lth-20230630
0001869198偽Q2202312/3100018691982023-01-012023-06-3000018691982023-07-27エクセルリ:シェア00018691982023-06-30ISO 4217: 米ドル00018691982022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0001869198LTH: センターメンバー2023-04-012023-06-300001869198LTH: センターメンバー2022-04-012022-06-300001869198LTH: センターメンバー2023-01-012023-06-300001869198LTH: センターメンバー2022-01-012022-06-300001869198US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2023-04-012023-06-300001869198US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2022-04-012022-06-300001869198US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2023-01-012023-06-300001869198US-GAAP: 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センターlth: 州lth: 省lth: セグメント0001869198米国会計基準:会員資格2023-04-012023-06-300001869198米国会計基準:会員資格2022-04-012022-06-300001869198米国会計基準:会員資格2023-01-012023-06-300001869198米国会計基準:会員資格2022-01-012022-06-300001869198LTH: Centerメンバー2023-04-012023-06-300001869198LTH: Centerメンバー2022-04-012022-06-300001869198LTH: Centerメンバー2023-01-012023-06-300001869198LTH: Centerメンバー2022-01-012022-06-300001869198米国会計基準:異動残業代メンバーLTH: センターメンバー2023-04-012023-06-300001869198米国会計基準:異動残業代メンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2023-04-012023-06-300001869198米国会計基準:異動残業代メンバー2023-04-012023-06-300001869198米国会計基準:異動残業代メンバーLTH: センターメンバー2022-04-012022-06-300001869198米国会計基準:異動残業代メンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2022-04-012022-06-300001869198米国会計基準:異動残業代メンバー2022-04-012022-06-300001869198US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管LTH: センターメンバー2023-04-012023-06-300001869198US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバーUS-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2023-04-012023-06-300001869198US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2023-04-012023-06-300001869198US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管LTH: 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タームローンメンバー2022-12-310001869198米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-06-300001869198米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-12-310001869198米国会計基準:担保付債務メンバー2023-06-300001869198米国会計基準:担保付債務メンバー2022-12-310001869198米国会計基準:無担保債務メンバー2023-06-300001869198米国会計基準:無担保債務メンバー2022-12-310001869198米国会計基準:建設ローンメンバー2023-06-300001869198米国会計基準:建設ローンメンバー2022-12-310001869198米国会計基準:住宅ローンメンバー2023-06-300001869198米国会計基準:住宅ローンメンバー2022-12-310001869198米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員2023-06-300001869198米国会計基準:支払手形その他の買掛金会員2022-12-310001869198LTH: タームローンメンバー2023-05-090001869198米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最低メンバー数米国会計基準:プライムレートメンバー2023-01-012023-06-30エクセルリ:ピュア0001869198SRT: 最大メンバー数米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:プライムレートメンバー2023-01-012023-06-300001869198LTH: タームローンメンバーLTH: 会員料金の調整です2023-01-012023-06-300001869198米国会計基準:基本利率メンバーLTH: タームローンメンバー2023-01-012023-06-300001869198LTH：Rメンバーの安全な夜間融資レートLTH: タームローンメンバーSRT: 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賠償責任分類アワードメンバー2023-01-012023-06-300001869198米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-04-012023-06-300001869198米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-04-012022-06-300001869198米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300001869198米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-06-300001869198米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-04-012023-06-300001869198米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-04-012022-06-300001869198米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-06-300001869198米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-06-30
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マーク 一)
 ☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間についてに
コミッションファイル番号: 001-40887
ライフタイム・グループ・ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州47-3481985
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
2902 コーポレートプレイス
チャンハッセン, ミネソタ55317
(952) 947-0000
（主要な行政機関の住所（郵便番号を含む）、登録者の電話番号（市外局番を含む）
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名称
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルLTHニューヨーク証券取引所
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型のアクセラレーテッドファイラー ☐アクセラレーテッド・ファイラー☒非加速ファイラー☐
小規模な報告会社☐新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒ 
現在のところはf 2023年7月27日、登録者は 196,103,459発行済普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル。

目次
目次
ページ
第I部：財務情報
3
アイテム 1.財務諸表
3
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
16
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
29
アイテム 4.統制と手続き
29
パート2。その他の情報
30
アイテム 1.法的手続き
30
アイテム 1A.リスク要因
30
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
30
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
30
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
30
アイテム 5.その他の情報
30
アイテム 6.展示品
31
署名
32
2
目次
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
6月30日
2023		12月31日
2022
資産
流動資産:
現金および現金同等物$30,858 $25,509 
売掛金、純額18,146 13,381 
センター運営用品と在庫48,148 45,655 
前払費用およびその他の流動資産49,595 45,743 
所得税の売掛金6,669 748 
流動資産合計153,416 131,036 
資産および設備、純額3,030,480 2,901,242 
グッドウィル1,235,029 1,233,176 
オペレーティングリースの使用権資産2,161,837 2,116,761 
無形資産、純額173,056 173,404 
その他の資産74,218 69,744 
総資産$6,828,036 $6,625,363 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金$83,721 $73,973 
建設買掛金120,404 125,031 
繰延収益41,303 36,859 
未払費用およびその他の流動負債170,289 154,427 
現在の債務満期64,814 15,224 
オペレーティングリース負債の現在の満期54,793 51,892 
流動負債合計535,324 457,406 
長期債務、当期分を差し引いたもの1,792,373 1,805,698 
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの2,216,647 2,162,424 
繰延所得税、純額47,347 41,393 
その他の負債35,633 34,181 
負債総額4,627,324 4,501,102 
コミットメントと不測の事態（注10）
株主資本:
普通株式、$0.011株あたりの額面価格。 500,000承認された株式。 196,031そして 194,271それぞれ発行済株式と発行済み株式。
1,960 1,943 
追加払込資本2,814,424 2,784,416 
累積赤字(608,412)(652,876)
その他の包括損失の累計(7,260)(9,222)
株主資本の総額2,200,712 2,124,261 
負債総額と株主資本$6,828,036 $6,625,363 

未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
収益:
センターの収入$542,125 $445,882 $1,039,877$827,503
その他の収入19,606 15,385 32,70526,018
総収入561,731 461,267 1,072,582853,521
営業経費:
センターオペレーション302,603 279,557 576,712519,130
賃貸67,434 59,989 133,971115,953
一般、管理、マーケティング52,840 51,950 95,337118,511
減価償却と償却58,252 57,173 116,449115,280
その他の運営費 (収入)28,194 (8,212)30,321(25,247)
営業費用の合計509,323 440,457 952,790843,627
事業からの収入52,408 20,810 119,7929,894
その他 (費用) 収入:
支払利息、利息収入を差し引いたもの(31,979)(27,093)(63,174)(57,036)
アフィリエイトの利益における持分88 8 23134
その他の費用の合計(31,891)(27,085)(62,943)(57,002)
所得税控除前利益（損失）20,517 (6,275)56,849(47,108)
所得税引当金（給付）3,513 (3,990)12,385(6,857)
当期純利益 (損失)$17,004 $(2,285)$44,464$(40,251)
普通株式1株あたりの利益（損失）:
ベーシック$0.09 $(0.01)$0.23$(0.21)
希釈$0.08 $(0.01)$0.22$(0.21)
加重平均発行済普通株式:
ベーシック195,476 193,692 195,026193,082
希釈204,821 193,692 203,872193,082

未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4
目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
要約連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
(未監査)
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
当期純利益 (損失)$17,004 $(2,285)$44,464$(40,251)
外貨換算調整、税引後0
1,894 (2,955)1,962(1,324)
包括利益 (損失)$18,898 $(5,240)$46,426$(41,575)

未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
5
目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
普通株式追加の支払い済みです
資本		累積赤字その他の包括損失の累計合計
エクイティ
株式金額
2023年3月31日現在の残高194,998 $1,950 $2,794,657 $(625,416)$(9,154)$2,162,037 
当期純利益— — — 17,004 — 17,004 
その他の包括利益— — — — 1,894 1,894 
株式ベースの報酬— — 8,515 — — 8,515 
ストックオプションの行使方法883 9 9,811 — — 9,820 
制限付株式ユニットの権利確定に関連する普通株式の発行27 — (8)— — (8)
従業員の株式購入計画に関連する普通株式の発行123 1 1,449 — — 1,450 
2023年6月30日の残高196,031 $1,960 $2,814,424 $(608,412)$(7,260)$2,200,712 
普通株式追加の支払い済みです
資本		累積赤字その他の包括損失の累計合計
エクイティ
株式金額
2022年12月31日現在の残高194,271 $1,943 $2,784,416 $(652,876)$(9,222)$2,124,261 
当期純利益— — — 44,464 — 44,464 
その他の包括利益— — — — 1,962 1,962 
株式ベースの報酬— — 13,937 — — 13,937 
ストックオプションの行使方法1,210 12 13,264 — — 13,276 
制限付株式ユニットの権利確定に関連する普通株式の発行337 3 (113)— — (110)
従業員の株式購入計画に関連する普通株式の発行123 1 1,449 — — 1,450 
事業買収に関連した普通株式の発行90 1 1,471 — — 1,472 
2023年6月30日の残高196,031 $1,960 $2,814,424 $(608,412)$(7,260)$2,200,712 
普通株式追加の支払い済みです
資本		累積赤字その他の包括損失の累計合計
エクイティ
株式金額
2022年3月31日現在の残高193,060 $1,931 $2,765,503 $(689,049)$(1,385)$2,077,000 
純損失— — — (2,285)— (2,285)
その他の包括損失— — — — (2,955)(2,955)
株式ベースの報酬— — 5,973 — — 5,973 
ストックオプションの行使方法114 1 1,193 — — 1,194 
株式発行費用— — (270)— — (270)
制限付株式ユニットの権利確定に関連する普通株式の発行622 6 (6)— — — 
2022年6月30日時点の残高193,796 $1,938 $2,772,393 $(691,334)$(4,340)$2,078,657 
普通株式追加の支払い済みです
資本		累積赤字その他の包括損失の累計合計
エクイティ
株式金額
2021年12月31日時点の残高193,060 $1,931 $2,743,560 $(651,083)$(3,016)$2,091,392 
純損失— — — (40,251)— (40,251)
その他の包括損失— — — — (1,324)(1,324)
株式ベースの報酬— — 27,411 — — 27,411 
ストックオプションの行使方法114 1 1,193 — — 1,194 
株式発行費用— — (270)— — (270)
制限付株式ユニットの権利確定に関連する普通株式の発行622 6 (6)— — — 
株式ベースの報酬報奨の発行による未払報酬負債の決済— — 505 — — 505 
2022年6月30日時点の残高193,796 $1,938 $2,772,393 $(691,334)$(4,340)$2,078,657 

未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
6
目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
6 か月間終了
6月30日
20232022
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益 (損失)$44,464 $(40,251)
純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却116,449 115,280 
繰延所得税5,864 (9,009)
株式ベースの報酬22,171 27,411 
現金以外の家賃費用17,630 15,635 
長期資産に関連する減損費用1,280 — 
資産および設備の処分による損失（利益）、純額904 (49,743)
債務割引および発行費用の償却3,919 3,918 
営業資産と負債の変動6,734 17,909 
その他(3,124)(825)
営業活動による純現金216,291 80,325 
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出(337,076)(252,640)
セール・リースバック取引による収入78,040 174,246 
その他(462)692 
投資活動に使用された純現金(259,498)(77,702)
財務活動によるキャッシュフロー:
借入による収入44,291 8,657 
負債の返済(7,430)(11,539)
リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入620,000 420,000 
リボルビング・クレジット・ファシリティの返済(620,000)(390,000)
ファイナンスリース負債の返済(508)(697)
債務割引と発行費用の支払い(2,550)— 
ストックオプション行使による収入13,276 1,194 
従業員の株式購入計画に関連する普通株式の発行による収入1,450 — 
その他(109)(476)
財務活動による純現金48,420 27,139 
現金および現金同等物に対する為替レートの影響136 (110)
現金および現金同等物の増加5,349 29,652 
現金および現金同等物 — 期初25,509 31,637 
現金および現金同等物 — 期末$30,858 $61,289 

未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
7
目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
（1株あたりのデータを除く千単位の表金額）
454
1. ビジネスの性質とプレゼンテーションの基礎
ビジネスの性質
ライフタイムグループホールディングス株式会社（およびその直接および間接子会社を総称して「ライフタイム」、「私たち」、「当社」、または「当社」）は、デラウェア州に設立された持株会社です。持株会社として、ライフタイムグループホールディングス株式会社は独自の独立した資産や事業運営を行っておらず、すべての資産と事業運営はライフタイム社とその直接的および間接的な子会社を通じて行われています。私たちは主に、健康で幸せな生活を送ることを目的として、アスレチックカントリークラブの施設で、また包括的なデジタルプラットフォームと象徴的なアスレチックイベントのポートフォリオを通じて、プレミアムな健康、フィットネス、ウェルネス体験を提供することに専念しています。私たちは、リゾートのような環境の中で、個性的で大規模な多目的スポーツや、アスレチック、プロのフィットネス、家族向けのレクリエーション、スパセンターを備えたアスレチックカントリークラブの施設を設計、建設、運営しています。2023年6月30日の時点で、私たちは営業しています 164が中心 30州と 一カナダの州。
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表は、暫定的な財務報告のために米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、また証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。これらの記述は、経営陣の意見では、中間期間の結果を公正に記述するために必要であると考える通常の定期的な調整を反映していますが、GAAPが完全な財務諸表に求めるすべての情報と脚注が含まれているわけではありません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、SECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
未監査の要約連結財務諸表は、監査済みの連結財務諸表と同じ基準で作成されています。GAAPに準拠した財務諸表を作成する場合、 財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行うこと。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。連結では、会社間の残高と取引はすべて削除されました。私たちは 一事業セグメントと 一レポート可能なセグメント。
2. 重要な会計方針の要約
最近採択された会計上の宣言
2023年の第2四半期に、会計基準更新（「ASU」）2020-04「参照レート改革（トピック848）：参照レート改革が財務報告に及ぼす影響の促進」を採用しました。ASU 2020-04は、契約変更、ヘッジ関係、および特定の基準が満たされた場合に、参照レート改革の影響を受けるその他の取引にGAAPを適用するためのオプションの便宜と例外を定めています。また、企業が希望する基準レートからの移行に伴う潜在的な会計上の負担を軽減するためのオプションのガイダンスを提供します。 廃止されました。2023年5月に完了した債務の借り換えに関連して、LIBORから定期担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）に移行しました。このASUの採用は重大な影響はありませんでした当社の連結財務諸表に記載されています。
公正価値測定
会計ガイダンスは、公正価値を測定するための枠組みを確立し、公正価値測定に関する開示を拡大しています。このガイダンスは、公正価値に基づいて測定および報告されるすべての資産と負債に適用されます。これにより、財務諸表の読者は、公正価値の決定に使用される情報の質と信頼性をランク付けするための階層を確立することで、それらの測定値を作成するために使用されるインプットを評価できます。ガイダンスでは、公正価値で保有されている各資産と負債を次のカテゴリのいずれかに分類することが義務付けられています。
レベル1：同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格。
レベル2：観察可能な市場ベースのインプット、または市場データによって裏付けられる観察不可能なインプット。
レベル3：市場データで裏付けられていない観察不可能なインプット。
現金および現金同等物、売掛金、所得税売掛金、買掛金および未払負債に関連する帳簿価額は、おおよその公正価値です。
8
目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
（1株あたりのデータを除く千単位の表金額）
定期的な公正価値測定。その間、そのような資産や負債の公正価値への重要な再測定はありませんでした スリーアンドシックス2023年および2022年の6月30日に終了した月数。
金融資産と負債。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の未払いの長期債務の帳簿価額と公正価値は次のとおりです。
6月30日
2023		12月31日
2022
運送価額フェア
価値		運送価額フェア
価値
長期債務 (1)
$1,875,463 $1,844,444 $1,840,171 $1,724,178 
(1) 未償却の債務割引と発行費用を除きます。
当社の負債の公正価値は、同等の満期を持つ同様の商品について現在実現可能な金利を用いて割り引いた将来のキャッシュフロー額に基づいています。当社の長期債務が公正価値で記録された場合、公正価値階層のレベル2に分類されます。当社の負債に関する詳細は、注記6「負債」を参照してください。
非定期的公正価値測定。非経常ベースで公正価値で測定される資産と負債は、主に当社ののれん、無形資産、およびその他の長期資産に関するもので、導出された公正価値が当社の要約連結貸借対照表の帳簿価額を下回ると再測定されます。これらの資産については、減損の場合を除いて、帳簿価額を公正価値に定期的に調整しません。減損が発生したと判断した場合、資産の帳簿価額は公正価値に減額され、差額は営業利益の損失として要約連結営業報告書に記録されます。その間、そのような資産や負債の公正価値への重要な再測定はありませんでした スリーアンドシックス2023年および2022年の6月30日に終了した月数。
3. 補足貸借対照表とキャッシュフロー情報
前払費用およびその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されていました。
6月30日
2023		12月31日
2022
売りに出されている物件$8,687 $4,987 
建設契約売掛金7,209 8,867 
プリペイド保険5,166 3,414 
プリペイドソフトウェアライセンスとメンテナンス11,187 10,009 
その他17,346 18,466 
前払費用およびその他の流動資産$49,595 $45,743 
未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は、以下で構成されていました。
6月30日
2023		12月31日
2022
不動産税$30,722 $32,373 
未払利息38,945 36,518 
給与負債30,256 19,908 
ユーティリティ8,774 7,285 
自己保険の発生24,129 21,369 
法人の積立金です31,648 29,731 
その他5,815 7,243 
未払費用およびその他の流動負債$170,289 $154,427 
9
目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
（1株あたりのデータを除く千単位の表金額）
補足キャッシュフロー情報
営業資産の（増加）減少と営業負債の増加（減少）は次のとおりです。
6 か月間終了
6月30日
20232022
売掛金$(6,610)$(4,215)
センター運営用品と在庫(2,476)(2,739)
前払費用およびその他の流動資産(2,510)(2,199)
所得税の売掛金(5,921)961 
その他の資産131 453 
買掛金9,619 4,064 
未払費用およびその他の流動負債8,896 17,503 
繰延収益4,664 7,368 
その他の負債941 (3,287)
営業資産と負債の変動$6,734$17,909
その他の補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
6 か月間終了
6月30日
20232022
所得税として支払われた純現金、受け取った払い戻しを差し引いたもの$12,445 $1,158 
資産計上利息を差し引いた利息の現金支払い57,380 53,514 
資本化利息9,756 6,497 
非現金活動:
事業買収に関連した普通株式の発行1,472 — 
初期リース負債と引き換えに取得した使用権資産：
オペレーティングリース58,419196,256
ファイナンスリース605—
既存のオペレーティングリース負債を再測定した結果、使用権資産の調整が認められました16,4295,626
市場価格を下回るセール・リースバック取引に関連するオペレーティング・リースの使用権資産の現金以外の増加5,90026,240
金利上昇による非現金融資債務の増加46—
4. グッドウィル
のれん残高は$でした1,235.0百万と $1,233.22023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。$1.82023年6月30日までの6か月間の営業権の100万件の変更は、2023年の第1四半期の事業買収に関連していました。
あった いいえ2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月の間に記録されたのれん減損費用。
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目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
（1株あたりのデータを除く千単位の表金額）
5. 収益
当社の会費、登録料、および当社の主力事業による特定のサービスに関連する収益は、時間の経過とともに稼いだものとして認識されます。Eコマースだけでなく、カフェやスパで提供される商品やサービスに関連する収益は、ある時点で認識されます。 以下は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間に発生した主要な収益源別の収益の概要です。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
会費と入学金$387,115 $309,262 $744,603$581,178
センター内収益155,010 136,620 295,274246,325
センターの総収入542,125 445,882 1,039,877827,503
その他の収入19,606 15,385 32,70526,018
総収入$561,731 $461,267 $1,072,582$853,521
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間に発生した収益に関連するタイミングは次のとおりです。
2023年6月30日までに終了した3か月間2022年6月30日に終了した3か月間
センター
収益		その他
収益		合計
収益		センター
収益		その他
収益		合計
収益
時間の経過とともに転送された商品やサービス$476,332$19,606$495,938$384,898$15,385$400,283
ある時点で譲渡された商品とサービス65,793—65,79360,984—60,984
総収入$542,125$19,606$561,731$445,882$15,385$461,267
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に発生した収益に関連するタイミングは次のとおりです。
2023年6月30日に終了した6か月間2022年6月30日に終了した6か月間
センター
収益		その他
収益		合計
収益		センター
収益		その他
収益		合計
収益
時間の経過とともに転送された商品やサービス$915,349$32,705$948,054$717,885$26,018$743,903
ある時点で譲渡された商品とサービス124,528—124,528109,618—109,618
総収入$1,039,877$32,705$1,072,582$827,503$26,018$853,521
契約負債とは、会社がまだ顧客に移転していない商品やサービスについて、前もって受け取った支払いまたは対価です。契約負債は主に、会費、登録料、ダイナミック・パーソナルトレーニング、その他のセンターサービス、および当社のメディアや運動イベントのために事前に徴収された費用の繰延収益です。2023年6月30日の契約負債と 2022年12月31日$でした43.5百万と $38.9それぞれ百万。
1年以内に計上される契約負債は、当社の要約連結貸借対照表では繰延収益として分類されます。2023年6月30日の繰延収益と 2022年12月31日は $41.3百万と $36.9それぞれ100万で、主に前払いの会費、登録料、ダイナミック・パーソナルトレーニング、その他のセンター内サービス、メディアや運動イベントで構成されています.
1年を超える将来の期間に計上される予定の契約負債は、当社の要約連結貸借対照表ではその他の負債の構成要素として分類されます。2023年6月30日の長期契約負債と 2022年12月31日$でした2.2百万と $2.0それぞれ100万で、主に繰延登録料で構成されています。
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目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
（1株あたりのデータを除く千単位の表金額）
6. 債務
負債は次の内容でした。
6月30日
2023		2022年12月31日
タームローンファシリティ (1)
$310,000$273,625
リボルビング・クレジット・ファシリティ、2026年12月満期20,00020,000
2026年1月に満期を迎える担保付債券925,000925,000
2026年4月に満期を迎える無担保紙幣475,000475,000
建設ローン、2026年2月満期28,00021,330
住宅ローン手形、さまざまな満期112,498119,928
その他の債務4,1224,122
公正価値調整8431,166
負債総額1,875,4631,840,171
未償却の債務割引と発行費用の削減(18,276)(19,249)
負債総額から未償却債務の割引と発行費用を差し引いたものです1,857,1871,820,922
現在の満期が少ない(64,814)(15,224)
長期債務、現在の満期を差し引いたもの$1,792,373$1,805,698
(1) 下の「—借り換え取引」を参照してください。
借り換え取引
2023年5月9日、Life Time, Inc. およびその他の完全所有子会社は、当社のシニア担保付クレジット契約に適用されるクレジット契約の第10条（「修正クレジット契約」）を締結しました。修正された信用契約に従い、私たちは$を借り換えました273.62024年12月に満期日を迎えたミリオンタームローンファシリティを当社の$に310.0満期日が2026年1月15日のミリオンタームローンファシリティです。修正されたクレジット契約に基づいて受け取った純増現金収入の一部は、リボルビング・クレジット・ファシリティの当時の残高の返済に使用されました。また、修正された信用契約に基づく施設をLIBORからSOFRに転換しました。タームローンファシリティに基づくローンには、オプションでSOFRに該当する信用調整スプレッドを加えた年率変動金利の利息がかかります からの範囲です 0.11448%に 0.42826% 依存します借入期間についてはNGです プラス継続適用マージン 4.75％または基本料金プラス 3.75%。適用されるマージンは 4.50% と 3.50ムーディーズとS&PからそれぞれB2とBの公開企業ファミリーの格付けを獲得したときの％。タームローンファシリティに基づくローンは、当初発行割引で発行されました 0.50%。この借り換え取引は、債務修正として計上されました。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2023年6月30日の時点で、$がありました20.0リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく何百万もの未払いの借入があり、$は30.5百万 未払いの信用状のことで、リボルバーの総在庫額は$になりました424.5millionは、次の範囲で利用可能でした 30に 180SOFRの金利に該当する信用調整スプレッドを加えた日数プラス 3.50％または基本料金プラス 2.50%.
2023年6月30日までの6か月間のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく加重平均金利と未払い債務は 8.56% と $63.5それぞれ、百万。同じ期間の最高残高は$でした150.0百万。
債務契約
私たちは、クレジットファシリティ、担保付手形、無担保手形、住宅ローン手形に基づく特定の肯定的および制限的な規約を遵守する必要があります。また、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく先取特権ネットレバレッジ比率規約を遵守する必要があります。この契約では、次の場合、先取特権の純レバレッジ比率を維持する必要があります。 30.00リボルビング・クレジット・ファシリティのコミットメントの割合またはそれ以上が、会計四半期終了直後に未払いになっています（現金、担保、未払いの信用状、およびその他の未引出の信用状を除く）（最大$$）。20.0百万)。
2023年6月30日の時点で、私たちはすべての重要な点で規約を遵守していたか、規約が適用されなかったかのどちらかです。
12
目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
（1株あたりのデータを除く千単位の表金額）
長期債務の将来の満期
2023年6月30日時点の長期債務の将来の年間満期合計（未償却割引、発行費用、公正価値調整を除く）は次のとおりです。
2023年7月から2024年6月まで$64,814
2024年7月から2025年6月まで12,379
2025年7月から2026年6月まで1,751,066
2026年7月から2027年6月まで41,816
2027年7月から2028年6月まで1,496
その後3,049
長期債務の将来満期の合計$1,874,620
7. リース
セール・リースバック取引
2023年6月30日までの6か月間に、私たちはとの売却とリースバック取引を締結し、完了しました。 二関係のない第三者。これらの取引で、私たちは売却しました 二合計正味簿価が$の物件84.7100万ドルで78.5百万、これは$の取引コストによって削減されました0.5百万、つまり純現金収入は$です78.0百万。売却された物件の推定公正価値は $でした84.4百万。したがって、これらの取り決めに関連した総販売価格は、$上昇しました5.9百万、その結果、ドルの損失が認識されました0.8これらの取引で数百万。この損失には含まれていますoのその他の営業費用（収入）で死んだurの要約された連結運用明細書。これらの売却/リースバック取引に関連して認識された使用権資産とリース負債は$でした49.9百万と $43.5それぞれ百万。 2023年3月29日、同社は売却/リースバックの契約を締結しました 一$の総収入の不動産45.5百万。この物件の閉鎖は、2023年9月30日までに完了する予定です。
8. 株主資本
株式ベースの報酬費用
2023年6月30日までの3か月と6か月の株式ベースの報酬費用の総額は$でした16.5百万と $22.2それぞれ、百万。この金額のうち、$8.5百万と $13.9それぞれ、100万が株式分類の報奨と$に関連していました8.0百万と $8.3それぞれ100万が賠償責任分類の裁定に関連していました。2022年6月30日までの3か月と6か月の株式ベースの報酬費用の総額は$でした6.0百万と $27.4それぞれ100万です。これらはすべて株式分類の報奨に関連していました。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に付与された負債区分の報奨は業績に基づくもので、当社の短期インセンティブ報酬プログラムに関するものでした。指定された業績指標が満たされた場合、これらの報奨は、2024年の決定時点で会社の普通株式の完全権利確定株式が発行されることで決済されます。これらの報奨に関連するインセンティブ報酬は固定金額であり、支払われる場合は会社の普通株式の変動数で決済されるため、現在、これらの報奨は負債分類の報奨として計上されています。したがって、$へのオフセット8.32023年6月30日までの6か月間にこれらの報奨に関連して当社が計上した数百万の株式ベースの報酬費用は、2023年6月30日の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。
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目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
（1株あたりのデータを除く千単位の表金額）
9. 1株当たりの利益（損失）
にとって スリーアンドシックス終了した月数 2023年6月30日, o当社の希薄化の可能性のある証券には、ストックオプション、制限付株式ユニット、および当社のESPPに基づいて発行される株式が含まれます。 にとって スリーアンドシックス終了した月数 2022年6月30日, o潜在的に希薄化する可能性がありますve証券には、ストックオプションと制限付株式が含まれます。その間に認識した純損失のためe 2022年6月30日までの3か月および6か月間、これらの株式ベースの証券に関連する希薄化の可能性のある普通株式は、希薄化防止効果があると判断されたため、2022年6月30日までの3か月および6か月間の希薄化後1株当たり損失の計算から除外されます。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の1株当たりの基本利益（損失）と希薄化後の利益（損失）の計算を示しています。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
当期純利益 (損失)$17,004$(2,285)$44,464$(40,251)
加重平均発行済普通株式 — 基本195,476193,692195,026193,082
株式報酬報奨の希薄化効果9,345—8,846—
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後204,821193,692203,872193,082
普通株式1株あたりの収益（損失）—基本$0.09$(0.01)$0.23$(0.21)
普通株式1株あたりの収益（損失）—希薄化後$0.08$(0.01)$0.22$(0.21)

以下は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の希薄化防止効果があり、加重平均株式の計算から除外された普通株式の要約です。
3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
ストック・オプション5,37025,3186,31025,318
制限付株式単位7662,7878242,787
加重平均株式の計算から除外された潜在的な普通株式6,13628,1057,13428,105

10. コミットメントと不測の事態
LifeTime, Inc. ら対チューリッヒ・アメリカン・インシュアランス・カンパニー
2020年8月19日、Life Time, Inc.、その子会社数社、および合弁会社であるブルーミングデール・ライフタイム・フィットネスLLC（総称して「ライフタイム・パーティ」）は、ミネソタ州ヘネピン郡第4司法管轄区のチューリッヒ・アメリカン・インシュアランス・カンパニー（「チューリッヒ」）に対して訴状を提出しました（訴訟番号27-CV-20-10599）（「訴訟」）」) チューリッヒが損害保険契約を結んでいないことについて、損害賠償および損害賠償を求めています。また、閉鎖に関連して終身当事者に一定の補償を提供しなかった場合、またはCOVID-19の蔓延または蔓延の脅威により、政府当局による事業活動の停止。2021年3月15日、一部の終身当事者が、複数の建設プロジェクトの中断に関連する建設業者リスクポリシーに基づいてチューリッヒに対する請求を追加した訴訟において、第一次修正訴状を提出しました。s。当事者は現在調査中です。ザは 行動には多くの不確実性が伴い、問題の結果はどんな保証があっても予測できません。
その他
また、通常の業務に付随するその他の手続きも行っています。そのような法的手続きには、その性質上、裁判所の判決、影響を受ける当事者間の交渉、政府の介入などを含むがこれらに限定されない、本質的に不確実性が伴います。私たちは、合理的で不利な判断をカバーするのに十分であると当社が考える金額で発生する可能性があり推定可能な事項に備えて、準備金を設けています。入手可能な情報や弁護士との話し合いに基づいて、私たちの事業に付随するさまざまな法的措置や請求の結果は、そうではないと私たちは考えています。
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目次
ライフタイムグループホールディングス株式会社および子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
（1株あたりのデータを除く千単位の表金額）
当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼします。このような問題には多くの不確実性が伴い、個々の事案の結果を確実に予測することはできません。
11. 後続イベント
添付の要約連結財務諸表を作成するにあたり、その後の重要な出来事について、2023年6月30日から要約連結財務諸表が発行された日までの期間を評価しました。この間、要約された連結財務諸表に重大な影響を及ぼし、したがって認識または開示が必要となるような出来事や取引はありませんでした.
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
この議論と分析における特定の記述は、連邦証券規制の意味における将来の見通しに関する記述です。この議論と分析における将来の見通しに関する記述には、当社の計画、戦略、見通し（当社の財務見通し、可能な、または想定される将来の行動を含む）が含まれますが、これらに限定されません。 成長と利益率の拡大の機会、貸借対照表とレバレッジの改善、設備投資、消費者の需要、業界と経済の動向、事業戦略イベントまたは操作の結果。一般的に、将来の見通しに関する記述は歴史的事実に基づくものではなく、将来の出来事に関する現在の信念と仮定のみを表しています。将来の見通しに関する記述はすべて、本質的にリスク、不確実性、その他の要因の影響を受けます。この議論と分析は、実際の結果が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある要因を特定することを意図したものではありません。将来の見通しに関する記述は、業績や結果を保証するものではなく、本質的に暫定的なものであることを理解してください。前に、後に続く、またはそれ以外に「信じる」という言葉を含むステートメント 「仮定します、」 「期待する」、「予測する」、「意図する」 「続けます、」 「プロジェクト、」 「予測します」 「見積もり」、「計画」 「潜在的」 「増加する可能性がある」、「結果が出る可能性がある」、「結果が出る」、「変動する可能性がある」、および同様の表現または未来または条件付き動詞（「意志」、「すべき」、「する」など） 「予見可能」 「五月」と「できた」 これらの単語または類似の用語やフレーズの否定的なバージョンも同様です一般的に将来を見据えたものであり、歴史的事実ではありません。さらに、将来の出来事や状況に関する期待、信念、計画、予測、目的、業績、またはその他の特徴に言及する記述や情報は、基礎となる仮定を含め、すべて将来を見据えたものです。
これに含まれる将来の見通しに関する記述 議論と分析 経営陣の現在の信念と仮定に基づいており、将来の業績を保証するものではありません。将来の見通しに関する記述は、予測や定量化が難しいさまざまなリスク、不確実性、仮定、または状況の変化の影響を受けます。実際の結果は、事業運営や競争・経済環境に関連するリスク、ブランドに関するリスク、事業の成長に関連するリスク、技術運営に関するリスク、資本構成とリース義務に関連するリスク、人的資本に関するリスク、法令遵守とリスク管理に関するリスク、当社の普通株式の所有権に関連するリスクなど、多くの要因により、これらの予想と大きく異なる場合があります。と、証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」というキャプションの下に記載されているその他の重要な要素 このようなリスク要因は、SECのウェブサイト（www.sec.gov）でアクセスできるSECへの定期提出書類で随時更新される場合があります。。このような要因をすべて予測することはできないため、これらの要因を完全または網羅的であると見なすべきではありません。したがって、将来の見通しに関する記述は保証されず、実際の結果は大きく異なる可能性があるため、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように投資家に警告します。 さらに、当社の将来の見通しに関する記述には、将来の買収、合併、処分、合弁事業、投資、またはその他の戦略的取引による潜在的な影響は反映されていません。
当社または当社に代わって行動する人に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、前述の注意事項のすべてに明示的に適用されます。将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付時点でのみ述べられています。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂、または更新または改訂する義務を負いません。
[概要]
新規株式公開
2021年10月12日、ライフタイムグループホールディングスは、引受割引およびその他の募集費用を差し引く前に、3,900万株の普通株式の新規株式公開（「IPO」）を総収入7億200万ドルで完了しました。さらに、2021年11月1日、ライフタイムグループホールディングス株式会社は、引受会社によるオーバーアロットメントオプションの一部行使により、約160万株の追加普通株式の売却を完了しました。その結果、引受割引と手数料を差し引いた総収入は約2,840万ドルになりました。
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目次
ビジネスと戦略
ライフタイム、「ヘルシー・ウェイ・オブ・ライフ」株式会社「many」は、コミュニティにプレミアムな健康、フィットネス、ウェルネス体験を提供する大手ライフスタイルブランドです150万人以上の個体のlのメンバー、誰が集まって構成しているのかe 832,000以上ですメンバーシップ、2023年6月30日現在のものです。30年以上前の設立以来、私たちは会員に最高の場所、プログラム、出演者を提供することで、健康で幸せな生活を送るための方法を絶えず革新することを目指してきました。私たちは、以下を含むオムニチャネルの物理的およびデジタルエコシステムを通じて、質の高い体験を提供しています 160 アメリカの30の州とカナダの1つの州にまたがるセンター、つまり個性的でリゾートのようなアスレチックカントリークラブの目的地。会員に差別化された体験を提供してきた当社の実績は、当社の堅調で長期的な財務実績を支えています。
私たちの豪華なアスレチックカントリークラブは、豊かな郊外と都市部の両方にあり、総面積は約1,600万平方フィートです。最先端の設備を備えた広々としたフィットネスフロア、広々としたロッカールーム、グループフィットネススタジオ、屋内と屋外のプールとビストロ、屋内と屋外のテニスコート、ピックルボールコート、バスケットボールコート、ライフスパ、ライフカフェ、チャイルドケア、キッズアカデミーの学習スペースを提供しています。当社のプレミアムサービスは、パーソナルトレーナーからスタジオパフォーマーまで、9,200人以上の認定フィットネス専門家を含む42,000人以上のライフタイムチームメンバーによって提供されています。
私たちのメンバーは非常に熱心で、私たちが作り上げた経験やコミュニティからインスピレーションを得ています。私たちのメンバーが私たちのコミュニティを大切にしていることは、センター会員1人あたりの平均収入の継続的な堅調と増加、そして私たちのアスレチックカントリークラブへの訪問に反映されています。終了した6か月間のセンター会員1人あたりの平均収益とクラブへの訪問数 2023年6月30日は、2022年6月30日までの6か月間で、それぞれ12億1900万ドルと4200万ドルだったのに対し、それぞれ13億6900万ドルと5,200万ドルでした。米国では、私たちと同じ質と幅の広い健康、フィットネス、ウェルネスの体験を提供している企業は他にないと考えています。そのため、新型コロナウイルスのパンデミックの影響を受ける前、そしてパンデミックから脱却した今でも、20年連続で年会費とセンター収益を一貫して増加させることができました。
COVID-19パンデミックの悪影響以来、センターの総収益は大幅に増加しました。センターの総収益は、終了した6か月間で10億3,990万ドルに増加しました 2023年6月30日2022年6月30日までの6か月間の8億2,750万ドルと比較して。既存のセンターの業績が再上昇し、新しいセンターが期待通りの業績に上昇し、全国の望ましい場所に新しいセンターを開設し、以下で説明する戦略的イニシアチブを引き続き実行するにつれて、状況は成長し続けると考えています。2023年6月30日の時点で、私たちは21の新しいセンターが短期間でオープンしました3年間で10の新しいセンターが建設中で、まだ開業していない新しいセンターにはすでに3億2,700万ドルの成長資本支出が投資されています。私たちは、期待される業績に達するまでに平均して3〜4年かかった新しいセンターの立ち上げのダイナミクスと、建設中のセンターにすでに投資されている設備投資からまだ気付いていない将来の成長が相まって、センターの総収益の継続的な成長に強い追い風が生まれると考えています。また、プレミアムセンターのポートフォリオを拡大し続ける大きなチャンスがあると考えています。2023年から2024年にかけて、ますます豊かになる市場に18から20の新しいセンターを計画しています。また、収入の高いメンバー、センターメンバー1人あたりの平均年間収入、投資資本利益率を高めるアセットライトモデルを使用して、センターの数を増やしています。
パンデミックの間、私たちは、エンゲージメントのあるメンバーに提供される体験を過小評価しており、パンデミックの後に戻ってこないメンバーもいるだろうと判断しました。会員向けのプレミアム体験の強化と拡大を続ける中で、ほとんどの新規および既存のセンターの会員価格、特に新規会員の入会料を戦略的に引き上げました。その結果、新規会員はより高い会費率で入会することになり、これらの会員は、長期的に失う会員よりも収益性が徐々に高くなると予想しています。予想通り、センターの総会員数は2019年のパンデミック前のレベルに完全には回復していません。bしかし、終了した6ヶ月間の会費収入は 2023年6月30日2019年末に開設されたセンターのパンデミック前の会費収入を上回りました。 私たちは、より健全で強固なビジネスモデルを構築しました。また、優れたエクスペリエンスを提供し、センターごとのメンバーシップ、メンバーエクスペリエンス、および各センターの経済的利益のバランスを最適化することで、引き続き価格を調整し、既存のメンバーシップをより高いメンバーシップ価格またはレベルに移行できると考えています。
会費収入が大幅に回復したことで、マージンの拡大にも注力できるようになりました。クラブの運営と事務所の効率が大幅に向上し、収益の増加によるフロースルーの拡大の恩恵を受けています。2023年6月30日までの6か月間に大幅なマージンの拡大を経験しました。マージンを拡大し続ける機会があると考えています。
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目次
また、プレミアムライフスタイルブランドを進化させ続ける中で、会員の体験を向上させ、幅を広げ、会員がより簡単かつ頻繁に健康、フィットネス、ウェルネスを生活に取り入れられるようにするために、いくつかの戦略的イニシアチブを実施しました。これらの取り組みが、センターの利用率の大幅な増加と会員数の増加につながっていると考えています。これらの戦略的イニシアチブには、ピックルボール、ダイナミックパーソナルトレーニング、アルファ、GTX、ウルトラフィットなどの小グループトレーニング、55歳以上のメンバーに焦点を当てたARORAコミュニティなどがあり、ユニーク参加者数または総セッション数が大幅に増加しています。さらに、当社の強化されたデジタルプラットフォームは、ライブストリーミングのフィットネスクラス、目標に基づくリモートパーソナルトレーニング、栄養と減量のサポート、受賞歴のある厳選された健康、フィットネス、ウェルネスのコンテンツなど、真のオムニチャネル体験を会員に提供しています。さらに、メンバーは、デジタルヘルスストアを通じて、さまざまな機器、ウェアラブル、アパレル、美容製品、栄養補助食品を購入できます。私たちは、会員との関係を強化し、健康、フィットネス、ウェルネスのニーズにより包括的に対応するために、統合デジタルアプリを含むデジタル機能への投資を続けています。これにより、会員はいつでもどこでもLifeTimeとのつながりを保ち続けることができます。
また、健康とウェルネスを日常生活のあらゆる側面に総合的に統合したいという会員の要望に応えて、「Healthy Way of Life」エコシステムを拡大し続けています。2018年に、私たちはライフタイムワークを立ち上げました。これは、センターのすぐ近くにプレミアムワークスペースを提供し、人間工学に基づいた家具を取り入れて、健康的な職場環境を促進する、アセットライトブランドのコワーキングモデルです。また、ライフタイムワークの会員は通常、米国とカナダのリゾート地のようなアスレチックカントリークラブのすべての目的地にアクセスできます。さらに、Life Time Livingの店舗には、ウェルネス志向の高級住宅があり、アスレチックカントリークラブの1つにも近接しています。2023年6月30日の時点で、12のライフタイムワークと2つのライフタイムリビングの場所が開設され、運営されています。私たちのライフタイムリビングサービスは、新しい不動産開発者からの関心を集めており、以前は利用できなかった新しいセンター開発の機会を提供しています。新しいセンターや近くの仕事場や生活スペースで事業を拡大し、デジタル機能を強化するにつれて、メンバーの「Healthy Way of Life」ジャーニーをサポートするオムニチャネルプラットフォームを成長させ続けることを期待しています。
マクロ経済
私たちは、インフレ、金利、労働、サプライチェーンの問題など、マクロ経済環境とそれが事業に与える影響を引き続き監視しています。 潜在的な景気後退だけでなく。2年以上にわたるインフレ率の上昇は、賃金、建設費、その他の営業費用など、いくつかの分野で当社の経費と資本支出に影響を及ぼし、利益率を圧迫しました。緩和の兆しを見せているこの逆風にもかかわらず、前述のように収益と利益率が増加しました。金利の上昇環境は、私たちのコストも増加させましたターム・ローン・ファシリティとリボルビング・クレジット・ファシリティにより、将来のセール・リースバック取引の上限金利が引き上げられる可能性があります。 今後もマクロ経済環境を監視していきますが、私たちの事業は回復力があり、景気後退時を含むさまざまな経済サイクルの間、歴史的に好調に推移してきたと考えています。
非GAAPベースの財務指標
この議論と分析には、調整後EBITDA、成長資本支出前のフリーキャッシュフロー、およびそれらに関連する比率など、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って提示されていない特定の財務指標が含まれます。これらの非GAAP財務指標は、包括的な会計規則や原則に基づくものではなく、当社の将来の業績が異常または非経常的な項目によって影響を受けないという推測として解釈されるべきではありません。さらに、これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された当社の財務諸表と併せて読む必要があります。会社の非GAAP財務指標と対応するGAAP指標との調整は慎重に行う必要があります評価されています。調整後EBITDAは会社の重要な業績指標として使用しています。さらに、成長資本支出前のフリーキャッシュフローは、負債の元本支払い能力を評価し、資本支出と運転資本要件の資金を調達するために使用する重要な流動性指標です。
調整後EBITDA
当社では、調整後EBITDAを、支払利息、純額、所得税引当金、減価償却費引当金（利益）を控除した純利益（損失）と定義しています。ただし、株式ベースの報酬費用、売却/リースバック取引による（利益）損失、資本取引費用、法的和解、資産の減損、退職金、および新型コロナウイルスに関連する増分費用を含む、当社の継続的な事業を示すものではないその他の項目は除きます。
経営陣は、調整後EBITDAを使用して会社の業績を評価します。調整後EBITDAは、経営陣、投資家、アナリストにとって重要な指標であると考えています。調整後EBITDAは、当社のコア業績を示すとは考えられない項目の影響を取り除き、長期にわたって、また同業他社と比較した業績を一貫して比較できるようにするからです。当社は、事業戦略の有効性を評価する際のGAAPベースの業績指標を補完し、年間予算と予測を立てるために、調整後EBITDAを使用します。また、調整後EBITDAまたはその変動を使用して、経営陣に対する短期的なインセンティブ報酬を設定します。
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目次
成長資本支出前のフリーキャッシュフロー
成長資本支出の前のフリーキャッシュフローは、営業活動によって提供された（使用された）純現金から、センターのメンテナンスの資本支出と企業の資本支出を差し引いたものと定義しています。成長資本支出前のフリーキャッシュフローは、投資家やアナリストが当社の流動性とキャッシュフロー（負債に対する元本の支払い能力、資本支出や運転資本の調達能力など）を評価するのに役立つと考えています。私たちの経営陣は、成長資本支出前のフリーキャッシュフローを流動性の重要な指標と見なしており、この指標を取締役会に提示しています。さらに、成長資本支出前のフリーキャッシュフローは、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が業界の企業を評価する際によく使われると考えています。また、投資家、アナリスト、格付け機関は、当社の負債に対する元本支払い能力を測定し、流動性を評価するための有用な手段として、成長資本支出前のフリーキャッシュフローを考慮していると考えています。経営陣はこの測定値をこれらの目的の1つ以上に使用しています。
成長資本支出前の調整後EBITDAとフリーキャッシュフローは、GAAPに従って計算された財務指標に加えて検討すべきであり、それに代わるものでも優れているものでもありません。これらはGAAPに基づく当社の財務実績の測定値ではなく、純利益（損失）やGAAPに従って導き出されたその他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。また、当社の流動性の尺度として営業活動によって提供された（使用された）純現金の代わりと見なすべきではなく、他の事業の他の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。調整後EBITDAと成長資本支出前のフリーキャッシュフローには、分析ツールとしては限界があります。これらの指標を単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された当社の業績やキャッシュフローの分析の代わりとして検討したりしないでください。さらに、上記の制限は、主に当社のGAAPの結果に基づいており、調整後EBITDAと成長資本支出前のフリーキャッシュフローを補足目的でのみ使用しています。GAAPの結果については、このレポートの他の部分に含まれている要約連結財務諸表を参照してください。
非GAAP測定値と主要業績評価指標
私たちは、事業の業績を評価し、リソースを割り当てるために、さまざまな非GAAP業績指標と主要業績評価指標を用意して分析しています。当社の非GAAP業績指標の詳細については、上記の「—非GAAP財務指標」を参照してください。これらはGAAPに基づく当社の財務実績の測定値ではなく、GAAPに基づいて導き出された他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。
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目次
以下に、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の特定のGAAPおよび非GAAP測定値と主要業績評価指標を示します。以下の情報は、提示されたすべての期間で一貫して提示されています。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220232022
（千ドル、センター会員1人あたりの平均センター収益データを除く）
会員データ
センターメンバーシップ790,238724,778790,238724,778
デジタル・オンホールドメンバーシップ42,40150,98542,40150,985
総会員数832,639775,763832,639775,763
収益データ
会費と入学金71.4%69.4%71.6%70.2%
センター内収益28.6%30.6%28.4%29.8%
センターの総収入100.0%100.0%100.0%100.0%
会費と入学金$387,115 $309,262 $744,603 $581,178 
センター内収益155,010 136,620 295,274 246,325 
センターの総収入$542,125 $445,882 $1,039,877 $827,503 
センター会員1人あたりの平均センター収入 (1)
$701$639$1,369$1,219 
同等のセンター収入 (2)
15.5%36.2%19.7%42.4%
センターデータ
純新センターの開設 (3)
——3 2 
センター総数（期末） (3)
164153164 153 
中央面積の合計（期末） (4)
16,200,00015,300,00016,200,00015,300,000
GAAPおよび非GAAP財務指標
当期純利益 (損失)$17,004$(2,285)$44,464$(40,251)
純利益 (損失) マージン (5)
3.0 %(0.5)%4.1 %(4.7)%
調整後EBITDA (6)
$136,039$63,096$256,141$103,722
調整後EBITDAマージン (6)
24.2 %13.7 %23.9 %12.2 %
センターの運営費$302,603$279,557$576,712$519,130
オープン前の費用 (7)
$2,984$2,559$4,669$3,946
賃貸$67,434$59,989$133,971$115,953
現金以外の家賃費用（オープン物件） (8)
$6,819$4,547$13,196$5,988
現金以外の家賃費用（開発中の物件） (8)
$1,784$5,079$4,434$9,647
営業活動による純現金$141,943$71,263$216,291$80,325
成長資本支出前のフリーキャッシュフロー (9)
$82,062$32,441$109,298$(1,853)
(1)    センター会員1人あたりのセンターの平均収益を、センターの収益からデジタル・オンホールド収益を差し引き、その期間のセンター会員の平均数で割ったものと定義しています。ここで、その期間のセンター会員の平均数は、期間の初めと各月の終わりに未払いのセンター会員数の合計を1で割って各期間の月数を足した平均です。
(2) センターの結果は、直近の測定期間における各センターの開設期間に基づいて測定します。センターの営業開始から1年後のセンターの成長率を評価するために、センターの営業開始から13か月目の初日から始まるセンターを同梱しています。
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目次
(3) 新規センターの純開設数は、期間中に初めて会員に開設されたセンターの数から、期間中に閉鎖されたセンターの数を差し引いたものとして計算されます。センターの総数（期末）は、期間の最終日に稼働しているセンターの数です。2023年の第2四半期に、私たちは1つのセンターを開設し、1つの小規模なリースセンターを閉鎖しました。
(4) センターの総面積（期末）には、フィットネス施設の総面積が反映されます。これは、期間終了時点でのセンターの効率性を評価するための指標として使用されます。平方フィートの数字には、テニスコート、屋外プール、屋外の遊び場、独立した仕事、スポーツ、水泳の場所として使用されているエリアは含まれていません。これらの数値は概算です。
(5) 純利益（損失）マージンは、純利益（損失）を総収益で割って計算されます。
(6) 業績の補足指標として調整後EBITDAを提示しています。当社では、調整後EBITDAを、支払利息、純額、所得税引当金（利益）、減価償却費控除前の純利益（損失）と定義しています。ただし、株式ベースの報酬費用、売却/リースバック取引における損失（利益）、資本取引費用、法的和解、資産の減損、退職金、および新型コロナウイルスに関連する増分費用を含む、当社の継続的な事業を示すものではないその他の項目による影響は除きます。
調整後EBITDAマージンは、調整後EBITDAを総収益で割って計算されます。
次の表は、最も直接的に比較可能なGAAP指標である純利益（損失）を調整後EBITDAと調整したものです。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
(千ドル)2023202220232022
当期純利益 (損失)$17,004 $(2,285)$44,464 $(40,251)
支払利息、利息収入を差し引いたもの31,979 27,093 63,174 57,036 
所得税引当金（給付）3,513 (3,990)12,385 (6,857)
減価償却と償却58,252 57,173 116,449 115,280 
株式ベースの報酬費用 (a)
16,549 5,973 22,171 27,411 
新型コロナウイルス関連の（クレジット）費用 (b)
(76)371 246 583 
売却/リースバック取引の損失（利益） (c)
7,491 (21,212)759 (49,584)
資本取引コスト (d)
— — — 255 
その他 (e)
1,327 (27)(3,507)(151)
調整後EBITDA$136,039 $63,096 $256,141 $103,722 
(a) シャー2023年6月30日までの3か月と6か月間に計上された電子ベースの報酬費用は、ストックオプション、制限付株式ユニット、2022年12月1日に開始された従業員株式購入制度（「ESPP」）、および2023年の短期インセンティブプランに関連する負債分類報奨に関連していました。 共有2022年6月30日までの3か月と6か月の間に計上された電子ベースの報酬費用は、ストックオプション、制限付株式、および制限付株式に関連していました単位。この費用の大部分は、IPO後のロックアップ期間の満了に関連して、2022年4月4日に全額確定され、行使可能になった報奨金に関するものでした。
(b) は、新型コロナウイルスのパンデミックに関連して当社が認識した増分（クレジット）費用を表します。これらの（クレジット）費用は、通常の継続的な事業に関連する（クレジット）費用を表すものではないため、調整しています。これらの（クレジット）費用を調整することで、期間ごとの実際の業績をより正確かつ一貫して表すことができると考えています。2023年6月30日までの3か月間、COVID-19関連（クレジット）は主にカナダ事業への補助金で構成されていましたが、チューリッヒに対する訴訟を進める際の法的関連費用によって一部相殺されました。のための 六2023年6月30日に終了した月と スリーアンドシックス終了した月数 2022年6月30日、COVID-19関連の費用は、主にチューリッヒに対する請求を行う際の法的関連費用でした。この請求に関する詳細については、本レポートの要約連結財務諸表の注記10「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
(c) 損失と利益が当社物件の売却/リースバックに与える影響は、当社の継続的な事業に関連するコストを反映していないため、調整しています。2023年6月30日までの6か月間に確認した売却/リースバック取引の損失の詳細については、本レポートの要約連結財務諸表の注記7「リース」の「売却-リースバック取引」を参照してください。
(d) 本質的に非経常的な負債や株式公開を含む資本取引に関連する費用を表します。ただし、IPOの収益から差し引かれたIPOに関連する直接費用は除きます。
(e) 通常とは異質で経常的でない取引に関連する利益と費用を含みます。
(7) 新しいセンターの開設前に発生した、新しいセンターの開設に関連する非資本支出を表します。建設中または開発中のセンターの数、センターの種類、および特定のセンターの開設に関連する費用は、期間によって大きく異なります。
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(8) 当社の年間GAAPオペレーティングリース費用のうち、現金のオペレーティングリース支払い額よりも多いまたは少ない非現金部分を反映しています。 オープン物件の現金以外の賃貸費用は、表示されている各期間の終わりに営業していた物件に関連する非現金費用を表します。開発中の物件の現金以外の賃貸費用は、記載されている各期間の終了時点でまだ開発中の物件に関連する非現金費用です。
(9) 非GAAP財務指標である成長資本支出前のフリーキャッシュフローは、営業活動によって得られた純現金から、センターメンテナンスの設備投資と企業の資本支出を差し引いたものとして計算されます。
次の表は、営業活動によって得られる純現金と、成長資本支出前のフリーキャッシュフローとの調整を示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
(千ドル)2023202220232022
営業活動による純現金$141,943 $71,263 $216,291 $80,325 
センターメンテナンスの設備投資(44,470)(19,057)(77,369)(35,453)
企業資本支出(15,411)(19,765)(29,624)(46,725)
成長資本支出前のフリーキャッシュフロー$82,062 $32,441 $109,298 $(1,853)
経営成績の比較可能性に影響する要因
新型コロナウイルス感染症が事業に与える影響
[概要]
2020年3月、世界保健機関はCOVID-19の流行をパンデミックと宣言し、米国は国家公衆衛生上の緊急事態を宣言しました。私たちは、COVID-19に関する連邦、州、地方政府当局からの命令と勧告に基づいて、すべてのセンターを閉鎖しました。この「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」を含め、このレポート全体を通して、「COVID-19」または「パンデミック」について言及する場合、たとえば「COVID-19」が当社の事業に与える影響、および/または当社のセンターにおけるコロナウイルスの存在（COVID-19陽性メンバーまたはチームメンバーを含む）によって発行されたコロナウイルス関連の命令を指します。
私たちは2020年5月8日に最初のセンターを再開し、私たちが開発した運用プロセスとプロトコルに従い、州および地方自治体の許可を得てセンターを再開し続けました 疫学者（MD/PhD）と相談して、メンバーとチームメンバーに健康で清潔な環境を提供しますそして、さまざまな政府の要件や制限を満たすためです。私たちのセンターも2021年にデルタ株の影響を受け、その後2021年の後半と2022年にオミクロン株の影響を受けました。 COVID-19の悪影響からセンターが立ち直ったため、センターのパフォーマンスは大幅に向上しました。2020年以前に開設されていた24州の102のセンターが、2023年6月30日の時点で2019年の会費水準に回復したか、それを上回りました。この回復のタイミングと規模は、センターをどれだけ早く再開できたか、再び閉鎖する必要があるかどうか、地理的な場所、適用される政府の規制など、さまざまな要因に左右されています。
会費収入の回収は、センター内の収入に比べて少し早かったです。会費収入は、短期的には総収入に占める割合が高くなり続け、時間が経つにつれて過去の水準に戻ると予想しています。
レバレッジ
私たち 調整後EBITDAに対する純負債の比率、つまりレバレッジ比率の改善に焦点を当てています。純負債とは、未償却債務の割引、発行費用、公正価値調整を除いた、現金および現金同等物を差し引いた、当社の負債の現在および長期の部分と定義しています。当社のレバレッジ比率は、悪影響もあって上昇しています。f COVID-19。これにより、追加の負債が発生し、調整後EBITDAが大幅に減少しました。2023年の最初の6か月でレバレッジ比率を大幅に改善しました。 それを信じてください 収益性が向上するにつれて、レバレッジ比率を引き続き改善できます。また、売却/リースバック取引などを通じて貸借対照表を強化していきます。
ビジネスへの投資
私たちは、ピックルボール、ダイナミックパーソナルトレーニング、小グループトレーニング、ARORAコミュニティなどのセンター内のサービスや製品の改善、新しいタイプのメンバーシップの導入、コンシェルジュタイプのメンバーサービスの提供、オムニチャネルサービスの拡大など、メンバー体験の向上と拡大を図り、センター会員1人あたりの収益を増やすために、事業への投資を続けてきました。会員体験を向上させるには、チームメンバー、プログラム、製品、サービス、センターへの投資が必要です。これらの投資は、当社の短期的な業績に影響を与える可能性があります
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私たちの事業への投資に伴う運営とキャッシュフローは、センターの会員1人あたりの追加収益よりも早く行われる可能性があります。私たちは、会員に優れた体験を提供し、収益を増やすことに引き続き注力していますが、会費とセンター会員のかなりの部分を回収することを考えると、センターとオーバーヘッドのサポートの効率化にも注力しています。
資産が軽く、柔軟な不動産戦略が家賃費用に与える影響
資産が少ない柔軟な不動産戦略により、オペレーティングリースとセール・リースバック取引を活用して事業を拡大することができました。2015年以前は主所有の不動産戦略だったのに対し、2015年以降にオープンした新しいセンターの約88％を含め、現在では約66％のセンターがリースされています。賃貸費用（現金と現金以外の家賃費の両方を含む）は、より多くのセンターをリースするにつれて増加し続けるため、経営成績の比較可能性に影響します。これらの増加の影響は、開発中のセンターのタイミング、センターの開設、新しいセンターのリース条件、またはセール・リースバック取引によって異なります。
マクロ経済動向
私たちは、インフレ、金利、労働、サプライチェーンの問題など、マクロ経済環境とそれが事業に与える影響を監視してきました。 潜在的な景気後退だけでなく。追加情報については、「—概要—マクロ経済」を参照してください。
株式ベースの報酬
2023年6月30日までの6か月間に、ストックオプション、制限付株式ユニット、2022年12月1日に開始されたESPP、および2023年の短期インセンティブプランに関連する負債分類報奨に関連する株式ベースの報酬費用（総額約2,220万ドル）を認識しました。. 2022年6月30日までの6か月間に、ストックオプション、制限付株式、および制限付株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用を合計で計上しました 2740万ドルです。この費用の大部分は、IPO後のロックアップ期間の満了に関連して、2022年4月4日に全額確定され、行使可能になった報奨金に関するものでした。
重要な会計方針と見積もり
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。最終的な結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。事業運営から生じる取引や残高を記録する際には、入手可能な最良の情報に基づいた見積もりを使用します。より良い情報が得られたり、事実が変わったり、実際の金額が決定できたら、記録された見積もりを修正します。これらの改訂は業績に影響を与える可能性があります。
経営陣は、当社の未監査の要約連結財務諸表および関連注記の作成に使用される、当社の重要な会計方針と見積もりの策定と選択を評価しており、これらの方針は合理的かつ適切であると考えています。これらの方針の中には、判断の度合いが高かったり複雑だったり、当社の経営成績や財政状態を報告する上で最も重要であり、したがって重要と議論されているものもあります。当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を与える当社の最も重要な見積もりおよび仮定には、困難な、主観的、または複雑な判断が含まれます。経営陣は、のれんや無期限無形資産および長期の資産減損分析や売却/リースバックの取り決めを行う際にこれを使用しました。COVID-19パンデミックによるその他の影響を考えると、これらの推定はより困難になる可能性があり、実際の結果は私たちの見積もりと大きく異なる可能性があります。
当社のすべての重要な会計方針の詳細については、当社に含まれる監査済み連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」に記載されています。 SECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書。そのような重要な会計方針に記載されている重要な会計方針と比較して、私たちの重要な会計方針に重大な変更はありません フォーム10-Kの年次報告書。
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業務結果
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月と比較
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月間の要約連結営業報告書データ（千単位）と総収益に対する割合のデータを示しています。
6月30日に終了した3か月間
総収益に対する割合として
2023202220232022
収益:
センターの収入$542,125 $445,882 96.5 %96.7 %
その他の収入19,606 15,385 3.5 %3.3 %
総収入561,731 461,267 100.0 %100.0 %
営業経費:
センターオペレーション302,603 279,557 53.9 %60.6 %
賃貸67,434 59,989 12.0 %13.0 %
一般、管理、マーケティング 52,840 51,950 9.4 %11.3 %
減価償却と償却58,252 57,173 10.4 %12.4 %
その他の運営費 (収入)28,194 (8,212)5.0 %(1.8)%
営業費用の合計509,323 440,457 90.7 %95.5 %
事業からの収入52,408 20,810 9.3 %4.5 %
その他 (費用) 収入:
支払利息、利息収入を差し引いたもの(31,979)(27,093)(5.7)%(5.9)%
アフィリエイトの利益における持分88 8 — %— %
その他の費用の合計(31,891)(27,085)(5.7)%(5.9)%
所得税控除前利益（損失）20,517 (6,275)3.6 %(1.4)%
所得税引当金（給付）3,513 (3,990)0.6 %(0.9)%
当期純利益 (損失)$17,004 $(2,285)3.0 %(0.5)%
総収入。 2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間の総収益が1億50万ドル増加したのは、すでに完了した価格決定によるメリットの継続的な実現、新規および増え続けるセンターの会員数の増加、およびセンター内のサービスの会員利用率の増加など、会費とセンター内収益の継続的な堅調な増加によるものです。
2023年6月30日までの3か月間のセンターの収益が、2022年6月30日までの3か月間と比較して9,620万ドル増加したことについて：
•80.9％は会費と登録料によるもので、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で7,790万ドル増加しました。この増加は、センターの会員数が2022年6月30日の724,778人から2023年6月30日現在の790,238人に増加したこと、および2023年6月30日までの3か月間のセンター会員1人あたりの平均月額会費が、2022年6月30日までの3か月と比較して高くなったことを反映しています; と
•19.1％はセンター内の収益によるもので、1,840万ドル増加しました終了した3か月間 2023年6月30日終了した3か月と比較して 2022年6月30日。この増加は、当社の主要なインセンター事業すべてで認められ、会員による当社サービスの利用率が高まったことを反映しています 2023年6月30日に終了した3か月間と2022年6月30日に終了した3か月間の比較.
Tは、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間のその他の収益が420万ドル増加しました主にアスレチックイベント事業と、ライフタイムワークとライフタイムリビングの拠点のパフォーマンスの向上によって推進されました。
センターの運営費。はe 2,300万ドル終了した3か月間のセンター運営費の増加 2023年6月30日終了した3か月と比較して 2022年6月30日は主に、新しいセンターと増設センターに関連する運用コストによるものでした。
家賃費用. T彼は740万ドルの増加終了した3ヶ月間の家賃費用 2023年6月30日終了した3か月と比較して 2022年6月30日主に、現在の、そして両方での売却/リースバック取引のタイミングによって決定されました
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前年だけでなく、それ以来3つの物件を所有しています 2022年5月31日 GAAPベースの家賃費用が発生し始めた将来のセンター向けです。そのほとんどは現金ではありません.
一般経費、管理費、マーケティング経費。 2023年6月30日までの3か月間の一般管理費およびマーケティング費用は、2022年6月30日までの3か月間と比較して90万ドル増加しました。これは主に、株式ベースの報酬費用の増加によるものですが、センターのサポート経費、広告およびマーケティング、公開会社および現金インセンティブ報酬費用の減少によって大部分が相殺されました。
減価償却と償却。減価償却費は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で110万ドル増加しました。これは主に、センターの新規開設と拡大によるものです。
その他の運営費 (収入)。2023年6月30日までの3か月間のその他の営業費用は2,820万ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月間のその他の営業利益は820万ドルでした。3,640万ドルの変動は主に、2023年6月30日までの3か月間に売却/リースバック取引で750万ドルの損失が認識されたのに対し、2022年6月30日までの3か月間に売却/リースバック取引による利益が2,130万ドルと認識されたことと、その他の収益成長を支援するためのコストが増加したことによるものです。
支払利息、利息収入を差し引いたもの。2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間の利息収入を差し引いた利息支出が490万ドル増加したのは、2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間の平均未払い借入額と金利が高かったためです。
所得税引当金（給付）。2023年6月30日までの3か月間の所得税引当金は350万ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月間の所得税引当金は400万ドルでした。同じ期間の実効税率は、それぞれ17.1％と63.6％でした。2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間の所得税引当金が増加したのは、主に税引前利益の増加と、特定の繰延税金資産に関連する評価引当金の変更によるもので、株式ベースの支払い報奨に関連する税控除によって一部相殺されました。2023年6月30日までの3か月間の税引前利益に適用される実効税率は、当社の法定税率21.0％よりも低く、特定の繰延税金資産に関連する評価引当金および株式ベースの支払い報奨に関連する税控除の変更を反映していますが、役員報酬および州所得税規定に関連する控除の制限による増加によって一部相殺されます。
当期純利益 (損失)。上記の要因の結果、2023年6月30日までの3か月間の純利益は1,700万ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月間の純損失は230万ドルでした。
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2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の要約連結営業報告書データ（千単位）と総収益に対するデータの割合を示しています。
6月30日に終了した6か月間
総収益に対する割合として
2023202220232022
収益:
センターの収入$1,039,877 $827,503 97.0 %97.0 %
その他の収入32,705 26,018 3.0 %3.0 %
総収入1,072,582 853,521 100.0 %100.0 %
営業経費:
センターオペレーション576,712 519,130 53.8 %60.8 %
賃貸133,971 115,953 12.5 %13.6 %
一般、管理、マーケティング 95,337 118,511 8.9 %13.9 %
減価償却と償却116,449 115,280 10.8 %13.6 %
その他の運営費 (収入)30,321 (25,247)2.8 %(3.0)%
営業費用の合計952,790 843,627 88.8 %98.9 %
事業からの収入119,792 9,894 11.2 %1.1 %
その他 (費用) 収入:
支払利息、利息収入を差し引いたもの(63,174)(57,036)(5.9)%(6.7)%
アフィリエイトの利益における持分231 34 — %— %
その他の費用の合計(62,943)(57,002)(5.9)%(6.7)%
所得税控除前利益（損失）56,849 (47,108)5.3 %(5.6)%
所得税引当金（給付）12,385 (6,857)1.2 %(0.9)%
当期純利益 (損失)$44,464 $(40,251)4.1 %(4.7)%
総収入。 の総収益が2億1,910万ドル増加したのは 六終了した月数 2023年6月30日と比較して 六2022年6月30日に終了した月は、すでに完了した価格決定によるメリットの継続、新規および増え続けるセンターの会員数の増加、センターの継続的な増設、およびセンター内のサービスの会員利用率の向上など、会費とセンター内収益の継続的な堅調な増加によるものです。
センターの収益が2億1,240万ドル増加したことに関して 六2023年6月30日に終了した月と比較して 六2022年6月30日に終了した月数：
•77.0％は会費と登録料によるもので、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で1億6,340万ドル増加しました。この増加は、2023年6月30日時点で790,238人に増加したセンターの会員数が増加したことを反映しています2022年6月30日時点で724,778から、また、期間中のセンター会員1人あたりの平均月額会費も高くなっています 六終了した月数 終了した6か月間と比較した2023年6月30日 2022年6月30日。そして
•23.0％はセンター内の収益によるもので、4,890万ドル増加しました 2023年6月30日までの6か月間と2022年6月30日に終了した6か月間を比較します。この増加は、当社の主要なインセンター事業すべてで認識されており、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間に会員による当社サービスの利用率が高かったことを反映しています。
The 670万ドルの増加終了した6か月間のその他の収益 2023年6月30日終了した6ヶ月と比較すると 2022年6月30日主にアスレチックイベント事業と、ライフタイムワークとライフタイムリビングの拠点のパフォーマンスの向上によって推進されました。
センターの運営費。2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間のセンターの運営費が5,760万ドル増加したのは、主に、新設および増え続けるセンターに関連する運用コストと、光熱費のインフレによるものです。
家賃費用。は1,800万ドル終了した6ヶ月間の家賃費の増加 2023年6月30日終了した6ヶ月と比較すると 2022年6月30日主に、現在の、そして両方での売却/リースバック取引のタイミングによって決定されました
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前年だけでなく、それ以来3つの物件を所有しています 2022年5月31日 GAAPベースの家賃費用が発生し始めた将来のセンター向けです。そのほとんどは現金ではありません.
一般経費、管理費、マーケティング経費。2023年6月30日までの6か月間の一般管理費およびマーケティング費用は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2,320万ドル減少しました。これは、株式ベースの報酬費用の減少、現金によるインセンティブ報酬費用の削減、およびセンターサポートの諸経費、広告とマーケティング、および公開会社の経費の減少によるものです。
減価償却と償却。減価償却費は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で120万ドル増加しました。これは主に、センターの新規開設と拡大によるものです。
その他の運営費 (収入)。2023年6月30日までの6か月間のその他の営業費用は3,030万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間のその他の営業利益は2,520万ドルでした。5,560万ドルの変更 は、主に次のことに起因していました 2023年6月30日までの6か月間に売却/リースバック取引で80万ドルの損失が認識されたのに対し、4,960万ドルの損失が認識されたのに対し 期間中のセール・リースバック取引による利益 六2022年6月30日に終了した月、およびその他の収益成長を支援するための費用の増加。
支払利息、利息収入を差し引いたもの. T610万ドルの増加終了した6か月間の支払利息から利息収入を差し引いたもの 2023年6月30日終了した6ヶ月と比較すると 2022年6月30日終了した6か月間の平均未払い借入額と金利の上昇に牽引されました 2023年6月30日終了した6ヶ月と比較すると 2022年6月30日.
所得税引当金（給付）。終了した6か月間の所得税引当金は1,240万ドルでした 2023年6月30日終了した6か月間の所得税の恩恵が690万ドルだったのに対し 2022年6月30日。同じ期間の実効税率は、それぞれ21.8％と14.6％でした。終了した6か月間の所得税引当金の増加 2023年6月30日と比較して 6ヶ月が終わりました 2022年6月30日は、主に税引前利益の増加によるものですが、特定の繰延税金資産に関連する評価引当金の変更と、株式ベースの支払い報奨に関連する税控除によって相殺されました。2023年6月30日までの6か月間の税引前利益に適用される実効税率は、当社の法定税率である21％よりわずかに高く、役員報酬および州の所得税規定に関連する控除の制限による増加を反映しています。これは、当社の特定の繰延税金資産に関連する評価引当金の変更と、株式ベースの支払い報奨に関連する税控除によって大部分が相殺されています。
当期純利益 (損失)。上記の要因の結果、終了した6か月間の純利益は4,450万ドルでした 2023年6月30日終了した6か月間の純損失は4,030万ドルでしたが 2022年6月30日.
流動性と資本資源
流動性
私たちの主な流動性ニーズには、新しいセンターの開発、リース要件と債務返済、事業と技術への投資、およびセンターおよび関連するフィットネス機器と会員体験の維持と更新または強化に必要な支出が含まれます。私たちは主に、リボルビング・クレジット・ファシリティ、建設費の払い戻し、および売却/リースバック取引を通じて、事業からのキャッシュフローで過去の流動性ニーズを満たしてきました。
私たちの最優先事項の1つは、貸借対照表の改善とレバレッジの削減です。私たちは流動性を改善するために重要な措置を講じてきました。2023年5月、当社は2024年12月に満期を迎えた2億7,360万ドルのターム・ローン・ファシリティを、2026年1月15日の満期日の3億1,000万ドルのターム・ローン・ファシリティに借り換えました。借金の借り換え取引に関する詳細については、本レポートに含まれる要約連結財務諸表の注記6「負債」を参照してください。さらに、2023年6月30日までの6か月間に、2つの物件に関連する売却/リースバック取引を完了しました。2022年の間に、私たちは9つの施設に関連する売却/リースバック取引を完了しました。また、クラブの運営と本社の効率を改善するために会社を再編成しました。私たちは引き続き、多くの物件の売却/リースバックの機会を模索しています。終了した6ヶ月間に完了したセール・リースバック取引に関する詳細については 2023年6月30日、このレポートに含まれる当社の要約連結財務諸表の注記7「リース」を参照してください。さらに、wまた、社内の建築、設計、建設の専門知識を活用することで、運営上効率的なセンターを建設し、新しいアスレチックカントリークラブの建設をいつ開始または延期するかを決定するなど、設備投資のコストとペースを管理することができます。貸借対照表を強化し、現金流出を減らすために講じた措置により、私たちは事業を管理するうえで有利な立場にあると考えています。
機会が訪れたり、ビジネスニーズに応じて、追加の負債やエクイティ・ファイナンスを通じて資本調達を検討することもあります。そのような資金調達が商業的に受け入れられる条件で利用可能であるか、まったく利用可能であるという保証はありません。これまでのところ、クレジットや資本市場へのアクセスが困難になったことはありません。しかし、特に金利上昇や新型コロナウイルスの影響が続くことを考えると、これらの市場のボラティリティは高まる可能性があります
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債務証書の発行に関連する費用や、当社がそれらの市場にアクセスする能力に影響を及ぼし、追加資本の調達、既存の債務の借り換え、および/または変化する経済状況やビジネス状況への対応能力に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、クレジットや資本市場へのアクセスを望む、または必要としているときに、私たちの能力が制限される可能性もあります。
2023年6月30日の時点で、2000万ドル 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金のうち3,050万ドルの未払いの信用状。その結果、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの合計利用可能額は4億2,450万ドルになりました。2023年6月30日の時点で、制限付現金を除いた現金および現金同等物の総額は1,580万ドルでした。その結果、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく現金および利用可能性の合計は4億4,030万ドルになりました。
次の表は、当社の要約連結キャッシュフロー計算書のデータ（千単位）を示しています。
6 か月間終了
6月30日
20232022
営業活動による純現金$216,291 $80,325 
投資活動に使用された純現金(259,498)(77,702)
財務活動による純現金48,420 27,139 
現金および現金同等物に対する為替レートの影響136 (110)
現金および現金同等物の増加$5,349 $29,652 
営業活動
の1億3,600万ドルの増加2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された現金は、主に収益性が向上した結果です。
投資活動
投資活動は、主に不動産の購入、新しいセンターの建設、買収、新しいフィットネス機器の購入で構成されます。さらに、既存のセンターの維持と更新のための設備投資も行っています。私たちは、営業キャッシュフロー、売却/リースバック取引による収入、建設費の払い戻し、およびリボルビング・クレジット・ファシリティの引き出しを通じて、不動産や設備の購入資金を調達しています。
2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金が1億8,180万ドル増加したのは、主に、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間に新しいセンター建設活動のレベルが高く、セール/リースバック取引から受け取った収益額が少なかったためです。
次の表は、設備投資を支出の種類別（千単位）に反映しています。
3 か月が終了6 か月間終了
6月30日6月30日
2023202220232022
建設費の償還を差し引いた資本支出の増加 (1)
$106,381 $103,064 $230,083 $170,462 
センターメンテナンスの設備投資44,470 19,057 77,369 35,453 
企業資本支出15,411 19,765 29,624 46,725 
総資本支出$166,262 $141,886 $337,076 $252,640 
(1) 成長資本支出には、新しいセンターの土地と建設、および既存のセンターの大規模な改造が含まれます。
2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間の総資本支出が8,440万ドル増加したのは、主に新しいセンターの資本支出の増加によるものです。
資金調達活動
2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された現金が2,130万ドル増加したのは、主に、2023年6月30日までの6か月間にタームローンファシリティと建設ローンに基づく借入から受け取った純増収と、ストックオプション行使による収益によるものです。
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私たちは、手持ちの現金、事業から生み出された資金、セール・リースバック取引、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティで利用可能な借入能力を組み合わせることで、短期的および長期的な債務を履行することを期待しています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
私たちは通常の事業過程において、金利の変動や外貨為替レートの変動を含む市場リスクにさらされています。これらの市場リスクに関する量的および質的開示に関する情報は、以下に記載されています。
金利リスク
私たちの現金は主に、金利リスクが限られている米国の大手銀行の有利子口座で構成されています。2023年6月30日の時点で、有価証券への投資は行っていませんでした。
2023年5月のタームローンファシリティのリファイナンスに関連して、修正された信用契約に基づくファシリティをLIBORからターム担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）に転換しました。当社では、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づいて変動金利で利息が発生します。2023年6月30日の時点で、 2000万ドルリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金のうち、 3,050万ドル 未払いの信用状のことで、リボルバーの総利用可能性は 4億2,450万ドル、それはSOFRの金利に加えて、以下の範囲の該当する信用調整スプレッドで、30日から180日の間隔で利用できますm 0.11448% から 0.42826% d借入期間にプラス3.50％、または基本金利に2.50％を加えたものによって異なります。当社のタームローンファシリティも変動金利の対象となりますSOFRに該当する与信調整スプレッドに4.75％を加えたもの、または基本金利に3.75％を加えたもので、未払い残高は3億1000万ドルで 2023年6月30日.
ターム・ローン・ファシリティの前払いがなく、リボルビング・クレジット・ファシリティが全額引き出されている（そしてSOFRがターム・ローン・ファシリティに適用される最低金利を超えている）と仮定すると、金利が1パーセントポイント変動するごとに、およそ 790万ドルクレジットファシリティに基づく負債の年間支払利息の変動。
外貨為替リスク
私たちは主に米国で事業を行っており、カナダには3つのセンターがあります。米国外での事業規模が限られていることを考えると、外貨為替レートの変動による変動が当社の事業に重大な影響を与えることはありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
当社の経営陣は、CEOと最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社のCEOと最高財務責任者は、現時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
このレポートの対象となる四半期中に、取引法の規則13a-15（d）および15d-15（d）で要求される評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パートII — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、私たちは通常の業務に付随する訴訟やその他の手続きを行っています。これには、賃金や労働時間、不公正な労働慣行を含む雇用法、サプライヤー、顧客、サービスプロバイダーの契約条件、製造物責任、不動産に関する調査や請求が含まれます。ここに組み込まれているフォーム10-Qの四半期報告書のパートI、項目1の注記10「コミットメントと不測の事態」に記載されている以外に、当社が当事者である、または当社の財産の対象となる係争中の重要な法的手続きはありません。
アイテム 1A.リスク要因
このForm 10-Qの四半期報告書に記載されているその他の情報に加えて、要因を慎重に検討する必要があります SECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」というキャプションの下で説明されています。これは、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。その年次報告書で以前に開示されたリスク要因から重大な変化はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
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アイテム 6.展示品
すべての展示品は、展示物索引に記載されているとおりです。
展示物索引
示す
番号
展示品の説明フォームファイル番号示す出願日
10.1
2023年5月9日付けの信用契約の第10改正は、LTFインターミディエイト・ホールディングス株式会社、その子会社の保証人、およびその貸主当事者、および管理代理人としてのドイツ銀行ニューヨーク支店によるものです。
8-K001-4088710.15/12/2023
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された、取引法規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高経営責任者の認定.
ここに提出
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。
ここに提出
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国証券取引委員会18 U.S.C. 第1350条に基づく最高経営責任者の認定。
ここに備え付けられています
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国証券取引委員会18 U.S.C. 第1350条に基づく最高財務責任者の認定です。
ここに備え付けられています
101.インチ
インライン XBRL インスタンスドキュメント —— インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
ここに提出
101.SCH
インライン XBRL スキーマドキュメント。
ここに提出
101.CAL
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。
ここに提出
101.DEF
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。
ここに提出
101.LAB
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。
ここに提出
101.PRE
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。
ここに提出
104
表紙インタラクティブデータファイル — 表紙インタラクティブデータファイルは、そのXBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
ここに提出
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。

ライフタイム・グループ・ホールディングス株式会社
日付：2023年7月31日
作成者:/s/ ロバート・ホートン
ロバート・ホートン
執行副社長兼最高財務責任者
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