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住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準：金利ロックコミットメントメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000868671米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-06-300000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-06-300000868671米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000868671米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000868671米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP：コストアプローチ評価テクニックメンバー2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP：コストアプローチ評価テクニックメンバーSRT: 最低メンバー数2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP：コストアプローチ評価テクニックメンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP：コストアプローチ評価テクニックメンバーSRT: 加重平均メンバー2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバー2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーUS-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定SRT: 最低メンバー数2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーUS-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定SRT: 最大メンバー数2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーUS-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定SRT: 加重平均メンバー2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP：コストアプローチ評価テクニックメンバー2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP：コストアプローチ評価テクニックメンバーSRT: 最低メンバー数2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP：コストアプローチ評価テクニックメンバーSRT: 最大メンバー数2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP：コストアプローチ評価テクニックメンバーSRT: 加重平均メンバー2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバー2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーUS-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定SRT: 最低メンバー数2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーUS-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定SRT: 最大メンバー数2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーUS-GAAP: メンバーへの販売投入コストの測定SRT: 加重平均メンバー2022-12-310000868671米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300000868671米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000868671米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000868671米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-31

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549 

____________________________________________________________

フォーム 10-Q

____________________________________________________________

☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 四半期終了時 2023年6月30日

 

☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 __________から__________への移行期間について

コミッションファイル番号 000-18911

____________________________________________________________

グレイシャー・バンコープ株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

 ____________________________________________________________

モンタナ州									81-0519541
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)									(IRS 雇用者識別番号)
49 コモンズループ			カリスペル、			モンタナ州			59901
(主要執行機関の住所)									(郵便番号)
(406)									756-4200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

 ____________________________________________________________

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル			トレーディングシンボル			登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.01ドル			GBCI			ニューヨーク証券取引所

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒  はい    ☐ いいえ

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい    ☐ いいえ

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター

☒

アクセラレーテッド・ファイラー

☐

非加速ファイラー

☐

小規模な報告会社

☐

新興成長企業

☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。☐はい☒いいえ

2023年7月16日に発行された登録者の普通株式数は 110,875,271。優先株は発行も発行もされていません。

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目次

 

			ページ
第I部財務情報
項目1 — 財務諸表
未監査の要約連結財務状況計算書 — 2023年6月30日と2022年12月31日			4
未監査の要約連結損益計算書 — 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月			5
未監査の要約連結包括利益（損失）計算書 — 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月			6
未監査の要約連結株主資本変動計算書— 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月			7
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書— 2023年および2022年6月30日に終了した6か月間			9
未監査の要約連結財務諸表に関する注記			11
項目2 — 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析			49
項目3 — 市場リスクに関する量的および質的開示			79
項目4 — 管理と手順			79
第二部。その他の情報			79
項目1 — 法的手続き			79
項目1A — リスク要因			79
項目2 — 株券の未登録売却と収益の使用			80
項目3 — シニア証券のデフォルト			80
項目4 — 鉱山安全に関する開示			80
項目5 — その他の情報			80
項目6 — 展示品			81
署名			82

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略語/頭字語

 

ACLまたは手当— 信用損失引当金
アルコ— 資産負債委員会
アルタ- アルタバンコープとその子会社であるアルタバンク
ASC— 会計基準の体系化TM
ASU— 会計基準の更新
ATM— 現金自動預け払い機
バンク— グレイシャーバンク
BTFP- 連邦準備銀行の銀行定期資金プログラム
CARES 法— コロナウイルス援助、救済、経済安全保障法
CDE— 認定開発機関
CDFI基金— コミュニティ開発金融機関基金
セクル— 現在の予想信用損失
CEO— 最高経営責任者
最高財務責任者— 最高財務責任者
会社— グレイシャー・バンコープ株式会社
COVID-19— 2019年のコロナウイルス病
DDA— デマンド預金口座
ファニーメイ— 連邦住宅ローン協会
ファブ— 財務会計基準審議会
FDIC— 連邦預金保険公社
バルブ— 連邦住宅ローン銀行
最終規則— 設立した連邦銀行機関によって実施された最終規則 新しい包括的な規制資本の枠組み
ファーブ— 連邦準備銀行
フレディマック— 連邦住宅ローン抵当公社
GAAP— アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則
GDP— 国内総生産
ジニー・メイ— 政府全国住宅ローン協会
金利ロック- コミットメント用の住宅用不動産デリバティブ
LIBOR— ロンドン銀行間取引金利
ライト— 低所得者向け住宅税額控除
MBFDです-財政難に陥っている借り手への変更
NMTC— 新市場税額控除
今— 交渉可能な撤回の順序
NRSRO— 全国的に認められた統計的格付け機関
オシ— その他の包括収入
オレオ— その他の所有不動産
PCD— 購入したクレジットが劣化しました
PPP— 給料保護プログラム
買戻し契約— 買戻し契約に基づいて売却された証券
ルー— 使用権
S&P— スタンダードとプアーズ
SBA— 米国中小企業庁
秒— 米国証券取引委員会
未定— 後日発表します
TDR— 問題のある債務再編
人生— 変動金利法人

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グレイシャー・バンコープ株式会社

未監査の要約連結財務諸表

 

(千ドル、一株当たりのデータを除く)			6月30日 2023						12月31日 2022
資産
手持ちの現金と銀行の現金			$	285,920					300,194
有利子現金預金			765,400						101,801
現金および現金同等物			1,051,320						401,995
売りに出されている債券			4,999,820						5,307,307
満期まで保有されている債務証券			3,608,289						3,715,052
負債証券総額			8,608,109						9,022,359
公正価値で売却目的で保有されているローン			35,006						12,314
売掛金			15,954,962						15,246,812
信用損失引当金			(189,385)						(182,283)
売掛金、純額			15,765,577						15,064,529
施設と設備、純額			405,407						398,100
その他の不動産所有および差し押さえ資産			52						32
未払利息売掛金			88,351						83,538
繰延税金資産			179,815						193,187
コア預金無形、純額			36,725						41,601
グッドウィル			985,393						985,393
非市場性株式証券			10,014						82,015
銀行所有の生命保険			169,195						169,068
その他の資産			192,715						181,244
総資産			$	27,527,679					26,635,375
負債
無利子預金			$	6,458,394					7,690,751
有利子預金			13,549,836						12,915,804
買戻し契約に基づいて売却された証券			1,356,862						945,916
連邦住宅ローン銀行の前払金			—						1,800,000
FRB銀行タームファンディング			2,740,000						—
その他の借入資金			75,819						77,293
劣後社債			132,863						132,782
未払利息			47,742						4,331
その他の負債			239,637						225,193
負債総額			24,601,153						23,792,070
コミットメントと偶発負債			—						—
株主資本
優先株式、$0.01一株あたりの額面価格、 1,000,000承認された株式、 無し発行済みまたは未払い			—						—
普通株式、$0.01一株あたりの額面価格、 234,000,000で承認された株式 それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日			1,109						1,108
払込資本金			2,346,422						2,344,005
利益剰余金-大幅に制限されています			1,009,782						966,984
その他の包括損失の累計			(430,787)						(468,792)
株主資本の総額			2,926,526						2,843,305
負債総額と株主資本			$	27,527,679					26,635,375
発行済普通株式の数			110,873,887						110,777,780

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

4

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グレイシャー・バンコープ株式会社

未監査の要約連結営業報告書

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル、一株当たりのデータを除く)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
利息収入
投資証券			$	47,658					42,841						91,300						81,495
住宅用不動産ローン			17,076						13,026						32,914						28,541
商業ローン			164,587						131,259						320,269						255,815
消費者ローンやその他のローン			18,044						12,511						34,770						24,302
利息収入合計			247,365						199,637						479,253						390,153
支払利息
預金			31,700						3,141						44,245						6,605
買戻し契約に基づいて売却された証券			8,607						367						13,213						760
連邦住宅ローン銀行の前払金			3,305						1,298						26,910						1,310
FRB銀行タームファンディング			29,899						—						32,931						—
その他の借入資金			443						264						939						484
劣後社債			1,431						1,129						2,843						2,001
支払利息合計			75,385						6,199						121,081						11,160
純利息収入			171,980						193,438						358,172						378,993
信用損失引当金			2,773						(1,533)						8,243						5,498
信用損失引当後の純利息収入			169,207						194,971						349,929						373,495
無利子収入
サービス料やその他の手数料			18,967						17,309						36,738						34,420
その他のローン手数料や手数料			4,162						3,850						8,129						7,405
ローン売却益			3,528						4,996						5,928						14,011
負債証券の売却による（損失）利益			(23)						(260)						(137)						186
その他の収入			2,445						2,385						6,316						5,821
無利子収入の合計			29,079						28,280						56,974						61,843
無利子経費
報酬と従業員福利厚生			78,764						79,803						160,241						158,877
占有率と設備			10,827						10,766						22,492						21,730
広告とプロモーション			3,733						3,766						7,968						6,998
データ処理			8,402						7,553						16,511						15,028
その他の不動産所有および差し押さえ資産			14						6						26						6
規制評価と保険			5,314						3,085						10,217						6,140
コア預金無形資産の償却			2,427						2,665						4,876						5,329
その他の費用			21,123						21,877						43,255						45,721
無利子費用の合計			130,604						129,521						265,586						259,829
税引前利益			67,682						93,730						141,317						175,509
連邦および州の所得税費用			12,727						17,338						25,151						31,322
純利益			$	54,955					76,392						116,166						144,187
1株当たりの基本利益			$	0.50					0.69						1.05						1.30
希薄化後の1株当たり利益			$	0.50					0.69						1.05						1.30
1株あたりの申告配当金			$	0.33					0.33						0.66						0.66
平均発行済株式数-基本			110,870,964						110,765,379						110,847,806						110,745,017
平均発行済株式-希薄化後			110,875,535						110,794,982						110,879,654						110,799,368

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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グレイシャー・バンコープ株式会社

未監査の要約連結包括利益（損失）計算書

 

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
純利益			$	54,955					76,392						116,166						144,187
その他の包括利益（損失）、税引後
売却可能証券および譲渡有価証券：
売却可能有価証券の未実現利益（損失）			(29,628)						(108,253)						47,838						(477,977)
純利益に含まれる（利益）損失の再分類調整			—						(87)						31						(765)
売却可能から満期まで保有されている証券に譲渡された有価証券の再分類調整			1,307						1,186						3,188						404
税効果			7,157						27,078						(12,902)						120,876
税額控除後			(21,164)						(80,076)						38,155						(357,462)
キャッシュフローヘッジ：
キャッシュフローヘッジに使用されるデリバティブの未実現利益			1,922						903						1,886						3,870
純利益に含まれる利益の再分類調整			(1,113)						(2)						(2,087)						(2)
税効果			(204)						(228)						51						(977)
税額控除後			605						673						(150)						2,891
その他の包括利益（損失）総額（税引後）			(20,559)						(79,403)						38,005						(354,571)
包括利益 (損失) 合計			$	34,396					(3,011)						154,171						(210,384)

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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グレイシャー・バンコープ株式会社

未監査の要約連結変更明細書

株主資本で

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間

(千ドル、一株当たりのデータを除く)			普通株式												払込資本						保持 収益- 大幅に制限されています						累積 その他比較- 過度の（損失）収入
			株式						金額																								合計
2022年4月1日時点の残高			110,763,316						$	1,108					2,339,405						841,489						(247,809)						2,934,193
当期純利益			—						—						—						76,392						—						76,392
その他の包括損失			—						—						—						—						(79,403)						(79,403)
申告された現金配当（$0.331株あたり)			—						—						—						(36,635)						—						(36,635)
株式インセンティブプランに基づく株式発行			2,971						—						—						—						—						—
株式ベースの報酬と関連税金			—						—						1,692						—						—						1,692
2022年6月30日時点の残高			110,766,287						$	1,108					2,341,097						881,246						(327,212)						2,896,239
2023年4月1日時点の残高			110,868,713						$	1,109					2,344,514						991,509						(410,228)						2,926,904
当期純利益			—						—						—						54,955						—						54,955
その他の包括損失			—						—						—						—						(20,559)						(20,559)
申告された現金配当（$0.331株あたり)			—						—						—						(36,682)						—						(36,682)
株式インセンティブプランに基づく株式発行			5,174						—						—						—						—						—
株式ベースの報酬と関連税金			—						—						1,908						—						—						1,908
2023年6月30日の残高			110,873,887						$	1,109					2,346,422						1,009,782						(430,787)						2,926,526

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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グレイシャー・バンコープ株式会社

未監査の要約連結変更明細書

株主資本で

2023年および2022年6月30日に終了した6か月間  

(千ドル、一株当たりのデータを除く)			普通株式												払込資本						保持 収益- 大幅に制限されています						累積 その他比較- 過度の（損失）収入
			株式						金額																								合計
2022年1月1日時点の残高			110,687,533						$	1,107					2,338,814						810,342						27,359						3,177,622
当期純利益			—						—						—						144,187						—						144,187
その他の包括損失			—						—						—						—						(354,571)						(354,571)
申告された現金配当（$0.661株あたり)			—						—						—						(73,283)						—						(73,283)
株式インセンティブプランに基づく株式発行			78,754						1						(1)						—						—						—
株式ベースの報酬と関連税金			—						—						2,284						—						—						2,284
2022年6月30日時点の残高			110,766,287						$	1,108					2,341,097						881,246						(327,212)						2,896,239
2023年1月1日の残高			110,777,780						$	1,108					2,344,005						966,984						(468,792)						2,843,305
当期純利益			—						—						—						116,166						—						116,166
その他の包括利益			—						—						—						—						38,005						38,005
申告された現金配当（$0.661株あたり)			—						—						—						(73,368)						—						(73,368)
株式インセンティブプランに基づく株式発行			96,107						1						(1)						—						—						—
株式ベースの報酬と関連税金			—						—						2,418						—						—						2,418
2023年6月30日の残高			110,873,887						$	1,109					2,346,422						1,009,782						(430,787)						2,926,526

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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グレイシャー・バンコープ株式会社

未監査の要約連結キャッシュフロー計算書

 

			6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022
営業活動
当期純利益			$	116,166					144,187
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
信用損失引当金			8,243						5,498
負債証券の純償却			7,523						17,854
購買会計調整の純償却 および繰延ローンの手数料と費用			2,154						7,070
売りに出されているローンの開始			(200,375)						(492,225)
売りに出されているローンによる収入			247,440						545,318
ローン売却益			(5,928)						(14,011)
負債証券の売却による損失（利益）			137						(186)
銀行所有の生命保険収入、純額			(1,928)						(1,827)
株式ベースの報酬、税制上の優遇措置を差し引いたもの			3,181						3,081
施設や設備の減価償却と償却			13,624						12,168
所有する他の不動産の売却益および減価償却、純額			(56)						(1)
コア預金の無形資産の償却			4,876						5,329
変動金利事業体への投資の償却			10,508						8,600
未収利息の純増加			(4,813)						(3,666)
他の資産の純増加			(6,059)						(24,304)
未払利息の純増加（減少）			43,411						(75)
その他の負債の純増加（減少）			(18,577)						3,856
営業活動による純現金			219,527						216,666
投資活動
売却可能な債務証券の売却			29,972						—
売却可能な債務証券の満期、前払い、およびコール			318,448						668,563
売却可能な債務証券の購入			—						(410,032)
満期まで保有されている債務証券の満期、前払い、およびコール			106,040						100,111
満期保有債務証券の購入			—						(482,727)
ローンで徴収された元本			1,469,343						3,266,467
ローンオリジネーション			(2,248,230)						(4,256,894)
施設や設備への純増額			(20,243)						(12,696)
所有している他の不動産の売却による収入			87						46
市場性のない株式の償還による収入			628,801						71,836
市場性のない株式の購入			(556,800)						(94,998)
銀行所有の生命保険からの収入			1,787						1,304
変動金利事業体への投資			(12,001)						(26,035)
投資活動に使用された純現金			(282,796)						(1,175,055)

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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グレイシャー・バンコープ株式会社

未監査の要約連結キャッシュフロー計算書（続き）

 

			6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022
資金調達活動
預金の純増加（減少）			$	(597,957)					446,927
買戻し契約に基づいて売却された有価証券の純増加（減少）			410,946						(52,597)
短期連邦住宅ローン銀行の前払金の純額（減少）の増加			(1,800,000)						580,000
長期のFRB銀行定期資金の前払いによる収入			2,740,000						—
他の借入資金の純増加（減少）			(1,735)						11,060
現金配当金の支払い			(36,886)						(47,851)
株式報酬の源泉徴収による支払い			(1,774)						(1,430)
財務活動による純現金			712,594						936,109
現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少）			649,325						(22,280)
現金、現金同等物および期首制限付現金			401,995						437,686
現金、現金同等物および期末制限付現金			$	1,051,320					415,406
キャッシュフロー情報の補足開示
利息期間中に支払われた現金			$	77,670					11,235
所得税の期間中に支払われた現金			15,296						26,710
非現金投資および財務活動の補足開示
売出し可能な状態から満期まで保有されている債務有価証券の譲渡			$	—					2,154,475
所有している他の不動産の売却とリファイナンス			23						—
所有している他の不動産へのローンの譲渡			74						406
新規リース負債と引き換えに取得した使用権資産			674						11,805
期間中に申告されたが支払われていない配当			36,781						36,730

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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グレイシャー・バンコープ株式会社

未監査の要約連結財務諸表への注記

 

ノート 1. 業務の性質と重要な会計方針の要約

将軍

Glacier Bancorp, Inc.（以下「当社」）は、モンタナ州カリスペルに本社を置くモンタナ州の企業です。同社は、完全所有の銀行子会社であるGlacier Bank（「銀行」）を通じて、モンタナ州、アイダホ州、ユタ州、ワシントン州、ワイオミング州、コロラド州、アリゾナ州、ネバダ州の個人や企業にあらゆる種類の銀行サービスを提供しています。同社は、1）リテールバンキング、2）ビジネスバンキング、3）不動産、商業、農業、消費者ローン、4）住宅ローンのオリジネーションとローンサービスなど、幅広い銀行商品とサービスを提供しています。同社は、個人、中小企業、地域組織、公共団体にサービスを提供しています。

経営陣の見解では、添付の未監査の要約連結財務諸表には、中間期間の結果を公平に提示するために必要なすべての調整が反映されています。このような調整はすべて、通常の繰り返し行われます。これらの中間財務諸表には、完全な財務諸表として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）で要求される情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。これらは、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。2023年6月30日までの6か月間の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。2022年12月31日現在の当社の要約連結財務諸表は、その日付の時点で当社の監査済み連結財務諸表から導き出されています。

会社は、通常の業務過程で生じる法的手続きの被告です。経営陣の見解では、係争中の訴訟の処理は、会社の連結財政状態、経営成績、または流動性に重大な影響を与えることはありません。

特に大きな変更の可能性がある重要な見積もりには、1）ローンの信用損失引当金（「ACL」または「引当金」）の決定、2）負債証券の評価、3）差し押さえに関連してまたは融資の履行により取得した不動産の評価、4）のれん減損の評価が含まれます。ローンのACLと不動産評価の見積もりを決定するために、経営陣は重要な項目について独立した評価（新規または更新）を受けます。投資評価に関する見積もりは、独立した第三者から入手しています。減損のれんの評価に関する見積もりは、独立した当事者の意見を用いた内部計算に基づいて決定されます。

統合の原則

会社の連結財務諸表には、親持株会社と銀行が含まれ、 十七銀行部門と企業部門。コーポレート部門には、世銀の投資ポートフォリオ、卸売借入およびその他の集中管理機能が含まれます。銀行の各部門は、管理チームとアドバイザリーディレクターという別々の名前で運営されています。当社は、1）銀行が収益を得て費用を発生させる同様の銀行事業活動に従事している、2）当行の経営成績は、銀行に割り当てられる資源について決定を下す最高経営責任者（「CEO」）（すなわち、最高経営意思決定者）によって定期的に見直され、3）銀行は財務情報を入手できるので、銀行は銀行を唯一の事業セグメントと見なしています。連結により、重要な会社間取引はすべて排除されました。

当行は変動持分法人（「VIE」）に子会社持分を保有しており、そのために銀行はVIEの重要な活動を指示する権限と、VIEにとって潜在的に重要なVIEの損失または利益を受ける権利を吸収する義務の両方を持っています。これらの子会社の持分は、会社の連結財務諸表に含まれています。また、当行はVIEの子会社持分を保有していますが、その子会社はその支配的な金銭的利害関係を持たず、主要な受益者でもありません。これらの子会社の持分は、会社の連結財務諸表には含まれていません。VIEに対する世銀の関心に関する追加情報については、注記7を参照してください。

親持株会社は、信託優先証券を発行したノンバンク子会社を所有しています。信託子会社は、会社の連結財務諸表には含まれていません。信託子会社への会社の投資は、会社の財政状態計算書の他の資産に含まれています。

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現金および現金同等物

現金および現金同等物には、手持ち現金、さまざまな銀行や連邦準備銀行（「FRB」）で需要預金として保有されている現金、有利子預金、売却された連邦資金、および当初の満期が3か月以下の流動投資が含まれます。銀行は、FRBまたは手元現金のいずれかで平均準備残高を維持する必要があります。2023年6月30日に必要な準備金は$でした0.

Debt証券

会社が前向きな意向を持ち、満期まで保有できる債務証券は、満期保有として分類され、償却原価で保有されます。主に短期的な売却を目的として保有されている負債証券は取引有価証券に分類され、未実現損益を収益に含めて公正価値で報告されます。満期保有または取引として分類されていない負債証券は売却可能として分類され、その他の包括利益（「OCI」）とは別の構成要素として、未実現損益を含めた公正価値で報告されます。負債証券の保険料や割引は、利息法に近い方法で償却または収入に積み上げられます。利息法の目的は、一定の実効利回りで定期的な利息収入を計算することです。同社には、トレーディング証券に分類される負債証券はありません。会社が別の事業体を買収する場合、負債証券は公正価値で記録されます。

同社は、市場リスク、信用リスク、流動性リスクなど、投資ポートフォリオ内に存在する可能性のあるさまざまなリスクを継続的に見直し、分析しています。市場リスクとは、金利、為替レート、株価、または商品価格の変動から生じる保有資産価値の不利な変動に起因する企業の財政状態に対するリスクです。同社は、個々の負債証券の市場リスクだけでなく、投資ポートフォリオ全体を評価しています。信用リスクとは、大まかに定義すると、発行者または取引相手が債務を履行しないリスクです。証券の信用格付けは、債務証券の主要な信用品質指標と考えられています。流動性リスクとは、証券を売却できる活発で効率的な市場がないというリスクを指します。

債務担保は、発行者が予想される投資期間にわたってコミットメントを履行する十分な能力を有している場合、つまり債務不履行のリスクが低く、利息と元本の全額を適時に返済することが期待される場合、投資適格です。債券証券の投資適格ステータスを判断するために、当社は、証券のリスク特性と投資ポートフォリオの全体的なリスクに合わせて、買収前およびその後も継続して、発行者または取引相手の信用力のデューデリジェンスを実施します。信用品質デューデリジェンスでは、米国政府および米国政府の他の機関によって担保がどの程度保証されているかが考慮されます。デューデリジェンスの深さは、構造の複雑さや証券の規模に基づいており、重要なポジションや特定の証券グループ、または類似のリスクポジションの分析とレビューのために階層化を考慮に入れます。デューデリジェンスには、支払い実績、担保の妥当性、内部分析、第三者による調査と分析、外部の信用格付け、デフォルト統計の検討が含まれます。

会社は買収を通じて負債証券を取得しており、その証券の信用低下が当初からわずかしかない場合、それらは購入信用劣化（「PCD」）証券と呼ばれます。ACLは、他の負債証券と同じ方法で決定されます。PCD証券の公正価値と関連するACLの合計が、当初の償却原価基準になります。当初の償却費用ベースと債務証券の額面価格の違いは、クレジット以外の割引またはプレミアムで、証券の存続期間にわたって利息収入に償却されます。その後のACLの変更は、信用損失引当金として記録されます。

負債証券に関する追加情報については、注記2を参照してください。

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信用損失引当金-売却可能な債券

未実現損失状態にある売却可能な債務証券については、会社はまず売却するつもりか、それとも償却原価ベースを回収する前に証券を売却する必要があるかを評価します。売却の意向または要件に関する基準のいずれかが満たされた場合、証券の償却原価基準は、他の費用を通じた公正価値に計上されます。上記の基準を満たさない売却可能な有価証券について、会社は公正価値の低下が信用によるものかどうかを評価しますそれは損失やその他の要因です。このような評価では、会社は公正価値が償却費用よりどの程度低いか、格付け機関によって証券の投資適格に変更があった場合、および証券に影響を与える不利な状況があったかどうかを考慮します。この評価で信用損失の存在が示された場合、証券から回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値が、sの償却原価基準と比較されます。セキュリティ。回収される予定のキャッシュフローの現在価値が償却原価基準を下回っている場合、潜在的な信用損失が存在し、その信用損失のACLが、公正価値が償却費用を下回る金額によって制限されます。ACLに記録されていない推定信用損失は、OCIで認識されます。

同社は、売却可能な債務証券の信用損失の見積もりから未収利息を除外することを選択しました。発生しない方針の一環として、会社は回収不能な利息が回収不能と判断された時点で徴収不能な利息を徴収します。

信用損失引当金-満期保有債券

他の証券と同様のリスク特性を共有する満期保有債券（「HTM」）の引当金を見積もるために、そのような有価証券は主要な証券の種類に基づいてプールされます。同様のリスク特性を持つ有価証券のプールについては、過去の債務不履行確率と債務不履行が発生した場合の損失の程度は、外部の情報源から導き出または取得され、有価証券の予想存続期間に関する合理的かつ裏付け可能な予測が過去の信用損失に及ぼすと予想される影響に合わせて調整されます。満期保有ポートフォリオのうち、どの負債証券プールとも同様のリスク特性を共有しない有価証券の予想信用損失は、純実現可能価値、つまり当初の実効金利に基づいて予想される将来のキャッシュフローの割引価値と、記録された証券の償却原価ベースとの差に基づいて個別に測定されます。

同社は、満期まで保有されている債務証券の信用損失の見積もりから未収利息を除外することを選択しました。発生しない方針の一環として、会社は回収不能と判断された時点で回収不能な利息を徴収します。

売りに出されているローン

売りに出されているローンは、一般的に、流通市場での売却を目的とした、長期の固定金利の適合型一戸建て住宅用不動産ローンです。売りに出されているローンは公正価値で記録され、返済権が解放された状態で売却される場合とされない場合があります。公正価値の変動は、無利子収入に計上されます。公正価値の選定は、会社の公正価値選択方針に基づいて、創業時に行われます。

売掛金

会社のローンのセグメントまたはクラスは、ローンの目的に基づいており、住宅用不動産、商業用不動産、その他の商業用、住宅用エクイティ、およびその他の消費者ローンで構成されています。融資開始時に満期まで保有される予定のローンは、未払いの元本残高から純額を差し引いた額で報告されますチャージオフと、開始したローンの繰延手数料と費用、および取得したローンの未償却プレミアムまたは割引を調整します。利息収入は未払いの元本残高から発生します。始めたローンの手数料と費用、および取得したローンの保険料または割引は繰り延べられ、その後、利息または定額法を使用して、ローンの予想期間にわたる利回り調整として償却または加算されます。利息法は、支払い期間が予定されているローンに使用され、その目的は、一定の実効利回りで定期的な利息収入を計算することです。定額法は、リボルビング・ライン・オブ・クレジットや支払い条件のないローンに利用されます。ローンが満期前に完済されると、元のローンの残りの未償却の手数料と費用、および取得したローンの未償却の保険料または割引は、すぐに利息収入として認識されます。

というローン 30ローンの受領および適用された支払いに基づいて、支払期日を過ぎた日数が経過した場合は延滞とみなされます。ローンは未払型と指定され、契約上の元本または利息の徴収が見込めない場合、利息の発生は中止されます。ローンは通常、元本または利息の期限が到来し、未払いのままになっているときに、未払いのままになります 90数日以上。貸付金が発生していない場合、以前に発生したが回収されなかった利息は、当期の利息収入と逆算されます。未払ローンのその後の支払いは、ローンの最終的な回収可能性について疑問が残る場合は、未払いの元本残高に充当されます。一部チャージオフされた減損ローンでは、利息の発生は再開されません。その他の未払いのローンについては、利息と元本が完全に最新であり、経営陣の判断により、ローンが元本と利息の両方で完全に回収可能であると推定される場合にのみ、利息の発生が再開されます。

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同社は買収を通じてローンを取得してきましたが、その中には創業以来わずかな信用低下を経験しているものもあります。当社は、取得した未払型ローンをすべてPCDローンと見なしています。さらに、会社はローンの発生を考慮します 90日数以上の延滞ローンまたは標準以下のローンがPCDローンになります。ACLは、投資目的で保有されている他のローンと同じ方法で決定されます。まとめて決定されたACLは、個人ローンに割り当てられます。ローンの公正価値とACLの合計が、最初の償却原価基準になります。当初の償却費用ベースとローンの額面価格の差は、クレジット以外の割引またはプレミアムで、ローンの全期間にわたって利息収入に償却されます。その後のACLの変更は、信用損失引当金として記録されます。

ローンに関する追加情報については、注記3を参照してください。

信用損失引当金-売掛金

売掛金のACLは、ローンポートフォリオの予想契約期間における経営陣の信用損失の見積もりを表します。見積もりは、チャージオフ、リカバリ、繰延手数料と費用、ローンの割引と保険料を考慮して調整されたローン残高を含む、ローンポートフォリオの償却費用に基づいて決定されます。回収額は、その金額が以前にチャージオフされた範囲でのみ含まれます。同社は、ローンの信用損失の見積もりから未収利息を除外することを選択しました。手当の妥当性の判断は複雑で、本質的に不確実な事項の影響について経営陣による高度な判断が必要です。その後、その時点で存在していたローンポートフォリオを、その時点で優勢な要因に照らして評価すると、将来の期間の引当金に大きな変化が生じる可能性があります。

この引当金は、費用として計上される推定信用損失に対して増額されます。経営陣が回収不能と判断したローンや当座貸越残高の部分は、引当金の減額としてチャージオフされ、以前にチャージオフされた金額を回収すると引当金が増加します。同社のチャージオフポリシーは、銀行の規制基準と一致しています。消費者ローンは通常、ローンが終了するとチャージオフされます 120滞納日数。差し押さえの結果として、または差し押さえの代わりに証書によって取得された不動産は、売却されるまでは他の所有不動産（「OREO」）に分類されます。

予想信用損失の見積もりプロセスには、住宅用不動産、商業用不動産、その他の商業用、住宅用エクイティ、その他の消費者ローンからなる会社の各ローンポートフォリオセグメントの固有の特性を考慮する手順が含まれます。引当金水準を計算する際、信用損失の仮定は、損失履歴、信用、リスク特性（現在の状況、合理的で裏付け可能な将来予測を含む）に基づいてローンプールを分類するモデルを使用して推定されます。会社は決定しました 四連続した四半期予測期間は、妥当でサポート可能な期間です。合理的かつ支持可能な予測期間を超える期間の予想信用損失は、過去の損失予測に戻す方法に基づいて決定されます 四四半期連続で定額制です。

信用の質は、さまざまな属性を評価することによって評価および監視され、その評価の結果は、新規融資の引受や予想される信用損失の見積もりのプロセスに利用されます。次の段落では、各ポートフォリオセグメントに関連するリスク特性を説明しています。

住宅用不動産。住宅用不動産ローンは、所有者が居住する1〜4世帯住宅によって担保されます。これらのローンの返済は、主に借り手の個人所得と信用格付けに依存します。これらのローンの信用リスクは、ローンを担保する住宅用不動産の価値と借り手の個人所得に影響を与える会社の市場地域の経済状況の影響を受けます。このローンセグメントのリスクを緩和する要因としては、借り手が多いこと、市場が地理的に分散していること、ローンが比較的少ない金額で行われていることが挙げられます。

商業用不動産。商業用不動産ローンは通常、元本金額が高額で、これらのローンの返済は、一般的に、ローンを担保する不動産の運営および/またはローンを担保する不動産で行われる事業の成功によって決まります。これらのローンの信用リスクは、借り手の信用力、ローンを担保する不動産の評価、および会社の多様な地域市場における地域経済の状況の影響を受けます。

コマーシャル。商業ローンは、運転資金、機器の購入、事業拡大の資金調達に使用される、商業顧客への融資です。このカテゴリのローンは、主に借り手の主要な事業運営のキャッシュフローから返済されます。これらのローンの信用リスクは、借り手の信用力と、会社の多様な地域にわたる事業運営によるキャッシュフローの安定性に影響を与える経済状況によって引き起こされます。

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ホームエクイティ。ホームエクイティローンは、所有者が居住する1〜4世帯の住宅によって担保されるジュニアリーエン住宅ローンとファーストリーエンおよびジュニア信用枠（オープンエンド型リボルビングおよびクローズドエンド型償却）で構成されます。これらのローンの返済は、主に借り手の個人所得と信用格付けに依存します。これらのローンの信用リスクは、ローンを担保する住宅用不動産の価値と借り手の個人所得に影響を与える会社の市場地域の経済状況の影響を受けます。このローンセグメントのリスクを緩和する要因は、借り手の数が多いこと、市場が地理的に分散していることです。また、融資は次のような条件で行われます。 10に 15年。

その他の消費者。他の消費者ローンのポートフォリオは、自動車ローンやその他の個人目的のローンなど、さまざまな短期ローンで構成されています。これらのローンの返済は、主に借り手の個人所得に依存します。信用リスクは、消費者の経済的要因（会社の多様な地域における失業率や一般的な経済状況など）と借り手の信用力によって左右されます。

引当金は、融資額、延滞状況、信用格付け、過去の損失経験、推定前払い期間、加重平均寿命、および妥当で裏付け可能な経済状況の予測など、損失予想に影響を与えるその他の条件の影響を受けます。引当金で報告される予想信用損失額を見積もる方法論には、 二基本的な要素：1）他のローンと類似のリスク特性を共有しない個人ローンと、そのような個人ローンについて予想される信用損失の測定、2）同様のリスク特性を共有するローンプールに対する予想信用損失の測定。

他のローンとリスク特性が似ていないローン。 他のローンとリスク特性が似ていないローンの場合、予想信用損失は正味実現可能価値、つまり当初の実効金利に基づいて予想される将来のキャッシュフローの割引額と、ローンの償却原価ベースに基づいて測定されます。これらのローンについて、予想される信用損失は、ローンの正味実現可能価値がローンの償却原価基準（過去のチャージオフと繰延ローンの手数料と費用を差し引いたもの）を下回る金額と等しくなります。ただし、ローンが担保に依存している場合、つまり差し押さえの可能性が高い場合や、借り手が財政難に陥っていて、多額の返済が行われると予想される場合を除きます。担保の運営または売却を通じて。このような場合、予想信用損失は、ローンの償却費用ベースと担保の公正価値との差として測定されます。ローンの返済や履行が担保の（運営だけでなく）売却に依存している場合、担保の公正価値は、推定売却費用に合わせて調整されます。当社は、未払型ローンは他のローンと同様のリスク特性を共有しないと判断しました。これらのローンは、信用損失の推定引当金について個別に評価されます。会社は、信用監視プロセスを通じて、同様のリスク特性を共有しない他のローンを特定し、そのようなローンを個別に評価することもあります。担保の公正価値を決定するための出発点は、外部からの評価または評価（新規または更新）を受けることです。評価や評価（新規または更新）の準備に使用される評価手法には、コストアプローチ、収入アプローチ、売上比較アプローチ、または前述の評価手法の組み合わせが含まれます。会社の信用部門は評価を審査し、担保を最大限に活用することを検討します。評価または評価（新規または更新）は、借り手の財政状態の悪化や不動産価値が大幅に変動する可能性がある場合など、現在の市況に基づいて、少なくとも四半期ごとに、より頻繁に見直されます。担保の評価または評価（新規または更新）を確認して受理した後、担保の公正価値を調整することができます。

他のローンと同様のリスク特性を共有するローン。 他のローンと同様のリスク特性を共有するローンの引当金を見積もるために、そのようなローンはローンセグメントに分かれています。ローンは、商品タイプや類似のリスク特性、またはリスクが集中している分野別にまとめられたローンに基づいて、ローンセグメントに分類されます。ACLを決定する際、会社は融資の種類に基づいて融資プールを分類し、信用品質指標によってさらに分類するモデルから推定信用損失の仮定を導き出します。このモデルは、各ローンセグメントの割引前の単純年間平均過去損失率（「オープンプール」方式で計算）を考慮し、損失率に償却されたローン残高を掛け、そのセグメントが内部で生成した前払い速度の仮定と、契約上予定されているローン単位の残りの元本返済額を組み込んで、各ローンセグメントの予想損失率を計算します。年間の過去の損失率は、現在の国内経済予測に基づいて各セグメントの過去の平均損失レベルの割合として計算される乗数によって、妥当な経済予測期間にわたって調整されます。その後、会社は経済予測期間から過去の平均損失率に定額で戻します。返還期間が過ぎると、ローンは残りの契約期間中、過去の損失率を記録したものとみなされます。このモデルは、個々のローンレベルで予測されるキャッシュフローに予想損失率を適用し、その損失をローンセグメントごとに集計して定量的引当金を決定します。同社は、ローンセグメントのACLを調整するための質的調整も含めます。現在または将来の市況が、以下に関して過去の状況と大きく異なると考えられる範囲で

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•貸付方針と手続き

•iポートフォリオの回収可能性に影響を及ぼす国際、国、地域、地方の経済状況、開発、または環境条件（さまざまな市場の状況を含む）。

•ローンの条件を含むローンポートフォリオの性質と量

•融資管理およびその他の関連スタッフの経験、能力、深さ。

•延滞したローンや不利に分類された、または等級付けされたローンの金額と重要度、および未払ローンの額。

•私たちのローン審査システムの質。

•担保付ローンの基礎となる担保の価値。

•信用集中の有無と効果、および集中度の変化。そして

•競争や法的および規制上の要件などの外部要因が、既存のポートフォリオの推定信用損失水準に及ぼす影響。

会社は定期的にポートフォリオ内のローンを見直し、信用品質指標を評価し、適用される銀行規制に従って適切なローンの分類と格付けを決定します。住宅ローン、ホームエクイティ、その他の消費者ローンの主要な信用品質指標は、延滞日数で、次のカテゴリに分類されます。1) ローンの実行、2) 30に 89ローンの延滞日数、および 3) 未払金および 90日以上延滞したローン。商業用不動産および商業ローンの主要な信用品質指標は、会社の内部リスク評価制度です。これには、1）パスローン、2）特別メンションローン、3）標準以下ローン、4）貸付または貸付損失ローンが含まれます。このような信用品質指標は定期的に監視され、会社の引当金の見積もりに組み込まれています。次の段落では、商業用不動産と商業ローンの内部リスク格付けをさらに定義しています。

パスローン。これらの格付けは、リスクが非常に限られている、またはまったくない、許容範囲が広い、良好、または優れた品質のローンを表しています。以下の格付けのいずれにも当てはまらないローンは、パスローンとみなされます。

特記事項ローン。これらの格付けは、規制上の定義により特記として指定されているローンを表しています。特記ローンは現在保護されていますが、潜在的に弱いです。信用リスクは比較的小さいかもしれませんが、特定の融資を取り巻く状況に照らすと、不当で不当なリスクとなります。格付けは、潜在的な弱点のある信用を特定するために使用されることがあります。これを修正しないと、融資が弱まり、銀行の信用状態が不十分になることがあります。例としては、監督の欠如、不十分な融資契約、担保の条件、または管理、不完全または不適切な書類、貸付方針からの逸脱、事業または経済状況の不利な傾向などがあります。

標準以下のローン。 この格付けは、債務者または担保の現在の健全価値と支払い能力による保護が不十分なローンを表しています。このように分類されたローンには、債務の清算を危うくする明確な弱点が必要です。これらの融資の特徴は、不備が是正されない場合、銀行がいくらかの損失を被る可能性が非常に高いことです。潜在的な損失は、標準以下のローンの合計金額で存在しますが、標準以下に分類された個々のローンに存在する必要はありません。

貸付の貸付/貸付金。 貸付が疑わしいと分類されたローンは、現時点で存在する事実、条件、価値に基づいて全額を回収する可能性が非常に低いという特徴があります。損失の可能性は非常に高いですが、ローンの利点や強化につながる可能性のある未解決の要因により、損失としての分類は、より正確な状況が判断されるまで延期されます。保留中の要因には、合併、買収、清算手続きの提案、資本注入、追加担保の先取権、借り換え計画などがあります。ローンは、回収不能で価値が非常に低く、銀行のアクティブ資産としての存続が保証されないと判断された場合、損失として分類されます。損失に分類されたローンはチャージオフする必要があります。この分類を割り当てたからといって、資産に回収価値や残存価値がまったくないということではありませんが、将来的に部分的な回収が可能であっても、基本的に価値のない資産の償却を延期することは現実的でも望ましくもありません。

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再編ローン

2023年1月1日、同社はFASB ASU 2022-02を採用しました。 金融商品-信用損失、不良債権リストラクチャリング、ヴィンテージディスクロージャー、 これにより、会計基準体系化（ASC）サブトピック310-40の債権者によるTDRの会計ガイダンスが削除され、借り手が財政難に陥った場合の債権者による特定のローンの借り換えと再編に関する開示要件が強化されました。同社は、財政難に陥っている借り手への修正（「MBFD」）を、財政難に陥っている借り手のために修正されたローンと認識しています。当社は、借り手が財政難に陥っていることを示す指標の一部を、現在債務の支払い不履行に陥っている、破産を宣言している、継続中、借り手の有価証券が上場廃止になっている、その他債務を履行できないことを示す指標と見なしています。このリストには、借り手の財政難を示す可能性のある指標がすべて含まれているわけではありません。 信用損失引当金MBFDと見なされるOANは 投資目的で保有されている他のすべてのローンと同じ方法で測定されます。

このガイダンスが採用される前は、債権者が、債務者の財政難に関連する経済的または法的理由により、他の方法では検討しなかったような譲歩を債務者に与えた場合、再編融資は問題のある債務再編（「TDR」）と見なされていました。TDRの信用損失引当金を測定しました投資目的で保有されている他のすべてのローンと同じ方法を使います。

信用損失引当金-貸借対照表外のクレジット・エクスポージャー

同社は、貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーに対する信用損失について、資金のない融資契約を含め、別の引当金を設けています。このようなACLは、会社の財政状態計算書の他の負債に含まれています。会社は、エクスポージャーに関する契約期間にわたるコミットメント使用係数を計算し、クレジット損失引当金法で使用される損失係数を使用量計算の結果に適用して、各ローンセグメントの未資金コミットメントに関連する信用損失に対する負債を見積もることによって、予想される損失額を見積もります。貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーで、銀行が無条件に取り消し可能な場合や、取り決めの取り消し前に引き出される可能性のあるそのような取り決めに基づく未資金の金額については、信用損失の見積もりは報告されていません。

信用損失引当金

当社は、貸借対照表外のクレジット・エクスポージャー（例えば、資金のないローン契約）の引当金に対する信用損失引当金と、損益計算書の信用損失引当金の信用損失引当金を損益計算書の信用損失引当金として認識しています。

次の表は、ローンポートフォリオの信用損失引当金と貸借対照表外のエクスポージャー引当金を示しています。

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
信用損失ローンの引当金			$	5,254					(1,353)						11,514						2,991
信用（給付）損失引当金は積立されていません			(2,481)						(180)						(3,271)						2,507
信用損失引当金総額			$	2,773					(1,533)						8,243						5,498

あった いいえそれぞれ2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の負債証券の信用損失引当金。

施設と設備

施設や設備は、原価から減価償却費を差し引いて会計処理されます。減価償却は、推定耐用年数または関連するリース期間にわたって定額法で計算されます。オフィスビルの推定耐用年数は 15に 40年数と、家具、備品、設備の推定耐用年数は 3に 10何年も。利息は、すべての重要な建築プロジェクトの資産計上されます。

リース

会社は特定の土地、施設、設備を第三者からリースしています。借手リースは、特定の基準（例えば、リースには、会社が行使することが合理的に確実である購入オプションが含まれている）を満たさない限り、オペレーティングリースとして分類されます。その場合、ファイナンスリースに分類されます。オペレーティングリースは、会社の財政状態計算書の純施設および設備およびその他の負債に含まれ、リース支払いのためのリース費用は、リース期間を通じて定額で計上されます。ファイナンスリースは、会社の財政状態計算書の純資産、設備、その他の借入資金に含まれます。使用権（「ROU」）の資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、リース開始日に計上されます。ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する権利を表し、リース開始前に行われた直接費用と支払いも含まれ、リースは含まれません

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インセンティブ。暗黙の利率がない場合は、開始日に入手可能な情報に基づく段階的な借入金利を使用して、リース支払いの現在価値が決定されます。リース期間には、オプションが行使されることが合理的に確実である場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。会社は、すべての資産クラスについて、リースとリース以外の要素（共有エリアのメンテナンスなど）を合わせて、1つの複合リース要素として会計処理しています。の短期リース 12月未満は会計ガイダンスから除外されます。その結果、リースの支払いはリース期間を通じて定額で認識され、リースは会社の財政状態計算書には反映されません。短期リースを決定する際には、更新と解約のオプションが考慮されます。リースは個々のリース単位で会計処理されます。

リースの開始時に発生したリースの改善は資産として記録され、リースの初期期間に減価償却されます。その後発生したリースの改善は、リースの残りの期間にわたって減価償却されます。

同社はまた、特定の施設や設備を第三者にリースしています。貸主リースは、販売型リースまたは直接融資リースのいずれかに分類される特定の基準を満たさない限り、オペレーティングリースとして分類されます。リースに関する追加情報については、注記4を参照してください。

その他の所有不動産

差し押さえまたは差し押さえの代わりに証書によって取得された不動産は、最初は取得日に推定売却費用を差し引いた公正価値で記録されます（つまり、物件の費用）。当社は、消費者向け住宅ローンを担保とする住宅用不動産の物理的所有権を受け取ったものとみなされます。これは、会社が不動産の法的所有権を取得するか、借り手が代証書または同様の契約を通じて不動産のすべての持分を譲渡した時点です。公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、意欲的な買い手と意欲的な売り手の間の現在の売却で合理的に期待できる金額として決定されます。最初の取得後、資産の公正価値から推定売却費用を差し引いた額が不動産の費用よりも低い場合、損失はその他の費用に計上され、資産の帳簿価額が減額されます。OREOの処分による利益または損失は、それぞれ無利子収入または無利子費用に記録されます。譲渡日の不動産の公正価値とその後の純実現可能価値の推定損失を決定する際、差し押さえまたは差し押さえの代わりに証書によって取得された他の不動産の公正価値は、主に基礎資産価値の評価または評価に基づいて決定されます。

企業結合と無形資産

買収会計では、購入価格の合計を、特定の無形資産を含む、取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値に配分する必要があります。購入価格が取得した資産の純公正価値を超える場合はのれんが記録され、取得した資産の純公正価値が購入価格を超える場合はバーゲン購入利益がその他の収益に記録されます。

配分された購入価格の調整は、企業結合によって取得した資産と負債の公正価値を特定して測定するのに必要な期間、配分期間中に、買収された事業体に関する既知または発見されたすべての情報が取得されていない公正価値の見積もりに関連する場合があります。配分期間は一般的に制限されています 一年次の企業結合の完了です。

コア預金無形資産は、買収時に引き受けた預金負債から生じる預金者関係の無形資産価値を表し、関連する預金の推定流出額に基づいて加速法で償却されます。無形コア預金は、事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが明らかになった場合はいつでも、減損と回収可能性が評価されます。推定耐用年数の変化は、修正後の残存寿命にわたって将来的に計上されます。

同社は毎年、第3四半期に報告単位レベルでののれんのテストを行っています。各部門にはそれぞれの部門の財務情報を定期的に確認する個別の管理チームがあるため、銀行の各部門は報告単位（つまり、Glacier Bankの事業セグメントの構成要素）であることを確認しました。ただし、報告単位の経済的特徴は似ているため、報告単位は単一の報告単位に集約されています。

報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い事象や状況の変化が発生した場合、報告単位の信用は年次試験の合間に減損がないかテストされます。暫定的な障害検査が必要になる可能性のある出来事や状況の例には、次のようなものがあります。

•法的要因やビジネス環境の大幅な変化。

•規制当局による不利な措置または評価

•予期せぬ競争。

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•主要人員の喪失。

•報告単位または報告単位の大部分が売却またはその他の方法で処分される可能性が高い。そして

•報告単位内の重要な資産グループの回収可能性のテストです。

のれん減損評価では、会社はまず定性的要因を評価して、出来事や状況の存在が、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低いという判断につながるかどうかを判断することができます。同社は、2022年と2021年の年次のれん減損試験の定性評価をスキップして、のれんの減損評価に直接進むことを選択しました。のれんの減損プロセスでは、会社は公正価値に関する仮定と判断を行う必要があります。会社は黙示的公正価値を計算し、黙示的公正価値が帳簿価額よりも低い場合は、その差額に対して減損損失が計上されます。のれんに関する追加情報については、注記5を参照してください。

ローンサービスの権利

返済留保付きで売却される住宅用不動産ローンの場合、サービス権は最初に公正価値で他の資産の計上され、ローンの売却益として計上されます。公正価値は、同等の住宅ローンサービス契約の市場価格に基づいています。その後、サービス資産は償却法を使用して測定されます。償却法では、サービス提供権を、基礎となるローンの将来の推定純サービス収入に比例して、その期間にわたって無利子収入に償却する必要があります。

ローン返済権は、帳簿価額と比較した返済権の公正価値に基づいて減損の評価を受けます。減損は、公正価値が帳簿価額よりも低い範囲で、評価引当金によって認識されます。会社が後で減損の全部または一部がなくなったと判断した場合は、評価引当金の減額を記録することがあります。評価引当金の変動は、その他の収益に記録されます。サービス資産の公正価値は、実際の推定前払い期間や債務不履行率および損失額の変化の結果として大幅に変動する可能性があります。

サービス手数料収入は、ローンの返済で稼いだ手数料のその他の収入に計上されます。手数料は、未払い元本の契約上の割合、またはローン1件あたりの固定金額に基づいており、稼いだときに記録されます。ローンサービス手数料の償却は、ローン返済手数料収入と差し引かれます。ローン返済権に関する追加情報については、注記6を参照してください。

株式証券

市場性のない株式は、主に連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）の株式で構成されています。FHLBの株式は額面金額でのみFHLBに売却できるため、制限されています。条件が制限され、容易に判断できる公正価値がないため、FHLBの株式は原価で保有され、減損の有無が評価されます。FHLB株への投資は、当社のFHLBからの借入に関連する必須投資です。FHLBは、主にFHLB制度の連結債務の発行を通じて資金を調達しています。米国政府はこれらの義務を保証しておらず、各地域のFHLBは連帯して互いの債務を返済する責任を負っています。

また、同社には、会社の財政状態計算書の他の資産に含まれる有価証券も少なからずあります。公正価値が容易に決定できる市場性のある株式は公正価値で測定され、公正価値の変動はその他の収益に計上されます。公正価値を容易に判断できない有価証券は、同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動に起因するプラスまたはマイナスの変動を原価から減損を差し引いた金額で保有されます。

連邦準備銀行定期資金プログラム

2023年の第1四半期に、FRBは適格な預金機関に新しい銀行ターム・ファンディング・プログラム（「BTFP」）を提供しました。BTFPは、米国債、米国政府機関証券、米国政府機関の住宅ローン担保証券など、公開市場業務においてFRBが購入できる担保を担保に供する機関に、最長1年間の融資を提供しています。これらの資産は、質権付与の目的で額面通りに評価されます。

その他の借入金

会社の連結変動持分法人の借入およびファイナンスリース契約は、他の借入に含まれます。VIEに関する追加情報については、注記7を参照してください。

銀行所有の生命保険

当社は、特定の現従業員および元従業員および取締役を対象に、銀行所有の生命保険契約を結んでいます。これらの保険契約は、保険会社が決定した現金引渡価額で記録されます。保険契約の現金引渡価額の上昇は、会社の営業報告書ではその他の無利子収益の構成要素として認識されます。

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デリバティブとヘッジ活動

同社は、継続的な事業に関連する特定のリスクにさらされています。デリバティブ商品を使用して管理される主なリスクは金利リスクです。金利上限と金利スワップは、変動金利借入に伴う金利リスクを管理するために導入されたもので、キャッシュフローヘッジと呼ばれていました。当社は、取引や投機目的でデリバティブ商品を締結しません。

これらのキャッシュフローヘッジは、会社の財務諸表で資産または負債として認識され、公正価値で測定されました。資産と負債のヘッジとして計上された金利デリバティブ金融商品から生じるキャッシュフローは、会社のキャッシュフロー計算書では、ヘッジ対象項目のキャッシュフローと同じカテゴリに分類されました。金利上限と住宅用不動産デリバティブに関する追加情報については、注記9を参照してください。

収益認識

会社は、会社が期待する対価を反映した金額でサービスまたは製品が顧客に譲渡されたときに収益を認識します。会社の主な収入源は、債務、証券、ローンからの利息収入です。会計基準体系化の範囲内の顧客との契約による収益TM(「ASC」) トピック606は $でした43,200,000と $39,174,000それぞれ2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間で、主にサービス料やその他の預金手数料（当座貸越手数料、ATM手数料、デビットカード手数料など）による収益で構成されていました。当社と顧客との契約は短期的な性質上、2023年6月30日と2022年12月31日にかかる収益に関連するわずかな売掛金が記録され、 いいえ減損損失が認識されました。顧客との契約による収益に特有のポリシーには以下が含まれます。

サービス料。サービス料からの収益は、サービス料と、お客様との預託契約に基づく預金口座の手数料で構成されます。これにより、預託資金へのアクセスを提供し、該当する場合は預金の利息を支払うことができます。預金口座のサービス料は、本質的に取引的なものでも非取引的なものでもかまいません。取引サービス料は、サービスまたはペナルティの形で発生し、事象の発生時に請求されます（例えば、当座貸越手数料、ATM手数料、電信送金手数料）。取引サービス料は、サービスが顧客に提供されて利用されるとき、または違約金が請求されるときに認識されます。非取引サービス料金とは、アカウント維持費や休眠料など、より幅広いサービスに基づいて毎月計上される料金です。

デビットカード手数料。デビットカード手数料による収益には、カード協会ネットワークを通じて処理されたデビットカードからの交換手数料収入が含まれます。交換手数料は、カード所有者がすぐに資金にアクセスできるようにするために会社やその他の関係者が留保する取引金額の一部です。交換レートは通常、カードアソシエーションのネットワークによって設定され、購入量やその他の要因に基づいています。会社はサービスの提供時に交換手数料を記録します。

2023年に採択された会計ガイダンス

ASCは、財務会計基準審議会（「FASB」）が公式に認めた、すべての公的機関および非公的非政府組織に適用される信頼できるGAAPの情報源です。連邦証券法の権限下にある証券取引委員会（「SEC」）の規則と解釈リリースも、SEC登録者である当社にとって信頼できるGAAPの源泉です。他のすべての会計文献は権威がありません。以下は、会社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性のある、最近採択された会計基準の更新（「ASU」）の説明です。

ASU 2022-02-問題のある債務リストラクチャリングとヴィンテージの開示。 2022年3月、FASBは、TDRや過去の開示を含む現時点後の予想信用損失（「CECL」）（ASU 2016-13）の実施分野に関するサブトピックASC 310-40とサブトピック326-20を修正しました。この更新の修正により、サブトピック326-40の債権者によるTDRの会計ガイダンスが削除され、開示要件が強化されます。サブトピック326-20の改正により、企業はサブトピック326-20の範囲内で、売掛金の当期の総償却額を発生年ごとに開示することが義務付けられています。CECLを採用している事業体については、改正は2022年12月15日以降に始まる最初の中間報告期間および年次報告期間に公的事業体に有効です。企業がCECLを採用していて、その企業がヴィンテージ開示に関連する修正とは別に、TDRおよび関連する開示の強化に関する修正を採用することを選択できる場合は、早期採用が許可されます。同社は2023年1月1日から修正案を採択しました。会社は修正に関連するプロセスと手順を調整しましたが、会社の財政状態と経営成績に重大な影響はありませんでした。

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ASU 2020-04、ASU 2021-01、ASU 2022-06-リファレンスレート改革。 2020年3月、FASBは、基準金利改革が財務報告に及ぼす影響の促進に関するトピック848を修正しました。この改正は、ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）を参照する契約、ヘッジ関係、およびその他の取引に対する参照レート改革の会計処理（または影響を認識）する際の潜在的な負担を軽減するために、期間限定で任意のガイダンスを提供します。これらの更新は直ちに有効になり、2024年12月31日以前に締結または評価された契約の変更やヘッジ関係に将来適用される可能性があります。同社はすべてのLIBORベースの製品を見直し、LIBORが2023年6月30日以降に公開されなくなったため、すべての製品は別のインデックスに調整されました。会社は修正に関連するプロセスと手順を調整しましたが、会社の財政状態と業績と運営に重大な影響はありませんでした。

2023年に採択される予定の会計ガイダンス

以下は、会社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性のある、最近発行されたがまだ有効ではないASUの説明です

ASU 2023-02-投資持分法と合弁事業。 2023年3月、FASBは比例償却法による税額控除制度への投資の会計処理に関するトピックASC 232を修正しました。このアップデートの修正により、報告主体は、主に所得税控除やその他の所得税上の優遇措置を受ける目的で行われた株式投資を一貫して計上できるようになりました。現在の会計基準では、比例償却方法は低所得者向け住宅の税額控除制度への適格投資を考慮して制限されています。比例償却法では、投資の費用が所得税控除やその他の所得税上の優遇措置に比例して償却され、投資の償却と税額控除は、所得税費用（給付）の一部として損益計算書に純額で表示されます。このアップデートの修正により、企業は、所得税控除を受ける税額控除プログラムに関係なく、特定の条件が満たされた場合は比例償却法を使用して、タックスエクイティ投資を計上することを選択できます。改正は、2023年12月15日以降の最初の中間報告期間および年次報告期間から始まる公的事業体に有効です。早期養子縁組は、暫定期間を問わず許可されます。企業が暫定期間に改正案を採択する場合、中間期間を含む会計年度の初めに改正案を採択するものとします。同社は現在、この更新の影響を受ける可能性のある税額控除投資を評価中ですが、このガイダンスの採用が財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

ノート 2. 債務証券

次の表は、会社の負債証券の償却費用、未実現損益総額、および公正価値を示しています。

			2023年6月30日
(千ドル)			償却済み 費用						グロス 未実現 利益						グロス 未実現 損失						フェア 価値
販売可能
米国政府と連邦政府機関			$	485,844					15						(39,018)						446,841
米国政府が後援する企業			321,072						—						(29,965)						291,107
州政府と地方自治体			103,426						315						(3,537)						100,204
企業債券			27,035						—						(1,095)						25,940
住宅ローン担保証券			3,426,128						5						(405,688)						3,020,445
商業用住宅ローン担保証券			1,211,242						477						(96,436)						1,115,283
販売可能な合計数			$	5,574,747					812						(575,739)						4,999,820
満期まで保持
米国政府と連邦政府機関			850,234						—						(79,162)						771,072
州政府と地方自治体			1,665,346						1,604						(217,532)						1,449,418
住宅ローン担保証券			1,092,709						—						(100,237)						992,472
満期までの総保有期間			3,608,289						1,604						(396,931)						3,212,962
負債証券総額			9,183,036						2,416						(972,670)						8,212,782

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			2022年12月31日
(千ドル)			償却済み 費用						グロス 未実現 利益						グロス 未実現 損失						フェア 価値
販売可能
米国政府と連邦政府機関			$	487,320					23						(42,616)						444,727
米国政府が後援する企業			320,157						—						(32,793)						287,364
州政府と地方自治体			137,033						709						(4,749)						132,993
企業債券			27,101						—						(992)						26,109
住宅ローン担保証券			3,706,427						6						(439,092)						3,267,341
商業用住宅ローン担保証券			1,252,065						347						(103,639)						1,148,773
販売可能な合計数			$	5,930,103					1,085						(623,881)						5,307,307
満期まで保持
米国政府と連邦政府機関			846,046						—						(83,796)						762,250
州政府と地方自治体			1,682,640						1,045						(248,233)						1,435,452
住宅ローン担保証券			1,186,366						—						(109,276)						1,077,090
満期までの総保有期間			3,715,052						1,045						(441,305)						3,274,792
負債証券総額			$	9,645,155					2,130						(1,065,186)						8,582,099

成熟度分析

次の表は、2023年6月30日の契約満期別の売却可能債務証券と満期まで保有されている債務証券の償却費用と公正価値を示しています。一部の発行者には、前払いの罰金の有無にかかわらず債務を前払いする権利があるため、実際の満期は予想満期または契約上の満期とは異なる場合があります。

			2023年6月30日
			販売可能												満期まで保持
(千ドル)			償却コスト						公正価値						償却コスト						公正価値
期限 1 年以内			$	1,392					1,372						3,086						3,070
1年後から5年後に期限切れ			855,180						785,450						834,128						762,579
5年後から10年後の期限			39,374						37,827						256,045						238,608
10 年後に期限切れ			41,431						39,443						1,422,321						1,216,233
			937,377						864,092						2,515,580						2,220,490
住宅ローン担保証券 1			4,637,370						4,135,728						1,092,709						992,472
合計			$	5,574,747					4,999,820						3,608,289						3,212,962

______________________________

1 前払い条項のある住宅ローン担保証券は、前払いのスピードが変動するため、満期カテゴリには分類されません。

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債権証券の売却と電話

負債証券の売却およびコールによる収入、および収益に含まれる関連損益は以下のとおりです。

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
販売可能
負債証券の売却とコールによる収入			$	6					18,146						31,285						71,266
総実現利益 1			—						87						145						780
実現損失総額 1			—						—						(176)						(15)
満期まで保持
負債証券のコールによる収入			5,835						9,370						10,470						22,345
総実現利益 1			1						14						9						29
実現損失総額 1			(24)						(361)						(115)						(608)

______________________________

1 各債務証券の売却または回収による利益または損失は、特定の識別方法によって決まります。

信用損失引当金-売却可能な債券

未実現損失を伴う売却可能な債務証券に信用損失があったかどうかを評価するにあたり、同社は債務証券から回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値を、負債証券の償却原価基準と比較しました。さらに、予想される信用損失の有無を判断するにあたり、以下の要因を個別に、またはまとめて評価しました。

•スタンダードやプアーズなどの全国的に認められた統計格付け機関（「NRSRO」）機関からの信用格付け [「S&P」]とムーディーズ）;

•公正価値が費用よりも低い程度。

•業種や地域を含む、特に減損した証券に関連する不利な状況（もしあれば）。

•債務証券の全体的な取引および支払い構造（構造における投資主体の地位、基礎となる債務者、財政状態および発行体の短期的な見通し（発行体の事業または将来の収益に影響を及ぼす可能性のある特定の事象を含む）、ならびに信用支援または強化を含む。

•発行者および基礎となる債務者（もしあれば）が利息と元本の支払い予定を怠ったこと。

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次の表は、ACLが記録されていない未実現損失ポジションにあった売却可能な債務証券を、個々の証券が未実現損失状態にあった期間に基づいてまとめたものです。未実現ポジションの売却可能な負債証券の数も開示されています。

			2023年6月30日
			番号 の 証券						12 か月未満												12 か月以上												合計
(千ドル)									フェア 価値						未実現 損失						フェア 価値						未実現 損失						フェア 価値						未実現 損失
販売可能
米国政府と連邦政府機関			57						$	4,208					(57)						438,893						(38,961)						443,101						(39,018)
米国政府が後援する企業			14						—						—						291,107						(29,965)						291,107						(29,965)
州政府と地方自治体			101						12,912						(113)						64,434						(3,424)						77,346						(3,537)
企業債券			5						—						—						25,048						(1,095)						25,048						(1,095)
住宅ローン担保証券			422						13,201						(404)						3,007,014						(405,284)						3,020,215						(405,688)
商業用住宅ローン担保証券			155						123,145						(6,409)						934,837						(90,027)						1,057,982						(96,436)
販売可能な合計数			754						$	153,466					(6,983)						4,761,333						(568,756)						4,914,799						(575,739)

 

			2022年12月31日
			番号 の 証券						12 か月未満												12 か月以上												合計
(千ドル)									フェア 価値						未実現 損失						フェア 価値						未実現 損失						フェア 価値						未実現 損失
販売可能
米国政府と連邦政府機関			56						$	4,150					(64)						435,375						(42,552)						439,525						(42,616)
米国政府が後援する企業			14						—						—						287,364						(32,793)						287,364						(32,793)
州政府と地方自治体			121						71,512						(2,109)						20,753						(2,640)						92,265						(4,749)
企業債券			5						25,146						(992)						—						—						25,146						(992)
住宅ローン担保証券			441						301,548						(24,581)						2,965,512						(414,511)						3,267,060						(439,092)
商業用住宅ローン担保証券			157						673,102						(41,984)						435,176						(61,655)						1,108,278						(103,639)
販売可能な合計数			794						$	1,075,458					(69,730)						4,144,180						(554,151)						5,219,638						(623,881)

重要度に関しては、2023年6月30日の時点で未実現損失状態にある売却可能な債券の大部分は、帳簿価額に対する未実現損失の割合が以下です 五パーセント。そのような有価証券のかなりの部分は、連邦住宅ローン協会（「ファニーメイ」）、連邦住宅ローン抵当公社（「フレディマック」）、政府全国住宅ローン協会（「ジニーメイ」）、およびその他の米国政府機関によって発行されたか、または米国政府の1つ以上のNRSRO機関によって信用格付けが発行されたものです。 四最高の信用格付けカテゴリ。2023年6月30日の時点で含み損を抱えている当社の売却可能な債券はすべて、投資適格と判断されています。

会社がやった いいえには、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ延滞している売却可能な債務証券があります。売却可能な債務証券の未収利息は合計$です9,507,000と $10,518,000それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、信用損失の見積もりから除外されていました。

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2023年6月30日現在の未実現損失を伴う売却可能な債券の分析に基づいて、当社は、価値の下落は信用損失とは無関係であり、主に買収後の金利と市場スプレッドの変化の結果であると判断しました。債務証券の公正価値は、支払いが受領され、債務証券が満期に近づくにつれて回復すると予想されます。さらに、2023年6月30日の時点で、経営陣は未実現損失を伴う売却可能な債務証券を売却するつもりはないと判断しました。また、償却費を回収する前にそのような有価証券を売却する必要はないと予想されていました。結果として、 いいえACLは、2023年6月30日に売却可能な債務証券に記録されました。この判断の一環として、当社は契約上の義務、規制上の制約、流動性、資本、資産/負債管理、および証券ポートフォリオの目的、および会社の投資有価証券のいずれかが第三者の投資ファンドによって管理されているかどうかを検討しました。

信用損失引当金-満期保有債券

同社は、満期まで保有されている債務証券の予想信用損失を、主要な証券の種類と、州および地方政府証券の主要な信用品質指標であるNRSRO信用格付け別にまとめて測定しました。予想信用損失の見積もりには、現在の状況に合わせて調整された過去の信用損失情報と、合理的で裏付け可能な予測が考慮されていました。 次の表は、満期まで保有されている地方債の償却費用をNRSROの信用格付けで集計したものです。

(千ドル)			6月30日 2023						12月31日 2022
満期まで保有されている地方債
S&P: AAA /ムーディーズ:AAA			$	430,598					430,542
S&P：AA+、AA、AA-/ムーディーズ：Aa1、Aa2、Aa3			1,190,105						1,206,441
S&P: A+、A、A-/ムーディーズ:A1、A2、A3			37,956						37,162
どちらの団体からも評価されていません			6,687						8,495
満期まで保有されている地方債の総額			$	1,665,346					1,682,640

満期保有債務証券ポートフォリオにおける当社の地方債は、主にNRSRO格付けの一般債務債と収益債で構成されています。 四最高の信用格付けカテゴリ。2023年6月30日に満期保有債務証券に分類されている当社の地方債はすべて、投資適格と判断されています。当社の米国政府および連邦政府機関および住宅ローン担保証券カテゴリーに含まれる満期保有債務証券は、米国財務省、ファニーメイ、フレディマック、ジニーメイ、およびその他の米国政府機関によって発行および保証されます。この決定は、米国政府による明示的および暗黙的な保証、米国政府が自国通貨を印刷する能力、米国政府と主要機関による信用損失のない履歴、および米国と米国政府の現在の経済的および財政的状況を考慮したものです。ただし、損失ゼロの決定が不当であるという兆候はありません。.

2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、同社は いいえ期日を過ぎて満期まで保有されている債務証券はありません。満期まで保有されている債務証券の未収利息は合計$です17,764,000と $17,524,000それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、信用損失の見積もりから除外されました。

会社の評価によると、満期まで保有されている債務証券ポートフォリオでは、わずかな額の信用損失が見込まれます。したがって、 いいえACLは2023年6月30日または2022年12月31日に記録されました。

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ノート 3. 売掛金、純額

次の表は、ローンの各ポートフォリオセグメントの売掛金を示しています。

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(千ドル)			6月30日 2023						12月31日 2022
住宅用不動産			$	1,588,175					1,446,008
商業用不動産			10,220,751						9,797,047
その他のコマーシャル			2,888,810						2,799,668
ホームエクイティ			862,240						822,232
その他の消費者			394,986						381,857
売掛金			15,954,962						15,246,812
信用損失引当金			(189,385)						(182,283)
売掛金、純額			$	15,765,577					15,064,529
売掛金に含まれる純繰延オリジネーション（手数料）費用			$	(26,313)					(25,882)
売掛金に含まれる純購入会計（割引）プレミアム			$	(15,631)					(17,832)
ローンの未収利息			$	60,266					54,971

会社の売掛金のほとんどすべてが、会社の地理的市場地域の借り手に対するものです。同社は多様な融資ポートフォリオを持っていますが、借り手の債務返済能力のかなりの部分は、会社の市場における経済パフォーマンスに左右されます。

同社は、2023年6月30日までの6か月間に、ポートフォリオローンの大幅な購入または売却、または投資目的で保有されているローンから売却目的で保有されているローンへの再分類はありませんでした。

信用損失引当金-売掛金

ACLは、償却原価ベースから差し引かれ、ローンで回収される見込みの正味金額を示す評価勘定です。 次の表は、ACLのアクティビティをまとめたものです。

			2023年6月30日に終了した3か月間
(千ドル)			合計						住宅用不動産						商業用不動産						その他の商業						ホームエクイティ						その他の消費者
期首残高			$	186,604					19,974						130,253						21,164						10,570						4,643
信用損失引当金			5,254						880						(750)						1,660						577						2,887
チャージオフ			(3,790)						(15)						(69)						(1,469)						(98)						(2,139)
回収率			1,317						8						164						442						4						699
期末残高			$	189,385					20,847						129,598						21,797						11,053						6,090

			2022年6月30日に終了した3か月間
(千ドル)			合計						住宅用不動産						商業用不動産						その他の商業						ホームエクイティ						その他の消費者
期首残高			$	176,159					16,227						122,172						23,882						9,173						4,705
信用損失引当金			(1,353)						686						(385)						(2,545)						41						850
チャージオフ			(4,346)						—						(1,642)						(804)						(45)						(1,855)
回収率			2,503						46						1,114						546						164						633
期末残高			$	172,963					16,959						121,259						21,079						9,333						4,333

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			2023年6月30日に終了した6か月間
(千ドル)			合計						住宅用不動産						商業用不動産						その他の商業						ホームエクイティ						その他の消費者
期首残高			$	182,283					19,683						125,816						21,454						10,759						4,571
信用損失引当金			11,514						1,173						3,954						1,539						347						4,501
チャージオフ			(7,083)						(20)						(416)						(2,241)						(102)						(4,304)
回収率			2,671						11						244						1,045						49						1,322
期末残高			$	189,385					20,847						129,598						21,797						11,053						6,090

			2022年6月30日に終了した6か月間
(千ドル)			合計						住宅用不動産						商業用不動産						その他の商業						ホームエクイティ						その他の消費者
期首残高			$	172,665					16,458						117,901						24,703						8,566						5,037
信用損失引当金			2,991						437						3,542						(3,548)						600						1,960
チャージオフ			(7,040)						—						(1,642)						(1,603)						(45)						(3,750)
回収率			4,347						64						1,458						1,527						212						1,086
期末残高			$	172,963					16,959						121,259						21,079						9,333						4,333

2023年6月30日までの6か月間に、ACLは主にローンポートフォリオの増加の結果として増加しました。

他の消費者ローンセグメントにおけるチャージオフは、預金当座貸越チャージオフによって推進されています。通常、チャージオフ率が高く、金額は過去の傾向に匹敵していました。他のセグメントでは、定期的なチャージオフと回収が発生し、時折大規模な信用関係のチャージオフや回収が行われ、前期と比べて変動します。2023年6月30日までの6か月間、担保依存型ローンを担保する担保の種類に大きな変化はありませんでした。

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老化分析

次の表は、記録されているローン投資の経年変化分析を示しています。

			2023年6月30日
(千ドル)			合計						住宅用 不動産						コマーシャル 不動産						その他 コマーシャル						ホーム エクイティ						その他 コンシューマー
期日を30〜59日過ぎてローンの発生中			$	19,957					254						13,701						1,958						1,556						2,488
期限を60〜89日過ぎてローンの発生中			4,906						636						2,393						600						472						805
90日以上延滞したローンの発生について			3,876						109						2,454						826						211						276
ACLのない未払ローン			27,920						2,685						21,777						1,356						1,309						793
ACL付きの未払ローン			174						—						—						34						—						140
延滞金の合計と 未払型ローン			56,833						3,684						40,325						4,774						3,548						4,502
現在のローン売掛金			15,898,129						1,584,491						10,180,426						2,884,036						858,692						390,484
売掛金総額			$	15,954,962					1,588,175						10,220,751						2,888,810						862,240						394,986

 

			2022年12月31日
(千ドル)			合計						住宅用 不動産						コマーシャル 不動産						その他 コマーシャル						ホーム エクイティ						その他 コンシューマー
期日を30〜59日過ぎてローンの発生中			$	16,331					2,796						5,462						4,192						754						3,127
期限を60〜89日過ぎてローンの発生中			4,636						142						2,865						297						529						803
90日以上延滞したローンの発生について			1,559						215						472						542						138						192
ACLのない未払ローン			31,036						2,236						22,943						3,790						1,234						833
ACL付きの未払ローン			115						—						—						56						—						59
延滞ローンと未払ローンの総額			53,677						5,389						31,742						8,877						2,655						5,014
現在のローン売掛金			15,193,135						1,440,619						9,765,305						2,790,791						819,577						376,843
売掛金総額			$	15,246,812					1,446,008						9,797,047						2,799,668						822,232						381,857

会社は$を持っていました55,000と $801,0002023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間に、それぞれ未払ローンの利息が逆転しました。

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担保依存型ローン

借り手が財政難に陥っていて、担保の運用または売却によって返済が大幅に行われると予想される場合、ローンは担保に依存していると見なされます。ローンの担保は、担保依存型ローンの担保となる重要な部分を占めており、担保の公正価値の大幅な変動はACLに影響を与える可能性があります。2023年の間に、一般的な悪化やその他の理由により、担保に依存するローンを担保する担保に大きな変更はありませんでした。 次の表は、担保依存型ローンの償却原価基準を担保の種類別に示しています。

			2023年6月30日
(千ドル)			合計						住宅用 不動産						コマーシャル 不動産						その他 コマーシャル						ホーム エクイティ						その他 コンシューマー
事業資産			$	2,935					—						60						2,875						—						—
住宅用不動産			4,346						2,875						87						—						1,278						106
その他の不動産			35,061						42						33,949						642						65						363
その他			749						—						—						21						—						728
合計			$	43,091					2,917						34,096						3,538						1,343						1,197

			2022年12月31日
(千ドル)			合計						住宅用 不動産						コマーシャル 不動産						その他 コマーシャル						ホーム エクイティ						その他 コンシューマー
事業資産			$	3,172					—						32						3,140						—						—
住宅用不動産			5,061						2,407						990						318						1,201						145
その他の不動産			33,125						49						32,333						300						75						368
その他			1,155						—						—						530						—						625
合計			$	42,513					2,456						33,355						4,288						1,276						1,138

財政難に陥っている借り手へのローンの変更

2023年1月1日、同社はFASB ASU 2022-02を採用しました。 金融商品-信用損失、問題のある債務リストラクチャリング、ヴィンテージディスクロージャー、 これにより、以前はTDRと見なされていたローンの開示と分類が変更されました。財政難に陥っている借り手に対するローンの変更に関する以下の開示（「MBFD」）は、ASCトピック310に従って提示されています。一方、過去の期間は、当社の2022年年次報告書フォーム10-Kに開示されている以前のガイダンスに従って提示されています。 次の表は、財政難に陥っている借り手を対象に修正されたローンの期間終了時の償却原価基準をセグメント別に示しています。

															2023年6月30日に終了した3か月間
									期間の延長と支払いの延期												校長 許し												組み合わせ-期間延長と金利引き下げ
(千ドル)															償却原価基準						融資債権の種類全体に対する%						償却原価基準						融資債権の種類全体に対する%						償却原価基準						融資債権の種類全体に対する%						合計
コマーシャル 不動産															$	2,014					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	2,014
その他のコマーシャル															3,424						0.1		%				—						—		%				25						—		%				3,449
ホームエクイティ															52						—		%				—						—		%				—						—		%				52
合計															$	5,490											$	—											$	25											$	5,515

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															2023年6月30日に終了した6ヶ月間において
									期間の延長と支払いの延期												校長 許し												組み合わせ-期間延長と金利引き下げ
(千ドル)															償却原価基準						融資債権の種類全体に対する%						償却原価基準						融資債権の種類全体に対する%						償却原価基準						融資債権の種類全体に対する%						合計
コマーシャル 不動産															$	6,282					0.1		%				$	—					—		%				$	338					—		%				$	6,620
その他のコマーシャル															5,166						0.2		%				—						—		%				25						—		%				5,191
ホームエクイティ															52						—		%				—						—		%				—						—		%				52
その他の消費者															18						—		%				10						—		%				—						—		%				28
合計															$	11,518											$	10											$	363											$	11,891

次の表は、財政難に陥っている借り手に加えられた変更による財務的影響をセグメントごとにまとめたものです。

2023年6月30日に終了した3か月間

加重平均金利の引き下げ

加重平均期間の延長

主な許し

商業用不動産

—%

1月

—

その他のコマーシャル

—%

7ヶ月

—

ホームエクイティ

—%

10ヶ月

—

2023年6月30日に終了した6ヶ月間において

加重平均金利の引き下げ

加重平均期間の延長

主な許し

商業用不動産

(0.12)%

1年、4ヶ月

—

その他のコマーシャル

—%

1年

—

ホームエクイティ

—%

10ヶ月

—

その他の消費者

—%

8ヶ月

$10千

その期間中に支払い不履行が発生した12か月間に変更された金融売掛金はありませんでした。

次の表は、過去12か月間に変更されたローンのパフォーマンスをセグメント別に示しています。

			2023年6月30日
(千ドル)			合計						現在の						期限が30〜89日遅れています						90日以上期限を過ぎています						発生しない
商業用不動産			$	6,620					1,461						3,545						—						1,614
その他のコマーシャル			5,191						3,338						1,496						320						37
ホームエクイティ			52						—						—						—						52
その他の消費者			28						18						10						—						—
合計			$	11,891					4,817						5,051						320						1,703

30

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その他の開示

FASB ASU 2022-02年の実施は、 金融商品-信用損失、トラブル、債務再編やヴィンテージディスクロージャー、 TDRに関連するガイダンスと開示の要件を排除しました。次の表は、2023年1月1日時点で不要になった過去期間の開示を表していますが、会社は再編ローンに関する比較情報を開示する必要があるため、このフォーム10-Qに含まれています。再編融資は、債務者の財政難に関連する経済的または法的理由により、債権者が他の方法では考慮しないような譲歩を債務者に付与した場合にTDRと見なされました。 次の表は、提示された期間中に発生したTDRと、過去12か月以内に発生し、その後表示されている期間中にデフォルトになったTDRを示しています。

			2022年6月30日に終了した3か月間
(千ドル)			合計						住宅用 不動産						コマーシャル 不動産						その他 コマーシャル						ホーム エクイティ						その他 コンシューマー
期間中に発生したTDR
ローンの数			2						—						2						—						—						—
修正前の記録残高			$	1,932					—						1,932						—						—						—
修正後の記録残高			$	1,932					—						1,932						—						—						—

			2022年6月30日に終了した6か月間
(千ドル)			合計						住宅用 不動産						コマーシャル 不動産						その他 コマーシャル						ホーム エクイティ						その他 コンシューマー
期間中に発生したTDR
ローンの数			5						1						2						2						—						—
修正前の記録残高			$	2,019					31						1,932						56						—						—
修正後の記録残高			$	2,019					31						1,932						56						—						—

2022年6月30日までの6か月間にTDRとして指定されたローンの変更には、満期日の延長、金利の引き下げ、または元本の引き下げの1つまたは組み合わせが含まれていました。

前の表に示した以前の期間にTDRとして指定されたローンに加えて、会社には修正前のローン残高が$のTDRがありました489,0002022年6月30日までの6か月間。その期間について、融資の全額または一部を履行した上でOREOが受領されました。そのようなTDRの大部分は、2022年6月30日までの6か月間、その他のコマーシャルでした。2022年12月31日の時点で、同社には$がありました270,000、正式な差し押さえ手続きが進行中の住宅用不動産によって担保されている消費者向け住宅ローンの。2022年12月31日、同社は じゃない住宅用不動産で担保されているOREOはありますか。

31

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信用品質指標

同社は、借り手の債務返済能力に関する関連情報に基づいて、商業用不動産やその他の商業ローンをリスクカテゴリに分類しています。 次の表は、会社の内部リスク評価と総チャージオフに基づいた、商業用不動産およびその他の商業ローンの償却費用を示しています。ローンの変更、更新、または延長の日付は、同様の信用リスクを持つ他の借り手への同等のローンの条件と同様に、ローンの条件が会社にとって有利である場合、開始年とみなされます。

			2023年6月30日
(千ドル)			総チャージオフ						合計						パス						スペシャル・メンション						標準以下						疑わしい/ 損失
商業用不動産ローン
創立年別のタームローン
2023年（年初来）			$	—					792,436						790,185						—						2,251						—
2022			305						2,596,404						2,588,287						—						8,117						—
2021			48						2,359,809						2,357,219						—						2,590						—
2020			—						1,186,275						1,182,476						—						3,799						—
2019			—						719,973						685,034						—						34,939						—
先に			63						2,308,849						2,244,408						—						64,410						31
リボルビングローン			—						257,005						256,868						—						136						1
合計			$	416					10,220,751						10,104,477						—						116,242						32
その他の商業ローン
創立年別のタームローン
2023年（年初来）			$	1,591					177,854						176,480						—						1,129						245
2022			372						620,635						619,423						16						1,196						—
2021			—						558,599						555,904						—						2,693						2
2020			33						270,012						266,730						—						3,280						2
2019			—						172,529						166,737						225						5,565						2
先に			245						498,967						491,129						103						7,735						—
リボルビングローン			—						590,214						585,375						—						4,839						—
合計			$	2,241					2,888,810						2,861,778						344						26,437						251

32

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									2022年12月31日
(千ドル)									合計						パス						スペシャル・メンション						標準以下						疑わしい/ 損失
商業用不動産ローン
創立年別のタームローン
2022									$	2,584,831					2,578,558						—						6,273						—
2021									2,457,790						2,454,696						—						3,094						—
2020									1,274,852						1,269,254						—						5,598						—
2019									744,634						709,246						—						35,388						—
2018									658,268						634,316						—						23,952						—
先に									1,851,965						1,787,941						1,416						62,576						32
リボルビングローン									224,707						224,629						—						78						—
合計									$	9,797,047					9,658,640						1,416						136,959						32
その他の商業ローン
創立年別のタームローン
2022									$	603,393					599,498						371						3,469						55
2021									573,273						569,542						—						2,707						1,024
2020									308,555						304,179						—						4,373						3
2019									191,498						185,748						—						5,748						2
2018									140,122						135,727						—						4,394						1
先に									404,319						398,523						114						5,322						360
リボルビングローン									578,508						567,770						—						10,604						134
合計									$	2,799,668					2,760,987						485						36,617						1,579

33

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住宅用不動産、ホームエクイティ、その他の消費者ローンセグメントでは、主にローンの経年劣化状況に基づいて信用の質を評価します。 次の表は、住宅用不動産、ホームエクイティ、その他の消費者ローンの償却費用を、支払い実績に基づいて示しています。

			2023年6月30日
(千ドル)			総チャージオフ						合計						実行中						期限が30〜89日遅れています						未払で、90日以上支払期日が過ぎている
住宅用不動産ローン
創立年別のタームローン
2023年（年初来）			$	—					92,341						92,275						66						—
2022			5						643,088						642,834						254						—
2021			—						524,522						524,522						—						—
2020			—						106,143						106,143						—						—
2019			—						44,101						43,828						273						—
先に			15						174,600						171,509						297						2,794
リボルビングローン			—						3,380						3,380						—						—
合計			$	20					1,588,175						1,584,491						890						2,794
ホームエクイティローン
創立年別のタームローン
2023年（年初来）			$	—					—						—						—						—
2022			—						—						—						—						—
2021			48						—						—						—						—
2020			50						25						25						—						—
2019			—						216						187						—						29
先に			—						6,812						6,557						19						236
リボルビングローン			4						855,187						851,923						2,009						1,255
合計			$	102					862,240						858,692						2,028						1,520
その他の消費者ローン
創立年別のタームローン
2023年（年初来）			$	3,810					80,477						78,916						1,458						103
2022			277						119,351						118,093						976						282
2021			73						76,821						76,381						372						68
2020			48						40,346						40,231						91						24
2019			40						15,780						15,499						121						160
先に			56						21,341						20,650						128						563
リボルビングローン			—						40,870						40,714						147						9
合計			$	4,304					394,986						390,484						3,293						1,209

34

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									2022年12月31日
(千ドル)									合計						実行中						期限が30〜89日遅れています						未払で、90日以上支払期日が過ぎている
住宅用不動産ローン
創立年別のタームローン
2022									$	543,469					543,023						446						—
2021									552,748						551,756						992						—
2020									116,810						116,543						136						131
2019									45,055						44,604						451						—
2018									37,252						36,993						—						259
先に									149,292						146,318						913						2,061
リボルビングローン									1,382						1,382						—						—
合計									$	1,446,008					1,440,619						2,938						2,451
ホームエクイティローン
創立年別のタームローン
2022									$	60					60						—						—
2021									77						77						—						—
2020									82						82						—						—
2019									225						195						—						30
2018									594						594						—						—
先に									7,165						6,868						131						166
リボルビングローン									814,029						811,701						1,152						1,176
合計									$	822,232					819,577						1,283						1,372
その他の消費者ローン
創立年別のタームローン
2022									$	152,685					149,702						2,825						158
2021									94,210						93,749						421						40
2020									49,257						48,990						212						55
2019									20,432						20,166						96						170
2018									10,598						9,970						91						537
先に									16,014						15,786						106						122
リボルビングローン									38,661						38,480						179						2
合計									$	381,857					376,843						3,930						1,084

35

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ノート 4. リース

会社は特定の土地、施設、設備を第三者からリースしています。オペレーティングリースとファイナンスリースのROU資産は、会社の財務諸表の純資産に含まれ、設備およびリース負債はそれぞれその他の負債およびその他の借入資金に含まれます。 次の表は、会社のリースをまとめたものです。

			2023年6月30日												2022年12月31日
(千ドル)			金融 リース						オペレーティング リース						金融 リース						オペレーティング リース
ROU アセット			$	30,443											30,254
減価償却累計額			(4,803)												(2,760)
純ROU資産			$	25,640					42,491						27,494						43,551
リース負債			$	26,237					45,818						28,204						46,579
加重平均残存リース期間			11年						16年						12年						17年
加重平均割引率			3.6		%				3.6		%				3.6		%				3.6		%

リース負債の満期は次のとおりです。

			2023年6月30日
(千ドル)			金融 リース						オペレーティング リース
1年以内に熟成します			$	4,543					4,753
1年から2年で熟成します			4,473						4,762
2年から3年で熟成します			4,481						4,607
3年から4年にかけて熟成します			4,490						4,430
4年から5年で熟成します			2,537						3,926
その後			11,425						40,744
リース料総額			31,949						63,222
リース料の現在価値
短期			3,663						3,201
長期			22,574						42,617
リース料の合計現在価値			26,237						45,818
リース料とリース料の現在価値の違い			$	5,712					17,404

リース費用の構成要素は次のとおりです。

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
ファイナンスリース費用
ROU 資産の償却			$	1,032					312						2,058						390
リース負債利息			240						88						484						134
オペレーティングリース費用			1,388						1,494						2,884						2,990
短期リース費用			172						108						377						213
変動リース費用			409						337						852						644
サブリース収入			(10)						(12)						(23)						(24)
リース費用の合計			$	3,231					2,327						6,632						4,347

36

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リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。

3 か月が終了

2023年6月30日

2022年6月30日

(千ドル)

金融 リース

オペレーティング リース

金融 リース

オペレーティング リース

リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金

営業キャッシュフロー

$

240

896

112

994

資金調達キャッシュフロー

880

該当なし

243

該当なし

6 か月が終了

2023年6月30日

2022年6月30日

(千ドル)

金融 リース

オペレーティング リース

金融 リース

オペレーティング リース

リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金

営業キャッシュフロー

$

484

1,822

158

2,019

資金調達キャッシュフロー

1,741

該当なし

282

該当なし

同社はまた、オペレーティングリースを通じてオフィススペースを第三者にリースしています。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間のこれらのリースによる家賃収入はそれほど大きくありませんでした。

ノート 5. グッドウィル

次のスケジュールは、のれんの帳簿価額の変動を開示しています。

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
期首における正味帳簿価額			$	985,393					985,393						985,393						985,393
買収と調整			—						—						—						—
期末の正味帳簿価額			$	985,393					985,393						985,393						985,393

同社は2022年の第3四半期に年次のれん減損テストを実施し、集計された報告単位の公正価値が帳簿価額を超えていると判断したため、会社ののれんは減損とは見なされませんでした。経済環境、集約報告単位の運用、またはその他の要因の変化により、集計された報告単位の公正価値が低下し、将来的にのれんの減損につながる可能性があります。累積減損費用は $40,159,0002023年6月30日および2022年12月31日の時点で。

37

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ノート 6. ローンサービス

他人のために返済される住宅ローンは資産として報告されず、返済権のみが記録され、他の資産に含まれます。 次のスケジュールは、他の資産に含まれる住宅ローン返済権の帳簿価額、返済されたローンの元本残高、および住宅ローン返済権の公正価値の変動を明らかにしています。

(千ドル)			6月30日 2023						12月31日 2022
期首における帳簿価額			$	13,488					12,839
追加			200						2,461
償却			(685)						(1,812)
期末の帳簿価額			$	13,003					13,488
他者への貸付金の元本残高			$	1,621,261					1,661,294
サービス権の公正価値			$	19,447					19,716

ノート 7. 変動金利エンティティ

VIEは、次の基準のいずれかを満たすパートナーシップ、有限責任会社、信託、またはその他の法人です。1）リスクのある株式投資は、他の当事者からの追加の劣後財政的支援なしに事業体が活動の資金を調達するのに十分ではありません。2）リスクにさらされている株式投資の保有者は、グループとして支配的な金銭的利益という特徴がなく、3）リスクにさらされている株式投資の一部の所有者の議決権は損失を吸収したり受け取ったりする彼らの義務に不釣り合いですリターン、そして実質的にすべての活動は、議決権が不釣り合いに少ないリスクにさらされている株式投資の保有者に代わって行われます。VIEが主要な受益者とみなされる場合、そのVIEは会社によって統合されなければなりません。つまり、1）VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限と、2）VIEにとって重大な可能性があるVIEの損失を吸収する義務、またはVIEにとって潜在的に重要な利益をVIEから受ける権利の両方を持つVIEに関係する当事者です。

会社のVIEは定期的に監視され、主な受益者のステータスが変わる原因となるような再審査イベントが発生していないかを判断しています。以前は統合されていなかったVIEは、会社が主な受益者になると統合されます。以前に統合されていたVIEは、会社が主要な受益者でなくなったとき、または事業体がVIEでなくなったときに統合解除されます。

連結変動利息法人

同社は、新市場税額控除（「NMTC」）の配分を受けた認定開発機関（「CDE」）に株式投資を行っています。NMTCプログラムは、困窮している地域に投資する投資家に連邦税制上の優遇措置を提供し、これらの地域で成功する事業の発展を通じて経済の改善を促進します。NMTCは、以下の投資家が利用できます 七年間そのような期間中に特定のイベントが発生した場合、奪還される可能性があります。CDEで損失を被る最大の要因は、会社が投資した株式と与信金額です。しかし、会社には補償契約、保証、担保契約という形で信用保護があります。当社は、CDE（NMTC）の各投資において当社が保有する変動持分を評価し、会社が主要な受益者の特性を個別に満たしていないと判断しました。ただし、関連当事者グループはグループとしての基準を満たしており、CDEのほとんどすべての活動は会社に関係するか、会社に代わって行われます。その結果、会社はCDEの主な受益者であり、その資産、負債、および経営成績は会社の連結財務諸表に含まれています。CDEの主な活動は、会社の事業報告書の商業ローン、利息、収入、その他の借入金、利息費用に計上され、投資による連邦所得税額控除の配分は、会社の事業報告書では所得税支出の一部として認識されます。このような関連するキャッシュフローは、発生したローン、ローンで回収された元本、およびその他の借入資金の変動に計上されます。

また、当行は、適格な手頃な価格の住宅プロジェクトに直接投資する特定の税額控除基金（低所得者向け住宅税額控除など）の唯一のメンバーでもあります。 [「軽い」]パートナーシップ)。そのため、会社は主な受益者です

38

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これらの税額控除基金とその資産、負債、および経営成績は、会社の連結財務諸表に含まれています。

次の表は、会社の財政状態計算書に含まれる連結VIEの資産と負債の帳簿価額をまとめたもので、会社間消去を考慮して調整されています。提示されたすべての資産は、連結VIEの債務の決済にのみ使用でき、提示されたすべての負債は、債権者およびその他の受益者が会社の一般的な信用に頼ることができない負債で構成されています。

(千ドル)			6月30日 2023						12月31日 2022
資産
売掛金			$	135,194					134,603
未払利息売掛金			560						370
その他の資産			49,838						48,136
総資産			$	185,592					183,109
負債
その他の借入資金			$	49,582					49,089
未払利息			264						274
その他の負債			50						179
負債総額			$	49,896					49,542

非連結変動利害法人

同社は、LIHTCパートナーシップに直接または税額控除基金を通じて株式投資を行っており、帳簿価額は$です77,011,000と $72,918,000それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点です。LIHTCは、低所得者向け住宅の資金調達のための間接的な連邦補助金で、新築住宅と改装された賃貸住宅の両方に使用されます。プロジェクトが開始されると、通常、そのプロジェクトは次の税額控除の対象となります 十年。税額控除を継続し、税額控除の回収を回避するには、LIHTCの建物は特定の低所得者向け住宅コンプライアンス規則を全面的に満たす必要があります 十五年。VIEで損失を被る最大の要因は、会社が投資した株式と与信の金額です。しかし、会社には補償契約、保証、担保契約という形で信用保護があります。当社は、LIHTCの各投資において当社が保有する変動持分を評価した結果、当社にはそのような投資に対する支配的な金銭的利益はなく、主要な受益者ではないと判断しました。同社は、連結されていないLIHTCへの投資を他の資産として会社の財政状態計算書に報告しています。ありました いいえ2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の当社のLIHTC投資の減損損失。 2023年6月30日時点の当社のLIHTC投資に関連する将来の未資金の偶発株式コミットメントは次のとおりです。

(千ドル)			金額
12月31日までの年度
2023			$	18,954
2024			54,103
2025			29,095
2026			10,013
2027			351
その後			2,451
合計			$	114,967

当社は、対象となるすべてのLIHTC投資の償却と償却費用が所得税費用の構成要素として認識されるため、比例償却法、より具体的には実用的な便宜的方法を使用することを選択しました。 次の表は、提示された期間中に適格な手頃な価格の住宅プロジェクトへの投資に対して認められた償却費用と、税額控除およびその他の税制上の優遇措置の金額をまとめたものです。

39

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			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
償却費用			$	3,959					2,995						7,908						5,990
税額控除やその他の税制上の優遇措置が認められました			5,288						3,981						10,571						7,977

当社は次の信託子会社も所有しており、それぞれが信託優先証券を資本商品として発行しています：グレイシャー・キャピタル・トラストII、グレイシャー・キャピタル・トラストIV、シチズンズ（ID）法定信託I、サンフアンズ・バンコーポレーション・トラストI、ファースト・カンパニー・ストラスト2001、ファースト・カンパニー・ストラスト2003、FNB（UT）法定信託I、FNB（UT）法定信託I、FNB（UT）法定信託I、FNB（UT) 法定信託 II.信託子会社には、第三者が保有する有価証券の発行、管理、返済に関連するもの以外の資産、事業、収益、キャッシュフローはありません。信託子会社は会社の連結財務諸表には含まれていません。なぜなら、会社は信託子会社の議決権のある株式をすべて所有し、信託子会社の義務を完全に保証しており、特定の状況下で第三者証券を償還する権利を持っている場合でも、各信託子会社の唯一の資産は会社からの売掛金だからです。当社は、信託子会社に発行された信託優先証券を劣後社債として会社の財政状態計算書に報告します。

ノート 8. 買戻し契約に基づいて売却された証券

次の表は、買戻し契約（「買戻し契約」）に基づいて売却された当社の有価証券の帳簿価額を、契約の残存契約満期および担保のカテゴリー別にまとめたものです。

			一晩中、そして連続
(千ドル)			6月30日 2023						12月31日 2022
住宅ローン担保証券			$	1,306,798																	945,916
商業用住宅ローン担保証券			50,064																		—
合計			$	1,356,862																	945,916

買戻し契約は、帳簿価額が$の負債証券によって担保されています1,605,518,000と $1,378,962,000それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日に。有価証券は、取引時に少なくとも未払い残高と同額の金額で顧客に担保され、第三者によって保管口座に保管されます。担保の公正価値は継続的に監視され、必要に応じて追加の担保が提供されます。

ノート 9. デリバティブとヘッジ活動

キャッシュフローヘッジ

会社は継続的な事業運営に関連して一定のリスクにさらされています。デリバティブ商品を使用して管理される主なリスクは金利ですリスクです。金利上限は、予想される変動金利借入に伴う金利リスクを管理するために設けられています。

金利キャップ・デリブ原作者。 同社は、キャッシュフローヘッジとして指定された金利上限を想定額合計$で購入しました130,500,000変動金利劣後社債について、2023年6月30日までの6か月間に完全に有効であると判断されました。金利の上限では、金利が契約の権利行使価格を上回った場合に、取引相手から変動金額を受け取る必要があります。における行使価格 五年期間契約の範囲は 1.5パーセントから 2パーセントに3か月のLIBORを加えたものです。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、金利上限の公正価値は$でした7,473,000と $7,757,000、それぞれ、会社の財政状態計算書に他の資産として報告されました。公正価値の変動はOCIに記録されました。金利上限に記録された償却額は合計$でした84,000それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、劣後社債の支払利息の一部として報告されました。

40

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2023年6月30日および2022年6月30日までの期間のキャッシュフローヘッジ会計がOCIに与えた影響は次のとおりです。

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
OCIで認識された利益額			$	1,922					903						1,886						3,870
OCIから純利益に再分類された利益額			1,113						2						2,087						2

住宅用不動産デリバティブ

同社は、流通市場に売却される特定の住宅用不動産ローンの資金を調達するために、コミットメント（「金利ロック」）を目的として住宅用不動産デリバティブ（「金利ロック」）を締結しています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、金利ロックコミットメント付きのローンコミットメントは合計$でした50,742,000と $28,910,000、それぞれ。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、金利ロックコミットメントの関連デリバティブの公正価値は $でした758,000と $362,000、それぞれ、他の資産に含まれ、それに応じてローンの売却益に記録されました。同社は、売却されるほとんどの住宅用不動産ローンの金利リスクを軽減するために、独立型デリバティブを締結しています。これらのデリバティブには、発表予定有価証券（「未定」）を売却するための先渡コミットメントが含まれます。これらの先渡コミットメントは、そのようなローンや資金のないコミットメントに関連する金利リスクを経済的にヘッジするために使用されます。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、未定のコミットメントは$でした34,500,000と $21,000,000、それぞれ。2023年6月30日の時点で、公正価値は $でした245,000そして他の資産に含まれ、それに応じて変動がローン売却益に記録されました。2022年12月31日の時点で、公正価値は $でした188,000、その他の負債に含まれ、それに応じて変動がローン売却益に記録されました。当社は、融資の資金が調達され、投資家に引き渡す準備が整うまで、これらの融資を投資家に売却する約束をしません。先物販売コミットメントは本質的に短期的なものであるため、対応するデリバティブは重要ではありません。売却する他のすべての住宅用不動産ローンについて、当社は、金利ロックの約束が締結されたときに、将来の第三者投資家への融資に向けて「ベストエフォート」の先物売却契約を締結します。これは、融資への資金提供の約束に起因する金利変動の影響を経済的にヘッジするためです。ヘッジ・リレーションシップでは、「ベストエフォー」に基づくフォワード・セールス・コミットメントは、融資資金が調達されるまで指定されません。

ノート 10. その他の費用

その他の費用は次のとおりです。

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
コンサルティングと外部サービス			$	5,085					5,266						9,166						8,409
デビットカードでの費用			2,762						2,280						5,727						4,084
VIEの償却およびその他の費用			1,218						1,169						3,746						3,713
ローン費用			1,774						1,947						3,481						3,770
従業員経費			1,952						1,433						3,247						2,521
電話			1,475						1,691						3,054						3,285
ビジネス開発			1,169						1,216						2,530						2,297
送料			1,008						1,106						2,126						2,101
チェックと運営の費用			1,050						834						1,716						1,186
印刷と消耗品			692						977						1,536						2,027
会計および監査手数料			2						227						1,026						898
法務手数料			562						843						887						1,291
合併と買収の費用			211						2,055						563						8,262
固定資産の処分による損失（利益）			1						(957)						(14)						(1,267)
その他			2,162						1,790						4,464						3,144
その他の費用の合計			$	21,123					21,877						43,255						45,721

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ノート 11. その他の包括的な（損失）収入の累計

次の表は、その他の包括利益（損失）の累計額内の活動を、税引後の構成要素別に示しています。

 

(千ドル)			（損失）売却可能な債務証券および譲渡された債務証券の（損失）利益						キャッシュフローヘッジに使用されるデリバティブの（損失）利益						合計
2022年1月1日時点の残高			$	27,038					321						27,359
再分類前のその他の包括利益（損失）			(357,192)						2,892						(354,300)
純利益に含まれる利益と移転の再分類調整			(572)						(1)						(573)
譲渡された有価証券の純利益に含まれる償却の再分類調整			302						—						302
当期純その他の包括利益（損失）			(357,462)						2,891						(354,571)
2022年6月30日時点の残高			$	(330,424)					3,212						(327,212)
2023年1月1日の残高			$	(474,338)					5,546						(468,792)
再分類前のその他の包括収入			35,749						1,410						37,159
純利益に含まれる利益と移転の再分類調整			24						(1,560)						(1,536)
譲渡された有価証券の純利益に含まれる償却の再分類調整			2,382						—						2,382
当期純その他の包括利益（損失）			38,155						(150)						38,005
2023年6月30日の残高			$	(436,183)					5,396						(430,787)

ノート 12. 一株当たり利益

1株当たりの基本利益は、純利益を、提示された期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、あたかも希薄化目的の発行制限付株式が権利確定され、ストックオプションが行使されたかのように、自己株式法を用いて株式の純増加分を含めて計算されます。

基本および希薄化後の1株当たり利益は、以下に基づいて計算されています。

			3 か月が終了												6 か月が終了
(千ドル、一株当たりのデータを除く)			6月30日 2023						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2022
普通株主が利用できる純利益（基本利益および希薄化後）			$	54,955					76,392						116,166						144,187
平均発行済株式数-基本			110,870,964						110,765,379						110,847,806						110,745,017
追加：希薄化制限付株式ユニットとストックオプション			4,571						29,603						31,848						54,351
平均発行済株式-希薄化後			110,875,535						110,794,982						110,879,654						110,799,368
1株当たりの基本利益			$	0.50					0.69						1.05						1.30
希薄化後の1株当たり利益			$	0.50					0.69						1.05						1.30
希薄化後の平均発行済株式数の計算から除外される譲渡制限付株式ユニットとストックオプション 1			288,413						139,496						250,651						105,947

______________________________

1希薄化防止とは、譲渡制限付株式の1株あたりの認識されない報酬費用またはストックオプションの行使価格が会社の株式の市場価格を超える場合に起こります。

42

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ノート 13. 資産と負債の公正価値

公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。公正価値のヒエラルキーがあり、企業は公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットは次のとおりです。

レベル1: 同一の資産または負債の活発な市場における相場

レベル2：レベル1価格以外の観察可能なインプット。たとえば、類似の資産または負債の相場価格、活発ではない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット

レベル3：市場活動がほとんどまたはまったくなく、資産または負債の公正価値にとって重要な観察不可能なインプット

レベル1（活発な市場における相場価格）、レベル2（その他観測可能な重要なインプット）、レベル3（観察不可能な重要なインプット）への移転とレベルからの移転は、実際の移転日に認識されます。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、公正価値階層レベル間の移転はありませんでした。

定期的な測定

以下は、定期的に公正価値で測定される資産と負債に使用されるインプットと評価方法の説明です。また、評価階層に基づくそのような資産と負債の一般的な分類についても説明します。2023年6月30日までの期間に、評価手法に大きな変化はありませんでした。

債券証券、売りに出されていますe. 売却可能な債券の公正価値は、可能な場合、同一資産の相場市場価格を取得することによって見積もられます。そのような価格が入手できない場合、公正価値は独立した資産価格設定サービスとモデルに基づいて決定されます。そのインプットは、利回り曲線、金利、ボラティリティ、市場スプレッド、前払い、デフォルト、回収、累積損失予測、キャッシュフローなどを含むがこれらに限定されない、市場ベースまたは独自に調達された市場パラメーターです。このような有価証券は、評価階層のレベル2に分類されます。レベル1またはレベル2の入力が得られない場合、そのような証券は階層内でレベル3に分類されます。

売却可能な債券の公正価値の決定は、会社の企業会計部門と財務部門の責任です。同社は、独立した第三者ベンダーから毎月公正価値の見積もりを入手しています。ベンダーの価格設定システムの方法論、手順、およびシステム制御を見直して、それらが適切に設計され、効果的に運用されていることを確認します。会社は、公正価値の見積もりに関するベンダーの入力と、公正価値階層内の推奨レベルの割り当てを検討します。審査には、債券市場の活動が限られている、またはまったくないと判断される程度、または活発な市場であると判断される範囲が含まれます。同社は、観察可能なインプットと観察不可能なインプットがどの程度使用されているか、および市場参加者が活発な市場において使用するリスクに関する基礎となる仮定の妥当性を、限定的または非アクティブな市場に合わせて調整しながら検討します。公正価値の見積もりへのインプットを検討する際、当社は、秩序ある取引を反映していない、または拘束力のない指標であると判断された見積もりにはあまり依存しません。信用リスクを評価する際、会社は支払い実績、担保の妥当性、第三者による調査と分析、信用格付けの履歴、発行体の財務諸表を見直します。非アクティブまたは限定的であると判断された市場の場合、使用される評価手法は、割引率が非流動性と信用リスクを反映するように適切に調整されていることを経営陣が検証したモデルです。

公正価値で売りに出されているローン。活発な流通市場と容易に入手可能な市場価格が存在する公正価値で測定された売出し中のローンは、最初は取引価格で評価され、その後、そのローンの特定の属性やその他の観察可能な市場データ（第三者投資家からの未払いのコミットメントなど）に合わせて調整された類似資産の相場価格を使用して評価されます。公正価値で評価された売出し中のローンは、レベル2に分類されます。ローン売却益には、$の純利益が含まれていました335,000そして$の純損失1,388,000売りに出されているローンの公正価値の変動から、それぞれ2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間。売却目的で保有されているローンを公正価値で測定することを選択すると、特定のタイミングの差が減り、これらの資産の公正価値の変化が、ヘッジ会計の要件に従う負担なしに、それらを経済的にヘッジするために使用されるデリバティブ商品の価値の変化とより一致するようになります。

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ローン金利ロックコミットメント。 Fローンの金利ロックコミットメントの航空価値の見積もりに基づいていました推定販売価格、オリジネーション手数料、直接費用、金利変動などに基づいており、独立した第三者から入手したものです。評価の構成要素は観察可能であったり、観察可能な市場データによって裏付けられたりしていたため、評価階層のレベル2に分類されました。

TBA証券を売却するための先渡コミットメント。 フォアはTBA証券を売却するための報酬コミットメントは、特定の融資契約に関連する金利リスクを経済的にヘッジするために使用されます。TBAコミットメントの公正価値の見積もりは、独立した第三者から入手したTBAヘッジの推定売却額に基づいていました。 評価の構成要素は観察可能であったり、観察可能な市場データによって裏付けられたりしていたため、評価階層のレベル2に分類されました。

金利の上限デリバティブ金融商品テント。 F金利上限のデリバティブ金融商品の航空価値の見積もりは、既知の支払いの割引キャッシュフローに各カプレットのオプション価値を加えたもので、市場金利予測と暗黙の市場ボラティリティが組み込まれています。評価の構成要素は観察可能であったり、観察可能な市場データによって裏付けられたりしていたため、評価階層のレベル2に分類されました。同社はまた、独立した第三者による評価から価格の妥当性を入手して比較しました。

次の表は、定期的に公正価値で測定された資産と負債の公正価値測定値を示しています。

  

									公正価値測定 報告期間の終わりに
(千ドル)			公正価値 2023年6月30日						見積価格 アクティブマーケットで 同一品用 資産 (レベル 1)						重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2)						重要な 観察不能 インプット (レベル 3)
売りに出されている債券
米国政府と連邦政府機関			$	446,841					—						446,841						—
米国政府が後援する企業			291,107						—						291,107						—
州政府と地方自治体			100,204						—						100,204						—
企業債券			25,940						—						25,940						—
住宅ローン担保証券			3,020,445						—						3,020,445						—
商業用住宅ローン担保証券			1,115,283						—						1,115,283						—
公正価値で売却目的で保有されているローン			35,006						—						35,006						—
金利上限			7,473						—						7,473						—
金利ロック			758						—						758						—
TBAヘッジ			245						—						245						—
公正価値で測定された総資産 定期的に			$	5,043,302					—						5,043,302						—

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									公正価値測定 報告期間の終わりに
(千ドル)			公正価値 2022年12月31日						見積価格 アクティブマーケットで 同一品用 資産 (レベル 1)						重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2)						重要な 観察不能 インプット (レベル 3)
売りに出されている債券
米国政府と連邦政府機関			$	444,727					—						444,727						—
米国政府が後援する企業			287,364						—						287,364						—
州政府と地方自治体			132,993						—						132,993						—
企業債券			26,109						—						26,109						—
住宅ローン担保証券			3,267,341						—						3,267,341						—
商業用住宅ローン担保証券			1,148,773						—						1,148,773						—
公正価値で売却目的で保有されているローン			12,314						—						12,314						—
金利上限			7,757						—						7,757						—
金利ロック			362						—						362						—
定期的に公正価値で測定される総資産			$	5,327,740					—						5,327,740						—
TBAヘッジ			$	188					—						188						—
定期的に公正価値で測定された負債総額			$	188					—						188						—

定期的でない測定

以下は、非経常ベースで公正価値で記録された資産に使用されるインプットと評価方法、および評価階層に基づくそのような資産の一般的な分類の説明です。2023年6月30日までの期間に、評価手法に大きな変化はありませんでした。

所有しているその他の不動産。OREOは、最初は公正価値から推定販売コストを差し引いた額で記録され、新しい原価基準が確立されます。その後、OREOはより低いコストまたは公正価値から推定販売コストを差し引いた額で会計処理されます。OREOの推定公正価値は、評価または評価（新規または更新）に基づいています。OREOは公正価値階層のレベル3に分類されます。

ACLを差し引いた担保依存ローン。個別に審査される担保依存ローンの公正価値の見積もりは、担保の公正価値から推定売却コストを差し引いたものに基づいています。担保に依存する個別審査ローンは、公正価値階層のレベル3に分類されます。

会社の信用部門は、OREOと担保依存型ローンの評価を審査し、担保を最大限に活用することを検討しています。評価または評価（新規または更新）は、公正価値を決定するための出発点と見なされます。評価や評価（新規または更新）の準備に使用される評価手法には、コストアプローチ、収入アプローチ、売上比較アプローチ、または前述の評価手法の組み合わせが含まれます。担保依存ローンとOREOの公正価値を決定するために使用される主なインプットには、販売コスト、割引後のキャッシュフロー率または時価総額レート、および同等のものへの調整が含まれます。独立した情報源から得られた評価や重要なインプットは、正確性と合理性について会社によって審査されます。同社は、公正価値に影響を与える可能性のある環境内の他の要因や出来事も考慮しています。評価または評価（新規または更新）は、借り手の財政状態の悪化や不動産価値が大幅に変動する可能性がある場合など、現在の市況に基づいて、少なくとも四半期ごとに、より頻繁に見直されます。担保の評価または評価（新規または更新）を確認して承認した後、減損ローンまたはOREOの調整が行われる場合があります。会社は通常、毎年評価または評価（新規または更新）を受けます。

45

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次の表は、資産を公正価値で非定期的に再測定した結果、期間中に記録された変化があった資産の公正価値測定を示しています。

									公正価値測定 報告期間の終わりに
(千ドル)			公正価値 2023年6月30日						見積価格 アクティブマーケットで 同一品用 資産 (レベル 1)						重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2)						重要な 観察不能 インプット (レベル 3)
担保依存の減損ローン、ACLを差し引いたもの			$	1,377					—						—						1,377
公正価値で測定された総資産 定期的に			$	1,377					—						—						1,377

									公正価値測定 報告期間の終わりに
(千ドル)			公正価値 2022年12月31日						見積価格 アクティブマーケットで 同一品用 資産 (レベル 1)						重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2)						重要な 観察不能 インプット (レベル 3)
担保依存の減損ローン、ACLを差し引いたもの			$	1,360					—						—						1,360
公正価値で測定された総資産 定期的に			$	1,360					—						—						1,360

観察できない重要なインプット（レベル3）を使った非定期測定

次の表は、当社がレベル3のインプットを活用して公正価値を決定した、非経常ベースで公正価値で測定された資産に関する追加の定量的情報を示しています。

公正価値 2023年6月30日

レベル3の公正価値測定に関する定量的情報

(千ドル)

評価手法

観察不能な入力

範囲 (加重平均) 1

担保依存 減損ローン、ACLを差し引いたもの

$

1,364

コストアプローチ

販売コスト

10.0% - 10.0% (10.0%)

13

販売比較アプローチ

販売コスト

10.0% - 10.0% (10.0%)

$

1,377

公正価値 2022年12月31日

レベル3の公正価値測定に関する定量的情報

(千ドル)

評価手法

観察不能な入力

範囲 (加重平均) 1

担保依存の減損ローン、ACLを差し引いたもの

$

1,329

コストアプローチ

販売コスト

10.0% - 10.0% (10.0%)

31

販売比較アプローチ

販売コスト

10.0% - 10.0% (10.0%)

$

1,360

______________________________

1 売却原価の入力範囲は、資産の公正価値の引き下げを表します。

46

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金融商品の公正価値

次の表は、会社の金融商品の帳簿価額、推定公正価値、および公正価値階層内の公正価値で保有されていない水準を示しています。1年以内に支払われる売掛金および買掛金、公正価値が容易に決定できない株式、および満期が確定していない預金は除外されます。2023年6月30日までの期間に、評価手法に大きな変化はありませんでした。

現金および現金同等物: 公正価値は帳簿価額と見積もられます。

満期まで保有されている債務証券: 満期まで保有されている債務証券の公正価値は、上記の売却可能な債務証券と同じ方法で見積もられます。

売掛金、ACLを差し引いたもの: ローンは、口座タイプ、残存期間と残高、金利、過去の延滞、現在の市場金利などのローンの基礎となる特性を考慮して、個別に公正に評価されました。このモデルでは、割引キャッシュフローアプローチを採用して、前払いの速度、予測されるデフォルト確率、債務不履行による損失など、さまざまな仮定に基づいてローンの公正価値を見積もります。割引キャッシュフローアプローチは、クレジットをモデル化します予測されるキャッシュフローに直接影響する損失。このモデルは、ローンの種類、支払いタイプ、固定または可変の分類に基づいて、ローンの信用、利息、前払いのリスクに関するさまざまな仮定を適用します。

定期預金: 定期預金の公正価値は、満期が似ている類似預金の金利を使用して、将来のキャッシュフローを割り引いて推定されます。使用されている市場レートは、同社の地域の競合他社が提供する現在のレートに基づいて、独立した第三者から入手したものです。

FHLBは進歩します： 前払金の公正価値は、条件と満期が似ている前払金について、当社が現在利用できる借入金利に基づいて推定されます。

FRB借用： FRBを通じた借入の公正価値は、FRB Bank Term Fundingファシリティを通じて当社が現在利用できる借入金利に基づいて推定されます。条件と満期は類似しています。

買戻し契約やその他の借入金: 定期買戻し契約およびその他の期間借入の公正価値は、条件および満期が類似する買戻しおよび借入について当社が現在利用可能な現在の買戻し金利および借入金利に基づいて推定されます。オーバーナイト買戻し契約およびその他の借入の推定公正価値は、簿価です。

劣後社債: 劣後債務の公正価値は、独立した第三者から得られた現在の推定市場レートを使用して、将来の推定キャッシュフローを割り引いて推定されます。

貸借対照表外の金融商品s: 未使用の信用枠と信用状は、貸借対照表外の金融商品の主要なカテゴリです。コミットメントの公正価値は、契約の残りの条件と取引相手の信用状態を考慮に入れて、同様の契約を締結するために現在請求されている手数料に基づいています。未使用の信用枠や信用状の公正価値は重要ではありません。したがって、そのようなコミットメントは次の表には含まれていません。

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									公正価値測定 報告期間の終わりに
(千ドル)			運送金額 2023年6月30日						見積価格 アクティブ中 の市場 同一資産 (レベル 1)						重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2)						重要な 観察不能 インプット (レベル 3)
金融資産
現金および現金同等物			$	1,051,320					1,051,320						—						—
満期まで保有されている債務証券			3,608,289						—						3,212,962						—
売掛金、ACLを差し引いたもの			15,765,577						—						—						15,584,879
金融資産総額			$	20,425,186					1,051,320						3,212,962						15,584,879
金融負債
定期預金			$	2,014,104					—						2,035,682						—
FRB銀行タームファンディング			2,740,000						—						2,728,140						—
買戻し契約と その他の借入金			1,432,681						—						1,432,681						—
劣後社債			132,863						—						116,445						—
金融負債合計			$	6,319,648					—						6,312,948						—

									公正価値測定 報告期間の終わりに
(千ドル)			帳簿価額 2022年12月31日						見積価格 アクティブ中 の市場 同一資産 (レベル 1)						重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2)						重要な 観察不能 インプット (レベル 3)
金融資産
現金および現金同等物			$	401,995					401,995						—						—
満期まで保有されている債務証券			3,715,052						—						3,274,792						—
売掛金、ACLを差し引いたもの			15,064,529						—						—						14,806,354
金融資産総額			$	19,181,576					401,995						3,274,792						14,806,354
金融負債
定期預金			$	880,589					—						874,850						—
FHLBアドバンセス			1,800,000						—						1,799,936						—
買戻し契約と その他の借入金			1,023,209						—						1,023,209						—
劣後社債			132,782						—						122,549						—
金融負債合計			$	3,836,580					—						3,820,544						—

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

以下の説明は、連結財務諸表だけで読むよりも、会社の業績と財務状況をより包括的に見直すことを目的としています。この議論は、「第1部、項目1」に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。財務諸表。」

将来の見通しに関する記述

このフォーム10-Qには、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれている場合があります。これらの将来の見通しに関する記述には、歴史的事実ではない会社の計画、目的、期待、意図に関する記述、および「期待する」、「予想する」、「意図」、「計画」、「信じる」、「すべき」、「プロジェクト」、「求める」、「見積もり」などの言葉で識別されるその他の記述が含まれますが、これらに限定されません。自然を見ています。これらの将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の信念と期待に基づいており、本質的にビジネス、経済、競争上の重大な不確実性と不測の事態の影響を受けやすく、その多くは会社の制御が及ばないものです。さらに、これらの将来の見通しに関する記述は、変更される可能性のある仮定に基づいています。とりわけ、本レポートおよび当社の2022年年次報告書（フォーム10-K）の「リスク要因」、「事業」、「経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析」というタイトルのセクションで特定されているその他の要因を含む以下の要因により、実際の結果が予想される結果と大きく異なる可能性があります。

•貸付に関連するリスクと、会社の融資ポートフォリオの信用力に潜在的な悪影響が及ぶ可能性があります。

•連邦準備制度理事会の金利政策を含む金融および財政政策の変更。これは、引き続き会社の純利息、収入、利益、金融商品の公正価値、収益性、株主資本に悪影響を及ぼす可能性があります。

•会社の事業に悪影響を及ぼす可能性のある、銀行規制や消費者保護規制の強化など、法律上または規制上の変更。

•金利上昇による経済への影響、インフレ圧力、ウクライナ戦争を含む地政学的な不安定性など、全体的な経済状況に関連するリスク。

•将来の買収について交渉し、完了し、成功裏に統合する会社の能力に関連するリスク。

•買収の完了と統合に関連する費用または困難。

•買収に関連して当社が記録した営業権の減損は、収益と資本に悪影響を及ぼす可能性があります。

•顧客行動、経済状況、銀行環境、または競争の変化の結果として、銀行商品やサービスに対する需要が減少しています。

•銀行や金融サービス業界の評判の低下。これは、会社の顧客獲得と維持能力に悪影響を及ぼす可能性があります。

•競争環境の変化。これには、新規市場参入者や金融サービス業界のさらなる統合などにより、より大きな財源を持つより大きな競争相手が生まれることなどが含まれます。

•公開株式市場の継続的なボラティリティによってもたらされるリスク。これは、会社の普通株式の市場価格や、追加の資本調達や買収による成長能力に悪影響を及ぼす可能性があります。

•最高経営責任者（「CEO」）、上級管理職チーム、およびGlacier Bank（以下「銀行」）の各部門の社長への依存に関連するリスク。

•重大な障害、会社のシステムのセキュリティの中断または侵害の可能性、または会社をサイバーセキュリティのリスク、詐欺、システム障害、または直接的な責任にさらす可能性のある技術の変更。

•干ばつ、火災、洪水、地震、パンデミック、その他の予期せぬ出来事を含む自然災害に関連するリスク。

•上記に関連するリスク管理の成功。そして

•上記のいずれかに起因する会社の評判の低下の影響。

将来の見通しに関する記述は、このフォーム10-Qの日付時点でのみ述べられています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。

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経営陣の議論と分析

財政状態と経営成績の

財務ハイライト

			終了した3か月間																		終了した6ヶ月間
（千ドル、1株あたりの金額と市場データを除く）			6月30日 2023						3月31日 2023						6月30日 2022												6月30日 2023						6月30日 2022
運用結果
当期純利益			$	54,955					61,211						76,392												116,166						144,187
1株当たりの基本利益			$	0.50					0.55						0.69												1.05						1.30
希薄化後の1株当たり利益			$	0.50					0.55						0.69												1.05						1.30
1株あたりの申告配当金			$	0.33					0.33						0.33												0.66						0.66
一株当たりの市場価値
閉鎖			$	31.17					42.01						47.42												31.17						47.42
ハイ			$	42.21					50.03						51.40												50.03						60.69
低			$	26.77					37.07						44.43												26.77						44.43
選択した比率とその他のデータ
発行済普通株式数			110,873,887						110,868,713						110,766,287												110,873,887						110,766,287
平均発行済株式数-基本			110,870,964						110,824,648						110,765,379												110,847,806						110,745,017
平均発行済株式-希薄化後			110,875,535						110,881,708						110,794,982												110,879,654						110,799,368
平均資産収益率 (年換算)			0.81		%				0.93		%				1.16		%										0.87		%				1.11		%
平均株主資本利益率 (年換算)			7.52		%				8.54		%				10.55		%										8.03		%				9.76		%
効率比率			62.73		%				60.39		%				55.74		%										61.52		%				56.42		%
配当性向			66.00		%				60.00		%				47.83		%										62.86		%				50.77		%
ローンと預金の比率			79.92		%				77.09		%				66.26		%										79.92		%				66.26		%
フルタイム相当の従業員数			3,369						3,390						3,439												3,369						3,439
拠点の数			222						222						224												222						224
ATMの数			274						263						274												274						274

同社は今四半期の純利益が5,500万ドルで、前年の第2四半期の7,640万ドルの純利益から2,140万ドル、つまり28パーセント減少したと報告しました。今四半期の希薄化後1株当たり利益は1株当たり0.50ドルで、前年の第2四半期の希薄化後1株当たり利益0.69ドルから28パーセント減少しました。前四半期および前年第2四半期と比較して純利益が減少したのは、主に資金調達コストの継続的な増加によるものです。

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財政状態分析

資産

次の表は、指定された日付における会社の資産をまとめたものです。

																											$ から変更
(千ドル)			6月30日 2023						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022
現金および現金同等物			$	1,051,320					1,529,534						401,995						415,406						(478,214)						649,325						635,914
売りに出されている債券			4,999,820						5,198,313						5,307,307						6,209,199						(198,493)						(307,487)						(1,209,379)
満期まで保有されている債務証券			3,608,289						3,664,393						3,715,052						3,788,486						(56,104)						(106,763)						(180,197)
負債証券総額			8,608,109						8,862,706						9,022,359						9,997,685						(254,597)						(414,250)						(1,389,576)
売掛金
住宅用不動産			1,588,175						1,508,403						1,446,008						1,261,119						79,772						142,167						327,056
商業用不動産			10,220,751						9,992,019						9,797,047						9,310,070						228,732						423,704						910,681
その他のコマーシャル			2,888,810						2,804,104						2,799,668						2,685,392						84,706						89,142						203,418
ホームエクイティ			862,240						829,844						822,232						773,582						32,396						40,008						88,658
その他の消費者			394,986						384,242						381,857						369,592						10,744						13,129						25,394
売掛金			15,954,962						15,518,612						15,246,812						14,399,755						436,350						708,150						1,555,207
信用損失引当金			(189,385)						(186,604)						(182,283)						(172,963)						(2,781)						(7,102)						(16,422)
売掛金、純額			15,765,577						15,332,008						15,064,529						14,226,792						433,569						701,048						1,538,785
その他の資産			2,102,673						2,078,186						2,146,492						2,050,122						24,487						(43,819)						52,551
総資産			$	27,527,679					27,802,434						26,635,375						26,690,005						(274,755)						892,304						837,674

2023年6月30日の負債証券総額は86.08億ドルで、今四半期は2億5500万ドル、つまり3パーセント減少し、前年の第2四半期から13.9億ドル、つまり14パーセント減少しました。同社は引き続き、証券ポートフォリオからのキャッシュフローを主にローンの増加に活用しています。負債証券は、2022年12月31日時点では34％、2022年6月30日には37％であったのに対し、2023年6月30日時点では総資産の31％を占めていました。

159.55億ドルの融資ポートフォリオは、今四半期に4億3,600万ドル、つまり年率11パーセント増加しましたが、商業用不動産のドル増が最も大きく、2億2,900万ドル、つまり年率9パーセント増加しました。ローンのポートフォリオは、前年の第2四半期から15.55億ドル、つまり11パーセント増加しましたが、商業用不動産ローンの金額が最も増加し、9億1,100万ドル、つまり10パーセント増加しました。

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負債

次の表は、示された日付における会社の負債をまとめたものです。

																											$ から変更
(千ドル)			6月30日 2023						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022
預金
無利子預金			$	6,458,394					7,001,241						7,690,751						8,061,304						(542,847)						(1,232,357)						(1,602,910)
NOWとDDAアカウント			5,154,442						5,156,709						5,330,614						5,432,333						(2,267)						(176,172)						(277,891)
普通預金口座			2,808,571						2,985,351						3,200,321						3,296,561						(176,780)						(391,750)						(487,990)
マネーマーケット預金口座			3,094,302						3,429,123						3,472,281						4,021,102						(334,821)						(377,979)						(926,800)
証明書アカウント			2,014,104						1,155,494						880,589						968,382						858,610						1,133,515						1,045,722
コアデポジット、合計			19,529,813						19,727,918						20,574,556						21,779,682						(198,105)						(1,044,743)						(2,249,869)
卸売預金			478,417						420,390						31,999						4,001						58,027						446,418						474,416
預金、合計			20,008,230						20,148,308						20,606,555						21,783,683						(140,078)						(598,325)						(1,775,453)
買戻し契約に基づいて売却された証券			1,356,862						1,191,323						945,916						968,197						165,539						410,946						388,665
連邦住宅ローン銀行の前払金			—						335,000						1,800,000						580,000						(335,000)						(1,800,000)						(580,000)
FRB銀行タームファンディング			2,740,000						2,740,000						—						—						—						2,740,000						2,740,000
その他の借入資金			75,819						76,185						77,293						66,200						(366)						(1,474)						9,619
劣後社債			132,863						132,822						132,782						132,701						41						81						162
その他の負債			287,379						251,892						229,524						262,985						35,487						57,855						24,394
負債総額			$	24,601,153					24,875,530						23,792,070						23,793,766						(274,377)						809,083						807,387

今四半期中、同社は引き続き分散型預金および買戻し契約商品の提供に注力しました。当四半期末の預金および小売買戻し契約の総額は216.5億ドルで、主に買戻し契約の残高の増加により、今四半期中に2550万ドル、つまり12ベーシスポイント増加しました。無利子預金は、2022年12月31日と2022年6月30日には37％だったのに対し、2023年6月30日にはコア預金総額の33％でした。

今四半期中に、会社はより高い金利のFHLBの前払金を完済しました。中核的な預金顧客関係、余剰現金、債券、多様な借入源へのアクセスにより、同社の流動性ポジションは引き続き堅調に推移しています。同社には、現金、FHLBおよび連邦準備制度からの借入能力、担保付証券、仲介預金、およびその他の資金源を含む151億ドルの流動性があります。

52

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株主資本

次の表は、示された日付における株主の自己資本残高をまとめたものです。

																											$ から変更
(千ドル、一株当たりのデータを除く)			6月30日 2023						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022
普通株式			$	3,357,313					3,337,132						3,312,097						3,223,451						20,181						45,216						133,862
その他の包括利益の累計			(430,787)						(410,228)						(468,792)						(327,212)						(20,559)						38,005						(103,575)
株主資本の総額			2,926,526						2,926,904						2,843,305						2,896,239						(378)						83,221						30,287
のれんとコアデポジット（無形、純額）			(1,022,118)						(1,024,545)						(1,026,994)						(1,032,323)						2,427						4,876						10,205
有形株主資本			$	1,904,408					1,902,359						1,816,311						1,863,916						2,049						88,097						40,492

総資産に対する株主資本			10.63		%				10.53		%				10.67		%				10.85		%
有形資産総額に対する有形株主資本			7.18		%				7.10		%				7.09		%				7.26		%
普通株式1株あたりの簿価			$	26.40					26.40						25.67						26.15						—						0.73						0.25
普通株式1株あたりの有形簿価			$	17.18					17.16						16.40						16.83						0.02						0.78						0.35

2023年6月30日の有形株主資本は19.04億ドルで、前四半期と比較して200万ドル、つまり1ベーシスポイント増加し、前年度末から8,800万ドル、つまり5パーセント増加しました。これは主に、収益の維持とAFS債務証券の純未実現損失（税引後）の減少によるものです。その他の包括利益（「AOCI」）の累積には、AFS債務証券の純未実現損失（税引後）が含まれます。AOCIには、HTM債務証券の2億9,500万ドルの純未実現損失は含まれていません。当四半期末の普通株式1株あたりの有形簿価は17.18ドルで、前年度末から1株あたり0.78ドル、つまり5パーセント増加しました。普通株式1株あたりの有形簿価は、前年の第2四半期から1株あたり0.35ドル増加しました。

現金配当

2023年6月28日、当社の取締役会は1株あたり0.33ドルの四半期現金配当を宣言しました。今四半期の配当金は1株あたり0.33ドルで、前四半期および前年の第2四半期に発表された配当と一致していました。配当金は、2023年7月11日に登録株主に2023年7月20日に支払われました。配当は、同社の153回連続の定期配当でした。将来の現金配当は、純利益、資本、資産の質、一般的な経済状況、規制上の考慮事項など、さまざまな要因に左右されます。

53

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2023年6月30日に終了した3か月間の経営成績

2023年3月31日および2022年6月30日と比較すると

収入の概要

次の表は、指定された期間の収入をまとめたものです。

			3 か月が終了																		$ から変更
(千ドル)			6月30日 2023						3月31日 2023						6月30日 2022												3月31日 2023						6月30日 2022
純利息収入
利息収入			$	247,365					231,888						199,637												15,477						47,728
支払利息			75,385						45,696						6,199												29,689						69,186
純利息収入の合計			171,980						186,192						193,438												(14,212)						(21,458)
無利子収入
サービス料やその他の手数料			18,967						17,771						17,309												1,196						1,658
その他のローン手数料や手数料			4,162						3,967						3,850												195						312
ローン売却益			3,528						2,400						4,996												1,128						(1,468)
投資の売却による損失			(23)						(114)						(260)												91						237
その他の収入			2,445						3,871						2,385												(1,426)						60
無利子収入の合計			29,079						27,895						28,280												1,184						799
総収入			$	201,059					214,087						221,718												(13,028)						(20,659)
純金利マージン（税換算）			2.74		%				3.08		%				3.23		%

純利息収入

当四半期の利息収入は2億4,700万ドルで、主にローンポートフォリオの増加とローン利回りの増加により、前四半期から1,550万ドル、つまり7パーセント増加しました。当四半期の利息収入は、前年の第2四半期から4,770万ドル、つまり24パーセント増加しました。これもローンの増加とローンの利回りの増加によるものです。今四半期の5.12パーセントのローン利回りは、前四半期のローン利回り5.02パーセントから10ベーシスポイント増加し、前年の第2四半期のローン利回り4.52パーセントから60ベーシスポイント増加しました。

当四半期の支払利息7,540万ドルは、主に預金および借入金利の上昇により、前四半期から2,970万ドル、つまり65パーセント増加し、前年の第2四半期から6,920万ドル、つまり1,116パーセント増加しました。コア預金コスト（無利子預金を含む）は、前四半期は0.23％、前年の第2四半期は0.06％でしたが、今四半期は0.57％でした。資金調達の総コスト（無利子預金を含む）は、前四半期は0.79％、前年第2四半期は0.11％でしたが、今四半期は1.26％でした。これは、預金金利と借入金利が上昇した結果です。

当四半期の収益資産に占める割合としての当社の純金利は、前四半期は3.08％、前年第2四半期は3.23％でしたが、2.74％でした。割引の増加、未払利息による影響、およびPPPローンの影響を除いたコア純金利は、前四半期が3.07％、前年の第2四半期が3.16％だったのに対し、2.72％でした。コア純金利は、主に預金金利と借入金利の上昇の結果として、今四半期に35ベーシスポイント減少しました。

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無利子収入

今四半期の無利子収入は合計2,910万ドルで、サービス料の増加と住宅ローンの売却による利益により、前四半期から120万ドル、つまり4パーセント増加しました。今四半期の住宅ローンの売却による利益350万ドルは、前四半期と比較して110万ドル、つまり47パーセント増加し、前年の第2四半期から150万ドル、つまり29パーセント減少しました。今四半期の1,900万ドルのサービス料およびその他の手数料は、前四半期から120万ドル（7％）増加し、前年の第2四半期に比べ170万ドル（10％）増加しました。

無利子経費

次の表は、指定された期間の無利子支出をまとめたものです。

 

			3 か月が終了																		$ から変更
(千ドル)			6月30日 2023						3月31日 2023						6月30日 2022												3月31日 2023						6月30日 2022
報酬と従業員福利厚生			$	78,764					81,477						79,803												(2,713)						(1,039)
占有率と設備			10,827						11,665						10,766												(838)						61
広告とプロモーション			3,733						4,235						3,766												(502)						(33)
データ処理			8,402						8,109						7,553												293						849
その他所有不動産			14						12						6												2						8
規制評価と保険			5,314						4,903						3,085												411						2,229
コア預金無形資産の償却			2,427						2,449						2,665												(22)						(238)
その他の費用			21,123						22,132						21,877												(1,009)						(754)
無利子費用の合計			$	130,604					134,982						129,521												(4,378)						1,083

今四半期の無利子支出総額は1億3,100万ドルで、前四半期から440万ドル、つまり3パーセント減少し、前年の第2四半期から110万ドル、つまり1パーセント増加しました。

今四半期の報酬と従業員支出は7,880万ドルで、前四半期から270万ドル（3％）減少し、前年同期から100万ドル（1％）減少しました。これは主に従業員給付の未払費用の減少によるものです。530万ドルの規制評価と保険は、前年の第2四半期から220万ドル、つまり72パーセント増加しました。これは主に、FDICが前四半期からすべての預金取扱機関の保険料を一律に引き上げたためです。

効率比率

今四半期の効率比は 62.73% でしたが、前四半期は 60.39%、前年の第2四半期は 55.74% でした。前四半期および前年の第2四半期からの増加は、主に今四半期の支払利息の増加によるものでした。

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ローンの信用損失引当金

次の表は、過去8四半期の貸付信用損失引当金、純チャージオフ、および信用損失引当金に関連する一部の比率をまとめたものです。

(千ドル)			ローンの信用損失引当金						ネットチャージオフ (回収)						手当 信用損失 パーセンテージで ローンの						生じる ローン 30-89 期限を過ぎた日数 のパーセンテージです ローン						パフォーマンスが良くありません 資産へ 子会社の総資産
2023年第2四半期			$	5,254					$	2,473					1.19		%				0.16		%				0.12		%
2023年第1四半期			6,260						1,939						1.20		%				0.16		%				0.12		%
2022年第4四半期			6,060						1,968						1.20		%				0.14		%				0.12		%
2022年第3四半期			8,382						3,154						1.20		%				0.07		%				0.13		%
2022年第2四半期			(1,353)						1,843						1.20		%				0.12		%				0.16		%
2022年第1四半期			4,344						850						1.28		%				0.12		%				0.24		%
2021年第4四半期			19,301						616						1.29		%				0.38		%				0.26		%
2021年第3四半期			2,313						152						1.36		%				0.23		%				0.24		%

当四半期のローンの信用損失費用の引当金は530万ドルで、前四半期から100万ドル減少し、前年の第2四半期から660万ドル増加しました。融資ポートフォリオの増加、構成、平均融資規模、信用の質に関する考慮事項、経済予測、その他の環境要因によって、引き続き融資の信用損失引当金の水準が決まります。

今四半期の純チャージオフは、前四半期が200万ドル、前年の第2四半期が180万ドルだったのに対し、250万ドルでした。250万ドルの純チャージオフには、170万ドルの預金当座貸越純チャージオフと77万3千ドルの純ローンチャージオフが含まれていました。

ローンの信用損失引当金（「ACL」または「引当金」）とそれに関連する信用損失引当金の決定は、信用損失に影響を与えるローンポートフォリオに関する経営者の判断を含む重要な会計上の見積もりです。引当金に関する追加情報については、「その他の管理職による検討と分析」の「信用損失引当金」セクションを参照してください。

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2023年6月30日に終了した6か月間の経営成績

2022年6月30日と比較すると

収入の概要

次の表は、指定された期間の収入をまとめたものです。

			6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022												$ 変更						% 変更
純利息収入
利息収入			$	479,253					390,153												89,100						23		%
支払利息			121,081						11,160												109,921						985		%
純利息収入の合計			358,172						378,993												(20,821)						(5)		%
無利子収入
サービス料やその他の手数料			36,738						34,420												2,318						7		%
その他のローン手数料や手数料			8,129						7,405												724						10		%
ローン売却益			5,928						14,011												(8,083)						(58)		%
負債証券の売却による（損失）利益			(137)						186												(323)						(174)		%
その他の収入			6,316						5,821												495						9		%
無利子収入の合計			56,974						61,843												(4,869)						(8)		%
総収入			$	415,146					440,836												(25,690)						(6)		%
純金利マージン（税換算）			2.91		%				3.21		%

純利息収入

2023年上半期の純利息収入は3億5,800万ドルで、2022年の同時期に比べて2,080万ドル、つまり5パーセント減少しました。これは主に支払利息の増加によるものです。今年の最初の6か月間の4億7,900万ドルの利息収入は、前年同期から8,910万ドル、つまり23パーセント増加しました。これは主に、ローンポートフォリオの増加とローン利回りの増加によるものです。今年上半期のローン利回りは5.07パーセントで、前年の上半期のローン利回りの4.56パーセントから51ベーシスポイント増加しました。

2023年上半期の支払利息は1億2,110万ドルで、前年同期比で1億1,000万ドル、つまり985パーセント増加しました。これは、借入金の増加と借入および預金金利の上昇の結果です。コア預金コスト（無利子預金を含む）は、2022年の同時期の0.06％に対し、2023年上半期は0.40％でした。今年の最初の6か月間の資金調達コストの合計（無利子預金を含む）は1.03パーセントで、前年上半期の0.10パーセントから93ベーシスポイント増加しました。

2023年上半期の税換算ベースでの収益資産の割合としての純金利は2.91パーセントで、前年同期の3.21パーセントの純金利マージンから30ベーシスポイント減少しました。割引の増加、未払利息による影響、およびPPPローンの影響を除いたコア純金利は2.90パーセントで、前年のコアマージン3.11パーセントから21ベーシスポイント減少しました。

無利子収入

2023年上半期の5,700万ドルの無利子収入は、前年同期比490万ドル、つまり8％減少しました。これは主に、住宅ローンの売却益の減少によるものですが、サービス料やその他の手数料の増加によって一部相殺されました。

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無利子経費

次の表は、指定された期間の無利子支出をまとめたものです。

 

			6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022												$ 変更						% 変更
報酬と従業員福利厚生			$	160,241					$	158,877											$	1,364					1		%
占有率と設備			22,492						21,730												762						4		%
広告とプロモーション			7,968						6,998												970						14		%
データ処理			16,511						15,028												1,483						10		%
その他所有不動産			26						6												20						333		%
規制評価と保険			10,217						6,140												4,077						66		%
コア預金無形資産の償却			4,876						5,329												(453)						(9)		%
その他の費用			43,255						45,721												(2,466)						(5)		%
無利子費用の合計			$	265,586					$	259,829											$	5,757					2		%

2023年の最初の6か月間の無利子支出の合計は2億6,600万ドルで、前年同期比で580万ドル、つまり2パーセント増加しました。2023年上半期の1,020万ドルの規制評価と保険は、前年比410万ドル、つまり66パーセント増加しました。これは主に、FDICが2023年からすべての預金取扱機関の保険料を一律に引き上げたためです。2023年上半期の4,330万ドルのその他の費用は、前年上半期から250万ドル、つまり5％減少しました。これは主に、買収関連費用の減少といくつかの雑多なカテゴリーの変化によるものです。買収関連費用は、前年同期の830万ドルに対し、今年上半期は563万ドルでした。

効率比率

2023年の最初の6か月間の効率比は61.52パーセントでしたが、昨年の同時期の効率比は56.42パーセントでした。前年からの増加は、主に今年度の支払利息の増加によるものでした。

信用損失引当金

2023年上半期の信用損失費用の引当金は820万ドルで、前年同期比で270万ドル、つまり50パーセント増加しました。2023年上半期の820万ドルの信用損失費用の引当金には、融資ポートフォリオの1,150万ドルの信用損失費用と、未資金融資契約に対する330万ドルの信用損失給付金が含まれていました。今年上半期の純チャージオフは、前年同期の270万ドルに対し、440万ドルでした。

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その他の経営陣の議論と分析

投資活動

当社の投資有価証券は、主に売却可能または満期保有のいずれかに分類された負債証券で構成されています。市場性のない株式は、デモインのFHLBが発行した資本金で構成されます。

債務証券

売却可能と分類された負債証券は推定公正価値で保有され、満期保有と分類された債務証券は償却原価で保有されます。売却可能な債務証券の税引後の未実現損益は、その他の包括利益への調整として反映されます。会社の負債証券の概要は次のとおりです。

			2023年6月30日												2022年12月31日												2022年6月30日
(千ドル)			運送金額						パーセント						運送金額						パーセント						運送金額						パーセント
販売可能
米国政府と連邦政府機関			$	446,841					5		%				$	444,727					5		%				$	457,884					5		%
米国政府が後援する企業			291,107						3		%				287,364						3		%				297,814						3		%
州政府と地方自治体			100,204						1		%				132,993						1		%				437,617						4		%
企業債券			25,940						1		%				26,109						1		%				101,348						1		%
住宅ローン担保証券			3,020,445						35		%				3,267,341						36		%				3,715,502						37		%
商業用住宅ローン担保証券			1,115,283						13		%				1,148,773						13		%				1,199,034						12		%
販売可能な合計数			4,999,820						58		%				5,307,307						59		%				6,209,199						62		%
満期まで保持
米国政府と連邦政府機関			850,234						10		%				846,046						9		%				844,175						8		%
州政府と地方自治体			1,665,346						19		%				1,682,640						19		%				1,653,376						17		%
住宅ローン担保証券			1,092,709						13		%				1,186,366						13		%				1,290,935						13		%
満期までの総保有期間			3,608,289						42		%				3,715,052						41		%				3,788,486						38		%
負債証券総額			$	8,608,109					100		%				$	9,022,359					100		%				$	9,997,685					100		%

会社の負債証券は、主に州および地方政府の証券と住宅ローン担保証券で構成されています。同社の債務証券は、主に米国政府および連邦政府機関と住宅ローン担保証券で構成されていました。州および地方政府の証券は、主に連邦所得税が免除されており、非課税証券の税相当利回りの計算には、会社の連邦法定所得税率である21％が使用されます。住宅ローン担保証券は、主に短期の加重平均耐用年数の米国政府機関保証付き住宅ローンおよび商業用住宅ローンパススルー証券で構成され、米国政府機関保証付きの短期加重平均寿命の米国政府機関保証付き住宅ローン担保付住宅ローン債務で構成されています。住宅ローン担保証券を合わせると、予定通りに継続的な流動性が会社に供給され、有価証券の前払いの元本が受け取られます。

州政府と地方政府の証券には異なるリスクが伴いますが、他の種類の証券にはあまり見られません。同社は、規制ガイダンスに従って、自社の証券の投資適格性を評価しています。投資適格証券とは、発行者が投資の予測期間にわたって、その担保に基づく財政的コミットメントを履行する十分な能力を有している証券です。債務者による債務不履行のリスクが低く、元本と利息の全額かつ適時の支払いが期待される場合、発行者は財政的コミットメントを履行する十分な能力を有しています。信用リスクを評価する際、当社は全国的に認められた統計的格付け機関（S&Pやムーディーズなどの「NRSRO」機関）の信用格付けを評価の裏付けとして使用することがあります。ただし、それらだけに頼っているわけではありません。NRSROの格付けと比較した場合、どの発行体の信用力に関する当社の内部評価にも大きな違いはありませんでした。

59

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次の表は、州政府と地方政府の証券を関連するNRSRO格付けで層別化したものです。表中の証券のうち、NRSROの格付けが同じレベルではない証券を分類するために、最高発行格付けが使用されました。

			2023年6月30日												2022年12月31日
(千ドル)			償却済み 費用						フェア 価値						償却済み 費用						フェア 価値
S&P: AAA /ムーディーズ:AAA			$	449,565					398,390						456,074						395,371
S&P：AA+、AA、AA-/ムーディーズ：Aa1、Aa2、Aa3			1,251,193						1,085,670						1,291,020						1,102,120
S&P: A+、A、A-/ムーディーズ:A1、A2、A3			55,840						54,878						58,045						56,865
S&P: BBB+、BBB、BBB-/ムーディーズ:Baa1、Baa2、Baa3			—						—						—						—
どちらの団体からも評価されていません			12,174						10,684						14,534						14,089
合計			$	1,768,772					1,549,622						1,819,673						1,568,445

州および地方政府の証券は、主に課税対象と非課税の両方の一般債務債と歳入債で構成されています。次の表は、州政府と地方政府の証券を関連する証券タイプ別に層別にしたものです。

			2023年6月30日												2022年12月31日
(千ドル)			償却済み 費用						フェア 価値						償却済み 費用						フェア 価値
一般的な義務-無制限			$	390,793					363,822						421,698						389,762
一般的な義務-制限されています			183,869						162,511						186,401						162,096
収益			1,154,848						987,796						1,171,971						981,486
参加証明書			36,548						32,877						36,864						32,464
その他			2,714						2,616						2,739						2,637
合計			$	1,768,772					1,549,622						1,819,673						1,568,445

次の表は、当社が州および地方政府の証券を最も集中的に所有している5つの州の概要を示しています。

			2023年6月30日												2022年12月31日
(千ドル)			償却済み 費用						フェア 価値						償却済み 費用						フェア 価値
ニューヨーク			$	377,979					333,733						382,529						324,651
テキサス			127,170						112,788						128,590						113,444
ミシガン州			83,987						78,293						89,372						82,649
カリフォルニア			115,825						104,069						117,284						102,804
ワシントン			98,605						88,809						103,106						92,411
その他すべての州			965,206						831,930						998,792						852,486
合計			$	1,768,772					1,549,622						1,819,673						1,568,445

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次の表は、2023年6月30日の契約満期別の売却可能債務証券と満期まで保有されている債務証券の帳簿価額と加重平均利回りを示しています。加重平均利回りは有価証券の償却費用に基づいており、保険料償却、割引額、住宅ローン担保証券の前払い引当金を考慮した利息法で計算されます。非課税債務証券の加重平均利回りには、連邦所得税の優遇措置は含まれていません。

			1年かそれ以下												1年後から5年後												5年から10年後												10年後												住宅ローン担保証券 1												合計
(千ドル)			金額						利回り						金額						利回り						金額						利回り						金額						利回り						金額						利回り						金額						利回り
販売可能
米国政府と連邦政府機関			$	20					2.85		%				$	433,279					1.07		%				$	3,724					4.67		%				$	9,818					4.61		%				$	—					—		%				$	446,841					1.18		%
米国政府が後援する企業			—						—		%				291,107						1.29		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				291,107						1.29		%
州政府と地方自治体			1,352						2.27		%				39,485						1.79		%				30,634						2.49		%				28,733						2.49		%				—						—		%				100,204						2.21		%
企業債券			—						—		%				21,579						3.61		%				3,469						4.00		%				892						0.46		%				—						—		%				25,940						3.56		%
住宅ローン担保証券			—						—		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				3,020,445						1.20		%				3,020,445						1.20		%
商業用住宅ローン担保証券			—						—		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				1,115,283						2.45		%				1,115,283						2.45		%
販売可能な合計数			1,372						2.28		%				785,450						1.25		%				37,827						2.86		%				39,443						2.97		%				4,135,728						1.52		%				4,999,820						1.50		%
満期まで保持
米国政府と連邦政府機関			—						—		%				762,116						1.61		%				88,118						1.67		%				—						—		%				—						—		%				850,234						1.62		%
州政府と地方自治体			3,086						2.48		%				72,012						2.91		%				167,927						3.12		%				1,422,321						2.48		%				—						—		%				1,665,346						2.56		%
住宅ローン担保証券			—						—		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				1,092,709						1.63		%				1,092,709						1.63		%
満期までの総保有期間			3,086						2.48		%				834,128						1.72		%				256,045						2.62		%				1,422,321						2.48		%				1,092,709						1.63		%				3,608,289						2.06		%
負債総額 証券			$	4,458					2.42		%				$	1,619,578					1.48		%				$	293,872					2.65		%				$	1,461,764					2.50		%				$	5,228,437					1.54		%				$	8,608,109					1.72		%

______________________________

1 前払い条項のある住宅ローン担保証券は、前払いのスピードが変動するため、満期カテゴリには分類されません。

2023年6月30日現在の未実現損失を伴う売却可能な債券の分析に基づいて、当社は、その価値の下落は信用損失とは無関係であり、主に買収後の金利変動と市場スプレッドの結果であると判断しました。債務証券の公正価値は、支払いが受領され、債務証券が満期に近づくにつれて回復すると予想されます。さらに、当社は、満期まで保有されている債務証券ポートフォリオにはわずかな金額の信用損失が見込まれると判断しました。そのため、2023年6月30日の時点でACLは認められていません。

負債証券に関する追加情報については、「パートI」の連結財務諸表の注記2、項目1を参照してください。財務諸表。」

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株式証券

市場性のない株式は、主にデモインのFHLBが発行した資本金で構成され、費用から減損を差し引いて保有されます。また、同社には、会社の財政状態計算書の他の資産に含まれる有価証券も少なからずあります。

市場性のない株式や公正価値を容易に判断できない有価証券は、事象や状況から帳簿価額が回収できない可能性があることが示唆される場合はいつでも、減損の評価を受けます。2023年6月30日現在、市場性のない株式および公正価値を容易に判断できない有価証券への投資に関する当社の評価に基づいて、当社は、そのような有価証券はいずれも減損していないと判断しました。

貸付活動

当社は、主に次の種類の融資に重点を置いています。1）住宅用不動産、特に一戸建て住宅を担保とする従来型融資、2）農業や公的機関を含む商業融資、3）消費者目的の割賦融資（ホームエクイティ、自動車など）。規制分類に基づく会社の融資ポートフォリオと信用の質に関する補足情報は、「パートI」項目2に含まれる「規制分類別の融資」というタイトルのセクションに記載されています。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。」ローンの規制上の分類は、主にローンの担保の種類に基づいています。「パートI」項目2に含まれるローン情報。経営陣による「財政状態と経営成績に関する議論と分析」は、規制上の分類として特に明記されていない限り、融資の目的に基づいた会社の融資セグメントに基づいています。次の表は、記載されている日付における当社の融資ポートフォリオをまとめたものです。

			2023年6月30日												2022年12月31日												2022年6月30日
(千ドル)			金額						パーセント						金額						パーセント						金額						パーセント
住宅用不動産			$	1,588,175					10		%				$	1,446,008					9		%				$	1,261,119					9		%
商業用不動産			10,220,751						65		%				9,797,047						65		%				9,310,070						65		%
その他のコマーシャル			2,888,810						18		%				2,799,668						19		%				2,685,392						19		%
ホームエクイティ			862,240						5		%				822,232						5		%				773,582						5		%
その他の消費者			394,986						3		%				381,857						3		%				369,592						3		%
売掛金			15,954,962						101		%				15,246,812						101		%				14,399,755						101		%
信用損失引当金			(189,385)						(1)		%				(182,283)						(1)		%				(172,963)						(1)		%
売掛金、純額			$	15,765,577					100		%				$	15,064,529					100		%				$	14,226,792					100		%

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不良資産

次の表は、指定された日付における不良資産に関する情報をまとめたものです。

 

			終了した6ヶ月間						終了した3か月間						または年末に向けて						終了した6ヶ月間
(千ドル)			6月30日 2023						3 月 31 日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022
その他の不動産所有および差し押さえ資産			$	52					31						32						379
90日以上延滞したローンの発生			3,876						3,545						1,559						5,064
未払ローン			28,094						28,403						31,151						38,523
不良資産総額			$	32,022					31,979						32,742						43,966
子会社資産に占める不良資産の割合			0.12		%				0.12		%				0.12		%				0.16		%
不良債権に対するACLの割合			592		%				584		%				557		%				393		%
期日を30〜89日過ぎてローンの発生中			$	24,863					24,993						20,967						16,588
不良資産に含まれる米国政府の保証			$	1,035					2,071						2,312						5,888
利息収入 1			$	706					353						1,450						868

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1金額は、契約条件に従ってローンが行われた場合、各期間の終了時点で未払ベースで計上されたローンから計上されていたであろう推定利息収入です。

2023年6月30日の不良資産は3,200万ドルで、前年の第2四半期に比べて1,190万ドル、つまり27パーセント減少しました。2023年6月30日および2023年3月31日の子会社資産に占める不良資産の割合は、前年の第2四半期の0.16パーセントに対し、0.12パーセントでした。

2023年6月30日の初期段階の延滞（期日を30〜89日後に発生したローン）は2,490万ドルで、前年の第2四半期から830万ドル増加しました。2023年6月30日と2023年3月31日のローンに占める初期段階の延滞金の割合は、前年の第2四半期の0.12パーセントに対し、0.16パーセントでした。

会社の不良資産のほとんどは不動産によって担保されており、最新の評価や評価（新規または更新）など、経営陣が入手できる最新の情報に基づいて、会社は基礎となる不動産担保の価値が会社への重大なチャージオフや損失を最小限に抑えるのに十分であると考えています。積極的な与信管理を通じて、当社は借り手と緊密に連携して、可能な限り有利な解決方法を模索し、それによって会社に対する純チャージオフまたは損失を最小限に抑えるよう努めています。ごく限られた例外を除いて、当社は不良債権に追加の資金を支払いません。代わりに、会社はそのようなローンによる損失のリスクを減らすために、回収と差し押さえの措置に進みます。

不良資産に関する会計方針の詳細については、「パートI」の連結財務諸表の注記1を参照してください。項目1。財務諸表。」

財政難に陥っている借り手への変更

財政難に陥っている借り手への変更は、債権者が、債務者の財政難に関連する経済的または法的理由により、他の方法では考慮しない譲歩を債務者に与えた場合、修正と見なされます。各負債は借り手と個別に交渉され、修正後の借り手の見込みのある債務返済能力を反映した契約条件が含まれます。2023年6月30日のこのようなローンの償却費用は1,190万ドルでした。

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その他の不動産所有および差し押さえ資産

2023年に担保を取得し、所有する他の不動産（「OREO」）やその他の差し押さえ資産に譲渡する前のローンの帳簿価額は134千ドルでした。2023年に差し押さえで取得したローン担保の公正価値は74,000ドルでした。次の表は、示された期間におけるOREOの変化を示しています。

			終了した6ヶ月間						終了した3か月間						または年末に向けて						終了した6ヶ月間
(千ドル)			6月30日 2023						3 月 31 日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022
期首残高			$	32					32						18						18
追加			74						8						907						406
セールス			(54)						(9)						(893)						(45)
期末残高			$	52					31						32						379

信用損失引当金-売掛金

次の表は、指定された日付におけるACLの割り当てをまとめたものです。

			2023年6月30日																		2022年12月31日																		2022年6月30日
(千ドル)			ACL						ACLの割合 カテゴリ						パーセント のローンの カテゴリ						ACL						ACLの割合 カテゴリ						パーセント のローンの カテゴリ						ACL						ACLの割合 カテゴリ						パーセント のローンの カテゴリ
住宅用不動産			$	20,847					11		%				10		%				$	19,683					10		%				10		%				$	16,959					10		%				9		%
商業用不動産			129,598						68		%				64		%				125,816						69		%				65		%				121,259						70		%				65		%
その他のコマーシャル			21,797						12		%				18		%				21,454						12		%				18		%				21,079						12		%				18		%
ホームエクイティ			11,053						6		%				6		%				10,759						6		%				5		%				9,333						5		%				5		%
その他の消費者			6,090						3		%				2		%				4,571						3		%				2		%				4,333						3		%				3		%
合計			$	189,385					100		%				100		%				$	182,283					100		%				100		%				$	172,963					100		%				100		%

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次の表は、指定された期間におけるACLの経験をまとめたものです。

			終了した6ヶ月間												終了した3か月間												または年末に向けて												終了した6ヶ月間
(千ドル)			6月30日 2023						平均融資額の割合						3 月 31 日 2023						平均融資額の割合						12月31日 2022						平均融資額の割合						6月30日 2022						平均融資額の割合
期首残高			$	182,283											182,283												172,665												172,665
信用損失引当金			11,514												6,260												17,433												2,991
ネット (チャージオフ) 回収率
住宅用不動産			(9)						—		%				(2)						—		%				63						—		%				64						0.01		%
商業用不動産			(172)						—		%				(267)						—		%				684						0.01		%				(184)						—		%
その他のコマーシャル			(1,196)						(0.04)		%				(169)						(0.01)		%				(2,545)						(0.10)		%				(76)						—		%
ホームエクイティ			(53)						(0.01)		%				41						—		%				250						0.03		%				167						0.02		%
その他の消費者			(2,982)						(0.70)		%				(1,542)						(0.40)		%				(6,267)						(1.70)		%				(2,664)						(0.74)		%
ネットチャージオフ			(4,412)						(0.03)		%				(1,939)						(0.01)		%				(7,815)						(0.05)		%				(2,693)						(0.02)		%
期末残高			$	189,385											186,604												182,283												172,963
ローン総額に占めるACLの割合			1.19		%										1.20		%										1.20		%										1.20		%
発生しないローンとしては 貸付総額に占める割合			0.18		%										0.18		%										0.20		%										0.27		%
ACLをパーセンテージで表したものです 未払型ローン			674.11		%										656.99		%										585.16		%										448.99		%

今四半期の信用損失費用280万ドルには、融資による530万ドルの信用損失費用と、未資金融資契約による250万ドルの信用損失利益が含まれていました。

2023年6月30日の未払いローン総額に占める貸付信用損失引当金（「ACL」）の割合は、前四半期および前年の第2四半期は1.20％でしたが、1.19％でした。同社のACLは1億8,900万ドルで、ローンポートフォリオのどのセグメントからも推定される信用損失を吸収するのに十分であると考えられています。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した期間のACLは、会社のローンポートフォリオのリスクに見合ったものであり、会社のローンポートフォリオの質の変化と方向的に一致していると当社は考えています。

各四半期の終わりに、当社はローンポートフォリオを分析し、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って決定された適切なレベルにACLを維持します。ACLの妥当性を判断するには高度な判断が必要で、損失のリスクを定量化するのが難しいため、必然的に不正確になります。ACLの手法は、会社のローンポートフォリオ内で発生する可能性のある信用損失を合理的に見積もるように設計されています。したがって、ACLは推定損失の範囲内に維持されます。信用損失費用や純チャージオフを含むローンのACLの決定は、信用損失に影響を与えるローンポートフォリオに関する経営者の判断を含む重要な会計上の見積もりです。これには、ローンポートフォリオに内在する信用リスク、会社が事業を展開する国内および地域市場の経済予測、担保価値の傾向と変化、延滞、不良資産、純チャージオフ、信用関連政策などが含まれます。人員、およびその他の環境要因。

引当金を決定する際、ローンポートフォリオは、会社のローンセグメントである類似のリスク特性を共有するローンのプールに分けられます。次に、会社はローンセグメント別のモデルから推定損失の仮定を導き出し、それを信用品質指標によってさらに分類します。次に、損失の仮定をローンの各セグメントに適用して、プールローンのACLを見積もります。同様のリスク特性を共有しないローンについては、推定信用損失は個人ローンベースで決定され、そのようなローンは主に発生しないローンで構成されます。担保依存型ローンの公正価値またはローンの将来の予想キャッシュフローの現在価値（ローンの当初の実効金利で割り引いたもの）が、ローンの償却費用よりも低い場合に、推定信用損失が個別に審査されたローンに記録されます。

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同社は、モンタナ州、アイダホ州、ユタ州、ワシントン州、ワイオミング州、コロラド州、アリゾナ州、ネバダ州の187の支店を含む222か所で、個人、中小企業、コミュニティ組織、公的機関に商業銀行サービスを提供しています。当社が事業を展開する州には、商品（作物、家畜、鉱物、石油、天然ガス）、観光、不動産、土地開発、および製造とサービス関連の両方のさまざまな産業に関連する多様な経済と市場があります。したがって、世界経済、国内経済、地域経済の変化は、会社の地理的位置全体で均一ではありません。これらの市場地域が地理的に分散していることは、信用損失のリスクを軽減するのに役立ちます。17の銀行部門が別々の管理チームを持つという同社のモデルも、会社の信用リスクの軽減と管理において大きなメリットです。このモデルは、融資と与信管理機能を現地で実質的に監督するもので、信用供与が延長される前に大規模な融資を複数回見直す必要があります。

信用リスクの評価と問題のあるローンの特定に関する主な責任は、口座の融資担当者に委ねられています。不良債権を特定するこの継続的なプロセスは、経営陣によるACLの妥当性の評価を支援するために必要です。信用リスク格付けを検証する独立したローンレビュー機能が、ローンポートフォリオの信用度に対する融資責任者と経営陣の評価を評価します。ACLの評価は十分に文書化されており、会社の取締役会によって承認されています。さらに、ACLの残高を決定するための方針と手続きは、会社の取締役会、内部監査部門、独立信用調査員、州および連邦の銀行規制機関によって毎年見直されます。

当社は引き続き経済動向と規制の進展を積極的に監視していますが、特定の期間においてACLの金額に対して重大な損失を被らないという保証や、現在の要因に関する経営陣の判断に基づいてローンポートフォリオを後で評価しても、ACLを大幅に変更する必要がないという保証はありません。このような状況では、追加の信用損失費用が発生する可能性があります。

ACL、信用損失費用との関係、資産の質に関連するリスクに関する追加情報については、「パートI. 項目1」の連結財務諸表の注記3を参照してください。財務諸表。」

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規制分類別のローン

規制上の分類に基づく会社の融資ポートフォリオと信用の質に関する補足情報は、以下の表に記載されています。ローンの規制上の分類は、主にローンの担保の種類に基づいています。ローンの目的に基づいた会社の内部ローンのセグメントを反映した、他の場所に表示されているローン表やローン金額と比較すると、違いがあるかもしれません。

次の表は、会社の融資ポートフォリオを規制分類別にまとめたものです。

			売掛金、ローンの種類別																								% からの変更
(千ドル)			6月30日 2023						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022
カスタムとオーナーが占有する建設			$	315,651					$	295,604					$	298,461					$	282,916					7		%				6		%				12		%
先行販売およびスペック構造			306,440						312,715						297,895						269,568						(2)		%				3		%				14		%
住宅建設総額			622,091						608,319						596,356						552,484						2		%				4		%				13		%
土地開発			238,897						230,823						219,842						201,607						3		%				9		%				18		%
消費者の土地または土地			182,251						187,498						206,604						197,394						(3)		%				(12)		%				(8)		%
未改良の土地			91,157						104,811						104,662						101,266						(13)		%				(13)		%				(10)		%
オペビルダー向けにロットを開発しました			65,134						69,896						60,987						68,087						(7)		%				7		%				(4)		%
商業用ロット			94,334						91,780						93,952						95,958						3		%				—		%				(2)		%
その他の建設			1,039,192						965,244						938,406						931,000						8		%				11		%				12		%
土地、土地、その他の建設物の合計			1,710,965						1,650,052						1,624,453						1,595,312						4		%				5		%				7		%
所有者が占有されました			2,934,724						2,885,798						2,833,469						2,747,152						2		%				4		%				7		%
非所有者占有中			3,714,531						3,631,158						3,531,673						3,333,915						2		%				5		%				11		%
商業用不動産の合計			6,649,255						6,516,956						6,365,142						6,081,067						2		%				4		%				9		%
商業用および工業用			1,370,393						1,353,919						1,377,888						1,353,248						1		%				(1)		%				1		%
農業			770,378						715,863						735,553						758,394						8		%				5		%				2		%
第1回線			1,956,205						1,864,294						1,808,502						1,596,878						5		%				8		%				23		%
ジュニア・リーエン			46,616						42,397						40,445						34,149						10		%				15		%				37		%
合計1〜4家族			2,002,821						1,906,691						1,848,947						1,631,027						5		%				8		%				23		%
集合住宅			664,859						649,148						622,185						562,480						2		%				7		%				18		%
ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットライン			940,048						893,037						872,899						820,721						5		%				8		%				15		%
その他の消費者			231,519						224,125						220,035						213,943						3		%				5		%				8		%
総消費者			1,171,567						1,117,162						1,092,934						1,034,664						5		%				7		%				13		%
州と政治的区分			812,688						806,878						797,656						695,396						1		%				2		%				17		%
その他			214,951						208,085						198,012						169,520						3		%				9		%				27		%
売りに出されているローンを含む、売掛金の総額			15,989,968						15,533,073						15,259,126						14,433,592						3		%				5		%				11		%
売りに出されているローンが減りました 1			(35,006)						(14,461)						(12,314)						(33,837)						142		%				184		%				3		%
売掛金総額			$	15,954,962					$	15,518,612					$	15,246,812					$	14,399,755					3		%				5		%				11		%

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1売りに出されているローンは、主にファースト・リーエン1〜4の家族ローンです。

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次の表は、会社の不良資産を規制分類別にまとめたものです。

			不良資産、 ローンの種類別																								非- 発生 ローン						生じる ローン 90日または その他の期日を過ぎています						オレオ
(千ドル)			6月30日 2023						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2023						6月30日 2023
カスタムとオーナーが占有する建設			$	219					220						224						230						219						—						—
先行販売およびスペック構造			1,548						1,548						389						389						—						1,548						—
住宅建設総額			1,767						1,768						613						619						219						1,548						—
土地開発			118						129						138						197						118						—						—
消費者の土地または土地			239						112						278						157						106						133						—
未改良の土地			43						51						78						107						43						—						—
オペビルダー向けにロットを開発しました			608						607						251						260						—						608						—
商業用ロット			188						188						—						—						141						47						—
その他の建設			12,884						12,884						12,884						12,884						12,884						—						—
土地、土地、その他の建設物の合計			14,080						13,971						13,629						13,605						13,292						788						—
所有者が占有されました			2,251						2,682						2,076						4,013						2,132						119						—
非所有者占有中			4,450						4,544						805						1,491						4,450						—						—
商業用不動産の合計			6,701						7,226						2,881						5,504						6,582						119						—
商業用および工業用			1,339						2,001						3,326						5,741						827						505						7
農業			2,564						2,573						2,574						9,169						2,564						—						—
第1回線			2,794						2,015						2,678						2,196						2,686						108						—
ジュニア・リーエン			273						111						166						200						53						220						—
合計1〜4家族			3,067						2,126						2,844						2,396						2,739						328						—
集合住宅			—						—						4,535						4,765						—						—						—
ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットライン			1,256						1,225						1,393						1,684						1,045						211						—
その他の消費者			1,116						1,062						911						466						826						245						45
総消費者			2,372						2,287						2,304						2,150						1,871						456						45
その他			132						27						36						17						—						132						—
合計			$	32,022					31,979						32,742						43,966						28,094						3,876						52

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次の表は、期日を30〜89日過ぎた会社の未払ローンを規制分類別にまとめたものです。

			30〜89日の延滞が発生しています ローン、ローンの種類別																								% からの変更
(千ドル)			6月30日 2023						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022
カスタムとオーナーが占有する建設			$	324					$	1,624					$	1,082					$	2,046					(80)		%				(70)		%				(84)		%
先行販売およびスペック構造			129						—						1,712						602						n/m						(92)		%				(79)		%
住宅建設総額			453						1,624						2,794						2,648						(72)		%				(84)		%				(83)		%
土地開発			244						946						—						365						(74)		%				n/m						(33)		%
消費者の土地または土地			565						668						442						337						(15)		%				28		%				68		%
未改良の土地			—						—						120						590						n/m						(100)		%				(100)		%
オペビルダー向けにロットを開発しました			—						—						958						—						n/m						(100)		%				n/m
商業用ロット			3,404						—						47						—						n/m						7,143		%				n/m
その他の建設			1,114						5,264						209						—						(79)		%				433		%				n/m
土地、土地、その他の建設物の合計			5,327						6,878						1,776						1,292						(23)		%				200		%				312		%
所有者が占有されました			1,053						1,783						3,478						1,560						(41)		%				(70)		%				(33)		%
非所有者占有中			8,595						429						496						123						1,903		%				1,633		%				6,888		%
商業用不動産の合計			9,648						2,212						3,974						1,683						336		%				143		%				473		%
商業用および工業用			2,096						3,677						3,439						5,969						(43)		%				(39)		%				(65)		%
農業			871						947						1,367						851						(8)		%				(36)		%				2		%
第1回線			1,115						3,321						2,174						329						(66)		%				(49)		%				239		%
ジュニア・リーエン			385						385						190						105						—		%				103		%				267		%
合計1〜4家族			1,500						3,706						2,364						434						(60)		%				(37)		%				246		%
集合住宅			—						201						492						—						(100)		%				(100)						n/m
ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットライン			2,021						2,804						1,182						1,071						(28)		%				71		%				89		%
その他の消費者			1,714						1,598						1,824						1,140						7		%				(6)		%				50		%
総消費者			3,735						4,402						3,006						2,211						(15)		%				24		%				69		%
州と政治的区分			—						—						28						7						n/m						(100)		%				(100)
その他			1,233						1,346						1,727						1,493						(8)		%				(29)		%				(17)		%
合計			$	24,863					$	24,993					$	20,967					$	16,588					(1)		%				19		%				50		%

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n/m-測定できません

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次の表は、会社のチャージオフと回収額を規制分類別にまとめたものです。

			ネットチャージオフ（回収）、 年度累計期間の終了日 ローンの種類別																								チャージオフ						回収率
(千ドル)			6月30日 2023						3月31日 2023						12月31日 2022						6月30日 2022						6月30日 2023						6月30日 2023
カスタムとオーナーが占有する建設			$	—					—						17						—						—						—
先行販売およびスペック構造			(8)						(4)						(15)						(8)						—						8
住宅建設総額			(8)						(4)						2						(8)						—						8
土地開発			(132)						—						(34)						(21)						—						132
消費者の土地または土地			(14)						—						(46)						(10)						—						14
未改良の土地			—						—						—						(1)						—						—
土地、土地、その他の建設物の合計			(146)						—						(80)						(32)						—						146
所有者が占有されました			(76)						(68)						555						229						16						92
非所有者占有中			299						298						(242)						(3)						305						6
商業用不動産の合計			223						230						313						226						321						98
商業用および工業用			(18)						(382)						(70)						(458)						523						541
農業			—						—						(7)						(4)						—						—
第1回線			101						44						(109)						(56)						111						10
ジュニア・リーエン			38						(5)						(302)						(297)						49						11
合計1〜4家族			139						39						(411)						(353)						160						21
集合住宅			—						—						136						—						—						—
ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットライン			56						(39)						(91)						(51)						102						46
その他の消費者			401						125						451						166						531						130
総消費者			457						86						360						115						633						176
その他			3,765						1,970						7,572						3,207						5,446						1,681
合計			$	4,412					1,939						7,815						2,693						7,083						2,671

資金源

会社の預金は従来、貸付やその他の事業目的で使用される主要な資金源でした。同社はまた、ローンや債券、買戻し契約（「買戻し契約」）に基づいて売却された証券、卸売預金、FHLBからの前払金、FRBからの借入、およびその他の借入金の返済から資金を調達しています。ローンの返済は比較的安定した資金源ですが、有利子預金の流入と流出は一般的な金利水準と市況に大きく影響されます。借入金や前払金は、預金流入などの通常の資金源が予測水準を下回って減少したことを補うために、短期的に使用されることがあります。借入金は、活動の拡大を支援したり、長期資産の満期に合わせたり、金利リスクを管理したりするために、長期的に使用されることもあります。

預金

同社には、幅広い口座と金利を提供することで、一般の人々から短期預金と長期預金の両方を引き付けるように設計されたいくつかの預金プログラムがあります。これらのプログラムには、無利子預金口座と利息が含まれます

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NOW、DDA、普通預金、マネーマーケット預金、満期が3か月から5年の固定金利預金証書、交渉金利のジャンボ証書、個人退職金口座などの預金口座。これらの預金は、主に銀行の地理的市場地域の個人および企業居住者から取得されます。卸売預金は、NOW、DDAに分類される仲介預金、マネーマーケット預金、証明書口座など、さまざまなプログラムを通じて取得されます。会社の預金の要約は以下のとおりです。

			2023年6月30日												2022年12月31日												2022年6月30日
(千ドル)			金額						パーセント						金額						パーセント						金額						パーセント
無利子預金			$	6,458,394					32		%				$	7,690,751					37		%				$	8,061,304					37		%
NOWとDDAアカウント			5,154,442						26		%				5,330,614						26		%				5,432,333						25		%
普通預金口座			2,808,571						14		%				3,200,321						16		%				3,296,561						15		%
マネーマーケット預金口座			3,094,302						16		%				3,472,281						17		%				4,021,102						18		%
証明書アカウント			2,014,104						10		%				880,589						4		%				968,382						5		%
卸売預金			478,417						2		%				31,999						—		%				4,001						—		%
有利子預金総額			13,549,836						68		%				12,915,804						63		%				13,722,379						63		%
預金総額			$	20,008,230					100		%				$	20,606,555					100		%				$	21,783,683					100		%

借入金

会社は買戻し契約を通じてお金を借ります。このプロセスには、会社の投資ポートフォリオにある1つ以上の有価証券を売却すると同時に、合意した後日、通常は夜間に同じ証券を買い戻す契約を締結することが含まれます。金利は、合意された期間にわたって支払われます。日本銀行は、地方自治体や特定の顧客と買戻し契約を締結し、所有権の適切な移転と原証券の保管を確保するための手続きを採用しています。小売りの買戻し契約に加えて、当社は追加の資金源として定期的に卸売買戻し契約を締結しています。同社は逆買戻し契約を締結していません。

銀行はデモインのFHLBに加盟しています。デモインはFHLBシステムを構成する11の銀行の1つです。銀行は、デモインのFHLBとの借入やその他の取引を行うために、一定水準の活動ベースの株式を維持する必要があります。さらに、当行は、当行の総資産に連動した年次調整に基づく会員資本ストック要件の対象となります。借入金は、信用力に関する一定の基準が満たされていることを条件として、対象となる貸付金および負債証券（主に、米国政府およびその機関によって義務付けられている、または保証されている証券）によって担保されます。前払いは、いくつかの異なるクレジットプログラムに従って行われ、それぞれに独自の金利と満期範囲があります。銀行のFHLB前払いの上限額は、銀行の総資産の一定の割合または適格担保の割引額のいずれか少ない方に限られます。FHLBの前払い金は、季節やその他の預金の引き出しに対応し、会社の貸付や投資機会を拡大するために変動します。

2023年の第1四半期に、FRBは適格な預金機関に新しい銀行ターム・ファンディング・プログラム（「BTFP」）を提供しました。BTFPは、米国債、米国政府機関証券、米国政府機関の住宅ローン担保証券など、公開市場業務においてFRBが購入できる担保を担保に供する機関に、最長1年間の融資を提供しています。これらの資産は額面通りに評価されます。同社はBTFPに参加しました。これにより、当社はより高い金利のFHLB前払金を完済し、現在のキャッシュポジションをサポートすることができました。

さらに、当社には、さまざまなソースからの担保付きおよび無担保の借入ラインのソースが他にもあり、随時使用できます。

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短期借入

会社の流動性と資本資源の重要な要素は、事業資金を調達するための短期借入です。短期借入には、金利の引き上げや条件の不利な変更など、世銀の資産負債委員会（「ALCO」）が管理するリスクの増大が伴い、将来の短期借入の調達コストが高くなる可能性があります。同社の短期借入源には、FHLB前払金、FRB銀行タームファンディングファシリティ、購入した連邦資金、小売および卸売買戻し契約が含まれます。同社はまた、連邦準備銀行（「FRB」）の短期割引期間借入プログラム（プライマリークレジット）や、大規模な国立銀行の信用枠も利用できます。FHLBの前払い金やその他の特定の短期借入は、流動性や金利リスクなどの特定のリスクを軽減するために、長期借入として更新される場合があります。ただし、リスクの減少は、資金コストの増加やその他のリスクと比較検討されます。

劣後社債

通常の事業過程で得た資金に加えて、当社は投資家に累積的な現金分配を受ける資格を与える信託優先証券の発行または保有を目的として、金融子会社を設立または買収しました。劣後社債は信託優先証券と併せて発行され、劣後社債と信託優先証券の条件は同じです。規制資本の観点から、信託優先証券は2023年6月30日にティア2キャピタルに含まれます。2023年6月30日現在の未払いの劣後社債は、買収による公正価値調整を含めて1億3300万ドルでした。

契約上の義務と貸借対照表外の取り決め

通常の業務では、資金調達や信用供与のために、信用状や資金のない融資契約など、さまざまな未払いのコミットメントがあるかもしれませんが、これらは添付の要約連結財務諸表には反映されていません。同社は、2023年6月30日現在の貸借対照表外の信用エクスポージャーを評価し、2,200万ドルのACLが推定信用損失を吸収するのに十分であると判断しました。

貸借対照表外の取り決めには、非連結事業体が保有する変動持分に関連する義務も含まれます。当社は、これらの取引の結果として重大な損失が発生するとは考えていません。非連結変動持分法人（「VIE」）に対する当社の持分に関する追加情報については、「パートI. 項目1」の未監査連結財務諸表の注記7を参照してください。財務諸表。」

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流動性リスク

通常の業務では、当社は、顧客の預金流出、買戻し契約、借入金、リース債務、貸借対照表外債務、営業費用、およびその他の契約上の義務に対して、多額の現金要件を要求する約束をしています。このような要件に対応する資金源には、ローンの返済、顧客の預金流入、借入れ、営業収益、および資本資源が含まれます。流動性リスクとは、資産を清算できない、または妥当な費用で十分な資金を調達できないために、会社が現在および将来の債務の期日までに資金を調達できなくなる可能性です。流動性管理の目的は、信用需要、預金出金、満期負債、および企業運営費に関する現在および将来のニーズを満たすのに十分なキャッシュフローを維持することです。効果的な流動性管理には3つの要素が必要です。

1.現在および将来予想される資金ニーズを継続的に評価し、それらのニーズを満たすのに十分な資金や資金が適切な時期に存在することを確認します。

2.可能性の高い/深刻度が低いイベントから、可能性が低い/深刻度の高いイベントまで、潜在的な不利な状況から生じる可能性のある予期せぬキャッシュフローのニーズに対応するために、十分な流動性を提供します。そして

3.潜在的な有害事象を軽減するための十分な流動性を提供することと、その流動性によるコストのバランスをとることのメリットのバランスを取ることです。

同社は、流動性と資産/負債ミックスの管理において幅広い能力を備えています。世銀のALCOは定期的に会合を開き、流動性リスクなどを評価しています。同社は、流動性資産（債務証券など）（未支配資産と担保付証券）、および貸借対照表外の資金源を含む担保と無担保の両方の借入能力の管理レポートを通じて、流動性と緊急時の資金調達の代替案を監視しています。同社は、代替シナリオにわたって潜在的な資金調達ニーズを評価し、多様な偶発的資金源への会社のアクセス状況に合わせた緊急時資金計画を維持しています。

次の表は、記載されている日付の時点で当社が利用できる特定の流動性源とキャパシティを示しています。

(千ドル)			6月30日 2023						12月31日 2022
FHLBアドバンセス
借入能力			$	4,408,729					4,358,079
使用量			—						(1,800,000)
信用状			(2,094)						(2,075)
利用可能な金額			$	4,406,635					2,556,004
FRB割引ウィンドウ
借入能力			$	1,462,831					1,680,117
使用量			—						—
利用可能な金額			$	1,462,831					1,680,117
FRB銀行定期資金プログラム
借入能力			$	3,575,755					—
使用量			(2,740,000)						—
利用可能な金額			$	835,755					$	—
無担保クレジットラインが利用可能です			$	770,000					805,000
無担保債務証券
米国政府と連邦政府機関			$	344,770					811,311
米国政府が後援する企業			—						286,480
州政府と地方自治体			1,765,551						1,513,164
企業債券			25,939						26,109
住宅ローン担保証券			108,209						2,646,766
商業用住宅ローン担保証券			207,610						970,300
未支配債務証券の合計 1			$	2,452,079					6,254,130

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1 2023年6月30日の未支配債務証券総額には、AFSに分類される5億8,380万ドルとHTMに分類される19億ドルが含まれています。2022年12月31日時点の未支配債務証券の総額には、AFSに分類された3.1ドルとHTMに分類された3.1ドルが含まれています。第1四半期に、当社はFRBの銀行ターム・ファンディング・プログラムに差し入れられる有価証券の金額を増やしました。

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資本資源

資本力を維持することは、引き続き会社の長期的な目標です。成長を維持し、資産価値の予期せぬ下落を防ぎ、預金者の資金を守るためには、豊富な資本が必要です。資本は融資需要の資金源でもあり、会社が資産と負債を効果的に管理できるようにします。同社は2億3,400万株の普通株式を発行する能力があり、そのうち110,873,887株が2023年6月30日の時点で発行されています。同社には100万株の優先株を発行する能力もありますが、2023年6月30日の時点では発行されていません。逆に、当社は、市場価格やその他の関連する考慮事項に応じて、過去と同様に、堅調な資本状態の一部を利用して、発行済み普通株式の買い戻しを決定する場合があります。

連邦準備制度理事会は、銀行持株会社を監督する際の資本の妥当性を評価するために使用される自己資本比率ガイドラインを採用しています。連邦銀行機関は、バーゼル銀行監督委員会の勧告とドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法の特定の要件に基づいて、包括的な規制資本の枠組みを確立する最終規則（「最終規則」）を発行しました。最終規則では、会社は経済的ストレス時の損失を吸収するために2.5パーセントの資本保護バッファーを保有することが義務付けられています。2023年6月30日現在、経営陣は、会社と銀行が対象となる自己資本比率要件をすべて満たしていると考えており、この日以降に会社または銀行のリスクベースの資本カテゴリーを変更したと経営陣が考える条件や出来事はありません。

次の表は、2023年6月30日現在の世銀の規制資本比率と連邦準備制度理事会の自己資本比率ガイドラインを示しています。

			総資本（リスク加重資産へ）						ティア1資本（リスク加重資産へ）						普通株式ティア1（リスク加重資産へ）						レバレッジ比率/ ティア1資本（平均資産へ）
グレイシャー銀行の実際の規制比率			13.67		%				12.64		%				12.64		%				8.95		%
最低資本要件			8.00		%				6.00		%				4.50		%				4.00		%
最低資本要件と資本節約バッファ			10.50		%				8.50		%				7.00		%				該当なし
大文字の要件			10.00		%				8.00		%				6.50		%				5.00		%

2020年1月1日、当社は現在の予想信用損失（「CECL」）会計基準を採用しました。この基準では、会社の関連金融資産の予想契約期間中の信用損失の経営陣の見積もりが義務付けられています。2020年3月27日、COVID-19のパンデミックに対応して、連邦銀行規制当局は、CECLが規制資本に及ぼす最初の採用影響を2年間延期し、その後、2020年と2021年に提供される資本給付の総額を段階的に廃止するための3年間の移行期間（つまり、5年間の移行期間）を設ける暫定最終規則を発行しました。同社は5年間の移行期間を利用することを選択しました。2年間の遅延の間に、同社はCECLの当初の採用による影響の100％に加えて、ACLの四半期ごとの累積変更（つまり、四半期ごとの移行額）の25％をコモン・ティア1の資本に戻しました。2022年1月1日から、四半期ごとの移行額は、CECLの当初の採用への影響とともに、3年間にわたって均等にコモン・ティア1資本から段階的に廃止されます。

連邦および州の所得税

会社は、発生主義会計を使用して連邦所得税の連結申告書を提出します。必要な納税申告書はすべて適時に提出されています。金融機関は、他の企業と同様に、改正された1986年の内国歳入法の規定の対象となります。連邦法定法人所得税率は21％です。

モンタナ州、アイダホ州、ユタ州、コロラド州、アリゾナ州の法律に基づく当社の地理的範囲内で、金融機関は法人所得税の対象となります。法人所得税には、内国歳入法の適用条項が組み込まれている、または実質的に類似しています。法人所得税は、一定の調整を条件として、連邦の課税所得に課されます。州税は、モンタナ州では6.75％、アイダホ州では5.80％、ユタ州では4.85％、コロラド州では4.55％、アリゾナ州では4.90％の割合で発生します。ワシントン、ワイオミング、ネバダは法人所得税を課していません。会社はまた、不動産を保有する8つの州以外の州でも申請する必要があります。

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次の表は、会社の連邦および州の所得税に関連する情報をまとめたものです。

			6 か月が終了
(千ドル)			6月30日 2023						6月30日 2022
税引前利益			$	141,317					175,509
連邦および州の所得税費用			25,151						31,322
純利益			$	116,166					144,187
実効税率 1			17.8		%				17.8		%
非課税の債務、証券、地方自治体のローン、リースからの収入			$	39,517					38,080
連邦所得税額控除のメリット			$	10,573					7,977

______________________________

1現在および前年の低い実効所得税率は、非課税の債券、地方ローンおよびリースからの収入と、連邦所得税額控除の恩恵によるものです。

同社は、新市場税額控除（「NMTC」）の配分を受けた認定開発機関（「CDE」）に株式投資を行っています。米国財務省のコミュニティ開発金融機関基金（「CDFI基金」）が運営するNMTCプログラムは、低所得コミュニティの経済およびコミュニティ開発と雇用創出を刺激することを目的としています。受け取った連邦所得税控除は、7年間の控除期間にわたって請求されます。同社はまた、低所得世帯向けの手頃な賃貸住宅の開発資金を調達するために使用される間接的な連邦補助金である低所得者向け住宅税額控除（「LIHTC」）にも株式投資を行っています。連邦所得税控除は、10年間の控除期間にわたって請求されます。同社は適格学校建設債に1,470万ドルを投資しています。これにより、同社は課税対象の利息収入の代わりに四半期ごとに連邦所得税額控除を受けることができます。これらの負債証券に対する連邦所得税控除は、連邦および州の所得税の対象となります。

以下は、示された年に受け取ると予想される連邦所得税額控除のリストです。

 

(千ドル)			新規 マーケット 税額控除						低収入 住宅 税額控除						債務 証券 税額控除						合計
2024			$	7,408					17,169						642						25,219
2025			5,812						22,959						602						29,373
2026			4,332						25,439						451						30,222
2027			3,612						25,549						219						29,380
2028			3,612						23,607						42						27,261
その後			1,596						101,380						190						103,166
			$	26,372					216,103						2,146						244,621

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平均貸借対照表

次のスケジュールは、1）資産を獲得するための会社の利息と配当収入の合計金額と平均利回り、2）有利子負債にかかる支払利息の合計金額と平均金利、3）純利息と配当収入と金利スプレッド、4）純金利マージン（税換算）を示しています。

			3か月が終わりました																		6 か月が終了
			2023年6月30日																		2023年6月30日
(千ドル)			平均 バランス						興味と 配当金						平均 利回り/ レート						平均 バランス						興味と 配当金						平均 利回り/ レート
資産
住宅用不動産ローン			$	1,567,136					$	17,076					4.36		%				$	1,530,739					$	32,914					4.30		%
商業ローン 1			12,950,934						165,874						5.14		%				12,804,058						323,330						5.09		%
消費者ローンやその他のローン			1,236,763						18,044						5.85		%				1,222,121						34,770						5.74		%
融資総額 2			15,754,833						200,994						5.12		%				15,556,918						391,014						5.07		%
非課税の投資証券 3			1,743,852						14,462						3.32		%				1,752,644						30,492						3.48		%
課税対象の投資証券 4, 5			8,177,551						35,202						1.72		%				8,115,452						66,286						1.63		%
総収益資産			25,676,236						250,658						3.92		%				25,425,014						487,792						3.87		%
のれんと無形資産			1,023,291																		1,024,497
収益のない資産			523,349																		501,278
総資産			$	27,222,876																	$	26,950,789
負債
無利子預金			$	6,584,082					$	—					—		%				$	6,927,248					$	—					—		%
NOWとDDAアカウント			5,108,421						7,429						0.58		%				5,094,376						9,700						0.38		%
普通預金口座			2,846,015						1,064						0.15		%				2,976,065						1,578						0.11		%
マネーマーケット預金口座			3,256,007						10,174						1.25		%				3,361,892						16,008						0.96		%
証明書アカウント			1,451,218						8,878						2.45		%				1,219,282						11,462						1.90		%
コア預金総額			19,245,743						27,545						0.57		%				19,578,863						38,748						0.40		%
短期借入
卸売預金 6			330,655						4,155						5.04		%				226,142						5,497						4.90		%
買戻し契約			1,273,045						8,607						2.71		%				1,154,970						13,213						2.31		%
FHLBアドバンセス			245,055						3,305						5.33		%				1,113,122						26,910						4.81		%
FRB銀行タームファンディング			2,740,000						29,899						4.38		%				1,517,265						32,931						4.38		%
短期借入総額			4,588,755						45,966						3.80		%				4,011,499						78,551						0.17		%
長期借入金
劣後社債やその他の借入金			208,804						1,874						3.60		%				209,174						3,782						3.65		%
有利子負債総額			24,043,302						75,385						1.26		%				23,799,536						121,081						1.03		%
その他の負債			247,319																		232,365
負債総額			24,290,621																		24,031,901
株主資本
株主資本			2,932,255																		2,918,888
負債総額と株主資本			$	27,222,876																	$	26,950,789
純利息収入（税換算）									$	175,273																	$	366,711
純金利スプレッド（税換算）															2.66		%																2.84		%
純金利マージン（税換算）															2.74		%																2.91		%

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12023年6月30日と2022年に終了した6か月間の非課税の地方ローンとリース収入に対する130万ドルと310万ドルの税効果が含まれています。

2貸付総額は、信用損失引当金の総額を前受収益を差し引いたもので、売りに出されているローンを含みます。未払ローンは、全期間の平均取引量に含まれていました。

32023年6月30日および2022年に終了した6か月間の非課税債務証券収入に対するそれぞれ180万ドルと500万ドルの税効果を含みます。

42023年6月30日および2022年に終了した3か月間の平均有利子現金残高の730万ドルと940万ドルの利息収入がそれぞれ5億7,900万ドルと3億7,900万ドルを含みます。

52023年6月30日および2022年に終了した6か月間の連邦所得税額控除に対する214,000ドルと429,000ドルの税効果をそれぞれ含みます。

6卸売預金には、NOW、DDA、マネーマーケット預金に分類される仲介預金、および契約満期の証明書口座が含まれます。

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レート/ボリューム分析

純利息収入は、各期間の相対的な変動額の観点から評価できます。純利息収入の構成要素である利息収入と支払利息は、会社の有利子資産および有利子負債のドル水準の変動に起因する増加（または減少）の金額（「量」）と、そのような資産および負債に対して得て支払われた利回り（「レート」）に基づいて次の表に示されています。取引量と金利の両方の変動に起因する利息収入と支払利息の変動は、取引量による変動と金利による変動に比例して配分されています。

			6 か月が終了
			2023 対 2022
			増加（減少）原因は次のとおりです。
(千ドル)			ボリューム						レート						ネット
利息収入
住宅用不動産ローン			$	8,331					(3,958)						4,373
商業ローン（税相当）			28,921						35,691						64,612
消費者ローンやその他のローン			2,912						7,556						10,468
投資証券（税相当額）			(6,427)						14,191						7,764
利息収入合計			33,737						53,480						87,217
支払利息
NOWとDDAアカウント			(73)						8,205						8,132
普通預金口座			(49)						1,052						1,003
マネーマーケット預金口座			(448)						13,706						13,258
証明書アカウント			369						9,398						9,767
卸売預金			334						5,146						5,480
買戻し契約			167						12,286						12,453
FHLBアドバンセス			4,589						21,011						25,600
FRB銀行タームファンディング			32,931						—						32,931
劣後社債やその他の借入金			326						971						1,297
支払利息合計			38,146						71,775						109,921
純利息収入（税換算）			$	(4,409)					(18,295)						(22,704)

2023年6月30日までの6か月間の純利息収入（税換算）は、2022年の同時期と比較して2,270万ドル減少しました。2023年の最初の6か月間の利息収入は、主にローンの増加とローンの利回りの増加を昨年の同時期に比べて増加しました。2023年の最初の6か月間の支払利息の増加は、主に金利の上昇と高コスト借入の増加の結果でした。

市場リスク

市場リスクとは、金利、外貨、商品価格、株価などの市場金利/価格の不利な変化から生じる金融商品の損失リスクです。同社の主な市場リスクは金利リスクです。

金利リスク

金利リスクとは、金利水準の不利な変化によって将来の収益が失われる可能性があることです。金利リスクは多くの要因から生じ、会社の主要な純利益源である会社の純利息収入に大きな影響を与える可能性があります。純利息収入は、金利の変動、有利子資産と負債の金利の関係、金利変動が資産の前払いに与える影響、有利子資産と負債の組み合わせなど、さまざまな変数の影響を受けます。

金利リスクは銀行業界に固有のものですが、銀行には金利リスクを測定、監視、管理するための健全なリスク管理慣行が求められます。金利リスク管理の目的は、金利変動に伴うリスクを適切に管理することです。このプロセスには、金利の変化に対する純利息収入の感度の特定と管理が含まれます。

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純利息収入シミュレーション

同社は、詳細かつ動的なシミュレーションモデルを使用して、純利息収入（「NII」）が持続的な金利変動に及ぼす推定リスクを定量化しています。ALCOは、2年と5年の期間にわたってシミュレートされたNII感度を定期的に監視していますが、潜在的な長期金利リスクを監視するために他のツールも利用しています。シミュレーションモデルは、金利の変化が、会社の財政状態計算書に反映されるすべての資産と負債の受取利息と支払利息支出に与える影響を捉えています。この感度分析は、貸借対照表の拡大がないと仮定して、1年と2年の期間にわたるNII曝露の最大許容レベルを指定するALCOのポリシー制限と比較されます。ALCOの政策金利シナリオには、現在の市場利回り曲線が瞬間的かつ並行して変化する100 bps、200 bps、300 bps、400bpsの金利の上昇と下降のシナリオが含まれます。ALCOのポリシーには、それぞれ12か月と24か月の期間にわたって金利が徐々に並行して変動する200bpsと400bpsの金利シナリオも含まれています。純利息収入への潜在的な影響を判断するために、他の非並行金利変動シナリオもモデル化されています。追加のシナリオは経済環境の変化に応じて調整され、ALCOは現在の市況を評価するための追加の金利リスク監視ツールを提供します。以下は、2023年6月30日時点での当社の総合的なNII感度分析を示しています。

						推定感度
料金シナリオ						1 年間						2 年間
-100 bps レートショック						6.64		%				5.56		%
+100 bps レートショック						(5.99		%)				(5.44		%)
+200 bps レートショック						(11.64		%)				(10.46		%)
+200ビット/秒のレートランプ						(6.76		%)				(10.02		%)
+300 bps レートショック						(17.29		%)				(15.48		%)
+400ビット/秒のレートショック						(22.94		%)				(20.50		%)

前述の感度分析は予測を表すものではなく、期待される経営成績を示すものとして信頼すべきではありません。当社の中核となる預金フランチャイズの成長、預金価格の仮定の更新、およびその他の貸借対照表の変更これらの仮説的な見積もりは、当社固有の多数の仮定に基づいているため、他の機関と直接比較できない場合があることに注意することが重要です。これらの前提条件には、利回り曲線の形、ローンや証券の前払い、預金減価率、ローンと預金に関する価格決定、資産と負債のキャッシュフローの再投資/交換などが含まれますが、これらに限定されません。仮定は現在の経済および地域の市況に基づいて作成されますが、当社は、顧客の好みや競合他社の影響がどのように変化するかなど、これらの仮定の予測的性質について一切保証できません。また、市場の状況は感度分析で想定されているものと異なるため、実際の結果も異なります。前払い/借り換えの水準が想定と異なる可能性があること、金利の上限や下限が変動金利資産に与える影響の変化、変動金利ローンの顧客に対する債務返済水準の変更が及ぼす潜在的な影響、預金者の早期出金と商品選好の変更、およびその他の内部および外部の変数によっても異なります。さらに、感度分析には、金利の変化に対応したり予測したりする際にALCOがとる可能性のある措置が反映されていません。

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アイテム3。市場リスクに関する量的および質的開示

このフォーム10-Qの、この経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析の「市場リスク」を参照してください。

アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日現在の会社の開示管理および手続き（取引法規則240.13a-15（b）および15d-14（c）で義務付けられている）の有効性をレビューおよび評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある会社に関する重要な情報を提供して、会社の現在の開示管理と手続きは有効かつ適時であると結論付けました。

内部統制の変更

2023年の第2四半期に、財務報告に対する会社の内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に変更はありませんでした。このレポートに関連するものは、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いものです。

パート II — その他の情報

 

アイテム 1.法的手続き

会社は、通常の業務過程で生じるさまざまな請求、法的措置、苦情に関与しています。会社の意見では、そのような事項はすべて保険で十分にカバーされているか、メリットがないか、そのような種類の、またはそのような金額を含んでいるため、不利な処分が会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはありません。

アイテム 1A.リスク要因

同社は、2023年3月31日に終了した四半期の、フォーム10-Kの2022年次報告書とフォーム10-Qの四半期報告書で以前に開示されたリスク要因から重大な変化はなかったと考えています。これらのレポートに記載されているリスクと不確実性は、慎重に検討する必要があります。会社が直面しているリスクや不確実性はこれらだけではありません。会社が現在把握していない、または現在重要ではないと考えている、または予測していないその他のリスクや不確実性も、当社の事業運営に悪影響を及ぼしたり、会社に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。これらのリスクや不確実性が実際に発生した場合、会社の事業、財政状態、経営成績、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。

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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

(a)該当なし

(b)該当なし

(c)該当なし

アイテム3。シニア証券の債務不履行

(a)該当なし

(b)該当なし

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

該当なし

アイテム 5.その他の情報

(a)該当なし

(b)該当なし

(c)[なし]

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アイテム 6.展示品

 

31.1    2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定

31.2    2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定

32    2002年のサーベンス-オクスリー法のセクション906に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定

101.INS XBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインのXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。

101.SCH XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント

101.CAL XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント

101.DEF XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント

101.LAB XBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース文書

101.PRE XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント

104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、別紙101に含まれています）

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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

			グレイシャー・バンコープ株式会社
2023年8月1日			/s/ ランドール・M・チェスラー
			ランドール・M・チェスラー
			社長兼最高経営責任者
2023年8月1日			/s/ ロン・J・コパー
			ロン・J・コパー
			執行副社長兼最高財務責任者

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