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Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-04-012023-06-300001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-06-300001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2023-04-012023-06-300001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2022-04-012022-06-300001409970立法会：LendingClubBankMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-06-300001409970立法会：LendingClubBankMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-06-300001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2023-01-012023-06-300001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-06-300001409970立法会：LendingClubBankMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-06-300001409970立法会：LendingClubBankMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-06-300001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2023-06-300001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2022-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2023年6月30日
依頼書類番号：001-36771
| | |
LendingClub社 |
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | | | | |
| デラウェア州 | 51-0605731 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市場街595号200号室 | |
| サンフランシスコは | カルシウム.カルシウム | 94105 | |
| (主な執行機関住所と郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(415) 632-5600
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | LC | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒*☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。..はい、そうです ☒いいえ、違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| 新興成長型会社 | | ☐ | | |
| 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 | ☐ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されている)☐*☒
2023年7月21日までに108,694,120登録者は普通株式の株式を発行した。
LendingClub社
カタログ
| | | | | | | | |
| | |
第1部財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | |
| 簡明総合貸借対照表 | 3 |
| 簡明総合損益表 | 4 |
| 簡明総合総合収益表 | 5 |
| 簡明総合権益変動表 | 6 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 7 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 9 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 47 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 76 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 76 |
| | |
第2部：その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 76 |
第1 A項。 | リスク要因 | 76 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 78 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 78 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 78 |
五番目です。 | その他の情報 | 78 |
第六項です。 | 陳列品 | 79 |
サイン | | 80 |
語彙表
以下にLendingClub Corporationが財務報告でよく用いられる略語と用語リストを示す
| | | | | |
| |
| 採掘する | Radius Bancorp，Inc. |
| AFS | 販売可能である |
| ACL | 信用損失準備(融資·リース損失準備および無資金融資承諾準備金を含む) |
| 全部です | ローンとリース損失準備 |
| 年報 | 2022年12月31日までのForm 10−K年次報告 |
| ASU | 会計基準が更新される |
| AUM | 管理下の資産(当社が提供する融資残高は、他人への融資と投資のために保有し自社で販売する融資を含む) |
| 貸借対照表 | 簡明総合貸借対照表 |
| 信用状銀行またはLendingClub銀行 | LendingClub銀行、国家協会 |
| CECL | 現在予想されている信用損失(会計基準更新2016-13、金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計量) |
| CET 1 | 普通株一級持分 |
| CET 1資本比率 | 普通株式一次資本米国バーゼルIII資本フレームワークで定義された総リスク加重資産 |
| 割引キャッシュフロー | 現金流を割引する |
| |
| 仕事がしやすい | 1株当たりの収益 |
| “取引所法案” | 1934年改正証券取引法 |
| FRBまたはFRB | 連邦準備システム理事会と連邦準備銀行理事会(適用される場合)(S) |
| 会計原則を公認する | アメリカで一般的に受け入れられている会計原則 |
| HFI | 投資のための融資を会社が保留して保有する |
| HFS | 保有販売待ちローンはMarketplaceローンを含めて投資家に売却される予定です |
| 収益表 | 簡明総合損益表 |
| LendingClub、LC、会社、私たち、あるいは私たちの | LendingClub社とその子会社 |
| 融資源 | 無担保個人ローンと自動車再融資ローンは会社が開始するか、第三者発行銀行が便宜を提供します |
| 市場融資 | 融資元は住宅融資計画に指定され，その後投資家に売却される |
| |
| 適用されない | 意味がない |
| OCC | 貨幣監理署 |
| 父級 | LendingClub Corporation(LendingClub Bank，National Associationおよびその他の子会社の親会社) |
| |
| 購買力平価ローン | アメリカの小企業管理局のPaycheck保護計画による融資 |
| |
| 半径.半径 | RADIUS銀行株式会社 |
| |
| |
| ローラ | 平均総資産収益率 |
| 羅 | 平均株収益率 |
| |
| アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
| 証券法 | 1933年改正された証券法 |
| |
| 構造化計画取引記録 | 資産担保証券化取引であって、その中のいくつかの認可された投資家および適格機関の買い手は、無担保個人全体の融資プールによってサポートされる証券に投資する機会がある。 |
| |
| | | | | |
| 一級資本充足率 | 一般株一級資本に追加一級資本資格に適合する非累積永久優先株を加え、米国バーゼルプロトコルIII資本枠組みで定義された総リスク重み付け資産を除く一級資本。 |
| 第1級レバレッジ率 | 一級資本は、普通株一級資本に追加一級資本資格を満たす非累積永久優先株を加え、米国バーゼルプロトコルIII資本の枠組みで定義された四半期調整後の平均資産を除く。 |
| 総資本比率 | 総資本は、米国バーゼルプロトコルIII資本フレームワークで定義された総リスク重み付け資産を除いて、普通株一級資本、一級資本および信用損失準備、および二次資本資格に適合する二次債務を含む。 |
| 無担保個人ローン | 無担保個人ローンは、オンライン直接消費者向けプラットフォームと、教育と患者財務提供者ネットワークに接続されたプラットフォームを含む当社のプラットフォームからのものである。 |
| VIE | 可変利子実体 |
文意に加えて，ここで用いられる“LendingClub”，“Company”，“We”，“Us”，“Our”はLendingClub Corporation，デラウェア州の会社であり，適切な場合には，その合併子会社と合併する可変利益エンティティ(VIE)を指し，LendingClub Bank，National Association(LC)Bank，LendingClubの構造化計画下での融資販売取引を促進するために設立された様々なエンティティを指す.
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告(報告)には、改正された1933年“証券法”第27 A節(証券法)と改正された1934年“証券取引法”第21 E節(“取引法”)に基づいて定義された前向きな陳述が含まれている。本報告の前向きな陳述は、借り手、信用スコア、私たちの戦略、将来の運営、予想損失、将来の財務状況、将来の収入、予想コスト、見通し、計画、管理目標、予想市場成長、および当社の業務に与える影響に関する陳述を含むが、これらに限定されない。これらの前向き陳述は、“予想”、“出現”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“可能”、“機会”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“戦略”、“目標”、“将”、“将”などの言葉によって識別することができる。“あるいは似たような表現。
これらの前向きな陳述には、他に加えて、以下の態様に関する陳述が含まれる
•現在の金利と経済環境、潜在的な景気後退、連邦学生ローンの支払い再開の影響、そして私たちがこれらの影響をコントロールすることに成功した能力
•私たちは不利な環境で業務を維持する能力を持っている
•私たちは会員を誘致し、維持し、私たちの製品の供給とサービスを拡大し、収入を高め、経常的な収益を発生させ、費用収益を獲得し、弾力性を高め、監督管理の透明性を強化することができる
•私たちおよび第三者パートナーまたはプロバイダは、私たちの業務の適用に影響を与える場所、州と連邦の法律、法規、規制の発展または裁判所の判断を遵守します
•現在の予想信用損失(CECL)基準を含む会計基準または政策の影響
•規制当局の私たちの審査結果、そしてどのような規制機関も、私たちの業務活動を制限し、私たちの融資損失準備金を増加させること、私たちの資本レベルを増加させること、または私たちの資金を借り入れたり、預金を維持または増加させる能力に影響を与える可能性がある
•私たちは、規制または監督要求および適切なリスク管理基準の遵守を維持しながら、私たちの持続的な業務または運営需要を支援するために、資本または流動性を効果的に管理することができる
•私たちは強力なコア預金基盤を発展させ、維持することができ、あるいは私たちの活動に資金を提供するために必要な他の低コスト資金源を持っている
•消費者の支出、貸借、貯蓄習慣の変化の影響
•短期的で長期的な金利環境の持続的または変化の影響
•私たちは発行量、引受基準、金利の相互作用を期待している
•借り手がローンを返済する能力
•私たちの商業ローングループのいくつかのローンとレンタルは契約ローン条項に従って全額返済されると信じています
•私たちはプラットフォーム運営に対する投資家の信頼を維持することができます
•私たちは既存の供給源を維持し、私たちのプラットフォームのために新しいまたはより多くの投資家の約束源を得ることができる
•金利とマクロ環境が安定する前に、プラットフォーム投資家の私たちのローンに対する需要は低迷し続けると予想される
•2023年の純利息差圧力が続くことを期待しています
•私たちの融資製品のパフォーマンスと投資家の期待収益率は
•未解決の訴訟、政府の調査、調査の影響、これらの問題を解決する能力
•私たちの自己資本を使ってローンを購入し、バランスシート外売却ローンに与えるローンの影響と私たちの能力
•私たちはAFSポートフォリオを売るつもりはありません
•経営陣の見積もりが私たちの財務業績に与える影響、中期と通年業績との関係を含む、私たちの財務状況と業績
•私たちの金融商品を評価する際に使用される公正な価値推定
•私たちの金利感度の推定は
•担保依存型ローンの期待信用損失の計算は
•私たちが予想している最大の損失は
•私たちのローンサービス費用収入の予想は、ローン販売時の予測前払いと推定された市場サービス金利に基づいている
•資本支出；
•私たちは契約義務や制限を守っている
•不況、インフレ、または他の不利な状況を含むマクロ経済発展の潜在的な影響
•新冠肺炎の衝撃
•私たちは効果的な内部統制の能力を制定し維持します
•私たちは私たちのデジタル市場銀行業務モデルの財務と戦略的利益を達成し続けることができる
•支出計画の影響とコスト構造を制御する能力
•私たちが債務を管理し返済する能力
•私たちはアメリカ証券取引委員会に提出された報告書に時々列挙された他のリスク要素を持っている。
私たちはあなたに上記のリストがこの報告書のすべての展望的な陳述を含まないかもしれないということを想起させる。私たちは展望的陳述に開示された計画、意図、または期待を実際に達成できないかもしれません。あなたは展望的陳述に過度に依存してはいけません。我々は、本報告および2022年12月31日までの10-K表年次報告の“リスク要因”の節と、本報告および米国証券取引委員会報告の他の部分に出現する簡素化された連結財務諸表、関連付記、および他の情報に重要な要素を組み入れており、これらの要因は、実際の結果または事件を本報告に含まれる前向きな陳述とは大きく異なる可能性がある。展望性陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業或いは投資の潜在的な影響を反映していない。
あなたはこの報告書を慎重に完全に読んで、未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違うかもしれないということを理解しなければならない。私たちは、法的要件がなければ、新しい情報、実際の結果、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務も負わない。
第1部財務情報
項目1.財務諸表
LendingClub社
簡明総合貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 20,950 | | | $ | 23,125 | |
| 銀行の有利子預金 | 1,182,974 | | | 1,033,905 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 1,203,924 | | | 1,057,030 | |
制限現金(1) | 34,792 | | | 67,454 | |
公正な価値で売れる証券(ドル)579,704そして$399,668償却コスト別に計算する | 523,579 | | | 345,702 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | 250,361 | | | 110,400 | |
| 投資のためのローンとレンタル | 5,533,349 | | | 5,033,154 | |
| ローンとリース損失準備 | (355,163) | | | (327,852) | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | 5,178,186 | | | 4,705,302 | |
公正価値保有投資ローン(1) | 404,119 | | | 925,938 | |
公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン (1) | 26,837 | | | 55,425 | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | 151,608 | | | 136,473 | |
| 商誉 | 75,717 | | | 75,717 | |
その他の資産 (1) | 493,383 | | | 500,306 | |
| 総資産 | $ | 8,342,506 | | | $ | 7,979,747 | |
| 負債と権益 | | | |
| 預金： | | | |
| 利息を計算する | $ | 6,653,749 | | | $ | 6,158,560 | |
| 無利子計 | 189,786 | | | 233,993 | |
| 総預金 | 6,843,535 | | | 6,392,553 | |
借金をする(1) | 15,675 | | | 74,858 | |
公正価値で計算された小売手形、クーポン及び担保付き借入金(1) | 26,837 | | | 55,425 | |
| | | |
その他負債 (1) | 250,936 | | | 292,617 | |
| 総負債 | 7,136,983 | | | 6,815,453 | |
| 権益 | | | |
| | | |
普通株、$0.01額面価値180,000,000ライセンス株；108,694,120そして106,546,995発行済み株と発行済み株を別々に発行する | 1,087 | | | 1,065 | |
追加実収資本 | 1,647,593 | | | 1,628,590 | |
| 赤字を累計する | (403,969) | | | (427,745) | |
| | | |
| その他の総合損失を累計する | (39,188) | | | (37,616) | |
| | | |
| | | |
| 総株 | 1,205,523 | | | 1,164,294 | |
| 負債と権益総額 | $ | 8,342,506 | | | $ | 7,979,747 | |
(1) 統合可変利子エンティティ(VIE)の金額を含む。参照してください“簡明合併財務諸表付記-注6.証券化および可変金利エンティティ.”
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
簡明総合損益表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利息収入： | | | | | | | |
| 市場収入 | $ | 82,783 | | | $ | 206,384 | | | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | |
| 他の非利息収入 | 3,035 | | | 7,448 | | | 6,391 | | | 17,339 | |
| 非利子収入総額 | 85,818 | | | 213,832 | | | 184,808 | | | 403,689 | |
| | | | | | | |
| 利息収入： | | | | | | | |
| 売れ残りローンの利子を持つ | 4,433 | | | 7,130 | | | 10,190 | | | 14,580 | |
| 投資のために持っているローンとレンタルの利息と費用 | 162,085 | | | 108,911 | | | 312,552 | | | 200,353 | |
| 公正価値保有投資ローン利息 | 21,692 | | | 631 | | | 48,584 | | | 1,224 | |
| 公正価値に応じて投資のための小売ローンと証明書ローンの利息を持つ | 1,194 | | | 5,091 | | | 2,877 | | | 12,060 | |
| 売却可能証券の利子 | 5,948 | | | 4,426 | | | 9,848 | | | 8,937 | |
| その他利子収入 | 19,134 | | | 2,279 | | | 32,848 | | | 2,967 | |
| 利子収入総額 | 214,486 | | | 128,468 | | | 416,899 | | | 240,121 | |
| | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 預金利息 | 66,521 | | | 6,078 | | | 119,794 | | | 9,516 | |
| 小売手形、貯税券、担保付き借金の利息 | 1,194 | | | 5,091 | | | 2,877 | | | 12,060 | |
| その他の利子支出 | 119 | | | 1,073 | | | 872 | | | 2,639 | |
| 利子支出総額 | 67,834 | | | 12,242 | | | 123,543 | | | 24,215 | |
| | | | | | | |
| 純利子収入 | 146,652 | | | 116,226 | | | 293,356 | | | 215,906 | |
| | | | | | | |
| 純収入合計 | 232,470 | | | 330,058 | | | 478,164 | | | 619,595 | |
| | | | | | | |
| 信用損失準備金 | 66,595 | | | 70,566 | | | 137,179 | | | 123,075 | |
| | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | 71,553 | | | 85,103 | | | 144,860 | | | 166,713 | |
| マーケティングをする | 23,940 | | | 61,497 | | | 50,820 | | | 116,577 | |
| 装置とソフトウェア | 13,968 | | | 12,461 | | | 27,664 | | | 23,507 | |
| 減価償却および償却 | 11,638 | | | 10,557 | | | 23,992 | | | 21,596 | |
| 専門サービス | 9,974 | | | 16,138 | | | 19,032 | | | 28,544 | |
| 入居率 | 4,684 | | | 6,209 | | | 8,994 | | | 12,228 | |
| その他の非利息支出 | 15,322 | | | 17,421 | | | 33,025 | | | 31,425 | |
| 非利子支出総額 | 151,079 | | | 209,386 | | | 308,387 | | | 400,590 | |
| | | | | | | |
| 所得税前収益 | 14,796 | | | 50,106 | | | 32,598 | | | 95,930 | |
| 所得税の割引 | (4,686) | | | 131,954 | | | (8,822) | | | 126,966 | |
| 純収入 | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たりの収益： (1) | | | | | | | |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 0.09 | | | $ | 1.77 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.18 | |
| 1株当たりの収益を薄める | $ | 0.09 | | | $ | 1.73 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.13 | |
| 加重平均普通株式-基本 | 107,892,590 | | | 102,776,867 | | | 107,405,072 | | | 102,138,760 | |
| 加重平均普通株式-希釈 | 107,895,072 | | | 105,042,626 | | | 107,409,129 | | | 104,644,825 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 参照してください“簡明合併財務諸表付記-付記3.1株当たり収益“より多くの情報を得るために。
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
簡明総合総合収益表
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
| その他の全面的な損失： | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現純損失 | (7,758) | | | (19,830) | | | (2,159) | | | (39,817) | |
| その他税前総合損失 | (7,758) | | | (19,830) | | | (2,159) | | | (39,817) | |
所得税効果(1) | 2,107 | | | 11,128 | | | 587 | | | 10,928 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | (5,651) | | | (8,702) | | | (1,572) | | | (28,889) | |
| 総合収益総額 | $ | 4,459 | | | $ | 173,358 | | | $ | 22,204 | | | $ | 194,007 | |
(1) 2022年第2四半期と上半期の所得税の影響は、売却可能な証券組合の繰延税資産推定免税額の放出を反映している。
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
簡明総合権益変動表
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | | | その他の総合損失を累計する | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
権益 |
| | | | | | 株 | | 金額 | | | | | | |
2023年3月31日の残高 | | | | | 107,460,734 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,637,283 | | | | | | | $ | (33,537) | | | $ | (414,079) | | | $ | 1,190,742 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 18,021 | | | | | | | — | | | — | | | 18,021 | |
| 持分インセンティブ計画下の純発行 | | | | | 1,233,386 | | | 12 | | | (7,711) | | | | | | | — | | | — | | | (7,699) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (5,651) | | | — | | | (5,651) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 10,110 | | | 10,110 | |
2023年6月30日の残高 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | | | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | | | その他の総合損失を累計する | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
権益 |
| | | | | 株 | | 金額 | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | | | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | | | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 32,091 | | | | | | | — | | | — | | | 32,091 | |
| 持分インセンティブ計画下の純発行 | | | | | 2,147,125 | | | 22 | | | (13,088) | | | | | | | — | | | — | | | (13,066) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,572) | | | — | | | (1,572) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 23,776 | | | 23,776 | |
2023年6月30日の残高 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | | | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | | | その他の総合損失を累計する | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
権益 |
| | | | | 株 | | 金額 | | | | | | |
2022年3月31日の残高 | | | | | 102,194,037 | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,576,147 | | | | | | | $ | (13,141) | | | $ | (676,594) | | | $ | 887,434 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 19,664 | | | | | | | — | | | — | | | 19,664 | |
| 持分インセンティブ計画下の純発行 | | | | | 1,436,739 | | | 14 | | | (1,353) | | | | | | | — | | | — | | | (1,339) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (8,702) | | | — | | | (8,702) | |
| 純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 182,060 | | | 182,060 | |
2022年6月30日の残高 | | | | | 103,630,776 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,594,458 | | | | | | | $ | (21,843) | | | $ | (494,534) | | | $ | 1,079,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | | | その他の総合収益を累計する | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
権益 |
| | | | | | 株 | | 金額 | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | | | | 101,043,924 | | | $ | 1,010 | | | $ | 1,559,616 | | | | | | | $ | 7,046 | | | $ | (717,430) | | | $ | 850,242 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 36,851 | | | | | | | — | | | — | | | 36,851 | |
| 持分インセンティブ計画下の純発行 | | | | | 2,586,852 | | | 26 | | | (2,009) | | | | | | | — | | | — | | | (1,983) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (28,889) | | | — | | | (28,889) | |
| 純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 222,896 | | | 222,896 | |
2022年6月30日の残高 | | | | | 103,630,776 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,594,458 | | | | | | | $ | (21,843) | | | $ | (494,534) | | | $ | 1,079,117 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収入 | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 公正価値調整純価値 | 38,856 | | | (24,896) | |
| 融資サービス資産は価値変動を公平に許容する | 29,650 | | | 38,013 | |
| ローン販売収益 | (27,346) | | | (53,429) | |
| 信用損失準備金 | 137,179 | | | 123,075 | |
| ローン繰延費用とコストの増加 | (50,292) | | | (41,392) | |
| 株の報酬に基づいて純額 | 27,716 | | | 33,467 | |
| | | |
| | | |
| 減価償却および償却 | 23,992 | | | 21,596 | |
| 納税評価免除額による所得税収益の廃止 | — | | | (135,300) | |
| その他、純額 | (6,363) | | | 2,520 | |
| | | |
| 保有販売待ちローンの純変化 | (138,347) | | | 66,787 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 営業資産と負債の純変化： | | | |
| | | |
| その他の資産 | 14,065 | | | (6,648) | |
| | | |
| その他負債 | (49,751) | | | (14,734) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 23,135 | | | 231,955 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| | | |
| | | |
| 融資と賃貸の純変動 | (222,167) | | | (881,279) | |
| 小売ローンと証明書ローンの純減少 | 30,222 | | | 113,422 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 販売可能な証券を買う | (45,120) | | | (222,534) | |
| | | |
| 証券売却可能な満期日と支払による収益 | 19,022 | | | 49,645 | |
財産·設備·ソフトウェアを購入し，純額 | (32,255) | | | (37,358) | |
| | | |
| その他の投資活動 | (7,600) | | | (4,023) | |
| | | |
| 投資活動のための現金純額 | (257,898) | | | (982,127) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 預金純変動 | 450,559 | | | 1,391,884 | |
| | | |
| 借金元金支払い | (58,276) | | | (183,244) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 小売手形及び貯税券の元金支払い | (30,222) | | | (113,498) | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
その他の融資活動 | (13,066) | | | (6,324) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 348,995 | | | 1,088,818 | |
| 現金、現金等価物、および制限的な現金純増加 | $ | 114,232 | | | $ | 338,646 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 1,124,484 | | | $ | 763,586 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 1,238,716 | | | $ | 1,102,232 | |
| | | |
LendingClub社
現金フロー表簡明連結報告書(継続)
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 115,112 | | | $ | 19,463 | |
| 税金の現金を納める | $ | 7,245 | | | $ | 10,840 | |
リース負債計量を計上した経営的リース支払いの現金 | $ | 6,364 | | | $ | 9,253 | |
| | | |
| 非現金投資活動： | | | |
| | | |
| 構造化計画取引から保留された純証券 | $ | 153,229 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
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非現金融資活動： | | | |
| 統合VIEに保有する証券化手形と余剰証明書所持者の対応金のキャンセル確認 | $ | — | | | $ | 36,072 | |
| | | |
| | | |
| | | |
以下の表は、貸借対照表内のカテゴリ別に現金、現金等価物、および限定現金を示します
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,203,924 | | | $ | 1,057,030 | |
| 制限現金 | 34,792 | | | 67,454 | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 1,238,716 | | | $ | 1,124,484 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
1. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
2021年2月1日，LendingClub Corporation(LendingClub)はRadius Bancorp，Inc.(RADIUS)の買収を完了し，LendingClubは銀行ホールディングスとなり，LendingClub Bank，National Association(LC，Bank)を完全子会社として設立した。同社はLC Bankを通じてその大多数の業務を経営し、融資の融資者と発起人として、米国の監督管理銀行として働いている
すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。これらの簡明な総合財務諸表は、米国公認の中期財務情報会計原則に従って作成されたものであり、経営陣は、これらの財務諸表には、記載された期間の結果および財務状況を公平に報告するための正常な経常的調整を含むすべての必要な調整が含まれていると考えている。これらの会計原則は、添付の財務諸表の金額に影響を与えるために、管理層にいくつかの推定および仮定を要求する。これらの見積りと仮説は本質的に主観的であり，実際の結果はこれらの見積りや仮説とは異なり，差異は実質的である可能性がある.中間報告書の結果は必ずしも年間または任意の他の中期的な結果を代表するとは限らない。簡明総合財務諸表と付記中のいくつかの前期金額はすでに再分類され、今期の新聞に符合する。
付記されている中期簡明総合財務諸表及び関連付記は、会社が2023年2月9日に提出した2022年12月31日までの10-K表年次報告(年報)に含まれる総合財務諸表及び関連付記と併せて読まなければならない。
重大会計政策
当社の重要な会計政策は“第2部--項目8.財務諸表と補足データ--付記1.主要会計政策の概要“年次報告書で。これらの重大会計政策は、2023年6月30日までの6ヶ月間、以下に述べる新たに採用された会計基準の影響を除いて変化しない。
新しい会計基準を採用する
2023年6月30日までの6ヶ月間、会社は以下の新しい会計基準を採用した
FASBが発表した最新の会計基準(ASU)2022-02、 金融商品-信用損失(主題326)：債務再編とVintage開示、それは現在予想されている信用損失(CECL)モデルを採用した債権者の問題債務再編(TDR)に対する会計指導を取り消し、発起年ごとに今期の総輸出を開示する要求を増加させた。当社は2023年1月1日から前向きにASU 2022-02を採用しています。ASUは、予想TDRの廃止を含む会計基準編纂第326条における信用損失会計処理に関する要求を更新し、CECL計算に割引キャッシュフロー法を使用する際に修正された実金利を使用することを要求した。ASUは債権者のための融資再融資と財務困難に遭遇した借り手のための再発行に関する開示を更新した。
FASBは2020-04年度のASUを発表しました参考為替レート改革(テーマ：848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、ASU 2022-06と参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期し、いくつかの基準が満たされる場合、GAAPを参照レート改革の影響を受ける取引に適用するために、オプションの便宜的および例外を提供する。この特別テーマの規定は任意であり、報告された期間から2024年12月31日まで選挙を行う際には、適用が予想される
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
当社は4月から本標準を採用しております 1，2023年。この基準を採用することは会社の財務状況、経営結果、キャッシュフローと情報開示に実質的な影響を与えていない。
2. 市場収入
市場収入には，(I)発起料，(Ii)サービス料，(Iii)融資販売収益(損失)と(Iv)公正価値純価値調整があり，以下に述べる.
発起料：当社は借り手から手数料を徴収し、販売のための無担保個人ローンを発行するために使用しています。
サービス料：同社は、借り手の支払いと入金の管理、およびこれらの投資家への支払いを含む投資家に代わってローンを返済する費用を補償するサービス料を徴収している。整備費収入の額は，主に投資家が支払う整備費と投資家のために支払う融資元金残高の影響を受ける.売却ローンに関する整備費収入には、整備性資産の公正価値に関する変化も含まれている。
販売ローンの収益(損失)：融資販売において、会社は、契約サービス費用が推定市場サービス料率を超えるか又は下回るレベルに基づいて、融資販売の収益又は損失を確認する。また、会社は取引コスト(あれば)を融資販売損失として確認している。
公正価値純価値調整：当社は、販売されたローン元金金額を超えるか、または下回る販売価格の収益または損失を含む公正価値記録されたローンに対して公正価値調整を行う。
以下の表に記載されている期間の市場収入の構成要素を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 出発料 | $ | 70,989 | | | $ | 149,252 | | | $ | 141,532 | | | $ | 271,345 | |
| 修理費 | 22,015 | | | 18,166 | | | 48,395 | | | 36,680 | |
| ローン販売収益 | 13,221 | | | 29,319 | | | 27,346 | | | 53,429 | |
| 公正価値調整純価値 | (23,442) | | | 9,647 | | | (38,856) | | | 24,896 | |
| 市場総収入 | $ | 82,783 | | | $ | 206,384 | | | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
3. 1株当たりの収益
以下の表は、会社の基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益の計算方法を詳しく説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基本的に1株当たりの収益は | | | | | | | |
| 株主は純収益を占めなければならない | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
| 加重平均普通株式-基本 | 107,892,590 | | | 102,776,867 | | | 107,405,072 | | | 102,138,760 | |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 0.09 | | | $ | 1.77 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.18 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの収益を希釈する： | | | | | | | |
| 株主は純収益を占めなければならない | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
| 加重平均普通株式-希釈 | 107,895,072 | | | 105,042,626 | | | 107,409,129 | | | 104,644,825 | |
| 1株当たりの収益を薄める | $ | 0.09 | | | $ | 1.73 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.13 | |
| | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
4. 販売可能な証券
売却可能な証券の償却コスト、未実現損益総額、信用評価の準備と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | | | 公平である
価値がある |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | $ | 254,999 | | | $ | — | | | $ | (40,483) | | | | | $ | 214,516 | |
| 構造化計画取引に関する高度資産支援証券 | 144,529 | | | — | | | (605) | | | | | 143,924 | |
| アメリカ機関証券 | 93,449 | | | — | | | (14,409) | | | | | 79,040 | |
| 担保融資支援証券 | 43,723 | | | — | | | (5,580) | | | | | 38,143 | |
| その他資産担保証券 | 29,187 | | | 44 | | | (765) | | | | | 28,466 | |
構造化計画取引に関する他の資産保証証券(1) | 10,550 | | | 6,452 | | | (22) | | | | | 16,980 | |
| 市政証券 | 3,267 | | | — | | | (757) | | | | | 2,510 | |
| | | | | | | | | |
売却可能な証券総額(2) | $ | 579,704 | | | $ | 6,496 | | | $ | (62,621) | | | | | $ | 523,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | | | 公平である
価値がある |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | $ | 255,675 | | | $ | — | | | $ | (41,248) | | | | | $ | 214,427 | |
| アメリカ機関証券 | 90,447 | | | — | | | (16,053) | | | | | 74,394 | |
| 担保融資支援証券 | 26,988 | | | — | | | (4,470) | | | | | 22,518 | |
| 構造化計画取引に関する資産支援証券 | 8,322 | | | 9,395 | | | — | | | | | 17,717 | |
| その他資産担保証券 | 14,959 | | | 29 | | | (785) | | | | | 14,203 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政証券 | 3,277 | | | — | | | (834) | | | | | 2,443 | |
売却可能な証券総額(2) | $ | 399,668 | | | $ | 9,424 | | | $ | (63,390) | | | | | $ | 345,702 | |
(1)*2023年6月30日現在、ドル8.5公正価値による構造的計画取引に関する他の資産保証証券のうち，100万人は米国リスク保留規則会社による“保証人”としての義務譲渡のみに制限されている。
(2)2023年6月30日と2022年12月31日までの収入はドルを含む352.11000万ドルと300万ドルです319.0それぞれ公正価値証券を担保とする。
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
連続未実現損失期間にまとめた未実現損失を有するが、未記録信用評価額を計上したAFS証券は以下のようにまとめられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少ないです
12か月 | | 12か月
あるいはもっと長い時間 | | 合計する |
| 2023年6月30日 | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | $ | 22,653 | | | $ | (1,331) | | | $ | 191,863 | | | $ | (39,152) | | | $ | 214,516 | | | $ | (40,483) | |
| 構造化計画取引に関する高度資産支援証券 | 94,552 | | | (605) | | | — | | | — | | | 94,552 | | | (605) | |
| アメリカ機関証券 | 5,878 | | | (122) | | | 73,162 | | | (14,287) | | | 79,040 | | | (14,409) | |
| 担保融資支援証券 | 16,946 | | | (787) | | | 21,197 | | | (4,793) | | | 38,143 | | | (5,580) | |
| その他資産担保証券 | 14,035 | | | (48) | | | 8,479 | | | (717) | | | 22,514 | | | (765) | |
| | | | | | | | | | | |
| 構造化計画取引に関する他の資産保証証券 | 5,703 | | | (22) | | | — | | | — | | | 5,703 | | | (22) | |
| 市政証券 | — | | | — | | | 2,510 | | | (757) | | | 2,510 | | | (757) | |
| 未実現損失証券総額 | $ | 159,767 | | | $ | (2,915) | | | $ | 297,211 | | | $ | (59,706) | | | $ | 456,978 | | | $ | (62,621) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 少ないです
12か月 | | 12か月
あるいはもっと長い時間 | | 合計する |
| 2022年12月31日 | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | $ | 111,843 | | | $ | (15,831) | | | $ | 102,584 | | | $ | (25,417) | | | $ | 214,427 | | | $ | (41,248) | |
| アメリカ機関証券 | 50,352 | | | (7,213) | | | 24,042 | | | (8,840) | | | 74,394 | | | (16,053) | |
| 担保融資支援証券 | 2,441 | | | (229) | | | 20,077 | | | (4,241) | | | 22,518 | | | (4,470) | |
| その他資産担保証券 | 4,086 | | | (73) | | | 6,945 | | | (712) | | | 11,031 | | | (785) | |
| 市政証券 | — | | | — | | | 2,443 | | | (834) | | | 2,443 | | | (834) | |
| 未実現損失証券総額 | $ | 168,722 | | | $ | (23,346) | | | $ | 156,091 | | | $ | (40,044) | | | $ | 324,813 | | | $ | (63,390) | |
2023年第2四半期と2022年上半期、AFS証券手当は活動しなかった。2023年6月30日現在、会社のAFSポートフォリオの大部分は、構造的計画取引に関連する米国機関支援証券と資産支援証券からなる。経営陣は、あるアメリカ政府機関が元本と利息を保証することを考慮して、アメリカ機関が支持する証券は最高の信用品質と格付けを持っていると考えている。2023年6月30日現在、会社AFSポートフォリオで赤字を達成していない残りの証券の大部分が投資級に評価されている。基本的に，AFSポートフォリオにおけるこれらすべての未実現損失は金利上昇によるものである。当社はこのポートフォリオを売却するつもりはなく、その償却コスト基準を回収する前に、当社もいかなる投資も要求される可能性は低い。未実現損失状態にあるAFS証券の四半期評価に関する管理職の説明については、“を参照されたい”第2部--項目8.財務諸表と補足データ--付記1.主要会計政策の概要私たちの年間報告書で。
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
AFS証券の契約満期日は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 原価を償却する | | 公正価値 | | 重み付けの- 平均値 収率(1) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 1年から5年後に期限が切れます | | | | | |
| 構造化計画取引に関する高度資産支援証券 | $ | 144,529 | | | $ | 143,924 | | | |
| 構造化計画取引に関する他の資産保証証券 | 10,550 | | | 16,980 | | | |
| アメリカ機関証券 | 9,000 | | | 8,595 | | | |
| 担保融資支援証券 | 1,788 | | | 1,583 | | | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | 4 | | | 4 | | | |
| 1年から5年後までの合計 | 165,871 | | | 171,086 | | | 5.19 | % |
| 5年から10年後に満期になります | | | | | |
| アメリカ機関証券 | 18,847 | | | 17,257 | | | |
| その他資産担保証券 | 16,491 | | | 16,471 | | | |
| | | | | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | 5,512 | | | 5,127 | | | |
| 担保融資支援証券 | 2,047 | | | 1,693 | | | |
| 市政証券 | 622 | | | 541 | | | |
| 5年から10年後の合計 | 43,519 | | | 41,089 | | | 4.19 | % |
| 10年後の満期： | | | | | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | 249,483 | | | 209,385 | | | |
| アメリカ機関証券 | 65,602 | | | 53,188 | | | |
| 担保融資支援証券 | 39,888 | | | 34,867 | | | |
| その他資産担保証券 | 12,696 | | | 11,995 | | | |
| 市政証券 | 2,645 | | | 1,969 | | | |
| 10年後の満期の合計 | 370,314 | | | 311,404 | | | 2.69 | % |
| 売却可能な証券総額 | $ | 579,704 | | | $ | 523,579 | | | 3.52 | % |
(1)また，加重平均収益率は2023年6月30日の償却コストを用いて計算した。
2023年第2四半期と2022年上半期にAFS証券は販売されていない.
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
5. 償却コストに応じて保有する投資用ローンとリース、ローンとリース損失を差し引いて準備する
LendingClubは，いくつかの投資のための融資とリース(HFI)を償却コストで記録している。その他のHFIとすべての保有販売待ち(HFS)ローンはすべて会社が選択した公正価値オプションに従って公正価値によって入金される。Net a受取利息はローンとレンタルHFIの超過コストを計上せず、“その他の資産”に報告した貸借対照表それは.超過コストで計算したローンとレンタルHFIに関する計算すべき利息純額は#ドルである32.21000万ドルと300万ドルです27.92023年6月30日までと2022年12月31日にそれぞれ.
償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸
同社はその融資とリースHFIポートフォリオ部門を(I)消費者と(Ii)ビジネスと定義している。次の表は、各ポートフォリオ部分の構成部分を受取融資カテゴリごとに示しています
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 安全でない個人 | $ | 4,371,330 | | | $ | 3,866,373 | |
| 住宅ローン | 192,256 | | | 199,601 | |
| 安全な消費者 | 237,372 | | | 194,634 | |
| | | |
| 投資のために保有する消費融資総額 | 4,800,958 | | | 4,260,608 | |
設備融資 (1) | 142,073 | | | 160,319 | |
| 商業地所 | 382,738 | | | 373,501 | |
商工業 (2) | 207,580 | | | 238,726 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | 732,391 | | | 772,546 | |
| 投資のための融資と賃貸総額 | 5,533,349 | | | 5,033,154 | |
| ローンとリース損失準備 | (355,163) | | | (327,852) | |
投資のための融資と賃貸、純額 (3) | $ | 5,178,186 | | | $ | 4,705,302 | |
(1) 販売タイプの設備レンタルが含まれています。参照してください“付記16.賃貸借契約“より多くの情報を得るために。
(2) $も含めて17.61000万ドルと300万ドルです67.0Paycheck Protection Program(PPP)での質ローンは、2023年6月30日と2022年12月31日までにそれぞれ1.8億ドルとなった
(3) 2023年6月30日と2022年12月31日まで、会社が所有4.83億ドルと3，000ドル283.6連邦準備銀行(FRB)割引窓口の下で担保品質として融資する。また、2023年6月30日と2022年12月31日までその会社は$を持っている151.21000万ドルと300万ドルです156.2アメリカ連邦住宅ローン銀行(FHB：相場)に担保した3，000万ドルのローンそれぞれデメインのFHLB)である.
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 毛収入 | 全部です | ネットワークがあります | 手当率 (1) |
| 投資のために保有する消費融資総額 | $ | 4,800,958 | | $ | 341,161 | | $ | 4,459,797 | | 7.1 | % |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | 732,391 | | 14,002 | | 718,389 | | 1.9 | % |
| 投資のための融資と賃貸総額 | $ | 5,533,349 | | $ | 355,163 | | $ | 5,178,186 | | 6.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 毛収入 | 全部です | ネットワークがあります | 手当率 (1) |
| 投資のために保有する消費融資総額 | $ | 4,260,608 | | $ | 312,489 | | $ | 3,948,119 | | 7.3 | % |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | 772,546 | | 15,363 | | 757,183 | | 2.0 | % |
| 投資のための融資と賃貸総額 | $ | 5,033,154 | | $ | 327,852 | | $ | 4,705,302 | | 6.5 | % |
(1)その計算方式はローンとリース損失準備(ALLL)と余剰コストで計算したローンとレンタルHFIの比率である。
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
製品の組合せごとに市場を細分化したACLにおける活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 消費者 | | 商業広告 | | 合計する | | 消費者 | | 商業広告 | | 合計する | | | | | | |
| ローンとリース損失準備、期初 | $ | 333,546 | | | $ | 15,311 | | | $ | 348,857 | | | $ | 173,857 | | | $ | 14,128 | | | $ | 187,985 | | | | | | | |
投資のための融資とリースの信用損失費用 | 66,874 | | | (684) | | | 66,190 | | | 68,314 | | | 1,739 | | | 70,053 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
押し売りする (1) | (63,345) | | | (924) | | | (64,269) | | | (14,707) | | | (1,145) | | | (15,852) | | | | | | | |
| 回復する | 4,086 | | | 299 | | | 4,385 | | | 720 | | | 354 | | | 1,074 | | | | | | | |
| ローンとリース損失準備、期末 | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | $ | 228,184 | | | $ | 15,076 | | | $ | 243,260 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初無資金融資約束準備金 | $ | 67 | | | $ | 1,545 | | | $ | 1,612 | | | $ | — | | | $ | 1,512 | | | $ | 1,512 | | | | | | | |
| 無資金ローンが約束した信用損失費用 | (67) | | | 472 | | | 405 | | | 136 | | | 377 | | | 513 | | | | | | | |
資金源のない融資約束準備金、期末 (2) | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | $ | 136 | | | $ | 1,889 | | | $ | 2,025 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 消費者 | | 商業広告 | | 合計する | | 消費者 | | 商業広告 | | 合計する | | | | | | |
| ローンとリース損失準備、期初 | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | | | | | | | |
投資のための融資とリースの信用損失費用 | 137,558 | | | (518) | | | 137,040 | | | 122,032 | | | 249 | | | 122,281 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
押し売りする (1) | (115,557) | | | (1,275) | | | (116,832) | | | (23,724) | | | (1,217) | | | (24,941) | | | | | | | |
| 回復する | 6,671 | | | 432 | | | 7,103 | | | 1,064 | | | 467 | | | 1,531 | | | | | | | |
| ローンとリース損失準備、期末 | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | $ | 228,184 | | | $ | 15,076 | | | $ | 243,260 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初無資金融資約束準備金 | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | | | | | | | |
| 無資金ローンが約束した信用損失費用 | (18) | | | 157 | | | 139 | | | 136 | | | 658 | | | 794 | | | | | | | |
資金源のない融資約束準備金、期末 (2) | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | $ | 136 | | | $ | 1,889 | | | $ | 2,025 | | | | | | | |
(1)借り手(I)が契約上120日を超えた場合、または(Ii)の2回の支払いを超過し、破産または死亡を申請した場合、無担保個人ローンは無効にされる。
(2)*ドルと関係があります108.91000万ドルと300万ドルです132.62023年6月30日、2023年6月、2022年6月まで、主に商業ローン組合に関する未到着資金の約束は1.2億ドルだった。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
以下の表は、本報告に記載されている期間を開始年度別に示した年初から現在までのログアウト総額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 初年度別の総台帳 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | | | 合計する |
| 安全でない個人 | | $ | 1,596 | | | $ | 63,295 | | | $ | 49,331 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 114,222 | |
| 住宅ローン | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 安全な消費者 | | 19 | | | 1,026 | | | 290 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,335 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する消費融資総額 | | 1,615 | | | 64,321 | | | 49,621 | | | — | | | — | | | — | | | | | 115,557 | |
| 設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 商業地所 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 商工業 | | — | | | — | | | 923 | | | — | | | 318 | | | 34 | | | | | 1,275 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | | — | | | — | | | 923 | | | — | | | 318 | | | 34 | | | | | 1,275 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資のための融資と賃貸総額 | | $ | 1,615 | | | $ | 64,321 | | | $ | 50,544 | | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | 34 | | | | | $ | 116,832 | |
その会社は財政難に直面した借り手が融資計画を修正するためのものだ。このような修正には、主に元本免除、期間延長、および/または金利の引き下げが含まれる。無担保個人ローンは、通常、修正後数ヶ月以内にログアウトするため、本報告で述べた期間、償却コスト残高総額は重要ではない。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
消費ローン信用品質指標
同社は融資の老朽化状態と支払い活動に基づいてその消費融資組合の信用品質を評価している。ローン延滞報告書は、ローン契約条項に対する借り手の支払い活動に基づいている次の表は、消費者ポートフォリオ部分における融資入金カテゴリを、延滞状況と開始年の信用品質指標別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 初年度別の定期ローンとレンタル | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | | | 合計する |
| 安全でない個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 1,374,603 | | | $ | 2,240,402 | | | $ | 679,211 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,294,216 | |
| 期限が30~59日 | | 3,279 | | | 17,474 | | | 9,013 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,766 | |
| 60日から89日 | | 1,865 | | | 14,153 | | | 7,933 | | | — | | | — | | | — | | | | | 23,951 | |
| 90日以上 | | 1,213 | | | 13,852 | | | 8,332 | | | — | | | — | | | — | | | | | 23,397 | |
| 無安全保護個人合計 | | 1,380,960 | | | 2,285,881 | | | 704,489 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,371,330 | |
| 住宅ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | 5 | | | 49,346 | | | 56,510 | | | 30,442 | | | 21,358 | | | 34,430 | | | | | 192,091 | |
| 期限が30~59日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 60日から89日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 90日以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165 | | | | | 165 | |
| 住宅ローン総額 | | 5 | | | 49,346 | | | 56,510 | | | 30,442 | | | 21,358 | | | 34,595 | | | | | 192,256 | |
| 安全な消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | 80,331 | | | 124,585 | | | 29,849 | | | — | | | 2,502 | | | — | | | | | 237,267 | |
| 期限が30~59日 | | — | | | 35 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | | | 54 | |
| 60日から89日 | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 51 | |
| 90日以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 安全消費者総数 | | 80,331 | | | 124,671 | | | 29,868 | | | — | | | 2,502 | | | — | | | | | 237,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する消費融資総額 | | $ | 1,461,296 | | | $ | 2,459,898 | | | $ | 790,867 | | | $ | 30,442 | | | $ | 23,860 | | | $ | 34,595 | | | | | $ | 4,800,958 | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 初年度別の定期ローンとレンタル | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | | | 合計する |
| 安全でない個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 2,835,460 | | | $ | 977,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,812,684 | |
| 期限が30~59日 | | 11,149 | | | 9,867 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,016 | |
| 60日から89日 | | 7,785 | | | 8,633 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,418 | |
| 90日以上 | | 6,813 | | | 9,442 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,255 | |
| 無安全保護個人合計 | | 2,861,207 | | | 1,005,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,866,373 | |
| 住宅ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,248 | | | | | 199,016 | |
| 期限が30~59日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 60日から89日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | | | 254 | |
| 90日以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | | | 331 | |
| 住宅ローン総額 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,833 | | | | | 199,601 | |
| 安全な消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | 151,725 | | | 38,076 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 192,344 | |
| 期限が30~59日 | | 1,017 | | | 703 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,720 | |
| 60日から89日 | | 235 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 382 | |
| 90日以上 | | 116 | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 188 | |
| 安全消費者総数 | | 153,093 | | | 38,998 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 194,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する消費融資総額 | | $ | 3,064,021 | | | $ | 1,102,517 | | | $ | 31,465 | | | $ | 24,226 | | | $ | 4,546 | | | $ | 33,833 | | | | | $ | 4,260,608 | |
商業ローン信用品質指標
当社は規制リスク格付けに基づいてその商業ローン組合の信用品質を評価する。同社は担保の品質と現金化可能価値(ある場合)及び借り手の債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などに基づいて、融資とレンタルをリスク格付けに分類する。当社は、融資とリースに関する信用リスクに基づいてローンとリースを個別に分析し、クレジット延期、継続または修正時、または信用品質が低下する可能性があることを示す観察可能なイベントが発生した場合、および大口残高ローンについて、毎年以上にこのような分析を行う。リスク評価分類には以下のものがある
通行証-会社は、契約ローン条項に基づいて全額返済されるローンおよびレンタルを信じています
特に言及する-潜在的な弱点があるローンおよびレンタルは、経営陣が注目する価値があります。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しの悪化や会社の今後のある日の信用状況の悪化を招く可能性がある。
標準に合わない−債務者または担保(例えば、ある)の現在の健全な価値および支払能力が十分に保護されていない融資および賃貸。このように分類されたローンとレンタルには、債務の返済や清算を脅かす1つまたは複数の明確な弱点がある。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、会社はいくつかの損失を被る可能性があるということだ。借り手の正常な支払いは危険にさらされており、元金損失は可能であるにもかかわらず、差し迫っていることはない。
疑いに値するローンおよびリースは、不適格なローンおよびレンタルに固有のすべての弱点に分類されるが、増加した特徴は、これらの弱点が、現在知られている事実、条件、および価値に基づいて完全な収集または清算を可能にすることを非常に疑わしいおよび不可能であることである。
損-回収できないと考えられ、価値のないローンおよびレンタル。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
以下の表は、リスク格付けと起源年度別に商業ポートフォリオ部分の受取融資カテゴリを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 初年度別の定期ローンとレンタル | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | | | 合計する |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 3,596 | | | $ | 38,634 | | | $ | 32,754 | | | $ | 13,836 | | | $ | 13,458 | | | $ | 12,394 | | | | | $ | 114,672 | |
| 特に言及する | | — | | | 15,369 | | | 1,881 | | | 6,295 | | | 3,173 | | | — | | | | | 26,718 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 683 | | | — | | | — | | | | | 683 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| フルセットの設備融資 | | 3,596 | | | 54,003 | | | 34,635 | | | 20,814 | | | 16,631 | | | 12,394 | | | | | 142,073 | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 32,401 | | | 94,456 | | | 38,291 | | | 44,179 | | | 52,001 | | | 79,403 | | | | | 340,731 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 259 | | | 9,389 | | | | | 9,648 | |
| 標準に合わない | | — | | | 3,761 | | | 6,785 | | | 8,415 | | | 231 | | | 10,577 | | | | | 29,769 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | 2,043 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,043 | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 547 | | | | | 547 | |
| 総商業地所 | | 32,401 | | | 98,217 | | | 47,119 | | | 52,594 | | | 52,491 | | | 99,916 | | | | | 382,738 | |
| 商工業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 24,054 | | | 76,240 | | | 48,898 | | | 19,968 | | | 9,959 | | | 12,337 | | | | | 191,456 | |
| 特に言及する | | — | | | 770 | | | 29 | | | 96 | | | 214 | | | 558 | | | | | 1,667 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 4,634 | | | 713 | | | 3,780 | | | 3,688 | | | | | 12,815 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,356 | | | | | 1,356 | |
| 商工業合計 | | 24,054 | | | 77,010 | | | 53,561 | | | 20,777 | | | 13,953 | | | 18,225 | | | | | 207,580 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | | $ | 60,051 | | | $ | 229,230 | | | $ | 135,315 | | | $ | 94,185 | | | $ | 83,075 | | | $ | 130,535 | | | | | $ | 732,391 | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 初年度別の定期ローンとレンタル | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | | | 合計する |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 59,227 | | | $ | 38,218 | | | $ | 25,014 | | | $ | 15,785 | | | $ | 11,880 | | | $ | 3,444 | | | | | $ | 153,568 | |
| 特に言及する | | — | | | 2,094 | | | — | | | 3,759 | | | — | | | — | | | | | 5,853 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 39 | | | — | | | | | 898 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| フルセットの設備融資 | | 59,227 | | | 40,312 | | | 25,873 | | | 19,544 | | | 11,919 | | | 3,444 | | | | | 160,319 | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 47,497 | | | 52,834 | | | 35,992 | | | 60,976 | | | | | 351,346 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 8,415 | | | 260 | | | 1,237 | | | 405 | | | | | 10,317 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | 2,404 | | | 8,215 | | | | | 11,262 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 576 | | | | | 576 | |
| 総商業地所 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 55,912 | | | 53,737 | | | 39,633 | | | 70,172 | | | | | 373,501 | |
| 商工業 |
| 通行証 | | 61,076 | | | 99,264 | | | 24,726 | | | 13,866 | | | 5,174 | | | 10,831 | | | | | 214,937 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | 163 | | | 455 | | | | | 1,101 | |
| 標準に合わない | | — | | | 9,361 | | | 4,529 | | | 3,623 | | | 797 | | | 2,820 | | | | | 21,130 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,271 | | | | | 1,272 | |
| 商工業合計 | | 61,076 | | | 108,625 | | | 29,255 | | | 17,972 | | | 6,135 | | | 15,663 | | | | | 238,726 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | | $ | 220,905 | | | $ | 202,382 | | | $ | 111,040 | | | $ | 91,253 | | | $ | 57,687 | | | $ | 89,279 | | | | | $ | 772,546 | |
次の表は商業ポートフォリオ部分における期限を超えたローンとレンタルHFIを分析した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90日以上 | | 合計する |
| 設備融資 | $ | 485 | | | $ | — | | | $ | 683 | | | $ | 1,168 | |
| 商業地所 | 2,115 | | | — | | | 10,561 | | | 12,676 | |
商工業 (1) | 184 | | | 358 | | | 1,608 | | | 2,150 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | $ | 2,784 | | | $ | 358 | | | $ | 12,852 | | | $ | 15,994 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90人以上
日数 | | 合計する | | | | |
| 設備融資 | $ | 3,172 | | | $ | — | | | $ | 859 | | | $ | 4,031 | | | | | |
| 商業地所 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | | | | | |
商工業 (1) | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | | | | | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | $ | 3,172 | | | $ | 102 | | | $ | 2,502 | | | $ | 5,776 | | | | | |
(1) 期限を過ぎた購買力平価ローンは表から除外された。
非計上資産
非権利責任発生制ローンとレンタルは利息を一時停止するローンとレンタルである。融資およびレンタルは、一般に、契約が90日以上経過したときに非課税状態に置かれるか、または管理層が回収の可能性がさらなる計算を保証できないと考えている場合には、非課税状態に置かれ、期限を超えて120日以内にログアウトすることができない。
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
次の表に非権利責任発生制ローンとレンタルを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 不応計プロジェクト(1) | | 無相関ACLの非課税項目(2) | | 不応計プロジェクト(1) | | 無相関ACLの非課税項目(2) | | | | | | |
| 安全でない個人 | $ | 23,397 | | | $ | — | | | $ | 16,255 | | | $ | — | | | | | | | |
| 住宅ローン | 322 | | | 322 | | | 331 | | | 331 | | | | | | | |
| 安全な消費者 | — | | | — | | | 188 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する非課税消費融資総額 | 23,719 | | | 322 | | | 16,774 | | | 331 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 設備融資 | 683 | | | — | | | 898 | | | 39 | | | | | | | |
| 商業地所 | 19,298 | | | 9,360 | | | 1,018 | | | 1,018 | | | | | | | |
| 商工業 | 7,683 | | | 2,043 | | | 16,137 | | | 1,229 | | | | | | | |
| 投資のために保有する非課税商業ローンとリース総額 | 27,664 | | | 11,403 | | | 18,053 | | | 2,286 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する非課税ローンと賃貸総額 | $ | 51,383 | | | $ | 11,725 | | | $ | 34,827 | | | $ | 2,617 | | | | | | | |
(1) PPPローンは含まれておらず、2023年6月30日と2022年12月31日まで、90日以上の期間を超えて計上すべきローンやレンタルはありません。
(2) ローンと賃貸総額のサブセットを計算しない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 不応計プロジェクト | | 非応制比率(1) | | 不応計プロジェクト | | 非応制比率(1) | | | | | | |
| 投資のために保有する非課税消費融資総額 | $ | 23,719 | | | 0.5 | % | | $ | 16,774 | | | 0.4 | % | | | | | | |
| 投資のために保有する非課税商業ローンとリース総額 | 27,664 | | | 3.8 | % | | 18,053 | | | 2.3 | % | | | | | | |
| 投資のために保有する非課税ローンと賃貸総額 | $ | 51,383 | | | 0.9 | % | | $ | 34,827 | | | 0.7 | % | | | | | | |
(1) 未提出ローンとレンタルと余剰コストで計算したローンとレンタルHFIの比率で計算した。
担保依存型資産
借り手が財務困難に遭遇し、主に担保を売却したり経営したりすることで融資を返済することが予想される場合、非課税状態のあるローンは担保に依存したローンと見なすことができる。当社の担保依存型融資の期待信用損失は、剰余コストベースと関連担保の公正価値から売却コスト(例えば適用)を引いた差額で計算される。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
6. 証券化と可変利益実体
VIE資産と負債
以下の表に、合併および未合併VIEと取引された会社の貸借対照表上の資産および負債の分類を示す。その会社とVIEとの取引は構造化計画取引を含む。当社もVIEとは異なる形で参加しており、ローン返済やVIE保有の優先または付属権益を含む。また、次の表の資産と負債には、合併で打ち切られた会社間残高は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 統合された | | 未整合 | | 合計する | | 統合された | | 未整合 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 制限現金 | $ | 4,330 | | | $ | — | | | $ | 4,330 | | | $ | 8,048 | | | $ | — | | | $ | 8,048 | |
| 公正な価値で売れる証券 | — | | | 160,905 | | | 160,905 | | | — | | | 17,717 | | | 17,717 | |
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値保有投資ローン | 1,753 | | | — | | | 1,753 | | | 3,994 | | | — | | | 3,994 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | 932 | | | — | | | 932 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
| その他の資産 | 23 | | | 11,695 | | | 11,718 | | | 206 | | | 10,464 | | | 10,670 | |
| 総資産 | $ | 7,038 | | | $ | 172,600 | | | $ | 179,638 | | | $ | 14,194 | | | $ | 28,181 | | | $ | 42,375 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| 借金をする | $ | 4,460 | | | $ | — | | | $ | 4,460 | | | $ | 8,085 | | | $ | — | | | $ | 8,085 | |
| 公正価値で計算された小売手形、クーポン及び担保付き借入金 | 932 | | | — | | | 932 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
| その他負債 | 9 | | | — | | | 9 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 総負債 | 5,401 | | | — | | | 5,401 | | | 10,060 | | | — | | | 10,060 | |
| 純資産総額(最大損失口) | $ | 1,637 | | | $ | 172,600 | | | $ | 174,237 | | | $ | 4,134 | | | $ | 28,181 | | | $ | 32,315 | |
最大損失リスクとは，深刻な仮定の下で生じる推定損失であり，当社はその可能性は極めて小さく，例えば権益価値や任意の関連担保の価値がゼロに低下すると考えている。したがって、この要求の開示は予想損失の指標ではない。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
未統合VIE
下表は、合併していないVIEに関する活動をまとめており、これらの活動のうち、会社の財務諸表に移行して販売入金としている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 受け取った価格の公正価値： | | | | | | | | | |
| 現金 | | | $ | 18,051 | | | $ | — | | | $ | 18,051 | | | $ | 5,320 | |
| 留保資産支援証券 | | | 153,229 | | | — | | | 153,229 | | | 2,180 | |
| その他資産(負債) | | | 2,299 | | | — | | | 2,299 | | | (3,794) | |
| 総掛け値 | | | 173,579 | | | — | | | 173,579 | | | 3,706 | |
| 債務の解消強化 | | | — | | | — | | | — | | | 36,072 | |
| 融資の公正価値を売却する | | | (171,559) | | | — | | | (171,559) | | | (39,519) | |
ローン販売収益 (1) | | | $ | 2,020 | | | $ | — | | | $ | 2,020 | | | $ | 259 | |
| | | | | | | | | |
| 持続的に参加している現金収益： | | | | | | | | | |
| サービス料とその他の行政管理費 | | | $ | 862 | | | $ | 2,407 | | | $ | 1,876 | | | $ | 5,512 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 保留資産支援証券が受け取った利息 | | | $ | 2,406 | | | $ | 2,384 | | | $ | 3,594 | | | $ | 5,079 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 販売時に確認されたサービス資産から任意の取引コストを減算することを含み、販売前に確認された発信費用および公正価値調整は含まれない。前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
2023年第2四半期から、会社は構造計画取引への協賛を再開し、これらの取引では、米国リスク保留規則に基づいて要求された金額に加え、会社は契約金利で優先証券を保留し、残りの証明書を売却した。参照してください“注4.販売可能な証券“当社ポートフォリオ内で当該等の取引に関連する証券を保留する
未合併VIE発行の優先証券の保有者は，従属権益を持つ者よりも優先的にその契約キャッシュフローを獲得する権利がある.当社の資産には直接請求権がなく、証券保有者はその証券を発行したVIEの資産しか見て支払うことができません。利益権益は主に基礎無担保個人ローンによる信用と早期返済リスクに支配されている。
2023年6月30日現在、未合併VIEが保有する未償還元本残高の合計は#ドル400.51000万ドルのうち1000万ドルは7.9100万ドルは、31日以上の表外ローンによるものです。2022年12月31日現在、未合併VIEが保有する未返済元金残高は合計#ドルとなっている433.51000万ドルのうち1000万ドルは14.8100万ドルは、31日以上の表外ローンによるものです。このような融資については、会社がその融資販売やサービス契約に関する陳述や担保に違反して買い戻し融資を要求された場合にのみ、損失が発生する。
7. 資産と負債の公正価値
公正価値階層構造と会社公正価値方法の説明については、“を参照されたい”第2部--項目8.財務諸表と補足データ--付記1.主要会計政策の概要” はい 年次報告書。 会社は公正価値によって表に記載されているいくつかの資産と負債を記録します。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
公正な価値で計上された金融商品、資産、負債
以下の表は、公正価値によって計量された資産と負債の公正価値レベルを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | レベル1の入力 | | レベル2の入力 | | レベル3入力 | | 残高は
公正価値 |
| 資産： | | | | | | | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 250,361 | | | $ | 250,361 | |
| 公正価値保有投資ローン | — | | | — | | | 404,119 | | | 404,119 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | — | | | — | | | 26,837 | | | 26,837 | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | — | | | 214,516 | | | — | | | 214,516 | |
| 構造化計画取引に関する高度資産支援証券 | — | | | 1,139 | | | 142,785 | | | 143,924 | |
| アメリカ機関証券 | — | | | 79,040 | | | — | | | 79,040 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 38,143 | | | — | | | 38,143 | |
| その他資産担保証券 | — | | | 28,466 | | | — | | | 28,466 | |
| 構造化計画取引に関する他の資産保証証券 | — | | | — | | | 16,980 | | | 16,980 | |
| | | | | | | |
| 市政証券 | — | | | 2,510 | | | — | | | 2,510 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な証券総額 | — | | | 363,814 | | | 159,765 | | | 523,579 | |
| 修理資産 | — | | | — | | | 85,387 | | | 85,387 | |
| その他の資産 | — | | | 4,726 | | | — | | | 4,726 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 368,540 | | | $ | 926,469 | | | $ | 1,295,009 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 借金をする | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,460 | | | $ | 4,460 | |
| 小売手形、クーポン券、担保付き借入金 | — | | | — | | | 26,837 | | | 26,837 | |
| その他負債 | — | | | 4,726 | | | 2,570 | | | 7,296 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 4,726 | | | $ | 33,867 | | | $ | 38,593 | |
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | レベル1の入力 | | レベル2の入力 | | レベル3入力 | | 残高は
公正価値 |
| 資産： | | | | | | | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,400 | | | $ | 110,400 | |
| 公正価値保有投資ローン | — | | | — | | | 925,938 | | | 925,938 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | — | | | 214,427 | | | — | | | 214,427 | |
| アメリカ機関証券 | — | | | 74,394 | | | — | | | 74,394 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 22,518 | | | — | | | 22,518 | |
| その他資産担保証券 | — | | | 14,203 | | | — | | | 14,203 | |
| 構造化計画取引に関する資産支援証券 | — | | | 5,248 | | | 12,469 | | | 17,717 | |
| | | | | | | |
| 市政証券 | — | | | 2,443 | | | — | | | 2,443 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な証券総額 | — | | | 333,233 | | | 12,469 | | | 345,702 | |
| 修理資産 | — | | | — | | | 84,308 | | | 84,308 | |
| その他の資産 | — | | | — | | | 5,099 | | | 5,099 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 333,233 | | | $ | 1,193,639 | | | $ | 1,526,872 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 借金をする | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,085 | | | 8,085 |
| 小売手形、クーポン券、担保付き借入金 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
| その他負債 | — | | | — | | | 8,583 | | | 8,583 |
| 総負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,093 | | | $ | 72,093 | |
金融商品は全体の公正価値計量に見られる或いは見えない要素の重要性に基づいて推定値レベルで分類する。上記のような金融商品については、このような金融商品は活発な市場取引ではなく、価格が気づきやすく、当社は重大な知覚不可能な投入を用いて当該等の資産や負債の公正価値を計測する。これらの公正な価値推定はまた、外部ソースからの観察可能な積極的な参照の構成要素を含むことができる。したがって、レベル2またはレベル3カテゴリ資産および負債の公正価値変動は、それぞれ可視および見えない投入による公正価値変動を含む可能性がある。当社は主に割引キャッシュフロー(DCF)モデルを用いて，推定された将来のキャッシュフローの現在値から第3レベルツールの公正価値を推定する。このモデルで用いた入力自体は判断性があり，同社が市場参加者が公正価値を計算するために用いる仮定の最適な推定を反映している.2023年または2022年の第2四半期および上半期に、会社はいかなる資産や負債もレベル3に移転または移転しなかった。
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
公正価値に応じて保有する販売待ちローン
ほとんどのローンHFSは、2023年6月30日と2022年12月31日まで、発行直後に約束価格で販売されている。したがって，キー仮説の不利な変化により，当社は一般にこれらの融資公平価値変動の影響を受けない.
公正価値調節
以下の表に日常的な3レベルローンHFSに関する他の情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期日初め公正価値 | $ | 44,647 | | | $ | 156,730 | | | $ | 110,400 | | | $ | 142,370 | |
| 出所と購入 | 1,272,118 | | | 2,728,499 | | | 2,477,147 | | | 4,999,424 | |
| 売上高 | (1,238,252) | | | (2,811,843) | | | (2,485,498) | | | (5,069,544) | |
| 元金払い | (5,135) | | | (8,524) | | | (11,600) | | | (21,860) | |
| 振替 | 191,807 | | | (11,888) | | | 191,807 | | | (11,888) | |
| 収益を計上する公正価値調整 | (14,824) | | | 9,837 | | | (31,895) | | | 24,309 | |
| 期末公正価値 | $ | 250,361 | | | $ | 62,811 | | | $ | 250,361 | | | $ | 62,811 | |
| | | | | | | |
公正価値保有投資ローン
観察できない重要な入力
以下の表は同社が公正価値で計算した3級ローンHFI使用の重大な観察不能投入に関する数量化情報を提供した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの- 平均値 | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの- 平均値 |
割引率 | | 8.6 | % | | 16.7 | % | | 12.7 | % | | 8.8 | % | | 17.1 | % | | 12.7 | % |
純累積予想損失率 (1) | | 2.2 | % | | 10.2 | % | | 6.3 | % | | 2.1 | % | | 9.8 | % | | 5.7 | % |
予想繰り上げ返済額を累計する(1) | | 22.0 | % | | 30.7 | % | | 27.3 | % | | 26.2 | % | | 35.3 | % | | 30.8 | % |
(1) 得られた融資元金残高の割合で表される。
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
顕著な経常性第3級公正価値入力感度
公正な価値で価格を計算するローンの肝心な仮定に対する不利な変化の感度は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 公正価値保有投資ローン | $ | 404,119 | | | $ | 925,938 | | | |
| 予想加重平均寿命(年) | 1.0 | | 0.9 | | |
| 割引率： | | | | | |
| プラス100ベーシスポイント | $ | (3,057) | | | $ | (7,471) | | | |
| 200ベーシスポイントプラス | $ | (6,071) | | | $ | (14,830) | | | |
| 基礎ローンの予想クレジット損失率： | | | | | |
| 10%増加します | $ | (2,454) | | | $ | (5,574) | | | |
| 20%増加 | $ | (5,006) | | | $ | (11,307) | | | |
| 期待プリペイド率： | | | | | |
| 10%増加します | $ | (2,146) | | | $ | (4,311) | | | |
| 20%増加 | $ | (4,157) | | | $ | (7,480) | | | |
公正価値調節
以下の表に、公正価値に応じて日常的に発行される3級融資に関するその他の情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期日初め公正価値 | $ | 748,618 | | | $ | 15,384 | | | $ | 925,938 | | | $ | 21,240 | |
| 購入 | — | | | — | | | 4,037 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 元金払い | (156,287) | | | (5,724) | | | (342,738) | | | (11,747) | |
| 振替 | (191,634) | | | 11,966 | | | (191,634) | | | 11,966 | |
| 収益に計上された利子収入の増加と公正価値調整 | 3,422 | | | (1,043) | | | 8,516 | | | (890) | |
| 期末公正価値 | $ | 404,119 | | | $ | 20,583 | | | $ | 404,119 | | | $ | 20,583 | |
| | | | | | | |
小売·証明書ローン及び関連手形、証明書及び担保借款
融資残高、金利、および満期日は一致しており、完全に同じ金利と満期日の等額手形によって相殺されるため、会社はそのメンバーの支払いに依存する自己指向小売計画(小売計画)が資金を提供する融資の元本または金利リスクを負担しない。2023年6月30日および2022年12月31日に、小売手形、証明書、および保証借金の公正価値を推定するための割引キャッシュフロー方法は、それに関連するローンと同じ予測純キャッシュフローを使用する。そのため、小売手形、クーポン及び担保借款の設計は支払いに依存するため、投資のために持っている小売ローンの公正価値調整の大部分は相応の公正価値調整によって相殺される。
構造化計画取引に関する資産支援証券
構造計画取引に関連する資産支援証券の重大な観察不可能な投入、公正価値敏感性と公正価値前転に関する前年度比較開示は以下のように示されているが、今期は主に2023年第2四半期に発生した新型構造計画取引から構成されているため、各期間間の比較可能性は意味がない。参照してください“注6.証券化と可変金利エンティティもっと情報を知っています。
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簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
構造化計画取引に関する高度資産支援証券
2023年6月30日現在，構造計画取引に関する高度資産支援証券の公正価値は$である142.8100万人の平均寿命は1.5何年もです。割引率は，この3次資産の公正価値を測るための重要な観察不可能な入力である.最低，最高，重み付き平均割引率を仮定する7.42023年6月30日まで。割引率が100と200ベーシスポイント上昇すると，公正価値は1ドル減少すると仮定する2.0百万ドルとドル3.9それぞれ100万ドルです
次の表は、一般的に公平な価値に基づいて計量された構造化計画取引に関する第3レベル高級資産支援証券の他の情報を提供する
| | | | | | | | | | | |
| 3か月と6か月まで | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | |
| 期日初め公正価値 | $ | — | | | | | | | |
| 足し算 | 144,680 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 受け取った現金 | (1,290) | | | | | | | |
| 赤字変動を実現していない | (605) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末公正価値 | $ | 142,785 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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構造化計画取引に関する他の資産支援証券
観察できない重要な入力
次の表は，以下の項目のための重要な観察不可能な入力に関する量子化情報を提供する
構造計画取引に関する他の資産支援証券の第3級公正価値計測：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの-
平均値 | | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | | 5.5 | % | | 6.6 | % | | 5.8 | % | | | | | | | | | | | | |
純累積予想損失率 (1) | | 7.2 | % | | 9.1 | % | | 8.3 | % | | | | | | | | | | | | |
予想繰り上げ返済額を累計する(1) | | 33.0 | % | | 34.0 | % | | 33.4 | % | | | | | | | | | | | | |
(1) 未償還担保残高の割合で表される。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
重大な経常的公正価値入力感度
構造化計画取引に関する第3級他資産支援証券のキー仮説変化に対する公正価値感度の不利な変化を表に示す
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | | |
| 権益を持つ公正価値 | $ | 16,980 | | | |
| 予想加重平均寿命(年) | 1.6 | | |
| 割引率 | | | |
| プラス100ベーシスポイント | $ | (193) | | | |
| 200ベーシスポイントプラス | $ | (388) | | | |
| 予想損失率 | | | |
| 10%増加します | $ | (390) | | | |
| 20%増加 | $ | (798) | | | |
| 予想前払率 | | | |
| 10%増加します | $ | (216) | | | |
| 20%増加 | $ | (496) | | | |
公正価値調節
次の表は、日常的に公平な価値に基づいて計量された構造化計画取引に関する第3レベルの他の資産支援証券の他の情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで | | |
| 2023年6月30日 | | | | |
| 期日初め公正価値 | $ | 10,397 | | | $ | 12,469 | | | | | |
| 足し算 | 8,667 | | | 8,780 | | | | | |
| | | | | | | |
| 受け取った現金 | (2,084) | | | (4,269) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末公正価値 | $ | 16,980 | | | $ | 16,980 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
Sサービス性資産
観察できない重要な入力
以下の表は、同社が投資家に売却する融資関連サービス資産の3級公正価値計測に使用される重大な観察不可能な投入に関する定量化情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの-
平均値 | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの-
平均値 |
| 割引率 | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 9.9 | % | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 10.1 | % |
純累積予想損失率 (1) | | 2.0 | % | | 36.4 | % | | 15.4 | % | | 2.1 | % | | 36.7 | % | | 15.6 | % |
予想繰り上げ返済額を累計する(1) | | 17.0 | % | | 47.7 | % | | 32.9 | % | | 15.8 | % | | 47.2 | % | | 35.9 | % |
総市場サービス金利(元本未返済残高の年利)(2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 融資元の元金残高の割合で表される。
(2) 想定される第三者事業者に支払う受託費用も含まれている。
顕著な恒常性レベル-3公正価値入力感度
同社がサービス資産のために最も代表的な市場サービス料率を選択すること自体が判断である。当社は、その融資の第三者サービス金利、信用部門に類似した融資、および第三者評価会社が提供する市場サービス基準分析(利用可能であれば)を審査する次の表に異なる市場整備率仮定を用いて計算した修理資産推定公正価値への影響を示す
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 |
加重平均市場サービス率仮定 | 0.62 | % | | 0.62 | % |
| 公正価値変動は以下のとおりである | | | |
修理率が向上した0.10% | $ | (9,923) | | | $ | (10,505) | |
修理率が下がる0.10% | $ | 9,923 | | | $ | 10,505 | |
次の表に修理資産がキー仮説に不利に変化する公正な価値感度を示す：
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 |
| メンテナンス資産の公正価値 | $ | 85,387 | | | $ | 84,308 | |
| 割引率 | | | |
| プラス100ベーシスポイント | $ | (726) | | | $ | (726) | |
| 200ベーシスポイントプラス | $ | (1,453) | | | $ | (1,451) | |
| 予想損失率 | | | |
| 10%増加します | $ | (1,069) | | | $ | (1,037) | |
| 20%増加 | $ | (2,137) | | | $ | (2,074) | |
| 予想前払率 | | | |
| 10%増加します | $ | (1,790) | | | $ | (1,994) | |
| 20%増加 | $ | (3,581) | | | $ | (3,989) | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
公正価値調節
以下の表に、公正な価値で恒常的に計量された第3レベル修理資産の補足情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期日初め公正価値 | $ | 89,241 | | | $ | 72,112 | | | $ | 84,308 | | | $ | 67,726 | |
発行する．(1) | 13,576 | | | 29,090 | | | 27,701 | | | 51,455 | |
| Marketplace収入に計上された公正価値変動 | (17,074) | | | (21,034) | | | (29,650) | | | (38,013) | |
| その他純変動 | (356) | | | (741) | | | 3,028 | | | (1,741) | |
| 期末公正価値 | $ | 85,387 | | | $ | 79,427 | | | $ | 85,387 | | | $ | 79,427 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 販売関連ローンの損益を示す。
公正な価値記録されていない金融商品、資産、負債
以下の表は、公正価値記録されていない金融商品、資産、および負債の公正価値レベルを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 帳簿金額 | | レベル1の入力 | | レベル2の入力 | | レベル3入力 | | 残高は
公正価値 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | $ | 5,178,186 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,408,746 | | | $ | 5,408,746 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の資産 | 37,375 | | | — | | | 36,393 | | | 1,359 | | | 37,752 | |
| 総資産 | $ | 5,215,561 | | | $ | — | | | $ | 36,393 | | | $ | 5,410,105 | | | $ | 5,446,498 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
預金.預金 (1) | $ | 829,798 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 826,478 | | | $ | 826,478 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 借金をする | 11,215 | | | — | | | 561 | | | 10,654 | | | 11,215 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他負債 | 59,342 | | | — | | | 28,260 | | | 31,082 | | | 59,342 | |
| 総負債 | $ | 900,355 | | | $ | — | | | $ | 28,821 | | | $ | 868,214 | | | $ | 897,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 帳簿金額 | | レベル1の入力 | | レベル2の入力 | | レベル3入力 | | 残高は
公正価値 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | $ | 4,705,302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,941,825 | | | $ | 4,941,825 | |
| その他の資産 | 36,646 | | | — | | | 35,300 | | | 1,397 | | | 36,697 | |
| | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 4,741,948 | | | $ | — | | | $ | 35,300 | | | $ | 4,943,222 | | | $ | 4,978,522 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
預金.預金 (1) | $ | 860,808 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860,808 | | | $ | 860,808 | |
| 借金をする | 66,773 | | | — | | | 2,619 | | | 64,154 | | | 66,773 | |
| | | | | | | | | |
| その他負債 | 62,247 | | | — | | | 30,311 | | | 31,936 | | | 62,247 | |
| 総負債 | $ | 989,828 | | | $ | — | | | $ | 32,930 | | | $ | 956,898 | | | $ | 989,828 | |
(1) 確定または契約満期日がない預金負債は含まれていません。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
8. 財産、設備、ソフトウェア、純資産
財産、設備、ソフトウェア、純額は、以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
ソフトウェア(1) | $ | 188,817 | | | $ | 174,360 | |
| 賃借権改善 | 31,214 | | | 31,214 | |
| コンピュータ装置 | 24,234 | | | 27,410 | |
| 家具と固定装置 | 6,088 | | | 6,088 | |
| 全財産、設備、ソフトウェア | 250,353 | | | 239,072 | |
| 減価償却累計と償却 | (98,745) | | | (102,599) | |
| 財産·設備·ソフトウェアを合計して純額 | $ | 151,608 | | | $ | 136,473 | |
(1) $も含めて66.51000万ドルと300万ドルです43.7内部開発用ソフトウェア開発1億ドル1ドル4.11000万ドルと300万ドルです3.0それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日まで，カスタマイズ購入ソフトウェアの開発を行っている。
財産、設備、ソフトウェアの減価償却と償却費用は#ドルです10.61000万ドルと300万ドルです21.82023年第2四半期と上半期はそれぞれ2.5億ドルだった。財産、設備、ソフトウェアの減価償却と償却費用は#ドルです9.31000万ドルと300万ドルです18.82022年第2四半期と上半期はそれぞれ2.5億ドルだった。
9. 商誉と無形資産
商誉
会社の営業権残高は#ドルです75.72023年6月30日と2022年12月31日まで、いずれも1億2千万ドルだった。“会社”ができた違います。2023年第2四半期と2022年上半期のいかなる営業権減価費用も記録されていない。営業権は償却しないが、例年の第4四半期に行われる年間減値テストを受けなければならない。詳細については“を参照されたい第2部--項目8.財務諸表と補足データ--付記1.主要会計政策の概要“年次報告書で。
無形資産
無形資産は顧客関係で構成されている。累計償却後の無形資産をバランスシートに計上する“その他の資産”を差し引く帳簿総生産と純価値および累積償却状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 総帳簿価値 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
| 累計償却する | (40,333) | | | (38,166) | |
| 帳簿純価値 | $ | 14,167 | | | $ | 16,334 | |
顧客関係無形資産は販売を加速させ10個至れり尽くせり14年それは.2023年第2四半期と上半期無形資産関連の償却費用は#ドル1.01000万ドルと300万ドルです2.22億5千万ドルと2億5千万ドルです2022年第2四半期と上半期無形資産に関する償却費用は#ドル1.21000万ドルと300万ドルです2.52億5千万ドルと2億5千万ドルですあったことがある違います。2023年第2四半期と2022年上半期の減価損。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
2023年6月30日までの無形資産予想将来償却費用は以下の通り
| | | | | |
| 2023 | $ | 2,031 | |
| 2024 | 3,549 | |
| 2025 | 2,901 | |
| 2026 | 2,252 | |
| 2027 | 1,603 | |
| その後… | 1,831 | |
| 合計する | $ | 14,167 | |
10. その他の資産
他の資産には：
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 |
繰延税項目純資産(1) | $ | 169,317 | | | $ | 173,687 | |
修理資産(2) | 86,369 | | | 85,654 | |
| 経営的リース資産 | 55,436 | | | 63,872 | |
| 非流通持分投資 | 45,825 | | | 38,320 | |
無形資産、純額 (3) | 14,167 | | | 16,334 | |
| 他にも | 122,269 | | | 122,439 | |
| その他資産総額 | $ | 493,383 | | | $ | 500,306 | |
(1) 参照してください“注15.所得税“もっと細かいことを知っている。
(2) 修理資産関連融資の未返済元金残高総額は#ドルである10.43億ドルと3，000ドル11.0それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日まで。
(3) 参照してください“付記9.営業権と無形資産“もっと細かいことを知っている。
11. 預金.預金
預金は以下の部分から構成される
| | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 | | |
| 利息預金： | | | | | |
| 貯蓄と貨幣市場口座 | $ | 4,638,377 | | | $ | 3,616,657 | | | |
| 小切手口座 | 1,185,574 | | | 1,681,095 | | | |
| 預金証書 | 829,798 | | | 860,808 | | | |
| 合計する | $ | 6,653,749 | | | $ | 6,158,560 | | | |
| 無利息預金 | 189,786 | | | 233,993 | | | |
| 総預金 | $ | 6,843,535 | | | $ | 6,392,553 | | | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
2023年6月30日の預金総額の満期予定状況は以下の通りです
| | | | | |
| 2023 | $ | 460,024 | |
| 2024 | 347,992 | |
| 2025 | 10,528 | |
| 2026 | 1,139 | |
| 2027 | 9,217 | |
| その後… | 898 | |
| 預金合計 | $ | 829,798 | |
次の表は、2023年6月30日現在、連邦預金保険会社(FDIC)の25万ドルの上限を超える預金金額を示しており、満期前の残り時間別に区分されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3ヶ月以下 | | 3ヶ月以上かかりました
６か月 | | 6ヶ月以上かかりました
12か月 | | 終わりました
12か月 | | 合計する |
| 預金証書 | $ | 2,351 | | | $ | 4,658 | | | $ | 3,536 | | | $ | 3,913 | | | $ | 14,458 | |
12. 借金をする
短期借入金：
当社はリベート契約を締結し、この合意に基づき、当社は現金と交換するために証券(指定された将来の日付及び価格で当該証券を買い戻す必要がある)を売却する。同社の買い戻し契約によると，未償還債務総額は$である0.6百万ドルとドル2.62023年6月30日と2022年12月31日はそれぞれ100万円。
また，同社には貸借可能な能力があり，デメインのFRBとFHLB総額は#ドルである4.13億ドルと3，000ドル605.51000万ドル抵当担保総額は$5.33億ドルと3，000ドル754.0それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日である。
長期債務：
次の表は、同社の示した日付までの長期債務をまとめたものである | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
PPPLFの進展 (1): | | | |
未済債務総額(固定金利0.35%) | $ | 10,654 | | | $ | 64,154 | |
質抵当保証品 | $ | 17,640 | | | $ | 66,971 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
小売手形、クーポン券、担保付き借入金(2): | | | |
未済債務総額 | $ | 26,837 | | | $ | 55,425 | |
構造化計画借入金の支払額 (3): | | | |
未済債務総額 | $ | 4,460 | | | $ | 8,085 | |
質抵当保証品 | $ | 5,972 | | | $ | 9,708 | |
(1) 当社が始めたSBA PPPローンを担保にしています。PPPLF借入の満期日は質抵当のSBA PPPローンの満期日と一致する。SBAがローンを免除する時、会社は相応のPPPLF前払いを支払う
(2) 当社は小売手形から資金を提供する融資の元本や金利リスクを負いません。ローン残高、金利、満期日が一致しているため、全額の手形残高は完全に同じです
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
利率は満期日と同じです。LendingClubは2020年12月31日より小売手形の発売·販売を停止した。借り手が関連金を支払うことに伴い、未返済小売手形の総残高は引き続き低下する。
(3) 第三者投資家が保有する何らかの合併VIEの証明書参加及び証券を含み、“公正な価値で保有する投資融資”を担保として総額を$とする1.81000万ドルと300万ドルです4.02000万ドルと“制限された現金”4.21000万ドルと300万ドルです5.7それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日まで。
13. その他負債
他の負債には
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| リース負債を経営する | $ | 68,095 | | | $ | 77,291 | |
| 売掛金と売掛金 | 60,815 | | | 98,173 | |
投資家に支払うべきだ(1) | 28,260 | | | 30,311 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 93,766 | | | 86,842 | |
| その他負債総額 | $ | 250,936 | | | $ | 292,617 | |
(1) 会社を代表して投資家に支払われるローンの元金と利息を受け取る。
14. 従業員激励計画
会社の持分インセンティブ計画は、制限株式単位(RSU)、業績に基づく制限株式単位(PBRSU)、現金奨励、株式オプションを含む従業員、高級管理者および取締役に奨励を付与することを規定している。
株に基づく報酬
損益計算書“給与·福祉”支出に記載されている株式報酬支出は、各期間以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| RSUとPBRSU | $ | 18,145 | | | $ | 19,804 | | | $ | 32,437 | | | $ | 37,167 | |
| 株式オプション | — | | | 20 | | | — | | | 40 | |
| 株の報酬に基づいて、毛 | 18,145 | | | 19,824 | | | 32,437 | | | 37,207 | |
| 差し引く：資本化された株式報酬支出 | 2,317 | | | 2,051 | | | 4,721 | | | 3,740 | |
| 株式に基づく報酬費用，純額 | $ | 15,828 | | | $ | 17,773 | | | $ | 27,716 | | | $ | 33,467 | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
限定株単位
次の表に会社RSUの活動をまとめました
| | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
単位数 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
2022年12月31日に帰属していない | 8,672,626 | | | $ | 12.94 | |
| 授与する | 6,299,789 | | | $ | 7.71 | |
| 既得 | (2,761,401) | | | $ | 11.96 | |
| 没収/期限切れ | (1,480,127) | | | $ | 12.72 | |
2023年6月30日に帰属していない | 10,730,887 | | | $ | 10.15 | |
| | | |
2023年上半期に当社は6,299,789*公正価値合計ドルのRSU48.61000万ドルです。
2023年6月30日までに98.8未帰属RSUに関する未確認補償コストは，来年度に確認される予定である2.0数年間、没収されることができる。
業績に基づく限定株式単位
PBRSUは限定的な株式単位報酬であり、予め設定された業績期間内に何らかの予め設定された業績指標の達成に基づいて得られる。同社の優秀なPBRSU賞には市場に基づく業績指標があります3年制業績期間中、この期間中に、どんな稼いだ部分もすぐに帰属するだろう。これらのPBRSU奨励については、報酬の補償支出は、付与時に固定され(市場ベースの指標を実現する可能性に組み込まれている)、業績中に支出される。
以下の表に会社PBRSUの活動をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
単位数 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
2022年12月31日に帰属していない | 1,754,898 | | | $ | 11.19 | |
| 授与する | 807,499 | | | $ | 7.15 | |
| 既得 | (870,766) | | | $ | 4.22 | |
| | | |
| 没収/期限切れ | (104,084) | | | $ | 11.77 | |
2023年6月30日に帰属していない | 1,587,547 | | | $ | 12.63 | |
| | | |
2023年上半期に当社は807,499*PBRSU、公正価値の合計は#ドル5.81000万ドルです。
2023年6月30日までに9.4未確認の不許可PBRSUに関する補償コストは，今後数年で確認される予定である1.8数年間、没収されることができる。
15. 所得税
2023年第2四半期と上半期に、会社が記録した所得税支出は$4.71000万ドルと300万ドルです8.82000万ドルは有効税率に相当します31.7%和27.1%です。第2四半期有効税
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
税率は法定税率と異なり、税収控除などの経常的項目の有利な影響を受け、役員報酬控除不可部分の悪影響を受けるからだ。また、実際の税率は、株式報酬に関する期間に確認された離散税務の影響を受ける。2022年第2四半期と上半期に、会社が記録した所得税の割引は132.01000万ドルと300万ドルです127.02億5千万ドルと2億5千万ドルです2022年第2四半期と上半期の所得税優遇は主に支給されたためです135.31，000，000ドルの会社繰延税金資産に対する推定手当は、1ドル分で相殺されます3.3州所得税の支出です
次の表は、会社の繰延税項目の純資産をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 繰延税金資産、負債を差し引いた純額 | $ | 216,929 | | | $ | 221,408 | |
| 推定免税額 | (47,612) | | | (47,721) | |
| 繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く | $ | 169,317 | | | $ | 173,687 | |
16. 賃貸借証書
レンタル人手配
当社には販売型設備賃貸(設備融資)を含むレンタル者の手配があります。このようなスケジュールは、レンタル期間の終了時にレンタルデバイスを更新または購入する選択権を含むことができる。2023年第2四半期と上半期、設備融資で稼いだ利息は#ドル2.31000万ドルと300万ドルです5.21000万ドルは、損益表に“投資のために持っているローンとレンタルの利息と手数料”に計上されている。2022年第2四半期と上半期、設備融資で稼いだ利息は#ドル2.51000万ドルと300万ドルです5.12億5千万ドルと2億5千万ドルです
設備財務資産の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 2022年12月31日 | | |
| 賃借金を受け取る | $ | 120,046 | | | $ | 137,969 | | | |
| 未担保残存資産価値 | 35,105 | | | 39,262 | | | |
| 非労働収入 | (13,816) | | | (17,786) | | | |
| 繰延費用 | 738 | | | 874 | | | |
| 合計する | $ | 142,073 | | | $ | 160,319 | | | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
2023年6月30日までのレンタル会社が手配した満期日によると、今後の最低賃貸支払いは以下の通り
| | | | | |
| 2023 | $ | 24,987 | |
| 2024 | 40,333 | |
| 2025 | 29,078 | |
| 2026 | 17,503 | |
| 2027 | 7,881 | |
| その後… | 5,539 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 125,321 | |
| 割引効果 | (5,275) | |
| 将来の最低レンタル支払いの現在価値 | $ | 120,046 | |
借受人手配
同社はカリフォルニア州サンフランシスコの本社、ユタ州ソルトレイクシティとマサチューセッツ州ボストン地区のオフィススペースを含む様々な経営リースを持っている。2023年6月30日までの賃貸契約の残り賃貸期間は約1年至れり尽くせり8年それは.いくつかのレンタル契約には、レンタル期間を最大1年間延長するオプションが含まれています15年それは.2023年6月30日まで、会社は提供を約束しました0.42000万ドルの現金とドル1.1その賃貸契約に関連する保証金として2000万ドルの信用状があります。
リースに関する貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | |
| 純資産と賃貸負債 | 貸借対照表分類 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | | |
| 経営的リース資産 | その他の資産 | $ | 55,436 | | $ | 63,872 | | | |
| リース負債を経営する | その他負債 | $ | 68,095 | | $ | 77,291 | | | |
レンタル費用純額の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 純賃貸コスト | 損益表分類 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| リースコストを経営する | 入居率 | $ | (3,334) | | | $ | (4,366) | | | $ | (6,262) | | | $ | (8,846) | |
| 転貸収入 | 他の非利息収入 | — | | | 1,310 | | | — | | | 2,847 | |
| 純賃貸コスト | | $ | (3,334) | | | $ | (3,056) | | | $ | (6,262) | | | $ | (5,999) | |
会社の経営リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非現金経営活動： | | | | | | | |
| 新しい、修正され、修正された経営リース負債と交換するために、リース資産を取得または調整する | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,664) | | | $ | — | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
2023年6月30日まで、会社の経営賃貸項目の今後の最低割引レンタル支払いは以下の通り
| | | | | | | | | |
| レンタルを経営する
支払い | | | | |
| 2023 | $ | 6,434 | | | | | |
| 2024 | 12,798 | | | | | |
| 2025 | 13,129 | | | | | |
| 2026 | 11,710 | | | | | |
| 2027 | 10,987 | | | | | |
| その後… | 27,238 | | | | | |
| 賃貸支払総額 | $ | 82,296 | | | | | |
| 割引効果 | (14,201) | | | | | |
| 将来の最低レンタル支払いの現在価値 | $ | 68,095 | | | | | |
会社がリース資産と負債を経営する際に使用する加重平均残存賃貸期間と割引率は以下のとおりである
| | | | | | | | | |
| レンタル期間と割引率 | 2023年6月30日 | | | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 6.7 | | | | |
| 加重平均割引率 | 5.39 | % | | | | |
17. 引受金とその他の事項
賃貸承諾額を経営する
当社の経営賃貸承諾の検討については、“を参照されたい”付記16.借款”
ローン買い戻し義務
借り手または教育および患者サービスプロバイダの識別情報が盗まれた場合、またはいくつかの他のタイプの詐欺が行われた場合、当社は、通常、融資またはその中の利息を買い戻すことを要求される。当社は、ある顧客の宿泊に関するローンや利息を買い戻すこともできます。ある融資販売について、同社は、場合によってはそのような融資に関する陳述及び担保に違反した場合、そのような融資を買い戻すことに同意している。同社は、このような準備は慣例であり、機関ローンと証券化市場基準に適合していると考えている。
資金不足の融資約束
2023年6月30日と2022年12月31日までの資金貸付約束なしの契約金額は1ドル108.91000万ドルと300万ドルです138.02億5千万ドルと2億5千万ドルです参照してください“注5.償却コストに応じて保有する投資用ローンとリース、ローンとリース損失を差し引いて準備する“資金源のない融資約束準備金に関するより多くの詳細。
法律.法律
その会社は訴訟や規制を背景に様々なクレームの影響を受けている。これらの事項は、推定された集団訴訟および正常業務中に生じる通常の訴訟事項を含むが、これらに限定されない訴訟を含む。また、その会社及びその業務のやり方及び許可及び
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
その他の監督要求は、当社および/またはLC銀行を直接監督する連邦銀行監督管理機関を含む連邦と州監督管理機関の定期検査、調査、照会または要求、法執行行動とその他の手続きを受ける必要がある。これらのクレームおよび訴訟の大多数は、州または連邦法律および規制規定に違反する疑いのある行為によって引き起こされるか、または商業紛争または消費者クレームに関連すると言われている。当社は、このようなクレームが損失をもたらす可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、又は事項に関連する費用を計上しなければならない。クレームによる損失が可能であるか否か及び損失が合理的に推定できるか否かを判定する際には、当社は少なくとも四半期毎に潜在的な関連事実及び法律発展審査に基づいてその訴訟及び規制事項を評価する。当社が不利な結果や損失金額を合理的に見積もることができないと判断した場合、当社は潜在的な訴訟損失で計上すべきではありません。これらの場合、会社は、このような推定を行うことができれば、合理的な可能性のある損失の推定または範囲を開示する。以下に特記する以外に、当社は現在、以下の事項に関連する合理的な可能性損失または合理的な損失範囲を推定する可能性があるとは信じていない。
会社の業務実践、許可、適用法律の遵守に関する規制審査と行動
当社は、当社の業務実践、その業務を経営するために必要なライセンス、および適用法律(そのライセンスの要求およびその業務に適用される規制枠組みを含む)に関する連邦·州監督管理機関による定期的な問い合わせ、審査、法執行行動を受けてきた。
同社は定期的に各種規制機関とその業務モデルについて検討し，ニューヨーク金融サービス部(NYDFS)と類似した議論を行っている。NYDFSとこのような議論を行う過程で，当社は国立銀行を経営する銀行ホールディングスではないにもかかわらず，NYDFSの何らかのルールや規定を自発的に遵守することにした。買収後、同社はニューヨーク州ライセンスをNYDFSに返還した。
従来、当社がこのような問題を解決することに成功した方式は、そのどの時期の財務運営結果にも重要ではなく、当社の業務展開能力に実質的な制限を与えることもなかった。しかし、このような事項または他の類似事項が発生または発生したときの時間、結果、または結果は保証されない。
18. 監督管理要求
LendingClubとLC BankはFRBと貨幣監督署(OCC)の全面的な監督、審査と法執行を受け、FRBとOCCがそれぞれ採用した大体類似した資本充足率の要求を含む。これらの要求は、普通株第1級(CET 1)のリスクに基づく資本、第1級のリスクに基づく資本、リスクに基づく総資本、および第1レベルのレバー率のために必要な最低比率を確立し、リスクに基づく資本比率のために資産といくつかの他の項目のリスク重み付けを設定し、資本要求に適合する資本を定義した。最低資本要求を満たしていないことは、規制機関が何らかの強制的な行動をとることを招き、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとれば、会社に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。
バーゼル銀行監督委員会のアメリカ銀行組織の標準化方法(アメリカバーゼルIII)資本枠組みに対する最低資本要求によると、CET 1リスク基礎資本比率は4.5%、一級リスク資本比率は6.0%、総リスク基礎資本比率は8.0%、一級レバレッジ比率は4.0%である。さらに、2.5%の資本保護緩衝(CCB)は、資本分配、株式買い戻し、およびいくつかの自由に支配可能なボーナス支払いにおけるいくつかの制限を回避するために、リスクに基づく最低資本要求の上に維持されなければならない。これらのガイドライン以外に、規制機関は任意の特定の機関を評価します
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
自己資本比率は多くの要因に基づいており、特定の銀行機関に米国バーゼル協定III資本枠組みで規定されている一般的な適用最低水準よりも高い水準に資本を維持することが要求される可能性がある。この点で、FRBおよびOCCが別の指示がない限り、私たちは会社とLC Bankのために約束しており(2024年2月まで)、CET 1のリスクに基づく資本比率を維持している11.0%は、レベル1のリスク自己資本比率が高い11.0%は、リスクベースの総資本比率が高い13.0%、第1段レバレッジ率は11.0%.
次の表は、会社の規制資本金額(百万単位)と比率をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラブを借りる | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 必要な最低要求と必要な建設 非レバレッジ率 |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | |
CET 1資本 (1) | $ | 1,053.5 | | | 16.1 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
| 一級資本 | $ | 1,053.5 | | | 16.1 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
| 総資本 | $ | 1,138.3 | | | 17.4 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
| 第1段レバー | $ | 1,053.5 | | | 12.4 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % |
| リスク重み付け資産 | $ | 6,526.5 | | | 適用されない | | $ | 6,360.7 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 四半期調整後の平均資産 | $ | 8,522.6 | | | 適用されない | | $ | 7,119.0 | | | 適用されない | | 適用されない |
適用しない-適用しない
(1) CECL移行福祉の増加及び商業権とその他の無形資産の控除を含む、米国公認会計原則に基づいて定義された普通株式株主権益と監督管理資本基準によるいくつかの調整を含む。
下表はLC−Bankの規制資本金金額(単位：百万)と比率をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Lendingクラブ銀行 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 必要な最低要求と必要な建設 非レバレッジ率 |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | |
CET 1資本 (1) | $ | 939.3 | | | 14.7 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % |
| 一級資本 | $ | 939.3 | | | 14.7 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % |
| 総資本 | $ | 1,022.6 | | | 16.0 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % |
| 第1段レバー | $ | 939.3 | | | 11.3 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % |
| リスク重み付け資産 | $ | 6,406.5 | | | 適用されない | | $ | 6,194.0 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 四半期調整後の平均資産 | $ | 8,300.0 | | | 適用されない | | $ | 6,795.2 | | | 適用されない | | 適用されない |
適用しない-適用しない
(1) CECL移行福祉の増加及び商業権とその他の無形資産の控除を含む、米国公認会計原則に基づいて定義された普通株式株主権益と監督管理資本基準によるいくつかの調整を含む。
新冠肺炎疫病に対応するため、連邦準備委員会、通貨政策委員会と連邦預金保険会社は最終規則を採択し、CECL下の信用損失準備の監督管理資本処理に関連した。規則が許可されている場合、会社はCECLの監督管理資本への推定影響を延期することを選択し、CET 1資本収益$を発生させる352021年12月31日現在、2.5億ドル。この福祉は2022年1月1日から3年間の移行期間内に2025年1月1日まで毎年25%のペースで徐々に廃止される
連邦預金保険法は“迅速是正行動”(PCA)制度を規定している。PCA制度は“資本充足”から“資本深刻不足”までの資本化種別を規定している。一つの機関のPCAカテゴリーは主にその規制資本比率によって決定される。PCAは、修復行動を要求し、そのPCA資本クラスの低下に伴い、ブローカー預金を受け入れる能力および/または展開期間管理預金を含むますます厳しくなる制限を適用する。2023年6月30日と2022年12月31日
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
会社とLC銀行の規制資本比率は、資本充足とされる機関に必要なハードルを超え、それらが守らなければならないすべての資本充足率要求を満たしている。経営陣は、2023年6月30日以降、会社の分類を変えるイベントや条件はないとしている。
連邦法と規制は国家銀行が支払う可能性のある配当金を制限する。ある全国的な銀行が監理局の明確な承認を得ずに支払った配当金は、その銀行の前の2つの例年の留保純利益に、本日までの例年の配当が発表された日までの留保純利益に限られている。OCCの定義によれば、利益剰余金は、純収入からその間に発表された配当金を差し引くことからなる。また，OCCとの運営プロトコル(運営プロトコル)によると，LC銀行は任意の配当を発表する前に，OCCの書面を得て反対しないことが必要である。LC Bankは2023年上半期または2022年の間に配当を発表しなかった。参照してください“第1部−プロジェクト1.業務−規制と監督−安全と穏健な広範な権力を確保する“私たちの年間報告書では、経営協定をさらに議論するために使用されている。
連邦法律は銀行とその非銀行付属機関間の信用と非信用取引の金額と条項を制限した。これらの保証取引は、銀行と任意の単一非銀行関連会社の資本および黒字の10%を超えてはならない(ここでは、リスクに基づく資本規則に基づいて計算された一級および二級資本に、二次資本から除外されたACL残高を加えて)および銀行とそのすべての非銀行関連会社の資本および黒字の20%を指してはならない。信用延長としての担保取引は、銀行に追加的な安全保障を提供するために担保担保を必要とする可能性がある。
19. 他の非利息収入と非利息支出
他の非利息収入には
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 推薦収入 | $ | 1,531 | | | $ | 4,025 | | | $ | 2,979 | | | $ | 7,716 | |
| 売却可能な証券の売却益が実現した | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| 他にも | 1,504 | | | 3,423 | | | 3,412 | | | 9,587 | |
| その他の非利子収入合計 | $ | 3,035 | | | $ | 7,448 | | | $ | 6,391 | | | $ | 17,339 | |
他の非利息支出には以下の費用が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 消費信用サービス | $ | 2,480 | | | $ | 5,670 | | | $ | 7,447 | | | $ | 11,194 | |
| 他にも | 12,842 | | | 11,751 | | | 25,578 | | | 20,231 | |
| その他非利子支出合計 | $ | 15,322 | | | $ | 17,421 | | | $ | 33,025 | | | $ | 31,425 | |
20. 細分化市場報告
会社は経営部門を会社の構成要素と定義し、会社最高経営者及び最高財務官はこれらの部門の離散財務情報を定期的に評価し、資源を分配し、財務業績を評価する。これらの情報は，会社業務の法的組織構造に基づいて審査され，親会社持株会社とその完全子会社LC銀行の製品やサービスは個別に提供される.所得税は独立した実体に基づいて記録されているため，経営部門ごとに所得税費用や福祉を決定し，それが単独の納税申告書を提出したようになる。
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
同社のすべての収入はアメリカから来ています。金利上昇とマクロ経済変動により、当社は市場投資家需要の減少を経験した。2023年の第2四半期と上半期には市場銀行投資家が14総純収入の%を占めています。列挙された任意の期間において、総純収入の10%以上を占める他の個人借り手または市場投資家はいない。
Lendingクラブ銀行
LC-Bank運営部門は国家銀行法人実体を代表し、買収後の運営活動を反映している。この細分化された市場は、融資、レンタル、預金を含む包括的な金融商品と解決策を提供する。個人や企業に融資を行い、投資のための融資を保留し、投資家に融資を売却し、預金所持者との関係を管理する。
LendingClub社(親会社のみ)
LendingClub Corporation(親会社のみ)運営部門は持株会社法人実体を代表し、主に買収前の会社の運営状況を反映している。この活動には、買収前に提供された融資のサービス料収入と、買収前に達成された小売計画や構造的計画取引に関する利息収入および利息支出が含まれているが、これらに限定されない
各支部の財務情報を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラブを借りる
銀行.銀行 | | クラブを借りる
会社
(親のみ) | | 会社間
淘汰する | | 合併合計 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利息収入： |
| 市場収入 | $ | 62,006 | | | $ | 191,087 | | | $ | 7,772 | | | $ | 11,167 | | | $ | 13,005 | | | $ | 4,130 | | | $ | 82,783 | | | $ | 206,384 | |
| 他の非利息収入 | 21,743 | | | 20,041 | | | 2,431 | | | 3,914 | | | (21,139) | | | (16,507) | | | 3,035 | | | 7,448 | |
| 非利子収入総額 | 83,749 | | | 211,128 | | | 10,203 | | | 15,081 | | | (8,134) | | | (12,377) | | | 85,818 | | | 213,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入： |
| 利子収入 | 210,514 | | | 120,152 | | | 3,972 | | | 8,316 | | | — | | | — | | | 214,486 | | | 128,468 | |
| 利子支出 | (66,546) | | | (6,213) | | | (1,288) | | | (6,029) | | | — | | | — | | | (67,834) | | | (12,242) | |
| 純利子収入 | 143,968 | | | 113,939 | | | 2,684 | | | 2,287 | | | — | | | — | | | 146,652 | | | 116,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | 227,717 | | | 325,067 | | | 12,887 | | | 17,368 | | | (8,134) | | | (12,377) | | | 232,470 | | | 330,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | (66,611) | | | (70,566) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (66,595) | | | (70,566) | |
| 非利子支出 | (142,563) | | | (196,636) | | | (16,650) | | | (25,127) | | | 8,134 | | | 12,377 | | | (151,079) | | | (209,386) | |
| 所得税前収益 | 18,543 | | | 57,865 | | | (3,747) | | | (7,759) | | | — | | | — | | | 14,796 | | | 50,106 | |
| 所得税の割引 | (5,429) | | | (17,318) | | | 743 | | | 85,864 | | | — | | | 63,408 | | | (4,686) | | | 131,954 | |
| 純収益(赤字) | $ | 13,114 | | | $ | 40,547 | | | $ | (3,004) | | | $ | 78,105 | | | $ | — | | | $ | 63,408 | | | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | |
| 資本支出 | $ | 15,857 | | | $ | 15,783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,857 | | | $ | 15,783 | |
| 減価償却および償却 | $ | 7,073 | | | $ | 3,510 | | | $ | 4,565 | | | $ | 7,047 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,638 | | | $ | 10,557 | |
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LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
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| クラブを借りる
銀行.銀行 | | クラブを借りる
会社
(親のみ) | | 会社間
淘汰する | | 合併合計 |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利息収入： |
| 市場収入 | $ | 134,694 | | | $ | 355,922 | | | $ | 20,880 | | | $ | 26,298 | | | $ | 22,843 | | | $ | 4,130 | | | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | |
| 他の非利息収入 | 40,904 | | | 39,539 | | | 4,984 | | | 8,137 | | | (39,497) | | | (30,337) | | | 6,391 | | | 17,339 | |
| 非利子収入総額 | 175,598 | | | 395,461 | | | 25,864 | | | 34,435 | | | (16,654) | | | (26,207) | | | 184,808 | | | 403,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入： |
| 利子収入 | 408,844 | | | 219,975 | | | 8,055 | | | 20,146 | | | — | | | — | | | 416,899 | | | 240,121 | |
| 利子支出 | (120,442) | | | (9,857) | | | (3,101) | | | (14,358) | | | — | | | — | | | (123,543) | | | (24,215) | |
| 純利子収入 | 288,402 | | | 210,118 | | | 4,954 | | | 5,788 | | | — | | | — | | | 293,356 | | | 215,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | 464,000 | | | 605,579 | | | 30,818 | | | 40,223 | | | (16,654) | | | (26,207) | | | 478,164 | | | 619,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | (137,195) | | | (123,075) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (137,179) | | | (123,075) | |
| 非利子支出 | (290,946) | | | (375,095) | | | (34,095) | | | (51,702) | | | 16,654 | | | 26,207 | | | (308,387) | | | (400,590) | |
| 所得税前収益 | 35,859 | | | 107,409 | | | (3,261) | | | (11,479) | | | — | | | — | | | 32,598 | | | 95,930 | |
| 所得税の割引 | (9,685) | | | (29,673) | | | 863 | | | 103,591 | | | — | | | 53,048 | | | (8,822) | | | 126,966 | |
| 純収益(赤字) | $ | 26,174 | | | $ | 77,736 | | | $ | (2,398) | | | $ | 92,112 | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
| 資本支出 | $ | 32,255 | | | $ | 37,358 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,255 | | | $ | 37,358 | |
| 減価償却および償却 | $ | 13,967 | | | $ | 7,010 | | | $ | 10,025 | | | $ | 14,586 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,992 | | | $ | 21,596 | |
LendingClub社
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
(未監査)
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| Lendingクラブ銀行 | | LendingClub社
(親のみ) | | 会社間
淘汰する | | 合併合計 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物の合計 | $ | 1,176,563 | | | $ | 1,020,874 | | | $ | 74,632 | | | $ | 56,475 | | | $ | (47,271) | | | $ | (20,319) | | | $ | 1,203,924 | | | $ | 1,057,030 | |
| 制限現金 | — | | | — | | | 41,206 | | | 75,409 | | | (6,414) | | | (7,955) | | | 34,792 | | | 67,454 | |
| 公正な価値で売れる証券 | 515,466 | | | 329,287 | | | 8,113 | | | 16,415 | | | — | | | — | | | 523,579 | | | 345,702 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | 250,361 | | | 110,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 250,361 | | | 110,400 | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | 5,178,186 | | | 4,705,302 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,178,186 | | | 4,705,302 | |
| 公正価値保有投資ローン | 390,654 | | | 906,711 | | | 13,465 | | | 19,227 | | | — | | | — | | | 404,119 | | | 925,938 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | — | | | — | | | 26,837 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 26,837 | | | 55,425 | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | 127,438 | | | 102,274 | | | 24,170 | | | 34,199 | | | — | | | — | | | 151,608 | | | 136,473 | |
| 子会社への投資 | — | | | — | | | 797,899 | | | 755,319 | | | (797,899) | | | (755,319) | | | — | | | — | |
| 商誉 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
| その他の資産 | 335,118 | | | 339,341 | | | 177,798 | | | 173,851 | | | (19,533) | | | (12,886) | | | 493,383 | | | 500,306 | |
| 総資産 | 8,049,503 | | | 7,589,906 | | | 1,164,120 | | | 1,186,320 | | | (871,117) | | | (796,479) | | | 8,342,506 | | | 7,979,747 | |
| 負債と権益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総預金 | 6,897,220 | | | 6,420,827 | | | — | | | — | | | (53,685) | | | (28,274) | | | 6,843,535 | | | 6,392,553 | |
| 借金をする | 10,654 | | | 64,154 | | | 5,021 | | | 10,704 | | | — | | | — | | | 15,675 | | | 74,858 | |
| 公正価値で計算された小売手形、クーポン及び担保付き借入金 | — | | | — | | | 26,837 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 26,837 | | | 55,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他負債 | 156,563 | | | 189,185 | | | 113,921 | | | 116,318 | | | (19,548) | | | (12,886) | | | 250,936 | | | 292,617 | |
| 総負債 | 7,064,437 | | | 6,674,166 | | | 145,779 | | | 182,447 | | | (73,233) | | | (41,160) | | | 7,136,983 | | | 6,815,453 | |
| 総株 | 985,066 | | | 915,740 | | | 1,018,341 | | | 1,003,873 | | | (797,884) | | | (755,319) | | | 1,205,523 | | | 1,164,294 | |
| 負債と権益総額 | $ | 8,049,503 | | | $ | 7,589,906 | | | $ | 1,164,120 | | | $ | 1,186,320 | | | $ | (871,117) | | | $ | (796,479) | | | $ | 8,342,506 | | | $ | 7,979,747 | |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下では、当社の財務状況と経営結果の検討と分析を、本四半期報告Form 10-Q(Report)における簡明総合財務諸表と関連付記とともに読む必要があります。歴史が簡明な総合財務情報以外に、以下の討論は著者らの計画、推定と信念を反映する展望性陳述を含む。私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、本報告の以下および他の部分、ならびに“第1の部分であるプロジェクト”1 aで説明される要因を含む。当社の2022年12月31日までの年度の10−K表年次報告(年報)における“リスク要因”は、“第II部−第11 A項”で改訂された。危険要素“はこの報告書にある。本報告書に含まれている展望的な陳述は、本報告書の発表日にのみ行われる。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
概要
LendingClubはアメリカ有数のデジタル市場銀行です。同社は2006年に設立され、技術、データ科学と独特な市場モデルを利用することによって、伝統的な信用製品である分期ローン--をデジタル時代に持ち込んだ。このようにすることで、私たちはアメリカ最大の無担保個人融資プロバイダの一つになった。2021年2月、LendingClubはRadiusの買収を完了し、銀行持株会社となり、LC Bankをその完全子会社として設立した。私たちはLC Bankを通じて私たちの大多数の業務を運営して、ローンの融資者と発起人として、そしてアメリカの監督と賞を受賞したデジタル銀行として
実行要約
金利環境とより広範な経済変動は、主に投資家による市場融資の需要と定価を介して、私たちの業務に悪影響を与えているこれらの逆風が続くと予想されていますが、慎重に業務を管理しており、規律の厳しい信用引受を継続し、融資投資家の不断の変化を満たす新たな構造を開発しています。私たちは強い流動性と資本水準を維持し経済環境が挑戦に満ちているにもかかわらず、次のような成果が得られた。
•ローンの出所： 2023年第2四半期のローン発行量はリング比277.1ドル、減少幅は12%で、前年同期比18億ドル減少し、減少幅は48%であり、主な原因は無担保個人ローンの発行量の低下である。私たちは出来高の減少を金利環境の上昇に起因するだろう。
◦2023年第2四半期に償却コスト別に保有していた投資用融資額は環比344.6ドル減少し、減少幅は34%で、前年比363.7ドル減少し、減少幅は36%だった。
◦2023年第2四半期と第1四半期、償却コストで計算した融資源HFIが融資源に占める割合はそれぞれ33%と44%、2022年第2四半期は27%だった。いかなる時期のローン発行量のパーセンテージは多くの要素に依存し、四半期ローンの発行量、リスク調整リターン、流動性と一般監督管理資本の考慮要素を含む。
•総純収入：2023年第2四半期の総純収入環比は1320万ドル、下げ幅は5%減の9760万ドル、減少幅は30%だった
◦市場収入：2023年第2四半期の市場収入環比は1，290万ドル低下し、減少幅は13%減少し、前年同期比123.6ドル低下し、減少幅は60%減少した。この環比低下の主な原因は、ローン販売価格の低下と、前四半期の前払金の鈍化に関連した一次所得収益である。前年比低下は主に市場ローンの発行量と定価が低いためだ。
◦純利息収入：2023年第2四半期の純利息収入環比は相対的に横ばいで、前年同期比3040万ドル増加し、26%増加した。この成長は主に利息収入が増加した原因は，当期にHFIに残すローンの平均残高が高いが，高い利息部分で相殺されているためである預金金利.
◦純利息差：2023年第2四半期の純利息差は7.1%で、2023年第1四半期の7.5%と2022年第2四半期の8.5%を下回っており、主に預金金利の上昇によるものだ。
•信用損失準備金：2023年第2四半期の信用損失準備金環は前年同期比400万ドル減少し、減少幅は6%だった。減少は主に償却コストによって計算したHFI融資額及び関連する初歩的な信用損失の準備が比較的に低いためであるが、しかし関連する減幅は純現在値(NPV)の以前の融資年間に対する割引効果及び追加の品質支出が予想損失の温和な増加及び経済の見通しが良くないことを反映して部分的に相殺するためである。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
•非利息支出総額：2023年第2四半期の非利息支出総額は環比620万ドル減少し、減少幅は4%で同5830万ドル減少し、減少幅は28%だった。この低下は，主に2023年1月に実施されたコスト削減と再編計画による従業員数の減少と，より低い開始量と費用の慎重な管理による可変マーケティング費用の減少によるものである。
•純収入：2023年第2四半期の純利益環比は360万ドル減少し、減少幅は26%減少し、前年同期比172.0ドル低下し、下げ幅は94%減少した。2022年第2四半期の純収入には1億353億ドルの税収割引が含まれています。これは、私たちの推定手当の大部分が私たちの繰延税金資産と相殺されているためです。
•1株当たりの収益を希釈する：2023年第2四半期の希釈後の1株当たり収益は0.09ドルだったが、2023年第1四半期は0.13ドル、前年同期は1.73ドルだった。2022年第2四半期の希釈1株当たり収益には、1株1.28ドルの繰延税額推定値が逆転による収益を得ようとしている
•準備前の純収入：2023年第2四半期の支出前の純収入環比は700万ドル低下し、減少幅は8%減少し、前年比3930万ドル低下し、減少幅は33%であり、非利息収入の低下を反映し、非利息支出の低下部分は低下の影響を相殺した。
•現金と現金等価物：2023年6月30日までの現金と現金等価物の総額環比は433.1ドル減少し、減少幅は26%で、前年比161.9ドル増加し、減少幅は16%だった。この環比低下は現金状況が低いことを反映しており、主にブローカー預金の計画満期日によるものである
•総資産： 2023年6月30日現在の総資産環比は411.5ドル減少し、減少幅は5%であり、主に預金減少による現金と現金等価物の減少である。2023年6月30日までの総資産は前年比22億ドル増加し、35%増加し、主にローンHFIの増加および預金増加による現金と現金等価物の増加を反映している。
•預金：2023年6月30日までの総預金環比は375.3ドル減少し、下げ幅は5%で同23億ドル増加し、下げ幅は51%だった。季節ごとの減少は主に仲買預金の計画満期日によるものです。連邦預金保険会社(FDIC)保険の預金は2023年6月30日現在、総預金の約85%を占めている。
•総株式：2023年6月30日までの総株式環比は1，480万ドル増加し、1%増加し、前年比126.4ドル、12%増加し、主にこの時期に発生した純収入を反映している。
上記のまとめは、本経営陣の財務状況や経営成果の全体的な議論と分析とともに読むべきである。私たちの運営部門の他の議論については、“を参照されたい”市場情報を細分化する.”
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
財務のハイライト
私たちは定期的にいくつかの指標を審査して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、戦略決定を行う。以下は私たちが厳選した様々な時期の財務指標です | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在まで以下の3か月 | | 6月30日と6月30日までの6ヶ月間 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利子収入 | $ | 85,818 | | | $ | 98,990 | | | $ | 213,832 | | | $ | 184,808 | | | $ | 403,689 | |
| 純利子収入 | 146,652 | | | 146,704 | | | 116,226 | | | 293,356 | | | 215,906 | |
| 純収入合計 | 232,470 | | | 245,694 | | | 330,058 | | | 478,164 | | | 619,595 | |
| 非利子支出 | 151,079 | | | 157,308 | | | 209,386 | | | 308,387 | | | 400,590 | |
純収入を前触れする (1) | 81,391 | | | 88,386 | | | 120,672 | | | 169,777 | | | 219,005 | |
| 信用損失準備金 | 66,595 | | | 70,584 | | | 70,566 | | | 137,179 | | | 123,075 | |
| 所得税前収益 | 14,796 | | | 17,802 | | | 50,106 | | | 32,598 | | | 95,930 | |
| 所得税の割引 | (4,686) | | | (4,136) | | | 131,954 | | | (8,822) | | | 126,966 | |
| 純収入 | 10,110 | | | 13,666 | | | 182,060 | | | 23,776 | | | 222,896 | |
| 納税評価免除額による所得税収益の廃止 | 適用されない | | 適用されない | | 135,300 | | | 適用されない | | 135,300 | |
所得税割引を含まない純収入 (1)(2) | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 46,760 | | | $ | 23,776 | | | $ | 87,596 | |
| | | | | | | | | |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.77 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.18 | |
| 1株当たりの収益を薄める | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.73 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.13 | |
| | | | | | | | | |
所得税割引を含まない希釈1株当たり収益 (1)(2) | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.85 | |
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| LendingClub社の業績指標： |
| 純利息差 | 7.1 | % | | 7.5 | % | | 8.5 | % | | 7.3 | % | | 8.4 | % |
効率比 (3) | 65.0 | % | | 64.0 | % | | 63.4 | % | | 64.5 | % | | 64.7 | % |
| 平均株式収益率(ROE) | 3.4 | % | | 4.6 | % | | 33.8 | % | | 4.0 | % | | 24.4 | % |
| 平均総資産収益率(ROA) | 0.5 | % | | 0.7 | % | | 5.5 | % | | 0.6 | % | | 4.0 | % |
| マーケティングはローンの発行量のパーセントを占めています | 1.2 | % | | 1.2 | % | | 1.6 | % | | 1.2 | % | | 1.7 | % |
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| LendingClub Corporation資本指標： | | | | | | | | | |
| 普通株一級資本比率 | 16.1 | % | | 15.6 | % | | 20.0 | % | | | | |
| 第1級レバレッジ率 | 12.4 | % | | 12.8 | % | | 16.2 | % | | | | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 11.09 | | | $ | 11.08 | | | $ | 10.41 | | | | | |
1株当たりの普通株式有形帳簿価値(1) | $ | 10.26 | | | $ | 10.23 | | | $ | 9.50 | | | | | |
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ローン発行量(単位：百万)(4): | | | | | | | | | |
| 市場融資 | $ | 1,353 | | | $ | 1,286 | | | $ | 2,819 | | | $ | 2,639 | | | $ | 5,180 | |
| 投資のための融資源 | 657 | | | 1,002 | | | 1,021 | | | 1,659 | | | 1,877 | |
| ローン総発行量 | $ | 2,011 | | | $ | 2,288 | | | $ | 3,840 | | | $ | 4,298 | | | $ | 7,057 | |
| 投資のために持っているローンの発行量が総ローンの発行量のパーセントを占める | 33 | % | | 44 | % | | 27 | % | | 39 | % | | 27 | % |
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サービスグループAUM(単位：百万) (5): | | | | | | | | | |
| 総サービス組合 | $ | 15,669 | | | $ | 16,060 | | | $ | 14,783 | | | | | |
| 他人に奉仕するローン | $ | 10,204 | | | $ | 10,504 | | | $ | 11,382 | | | | | |
(1)これは非公認会計基準の財政的測定基準を代表する。参照してください“非公認会計基準財務指標“より多くの情報を得るために。
(2)2022年第2四半期と上半期には1億353億ドルの所得税優遇が含まれないと予想されるが、これは繰延税資産の推定免税額を解放したためである。
(3)それは非利息支出と総純収入の比率で計算される。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
(4)このようなローンには無担保個人ローンと自動車ローンだけが含まれている。
(5)資産管理資産(AUM)は、他人にサービスを提供し、会社が投資のための無担保個人融資、自動車再融資融資、および教育および患者融資融資の未返済残高を保持することを含む、我々のプラットフォーム上でサービスする融資に反映される。
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| 現在まで以下の3か月 | | |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | | | |
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| 貸借対照表データ： | | | | | | | | | |
| 償却コストで保有する投資ローンと賃貸、純額、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 5,160,546 | | | $ | 5,091,969 | | | $ | 3,692,667 | | | | | |
| 購買力平価ローン | $ | 17,640 | | | $ | 51,112 | | | $ | 118,794 | | | | | |
償却コスト別に保有する投資用融資と賃貸合計(純額) (1) | $ | 5,178,186 | | | $ | 5,143,081 | | | $ | 3,811,461 | | | | | |
| 公正価値保有投資ローン | $ | 404,119 | | | $ | 748,618 | | | $ | 20,583 | | | | | |
| 投資のための融資と賃貸総額 | $ | 5,582,305 | | | $ | 5,891,699 | | | $ | 3,832,044 | | | | | |
| 総資産 | $ | 8,342,506 | | | $ | 8,754,018 | | | $ | 6,186,765 | | | | | |
| 総預金 | $ | 6,843,535 | | | $ | 7,218,854 | | | $ | 4,527,672 | | | | | |
| 総負債 | $ | 7,136,983 | | | $ | 7,563,276 | | | $ | 5,107,648 | | | | | |
| 総株 | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,190,742 | | | $ | 1,079,117 | | | | | |
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手当率(1): | | | | | | | | | |
| すべて投資のために持っているローンとレンタル総額 | 6.4 | % | | 6.4 | % | | 6.0 | % | | | | |
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| 投資のために持っている消費ローンとレンタルは | 7.1 | % | | 7.1 | % | | 6.9 | % | | | | |
| 投資のために持っているビジネスローンとレンタルは | 1.9 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | | | |
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| 純販売 | $ | 59,884 | | | $ | 49,845 | | | $ | 14,778 | | | | | |
純販売率(2) | 4.4 | % | | 3.8 | % | | 1.6 | % | | | | |
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(1) 公正な価値で保有する投資用の融資は含まれておらず、これは主に2022年末に買収された融資組合からなる。
(2) 計算方法は年化純償却を期間内の平均未返済ローンと償却コストで計算した賃貸HFIであり、購買力平価ローンは含まれていない。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
経営成果
以下の表に示した各期間の簡明総合損益表(損益表)データを示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | (%)変更 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | | | Q2 2023
VS
Q1 2023 | | Q2 2023
VS
Q2 2022 |
| 非利息収入： | | | | | | | | | | | |
| 市場収入 | $ | 82,783 | | | $ | 95,634 | | | $ | 206,384 | | | | | (13) | % | | (60) | % |
| 他の非利息収入 | 3,035 | | | 3,356 | | | 7,448 | | | | | (10) | % | | (59) | % |
| 非利子収入総額 | 85,818 | | | 98,990 | | | 213,832 | | | | | (13) | % | | (60) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 利息収入： | | | | | | | | | | | |
| 売れ残りローンの利子を持つ | 4,433 | | | 5,757 | | | 7,130 | | | | | (23) | % | | (38) | % |
| 投資のために持っているローンとレンタルの利息と費用 | 162,085 | | | 150,467 | | | 108,911 | | | | | 8 | % | | 49 | % |
| 公正価値保有投資ローン利息 | 21,692 | | | 26,892 | | | 631 | | | | | (19) | % | | 適用されない |
| 公正価値に応じて投資のための小売ローンと証明書ローンの利息を持つ | 1,194 | | | 1,683 | | | 5,091 | | | | | (29) | % | | (77) | % |
| 売却可能証券の利子 | 5,948 | | | 3,900 | | | 4,426 | | | | | 53 | % | | 34 | % |
| 他にも | 19,134 | | | 13,714 | | | 2,279 | | | | | 40 | % | | 適用されない |
| 利子収入総額 | 214,486 | | | 202,413 | | | 128,468 | | | | | 6 | % | | 67 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 預金利息 | 66,521 | | | 53,273 | | | 6,078 | | | | | 25 | % | | 適用されない |
| 小売手形、貯税券、担保付き借金の利息 | 1,194 | | | 1,683 | | | 5,091 | | | | | (29) | % | | (77) | % |
| その他の利子支出 | 119 | | | 753 | | | 1,073 | | | | | (84) | % | | (89) | % |
| 利子支出総額 | 67,834 | | | 55,709 | | | 12,242 | | | | | 22 | % | | 454 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | 146,652 | | | 146,704 | | | 116,226 | | | | | — | % | | 26 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | 232,470 | | | 245,694 | | | 330,058 | | | | | (5) | % | | (30) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | 66,595 | | | 70,584 | | | 70,566 | | | | | (6) | % | | (6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | 71,553 | | | 73,307 | | | 85,103 | | | | | (2) | % | | (16) | % |
| マーケティングをする | 23,940 | | | 26,880 | | | 61,497 | | | | | (11) | % | | (61) | % |
| 装置とソフトウェア | 13,968 | | | 13,696 | | | 12,461 | | | | | 2 | % | | 12 | % |
| 減価償却および償却 | 11,638 | | | 12,354 | | | 10,557 | | | | | (6) | % | | 10 | % |
| 専門サービス | 9,974 | | | 9,058 | | | 16,138 | | | | | 10 | % | | (38) | % |
| 入居率 | 4,684 | | | 4,310 | | | 6,209 | | | | | 9 | % | | (25) | % |
| その他の非利息支出 | 15,322 | | | 17,703 | | | 17,421 | | | | | (13) | % | | (12) | % |
| 非利子支出総額 | 151,079 | | | 157,308 | | | 209,386 | | | | | (4) | % | | (28) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前収益 | 14,796 | | | 17,802 | | | 50,106 | | | | | (17) | % | | (70) | % |
| 所得税の割引 | (4,686) | | | (4,136) | | | 131,954 | | | | | 13 | % | | (104) | % |
| 純収入 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 182,060 | | | | | (26) | % | | (94) | % |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | (%)変更 |
| 非利息収入： | | | | | | |
| 市場収入 | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | | | | (54) | % |
| 他の非利息収入 | 6,391 | | | 17,339 | | | | (63) | % |
| 非利子収入総額 | 184,808 | | | 403,689 | | | | (54) | % |
| | | | | | |
| 利息収入： | | | | | | |
| 売れ残りローンの利子を持つ | 10,190 | | | 14,580 | | | | (30) | % |
| 投資のために持っているローンとレンタルの利息と費用 | 312,552 | | | 200,353 | | | | 56 | % |
| 公正価値保有投資ローン利息 | 48,584 | | | 1,224 | | | | 適用されない |
| 公正価値に応じて投資のための小売ローンと証明書ローンの利息を持つ | 2,877 | | | 12,060 | | | | (76) | % |
| 売却可能証券の利子 | 9,848 | | | 8,937 | | | | 10 | % |
| 他にも | 32,848 | | | 2,967 | | | | 適用されない |
| 利子収入総額 | 416,899 | | | 240,121 | | | | 74 | % |
| | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 預金利息 | 119,794 | | | 9,516 | | | | 適用されない |
| 小売手形、貯税券、担保付き借金の利息 | 2,877 | | | 12,060 | | | | (76) | % |
| その他の利子支出 | 872 | | | 2,639 | | | | (67) | % |
| 利子支出総額 | 123,543 | | | 24,215 | | | | 410 | % |
| | | | | | |
| 純利子収入 | 293,356 | | | 215,906 | | | | 36 | % |
| | | | | | |
| 純収入合計 | 478,164 | | | 619,595 | | | | (23) | % |
| | | | | | |
| 信用損失準備金 | 137,179 | | | 123,075 | | | | 11 | % |
| | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | |
| 報酬と福祉 | 144,860 | | | 166,713 | | | | (13) | % |
| マーケティングをする | 50,820 | | | 116,577 | | | | (56) | % |
| 装置とソフトウェア | 27,664 | | | 23,507 | | | | 18 | % |
| 減価償却および償却 | 23,992 | | | 21,596 | | | | 11 | % |
| 専門サービス | 19,032 | | | 28,544 | | | | (33) | % |
| 入居率 | 8,994 | | | 12,228 | | | | (26) | % |
| その他の非利息支出 | 33,025 | | | 31,425 | | | | 5 | % |
| 非利子支出総額 | 308,387 | | | 400,590 | | | | (23) | % |
| | | | | | |
| 所得税前収益 | 32,598 | | | 95,930 | | | | (66) | % |
| 所得税の割引 | (8,822) | | | 126,966 | | | | (107) | % |
| 純収入 | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | | | | (89) | % |
| | | | | | |
以下は，2023年第2四半期と2023年第1四半期の対比(手順)，2023年第2四半期と2022年第2四半期の対比(同比)，および2023年上半期と2022年上半期の対比(6カ月以上6カ月)の分析である。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
市場収入
市場収入には以下のようなものがある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | (%)変更 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | | | Q2 2023
VS
Q1 2023 | | Q2 2023
VS
Q2 2022 |
| 出発料 | $ | 70,989 | | | $ | 70,543 | | | $ | 149,252 | | | | | 1 | % | | (52) | % |
| 修理費 | 22,015 | | | 26,380 | | | 18,166 | | | | | (17) | % | | 21 | % |
| ローン販売収益 | 13,221 | | | 14,125 | | | 29,319 | | | | | (6) | % | | (55) | % |
| 公正価値調整純価値 | (23,442) | | | (15,414) | | | 9,647 | | | | | 52 | % | | 適用されない |
| 市場総収入 | $ | 82,783 | | | $ | 95,634 | | | $ | 206,384 | | | | | (13) | % | | (60) | % |
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| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | (%)変更 |
| 出発料 | $ | 141,532 | | | $ | 271,345 | | | | | (48) | % |
| 修理費 | 48,395 | | | 36,680 | | | | | 32 | % |
| ローン販売収益 | 27,346 | | | 53,429 | | | | | (49) | % |
| 公正価値調整純価値 | (38,856) | | | 24,896 | | | | | 適用されない |
| 市場総収入 | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | | | | | (54) | % |
私たちは公正な価値オプションの下でHFSローンを計算することを選択した。公正価値オプションの選択に伴い、発行費用、ローン販売前の公正価値純値調整とローン販売のサービス資産収益を“市場収入”の単独構成部分として報告する
出発料
市場収入の一部として記録されている発起料は，主に売却のための無担保個人ローンを保有していることに関する費用である。以下の各時期のローン発行量を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | (%)変更 | | |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | Q2 2023
VS
Q1 2023 | | Q2 2023
VS
Q2 2022 | | | | |
| 市場融資 | $ | 1,353,134 | | | $ | 1,285,648 | | | $ | 2,819,263 | | | 5 | % | | (52) | % | | | | |
| 投資のための融資源 | 657,380 | | | 1,001,989 | | 1,021,110 | | | (34) | % | | (36) | % | | | | |
ローン総発行量(1) | $ | 2,010,514 | | | $ | 2,287,637 | | | $ | 3,840,373 | | | (12) | % | | (48) | % | | | | |
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| 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | (%)変更 |
| 市場融資 | $ | 2,638,782 | | | $ | 5,179,501 | | | (49) | % |
| 投資のための融資源 | 1,659,369 | | | 1,877,422 | | | (12) | % |
ローン総発行量(1) | $ | 4,298,151 | | | $ | 7,056,923 | | | (39) | % |
(1)このようなローンには無担保個人ローンと自動車ローンだけが含まれている。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
手順：2023年第1四半期と比較して、2023年第2四半期の発起料は相対的に横ばいである。2023年第2四半期の市場融資の貸出発行量は2023年第1四半期の13億ドルから14億ドルに増加し、5%増加した。
年を重ねて2023年第2四半期と2022年第2四半期の発起費はそれぞれ7，100万ドルと149.3ドルで52%低下した。通貨ベースが減少したのは、市場ローンの発行量が低いためだ。2023年第2四半期の市場融資の貸出発行量は14億ドルに低下したが、2022年第2四半期は28億ドル、下げ幅は52%であり、金利環境の上昇による投資家の需要低下が原因である。
6ヶ月以上6ヶ月以上です2023年と2022年上半期の発起料はそれぞれ141.5ドルと271.3ドルで、減少幅は48%だった。通貨ベースが減少したのは、市場ローンの発行量が低いためだ。2023年上半期の市場融資の貸出発行量は26億ドルに低下したが、2022年上半期は52億ドルと49%低下し、金利環境の上昇による投資家の需要低下が原因となった。
修理費
私たちは投資家を代表してローンを返済する費用を補償するサービス料を受け取ります。借り手の支払い、受取とこれらの投資家への支払いを含む。売却融資に関する整備費収入には，融資に関する整備費資産の公正価値変動も含まれている
以下の表は，我々のプラットフォーム上で融資融資の方法で提供されるAUMを説明する.投資家を代表して売却し、その後返済するローンは私たちの修理費収入の重要な駆動力だ。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (%)変更 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | | | Q2 2023
VS
Q1 2023 | | Q2 2023
VS
Q2 2022 |
AUM (単位：百万)： |
| 他人に奉仕するローン | $ | 10,204 | | | $ | 10,504 | | | $ | 11,382 | | | | | (3) | % | | (10) | % |
| LendingClub銀行が持っているローン | 5,425 | | | 5,499 | | | 3,258 | | | | | (1) | % | | 67 | % |
| 小売手形、クーポン券、担保付き借入金 | 28 | | | 41 | | | 127 | | | | | (32) | % | | (78) | % |
| 会社が投資する他のローン | 12 | | | 16 | | | 16 | | | | | (25) | % | | (25) | % |
| 合計する | $ | 15,669 | | | $ | 16,060 | | | $ | 14,783 | | | | | (2) | % | | 6 | % |
私たちの市場プラットフォームでサービスを提供するローンのほか、2023年6月30日現在、2023年3月31日現在、2022年6月30日までに販売されている商業ローンの未返済元金残高には、146.9、159.1、183.6ドルのサービスを提供しています。
手順：2023年第2四半期と第1四半期のサービス料はそれぞれ2，200万ドルと2，640万ドルで17%低下した。これは主に2023年第1四半期の予定前払いが遅いため、2023年第1四半期の修理資産の公正価値が2023年第2四半期を上回ったためである。
年を重ねて2023年と2022年第2四半期のサービス料はそれぞれ2200万ドルと1820万ドルで、21%増加した。これは主に、予想される修理費用収入の増加によって修理資産の公正価値が増加するが、他の人サービスの融資残高が減少したために部分的に相殺されるためである。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
6ヶ月以上6ヶ月以上です2023年と2022年上半期のサービス料はそれぞれ4840万ドルと3670万ドルで、32%増加した。これは、主に整備資産の公正価値が増加するためであり、これは、予想される修理費用収入が増加し、前払金の減少が予想されるためである。
ローン販売収益
ローン販売については、契約サービス料が販売時に推定される市場サービス料率よりも高いか下回るかのレベルに基づいて、ローン販売の収益又は損失を確認する。また、取引コスト(あれば)が売却ローンの損失であることを確認します。
手順：2023年第2四半期と第1四半期のローン販売収益はそれぞれ1320万ドルと1410万ドルで、6%低下した。低下の原因は、2023年第1四半期に比べて、2023年第2四半期に販売された市場ローンの平均サービス料が低下したためである。
年を重ねて2023年第2四半期と2022年第2四半期のローン販売収益はそれぞれ1320万ドルと2930万ドルで55%低下した。通貨ベースが減少したのは、主に市場ローンの販売量の減少によるものだ。
6ヶ月以上6ヶ月以上です2023年上半期と2022年上半期のローン販売収益はそれぞれ2，730万ドルと5，340万ドルで49%低下した。通貨ベースが減少したのは、主に市場ローンの販売量の減少によるものだ。
公正価値正味価値調整
私たちは、販売されたローン元金金額より高いか、またはそれ以下の販売価格の収益または損失を含む、公正価値記録に記載されたローンの公正価値調整を記録する。
手順：2023年第2四半期と第1四半期の公正価値調整純価値はそれぞれ(2340万ドル)と(1540万ドル)で、800万ドル減少した。これは主にローン販売価格の低下によるものだ。
年を重ねて2023年第2四半期と2022年第2四半期の公正価値調整純額はそれぞれ2340万ドルと960万ドルで、3310万ドル減少した。これは主にローン販売価格の低下によるものだ。
6ヶ月以上6ヶ月以上です2023年上半期と2022年上半期の公正価値調整純額はそれぞれ3890万ドルと2490万ドルで、6380万ドル減少した。これは主にローン販売価格の低下によるものだ。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
他の非利息収入
他の非利息収入には、主に、当社が推奨する顧客が第三者会社の製品やサービスを考慮または購入する際に第三者会社から稼いだ費用に関する転出収入が含まれています。以下の表は、列挙された期間毎の他の非利息収入の構成を説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | (%)変更 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | | | Q2 2023
VS
Q1 2023 | | Q2 2023
VS
Q2 2022 |
| 推薦収入 | $ | 1,531 | | | $ | 1,448 | | | $ | 4,025 | | | | | 6 | % | | (62) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 他にも | 1,504 | | | 1,908 | | | 3,423 | | | | | (21) | % | | (56) | % |
| 他の非利息収入 | $ | 3,035 | | | $ | 3,356 | | | $ | 7,448 | | | | | (10) | % | | (59) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | (%)変更 |
| 2023 | | | | 2022 | | | | | | Q2 2023
VS
Q2 2022 |
| 推薦収入 | $ | 2,979 | | | | | $ | 7,716 | | | | | | | (61) | % |
| 売却可能な証券の売却益が実現した | — | | | | | 36 | | | | | | | (100) | % |
| 他にも | 3,412 | | | | | 9,587 | | | | | | | (64) | % |
| 他の非利息収入 | $ | 6,391 | | | | | $ | 17,339 | | | | | | | (63) | % |
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
純利子収入
以下の表に生息資産と利子計上資金源に対応した純利息収入情報を示す。平均収益率/金利の計算方法は，年化期末利息収入/支出を平均残高で割る.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
2023年6月30日 | | 3か月まで
2023年3月31日 | | 3か月まで 2022年6月30日 |
| 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 |
生息資産(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、その他 | $ | 1,512,700 | | | $ | 19,134 | | | 5.06 | % | | $ | 1,220,677 | | | $ | 13,714 | | | 4.49 | % | | $ | 1,023,192 | | | $ | 2,279 | | | 0.89 | % |
| 公正な価値で売れる証券 | 437,473 | | | 5,948 | | | 5.44 | % | | 362,960 | | | 3,900 | | | 4.30 | % | | 409,327 | | | 4,426 | | | 4.32 | % |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | 106,865 | | | 4,433 | | | 16.59 | % | | 110,580 | | | 5,757 | | | 20.83 | % | | 156,503 | | | 7,130 | | | 18.22 | % |
| 投資のための融資やレンタルを償却コストで持っています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無担保個人ローン (2) | 4,360,506 | | | 145,262 | | | 13.33 | % | | 4,066,713 | | | 133,687 | | | 13.15 | % | | 2,692,148 | | | 95,529 | | | 14.19 | % |
| 担保付き消費ローン | 399,488 | | | 4,088 | | | 4.09 | % | | 381,760 | | | 3,706 | | | 3.88 | % | | 268,091 | | | 2,351 | | | 3.51 | % |
| 商業ローンとレンタル | 728,588 | | | 11,605 | | | 6.37 | % | | 735,911 | | | 12,185 | | | 6.62 | % | | 644,002 | | | 8,732 | | | 5.42 | % |
| 購買力平価ローン | 28,675 | | | 1,130 | | | 15.76 | % | | 57,833 | | | 889 | | | 6.15 | % | | 149,454 | | | 2,299 | | | 6.15 | % |
| 償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸 | 5,517,257 | | | 162,085 | | | 11.75 | % | | 5,242,217 | | | 150,467 | | | 11.48 | % | | 3,753,695 | | | 108,911 | | | 11.61 | % |
| 公正価値保有投資ローン | 670,969 | | | 21,692 | | | 12.93 | % | | 836,313 | | | 26,892 | | | 12.86 | % | | 16,991 | | | 631 | | | 14.85 | % |
| 投資のための融資と賃貸総額 | 6,188,226 | | | 183,777 | | | 11.88 | % | | 6,078,530 | | | 177,359 | | | 11.67 | % | | 3,770,686 | | | 109,542 | | | 11.62 | % |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | 32,760 | | | 1,194 | | | 14.57 | % | | 46,525 | | | 1,683 | | | 14.47 | % | | 144,613 | | | 5,091 | | | 14.08 | % |
| 生息資産総額 | 8,278,024 | | | 214,486 | | | 10.36 | % | | 7,819,272 | | | 202,413 | | | 10.35 | % | | 5,504,321 | | | 128,468 | | | 9.34 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期現金と制限された現金 | 78,221 | | | | | | | 71,878 | | | | | | | 75,517 | | | | | |
| ローンとリース損失準備 | (354,348) | | | | | | | (338,359) | | | | | | | (202,904) | | | | | |
| その他の非利子資産 | 686,956 | | | | | | | 666,650 | | | | | | | 490,412 | | | | | |
| 総資産 | $ | 8,688,853 | | | | | | | $ | 8,219,441 | | | | | | | $ | 5,867,346 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小切手口座と貨幣市場口座 | $ | 1,397,302 | | | $ | 7,760 | | | 2.23 | % | | $ | 1,633,691 | | | $ | 7,568 | | | 1.88 | % | | $ | 2,463,710 | | | $ | 2,664 | | | 0.43 | % |
| 預金口座と預金証書 | 5,546,862 | | | 58,761 | | | 4.25 | % | | 4,747,478 | | | 45,705 | | | 3.90 | % | | 1,555,607 | | | 3,414 | | | 0.88 | % |
利息計算預金(2) | 6,944,164 | | | 66,521 | | | 3.84 | % | | 6,381,169 | | | 53,273 | | | 3.39 | % | | 4,019,317 | | | 6,078 | | | 0.61 | % |
| 小売手形、クーポン券、担保付き借入金 | 32,760 | | | 1,194 | | | 14.57 | % | | 46,525 | | | 1,683 | | | 14.47 | % | | 144,613 | | | 5,091 | | | 14.08 | % |
| その他有利子負債 | 31,409 | | | 119 | | | 1.51 | % | | 107,520 | | | 753 | | | 2.80 | % | | 195,948 | | | 1,073 | | | 2.19 | % |
| 利子負債総額 | 7,008,333 | | | 67,834 | | | 3.88 | % | | 6,535,214 | | | 55,709 | | | 3.46 | % | | 4,359,878 | | | 12,242 | | | 1.12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
2023年6月30日 | | 3か月まで
2023年3月31日 | | 3か月まで 2022年6月30日 |
| 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 |
| 無利息預金 | 205,750 | | | | | | | 241,954 | | | | | | | 292,750 | | | | | |
| その他負債 | 272,142 | | | | | | | 263,868 | | | | | | | 261,796 | | | | | |
| 総負債 | $ | 7,486,225 | | | | | | | $ | 7,041,036 | | | | | | | $ | 4,914,424 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総株 | $ | 1,202,628 | | | | | | | $ | 1,178,405 | | | | | | | $ | 952,922 | | | | | |
| 負債と権益総額 | $ | 8,688,853 | | | | | | | $ | 8,219,441 | | | | | | | $ | 5,867,346 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利益が悪い | | | | | 6.48 | % | | | | | | 6.90 | % | | | | | | 8.21 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入と純利息差 | | | $ | 146,652 | | | 7.09 | % | | | | $ | 146,704 | | | 7.50 | % | | | | $ | 116,226 | | | 8.45 | % |
(1)すべての非権利責任発生ローンとどんな関連収入もそれぞれのローンカテゴリに含まれている。
(2)**無担保個人ローンの平均収益率/金利リング比が上昇したのは、主にポートフォリオの利息ローンが高いためです。無担保個人ローンの平均収益率/金利は年ごとに低下し、主な原因はローン組合せがクレジット要素の比較的に高いローンに転換し、クレジット要素の高いローン金利は一般的に低いことである。連邦基金金利の上昇とネット預金が日増しに集中しているため、利回り預金の平均収益率/金利が上昇している。私たちは2023年に純利息差圧力が続くと予想している。
数量と金利の変化による利息収入と利子支出種別の順序変化と同比変化の分析は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までの3ヶ月 .に比べて 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| 以下の変化により増加(減少)： |
| 平均成約量(1) | | 平均料率(1) | | 合計する |
| 生息資産 | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、その他 | $ | 3,550 | | | $ | 1,870 | | | $ | 5,420 | |
| 公正な価値で売れる証券 | 893 | | | 1,155 | | | 2,048 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | (188) | | | (1,136) | | | (1,324) | |
| 償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸 | 9,205 | | | 2,413 | | | 11,618 | |
| 公正な価値で保有する投資のための融資と賃貸 | (5,344) | | | 144 | | | (5,200) | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | (501) | | | 12 | | | (489) | |
| 生息資産利子収入合計増加 | $ | 7,615 | | | $ | 4,458 | | | $ | 12,073 | |
| 有利子負債 | | | | | |
| 小切手口座と貨幣市場口座 | $ | (1,164) | | | $ | 1,356 | | | $ | 192 | |
| 預金口座と預金証書 | 8,566 | | | 4,490 | | | 13,056 | |
| 利息計算預金 | 7,402 | | | 5,846 | | | 13,248 | |
| 小売手形、クーポン券、担保付き借入金 | (501) | | | 12 | | | (489) | |
| その他有利子負債 | (384) | | | (250) | | | (634) | |
| 利子負債利息支出合計増加 | $ | 6,517 | | | $ | 5,608 | | | $ | 12,125 | |
| | | | | |
| 純利息収入が増加する | $ | 1,098 | | | $ | (1,150) | | | $ | (52) | |
(1)すべての取引量と為替変動は，平均残高と平均レートのそれぞれの百分率変化に応じて一致して割り当てられている。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までの3ヶ月 .に比べて 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| 以下の変化により増加(減少)： |
| 平均成約量(1) | | 平均料率(1) | | 合計する |
| 生息資産 | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、その他 | $ | 1,564 | | | $ | 15,291 | | | $ | 16,855 | |
| 公正な価値で売れる証券 | 321 | | | 1,201 | | | 1,522 | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | (2,103) | | | (594) | | | (2,697) | |
| 償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸 | 55,585 | | | (2,411) | | | 53,174 | |
| 公正な価値で保有する投資のための融資と賃貸 | 21,153 | | | (92) | | | 21,061 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | (4,069) | | | 172 | | | (3,897) | |
| 生息資産利子収入合計増加 | $ | 72,451 | | | $ | 13,567 | | | $ | 86,018 | |
| 有利子負債 | | | | | |
| 小切手口座と貨幣市場口座 | $ | (1,611) | | | $ | 6,707 | | | $ | 5,096 | |
| 預金口座と預金証書 | 22,212 | | | 33,135 | | | 55,347 | |
| 利息計算預金 | 20,601 | | | 39,842 | | | 60,443 | |
| 小売手形、クーポン券、担保付き借入金 | (4,069) | | | 172 | | | (3,897) | |
| その他有利子負債 | (696) | | | (258) | | | (954) | |
| 利子負債利息支出合計増加 | $ | 15,836 | | | $ | 39,756 | | | $ | 55,592 | |
| | | | | |
| 純利息収入が増加する | $ | 56,615 | | | $ | (26,189) | | | $ | 30,426 | |
(1)すべての取引量と為替変動は，平均残高と平均レートのそれぞれの百分率変化に応じて一致して割り当てられている。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
2023年6月30日 | | 6か月まで 2022年6月30日 |
| 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 |
生息資産(1) | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、その他 | $ | 1,367,495 | | | $ | 32,848 | | | 4.80 | % | | $ | 958,057 | | | $ | 2,967 | | | 0.62 | % |
| 公正な価値で売れる証券 | 400,422 | | | 9,848 | | | 4.92 | % | | 367,241 | | | 8,937 | | | 4.87 | % |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | 108,712 | | | 10,190 | | | 18.75 | % | | 205,821 | | | 14,580 | | | 14.17 | % |
| 投資のための融資やレンタルを償却コストで持っています | | | | | | | | | | | |
無担保個人ローン (2) | 4,214,421 | | | 278,949 | | | 13.24 | % | | 2,376,236 | | | 173,905 | | | 14.64 | % |
| 担保付き消費ローン | 390,673 | | | 7,794 | | | 3.99 | % | | 250,163 | | | 4,626 | | | 3.70 | % |
| 商業ローンとレンタル | 732,229 | | | 23,790 | | | 6.50 | % | | 632,331 | | | 16,320 | | | 5.16 | % |
| 購買力平価ローン | 43,173 | | | 2,019 | | | 9.35 | % | | 185,986 | | | 5,502 | | | 5.92 | % |
| 償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸 | 5,380,496 | | | 312,552 | | | 11.62 | % | | 3,444,716 | | | 200,353 | | | 11.63 | % |
| 公正価値保有投資ローン | 753,184 | | | 48,584 | | | 12.90 | % | | 17,757 | | | 1,224 | | | 13.78 | % |
| 投資のための融資と賃貸総額 | 6,133,680 | | | 361,136 | | | 11.78 | % | | 3,462,473 | | | 201,577 | | | 11.64 | % |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | 39,604 | | | 2,877 | | | 14.53 | % | | 171,713 | | | 12,060 | | | 14.05 | % |
| 生息資産総額 | 8,049,913 | | | 416,899 | | | 10.36 | % | | 5,165,305 | | | 240,121 | | | 9.30 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期現金と制限された現金 | 75,067 | | | | | | | 84,100 | | | | | |
| ローンとリース損失準備 | (346,398) | | | | | | | (183,268) | | | | | |
| その他の非利子資産 | 676,861 | | | | | | | 488,387 | | | | | |
| 総資産 | $ | 8,455,443 | | | | | | | $ | 5,554,524 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | |
| 小切手口座と貨幣市場口座 | $ | 1,514,843 | | | $ | 15,328 | | | 2.04 | % | | $ | 2,352,080 | | | $ | 4,388 | | | 0.37 | % |
| 預金口座と預金証書 | 5,149,379 | | | 104,466 | | | 4.09 | % | | 1,313,370 | | | 5,128 | | | 0.78 | % |
利息計算預金(2) | 6,664,222 | | | 119,794 | | | 3.62 | % | | 3,665,450 | | | 9,516 | | | 0.52 | % |
| 小売手形、クーポン券、担保付き借入金 | 39,604 | | | 2,877 | | | 14.53 | % | | 171,713 | | | 12,060 | | | 14.05 | % |
| その他有利子負債 | 69,254 | | | 872 | | | 2.52 | % | | 254,320 | | | 2,639 | | | 2.08 | % |
| 利子負債総額 | 6,773,080 | | | 123,543 | | | 3.68 | % | | 4,091,483 | | | 24,215 | | | 1.18 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 無利息預金 | 223,752 | | | | | | | 260,043 | | | | | |
| その他負債 | 268,028 | | | | | | | 290,518 | | | | | |
| 総負債 | $ | 7,264,860 | | | | | | | $ | 4,642,044 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総株 | $ | 1,190,583 | | | | | | | $ | 912,480 | | | | | |
| 負債と権益総額 | $ | 8,455,443 | | | | | | | $ | 5,554,524 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利益が悪い | | | | | 6.68 | % | | | | | | 8.11 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 純利息収入と純利息差 | | | $ | 293,356 | | | 7.29 | % | | | | $ | 215,906 | | | 8.36 | % |
(1)すべての非権利責任発生ローンとどんな関連収入もそれぞれのローンカテゴリに含まれている。
(2)無担保個人ローンの平均収益率/金利が前年比で低下したのは、主に信用品質の高いローンに組み合わせて転換し、後者の金利が通常低いためだという。連邦基金金利の上昇とネット預金が日増しに集中しているため、利回り預金の平均収益率/金利が上昇している。私たちは2023年に純利息差圧力が続くと予想している。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
信用損失準備
ローンとリース損失準備(ALLL)はCECL項の下で余剰コストで計算したHFIローンとレンタルの生涯予想損失であり、最初に発生時に“信用損失準備金”と確認された。ALLは、予想されるキャッシュフローの正味現在値を計算するために使用される割引キャッシュストリーム(DCF)方法を使用して推定される。実金利は、融資契約キャッシュフローから受信した定期利息収入と、融資に対する純投資(繰延先費用及びコストを含む)とに基づいて算出され、融資期間内に不変の収益率を提供する。そして、現金割引法の純現在値とローンとレンタルの余剰コスト基礎を比較し、期待される信用損失を得た。現金割引法によると、後続期間の信用損失支出は最初に余剰コストで原始HFIローンのALLLを確認した後の時間の割引効果と関連する信用損失支出を含む。
信用損失準備金はHFIローンと償却コストによって計算したレンタル、証券の売却と資金源のない融資承諾の信用損失費用を含む。以下の表は、各期間の信用損失準備金の構成と、期間ごとに投資のために保有する融資源を説明し、これは信用損失費用の重要な駆動要因である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
| 投資のための融資とリースの信用損失費用 | $ | 66,190 | | | $ | 70,850 | | | $ | 70,053 | | | $ | 137,040 | | | $ | 122,281 | |
| 無資金融資承諾の信用貸付費用 | 405 | | | (266) | | | 513 | | | 139 | | | 794 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 信用損失準備金総額 | $ | 66,595 | | | $ | 70,584 | | | $ | 70,566 | | | $ | 137,179 | | | $ | 123,075 | |
| | | | | | | | | |
| 投資のための融資源 | $ | 657,380 | | | $ | 1,001,989 | | | $ | 1,021,110 | | | $ | 1,659,369 | | | $ | 1,877,422 | |
手順：2023年第2四半期と第1四半期の信用損失支出はそれぞれ6660万ドルと7060万ドルで、6%減少した。減少の主な原因は余剰コストによって保留された原始融資額が比較的に低く、及び関連する初歩的な信用損失を準備することであるが、一部はNPVによって以前の融資年に対する割引影響及び予想損失の小幅増加と経済見通しがあまり楽観的でないことを反映する追加品質の支出によって相殺された。
年を重ねて2023年と2022年第2四半期の信用損失支出はそれぞれ6660万ドルと7060万ドルで、6%減少した。減少の主な原因は余剰コストによって保留された原始融資額が比較的に低く、及び関連する初歩的な信用損失を準備することであるが、一部はNPVによって以前の融資年に対する割引影響及び予想損失の小幅増加と経済見通しがあまり楽観的でないことを反映する追加品質の支出によって相殺された。
6ヶ月以上6ヶ月以上です2023年と2022年上半期の信用損失支出はそれぞれ1.372億ドルと1.231億ドルで、11%増加した。増加の主な原因は純現在価値が以前の融資年に対する割引効果を準備し、及び予想損失の小幅増加と経済見通しがあまり楽観的でないことを反映する追加品質の準備であるが、余剰コストによってHFIの原始融資額の減少部分に保留されて相殺される。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
信用損失準備金における活動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | 2023 | | 2022 |
| ローンとリース損失準備、期初 | $ | 348,857 | | | $ | 327,852 | | | $ | 187,985 | | | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | |
| 投資のための融資とリースの信用損失費用 | 66,190 | | | 70,850 | | | 70,053 | | | 137,040 | | | 122,281 | |
| | | | | | | | | |
| 押し売りする | (64,269) | | | (52,563) | | | (15,852) | | | (116,832) | | | (24,941) | |
| 回復する | 4,385 | | | 2,718 | | | 1,074 | | | 7,103 | | | 1,531 | |
| ローンとリース損失準備、期末 | $ | 355,163 | | | $ | 348,857 | | | $ | 243,260 | | | $ | 355,163 | | | $ | 243,260 | |
| | | | | | | | | |
| 期初無資金融資約束準備金 | $ | 1,612 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,512 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | |
| 無資金融資承諾の信用貸付費用 | 405 | | | (266) | | | 513 | | | 139 | | | 794 | |
資金源のない融資約束準備金、期末(1) | $ | 2,017 | | | $ | 1,612 | | | $ | 2,025 | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,025 | |
(1) 2023年6月30日まで、2023年3月31日と2022年6月30日までの未到着資金約束はそれぞれ108.9億ドル、117.2億ドル、132.6ドルだった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | 2023 | | 2022 |
| ローンとリース損失が余剰コストで保有する投資ローンとリース総額に占める比率を準備する | 6.4 | % | | 6.4 | % | | 6.0 | % | | 6.4 | % | | 6.0 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 余剰コストで保有する平均投資ローンとレンタルは、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 5,488,582 | | $ | 5,184,384 | | $ | 3,604,241 | | $ | 5,337,323 | | $ | 3,258,730 |
純販売率 (1) | 4.4 | % | | 3.8 | % | | 1.6 | % | | 4.1 | % | | 1.4 | % |
(1)その計算方法は年化純償却を除いた期間内の平均未返済ローンと投資リースであり、購買力平価ローンは含まれていない。
融資およびレンタルは、通常、契約が90日以上経過したときに非課税状態に置かれるか、または経営陣が回収の可能性がさらなる計算を保証できないと考えている場合には、より早い。無担保個人ローンは120日を超えて解約するのに遅れない。次の表は非権利責任発生制ローンとレンタルを示しています(1):
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
| | |
| | |
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| | |
| | |
| | |
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| | |
| | |
| | |
| 投資のために保有する非課税ローンと賃貸総額 | $ | 51,383 | | $ | 34,827 | |
| 投資のために保有する非課税ローンとリース総額と投資のために保有するローンとリース総額との比率 | 0.9 | % | 0.7 | % |
| | |
(1)PPPローンは含まれておらず、2023年6月30日と2022年12月31日まで、90日以上のローンと計上されていない。
ACLおよび非課税ローンおよびレンタルに関するその他の情報は、参照連結財務諸表付記 – 注：1.重要会計政策の概要“私たちの年間報告書では”注5.償却コストに応じて保有する投資用ローンとリース、ローンとリース損失を差し引いて準備するこの報告書にあります。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
非利子支出
非利息支出は主に：(一)報酬と福祉を含む, これには、(I)賃金、福祉、および株式給与支出が含まれる給与と、(Ii)借り手および預金顧客獲得努力および一般ブランド知名度確立のコストを含むマーケティングと、(Iii)デバイスおよびソフトウェアと、(Iv)減価償却および償却と、(V)主に相談費を含む専門サービスと、(Vi)賃貸料支出および私たちのオフィススペースの占有に関連するすべての他のコストを含む入居率とが含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | (%)変更 |
| 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | Q2 2023
VS
Q1 2023 | | Q2 2023
VS
Q2 2022 |
| 非利息支出： | | | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | $ | 71,553 | | | $ | 73,307 | | | $ | 85,103 | | | (2) | % | | (16) | % |
| マーケティングをする | 23,940 | | | 26,880 | | | 61,497 | | | (11) | % | | (61) | % |
| 装置とソフトウェア | 13,968 | | | 13,696 | | | 12,461 | | | 2 | % | | 12 | % |
| 減価償却および償却 | 11,638 | | | 12,354 | | | 10,557 | | | (6) | % | | 10 | % |
| 専門サービス | 9,974 | | | 9,058 | | | 16,138 | | | 10 | % | | (38) | % |
| 入居率 | 4,684 | | | 4,310 | | | 6,209 | | | 9 | % | | (25) | % |
| その他の非利息支出 | 15,322 | | | 17,703 | | | 17,421 | | | (13) | % | | (12) | % |
| 非利子支出総額 | $ | 151,079 | | | $ | 157,308 | | | $ | 209,386 | | | (4) | % | | (28) | % |
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | (%)変更 |
| 非利息支出： | | | | | |
| 報酬と福祉 | $ | 144,860 | | | $ | 166,713 | | | (13) | % |
| マーケティングをする | 50,820 | | | 116,577 | | | (56) | % |
| 装置とソフトウェア | 27,664 | | | 23,507 | | | 18 | % |
| 減価償却および償却 | 23,992 | | | 21,596 | | | 11 | % |
| 専門サービス | 19,032 | | | 28,544 | | | (33) | % |
| 入居率 | 8,994 | | | 12,228 | | | (26) | % |
| その他の非利息支出 | 33,025 | | | 31,425 | | | 5 | % |
| 非利子支出総額 | $ | 308,387 | | | $ | 400,590 | | | (23) | % |
報酬と福祉
手順：2023年第1四半期と比較して、2023年第2四半期の給与と福祉支出は相対的に横ばいだった。
年を重ねて2022年同期に比べ、2023年第2四半期の給与と福祉支出は1360万ドル減少し、減少幅は16%だった。減少の要因は，我々が2023年1月に実施したコスト削減と再編計画により従業員数が減少したことである。
6ヶ月以上6ヶ月以上です2022年同期と比較して、2023年上半期の給与と福祉支出は2190万ドル減少し、減少幅は13%だった。減少の主な原因は，我々が2023年1月に実施したコスト削減と再編計画により従業員数が減少したことである。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
マーケティングをする
手順：2023年第1四半期と比較して、2023年第2四半期のマーケティング費用は290万ドル減少し、減少幅は11%だった。減少の主な原因は、低い出荷量に基づいて、可変マーケティング費用が減少したことだ。
年を重ねて2022年同期と比較して、2023年第2四半期のマーケティング費用は3760万ドル減少し、減少幅は61%だった。減少の主な原因は、低い出荷量に基づいて、可変マーケティング費用が減少したことだ。
6ヶ月以上6ヶ月以上です2022年同期と比較して、2023年上半期のマーケティング費用は6580万ドル減少し、減少幅は56%だった。減少の主な原因は、低い出荷量に基づいて、可変マーケティング費用が減少したことだ。
装置とソフトウェア
手順：2023年第2四半期の設備·ソフトウェア支出は、2023年第1四半期と比較して相対的に横ばいである。
年を重ねて2022年同期と比較して、2023年第2四半期の設備とソフトウェア支出は150万ドル増加し、12%増加した。増加の主な原因は管財費と購読費の増加だ。
6ヶ月以上6ヶ月以上です2022年同期と比較して、2023年上半期の設備とソフトウェア支出は420万ドル増加し、18%増加した。増加の主な原因は管財費と購読費の増加だ。
減価償却および償却
手順：2023年第1四半期と比較して、2023年第2四半期の減価償却と償却費用は70万ドル減少し、減少幅は6%だった。減少の要因は，内部開発のソフトウェアの償却減少である.
年を重ねて2022年同期と比較して、2023年第2四半期の減価償却と償却費用は110万ドル増加し、10%増加した。増加の要因は，購入したソフトウェアの増加と内部開発のソフトウェアの償却である.
6ヶ月以上6ヶ月以上です2022年同期と比較して、2023年上半期の減価償却と償却費用は240万ドル増加し、11%増となった。増加の要因は，購入したソフトウェアの増加と内部開発のソフトウェアの償却である.
専門サービス
手順：2023年第1四半期に比べ、2023年第2四半期の専門サービスは90万ドル増加し、10%増加した。増加の主な原因は相談費の増加だ。
年を重ねて2022年同期に比べ、2023年第2四半期の専門サービスは620万ドル減少し、減少幅は38%だった。減少の主な原因は相談費の減少だ。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
6ヶ月以上6ヶ月以上です2022年同期に比べ、2023年上半期の専門サービスは950万ドル減少し、減少幅は33%だった。減少の主な原因は相談費の減少だ。
入居率
手順：2023年第1四半期に比べ、2023年第2四半期の入居費は40万ドル増加し、9%増となった。増加の主な原因は可変レンタル費用の増加だ。
年を重ねて2022年同期に比べ、2023年第2四半期の入居費は150万ドル減少し、下げ幅は25%だった。減少の主な原因は賃貸料支出の減少だ。
6ヶ月以上6ヶ月以上です2022年同期に比べ、2023年上半期の入居費は320万ドル減少し、減少幅は26%だった。減少の主な原因は賃貸料支出の減少だ。
所得税
2023年第2四半期と上半期、私たちが記録した所得税支出はそれぞれ470万ドルと880万ドルで、有効税率はそれぞれ31.7%と27.1%です。第2四半期の有効税率は法定税率と異なり、税収控除などの経常項目の有利な影響を受け、役員報酬控除不可部分の悪影響を受けるためである。また、実際の税率は、株式報酬に関する期間に確認された離散税務の影響を受ける。2022年第2四半期と上半期、それぞれ132.0ドルと1.27億ドルの所得税優遇を受けた。2022年第2四半期と上半期の所得税優遇は、主に私たちの繰延税金資産が135.3ドルの推定免税額を放出したが、一部は330万ドルの州所得税支出によって相殺された。
2023年6月30日現在、純営業損失繰越(NOL)と税収控除繰越に関する4760万ドルの評価を維持している。親会社に分配された課税収入によると、どの残りの州の不良融資や税収控除の実現と時間は不確定であり、使用前に満期になる可能性がある。不確定税務状況に関連する繰延税項、資産推定値、引当と負債の変化は今期の所得税支出或いは収益として記録されている。
所得税は独立した実体に基づいて記録されているため，経営部門ごとに所得税費用や福祉を決定し，それが単独の納税申告書を提出したようになる。
市場情報を細分化する
会社は経営部門を会社の構成要素と定義し、会社最高経営者及び最高財務官はこれらの部門の離散財務情報を定期的に評価し、資源を分配し、財務業績を評価する。これらの情報は，会社業務の法的組織構造に基づいて審査され，親会社持株会社とその完全子会社LC銀行の製品やサービスは個別に提供される.
Lendingクラブ銀行
LC-Bank運営部門は国家銀行法人実体を代表し、買収後の運営活動を反映している。この細分化された市場は、融資、レンタル、預金を含む包括的な金融商品と解決策を提供する。個人や企業に融資を行い、投資のための融資を保留し、投資家に融資を売却し、預金所持者との関係を管理する。
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(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
LendingClub社(親会社のみ)
LendingClub Corporation(親会社のみ)運営部門は持株会社法人実体を代表し、主に買収前の会社の運営状況を反映している。この活動には、買収前に提供された融資のサービス料収入と、買収前に達成された小売計画や構造的計画取引に関する利息収入および利息支出が含まれているが、これらに限定されない。
各支部の財務情報を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラブを借りる
銀行.銀行 | | クラブを借りる
会社
(親のみ) | | 会社間
淘汰する | | 合併合計 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利息収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場収入 | $ | 62,006 | | | $ | 191,087 | | | $ | 7,772 | | | $ | 11,167 | | | $ | 13,005 | | | $ | 4,130 | | | $ | 82,783 | | | $ | 206,384 | |
| 他の非利息収入 | 21,743 | | | 20,041 | | | 2,431 | | | 3,914 | | | (21,139) | | | (16,507) | | | 3,035 | | | 7,448 | |
| 非利子収入総額 | 83,749 | | | 211,128 | | | 10,203 | | | 15,081 | | | (8,134) | | | (12,377) | | | 85,818 | | | 213,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 210,514 | | | 120,152 | | | 3,972 | | | 8,316 | | | — | | | — | | | 214,486 | | | 128,468 | |
| 利子支出 | (66,546) | | | (6,213) | | | (1,288) | | | (6,029) | | | — | | | — | | | (67,834) | | | (12,242) | |
| 純利子収入 | 143,968 | | | 113,939 | | | 2,684 | | | 2,287 | | | — | | | — | | | 146,652 | | | 116,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | 227,717 | | | 325,067 | | | 12,887 | | | 17,368 | | | (8,134) | | | (12,377) | | | 232,470 | | | 330,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | (66,611) | | | (70,566) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (66,595) | | | (70,566) | |
| 非利子支出 | (142,563) | | | (196,636) | | | (16,650) | | | (25,127) | | | 8,134 | | | 12,377 | | | (151,079) | | | (209,386) | |
| 所得税前収益 | 18,543 | | | 57,865 | | | (3,747) | | | (7,759) | | | — | | | — | | | 14,796 | | | 50,106 | |
| 所得税の割引 | (5,429) | | | (17,318) | | | 743 | | | 85,864 | | | — | | | 63,408 | | | (4,686) | | | 131,954 | |
| 純収益(赤字) | $ | 13,114 | | | $ | 40,547 | | | $ | (3,004) | | | $ | 78,105 | | | $ | — | | | $ | 63,408 | | | $ | 10,110 | | | $ | 182,060 | |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
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| クラブを借りる
銀行.銀行 | | クラブを借りる
会社
(親のみ) | | 会社間
淘汰する | | 合併合計 |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利息収入： |
| 市場収入 | $ | 134,694 | | | $ | 355,922 | | | $ | 20,880 | | | $ | 26,298 | | | $ | 22,843 | | | $ | 4,130 | | | $ | 178,417 | | | $ | 386,350 | |
| 他の非利息収入 | 40,904 | | | 39,539 | | | 4,984 | | | 8,137 | | | (39,497) | | | (30,337) | | | 6,391 | | | 17,339 | |
| 非利子収入総額 | 175,598 | | | 395,461 | | | 25,864 | | | 34,435 | | | (16,654) | | | (26,207) | | | 184,808 | | | 403,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入： |
| 利子収入 | 408,844 | | | 219,975 | | | 8,055 | | | 20,146 | | | — | | | — | | | 416,899 | | | 240,121 | |
| 利子支出 | (120,442) | | | (9,857) | | | (3,101) | | | (14,358) | | | — | | | — | | | (123,543) | | | (24,215) | |
| 純利子収入 | 288,402 | | | 210,118 | | | 4,954 | | | 5,788 | | | — | | | — | | | 293,356 | | | 215,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | 464,000 | | | 605,579 | | | 30,818 | | | 40,223 | | | (16,654) | | | (26,207) | | | 478,164 | | | 619,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | (137,195) | | | (123,075) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (137,179) | | | (123,075) | |
| 非利子支出 | (290,946) | | | (375,095) | | | (34,095) | | | (51,702) | | | 16,654 | | | 26,207 | | | (308,387) | | | (400,590) | |
| 所得税前収益 | 35,859 | | | 107,409 | | | (3,261) | | | (11,479) | | | — | | | — | | | 32,598 | | | 95,930 | |
| 所得税の割引 | (9,685) | | | (29,673) | | | 863 | | | 103,591 | | | — | | | 53,048 | | | (8,822) | | | 126,966 | |
| 純収益(赤字) | $ | 26,174 | | | $ | 77,736 | | | $ | (2,398) | | | $ | 92,112 | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | |
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上記分部は、2023年第1四半期及び2022年第2四半期及び2022年上半期と比較して、上記分部が2023年第2四半期及び上半期の財務業績の主な駆動要因及び傾向を総合ベースで提供した場合と一致している経営成果."
非公認会計基準財務指標
公認会計原則に基づいて作成し、提出した財務諸表を補充するために、以下の非公認会計原則財務測定基準を使用した：予備純収入(PPNR)、所得税優遇を含まない純収入、所得税優遇を含まない希釈1株当たり収益、および普通株当たりの有形帳簿価値(TBV)を使用した。我々の非GAAP財務指標は分析ツールとして限界があり、それらを孤立的に考慮したり、GAAPによって私たちの結果を分析する代替品としたりするべきではありません。
これらの非GAAP財務指標は、管理層と投資家に私たちの業務の財務業績に関する有用な補足情報を提供し、いくつかのプロジェクトが業務業績から独立して変化する可能性がある時期の財務結果を比較し、私たちの財務結果を他の上場企業と比較できるようにすることができると信じている。
PPNR、所得税優遇を含まない純収入、所得税優遇を含まない希釈1株当たり収益は重要な測定基準であると考えられます。それらは私たちの業務運営の基本的な財務表現を反映しているからです。PPNRは1種の非公認会計基準の財務指標であり、計算方法は純収入から信用損失準備金と所得税優遇/費用を差し引くことである。所得税優遇を含まない純収入は2022年の繰延税資産推定手当の支給によって調整された。所得税優遇を含まない減額1株当たり収益は非GAAP財務指標であり、その計算方法は所得税優遇を計算しない純収入を発行された加重平均で普通株を薄くすることである
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
1株当たりの普通株の総価値は会社の株式使用状況を評価する重要な指標であると考えられる。1株当たりの普通株総資産価値は非公認会計基準財務計量であり、普通株権益から営業権及び無形資産を引いた後の帳簿価値を代表し、発行済み及び発行済み普通株の期末数で割った。
次の表は、PPNRと最近のGAAP測定基準との台帳を提供する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで | | |
| 2023年6月30日 | | 3月31日
2023 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
| 公認会計基準純収益 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | | | | | |
| 減算：信用損失準備金 | (66,595) | | | (70,584) | | | (70,566) | | | (137,179) | | | (123,075) | | | | | |
| 差し引く：所得税割引(料金) | (4,686) | | | (4,136) | | | 131,954 | | | (8,822) | | | 126,966 | | | | | |
| 純収入を前触れする | $ | 81,391 | | | $ | 88,386 | | | $ | 120,672 | | | $ | 169,777 | | | $ | 219,005 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 3か月まで | | 6か月まで | | |
| 2023年6月30日 | | 3月31日
2023 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
| 非利子収入 | $ | 85,818 | | | $ | 98,990 | | | $ | 213,832 | | | $ | 184,808 | | | $ | 403,689 | | | | | |
| 純利子収入 | 146,652 | | | 146,704 | | | 116,226 | | | 293,356 | | | 215,906 | | | | | |
| 純収入合計 | 232,470 | | | 245,694 | | | 330,058 | | | 478,164 | | | 619,595 | | | | | |
| 非利子支出 | (151,079) | | | (157,308) | | | (209,386) | | | (308,387) | | | (400,590) | | | | | |
| 純収入を前触れする | 81,391 | | | 88,386 | | | 120,672 | | | 169,777 | | | 219,005 | | | | | |
| 信用損失準備金 | (66,595) | | | (70,584) | | | (70,566) | | | (137,179) | | | (123,075) | | | | | |
| 所得税前収益 | 14,796 | | | 17,802 | | | 50,106 | | | 32,598 | | | 95,930 | | | | | |
| 所得税の割引 | (4,686) | | | (4,136) | | | 131,954 | | | (8,822) | | | 126,966 | | | | | |
| 公認会計基準純収益 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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次の表は所得税を含まない純収入台帳を提供します効果がある所得税優遇を含まない希釈1株当たり収益は、最近のGAAP措置に適用される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在まで以下の3か月 | | 現在まで以下の6か月 | | |
| | 2023年6月30日 | | 3月31日
2023 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | |
| 公認会計基準純収益 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 182,060 | | | $ | 23,776 | | | $ | 222,896 | | | | | |
| 納税評価免除額による所得税収益の廃止 | — | | | — | | | 135,300 | | | — | | | 135,300 | | | | | |
| 所得税割引を含まない純収入 | $ | 10,110 | | | $ | 13,666 | | | $ | 46,760 | | | $ | 23,776 | | | $ | 87,596 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP 1株当たり収益希釈-普通株主 | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 1.73 | | | $ | 0.22 | | | $ | 2.13 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (A) | 納税評価免除額による所得税収益の廃止 | 適用されない | | 適用されない | | $ | 135,300 | | | 適用されない | | $ | 135,300 | | | | | |
| (B) | 加重平均普通株式-希釈 | 適用されない | | 適用されない | | 105,042,626 | | | 適用されない | | 104,644,825 | | | | | |
| (甲/乙) | 所得税優遇の希釈1株当たり収益影響 | 適用されない | | 適用されない | | $ | 1.28 | | | 適用されない | | $ | 1.28 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税割引を含まない希釈1株当たり収益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.85 | | | | | |
適用しない-適用しない
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
次の表は、各普通株式のTBVと最近のGAAP測定基準との入金を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自分から | 六月三十日
2023 | | 3月31日
2023 | | 六月三十日
2022 | | | | |
| 公認会計基準普通株式権益 | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,190,742 | | | $ | 1,079,117 | | | | | |
| 減価：営業権 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | | | | | |
| 差し引く：無形資産 | (14,167) | | | (15,201) | | | (18,690) | | | | | |
| 有形普通株権益 | $ | 1,115,639 | | | $ | 1,099,824 | | | $ | 984,710 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | | | | | | | | | |
| 公認会計基準普通株式権益 | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,190,742 | | | $ | 1,079,117 | | | | | |
| 発行済みと発行済み普通株式 | 108,694,120 | | | 107,460,734 | | | 103,630,776 | | | | | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 11.09 | | | $ | 11.08 | | | $ | 10.41 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの普通株式有形帳簿価値 | | | | | | | | | |
| 有形普通株権益 | $ | 1,115,639 | | | $ | 1,099,824 | | | $ | 984,710 | | | | | |
| 発行済みと発行済み普通株式 | 108,694,120 | | | 107,460,734 | | | 103,630,776 | | | | | |
| 1株当たりの普通株式有形帳簿価値 | $ | 10.26 | | | $ | 10.23 | | | $ | 9.50 | | | | | |
規制と規制環境
当社および/またはLC銀行を直接規制する連邦銀行監督管理機関を含む、連邦および州規制機関の定期的な検査、調査、照会または要請、法執行行動、およびその他の手続きを受ける。さらに、私たちはクレーム、個人、そして集団訴訟、そして規制違反を告発する訴訟に直面している。買収以来、これらの検査、調査、問い合わせ、請求、訴訟、クレームと訴訟の数および/または重要性は増加しており、一部の原因は私たちの製品とサービス範囲が拡大しており、一部の原因は私たちが国家銀行を経営する銀行持株会社になったからである。歴史的に見ると、同社は通常、その財務業績や業務運営に実質的な不利益がない方法でこれらの問題を解決しているが、将来のこれらの問題の時間、結果、または結果を保証することはできない。
新冠肺炎に対する規制行動
連邦政府と各州の規制機関や政府関係者はすでに新冠肺炎に関する命令を発表し、法律を採択したり、他の方法で指導意見を発表したりしている。その中のいくつかの命令と法律は、債務回収活動、違約借り手または他の人とのすべてまたはいくつかのタイプの通信を制限し、借り手が未返済債務の返済を延期することを許可し、信用報告と信用報告の使用を管理し、職場の作業に対していくつかの制限と要求を提出した。私たちは新冠肺炎に関連する規制動態を監視し、私たちの業務に適用される命令と法律を遵守する措置を取った。多くの新冠肺炎に関連する命令、法律或いは指導意見が回復したにもかかわらず、追加の命令、法律或いは監督指導意見を発表する可能性がある。私たちは新冠肺炎に関連したり、それによるいかなる規制活動が私たちの業務に与える影響の程度を予測できません。
連邦銀行監督管理機関
買収以来、私たちは複数の連邦銀行監督機関の監督、監督、審査、実行を受けた。具体的には、当社は銀行持ち株会社として、連邦政府理事会の持続的かつ全面的な監督、監督、審査、執行を受けている
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
予備システム(FRB)。また、全国的な銀行として、LC-BankはOCCの持続的かつ全面的な監督、監督、審査と法執行を受けている。そのため、私たちは引き続き規制コンプライアンスに投資し、銀行法規と監督管理機関が私たちの業務運営について規定するいくつかのパラメータ、義務、および/または制限を受けてきた。
後遺症
もし私たちが適用される法律、法規、または要求を遵守していないことが発見された場合、私たちは、(I)私たちの1つまたは複数の許可または許可を失うこと、(Ii)命令または行政執行行動に同意する対象になること、(Iii)判決、命令または和解によって訴訟(集団訴訟を含む)、制裁、処罰または他の金銭的損失に直面すること、(Iv)特定の契約に違反し、これらの契約が無効またはキャンセルされる可能性があること、(V)私たちのいくつかの業務慣行の修正または一時停止を決定または停止させることができる。(Vi)いくつかの会社の計画を実行できないか、または(Vii)私たちの貸借市場および他の製品および/またはサービスを運営および/または発展させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある、または(Vii)管轄区域でライセンスを取得する必要がある場合がある。その中のどれも私たちの業務や財政的業績を損なう可能性がある。
参照してください“第1部--プロジェクト1.業務--監督と監督、” “第I部--第11 A項。リスク要因-規制、監督、コンプライアンスに関するリスク“と”第I部--第11 A項。リスク要因−経営業務に関するリスク“私たちの年間報告書では、私たちの規制と規制環境についてさらに議論するために。
資本管理
慎重な資本管理は私たちが事業計画を成功的に達成するための基礎だ。私たちは、会社全体の自己資本比率を継続的に評価し、監視する過程を通じて、資本を積極的に検討している。私たちの目標は、資本を私たちのリスク状況とリスク許容度目標に見合った額に維持し、規制と市場予想を満たすことだ。
LC銀行の全国特許協会としての設立と当社の銀行持ち株会社としての組織は、バーゼル銀行監督委員会による米国銀行組織の標準化方法(米国バーゼルプロトコルIII)に基づいて規制資本比率を維持する要求を含むOCCとFRBが発表した各種自己資本比率ガイドラインの制約を受けている。米国バーゼルプロトコルIII標準化手法機構として，一度に選択し，脱退要求を選択し，蓄積された他の全面収益のすべての構成要素を普通株株主権益に含めることを選択した。米国バーゼルプロトコルIII資本枠組みでの最低資本要求は、CET 1のリスクに基づく資本比率が4.5%、一級ベンチャー資本比率が6.0%、総リスク資本比率が8.0%、一級資本レバレッジ率が4.0%である。さらに、2.5%の資本保護緩衝(CCB)は、資本分配、株式買い戻し、およびいくつかの自由に支配可能なボーナス支払いにおけるいくつかの制限を回避するために、リスクに基づく最低資本要求の上に維持されなければならない。これらのガイドラインに加えて、銀行業規制機関は、米国バーゼル協定III資本枠組みで規定されている最低比率よりも高い水準に資本を維持することを銀行機関に要求する可能性がある。この点で、FRBとOCCが別の指示がない限り、当社とLC Bankのために約束しており(2024年2月まで)、CET 1のリスクに基づく資本比率を11.0%、一級リスク資本比率を11.0%以上、総リスク資本比率を13.0%以上、一級レバレッジ率を11.0%に維持している。参照してください“第1部−プロジェクト1.業務−規制と監督−資本要件の規制と迅速な是正“私たちの年間報告書では”簡明合併財務諸表付記 --注18.規制要件“本報告では より多くの情報を得るために。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
次の表は、会社の規制資本金額(百万単位)と比率をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 必要な最低要求と必要な建設 非レバレッジ率 |
| クラブを借りる | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | |
CET 1資本(1) | $ | 1,053.5 | | | 16.1 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
| 一級資本 | $ | 1,053.5 | | | 16.1 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
| 総資本 | $ | 1,138.3 | | | 17.4 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
| 第1段レバー | $ | 1,053.5 | | | 12.4 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % |
| リスク重み付け資産 | $ | 6,526.5 | | | 適用されない | | $ | 6,360.7 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 四半期調整後の平均資産 | $ | 8,522.6 | | | 適用されない | | $ | 7,119.0 | | | 適用されない | | 適用されない |
適用しない-適用しない
(1)それはCECL過渡的福祉の増加及び商業権とその他の無形資産の控除を含む、アメリカ公認会計原則に基づいて定義された普通株式株主権益と監督管理資本基準によるいくつかの調整を含む。
下表はLC−Bankの規制資本金金額(単位：百万)と比率をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Lendingクラブ銀行 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 必要な最低要求と必要な建設 非レバレッジ率 |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | |
CET 1資本(1) | $ | 939.3 | | | 14.7 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % |
| 一級資本 | $ | 939.3 | | | 14.7 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % |
| 総資本 | $ | 1,022.6 | | | 16.0 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % |
| 第1段レバー | $ | 939.3 | | | 11.3 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % |
| リスク重み付け資産 | $ | 6,406.5 | | | 適用されない | | $ | 6,194.0 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 四半期調整後の平均資産 | $ | 8,300.0 | | | 適用されない | | $ | 6,795.2 | | | 適用されない | | 適用されない |
適用しない-適用しない
(1)それはCECL過渡的福祉の増加及び商業権とその他の無形資産の控除を含む、アメリカ公認会計原則に基づいて定義された普通株式株主権益と監督管理資本基準によるいくつかの調整を含む。
会社はリスクに基づく資本比率が高く，LCやBankに比べてLendingClub Corporationが持つ資産のリスク重みが一般的に低いことを反映している。
新冠肺炎疫病に対応するため、連邦準備委員会、通貨政策委員会と連邦預金保険会社は最終規則を採択し、CECL下の信用損失準備の監督管理資本処理に関連した。規則が許可された場合、会社はCECLの規制資本への推定影響を延期することを選択し、2021年12月31日に3500万ドルの資本収益を発生させる。この福祉は2022年1月1日から3年間の移行期間内に2025年1月1日まで毎年25%のペースで徐々に廃止される。
流動性
私たちは流動性を管理し、合理的なコストで私たちのキャッシュフローと担保義務をタイムリーに履行する。私たちは、予想される毎日と予測されたキャッシュフロー需要を満たすために、流動性を維持し、あるいは流動性を維持して、予期しない資金需要を満たす必要がある。
我々のLC銀行における主な業務は預金や融資の受け入れに関連しているため、流動性管理の重要な役割の1つは、顧客が預金や融資から速やかに資金を得ることができるようにすることである。流動性
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
管理はまた、借金を返済し、運営費を支払い、必要に応じて非常資金需要を支援するために十分な流動性を維持することにも関連する。
LendingClub銀行流動性
以下の表は、LC銀行が述べた期間までの主な短期流動性源をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,176,563 | | | $ | 1,020,874 | |
販売可能な証券(1) | $ | 362,675 | | | $ | 329,287 | |
| 預金.預金 | $ | 6,897,220 | | | $ | 6,420,827 | |
| | | |
| | | |
| 利用可能な借金能力： | | | |
デメイン借款能力のFHLB(2) | $ | 427,877 | | | $ | 414,528 | |
FRB割引窓口借入能力 (3) | $ | 3,674,308 | | | $ | 191,021 | |
| 総借入能力 | $ | 4,102,185 | | | $ | 605,549 | |
(1) 販売可能な非流動性証券は含まれていない。
(2) 担保としてのローンと売却可能な証券が含まれています。
(3) 2023年第2四半期に、LC BankのFRB割引窓口下での利用可能な借入能力はある程度増加し、その無担保個人ローンの組み合わせを担保とするローンに組み入れられたからである
LC銀行の流動資金の主な用途は、融資および証券購入のための資金/購入、預金利息の抽出、満期および支払い、報酬および福祉支出、税金、内部開発のソフトウェア、レンタル改善およびコンピュータ装置を含む資本支出、および私たちのオンライン融資市場プラットフォームの開発および支援に関連するコストを含む。
2023年上半期と2022年上半期の純資本支出はそれぞれ3230万ドルで、総純収入の7.0%、3740万ドルを占め、総純収入の6.2%を占めた。2023年の資本支出は約6500万ドルと予想され、主に規制コンプライアンスコストを含む、我々のオンラインローン市場プラットフォームの開発と支援に関するコストに関連している。
LendingClubホールディングスの流動資金
持ち株会社の主要な流動性源は、2023年6月30日と2022年12月31日現在、それぞれ7，460万ドルと5，650万ドルの現金と現金等価物である。また、持ち株会社は追加の登録·公開株式を通じて資本市場に参入する能力がある。
持ち株会社の現金用途には、利息および費用(私たちのオフィスビル賃貸に関連する費用を含む)、LCおよびBankの追加株式の必要性、および必要に応じてその債務融資および必要に応じて非常に資金要件をサポートする必要性など、銀行持ち株会社としての通常のキャッシュフロー要件が含まれる
流動性に影響する要素
会社の流動性は、悪化しつつある金融·市場状況、債権者が資金を提供できないか、または提供したくない、特殊な事件(例えば、重大な損失がその財務状況の感覚または実際の悪化をもたらす)、不利な体系的な事件(例えば、重要な資本市場参加者の違約または破産)、またはその他の要因の悪影響を受ける可能性がある
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
私たちの予測によると、私たちの手元の現金、流動AFS証券、利用可能な借入能力、運営キャッシュフローは、私たちの今後12ヶ月と今後12ヶ月後の流動性需要を満たすのに十分だと信じている。参照してください“プロジェクト1.財務諸表--キャッシュフロー表簡明連結レポート私たちのキャッシュフローについてもっと多くの細部事項を知っている。
市場リスク
市場リスクとは、金利、為替レート、株価、商品価格および/または他の関連市場金利または価格の変化による潜在的損失のリスクである。私たちが直面している主な市場リスクは金利リスクだ。金利リスクは融資、証券、借金などの金融商品から来ており、これらのツールは取引以外の目的のために締結されている。
金利感度
Lendingクラブ銀行
私たちの純利息収入は金利レベルの変化、金利変動が資産早期返済に与える影響、預金と負債のレベルと構成などの要素の影響を受けています。
LC-BankのローンHFIは主に私たちの預金基礎を通じて資金を提供します。ほとんどのローンHFIは融資期限内の固定金利ツールである。したがって、我々のLC-Bankにおける金融商品の金利リスクの主な構成要素は、融資と預金金利変動が私たちの純利息収入に与える影響から来ている。そこで，我々は仮定した金利変化が我々の純利息収入結果に及ぼす影響を敏感性分析を用いて評価する.分析結果は多種の仮説の影響を受け、著者らの無担保消費ローンの満期日概況と早期返済レベル、及び期待消費者の無満期日預金製品の金利変化に対する反応を含む。我々の仮定は，定期的に観察データおよび/または期待結果に基づいてキャリブレーションを行う.
次の表は、現在の金利に対する金利の瞬時的な平行変化を仮定したため、今後12ヶ月間の純利息収入の変化を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 金利の瞬時的な変化： | | | | | | |
| **+200ベーシスポイント | (9.1) | % | | (6.9) | % | | | |
| **+100ベーシスポイント | (4.4) | % | | (3.3) | % | | | |
| **-100ベーシスポイント | 2.7 | % | | 1.9 | % | | | |
| **-200ベーシスポイント | 5.1 | % | | 3.5 | % | | | |
上の表に示すように，想定した金利上昇環境では，今後12カ月間の純利息収入が減少することが予想されるが，これは主に利上げ預金の金利上昇によるものであるが，新規融資，投資購入および現金と現金等価物の金利上昇部分はこの影響を相殺している。逆に、金利が低下すると仮定した環境では、純利息収入は今後12カ月以内に増加すると予想される。2023年6月30日現在の感度は2022年12月31日の感度よりも増加しており、主に我々の融資や預金の構成によるものである。また、金利変動環境下では、有利子預金の再定価に対する敏感性は、固定金利ローンの再定価への影響よりも大きい。
これらの測定基準は、我々の金利感受性の推定を提供していると考えられるが、それらは、信用品質、貸借対照表の組み合わせ、貸借対照表の規模、または純収入に影響を与える可能性のある他のビジネス発展の潜在的な変化を考慮していない。実際の結果は，我々のシミュレーションの見積り結果とは大きく異なる可能性がある.
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
ローンやレンタル期間の詳細については、“を参照されたい”第二部−プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−市場リスク−私たちの年間報告書で。
当社AFS証券組合の契約満期日および加重平均収益率については、“を参照されたい”簡明総合財務諸表付記−付記4.販売可能な証券”
LendingClubホールディングス
持ち株会社レベルでは、ある資産や負債が仮説金利の変化による公正な価値変化を評価することで金利感受性を測定し続けている。我々の融資の元本支払いはこのポートフォリオの未返済残高を減少させ続けるため、金利変化が公正価値に与える影響は減少し続けている。
事件があったり
2023年6月30日までの事項または有事項の全面的な検討については、参照 “項目2.財務諸表--簡明連結財務諸表付記--付記17.引受およびまたは事項”
肝心な会計見積もり
当社のある会計政策は高い判断力と複雑さに関連しています“第二部−プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−キー会計推定−私たちの年間報告書で。2023年上半期、これらの重要な会計推定に大きな変化はなかった。
第3項：市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの定量的·定性的開示に関する全面的な議論は、参照されたい第二項：経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--市場リスク。”
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営陣は、会社の最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)の参加の下、2023年6月30日までの会社の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)条で定義されている)の有効性を評価した。その開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、会社経営層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識し、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を適用することが要求される。
評価によると、会社の最高経営責任者兼最高財務官は、会社が2023年6月30日までの開示制御とプログラムが有効な設計と運営を経て、合理的に保証できると結論した：(I)米国証券取引委員会規則と表が指定された時間帯に、取引所法案に基づいて提出された報告書で会社に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告した；(Ii)主要幹部および主要財務官を含む管理層に蓄積し、適宜伝え、必要な開示について決定する。
財務報告の内部統制の変化
2023年第2四半期、当社の財務報告に対する内部統制(“取引法”第13 a-15(F)条参照)は、重大な影響や合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は発生していません。
第2部：その他の情報
項目2.法的訴訟
法律手続きの全面的な議論については、“を参照されたい”第1部.財務情報--項目11.財務諸表--簡明連結財務諸表付記--付記17.引受およびまたは事項--法律、これは引用によってここに結合される.
プロジェクト1 Aリスク要因
“に記載されているリスク”第I部--第11 A項。リスク要因私たちの年間報告書では、私たちの業務、財務状況、経営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たち普通株の取引価格が低下する可能性があります。報告書に記載されているリスクと不確実性には、私たちが現在知られているすべての重大なリスクが含まれていると考えられているが、これらは私たちが直面している唯一のリスクではないかもしれない。既知と未知のリスクと不確実性のため、私たちの過去の財務業績は未来の業績の信頼できる指標ではない可能性があり、歴史的傾向は未来の結果や傾向を予測するために適用されない。我々の年次報告のリスク要因部分はすべての重要な点で最新であるが，以下の場合は除外した。
現在の経済環境は、潜在的な景気後退と連邦学生ローンの支払い再開を含み、私たちの業務と経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。
アメリカ経済は急速な変化と重大な不確実性の時期を経験している。このような変化と不確実性をもたらす要素はたくさんあります。高インフレ、高金利、絶えず変化する政府を含みます
政策と変化するアメリカの消費者支出モデル。インフレ率は2022年6月に9.1%と40年ぶりの高水準に達したが、米国では2022年12月31日までの12カ月間の年間インフレ率は6.5%だった。高インフレに対応するため、FRBは2022年初めから11回の利上げを行い、2022年初めの連邦基金金利区間0.00%から0.25%、2023年7月の5.25%から5.50%まで、必要と思われる場合に追加利上げを行い、インフレに対抗すると表明した。インフレと金利の上昇とその不確定性は融資と支出モデルを変えており、それによって米国が経済低迷あるいは長期的に緩やかな経済成長を経験しているか、あるいは間もなく経済成長を経験しているという懸念を引き起こしている。
私たちの業務は現在のインフレと金利環境に非常に敏感で、不利な影響を受ける可能性がある。このうち、インフレと金利の上昇に伴い、(I)既存の借り手は、住宅や食品などの必需品により多くの収入を分配する可能性があり、それによって、彼らのローン支払い能力を低下させることによって、彼らの違約リスクを潜在的に増加させることができる；(Ii)私たちの預金製品に提供される金利は、競争力を維持するために増加し、それによって、私たちの融資コストを増加させ、私たちの純利益差を低下させる；(Iii)私たちの融資製品がもたらすリターンは、他の投資選択に対してそれほど魅力的ではない可能性があり、プラットフォーム投資家の私たちの融資製品に対する需要を減少させる。(Iv)私たちは、十分な発行規模を達成するために十分な興味および適格な借り手を探すことが可能になるように、新規発行の金利を向上させ、および/または信用基準を強化する必要があるかもしれない。また、最近のインフレと金利上昇の速度は私たちの業務運営能力に独特の挑戦をもたらしている。例えば、金利の急速な上昇は、私たち非銀行プラットフォーム投資家の資金コストを急速に増加させ、彼らのリターン期待を高めた。しかし、私たちの消費ローンは固定金利製品なので、既存のローンに再価格を設定することができません。新しいローンについては、競争力を維持し、悪影響を軽減するために、系統立てて再価格を再設定する必要があります。したがって、金利環境のペースが安定する前に、私たちはいくつかのプラットフォーム投資家のリターン期待を完全に満たすために挑戦に直面する可能性があり、これは私たちの市場取引量や関連収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、政府政策は、前経済気候の変化や不確実性により、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、新冠肺炎に対応するために、米国教育部は2020年3月に、(I)連邦ローンの支払い停止、(Ii)金利累算の停止、(Iii)違約ローンの催促停止(総称して学生ローン容認計画と呼ぶ)を含む学生ローン減免計画を実施した。しかし、最近連邦政府の借金能力を向上させる協定が成立したため、学生ローン容認計画は失効する予定であり、支払いと利息課税は2023年9月に再開される予定である(総称して学生ローン支払い再開と呼ぶ)
私たちは学生ローンの回復支払いを監視しており、現在、それが私たちのローン表現に与える影響は軽微であると考えられている：(I)米教育省が発表した12ヶ月の“上り坂期”では、連邦学生ローン借款者は、延滞とは考えられず、延滞しているとは考えずに彼らの学生ローン支払いを再開することができ、信用局に報告し、違約や債務追跡機関に転任し、(Ii)政府とLendingClubの困難な計画、(Iii)学生ローンの支払い再開の影響を受けた借り手に彼らの支払い義務や困難な計画を自発的に通知する。(Iv)私たちは、ある借り手が学生ローンを返済するのではなく、個人ローンを含めて他の債務を優先的に返済する可能性があると予想している。また、学生ローンの支払い再開の潜在的な影響を考慮して、著者らは2022年に著者らの保証標準に対していくつかの変更を行い、自主的に連邦に学生ローンを回復することがローン申請者の信用状況に与える潜在的な影響を回復することを目的としている。しかし，学資ローンの返済再開は前例がないため，その影響は本質的に不確実であり，これらの要因が現実的になったり，学生ローンの返済実績への影響を弱める保証はない。現在LendingClubローンの未返済元金残高のうち，約20%が借り手が保有しており，これらの借り手は学生ローンの回復支払いに応じて支払いを再開する連邦学生ローンを持っていると予想される.連邦学生ローンの回復は、これらの借り手が他のお金を支払う能力を低下させ、LendingClubローンにおける違約リスクを潜在的に増加させる可能性がある(S)。連邦政府も学生ローン我慢計画を延長したり、別の計画を実施したり利用したりして学生ローン回復支払いの影響を軽減する可能性もある。
最後に、経済低迷や衰退は借り手の違約のリスクを増加させ、私たちの市場銀行プラットフォームでの投資家の参加を減少させ、私たちの戦略的措置を変更、延期、または廃止し、あるいは他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
現在の経済環境およびその影響はまた、“プロジェクト1 A”に記載されている多くの他のリスクを悪化させる可能性がある。リスク要因“と私たちの年報の他の部分、例えば私たちは借り手の信用と違約リスクに対するリスクを開放し、融資源を維持と増加し、私たちの預金基礎を維持し、私たちのプラットフォーム投資家を維持する。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
第三項高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項：その他の情報
ルール10 b 5-1取引計画
2023年第2四半期には会社の役員や役員が通過するあるいは…終了しました規則10 b 5-1(C)または任意の“非規則10 b 5-1取引手配”の積極的な抗弁条件を満たすことを目的とする、会社証券の購入または売却の契約、指示または書面計画
項目6.展示品
展示品索引
添付の添付添付ファイルインデックスに記載されている展示品は、本報告の一部として提出されるか、または参照として組み込まれ、添付ファイルインデックスは、参照によって本明細書に組み込まれる。
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| | 引用で編入する | |
展示品
番号をつける | 展示品説明 | 表 | 書類番号. | 展示品 | 保存する
日取り | 同封アーカイブ |
3.1 | LendingClub社登録証明書の再説明 | 8-K | 000-54752 | 3.1 | 2014年12月16日 | |
3.2 | 2019年7月5日に施行された“LendingClub Corporation再登録証明書改正案” | 10-Q | 001-36771 | 3.1 | 2019年8月7日 | |
3.3 | 2022年6月7日に施行された“LendingClub Corporation再登録証明書第2回改訂証明書” | 8-K | 001-36771 | 3.1 | 2022年6月7日 | |
3.4 | 定款の改正と見直しは，2018年3月22日から施行される | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018年6月22日 | |
10.1 | 2023年6月8日に改訂·再記載された2014年持分インセンティブ計画とその奨励協定のフォーマット | | | | | X |
31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 | | | | | X |
31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | | | | | X |
32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条によると最高経営責任者と最高財務責任者を認証 | | | | | X |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメントドキュメント | | | | | X |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | | | | | X |
| 101.カール | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | | | | | X |
| 101.def | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ | | | | | X |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タブリンクライブラリ | | | | | X |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | | | | | X |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | |
Σは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、インスタンス文書が対話データファイルに出現しないことを表す。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | LendingClub社 |
| | | (登録者) | |
| | | | |
| 日付： | 2023年7月31日 | | /S/スコット·サンボーン | |
| | | スコット·サンボーン |
| | | 最高経営責任者 |
| | | | |
| 日付： | 2023年7月31日 | | /S/アンドリュー·ラベニ | |
| | | アンドリュー·ラベニ |
| | | 首席財務官 |