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2025年満期のリボルビングクレジット契約メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-06-010000835011米国会計基準:転換社債メンバーMGPI：1875ノート期限、2041メンバー2021-11-162021-11-160000835011米国会計基準:転換社債メンバーMGPI：1875ノート期限、2041メンバー2021-11-160000835011米国会計基準:担保付債務メンバーMGPI：購入契約会員2021-05-140000835011米国会計基準:担保付債務メンバーMGPI：購入契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2021-05-140000835011米国会計基準:担保付債務メンバーMGPI：購入契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2021-07-290000835011MGPI：2027年期限の353シニアノート米国会計基準:担保付債務メンバー2017-01-012017-12-310000835011MGPI：2029年期限の380シニアノート米国会計基準:担保付債務メンバー2019-01-012019-12-310000835011米国会計基準:担保付債務メンバーMGPI：購入契約会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-06-300000835011米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-06-300000835011米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-06-300000835011米国会計基準:転換社債メンバーMGPI：1875ノート期限、2041メンバー2023-04-012023-06-300000835011米国会計基準:優先株会員2022-12-310000835011米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000835011米国会計基準:優先株会員2023-01-012023-03-310000835011米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310000835011米国会計基準:優先株会員2023-03-310000835011米国会計基準:普通株式会員2023-03-310000835011米国会計基準:優先株会員2023-04-012023-06-300000835011米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-06-300000835011米国会計基準:優先株会員2023-06-300000835011米国会計基準:普通株式会員2023-06-300000835011米国会計基準:優先株会員2021-12-310000835011米国会計基準:普通株式会員2021-12-310000835011米国会計基準:優先株会員2022-01-012022-03-310000835011米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-03-310000835011米国会計基準:優先株会員2022-03-310000835011米国会計基準:普通株式会員2022-03-310000835011米国会計基準:優先株会員2022-04-012022-06-300000835011米国会計基準:普通株式会員2022-04-012022-06-300000835011米国会計基準:優先株会員2022-06-300000835011米国会計基準:普通株式会員2022-06-30MGPI：計画0000835011米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位MGPI：2014年のプランメンバー2023-01-012023-06-300000835011MGPI：2014年のプランメンバー2023-06-300000835011米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位MGPI：ディレクターズプランメンバー2023-01-012023-06-300000835011MGPI：ディレクターズプランメンバー2023-06-300000835011米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-06-300000835011MGPI: 蒸留ソリューションメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000835011MGPI: 蒸留ソリューションメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000835011MGPI: 蒸留ソリューションメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000835011MGPI: 蒸留ソリューションメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000835011MGPI：ブランデッドスピリッツメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000835011MGPI：ブランデッドスピリッツメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000835011MGPI：ブランデッドスピリッツメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000835011MGPI：ブランデッドスピリッツメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000835011MGPI: 成分ソリューション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000835011MGPI: 成分ソリューション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000835011MGPI: 成分ソリューション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000835011MGPI: 成分ソリューション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000835011米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000835011米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-04-012022-06-300000835011米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-06-300000835011米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-06-300000835011MGPI: 蒸留ソリューションメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300000835011MGPI: 蒸留ソリューションメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-310000835011MGPI：ブランデッドスピリッツメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300000835011MGPI：ブランデッドスピリッツメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-310000835011MGPI: 成分ソリューション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300000835011MGPI: 成分ソリューション会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-310000835011米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-06-300000835011米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-12-310000835011米国会計基準:後任イベントメンバー2023-08-032023-08-030000835011SRT: シナリオ予測メンバーMGPI: チンソン蒸留所は閉まっていますよねSRT: 最低メンバー数米国会計基準:後任イベントメンバー2023-12-310000835011SRT: シナリオ予測メンバーMGPI: チンソン蒸留所は閉まっていますよねSRT: 最大メンバー数米国会計基準:後任イベントメンバー2023-12-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_________________________から_____________________________への移行期間
コミッションファイル番号:0-17196
MGPイングリディエンツ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) | | | | | |
| カンザス | 45-4082531 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
| |
| |
| |
| | | | | | | | |
| 100コマーシャルストリート | |
| アッチソン、 | カンザス | 66002 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(913) 367-1480
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面なし | MGPI | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が、（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。x はい☐いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 x はい☐いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
x 大型加速フィルター ☐アクセラレーテッド・ファイラー
☐加速されていないファイラー☐小規模な報告会社
☐新興成長企業
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。☐はい xいいえ
発行者の各種類の普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で記載してください。
22,015,1962023年7月28日現在の普通株式、額面なし
インデックス
| | | | | | | | | | | |
パートI。財務情報 | ページ |
| | |
| | アイテム 1. | 財務諸表 | |
| | | | |
| | 要約連結損益計算書（未監査） | 3 |
| 要約連結包括利益計算書（未監査） | 4 |
| | 要約連結貸借対照表（未監査） | 5 |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 6 |
| | 要約連結株主資本変動計算書（未監査） | 7 |
| | 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 9 |
| | | | |
| | アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 21 |
| | | | |
| | アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 34 |
| | | | |
| | アイテム 4. | 統制と手続き | 34 |
| | | | |
パート2。その他の情報 | |
| | |
| | アイテム 1. | 法的手続き | 35 |
| | | | |
| | アイテム 1A. | リスク要因 | 35 |
| | | | |
| | アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 35 |
| | | | |
| | アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 35 |
| | | | |
| | アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 35 |
| | | | |
| | アイテム 5. | その他の情報 | 36 |
| | | | |
| | アイテム 6. | 展示品 | 36 |
プレゼンテーションの方法
このフォーム10-Qの四半期報告書（以下「報告書」）では、「会社」、「MGP」、「私たち」、「私たち」、および同様の意味を持つ言葉について言及する場合、文脈に別段の定めがある場合を除き、MGP Ingredients, Inc. とその連結子会社の合併事業を指します。このレポートで、注記1から注記11への言及については、項目1の未監査要約連結財務諸表の注記を参照してください。
このレポートの金額は、特に断りのない限り、シェア、額面、ブッシェル、ガロン、ポンド、mmbtu、プルーフガロン、9リットルのケース、1株あたり、ブッシェルあたり、ガロンあたり、1ガロンあたり、9リットルのケースあたり、およびパーセンテージを除くすべての金額は、千単位で表示されています。
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
MGPイングリディエンツ株式会社
要約連結損益計算書
(未監査)
（千ドル、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した四半期は | | 年初来、6月30日に終了しました |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| セールス | $ | 209,001 | | | $ | 194,982 | | | $ | 410,011 | | | $ | 390,217 | |
| 売上原価 | 132,706 | | | 135,758 | | | 263,892 | | | 259,172 | |
| 売上総利益 | 76,295 | | | 59,224 | | | 146,119 | | | 131,045 | |
| 広告やプロモーションの費用 | 8,639 | | | 6,065 | | | 16,372 | | | 11,569 | |
| 販売費、一般管理費 | 23,513 | | | 17,853 | | | 44,045 | | | 34,090 | |
| | | | | | | |
| 営業利益 | 44,143 | | | 35,306 | | | 85,702 | | | 85,386 | |
| 支払利息、純額 | (1,282) | | | (1,543) | | | (2,277) | | | (3,141) | |
| その他の収益（費用）、純額 | (93) | | | (1,062) | | | 30 | | | (1,008) | |
| 税引前利益 | 42,768 | | | 32,701 | | | 83,455 | | | 81,237 | |
| 所得税費用 | 10,804 | | | 7,339 | | | 20,459 | | | 18,504 | |
| 当期純利益 | 31,964 | | | 25,362 | | | 62,996 | | | 62,733 | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | 162 | | | 198 | | | 201 | | | 264 | |
| MGPイングリディエンツ社に帰属する純利益 | 32,126 | | | 25,560 | | | 63,197 | | | 62,997 | |
| 参加証券に帰属する収入 | (324) | | | (217) | | | (633) | | | (535) | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株当たり利益の計算に使用される純利益 | $ | 31,802 | | | $ | 25,343 | | | $ | 62,564 | | | $ | 62,462 | |
| | | | | | | |
| 加重平均普通株式 | | | | | | | |
| ベーシック | 22,062,142 | | | 22,002,385 | | | 22,051,244 | | | 21,995,779 | |
| 希釈 | 22,139,663 | | | 22,002,385 | | | 22,106,113 | | | 21,995,779 | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株当たりの利益 | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.44 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.84 | | | $ | 2.84 | |
| 希釈 | $ | 1.44 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.83 | | | $ | 2.84 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
MGPイングリディエンツ株式会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した四半期は | | 年初来、6月30日に終了しました |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| MGPイングリディエンツ社に帰属する純利益 | $ | 32,126 | | | $ | 25,560 | | | $ | 63,197 | | | $ | 62,997 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| 外貨換算調整の未実現利益（損失） | 136 | | | (430) | | | 311 | | | (649) | |
| 会社が後援する雇用後の福利厚生制度の変更 | (69) | | | (13) | | | (176) | | | (26) | |
| その他の包括利益 (損失) | 67 | | | (443) | | | 135 | | | (675) | |
| | | | | | | |
| MGPイングリディエンツ社に帰属する包括利益 | 32,193 | | | 25,117 | | | 63,332 | | | 62,322 | |
| | | | | | | |
| 非支配株主に帰属する包括損失 | (162) | | | (198) | | | (201) | | | (264) | |
| 包括利益 | $ | 32,031 | | | $ | 24,919 | | | $ | 63,131 | | | $ | 62,058 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
MGPイングリディエンツ株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査) (千ドル) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 現在の資産 | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 21,959 | | | $ | 47,889 | |
売掛金（信用損失引当金を差し引いた額、$1,4752023年6月30日と2022年12月31日の両方で） | | 147,570 | | | 109,267 | |
| インベントリ | | 343,826 | | | 289,722 | |
| 前払い経費 | | 5,177 | | | 2,957 | |
| 返金可能な所得税 | | 2,317 | | | 4,327 | |
| 流動資産合計 | | 520,849 | | | 454,162 | |
| 不動産、プラント、設備 | | 475,472 | | | 450,800 | |
| 減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない | | (224,823) | | | (215,168) | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | 250,649 | | | 235,632 | |
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | | 17,122 | | | 15,042 | |
| 合弁事業への投資 | | 4,955 | | | 5,534 | |
| 無形資産、純額 | | 271,440 | | | 216,768 | |
| グッドウィル | | 325,713 | | | 226,294 | |
| その他の資産 | | 4,401 | | | 4,779 | |
| 総資産 | | $ | 1,395,129 | | | $ | 1,158,211 | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務の現在の満期 | | $ | 6,400 | | | $ | 5,600 | |
| 買掛金 | | 84,921 | | | 66,432 | |
| 連邦および州の消費税を支払う必要があります | | 5,946 | | | 4,627 | |
| | | | |
| 未払費用およびその他 | | 21,384 | | | 28,716 | |
| 流動負債合計 | | 118,651 | | | 105,375 | |
| 長期債務、現在の満期を差し引いたもの | | 123,319 | | | 29,510 | |
| コンバーチブルシニアノート | | 195,385 | | | 195,225 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | | 13,568 | | | 11,622 | |
| | | | |
| 不測の事態への対価 | | 63,900 | | | — | |
| その他の非流動負債 | | 3,943 | | | 3,723 | |
| 繰延所得税 | | 69,241 | | | 67,112 | |
| 負債総額 | | 588,007 | | | 412,567 | |
コミットメントと不測の事態（注8） | | | | |
| 株主資本 | | | | |
| 資本金 | | | | |
優先、 5% 非累積; $10額面価格、認定済み 1,000発行済み株式、発行済み株式 437シェア | | 4 | | | 4 | |
| 普通株式 | | | | |
いいえ額面価格、認定済み 40,000,000株式; 発行済み 23,125,1662023年6月30日および2022年12月31日の株式。そして 22,014,374そして 21,994,042それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の発行済株式 | | 6,715 | | | 6,715 | |
| 追加払込資本 | | 322,267 | | | 318,839 | |
| 利益剰余金 | | 500,933 | | | 443,061 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | | (169) | | | (304) | |
自己株式、原価として、 1,110,792そして 1,131,124それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の株式 | | (21,347) | | | (21,591) | |
| MGPイングリディエンツ社の株主資本の合計 | | 808,403 | | | 746,724 | |
| 非支配持分 | | (1,281) | | | (1,080) | |
| 総資本 | | 807,122 | | | 745,644 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 1,395,129 | | | $ | 1,158,211 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
5
MGPイングリディエンツ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千ドル) | | | | | | | | | | | |
| | 年初来、6月30日に終了しました |
| | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 | $ | 62,996 | | | $ | 62,733 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 10,490 | | | 10,924 | |
| | | |
| | | |
| 株式ベースの報酬 | 3,637 | | | 2,131 | |
| 持分法投資損失 | 579 | | | 180 | |
| 評価引当金の変更を含む繰延所得税 | 2,129 | | | 125 | |
| その他、純額 | 206 | | | (98) | |
| 買収の影響を差し引いた営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (35,833) | | | (13,142) | |
| インベントリ | (41,020) | | | (27,508) | |
| 前払い経費 | (2,076) | | | 266 | |
| 支払うべき所得税（返金可能） | 2,010 | | | 141 | |
| 買掛金 | 22,328 | | | 11,438 | |
| 未払費用およびその他 | (7,048) | | | (4,791) | |
| 連邦および州の消費税を支払う必要があります | 1,319 | | | 681 | |
| | | |
| その他、純額 | 439 | | | (61) | |
| 営業活動による純現金 | 20,156 | | | 43,019 | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 資産、プラント、設備への追加 | (30,055) | | | (18,087) | |
| | | |
| 取得した現金を差し引いた事業の購入 | (104,398) | | | — | |
| 持分法投資への貢献 | — | | | (1,028) | |
| | | |
| その他、純額 | (1,136) | | | (369) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (135,589) | | | (19,484) | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 配当金および配当同等物の支払い | (5,337) | | | (5,322) | |
| 自己株式の購入 | (801) | | | (713) | |
| | | |
| 長期債務による収入 | 105,000 | | | — | |
| 長期債務の元本支払い | (9,400) | | | (1,614) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 89,462 | | | (7,649) | |
| | | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 41 | | | (39) | |
| 現金および現金同等物の増加（減少） | (25,930) | | | 15,847 | |
| 現金および現金同等物、期初 | 47,889 | | | 21,568 | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 21,959 | | | $ | 37,415 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
MGPイングリディエンツ株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
2023年6月30日に終了した年初来について
(未監査)
(千ドル) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資本
株式
優先 | | 共通発行 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
収入 (損失) | | 財務省
株式 | | 非支配持分 | | 合計 |
残高、2022年12月31日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 318,839 | | | $ | 443,061 | | | $ | (304) | | | $ | (21,591) | | | $ | (1,080) | | | $ | 745,644 | |
| 包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | 31,071 | | | — | | | — | | | (39) | | | 31,032 | |
| その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 68 | |
配当金および$相当額の配当金0.12普通株式1株あたりおよび制限付株式1口あたり、推定没収額を差し引いたもの | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 2,665 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,665 | |
| 授与、没収、または権利確定された株式 | | — | | | — | | | (507) | | | — | | | — | | | 507 | | | — | | | — | |
| 買い戻された株式 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
バランス、2023年3月31日 | | 4 | | | 6,715 | | | 320,997 | | | 471,471 | | | (236) | | | (21,885) | | | (1,119) | | | 775,947 | |
| 包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | 32,126 | | | — | | | — | | | (162) | | | 31,964 | |
| その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
配当金および$相当額の配当金0.12普通株式1株あたりおよび制限付株式1口あたり、推定没収額を差し引いたもの | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 1,808 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,808 | |
| 授与、没収、または権利確定された株式 | | — | | | — | | | (538) | | | — | | | — | | | 538 | | | — | | | — | |
| 買い戻された株式 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
バランス、2023年6月30日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 322,267 | | | $ | 500,933 | | | $ | (169) | | | $ | (21,347) | | | $ | (1,281) | | | $ | 807,122 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
MGPイングリディエンツ株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
2022年6月30日に終了した年初来について
(未監査)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資本
株式
優先 | | 共通発行 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
収入 (損失) | | 財務省
株式 | | 非支配持分 | | 合計 |
残高、2021年12月31日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 315,802 | | | $ | 344,237 | | | $ | 354 | | | $ | (22,357) | | | $ | (490) | | | $ | 644,265 | |
| 包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | 37,437 | | | — | | | — | | | (66) | | | 37,371 | |
| その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (232) | | | — | | | — | | | (232) | |
配当金および$相当額の配当金0.12普通株式1株あたりおよび制限付株式1口あたり、推定没収額を差し引いたもの | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 1,373 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,373 | |
| 授与、没収、または権利確定された株式 | | — | | | — | | | (604) | | | — | | | — | | | 604 | | | — | | | — | |
| 買い戻された株式 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (711) | | | — | | | (711) | |
バランス、2022年3月31日 | | 4 | | | 6,715 | | | 316,571 | | | 379,013 | | | 122 | | | (22,464) | | | (556) | | | 679,405 | |
| 包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | 25,560 | | | — | | | — | | | (198) | | | 25,362 | |
| その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (443) | | | — | | | — | | | (443) | |
配当金および$相当額の配当金0.12普通株式1株あたりおよび制限付株式1口あたり、推定没収額を差し引いたもの | | — | | | — | | | — | | | (2,658) | | | — | | | — | | | — | | | (2,658) | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 1,409 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,409 | |
| 授与、没収、または権利確定された株式 | | — | | | — | | | (740) | | | — | | | — | | | 740 | | | — | | | — | |
| 買い戻された株式 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
バランス、2022年6月30日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 317,240 | | | $ | 401,915 | | | $ | (321) | | | $ | (21,726) | | | $ | (754) | | | $ | 703,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください
MGPイングリディエンツ株式会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
(特に断りのない限り、千ドル)
注意 1.会計方針とプレゼンテーションの基礎
会社。MGP Ingredients, Inc.（以下「当社」または「MGP」）は、カンザス州アッチソンに本社を置くカンザス州の企業で、高級蒸留酒、ブランドスピリッツ、食品原料の大手生産および供給業者です。蒸留酒には、高級バーボン、ライ麦、その他のウイスキーや、ウォッカやジンなどのグレインニュートラルスピリッツ（「GNS」）が含まれます。同社の蒸留酒は、他のブランドのスピリッツのメーカーに直接または間接的に販売されています。MGPは、食品用途と非食品用途の両方で使用される高品質の工業用アルコールの製造者でもあります。同社には、自社の蒸留所や瓶詰め施設で生産され、流通業者に販売される独自の高品質ブランドスピリッツのポートフォリオがあります。同社のブランドスピリッツ製品は、高級アメリカンウイスキー、テキーラ、ジンを中心に、バリュー製品からウルトラプレミアムブランドまで、さまざまな価格帯があります。同社のタンパク質とデンプンの食品成分は、消費財業界向けの幅広い食品に機能的、栄養的、感覚的に多くの利点をもたらします。原料製品は、直接、または販売業者を通じて、完成品の製造業者や加工業者、またはベーカリーに販売されます。
2023年6月1日、当社はPenelope Bourbon LLC（「Penelope」）を買収しました。Penelope Bourbon LLC（「Penelope」）は、買収前は家族経営のアメリカンウイスキー会社で、プレミアムプラス価格帯の高品質なウイスキーを幅広く取り揃えていました。詳細については、注記3「企業結合」を参照してください。
会社の報告書 三事業セグメント：蒸留ソリューション、ブランドスピリッツ、および原料ソリューション。2022年の連結財務諸表の特定の金額は、2023年のプレゼンテーションに合わせて再分類されました。
プレゼンテーションの基礎と統合の原則。 未監査の要約連結財務諸表には、会社とその完全所有および過半数所有の子会社の勘定が含まれています。連結により、会社間の重要な残高や取引はすべて削除されました。2023年6月30日に終了した四半期および年度累計のこれらの未監査の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。暫定期間の業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。
経営陣の見解では、添付の未監査の要約連結財務諸表には、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って中間期間の結果を公正に示すために必要なすべての調整（通常の調整と定期的な調整からなる）が含まれています。SECの規則や規制に従い、GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、要約または省略されています。
会社は 60ドス・プリモス・テキーラ合同会社（「ドス・プリモス」）の持分率同社はDos Primosの活動を財務諸表に統合し、 40別の行に非支配持分部分の割合。
見積もりの使用。会社の財務報告方針はGAAPに準拠しています。GAAPに準拠した未監査の要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらのポリシーの一部を適用すると、経営者の判断が要求されます。財務報告の結果は、本質的に不確実な事項の影響についての推定に基づいて判断されます。これらすべての方針について、経営陣は、将来の出来事が予測どおりに進展しない可能性があり、見積もりは日常的に調整が必要であり、重要な調整が必要になる可能性があることを警告しています。
インベントリ。在庫には、完成品、製造プロセスで使用される農産物の形の原材料、瓶詰めプロセスで使用されるボトル、キャップ、ラベル、および特定のメンテナンスおよび修理品が含まれます。在庫に含まれているバーボン、ライ麦、その他のウイスキーは、通常、業界の慣習に従い、樽で数年間熟成されます。樽詰のバーボン、ライ麦、その他のウイスキーはすべて流動資産に分類されます。同社は、樽詰めウイスキーに適用される倉庫保管費、保険料、その他の運送費を在庫原価に含めています。
在庫は、先入れ先出し、またはFIFO方式で、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されます。在庫評価は、主要材料、主にトウモロコシに支払われる価格が絶えず変動することの影響を受けます。インベントリには次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 完成品 | | $ | 56,807 | | | $ | 47,073 | |
| 樽詰蒸留物（バーボンやその他のウイスキー） | | 234,566 | | | 199,040 | |
| 原材料 | | 37,200 | | | 29,931 | |
| 作業中 | | 1,625 | | | 1,645 | |
| メンテナンス資料 | | 10,861 | | | 9,931 | |
| その他 | | 2,767 | | | 2,102 | |
| 合計 | | $ | 343,826 | | | $ | 289,722 | |
収益認識。 収益は、会社が履行義務を通じて約束した商品またはサービスの管理が、履行義務と引き換えに会社が受け取る権利があると予想される対価を反映した金額で顧客に移転したときに認識されます。請求書発行から支払い期日までの期間は重要ではなく、企業が約束した商品やサービスを顧客に移転してから顧客がその商品やサービスの代金を支払うまでの期間は、通常1年以内です。
収益は、完成品が出荷条件に従って顧客に届けられた時点で、製品の販売に対して計上されます。これは履行義務の履行を忠実に表しています。なぜなら、管理が顧客に移った時点で、顧客は法的所有権を有し、所有権のリスクと報酬は移転し、顧客には現在の支払い義務があるからです。
蒸留ソリューション部門では、会社が熟成および未熟な蒸留物を製造して顧客に販売し、製品は顧客の要求に応じて樽詰めされ、顧客からの指示に従って会社の所在地に長期間保管されるという手配を定期的に締結しています。熟成および未熟な蒸留物は会社が所有していますが、顧客が製品の管理権を獲得した時点で販売が認められます。顧客の承諾仕様が満たされ、法的所有権が譲渡され、顧客が製品の代金を支払う現在の義務を負い、所有権のリスクと報酬が顧客に移転したときに、請求/保留取引において支配権が顧客に移転されます。さらに、管理を顧客に移管するには、次の請求および保留基準をすべて満たす必要があります。請求と保留の取り決めの理由が実質的であり、顧客が製品の倉庫保管を要求した、製品が個別に顧客に属していることが確認された、製品は現在、顧客への物理的な移転の準備ができている、および会社には製品を使用したり別の顧客に転送したりすることができない。
倉庫サービスの収益は、倉庫サービスが提供される期間と提供されるにつれて認識されます。これは履行義務の履行を忠実に表しています。なぜなら、老朽化した製品の管理はすでにお客様に移っており、お客様の要求がない限り、会社が必要とする追加の履行活動はないからです。要求に応じて、サービス活動の実施が満足のいくものとして請求され、同時に収益が認識されます。契約ボトリングは、契約ボトリングサービスが提供される期間と提供される期間にわたって認められます。
ブランドスピリッツセグメントの売上は、特定の数量目標に対する割引や手当など、インセンティブプログラムで顧客に与えられた対価による減少を反映しています。これらの手当や割引は個別の商品に対するものではなく、顧客が枯渇量の目標を達成したときにのみ支払われます。顧客に払い戻される金額は、合意された金額に基づいて決定され、収益の減少として記録されます。
物品税。当社は、適時かつ正確な物品税の支払いを含む、米国財務省のアルコール・タバコ税取引局（「TTB」）の規制を遵守する責任があります。会社はTTBによる定期的なコンプライアンス監査の対象となっています。また、米国の各州では、さまざまな金額のアルコール飲料に物品税が課されています。同社は、出荷されたユニット数と、適用される物品税法を理解した上で、米国の連邦および州の物品税費用を計算しています。特定の収益を生み出す取引に課される物品税と、同時に発生する物品税で、会社が顧客から徴収する物品税は、収益と費用から除外されます。
所得税。会社は資産負債法を使用して所得税を会計処理しています。この場合、既存の資産と負債の財務諸表の帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因すると予想される将来の税務上の影響について、繰延税金資産と負債を認識する必要があります。繰延税金資産の少なくとも一部が実現されない可能性が高い場合、評価引当金が認められます。
普通株式1株あたりの利益（「EPS」）。基本および希薄化後EPSは、2クラス法を使用して計算されます。これは、申告された配当と未分配利益への参加権に基づいて、各クラスの普通株式および参加証券の1株あたりの純利益を決定する収益配分式です。基本的なEPS額は、普通株主に帰属する純利益を各期間の加重平均発行済株式数で割って計算されます。希薄化後EPSは、普通株主に帰属する純利益を、転換社債の影響を含む加重平均発行済株式数で割ることにより、換算後のEPSを計算します。ただし、貸借対照表の日付時点で結果が希薄化防止になる場合を除きます。
外貨の翻訳。 機能通貨が英ポンドである当社の完全子会社であるNiche Driks Co., Ltd.（「Niche」）の資産と負債は、要約された連結貸借対照表日に有効な為替レートを使用して米ドルに換算されます。経営成績は、期間中の平均レートを使用して換算されます。翻訳プロセスによる調整は、その他の包括利益の累積の一部として含まれます。 同社は、報告期末の市場為替レートに合わせて調整された英国ポンド建ての米国銀行口座を保有しています。金融資産に適用される為替レートの調整の影響はすべて、要約連結損益計算書の純額であるその他の収益（費用）に報告されます。
企業結合。 企業結合中に取得した資産と引き受けた負債は、通常、買収日現在の公正市場価値で記録されます。のれんは、条件付対価を含む購入対価が、取得した資産と引き受けた負債の価値を超える範囲で認識されます。同社は、取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定するために、社内の見積もりと第三者の評価専門家を活用しています。買収日から最大1年後の測定期間中に、会社は取得した資産と引き受けた負債の公正価値を調整することができます。その相殺はのれんの調整です。
のれんおよびその他の無形資産。会社は、さまざまな事業買収に関連してのれんおよびその他の無期限無形資産を記録し、のれんおよびその他の無期限無形資産をそれぞれの報告単位に割り当てます。会社は、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い可能性が高いことを示すような事象や状況が発生した場合には、少なくとも毎年、第4四半期に、または暫定的に減損ののれんを評価します。帳簿価額が公正価値を超える限り、のれんの減損が認められます。報告単位の決定、のれんを含む報告単位への資産と負債の割り当て、および報告単位の公正価値の決定には、判断が必要です。会社は、無期限の無形資産の減損を個別に評価します。2023年6月30日の時点で、当社は、のれんおよび無期限無形資産は減損されていないと判断しました。
金融商品の公正価値。会社は金融商品の公正価値を公正価値ヒエラルキーに基づいて決定します。公正価値を測る際には、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットを最小限に抑えることが企業に求められています。階層は、入力の可観測性に基づいて3つのレベルに分かれています。レベル1のインプットによって決定される公正価値は、会社が入手可能な同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（未調整）を利用します。レベル2のインプットには、活発な市場における類似の資産や負債の見積もり価格と、資産または負債について観測可能な相場価格以外のインプットが含まれます。レベル3の入力は、資産または負債に関する観察不可能なインプットであり、資産または負債の市場活動がほとんどない状況を含みます。場合によっては、公正価値の測定に使用されるインプットが、公正価値階層のさまざまなレベルに分類されることがあります。このような場合、公正価値測定全体が該当する公正価値階層のレベルは、公正価値測定全体にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて決定されています。会社が特定のインプットが全体として公正価値に与える重要性を評価するには、判断が必要であり、資産または負債に固有の要素を考慮します。
会社の短期金融商品には、現金および現金同等物、売掛金、買掛金が含まれます。短期金融商品の帳簿価額は、その短期的な性質から公正価値に近似しています。これらの金融商品には満期が明記されていないか、または金融商品には市場に近い短期満期があります。
会社の負債の公正価値は、満期が近い債務の現在の市場金利と信用の質に基づいて推定されます。転換社債の転換機能の影響を除くと、会社の負債の公正価値は $でした235,270と $150,249それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に。負債総額（未償却のローン手数料を差し引いたもの）の財務諸表は、$でした325,104と $230,335それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に。これらの公正価値は、公正価値階層の下ではレベル2とみなされます。
ペネロペの買収に関連する条件付対価の公正価値の計算には、収益期間中の推定純売上高、割引率、ボラティリティ率など、観察できない要素を使用します。偶発的配慮は、モンテカルロシミュレーションアプローチを使用して測定されます。条件付対価負債の計算に使用されるインプットは、関連する市場活動がないため、公正価値ヒエラルキーではレベル3とみなされます。詳細については、注記3「企業結合」を参照してください。
繰延報酬プランへの投資の公正価値開示は、注記9「従業員および非従業員福利厚生制度」に含まれています。
持分法投資。 同社は持ち株です 50DGL Destiladores、S.de R.L. de C.V.（「DGL」）およびAgricola LG、S.de R.L. de C.V.（「Agricola」およびDGLと合わせて「LMX」）の持分パーセンテージは、持分法投資として計上され、当社の関連会社とみなされます。要約連結貸借対照表に合弁事業への投資として記録されているLMXへの投資は、$でした4,955と $5,534それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に。2023年6月30日と2022年に終了した四半期に、同社は$の損失を記録しました319と $574、それぞれ、持分法投資により、および2023年6月30日と2022年に終了した年初来、当社は$の損失を記録しました。579と $180、それぞれ、要約連結損益計算書の純額であるその他の収益（費用）に記録されます。2023年6月30日に終了した四半期および年度累計の間に、会社は$を購入しました11,538と $19,955、それぞれ、LMXの完成品と他のバルク飲料アルコール 50DGLの所有者の割合。2022年6月30日に終了した四半期および年度累計の間に、会社は$を購入しました11,538と $19,929、それぞれ、LMXの完成品と他のバルク飲料アルコール 50DGLの所有者の割合。
最近採用された会計基準の更新。 同社は、2023年6月30日に終了した四半期に新しい会計基準の更新を採用しませんでした。
注意 2.収益
同社は、製品の販売と、顧客製品の保管と熟成に関連する倉庫サービスの提供によって、蒸留ソリューション部門から収益を上げています。同社は、製品の販売と契約ボトリングサービスの提供により、ブランドスピリッツセグメントから収益を上げています。同社は、製品の販売によってイングリディエント・ソリューション部門から収益を上げています。製品の販売に関連する収益はある時点で認識されますが、倉庫サービスや契約ボトリングサービスから生じる収益は時間の経過とともに認識されます。顧客との契約には、単一の履行義務（製品の販売、倉庫サービスの提供、または契約ボトリングサービスのいずれか）が含まれます。
売上の細分化。 次の表は、セグメント別の会社の売上と主要な製品とサービスを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した四半期は | | 年初来、6月30日に終了しました |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 蒸留ソリューション | | | | | | | |
| ブラングッズ | $ | 73,124 | | | $ | 56,331 | | | $ | 141,448 | | | $ | 118,476 | |
| 白物家電 | 16,816 | | | 17,441 | | | 32,770 | | | 37,527 | |
| プレミアム飲料、アルコール | 89,940 | | | 73,772 | | | 174,218 | | | 156,003 | |
| 工業用アルコール | 10,065 | | | 12,885 | | | 20,504 | | | 24,380 | |
| 食品グレードのアルコール | 100,005 | | | 86,657 | | | 194,722 | | | 180,383 | |
| 燃料グレードのアルコール | 1,898 | | | 3,312 | | | 4,454 | | | 6,594 | |
| 蒸留所の飼料および関連する副産物 | 8,215 | | | 11,267 | | | 17,307 | | | 20,184 | |
| 倉庫サービス | 6,747 | | | 5,902 | | | 13,605 | | | 11,486 | |
| トータル蒸留ソリューション | 116,865 | | | 107,138 | | | 230,088 | | | 218,647 | |
| | | | | | | |
| ブランドスピリッツ | | | | | | | |
| ウルトラプレミアム | 14,372 | | | 9,435 | | | 23,487 | | | 22,032 | |
| スーパープレミアム | 3,130 | | | 3,226 | | | 5,977 | | | 6,172 | |
| プレミアム | 6,261 | | | 5,775 | | | 13,045 | | | 11,915 | |
| プレミアムプラス | 23,763 | | | 18,436 | | | 42,509 | | | 40,119 | |
| ミッド | 17,090 | | | 23,301 | | | 37,925 | | | 42,574 | |
| 価値 | 11,578 | | | 12,908 | | | 24,999 | | | 24,207 | |
| その他 | 5,185 | | | 3,921 | | | 9,066 | | | 7,417 | |
| トータル・ブランド・スピリッツ | 57,616 | | | 58,566 | | | 114,499 | | | 114,317 | |
| | | | | | | |
| 成分ソリューション | | | | | | | |
| 特殊小麦でんぷん | 17,095 | | | 16,001 | | | 31,781 | | | 31,204 | |
| 特殊小麦タンパク質 | 12,588 | | | 10,109 | | | 24,478 | | | 19,528 | |
| 市販の小麦でんぷん | 4,837 | | | 3,130 | | | 8,644 | | | 6,483 | |
| 市販の小麦タンパク質 | — | | | 38 | | | 521 | | | 38 | |
| トータル・イングリディエント・ソリューション | 34,520 | | | 29,278 | | | 65,424 | | | 57,253 | |
| | | | | | | |
| 総売上 | $ | 209,001 | | | $ | 194,982 | | | $ | 410,011 | | | $ | 390,217 | |
ノート 3. ビジネスコンビネーション
取引の説明。2023年5月8日、同社は買収に関する最終契約を締結しました 100ペネロペの株式のパーセンテージを取得し、その後2023年6月1日に買収を完了しました（「買収」）。買収前は、ペネロペは家族経営のアメリカンウイスキー会社で、プレミアムプラス価格の高品質なウイスキーを幅広く取り揃えていました。買収の結果、同社は成長を続けるアメリカンウイスキーカテゴリーでの存在感を高め、プレミアムプラス価格帯のブランドのポートフォリオを拡大しました。
買収後、ペネロペは当社の完全子会社となり、その財務結果はブランドスピリッツセグメントに含まれます。買収に関連して当社が支払った対価の総額は$でした105,000は、クロージング時に現金で支払われます。また、最大現金支払い額は$です。110,8002025年12月31日までに測定された特定のパフォーマンス条件が満たされている場合。対価は、とりわけ純運転資本と取得した現金に関連する慣習的な購入価格調整の対象となります。クロージング時に支払われた対価には、$の暫定的な推定購入価格調整が含まれていました324。対価の現金部分と取引関連費用は、手持ちの現金と会社の既存の信用契約に基づく借入金の両方を使って支払われました。詳細については、注記5「企業借入金」を参照してください。
税務上、買収は資産購入として構成されていました。これにより、取得した資産に追加の課税基準が設けられました
資産を公正市場価値で評価した結果であり、購入価格は米国連邦税法に従って会計処理されます。無期限の無形資産およびのれんは、米国の所得税の目的で控除できると予想されます。
この買収は、財務会計基準審議会会計基準体系805、企業結合（「ASC 805」）に従って企業結合として会計処理されました。取得した資産と引き受けた負債の公正価値は、公正価値の予備評価に基づいており、特定の有形資産、無形資産、および偶発負債の評価が確定し、関連する所得税の影響が判断されると変更される可能性があります。同社は、購入価格の配分をできるだけ早く、ただし買収日から1年以内に確定することを期待しています。
購入価格の配分。 次の表は、ペネロペに支払われた対価を、取得日に取得した資産と引き受けた負債の暫定的な推定公正価値に暫定的に配分し、超過分をのれんに記録したものです。
| | | | | |
| 考慮事項: | |
| 現金 | $ | 105,324 | |
| 不測の事態への対価 | 63,900 | |
| 譲渡された対価総額の公正価値 | $ | 169,224 | |
| |
| 取得した識別可能な資産の認識額と引き受けた負債額： | |
| 現金 | $ | 926 | |
| 売掛金 | 2,242 | |
| インベントリ | 12,783 | |
| 前払費用およびその他の資産 | 84 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 253 | |
無形資産 (a) | 55,800 | |
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 426 | |
| その他の資産 | 44 | |
| 総資産 | 72,558 | |
| 買掛金 | 2,324 | |
| 未払費用およびその他 | 161 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 268 | |
| 負債総額 | 2,753 | |
| グッドウィル | 99,419 | |
| 合計 | $ | 169,224 | |
(a)取得した無形資産には、推定公正価値が$の商号が含まれていました33,700および推定公正価値が$のディストリビューター関係22,100.
ASC 805に従って、取得した資産、引き受けた負債、および譲渡された対価は、取得日の推定公正価値で記録されました。有形・無形の資産と負債の公正価値の測定は、市場では観察できない重要なインプットに基づいており、公正価値階層のレベル3の測定値です。レベル3のインプットには、市場参加者がこれらの資産や負債を評価する際に使用する割引率、収益とキャッシュフローの予測、ディストリビューターの離職率、ロイヤルティ率、および市場の比較対象などが含まれます。仕掛品在庫と完成品在庫の公正価値は、比較販売法を使用して決定され、原材料は交換原価法を使用して決定されました。
ドルののれん99,419これらはすべて、税務上控除できると予想されます。これは、譲渡された対価が、引き受けた負債を差し引いた取得資産の推定公正価値を上回った金額です。取得した無形資産には、推定公正価値が$の無期限無形資産、商号が含まれていました33,700、および存続期間の長い無形資産、販売業者関係、および推定公正価値が$です22,100と耐用年数 20何年も。当社が取得した商号および販売業者関係は、それぞれロイヤルティ救済法と複数期間超過収益法を用いて推定公正価値で記録されています。経営陣は、商号や販売業者関係を含む特定の取得資産の評価分析を支援するために、第三者の評価専門家を雇いました。
ペネロペの経営成績は、2023年6月1日の買収日以降、当社の要約連結財務諸表に含まれています。会社の要約連結損益計算書への影響は重要ではないため、経営成績とプロフォーマ業績は開示されていません。
2023年6月30日に終了した四半期に、会社は$を負担しました1,500買収に伴う買収関連費用。要約連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれています。
偶発的考察。 買収日の偶発的対価債務の推定公正価値は、$でした63,900、これはモンテカルロシミュレーションアプローチを使用して決定されました。このアプローチには、予測純売上高、割引率、ボラティリティ率など、重要な仮定が必要です。条件付対価負債の計算に使用されるインプットは、関連する市場活動がないため、公正価値ヒエラルキーではレベル3とみなされます。条件付対価負債は四半期ごとに測定され、公正価値で記録されます。債務の公正価値の変化は、予測純売上高、割引率、ボラティリティ率などの主要な前提条件の変化に起因します。2023年6月30日に終了した四半期の偶発的対価債務の公正価値測定に変更はありませんでした。支払金額は、買収日から2025年12月31日までの間に特定の純売上高目標を達成したことに基づいています。可能な支払い範囲は ゼロ最大支払い額$まで110,800.
ノート 4. のれんと無形資産
永続的な無形資産。 同社は、さまざまな事業買収に関連して、存続期間の確定的な無形資産を取得しました。ディストリビューター関係の帳簿価額は$です58,750、$の累積償却額を差し引いたものです4,750。ディストリビューター関係の耐用年数は 20何年も。2023年6月30日に終了した四半期および年初来の償却費は$でした610と $1,128、それぞれ。2022年6月30日に終了した四半期および年初来の償却費は $でした517と $1,035、それぞれ。
2023年6月30日現在、存続期間の無形資産に関連する将来の予想償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
| 2023年の残りの期間 | $ | 1,587 | |
| 2024 | 3,175 | |
| 2025 | 3,175 | |
| 2026 | 3,175 | |
| 2027 | 3,175 | |
| その後 | 44,463 | |
| 合計 | $ | 58,750 | |
のれんと無期限無形資産。 会社は、さまざまな事業買収に関連してのれんと無期限無形資産を記録し、そののれんと無期限無形資産をそれぞれの報告単位に割り当てます。
事業セグメント別ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸留ソリューション | | ブランドスピリッツ | | 成分ソリューション | | 合計 |
残高、2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 226,294 | | | $ | — | | | $ | 226,294 | |
| 買収 | — | | | 99,419 | | | — | | | 99,419 | |
バランス、2023年6月30日 | $ | — | | | $ | 325,713 | | | $ | — | | | $ | 325,713 | |
事業セグメント別の商号無形資産の帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸留ソリューション | | ブランドスピリッツ | | 成分ソリューション | | 合計 |
残高、2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 178,990 | | | $ | — | | | $ | 178,990 | |
| 買収 | — | | | 33,700 | | | — | | | 33,700 | |
バランス、2023年6月30日 | $ | — | | | $ | 212,690 | | | $ | — | | | $ | 212,690 | |
注意 5.企業借入金
次の表は、会社の未払いの負債を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | |
説明(a) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
クレジット契約-リボルバー、 6.202026年満期の％（変動金利） | | $ | 98,000 | | | $ | — | |
コンバーチブルシニアノート、 1.882041年満期の%（固定金利） | | 201,250 | | | 201,250 | |
| | | | |
| ノート購入契約 | | | | |
シリーズAシニア・セキュアド・ノート、 3.532027年満期の%（固定金利） | | 13,600 | | | 15,200 | |
シニア・セキュア・ノーツ、 3.802029年満期の%（固定金利） | | 19,200 | | | 20,000 | |
| | | | |
| 未払いの負債総額 | | 332,050 | | | 236,450 | |
未償却のローン手数料が少ない(b) | | (6,946) | | | (6,115) | |
| 未払いの負債総額、純額 | | 325,104 | | | 230,335 | |
| 長期債務の現在の満期が少ない | | (6,400) | | | (5,600) | |
| 長期債務 | | $ | 318,704 | | | $ | 224,735 | |
(a) 金利は2023年6月30日現在のものです。
(b) ローン手数料は、債務証書の存続期間にわたって償却されます。
クレジット契約。2020年2月14日、当社は全米協会のウェルズ・ファーゴ銀行（「ウェルズ・ファーゴ銀行」）が主導する複数の参加者と2026年3月14日に満期となる信用契約（「信用契約」）を締結しました。クレジット契約は$で提供されました300,000リボルビング・クレジット・ファシリティ。2021年5月14日、クレジット契約が修正され、利用可能な元本が$に増額されました400,000そして、貸し手の承認を得ることを条件として、会社がリボルビング・クレジット・ファシリティの金額を最大1ドルまで増やすことを許可します100,000。2022年8月31日、信用契約が修正され、金利ベンチマークがLIBORからSOFRに変更されました。信用契約には、2023年6月30日に会社が遵守していた特定の要件と契約が含まれています。ペネロペを買収するために支払われた対価の現金部分の一部と取引関連費用は、ドルで賄われていました105,000クレジット契約に基づく借入。2023年6月30日の時点で、同社には$がありました98,000クレジット契約に基づく未払いの借入金、残高302,000利用可能です。
コンバーチブルシニアノート。2021年11月16日、会社は$を発行しました201,250元本総額の 1.882041年に発行予定の転換社債の割合（「2041紙幣」）。2041社債は、2021年11月16日付けのインデンチャー（以下「インデンチャー」）に従って、発行者であるLuxco, Inducing, Indiana, Indiana, Indiana, LLCが子会社保証人として、全米銀行協会が受託者として発行したものです。2041社債は会社の優先無担保債務で、利息は半年ごとに固定金利で延滞して支払われます 1.88毎年5月15日と11月15日の％。2041紙幣は、インデンチャーの条件に従って以前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2041年11月15日に満期になります。転換時に、当社は、転換される2041紙幣の元本総額を上限として現金を支払い、場合によっては、転換される2041紙幣の元本総額を超える当社の転換義務の残り（ある場合）について、現金、会社の普通株式の株式、または現金と会社の普通株式の組み合わせを支払いまたは引き渡します。
購入契約書に注意してください。 の プルデンシャル・ファイナンシャル社の関連会社であるPGIM社（「プルデンシャル」）およびプルデンシャルの特定の関連会社との社債購入およびプライベートシェルフ契約（「手形購入契約」）は、$の発行を規定しています20,000シリーズAシニア担保付債券の発行と最大$の発行105,000追加の優先担保付債券（またはプルデンシャルがそのような高い金額の承認について会社に書面で通知した場合に限ります）。2021年7月29日、プルデンシャルは、手形購入契約のセクション1.2に従い、プルデンシャルが手形購入契約に基づいて未確約棚の下で発行できる追加のシニア担保付債券の金額をドルから増やすことを承認したことを会社に通知しました。105,000$ に140,000、2021年7月29日に発効します。棚にある新しい紙幣の発行期限は、2023年8月23日です。
2017年の間に、会社は$を発行しました20,000満期日が2027年8月23日のシリーズAシニア担保付債券の。2019年の間に、会社は$を発行しました20,000満期日が2029年4月30日のその他の優先担保付債券について。紙幣購入契約には、2023年6月30日に会社が遵守していた特定の要件と契約が含まれています. 2023年6月30日の時点で、同社には$がありました13,600シリーズAのシニア担保付債券と $19,200手形購入契約に基づく未払いの追加の優先担保付債券のうち、残っているのは$です120,000シニア・セキュアド・ノートは入手可能です。
ノート 6. 所得税
中間期間における会社の税引当金は、その四半期に発生する個別の項目を調整した推定年間実効税率を使用して決定されます。四半期ごとに、推定年間実効税率が更新され、引当金が年初来で調整されます。会社の四半期実効税率は、特定の四半期に発生する個別の項目の影響により、大幅に変更される可能性があります。2023年の第2四半期以降、推定年間税率には、ペネロペの買収で買収された米国企業が含まれます。
2023年6月30日に終了した四半期および年度の所得税費用は $でした10,804と $20,459、それぞれ、実効税率は 25.3パーセントと 24.5パーセント、それぞれ。2023年6月30日に終了した四半期および年度の実効税率は、 21主に州の所得税と外国の子会社に対する所得税による税引前利益に対する米国連邦法定税率。米国の州および連邦の税額控除と輸出活動に適用される控除によって一部相殺されます。ペネロペの買収は、四半期および年初来の実効税率と繰延税金（繰延税金に関連する評価引当金や不確実な税務上の準備金を含む）に軽微な影響を及ぼしました。
2022年6月30日に終了した四半期および年初来の所得税費用は $でした7,339と $18,504、それぞれ、実効税率は 22.4パーセントと 22.8パーセント、それぞれ。2022年6月30日に終了した四半期および年度の実効税率は、 21主に州の所得税と外国の子会社に対する所得税による税引前利益に対する米国連邦法定税率。州および連邦の税額控除、および輸出活動に適用される控除によって一部相殺されます。2022年6月30日に終了した四半期および年初来の所得税費用の増加は、主に前年度と比較して所得税引前利益が増加したことによるものです。
注意 7.株式とEPS
次の表は、基本EPSと希薄化後EPSの計算を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した四半期は | | 年初来、6月30日に終了しました |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| オペレーション: | | | | | | | | |
当期純利益(a) | | $ | 31,964 | | | $ | 25,362 | | | $ | 62,996 | | | $ | 62,733 | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | | 162 | | | 198 | | | 201 | | | 264 | |
参加証券（未確定株式および単位）に帰属する収入(b) | | (324) | | | (217) | | | (633) | | | (535) | |
| EPSの計算に使用される純利益 | | $ | 31,802 | | | $ | 25,343 | | | $ | 62,564 | | | $ | 62,462 | |
| | | | | | | | |
| 情報を共有してください： | | | | | | | | |
基本加重平均普通株式(c) | | 22,062,142 | | | 22,002,385 | | | 22,051,244 | | | 21,995,779 | |
| | | | | | | | |
希薄化後加重平均普通株式(d) | | 22,139,663 | | | 22,002,385 | | | 22,106,113 | | | 21,995,779 | |
| | | | | | | | |
| ベーシックEPS | | $ | 1.44 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.84 | | | $ | 2.84 | |
| 希釈後のEPS | | $ | 1.44 | | | $ | 1.15 | | | $ | 2.83 | | | $ | 2.84 | |
(a)全株主に帰属する純利益。
(b)参加証券が含まれています 226,684そして 189,297それぞれ2023年6月30日と2022年6月30日の未確定譲渡制限付株式（「RSU」）。
(c)2種類の方法では、基本加重平均普通株式には権利が確定していない参加証券は含まれていません。
(d)転換社債の影響は、希薄化後の加重平均普通株式に含まれていました。転換社債は、四半期および年初来の1株あたりの平均市場価格が転換価格であるドルを超える場合にのみ希薄化効果を発揮します96.24一株当たり。2023年6月30日に終了した四半期で、四半期の1株当たりの平均市場価格は$を超えました96.241株当たり。ただし、希薄化後EPSの計算への影響は$未満でした0.01その結果、報告された基本EPSと希薄化後EPSは同じになりました。2023年6月30日に終了した年初来、株式を含めることは希薄化効果をもたらし、希薄化後EPSの計算に含まれていました。2022年6月30日に終了した四半期および年初来には、希薄化による影響はありませんでした。
普通株式の活動。 次の表は、会社の株式活動を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 発行済株式 |
| 優先資本金 | | 普通株式 |
| 残高、2022年12月31日 | 437 | | | 21,994,042 | |
| 普通株式の発行 | — | | | 23,324 | |
普通株式の買戻し (a) | — | | | (8,437) | |
| バランス、2023年3月31日 | 437 | | | 22,008,929 | |
| 普通株式の発行 | — | | | 5,445 | |
普通株式の買戻し(a) | — | | | — | |
| バランス、2023年6月30日 | 437 | | | 22,014,374 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 発行済株式 |
| 優先資本金 | | 普通株式 |
| 残高、2021年12月31日 | 437 | | | 21,964,314 | |
| 普通株式の発行 | — | | | 29,807 | |
普通株式の買戻し (a) | — | | | (9,021) | |
| バランス、2022年3月31日 | 437 | | | 21,985,100 | |
| 普通株式の発行 | — | | | 7,655 | |
普通株式の買戻し(a) | — | | | (4) | |
| バランス、2022年6月30日 | 437 | | | 21,992,751 | |
| | | |
| | | |
| | | |
(a)普通株式の買い戻しは、株式ベースの報酬に対する源泉徴収のためのものでした。
注意 8.コミットメントと不測の事態
会社とその子会社が関与するさまざまな法的および規制上の手続きがあります。会社は、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると経営陣が判断した場合、不測の事態に備えて推定費用を計上します。
注意 9.従業員福利厚生制度と非従業員福利厚生制度
株式ベースの報酬制度。同社の株式ベースの報酬プランでは、上級管理職やその他の従業員、および非従業員取締役に対して、ストックオプション、株式評価権、制限付株式およびRSUの付与が規定されています。同社は現在 二アクティブ・エクイティ・ベースの報酬制度：2014年の株式インセンティブ・プラン（修正後、「2014年プラン」）と2014年の非従業員取締役株式インセンティブ・プラン（「取締役プラン」）。
2023年6月30日の時点で、 658,081RSUはから付与されていました 1,500,0002014年の計画で承認された株式、および 137,840株式はから付与されました 300,000取締役計画に基づいて承認された株式。2023年6月30日の時点で、 226,684会社の長期インセンティブプランに基づく権利確定されていないRSU。これらはすべて参加証券でした（注記7を参照）。
繰延報酬制度。 当社は、参加者に給与、賞与、およびその他の特定の報酬の一部の受領を延期する機会を提供することにより、高報酬の主要従業員を引き付けて維持することを目的として、2018年6月30日に資金なしの役員繰延報酬制度（「EDC計画」）を制定しました。EDCプランに基づく会社の義務は、参加者の投資の履行、およびEDCプランへの拠出とEDCプランからの出金に応じて変化します。繰延報酬プラン投資の実現利益（損失）と未実現利益（損失）は、その他の収益（費用）の一部として、会社の要約連結損益計算書に純額として含まれていました。2023年6月30日に終了した四半期および年度累計で、当社は繰延報酬プランへの投資から$の利益を得ました211と $390、それぞれ、2022年6月30日に終了した四半期および年初来、当社は繰延報酬プランへの投資により$の損失を被りました489と $828、それぞれ。
EDCプランへの投資は、会社が継続的に価格情報を入手するのに十分な頻度と量で取引されるため、公正価値階層ではレベル1に分類されます。参加者は、翌年の第1四半期に支払われた基本給の一部と推定未払短期インセンティブプラン（「STIプラン」）の金額の一部を繰延するよう指示することができました。繰延の対象として選択された基本給額は、会社が毎週EDCプランに預け入れ、参加者が会社が決定する投資オプションの中から配分されます。STIプランの繰延金額は、支払い時に会社がEDCプランに入金し、参加者が会社が決定した投資オプションに割り当てられます。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、EDCプランへの投資額は$でした2,979と $2,176、それぞれ、会社の要約連結貸借対照表の他の資産に記録されていました。EDCプランの現在の負債は$でした650と $510それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、これらは会社の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の費用に含まれていました。EDCプランの非流動負債は$でした2,621と $2,191それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、会社の要約連結貸借対照表のその他の非流動負債に含まれていました。
注意 10.オペレーティングセグメント
2023年6月30日の時点で、同社は 三セグメント：蒸留液、ブランドスピリッツ、原料溶液。蒸留液セグメントは、食品グレードのアルコールと、蒸留用飼料（業界では一般に乾燥蒸留穀物と呼ばれています）や燃料グレードのアルコールなどの蒸留副産物で構成されています。蒸留ソリューション部門には、バレル保管、バレル保管、バレル回収サービスなどの倉庫サービスも含まれています。ブランドスピリッツセグメントは、蒸留所や瓶詰め施設で生産される高品質のブランドスピリッツのポートフォリオで構成されています。原料ソリューション部門は、特殊デンプンとタンパク質、および汎用デンプンとタンパク質で構成されています。
各セグメントの営業利益は、売上高から識別可能な営業費用を差し引いたものです。非直接販売費、一般管理費、支払利息、およびその他の一般雑費はセグメント事業から除外され、企業に分類されます。売掛金、在庫、資産、プラント、設備、リース、のれん、無形資産は、それらが関連するセグメントで特定されています。その他の資産はすべて企業資産とみなされます。
次の表は、各セグメントの財務情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した四半期は | | 年初来、6月30日に終了しました |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 顧客への販売 | | | | | | | | |
| 蒸留ソリューション | | $ | 116,865 | | | $ | 107,138 | | | $ | 230,088 | | | $ | 218,647 | |
| ブランドスピリッツ | | 57,616 | | | 58,566 | | | 114,499 | | | 114,317 | |
| 成分ソリューション | | 34,520 | | | 29,278 | | | 65,424 | | | 57,253 | |
| 合計 | | $ | 209,001 | | | $ | 194,982 | | | $ | 410,011 | | | $ | 390,217 | |
| | | | | | | | |
| 売上総利益 | | | | | | | | |
| 蒸留ソリューション | | $ | 38,678 | | | $ | 29,780 | | | $ | 71,706 | | | $ | 68,713 | |
| ブランドスピリッツ | | 26,003 | | | 20,960 | | | 50,596 | | | 45,742 | |
| 成分ソリューション | | 11,614 | | | 8,484 | | | 23,817 | | | 16,590 | |
| 合計 | | $ | 76,295 | | | $ | 59,224 | | | $ | 146,119 | | | $ | 131,045 | |
| | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | |
| 蒸留ソリューション | | $ | 2,870 | | | $ | 2,926 | | | $ | 5,721 | | | $ | 5,787 | |
| ブランドスピリッツ | | 1,658 | | | 1,402 | | | 3,149 | | | 3,184 | |
| 成分ソリューション | | 622 | | | 613 | | | 1,280 | | | 1,225 | |
| コーポレート | | 169 | | | 362 | | | 340 | | | 728 | |
| 合計 | | $ | 5,319 | | | $ | 5,303 | | | $ | 10,490 | | | $ | 10,924 | |
| | | | | | | | |
税引前利益（損失） | | | | | | | | |
| 蒸留ソリューション | | $ | 37,956 | | | $ | 29,127 | | | $ | 70,257 | | | $ | 67,119 | |
| ブランドスピリッツ | | 9,221 | | | 7,454 | | | 18,378 | | | 18,240 | |
| 成分ソリューション | | 10,001 | | | 7,477 | | | 20,847 | | | 14,948 | |
| コーポレート | | (14,410) | | | (11,357) | | | (26,027) | | | (19,070) | |
| 合計 | | $ | 42,768 | | | $ | 32,701 | | | $ | 83,455 | | | $ | 81,237 | |
次の表は、現在の各セグメントに資産を割り当てています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 識別可能な資産 | | | | |
| 蒸留ソリューション | | $ | 396,306 | | | $ | 350,068 | |
| ブランドスピリッツ | | 894,117 | | | 698,985 | |
| 成分ソリューション | | 76,369 | | | 63,943 | |
| コーポレート | | 28,337 | | | 45,215 | |
| 合計 | | $ | 1,395,129 | | | $ | 1,158,211 | |
注意 11.後続イベント
配当。 2023年8月3日、当社は当社の普通株式の登録株主に支払われる四半期配当を発表しました。その結果、特定のRSU保有者に支払われる配当相当額は、$です0.12一株当たり、RSUあたり。配当金および配当同等物は、2023年9月1日に、2023年8月18日に登録株主および特定のRSU保有者に支払われます。
アッチソン蒸留所の閉鎖を計画しています。 2023年7月13日、当社は、カンザス州アッチソンにある当社の蒸留所（以下「アッチソン蒸留所」）の閉鎖を承認するとの取締役会の決定を発表しました。閉鎖予定日は2024年1月です。同社は現在、合計で$の税引前費用が発生すると予想しています23,000$ に31,000アッチソン蒸留所の閉鎖に関連して、2023年12月31日に終了する年度について。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
（特に断りのない限り、金額（千ドル））
将来の業績に影響を及ぼす可能性のある要因に関する注意事項
このレポートには、過去の情報だけでなく、将来の見通しに関する記述が含まれる場合があります。歴史的事実の記述以外の、当社の業界の展望、計画、財政状態、および戦略計画に関する記述はすべて、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述を構成する場合があります。これには、カンザス州アッチソン蒸留所の閉鎖の時期と関連する費用に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。当社の現金源は十分であること、資本支出、流動性を支える当社の能力、事業から生み出される現金による営業ニーズ。と、クレジットファンディングを獲得する私たちの能力。将来の見通しに関する記述は通常、「意図」、「計画」、「信じる」、「見積もり」、「期待」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「期待」、「期待」、「できる」、「奨め」、「機会」、「可能性」などの言葉で識別されるか、関連付けられます。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の経済状況、業界の状況、当社の業績、財務結果、および財務状況に関する経営陣の現在の信念と予測を反映しており、将来の業績を保証するものではありません。
すべての将来の見通しに関する記述には、実際の結果が大きく異なる可能性がある特定のリスクと不確実性が伴います。これらのリスクや不確実性、および会社の事業に影響を与える可能性のあるその他の要因については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」と「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」のセクション、2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書、このレポート、および証券取引委員会へのその他の提出書類を参照してください（「秒」)。このレポートの将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付時点で作成されたものであり、法律で義務付けられている場合を除き、当社は将来の見通しに関する記述または情報を更新する義務を負いません。
最近の進展
ペネロペの買収。 2023年5月8日、私たちはペネロペ・ブルボンLLC（「ペネロペ」）の株式を100％取得する最終契約を締結し、その後、2023年6月1日に買収を完了しました。ペネロペは、買収前は家族経営のアメリカンウイスキー会社で、プレミアムプラス価格帯の高品質なウイスキーを幅広く取り揃えていました。買収の結果、成長を続けるアメリカンウイスキーカテゴリーでの存在感を高め、プレミアムプラス価格帯のブランドのポートフォリオを拡大しました。買収後、ペネロペは当社の完全子会社となり、その財務結果はブランドスピリッツセグメントに含まれます（詳細については、注記3「企業結合」を参照してください）。
アッチソン蒸留所の閉鎖を計画しています。 2023年7月13日、カンザス州アッチソンにある蒸留所（「アッチソン蒸留所」）の閉鎖を承認する取締役会の決定を発表しました。閉鎖予定日は2024年1月です。アッチソン蒸留所を閉鎖する決定は、蒸留ソリューション部門におけるグレインニュートラルスピリッツと工業用アルコール製品に関連する収益性の逆風に対処するという当社の計画と一致しています。現在、アッチソン蒸留所の閉鎖に関連して、2023年12月31日に終了する年度に、合計23,000ドルから31,000ドルの税引前費用が発生すると予想しています。
概要
MGPは、高級蒸留酒、ブランドスピリッツ、食品原料の大手生産者および供給業者です。蒸留酒には、高級バーボン、ライ麦、その他のウイスキー（「ブラウングッズ」）や、ウォッカやジンなどのグレインニュートラルスピリッツ（「GNS」）が含まれます。私たちの蒸留酒は、他のブランドのスピリッツのメーカーに直接または間接的に販売されています。MGPは、食品用途と非食品用途の両方で使用される高品質の工業用アルコールの製造者でもあります。私たちは独自の高品質のブランドスピリッツのポートフォリオを持っており、それを蒸留所や瓶詰め施設で生産し、ディストリビューターに販売しています。当社のブランドスピリッツ製品は、ハイエンドを中心に、バリュー製品からウルトラプレミアムブランドまで、さまざまな価格帯があります
アメリカンウイスキー、テキーラ、ジン。当社のタンパク質とデンプンの食品成分は、消費財業界向けの幅広い食品に機能的、栄養的、感覚的に多くの利点をもたらします。当社の原料製品は、直接、または販売業者を通じて、完成品の製造業者や加工業者、またはベーカリーに販売されています。
当社の財政状態および経営成績に関する以下の議論と分析は、本報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表および付随する注記、ならびに2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている、監査済みの連結財務諸表と付随する注記、ならびに経営陣による財務状況と経営成績に関する議論と分析（一般）と併せて読む必要があります。
操作の結果
連結結果
以下の表は、2023年6月30日と2022年に終了した四半期の連結業績の詳細です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した四半期は | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 v. 2022 | |
| セールス | $ | 209,001 | | | $ | 194,982 | | | | | 7 | % | |
| 売上原価 | 132,706 | | | 135,758 | | | | | (2) | | |
| 売上総利益 | 76,295 | | | 59,224 | | | | | 29 | | |
| 売上総利益% | 36.5 | % | | 30.4 | % | | | | 6.1 | | PP(a) |
| 広告やプロモーションの費用 | 8,639 | | | 6,065 | | | | | 42 | | |
| 販売費、一般管理費（「販管費」） | 23,513 | | | 17,853 | | | | | 32 | | |
| | | | | | | | |
| 営業利益 | 44,143 | | | 35,306 | | | | | 25 | | |
| 営業利益率% | 21.1 | % | | 18.1 | % | | | | 3.0 | | PP |
| 支払利息、純額 | (1,282) | | | (1,543) | | | | | 17 | | |
| その他の費用、純額 | (93) | | | (1,062) | | | | | 91 | | |
| 税引前利益 | 42,768 | | | 32,701 | | | | | 31 | | |
| 所得税費用 | 10,804 | | | 7,339 | | | | | 47 | | |
| 実効税金支出率% | 25.3 | % | | 22.4 | % | | | | 2.9 | | PP |
| 当期純利益 | $ | 31,964 | | | $ | 25,362 | | | | | 26 | % | |
| 純利益率％ | 15.3 | % | | 13.0 | % | | | | 2.3 | | PP |
(a) パーセンテージポイント（「pp」）。
セールス-2023年6月30日までの四半期の売上高は209,001ドルで、前年同期比で7パーセント増加しました。これは、蒸留液および原料ソリューションセグメントの売上が増加した結果ですが、ブランドスピリッツセグメントの売上の減少によって一部相殺されました。蒸留ソリューション部門の売上高は9パーセント増加しました。これは主に、高級飲料アルコールに含まれる褐色製品の売上が増加したためです。原料ソリューション部門の売上高は、主に特殊小麦タンパク質の売上の増加により、18パーセント増加しました。ブランドスピリッツセグメントでは、主に中価格帯とバリュー価格帯のブランドの売上が減少したため、売上高は2％減少しました（「セグメントの結果」を参照）。
売上総利益- 2023年6月30日に終了した四半期の売上総利益は76,295ドルで、前年同期と比較して29パーセント増加しました。この増加は、蒸留ソリューション、ブランドスピリッツ、および原料ソリューションの各セグメントにおける売上総利益の増加によるものです。蒸留ソリューション部門では、売上総利益は8,898ドル、つまり30パーセント増加しました。ブランドスピリッツセグメントでは、売上総利益は5,043ドル、つまり24パーセント増加しました。原料ソリューションセグメントでは、売上総利益は3,130ドル、つまり37パーセント増加しました（「セグメント結果」を参照）。
広告費とプロモーション費- 2023年6月30日までの四半期の広告およびプロモーション費用は8,639ドルで、前年同期と比較して42パーセント増加しました。これは主に、ブランドスピリッツセグメント、特にプレミアムプラス価格帯での広告およびプロモーション投資の増加によるものです。
販売管理費- 2023年6月30日に終了した四半期の販売管理費は23,513ドルで、主にペネロペの買収に関連する人件費と事業買収費の増加により、前年同期比で32パーセント増加しました。
営業利益- 2023年6月30日までの四半期の営業利益は、主に蒸留ソリューション、ブランドスピリッツ、および原料ソリューションセグメントの売上総利益の増加により、2022年6月30日までの四半期の35,306ドルから44,143ドルに増加しました。これらの増加は、前述の販売管理費と広告宣伝費の増加によって一部相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益、四半期対四半期 | | 営業利益 | | 変更 | |
2022年6月30日に終了した四半期の営業利益 | | $ | 35,306 | | | | |
売上総利益の増加-蒸留ソリューションセグメント(a) | | 8,898 | | | 25 | % | |
売上総利益の増加-ブランドスピリッツセグメント(a) | | 5,043 | | | 14 | | PP(b) |
売上総利益の増加-成分ソリューションセグメント(a) | | 3,130 | | | 9 | | PP |
広告やプロモーション費用の増加 | | (2,574) | | | (7) | | PP |
販売管理費の増加 | | (5,660) | | | (16) | | PP |
| | | | | |
2023年6月30日に終了した四半期の営業利益 | | $ | 44,143 | | | 25 | % | |
(a)「セグメント結果」を参照してください。
(b) パーセンテージポイント（「pp」）。
所得税費用-2023年6月30日に終了した四半期の所得税費用は10,804ドルで、実効税率は25.3パーセントでした。2022年6月30日に終了した四半期の所得税費用は7,339ドルで、実効税率は22.4パーセントでした。四半期ごとの所得税費用の増加は、主に税引前利益の増加と税額控除の減少によるものです。
普通株式1株あたりの利益（「EPS」）- 2023年6月30日に終了した四半期の基本および希薄化後EPSは1.44ドルでしたが、2022年6月30日に終了した四半期は1.15ドルでした。四半期ごとの基本および希薄化後EPSの変化は、主に営業利益の増加によるものでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期ごとの基本および希薄化後EPSの変化 | | 基本および希薄化後EPS | | 変更 | | | | | |
2022年6月30日に終了した四半期の基本および希薄化後EPS | | $ | 1.15 | | | | | | | | |
営業利益の変化(a) | | 0.31 | | | 26 | % | | | | | |
その他の収入（費用）の変動、純額(a) | | 0.03 | | | 3 | | PP(b) | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
支払利息の変化、純額(a) | | 0.01 | | | 1 | | PP | | | | |
| 実効税率の変更 | | (0.06) | | | (5) | | PP | | | | |
2023年6月30日に終了した四半期の基本および希薄化後EPS | | $ | 1.44 | | | 25 | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(a) 基準年（2022年）の実効税率に基づく税引後。
(b) パーセンテージポイント（「pp」）。
以下の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した年初来の連結業績の詳細です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初来、6月30日に終了しました | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 v. 2022 | |
| セールス | $ | 410,011 | | | $ | 390,217 | | | | | 5 | % | |
| 売上原価 | 263,892 | | | 259,172 | | | | | 2 | | |
| 売上総利益 | 146,119 | | | 131,045 | | | | | 12 | | |
| 売上総利益% | 35.6 | % | | 33.6 | % | | | | 2.0 | | PP(a) |
| 広告やプロモーションの費用 | 16,372 | | | 11,569 | | | | | 42 | | |
| 販管費支出 | 44,045 | | | 34,090 | | | | | 29 | | |
| | | | | | | | |
| 営業利益 | 85,702 | | | 85,386 | | | | | — | | |
| 営業利益率% | 20.9 | % | | 21.9 | % | | | | (1.0) | | PP |
| 支払利息、純額 | (2,277) | | | (3,141) | | | | | 28 | | |
| その他の収益（費用）、純額 | 30 | | | (1,008) | | | | | 103 | | |
| 税引前利益 | 83,455 | | | 81,237 | | | | | 3 | | |
| 所得税費用 | 20,459 | | | 18,504 | | | | | 11 | | |
| 実効税金支出率% | 24.5 | % | | 22.8 | % | | | | 1.7 | | PP |
| 当期純利益 | $ | 62,996 | | | $ | 62,733 | | | | | — | % | |
| 純利益率％ | 15.4 | % | | 16.1 | % | | | | (0.7) | | PP |
(a) パーセンテージポイント（「pp」）。
セールス-2023年6月30日に終了した年初来の売上高は410,011ドルで、前年同期比で5パーセント増加しました。これは、蒸留液、原料ソリューション、ブランドスピリッツの各セグメントの売上が増加した結果です。蒸留ソリューション部門の売上高は 5% 増加しました。これは主に、高級飲料アルコールに含まれる褐色製品の売上が増加したためです。原料ソリューション部門の売上高は 14% 増加しました。これは主に、特殊小麦タンパク質と市販の小麦デンプンの売上が増加したためです。ブランドスピリッツセグメントでは、売上高は前年同期と同じでした（「セグメントの結果」を参照）。
売上総利益- 2023年6月30日に終了した年初来の売上総利益は146,119ドルで、前年同期と比較して12パーセント増加しました。この増加は、原料ソリューション、ブランドスピリッツ、蒸留ソリューションの各セグメントの売上総利益の増加によるものです。原料ソリューション部門の売上総利益は7,227ドル、つまり44パーセント増加しました。ブランドスピリッツセグメントでは、売上総利益は4,854ドル、つまり11パーセント増加しました。蒸留ソリューションセグメントでは、売上総利益は2,993ドル、つまり4パーセント増加しました（「セグメント業績」を参照）。
広告費とプロモーション費- 2023年6月30日に終了した年初来の広告および販促費は16,372ドルで、前年同期と比較して42パーセント増加しました。これは主に、ブランドスピリッツセグメント、特にプレミアムプラス価格帯での広告およびプロモーション投資の増加によるものです。
販売管理費- 2023年6月30日に終了した年初来の販売管理費は44,045ドルで、前年同期と比較して29パーセント増加しました。販売管理費の増加は、主にペネロペの買収に関連する人件費と事業買収費の増加によるものです。
営業利益- 2023年6月30日に終了した年初来の営業利益は、主に原料ソリューション、ブランドスピリッツ、蒸留ソリューションの各セグメントの売上総利益の増加により、2022年6月30日に終了した年初来の85,386ドルから85,702ドルに増加しました。これらは、前述の販売管理費と広告宣伝費の増加によって一部相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益、年初来、年初来 | | 営業利益 | | 変更 | |
2022年6月30日に終了した年度累計の営業利益 | | $ | 85,386 | | | | |
売上総利益の増加-成分ソリューションセグメント(a) | | 7,227 | | | 8 | % | |
売上総利益の増加-ブランドスピリッツセグメント(a) | | 4,854 | | | 6 | | pp (b) |
売上総利益の増加-蒸留ソリューションセグメント(a) | | 2,993 | | | 4 | | PP |
広告やプロモーション費用の増加 | | (4,803) | | | (6) | | PP |
販売管理費の増加 | | (9,955) | | | (12) | | PP |
| | | | | |
2023年6月30日に終了した年度累計の営業利益 | | $ | 85,702 | | | — | % | |
(a)「セグメント結果」を参照してください。
(b) パーセンテージポイント（「pp」）。
所得税費用-2023年6月30日に終了した年初来の所得税費用は20,459ドルで、実効税率は24.5％でした。2022年6月30日に終了した年初来の所得税費用は18,504ドルで、実効税率は22.8パーセントでした。年初来と比較した年初来の所得税費用の増加は、主に所得税控除前利益の増加と税額控除の減少によるものでした。
普通株式1株あたりの利益- ベーシック 2023年6月30日に終了した年初来のEPSは、前年の2.84ドルと一致していました。2022年6月30日に終了した年初来の2.84ドルに対し、2023年6月30日に終了した年初来の希薄化後EPSは2.83ドルでした。年初来と年初来の希薄化後EPSの変化は、主に、転換社債の転換機能に関連する希薄化対象株式の発行済み株式の影響によるものでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本および希薄化後EPSの変化（年初来と年初来） | | 基本および希薄化後EPS | | 変更 | |
2022年6月30日に終了した年初来の基本および希薄化後EPS | | $ | 2.84 | | | | |
支払利息の変化、純額(a) | | 0.03 | | | 1 | % | |
その他の収入（費用）の変動、純額(a) | | 0.03 | | | 1 | | pp (b) |
営業利益の変化(a) | | 0.01 | | | — | | PP |
| 実効税率の変更 | | (0.06) | | | (2) | | PP |
| 加重平均発行済株式数の変動 | | (0.01) | | | — | | PP |
2023年6月30日に終了した年初来の基本EPS | | $ | 2.84 | | | — | % | |
| 希薄化対象株式の発行済み株式の影響 | | (0.01) | | | — | | PP |
2023年6月30日に終了した年度累計の希薄化後EPS | | $ | 2.83 | | | — | % | |
(a) 基準年（2022年）の実効税率に基づく税引後。
(b) パーセンテージポイント（「pp」）
セグメント結果
蒸留ソリューション
次の表は、2023年6月30日および2022年に終了した四半期の蒸留ソリューション部門の選択された財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸留液の販売 | |
| 6月30日に終了した四半期は | | 四半期対四半期の売上の変化は増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| ブラングッズ | $ | 73,124 | | | $ | 56,331 | | | $ | 16,793 | | | 30 | % | |
| 白物家電 | 16,816 | | | 17,441 | | | (625) | | | (4) | | |
| プレミアム飲料、アルコール | 89,940 | | | 73,772 | | | 16,168 | | | 22 | | |
| 工業用アルコール | 10,065 | | | 12,885 | | | (2,820) | | | (22) | | |
| 食品グレードのアルコール | 100,005 | | | 86,657 | | | 13,348 | | | 15 | | |
| 燃料グレードのアルコール | 1,898 | | | 3,312 | | | (1,414) | | | (43) | | |
| 蒸留所の飼料および関連する副産物 | 8,215 | | | 11,267 | | | (3,052) | | | (27) | | |
| 倉庫サービス | 6,747 | | | 5,902 | | | 845 | | | 14 | | |
| トータル蒸留ソリューション | $ | 116,865 | | | $ | 107,138 | | | $ | 9,727 | | | 9 | % | |
| | | | | | | | |
| 四半期と四半期の売上高の変化は、次の要因によるものです。 | | | |
| 合計 (a) | | ボリューム(b) | | 正味価格/ミックス(c) | | | |
| プレミアム飲料、アルコール | 22% | | (6)% | | 28% | | | |
| | | | | | | | |
| その他の財務情報 | |
| 6月30日に終了した四半期は | | 四半期対四半期の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| 売上総利益 | $ | 38,678 | | | $ | 29,780 | | | $ | 8,898 | | | 30 | % | |
| 売上総利益% | 33.1 | % | | 27.8 | % | | | | 5.3 | | PP(d) |
(a) 売上変動の合計は、当期の売上高と前期の売上高の差を前期の売上高で割って計算されます。
(b) 数量の変化は、当期の売上高と前期の販売量の差に、前期の単位当たりの売上高を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(c) 価格/構成の変化は、現在の期間のユニットあたりの売上と前期間のユニットあたりの売上の差に、現在の期間の販売量を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(d) パーセンテージポイント（「pp」）。
2023年6月30日までの四半期の蒸留ソリューション部門の総売上高は、前四半期と比較して9,727ドル、つまり9パーセント増加しました。高級飲料アルコールおよび倉庫サービスの褐色製品の売上が増加しましたが、蒸留所の飼料および関連副産物、工業用アルコール、燃料グレードアルコール、および白物家電の売上高は減少しました。茶色の商品の売上の増加は、主に平均販売価格の上昇によるものでした。この増加は、主に販売量の減少による蒸留用飼料および関連副産物、工業用アルコール、燃料グレードのアルコール、白物家電の売上の減少によって一部相殺されました。白物家電と工業用アルコールの減少は、平均販売価格の上昇によって一部相殺されました。
売上総利益は、四半期と比較して8,898ドル、つまり30パーセント増加しました。2023年6月30日までの四半期の売上総利益率は、前四半期の27.8パーセントから33.1パーセントに増加しました。売上総利益の増加は、主に茶色家電と白物家電の平均販売価格の上昇によるものでした。これらの売上総利益の増加は、すべての製品カテゴリにおける投入コストの上昇によって一部相殺されました。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した年初来の蒸留ソリューションセグメントの選択された財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸留液の販売 | |
| 年初来、6月30日に終了しました | | 年初来と年初来
売上の変化の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| ブラングッズ | $ | 141,448 | | | $ | 118,476 | | | $ | 22,972 | | | 19 | % | |
| 白物家電 | 32,770 | | | 37,527 | | | (4,757) | | | (13) | | |
| プレミアム飲料、アルコール | 174,218 | | | 156,003 | | | 18,215 | | | 12 | | |
| 工業用アルコール | 20,504 | | | 24,380 | | | (3,876) | | | (16) | | |
| 食品グレードのアルコール | 194,722 | | | 180,383 | | | 14,339 | | | 8 | | |
| 燃料グレードのアルコール | 4,454 | | | 6,594 | | | (2,140) | | | (32) | | |
| 蒸留所の飼料および関連する副産物 | 17,307 | | | 20,184 | | | (2,877) | | | (14) | | |
| 倉庫サービス | 13,605 | | | 11,486 | | | 2,119 | | | 18 | | |
| トータル蒸留ソリューション | $ | 230,088 | | | $ | 218,647 | | | $ | 11,441 | | | 5 | % | |
| | | | | | | | |
| 年初来と年初来の売上高の変化は、次の要因によるものです。 | | | |
| 合計(a) | | ボリューム(b) | | 正味価格/ミックス(c) | | | |
| プレミアム飲料、アルコール | 12% | | (12)% | | 24% | | | |
| | | | | | | | |
| その他の財務情報 | |
| 年初来、6月30日に終了しました | | 年初来と年初来の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| 売上総利益 | $ | 71,706 | | | $ | 68,713 | | | $ | 2,993 | | | 4 | % | |
| 売上総利益% | 31.2 | % | | 31.4 | % | | | | (0.2) | | PP(d) |
(a) 売上変動の合計は、当期の売上高と前期の売上高の差を前期の売上高で割って計算されます。
(b) 数量の変化は、当期の売上高と前期の販売量の差に、前期の単位当たりの売上高を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(c) 価格/構成の変化は、現在の期間のユニットあたりの売上と前期間のユニットあたりの売上の差に、現在の期間の販売量を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(d) パーセンテージポイント（「pp」）。
2023年6月30日に終了した年初来の蒸留ソリューション部門の総売上高は、前年同期と比較して11,441ドル、つまり5パーセント増加しました。プレミアム飲料アルコールおよび倉庫サービスの茶色家電の売上は増加しましたが、プレミアム飲料アルコール、工業用アルコール、蒸留飼料および関連副産物、および燃料グレードアルコールの白物家電は前年度初来の期間と比較して減少しました。茶色の商品の売上の増加は、平均販売価格の上昇によるもので、販売量の減少によって一部相殺されました。この増加は、主に販売量の減少による白物家電と工業用アルコールの販売の減少によって一部相殺されましたが、一部は平均販売価格の上昇によって相殺されました。さらに、蒸留所の飼料および関連する副産物と燃料グレードのアルコールの販売は、主に販売量の減少により減少しました。
2023年6月30日に終了した年初来の売上総利益は、前年同期と比較して2,993ドル、つまり4パーセント増加しました。2023年6月30日に終了した年初来の売上総利益率は、前年同期の31.4％から31.2％にわずかに減少しました。売上総利益の増加は、主に茶色の商品の平均販売価格の上昇によるものでした。この増加は、すべての製品カテゴリにおける投入コストの上昇によって一部相殺されました。白物家電、工業用アルコール、蒸留用飼料および関連する副産物の平均販売価格は上昇しましたが、粗利益率のわずかな減少を引き起こした投入コストの上昇を相殺するには不十分でした。
ブランドスピリッツ
次の表は、2023年6月30日および2022年に終了した四半期のブランドスピリッツセグメントの一部の財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ブランドスピリッツの販売 | |
| 6月30日に終了した四半期は | | 四半期対四半期の売上の変化は増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| ウルトラプレミアム | $ | 14,372 | | | $ | 9,435 | | | $ | 4,937 | | | 52 | % | |
| スーパープレミアム | 3,130 | | | 3,226 | | | (96) | | | (3) | | |
| プレミアム | 6,261 | | | 5,775 | | | 486 | | | 8 | | |
| プレミアムプラス | 23,763 | | | 18,436 | | | 5,327 | | | 29 | | |
| ミッド | 17,090 | | | 23,301 | | | (6,211) | | | (27) | | |
| 価値 | 11,578 | | | 12,908 | | | (1,330) | | | (10) | | |
| その他 | 5,185 | | | 3,921 | | | 1,264 | | | 32 | | |
| トータル・ブランド・スピリッツ | $ | 57,616 | | | $ | 58,566 | | | $ | (950) | | | (2) | % | |
| | | | | | | | |
| 四半期と四半期の売上高の変化は、次の要因によるものです。 | | | |
| 合計 (a) | | ボリューム(b) | | 正味価格/ミックス(c) | | | |
| トータル・ブランド・スピリッツ | (2)% | | (24)% | | 22% | | | |
| | | | | | | | |
| その他の財務情報 | |
| 6月30日に終了した四半期は | | 四半期対四半期の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| 売上総利益 | $ | 26,003 | | | $ | 20,960 | | | $ | 5,043 | | | 24 | % | |
| 売上総利益% | 45.1 | % | | 35.8 | % | | | | 9.3 | | PP(d) |
(a) 売上変動の合計は、当期の売上高と前期の売上高の差を前期の売上高で割って計算されます。
(b) 数量の変化は、当期の売上高と前期の販売量の差に、前期の単位当たりの売上高を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(c) 価格/構成の変化は、現在の期間のユニットあたりの売上と前期間のユニットあたりの売上の差に、現在の期間の販売量を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(d) パーセンテージポイント（「pp」）。
2023年6月30日までの四半期のブランドスピリッツセグメントの総売上高は、前四半期と比較して950ドル、つまり2％減少しました。この減少は主に、2023年の第1四半期に当社が行ったディストリビューターの再編に関連する売上のタイミングによる中価格帯とバリュー価格帯のブランドの売上の減少によるものです。これらの減少は、主にペネロペの買収の一環として取得した追加ブランドを含む、アメリカンウイスキーブランドの売上の増加によるウルトラプレミアム価格帯の上昇によって一部相殺されました。
売上総利益は、四半期と比較して5,043ドル、つまり24パーセント増加しました。2023年6月30日までの四半期の売上総利益率は、前四半期の35.8パーセントから45.1パーセントに増加しました。売上総利益の増加は、主にウルトラプレミアム価格帯の販売数と平均販売価格の上昇によるもので、中価格帯とバリュー価格帯のブランドの販売量の減少によって一部相殺されました。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した年度累計のブランドスピリッツセグメントの一部の財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ブランドスピリッツの販売 | |
| 年初来、6月30日に終了しました | | 年初来と年初来の売上変化の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| ウルトラプレミアム | $ | 23,487 | | | $ | 22,032 | | | $ | 1,455 | | | 7 | % | |
| スーパープレミアム | 5,977 | | | 6,172 | | | (195) | | | (3) | | |
| プレミアム | 13,045 | | | 11,915 | | | 1,130 | | | 9 | | |
| プレミアムプラス | 42,509 | | | 40,119 | | | 2,390 | | | 6 | | |
| ミッド | 37,925 | | | 42,574 | | | (4,649) | | | (11) | | |
| 価値 | 24,999 | | | 24,207 | | | 792 | | | 3 | | |
| その他 | 9,066 | | | 7,417 | | | 1,649 | | | 22 | | |
| トータル・ブランド・スピリッツ | $ | 114,499 | | | $ | 114,317 | | | $ | 182 | | | — | % | |
| | | | | | | | |
| 年初来と年初来の売上高の変化は、次の要因によるものです。 | | | |
| 合計 (a) | | ボリューム(b) | | 正味価格/ミックス(c) | | | |
| トータル・ブランド・スピリッツ | —% | | (9)% | | 9% | | | |
| | | | | | | | |
| その他の財務情報 | |
| 年初来、6月30日に終了しました | | 年初来と年初来の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| 売上総利益 | $ | 50,596 | | | $ | 45,742 | | | $ | 4,854 | | | 11 | % | |
| 売上総利益% | 44.2 | % | | 40.0 | % | | | | 4.2 | | PP(d) |
(a) 売上変動の合計は、当期の売上高と前期の売上高の差を前期の売上高で割って計算されます。
(b) 数量の変化は、当期の売上高と前期の販売量の差に、前期の単位当たりの売上高を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(c) 価格/構成の変化は、現在の期間のユニットあたりの売上と前期間のユニットあたりの売上の差に、現在の期間の販売量を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(d) パーセンテージポイント（「pp」）。
2023年6月30日に終了した年初来のブランドスピリッツの総売上高は、前年同期の売上高と一致していました。他のカテゴリーの売上は、主にプライベートブランドブランドの販売量の増加により増加しました。平均販売価格の上昇と、ペネロペの買収の一環として買収された追加ブランドにより、ウルトラプレミアムとプレミアム価格帯のブランドの売上高が増加しました。これらの増加は主に、主に販売量の減少による中価格帯のブランドの売上の減少によって相殺されました。
2023年6月30日に終了した年初来の売上総利益は、4,854ドル、つまり11パーセント増加しました。2023年6月30日に終了した年初来の売上総利益率は、前年の40.0パーセントから44.2パーセントに増加しました。売上総利益の増加は、主にウルトラプレミアムとプレミアム価格帯の平均販売価格の上昇によるものです。
成分ソリューション
次の表は、2023年6月30日および2022年に終了した四半期のイングリディエントソリューション部門の厳選された財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成分ソリューションの販売 | |
| 6月30日に終了した四半期は | | 四半期対四半期の売上変化の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| 特殊小麦でんぷん | $ | 17,095 | | | $ | 16,001 | | | $ | 1,094 | | | 7 | % | |
| 特殊小麦タンパク質 | 12,588 | | | 10,109 | | | 2,479 | | | 25 | | |
| 市販の小麦でんぷん | 4,837 | | | 3,130 | | | 1,707 | | | 55 | | |
| 市販の小麦タンパク質 | — | | | 38 | | | (38) | | | 該当なし | |
| トータル・イングリディエント・ソリューション | $ | 34,520 | | | $ | 29,278 | | | $ | 5,242 | | | 18 | % | |
| | | | | | | | |
| 四半期と四半期の売上高の変化は、次の要因によるものです。 | | | |
| 合計(a) | | ボリューム(b) | | 正味価格/ミックス(c) | | | |
| トータル・イングリディエント・ソリューション | 18% | | (1)% | | 19% | | | |
| | | | | | | | |
| その他の財務情報 | |
| 6月30日に終了した四半期は | | 四半期対四半期の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| 売上総利益 | $ | 11,614 | | | $ | 8,484 | | | $ | 3,130 | | | 37 | % | |
| 売上総利益% | 33.6 | % | | 29.0 | % | | | | 4.6 | | PP(d) |
(a) 売上変動の合計は、当期の売上高と前期の売上高の差を前期の売上高で割って計算されます。
(b) 数量の変化は、当期の売上高と前期の販売量の差に、前期の単位当たりの売上高を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(c) 価格/構成の変化は、現在の期間のユニットあたりの売上と前期間のユニットあたりの売上の差に、現在の期間の販売量を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(d) パーセンテージポイント（「pp」）。
2023年6月30日までの四半期の原料ソリューション部門の総売上高は、前四半期と比較して5,242ドル、つまり18パーセント増加しました。この増加は主に、平均販売価格の上昇と販売量の増加により、特殊小麦タンパク質と商品用小麦デンプンの売上が増加したことによるものです。さらに、特殊小麦デンプンの売上高は、主に平均販売価格の上昇により増加しましたが、販売量の減少によって一部相殺されました。
売上総利益は、四半期と比較して3,130ドル、つまり37パーセント増加しました。2023年6月30日までの四半期の売上総利益率は、前四半期の29.0パーセントから33.6パーセントに増加しました。売上総利益の増加は、主にすべての製品カテゴリの平均販売価格の上昇によるものですが、すべての製品カテゴリの投入コストの上昇によって一部相殺されました。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの年度累計の成分ソリューション部門の主要な財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成分ソリューションの販売 | |
| 年初来、6月30日に終了しました | | 年初来と年初来の売上変化の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| 特殊小麦でんぷん | $ | 31,781 | | | $ | 31,204 | | | $ | 577 | | | 2 | % | |
| 特殊小麦タンパク質 | 24,478 | | | 19,528 | | | 4,950 | | | 25 | | |
| 市販の小麦でんぷん | 8,644 | | | 6,483 | | | 2,161 | | | 33 | | |
| 市販の小麦タンパク質 | 521 | | | 38 | | | 483 | | | 1,271 | | |
| トータル・イングリディエント・ソリューション | $ | 65,424 | | | $ | 57,253 | | | $ | 8,171 | | | 14 | % | |
| | | | | | | | |
| 年初来と年初来の売上高の変化は、次の要因によるものです。 | | | |
| 合計(a) | | ボリューム(b) | | 正味価格/ミックス(c) | | | |
| トータル・イングリディエント・ソリューション | 14% | | (6)% | | 20% | | | |
| | | | | | | | |
| その他の財務情報 | |
| 年初来、6月30日に終了しました | | 年初来と年初来の増加/（減少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | |
| 売上総利益 | $ | 23,817 | | | $ | 16,590 | | | $ | 7,227 | | | 44 | % | |
| 売上総利益% | 36.4 | % | | 29.0 | % | | | | 7.4 | | PP(d) |
(a) 売上の変動の合計は、当期の売上高と前期の売上高の差を前期の売上高で割って計算されます。
(b) 数量の変化は、当期の売上高と前期の販売量の差に、前期の単位当たりの売上高を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(c) 価格/構成の変化は、現在の期間のユニットあたりの売上と前期間のユニットあたりの売上の差に、現在の期間の販売量を掛けて計算されます。次に、その製品を前期の売上高で割ります。
(d) パーセンテージポイント（「pp」）。
2023年6月30日に終了した年度累計の成分ソリューション部門の総売上高は、前年同期と比較して8,171ドル、つまり14パーセント増加しました。原料ソリューションの売上の増加は、主に平均販売価格の上昇と販売量の増加による特殊小麦タンパク質の売上の増加によるものです。さらに、商品小麦デンプン、特殊小麦デンプン、および商品小麦タンパク質の売上高は、主に平均販売価格の上昇により増加しました。
2023年6月30日に終了した年初来の売上総利益は、前年度と比較して7,227ドル、つまり44パーセント増加しました。2023年6月30日に終了した年初来の売上総利益率は、前年同期の29.0％から36.4％に増加しました。売上総利益の増加は、主にすべての製品カテゴリの平均販売価格の上昇によるものですが、すべての製品カテゴリのインプットの増加によって一部相殺されました。
キャッシュフロー、財政状態、流動性
私たちは、競争力のある金利で資本にすぐにアクセスしながら、事業から十分な現金を生み出すことができることからもわかるように、私たちの財政状態は引き続き高いと考えています。
クレジット契約、転換社債および社債購入契約（注記5を参照）による営業キャッシュフローと借入は、営業ニーズと資本支出の資金調達のための主要な現金源となります。これらと同じ資金源が、株主配当やその他の裁量的用途に充てられます。当社の全体的な流動性は、当社の好調な業績と、流動性管理、経済的要因、税務上の考慮事項を考慮した効果的な現金管理戦略を反映しています。私たちの資金源は、予算上の資本支出、潜在的な合併または買収、および今後12か月以降に予想される運用要件に備えるのに十分であると予想しています。
キャッシュフローの概要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年初来、6月30日に終了しました | | 変化、年対年の増加/（減少） |
| | 2023 | | 2022 | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
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| 営業活動によって提供される現金 | | $ | 20,156 | | | $ | 43,019 | | | $ | (22,863) | |
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| 投資活動に使われた現金 | | (135,589) | | | (19,484) | | | (116,105) | |
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| 財務活動によって提供された（使われた）現金 | | 89,462 | | | (7,649) | | | 97,111 | |
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| 為替レートの変動による現金への影響 | | 41 | | | (39) | | | 80 | |
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| 現金および現金同等物の増加（減少） | | $ | (25,930) | | | $ | 15,847 | | | $ | (41,777) | |
現金は、2022年6月30日に終了した年初来の15,847ドルの増加と比較して、2023年6月30日に終了した年初来の25,930ドル減少しました。現金の純減少は、期間対期で41,777ドルでした。
営業活動。 2023年6月30日に終了した年初来の営業活動によって提供された現金は、20,156ドルでした。営業活動によって得られた現金は、主に純利益62,996ドル、非現金または営業外費用の調整額17,041ドル（減価償却、株式ベースの報酬を含む）によるもので、買収の効果を差し引いた59,881ドルの営業資産および負債に使用された現金によって一部相殺されました。営業資産と負債の変化の主な要因は、主に樽詰蒸留物と完成品の在庫の増加による在庫の増加に関連する現金の使用が41,020ドル、売掛金の増加に関連する現金の使用（四半期中の販売および顧客支払いのタイミングによる純額）、および未払費用およびその他の減少に関連する現金の使用が7,048ドルでした。インセンティブ報酬費用のためです。これらの現金の使用は、主に、支払いの時期による買掛金の増加によって提供された22,328ドルの現金によって一部相殺されました。
2022年6月30日に終了した年初来の営業活動によって提供された現金は43,019ドルでした。営業活動によって得られた現金は、主に純利益62,733ドル、非現金または営業外費用の調整額13,262ドル（減価償却を含む）、および株式ベースの報酬によるもので、一部は32,976ドルの営業資産と負債に使用された現金で相殺されました。営業資産と負債の変化の主な要因は、主に樽詰蒸留物と完成品の在庫の増加による在庫の増加に関連する現金の使用が27,508ドル、年初来期間中の売上の増加と顧客支払いのタイミングによる売掛金の増加に関連する現金の使用が13,142ドル、未収金に関連する現金の使用が4,791ドルでした。主にインセンティブ報酬の増加に関連する費用およびその他。これらの現金の使用は、主に買掛金の増加によって提供された11,438ドルの現金によって一部相殺されました。
投資活動。 2023年6月30日に終了した年初来の投資活動に使用された現金は135,589ドルでした。これは主に、ペネロペの買収に関連する104,398ドル（取得した現金を差し引いたもの）と、30,055ドルの不動産、プラント、設備の追加によるものです（「資本支出」を参照）。2022年6月30日に終了した年初来の投資活動に使用された現金は19,484ドルでしたが、これは主に18,087ドルの不動産、プラント、設備への追加によるものです（「資本支出」を参照）。
資本支出。私たちは、事業成長計画をサポートするために設備投資を管理しています。2023年6月30日と2022年に終了した年初来の資本支出は、それぞれ23,863ドルと14,553ドルが発生し、資本支出としてそれぞれ30,055ドルと18,087ドルを支払いました。発生した資本支出額と支払額の差は、買掛金勘定の資本支出の変化によるものです。2023年には約63,000ドルの資本支出が見込まれています。これには、施設の改善と拡張、施設の維持プロジェクト、環境衛生および安全プロジェクトのための資本支出と、アッチソン蒸留所の閉鎖計画が含まれます。
資金調達活動。 2023年6月30日に終了した年度累計の財務活動によって提供された現金は89,462ドルでした。これは負債の純収入が95,600ドル（「長期および短期債務」を参照）で、5,337ドルの配当金および配当同等物の支払い（「配当および配当同等物」を参照）と801ドルの自己株式の購入（「参照」を参照）によって一部相殺されました。財務省による購入」)。
2022年6月30日に終了した年初来の財務活動に使用された現金は7,649ドルでした。これは、5,322ドルの配当金および配当同等物の支払い（「配当および配当同等物」を参照）、1,614ドルの負債の純支払い（「長期および短期債務」を参照）、および713ドルの自己株式の購入（「財務省購入」を参照）によるものです。
財務省による購入。2023年6月30日に終了した年度累計で、22,592個のRSUが従業員の普通株式に転換されました。そのうち当社は、関連する源泉徴収税の支払いを賄うために、801ドル相当の8,437株を源泉徴収して自己株式として購入しました。
2022年6月30日に終了した年度累計で、29,356株のRSUが従業員の普通株式に転換されました。そのうち当社は、関連する源泉徴収税の支払いを賄うために、713ドル相当の9,025株を源泉徴収し、自己株式として購入しました。
配当金および配当同等物
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| 配当および配当相当情報（1株あたりおよび単元） |
| 申告日 | | 基準日 | | 支払い日 | | 宣言されました(c) | | 支払い済み(c) | | 配当金の支払い | | 配当相当の支払い(a) (b) | | 支払い総額(b) |
| 2023 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月23日 | | 2023年3月10日 | | 2023年3月24日 | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 2,640 | | | $ | 29 | | | $ | 2,669 | |
| 2023年5月4日 | | 2023年5月19日 | | 2023年6月2日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,641 | | | 27 | | | 2,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | $ | 5,281 | | | $ | 56 | | | $ | 5,337 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月22日 | | 2022年3月11日 | | 2022年3月25日 | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 2,638 | | | $ | 23 | | | $ | 2,661 | |
| 2022年5月5日 | | 2022年5月20日 | | 2022年6月3日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,638 | | | 23 | | | 2,661 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | $ | 5,276 | | | $ | 46 | | | $ | 5,322 | |
(a) 権利確定していない参加証券に対する配当相当額の支払い。
(b) 没収予定額を含みます。
(c) 1株当たりの金額。
2023年8月3日、私たちは普通株式の登録株主に支払われる配当を発表しました。その結果、特定のRSU保有者には、1株あたりRSUあたり0.12ドルの配当相当額が支払われます。配当金および配当同等物は、2023年9月1日に、2023年8月18日に登録株主および特定のRSU保有者に支払われます。
長期負債と短期債務。私たちは、予想されるキャッシュフロー、継続的な事業に必要な現金、投資および資金調達計画（ブランド開発、合併と買収、自社株買いの活動を含む）、全体的な資本コストなど、さまざまな要因を評価した後、適切と考える負債水準を維持します。負債総額は、2023年6月30日の時点で325,104ドル（6,946ドルの未償却ローン手数料を差し引いたもの）、2022年12月31日の時点で230,335ドル（6,115ドルの未償却ローン手数料を差し引いたもの）でした。
財政状態と流動性。 通常の事業における現金の主な用途は、製造プロセスで使用される投入コスト、給与、設備投資、および当社の戦略計画を支える投資（樽詰蒸留液の老朽化や合併や買収の可能性など）です。一般的に、商品価格が上昇している時期には、在庫レベルを維持するために現金の使用を増やす必要があります。
私たちの主な現金源は、商品の販売とさまざまな債務契約に基づく借入です。私たちの債務契約では、私たちは一定の財務上の契約と制限を満たす必要があり、2023年6月30日の時点で、私たちはそれらの契約と制限を満たしました。
2023年6月30日の時点で、当社の流動資産は現在の負債を402,198ドル上回りました。これは主に、原価での在庫が343,826ドルだったためです。2023年6月30日の時点で、当社の現金残高は21,959ドルで、流動性の目的でさまざまな債務契約を使用してきました。クレジット契約では302,000ドルを追加借入に使用でき、2023年8月23日までに手形購入契約に基づいて最大120,000ドルが利用可能になる可能性があります（注記5を参照）。私たちは、主に事業から生み出される現金を通じて、短期的な流動性と営業上のニーズをサポートできると予想しています。私たちは定期的に必要な資金と、その資金を調達するために利用できる資金源を評価しています。私たちは、短期および長期の負債を利用して、設備投資、配当金の支払い、および潜在的な合併や買収などの自由裁量項目に資金を提供します。市場の状況に応じて、当社の普通株式または優先株の追加発行を通じて、将来の合併や買収の資金を調達することもできます。さらに、当社の業績は好調で、金融機関は必要に応じて短期的な資金調達要件を満たすのに十分なクレジット資金を提供すべきだと考えています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
私たちは商品価格と金利市場のリスクにさらされています。私たちは、全体的なリスク管理プログラムの一環として、これらの曝露を監視し、管理しています。当社のリスク管理プログラムは、金融市場の予測不可能性に焦点を当てており、これらの市場のボラティリティが当社の業績や財政状態に及ぼす可能性のある悪影響を軽減することを目的としています。
商品コスト。 製造工程で使用する特定の商品、つまり投入コストは、それらの商品の価格の変動により、市場価格のリスクにさらされます。アッチソン施設とローレンスバーグ施設の穀物供給契約、アッチソン施設向けの小麦粉供給契約、および両施設の天然ガス契約を通じて、私たちは穀物、小麦粉、天然ガスをそれぞれ購入し、交渉価格で1ヶ月から24か月後に配送します。私たちは、供給契約の条件に基づいて穀物、小麦粉、天然ガスを購入するという確固たるコミットメントが、会計基準体系化（「ASC」）815で定義されている通常の購入および販売の例外を満たすと判断しました。デリバティブとヘッジングというのも、関係する数量は、通常の予想される生産プロセス内で消費される量のものだからです。
金利暴露。 当社のさまざまな債務契約（注5を参照）は、金利の不利な変動から生じる市場リスクに当社をさらしています。この市場リスクの管理には、確立された手順と内部プロセスが適用されます。
市場金利が上昇すると、変動金利債務の支払利息が増加し、税引前利益が減少します。支払利息と所得税引前利益の変動は、市場金利の上昇後の報告期間中の変動金利負債の加重平均未払い借入額によって異なります。2023年6月30日の加重平均未払いの変動金利借入額に基づくと、その日に実際に有効な現在の金利を100ベーシスポイント上回ると、支払利息は年間361ドル増加します。2023年6月30日の加重平均未払い固定金利借入額に基づくと、市場金利が100ベーシスポイント上昇すると、未払いの固定金利債務の公正価値が28,795ドル減少し、市場金利が100ベーシスポイント低下すると、未払いの固定金利債務の公正価値が36,219ドル増加します。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価。2023年6月30日現在、当社の最高経営責任者と最高財務責任者はそれぞれ、当社の開示管理と手続き（1934年の証券取引法（改正後、「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の有効性をレビューおよび評価しています。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者はそれぞれ、取引法に基づいて提出または提出するレポートで開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために、当社の現在の開示管理および手続きが有効であると結論付けました。これには、そのようなレポートで当社が開示する必要のある情報が蓄積され、当社に伝達されることを保証するための管理と手順が含まれています。管理、を含む当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、必要に応じて、必要な開示に関する決定を適時に行えるようにします。
内部統制の変更。2023年6月30日に終了した会計四半期に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム1。法的手続き
対象となる特定の手続きに関する情報は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目3、法的手続き、および本報告書の注記8を参照してください。
アイテム1A。リスク要因
リスク要因は「項目1A」に記載されています。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。以下の更新は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kで開示されているリスク要因と併せて読む必要があります。
カンザス州アッチソン蒸留所の閉鎖計画が発表されたことによる予想されるメリットに気付かないかもしれません。
2023年7月13日、当社は、蒸留ソリューション部門における白物家電および工業製品に関連する収益性の逆風に対処する計画の一環として、カンザス州アッチソンにある蒸留所の閉鎖計画を発表しました。閉鎖予定日は2024年1月です。この閉鎖や収益性の逆風に対処するためのその他の措置は、期待した結果を達成できず、事業を混乱させる可能性があり、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。カンザス州アッチソンの蒸留所の閉鎖や、収益性の逆風に対処するために講じられたその他の措置によって、収益性の向上、粗利益の改善、またはその他の予想されるメリットが実現するかどうかはわかりません。カンザス州アッチソンの蒸留所の閉鎖、およびその時期と有効性は、仮定、推定、およびその他の不確実性に左右され、その一部は当社の制御が及ばないものです。これらの見積もりや仮定が間違っていたり、遅延や予期せぬ費用が発生したり、その他の予期しない出来事や意図しない結果が発生した場合、当社の事業および財務結果に悪影響が及び、当社の予想と大きく異なる可能性があります。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
2023年6月30日に終了した四半期には、未登録の株式売却はありませんでした。
発行者による株式の購入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (1) 購入した株式 (または単元) の総数 | | (2) 1株（または単位）あたりの平均支払価格 | | (3) 公に発表されたプランまたはプログラムの一環として購入した株式（またはユニット）の総数 | | (4) 最大
数 (または概算)
の（ドル価値）
株式 (または単位)
それはまだあるかもしれない
以下で購入
計画やプログラム | |
| 2023年4月1日から2023年4月30日まで | | — | | (a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 2023年5月1日から2023年5月31日まで | | — | | (a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 2023年6月1日から2023年6月30日まで | | — | | (a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 合計 | | — | | | | | $ | — | | | | |
(a) 従業員の源泉徴収税を賄うために購入した2014年のプランに基づいて授与された既得RSU。
アイテム3。シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2023年6月30日に終了した四半期には、当社の取締役も役員もいませんでした 採用されました、変更されました、または 終了しましたa「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」（それぞれ規則S-Kの項目408（a）で定義されています）。
アイテム6。展示品
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| 展示品番号 | 展示品の説明 |
| *31.1 | 規則13a-14 (a) に基づくCEO認定 |
| *31.2 | 規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者 (CFO) 認定 |
| **32.1 | CEO認定資格は、規則13a-14（b）および18 U.S.C. 1350に従って提供されます |
| **32.2 | CFO認定書は、規則13a-14（b）および18 U.S.C. 1350に従って提供されます |
| *101 | MGP Ingredients, Inc.の2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書（iXBRL（インライン拡張可能なビジネス報告言語）には、（i）2023年6月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表、（ii）2023年6月30日および2022年6月30日に終了した四半期および年度の要約連結損益計算書、（iii）) 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した四半期および年度の要約連結包括利益計算書、(iv) 要約連結2023年6月30日および2022年6月30日に終了した年度累計のキャッシュフロー計算書、(v) 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した年度累計の要約連結株主資本の変動計算書、および (vi) 未監査の要約連結財務諸表の注記。 |
| *104 | 表紙インタラクティブデータファイリング-iXBRL（インライン拡張可能なビジネス報告言語）でフォーマットされ、別紙101に含まれています |
| * ここに提出してください |
| **付属品 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正当な権限を有する署名者に、本報告書に代わって正式に署名させました。
MGPイングリディエンツ株式会社
| | | | | | | | | | | |
| 日付: | 2023年8月3日 | によって | /s/ デビッド・J・コル |
| | | デビッド・J・コロ、社長兼最高経営責任者 |
| | | |
| 日付: | 2023年8月3日 | によって | /s/ ブランドン・M・ガル |
| | | ブランドン・M・ガル、財務担当副社長兼最高財務責任者 |
