1.業務の性質と重要な会計方針の要約

業務の性質 

デラウェア州の企業であるナチュラルヘルス・トレンド・コーポレーション（それとも じゃない子会社を含む（「当社」）は、国際的な直接販売および電子商取引企業です。当社が管理する子会社は、「NHT Global」ブランドでパーソナルケア、ウェルネス、「クオリティオブライフ」製品を販売しています。

同社の完全子会社は、米国、カナダ、ケイマン諸島、メキシコ、ペルーで構成される南北アメリカ、香港、台湾、中国で構成される中華圏、マレーシアで構成される東南アジアで積極的に事業を展開しています。、シンガポールとタイ、韓国、日本、インド、そしてヨーロッパ。同社は現地のサービスプロバイダーとの契約により、ロシアとカザフスタンでも事業を展開しています。

2.収入

収益認識

すべての収益は、香港で単独で販売された製品バウチャーを含め、契約に基づく履行義務が履行された時点で計上されます。製品の売上は、製品が出荷され、所有権が独立会員に移転したときに計上されます。会員への商品の販売は、会員への配送が完了した運送業者への会社の引き渡し時に、所有権と損失リスクの両方を移転することを規定した会員契約に基づいて行われます。これは一般に「FOB配送ポイント」と呼ばれます。会社の販売契約は じゃない一般的な返品権の他に、検査権または顧客承諾条項が含まれています。これらの契約は一般的に短期間のものです。

実際の製品返品は、純売上高の減少として記録されます。同社は、返品ポリシーと過去の経験に基づいて、製品の返品引当金を見積もり、計上しています。予約金は、各国の返品ポリシーに基づいており、各国の返品ポリシーによって異なります 14までの日数 一年とその過去の収益率は、 1% から 4売上の％。売上収益は 1それぞれの売上の割合 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022.  いいえ提示された期間中に、見積もりの大幅な変更が確認されました。注意事項を参照してください 3追加情報については

当社は、所有権が会員に譲渡された後に実施された配送および手数料を履行費用として計上することを選択しました。また、契約上義務付けられている配送および処理業務が発生する前に収益が確認された場合は、配送および手数料の費用が発生します。メンバーに請求される送料は純売上高に含まれています。出荷に関連する費用は売上原価に含まれます。イベントやトレーニングの収益は、イベントやトレーニングが行われると繰り延べて計上されます。イベントや会員研修の費用は、販売費、一般管理費に含まれています。

会員への製品販売にかかるさまざまな税金は、当社が代理人として徴収し、それぞれの税務当局に送金します。これらの税金は正味ベースで表示され、それぞれの税務当局に送金されるまで負債として記録されます。

繰延収益

会社は主に、会員が注文した時点でクレジットカードで支払いを受けます。未出荷の製品注文および未使用の製品バウチャーに対して受領した金額は、契約負債と見なされ、繰延収益として記録されます。現在 2023年6月30日 そして 2022年12月31日 会社は$を持っていました5.1百万と $3.8それぞれ数百万の契約負債、履行義務には じゃないでも満足しています。同社は、残りの履行義務を履行し、次の期間に収益を計上することを期待しています 十二ヶ月。

収益の細分化

当社は、市場から市場へとシームレスに運営される会員ネットワークに製品を販売しています。ただし、電子商取引の小売プラットフォームを通じて消費者に販売する中国市場と、当社が契約して事業を展開するロシアとカザフスタン市場は例外です 三番-パーティサービスプロバイダー。注意事項を参照してください 11市場情報別の収益について。

当社の製品およびサービス別の純売上は以下の通りです（千単位）。

集中力

いいえ香港以外の単一市場の純売上高は 10%総純売上高の会社のメンバーに販売が行われ、 いいえ1 人の顧客を対象に 10%またはそれ以上の純売上高は 三そして 六終了した月数 2023年6月30日そして 2022。しかし、当社のビジネスモデルでは、販売が複数の異なるメンバーとそのメンバーネットワークに集中する可能性があります。でも いいえ1人のメンバーが 10%純売上高またはそれ以上になったり、主要メンバーやそのメンバーのネットワークが失われたりすると、会社の純売上高と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

複数の履行義務を伴う取り決め

会社と顧客との契約 可能性があります 複数の履行義務を含みます。このような取り決めの場合、当社は相対的な単独販売価格に基づいて、各履行義務に収益を配分します。会社は通常、類似の顧客に請求される個々の製品価格に基づいて、単独の販売価格を決定します。

実用的な道しるし

償却期間が次のようになるため、当社は通常、発生した場合に販売手数料を請求します。 一1年かそれ以下。これらの費用はコミッション費用に計上されています。

当社が行います じゃない当初の予定期間が 一1年かそれ以下。

3.貸借対照表コンポーネント

特定の貸借対照表の金額の構成要素は次のとおりです (千単位)。

4.公正価値測定

現在 2023年6月30日、現金および現金同等物には、会社の投資が含まれますマネーマーケットファンド、政府および地方自治体の債務証券、および企業債務証券。 同社は、当初の満期を持つ流動性の高い投資をすべて検討します 三購入した時点では数か月以内で、現金同等物としての金利リスクはわずかです。現金同等物に分類される負債証券は、FASB ASCに従って会計処理する必要があります320, 投資-負債と株式証券。そのため、当社は保有する債券への投資を決定しました 2023年6月30日売却可能なものとして分類されるべきで、公正価値で保有され、未実現損益が株主資本として報告されるべきです。負債証券の費用は、保険料の償却と満期までの割引に合わせて調整されます。この償却は、その他の収入（費用）に含まれています。実現損益や利息収入もその他の収入（費用）に含まれます。有価証券の公正価値は、利用可能な範囲での相場市場価格、または市場観察可能なインプットを活用した代替価格源とモデルに基づいています。

現金や買掛金を含む当社の金融商品の帳簿価額は、満期が短いため、公正価値に近似しています。制限がない場合、原資産は現金および現金同等物に含まれるため、非流動制限付現金の帳簿価額は公正価値に近い。

会計基準により、企業は自由に、多くの金融商品やその他の特定の項目を公正価値で測定することを選択できます。会社は じゃない既存の対象商品の公正価格。

各期末の現金同等物に含まれる重要カテゴリー別の投資は次のとおりです（千単位）。

¹ ファストピック 820,公正価値の測定では、入手可能な市場データがあればその使用を義務付ける公正価値の階層を確立し、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを以下のカテゴリーで優先します。

レベル 1:同一の資産または負債を対象とした、活発な市場における相場市場価格

レベル 2:観察可能な市場ベースのインプット、または市場データによって裏付けられた観察不可能なインプット。

レベル 3:観察不能なインプット じゃない市場データによって裏付けられています。

現在 2023年6月30日、 当社の含み損失は、未実現損失ポジションへの以下の投資によるものです 12ヶ月。これらの投資に関連する未実現損失総額は、主に市場リスクを含む信用リスク以外の要因によって引き起こされました。当社は、そのような売却可能な債務証券の償却原価ベース全体を回収する見込みで、 いいえ期間中に手当が認められる必要がありました 三そして 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022.

5。リース

会社はリースしています 7,300任期が満了する香港のオフィススペース 2026年6月 そして 4,900カリフォルニア州ローリングヒルズエステーツの企業スタッフ用のオフィススペース。任期満了は 2030年9月。北米での製品市場のさらなる発展を支援するために、当社はリースをしています 1,600カリフォルニア州ローランドハイツとブリティッシュコロンビア州リッチモンドのそれぞれの小売スペースの平方フィートと 2,000ニュージャージー州メチューヘンにある小売スペース。ローランドハイツ、リッチモンド、メトゥーヘンの各拠点の有効期限は 2025年11月 2024年2月そして 2028年12月、 それぞれ。

会社はリースしています 七中国全土の支社、およびペルー、日本、台湾、韓国、マレーシアのその他のオフィススペース、シンガポール、タイ、インド、ケイマン諸島。その会社は契約しています 三番すべての国際市場におけるフルフィルメントおよび流通業務の当事者。 [なし]会社の 三番パーティロジスティクス契約には、会社と同様にリースが含まれています じゃない倉庫にアクセスしたり、在庫を自由に移動したりする権利があります。

リース費用の構成要素は以下の通りです（千単位）：

オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に支払われた現金は、ドルでした331,000と $315,000のための 三終わった月は2023年6月30日そして 2022それぞれ、$676,000と $637,000のための 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022,それぞれ。

現在のオペレーティングリースに関連する加重平均残存リース期間と割引率 2023年6月30日は次のとおりでした：

ほとんどのリースがそうであるように じゃない暗黙の利率を提供してください。当社は、リース開始日に入手可能な情報に基づいて、増分借入金利、または可能な場合は各子会社の金利を使用して、リース支払いの現在価値を決定します。

現在における当社のオペレーティングリース負債の年間予定リース料は 2023年6月30日は以下の通り (千単位):

すべての資産クラスについて、会社は選択しました じゃない取得日の残りのリース期間が以下のリースについて、取得日の資産または負債を計上するため 12数ヶ月かそれ以下。さらに、すべての資産クラスについて、会社は選択します じゃないリース以外のコンポーネントをリースコンポーネントから分離し、代わりに、そのリースコンポーネントに関連するリースコンポーネントと非リースコンポーネントを組み合わせたものを1つのリースコンポーネントとして計算します。

6. 所得税

の実効所得税率 三そして 六終了した月数 2023年6月30日には、世界の無形資産低課税所得（「GILTI」）やサブパートFの収入など、外国所得に含まれるものの見積もりが含まれています。現在 2023年6月30日、当社が行います じゃない米国の繰延税金資産に対する評価引当金があります。同社は利用可能なすべての収入源を分析し、次の収入源よりも可能性が高いと判断しました じゃない繰延資産の税制上のメリットを実現するため。現在 2023年6月30日、当社は、特定の外国の法域における繰延税金資産に対して、全体の純営業損失を伴う繰延税金資産に対して評価引当金を設けています。評価引当金は、経営陣が評価額よりも高いと判断した時点で減額されます じゃない繰延税金資産が実現するということです。評価引当金を少しでも減らすと、将来の所得税引当金も減ります。

リターン・トゥ・プロビジョニングの調整の結果、当社は じゃない米国連邦の純営業損失は、年末以降に繰り越せると予想されます 2023年12月31日。 当社は、米国の州の純営業損失の繰越額を後で配分しました。438,000有効期限が切れ始める 2038.で 2023年6月30日、当社の海外純営業損失の繰越額は約ドルです1.4さまざまな法域で、さまざまな有効期限を持つ100万。

現在 2023年6月30日、 米国減税および雇用法（「税法」）で義務付けられている繰延外国所得のみなし本国送還にかかる本国送還税に支払われる所得税 2017年12月22日 米国政府による、合計 $9.1百万、そのうち$5.1100万ドルは非流動負債として反映されます。

資本還元活動の結果、当社は、現在の未分配外国収益の一部が じゃない米国以外の子会社によって無期限に再投資されたとみなされます。州の所得税の観点から、当社は引き続き定期的に海外子会社のニーズを再評価し、必要に応じて無期限再投資の主張を更新します。外国からの追加収益がどの程度か じゃない当社は、恒久的な再投資とみなされ、適用される州の法人所得税率で追加の所得税条項を計上する予定です。現在 2023年6月30日、当社は じゃない会社が将来の累積収益から本国に送金する予定の収益について、州の繰延税金負債を記録しました。なぜなら、現在のすべての収益は 2023年6月30日すでに本国に送金されています。税法により、外国子会社からの本国送金は、受け取った配当金控除で相殺され、結果的にほとんど何も起こりません いいえ連邦税費用への影響。すべての未分配収益が 50%年間ベースでの現在の収益のうち、現在は無期限に再投資される予定です 2023年6月30日.

当社とその子会社は、米国、カリフォルニア、ニュージャージー、テキサス、およびさまざまな外国の管轄区域で確定申告を行います。会社は いいえそれ以前の数年間、州の所得税審査の対象となっていた期間が長くなりました 2018.会社は じゃない現在、所得税申告書のいずれかを審査している管轄区域を知っています。

7.コミットメントと不測の事態

会社は経営陣の特定のメンバーと雇用契約を結んでいますが、従業員または会社のどちらかが次の機会に解雇することができます四数週間前の通知です。経営陣と締結した雇用契約には、定義されているとおり、支配権が変わった（理由のない解雇を含む）場合、または定義されたとおりに従業員が理由なく解雇された場合、または定義されたとおり正当な理由で雇用を終了した場合に、指定された金額の支払いを保証する条項が含まれています。

8.株式ベースのインセンティブプラン

制限付株式

に開催された会社の年次株主総会で 2016年4月7日、 当社の株主はナチュラルヘルス・トレンド社を承認しました。 2016エクイティ・インセンティブ・プラン（ “2016それを置き換える計画 (」) 2007株式インセンティブプラン。は 2016このプランでは、会社の従業員、役員、非従業員取締役、請負業者、コンサルタント、顧問に、インセンティブストックオプション、非法定オプション、株式、株式、株式、株式、株価評価権、その他同様の株式ベースの報奨を含むさまざまな株式報奨を付与することができます。まで 2,500,000会社の普通株式（状況によっては調整される場合があります） 可能性があります 授与された賞に従って発行されます。で 2023年6月30日, 1,121,683株式は引き続き発行可能でした 2016計画。

オン 2月6, 2023,会社は認めました 97,900特定の従業員に対する制限付普通株式。株式は次の四半期ごとに均等に権利が確定します三特定の状況下で従業員が会社への勤続を終了した場合、その年数は没収の対象となります。

株式ベースの報酬費用（ドル）39,000と $85,000が認められたのは 三そして 六終了した月数 2023年6月30日、 それぞれ。現在 2023年6月30日、 権利確定されていない制限付株式に関連する未認識株式ベースの報酬費用の合計はドルでした388,000、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます 1.4年。

ファントム・エクイティ

オン2021年3月15日当社の取締役会は、ファントム・エクイティ・プラン（「ファントム・プラン」）を承認し、採択しました。ファントムプランの条件に基づき、取締役会の報酬委員会が可能性があります会社の従業員、役員、取締役、請負業者、コンサルタント、またはアドバイザーに幻株式を授与します。これにより、権利確定期間の終了時に、報酬委員会が支払う最大支払額を条件として、権利確定期間の終了時に、同数の会社の普通株式の公正市場価値と同等の現金支払いを受ける権利が与えられます可能性がありますセットしました。ファントム株式の権利確定には、報酬委員会などの権利確定条件が適用されます可能性があります助成対象者のアワード契約に明記してください。ファントムシェアの譲受人はじゃないファントム株の受領により、会社の普通株式の所有権があります。ファントムプランは、一定期間続く予定です十数年、その後いいえその他のファントムシェア可能性があります授与される（ただし、その有効期限が切れる前に発行されたファントム株式はどれでも10-1年間は、ファントムプランの終了による影響を受けません）。

また2021年3月15日の賞223,307ファントム株式は、会社の従業員と非従業員取締役に付与されました。権利が確定しているファントム株式八等しい三期間に基づく権利確定条件と業績権利確定条件の両方が満たされることを条件として、-月の権利確定が増えます。これらの権利確定条件は両方とも、最初の権利確定増分について付与日に満たされていると見なされ、次のそれぞれについて満たされていました 三権利確定期間は 2021と 最初権利確定期間は 2022.決勝戦では、時間ベースの権利確定条件も満たされました 三権利確定期間は 2022.各権利確定期間の時間ベースの権利確定条件が満たされるためには、被付与者は権利確定期間の終了まで会社に継続的に雇用されているか、またはその他の方法でサービスを提供し続けている必要があります。また、各業績期間の業績確定条件が満たされるためには、報酬委員会によって指定された業績基準が満たされている必要があります。次の期間の業績を測定するために適用される最初の業績確定条件2021年3月15日そして2021年6月15日またはそれ以前に報酬委員会によって指定されました2021年4月14日報酬委員会が業績の権利確定条件を将来的に変更することを決定しない限り、将来のすべての業績期間に適用されます。業績確定条件の将来の変更は、その日またはそれ以前に行われたに違いありません第十五に将来の公演期間の任意の日。どちらかの権利確定条件がじゃない権利確定日に満足すると、その日に権利が確定する予定のファントム株式は没収されます。これらの幻株の支払額の上限は$でした12.00ファントムシェア1株あたり。同様の権利確定条件の追加賞は9,074ファントム株は2021年5月14日権利が確定していない間は、会社の新しい非従業員取締役に9,074会社の退任する非従業員取締役に付与されたファントム株式は、同じ日に没収されました。それぞれに 2022年5月23日 2022年8月31日そして 2022年11月25日報酬委員会は、業績基準が満たされていると見なされるよう、未払いの賞を修正することを決定しました三-関連する月の業績期間2022年6月15日 2022年9月15日 そして 12月15, 2022それぞれ権利確定日。決定を下すにあたり、報酬委員会は、業績基準はじゃない当該業績期間において達成されたのは、明らかに当社の制御が及ばない中国の異常なビジネス環境によるものです。で授与されたファントムシェア 2021今では完全に権利が確定しています。

オン 2023年2月7日、 会社は認めました 212,937ファントム株式は、会社の一部の従業員と非従業員取締役に譲渡しています。ファントムシェアーズは八等しい三期間に基づく権利確定条件と業績権利確定条件の両方が満たされることを条件として、-月の権利確定が増えます。これらの権利確定条件は両方とも、最初の権利確定増分の付与日に満たされたとみなされました。各権利確定期間において時間ベースの権利確定条件が満たされるためには、被付与者は権利確定期間の終了まで会社に継続的に雇用されているか、または会社にサービスを継続的に提供していなければなりません。また、各業績期間において業績権利確定条件が満たされるためには、報酬委員会が定めた業績基準を満たす必要があります。最初の業績確定条件は報酬委員会によって指定され、報酬委員会が将来的に業績確定条件を変更することを選択しない限り、将来のすべての業績期間に適用されます。将来の業績権利確定条件の変更は、その日またはそれ以前に行う必要があります第十五に将来の公演期間の任意の日。どちらかの権利確定条件がじゃない権利確定日に満足すると、その日に権利が確定する予定のファントム株式は没収されます。これらのファントムシェアの最大支払い額は$です12.00ファントムシェア1株あたり。

賞の合計 26,617そして 27,913その間に権利が確定したファントムシェア 三終了した月数 2023年6月30日そして 2022,それぞれ、結果として$の報酬費用が発生しました133,000と $153,000の間に 三終了した月数 2023年6月30日 そして 2022,それぞれ、彼らの現金決済に関連しています。賞の合計 53,234そして 55,826その間に権利が確定したファントムシェア 六終わった月は 2023年6月30日そして 2022,それぞれ、結果として$の報酬費用が発生しました260,000と $349,000の間に 六終わった月は 2023年6月30日 そして 2022,それぞれ、彼らの現金決済に関連しています。

9.株主資本

配当金

会社は$の現金配当を申告し、支払いました0.20各期間の普通株式1株あたり 最初 二四分の一の 2023そして 2022,合計 $4.6それぞれ百万 六月の期間。普通株式の将来の配当の申告と支払いは、会社の取締役会の独自の裁量に委ねられます。

株式買戻し

オン 2016年1月12日、 取締役会は、会社の株式買戻しプログラムの増額を承認しました 最初承認されました 2015年7月28日 $ から15.0百万からドル70.0百万。すべての買戻しは、ルールを含め、適用されるすべての証券法および規制に従って行われます 10b-18取引法の。承認された買戻し金額の全部または一部について、当社は 可能性があります に入って 一またはルールに準拠しているプランが増えました 10b5-1これらの購入を促進することを目的とした取引法の。株式買戻しプログラムは じゃない会社に特定の数の株式を取得するよう要求し、 可能性があります は随時停止または中止されます。現在 2023年6月30日, $21.9数百万の $70.0百万株買戻しプログラムは、関連する推定所得税を含め、将来の購入にも引き続き利用可能です。

その他の包括損失の累計

の構成要素別のその他の包括損失累計額の変化 最初 六数か月の 2023は以下の通り (千単位):

10.関連当事者取引

当社は、ReStor™ と呼ばれる製品の製造および販売に関するテキサス州の有限責任会社であるBroady Health Sciences, L.L.C.（「BHS」）とのロイヤルティ契約およびライセンスの当事者です。ジョージ・K・ブローディは、当社の元取締役であり、複数の会社の実質的所有者です 5発行済み普通株式の% は、BHSの間接所有者です。会社の元取締役でブローディ氏の娘でもあるブランデ・E・ブローディは、BHSの社長兼最高経営責任者です。本契約（修正後）に基づき、当社は、マルチレベルマーケティングまたはネットワークマーケティングを通じて、この製品を世界中で製造（または製造）、マーケティング、輸入、輸出、販売する権利と引き換えに、ユニットあたりの価格に基づくロイヤルティをBHSに支払うことに合意しました。会社は$のロイヤリティを認めました11,000と $13,000の期間に 三終了した月数 2023年6月30日そして 2022それぞれ、$22,000と $26,000の間に 六終了した月数 2023年6月30日 そして 2022,それぞれ、本契約の下で。会社は じゃない契約および契約に基づいて製品を購入するために必要です 可能性があります 特定の状況下では、解雇されます いいえ通知。契約は終了します 2025年3月31日 その後、連続して自動的に更新されます 一少なくともどちらかの当事者からの通知がない限り、-年の条件 90その時点の期間の満了の数日前。

11. セグメント情報

当社は、市場から市場へとシームレスに運営される会員ネットワークに製品を販売しています。ただし、電子商取引プラットフォームを通じて一部の消費者に販売する中国市場と、当社が関与するロシアとカザフスタン市場は例外です 三番-パーティサービスプロバイダーは、他の市場とは異なる経済構造をもたらします。それ以外の点では、当社は、他のすべての事業セグメントは同様の経済的特徴を持ち、販売される製品の性質、製品の取得プロセス、製品を販売する顧客のタイプ、製品の流通方法、および規制環境の性質において類似していると考えています。そのため、当社はその他の事業セグメント（香港事業セグメントを含む）を単一の報告セグメント（「主要報告セグメント」）に集約しています。

当社は、営業セグメント別の純売上高と営業利益（損失）を見直し、連結ベースの資産と資本支出を見直し、 じゃない事業セグメント別。そのため、純売上高と営業利益（損失）は報告対象セグメント別に表示され、事業セグメント別の資産と資本支出は じゃない発表されました。セグメントの営業利益は、特定の直接費用と手数料配分を考慮して調整されます。

地域別の会社の運営情報は次のとおりです（千単位）。