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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_________から_________への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-39942
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 85-3774438 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | |
| 1400ショールズウェイ | ポートランド | | テネシー | | 37148 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
| | | | | | | | |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) | (615) | 451-1400 |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| クラスA普通株式、額面価格0.00001ドル | | SHLS | | ナスダック・グローバル・マーケット |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい☐ いいえ
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒ はい☐ いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義）かどうかをチェックマークで示してください。☐ はい ☒いいえ
2023年7月25日の時点で、登録者は 169,939,501クラスA普通株式および いいえクラスBの普通株式の発行済みおよび発行済株式。
目次
| | | | | | | | |
| アイテム | | ページ |
| パート I |
| アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 1 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 32 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 32 |
| | |
| パート 2 |
| アイテム 1. | 法的手続き | 32 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 33 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 37 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 37 |
| アイテム 6. | 展示品 | 37 |
| | |
| 署名 | 39 |
将来の見通しに関する記述
このレポートには、経営陣の信念と仮定、および経営陣が現在入手可能な情報に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、当社が将来起こり得るまたは想定される将来の業績、事業戦略、技術開発、資金調達および投資計画、保証、訴訟、負債の発生、損失または利益の見積もり、競争上の地位、業界と規制環境、潜在的な成長機会、競争の影響に関する情報が含まれます。将来の見通しに関する記述には、歴史的事実ではない記述や、「予測する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待」、「意図」、「計画」、「可能性」、「予測」、「計画」、「可能性」、「予測」、「計画」、「求める」、または同様の表現や、それらの用語の否定的表現で識別できる記述が含まれます。
将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれ、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。これらの不確実性を考えると、将来の見通しに関する記述に過度に依存するべきではありません。また、将来の見通しに関する記述は、本報告書の日付時点における当社の経営陣の信念と仮定のみを表しています。私たちの実際の将来の結果は、私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解した上で、このレポートを読むべきです。
実際の結果が予想と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因は、パートIの項目2「経営陣による財政状態および経営成績に関する議論と分析」、およびパートIIの項目1A「リスク要因」、およびパートIの項目1A「リスク要因」に含まれています。また、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるパートIの項目1A「リスク要因」も含まれています。
法律で義務付けられている場合を除き、将来新しい情報が明らかになったとしても、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務や、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性がある理由を更新する義務を負いません。実際の結果が予想と異なる原因となる主な要因には、次のものがあります。
•太陽エネルギープロジェクトの需要が伸び続けなかったり、予想よりも遅い速度で増加したりすると、期待した成長レベルを達成できず、事業に支障をきたす可能性があります。
•私たちの業界は歴史的に周期的で、定期的に景気後退を経験してきました。
•インフレ率の上昇、金利の上昇、潜在的な景気後退など、現在のマクロ経済イベントは、当社の事業と財務結果に影響を与える可能性があります。
•当社の製品またはその部品（第三者が製造したものを含む）の欠陥や性能上の問題は、お客様の損失、評判の低下、収益の減少につながる可能性があり、欠陥のある製品から生じる保証、賠償、製造物責任の請求に直面する可能性があります。
•国際的なベンダーからの部品や材料の流れの中断は、輸出入に追加の関税、関税、その他の料金が課されるなど、当社のサプライチェーンを混乱させており、今後も混乱する可能性があります。
•主要な人材を維持できず、追加の有能な人材を引き付けることができなかったり、スムーズな移行を実行して新しい最高経営責任者を首尾よく統合できなかったり、私たちやサプライヤーが労働組合との紛争に直面したりすると、期待した成長レベルを達成できず、事業が悪化する可能性があります。
•当社の製品は主にテネシー州の生産施設で製造および出荷されており、これらの施設で損傷や混乱が生じると、当社の事業に支障をきたす可能性があります。
•当社が知的財産およびその他の所有権（苦情の対象となるものを含む）を取得、維持、保護、防御、または行使できなかった場合、または多額の費用を負担した場合
ITCと2つの地方裁判所に提訴されたが、当社の事業と経営成績に重大な損害を与える可能性がある。
•買収、合弁事業、投資、および買収した事業の統合の失敗は、当社の事業を混乱させたり、クラスA普通株式の価格を希薄化したり、悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
•ベンダーが集中していることが一因で、製造業務の遅延、中断、品質管理の問題が発生する可能性があります。
•電気自動車（「EV」）充電市場における当社の将来の成長は、電気自動車の需要と消費者の採用意欲に大きく依存しています。
•販売電力価格の大幅な下落は、当社の事業、財政状態、経営成績、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
•金利がさらに上昇したり、世界の金融市場における税制上の優遇措置やプロジェクト負債資本の利用可能性が低下したりすると、最終顧客が太陽エネルギーシステムの費用を賄うことが難しくなり、当社製品の需要が減少する可能性があります。
•当社の経営成績は四半期ごとに変動する可能性があり、将来の業績を予測することが困難になり、特定の期間の業績が予想を下回り、その結果、クラスA普通株式の価格が下落する可能性があります。
•意図的か不注意かを問わず、第三者が管理するシステムを含む当社の情報技術システムの侵害、中断、または停止は、当社の事業運営の遅延につながり、重大または極端な場合には、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの負債は、当社の財務上の柔軟性と競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの負債は、現在および将来の事業を制限する可能性があり、事業の変化への対応能力や事業管理能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
•代替技術の開発は、当社製品の需要に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•既存の電力業界、再生可能エネルギー、太陽エネルギーのポリシーと規制、およびその後の変更により、太陽エネルギーシステムの購入と使用に技術的、規制的、経済的な障壁が生じ、当社製品の需要が大幅に減少したり、競争力が損なわれたりする可能性があります。
•輸入関税、アンチダンピング、相殺関税の賦課など、米国の貿易環境の変化は、当社の収益の金額や時期、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社のクラスA普通株式の将来の売却、またはそのような売却が発生する可能性があるという認識は、当社のクラスA普通株価を押し下げる可能性があります。
•当社の設立証明書および細則の規定は、支配権の変更または経営陣の変更を遅らせたり防止したりする効果がある場合があります。
•また、当社の設立証明書には、当社と株主との間の実質的にすべての紛争について、デラウェア州司法裁判所が独占的な裁判管轄裁判所となることが記載されています。これにより、当社の株主は、当社または当社の取締役、役員、従業員との紛争について有利な司法裁判を受けることができなくなる可能性があります。
•財務報告に関する効果的な内部統制を維持できなければ、財務状況や経営成績を正確かつタイムリーに報告できず、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
パート I — 財務情報
アイテム1。財務諸表 (未監査)。
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結貸借対照表（未監査）
(千単位、株式と額面金額を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 資産 | | | |
| 現在の資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 5,860 | | | $ | 8,766 | |
| 売掛金、純額 | 97,099 | | | 50,575 | |
| 未請求売掛金 | 21,664 | | | 16,713 | |
| 在庫、純額 | 68,312 | | | 72,854 | |
| その他の流動資産 | 7,180 | | | 4,632 | |
| 流動資産合計 | 200,115 | | | 153,540 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 20,198 | | | 16,870 | |
| グッドウィル | 69,941 | | | 69,941 | |
| その他の無形資産、純額 | 52,542 | | | 56,585 | |
| 繰延税金資産 | 470,329 | | | 291,634 | |
| その他の資産 | 5,695 | | | 6,325 | |
| 総資産 | $ | 818,820 | | | $ | 594,895 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 16,239 | | | $ | 9,481 | |
| 未払費用およびその他 | 27,650 | | | 17,882 | |
| 繰延収益 | 31,298 | | | 23,259 | |
| 長期負債-現在の部分 | 2,000 | | | 2,000 | |
| 流動負債の合計 | 77,187 | | | 52,622 | |
| リボルビング・ライン・オブ・クレジット | 20,000 | | | 48,000 | |
| 長期債務、流動分を差し引いたもの | 188,609 | | | 189,063 | |
| その他の長期負債 | 3,619 | | | 4,221 | |
| 負債合計 | 289,415 | | | 293,906 | |
| コミットメントと不測の事態（注13） | | | |
| 株主資本 | | | |
優先株式、$0.00001額面価格- 5,000,000承認された株式。 無し2023年6月30日および2022年12月31日の時点で発行され、発行済みです | — | | | — | |
クラスA普通株式、$0.00001額面価格- 1,000,000,000承認された株式。 169,926,094 そして 137,904,6632023年6月30日および2022年12月31日の時点でそれぞれ発行済株式と発行済株式は | 2 | | | 1 | |
クラスB普通株式、$0.00001額面価格- 195,000,000承認された株式。 無しそして 31,419,9132023年6月30日および2022年12月31日の時点でそれぞれ発行済株式と発行済株式は | — | | | 1 | |
| 追加払込資本 | 461,705 | | | 256,894 | |
| 累積収益 | 67,698 | | | 34,478 | |
| ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社に帰属する株主資本の総額 | 529,405 | | | 291,374 | |
| 非支配持分 | — | | | 9,615 | |
| 株主資本の総額 | 529,405 | | | 300,989 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 818,820 | | | $ | 594,895 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結営業報告書（未監査）
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | $ | 119,208 | | | $ | 73,490 | | | $ | 224,294 | | | $ | 141,466 | |
| 収益コスト | 68,691 | | | 44,897 | | | 125,520 | | | 86,581 | |
| 売上総利益 | 50,517 | | | 28,593 | | | 98,774 | | | 54,885 | |
| 営業経費 | | | | | | | |
| 一般管理費 | 16,723 | | | 13,265 | | | 36,715 | | | 27,184 | |
| 減価償却と償却 | 2,158 | | | 2,344 | | | 4,323 | | | 4,710 | |
| 営業費用の合計 | 18,881 | | | 15,609 | | | 41,038 | | | 31,894 | |
| 事業からの収入 | 31,636 | | | 12,984 | | | 57,736 | | | 22,991 | |
| 支払利息、純額 | (6,505) | | | (4,170) | | | (12,501) | | | (8,006) | |
| 税引前利益 | 25,131 | | | 8,814 | | | 45,235 | | | 14,985 | |
| 所得税費用 | (6,207) | | | (1,511) | | | (9,328) | | | (3,033) | |
| 当期純利益 | 18,924 | | | 7,303 | | | 35,907 | | | 11,952 | |
| 控除：非支配株主に帰属する純利益 | — | | | 2,901 | | | 2,687 | | | 4,910 | |
| ショールズ・テクノロジーズ・グループに帰属する純利益 | $ | 18,924 | | | $ | 4,402 | | | $ | 33,220 | | | $ | 7,042 | |
| | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| クラスA普通株式の1株当たり利益： | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.11 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.06 | |
| 希釈 | $ | 0.11 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.06 | |
| クラスA発行済普通株式の加重平均株式： | | | | | | | |
| ベーシック | 169,887 | | | 112,489 | | | 158,213 | | | 112,350 | |
| 希釈 | 170,241 | | | 112,616 | | | 158,694 | | | 112,428 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
株主資本（赤字）の変動に関する要約連結計算書（未監査）
(千単位、株式を除く)
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラス A
普通株式 | | クラス B
普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積収益 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
| | | | | |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 137,904,663 | | | $ | 1 | | | 31,419,913 | | | $ | 1 | | | $ | 256,894 | | | $ | 34,478 | | | $ | 9,615 | | | $ | 300,989 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,296 | | | 2,687 | | | 16,983 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,523 | | | — | | | — | | | 7,523 | |
| 株式ベースの報酬プランに基づく活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,219) | | | — | | | 687 | | | (3,532) | |
| 非支配持分への配分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,628) | | | (2,628) | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | 495,831 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| クラスBからクラスA普通株への交換、純額 | 31,419,913 | | | 1 | | | (31,419,913) | | | (1) | | | 186,745 | | | — | | | — | | | 186,745 | |
| 非支配持分の再配分 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,361 | | | — | | | (10,361) | | | — | |
| 2023年3月31日現在の残高 | 169,820,407 | | | 2 | | | — | | | — | | | 457,304 | | | 48,774 | | | — | | | 506,080 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,924 | | | — | | | 18,924 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,445 | | | — | | | — | | | 4,445 | |
| 株式ベースの報酬プランに基づく活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | — | | | — | | | (44) | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | 105,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023年6月30日の残高 | 169,926,094 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 461,705 | | | $ | 67,698 | | | $ | — | | | $ | 529,405 | |
2022年6月30日に終了した3か月と6か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラス A
普通株式 | | クラス B
普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額（赤字） |
| | | | | |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2021年12月31日時点の残高 | 112,049,981 | | | $ | 1 | | | 54,794,479 | | | $ | 1 | | | $ | 95,684 | | | $ | (93,133) | | | $ | (10,051) | | | $ | (7,498) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,636 | | | — | | | — | | | 5,636 | |
| 株式ベースの報酬プランに基づく活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,944) | | | — | | | 1,647 | | | (1,297) | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | 308,416 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非支配持分への配分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,938) | | | (2,938) | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,640 | | | 2,009 | | | 4,649 | |
目次
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
株主赤字の変動に関する要約連結計算書（未監査） (続き)
(千単位、株式を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラス A
普通株式 | | クラス B
普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額（赤字） |
| | | | | |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | 112,358,397 | | | 1 | | | 54,794,479 | | | 1 | | | 98,376 | | | (90,493) | | | (9,333) | | | (1,448) | |
| 売掛金契約に関連する繰延税金調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | — | | | — | | | 148 | |
| クラスBのクラスA普通株への交換 | 259,888 | | | — | | | (259,888) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,065 | | | — | | | — | | | 4,065 | |
| 株式ベースの報酬プランに基づく活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,326) | | | — | | | 1,326 | | | — | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | 48,721 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非支配持分への配分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,628) | | | (1,628) | |
| 非支配持分の再配分 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | 20 | | | — | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,402 | | | 2,901 | | | 7,303 | |
| 2022年6月30日時点の残高 | 112,667,006 | | | $ | 1 | | | 54,534,591 | | | $ | 1 | | | $ | 101,243 | | | $ | (86,091) | | | $ | (6,714) | | | $ | 8,440 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 | $ | 35,907 | | | $ | 11,952 | |
| 純利益を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 5,092 | | | 5,402 | |
| 繰延融資費用の償却/償却 | 692 | | | 684 | |
| 株式ベースの報酬 | 11,968 | | | 7,896 | |
| 信用損失引当金 | 296 | | | — | |
| 古くなった在庫や動きの遅い在庫の準備 | 3,140 | | | 443 | |
| 保証費用の引当金 | 9,386 | | | — | |
| 繰延税金 | 8,953 | | | 2,847 | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (46,820) | | | (26,259) | |
| 未請求売掛金 | (4,951) | | | (1,047) | |
| インベントリ | 1,402 | | | (27,404) | |
| その他の資産 | (2,064) | | | (2,059) | |
| 買掛金 | 7,014 | | | 4,060 | |
| 未払費用およびその他 | (220) | | | 4,713 | |
| 繰延収益 | 8,039 | | | 12,029 | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 37,834 | | | (6,743) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (4,377) | | | (2,149) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (4,377) | | | (2,149) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 非支配持分への配分 | (2,628) | | | (4,566) | |
| 純決済株式報奨に関連する従業員の源泉徴収税 | (3,576) | | | (1,297) | |
| タームローンファシリティの支払い | (1,000) | | | (1,000) | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入 | 5,000 | | | 38,000 | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティの返済 | (33,000) | | | (8,000) | |
| その他 | (1,159) | | | — | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | (36,363) | | | 23,137 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増加 (減少) | (2,906) | | | 14,245 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金-期初 | 8,766 | | | 9,557 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金-期末 | $ | 5,860 | | | $ | 23,802 | |
目次
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）(続き)
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 補足キャッシュフロー情報： | | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 11,300 | | | $ | 6,127 | |
| 税金として支払われた現金 | $ | 865 | | | $ | 708 | |
| 非現金投資および資金調達活動： | | | |
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への交換に関連する繰延税金資産の記録 | $ | 187,648 | | | $ | 948 | |
| 売掛金契約に基づく支払金額の記録 | $ | — | | | $ | 800 | |
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への交換に関する売掛金契約に関連する資本拠出 | $ | 187,648 | | | $ | 148 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
1. 組織とビジネス
Shoals Technologies Group, Inc.（以下「当社」）は、Shoals Parent LLCとその子会社（「Shoals Parent」）の事業を引き継ぐための新規株式公開（「IPO」）およびその他の関連する組織取引を促進する目的で、2020年11月4日にデラウェア州の企業として設立されました。2021年1月29日に行われたIPOおよび関連する再編取引により、当社はShoals Parentの唯一の管理メンバーとなり、Shoals Parentの唯一の議決権と経営管理権を持つことになりました。2023年6月30日の時点で、当社は完全子会社であるショールズ・インターミディエイト・ペアレント社とともに所有していました 100親ショールの割合。2023年7月1日、同社は寄付しました 100ショールズ・ペアレントLLCの会員持分（「LLC持分」）のうち、ショールズ・インターミディエイト・ペアレント社（「ショールズ・インターミディエイト」）に占める割合。
Shoals Parent LLCは、2017年5月9日に設立されたデラウェア州の有限責任会社です。同社はテネシー州ポートランドに本社を置き、ソーラー、バッテリーストレージ、電気自動車の充電用途向けの電気バランスオブシステム（「EBOS」）ソリューションとコンポーネントのメーカーで、主に米国だけでなく海外の顧客に販売しています。ショールズ・ペアレントは、その完全子会社を通じて、ショールズ・インターミディエイト・ホールディングスLLC（「ショールズ・インターミディエイト・ホールディングス」）とショールズ・ホールディングスLLC（「ホールディングス」）が所有しています 五実質的にすべての事業を行う他の子会社：ショールズ・テクノロジーズ合同会社、ショールズ・テクノロジーズ・グループ合同会社、ソロン合同会社（総称して「ショールズ」）、ショールズ・インターナショナル合同会社、ショールズ・コネクトLLC。ショールズ・ペアレントは2017年5月25日にショールズを買収しました。
セカンダリ・オファリング
2023年3月10日、当社の創設者（「創設者」）であるディーン・ソロンが支配する特定の事業体で構成される株主の売却により、以下を含む二次募集が完了しました。 24,501,650クラスAの普通株式。二次募集の完了後、創設者は当社のクラスB普通株式またはLLC持分を一切所有しなくなりました。当社は、今回の募集における売却株主によるクラスA普通株式の売却による収益を受け取りませんでした。
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社ショールズ親会社の所有権
2023年3月、上記の二次募集に続いて、すべての継続株式所有者（注記11-株主資本）は、受益権を有する会社のクラスB普通株式のすべてのLLC持分とそれに対応する株式を、当社のクラスA普通株式に交換しました。その結果、そのような交換の有効性により、Shoals ParentのLLCの持分はすべて会社が保有し、他の保有者がLLCの持分を所有することはなく、 いいえクラスBの普通株は発行済みです。
2. 重要な会計方針の要約
会計とプレゼンテーションの基礎
要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って、発生主義に基づいて作成されています。
統合の原則
要約された連結財務諸表には、会社とその子会社の勘定が含まれます。連結では、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
再分類
目次
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
前期の特定の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
非支配的利益
要約連結損益計算書の非支配持分は、以前は継続株式所有者（注記11-株主資本）が保有していた当社の子会社であるShoals Parentの経済的利益に帰属する収益または損失の一部です。要約連結貸借対照表の非支配持分は、継続株式所有者が所有するLLC持分の割合に基づいた、会社の純資産のうち継続株式所有者に帰属する部分を表します。2023年6月30日の時点で、当社は、完全子会社であるショールズ・インターミディエイトとともに 100親ショールの割合。
未監査の中間財務情報
添付の2023年6月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表、2023年6月30日および2022年6月30日までの期間の要約連結損益計算書、株主資本の変動（赤字）およびキャッシュフローは未監査です。未監査の中間財務諸表は、監査済み年次財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、2023年6月30日現在の会社の財政状態と、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月の経営成績とキャッシュフローを公正に計算するために必要な、通常の定期的な調整のみを含むすべての調整を反映しています。2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月に関連するこれらのノートに開示されている財務データやその他の情報も未監査です。2023年6月30日と2022年に終了した3か月と6か月の結果は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度、その他の中間期間、または将来の年度または期間に予想される結果を示すものではありません。ここに含まれる2022年12月31日現在の貸借対照表は、その日付の監査済み財務諸表から導き出されたものです。特定の開示事項は、暫定要約連結財務諸表から要約または省略されています。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる会社の連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。重要な見積もりには、収益認識、信用損失引当金、不動産、プラント、設備、その他の無形資産の耐用年数、長期資産の減損、陳腐化または動きの遅い在庫引当金、繰延税金資産の評価引当金、株式ベースの補償費用、および保証責任が含まれます。
傾向と不確実性
2022年には、大幅なインフレによりエネルギー価格、運賃プレミアム、その他の運用コストが上昇しましたが、2023年の最初の2四半期は上昇したままでした。インフレの結果、2022年と2023年の最初の2四半期に、連邦準備制度理事会は金利を引き上げました。このような金利の上昇は、注記8「長期債務」で定義されているように、当社のシニア担保付クレジット契約に関連する金利の上昇につながりました。連邦準備制度理事会は引き続き金利を引き上げる場合があり、そのような追加の引き上げには、それに応じてシニア担保クレジット契約に基づいて請求される金利も引き上げられます。政府の赤字と債務の増加、金融政策の強化、長期金利の上昇といった最終的な影響により、予測期間中の資本コストが高くなる可能性があります。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
2022年、そして2023年の最初の2四半期には、マクロ経済の出来事の結果として、コンポーネントやシステムソリューションの製造に必要な原材料を国内外のサプライヤーから入手する能力と、施設との間のインバウンド物流を確保する能力が影響を受け、国境通過や関連する承認と書類作成に関連する遅延もありました。同社はヨーロッパから大量の原材料を直接調達していません。しかし、ウクライナで進行中の紛争により、ヨーロッパで調達できる特定の材料の入手可能性が低下し、その結果、当社の製品に使用される一部の投入物や材料の調達にかかる世界的な物流コストが増加しました。これらの傾向は年間を通じて続くと予想しています。さらに、さまざまな政治問題や中国と台湾の関係に関する不確実性の高まりに対応する米国と中国の間の国際関係と関税制度の変化は、2023年の最初の2四半期にそのような悪影響はありませんでしたが、当社への部品や部品の入手可能性、ひいては目標レベルでの部品生産能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはサプライチェーンの状況を継続的に監視し、調達戦略とサプライチェーンを評価して、事業、財政状態、経営成績への悪影響を軽減しています。
サプライチェーンの制約に対応して、2022年に特定の原材料の在庫を増やしました。これは、サプライチェーンの問題が原材料に及ぼす影響を短期的に抑えるためです。2023年の最初の2四半期にわたって、私たちは在庫レベルの監視と最適化を続けました。
2023年3月、さまざまな金融機関が流動性問題を抱えていました。FDICや他の政府機関が介入したとしても、銀行システム、特に地方銀行の安定性に関して市場には不確実性があります。私たちやお客様が現金を保有している銀行や金融機関が管財人になったり、破産したりすると、当社の流動性や業績が脅かされる可能性があります。
2023年6月30日の時点で、支払利息の増加以外に、上記の出来事や傾向による財務結果への重大な悪影響はありませんでした。
制限付き現金
制限付現金は、要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている期首と期末の合計金額を調整する際に、現金および現金同等物に含まれます。制限付き現金は、引き出しや使用が制限されています。売掛金契約（「TRA」）が終了する前は、Shoals Parentが会社に支払った税金の分配は、TRAに基づく将来の支払いに対する有限責任会社契約（「LLC契約」）に基づいて制限されていました。総額は$でした13.72022年6月30日時点で百万です。ありました いいえ2023年6月30日現在の制限付現金。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 現金および現金同等物 | $ | 5,860 | | | $ | 10,094 | |
| その他の流動資産に含まれる制限付現金 | — | | | 3,583 | |
| その他の資産に含まれる制限付現金 | — | | | 10,125 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 5,860 | | | $ | 23,802 | |
顧客集中
同社は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の収益の約10％以上に相当する以下の収益集中と、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で関連する売掛金が集中していました。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 収益% | | 口座
売掛金% | | 収益% | | 口座
売掛金% |
| お客様 A | 25.7 | % | | 26.6 | % | | 12.3 | % | | 8.4 | % |
| お客様 B | 9.3 | % | | 16.7 | % | | 10.0 | % | | 9.0 | % |
最近の会計上の宣言
採用されました
2021年10月、FASBは会計基準更新（「ASU」）第2021-08号を発行しました。 企業結合（トピック805）顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理。このASUでは、企業結合によって取得した契約資産と契約負債がトピック606に従って認識され、測定されることが義務付けられています。買収日に、買収者はトピック606に従って、関連する収益契約を、あたかも契約を開始したかのように会計処理する必要があります。このガイダンスは、2022年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度内の中間期間を含む）に有効です。 2023年1月1日にこの基準が採用されても、会社の要約連結財務諸表には影響しませんでした。
まだ採用されていません
経営陣は、最近発行されたがまだ有効ではない他の会計基準が、現在採用されているとしても、会社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
3. 売掛金
売掛金純額は以下で構成されています（千単位）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 売掛金 | $ | 97,858 | | | $ | 51,061 | |
| 控除：信用損失引当金 | (759) | | | (486) | |
| 売掛金、純額 | $ | 97,099 | | | $ | 50,575 | |
4. インベントリ
在庫の正味構成は次のとおりです（千単位）。 | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 原材料 | $ | 74,376 | | | $ | 75,778 | |
| 古くなった在庫や動きの遅い在庫の手当 | (6,064) | | | (2,924) | |
| 在庫、純額 | $ | 68,312 | | | $ | 72,854 | |
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
5. 不動産、プラント、設備
不動産、プラント、設備、純額は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定耐用年数（年） | | | | |
| | | | |
| | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 土地 | 該当なし | | $ | 840 | | | $ | 840 | |
| 建物と土地の改良 | 5-40 | | 10,167 | | | 9,031 | |
| 機械および装置 | 3-5 | | 15,144 | | | 12,371 | |
| 家具と備品 | 3-7 | | 2,169 | | | 1,787 | |
| 乗り物 | 5 | | 125 | | | 125 | |
| | | 28,445 | | | 24,154 | |
| 控除:減価償却累計額 | | | (8,247) | | | (7,284) | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | | $ | 20,198 | | | $ | 16,870 | |
2023年6月30日および2022年に終了した3か月間の減価償却費は$でした0.6百万と $0.5それぞれ、百万。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間で、$0.4百万と $0.4それぞれ100万の減価償却費が収益原価と$に割り当てられました0.2百万と $0.1それぞれ100万の減価償却費が営業費用に割り当てられました。
2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の減価償却費は$でした1.1百万と $0.9それぞれ、百万。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の間に、$0.8百万と $0.7それぞれ100万の減価償却費が収益原価と$に割り当てられました0.3百万と $0.2それぞれ100万の減価償却費が営業費用に割り当てられました。
6. のれんおよびその他の無形資産
グッドウィル
のれんは、ShoalsとConnectPV, Inc.の買収に関するものです。2023年6月30日までの6か月間、のれんの帳簿価額に変化はありませんでした。のれんは合計$です69.92023年6月30日および2022年12月31日の時点で百万人。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
その他の無形資産
その他の無形資産、純資産は以下で構成されています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定耐用年数 (年) | | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 償却可能: | | | | | |
| 費用： | | | | | |
| 顧客との関係 | 13 | | $ | 53,100 | | | $ | 53,100 | |
| 開発技術 | 13 | | 34,600 | | | 34,600 | |
| 商標名 | 13 | | 11,900 | | | 11,900 | |
| バックログ | 1 | | 600 | | | 600 | |
| 競業避止契約 | 5 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 償却可能な無形資産の合計 | | | 102,200 | | | 102,200 | |
| 償却累計額: | | | | | |
| 顧客との関係 | | | 25,072 | | | 22,925 | |
| 開発技術 | | | 16,191 | | | 14,860 | |
| 商標名 | | | 5,795 | | | 5,230 | |
| バックログ | | | 600 | | | 600 | |
| 競業避止契約 | | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 累積償却額合計 | | | 49,658 | | | 45,615 | |
| その他の無形資産合計、純額 | | | $ | 52,542 | | | $ | 56,585 | |
無形資産に関連する償却費は$に達しました2.0百万と $2.22023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル4.0百万と $4.52023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。
7. 未払費用とその他
未払費用およびその他の内容は次のとおりです（千単位）。 | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 未払報酬 | $ | 4,969 | | | $ | 4,917 | |
| 未払利息 | 7,639 | | | 7,226 | |
| 保証責任 | 9,634 | | | 560 | |
| その他の未払費用 | 5,408 | | | 5,179 | |
| 未払費用の総額およびその他 | $ | 27,650 | | | $ | 17,882 | |
8. 長期債務
長期負債には以下のものが含まれます（千単位）。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| タームローンファシリティ | $ | 194,250 | | | $ | 195,250 | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | 20,000 | | | 48,000 | |
| 控除：繰延融資費用 | (3,641) | | | (4,187) | |
| 繰延融資費用を差し引いた負債総額 | 210,609 | | | 239,063 | |
| 減少:現在の部分 | (2,000) | | | (2,000) | |
| 長期債務、純流動部分 | $ | 208,609 | | | $ | 237,063 | |
シニア担保クレジット契約
ホールディングスには、（i）$で構成されるシニア担保クレジット契約（修正後、「シニア担保クレジット契約」）があります350.0ミリオンシニアセキュア 6 年間タームローンファシリティ（「タームローンファシリティ」）と（ii）$150.0ミリオン・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）。
2023年6月30日の時点で、タームローンファシリティの金利はSOFRプラスでした 5.75%、または 10.98％、そしてリボルビング・クレジット・ファシリティでは、SOFRプラス 3.25%、範囲 8.32% から 8.48%。2023年6月30日の時点で、$がありました194.3ターム・ローン・ファシリティの下での未払い金100万ドル、$20.0リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの100万ドル、信用状0.6百万、$129.4リボルビング・クレジット・ファシリティでは何百万もの空きがあります。
シニア担保付クレジット契約には、会社の負債の発生、先取特権の発生、処分、投資、買収、制限付支払い、および関連会社との取引を制限する契約を含む、肯定的および否定的な契約が含まれています。シニア・セキュアド・クレジット契約には、支配権の変更など、慣習的な債務不履行事由も含まれています。
リボルビング・クレジット・ファシリティには、各会計四半期の最終日にテストされる連結レバレッジ比率の財務規約も含まれています。財務規約の遵守を維持するために、ショールズ・インターミディエイト・ホールディングスの連結レバレッジ比率は、どの四半期の最終日においても、以下を超えてはいけません 6.501.00に。2023年6月30日の時点で、当社は必要なすべての規約を遵守していました。
9. 1株当たり利益（「EPS」）
クラスA普通株式の基本EPSは、会社に帰属する純利益を、期間中に発行されたクラスA普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。クラスA普通株式の希薄化後EPSは、基本EPSと同様に計算されます。ただし、加重平均発行済株式には、転換後のクラスB普通株式の交換による追加株式と、希薄化可能な場合は自己株式法による普通株式の行使が想定される点が異なります。この目的では、当社の制限付株式ユニットおよびパフォーマンス・ストックユニットは普通株式同等物とみなされます。
クラスA普通株式の基本および希薄化後EPSは、次のように計算されています（千単位、1株あたりの金額を除く）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子: | | | | | | | |
| ショールズ・テクノロジーズ・グループに帰属する純利益-基本 | $ | 18,924 | | | $ | 4,402 | | | $ | 33,220 | | | $ | 7,042 | |
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ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| クラスB普通株式の想定交換による非支配持分に帰属する純利益の再配分 | — | | | — | | | — | | | — | |
| ショールズ・テクノロジーズ・グループに帰属する純利益-希薄化後 | $ | 18,924 | | | $ | 4,402 | | | $ | 33,220 | | | $ | 7,042 | |
| 分母: | | | | | | | |
| クラスA発行済普通株式の加重平均株式-基本 | 169,887 | | | 112,489 | | | 158,213 | | | 112,350 | |
| 希薄化証券の影響: | | | | | | | |
| 制限付き/パフォーマンスストックユニット | 354 | | | 127 | | | 481 | | | 78 | |
| クラス B 普通株式 | — | | | — | | | — | | | — | |
| クラスA発行済普通株式の加重平均株式-希薄化後 | 170,241 | | | 112,616 | | | 158,694 | | | 112,428 | |
| | | | | | | |
| クラスA普通株式の1株当たり利益-基本 | $ | 0.11 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.06 | |
| クラスA普通株式の1株当たり利益-希薄化後 | $ | 0.11 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.06 | |
2023年6月30日までの6か月間および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間、クラスB普通株式の想定交換による非支配持分に帰属する純利益の再配分は除外されました。クラスB普通株式の発行済み株式は希薄化防止剤であるため、加重平均株式に対する希薄化効果もあります。ありました いいえ2023年6月30日までの3か月間に発行されたクラスB普通株式です。
10. 株式ベースの報酬
2021年の長期インセンティブプラン
ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社の2021年長期インセンティブプラン（「2021インセンティブプラン」）は、2021年1月26日に発効しました。2021年のインセンティブプランが承認されました 8,768,124新株式、2021年のインセンティブプランに従って調整される場合があります。
制限付株式ユニット
2023年6月30日までの6ヶ月間に、当社は 289,713会社の特定の従業員、役員、取締役に対する制限付株式単位（「RSU」）。RSUの付与日の公正価値は、$の範囲です。18.12$ に28.26ユニットあたりで、一般的にはかなり高い金額がベストです 3何年も。ただし、有効となる理事助成金は除きます 1年。
RSUの2021年のインセンティブプランに基づく活動は次のとおりです。
目次
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
2023年6月30日 |
|
| 制限付き
株式単位 | | 加重平均価格 |
| 素晴らしい、2022年12月31日 | 1,736,975 | | | $ | 22.34 | |
| 付与されました | 289,713 | | | $ | 24.73 | |
| 既得 | (697,847) | | | $ | 19.67 | |
| 没収 | (46,582) | | | $ | 22.54 | |
| 素晴らしかったです、2023年6月30日 | 1,282,259 | | | $ | 24.33 | |
パフォーマンス・ストック・ユニット
2023年6月30日までの6ヶ月間に、会社は合計で 143,810パフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」）から特定の役員へ。その後、PSUのクリフベスト 3特定の収益と売上総利益の目標を達成した年で、経営幹部に発行されるクラスA普通株式の最終的な数を増減できる特定の修正要素が含まれています。PSUは、付与日のクラスA普通株式の市場価値を$の範囲で評価しました26.55$ に28.26.
PSU向けの2021年のインセンティブプランに基づく活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
2023年6月30日 | | | | |
| | | | |
| パフォーマンス
株式単位 | | 加重平均価格 | | | | |
| 素晴らしい、2022年12月31日 | 256,305 | | | $ | 11.89 | | | | | |
| 付与されました | 143,810 | | | $ | 28.19 | | | | | |
| 既得 | (53,144) | | | $ | 10.42 | | | | | |
| 没収 | (79,533) | | | $ | 10.42 | | | | | |
| 素晴らしかったです、2023年6月30日 | 267,438 | | | $ | 21.38 | | | | | |
同社は、株式ベースの報酬として$を認めました4.4百万と $4.12023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル12.0百万と $7.92023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。2023年6月30日の時点で、同社には$がありました29.4ある期間に計上されると予想される、認識されていない何百万もの報酬費用 1.9年。
11. 株主資本
ショールズの親所有権
当社はShoals Parentの唯一の経営メンバーであり、Shoals Parentの唯一の議決権を持ち、経営を管理しています。2023年6月30日の時点で、同社は所有しています 100親ショールの割合。所有する前に 100Shoals Parentの残りの持分であるShoals Parentの残りの持分は、LLC持分および当社のクラスB普通株式の直接または間接保有者が保有していました。これには、創設者、および特定の現役および元執行役員、従業員、およびそれぞれの許可された譲渡人（総称して「継続株式所有者」）が含まれます。これらの所有者は、それぞれのオプションでLLCの持分の全部または一部を随時交換できます（および同数のクラスB普通株式（当時の株式）
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ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
即時キャンセル））は、現金またはクラスA普通株式の新規発行株式です。したがって、同社はShoals Parentの財務結果を統合し、非支配持分を要約連結財務諸表に報告しました。LLC契約に従い、Shoals Parentは、Shoals Parentの課税所得に対する各メンバーのシェアに関して、メンバーの納税負債（もしあれば）を賄うのに十分な金額をメンバーに現金で分配しました。Shoals Parentによる継続持分所有者へのこれらの現金分配の支払いは、添付の要約連結株主資本計算書（赤字）および要約連結キャッシュフロー計算書にLLCの持分保有者への分配として記録されました。
普通株の経済と議決権
クラスA普通株式およびクラスB普通株式（発行済み株式がある場合）の保有者は、以下の権利があります 一1株当たりの議決権を行使し、特に必要な場合を除き、株主に一般的に議決権があるすべての事項について、1つのクラスでまとめて投票してください。クラスBの普通株式（発行済株式がある場合）の保有者は、配当を受ける資格がなく、会社の清算、解散、または清算時に配当を受ける権利もありません。クラスBの普通株式は、その維持に必要な範囲でのみ発行可能でした 一継続株式所有者が保有するLLC持分の数と、継続株式所有者が保有するクラスBの普通株式数の対1の比率。2023年6月30日の時点で、 いいえクラスBの普通株式またはLLCの発行済み持分、および いいえ現在、クラスBの普通株式が発行可能です。クラスBの普通株式は、同数のLLC持分とのみ譲渡可能でした。
12. 非支配持分
2023年6月30日の時点で、同社は所有しています 100親ショールの割合。 次の表は、Shoals Parentの所有権の変更が株式に及ぼす影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | | $ | 2,687 | | | $ | 4,910 | |
| 非支配持分への移転： | | | | |
| 株式ベースの報酬プランに基づく活動の結果としての増加 | | 687 | | | 2,973 | |
| 非支配持分への税配分からの減額 | | (2,628) | | | (4,566) | |
| 非支配持分の再配分 | | (10,361) | | | 20 | |
| 非支配持分に帰属する純利益から非支配持分への移転 | | $ | (9,615) | | | $ | 3,337 | |
LLC持分の追加発行
LLC契約では、会社がクラスAの普通株式を追加発行する場合、会社はShoals Parentに会社に追加のLLC持分を発行させる必要があります。株式インセンティブプログラムに関連するクラスA普通株式の発行に関連する場合以外に、当社は、クラスA普通株式の追加発行に関連して当社が受領した純収入と資産（もしあれば）をShoals Parentに拠出する必要があります。会社は、Shoals Parentに、発行されたクラスA普通株式の数と同じ数のLLC持分を発行させなければなりません。これにより、会社が保有するLLC持分の数は、常に発行済株式の数と等しくなります
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
クラスAの普通株の。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に、会社はショールズ・ペアレントに合計次の情報を会社に発行させました 601,518そして 357,137それぞれ2021年のインセンティブプランに基づいて付与された賞の権利確定に関するLLCの利益。
税金の分配
Shoals Parentは（所得税上はパートナーシップとして扱われる）有限責任会社なので、連邦、州、または地方の所得税は主に会員の義務であるため、多額の所得税は発生しません。LLC契約で承認されたとおり、Shoals Parentは、Shoals Parentの課税対象収益に対する各メンバーのシェアに関するメンバーの納税負債（もしあれば）を賄うために必要な範囲で、Shoals Parentが利用可能な現金が比例配分された範囲で、メンバーに現金を分配する必要がありました。Shoals Parentは、年初来の推定課税所得に適用されたメンバーに適用される最高限界税率に基づいて、四半期ごとにこのような税配分を行い、実際の課税所得または損失が決定されたら最終的な会計処理を行います。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、非支配LLCの利害関係者への税配分は$でした2.6百万と $4.6それぞれ百万。
13. コミットメントと不測の事態
訴訟
会社は時々、通常の業務過程で生じる法的手続きや請求の対象となります。経営陣および法律顧問の意見では、以下に開示されている場合を除き、発生する可能性のある損失または利益の金額は、もしあれば、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはありません。
2023年5月4日、当社は米国国際貿易委員会（「ITC」）に、カリフォルニア州チュラに拠点を置く企業であるHikam America, Inc. および関連する外国法人（総称して「Hikam」）と、ノースカロライナ州チャペルヒルに拠点を置く有限責任会社であるVoltage LLCおよびそれに関連する外国法人（総称して「Voltage」）に対して特許侵害の申し立てを行いました。訴状は主に、ITC（i）に、会社が侵害していると申し立てている特定の太陽光発電コネクタおよびコンポーネントの違法な輸入を調査するよう求めています 二ソーラーパネルアレイ用の改良コネクタに関連して当社が所有する有効で執行可能な特許、および（ii）Hikamの回答者およびVoltageの回答者に対して、限定的な除外命令と排除措置命令を出し、侵害している太陽光発電コネクタおよびコンポーネントの米国内および米国への輸入、マーケティング、販売、販売、販売、販売、販売、ライセンス、宣伝、譲渡、またはその他の方法での使用を禁止します。2023年7月18日、同社はITCに修正訴状を提出し、Voltageの回答者が当社が最近発行した3番目の特許も侵害しているという申し立てを追加しました。また、2023年5月4日、当社はHikam被告人に対してカリフォルニア州南部地区連邦地方裁判所に、Voltageの被告人に対しては、同じ主題で米国ノースカロライナ州中部地区地方裁判所に訴状を提起しました。2023年6月28日、同社はVoltageの回答者に対して、当社が最近発行した3番目の特許も侵害しているとして、米国ノースカロライナ州中部地区地方裁判所に修正訴状を提出しました。これらの苦情は、合理的なロイヤルティと逸失利益に対する差し止めによる救済と損害賠償を求めています。同社はこれらの行動を精力的に追求するつもりです。しかし、現段階では、会社は事業や財務結果に対する結果や影響を予測することはできません。当社はこの件を不測の事態による利益として計上しており、不測の事態が解決されれば、次の条件に従って、将来の期間にそのような利益を記録します。 ASC 450の不測の事態.
保証債
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ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
会社は、契約上または法的義務に従って会社の業績を保証するために、通常の事業過程で開始される特定の取引に必要な保証債をさまざまな当事者に提供します。2023年6月30日の時点で、保証債に関する潜在的な支払い義務の最大額は$でした30.0百万。
製品保証
同社は、自社製品に対して、サービス要素を含まない製造上の欠陥に対する保証タイプの保証を提供しています。これらの保証タイプの保証では、保証費用に関連する将来の推定費用の引当金は、その可能性が十分かつ合理的に見積もれる場合に記録されます。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の推定保証責任は約$でした9.6百万と $0.6それぞれ百万。
同社は特定のお客様から、同社のEBOSソリューションに使用されているワイヤーハーネスの一部が、接続点でワイヤー絶縁が過度に引っ張られている（「シュリンクバック」）という通知を受けています。同社の継続的な評価に基づくと、同社は現在、この縮小はある特定のサプライヤーから提供された電線に関連していると考えています。同社は、影響を受けたワイヤーハーネスの修理または交換に関連する費用が発生する可能性が高いと考えています。この四半期報告書の日付時点で入手可能な情報を分析した結果、当社は、潜在的な結果の範囲の下限を推定するのに十分な情報があると判断しました。しかし、影響を受けるサイトの範囲、考えられる解決策、ワイヤーサプライヤーからの回復の可能性など、この四半期報告書の日付の時点で入手可能な限られた情報に基づいて、同社は潜在的な結果の範囲の上限を見積もることができないままです。潜在的な結果の範囲内の金額は、その範囲内の他のどの金額よりも良い見積もりではないようです。したがって、2023年6月30日の時点で、当社は$の保証責任を記録しています9.3この問題に関連する100万は、潜在的な結果の範囲の下限を表しています。同社は、対応策を決定するためにこの問題の調査を続けており、このサプライヤーからの関連電信の使用を中止しました。追加情報が得られたら、会社は推定保証責任額を現在の発生額から増やすことがあり、その増加は重大な場合があります。同社は製品保証の保険に加入しておらず、引き続きサプライヤーと協力し、必要に応じて回復を求めるつもりです。2023年6月30日現在の保証責任の見積もりでは、第三者サプライヤーからの回収の可能性は考慮されていません。
14. 所得税
2022年8月、米国大統領は2022年のインフレ削減法（「IRA」）に署名しました。この法律は、とりわけ、特定の大企業に対する 15% の新しい法人代替最低税（「CAMT」）、自社株買いに1％の物品税を課し、気候変動に対処するためのインセンティブ（先進製造生産税額控除の導入など）を提供することで米国の税法を改正しました。IRAの規定は、一般的に2022年以降に始まる課税年度に有効です。最近発行されたガイダンスや内国歳入庁や米国財務省からの規制など、IRAの複雑さを踏まえ、今後もこれらの進展を監視し、業績に対する将来の潜在的な影響を評価していきます。
会社はサブチャプターC法人として課税され、連邦および州の所得税の対象となります。会社の唯一の重要な資産はShoals Parentです。Shoals Parentは有限責任会社で、米国連邦および特定の州および地方の所得税の目的でパートナーシップとして課税されます。Shoals Parentの純課税所得と関連する税額控除（もしあれば）は会員に渡され、会員の確定申告に含まれます。
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
2023年7月1日、同社は寄付しました 100Shoals Parent LLCのLLC持分の割合は、完全子会社のショールズ・インターミディエイトにあります。寄付を受けて、Shoals Parent LLCは無視されてきた単一会員有限責任会社となり、傘下パートナーシップのC法人構造（Up-C構造）は廃止されました。同社は、拠出金に関連する繰延税金への影響を分析中であり、重大な影響はないと予想しています。拠出による繰延税金の変更は、第3四半期に記録されます。
Shoals Parentは、さまざまな州で事業体レベルの税金の対象となり、報告しています。非支配持株主に課税される所得に対する所得税負担は、米国会計基準に基づく要約連結財務諸表では報告されていません。その結果、会社の実効税率は、非支配持分の所有割合に応じて、法定税率と大きく異なる可能性があります。2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の会社の実効所得税率は 20.6% と 20.2それぞれ%。
ASCトピック740に従って、暫定所得税引当金を計算する際には、年初来の経常利益に推定年間実効税率が適用されます。各中間期間の終わりに、会社は会計年度全体に適用されると予想される実効税率を見積もります。
年間会計では、会社は資産負債法を使用して所得税を計上します。この方法では、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表の帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因する、推定される将来の税務上の影響として認識されます。繰延税金資産の実現可能性を評価する際、経営陣は繰延税金資産が実現する可能性が高いかどうかを検討します。繰延税金資産および負債は、既存の税法と、それらの一時的な差異が回収または決済されると予想される年の課税所得に適用されると予想される税率を適用して計算されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に及ぼす影響は、税率変更が制定された年に認識されます。
会社は所得税の不確実性を考慮して、確定申告において取られた、または取られると予想される税務上の位置付けの認識と測定の基準を設けています。これらの基準は、連邦および州の税務当局による審査の対象となります。不確実な税務上の立場による税制上の優遇措置は、その立場の技術的メリットに基づいて税務当局が審査した結果、その地位が維持される可能性が高い場合に認められます。認識される税制上の優遇措置の金額は、最終的な決済時に実現される可能性が 50% を超える利益の最大額です。資産と負債の実効税率と課税基準は、さまざまな税の不確実性がもたらす最終的な結果についての経営陣の見積もりを反映しています。当社は、不確実な税制上の地位に関連する罰金と利息を、添付の要約連結営業報告書の所得税引当金（給付）の欄の範囲内で認識しています。2023年6月30日に終了した四半期の時点で、同社は$を記録しています1.0利息と罰金を含む未認識の税制上の優遇措置の総額は数百万です。これらすべてが認識されれば、実効税率に好影響を与えます。当社は、添付の要約連結損益計算書で、所得税支出項目内の不確実な税務上のポジションに関連する罰金と利息を認識しています。
会社は、米国連邦および特定の州の所得税申告書を提出します。会社の所得税申告書は、通常、所得税申告書が提出された後、それらの法域の規則に応じて、さまざまな期間、米国の連邦および州の税務当局による審査の対象となります。
15. 収益認識
収益の細分化
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
トピック606の規定に基づいて、同社は顧客との契約による収益を製品タイプに基づいて分類しています。製品タイプ別の収益は、システムソリューションとコンポーネントに分かれています。システムソリューションとは、通常、EBOSシステム全体の設計と仕様に関連して、会社が複数の製品を提供する契約です。コンポーネントは、個々のコンポーネントの売上を表します。
次の表は、会社の収益を製品タイプ（千単位）ごとに分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| システムソリューション | $ | 102,061 | | | $ | 56,821 | | | $ | 193,360 | | | $ | 103,650 | |
| コンポーネント | 17,147 | | | 16,669 | | | 30,934 | | | 37,816 | |
| 総収入 | $ | 119,208 | | | $ | 73,490 | | | $ | 224,294 | | | $ | 141,466 | |
契約残高
収益の認識、請求、および現金回収のタイミングにより、要約連結貸借対照表に請求された売掛金、未請求売掛金（契約資産）、留保金（契約資産）、および繰延収益（契約負債）が各報告期間の終了時に契約単位で記録されます。
会社の契約残高は次の（千単位）で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (*) | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 請求売掛金 | 売掛金、純額 | $ | 89,556 | | | $ | 48,571 | |
| リテーナージ | 売掛金、純額 | $ | 7,543 | | | $ | 2,004 | |
| 未請求売掛金 | 未請求売掛金 | $ | 21,664 | | | $ | 16,713 | |
| 繰延収益 | 繰延収益 | $ | 31,298 | | | $ | 23,259 | |
(*) 要約連結貸借対照表の場所。
会社の契約金額の大部分は、合意された契約条件に従って作業が進むにつれて請求されます。契約条件は通常、プロジェクトの1つまたは複数のフェーズの出荷と同時に行われます。収益認識後に請求が行われることがあり、その結果、未請求の売掛金が発生します。未請求売掛金の変動は、時間の経過とともに認識される会社の収益の請求時期の変動に関係します。
特定の契約には留保条項が含まれています。留保金とは、当社が履行した業務に対して当社が獲得した契約金額のうち、当社が特定のマイルストーンを達成するまでの担保として顧客による支払いのために保有する契約資産です。会社は通常、作業が行われると留保金額を請求します。留保金条項は、契約に基づく義務の一部またはすべてが履行されなかった場合に顧客を保護することを目的としているため、重要な資金調達要素とは見なされません。留保金の変動は、留保金の請求時期の変動と特定のマイルストーンの達成に関係しています。
また、会社は顧客預金という形で繰延収益を受け取ります。関連する履行義務は通常12か月以内に履行されるため、顧客の預金は短期的です。繰延収益の変化は、顧客の入金のタイミングと業績の完了のタイミングの変動に関係しています
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要約連結財務諸表の注記（未監査）
義務。2023年6月30日に終了した6か月間の間に、$18.42022年12月31日時点で記録された100万件の繰延収益が収益に計上されました。
16. 関連当事者取引
LLC契約の一環として、非支配持株主に税配分を支払う必要がありました。その一部は、分配の時点では関連当事者とみなされていました。注記12-非支配持分を参照してください。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
この経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）に関する議論と分析は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022フォーム10-K」）およびフォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる当社の連結財務諸表、および関連する注記およびその他の財務情報と併せて読む必要があります。過去の財務情報に加えて、以下の議論と分析には、リスク、不確実性、仮定を含む将来の見通しに関する記述が含まれています。この目的のために、このフォーム10-Qに含まれる歴史的事実の記述ではない記述は、将来の見通しに関する記述とみなされる場合があります。上記を制限することなく、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「信じる」、「予想する」、「見積もる」、「続ける」などの言葉やそれに相当する用語は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。当社の実際の結果と特定の出来事のタイミングは、多くの要因の結果とこれらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。これには、2022年のフォーム10-Kや、このフォーム10-Qのセクションで説明されている「将来の見通しに関する記述」と「リスク要因」が含まれます。
このMD&Aには、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って表示されていない調整後EBITDA、調整後純利益、および調整後希薄化後1株当たり利益の表示が含まれています。調整後EBITDA、調整後純利益、および調整後希薄化後1株当たり利益が提示されているのは、このフォーム10-Qを投資家や読者に、前期および競合他社と比較した会社の業績に関する追加の洞察を提供すると経営陣が考えているからです。調整後EBITDA、調整後純利益、調整後希薄化後1株当たり利益をGAAP財務情報の代わりにするつもりはありません。このフォーム10-Qの読者は、調整後EBITDA、調整後純利益、および調整後希薄化後1株当たり利益を、該当する場合、最も比較可能なGAAP財務指標である純利益およびショールズ・テクノロジーズ・グループに帰属する純利益と組み合わせて使用してください。調整後EBITDA、調整後純利益、および調整後希薄化後1株当たり利益を、それぞれ最も近い比較可能なGAAP指標と調整、および調整後の希薄化後加重平均発行済株式数の計算を、以下の「—非GAAP財務指標」に記載しています。
[概要]
私たちは、ソーラー、バッテリーストレージ、電気自動車（「EV」）充電アプリケーション向けの電気バランスオブシステム（「EBOS」）ソリューションとコンポーネントの大手プロバイダーであり、主に米国だけでなく海外の顧客に販売しています。EBOSには、ソーラーパネルで生成された電流をインバーターに、そして最終的には電力網に運ぶのに必要なすべてのコンポーネントが含まれています。EBOSコンポーネントは、収益の損失、機器の損傷、火災による損傷、さらには重傷や死亡など、故障の影響を大きく受ける、ミッションクリティカルな製品です。その結果、お客様はEBOSソリューションを選択する際に、価格よりも信頼性と安全性を優先すると考えています。
当社が製造するEBOSコンポーネントには、ケーブルアセンブリ、インラインヒューズ、コンバイナー、ディスコネクト、リコンバイナー、ワイヤレス監視システム、ジャンクションボックス、トランジションエンクロージャー、スプライスボックスが含まれます。私たちは、収益の大部分を「システムソリューション」の販売から得ています。これは、いくつかの製品を含む完全なEBOSシステムであり、その多くはお客様のプロジェクトに合わせてカスタマイズされています。当社のシステムソリューションは、設計とエンジニアリングのサポート、独自のコンポーネント、革新的な設置方法を1つの製品に統合しているため、この業界でユニークであると考えています。そうでなければ、お客様が単一のプロバイダーから入手したり、まったく入手したりすることは困難でした。
当社のソーラー製品は主に、太陽エネルギープロジェクトを建設するエンジニアリング、調達、建設会社（「EPC」）に販売しています。ただし、EBOSのミッションクリティカルな性質を考えると、当社の製品を使用するかどうかの決定には、通常、EPCと太陽エネルギープロジェクトの所有者の両方からの意見が必要です。当社のシステムソリューションはカスタム仕様で、太陽エネルギープロジェクトの開発サイクルが長いため、受注する各注文の見積もり、エンジニアリング、製造、出荷には通常12か月以上のリードタイムがあり、大量の完成品の在庫はありません。
2023年の最初の2四半期を通して、私たちは顧客を従量課金制に移行させるなど、成長戦略に重点を置いてきました。ソーラーパワーワールドマガジンによると、2023年6月30日現在、上位15社のうち14社、上位25社の太陽光発電所のうち17社が、プロジェクトで当社の従量制システムを使用していると考えています。このレポートの日付の時点で、さらに14人のEPCと開発者を当社のシステムに移行中です。
2023年6月30日までの6か月間、収益の86.2％をシステムソリューションの販売から得ました。同じ期間に、収益の大部分を米国の顧客から得ました。2023年6月30日の時点で、5億4,610万ドルの未処理注文と注文がありました。3億370万ドルの未処理分は、署名された発注書または契約上の最低購入約定を表し、2億4,240万ドルの受注は、契約を文書化中であるが契約には締結されていない注文です。まだ署名されています。2023年6月30日の時点で、未処理注文と受注注文は昨年の同日に比べて 67% 増加し、2023年3月31日に比べて 4% 増加しました。
セカンダリ・オファリング
2023年3月10日、当社の創設者（「創設者」）であるディーン・ソロンが支配する特定の団体で構成される株主の売却が、クラスA普通株式24,501,650株からなる二次募集を完了しました。二次募集の完了後、創設者は当社のクラスB普通株式またはShoals Parentの会員持分（「LLC持分」）を一切所有しなくなりました。当社は、今回の募集における売却株主によるクラスA普通株式の売却による収益を受け取りませんでした。
LLCの利益と寄付の交換
2023年3月、創設者を含む特定の継続株式所有者（注記11（株主資本）で定義されているとおり）は、合計31,419,913のLLC持分を同数のクラスB普通株式とともに、クラスA普通株式31,419,913株と交換しました。その結果、そのような交換の有効性により、Shoals ParentのLLC持分はすべて当社が保有し、他の保有者がLLCの持分を所有しておらず、クラスBの普通株式も発行されていません。2023年6月30日現在、当社はその完全子会社であるショールズ・インターミディエイト・ペアレント社（「ショールズ・インターミディエイト」）とともに、ショールズ・ペアレントの 100% の株式を所有しています。
2023年7月1日、当社はショールズ・ペアレントLLCのLLC持分の100％をショールズ・インターミディエイト・ペアレント社に寄付しました。この寄付を受けて、ショールズ・ペアレントLLCは無視された単一会員有限責任会社となり、アンブレラ・パートナーシップのC企業構造（Up-C構造）は廃止されました。
傾向と不確実性
2022年には、大幅なインフレによりエネルギー価格、運賃プレミアム、その他の運用コストが上昇しましたが、2023年の最初の2四半期は上昇したままでした。インフレの結果、2022年と2023年の最初の2四半期に、連邦準備制度理事会は金利を引き上げました。このような金利の上昇は、注記8「長期債務」で定義されているように、当社のシニア担保付クレジット契約に関連する金利の上昇につながりました。連邦準備制度理事会は引き続き金利を引き上げる場合があり、そのような追加の引き上げには、それに応じてシニア担保クレジット契約に基づいて請求される金利も引き上げられます。政府の赤字と債務の増加、金融政策の強化、長期金利の上昇といった最終的な影響により、予測期間中の資本コストが高くなる可能性があります。
2022年、そして2023年の最初の2四半期には、マクロ経済の出来事の結果として、コンポーネントやシステムソリューションの製造に必要な原材料を国内外のサプライヤーから入手する能力と、施設との間のインバウンド物流を確保する能力が影響を受け、国境通過や関連する承認と書類作成に関連する遅延もありました。同社はヨーロッパから大量の原材料を直接調達していません。しかし、ウクライナで進行中の紛争により、ヨーロッパで調達できる特定の材料の入手可能性が低下し、その結果、調達のための世界的な物流コストが増加しました。
当社の製品に使用されているいくつかのインプットや材料について。これらの傾向は年間を通じて続くと予想しています。さらに、さまざまな政治問題や中国と台湾の関係に関する不確実性の高まりに対応する米国と中国の間の国際関係と関税制度の変化は、2023年の最初の2四半期にそのような悪影響はありませんでしたが、当社への部品や部品の入手可能性、ひいては目標レベルでの部品生産能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはサプライチェーンの状況を継続的に監視し、調達戦略とサプライチェーンを評価して、事業、財政状態、経営成績への悪影響を軽減しています。
サプライチェーンの制約に対応して、2022年に特定の原材料の在庫を増やしました。これは、サプライチェーンの問題が原材料に及ぼす影響を短期的に抑えるためです。2023年の最初の2四半期にわたって、私たちは在庫レベルの監視と最適化を続けました。
2023年3月、さまざまな金融機関が流動性問題を抱えていました。FDICや他の政府機関が介入したとしても、銀行システム、特に地方銀行の安定性に関して市場には不確実性があります。私たちやお客様が現金を保有している銀行や金融機関が管財人になったり、破産したりすると、当社の流動性や業績が脅かされる可能性があります。
2023年6月30日の時点で、支払利息の増加以外に、上記の出来事や傾向による財務結果への重大な悪影響はありませんでした。
当社の経営成績の主要要素
以下の説明では、当社の要約連結営業報告書の特定の項目について説明します。
収益
私たちは、ホームランおよびコンビネーションアズユーゴーアーキテクチャ用のEBOSシステムおよびコンポーネント、バッテリーストレージ、およびEV充電インフラストラクチャの販売から収益を上げています。当社の顧客には、EPC、公益事業、太陽光発電開発業者、独立系発電事業者、ソーラーモジュールメーカー、チャージポイント事業者が含まれます。私たちの収益の大部分は太陽光発電システムソリューションの販売から得ています。ソーラーシステムソリューションを販売する場合、購入する製品の価格、仕様、納期、保証などについてお客様と契約を結びます。ソーラーシステムソリューションの契約上の納期は1か月から3か月までさまざまですが、製造には通常より短い期間が必要です。太陽光発電システムソリューションの契約額は、数十万ドルから数百万ドルまでさまざまです。
当社の収益は、お客様が購入したソーラーシステムソリューションとコンポーネントの価格、量、構成の変動の影響を受けます。当社のシステムソリューションとコンポーネントの価格と量は、太陽光発電システムソリューションとコンポーネントの需要、ホームランとコンバインのEBOSの製品構成の変化、お客様の地理的構成、競合他社の製品提供の強さ、および当社製品のエンドユーザーに対する政府のインセンティブの有無によって決まります。
私たちの収益の伸びは、毎年建設される太陽エネルギープロジェクトの量が継続的に増加していること、現在競合していて将来も競争が続く予定の地域で需要シェアを拡大できること、そして変化するお客様の技術と性能要件に対応する新しい革新的な製品を開発して商品化し続ける能力にかかっています。
収益コストと売上総利益
収益コストは主に、購入した原材料を含むシステムソリューションとコンポーネントのコスト、および出荷、カスタマーサポート、製品保証、人件費、製造および試験装置の減価償却に関連するコストで構成されます。収益原価に含まれる人件費には、直接的な人件費のほか、原材料や構成部品の完成品への加工や顧客への材料の輸送に関連する活動を行う個人に帰属する費用の両方が含まれます。当社の製品コストは、銅やアルミニウムなどの原材料の基礎となるコストの影響を受けます。部品コストは、
ヒューズ、樹脂、エンクロージャー、ケーブル、技術革新、規模の経済性による部品コストの削減、生産プロセスと自動化の改善です。現在、原材料価格の変動に対するヘッジは行っていません。これらのコストの中には、主に間接的な人件費や製造および試験装置の減価償却費などは、販売量の影響を直接受けません。売上総利益は年ごとに変動する可能性があり、主に当社の販売量、製品価格、製品コスト、製品構成、顧客構成、地域構成、配送方法、および保証費用の影響を受けます。
営業経費
営業費用は、一般管理費のほか、減価償却費で構成されています。人事関連費用は、当社の営業費用の最も重要な要素であり、給与、株式ベースの報酬、福利厚生、給与税、手数料が含まれます。当社の一般管理部門の正社員数は、2022年6月30日から2023年6月30日にかけて98人から121人に増加しました。将来的には、当社の成長を支えるために新しい従業員を雇用する予定です。これらの追加採用のタイミングは、特定の期間における当社の営業費用に、絶対金額と収益に対する割合の両方で重大な影響を与える可能性があります。私たちは、成長をサポートするために追加のリソースに投資することを期待しています。これにより、営業費用が増加します。
一般管理費
一般管理費は、主に、当社の役員に関連する給与、株式ベースの報酬費用、従業員福利厚生、給与税、ならびに当社の販売、財務、人事、情報技術、エンジニアリング、法務機関、旅費、施設費、マーケティング費用、保険、不良債権費用、専門サービスの費用で構成されています。専門サービスには、監査、税務、会計、法務、内部統制、情報技術、投資家向け広報、その他の費用が含まれます。新しい地域市場に拡大するにつれて、営業およびマーケティング担当者を増やすことを期待しています。現在、当社の売上のほとんどすべてが米国で行われています。現在、米国、アジア太平洋、ヨーロッパ、ラテンアメリカ、アフリカに販売拠点を構えています。私たちは、現在の地域市場での販売プレゼンスとマーケティング活動を強化し、将来的には他の国にも拡大する予定です。
減価償却
営業費の減価償却費は、当社製品の製造に使用されていない資産、プラント、設備（「PP&E」）に関連する費用です。私たちは、収益と一般管理職の人員数の両方を増やすにつれて、成長をサポートするために追加のPP＆Eに投資し、その結果、追加の減価償却費が発生すると予想しています。
償却
無形資産の償却とは、顧客関係、開発技術、商号、未処理契約、および競業避止契約を、予想される使用期間にわたって償却することです。
営業外費用
支払利息
支払利息は、シニア担保クレジット契約に関連して支払われる利息およびその他の費用で構成されます。
所得税費用
Shoals Technologies Group, Inc. は、ショールズ・ペアレントの純課税所得に占める当社の配分可能なシェアに関して、複数の法域で米国連邦および州の所得税の対象となります。Shoals Parentは連邦所得税を目的としたパススルー事業体ですが、特定の州の管轄区域では所得税が発生します。
業務結果
次の表は、当社の業績（千ドル）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 増加/ (減少) | | 6 か月間終了
6月30日 | | 増加/ (減少) |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 収益 | $ | 119,208 | | | $ | 73,490 | | | $ | 45,718 | | 62 | % | | $ | 224,294 | | | $ | 141,466 | | | $ | 82,828 | | 59 | % |
| 収益コスト | 68,691 | | | 44,897 | | | 23,794 | | 53 | % | | 125,520 | | | 86,581 | | | 38,939 | | 45 | % |
| 売上総利益 | 50,517 | | | 28,593 | | | 21,924 | | 77 | % | | 98,774 | | | 54,885 | | | 43,889 | | 80 | % |
| 営業経費 | | | | | | | | | | | | | |
| 一般管理費 | 16,723 | | | 13,265 | | | 3,458 | | 26 | % | | 36,715 | | | 27,184 | | | 9,531 | | 35 | % |
| 減価償却と償却 | 2,158 | | | 2,344 | | | (186) | | (8) | % | | 4,323 | | | 4,710 | | | (387) | | (8) | % |
| 営業費用の合計 | 18,881 | | | 15,609 | | | 3,272 | | 21 | % | | 41,038 | | | 31,894 | | | 9,144 | | 29 | % |
| 事業からの収入 | 31,636 | | | 12,984 | | | 18,652 | | 144 | % | | 57,736 | | | 22,991 | | | 34,745 | | 151 | % |
| 支払利息、純額 | (6,505) | | | (4,170) | | | 2,335 | | 56 | % | | (12,501) | | | (8,006) | | | 4,495 | | 56 | % |
| 税引前利益 | 25,131 | | | 8,814 | | | 16,317 | | 185 | % | | 45,235 | | | 14,985 | | | 30,250 | | 202 | % |
| 所得税費用 | (6,207) | | | (1,511) | | | 4,696 | | 311 | % | | (9,328) | | | (3,033) | | | 6,295 | | 208 | % |
| 当期純利益 | 18,924 | | | 7,303 | | | 11,621 | | 159 | % | | 35,907 | | | 11,952 | | | 23,955 | | 200 | % |
| 控除：非支配株主に帰属する純利益 | — | | | 2,901 | | | (2,901) | | (100) | % | | 2,687 | | | 4,910 | | | (2,223) | | (45) | % |
| ショールズ・テクノロジーズ・グループに帰属する純利益 | $ | 18,924 | | | $ | 4,402 | | | $ | 14,522 | | 330 | % | | $ | 33,220 | | | $ | 7,042 | | | $ | 26,178 | | 372 | % |
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
収益
2023年6月30日までの3か月間の収益は、2022年6月30日までの3か月と比較して、4,570万ドル（62％）増加しました。これは、ソーラーEBOS全般、特に当社の従量課金制システムソリューションに対する需要の増加による販売量の増加によるものです。2023年6月30日までの3か月間で、当社の顧客の総数と従量制システムソリューションプロジェクトの数、およびプロジェクトあたりの平均収益は、2022年の同時期と比較して増加しました。私たちは、コンバイン・アズ・ユー・ゴー・システム・ソリューションのメリットに対する顧客の認識を高めることで、当社製品に対する需要が引き続き増加すると考えています。
収益コストと売上総利益
収益コストは、主に収益の増加により、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で2,380万ドル（53％）増加しました。収益に占める売上総利益の割合は、2022年6月30日までの3か月間の38.9％から2023年6月30日までの3か月間の42.4％に増加しました。この増加は、同社の他の製品よりも利益率が高く、原材料の投入コストがわずかに低く、固定費のレバレッジが高まり、業務の効率が向上した、同社の従量課金制システムソリューションによる収益全体の大部分によるものです。これらの売上総利益の増加は、2023年6月30日までの3か月間に記録された保証費用が2022年の同時期と比較して増加したことで相殺されました。
営業経費
一般管理と管理
一般管理費は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で350万ドル（26％）増加しました。一般管理費の増加は主に、成長イニシアチブを支援するための従業員数の増加による賃金および関連税金の230万ドルの増加と、進行中の特許侵害の申し立てに関連して発生した弁護士費用に関連する40万ドルの専門家費用の増加、および株式ベースの報酬に関連する20万ドルの増加によるものです。
減価償却と償却
減価償却費は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で20万ドル、つまり8％減少しました。減価償却費の減少は、2022年に全額償却された確定存続無形資産によるものでした。
支払利息
借入金利の上昇により、2023年6月30日までの3か月間の支払利息は、2022年6月30日までの3か月と比較して230万ドル（56％）増加しました。2022年と2023年の最初の2四半期に、連邦準備制度理事会は金利を引き上げ、その結果、シニア担保付クレジット契約に関連する金利が引き上げられました。連邦準備制度理事会がさらに金利を引き上げると、それに応じて当社のシニア担保付クレジット契約に基づいて請求される金利も引き上げられます。この支払利息の増加は、2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間のリボルビング・クレジット・ファシリティとターム・ローン・ファシリティの加重平均未払い残高の減少によって相殺されました。
所得税費用
2023年6月30日までの3か月間の所得税費用は合計620万ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月間の所得税費用は150万ドルでした。2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の実効所得税率は、それぞれ24.7％と17.1％でした。2023年6月30日までの3か月間の実効所得税率が2022年6月30日までの3か月間と比較して2023年に引き上げられたのは、主に、非支配持分に帰属する純利益の結果としての永久差異が減少したためです。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
収益
2023年6月30日までの6か月間の収益は、2022年6月30日までの6か月間と比較して8,280万ドル（59％）増加しました。これは、ソーラーEBOS全般、特に当社の従量課金制システムソリューションに対する需要の増加による販売量の増加によるものです。2023年6月30日までの6か月間に、当社の顧客の総数と従量制システムソリューションプロジェクトの数、およびプロジェクトあたりの平均収益は、2022年の同時期と比較して増加しました。私たちは、コンバイン・アズ・ユー・ゴー・システム・ソリューションのメリットに対する顧客の認識を高めることで、当社製品に対する需要が引き続き増加すると考えています。
収益コストと売上総利益
収益コストは、主に収益の増加により、2022年6月30日までの6か月間と比較して、3,890万ドル（45％）増加しました。収益に占める売上総利益の割合は、2022年6月30日までの6か月間の38.8％から2023年6月30日までの6か月間の44.0％に増加しました。この増加は、同社の他のシステムよりも利益率が高い、同社のコンバイン・アズ・ユー・ゴーシステム・ソリューションによる収益の大部分によるものです。
製品、原材料の投入コストがわずかに下がり、固定費のレバレッジが高まり、業務効率が向上します。これらの売上総利益の増加は、2023年6月30日までの6か月間に記録された保証費用が2022年の同時期と比較して増加したことで相殺されました。
営業経費
一般管理と管理
一般管理費は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で950万ドル（35％）増加しました。一般管理費の増加は、成長を支える従業員数の増加による賃金および関連税金の420万ドルの増加、ならびに主に元CEOの障害による解雇に関連する株式ベースの報酬が360万ドル増加したこと、および進行中の特許侵害の申し立てに関連して発生した弁護士費用に主に関連する110万ドルの専門家費用の増加の結果でした。
減価償却と償却
減価償却費は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で40万ドル、つまり8％減少しました。これは、2022年に全額償却された確定存続無形資産によるものです。
支払利息
借入金利の上昇により、2023年6月30日までの6か月間の支払利息は、2022年6月30日までの6か月間と比較して450万ドル（56％）増加しました。2022年と2023年の最初の2四半期に、連邦準備制度理事会は金利を引き上げ、その結果、シニア担保付クレジット契約に関連する金利が引き上げられました。連邦準備制度理事会がさらに金利を引き上げると、それに応じて当社のシニア担保付クレジット契約に基づいて請求される金利も引き上げられます。この支払利息の増加は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間のリボルビング・クレジット・ファシリティとターム・ローン・ファシリティの加重平均未払い残高の減少によって相殺されました。
所得税費用
2023年6月30日までの6か月間の所得税費用は930万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の所得税費用は300万ドルでした。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の実効所得税率は、それぞれ20.6％と20.2％でした。
非GAAPベースの財務指標
調整後EBITDA、調整後純利益、調整後希薄化後1株当たり利益（「EPS」）
調整後EBITDAは、純利益（損失）に（i）支払利息、純額、（ii）所得税費用、（iii）減価償却費、（iv）無形資産の償却、（v）株式ベースの報酬、および（vi）買収関連費用を加えたものと定義しています。調整後純利益とは、Shoals Technologies Group, Inc. に帰属する純利益に、(i) クラスB普通株式からクラスA普通株式への交換を想定した時点での純利益の影響、(ii) 無形資産の償却、(iii) 繰延資金調達費用の償却、(iv) 株式ベースの報酬、(v) 買収関連費用を加えたものと定義しています。適用される所得税の。調整後希薄化後EPSは、調整後純利益を、該当する期間のクラスA普通株式の発行済みクラスA普通株式の希薄化後加重平均株式で割ったものと定義しています。これは、提示された最も早い期間の初めに、すべての発行済みクラスB普通株式がクラスA普通株式に交換されることを前提としています。
調整後EBITDA、調整後純利益、調整後希薄化後EPSは、GAAPで義務付けられておらず、GAAPに従って提示されるものでもない、補足的な業績指標として意図されています。プレゼントします
調整後EBITDA、調整後純利益、調整後希薄化後EPS。これらは、投資家やアナリストが、中核的な業績を示すとは考えられない項目を除外することで、報告期間全体で当社の業績を一貫して比較するのに役立つと考えているためです。さらに、調整後EBITDA、調整後純利益、および調整希薄化後EPSを使用しています。(i) インセンティブ報酬を決定する際の経営成績を評価する要素として、(ii) 当社の事業戦略の有効性を評価するため、(iii) 当社の信用契約では、調整後EBITDA、調整純利益、調整希薄化後EPSと同様の指標を使用して特定の契約の遵守状況を測定するためです。
他の制限の中でも、調整後EBITDA、調整後純利益、および調整後希薄化後EPSは、当社の現金支出、または資本支出または契約上のコミットメントの将来の要件を反映していません。また、当社の継続的な事業を示すものではないと当社が考える事項から生じる特定の現金支出の影響を反映していません。また、業界の他の企業によって当社とは異なる方法で計算されたり、まったく計算されなかったりする可能性があり、比較指標としての有用性が制限される可能性があります。
これらの制限のため、調整後EBITDA、調整後純利益、調整後希薄化後EPSを単独で検討したり、GAAPに従って計算された業績指標の代わりとして検討したりしないでください。Shoals Technologies Group, Inc. に帰属する純利益と純利益と調整後EBITDA、調整後純利益、調整後希薄化後EPSとの調整を以下で確認し、単一の財務指標に頼って当社の事業を評価しないでください。
純利益と調整後EBITDA（千単位）の調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | $ | 18,924 | | | $ | 7,303 | | | $ | 35,907 | | | $ | 11,952 | |
| 支払利息、純額 | 6,505 | | | 4,170 | | | 12,501 | | | 8,006 | |
| 所得税費用 | 6,207 | | | 1,511 | | | 9,328 | | | 3,033 | |
| 減価償却費 | 565 | | | 470 | | | 1,049 | | | 893 | |
| 無形資産の償却 | 2,021 | | | 2,238 | | | 4,043 | | | 4,509 | |
| 株式ベースの報酬 | 4,445 | | | 4,063 | | | 11,968 | | | 7,896 | |
| 買収関連費用 | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 調整後EBITDA | $ | 38,667 | | | $ | 19,767 | | | $ | 74,796 | | | $ | 36,301 | |
ショールズ・テクノロジーズ・グループに帰属する純利益と調整後純利益（千単位）の調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| ショールズ・テクノロジーズ・グループに帰属する純利益 | $ | 18,924 | | | $ | 4,402 | | | $ | 33,220 | | | $ | 7,042 | |
クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への交換を想定した場合の純利益の影響 (a) | — | | | 2,901 | | | 2,687 | | | 4,910 | |
所得税引当金の調整(b) | — | | | (686) | | | (653) | | | (1,159) | |
| 税の影響を受ける純利益 | 18,924 | | | 6,617 | | | 35,254 | | — | | 10,793 | |
| 無形資産の償却 | 2,021 | | | 2,238 | | | 4,043 | | | 4,509 | |
| 繰延融資費用の償却 | 342 | | | 408 | | | 692 | | | 684 | |
| 株式ベースの報酬 | 4,445 | | | 4,063 | | | 11,968 | | | 7,896 | |
| 買収関連費用 | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
調整による税制上の影響 (c) | (1,688) | | | (1,588) | | | (4,092) | | | (3,093) | |
| 調整後純利益 | $ | 24,044 | | | $ | 11,750 | | | $ | 47,865 | | | $ | 20,801 | |
(a) 創設者および経営陣が保有するクラスB普通株式の想定交換によるクラスA普通株式の純利益を反映します。2023年6月30日までの3か月間、クラスBの普通株式の発行済み株式はありませんでした。
(b) Shoals Technologies Group, Inc. は、Shoals Parent LLCの純課税所得の配分可能な割合に関して、州税および地方税に加えて、米国連邦所得税の対象となります。所得税引当金の調整には、以下の実効税率が反映されています。ただし、ショールズ・テクノロジーズ・グループ社は、表示されている全期間、ショールズ・ペアレント合同会社のユニットの 100% を所有していると仮定しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 法定米国連邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 恒久的な調整 | 0.5 | % | | 0.1 | % | | 0.4 | % | | 0.1 | % |
| 州税と地方税（連邦給付を差し引いたもの） | 3.3 | % | | 2.5 | % | | 3.1 | % | | 2.5 | % |
| 調整後純利益の実効所得税率 | 24.8 | % | | 23.6 | % | | 24.5 | % | | 23.6 | % |
(c) 帳簿と税金の間に恒久的な差異を示すものを除く、調整後純利益のすべての追加バックの推定税効果を表します。
希薄化後加重平均発行済株式数と調整後希薄化加重平均発行済株式数の調整（千単位、1株あたりを除く）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| クラスB普通株式を除くクラスA普通株式の発行済希薄化後加重平均株式 | 170,241 | | | 112,616 | | | 158,694 | | | 112,428 | |
| クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への交換を想定しています | — | | | 54,635 | | | 11,491 | | | 54,585 | |
| 調整後の希薄化後の加重平均発行済株式数 | 170,241 | | | 167,251 | | | 170,185 | | | 167,013 | |
| | | | | | | |
| 調整後純利益 | $ | 24,044 | | | $ | 11,750 | | | $ | 47,865 | | | $ | 20,801 | |
| 調整後希釈後EPS | $ | 0.14 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.12 | |
流動性と資本資源
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | 37,834 | | | $ | (6,743) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (4,377) | | | (2,149) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | (36,363) | | | 23,137 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少） | $ | (2,906) | | | $ | 14,245 | |
私たちは、主に営業キャッシュフローと短期および長期の借入で事業資金を調達しています。事業からプラスのキャッシュフローを生み出すことができるかどうかは、粗利益の強さと、運転資金を迅速に転換できるかどうかにかかっています。過去の業績と現在の予想に基づくと、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく営業キャッシュフローと可用性は、短期的および長期的な将来のキャッシュニーズを満たすのに十分であると考えています。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動から3,780万ドルの現金を生み出しましたが、2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された現金は670万ドルでした。2023年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は590万ドルで、2022年6月30日現在の1,010万ドルから減少しました。2023年6月30日現在、当社の借入残高は2億1,430万ドルで、2022年12月31日時点の2億4,330万ドルから減少しています。2023年6月30日の時点で、1億5,000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく追加借入として1億2,940万ドルも利用可能でした。
営業活動
2023年6月30日までの6か月間の営業活動による現金は3,780万ドルでした。これは主に、3,950万ドルの非現金費用を含む3,590万ドルの純利益を含む3,590万ドルの業績と、繰延収益が800万ドル増加し、買掛金および未払費用が680万ドル増加したためです。これらの現金流入は、売掛金と未請求売掛金の5,180万ドルの増加によって一部相殺されました。
投資活動
2023年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された純現金は440万ドルでしたが、そのすべては不動産や設備の購入によるものでした。
資金調達活動
2023年6月30日までの6か月間、財務活動に使用された純現金は3,640万ドルでした。これは主に、純株式決済株式報奨に関連する税金が360万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティの純支払い額が2,800万ドル、ターム・ローン・ファシリティの元本支払いが100万ドル、非支配持分保有者への分配が260万ドルだったためです。
債務義務
当社の債務については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記8-長期負債を参照してください。
保証債
保証債の義務については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記13-コミットメントと不測の事態を参照してください。
製品保証
当社の製品保証については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記13-コミットメントと不測の事態を参照してください。
重要な会計方針と会計上の見積もり
以下に定める場合を除き、2023年6月30日の時点で、当社の重要な会計方針または見積もり手順の適用に、2022年のフォーム10-Kに示されているものと大きな変更はありませんでした。
製品保証
同社は、自社製品に製造上の欠陥に対する保証タイプの保証を提供していますが、サービス要素は含まれていません。これらの保証タイプの保証では、保証費用に関連する将来の推定費用の引当金は、その可能性が十分かつ合理的に見積もれる場合に記録されます。この規定は、各製品ラインの請求の性質、頻度、平均費用に関する履歴情報に基づいています。未熟な製品ラインの経験がほとんどまたはまったくない場合、見積もりは同等の製品ラインに基づいています。特定の準備金は、その準備金の金額に問題が特定されると、推定修正費用に基づいて設定されます。これらの見積もりは、入手可能な最良の情報を使用して継続的に再評価され、必要に応じて見積もりの修正が行われます。これらの見積もりは、当社の販売履歴が比較的短いことを考えると本質的に不確実であり、実際の結果が当社の仮定や判断と異なる場合、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2022年のフォーム10-Kで開示した市場リスクに関して重大な変更はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理および手続き」を維持しています。これは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（1）SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、（2）蓄積され、当社を含む経営陣に伝達されることを保証することを目的としています。必要な開示に関する決定を適時に行えるように、最高執行責任者および最高財務責任者です。経営陣は、どんなにうまく設計され運用されていても、どのような統制や手順も、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しています。経営陣は、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際に必然的にその判断を適用します。
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2023年6月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日に終了した四半期に発生した財務報告に関する内部統制に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、私たちは事業や事業から生じ、知的財産問題、契約や雇用に関する請求、人身傷害請求、製造物責任請求、保証請求など、幅広い問題を対象とする請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあります。を除いて
以下で説明しますが、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと当社が考える請求や手続きはありません。しかし、現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできず、その結果にかかわらず、訴訟の結果として多額の費用が発生し、経営資源が流用される可能性があります。
2023年5月4日、私たちは米国国際貿易委員会（「ITC」）に、カリフォルニア州チュラに拠点を置く企業であるHikam America, Inc. とそれに関連する外国法人（総称して「Hikam」）と、ノースカロライナ州チャペルヒルに拠点を置く有限責任会社であるVoltage LLCおよびそれに関連する外国法人（総称して「Voltage」）に対して特許侵害の申し立てを行いました。訴状は主に、ITCに（i）ソーラーパネルアレイ用の改良型コネクタに関連して当社が所有する2つの有効で執行可能な特許を侵害していると当社が主張する特定の太陽光発電コネクタおよびコンポーネントの違法輸入を調査し、（ii）Hikamの回答者とVoltageの回答者に対して限定的な除外命令と排除措置命令を出し、輸入、マーケティング、流通を禁止するよう求めています。、侵害している太陽光発電の販売、売買、ライセンス、宣伝、譲渡、またはその他の使用米国内および米国へのコネクタとコンポーネント。2023年7月18日、同社はITCに修正訴状を提出し、Voltageの回答者が当社が最近発行した3番目の特許も侵害しているという申し立てを追加しました。また、2023年5月4日に、Hikamの被告人に対してはカリフォルニア州南部地区連邦地方裁判所に、Voltageの被告人に対しては同じテーマで訴状を提起しました。2023年6月28日、同社はVoltageの回答者に対して、当社が最近発行した3番目の特許も侵害しているとして、米国ノースカロライナ州中部地区地方裁判所に修正訴状を提出しました。これらの苦情は、合理的なロイヤルティと逸失利益に対する差し止めによる救済と損害賠償を求めています。私たちはこれらの行動を精力的に追求するつもりです。しかし、現段階では、私たちのビジネスに対する結果や影響を予測することはできません。
アイテム 1A.リスク要因
以下に記載されている場合を除き、2022年のフォーム10-Kで開示されているリスク要因に関して重大な変更はありません。
当社の製品またはその部品（第三者が製造したものを含む）の欠陥や性能上の問題は、お客様の損失、評判の低下、収益の減少につながる可能性があります。また、不良品に起因する保証、賠償、製造物責任の請求に直面する可能性があり、それが当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ケーブルアセンブリ、インラインヒューズ、コンバイナー、ディスコネクト、リコンバイナー、ワイヤレス監視システム、ジャンクションボックス、トランジションエンクロージャー、スプライスボックス、従来のホームランEBOSシステムソリューション、およびCombine-as-you-Goシステムソリューションを含むEBOSコンポーネントは、当社またはサードパーティのサプライヤーによって製造されたものかにかかわらず、機器の損傷、火災による損傷、さらには重傷など、故障の影響を大きく受ける製品とシステムですまたは、高電圧がかかり、火災の可能性があるために死亡します。さらに、EBOSシステムの配線に障害があると、製品の誤動作、欠陥、不適切な設置が原因で、太陽エネルギープロジェクトで電気的障害が発生する可能性があります。故障は通常、2本のワイヤが接合されている箇所で自然な熱膨張と収縮が起こり、絶縁体が緩んで接合部に湿気が入る場合に発生します。故障は、その重大度や現場に人がいるかどうかに応じて、お客様の生産ロス、機器の損傷、火災、怪我、死亡につながる可能性があります。
当社は製品の品質評価を実施しており、これらの製品には厳しい品質要件がありますが、特に最初に導入されたときや新世代がリリースされたときに、検出されないエラーや欠陥が含まれている可能性があります。設計上の欠陥、原材料や部品の欠陥、または製造上の困難により、エラー、欠陥、製品の故障、破壊、または性能低下が発生する可能性があり、製品の品質と生産量の両方に影響を与える可能性があります。当社の製品に実際の、または認識されているエラー、欠陥、またはパフォーマンスの低下は、当社製品の交換またはリコール、出荷の遅延、製品の拒否、損害につながる可能性があります
私たちの評判、収益の損失、製品開発努力からのエンジニアリング人材の転用、顧客サービスとサポートのコストの増加など、これらはすべて、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、部品に欠陥があると、影響を受ける製品から得られる収益または利益を超える保証、補償、または製造物責任の請求が発生する可能性があります。当社の限定保証は、通常の使用およびサービス条件における当社製品の材質および製造上の欠陥を対象としています。そのため、製品を販売して収益を認識した後も、ずっと保証請求のリスクを負います。保証請求に備えて準備金を積立していますが、将来の製品が保証対象の旧世代の製品と互換性がなくなる限り、以前に販売した製品の推定保証費用が変更される可能性があります。当社の保証責任は、当社の仮定に基づいており、そのような仮定を行ってきた長い歴史はありません。その結果、これらの仮定はシステムの実際のパフォーマンスと大きく異なることが判明する可能性があり、その結果、将来的に不良品の修理や交換、または顧客に欠陥のある製品に対する補償を行うために、予期せぬ多額の費用が発生する可能性があります。将来の請求を正確に予測できないと、予想外のボラティリティが発生し、当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
同社は特定のお客様から、同社のEBOSソリューションに使用されているワイヤーハーネスの一部が、接続点でワイヤー絶縁が過度に引っ張られている（「シュリンクバック」）という通知を受けています。同社の継続的な評価に基づくと、同社は現在、この縮小はある特定のサプライヤーから提供された電線に関連していると考えています。同社は、影響を受けたワイヤーハーネスの修理または交換に関連する費用が発生する可能性が高いと考えています。この四半期報告書の日付時点で入手可能な情報を分析した結果、当社は、潜在的な結果の範囲の下限を推定するのに十分な情報があると判断しました。しかし、影響を受けるサイトの範囲、考えられる解決策、ワイヤーサプライヤーからの回復の可能性など、この四半期報告書の日付の時点で入手可能な限られた情報に基づいて、同社は潜在的な結果の範囲の上限を見積もることができないままです。潜在的な結果の範囲内の金額は、その範囲内の他のどの金額よりも良い見積もりではないようです。したがって、2023年6月30日の時点で、当社はこの件に関連して930万ドルの保証責任を記録しています。これは潜在的な結果の範囲の下限です。同社は、対応策を決定するためにこの問題の調査を続けており、このサプライヤーからの関連電信の使用を中止しました。追加情報が得られたら、会社は推定保証責任額を現在の発生額から増やすことがあり、その増加は重大な場合があります。同社は製品保証の保険に加入しておらず、引き続きサプライヤーと協力し、必要に応じて回復を求めるつもりです。2023年6月30日現在の保証責任の見積もりでは、第三者サプライヤーからの回収の可能性は考慮されていません。この件における当社の実際の損失は不確実であり、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
上記のワイヤーを含む製品を含め、当社の製品の1つが、製品の誤動作、欠陥、不適切な設置の結果など、人に怪我をさせたり、物的損害を引き起こしたりした場合、製造物責任の請求の対象となる可能性もあります。私たちが訴えられ、損害賠償が認められた場合、私たちは多額の費用と責任を負う可能性があります。さらに、上記の電線に関連するものを含め、私たちが直面している製造物責任の申し立ては、弁護に費用がかかり、経営者の注意をそらす可能性があります。上記のワイヤーハーネスの欠陥に関連するものを含め、当社に対する製造物責任の請求が成功すると、重大な金銭的損害、罰金、罰金が科せられる可能性があります。また、不利な宣伝の対象となり、当社の評判や競争上の地位を損ない、当社製品の販売に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ソーラー業界の他の企業が経験した製造物責任請求、傷害、欠陥、またはその他の問題は、業界全体にとって不利な市況につながり、新規顧客を引き付ける能力に悪影響を及ぼし、その結果、当社の成長と財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
知的財産やその他の所有権の取得、維持、保護、防御、または行使を怠ったり、多額の費用を負担したりした場合、当社の事業や経営成績に重大な損害を与える可能性があります。
私たちの成功は、知的財産やその他の所有権を保護する能力に大きく依存しています。私たちは、特許法、商標法、著作権法、企業秘密法、不正競争法、秘密保持契約、ライセンス契約、その他の契約条項を組み合わせて、知的財産やその他の所有権を確立および保護しています。そのような手段は、当社の知的財産を限定的に保護するだけであり、(i) 競合他社が当社のプロセスや技術を複製することを防ぐこと、(ii) 競合他社が当社の専有情報および技術にアクセスすることを防ぐこと、または (iii) 当社が競争上の優位性を獲得または維持することを可能にすることはできません。
私たちは通常、その時点での事実と状況に基づいて、適切であると判断した場合に特許保護を求めたり申請したりします。私たちは米国で特許を申請しましたが、そのうちのいくつかは発行されています。保留中の特許出願やその他の知的財産登録出願が発行または付与されること、または当社の既存および将来の知的財産権が当社の専有技術を保護するのに十分な範囲であることを保証することはできません。当社に発行された米国特許には有効性の推定が存在しますが、当社の特許、特許出願、またはその他の知的財産権の全部または一部が、異議申し立て、異議申し立て、異議申し立て、無効化、回避、設計思想、法的強制不能にならないという保証はありません。このような障害やその他の方法で十分な知的財産保護を得られないと、製品のマーケティング能力が妨げられ、競争力に悪影響を及ぼし、影響を受ける製品のブランド変更や再設計などを余儀なくされるなど、事業や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社の特許および特許出願は、当社製品の特定の側面のみを対象としている場合があり、競合他社やその他の第三者が当社の特許を回避したり、それを回避したり、より効果的な技術、設計、方法を開発して特許保護を取得したりできる場合があります。第三者が私たちが所有する特許を侵害することなく、同様またはより良い結果を達成する新しい製品や方法を開発しないという保証はありません。これらの進展が発生した場合、当社の売上や市場での地位に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社が特許保護、商標、その他の知的財産登録を申請していない国や、有効な特許、商標、企業秘密、その他の知的財産法や司法制度が米国ほど利用できない国では、当社の所有権が回避、不正流用、侵害、またはその他の方法で侵害されるリスクが高くなる可能性があります。
私たちは、特許を取得していないノウハウ、技術、その他の専有情報を保護し、競争力を維持するために、企業秘密と秘密保持契約に大きく依存しています。その理由の1つは、従業員、コンサルタント、その他の第三者など、それらにアクセスできる当事者と秘密保持契約を締結することです。ただし、当社の専有情報、ノウハウ、および企業秘密にアクセスした、またはアクセスした可能性のある各当事者と、そのような契約を締結したことを保証することはできません。さらに、これらの契約が、当社の専有情報、ノウハウ、企業秘密へのアクセス、配布、使用、悪用、不正流用、開示を管理したり、競合他社が当社と実質的に同等または優れた技術を独自に開発することを防ぐのに有効であるという保証はありません。
当社が所有する登録または未登録の商標または商号は、異議申し立て、侵害、回避、ジェネリック宣言、失効、または他の商標を侵害している、または希薄化していると判断される可能性があります。私たちは、知名度を高めるために必要なこれらの商標や商号に関する権利を保護できない場合があります。さらに、第三者が当社の商標と類似または同一の商標の登録を申請する可能性があり、それによって当社のブランドアイデンティティの構築が妨げられ、市場が混乱する可能性があります。商標や商号に基づいて知名度が確立できなければ、効果的に競争できない可能性があります。
私たちは、知的財産権を保護または行使するために、侵害請求や訴訟を起こす必要があり、将来必要になるかもしれません。パートII第1項、法的手続きで開示されたように、2023年5月4日、私たちは、侵害している太陽光発電コネクタおよびコンポーネントの米国内および米国内への輸入、マーケティング、流通、販売、販売、販売、ライセンス、宣伝、譲渡、またはその他の方法での使用の禁止を求めて、ITCおよび米国地方裁判所に特許侵害の申し立てを提起しました。申し立ては、当社の強制力のある特許を侵害しています。2023年6月28日と2023年7月18日に、ボルテージの回答者に対して、当社が最近発行した3番目の特許も侵害しているとして、それぞれITCと米国ノースカロライナ州中部地区地方裁判所に修正訴状を提出しました。私たちはこれらの行動を精力的に追求するつもりですが、現段階では、結果や事業への影響を予測することはできません。私たちが原告であろうと被告であろうと、訴訟は費用と時間がかかり、経営陣や他の人員の努力をそらす可能性があり、そのような訴訟が私たちに有利な判決につながるかどうかにかかわらず、私たちの事業に損害を与える可能性があります。世界中のすべての国で当社の知的財産権を行使することは法外に費用がかかる可能性があり、一部の法域ではそのような活動を放棄することを選択することもあります。また、上記の苦情を含む訴訟では、当社の特許やその他の知的財産が無効になったり、狭義に解釈されたりするリスクがあり、当社の特許出願やその他の知的財産登録の出願が発行されないリスクもあります。HikamとVoltageに対する特許侵害の申し立てで不成立となった場合、疑わしい偽造品は引き続き米国で輸入され販売される可能性があります。このような場合、被告人だけでなく、同様の製品を販売する可能性のある他の当事者にも潜在的な収益を失う可能性があります。さらに、当社の特許やその他の知的財産の行使により、第三者が当社に対して反訴を申し立てる可能性があります。上記のいずれも、当社の事業、財政状態、経営成績、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
主要な人材を維持できず、有能な人材を引き付けられなかったり、新しい最高経営責任者を首尾よく統合できなかったり、私たちやサプライヤーが労働組合との紛争に直面したりした場合、私たちは期待したレベルの成長を達成できず、ビジネスが損なわれる可能性があります。
私たちの将来の成功と事業戦略を実行できるかどうかは、主要な人材を引き付けて維持する能力と、それぞれ交代が難しい上級管理職のメンバーと主要な技術人材の継続的な貢献にかかっています。上級管理職を含むすべての従業員は、いつでも自由に当社との雇用関係を終了することができます。技術的な専門知識を持つ高度なスキルを持つ人材をめぐる競争は非常に激しく、私たちはビジネスの多くの分野で有能な人材の発見、採用、維持において課題に直面しています。私たちが上場企業になってから、経営幹部の採用や離職により、経営管理チームに異動がありました。以前に発表したように、当社の取締役会は2023年7月17日付けでブランドン・モスを最高経営責任者に任命しました。モス氏は、長期的な成長のためのビジネスの管理と拡大に長きに渡って成功を収めてきましたが、北米最大の電線およびケーブル開発会社、メーカー、サプライヤーの1つであるSouthwire Companyから入社しました。スムーズな移行を行えないと、当社の事業戦略の実行に影響を与える可能性があります。
新しい最高経営責任者などの新入社員を私たちのチームに組み込むことは、私たちの業務に支障をきたし、多大なリソースと経営陣の注意を必要とし、最終的には成功しない可能性があります。上級管理職を引き付けて定着させることができない、上級管理職の後継者を効果的に引き付けることができない、他の重要または有能な人材を引き付けて維持できないなどのことは、当社の戦略的取り組みを制限または遅延させる可能性があり、その結果、当社の事業、財政状態、経営成績および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、現在、当社の従業員は誰も労働組合に加入しておらず、従業員との関係は良好でしたが、労働市場の縮小と相まって、労働組合の活動頻度の増加は、従業員が労働組合に所属しようとする努力の一因となる可能性があります。
従業員コストの上昇、運用上の制約、業務の中断のリスクの増大につながります。また、サプライヤーやトラック運送会社、運送会社など、労働組合を結成している他の会社に直接的または間接的に依存している場合があり、そのような組合が組織する労働停止やストライキは、当社の事業、見通し、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
最近の未登録株式の売却
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
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| 展示索引 |
| | | | 参考により組み込み |
| 番号 | | 文書の説明 | | フォーム | | 出願日 | | 展示品番号 |
| 3.1 | | 2021年1月28日付けのショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社の設立証明書を修正および改訂しました
| | 8-K | | 1/29/2021 | | 3.1 |
| 3.2 | | 2021年1月28日付けのショールズ・テクノロジーズ・グループ社の細則が修正および改訂されました
| | 8-K | | 1/29/2021 | | 3.2 |
| 31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法（18 U.S.C. 1350）のセクション302で義務付けられている最高経営責任者の認定
| | | | | | |
| 31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法（18 U.S.C. 1350）のセクション302で義務付けられている最高財務責任者の認定
| | | | | | |
| 32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条で義務付けられている最高経営責任者および最高財務責任者の認定
| | | | | | |
| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展示索引 |
| | | | 参考により組み込み |
| 番号 | | 文書の説明 | | フォーム | | 出願日 | | 展示品番号 |
| 101.SCH* | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
| | | | | | |
| 101.CAL* | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
| | | | | | |
| 101.DEF* | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
| | | | | | |
| 101.LAB* | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
| | | | | | |
| 101.PRE* | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
| | | | | | |
| 104 | | カバーページインタラクティブデータファイル-XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、カバーページのインタラクティブデータファイルはインタラクティブデータファイルに表示されません。
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________
* ここに提出してください。
** ここに付属しています。
署名
改正された1934年の証券取引法の第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に承認を得ました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ショールズ・テクノロジーズ・グループ株式会社 |
| | | | | | | |
| 日付: | 2023年8月1日 | | | 作成者: | /s/ ブランドン・モス |
| | | | | 名前: | | ブランドン・モス |
| | | | | タイトル: | | 最高経営責任者 |
| | | | | | | |
| 日付: | 2023年8月1日 | | | 作成者: | /s/ ドミニク・バルドス |
| | | | | 名前: | | ドミニク・バルドス |
| | | | | タイトル: | | 最高財務責任者 |