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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
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☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
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☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________から_________への移行期間について
コミッションファイル番号: 0-20853
アンシス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 04-3219960 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
2600アンシスドライブ、 | キャノンズバーグ、 | PA | | | 15317 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
844-462-6797
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
| | | | | | | | | | | | | | |
同法第12条 (b) に従って登録された証券: |
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各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.01ドル | ANSS | ナスダック株式市場合同会社 |
| | | (ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット) |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☒ いいえ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☒ いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい☐いいえ☒
2023年7月28日現在の登録者の普通株式の発行済株式数、1株あたり額面0.01ドルはs 86,791,073株式。
アンシス株式会社および子会社
インデックス
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パート I | 財務情報 | ページ番号 |
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アイテム 1. | 財務諸表 | |
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| 要約連結貸借対照表-2023年6月30日および2022年12月31日 | 3 |
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| 要約連結損益計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 4 |
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| 要約連結包括利益計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 5 |
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| 要約連結キャッシュフロー計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6ヶ月間 | 6 |
| | |
| 要約連結株主資本計算書 — 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 7 |
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| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 42 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 44 |
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パート 2 | その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 45 |
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アイテム 1A. | リスク要因 | 45 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 45 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 45 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 45 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 45 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 47 |
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| 署名 | 48 |
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パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表:
アンシス株式会社および子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 477,875 | | | $ | 614,391 | |
短期投資 | 137 | | | 183 | |
売掛金($)の貸倒引当金を差し引いた金額20,700と $18,300、それぞれ | 692,849 | | | 760,287 | |
その他の売掛金と流動資産 | 243,374 | | | 289,261 | |
流動資産合計 | 1,414,235 | | | 1,664,122 | |
長期資産: | | | |
資産および設備、純額 | 78,539 | | | 80,838 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 121,746 | | | 129,140 | |
グッドウィル | 3,792,116 | | | 3,658,267 | |
その他の無形資産、純額 | 884,018 | | | 809,183 | |
その他の長期資産 | 199,943 | | | 261,880 | |
繰延所得税 | 114,655 | | | 84,515 | |
長期資産合計 | 5,191,017 | | | 5,023,823 | |
総資産 | $ | 6,605,252 | | | $ | 6,687,945 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 14,166 | | | $ | 14,021 | |
未払賞与と手数料 | 64,015 | | | 160,908 | |
未払所得税 | 14,715 | | | 7,698 | |
| | | |
その他の未払費用および負債 | 176,534 | | | 198,220 | |
繰延収益 | 374,407 | | | 413,989 | |
流動負債合計 | 643,837 | | | 794,836 | |
長期負債: | | | |
繰延所得税 | 81,836 | | | 58,126 | |
長期オペレーティングリース負債 | 105,198 | | | 112,802 | |
長期債務 | 753,732 | | | 753,574 | |
その他の長期負債 | 106,237 | | | 102,756 | |
長期負債合計 | 1,047,003 | | | 1,027,258 | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.01額面価格; 2,000,000承認された株式。 ゼロ発行済株式または発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.01額面価格; 300,000,000承認された株式。 95,267,307発行済株式 | 953 | | | 953 | |
追加払込資本 | 1,550,153 | | | 1,540,317 | |
利益剰余金 | 4,953,078 | | | 4,782,930 | |
自己株式、原価額: 8,505,978そして 8,317,389株式、それぞれ | (1,488,337) | | | (1,335,627) | |
その他の包括損失の累計 | (101,435) | | | (122,722) | |
株主資本の総額 | 4,914,412 | | | 4,865,851 | |
負債総額と株主資本 | $ | 6,605,252 | | | $ | 6,687,945 | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アンシス株式会社および子会社
要約連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
収益: | | | | | | | |
ソフトウェアライセンス | $ | 204,897 | | | $ | 208,981 | | | $ | 424,049 | | | $ | 366,426 | |
メンテナンスとサービス | 291,702 | | | 264,869 | | | 581,997 | | | 532,501 | |
総収入 | 496,599 | | | 473,850 | | | 1,006,046 | | | 898,927 | |
売上原価: | | | | | | | |
ソフトウェアライセンス | 8,659 | | | 8,509 | | | 20,403 | | | 16,945 | |
償却 | 20,079 | | | 17,414 | | | 39,697 | | | 34,666 | |
メンテナンスとサービス | 39,602 | | | 36,564 | | | 75,892 | | | 75,636 | |
総売上原価 | 68,340 | | | 62,487 | | | 135,992 | | | 127,247 | |
売上総利益 | 428,259 | | | 411,363 | | | 870,054 | | | 771,680 | |
営業経費: | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 202,142 | | | 170,383 | | | 390,726 | | | 340,138 | |
研究開発 | 125,023 | | | 108,941 | | | 245,358 | | | 214,215 | |
償却 | 5,470 | | | 4,029 | | | 10,651 | | | 8,154 | |
営業費用の合計 | 332,635 | | | 283,353 | | | 646,735 | | | 562,507 | |
営業利益 | 95,624 | | | 128,010 | | | 223,319 | | | 209,173 | |
利息収入 | 3,402 | | | 269 | | | 7,480 | | | 796 | |
支払利息 | (11,560) | | | (4,609) | | | (22,318) | | | (7,576) | |
その他の費用、純額 | (3,483) | | | (776) | | | (3,660) | | | (1,470) | |
所得税引当前利益 | 83,983 | | | 122,894 | | | 204,821 | | | 200,923 | |
所得税規定 | 14,457 | | | 24,094 | | | 34,673 | | | 31,135 | |
当期純利益 | $ | 69,526 | | | $ | 98,800 | | | $ | 170,148 | | | $ | 169,788 | |
1株当たり利益 — 基本: | | | | | | | |
一株当たり利益 | $ | 0.80 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.95 | |
加重平均株式 | 86,696 | | | 87,001 | | | 86,813 | | | 87,062 | |
1株当たり利益 — 希薄化後: | | | | | | | |
一株当たり利益 | $ | 0.80 | | | $ | 1.13 | | | $ | 1.95 | | | $ | 1.94 | |
加重平均株式 | 87,192 | | | 87,321 | | | 87,312 | | | 87,535 | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アンシス株式会社および子会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(千単位) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
当期純利益 | $ | 69,526 | | | $ | 98,800 | | | $ | 170,148 | | | $ | 169,788 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 | 8,003 | | | (48,643) | | | 21,287 | | | (70,735) | |
包括利益 | $ | 77,529 | | | $ | 50,157 | | | $ | 191,435 | | | $ | 99,053 | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アンシス株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
(千単位) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 170,148 | | | $ | 169,788 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と無形資産の償却 | 65,133 | | | 58,012 | |
オペレーティングリースの使用権資産費用 | 10,750 | | | 11,374 | |
繰延所得税給付 | (36,764) | | | (35,304) | |
不良債権引当金 | 2,311 | | | 2,426 | |
株式ベースの報酬費用 | 100,472 | | | 75,149 | |
| | | |
その他 | 855 | | | 3,562 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | 133,435 | | | 110,044 | |
その他の売掛金と流動資産 | 47,903 | | | 73,596 | |
その他の長期資産 | (1,847) | | | (3,834) | |
買掛金、未払費用、流動負債 | (122,952) | | | (129,933) | |
未払所得税 | 5,575 | | | 9,097 | |
繰延収益 | (45,371) | | | (12,914) | |
その他の長期負債 | (6,016) | | | (1,183) | |
営業活動による純現金 | 323,632 | | | 329,880 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
買収(取得した現金を差し引いたもの) | (197,786) | | | (241,630) | |
資本支出 | (12,037) | | | (10,059) | |
その他の投資活動 | (5,804) | | | 85 | |
投資活動に使用された純現金 | (215,627) | | | (251,604) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
自己株式の購入 | (196,494) | | | (155,571) | |
発行済株式の代わりに支払われる制限付株式源泉徴収税 | (59,855) | | | (61,554) | |
株式報酬として発行された株式による収入 | 13,622 | | | 10,814 | |
その他の財務活動 | (1,294) | | | (1,290) | |
財務活動に使用された純現金 | (244,021) | | | (207,601) | |
現金および現金同等物に対する為替変動の影響 | (500) | | | (21,039) | |
現金および現金同等物の純減少 | (136,516) | | | (150,364) | |
現金および現金同等物、期初 | 614,391 | | | 667,667 | |
現金および現金同等物、期末 | $ | 477,875 | | | $ | 517,303 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
支払った所得税 | $ | 83,635 | | | $ | 11,926 | |
利息が支払われました | $ | 21,847 | | | $ | 6,298 | |
買収に関連する非現金および未払いの対価 | $ | 5,056 | | | $ | 3,223 | |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アンシス株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 保持 収益 | | 自己株式 | | その他の包括的な(損失)収入の累計 | | 合計 株主の エクイティ |
(千単位) | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | |
バランス、2023年1月1日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,540,317 | | | $ | 4,782,930 | | | 8,317 | | | $ | (1,335,627) | | | $ | (122,722) | | | $ | 4,865,851 | |
取得した自己株式(物品税を含む) | | | | | | | | | 650 | | | (197,416) | | | | | (197,416) | |
株式ベースの報酬活動 | | | | | (34,529) | | | | | (356) | | | 34,350 | | | | | (179) | |
その他の包括利益 | | | | | | | | | | | | | 13,284 | | | 13,284 | |
当期純利益 | | | | | | | 100,622 | | | | | | | | | 100,622 | |
バランス、2023年3月31日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,505,788 | | | $ | 4,883,552 | | | 8,611 | | $ | (1,498,693) | | | $ | (109,438) | | | $ | 4,782,162 | |
取得した自己株式(物品税を含む) | | | | | | | | | | | 343 | | | | | 343 | |
株式ベースの報酬活動 | | | | | 44,365 | | | | | (105) | | | 10,013 | | | | | 54,378 | |
その他の包括利益 | | | | | | | | | | | | | 8,003 | | | 8,003 | |
当期純利益 | | | | | | | 69,526 | | | | | | | | 69,526 | |
バランス、2023年6月30日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,550,153 | | | $ | 4,953,078 | | | 8,506 | | $ | (1,488,337) | | | $ | (101,435) | | | $ | 4,914,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 保持 収益 | | 自己株式 | | 累積 その他 包括的損失 | | 合計 株主の エクイティ |
(千単位) | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | |
残高、2022年1月1日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,465,694 | | | $ | 4,259,220 | | | 8,188 | | | $ | (1,185,707) | | | $ | (56,112) | | | $ | 4,484,048 | |
自己株式の取得 | | | | | | | | | 500 | | | (155,571) | | | | | (155,571) | |
株式報酬制度 アクティビティ | | | | | (50,287) | | | | | (403) | | | 36,865 | | | | | (13,422) | |
その他の包括損失 | | | | | | | | | | | | | (22,092) | | | (22,092) | |
当期純利益 | | | | | | | 70,988 | | | | | | | | | 70,988 | |
バランス、2022年3月31日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,415,407 | | | $ | 4,330,208 | | | 8,285 | | $ | (1,304,413) | | | $ | (78,204) | | | $ | 4,363,951 | |
分析の取得 グラフィックス株式会社 | | | | | 511 | | | | | (3) | | | 300 | | | | | 811 | |
株式報酬制度 アクティビティ | | | | | 34,631 | | | | | (33) | | | 3,205 | | | | | 37,836 | |
その他の包括損失 | | | | | | | | | | | | | (48,643) | | | (48,643) | |
当期純利益 | | | | | | | 98,800 | | | | | | | | | 98,800 | |
バランス、2022年6月30日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,450,549 | | | $ | 4,429,008 | | | 8,249 | | $ | (1,300,908) | | | $ | (126,847) | | | $ | 4,452,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アンシス株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
1.組織
ANSYS, Inc.(私たち、ANSYS)は、エンジニアリングシミュレーションソフトウェアとサービスを開発し、広くグローバルに販売しています ハイテク、航空宇宙・防衛、自動車、エネルギー、産業機器、材料・化学品、消費財、ヘルスケア、建設など、幅広い業界や学界のエンジニア、デザイナー、研究者、学生が使用しています。
セグメントレポートの会計ガイダンスで定義されているように、私たちは次のように運営しています 一セグメント。
お客様の多分野にわたる問題解決のニーズに対する統合的なアプローチを考えると、1回の販売に複数の製品分野のコンポーネントが含まれ、技術が組み合わされている場合があります。また、複数年にわたる製品および統合戦略を採用しています。これにより、新製品、統合製品、または従来の製品提供の変更が可能になります。その結果、当社のさまざまな製品ラインの履歴または現在のレポートを正確に提供することは現実的ではありません。
2.会計方針
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表は、商業および工業企業の中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則、フォーム10-Qおよび規則S-Xの規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、添付の未監査の要約連結財務諸表には、完全な財務諸表を作成するために米国で一般に認められている会計原則で要求される情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。添付の未監査の要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書(2022年フォーム10-K)に含まれる監査済み連結財務諸表(およびその注記)と併せて読む必要があります。提示されている要約連結2022年12月31日の貸借対照表は、2022年フォーム10-Kに含まれる2022年12月31日の監査済み貸借対照表から導き出されています。私たちの意見では、財務諸表を公平に提示するために必要と考えられるすべての調整が含まれており、すべての調整は通常の定期的な性質のものです。2023年6月30日までの3か月と6か月の業績は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。過年度の要約連結財務諸表の注記の特定の項目は、当年度の表示に合わせて再分類されています。これらの再分類は、報告された純利益、包括利益、キャッシュフロー、総資産、負債総額、株主資本には影響しませんでした。
会計ガイダンスが発行され、まだ採択されていない
最近発行された会計申告書が、当社の財政状態、経営成績、採用時のキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。
現金および現金同等物
現金および現金同等物は、主に主要銀行やマネーマーケットファンドの預金などの流動性の高い投資で構成されています。現金同等物は公正価値に近い原価で運送されます。 当社の現金および現金同等物の残高は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(パーセンテージを除く千単位) | 金額 | | 全体の% | | 金額 | | 全体の% |
現金口座 | $ | 447,907 | | | 93.7 | | | $ | 503,733 | | | 82.0 | |
マネー・マーケット・ファンド | 29,968 | | | 6.3 | | | 110,658 | | | 18.0 | |
合計 | $ | 477,875 | | | | | $ | 614,391 | | | |
私たちのマネーマーケットファンドの残高は、2つの異なるファンドで保有されています発行者。
3.顧客との契約による収入
収益の細分化
次の表は収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(パーセンテージを除く千単位) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
収益: | | | | | | | |
サブスクリプションリースライセンス | $ | 134,999 | | | $ | 135,031 | | | $ | 282,921 | | | $ | 226,488 | |
永久ライセンス | 69,898 | | | 73,950 | | | 141,128 | | | 139,938 | |
ソフトウェアライセンス | 204,897 | | | 208,981 | | | 424,049 | | | 366,426 | |
メンテナンス | 273,692 | | | 247,635 | | | 542,285 | | | 494,876 | |
サービス | 18,010 | | | 17,234 | | | 39,712 | | | 37,625 | |
メンテナンスとサービス | 291,702 | | | 264,869 | | | 581,997 | | | 532,501 | |
総収入 | $ | 496,599 | | | $ | 473,850 | | | $ | 1,006,046 | | | $ | 898,927 | |
| | | | | | | |
直接収入、総収入に占める割合 | 71.2 | % | | 73.7 | % | | 73.8 | % | | 73.1 | % |
間接収入、総収入に占める割合 | 28.8 | % | | 26.3 | % | | 26.2 | % | | 26.9 | % |
当社のソフトウェアライセンス収益は前もって認識され、メンテナンスとサービスの収益は通常、契約期間中に計上されます。
繰延収益
繰延収益は、顧客との契約による収益認識に先立って行われた請求または受領された支払いで構成されます。収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングと異なる場合があります。支払い条件は、お客様の種類や場所、提供される製品やサービスによって異なります。請求から支払い期限までの時間は重要ではありません。
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の繰延収益(現在の繰延収益と長期繰延収益の両方を含む)の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
期首残高 — 1月1日 | $ | 435,758 | | | $ | 412,781 | |
繰延収益を取得しました | 7,910 | | | 1,032 | |
収益の延期 | 961,520 | | | 888,130 | |
収益の計上 | (1,006,046) | | | (898,927) | |
通貨換算 | (2,636) | | | (19,394) | |
期末残高 — 6月30日 | $ | 396,506 | | | $ | 383,622 | |
2023年6月30日現在の残りの履行債務に配分された総収益は、次のような収益として認識されます。
| | | | | |
(千単位) | |
今後12か月間 | $ | 810,219 | |
13か月から24か月目 | 330,640 | |
25か月から36か月 | 121,272 | |
その後 | 33,667 | |
残りの履行義務に割り当てられた総収益は | $ | 1,295,798 | |
残りの履行債務に配分された収益は、まだ計上されていない契約収益であり、これには繰延収益と未処理収益の両方が含まれます。当社のバックログは、現在の四半期の請求サイクルを超える期間の分割払いに関連する繰延収益と、開始日が現在の期間の終了日を超える確約済み契約です。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間に計上された収益には、期首における繰延収益と未処理分が含まれていました527.9百万と $437.2それぞれ百万。
4.買収
2023年6月30日に終了した四半期に、私たちは$の購入価格でDiakoptoの買収を完了しました83.3百万、または $77.2半導体設計者向けのマルチフィジックスシミュレーションポートフォリオを拡大するために、純額100万円の現金を獲得しました。企業結合の影響は、当社の連結業績にとって重要ではありませんでした。
2023年1月3日、私たちはDynamoreの買収を$の購入価格で完了しました139.2百万、または $126.4100万円(税引後)の現金を取得しました。この買収により、自動車業界におけるシミュレーションソリューションプロバイダーとしての当社の地位が拡大します。買収の影響は、当社の要約した連結業績にとって重要ではありませんでした。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちは$の買収関連費用を負担しました2.1百万と $4.3それぞれ、百万。買収関連費用は、要約連結損益計算書では、販売費、一般管理費、研究開発費として計上されます。
買収に関連して取得した資産と引き受けた負債は、それぞれの買収日における経営陣の公正市場価値の見積もりに基づいて記録されています。 次の表は、それぞれの買収日における対価の公正価値、および買収を組み合わせて取得した特定資産と引き受けた負債の公正価値をまとめたものです。
対価の公正価値: | | | | | |
(千単位) | |
現金 | $ | 217,392 | |
現金以外の対価 | 5,056 | |
総対価額 | $ | 222,448 | |
特定可能な資産の取得額と引き受けた負債の計上額:
| | | | | |
(千単位) | |
現金 | $ | 18,866 | |
売掛金とその他の有形資産 | 18,600 | |
ソフトウェアとコアテクノロジーを開発しました | 25,594 | |
顧客リスト | 83,790 | |
商標名 | 2,910 | |
買掛金およびその他の負債 | (9,049) | |
繰延収益 | (7,910) | |
純繰延税金負債 | (31,279) | |
識別可能な純資産総額 | $ | 101,522 | |
グッドウィル | $ | 120,926 | |
のれんは税控除の対象にはなりませんが、買収した事業で集められた労働力や買収の結果として生じると予想される相乗効果など、個別に認識される資格のない無形資産に帰属します。
取得した資産と引き受けた負債の公正価値は、予備計算に基づいています。これらの項目の見積もりと仮定は、測定期間(取得日から最大1年間)に、それぞれの取得日にわかっていてわかっていたことに関する追加情報が得られたため、変更される場合があります。
私たちは、ロイヤリティ控除法や複数期間の超過収益法など、さまざまな評価手法を使用して無形資産の公正価値を決定しました。これらのモデルは、ASC 820で定義されているレベル3の測定値として分類された、特定の観測不可能な入力を利用しています。 公正価値の測定と開示。公正価値の決定にはかなりの判断が必要で、基礎となる仮定、見積もり、市場要因の変化に敏感です。公正価値を見積もるには、将来の計画だけでなく、業界や経済の状況についても仮定や見積もりを行う必要があります。これらの前提と見積もりには、評価方法の選択、ロイヤルティ率、割引率、離職率が含まれますが、これらに限定されません。
2023年に取得した無形資産の公正価値を決定するために使用される加重平均耐用年数、評価方法、および仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無形資産 | | 加重平均耐用年数 | | 評価方法 | | 前提条件 |
ソフトウェアとコアテクノロジーを開発しました | | 5年 | | ロイヤリティまたは複数期間の超過収益からの救済 | | ロイヤリティレート: 20.0% 陳腐化率: 20.0% 割引率: 15.5% - 22.0% |
商標名 | | 5年 | | ロイヤルティからの救済 | | ロイヤリティレート: 1.0% - 2.0% 割引率: 15.5% - 22.0% |
顧客リスト | | 13年 | | 複数期間の超過収入 | | 離職率: 5.0% 割引率: 15.5% - 22.0% |
2022年の買収
2022年12月31日に終了した年度中に、私たちは顧客体験を向上させるためにいくつかの買収を完了しました。2022年12月31日に終了した年度におけるこれらの買収の合計購入価格は $でした401.7百万、または $390.8100万円(税引後)の現金を取得しました。
各買収の経営成績は、それぞれの買収日以降の要約連結財務諸表に含まれています。買収の影響は、当社の要約した連結業績にとって重要ではありませんでした。
5.その他の売掛金と流動資産、その他の未払費用と負債
当社のその他の売掛金、流動資産、その他の未払費用と負債は、以下の残高で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
認識されない収益に関連する売掛金 | $ | 130,386 | | | $ | 209,139 | |
過払いや払い戻しを含む売掛金所得税 | 58,846 | | | 28,963 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 54,142 | | | 51,159 | |
その他の売掛金と流動資産の合計 | $ | 243,374 | | | $ | 289,261 | |
| | | |
積立休暇 | 48,784 | | | 39,118 | |
| | | |
消費税、付加価値税、売上税負債 | 17,271 | | | 41,812 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 110,479 | | | 117,290 | |
その他の未払費用と負債の合計 | $ | 176,534 | | | $ | 198,220 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
認識されていない収益に関連する売掛金は、顧客との契約に対して行われた請求のうち、まだ収益として認識されていない部分です。
6.一株当たり利益
1株当たり基本利益 (EPS) の金額は、収益をその期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPS額は、希薄化の可能性のあるすべての発行済同等物に対する普通株式の発行を前提としています。株式報奨が希薄化防止策である限り、希薄化後のEPSの計算から除外されます。
基本EPSと希薄化後EPSの詳細は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
当期純利益 | $ | 69,526 | | | $ | 98,800 | | | $ | 170,148 | | | $ | 169,788 | |
加重平均発行済株式数 — 基本 | 86,696 | | | 87,001 | | | 86,813 | | | 87,062 | |
株式制度の希薄化効果 | 496 | | | 320 | | | 499 | | | 473 | |
加重平均発行済株式数 — 希薄化後 | 87,192 | | | 87,321 | | | 87,312 | | | 87,535 | |
1株当たりの基本利益 | $ | 0.80 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.96 | | | $ | 1.95 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.80 | | | $ | 1.13 | | | $ | 1.95 | | | $ | 1.94 | |
希薄化防止株式 | 50 | | | 979 | | | 350 | | | 522 | |
7.のれんと無形資産
無形資産は次のように分類されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千単位) | グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 |
有期無形資産: | | | | | | | |
ソフトウェアとコアテクノロジーを開発しました | $ | 1,142,199 | | | $ | (519,683) | | | $ | 1,106,789 | | | $ | (483,033) | |
顧客リスト | 288,261 | | | (77,486) | | | 205,484 | | | (71,618) | |
商号 | 189,992 | | | (139,622) | | | 186,424 | | | (135,220) | |
合計 | $ | 1,620,452 | | | $ | (736,791) | | | $ | 1,498,697 | | | $ | (689,871) | |
無期限無形資産: | | | | | | | |
商号 | $ | 357 | | | | | $ | 357 | | | |
有期無形資産は、その推定耐用年数を越えて償却されます 2 年間に 十七年.
2023年6月30日現在、上記に反映されている無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
(千単位) | |
2023年の残りの期間 | $ | 53,280 | |
2024 | 112,021 | |
2025 | 114,673 | |
2026 | 115,521 | |
2027 | 118,339 | |
2028 | 111,449 | |
その後 | 258,378 | |
償却の対象となる無形資産総額 | 883,661 | |
無期限の商号 | 357 | |
その他の無形資産、純額 | $ | 884,018 | |
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の営業権の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
期首残高 — 1月1日 | $ | 3,658,267 | | | $ | 3,409,271 | |
買収と調整(1) | 115,644 | | | 196,417 | |
| | | |
通貨換算 | 18,205 | | | (38,720) | |
期末残高 — 6月30日 | $ | 3,792,116 | | | $ | 3,566,968 | |
(1)企業結合の会計処理に従い、測定期間(取得日から最大1年間)に取得した資産と引き受けた負債の暫定的な公正価値の変化によるのれんの調整を記録しました。これは、買収日時点で存在していた事実と状況に関する新しい情報を入手したためです。もし知っていれば、その日時点で認識されている金額の測定に影響を与えたであろう事実と状況に関する新しい情報を得たからです。
2023年の第1四半期に、のれんと無期限無形資産の年次減損テストを完了したところ、2023年1月1日の時点でこれらの資産は減損していないと判断しました。2023年6月30日までの6か月間に、報告単位と無期限無形資産の公正価値が帳簿価額を下回っていることを示す出来事や状況は変わりませんでした。
8.公正価値測定
公正価値で報告された資産と負債の開示の評価階層では、そのような評価のインプットを大きく3つのレベルに優先順位付けしています。
•レベル1: 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格 (調整前)。
•レベル2: 活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、または資産または負債について、直接的または間接的に、金融商品のほぼ全期間にわたって市場の裏付けを通じて観察できるもの。または
•レベル3:資産と負債を公正価値で測定するために使用される私たち自身の仮定に基づく観察不可能なインプット。
階層内の金融資産または負債の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて決定されます。
これらの借入は活発に取引されておらず、市場金利に基づいて変動する金利構造になっているため、当社の負債は公正価値階層のレベル2に分類されています。私たちの負債の帳簿価額は、推定公正価値に近いです。当社の借入に関する追加情報については、注記10「債務」を参照してください。
次の表は、公正価値で保有され、経常的に測定された資産を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日における公正価値の測定値: |
(千単位) | 6月30日 2023 | | 見積価格 アクティブマーケット (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能 インプット (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) |
資産 | | | | | | | |
現金同等物 | $ | 29,968 | | | $ | 29,968 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投資 | $ | 137 | | | $ | — | | | $ | 137 | | | $ | — | |
繰延報酬プランへの投資 | $ | 2,276 | | | $ | 2,276 | | | $ | — | | | $ | — | |
株式証券 | $ | 715 | | | $ | 715 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日における公正価値の測定値: |
(千単位) | 2022年12月31日 | | 見積価格 アクティブマーケット (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能 インプット (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) |
資産 | | | | | | | |
現金同等物 | $ | 110,658 | | | $ | 110,658 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投資 | $ | 183 | | | $ | — | | | $ | 183 | | | $ | — | |
繰延報酬プランへの投資 | $ | 1,618 | | | $ | 1,618 | | | $ | — | | | $ | — | |
株式証券 | $ | 892 | | | $ | 892 | | | $ | — | | | $ | — | |
上記の表の現金同等物は、純資産価値で評価されたマネーマーケットファンドで、その短期的性質から帳簿価額は公正価値に近似しています。
上記の表の短期投資は、特定の外国子会社が保有する預金です。預金は固定金利で、当初の満期は 三ヶ月に 一年.
上記の表の繰延報酬プランへの投資は、非従業員取締役の利益のためにラビ信託に保有されている有価証券を取引するためのものです。これらの証券は、活発な市場で相場価格で取引されている投資信託で構成されています。その結果、プラン資産は公正価値階層のレベル1に分類されます。プラン資産は、当社の要約連結貸借対照表上の他の長期資産に記録されます。
株式は、上場企業への当社の投資です。これらの証券は、活発な市場で相場価格で取引されています。その結果、有価証券は公正価値階層のレベル1に分類されます。有価証券は、その他の長期資産として、当社の要約連結貸借対照表に記録されます。
9.リース
私たちの使用権資産とリース負債には、主にオフィススペースのオペレーティングリースが含まれます。当社の執行部および特定の国内製品開発、マーケティング、生産、管理に関連する事務所は 186,000ペンシルベニア州キャノンズバーグにある平方フィートのオフィス施設。リース期間は 183月数は、2014年10月1日に始まり、2029年12月31日に期限が切れます。リース契約には、2044年8月までに契約を更新するオプション、2025年1月に追加スペースをリースするオプション、2025年12月にリースを終了するオプションが含まれています。リース負債にはオプションは含まれていません。リースにオプションの行使がない場合、残りの基本賃料(固定資産税と特定の運営費を含む)は$です4.52024年までの年間100万ドルと4.72025年から2029年までの年間100万円。
要約連結損益計算書に反映される当社のグローバルリースコストの構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(千単位) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
リース賠償費用 | $ | 7,069 | | | $ | 6,955 | | | $ | 14,110 | | | $ | 13,926 | |
変動リース費用はリース負債に含まれていません(1) | 1,428 | | | 1,103 | | | 2,611 | | | 2,187 | |
リース費用合計 | $ | 8,497 | | | $ | 8,058 | | | $ | 16,721 | | | $ | 16,113 | |
(1)変動リース費用には、共用エリアのメンテナンス、固定資産税、光熱費、指数やレートの変更による家賃の変動が含まれます。
オペレーティングリースに関連するその他の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(千単位) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた現金: | | | | | | | |
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | (6,926) | | | $ | (6,571) | | | $ | (13,705) | | | $ | (13,589) | |
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 902 | | | $ | 4,357 | | | $ | 5,316 | | | $ | 20,675 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日現在、 |
| 2023 | | 2022 |
オペレーティングリースの加重平均残存リース期間 | 6.6年 | | 7.3年 |
オペレーティングリースの加重平均割引率 | 3.2 | % | | 3.0 | % |
2023年6月30日現在のオペレーティングリース負債の満期スケジュールは次のとおりです。
| | | | | |
(千単位) | |
2023年の残りの期間 | $ | 14,092 | |
2024 | 25,446 | |
2025 | 21,918 | |
2026 | 19,443 | |
2027 | 18,129 | |
その後 | 43,637 | |
将来のリース支払いの総額 | 142,665 | |
控える:現在価値調整 | (14,140) | |
将来のリース支払いの現在価値(1) | $ | 128,525 | |
(1) オペレーティングリース負債の現在の金額を含みます23.3百万。これは、要約連結貸借対照表のその他の未払費用および負債に反映されます。
2023年6月30日の時点で、署名されているがまだ開始されていないマテリアルリースはありませんでした。
10.債務
2022年6月30日、私たちは、PNC銀行、全国協会を管理代理人、スイングライン貸し手、L/C発行者、その貸し手当事者、その他のL/C発行者とその当事者として、信用契約(2022年信用契約)を締結しました。2022年のクレジット契約は、以前のクレジット契約全体をリニューアルしたものです。この2022年のクレジット契約の説明で使用されている用語で、頭が大文字で特に定義されていないものは、2022年のクレジット契約で定義されているとおりです。
2022年のクレジット契約では、1ドルが規定されています755.0100万ドルの無担保タームローンファシリティと1ドル500.01ドルを含む100万ドルの無担保リボルビング・ローン・ファシリティ50.0信用状の発行には100万の小額制限があります。リボルビング・ローン・ファシリティは、運転資金や一般的な企業目的に利用できます。タームローンファシリティとリボルビングローンファシリティはそれぞれ、2027年6月30日に満期を迎えます。
タームローンおよびリボルビングローンファシリティに基づく借入では、当社の選択により、期間SOFRに該当する証拠金を足した利率、または基本金利に該当する証拠金を足した金利で利息が発生します。基本金利は、(i) オーバーナイト・バンクの資金調達金利の最高額と 0.500%、(ii) PNC銀行、全米協会のプライムレート、(iii) デイリー・シンプル・SOFR+SOFRプラスの調整 1.00%。借入に適用される証拠金は、(1)その時点の連結ネットレバレッジ比率によって決定される価格水準、(2)公的債務格付け(利用可能な場合)によって決定される価格水準(利用可能な場合)のうち低い方に基づく年率です。
2022年の信用契約では、特定の外国子会社を借り手として追加し、リボルビング・ローン・ファシリティの下でユーロ、英ポンド、円、スイスフランで借りるオプションも規定されています。上限金額はドルです。150.0百万。これらの通貨建てのリボルビング・ローン・ファシリティに基づく借入では、(a) ユーロ、STRユーロ、(b) 英ポンド、SONIA、(c) 円、TONAR、(d) スイスフラン、SARONに、上記で計算された適用証拠金を加えた金利で利息が発生します。
2022年の信用契約では、2023年6月30日までの3か月と6か月間の有効な加重平均金利は 5.88% と 5.72%、それぞれ。以前のクレジット契約では、2022年6月30日までの3か月と6か月間の有効な加重平均金利は 1.90% と 1.63%、それぞれ。2022年のクレジット契約に基づく2023年6月30日および2023年の第3四半期に有効なレートは 6.22%.
2022年の信用契約には、慣習的な表明と保証、肯定的および否定的な契約、および債務不履行事由が含まれています。2022年の信用契約には、当社と当社の子会社が連結純レバレッジ比率を以下を超えないように維持することを義務付ける財務規約も含まれています 3.50(その日付に終了する第4四半期の)任意の会計四半期末時点で1.00になり、連結純レバレッジ比率を一時的に引き上げる機会もあります 4.00対価の合計が少なくとも1ドル以上の特定の適格買収が完了すると、1.00になります250.0百万。
2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました755.0タームローンに基づく未払いの借入金、帳簿価額は100万ドル753.7百万、これはドルを差し引いたものです1.3何百万もの未償却債務割引と発行費用。その合計金額は長期負債に含まれていました。2023年6月30日の時点で、リボルビング・ローンファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。
2022年12月31日時点で、私たちにはドルがありました755.0タームローンに基づく未払いの借入金、帳簿価額は100万ドル753.6百万、これはドルを差し引いたものです1.4何百万もの未償却の債務割引と発行費用。合計金額は長期債務に含まれていました。2022年12月31日現在、リボルビング・ローン・ファシリティに基づく未払いの借入金はありません。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、2022年のクレジット契約に基づくすべての規約を遵守していました。
11.所得税
所得税引当金、所得税引当金、実効税率を控除する前の収入は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(パーセンテージを除く千単位) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
所得税引当前利益 | $ | 83,983 | | | $ | 122,894 | | | $ | 204,821 | | | $ | 200,923 | |
所得税規定 | 14,457 | | | 24,094 | | | $ | 34,673 | | | $ | 31,135 | |
実効税率 | 17.2 | % | | 19.6 | % | | 16.9 | % | | 15.5 | % |
12.株式買戻しプログラム
当社の株式買戻しプログラムでは、以下のように株式を買い戻しました。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
買戻した株式数 | 650 | | 500 | |
一株当たりの平均支払価格 | $ | 302.34 | | | $ | 311.14 | |
総費用 | $ | 196,494 | | | $ | 155,571 | |
2023年6月30日までの6か月間に買い戻された株式はすべて、第1四半期に買い戻されました。2023年6月30日の時点で、 1.1このプログラムでは、100万株が引き続き買戻し可能でした。1株あたりに支払われる平均価格には、消費税は含まれていません。2023年1月1日現在、発行額を超える当社の自社株買いの対象は 1%物品税はインフレ削減法によって制定されました。発生した物品税は、取得した株式の原価基準の一部として認識され、要約連結株主資本計算書に反映されます。
13.株式ベースの報酬
株式ベースの報酬費用の合計と、それが基本および希薄化後の1株当たり利益に及ぼす正味の影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
売上原価: | | | | | | | |
メンテナンスとサービス | $ | 3,478 | | | $ | 2,264 | | | $ | 6,356 | | | $ | 4,827 | |
営業経費: | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 32,194 | | | 19,596 | | | 56,099 | | | 40,040 | |
研究開発 | 20,629 | | | 17,638 | | | 38,017 | | | 30,282 | |
税引前株式ベースの報酬費用 | 56,301 | | | 39,498 | | | 100,472 | | | 75,149 | |
関連する所得税制上の優遇措置 | (10,669) | | | (7,165) | | | (28,855) | | | (32,053) | |
株式ベースの報酬費用、税引後 | $ | 45,632 | | | $ | 32,333 | | | $ | 71,617 | | | $ | 43,096 | |
1株当たり利益への純影響: | | | | | | | |
1株当たりの基本利益 | $ | (0.53) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.82) | | | $ | (0.50) | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | (0.52) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.82) | | | $ | (0.49) | |
14.[地理情報]
外部の顧客への収益は、顧客の所在地に基づいて個々の国に帰属します。 地域別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
(千単位) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
米国 | $ | 210,422 | | | $ | 187,239 | | | $ | 457,129 | | | $ | 384,800 | |
日本 | 62,728 | | | 57,105 | | | 100,814 | | | 94,976 | |
ドイツ | 40,665 | | | 33,187 | | | 79,339 | | | 63,773 | |
中国 | 32,144 | | | 29,863 | | | 71,580 | | | 55,659 | |
韓国 | 26,076 | | | 33,429 | | | 47,940 | | | 55,369 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
他のヨーロッパ、中東、アフリカ(EMEA) | 85,573 | | | 89,755 | | | 167,977 | | | 164,192 | |
その他の国際 | 38,991 | | | 43,272 | | | 81,267 | | | 80,158 | |
総収入 | $ | 496,599 | | | $ | 473,850 | | | $ | 1,006,046 | | | $ | 898,927 | |
地域別の資産と設備は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
米国 | $ | 57,891 | | | $ | 58,258 | |
インド | 5,382 | | | 5,978 | |
| | | |
| | | |
| | | |
エミア | 10,543 | | | 11,043 | |
その他の国際 | 4,723 | | | 5,559 | |
総資産および設備、純額 | $ | 78,539 | | | $ | 80,838 | |
15.不測の事態とコミットメント
私たちは、商事紛争、労働・雇用問題、税務監査、第三者の知的財産権侵害の疑い、その他の事項を含むがこれらに限定されない、通常の業務過程で発生するさまざまな請求、調査、法的および規制上の手続きの対象となります。私たちの意見では、係争中の問題の解決が当社の連結経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。ただし、これらの事項はそれぞれさまざまな不確実性の影響を受けやすく、これらの手続きの1つまたは複数の不利な解決が、当社の連結業績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
私たちのインド子会社は、いくつかのサービス税監査が保留中であり、その結果、2012年半ばまでの取引に関する正式な問い合わせが寄せられています。私たちは、$の税金とそれに関連する負債を負う可能性があります7.1百万。現時点では、このような請求はありそうもないので、2023年6月30日の時点で、要約連結貸借対照表には引当金が記録されていません。私たちの通知や問い合わせで提起されたサービス税の問題は、このケースと非常に似ています。M/s Microsoft Corporation (I) (P) Ltd. Vs.ニューデリーのサービス税局長官。デリー税関・物品税控訴裁判所(CESTAT)はマイクロソフトに有利な判決を下しました。その後、マイクロソフトの判決はインドの税務当局によって最高裁判所で異議を申し立てられましたが、判決はまだ保留中です。現在のマイクロソフトの訴訟の決定が当社の訴訟に与える影響について保証することはできませんが、マイクロソフトの訴訟で不利な判決が下された場合は、確率の評価に影響を与え、その結果、$が記録される可能性があります。7.1100万の準備金。これらのサービス税の問題がいつ締結されるかは不明です。
私たちは、契約に基づいてお客様にソフトウェアライセンスとサービスを販売しています。このような契約には通常、そのような顧客による当社の製品またはサービスの使用に起因する知的財産権の侵害または不正流用に関する第三者からの請求に対して顧客を補償する特定の条項が含まれています。これまでのところ、これらの補償条項に関連する支払いは重要ではありません。事前の重要な補償請求がないことなど、いくつかの理由により、そのような補償条項に関連して将来支払われる可能性のある最大額(もしあれば)を決定できません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の考察と分析は、添付の2023年6月30日までの6か月間の未監査の要約連結財務諸表とその注記、および証券取引委員会(SEC)に提出された2022年フォーム10-Kに含まれる2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、一般に認められた会計原則(GAAP)に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。
ビジネス
アンシスは1994年に設立された企業で、エンジニアリングシミュレーションソフトウェアとサービスを広く開発し、グローバルに販売しています。 ハイテク、航空宇宙・防衛、自動車、エネルギー、産業機器、材料・化学品、消費財、ヘルスケア、建設など、幅広い業界や学界のエンジニア、デザイナー、研究者、学生が使用しています。ペンシルベニア州ピッツバーグの南に本社を置き、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ6,000人と5,600人を雇用しました。私たちは、ユーザーがオンプレミスやクラウド経由で設計を分析できるようにするオープンで柔軟なソリューションの開発に注力し、設計コンセプトから最終段階のテスト、検証、展開まで、迅速で効率的でコストを意識した製品開発のための共通のプラットフォームを提供します。私たちは、戦略的かつグローバルな場所にある直販オフィスと、独立した再販業者および販売業者(総称してチャネルパートナー)のグローバルネットワークを通じて、一連のシミュレーション技術を提供しています。このハイブリッドな販売および流通モデルを維持し続けることが私たちの意図です。私たちは1つのセグメントとして運営し、報告します。
先見の明のある企業が、世界を変えるアイデアがどのように機能するかを知る必要がある場合、アンシスのシミュレーションを使用して設計と現実のギャップを埋めます。50年以上にわたり、Ansysのソフトウェアは、あらゆる業界のイノベーターがシミュレーションの予測力を利用して製品設計の限界に挑戦できるようにしてきました。持続可能な交通機関や高度な衛星システムから命を救う医療機器まで、アンシスは人類の進歩を促進するイノベーションを推進しています。
Pervasive Insightsの戦略は、コア市場でのシミュレーションの利用を深め、製品ライフサイクル全体にシミュレーションを導入し、より幅広いユーザーやユースケースにアクセシビリティを広げることを目指しています。私たちのビジネスには3つの成長ベクトルがあります。
•その他の製品。当社の幅広く深いマルチフィジックスポートフォリオにより、お客様がシミュレーションを使用して幅広い業界でより複雑な問題を解決するにつれて、お客様とともに成長することができます。
•より多くのユーザー。シミュレーション教育とユーザーエクスペリエンスの簡素化への投資により、より多くのユーザーがシミュレーションにアクセスしやすくなりました。
•より多くの計算。大規模で複雑なシミュレーションでは計算量が増え、顧客はシミュレーションを完了するためにより多くのAnsysライセンスが必要になります。
学術界への何十年にもわたる投資とユーザーエクスペリエンスの向上により、当社のソリューションは、コアの「エンジニアリング」エンドユーザーを超えてアクセス可能で関連性が高まり、中核である製品検証プロセスの上流と下流のより多くのユーザーに届くようになりました。当社のマルチフィジックスソリューションにより、お客様はコンポーネントからシステム、ミッションレベルの分析に至るまで、ますます複雑化する研究開発の課題に対処することができます。当社の製品は、オンプレミスでもクラウドでも、高性能な計算能力にシームレスにアクセスしてシミュレーションを実行できるようにします。つまり、お客様の研究開発チームは、研究開発サイクルタイムを妨げる可能性のある計算能力の制限に悩まされることはありません。
エンジニアリングシミュレーションソフトウェア市場は堅調で成長しています。市場の成長は、新製品の市場投入までの時間を短縮し、保証費用を削減できる、費用対効果の高い方法で迅速で質の高いイノベーションを求める顧客のニーズによって推進されています。製品の複雑さが増すにつれて、シミュレーションの需要が持続しています。顧客のシミュレーションニーズの高まりを助長している主な業界動向には、次のようなものがあります。
•電化;
•自律性;
•接続性;
•産業用モノのインターネット、そして
•廃棄物や物理的なプロトタイピングを最小限に抑え、循環性と開発時間を改善することを含む持続可能性。
私たちはミツバチを食べました投資はせず、継続するつもりです当社のポートフォリオに投資するために 物理学の範囲を広げ、顧客がコンポーネント、システム、ミッションレベルで物理学間の相互作用を分析できるようにします。当社のパーベイシブ・インサイトの戦略は、短期的な市場成長機会に沿ったものですそして、シミュレーションをより幅広いクラスのエンドユーザーやエンドユースケースにさらに民主化できる未来の基礎を築いています。
有機的な開発ロードマップを充実させるために、私たちは戦略的かつ統制のとれた買収戦略を継続して事業を成長させるつもりです。私たちの戦略は、業界のリーダーと提携して、シミュレーションを他のエコシステムやお客様の研究開発ワークフローにも拡大することです。私たちのビジネスは、高い倫理基準と、多様性、公平性、包摂性、帰属意識への取り組みを重視する文化の上に成り立っています。
私たちは、さまざまな業界、教育機関、政府機関の企業に技術をライセンスしています。当社のソフトウェア製品の特徴、機能、統合されたマルチフィジックス機能は、かつてないほど強力だと私たちは信じています。ソフトウェアビジネスは一般的に販売サイクルが長く、特定の四半期の売上を予測するのが難しくなるという特徴があります。私たちは、このような長い販売サイクルだけでなく、現在の世界経済状況の影響を受ける短期および長期の売上予測に基づいて、多くの運営上および戦略上の決定を下します。その結果、私たちの全体的な業績は、四半期ごとの業績ではなく、会計年度の業績で最もよく判断されると考えています。
私たちは、ソフトウェア製品の技術、特徴、機能、統合マルチフィジックス機能の幅、深さ、使いやすさ、品質を競合他社と比較して拡大することに重点を置き、研究開発に投資して新しい革新的な製品を開発し、既存の製品の能力を高めること、多様な業界フットプリントを維持すること、顧客のニーズ、トレーニング、コンサルティング、サポートに焦点を当てることにより、短期的および長期的に直面する競争と価格圧力に対処します。ダンシングツアー流通チャネル。また、グローバルなエンジニアリング人材、製品提供、流通チャネルを補完するために、戦略的買収を評価して実行します。
[概要]
GAAPベースの全体的な業績と非GAAPベースの業績
このセクションでは、GAAPと非GAAPの結果について説明します。非GAAP業績とGAAP業績の調整については、本書の「非GAAP業績」というタイトルのセクションを参照してください。
2023年の非GAAPベースの業績には、株式ベースの報酬による損益計算書効果、株式ベースの報酬に関連する超過給与税、取得した無形資産の償却、企業結合に関連する費用、および除外項目の所得税効果の調整は含まれていません。2022年の非GAAPベースの業績には、2022年以前に完了した企業結合による繰延収益に対する買収会計調整の損益計算書の影響も除外されています。影響はそれほど大きくないため、2023年には調整はありません。
2023年6月30日までの3か月と6か月のGAAPおよび非GAAPの結果を、2022年6月30日までの3か月および6か月と比較したところ、次の差異が反映されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| GAAP | | 非GAAP | | GAAP | | 非GAAP |
収益 | 4.8 | % | | 4.4 | % | | 11.9 | % | | 11.2 | % |
営業利益 | (25.3) | % | | (6.8) | % | | 6.8 | % | | 12.1 | % |
希薄化後の1株当たり利益 | (29.2) | % | | (9.6) | % | | 0.5 | % | | 10.2 | % |
当社の結果は、2023年6月30日までの3か月と6か月間に、サブスクリプション、リース、ライセンス、およびメンテナンスの収益の増加による収益の増加を反映しています。また、2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、主に人件費の増加により、営業費用が増加しました。さらに、実際に米ドルで報告された業績は、米ドル高の悪影響を受けました。第2四半期の業績は、今四半期の更新ベースの構造的なタイミングのダイナミクスを反映しています。更新予定のリース契約が少なく、その結果、前払いのリースライセンスの収益認識が比較的低くなりました。ライセンスの種類と更新サイクルの組み合わせが変化し、四半期ごとに変動する可能性があることを考えると、四半期ごとのダイナミクスは私たちのビジネスの勢いを表していないかもしれません。これはさらに、個々の四半期ではなく会計年度に基づいて結果を測定することの重要性を浮き彫りにします。
このセクションには、財務上および運営上の意思決定のため、また報告された結果に対する外貨変動の影響を除外して期間ごとの比較を評価する手段として、固定通貨の結果についても説明します。この項目2に示されている固定通貨の結果はすべて、報告された結果に対する外貨変動の影響を除外しています。この情報を示すために、機能通貨が米ドル以外の通貨である事業体の2023年の業績を、2023年の期間に有効な実際の為替レートではなく、2022年の同時期に有効だったレートで米ドルに換算しました。固定通貨成長率は、2023年の期間を調整して計算されます
2023年までに報告された金額は通貨変動の影響を受け、2022年の同時期の報告金額と比較しています。
外貨の影響
当社の比較財務結果は、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して、2023年6月30日までの3か月と6か月の米ドルの変動の影響を受けました。2022年の為替レートに基づいて米ドルを外貨に対して測定した場合の米ドルの変動による当社の収益と営業利益への影響は、以下の表に反映されています。括弧内の金額は、通貨変動による悪影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
(千単位) | GAAP | | 非GAAP | | GAAP | | 非GAAP |
収益 | $ | (3,452) | | | $ | (3,452) | | | $ | (17,343) | | | $ | (17,343) | |
営業利益 | $ | (1,740) | | | $ | (1,639) | | | $ | (5,643) | | | $ | (6,031) | |
固定通貨での差異は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| GAAP | | 非GAAP | | GAAP | | 非GAAP |
収益 | 5.5 | % | | 5.1 | % | | 13.8 | % | | 13.1 | % |
営業利益 | (23.9) | % | | (5.9) | % | | 9.5 | % | | 13.8 | % |
その他の主要なビジネス指標
年間契約金額 (ACV) は重要な業績指標であり、投資家が当社の事業の強みと軌跡を評価する際に役立ちます。ACVは、事業の年間業績を評価するのに役立つ補足指標です。契約期間中、ACVは顧客から実現された総価値に等しくなります。ACVは、ライセンス収益の認識時期の影響を受けません。ACVは、経営陣が財務上および運営上の意思決定や、報酬に使用する販売目標の設定に使用されます。ACVは業績指標であり、これらの項目と組み合わせることを意図していないため、GAAP収益と繰延収益に代わるものではなく、独立して見る必要があります。ACVに匹敵するGAAP指標はありません。ACVは以下で構成されています。
•期間中の開始日または記念日を含むメンテナンスおよびサブスクリプションリース契約の年換算金額、
•期間中に開始日がある永久ライセンス契約の金額、プラス
•期間中の開始日または記念日を含む定期サービス契約の年換算金額、
•デリバリー固定サービス契約の期間中に実施された仕事の価値。
上記のACVの定義で記念日と言うときは、契約上約束された複数年契約の次の12か月の期間の開始日を指します。契約期間が3年で、開始日が2023年7月1日の場合、記念日は2024年7月1日と2025年7月1日になります。これらの記念日には、契約上約束されているとおりにラベルを付けています。この契約は2026年7月1日に更新される予定ですが、当社のACVパフォーマンス指標では契約更新は想定されていません。
例 1:ACVの計算では、2023年7月1日から2024年6月30日までの期間の10万ドルのサブスクリプションリース契約または10万ドルの保守契約は、それぞれ2023会計年度のACVに10万ドル拠出され、2024会計年度のACVには拠出されません。
例 2:ACVの計算では、2023年7月1日から2026年6月30日までの期間の30万ドルのサブスクリプションリース契約または30万ドルの保守契約では、2023年、2024年、2025年の各会計年度にそれぞれ10万ドルがACVに拠出されます。2026会計年度のACVへの拠出はありません。各期間が記念日の時点で年間の全額を獲得するからです。
例 3:契約開始日が2023年3月1日で、20万ドル相当の永久ライセンスは、2023会計年度にACVに20万ドル貢献することになります。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社のACVは次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 実績 | | 固定通貨 | | 実績 | | 実績 | | 定数 通貨 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
ACV | $ | 488,349 | | | $ | 492,749 | | | $ | 460,273 | | | $ | 28,076 | | | 6.1 | | | $ | 32,476 | | | 7.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 実績 | | 固定通貨 | | 実績 | | 実績 | | 定数 通貨 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
ACV | $ | 887,756 | | | $ | 903,750 | | | $ | 804,418 | | | $ | 83,338 | | | 10.4 | % | | $ | 99,332 | | | 12.3 | |
過去12か月の経常ACVを、2022年の月間平均為替レートで機能通貨から米ドルに換算すると、次のようになりました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した12か月間 | | 変更 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
2022年の月間平均為替レートでの経常ACV | $ | 1,749,886 | | | $ | 1,497,581 | | | $ | 252,305 | | | 16.8 | |
定期ACVには、サブスクリプションリースライセンスとメンテナンスACVの両方が含まれ、永久ライセンスとサービスACVは含まれません。
業界コメント:
私たちの幅広いポートフォリオは、開発から運用までの製品ライフサイクルを通じて貴重な洞察を提供することで、お客様のデジタルトランスフォーメーションジャーニーにおける重要な要素であり続けています。人工知能と機械学習のアプリケーションは、マルチフィジックスの課題を悪化させています。これらの課題は、ハイテク業界の高忠実度シミュレーションソリューションによってのみ克服できます。航空宇宙・防衛産業では、継続的なデジタルトランスフォーメーションの取り組みと活発で進化する宇宙分野が、依然としてシミュレーション投資の主要な推進力となっています。自動車メーカーやサプライヤーの間で、電気自動車、先進運転支援システム、デジタルトランスフォーメーションの取り組みを強化するための継続的な取り組みにより、当社のポートフォリオ全体でソリューションに対する需要が高まり、自動車業界の成長を牽引し続けました。さらに、産業機器業界は、電化の進展、産業用モノのインターネット(IIoT)デバイスの開発、およびワークフローの自動化の傾向によって牽引されています。
地理的傾向:
次の表は、2023年6月30日までの3か月と6か月間の実際の通貨レートと固定通貨レートを使用して、2022年6月30日までの3か月および6か月間の地理的収益差異を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | GAAP |
| | | | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 実績 | | 固定通貨 | | 実績 | | 固定通貨 |
南北アメリカ | | | | | 12.5 | % | | 12.5 | % | | 19.1 | % | | 19.3 | % |
エミア | | | | | 2.7 | % | | 1.0 | % | | 8.5 | % | | 10.0 | % |
アジア・パシフィック | | | | | (3.2) | % | | 0.3 | % | | 4.1 | % | | 9.1 | % |
合計 | | | | | 4.8 | % | | 5.5 | % | | 11.9 | % | | 13.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非GAAP |
| | | | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 実績 | | 固定通貨 | | 実績 | | 固定通貨 |
南北アメリカ | | | | | 12.0 | % | | 12.0 | % | | 18.4 | % | | 18.5 | % |
エミア | | | | | 2.3 | % | | 0.6 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
アジア・パシフィック | | | | | (3.6) | % | | (0.1) | % | | 3.5 | % | | 8.4 | % |
合計 | | | | | 4.4 | % | | 5.1 | % | | 11.2 | % | | 13.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
期間中に締結された複数年のサブスクリプションリース契約の価値と期間は、収益の認識に大きな影響を与えます。その結果、特に四半期ごとに収益が変動する可能性があります。これは、そのような契約のタイミング、四半期ごとの長期契約の期間の相対的な違い、および前年度と比較して販売されたライセンスの種類の組み合わせの変化によるものです。収益成長率の大幅な変動は、必ずしも提示された期間における顧客のソフトウェア使用量の変化やキャッシュフローを示すものではありません。成長を促進するために、私たちは引き続き、販売の採用、パイプライン構築、生産性イニシアチブ、顧客エンゲージメント活動など、地域全体で多くの販売改善活動に注力しています。見積もりの使用:
財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および関連する偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、契約収入、当社の製品およびサービスの単独販売価格、売掛金引当金、のれんおよびその他の無形資産の評価、減価償却のための耐用年数、取得した繰延収益、オペレーティングリース資産および負債、株式報奨の公正価値、繰延報酬、所得税、不確実な税務上の地位、税金などに関する見積もりを継続的に評価しています。評価準備金、不測の事態と訴訟。当社の見積もりは、過去の経験、市場経験、将来の推定キャッシュフロー、および経営陣がその状況下で妥当であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいており、その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
将来の見通しに関する情報
このForm 10-Qの四半期報告書には、1933年の証券法のセクション27Aおよび1934年の証券取引法(取引法)のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、特定の仮定に基づいて、将来の出来事に関する現在の期待または予測を提供する記述です。将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、および当社の事業に関連する要因の影響を受けやすく、その結果、当社の実際の業績は、そのような将来の見通しに関する記述に示された、または暗示される期待と大きく異なる可能性があります。
将来の見通しに関する記述には、「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「予測」、「意図する」、「可能性が高い」、「可能性がある」、「見通し」、「計画」、「予測」、「予定」、「すべき」、「目標」などの言葉を使います。将来の見通しに関する記述には、当社が対象とする市場全体を含む、市場機会に関する記述が含まれます。読者には、そのような将来の見通しに関する記述に過度な信頼を置かないように注意しています。これらの記述は、作成された時点でのみ述べられています。私たちは、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。
とりわけ以下に関連するリスクにより、実際の業績が将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
•高インフレ、景気後退期、株式市場や外国為替市場のボラティリティなど、マクロ経済環境における不利な状況、当社が事業を展開する国や地域における政治的、経済的、規制上の不確実性。
•関税、貿易制裁、輸出規制、または中国への輸出に関する輸出規制やライセンス要件を含むその他の貿易障壁による影響、米国とロシア、またはロシアとウクライナ間の紛争によりロシアを支援したり、同様の措置を講じたりする可能性のある米国とロシアまたは他の国との間の外交関係および貿易政策の変更による影響。
•世界経済および金融市場の混乱による信用および流動性の制約。これにより、当社の既存または新規の信用枠に基づく信用の利用が制限または遅延したり、許容可能な条件で信用または融資を受ける能力が制限されたり、まったく制限されたりする可能性があります。
•賃金上昇による潜在的な経済的影響を含め、競争の激しい熟練人材の労働市場において、重要な人材をタイムリーに採用し、維持する当社の能力。
•調達パターンに不利な変化をもたらすお客様の事業の衰退、顧客の流動性問題と商業の悪化による売掛金とキャッシュフローの中断、将来の当社の製品およびサービスに対する需要と顧客による新製品の受け入れに関する不確実性、顧客との販売およびマーケティング上のやり取りの減少または変更による予想売上の遅延または減少、および実際の売上と比較した当社の売上予測の変動の可能性
•複数年のサブスクリプションリース契約のタイミング、期間、および価値による収益の変動の増加、および年間サブスクリプションリースおよびメンテナンス契約の高い更新率への依存による収益の変動の増加。
•当社独自の技術を保護する当社の能力、サイバーセキュリティの脅威またはその他のセキュリティ侵害(当社製品を通じて発生する侵害や、世界の遠隔地から発生している活動レベルの上昇に関連するものを含む)、サイバーセキュリティインシデントまたはその他の結果としての従業員または顧客データの開示と悪用。
•関連する法域の法規制を遵守する当社およびチャネルパートナーの能力、および法的手続き、政府または規制当局の調査、税務監査事件を含む不測の事態の結果
•当社が事業を展開する法域における所得税の見積もりに関する不確実性、および当社が事業を展開する法域における税法および規制の変更の影響
•特徴、機能性、統合されたマルチフィジックス機能などの製品の品質、業界の急速に変化する技術に対応する新製品の開発と販売能力、製品やサービスの障害またはエラー、事業競争環境の結果としての価格圧力の高まり。
•補完的な企業、製品、サービス、技術への投資、買収を完了して成功裏に統合し、取引の財務上および事業上の利益を実現する当社の能力、および買収に関連して発生した負債が当社の事業に与える影響。
•グローバルな販売およびマーケティング組織とグローバルなビジネスインフラへの投資、および製品の流通におけるチャネルパートナーへの依存。
•世界的な健康危機、自然災害または大惨事による現在および将来の潜在的な影響、ならびに当社の顧客、サプライヤー、規制当局、および当社の事業がこれらの事象に対処するために講じている措置が、世界経済や連結財務諸表、その他の公衆衛生上および安全上のリスクに与える影響、および政府の措置または義務
•一般的にまたは具体的にリモートワーク環境への移行、またはリモートワーク環境からの移行、および当社の技術インフラストラクチャ、またはインフラストラクチャやクラウドサービスを含むサービスプロバイダーの技術インフラストラクチャの障害。
•以前に課税された収益を本国に送金し、米国以外の子会社のその他すべての収益を再投資する意向です。
•将来の資本支出の計画、そのような支出から得られる企業利益の範囲(顧客関係管理に関するものを含む)、研究開発にかかる予想を超える費用、または研究開発活動の減速など。
•環境、社会、ガバナンスの問題に関する戦略を実行し、変化するさまざまな期待に応える能力。これには、規制やその他の基準、プロセス、前提条件の進化、科学技術開発のペース、コストの増加と必要な資金の入手可能性、炭素市場の変化などが含まれます。
•SECに随時提出する報告書に記載されているその他のリスクと不確実性。
業務結果
下記の経営成績は、特に明記されていない限り、GAAPベースに基づいています。
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
収益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| GAAP | | 固定通貨 | | GAAP | | GAAP | | 定数 通貨 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
収益: | | | | | | | | | | | | | |
サブスクリプションリースライセンス | $ | 134,999 | | | $ | 136,549 | | | $ | 135,031 | | | $ | (32) | | | — | | | $ | 1,518 | | | 1.1 | |
永久ライセンス | 69,898 | | | 70,294 | | | 73,950 | | | (4,052) | | | (5.5) | | | (3,656) | | | (4.9) | |
ソフトウェアライセンス | 204,897 | | | 206,843 | | | 208,981 | | | (4,084) | | | (2.0) | | | (2,138) | | | (1.0) | |
メンテナンス | 273,692 | | | 275,231 | | | 247,635 | | | 26,057 | | | 10.5 | | | 27,596 | | | 11.1 | |
サービス | 18,010 | | | 17,977 | | | 17,234 | | | 776 | | | 4.5 | | | 743 | | | 4.3 | |
メンテナンスとサービス | 291,702 | | | 293,208 | | | 264,869 | | | 26,833 | | | 10.1 | | | 28,339 | | | 10.7 | |
総収入 | $ | 496,599 | | | $ | 500,051 | | | $ | 473,850 | | | $ | 22,749 | | | 4.8 | | | $ | 26,201 | | | 5.5 | |
2023年6月30日に終了した四半期の収益は、2022年6月30日に終了した四半期と比較して4.8%、つまり固定通貨ベースで5.5%の増加となりました。10.5%、つまり固定通貨で11.1%の保守収益の伸びは、以前のライセンス売上と相関しており、主に既存の顧客基盤によって支えられています。報告されているメンテナンス収益の2,610万ドルの増加は、リースライセンスに関連するメンテナンスが2,220万ドル増加し、永続的な販売に関連するメンテナンスが390万ドル増加したことによるものです。2023年6月30日までの3か月間の新規売上から得られる永久ライセンス収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して 5.5%、つまり固定通貨ベースで4.9%減少しました。永久ライセンス収入の減少を牽引したのは、取引量が4.5%減少し、平均取引規模が1.0%減少したことです。
多数のソフトウェア製品を含む長期のサブスクリプションリースを含む契約に対するお客様からの需要が引き続き高まっています。これらの取り決めは通常、全体的な取引価格が高くなります。このような大規模な取引に関連するライセンス収入を前もって認識しておくと、サブスクリプションリースの収益が大幅に変動する可能性があります。ソフトウェア製品は、さまざまなアプリケーションや業界にわたって、Software-as-a-Service、クラウド、その他のサブスクリプション環境で配布されることが増えています。これらの環境では、ライセンシングアプローチが永続的ではなく時間ベースです。このような好みにより、長期的には永久ライセンスからサブスクリプションリースなどの時間ベースのライセンスに移行する可能性があります。
収益に関しては、2023年6月30日に終了した四半期の平均で、米ドルは2022年6月30日に終了した四半期よりも外貨に対して1.5%上昇しました。以下の表は、2023年6月30日までの四半期の通貨変動が収益に及ぼす正味の影響を示しています。括弧内の金額は、通貨変動による悪影響を示しています。
| | | | | |
(千単位) | 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
日本円 | $ | (3,545) | |
韓国ウォン | (967) | |
インドルピー | (568) | |
台湾ドル | (331) | |
ユーロ | 2,326 | |
その他 | (367) | |
合計 | $ | (3,452) | |
収益に占める当社の海外収益と国内収入、および直接収益と間接収益の割合は次のとおりです。
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| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
国際 | 57.6 | % | | 60.5 | % |
国内 | 42.4 | % | | 39.5 | % |
| | | |
ダイレクト | 71.2 | % | | 73.7 | % |
間接 | 28.8 | % | | 26.3 | % |
繰延収益と未処理分:
繰延収益は、顧客との契約による収益認識に先立って行われた請求または受領された支払いで構成されます。は 当社の要約連結貸借対照表上の繰延収益は、キャンセル不可の年間または複数年の契約の合計額を表していません。私たちの未処理分は、現在の四半期ごとの請求サイクルを超える期間の分割請求に関連する繰延収益と、開始日が当期末を過ぎる確定契約です。2023年6月30日および2022年12月31日時点の繰延収益と未処理分は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日の残高 |
(千単位) | 合計 | | 現在の | | 長期 |
繰延収益 | $ | 396,506 | | | $ | 374,407 | | | $ | 22,099 | |
バックログ | 899,292 | | | 435,812 | | | 463,480 | |
合計 | $ | 1,295,798 | | | $ | 810,219 | | | $ | 485,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 |
(千単位) | 合計 | | 現在の | | 長期 |
繰延収益 | $ | 435,758 | | | $ | 413,989 | | | $ | 21,769 | |
バックログ | 981,088 | | | 432,323 | | | 548,765 | |
合計 | $ | 1,416,846 | | | $ | 846,312 | | | $ | 570,534 | |
繰延収益と今後12か月以内に計上される未処理分に関連する収益は、上の表では現在のものに分類されます。
売上原価と運営費:
以下の表は、GAAPベースと固定通貨ベースの両方での当社の業績を反映しています。各表に続く説明に含まれる金額は固定通貨で表示されており、買収に関連する費用が含まれています。外国為替換算の影響については別に議論されていますが、重要な点があります。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | |
2023 | | 2022 | | 変更 |
| GAAP | | 固定通貨 | | GAAP | | GAAP | | 固定通貨 |
(千単位で、 パーセンテージを除く) | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
売上原価: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ソフトウェア ライセンス | $ | 8,659 | | | 1.7 | | | 8,661 | | | 1.7 | | | $ | 8,509 | | | 1.8 | | | $ | 150 | | | 1.8 | | | $ | 152 | | | 1.8 | |
償却 | 20,079 | | | 4.0 | | | 20,034 | | | 4.0 | | | 17,414 | | | 3.7 | | | 2,665 | | | 15.3 | | | 2,620 | | | 15.0 | |
メンテナンス とサービス | 39,602 | | | 8.0 | | | 39,899 | | | 8.0 | | | 36,564 | | | 7.7 | | | 3,038 | | | 8.3 | | | 3,335 | | | 9.1 | |
総費用は 販売 | 68,340 | | | 13.8 | | | 68,594 | | | 13.7 | | | 62,487 | | | 13.2 | | | 5,853 | | | 9.4 | | | 6,107 | | | 9.8 | |
売上総利益 | $ | 428,259 | | | 86.2 | | | 431,457 | | | 86.3 | | | $ | 411,363 | | | 86.8 | | | $ | 16,896 | | | 4.1 | | | $ | 20,094 | | | 4.9 | |
償却:償却費用の増加は、主に新たに取得した無形資産の償却によるものです。
メンテナンスとサービス:メンテナンスとサービスのコストの増加は、主に次の理由によるものです。
•株式報酬を120万ドル増やしました。
•第三者テクニカルサポートを100万ドル増やしました。
•インセンティブ報酬およびその他の人員関連費用が90万ドル増加しました。
売上総利益の改善は収益の増加によるもので、売上原価の上昇によって一部相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | |
2023 | | 2022 | | 変更 |
| GAAP | | 固定通貨 | | GAAP | | GAAP | | 固定通貨 |
(千単位で、 パーセンテージを除く) | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | $ | 202,142 | | | 40.7 | | | $ | 203,343 | | | 40.7 | | | $ | 170,383 | | | 36.0 | | | $ | 31,759 | | | 18.6 | | | $ | 32,960 | | | 19.3 | |
研究と 開発 | 125,023 | | | 25.2 | | | 125,332 | | | 25.1 | | | 108,941 | | | 23.0 | | | 16,082 | | | 14.8 | | | 16,391 | | | 15.0 | |
償却 | 5,470 | | | 1.1 | | | 5,418 | | | 1.1 | | | 4,029 | | | 0.9 | | | 1,441 | | | 35.8 | | | 1,389 | | | 34.5 | |
総営業時間 費用 | 332,635 | | | 67.0 | | | 334,093 | | | 66.8 | | | 283,353 | | | 59.8 | | | 49,282 | | | 17.4 | | | 50,740 | | | 17.9 | |
営業利益 | $ | 95,624 | | | 19.3 | | | $ | 97,364 | | | 19.5 | | | $ | 128,010 | | | 27.0 | | | $ | (32,386) | | | (25.3) | | | $ | (30,646) | | | (23.9) | |
販売、一般、管理:販売費、一般管理費の純増は、主に以下の理由によるものです。
•給与やその他の人件費が1,540万ドル増加しました。
•株式ベースの報酬を1,260万ドル増やしました。
•対面での会議やトレードイベントへのライブ出席が拡大し続けているため、出張費は280万ドルに増加しました。
•中国の顧客からの売掛金に関連するリスクの増加により、不良債権費用は230万ドル増加しました。
•米ドル高により、外国為替換算に関連するコストが120万ドル減少しました。
私たちは、収益創出活動の強化と支援のために、グローバルな販売およびマーケティング組織とグローバルなビジネスインフラへの的を絞った投資を引き続き行うことを期待しています。
研究開発:研究開発費の増加は、主に次の理由によるものです。
•給与、インセンティブ報酬、その他の人員関連費用の1,220万ドルの増加。
•株式報酬を300万ドル増やしました。
償却:償却費の純増加は、主に新たに取得した無形資産の償却によるものでした。
私たちはこれまで、研究開発活動に多大なリソースを投資してきましたが、今後もシミュレーションソフトウェア製品の幅広いポートフォリオの使いやすさと機能を拡大するための投資を行う予定です。
通貨の変動による影響はオペレータの減少につながりましたng 2023年6月30日に終了した四半期の収益は、2022年6月30日に終了した四半期と比較して170万ドルでした。
利息収入: 2023年6月30日までの3か月間の利息収入は、2022年6月30日までの3か月間の30万ドルに対し、340万ドルでした。より高い金利環境と、それに伴う投資現金残高の平均収益率の上昇の結果として、利息収入が増加しました。
支払利息:より高い金利環境のため、2022年6月30日までの四半期の460万ドルに対し、2023年6月30日までの四半期の支払利息は1,160万ドルでした。
その他の費用、純額:2023年6月30日に終了した四半期のその他の費用は350万ドルでしたが、2022年6月30日に終了した四半期のその他の費用は80万ドルでした。その他の費用は、主に2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月間の株式投資損失と純外貨損失でした。
所得税規定:所得税引当金、所得税引当金、実効税率を控除する前の収入は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 |
所得税引当前利益 | $ | 83,983 | | | $ | 122,894 | |
所得税規定 | $ | 14,457 | | | $ | 24,094 | |
実効税率 | 17.2 | % | | 19.6 | % |
2023年6月30日までの3か月間の実効税率の引き下げは、外国収益に対する米国連邦税支出が減少し、研究開発クレジットと外国由来の無形資産所得(FDII)控除に関連する給付が増加した結果です。
各期間の連邦および州を合わせた法定税率と比較すると、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した四半期の実効税率は、FDIIの控除と研究開発クレジットの影響を強く受けましたが、外国収益に対する米国連邦税支出によって相殺されました。
純利益:希薄化後の1株当たり利益の計算に使用された当社の純利益、希薄化後1株当たり利益、加重平均株式数は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | $ | 69,526 | | | $ | 98,800 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.80 | | | $ | 1.13 | |
加重平均発行済株式数-希薄化後 | 87,192 | | | 87,321 | |
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
収益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| GAAP | | 固定通貨 | | GAAP | | GAAP | | 定数 通貨 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
収益: | | | | | | | | | | | | | |
サブスクリプションリースライセンス | $ | 282,921 | | | $ | 287,050 | | | $ | 226,488 | | | $ | 56,433 | | | 24.9 | | | $ | 60,562 | | | 26.7 | |
永久ライセンス | 141,128 | | | 143,225 | | | 139,938 | | | 1,190 | | | 0.9 | | | 3,287 | | | 2.3 | |
ソフトウェアライセンス | 424,049 | | | 430,275 | | | 366,426 | | | 57,623 | | | 15.7 | | | 63,849 | | | 17.4 | |
メンテナンス | 542,285 | | | 552,874 | | | 494,876 | | | 47,409 | | | 9.6 | | | 57,998 | | | 11.7 | |
サービス | 39,712 | | | 40,240 | | | 37,625 | | | 2,087 | | | 5.5 | | | 2,615 | | | 7.0 | |
メンテナンスとサービス | 581,997 | | | 593,114 | | | 532,501 | | | 49,496 | | | 9.3 | | | 60,613 | | | 11.4 | |
総収入 | $ | 1,006,046 | | | $ | 1,023,389 | | | $ | 898,927 | | | $ | 107,119 | | | 11.9 | | | $ | 124,462 | | | 13.8 | |
2023年6月30日までの6か月間の収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して11.9%、つまり固定通貨ベースで13.8%の増加となりました。サブスクリプションリースライセンスの収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して 24.9%、つまり固定通貨ベースで 26.7% 増加しました。この増加の大部分は、既存のお客様への売上の増加によるものです。報告されているリースライセンス収益の5,640万ドルの増加は、複数年ライセンスからの価値の4,540万ドルの増加と、年間ライセンスからの価値の1,100万ドルの増加によるものです。保守収入が9.6%、つまり固定通貨で11.7%の増加は、以前のライセンス売上と相関しており、主に既存の顧客基盤によって支えられています。報告されているメンテナンス収益の4,740万ドルの増加は、リースライセンスに関連するメンテナンスが3,920万ドル増加し、永続的な販売に関連するメンテナンスが820万ドル増加したことによるものです。サービス収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、5.5%、つまり固定通貨ベースで7.0%の増加となりました。2023年6月30日までの6か月間の新規売上から得られる永久ライセンス収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して 0.9%、つまり固定通貨ベースで2.3%の増加となりました。永久ライセンス収入の増加を牽引したのは、平均取引規模が2.2%増加したことですが、取引量が1.3%減少したことで一部相殺されました。
収益に関しては、2023年6月30日までの6か月間の平均で、米ドルは2022年6月30日までの6か月間よりも、外貨に対して測定すると 4.0% 上昇しました。以下の表は、2023年6月30日までの6か月間の通貨変動が収益に及ぼす正味の影響を示しています。括弧内の金額は、通貨変動による悪影響を示しています。
| | | | | |
(千単位) | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
日本円 | $ | (8,499) | |
韓国ウォン | (2,265) | |
ユーロ | (1,704) | |
インドルピー | (1,476) | |
台湾ドル | (1,074) | |
その他 | (2,325) | |
合計 | $ | (17,343) | |
収益に占める当社の海外収益と国内収入、および直接収益と間接収益の割合は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
国際 | 54.6 | % | | 57.2 | % |
国内 | 45.4 | % | | 42.8 | % |
| | | |
ダイレクト | 73.8 | % | | 73.1 | % |
間接 | 26.2 | % | | 26.9 | % |
売上原価と運営費:
以下の表は、GAAPベースと固定通貨ベースの両方での当社の業績を反映しています。各表の後の説明に含まれる金額は、当社の買収に関連する費用を含めて、固定通貨で提供されています。外国為替翻訳の影響については、重要なところでは別に説明します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
2023 | | 2022 | | 変更 |
| GAAP | | 固定通貨 | | GAAP | | GAAP | | 固定通貨 |
(千単位で、 パーセンテージを除く) | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
売上原価: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ソフトウェア ライセンス | $ | 20,403 | | | 2.0 | | | $ | 20,642 | | | 2.0 | | | $ | 16,945 | | | 1.9 | | | $ | 3,458 | | | 20.4 | | | $ | 3,697 | | | 21.8 | |
償却 | 39,697 | | | 3.9 | | | 39,889 | | | 3.9 | | | 34,666 | | | 3.9 | | | 5,031 | | | 14.5 | | | 5,223 | | | 15.1 | |
メンテナンス とサービス | 75,892 | | | 7.5 | | | 77,559 | | | 7.6 | | | 75,636 | | | 8.4 | | | 256 | | | 0.3 | | | 1,923 | | | 2.5 | |
総費用は 販売 | 135,992 | | | 13.5 | | | 138,090 | | | 13.5 | | | 127,247 | | | 14.2 | | | 8,745 | | | 6.9 | | | 10,843 | | | 8.5 | |
売上総利益 | $ | 870,054 | | | 86.5 | | | $ | 885,299 | | | 86.5 | | | $ | 771,680 | | | 85.8 | | | $ | 98,374 | | | 12.7 | | | $ | 113,619 | | | 14.7 | |
ソフトウェアライセンス:ソフトウェアライセンスのコストの増加は、主にサードパーティのロイヤリティが360万ドル増加したことによるものです。
償却:償却費の増加は、主に過去1年間に取得した無形資産の償却によるものでした。
メンテナンスとサービス:メンテナンスとサービスの費用の純増加は、主に次の理由によるものです。
•株式報酬を150万ドル増やしました。
•第三者テクニカルサポートを100万ドル増やしました。
•対面での会議やトレードイベントへのライブ出席が拡大し続けているため、出張費が60万ドル増加しました。
•米ドル高により、外国為替換算に関連するコストが170万ドル減少しました。
•140万ドルの給与とインセンティブ報酬の減額です。
売上総利益の改善は収益の増加の結果でしたが、売上原価の増加によって一部相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
2023 | | 2022 | | 変更 |
| GAAP | | 固定通貨 | | GAAP | | GAAP | | 固定通貨 |
(パーセンテージを除く千単位) | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % の 収益 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | $ | 390,726 | | | 38.8 | | | $ | 397,473 | | | 38.8 | | | $ | 340,138 | | | 37.8 | | | $ | 50,588 | | | 14.9 | | | $ | 57,335 | | | 16.9 | |
研究開発 | 245,358 | | | 24.4 | | | 248,125 | | | 24.2 | | | 214,215 | | | 23.8 | | | 31,143 | | | 14.5 | | | 33,910 | | | 15.8 | |
償却 | 10,651 | | | 1.1 | | | 10,739 | | | 1.0 | | | 8,154 | | | 0.9 | | | 2,497 | | | 30.6 | | | 2,585 | | | 31.7 | |
営業費用の合計 | 646,735 | | | 64.3 | | | 656,337 | | | 64.1 | | | 562,507 | | | 62.6 | | | 84,228 | | | 15.0 | | | 93,830 | | | 16.7 | |
営業利益 | $ | 223,319 | | | 22.2 | | | $ | 228,962 | | | 22.4 | | | $ | 209,173 | | | 23.3 | | | $ | 14,146 | | | 6.8 | | | $ | 19,789 | | | 9.5 | |
販売、一般、管理:販売費、一般管理費の純増は、主に以下の理由によるものです。
•給与やその他の人件費が2,970万ドル増加しました。
•株式ベースの報酬を1,610万ドル増やしました。
•対面での会議やトレードイベントへのライブ出席が拡大し続けているため、出張費は800万ドルに増加しました。
•ITメンテナンスとソフトウェアホスティングのコストが170万ドル増加しました。
•マーケティング費用は130万ドルの増加でした。
•米ドル高により、外国為替換算に関連するコストが670万ドル減少しました。
研究開発:研究開発費の純増は、主に以下の理由によるものです。
•給与、インセンティブ報酬、その他の人件費用の2,180万ドルの増加。
•株式報酬を770万ドル増やしました。
•ITメンテナンスとソフトウェアホスティングのコストが160万ドル増加しました。
•対面での会議が増え続けているため、出張費が150万ドル増加しました。
•米ドル高により、外国為替換算に関連するコストが280万ドル減少しました。
償却:償却費の純増加は、主に新たに取得した無形資産の償却によるものでした。
通貨変動の影響により、終了した6か月間の営業利益は560万ドル減少しました
2022年6月30日までの6か月間と比較した2023年6月30日です。
利息収入:2023年6月30日までの6か月間の利息収入は750万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の利息収入は80万ドルでした。より高い金利環境とそれに関連する投資現金残高の平均収益率の上昇は、買収と自社株買いへの投資の結果としての投資現金残高の減少によって一部相殺されました。
支払利息:2023年6月30日までの6か月間の支払利息は、2022年6月30日までの6か月間の760万ドルに対し、2,230万ドルでした。より高い金利環境の結果として、支払利息が増加しました。
その他の費用、純額:2023年6月30日までの6か月間のその他の費用は370万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間のその他の費用は150万ドルでした。その他の費用は、主に株式投資による損失と外貨純損失でした。
所得税規定:所得税引当金、所得税引当金、実効税率を控除する前の収入は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 |
所得税引当前利益 | $ | 204,821 | | | $ | 200,923 | |
所得税規定 | $ | 34,673 | | | $ | 31,135 | |
実効税率 | 16.9 | % | | 15.5 | % |
2023年6月30日までの6か月間の実効税率の引き上げは、主に株式報酬に関連する給付の減少によるもので、その多くは個別に計上されていました。
各期間の連邦および州を合わせた法定税率と比較すると、2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の実効税率は、株式ベースの報酬、FDII控除、および研究開発クレジットによる税制上の優遇措置の影響を強く受けましたが、控除対象外の報酬の影響によって一部相殺されました。
純利益:希薄化後の1株当たり利益の計算に使用された当社の純利益、希薄化後1株当たり利益、加重平均株式数は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | $ | 170,148 | | | $ | 169,788 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 1.95 | | | $ | 1.94 | |
加重平均発行済株式数-希薄化後 | 87,312 | | | 87,535 | |
非GAAPベースの業績
当社は、当社の業績に関するGAAPの補足指標として、非GAAP収益、非GAAP売上総利益、非GAAP売上総利益率、非GAAP営業利益率、非GAAPベースの営業利益率、非GAAP純利益、非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益を提供しています。これらの財務指標は特定の項目の影響を除外しているため、GAAPに従って計算されていません。各非GAAP財務指標の詳細な説明と、最も比較可能なGAAP財務指標との調整を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アンシス株式会社および子会社 |
GAAP指標と非GAAP指標の調整 |
(未監査) |
| 3 か月が終了 |
| 2023年6月30日 |
(千単位、パーセンテージと1株あたりのデータを除く) | 収益 | | 売上総利益 | | % | | 営業利益 | | % | | 純利益 | | EPS-希釈済み1 |
GAAP合計 | $ | 496,599 | | | $ | 428,259 | | | 86.2 | % | | $ | 95,624 | | | 19.3 | % | | $ | 69,526 | | | $ | 0.80 | |
| | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | 3,478 | | | 0.7 | % | | 56,301 | | | 11.4 | % | | 56,301 | | | 0.65 | |
株式報酬に関連する超過給与税 | — | | | 16 | | | — | % | | 953 | | | 0.1 | % | | 953 | | | 0.01 | |
買収による無形資産の償却 | — | | | 20,079 | | | 4.1 | % | | 25,549 | | | 5.2 | % | | 25,549 | | | 0.29 | |
企業結合に関連する費用 | — | | | — | | | — | % | | 2,101 | | | 0.4 | % | | 2,101 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税効果の調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (15,099) | | | (0.17) | |
非GAAPベースの合計 | $ | 496,599 | | | $ | 451,832 | | | 91.0 | % | | $ | 180,528 | | | 36.4 | % | | $ | 139,331 | | | $ | 1.60 | |
1 希薄化後の加重平均株式は87,192株でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| 3 か月が終了 |
| 2022年6月30日 |
(千単位、パーセンテージと1株あたりのデータを除く) | 収益 | | 売上総利益 | | % | | 営業利益 | | % | | 純利益 | | EPS-希釈済み1 |
GAAP合計 | $ | 473,850 | | | $ | 411,363 | | | 86.8 | % | | $ | 128,010 | | | 27.0 | % | | $ | 98,800 | | | $ | 1.13 | |
繰延収益の買収会計 | 2,036 | | | 2,036 | | | 0.1 | % | | 2,036 | | | 0.3 | % | | 2,036 | | | 0.02 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | 2,264 | | | 0.5 | % | | 39,498 | | | 8.3 | % | | 39,498 | | | 0.45 | |
株式報酬に関連する超過給与税 | — | | | 27 | | | — | % | | 217 | | | 0.1 | % | | 217 | | | — | |
買収による無形資産の償却 | — | | | 17,414 | | | 3.6 | % | | 21,443 | | | 4.5 | % | | 21,443 | | | 0.25 | |
企業結合に関連する費用 | — | | | — | | | — | % | | 2,428 | | | 0.5 | % | | 2,428 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税効果の調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (9,839) | | | (0.11) | |
非GAAPベースの合計 | $ | 475,886 | | | $ | 433,104 | | | 91.0 | % | | $ | 193,632 | | | 40.7 | % | | $ | 154,583 | | | $ | 1.77 | |
1 希薄化後の加重平均株は87,321株でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アンシス株式会社および子会社 |
GAAP指標と非GAAP指標の調整 |
(未監査) |
| 6 か月間終了 |
| 2023年6月30日 |
(千単位、パーセンテージと1株あたりのデータを除く) | 収益 | | 売上総利益 | | % | | 営業利益 | | % | | 純利益 | | EPS-希釈済み1 |
GAAP合計 | $ | 1,006,046 | | | $ | 870,054 | | | 86.5 | % | | $ | 223,319 | | | 22.2 | % | | $ | 170,148 | | | $ | 1.95 | |
| | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | 6,356 | | | 0.6 | % | | 100,472 | | | 10.0 | % | | 100,472 | | | 1.14 | |
株式報酬に関連する超過給与税 | — | | | 300 | | | — | % | | 5,029 | | | 0.5 | % | | 5,029 | | | 0.06 | |
買収による無形資産の償却 | — | | | 39,697 | | | 4.0 | % | | 50,348 | | | 5.0 | % | | 50,348 | | | 0.58 | |
企業結合に関連する費用 | — | | | — | | | — | % | | 4,293 | | | 0.4 | % | | 4,293 | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税効果の調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (29,196) | | | (0.33) | |
非GAAPベースの合計 | $ | 1,006,046 | | | $ | 916,407 | | | 91.1 | % | | $ | 383,461 | | | 38.1 | % | | $ | 301,094 | | | $ | 3.45 | |
1 希薄化後の加重平均株は87,312株でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| 6 か月間終了 |
| 2022年6月30日 |
(千単位、パーセンテージと1株あたりのデータを除く) | 収益 | | 売上総利益 | | % | | 営業利益 | | % | | 純利益 | | EPS-希釈済み1 |
GAAP合計 | $ | 898,927 | | | $ | 771,680 | | | 85.8 | % | | $ | 209,173 | | | 23.3 | % | | $ | 169,788 | | | $ | 1.94 | |
繰延収益の買収会計 | 5,596 | | | 5,596 | | | — | % | | 5,596 | | | 0.4 | % | | 5,596 | | | 0.06 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | 4,827 | | | 0.6 | % | | 75,149 | | | 8.4 | % | | 75,149 | | | 0.86 | |
株式報酬に関連する超過給与税 | — | | | 444 | | | 0.1 | % | | 5,270 | | | 0.6 | % | | 5,270 | | | 0.06 | |
買収による無形資産の償却 | — | | | 34,666 | | | 3.8 | % | | 42,820 | | | 4.7 | % | | 42,820 | | | 0.49 | |
企業結合に関連する費用 | — | | | — | | | — | % | | 4,166 | | | 0.4 | % | | 4,166 | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税効果の調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (28,971) | | | (0.33) | |
非GAAPベースの合計 | $ | 904,523 | | | $ | 817,213 | | | 90.3 | % | | $ | 342,174 | | | 37.8 | % | | $ | 273,818 | | | $ | 3.13 | |
1 希薄化後の加重平均株式は87,535株でした。
当社は、非GAAP財務指標を使用して、(a) 当社の過去および将来の財務実績と競合他社との相対的な業績を評価し、(b) 社内の販売目標と支出予算を設定し、(c) リソースを配分し、(d) 業務上の収益性と予測の正確性を測定し、(e) 業務支出に関する財務規律を評価し、(f) 経営陣と従業員の変動報酬を決定する重要な要素として使用します。さらに、私たちをフォローしている財務アナリストの多くは、非GAAP財務指標に基づく過去の結果と将来の予測の両方に焦点を当てて公表しています。私たちは、この情報をアナリストが非GAAP財務情報を正確に報告できるように、この情報をアナリストに提供することが投資家の最善の利益になると考えています。さらに、投資家はこれまで、過去の財務報告と一貫性のある比較可能な情報を提供するための手段として、これらの非GAAP財務指標を求め、私たちはこれまで報告してきました。
これらの非GAAP財務指標は投資家にとって有益な補足情報を提供すると考えていますが、これらの非GAAP財務指標の使用には制限があります。これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成されたものではなく、すべての競合他社によって報告されているわけではなく、正確な計算方法に違いがある可能性があるため、競合他社の同様のタイトルの指標と直接比較できない場合があります。これらの制限を補うために、これらの非GAAP財務指標をGAAP財務指標の補足として使用し、非GAAP財務指標と最も比較可能なGAAP財務指標との調整を検討します。
これらの非GAAP財務指標の調整とその調整の根拠は以下のとおりです。
繰延収益の買収会計。歴史的に見て、私たちは戦略やその他の事業目標を達成するために買収を完了してきました。以前の会計上のガイダンスでは、公正価値引当金により繰延収益が得られましたが、これは多くの場合、過去の帳簿価額よりも低い金額で期首貸借対照表に記録されていました。この公正価値条項は当社の事業やキャッシュフローには影響しませんが、買収後の報告期間に報告されたGAAP収益に悪影響を及ぼします。2022年に、将来的に繰延収益調整につながる公正価値条項を廃止する会計ガイダンスを採用しました。過去と将来の結果の両方を比較しやすい財務情報を投資家に提供するために、私たちはこれまで、2022年に新しいガイダンスが採択される前に、買収に関する買収会計調整の影響を排除した非GAAP財務指標を提供してきました。この文書に記載されている2022年の非GAAP財務指標には、2022年以前に完了した企業結合による繰延収益に対する買収会計調整の損益計算書の影響を除外する調整が含まれています。影響はそれほど大きくないため、2023年の調整は含まれていません。
買収による無形資産の償却。私たちは、私たちが行ったさまざまな買収に関連して、GAAPベースの償却費用の表示に含まれる無形資産の償却を負担しています。当社の継続的な業績を評価する際に、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益率、非GAAP営業利益率、非GAAPベースの営業利益率、非GAAPベースの純利益、および非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益を計算する目的でこれらの費用を除外しています。これらの費用は買収時に固定され、買収後数年間にわたって償却され、通常は当社が変更したり影響を受けることはありません買収。したがって、これらの費用は、買収後の該当する期間における当社の業績を評価する目的では考慮せず、資源配分の決定を行う際にはそのような費用を除外します。これらの非GAAP財務指標は、投資家が (a) 当社が財務上および経営上の意思決定に使用した方法論と情報の有効性を評価し、(b) これらの非GAAP財務指標を過去に報告してきた過去の財務報告を比較できるため、投資家にとって有用であると考えています。
株式ベースの報酬費用。保守およびサービスの費用、研究開発費、販売費、一般管理費のGAAP表示に含まれる株式報酬に関連する費用を負担しています。この非GAAP調整には、株式ベースの報酬に関連する超過給与税費用も含まれます。株式ベースの報酬は費用であり、報酬の一形態と見なされていますが、当社の継続的な業績を評価する際には、非GAAPベースの売上総利益、非GAAP売上総利益率、非GAAP営業利益、非GAAP営業利益率、非GAAPベースの営業利益率、非GAAPベースの純利益、および非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益を計算する目的でこれらの費用を除外しています。具体的には、年間予算編成および四半期および年次の業績評価では、株式ベースの報酬を除外しています。年間予算編成プロセスは、さまざまなイニシアチブや運営上の要件にリソースを割り当てる主要なメカニズムです。さらに、当社の過去のビジネスモデルと収益性を、来年の計画されたビジネスモデルと収益性と比較する取締役会による年次レビューでは、株式ベースの報酬の影響は含まれていません。上級管理職や部門マネージャーの業績を評価する際、株式報酬に関連する費用は、支出と収益性の結果から除外されます。実際、私たちは株式ベースの報酬費用を独立したコストセンターに記録しており、単一の運営管理者が責任を負ったり説明責任を負ったりすることはありません。このようにして、株式ベースの報酬の影響を受けることなく、各マネージャーの業績を期間ごとに見直し、業務支出に対する財務規律を評価することができます。これらの非GAAP財務指標は、投資家が (a) 当社の業績と当社が経営成績を確認するために使用した方法論の有効性を評価し、(b) 当社の財務報告における過去の比較可能性や競合他社の経営成績との比較可能性を確認できるため、投資家にとって有用であると考えています。
企業結合に関連する費用。企業結合に関連して提供される専門サービスの費用は、販売費、一般管理費のGAAP表示に含まれています。また、報酬費用や、従業員の退職金やその他の出口費用など、同時に発生するリストラ活動など、企業結合に直接関連するその他の費用も発生します。これらの費用は、販売費、一般管理費、研究開発費のGAAPプレゼンテーションに含まれています。当社の継続的な業績を評価する際に、非GAAPベースの営業利益、非GAAPベースの営業利益率、非GAAPベースの純利益、および非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益を計算する目的で、これらの買収関連費用を除外しています。そうでなければ、当社の事業の一部として提示された期間にこれらの費用は発生しなかったからです。これらの非GAAP財務指標は、投資家が (a) 当社の業績と当社が経営成績を確認するために使用した方法論の有効性を評価し、(b) 当社の財務報告における過去の比較可能性や競合他社の経営成績との比較可能性を確認できるため、投資家にとって有用であると考えています。
非GAAPベースの税規定。非GAAP指標の計算には、正規化された非GAAP年間実効税率(AETR)を使用しています。この方法論は、非経常項目の影響を排除し、非GAAPベースの税率を当社の予想される地理的収益構成と一致させることで、中間報告期間全体にわたる一貫性を高めます。この税率を予測するために、現在の税制、定期的な税額控除と優遇措置、予想される税制上の位置など、他の要因とともに、過去および将来の非GAAP収益構成を地域別に分析しました。予測に重大な影響を与える可能性のある重要な項目については、毎年このレートを再評価して更新しています。
非GAAP財務指標はGAAPに準拠しておらず、GAAPに代わるものでもありません。当社の非GAAP財務指標は、単独で検討したり、同等のGAAP財務指標の代わりとして検討したりすることを意図したものではなく、GAAPに従って作成された当社の連結財務諸表と併せてのみ読むべきです。
以下のように、非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整を行いました。 | | | | | |
GAAP報告指標 | 非GAAPベースの報告指標 |
収益 | 非GAAPベースの収益 |
売上総利益 | 非GAAPベースの売上総利益 |
売上総利益率 | 非GAAPベースの売上総利益率 |
営業利益 | 非GAAPベースの営業利益 |
営業利益率 | 非GAAPベースの営業利益率 |
純利益 | 非GAAPベースの純利益 |
希薄化後の1株当たり利益 | 非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 |
固定通貨。 上記の非GAAP財務指標に加えて、財務上および業務上の意思決定や、報告された結果に対する外貨変動の影響を除外して期間ごとの比較を評価する手段として、一定の通貨ベースの業績を使用しています。この情報を示すために、機能通貨が米ドル以外の通貨である事業体の2023年の業績を、2023年の実際の為替レートではなく、2022年の同時期に有効だったレートで米ドルに換算しました。固定通貨増加率は、2023年の通貨変動の影響によって2023年に報告された金額を調整し、調整後の金額を2022年の同時期の報告額と比較することによって計算されます。これらの非GAAP財務指標は、投資家が (a) 当社が財務上および経営上の意思決定に使用した方法論と情報の有効性を評価し、(b) 報告された結果を過去の財務結果報告と外貨変動の影響を受けずに比較できるため、投資家にとって有用であると考えています。
流動性と資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 変更 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 | | 金額 | | % |
現金、現金同等物および短期投資 | | $ | 478,012 | | | $ | 614,574 | | | $ | (136,562) | | | (22.2) | |
運転資本 | | $ | 770,398 | | | $ | 869,286 | | | $ | (98,888) | | | (11.4) | |
現金、現金同等物および短期投資
現金および現金同等物は、主にマネーマーケットファンドや主要銀行の預金など、流動性の高い投資で構成されています。短期投資は主に、当初の満期が3か月から1年である特定の海外子会社が保有する預金で構成されます。次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の現金、現金同等物および短期投資の海外および国内保有量を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 6月30日 2023 | | 全体の% | | 12月31日 2022 | | 全体の% |
国内 | $ | 142,984 | | | 29.9 | | | $ | 326,784 | | | 53.2 | |
外国人 | 335,028 | | | 70.1 | | | 287,790 | | | 46.8 | |
合計 | $ | 478,012 | | | | | $ | 614,574 | | | |
一般的に、以前に課税された金額を超えるすべての収益を恒久的に再投資することが私たちの意図です。米国以外の子会社の2018年以前の収益のほぼすべてが移行税によって課税され、2018年以降の経常収益は世界の無形資産低課税所得税費用の一部として課税されます。これらの税金は、以前に課税されていた収入を増やし、残余の米国連邦税なしで海外収入の大部分を本国に送金することができます。外国子会社の無期限に再投資された未分配収益に対する税金の未認識引当金は重要ではないでしょう。
外国子会社が保有する現金、現金同等物および短期投資の金額は、それぞれの報告期間の終了時点での外貨為替レートの変動による換算調整の対象となり、その相殺は当社の要約連結貸借対照表のその他の包括損失の累積に記録されます。
営業活動によるキャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
営業活動による純現金 | $ | 323,632 | | | $ | 329,880 | | | $ | (6,248) | | | (1.9) | |
営業活動によって得られる純現金は、2022年6月30日までの6か月と比較して、2023年6月30日までの6か月間で減少しました。営業活動によって提供された純現金の減少は、所得税の支払い、営業費用の増加に関連する支払い、および利息の支払いの増加の結果でしたが、2022年6月30日までの6か月間と比較して、主にACVの成長による顧客収入の増加によって一部相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
投資活動に使用された純現金 | $ | (215,627) | | | $ | (251,604) | | | $ | 35,977 | | | 14.3 | |
投資活動に使用された純現金は、買収関連の純現金支出が4,380万ドル減少したため、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で3,600万ドル減少しました。現在、2022会計年度には2,440万ドルだったのに対し、2023会計年度には2,800万ドルから3,800万ドルの資本支出を計画しています。支出水準は、事業の成長や一般的な経済状況など、さまざまな要因に左右されます。
財務活動によるキャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
財務活動に使用された純現金 | $ | (244,021) | | | $ | (207,601) | | | $ | (36,420) | | | (17.5) | |
財務活動に使用された純現金は、自社株買いが4,090万ドル増加したため、2023年6月30日までの6か月間と2022年6月30日までの6か月間で増加しました。
その他のキャッシュフロー情報
2022年6月30日、私たちは、PNC銀行、全米協会を管理代理人、スイングライン貸し手、L/C発行者、その貸し手当事者、その他のL/C発行者が当事者として、2022年の信用契約を締結しました。2022年のクレジット契約は、以前のクレジット契約全体をリニューアルしたものです。2022年の信用契約では、7億5,500万ドルの無担保タームローンファシリティと5億ドルの無担保リボルビングローンファシリティが規定されています。これには、5,000万ドルの信用状発行のサブリミットが含まれます。この2022年のクレジット契約の説明で使用されている用語で、頭が大文字で特に定義されていないものは、2022年のクレジット契約で定義されているとおりです。
2023年6月30日現在、タームローンの帳簿価額は7億5,370万ドルで、今後12か月間は元本の支払い期限はありません。タームローンとリボルビングローンファシリティに基づく借入では、当社の選択により、期間SOFRに適用証拠金を加えた金利、または基本金利に適用証拠金を加えた金利で利息が発生します。基本金利は、(i)オーバーナイト銀行の資金調達金利に0.500%を加えたもの、(ii)PNC銀行、全米協会のプライムレート、および(iii)デイリー・シンプルSOFRにSOFRの調整額に1.00%を加えたもののうち、最も高いものです。借入金の適用証拠金は、(1)当時の連結純レバレッジ比率によって決定される価格水準と、(2)公的債務格付け(可能な場合)によって決定される価格水準のうちいずれか低い方に基づく年率です。2022年のクレジット契約に基づく第3四半期の有効金利は6.22%です。
私たちは以前、主に国内外のオフィスを対象にオペレーティングリース契約を締結していました。これらのオペレーティングリースに関連する契約は1億4,270万ドルで、そのうち2,700万ドルは今後12か月以内に支払われる予定です。
当社の株式買戻しプログラムでは、以下のように株式を買い戻しました。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
(千単位、一株当たりのデータを除く) | 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
買戻した株式数 | 650 | | 500 | |
一株当たりの平均支払価格 | $ | 302.34 | | | $ | 311.14 | |
総費用 | $ | 196,494 | | | $ | 155,571 | |
2023年6月30日の時点で、110万株がプログラムの下で引き続き買戻し可能です。1株あたりに支払われる平均価格には、消費税は含まれていません。2023年1月1日現在、発行額を超える当社の自社株買いには、インフレ削減法によって制定された 1% の物品税が課されます。発生した物品税は、取得した株式の原価基準の一部として認識され、要約連結株主資本計算書に反映されます。
承認された買戻しプログラムには有効期限がなく、買戻し活動のペースは、運転資金の必要性、買収に必要な現金、当社の株価、経済・市況などの要因によって異なります。当社の株式の買い戻しは、規則10b5-1計画に基づくものを含め、公開市場での購入を通じて随時行われることがあります。
私たちは営業活動から引き続きプラスのキャッシュフローを生み出しており、余剰現金の最善の用途は、事業への投資、補完的な企業、製品、サービス、技術の買収または投資、および未払いの債務残高の支払いであると考えています。将来の買収は、利用可能な現金と投資、事業から生み出される現金、債務融資、または追加有価証券の発行によって賄われる可能性があります。さらに、私たちはこれまで、そして将来も、希薄化を相殺し、株主価値の向上を目的として、要件を超える資本を株主に還元するために株式を買い戻し、将来も行う予定です。
既存の現金および現金同等物の残高は、事業および5億ドルのリボルビングローンファシリティの利用によって生み出される現金と合わせて、少なくとも今後12か月間、およびその後の当面の間、当社の運転資本および資本支出の要件と契約上の義務を満たすのに十分であると考えています。将来必要となる現金は、追加のエクイティまたはデットファイナンスによって賄われる可能性もあります。しかし、将来的に資本市場が混乱すると、資金調達がより困難になる可能性があり、そのような資金調達が商業的に合理的な条件で得られるという保証はありません。
契約上の義務およびその他の義務
2022年のフォーム10-Kの「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」で以前に報告されたものと比較して、2023年6月30日までの6か月間に、当社の重要な契約上の義務およびその他の義務に重大な変更はありませんでした。
重要な会計上の見積もり
2023年の第1四半期に、のれんと無期限無形資産の年次減損テストを完了したところ、2023年1月1日の時点でこれらの資産は減損していないと判断しました。2023年6月30日までの6か月間に、報告単位と無期限無形資産の公正価値が帳簿価額を下回っていることを示す出来事や状況は変わりませんでした。
当社の重要な会計上の見積もりには、2022年のForm 10-Kの「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」で以前に報告されているように、重要な会計上の見積もりに大きな変化はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
外貨両替リスク。私たちは海外地域で事業を展開しているため、収益、費用、現金、売掛金、支払い義務の一部は外貨建てです。その結果、為替レートの変動は、当社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローに影響を与えます。私たちは、主にデリバティブ商品の使用を含む通常の営業活動と財務活動を通じて、外貨両替取引のリスクを軽減することを目指しています。
収益に関しては、2023年6月30日に終了した四半期の平均で、米ドルは2022年6月30日に終了した四半期よりも外貨に対して1.5%上昇しました。収益に関しては、2023年6月30日までの6か月間の平均で、米ドルは2022年6月30日までの6か月間よりも、外貨に対して測定すると 4.0% 上昇しました。以下の表は、2023年6月30日までの3か月と6か月間の通貨変動が収益に及ぼす正味の影響を示しています。括弧内の金額は、通貨変動による正味の悪影響を示しています。 | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
日本円 | | $ | (3,545) | | $ | (8,499) | |
韓国ウォン | | (967) | | (2,265) | |
ユーロ | | 2,326 | | (1,704) | |
インドルピー | | (568) | | (1,476) | |
台湾ドル | | (331) | | (1,074) | |
その他 | | (367) | | (2,325) | |
合計 | | $ | (3,452) | | $ | (17,343) | |
通貨変動の影響により、2023年6月30日までの3か月と6か月の営業利益は、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して、それぞれ170万ドルと560万ドル減少しました。
米ドルが他の通貨に対して10%上昇したと仮定すると、2023年6月30日までの3か月と6か月で収益がそれぞれ2,300万ドルと4,380万ドル減少し、2023年6月30日までの3か月と6か月で営業利益がそれぞれ1,010万ドルと1,520万ドル減少しました。
収益と営業利益に対する通貨の影響が最も大きいのは、通常、ユーロと日本円に対する米ドルの為替レートの変動によるものです。これらの通貨ペアの過去の為替レートは、下の表に反映されています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期末の為替レート |
現在 | | | ユーロ/米ドル | | 米ドル/円 | | |
2023年6月30日 | | | 1.09 | | | 144 | | | |
2022年12月31日 | | | 1.07 | | | 131 | | | |
2022年6月30日 | | | 1.05 | | | 136 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均為替レート |
3 か月が終了 | | | ユーロ/米ドル | | 米ドル/円 | | |
2023年6月30日 | | | 1.09 | | | 137 | | | |
2022年6月30日 | | | 1.06 | | | 130 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均為替レート |
6 か月間終了 | | | ユーロ/米ドル | | 米ドル/円 |
2023年6月30日 | | | 1.08 | | | 135 | |
2022年6月30日 | | | 1.09 | | | 123 | |
金利リスク。全体的な金利水準の変化は、当社の現金、現金同等物、短期投資から得られる利息収入と、未払いの借入から生じる支払利息に影響します。2023年6月30日までの3か月と6か月間の利息収入はそれぞれ340万ドルと750万ドル、支払利息はそれぞれ1,160万ドルと2,230万ドルでした。
現金および現金同等物は、主にマネーマーケットファンドや主要銀行に保有されている預金などの流動性の高い投資で構成されています。短期投資は主に、当初の満期が3か月から1年の特定の外国子会社が保有する預金で構成されます。これらの持ち株の金利が仮に100ベーシスポイント変動しても、当社の財務結果には大きな影響はありません。
2023年6月30日現在、当社の未払いのタームローン借入額7億5,500万ドルには、当社の選定時に、期間SOFRに適用証拠金を加えた金利、または基本金利に適用証拠金を加えた金利で利息が発生します。基本金利は、(i)オーバーナイト銀行の資金調達金利に0.500%を加えたもの、(ii)PNC銀行、全米協会のプライムレート、および(iii)デイリー・シンプルSOFRにSOFRの調整額に1.00%を加えたもののうち、最も高いものです。借入金の適用証拠金は、(1)当時の連結純レバレッジ比率によって決定される価格水準と、(2)公的債務格付け(可能な場合)によって決定される価格水準のうちいずれか低い方に基づく年率です。未払いの借入金に適用される金利は変動するため、基礎となる指数金利の変動による金利リスクにさらされ、それが支払利息に影響を及ぼします。2023年6月30日の未払いの借入額に基づくと、金利が100ベーシスポイント上昇すると仮定すると、支払利息が増加し、それに応じて今後12か月間のキャッシュフローが770万ドル減少します。
2022年12月31日以降、当社の市場リスクに他に重大な変化は発生していません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価. 証券取引法の規則13a-15および15d-15で義務付けられているように、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点での開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、このような開示管理および手続きは、取引法の規則13a-15 (e) および規則15d-15 (e) で定義されているとおり、有効であると結論付けました。
私たちの知る限り、このレポートに含まれる財務諸表やその他の財務情報は、すべての重要な点で、本レポートに記載されている期間における当社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローを公正に示していると考えています。私たちは、健全な内部統制環境と優れたコーポレートガバナンスの両方に努めています。
財務報告の内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。評価の有効性を将来にわたって予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの順守度が低下したりするリスクがあります。
時々、開示管理と手続きを見直し、その有効性を高め、当社のシステムが事業とともに進化することを確実にするために、定期的に変更を加えることがあります。
内部統制の変更.2023年6月30日までの3か月間に発生した財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、商事紛争、労働・雇用問題、税務監査、第三者の知的財産権侵害の疑い、その他の事項を含むがこれらに限定されない、通常の業務過程で発生するさまざまな請求、調査、法的および規制上の手続きの対象となります。当社の製品を使用または配布すると、製造物責任、規制違反、またはお客様、エンドユーザー、チャネルパートナー、政府機関、または第三者による請求が発生する可能性があります。個人データの処理に影響を与える販売やマーケティング活動、および当社の商用製品の海賊版または不正使用に対するライセンスコンプライアンスを促進するために講じられた措置により、顧客や顧客の個々の従業員、または当社製品の海賊版を使用している非顧客から請求が発生する可能性もあります。これらの事項はそれぞれさまざまな不確実性の影響を受けやすく、これらの問題のうちの1つ以上が不利に解決された場合、当社の要約連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすだけでなく、風評を傷つける可能性があります。私たちの意見では、係争中の問題の解決が当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。
アイテム 1A.リスク要因
私たち当社の事業、見通し、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼす可能性のある多くのリスクに直面しています。当社のリスク要因についての説明は、2022年のフォーム10-KのパートI、項目1A「リスク要因」に記載されています。2022年のフォーム10-Kの提出後、このようなリスク要因に重大な変化は生じていません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
取引の手配
2023年3月31日に終了した3か月間に、 アジェイ・ゴパル, ANSYS, Inc.の社長兼最高経営責任者, 取引計画に入りました、日付が付けられ、採用されました 2023年3月13日これは、取引法に基づく規則10b5-1(c)の要件に準拠することを意図しており、規則10b5—1(c)の肯定的な抗弁を満たすことを目的としています。取引計画の有効期限は 2023年11月27日。このプランで売却できる有価証券の総数は 208,882これは、ゴパル博士が雇用を開始したときに受け取ったオプショングラントの実行を反映しています。
2023年6月30日までの3か月間に、 グレンダ・M・ドーチャック, ANSYS, Inc.の取締役です。, 取引計画に入りました、日付が付けられ、採用されました 2023年5月10日これは、取引法に基づく規則10b5-1(c)の要件に準拠することを目的としており、規則10b5-1(c)の肯定的な抗弁を満たすことを目的としています。取引計画の有効期限は 2025年4月30日。このプランで売却できる有価証券の総数は 1,483.
修正および改訂された付則
当社の取締役会は、2023年5月12日に発効した当社の第4次改正および改訂付則(修正および改訂付則)の改正を承認しました。 修正および改訂された付則には、株主が会社の取締役会に候補者を推薦する手続きの特定の変更が含まれています。これには、次のような更新が含まれます。
•株主による取締役指名(取引法の規則14a-8に従って提出された提案を除く)に関する事前通知細則の規定に定められた手続きと開示要件を見直し、強化します。そして
•取引法(ユニバーサル代理規則)に基づく規則14a-19に関連する事項に対処します。これには、(i)指名通知を提出する株主に、ユニバーサルプロキシルールに従って、その株主が会社の候補者以外の取締役候補者を支援する代理人を勧誘する意向があるかどうかについて表明することを要求すること、(ii)株主がユニバーサルプロキシルールの要件を満たさない場合に会社に救済策を提供すること、および (iii) ユニバーサルプロキシルールを使用する予定の株主に合理的な情報を提供するよう要求します会議の少なくとも5営業日前までにユニバーサルプロキシルールに基づく要件が満たされていることの証拠。
アイテム 6.展示品
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展示品番号 | | 示す |
3.1 | | 2023年5月31日付けのANSYS株式会社の改訂された法人設立証明書 |
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3.2 | | 2023年5月12日に採択され発効した、ANSYS, Inc.の第5次改正および改訂細則(2023年5月16日に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書の別紙3.2として提出され、参照により本書に組み込まれています) |
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31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
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31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
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32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく認証。 |
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32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく認証。 |
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101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) |
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101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
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101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
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101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
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101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
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101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | アンシス株式会社 |
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日付: | 2023年8月2日 | 作成者: | /s/ アジェイ・S・ゴパル |
| | | アジェイ・S・ゴパル |
| | | 社長兼最高経営責任者 |
| | | (最高執行役員) |
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日付: | 2023年8月2日 | 作成者: | /s/ ニコール・アナセネス |
| | | ニコール・アナセネス |
| | | 最高財務責任者兼財務担当上級副社長 |
| | | (最高財務責任者および最高会計責任者) |