている192020会計年度の第2四半期に廃止された事業の結果です。2020会計年度の第2四半期以降、Pace施設に関連する推定曝露範囲に大きな変化はありません。
FDEPとUSEPAが発行した1995年の同意命令で義務付けられている多くの是正措置をPace施設で実施しました。汚染された土壌はバイオレメディエーションされ、処理された土壌は敷地内の是正措置管理ユニットに固定されています。地下水からの汚染を封じ込めて除去するために、いくつかの地下水回収システムが設置されています。既存の対策の有効性、必要な追加の是正措置、1990年代には利用できなかった新しい修復技術が地下水をより迅速かつ効果的に修復するのに適しているかどうかを判断するために、現場の広範な評価を完了しました。評価結果に基づいて、汚染物質をより効果的に除去できる代替アプローチを特定する焦点を絞ったフィージビリティスタディを完了しました。私たちは引き続きFDEPと代替修復アプローチを検討し、2021年に追加のフィールドワークを完了しました。これは、汚染物質の濃度が高い地域を対象とし、プロジェクトの運用上の重大な問題であることが証明されている地下水鉄分の多い地域を避けることを目的として、改善された地下水回収ネットワークの設計を支援するための追加のフィールドワークを完了しました。最適化された回収システムの設計は2023会計年度に開始され、その後、2024年と2025会計年度に建設が開始される予定です。2015年の第1四半期に、私たちはFDEPと新しい同意命令を締結しました。これは、PACE施設での修復活動を継続し、5年ごとにコスト見直しを完了することを要求しています。
ピードモント
2023年6月30日、ドル5.6環境発生量のうち、ピエモンテ州のサイトに関連していました。
2008年6月30日、私たちはメリーランド州エルクトンとサウスカロライナ州ピエモンテ州の生産施設と、関連する北米の大気性エマルジョン事業と世界の感圧接着剤事業を売却しました。売却に関連して、ピエモンテ州の施設での修復活動に関連する環境義務の留保に対する責任を認識しました。このサイトは、破産した前の所有者が引き起こした汚染に対して積極的に修復中です。
サウスカロライナ州保健環境管理局(「SCDHEC」)から、汚染された土壌と地下水の両方に対処するよう義務付けられています。土壌汚染の多くの分野が対処され、汚染された地下水の回収と処理が行われています。SCDHECは、2017年6月13日にサイト全体のフィージビリティスタディの最終承認を、2018年6月27日にサイトの決定記録を発行しました。その後、サイトのクリーンアップを完了する義務を記念する同意書の修正に署名しました。修復は設計に従って開始されました。これには、その場での化学酸化処理や、植物の影響を受けた地域の不飽和土壌から揮発性有機化合物を除去するための土壌蒸気抽出が含まれます。水源地の修復と地下水の回収と処理は2029年まで続くと推定しています。その後、このサイトは2047年まで自然減衰を監視した状態になると予想しています。
税引前費用を$と認識しました242008年に非継続事業からの収入の一部として計上され、環境負債として計上された24連結貸借対照表での継続事業において。推定曝露量に大きな変化はありませんでした。
パサデナ
2023年6月30日、ドル10.5環境発生量のうち、パサデナのサイトに関するものでした。
2012年の第4四半期に、経営陣はテキサス州パサデナにある当社のポリウレタン中間体(「PUI」)生産施設を恒久的に閉鎖することを約束しました。施設の閉鎖と解体にあたり、私たちは土壌や地下水の汚染物質に関する一定の義務を負いました。私たちは、規制要件に従い、テキサス州環境品質委員会(「TCEQ」)の承認のもと、敷地外への汚染物質の移動を抑制するために地下水を汲み上げて処理してきました。ポンプとトリートシステムは2042年まで稼働し続けると推定しています。
私たちは、現場でのその他の環境上の義務を果たすために、引き続き追加の作業を行っています。この追加作業には、必要に応じて影響を受けた土壌の修復、旧PUI施設の西側の地下水調査、2つの閉鎖されたRCRA地表層貯水ユニットの閉鎖後の手入れの継続、およびエンジニアリング管理の維持が含まれます。さらに、TCEQ 2019年次報告書で推奨されているように、影響を受けた土壌を処理するための暫定的な是正措置を実施しました。2012年の時点で、このサイトでの露出総額は$と推定しました13。推定曝露量に大きな変化はありませんでした。
14. 株式ベースの報酬
当社の優れた株式ベースの報酬プログラムには、繰延株式ユニットとストックオプションが含まれます。2023年6月30日までの9か月間に、市場ベースおよび時間ベースの繰延株式ユニットを付与しました。どのプログラムでも、賞の条件は授与日に決定されます。繰延株式の支払とストックオプションの行使により、自己株式から株式を発行します。2023年6月30日の時点で、 1.2当社の長期インセンティブプラン(「LTIP」)に基づく将来の助成の対象となる100万株です。
連結損益計算書に計上される株式ベースの報酬費用の要約は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
税引前株式ベースの報酬費用 | | $14.5 | | | $10.7 | | | $46.9 | | | $38.0 | |
所得税給付 | | (3.5) | | | (2.6) | | | (11.4) | | | (9.3) | |
税引き後の株式ベースの報酬費用 | | $11.0 | | | $8.1 | | | $35.5 | | | $28.7 | |
税引前株式ベースの報酬費用は、主に連結損益計算書の「販売および管理費」に含まれています。2023年と2022年の会計年度の最初の9か月間に資本化された株式ベースの報酬費用の金額は重要ではありませんでした。
繰延株式単位
2023年6月30日に終了した9か月間に、私たちは付与しました 85,612市場ベースの繰延株式ユニット。市場ベースの繰延株式ユニットは、2022年10月1日から2025年9月30日までの業績期間に獲得されます。条件は、特定の同業他社グループに対する当社の総株主利益水準に基づいています 三年間パフォーマンス期間。
市場ベースの繰延株式ユニットは、付与日の推定公正価値はドルでした502.03単位あたり。これはモンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定されました。このモデルは、助成金に規定された市況を満たす確率を決定する複数の入力変数を利用して、賞の公正価値を計算します。私たちは通常、これらの賞の付与日の公正価値を、権利確定期間にわたって定額で支出します。 市場ベースの繰延株式ユニットの公正価値の計算には、以下の仮定が用いられました。
| | | | | | | | |
予想されるボラティリティ | | 32.5 | % |
リスクフリー金利 | | 4.0 | % |
予想配当利回り | | 2.4 | % |
さらに、2023年6月30日に終了した9か月間に、私たちは次のことを付与しました 116,255加重平均付与日の公正価値が$の時間ベースの繰延株式ユニット309.41.
15. その他の包括損失の累計
以下の表は、2023年6月30日までの3か月と9か月間のエアプロダクツに帰属する、税引後のその他の包括損失(「AOCL」)の累積変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| デリバティブ 予選 生け垣として | 外国人 通貨 翻訳 調整 | 年金と 退職後の 利点 | 合計 |
2023年3月31日時点の残高 | ($26.5) | | ($1,527.9) | | ($608.9) | | ($2,163.3) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 40.8 | | (175.8) | | — | | (135.0) | |
AOCLから再分類された金額 | (24.4) | | — | | 13.5 | | (10.9) | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | 16.4 | | (175.8) | | 13.5 | | (145.9) | |
| | | | |
非支配持分に起因する金額 | 11.4 | | (15.9) | | 0.1 | | (4.4) | |
2023年6月30日の残高 | ($21.5) | | ($1,687.8) | | ($595.5) | | ($2,304.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| デリバティブ 予選 生け垣として | 外国人 通貨 翻訳 調整 | 年金と 退職後の 利点 | 合計 |
2022年9月30日時点の残高 | ($71.9) | | ($2,072.4) | | ($641.8) | | ($2,786.1) | |
再分類前のその他の包括利益 | 147.2 | | 384.8 | | 6.7 | | 538.7 | |
AOCLから再分類された金額 | (87.3) | | (0.3) | | 39.8 | | (47.8) | |
正味当期その他の包括利益 | 59.9 | | 384.5 | | 46.5 | | 490.9 | |
非支配持分に起因する金額 | 9.5 | | (0.1) | | 0.2 | | 9.6 | |
2023年6月30日の残高 | ($21.5) | | ($1,687.8) | | ($595.5) | | ($2,304.8) | |
以下の表は、AOCLからの再分類と、連結損益計算書の対象となる項目をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
キャッシュフローヘッジの (利益) 損失、税引後 | | | | |
セールス | ($0.1) | | $— | | $— | | $0.5 | |
売上原価 | 0.3 | | 1.3 | | 3.1 | | 1.5 | |
| | | | |
支払利息 | 1.0 | | 1.0 | | 2.7 | | 2.8 | |
その他の営業外収益(費用)、純額 | (25.6) | | 9.1 | | (93.1) | | 51.3 | |
キャッシュフローヘッジの合計(利益)損失、税引後 | ($24.4) | | $11.4 | | ($87.3) | | $56.1 | |
| | | | |
通貨換算調整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
ビジネスと資産の行動 | $— | | $— | | ($0.3) | | $— | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
年金と退職後の給付、税引後(A) | $13.5 | | $17.5 | | $39.8 | | $49.4 | |
(A)AOCLから再分類された正味定期給付費用の構成要素には、以前のサービス費用の償却、保険数理上の損失の償却、決済、削減などの項目が含まれ、連結損益計算書の「その他の営業外収益(費用)、純額」に含まれます。注12を参照してください。 退職給付、追加情報については。
16. 一株当たり利益
以下の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益 (「EPS」) の計算の詳細です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
エアプロダクツに帰属する純利益 | $595.6 | | | $582.1 | | | $1,607.6 | | | $1,673.0 | |
| | | | | | | |
分母 (百万単位) | | | | | | | |
加重平均普通株式 — ベーシック | 222.4 | | | 222.0 | | | 222.3 | | | 222.0 | |
希薄化証券の影響 | | | | | | | |
従業員用ストックオプションとその他の特典制度 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
加重平均普通株式 — 希薄化後 | 222.8 | | | 222.5 | | | 222.7 | | | 222.5 | |
| | | | | | | |
一株当たりデータ(1株あたり米ドル) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
航空製品に帰属する基本EPS | $2.68 | | | $2.62 | | | $7.23 | | | $7.54 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
エアプロダクツに帰属する希薄化EPS | $2.67 | | | $2.62 | | | $7.22 | | | $7.52 | |
2023年6月30日と2022年に終了した3か月と9か月には いいえ希薄化防止剤の優れた株式ベースの賞。
17. 所得税
実効税率
当社の実効税率は 18.6% と 19.42023年6月30日に終了した3か月と9か月間の割合をそれぞれ、 18.6% と 18.12022年6月30日に終了した3か月と9か月間の%をそれぞれ。
2023会計年度の最初の9か月間に、私たちは$の事業および資産アクションの費用を記録しました244.6 ($204.9エアプロダクツに帰属(税引後)。注記4を参照してください。 ビジネスと資産アクション、追加情報については。この請求には、所得税上の優遇措置を認識できない特定の損失が含まれており、評価引当金の対象となりました36.0。評価引当金の費用を部分的に相殺したのは1ドルでした15.9米国以外の子会社に関連する税制上の選択による所得税の優遇措置。
税金に支払われた現金(現金払い戻しを差し引いたもの)
還付金を差し引いた所得税の支払い額は、ドルでした487.6と $341.32023年6月30日に終了した9か月間と2022年6月30日にそれぞれ終了した9か月間です。
18. 補足情報
関連当事者取引
私たちは、一部の株式関連会社や合弁事業パートナーへの関連当事者の売上、その他の収入を主にエアプロダクツの特許や技術の使用に請求する手数料から得ています。関連当事者への売上とその他の収入は合計で約$です105と $2902023年6月30日に終了した3か月と9か月で、それぞれ約ドルです75と $2002022年6月30日に終了した3か月と9か月間は、それぞれです。関連当事者との売買契約には、独立した当事者と距離を置いて交渉されたと思われる条件と一致する条件が含まれています。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、当社の連結貸借対照表には約$の関連当事者取引売掛金が含まれています。255と $55、それぞれ。
注記11を参照してください。 債務、関連当事者に支払うべき債務に関する情報については。
ウズベキスタンの資産購入
2023年5月25日、私たちはウズベキスタン共和国政府およびウズベクネフテガスJSC(「UNG」)と、ウズベキスタンのカシュカダリョ州にある天然ガス合成ガス処理施設をドルで購入する投資契約を締結しました。110億。この契約に基づき、エアプロダクツは施設を取得、所有、運営し、すべてのオフテイク製品をUNGに供給します 15 年間原料となる天然ガスとユーティリティを供給するUNGとの現場契約。
UNGには契約期間の終了時に施設を再取得する権利があるため、この取引は資金調達の取り決めとして会計処理しています。したがって、約$の前払い800、そのうち$600は、2023会計年度の第3四半期に完了し、2023年6月30日現在の連結貸借対照表の「融資債権」に反映されています。第3四半期に支払われた進捗金は、連結キャッシュフロー計算書の「売掛金への投資」に反映されます。2024年に予定されている稼働中の施設の前に投資を完了します。
見積もりの変更
発生原価インプット方式で会計処理されたプロジェクトの見積もりの変更は、その変更による開始日までの影響に対する累積調整として認識されます。営業利益に約$の悪影響を与えたプロジェクト費用の見積もりの変更を記録しました45と $1052023年6月30日に終了した3か月と9か月で、それぞれ約ドルです302022会計年度の最初の9か月に。
借手会計
2023年6月30日までの9か月間に、約$の非現金使用権資産の追加を記録しました320, NGHC合弁事業に関連する土地のリースを含みます。注記3を参照してください。 変動金利エンティティ、追加情報については。
19. 事業セグメント情報
当社の報告対象セグメントは、当社の最高経営意思決定者が業績を評価し、リソースを配分する方法を反映しています。当社の報告対象セグメントは以下の通りです。
•南北アメリカ;
•アジア;
•ヨーロッパ;
•中東とインド、そして
•企業およびその他
企業およびその他のセグメントを除き、報告対象の各セグメントは事業セグメントの定義を満たしており、複数の事業セグメントの集約は含まれていません。当社のコーポレートおよびその他のセグメントには、GAAPに基づく集計基準を満たす3つの事業セグメントの集計が含まれています。
事業セグメント別の要約
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東とインド | 企業およびその他 | 合計 | |
2023年6月30日に終了した3か月間 | |
セールス | $1,260.7 | | $822.9 | | $706.6 | | $39.7 | | $204.0 | | $3,033.9 | | (A) |
営業利益 (損失) | 374.8 | | 240.8 | | 176.1 | | 5.8 | | (94.3) | | 703.2 | | (B) |
減価償却と償却 | 163.1 | | 108.3 | | 48.6 | | 7.0 | | 12.9 | | 339.9 | | |
株式関連会社の収入 | 29.9 | | 7.5 | | 28.8 | | 95.5 | | 3.3 | | 165.0 | | |
2022年6月30日に終了した3か月間 | |
セールス | $1,416.3 | | $751.4 | | $739.6 | | $35.4 | | $246.6 | | $3,189.3 | | (A) |
営業利益 (損失) | 298.9 | | 210.6 | | 137.4 | | 6.9 | | (26.4) | | 627.4 | | (B) |
減価償却と償却 | 160.5 | | 107.6 | | 48.9 | | 6.8 | | 13.4 | | 337.2 | | |
株式関連会社の収入 | 21.4 | | 5.7 | | 20.6 | | 67.2 | | 1.2 | | 116.1 | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(A)売上は外部の顧客のみを対象としています。セグメント間の売上はすべて連結により解消されます。
(B)を参照してください 連結業績との調整以下のセクション。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東とインド | 企業およびその他 | 合計 | |
2023年6月30日に終了した9か月間 | |
セールス | $4,018.0 | | $2,414.6 | | $2,251.4 | | $125.9 | | $598.8 | | $9,408.7 | | (A) |
営業利益 (損失) | 1,042.0 | | 709.7 | | 495.1 | | 13.8 | | (260.0) | | 2,000.6 | | (B) |
減価償却と償却 | 480.8 | | 320.2 | | 141.2 | | 20.2 | | 38.6 | | 1,001.0 | | |
株式関連会社の収入 | 74.4 | | 22.2 | | 76.0 | | 258.5 | | 9.8 | | 440.9 | | |
2022年6月30日に終了した9か月間 | |
セールス | $3,827.0 | | $2,283.0 | | $2,222.4 | | $88.0 | | $708.2 | | $9,128.6 | | (A) |
営業利益 (損失) | 841.6 | | 635.3 | | 353.0 | | 16.5 | | (134.1) | | 1,712.3 | | (B) |
減価償却と償却 | 469.5 | | 330.2 | | 149.0 | | 19.8 | | 36.9 | | 1,005.4 | | |
株式関連会社の収入 | 75.7 | | 18.5 | | 57.8 | | 230.6 | | 2.1 | | 384.7 | | |
| | | | | | | |
総資産 | |
2023年6月30日 | $9,547.9 | | $7,216.5 | | $4,597.0 | | $5,182.2 | | $4,385.9 | | $30,929.5 | | |
2022 年 9 月 30 日 | 8,237.7 | | 6,968.7 | | 3,645.1 | | 2,980.7 | | 5,360.4 | | 27,192.6 | | |
(A)売上は外部の顧客のみを対象としています。セグメント間の売上はすべて連結により解消されます。
(B)を参照してください 連結業績との調整以下のセクション。
連結業績との調整
以下の表は、上記の表に開示されている営業利益の合計と、当社の連結損益計算書に反映されている連結営業利益を調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
営業利益 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
合計 | $703.2 | | $627.4 | | $2,000.6 | | $1,712.3 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
ビジネスと資産の行動 | (59.0) | | — | | (244.6) | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
連結営業利益 | $644.2 | | $627.4 | | $1,756.0 | | $1,712.3 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
| | | | | |
2023年第3四半期のまとめ | 37 |
2023年第3四半期の経営成績 | 39 |
2023年の最初の9か月 | 44 |
2023年最初の9か月間の経営成績 | 46 |
非GAAP財務指標の調整 | 51 |
流動性と資本資源 | 58 |
年金給付 | 62 |
重要な会計方針と見積もり | 63 |
以下の説明で使用しますが、文脈上特に明記されていない限り、「当社」、「当社」、「当社」、「当社」、「エアプロダクツ」、「登録者」という用語には、エアプロダクツの管理下にある子会社および関連会社が含まれます。この説明は、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる中間連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。特に明記しない限り、財務情報は、1株あたりのデータを除き、数百万米ドルで表示されます。非継続事業の結果を含む純利益を除いて、該当する場合、財務情報は継続事業ベースで表示されます。
当社の経営成績と流動性・資本資源の比較は、2023会計年度の第3四半期と最初の9か月と、それぞれ2022会計年度の第3四半期と最初の9か月の(「対」)です。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている開示は、2022年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている開示内容を補完するものです(」2022 フォーム 10-K「) は、2022年11月22日に証券取引委員会に提出されました。
下記の財務指標は、特に明記されていない限り、米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って提示されています。特定の財務指標を「調整後」または「非GAAP」ベースで提示しています。なぜなら、そのような指標をGAAPに従って計算された財務結果と合わせて見ると、当社の過去の財務実績に影響する要因や傾向をより完全に理解できると考えているからです。調整後希薄化後1株当たり利益 (「EPS」)、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、調整後実効税率、資本支出を含む各非GAAP財務指標について、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標との調整を提示しています。非GAAP指標の使用に関するこれらの調整と説明は、ページの最初の「非GAAP財務指標の調整」セクションに記載されています 51.
当社の関連当事者との活動に関する情報は、注記18を参照してください。補足情報、連結財務諸表へ。
エアプロダクツについて
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズは、1940年に設立されたデラウェア州の企業で、その革新的な文化、卓越したオペレーション、安全と環境への取り組みで評判を築いてきました。私たちの情熱的で有能で献身的な従業員は、さまざまなバックグラウンドを持ち、一緒になって環境に利益をもたらし、持続可能性を高め、顧客、地域社会、そして世界が直面している課題に対処する革新的なソリューションを生み出すというより高い目的に駆り立てられています。2022年9月30日現在、当社の従業員は約21,900人で、そのうち90%以上がフルタイムで働いており、75%が米国外で働いていました。当社の製品、サービス、およびソリューションの詳細については、当社を参照してください 2022 フォーム 10-K.
私たちは、アメリカ、アジア、ヨーロッパ、中東、インド、企業およびその他の5つの報告対象セグメントで、事業を管理し、業績を評価し、収益を報告しています。この経営陣の議論と分析では、これらの業務に基づいた私たちの結果について説明しています。
2023年第3四半期と2022年第3四半期
2023年第3四半期のまとめ
•3,033.9ドルの売上高 5%、つまり155.4ドル減少しました。これは、4%の価格上昇と3%の販売量の増加が、顧客へのエネルギーコストの転嫁が11%減少し、通貨からの悪影響が1%だったことで相殺されたためです。
•営業利益は644.2ドルで、3%、つまり16.8ドル増加しました。これは、当社の価格設定措置と販売量の増加が、コストの上昇、事業および資産取引にかかる59.0ドルの費用、および不利な通貨を相殺したためです。21.2%の営業利益率 主に価格設定の影響により、150ベーシスポイント(「bp」)増加しました。
•株式関連会社の収益は165.0ドルで、42%、つまり48.9ドル増加しました。これは主に、2023年1月にジャザーンのガス化・電力プロジェクトに関連する資産購入の第2段階を完了したJIGPC合弁事業からの拠出金の増加と、メキシコとイタリアの関連会社からの収益の増加によるものです。
•610.5ドルの純利益は4%、つまり23.4ドル増加しました。これは、当社の価格設定アクションと株式関連会社の収益の増加の影響が、事業および資産アクションの費用、サービス外年金費用の増加、およびその他の費用の増加によって一部相殺されたためです。20.1%の純利益率は170bp増加しました。
•1,208.1ドルの調整後EBITDAは12%、つまり127.4ドル増加し、調整後EBITDAマージンは39.8%で590bp増加しました。
•希薄化後のEPSは2.67ドルで、2%、つまり1株あたり0.05ドル増加しました。これには、事業や資産運動、およびサービス以外の年金費用による不利な影響が含まれています。調整後の希薄化後EPSは2.98ドルで、16%、つまり1株あたり0.40ドル増加しました。希薄化後EPSの変化の概要表を以下に示します。
航空製品に帰属する希薄化後EPSの変化
以下の表に示されている1株当たりの影響は個別に計算されたもので、四捨五入による希薄化後EPSの合計変動額に加算されたものではありません。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 6 月 30 日 | 増加 |
| 2023 | 2022 | (減少) |
希釈後のEPS | $2.67 | | $2.62 | | $0.05 | |
| | | |
| | | |
| | | |
運営上の影響 | | | |
基礎となる事業 | | | |
ボリューム | | | 0.09 | |
変動費を差し引いた価格 | | | 0.52 | |
その他の費用 | | | (0.27) | |
通貨 | | | (0.06) | |
| | | |
| | | |
ビジネスと資産の行動 | | | (0.23) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
営業上の影響の合計 | | | $0.05 | |
| | | |
その他の影響 | | | |
株式関連会社の収入 | | | $0.18 | |
| | | |
支払利息 | | | (0.05) | |
その他の営業外収益/費用、純額、下記の個別項目を除く | | | 0.03 | |
非勤続年金の費用/給付、純額 | | | (0.10) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非支配持分 | | | (0.04) | |
| | | |
その他の影響の合計 | | | $0.02 | |
希薄化後のEPSの総変化量 | | | $0.05 | |
前年度からの変化率 | | | 2 | % |
以下の表は、2023年および2022会計年度の第3四半期の非GAAP調整による希薄化後の1株当たりの影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 6 月 30 日 | 増加 |
| 2023 | 2022 | (減少) |
希釈後のEPS | $2.67 | | $2.62 | | $0.05 | |
| | | |
| | | |
ビジネスと資産の行動 | 0.23 | | — | | 0.23 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非勤続年金の費用(給付)、純額 | 0.07 | | (0.03) | | 0.10 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
調整後希釈後EPS | $2.98 | | $2.58 | | $0.40 | |
前年度からの変化率 | | | 16 | % |
2023年第3四半期の経営成績
第3四半期の連結業績についての議論
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
GAAP指標 | | | | | | | | |
セールス | | $3,033.9 | | | $3,189.3 | | | ($155.4) | | | (5 | %) |
営業利益 | | 644.2 | | | 627.4 | | | 16.8 | | | 3 | % |
営業利益率 | | 21.2 | % | | 19.7 | % | | | | 150 | bp |
株式関連会社の収入 | | $165.0 | | | $116.1 | | | $48.9 | | | 42 | % |
当期純利益 | | 610.5 | | | 587.1 | | | 23.4 | | | 4 | % |
純利益率 | | 20.1 | % | | 18.4 | % | | | | 170 | bp |
非GAAP指標 | | | | | | | | |
調整後EBITDA | | $1,208.1 | | | $1,080.7 | | | $127.4 | | | 12 | % |
調整後EBITDAマージン | | 39.8 | % | | 33.9 | % | | | | 590 | bp |
セールス
以下の表は、当期の連結売上高に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 3 | % |
価格 | 4 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (11 | %) |
通貨 | (1 | %) |
連結総売上高の変化 | (5 | %) |
3,033.9ドルの売上高は5%、つまり155.4ドル減少しました。これは、顧客へのエネルギーコストの転嫁が11%減少し、通貨による悪影響が1%だったことが、価格上昇4%と数量3%の増加によって一部相殺されたためです。現地顧客へのエネルギーコストの引き下げは、南北アメリカとヨーロッパのセグメントにおける天然ガス価格の低下によるものです。より高いコストを回収するためのマーチャントビジネスにおける価格設定アクションは、各地域セグメントの売上が向上しました。販売量の増加は、主に南北アメリカとアジアのセグメントでのオンサイト事業によるものです。
売上原価と売上総利益
2,070.7ドルの売上原価は12%、つまり271.4ドル減少しました。これは、顧客へのエネルギーコストのパススルーが356ドル減少し、通貨からの好影響が25ドルだったためです。これは、88ドルの販売量に関連するコストの増加と、インフレとプロジェクト開発活動による22ドルの不利なその他のコストによって一部相殺されました。 31.7%の売上総利益率は、前年の26.6%から510bp増加しました。これは主に、顧客へのエネルギーコストの削減と価格設定措置によるプラスの影響によるものです。
販売費と管理費
238.7ドルの販売管理費は10%、つまり21.8ドル増加しました。これは主に、成長を支えるための追加費用、インセンティブ報酬の増加、インフレによるものです。売上に占める販売費と管理費の割合は、前年の6.8%から7.9%に増加しました。
研究開発経費
29.3ドルの研究開発費は18%、つまり4.5ドル増加しました。 売上に占める研究開発費の割合は、前年の0.8%から 1.0% に増加しました。
ビジネスと資産アクション
2023年6月30日までの3か月間の当社の連結損益計算書には、コストを最適化し、成長プロジェクトにリソースを集中させることを目的とした戦略的な事業および資産活動に対する59.0ドル(税引後エアプロダクツに帰属する場合は51.2ドル、1株あたり0.23ドル)が反映されています。セグメント結果には記録されていませんでしたが、以前に建設中だった特定のプロジェクトからの撤退に関連する資産を償却するための32.0ドルの非現金費用と、地位の排除と特定の組織の再編の結果として約450人の従業員に支払われる退職金およびその他の給付金の27.0ドルの費用が含まれていました。注記4を参照してください。 ビジネスと資産アクション、追加情報については、連結財務諸表をご覧ください。
その他の収益(費用)、純額
8.0ドルのその他の収益は、主に資産の売却による収入の減少と為替の不利な影響により、63%、つまり13.9ドル減少しました。
営業利益と営業利益率
営業利益は644.2ドルで、3%、つまり16.8ドル増加しました。これは、電力と燃料費を差し引いた142ドルのプラス価格設定と24ドルの増加が、74ドルのコストの上昇、59ドルの事業および資産運用の手数料、および16ドルの通貨への不利な影響によって一部相殺されたためです。コストの高騰はインフレによるものでした また、成長戦略の実行に関連するプロジェクト開発やその他の費用も同様です。21.2%の営業利益率は、前年の19.7%から150bp増加しました。これは主に、価格設定とエネルギーコストパススルーの削減によるもので、コストの増加により一部相殺されました。
株式関連会社の収入
株式関連会社の収益は165.0ドルで、42%、つまり48.9ドル増加しました。これは主に、2023年1月にジャザーンのガス化・電力プロジェクトに関連する資産購入の第2段階を完了したJIGPC合弁事業からの拠出金の増加と、メキシコとイタリアの関連会社からの収益の増加によるものです。
支払利息
| | | | | | | | | | | |
| | | | 3か月が終わりました |
| | | | 6 月 30 日 |
| | | | 2023 | 2022 |
発生した利息 | | | | $77.8 | | $42.0 | |
控減:資本化利息 | | | | 30.4 | | 9.3 | |
支払利息 | | | | $47.4 | | $32.7 | |
| | | | | |
発生した利息は85%、つまり35.8ドル増加しました。これは、当社の債務ポートフォリオ内の変動金利商品の平均金利の上昇と、新しいグリーンファイナンスフレームワークに基づいて2023年3月に発行された米ドル建ておよびユーロ建ての固定金利債券からの負債残高の増加によるものです。建設中のプロジェクトの帳簿価額が高くなったため、資本化利息は21.1ドル増加しました。
その他の営業外収益(費用)、純額
その他の営業外費用は、前年の10.5ドルに対して11.7ドルでした。これは主に、米国のサラリー年金制度と英国の年金制度の利息費用の増加と、プラン資産の期待収益率の低下により、2023年にサービス外年金費用が増加したためです。この影響は、金利の上昇による現金および現金商品の利息収入の増加によって部分的に相殺されました。
純利益と純利益率
純利益は610.5ドルで、4%、つまり23.4ドル増加しました。 電力と燃料費を差し引いた価格の上昇、および株式関連会社の収入の増加は、事業費と資産運用の費用、退職金以外の費用の増加、およびその他の費用の増加によって一部相殺されました。20.1%の純利益率は170bp増加しました。これには、エネルギーコストの削減パススルーによるプラスの影響も含まれています。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAは1,208.1ドルで、127.4ドルと127.4ドル増加しました。これは、価格の上昇、電力および燃料費を差し引いたもの、および株式関連会社の収益の増加が、費用の増加によって一部相殺されたためです。調整後EBITDAマージンは39.8%で、590bp増加しました。これには、エネルギーコストの削減パススルーによるプラスの影響も含まれています。
実効税率
実効税率は、所得税引当金を税引前利益で割ったものに等しくなります。株式関連会社の収益は、主に連結損益計算書の「税引前利益」に税引後利益を含みます。私たちの実効税率は、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の両方で18.6%でした。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の調整後の実効税率は、それぞれ18.4%と18.5%でした。これには、事業や資産運用、またはサービス外の年金費用の影響は含まれていません。
事業セグメント別の第3四半期業績の考察
南北アメリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $1,260.7 | | | $1,416.3 | | | ($155.6) | | | (11 | %) |
営業利益 | | 374.8 | | | 298.9 | | | 75.9 | | | 25 | % |
営業利益率 | | 29.7 | % | | 21.1 | % | | | | 860 | bp |
株式関連会社の収入 | | $29.9 | | | $21.4 | | | $8.5 | | | 40 | % |
調整後EBITDA | | 567.8 | | | 480.8 | | | 87.0 | | | 18 | % |
調整後EBITDAマージン | | 45.0 | % | | 33.9 | % | | | | 1,110 | bp |
以下の表は、提示された期間の米州セグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 6 | % |
価格 | 4 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (21 | %) |
通貨 | — | % |
アメリカの総売上高の変化 | (11 | %) |
売上高は1,260.7ドルで、11%、つまり155.6ドル減少しました。これは、顧客へのエネルギーコストのパススルーが21%減少したためです。これは、6%の販売量の増加と4%の価格上昇によって一部相殺されました。天然ガス価格の低下により、現場の顧客へのエネルギーコストの削減が促進されました。量の増加は主に、水素需要の増加の恩恵を受けたオンサイト事業によるものでした。さらに、価格設定アクションに引き続き注力することで、マーチャントビジネスのコスト上昇を回復しました。通貨は前年と比べて横ばいでした。
営業利益は374.8ドルで、25%、つまり75.9ドル増加しました。これは主に、電力と燃料費を差し引いた68ドルの好調な価格設定と、29ドルの好調な販売量によるものです。インフレと計画的なメンテナンスによる20ドルのコストの増加によって一部相殺されました。29.7%の営業利益率は、前年の21.1%から860bp増加しました。これは主に、顧客へのエネルギーコストの転嫁の削減と価格の改善によるもので、コスト上昇の影響によって一部相殺されました。
株式関連会社の収益は29.9ドルで、メキシコの関連会社が牽引して40%、つまり8.5ドル増加しました。
アジア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $822.9 | | | $751.4 | | | $71.5 | | | 10 | % |
営業利益 | | 240.8 | | | 210.6 | | | 30.2 | | | 14 | % |
営業利益率 | | 29.3 | % | | 28.0 | % | | | | 130 | bp |
株式関連会社の収入 | | $7.5 | | | $5.7 | | | $1.8 | | | 32 | % |
調整後EBITDA | | 356.6 | | | 323.9 | | | 32.7 | | | 10 | % |
調整後EBITDAマージン | | 43.3 | % | | 43.1 | % | | | | 20 bp |
以下の表は、上記の期間のアジアセグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 8 | % |
価格 | 4 | % |
| |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | 3 | % |
通貨 | (5 | %) |
アジアの総売上高の変化 | 10 | % |
822.9ドルの売上高は10%、つまり71.5ドル増加しました。これは、販売量が8%増加し、価格が4%上昇し、顧客へのエネルギーコストのパススルーが3%になったためですが、通貨による5%の悪影響によって一部相殺されました。生産量の増加は、主に新工場を稼働させるなど、オンサイト事業によって推進されました。地域全体で増加した電力コストは、マーチャント・プライシング・アクションによって回復しました。私たちのオンサイト事業では、電力コストが高くなると、顧客へのエネルギーコストの転嫁が増加しました。通貨への悪影響は、主に中国人民元、新台湾ドル、韓国ウォンに対する米ドルの高騰によるものです。
営業利益240.8ドルは14%、つまり30.2ドル増加しました。これは、29ドルの販売量の増加と、電力と燃料費を差し引いた16ドルの好調な価格設定により、10ドルの為替不利な影響と5ドルのコスト上昇によって一部相殺されました。29.3%の営業利益率は、販売量の増加とプラスの価格設定により、前年の28.0%から130bp増加しましたが、コストの増加により一部相殺されました。
株式関連会社の7.5ドルの収入は32%、つまり1.8ドル増加しました。
ヨーロッパ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $706.6 | | | $739.6 | | | ($33.0) | | | (4 | %) |
営業利益 | | 176.1 | | | 137.4 | | | 38.7 | | | 28 | % |
営業利益率 | | 24.9 | % | | 18.6 | % | | | | 630 | bp |
株式関連会社の収入 | | $28.8 | | | $20.6 | | | $8.2 | | | 40 | % |
調整後EBITDA | | 253.5 | | | 206.9 | | | 46.6 | | | 23 | % |
調整後EBITDAマージン | | 35.9 | % | | 28.0 | % | | | | 790 | bp |
以下の表は、この期間のヨーロッパセグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 1 | % |
価格 | 6 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (13 | %) |
通貨 | 2 | % |
ヨーロッパの総売上高の変化 | (4 | %) |
706.6ドルの売上高は、4%、つまり33.0ドル減少しました。これは、顧客へのエネルギーコストのパススルーが13%減少したためです。これは、6%の価格上昇、2%の通貨による好影響、1%の販売量の増加によって一部相殺されました。マーチャント事業では、価格設定に引き続き注力することで、より高いコストを回収しました。米ドルがユーロに対して下落したため、通貨は売上にプラスの影響を与えました。 水素の改善によるオンサイト事業の販売量の増加は、商用製品に対する需要の低迷によってほとんど相殺されました。地域全体の天然ガス価格の低下を反映して、現場の顧客へのエネルギーコストの転嫁は減少しました。
営業利益は176.1ドルで、28%、38.7ドル増加しました。これは主に、価格設定(電力と燃料費を差し引いたもの)が57ドル上昇し、数量が13ドルになったためです。これは、インフレとインセンティブ報酬の増加による33ドルのコストの増加によって一部相殺されました。24.9%の営業利益率は、前年の18.6%から630bp増加しました。これは主に、価格の改善と顧客へのエネルギーコストの転嫁の削減によるものです。
株式関連会社の収益は28.8ドルで、イタリアの関連会社が牽引して40%、つまり8.2ドル増加しました。
中東とインド
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
セールス | | $39.7 | | | $35.4 | | | $4.3 | | | 12 | % |
営業利益 | | 5.8 | | | 6.9 | | | (1.1) | | | (16 | %) |
株式関連会社の収入 | | 95.5 | | | 67.2 | | | 28.3 | | | 42 | % |
調整後EBITDA | | 108.3 | | | 80.9 | | | 27.4 | | | 34 | % |
39.7ドルの売上高は、主に商人の取引量の増加により、12%、つまり4.3ドル増加しました。売上高の増加にもかかわらず、5.8ドルの営業利益は16%、つまり1.1ドル減少しました。これは主に事業開発コストの増加によるものです。株式関連会社の収益は95.5ドルで、42%、28.3ドル増加しました。これは、2023年1月にジーザーンのガス化・電力プロジェクトに関連する資産購入の第2段階を完了したJIGPC合弁事業からの拠出金の増加によるものです。
企業およびその他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
セールス | | $204.0 | | | $246.6 | | | ($42.6) | | | (17 | %) |
営業損失 | | (94.3) | | | (26.4) | | | (67.9) | | | (257 | %) |
調整後EBITDA | | (78.1) | | | (11.8) | | | (66.3) | | | (562 | %) |
204.0ドルの売上高は17%、つまり42.6ドル減少しました。 94.3ドルの営業損失は67.9ドル増加しました。これは主に、機器販売事業におけるプロジェクト活動の減少によるものです。当社のコーポレートおよびその他のセグメントにも、すべてのセグメントに利益をもたらす企業支援機能やグローバルな管理活動を提供するためのコストが発生しますが、これらは当社の成長戦略をサポートするために増加しています。
最初の9か月 2023 対.2022年の最初の9か月
最初の9か月を要約すると、2023年
•9,408.7ドルの売上です 3%、つまり280.1ドル増加しました 6%の価格上昇と4%の販売量の増加は、通貨4%の悪影響と顧客へのエネルギーコストの転嫁率の低下による不利な影響によって部分的に相殺されました。
•営業利益は1,756.0ドルで、3%、つまり43.7ドル増加しました。これは、当社の価格設定アクションと取引量の増加が、事業および資産アクションの費用244.6ドル、その他の費用の増加、および不利な通貨によって一部相殺されたためです。営業利益の増加にもかかわらず、18.7%の営業利益率は10bp減少しました。これは、価格設定措置の影響が、事業および資産措置の費用およびその他の費用の増加によって相殺されたためです。
•株式関連会社の収益は440.9ドルで、15%、つまり56.2ドル増加しました。これは主に、2023年1月にジャザーンのガス化・電力プロジェクトに関連する資産購入の第2段階を完了したJIGPC合弁事業からの拠出金の増加と、イタリアの関連会社からの収益の増加によるものです。これらの影響は、以前にJazan Gas Project Companyに売却された空気分離ユニットに関連する残りの繰延利益を、他のプロジェクト完了費用を差し引いた前年の計上によって一部相殺されました。
•純利益は1,644.2ドルで、2%、つまり29.3ドル減少しました。これは主に、事業費と資産運用の費用、サービス以外の年金費用の増加、およびその他の費用の増加によるもので、価格設定、電力および燃料費の控除後の上昇によって一部相殺されました。17.5%の純利益率は80bp減少しました。
•3,442.5ドルの調整後EBITDAは11%、つまり340.1ドル増加し、調整後EBITDAマージンは36.6%で260bp増加しました。
•希薄化後のEPSは7.22ドルで、4%、つまり1株あたり0.30ドル減少しました。これには、事業や資産運動、およびサービス以外の年金費用による不利な影響が含まれています。調整後の希薄化後EPSは8.36ドルで、13%、つまり1株あたり0.95ドル増加しました。希薄化後EPSの変化の概要表を以下に示します。
•2023年1月、取締役会は1株あたり1.75ドルの四半期配当を宣言しました。これは、前の四半期配当である1株あたり1.62ドルから 8%、つまり1株あたり0.13ドル増加したことになります。これは41ですセント四半期配当を1年連続で増やしました。
航空製品に帰属する希薄化後EPSの変化
以下の表に示されている1株当たりの影響は個別に計算されたもので、四捨五入による希薄化後EPSの合計変動額に加算されない場合があります。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | |
| 6 月 30 日 | 増加 |
| 2023 | 2022 | (減少) |
希釈後のEPS | $7.22 | | $7.52 | | ($0.30) | |
| | | |
| | | |
| | | |
運営上の影響 | | | |
基礎となる事業 | | | |
ボリューム | | | $0.24 | |
変動費を差し引いた価格 | | | 1.95 | |
その他の費用 | | | (0.83) | |
通貨 | | | (0.30) | |
| | | |
| | | |
ビジネスと資産の行動 | | | (0.92) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
営業上の影響の合計 | | | $0.14 | |
その他の影響 | | | |
株式関連会社の収入 | | | $0.21 | |
| | | |
支払利息 | | | (0.13) | |
その他の営業外収益/費用、純額、下記の個別項目を除く | | | 0.11 | |
非勤続年金の費用/給付、純額 | | | (0.33) | |
| | | |
実効税率の変更 | | | (0.11) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非支配持分 | | | (0.18) | |
加重平均希薄化後株式 | | | (0.01) | |
その他の影響の合計 | | | ($0.44) | |
希薄化後のEPSの総変化量 | | | ($0.30) | |
前年度からの変化率 | | | (4 | %) |
2022会計年度第1四半期にジーザーンのガス化・電力プロジェクトの第1フェーズが完了した時点で、ジャザン・ガス・プロジェクト・カンパニーの合弁事業に関連する、他のプロジェクト最終化費用を差し引いた以前の繰延利益を「株式関連会社の収入」に計上したことによる純利益を認識しました。プロジェクトの最終化費用に占める当社の非支配パートナーの負担は、「非支配持分」内のEPSに好影響を与えました。2022会計年度の最初の9か月間の希薄化後の1株当たり利益は、このイベントによる1株あたり約0.20ドルの純利益を反映しています。
以下の表は、2023年と2022会計年度の最初の9か月における当社の非GAAP調整による希薄化後の1株当たりの影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | |
| 6 月 30 日 | 増加 |
| 2023 | 2022 | (減少) |
希釈後のEPS | $7.22 | | $7.52 | | ($0.30) | |
| | | |
| | | |
ビジネスと資産の行動 | 0.92 | | — | | 0.92 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非勤続年金の費用(給付)、純額 | 0.22 | | (0.11) | | 0.33 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
調整後希釈後EPS | $8.36 | | $7.41 | | $0.95 | |
前年度からの変化率 | | | 13 | % |
2023年の最初の9か月間の経営成績
最初の9か月の連結業績についての議論
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
GAAP指標 | | | | | | | | |
セールス | | $9,408.7 | | | $9,128.6 | | | $280.1 | | | 3 | % |
営業利益 | | 1,756.0 | | | 1,712.3 | | | 43.7 | | | 3 | % |
営業利益率 | | 18.7 | % | | 18.8 | % | | | | (10) | bp |
株式関連会社の収入 | | $440.9 | | | $384.7 | | | $56.2 | | | 15 | % |
当期純利益 | | 1,644.2 | | | 1,673.5 | | | (29.3) | | | (2 | %) |
純利益率 | | 17.5 | % | | 18.3 | % | | | | (80) | bp |
非GAAP指標 | | | | | | | | |
調整後EBITDA | | $3,442.5 | | | $3,102.4 | | | $340.1 | | | 11 | % |
調整後EBITDAマージン | | 36.6 | % | | 34.0 | % | | | | 260 | bp |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
セールス
以下の表は、当期の連結売上高に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
売上高が前年比で変化した率 | |
ボリューム | 4 | % |
価格 | 6 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (3 | %) |
通貨 | (4 | %) |
連結総売上高の変化 | 3 | % |
9,408.7ドルの売上高は3%、つまり280.1ドル増加しました。これは、6%の価格上昇と4%の販売量の増加が、通貨4%の通貨と顧客へのエネルギーコストの転嫁の低下による不利な影響によって部分的に相殺されたためです。 マーチャント事業における高額なコストを回収するための価格設定措置により、主に南北アメリカとヨーロッパで、各地域セグメントの売上が向上しました。販売量の増加は、オンサイト事業によるもので、機器プロジェクト活動の販売減少によって一部相殺されました。米ドルがほとんどの主要通貨に対して上昇したため、通貨は不利でした。
売上原価と売上総利益
6,625.8ドルの売上原価は1%、つまり91.5ドル減少しました。これは、顧客へのエネルギーコストのパススルーが316ドル減少し、通貨による影響が246ドルになったためです。これは、インフレ、マーチャントビジネスの電力、プロジェクト開発活動、計画的なメンテナンスによって推進された291ドルの販売量の増加と、180ドルという不利なその他のコストによって一部相殺されました。29.6%の売上総利益率は、前年の26.4%から320bp増加しました。これは主に、価格設定措置と顧客へのエネルギーコストの転嫁の削減によるプラスの影響によるもので、不利なコストによって一部相殺されました。
販売費と管理費
724.3ドルの販売管理費は7%、つまり47.6ドル増加しました。これは主に、インセンティブ報酬、インフレ、成長を支えるための追加費用の増加によるものですが、通貨による好影響によって一部相殺されました。売上に占める販売費と管理費の割合は、前年の7.4%から7.7%に増加しました。
研究開発経費
80.9ドルの研究開発費は13%、つまり9.1ドル増加しました。 売上に占める研究開発費の割合は、前年の0.8%から0.9%に増加しました。
ビジネスと資産アクション
2023年6月30日までの9か月間の当社の連結損益計算書には、コストを最適化し、成長プロジェクトにリソースを集中させることを目的とした戦略的な事業および資産活動に対して244.6ドル(税引後エアプロダクツに帰属する場合は204.9ドル、1株あたり0.92ドル)の費用が反映されています。セグメント結果には記録されていませんでしたが、以前に建設中だった特定のプロジェクトからの撤退に関連する資産を償却するための217.6ドルの非現金費用と、地位の排除と特定の組織の再編の結果として約450人の従業員に支払われる退職金およびその他の給付金の27.0ドルが含まれていました。注記4を参照してください。 ビジネスと資産アクション、追加情報については、連結財務諸表をご覧ください。
その他の収益(費用)、純額
22.9ドルのその他の収益は、主に資産の売却による収入の減少と為替の不利な影響により、54%、つまり26.6ドル減少しました。
営業利益と営業利益率
1,756.0ドルの営業利益は、3%、つまり43.7ドル増加しました。これは、電力と燃料費を差し引いた531ドルと数量が65ドル増加したことが、事業および資産運用の費用245ドル、その他の費用の225ドルの増加、および82ドルの通貨不利な影響によって一部相殺されたためです。その他の費用の上昇は、インフレ、計画的なメンテナンス、 インセンティブ報酬、プロジェクト開発や成長戦略の実行に関連するその他の費用。営業利益の増加にもかかわらず、18.7%の営業利益率は10bp減少しました。これは、価格設定措置の影響が、事業および資産措置の費用およびその他の費用の増加によって相殺されたためです。
株式関連会社の収入
株式関連会社の収益は440.9ドルで、15%、つまり56.2ドル増加しました。これは主に、2023年1月にジャザーンのガス化・電力プロジェクトに関連する資産購入の第2段階を完了したJIGPC合弁事業からの拠出金の増加と、イタリアの関連会社からの収益の増加によるものです。これらの影響は、以前にJazan Gas Project Companyに売却された空気分離ユニットに関連する残りの繰延利益を、他のプロジェクト完了費用を差し引いた前年の計上によって一部相殺されました。
支払利息
| | | | | | | | | | | |
| | | | 9 か月が終了 |
| | | | 6 月 30 日 |
| | | | 2023 | 2022 |
発生した利息 | | | | $198.2 | | $123.4 | |
控減:資本化利息 | | | | 68.7 | | 27.9 | |
支払利息 | | | | $129.5 | | $95.5 | |
| | | | | |
発生した利息は 61%、つまり74.8ドル増加しました。これは、当社の負債ポートフォリオの変動金利商品の平均金利の上昇と、2023年3月に新しいグリーンファイナンスフレームワークの下で発行された米ドル建ておよびユーロ建ての固定金利債券からの負債残高の増加によるものです。建設中のプロジェクトの帳簿価額が高くなったため、資本化利息は40.8ドル増加しました。
その他の営業外収益 (費用)、純額
その他の営業外費用は、前年の収益42.2ドルに対して26.2ドルでした。これは主に、米国のサラリー年金制度と英国の年金制度の利息費用の増加と、プラン資産の期待収益率の低下により、2023年にサービス外年金費用が増加したためです。この影響は、金利の上昇による現金および現金商品の利息収入の増加によって部分的に相殺されました。
純利益と純利益率
純利益は1,644.2ドルで、2%、つまり29.3ドル減少しました。これは主に、事業費と資産運用の費用、サービス以外の年金費用の増加、およびその他の費用の増加によるもので、価格設定、電力および燃料費の控除後の上昇によって一部相殺されました。17.5%の純利益率は80bp減少しました。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAは3,442.5ドルで、11%、つまり340.1ドル増加しました。これは主に、電力と燃料費を差し引いた価格の上昇によるもので、コストの増加により一部相殺されました。調整後EBITDAマージンは36.6%で、260bp増加しました。
実効税率
2023年6月30日と2022年に終了した9か月間の実効税率は、それぞれ19.4%と18.1%でした。
2023会計年度の最初の9か月間に、244.6ドル(エアプロダクツに帰属する税引き後204.9ドル)の事業および資産アクションの費用を記録しました。注記4を参照してください。 ビジネスと資産アクション追加情報については、連結財務諸表を参照してください。この請求には、当社が所得税上の優遇措置を認識できない特定の損失が含まれており、36.0ドルの評価引当金の対象となりました。評価引当金の費用を部分的に相殺したのは、米国以外の子会社に関連する税務上の選択による15.9ドルの所得税上の優遇措置でした。
株式ベースの報酬に対する超過税制上の優遇措置が減ったことと、前述の事業および資産運用による個別の税制上の影響により、当年度の実効税率は高かった。さらに、特定の経常所得税制上の優遇措置は、所得の増加に比例して増加しなかったため、当年度の実効税率への影響が小さくなりました。また、前年の税率変更と生産性クレジット請求の影響により、いくつかの外国の管轄区域では非経常給付が発生しているため、現在の税率も高くなっています。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した9か月間の調整後の実効税率は、それぞれ19.1%と18.0%でした。
事業セグメント別の最初の9か月の業績の考察
南北アメリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $4,018.0 | | | $3,827.0 | | | $191.0 | | | 5 | % |
営業利益 | | 1,042.0 | | | 841.6 | | | 200.4 | | | 24 | % |
営業利益率 | | 25.9 | % | | 22.0 | % | | | | 390 | bp |
株式関連会社の収入 | | $74.4 | | | $75.7 | | | ($1.3) | | | (2 | %) |
調整後EBITDA | | 1,597.2 | | | 1,386.8 | | | 210.4 | | | 15 | % |
調整後EBITDAマージン | | 39.8 | % | | 36.2 | % | | | | 360 bp |
以下の表は、提示された期間の米州セグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 7 | % |
価格 | 7 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (8 | %) |
通貨 | (1 | %) |
アメリカの総売上高の変化 | 5 | % |
4,018.0ドルの売上高は5%、つまり191.0ドル増加しました。これは、販売量が7%増加し、価格が7%上昇したためです。これは、顧客へのエネルギーコストの転嫁が8%減少し、通貨への不利な影響が1%になったことで一部相殺されました。量の増加は、主に水素需要の増加など、オンサイト事業によるものでした。さらに、価格設定アクションに引き続き注力することで、マーチャントビジネスのコスト上昇を回復しました。天然ガス価格の低下により、現場の顧客へのエネルギーコストの転嫁が減少しました。
1,042.0ドルの営業利益は、24%、つまり200.4ドル増加しました。これは、電力と燃料費を差し引いた価格設定が244ドルで、数量が58ドルだったことと、95ドルのコスト上昇と7ドルの通貨への不利な影響によって一部相殺されました。コストの上昇は、インフレ、計画的なメンテナンス、インセンティブ報酬の増加によるものです。25.9%の営業利益率は、前年の22.0%から390bp増加しました。これは主に価格の改善と顧客へのエネルギーコストの転嫁によるもので、コスト上昇の影響によって一部相殺されました。
株式関連会社の収益は74.4ドルで、2%、つまり1.3ドル減少しました。
アジア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $2,414.6 | | | $2,283.0 | | | $131.6 | | | 6 | % |
営業利益 | | 709.7 | | | 635.3 | | | 74.4 | | | 12 | % |
営業利益率 | | 29.4 | % | | 27.8 | % | | | | 160 | bp |
株式関連会社の収入 | | $22.2 | | | $18.5 | | | $3.7 | | | 20 | % |
調整後EBITDA | | 1,052.1 | | | 984.0 | | | 68.1 | | | 7 | % |
調整後EBITDAマージン | | 43.6 | % | | 43.1 | % | | | | 50 | bp |
以下の表は、上記の期間のアジアセグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 7 | % |
価格 | 3 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | 3 | % |
通貨 | (7 | %) |
アジアの総売上高の変化 | 6 | % |
2,414.6ドルの売上高は6%、つまり131.6ドル増加しました。これは、販売量が7%増加し、価格が3%上昇し、顧客へのエネルギーコストのパススルーが3%上昇したためですが、7%という通貨の不利な影響によって一部相殺されました。生産量の増加は、主にオンサイト事業によって推進されました。その中には、地域全体に導入されたいくつかの従来の産業用ガスプラントが含まれます。地域全体で増加した電力コストは、マーチャント・プライシング・アクションによって回復しました。私たちのオンサイト事業では、電力コストが高くなると、顧客へのエネルギーコストの転嫁が増加しました。通貨への不利な影響は、主に中国人民元と韓国ウォンに対する米ドルの高騰によるものでした。
営業利益は709.7ドルで、販売量が83ドル増加したことと、電力と燃料費を差し引いた56ドルの好調な価格設定により、12%、つまり74.4ドル増加しました。これは、48ドルの為替不利な影響と、プロジェクト開発、メンテナンス計画の強化、インフレによる17ドルのコスト上昇によって一部相殺されました。29.4%の営業利益率は、販売量の増加とプラスの価格設定により、前年の27.8%から160bp増加しましたが、コストの増加により一部相殺されました。
株式関連会社の収入は22.2ドルで、20%、つまり3.7ドル増加しました。
ヨーロッパ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $2,251.4 | | | $2,222.4 | | | $29.0 | | | 1 | % |
営業利益 | | 495.1 | | | 353.0 | | | 142.1 | | | 40 | % |
営業利益率 | | 22.0 | % | | 15.9 | % | | | | 610 | bp |
株式関連会社の収入 | | $76.0 | | | $57.8 | | | $18.2 | | | 31 | % |
調整後EBITDA | | 712.3 | | | 559.8 | | | 152.5 | | | 27 | % |
調整後EBITDAマージン | | 31.6 | % | | 25.2 | % | | | | 640 | bp |
以下の表は、この期間のヨーロッパセグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | (1 | %) |
価格 | 10 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (3 | %) |
通貨 | (5 | %) |
ヨーロッパの総売上高の変化 | 1 | % |
2,251.4ドルの売上高は、10%の価格上昇により、1%、つまり29.0ドル増加しました。これは、通貨5%の通貨、顧客へのエネルギーコストの転嫁による3%の低下、および販売量の1%の減少による悪影響によって一部相殺されました。マーチャント事業では、価格設定に引き続き注力することで、より高いコストを回収しました。ユーロと英ポンドに対する米ドルの高騰により、通貨は売上に悪影響を及ぼしました。地域全体の天然ガス価格の低下を反映して、現場の顧客へのエネルギーコストの転嫁は減少しました。マーチャント製品の需要の減少が、オンサイト事業における水素の改善によって一部相殺されたため、販売量はわずかに減少しました。
495.1ドルの営業利益は40%、つまり142.1ドル増加しました。これは、224ドルという価格の上昇、インセンティブ報酬の増加、計画的なメンテナンスによる58ドルのコストの上昇、18ドルの通貨不利な影響、6ドルの販売量の減少によって一部相殺されたためです。営業利益率は22.0%で、前年の15.9%から610bp増加しました。これは主に価格の改善によるもので、コストの増加により一部相殺されました。
株式関連会社の収益は76.0ドルで、イタリアの関連会社が牽引して31%、つまり18.2ドル増加しました。
中東とインド
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
セールス | | $125.9 | | | $88.0 | | | $37.9 | | | 43 | % |
営業利益 | | 13.8 | | | 16.5 | | | (2.7) | | | (16 | %) |
株式関連会社の収入 | | 258.5 | | | 230.6 | | | 27.9 | | | 12 | % |
調整後EBITDA | | 292.5 | | | 266.9 | | | 25.6 | | | 10 | % |
125.9ドルの売上高は、商人の取引量の増加により、43%、つまり37.9ドル増加しました。売上の増加にもかかわらず、13.8ドルの営業利益は16%、つまり2.7ドル減少しました。これは主に、事業開発と計画的なメンテナンスのコストの増加によるものです。株式関連会社の収入は258.5ドルで、12%、つまり27.9ドル増加しました。2023年1月、私たちはJIGPC合弁事業に追加投資を行い、ジーザーンのガス化・電力プロジェクトに関連する資産購入の第2段階を完了しました。結果として生じたJIGPCからの拠出金の増加は、他のプロジェクト完了費用を差し引いて、以前にJazan Gas Project Companyに売却された空気分離ユニットに関連する残りの繰延利益に計上された前年の純利益によって部分的に相殺されました。
企業およびその他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 | | | | |
| | 6 月 30 日 | | 変更 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
セールス | | $598.8 | | | $708.2 | | | ($109.4) | | | (15 | %) |
営業損失 | | (260.0) | | | (134.1) | | | (125.9) | | | (94 | %) |
調整後EBITDA | | (211.6) | | | (95.1) | | | (116.5) | | | (123 | %) |
598.8ドルの売上高は15%、つまり109.4ドル減少し、営業損失260.0ドルは125.9ドル増加しました。これは主に、機器販売事業におけるプロジェクト活動の減少によるものです。当社のコーポレートおよびその他のセグメントにも、すべてのセグメントに利益をもたらす企業支援機能やグローバルな管理活動を提供するためのコストが発生しますが、これらは当社の成長戦略をサポートするために増加しています。
非GAAP財務指標の調整
(特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、数百万米ドル)
当社は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)以外の特定の財務指標を「調整後」または「非GAAP」ベースで提示しています。連結ベースでは、これらの指標には調整後希薄化後1株当たり利益(「EPS」)、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、調整後実効税率、および資本支出が含まれます。セグメント別では、これらの指標には調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンが含まれます。これらの指標に加えて、特定の開示項目、つまり「非GAAP調整」が調整後の希薄化後EPSの計算に与える影響を読者が理解できるように、特定の補足的な非GAAP財務指標も提示しています。非GAAP財務指標ごとに、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標との調整を提示します。
多くの場合、非GAAP財務指標は、最も直接的に比較可能なGAAP指標を調整して、当社の基礎となる業績を表していないと思われる非GAAP調整を除外することによって決定されます。たとえば、後述するように、確定給付年金制度の正味定期給付/費用の非サービス要素の影響を除外しています。さらに、コスト削減措置に関連する特定の費用、減損費用、および開示された取引による利益を除外する場合があります。読者は、私たちが将来同様の損失や利益を計上する可能性があることを知っておくべきです。
該当する場合、当社の税引前非GAAP調整による税への影響は、当社の非GAAP調整によって予想される当期および繰延所得税の影響を反映しています。これらの税への影響は主に、さまざまな関連法域の法定税率と、それらの法域における調整の課税対象によって決定されます。
私たちは、投資家、潜在的な投資家、証券アナリストなどが経営陣と同じように当社の業績を評価できるように、これらの非GAAP財務指標を提供しています。これらの指標をGAAPに従って計算された財務結果と合わせて見ると、当社の過去の財務実績と将来の予測結果に影響する要因や傾向をより完全に理解できるようになると考えています。ただし、読者には、これらの指標を単独で検討したり、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な指標の代わりとして検討したりしないように注意してください。読者は、これらの非GAAP財務指標に関連する制限についても考慮する必要があります。たとえば、ある企業から別の企業へのこれらの指標の比較可能性が不足する可能性があることなどです。
非勤続年金の費用(給付)の非GAAP調整、純額
2023会計年度の第1四半期から、当社の調整後EPSと調整後の実効税率には、確定給付年金制度の正味定期給付/費用のうち、サービス関連以外の要素の影響が除外されます。以下に示す前年の非GAAP財務指標は、2023会計年度のプレゼンテーションに合わせて修正されました。サービス以外の要素とは、支払利息、計画資産の期待収益率、前サービス費用の償却、保険数理上の損失償却、特別解約給付、削減、決済を含む経常営業外項目です。サービス関連以外の要素による純影響は、当社の連結損益計算書の「その他の営業外収益(費用)、純額」に反映されています。非勤続年金の構成要素の影響を調整することで、財務諸表の経営陣とユーザーは、基礎となる業績をより正確に表すことができます。これらの要素は、リスク軽減に関連する年金制度の資産配分の最近の変更や、株式市場や債券市場のボラティリティなど、当社の事業とは無関係の要因によって決定されるためです。さらに、サービスに関連しない要素は、プランの資金状況により、確定給付プランの将来の拠出ニーズを示すものではありません。
調整後の希薄化後EPSは
以下の表は、継続事業からの調整後希薄化後EPSの計算に使用される各主要要素について、最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整を示しています。これは重要な業績指標と見なしています。非GAAP調整が行われている期間では、経営陣は基礎となる業績を評価する際にこれらの影響を考慮しないため、読者が各調整の1株あたりの影響を理解することが重要だと考えています。1株当たりの影響は個別に計算され、四捨五入により希薄化後EPSの合計と調整後の希薄化後EPSの合計には合計されない場合があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
2023年第3四半期と2022年第3四半期 | オペレーティング 収入 | エクイティ アフィリエイト 収入 | その他の営業外収益/費用、純額 | 所得税 プロビジョニング | 純利益 航空製品に帰属 | 希釈 EPS |
2023年第3四半期 | $644.2 | | $165.0 | | ($11.7) | | $139.6 | | $595.6 | | $2.67 | |
2022年第3四半期 | 627.4 | | 116.1 | | 10.5 | | 134.2 | | 582.1 | | 2.62 | |
$ GAAPを変更 | | | | | | $0.05 | |
% GAAPを変更 | | | | | | 2 | % |
| | | | | | |
2023年第3四半期 | $644.2 | | $165.0 | | ($11.7) | | $139.6 | | $595.6 | | $2.67 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
ビジネスと資産の行動 | 59.0 | | — | | — | | 7.8 | | 51.2 | | 0.23 | |
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| | | | | | |
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非勤続年金の費用、純額 | — | | — | | 22.0 | | 5.4 | | 16.6 | | 0.07 | |
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2023年第3四半期の非GAAP(「調整後」) | $703.2 | | $165.0 | | $10.3 | | $152.8 | | $663.4 | | $2.98 | |
| | | | | | |
2022年第3四半期 | $627.4 | | $116.1 | | $10.5 | | $134.2 | | $582.1 | | $2.62 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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非勤続年金給付、純額 | — | | — | | (9.5) | | (2.3) | | (7.2) | | (0.03) | |
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| | | | | | |
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2022年第3四半期非GAAP(「調整後」) | $627.4 | | $116.1 | | $1.0 | | $131.9 | | $574.9 | | $2.58 | |
$ 非GAAPベースの変更(「調整後」) | | | | | | $0.40 | |
非GAAPベースの変化率(「調整後」) | | | | | | 16 | % |
| | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間 |
2023 対 2022 | オペレーティング 収入 | エクイティ アフィリエイト 収入 | その他の営業外収益/費用、純額 | 所得税 プロビジョニング | 純利益 航空製品に帰属 | 希釈 EPS |
2023年の会計基準 | $1,756.0 | | $440.9 | | ($26.2) | | $397.0 | | $1,607.6 | | $7.22 | |
2022年の会計基準 | 1,712.3 | | 384.7 | | 42.2 | | 370.2 | | 1,673.0 | | 7.52 | |
$ GAAPを変更 | | | | | | ($0.30) | |
% GAAPを変更 | | | | | | (4 | %) |
| | | | | | |
2023年の会計基準 | $1,756.0 | | $440.9 | | ($26.2) | | $397.0 | | $1,607.6 | | $7.22 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
ビジネスと資産の行動(A) | 244.6 | | — | | — | | 34.7 | | 204.9 | | 0.92 | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
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非勤続年金の費用、純額 | — | | — | | 64.4 | | 16.0 | | 48.4 | | 0.22 | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
2023年の非GAAP(「調整後」) | $2,000.6 | | $440.9 | | $38.2 | | $447.7 | | $1,860.9 | | $8.36 | |
| | | | | | |
2022年の会計基準 | $1,712.3 | | $384.7 | | $42.2 | | $370.2 | | $1,673.0 | | $7.52 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
非勤続年金給付、純額 | — | | — | | (33.4) | | (8.1) | | (25.3) | | (0.11) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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2022年の非GAAP(「調整後」) | $1,712.3 | | $384.7 | | $8.8 | | $362.1 | | $1,647.7 | | $7.41 | |
$ 非GAAPベースの変更(「調整後」) | | | | | | $0.95 | |
非GAAPベースの変化率(「調整後」) | | | | | | 13 | % |
| | | | | | |
(A ) 手数料には、非支配持分に帰属する5.0ドルが含まれます。 |
調整後EBITDAと調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAは、純利益から非継続事業からの収益を差し引いたもので、基礎となる事業動向を示すものではないと思われる非GAAP調整を除いたもので、支払利息、その他の営業外収益(費用)、純利益、所得税引当金、減価償却費を差し引いたものです。調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンは、経営陣が業績を評価するための有用な指標となります。マージンは、各項目をそれぞれの期間の連結売上高で割って各期間について個別に計算されます。四捨五入のため、合計がマージンの合計にならない場合があります。
以下の表は、連結売上高と、GAAPベースの純利益と調整後EBITDAとの調整と、GAAPベースの純利益率と調整後EBITDAマージンの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | マージン | | $ | マージン | | $ | マージン | | $ | マージン |
セールス | $3,033.9 | | | | $3,189.3 | | | | $9,408.7 | | | | $9,128.6 | | |
| | | | | | | | | | | |
純利益と純利益率 | $610.5 | | 20.1 | % | | $587.1 | | 18.4 | % | | $1,644.2 | | 17.5 | % | | $1,673.5 | | 18.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
追加:支払利息 | 47.4 | | 1.6 | % | | 32.7 | | 1.0 | % | | 129.5 | | 1.4 | % | | 95.5 | | 1.0 | % |
控除:その他の営業外収益(費用)、純額 | (11.7) | | (0.4 | %) | | 10.5 | | 0.3 | % | | (26.2) | | (0.3 | %) | | 42.2 | | 0.5 | % |
追加:所得税規定 | 139.6 | | 4.6 | % | | 134.2 | | 4.2 | % | | 397.0 | | 4.2 | % | | 370.2 | | 4.1 | % |
追加:減価償却費と償却 | 339.9 | | 11.2 | % | | 337.2 | | 10.6 | % | | 1,001.0 | | 10.6 | % | | 1,005.4 | | 11.0 | % |
追加:事業と資産の行動 | 59.0 | | 1.9 | % | | — | | — | % | | 244.6 | | 2.6 | % | | — | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後EBITDAと調整後EBITDAマージン | $1,208.1 | | 39.8 | % | | $1,080.7 | | 33.9 | % | | $3,442.5 | | 36.6 | % | | $3,102.4 | | 34.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
GAAPを変更 | | | | | | | | | | | |
純利益の金額の変化 | $23.4 | | | | | ($29.3) | | | |
純利益の変化率 | 4% | | | | | (2%) | | | |
純利益率の変化 | 170 bp | | | | | (80) bp | | | |
非GAAPベースの変更 | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDAドルの変化 | $127.4 | | | | | $340.1 | | | |
調整後EBITDA (%) の変化 | 12% | | | | | 11% | | | |
調整後EBITDAマージンの変更 | 590 bp | | | | | 260 bp | | | |
以下の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月と9か月間の売上、およびセグメント別の営業利益と営業利益を調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージンとの調整を示しています。
南北アメリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 | | 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | 2023 | 2022 | | $ | %/bp |
セールス | $1,260.7 | | $1,416.3 | | | ($155.6) | | (11 | %) | | $4,018.0 | | $3,827.0 | | | $191.0 | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 | $374.8 | | $298.9 | | | $75.9 | | 25 | % | | $1,042.0 | | $841.6 | | | $200.4 | | 24 | % |
営業利益率 | 29.7 | % | 21.1 | % | | | 860 | bp | | 25.9 | % | 22.0 | % | | | 390 | bp |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業利益 | $374.8 | | $298.9 | | | | | | $1,042.0 | | $841.6 | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 163.1 | | 160.5 | | | | | | 480.8 | | 469.5 | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 29.9 | | 21.4 | | | | | | 74.4 | | 75.7 | | | | |
調整後EBITDA | $567.8 | | $480.8 | | | $87.0 | | 18 | % | | $1,597.2 | | $1,386.8 | | | $210.4 | | 15 | % |
調整後EBITDAマージン | 45.0 | % | 33.9 | % | | | 1,110 | bp | | 39.8 | % | 36.2 | % | | | 360 | bp |
アジア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 | | 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | 2023 | 2022 | | $ | %/bp |
セールス | $822.9 | | $751.4 | | | $71.5 | | 10 | % | | $2,414.6 | | $2,283.0 | | | $131.6 | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 | $240.8 | | $210.6 | | | $30.2 | | 14 | % | | $709.7 | | $635.3 | | | $74.4 | | 12 | % |
営業利益率 | 29.3 | % | 28.0 | % | | | 130 | bp | | 29.4 | % | 27.8 | % | | | 160 | bp |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業利益 | $240.8 | | $210.6 | | | | | | $709.7 | | $635.3 | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 108.3 | | 107.6 | | | | | | 320.2 | | 330.2 | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 7.5 | | 5.7 | | | | | | 22.2 | | 18.5 | | | | |
調整後EBITDA | $356.6 | | $323.9 | | | $32.7 | | 10 | % | | $1,052.1 | | $984.0 | | | $68.1 | | 7 | % |
調整後EBITDAマージン | 43.3 | % | 43.1 | % | | | 20 | bp | | 43.6 | % | 43.1 | % | | | 50 | bp |
ヨーロッパ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 | | 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | 2023 | 2022 | | $ | %/bp |
セールス | $706.6 | | $739.6 | | | ($33.0) | | (4 | %) | | $2,251.4 | | $2,222.4 | | | $29.0 | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 | $176.1 | | $137.4 | | | $38.7 | | 28 | % | | $495.1 | | $353.0 | | | $142.1 | | 40 | % |
営業利益率 | 24.9 | % | 18.6 | % | | | 630 | bp | | 22.0 | % | 15.9 | % | | | 610 | bp |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業利益 | $176.1 | | $137.4 | | | | | | $495.1 | | $353.0 | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 48.6 | | 48.9 | | | | | | 141.2 | | 149.0 | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 28.8 | | 20.6 | | | | | | 76.0 | | 57.8 | | | | |
調整後EBITDA | $253.5 | | $206.9 | | | $46.6 | | 23 | % | | $712.3 | | $559.8 | | | $152.5 | | 27 | % |
調整後EBITDAマージン | 35.9 | % | 28.0 | % | | | 790 | bp | | 31.6 | % | 25.2 | % | | | 640 | bp |
中東とインド
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 | | 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | 2023 | 2022 | | $ | %/bp |
セールス | $39.7 | | $35.4 | | | $4.3 | | 12 | % | | $125.9 | | $88.0 | | | $37.9 | | 43 | % |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 | $5.8 | | $6.9 | | | ($1.1) | | (16 | %) | | $13.8 | | $16.5 | | | ($2.7) | | (16 | %) |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業利益 | $5.8 | | $6.9 | | | | | | $13.8 | | $16.5 | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 7.0 | | 6.8 | | | | | | 20.2 | | 19.8 | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 95.5 | | 67.2 | | | | | | 258.5 | | 230.6 | | | | |
調整後EBITDA | $108.3 | | $80.9 | | | $27.4 | | 34 | % | | $292.5 | | $266.9 | | | $25.6 | | 10 | % |
企業およびその他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 | | 6 月 30 日 | | 変更点 vs. 前年 |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | 2023 | 2022 | | $ | %/bp |
セールス | $204.0 | | $246.6 | | | ($42.6) | | (17 | %) | | $598.8 | | $708.2 | | | ($109.4) | | (15 | %) |
| | | | | | | | | | | |
営業損失 | ($94.3) | | ($26.4) | | | ($67.9) | | (257 | %) | | ($260.0) | | ($134.1) | | | ($125.9) | | (94 | %) |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業損失 | ($94.3) | | ($26.4) | | | | | | ($260.0) | | ($134.1) | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 12.9 | | 13.4 | | | | | | 38.6 | | 36.9 | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 3.3 | | 1.2 | | | | | | 9.8 | | 2.1 | | | | |
調整後EBITDA | ($78.1) | | ($11.8) | | | ($66.3) | | (562 | %) | | ($211.6) | | ($95.1) | | | ($116.5) | | (123 | %) |
調整後の実効税率
実効税率は、所得税引当金を税引前利益で割ったものです。調整後の実効税率は、分子と分母を調整して、非GAAP調整による税の影響を除外し、税の影響を受ける前にそれぞれ計算します。以下の表は、GAAPの実効税率と当社の調整後の実効税率を調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 3 か月が終了 6 月 30 日 | 9 か月が終了 6 月 30 日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
所得税規定 | $139.6 | | $134.2 | | $397.0 | | $370.2 | |
税引前利益 | 750.1 | | 721.3 | | 2,041.2 | | 2,043.7 | |
実効税率 | 18.6 | % | 18.6 | % | 19.4 | % | 18.1 | % |
| | | | |
| | | | |
所得税規定 | $139.6 | | $134.2 | | $397.0 | | $370.2 | |
ビジネスと資産の行動 | 7.8 | | — | | 34.7 | | — | |
| | | | |
非勤続年金税の影響 | 5.4 | | (2.3) | | 16.0 | | (8.1) | |
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調整後の所得税規定 | $152.8 | | $131.9 | | $447.7 | | $362.1 | |
| | | | |
税引前利益 | $750.1 | | $721.3 | | $2,041.2 | | $2,043.7 | |
| | | | |
ビジネスと資産の行動 | 59.0 | | — | | 244.6 | | — | |
非勤続年金の費用(給付)、純額 | 22.0 | | (9.5) | | 64.4 | | (33.4) | |
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調整後税引前利益 | $831.1 | | $711.8 | | $2,350.2 | | $2,010.3 | |
調整後の実効税率 | 18.4 | % | 18.5 | % | 19.1 | % | 18.0 | % |
資本支出
資本支出は、長期預金、買収(取得した現金を差し引いたもの)、非連結関連会社への投資と前払金、および連結キャッシュフロー計算書における売掛金への投資など、設備や設備への追加のためのキャッシュフローと定義しています。2023会計年度から、「長期預金を含むプラントや設備の追加」に反映されているNEOM Green Hydrogen Company(「NGHC」)の支出を除外するように資本支出を調整します。これらの支出は、最終的には合弁パートナーのNGHCへの出資と、NGHCが取得したノンリコースプロジェクトの資金調達によって賄われます。エアプロダクツの株式で賄われていないNGHC支出を資本支出に調整することで、財務諸表のユーザーは、収益が見込める投資をよりよく理解できるようになると考えています。
投資活動に使用された現金と、報告された資本支出との調整は以下のとおりです。
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| | 9 か月が終了 |
| | 6 月 30 日 |
| | 2023 | 2022 |
投資活動に使われた現金 | | $4,399.8 | | $2,844.1 | |
資産と投資の売却による収入 | | 13.3 | | 32.8 | |
投資の購入 | | (443.4) | | (1,247.9) | |
投資による収入 | | 766.0 | | 2,219.2 | |
その他の投資活動 | | 4.8 | | 6.9 | |
NGHCの支出は、エアプロダクツの株式によって賄われていません | | (656.0) | | — | |
資本支出 | | $4,084.5 | | $3,855.1 | |
流動性と資本資源
私たちの現金残高と事業活動によるキャッシュフローは、私たちの主要な流動性源であり、一般的に私たちの流動性ニーズを満たすのに十分です。さらに、資本市場へのアクセス、信用枠の利用、あるいはコマーシャルペーパー市場へのアクセスなど、さまざまな資金調達活動を通じて柔軟に資本にアクセスできます。2023会計年度の第2四半期に、新しいグリーン・ファイナンス・フレームワークに基づき、元本総額がそれぞれ6億ドルと7億ユーロの米ドル建てとユーロ建ての固定金利紙幣を発行しました。純収入は、汚染の防止と管理、再生可能エネルギーの発電と調達、持続可能な航空燃料に関連するものなど、環境上の利益をもたらすと予想される既存または将来のプロジェクトの全部または一部の資金調達または借り換えに使う予定です。現時点では、流動性を高めるためにクレジットファシリティを利用しておらず、アクセスする予定もありません。
2023年6月30日現在、当社の外国現金および現金項目は1,533.4ドルでしたが、現金と現金項目の合計は1,637.7ドルでした。海外の子会社や関連会社の収益のかなりの部分が、米国への送金時に米国の所得税の対象になるとは考えていません。子会社や関連会社の居住国によっては、これらの収益の本国送金には外国の源泉徴収税やその他の税金の対象となる場合があります。しかし、私たちは現在、米国外で重要な投資計画を立てているため、追加の税金の対象となる外国の現金と現金項目の大部分を米国外に恒久的に再投資する予定です。
事業からのキャッシュフロー
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6月30日に終了した9か月間 | 2023 | 2022 |
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エアプロダクツに帰属する純利益 | $1,607.6 | | $1,673.0 | |
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収益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整: | | |
減価償却と償却 | 1,001.0 | | 1,005.4 | |
繰延所得税 | (14.1) | | 69.0 | |
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ビジネスと資産の行動 | 244.6 | | — | |
持分法投資の未分配収益 | (130.1) | | (184.8) | |
資産および投資の売却益 | (5.2) | | (21.4) | |
株式ベースの報酬 | 45.8 | | 37.0 | |
非流動リース売掛金 | 60.9 | | 65.5 | |
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その他の調整 | 152.3 | | (139.2) | |
| | |
運転資本勘定の変更 | (759.4) | | (291.3) | |
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営業活動による現金 | $2,203.4 | | $2,213.2 | |
2023会計年度の最初の9か月間、営業活動によって提供された現金は2,203.4ドルでした。244.6ドルの事業および資産アクションには、以前に建設中の特定のプロジェクトからの撤退に関連する資産を償却するための非現金費用と、退職金やその他の給付のための費用が含まれます。注記4を参照してください。 ビジネスと資産アクション追加情報については、連結財務諸表を参照してください。152.3ドルのその他の調整には、主に会社間残高の非現金通貨への影響の調整が含まれていました。運転資本勘定は759.4ドルの現金で、主に買掛金と未払負債からの375.4ドル、在庫からの133.5ドル、その他の売掛金からの98.5ドル、その他の運転資本からの102.8ドル、売掛金からの49.2ドルから引当金を差し引いたものです。買掛金と未払負債における現金の使用は、主に天然ガスの購入価格の低下、会社間ローンをヘッジするデリバティブの価値の低下、および2022会計年度計画に基づくインセンティブ報酬の支払いの影響によるものです。在庫内の現金の使用は、主にヘリウムの購入に関するものです。他の運転資本における現金の用途は、主に所得税の支払い時期に関係します。売掛金内の現金の使用は、主に設備プロジェクトの売却に関するマイルストーン請求書のタイミングに関係します。
2022会計年度の最初の9か月間、営業活動によって提供された現金は2,213.2ドルでした。運転資本勘定は291.3ドルの現金を使用していました。これは主に、売掛金からの現金389.7ドルから引当金を差し引き、その他の運転資本から118.1ドル、在庫からの80.8ドルを使用し、買掛金と未払負債からの320.1ドルの現金源によって一部相殺されました。売掛金における現金の使用には、基礎となる売上の増加と、現場の顧客に転嫁される天然ガスコストの増加による影響が含まれます。買掛金と未払負債の現金源は、主に顧客による設備プロジェクトの売却の前払いと天然ガスコストの上昇によるものです。他の運転資金における現金の用途は、主に契約履行費用と所得税の支払時期に関係します。
投資活動によるキャッシュフロー
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6月30日に終了した9か月間 | 2023 | 2022 |
長期預金を含む設備や設備への追加 | ($3,163.5) | | ($2,139.1) | |
買収、取得した現金を差し引いたもの | — | | (65.1) | |
非連結関連会社への投資と前払い | (912.0) | | (1,650.9) | |
資金調達売掛金への投資 | (665.0) | | — | |
資産と投資の売却による収入 | 13.3 | | 32.8 | |
投資の購入 | (443.4) | | (1,247.9) | |
投資による収入 | 766.0 | | 2,219.2 | |
その他の投資活動 | 4.8 | | 6.9 | |
投資活動に使われた現金 | ($4,399.8) | | ($2,844.1) | |
2023会計年度の最初の9か月間、投資活動に使用された現金は4,399.8ドルでした。現金の使用は主に、長期預金を含む工場や設備への3,163.5ドルの追加、非連結関連会社への投資と前払金912.0ドル、売掛金の資金調達への投資による665.0ドルでした。を参照してください 資本支出詳細については、以下のセクションを参照してください。766.0ドルの投資による収益は、期間が3か月以上1年未満の定期預金と財務証券の満期によるもので、443.4ドルの投資の購入を上回りました。
2022会計年度の最初の9か月間、投資活動に使用された現金は2,844.1ドルでした。資本支出には主に、長期預金を含むプラントや設備への追加のための2,139.1ドルと、非連結関連会社への投資と前払金のための1,650.9ドルが含まれていました。2,219.2ドルの投資による収益は、期間が3か月以上1年未満の定期預金と財務証券の満期によるもので、1,247.9ドルの投資の購入を上回りました。
資本支出
資本支出は、長期預金、買収(取得した現金を差し引く)、非連結関連会社への投資と前払金、連結キャッシュフロー計算書上の売掛金の資金調達への投資など、プラントや設備への追加のためのキャッシュフローと定義しています。2023会計年度から、「長期預金を含むプラントや設備への追加」に反映されるNEOM Green Hydrogen Company(「NGHC」)の支出を除外するように資本支出を調整します。これらの支出は、最終的に合弁パートナーのNGHCへの出資と、NGHCが取得したノンリコースプロジェクトファイナンスを通じて資金調達されます。当社の資本支出の構成要素は、以下の表に詳述されています。また、資本支出と投資活動に使用された現金の調整額もページに表示しています 57.
| | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 |
| | 6 月 30 日 |
| | 2023 | 2022 |
長期預金を含む設備や設備への追加 | | $3,163.5 | | $2,139.1 | |
買収、取得した現金を差し引いたもの | | — | | 65.1 | |
非連結関連会社への投資と前払い | | 912.0 | | 1,650.9 | |
資金調達売掛金への投資 | | 665.0 | | — | |
NGHCの支出は、エアプロダクツの株式によって賄われていません | | (656.0) | | — | |
資本支出 | | $4,084.5 | | $3,855.1 | |
| | | |
| | | |
2023会計年度の最初の9か月の資本支出は、2022会計年度の最初の9か月間の3,855.1ドルに対し、合計4,084.5ドルでした。前年には、2022会計年度第1四半期のJIGPCへの16億ドルの初期投資が含まれていました。これには、子会社の1つにある非支配パートナーからの約130ドルが含まれます。2023会計年度の第2四半期に、ジーザーンのガス化・電力プロジェクトの第2フェーズに908ドルの追加投資を行いました。この投資には、非支配パートナーから受け取った73ドルが含まれていました。今年の後半には、約115ドルの残りの投資を完了する予定です。注記7を参照してください。 株式関連会社追加情報については、連結財務諸表を参照してください。665.0ドルの売掛金の資金調達への投資には、主にウズベキスタンの天然ガス合成ガス処理施設の購入に向けた前払い金が含まれています。注記18を参照してください。 補足情報、追加情報については、連結財務諸表をご覧ください。
投資活動の見通し
取引開始時の競合機会の評価に基づいて、将来の投資活動のタイミングや発生時期を特定できないため、不合理な努力なしには、予測された資本支出を投資活動に使用される将来の現金と調整することはできません。これらの決定は、個別に、または全体として、投資活動に使用される現金に大きな影響を与える可能性があります。
2023会計年度の資本支出は約50億ドルから55億ドルになると予想しています。
財務活動によるキャッシュフロー
| | | | | | | | |
6月30日に終了した9か月間 | 2023 | 2022 |
長期債務収入 | $2,116.3 | | $357.0 | |
長期債務の支払い | (605.8) | | (400.0) | |
コマーシャルペーパーと短期借入の純増加 | 567.3 | | 255.0 | |
株主に支払われる配当 | (1,107.9) | | (1,023.9) | |
ストックオプション行使による収入 | 19.5 | | 16.3 | |
非支配持分による投資 | 188.8 | | 21.0 | |
その他の財務活動 | (79.3) | | (37.5) | |
財務活動によって提供された(使用された)現金 | $1,098.9 | | ($812.1) | |
2023会計年度の最初の9か月間、財務活動によって提供された現金は1,098.9ドルでした。資金源は主に2,116.3ドルの長期債務収入と、コマーシャル・ペーパーと短期借入金の567.3ドルの増加によるもので、株主への配当金の支払い1,107.9ドルと長期債務の支払い605.8ドルによって一部相殺されました。を参照してください クレジットファシリティ下のセクションと注11、 債務、追加情報については、連結財務諸表をご覧ください。
2022会計年度の最初の9か月間、資金調達活動に使用された現金は812.1ドルでした。現金の使用は、主に株主に1,023.9ドルの配当支払いと、3.0%のシニアノートの返済のための400.0ドルの長期債務の支払いによって促進されました。これらの現金の使用は、それぞれ357.0ドルと255.0ドルの長期借入と長期借入によって部分的に相殺されました。
資金調達と資本構成
債務
2023会計年度の最初の9か月間の資本需要は、現金残高、営業からの現金、コマーシャル・ペーパー、長期借入で満たされました。負債総額は、2022年9月30日現在の7,644.8ドルから2023年6月30日現在の9,391.9ドルに増加しました。これは主に、2023会計年度の第2四半期に発行された米ドル建ておよびユーロ建ての固定金利紙幣と、未払いのコマーシャルペーパーの増加によるものです。負債総額には、2023年6月30日と2022年9月30日現在の関連当事者負債がそれぞれ327.3ドルと781.0ドル含まれています。
私たちが当事者であるさまざまな債務契約には、金融規約やその他の制限が含まれます。これには、不動産の先取特権を設定したり、特定の売却やリースバック取引を締結したりする能力に関する制限が含まれます。2023年6月30日の時点で、私たちは債務契約に基づくすべての財務およびその他の規約を遵守しています。
クレジットファシリティ
当社は、2026年3月31日に満期となる5年間の2,750ドルのリボルビングクレジット契約(「2021年クレジット契約」)を締結しています。この契約に基づき、当社および一部の子会社は、シニア無担保債務を利用できます。2021年のクレジット契約は流動性の源泉となり、私たちのコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートします。2021年のクレジット契約の唯一の財務規約は、総資本に対する総負債の比率(総負債と総資本の合計に等しい)の最大70%を超えないことです。2023年6月30日と2022年9月30日の負債総額は、総資本に占める割合で表すと、それぞれ37.9%と35.8%でした。2023年6月30日現在、2021年の信用契約に基づく未払いの借入はありませんでした。
また、一部の海外子会社には合計1,621.8ドルのクレジットファシリティがあり、そのうち1,031.1ドルは2023年6月30日の時点で借り入れ済みで未払いとなっています。2022年9月30日現在の借入額と未払い額は457.5ドルでした。2022年9月30日からの増加は、2026年10月に満期を迎える新しい変動金利サウジリヤルの融資枠の借入によるものです。ファシリティの金利は、サウジアラビアの銀行間取引金利(「SAIBOR」)に年率1.35%のマージンを加えたものです。私たちは2022年10月にこのファシリティを開始し、その収益の一部を、2022年9月30日現在の連結貸借対照表に長期負債として提示された195.6ドルの変動金利4.10%サウジリヤル融資枠の返済に充てました。
2023年5月、NGHCは約61億ドルのノンリコースプロジェクトファイナンスを確保しました。これにより、建設期間中のNEOM Green Hydrogenプロジェクトの約73%が賄われると予想されています。この資金調達では、NGHCの資産は合弁事業の債務の決済にのみ使用でき、NGHCの債権者はエアプロダクツの一般的な信用に頼ることはできません。2023年6月30日の時点で、未払いの借入はありませんでした。2023年7月、合弁会社は13億ドルのプロジェクトファイナンスの最初のドローダウンを完了しました。注記3を参照してください。 変動金利エンティティ、追加情報については、連結財務諸表をご覧ください。
株式証券
2011年9月15日、取締役会は当社の発行済み普通株式の最大1,000ドルの買戻しを承認しました。2023年または2022会計年度の最初の9か月間、発行済み株式を購入しませんでした。2023年6月30日の時点で、485.3ドルの自社株買い承認が残っています。
配当金
取締役会は、当社の普通株式に現金配当を申告するかどうか、またその時期と金額は、財政状態や関連すると考えるその他の要因に基づいて決定します.2023年1月、取締役会は四半期配当を8%、つまり1株あたり0.13ドルに引き上げることを承認しました。これは41ドルに相当します。セント四半期配当を1年連続で増やしました。今後も同等かそれ以上の水準で現金配当を支払うことを期待しています。
配当は四半期ごとに、通常は会計四半期終了後の6週目に支払われます。2023年7月21日、取締役会は、2023年10月2日の営業終了時点で登録されている株主に2023年11月13日に支払われる1株あたり1.75ドルの四半期配当を宣言しました。
年金給付
私たちと一部の子会社は、世界中の従業員のかなりの部分をカバーする確定給付年金制度と確定拠出制度を後援しています。主要な確定給付年金制度は、米国の給与年金制度と英国の年金制度です。これらのプランは2005年に新規参加者に締め切られ、その後、新入社員には確定拠出プランが提供されました。確定拠出プランへの移行により、プランの費用と拠出金の両方のボラティリティが引き続き低下すると予想されます。追加情報については、注記12を参照してください。 退職給付、連結財務諸表へ。
正味定期費用 (給付)
以下の表は、米国および国際確定給付年金制度の正味定期費用(給付)の構成要素をまとめたものです。
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| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | |
| 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 | |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | |
サービスコスト | $5.7 | | $9.9 | | | $17.5 | | $30.3 | | |
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| | | | | | |
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サービス以外の費用(特典) | 22.0 | | (9.5) | | | 64.4 | | (33.4) | | |
その他 | 0.2 | | 0.2 | | | 0.7 | | 1.2 | | |
正味定期費用 (給付) | $27.9 | | $0.6 | | | $82.6 | | ($1.9) | | |
2023年6月30日までの3か月と9か月の正味期間費用は、それぞれ27.9ドルと82.6ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月と9か月の正味経費(利益)はそれぞれ0.6ドルと(1.9ドル)でした。前年度からのコストの増加は、主に非サービス費用の増加によるものでした。これは、プラン資産の期首残高が小さいことによる利息コストの増加と、プラン資産の期待収益率の低下によるものです。2023会計年度の非サービス項目には、修正された国際確定給付年金制度の過去のサービスクレジットの償却のために第1四半期に記録された1.9ドルの削減利益も含まれます。正味期間費用(利益)の非サービス関連要素は、連結損益計算書の「その他の営業外収益(費用)、純額」に反映されます。
サービス費用は、現役従業員が得た福利厚生から発生し、主に連結損益計算書の「売上原価」と「販売および管理費」に営業費用として反映されます。2023年と2022年の会計年度の最初の9か月間に資本化されたサービス費用の額は重要ではありませんでした。
会社の貢献
経営陣は、年金の資金調達を決定する際に、税金、キャッシュフロー、規制上の影響など、さまざまな要素を考慮します。2023年6月30日と2022年に終了した9か月間、積立年金制度への現金拠出と未積立年金制度の給付金の支払いは、それぞれ22.0ドルと31.7ドルでした。
2023会計年度の拠出総額は約25ドルから35ドルになると予想されます。2022会計年度における寄付総額は44.7ドルでした。
重要な会計方針と見積もり
財務諸表を理解する上で最も重要であると当社が考えるものを含め、当社の主要な会計方針の説明は、2022年のForm 10-Kに含まれています。2023会計年度の最初の9か月間、会計方針に変更はありませんでした。
経営陣による当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、GAAPに基づいて作成された連結財務諸表とそれに付随する注記に基づいています。これらの財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付時点で報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいた、現在および/または将来の経済および市況とその影響に関する当社の最善の判断を反映しています。条件が変わると、実際の結果はこれらの見積もりと大きく異なる場合があります。
当社の会計方針を多くの分野に適用するには、不確実性の判断と推定が必要です。ただし、経営陣が重要と特定したポリシーの適用は、経営陣の判断を非常に重要視します。多くの場合、本質的に不確実な事柄の影響について見積もる必要があるためです。注4で説明したように、 ビジネスと資産アクション、連結財務諸表には、特定のプロジェクトを進めないと結論付け、関連資産の全帳簿価額を書き留めました。さらに、発生した費用の入力方法で計上された特定のプロジェクトのプロジェクトコスト見積もりの変更を記録しました。したがって、2023年6月30日までの3か月と9か月の営業利益に約45ドルと105ドルの悪影響を及ぼした累積効果調整を記録しました。2023会計年度の最初の9か月間、当社の財政状態、財政状態の変化、流動性、または経営成績に大きな影響を与えるような見積もりは他にありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社の金融商品の利用に関する情報と、市場レートや価格の特定の変動に対する金融商品の感受性の分析は、当社の2022年のフォーム10-Kに記載されています。
当社の純金融商品残高は、2022年9月30日の負債6,898.6ドルから、2023年6月30日の負債8,120.3ドルに増加しました。この増加は主に、2023会計年度第2四半期に米ドル建てとユーロ建ての固定金利紙幣が発行されたことによるものです。
金利リスク
当社の負債ポートフォリオの固定部分の金利リスクに関する感度分析では、金利が2023年6月30日の水準から瞬時に100bp変動し、他のすべての変数は一定に保たれると仮定しています。市場金利が100bp上昇すると、2023年6月30日と2022年9月30日の金融商品の純負債ポジションはそれぞれ791ドルと364ドル減少します。市場金利が100bp下がると、2023年6月30日と2022年9月30日の金融商品の純負債ポジションはそれぞれ922ドルと425ドル増加します。市場金利に対する感応度が高まったのは、キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップの想定元本残高の増加と、会計年度中に米ドル建てとユーロ建ての固定金利紙幣が発行されたためです。
2022年9月30日以降、当社の債務ポートフォリオの変動部分に関する感度分析に重要な変更はありませんでした。
外貨為替相場リスク
外貨為替レートに関する感度分析では、外貨為替レートが2023年6月30日の水準から瞬時に10%変動し、他のすべての変数は一定に保たれると仮定しています。企業の機能通貨が他のすべての通貨と比較して10%強くなったり弱まったりすると、2023年6月30日と2022年9月30日の金融商品の純負債ポジションはそれぞれ296ドルと165ドル減少または増加することになります。感度の上昇は、主に2023会計年度第2四半期にユーロ建て固定金利紙幣が発行されたことによるものです。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
私たちは、包括的な開示管理と手続き(取引法の規則13a-15(e)と15d-15(e)で定義されているとおり)を維持しています。当社の経営陣は、最高経営責任者兼最高財務責任者の監督の下、2023年6月30日現在の開示管理と手続きの有効性の評価を実施しました。その評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、2023年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に対する内部統制
2023年6月30日に終了した四半期に、財務報告に関する内部統制(取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されている)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
2023年4月、テキサス州裁判所から、2021年2月に米国湾岸を襲った厳しい冬の暴風雨、ウィンター・ストーム・ウリに関連するエネルギー管理費の紛争に関する訴訟で有利な判決を受けました。この判決は控訴の対象であり、2023年6月30日までの3か月と9か月の連結財務諸表には影響しませんでした。
アイテム 5.その他の情報
2023年6月30日に終了した3か月間で、 無し規則10b5-1取引協定または非規則10b5-1取引協定(そのような条件は規則S-Kの項目408で定義されています)を採用または終了した会社の取締役または第16条報告責任者の割合。
アイテム 6.展示品。
(a) 規制 S-K の項目601で義務付けられている展示品
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| 展示品番号。 | 説明 |
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| (3) | 定款と細則 |
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| 3.1 | 2023年7月21日付けの会社の設立証明書を改訂しました。 |
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| (10) | 資材契約 |
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| 10.1 | エアプロダクツ・アンド・ケミカルズ社とセイフォラ・ガセミ社との間で締結された、2023年5月17日付けの修正および改訂された雇用契約(2023年5月18日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
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| (31) | ルール 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認定 |
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| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく最高執行責任者による認証。 |
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| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく最高財務責任者による認証。 |
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| (32) | セクション 1350 認定 |
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| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者による認証。 † |
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| (101) | インタラクティブデータファイル |
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| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント。XBRLインスタンスドキュメントのXBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
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| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
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| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
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| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
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| 104 | インラインXBRLでフォーマットされた表紙インタラクティブデータファイル (別紙101に含まれています)。 |
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† | このフォーム10-Qの四半期報告書に添付されている別紙32.1として添付されている証明書は、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、一般的な法人設立文言に関係なく、改正された1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくエアプロダクツアンドケミカルズ社の申請に参照して組み込むことはできません。そのようなファイリングに含まれています。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ株式会社 |
| (登録者) |
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| 作成者: | /s/ メリッサ・N・シェーファー |
| | メリッサ・N・シェーファー 上級副社長兼最高財務責任者 (最高財務責任者) |
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| 日付: | 2023年8月3日 |