ソフィ・テクノロジーズ株式会社レポート

2023年第2四半期の業績

2023年第2四半期の記録的なGAAPと調整後純収益
GAAPベースの純売上高は4億9,800万ドルで、37％増加しました。調整後純売上高は4億8900万ドルで、前年比37％増でした
記録的な調整後EBITDAは7,700万ドルで、前年比278％増でした
584,000人以上の新規会員追加。四半期末の総会員数は前年比44％増の620万人以上
新製品の追加は約847,000件です。四半期末の総商品数は前年同期比43％増の940万ドル以上で、預金総額は27億ドル増加し、第2四半期には26％増の127億ドルになりました
経営陣が2023年通期のガイダンスを引き上げる

カリフォルニア州サンフランシスコ— (BUSINESS WIRE) — 2023年7月31日 — 会員様の資金の借入、貯蓄、支出、投資、保護を支援する会員中心のデジタル金融サービスのワンストップショップであるSoFi Technologies, Inc.（NASDAQ: SOFI）は本日、2023年6月30日に終了した第2四半期の決算を発表しました。

「私たちはさらに記録的な財務結果を達成し、9四半期連続で記録的な調整後純収益を記録しました。これは前年比37％の増加でした。会社レベルでの記録的な収益は、テクノロジープラットフォーム事業セグメントと金融サービス事業セグメントの両方における記録的な収益と、貸付事業セグメントの継続的な堅調な収益成長によって推進されました。また、4四半期連続で7,700万ドルの調整後EBITDAを記録しました。これは、調整後EBITDAマージンが43％、全体でマージンが16％、GAAP純利益率が36％増えたことに相当します」と、SoFiテクノロジーズのCEOであるAnthony Noto（アンソニー・ノト）は述べています。

連結業績の概要

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(1) 参加持分であるシリーズ1の償還可能な優先株式の保有者に支払われる配当の契約額に合わせて調整されます。

(2) 調整後純収益と調整後EBITDAは非GAAP財務指標です。詳細および最も比較可能なGAAP指標との調整については、「非GAAP財務指標」と「財務表」の表2を参照してください。

能登氏は続けます。「記録的な会員数の追加と、商品やクロスバイによる追加が力強く勢いがあり、業務効率の向上もあって、当社の幅広い商品スイートと独自の金融サービス生産性ループ（FSPL）戦略のメリットを反映しています。第2四半期に584,000人以上の新規会員を追加し、最終的には、前年比44％の総会員数が620万人を超えました。また、第2四半期には約847,000の新製品を追加し、最終的には年間43％の増加で940万を超える製品になりました。」

Notoは次のように結論付けています。「預金総額は27億ドル増加し、第2四半期には26％増の四半期末には127億ドルになりました。SoFiMoney入金（当座預金口座と現金管理口座を含む）の90％以上が直接預金会員からのものです。第2四半期に開設された新しい直接預金口座では、FICOスコアの中央値は747でした。新たに資金を調達したSoFi Moneyアカウントの半数以上が30日目までに直接預金を設定しており、これはデビット支出に大きな影響を与えています。この魅力的な会員層からの強力なクロスバイトレンドが続いています。

融資やその他の金融サービス商品に。最大200万ドルのFDIC保険の提供を開始したことで、四半期末には預金の98％近くが保険をかけられました。

このように質の高い預金が増加した結果、私たちは融資の資金調達コストが下がったという恩恵を受けました。また、預金による資金調達により、追加の純金利マージン（NIM）を獲得し、リターンを最適化する柔軟性も高まります。これは、マクロの不確実性が顕著であることを踏まえると、決定的な利点です。ネブラスカ州ソフィ銀行は、17％のマージンで6,310万ドルのGAAP純利益を生み出しました。」

連結結果

第2四半期のGAAP純収益総額は、前年同期の3億6,250万ドルから 37% 増加して4億9,800万ドルになりました。第2四半期の調整後純売上高は4億8,880万ドルで、前年同期の3億5,610万ドルから 37% 増加しました。第2四半期の記録的な調整後EBITDAは7,680万ドルで、前年同期の2,030万ドルから278パーセント増加しました。

SoFiは、調整後EBITDAが2四半期連続で株式ベースの報酬費用7,590万ドルを上回ったことを含め、四半期にいくつかの主要な財務上の変曲点を達成しました。さらに、SoFiは金融サービス部門の拠出損失を2023年第1四半期の2,400万ドル、2022年第2四半期の5,400万ドルから400万ドルに改善しました。金融サービス事業セグメントの貢献損失の改善は、2023年第4四半期の会社全体のGAAP収益性だけでなく、年末までに3つの事業セグメントすべてでプラスの貢献利益を達成するという同社の自信を強めています。SoFiは、2023年第2四半期に4,750万ドルのGAAP純損失を記録しました。これは、前年同期の9,580万ドルの純損失から改善しています。

メンバーと製品の成長

SoFiは、2023年の第2四半期にメンバーと製品の両方で前年比で力強い成長を達成しました。584,000人を超える記録的な新規会員の追加により、四半期末までに総会員数は620万人を超え、2022年の第2四半期末から190万人以上、44% 増加しました。

第2四半期に約847,000の新製品が追加されたことで、四半期末の製品の総数は940万を超え、前年同期の660万から43パーセント増加しました。

注：「メンバー」、「製品総数」、「テクノロジープラットフォームアカウント合計」の定義など、当社の指標に関する追加情報については、本書の「財務表」の表6を参照してください。

(1) 同社は、テクノロジープラットフォームセグメントの収益の提示に合わせて、Galileo Platform-as-a-ServiceのSoFiアカウントをテクノロジープラットフォームアカウントの総計値に含めています。

(2) 2023年のTechnology Platformのアカウント総数は、以前に開示した当社のお客様の1つが、処理量の大部分を純粋なプロセッサに移行したことを反映しています。これらの口座は2022年末まで管理目的で開かれたままで、その期間の当社の総口座に含まれていました。

金融サービス部門の商品総数は、2022年第2四半期の540万件から790万件に前年同期比47％増の790万件となりました。SoFiマネー（当座預金口座と現金管理口座を含む）は前年比47％増の270万商品、SoFiインベストは前年比18％増の230万商品、SoFiリレーは前年比90％増の260万商品でした。

貸付商品は前年比25％増の150万商品でした。これは主に、個人ローンの記録的な増加が続いているためです。

テクノロジープラットフォーム対応のアカウントは、前年比で 11% 増加して1億2,940万件になりました。

貸付セグメントの結果

2023年第2四半期の貸付セグメントのGAAPと調整後純売上高は、それぞれ3億3,140万ドルと3億2,220万ドルで、どちらも2022年の第2四半期と比較して29パーセント増加しました。ローン残高の増加と純金利マージンの拡大により、純利息収入が大幅に増加しました。

貸付セグメントの第2四半期の拠出利益は1億8,330万ドルで、前年同期の1億4,200万ドルから 29% 増加しました。貸付調整後の純収益を使用した貢献度は、2023年の第2四半期と前年同期の両方で 57% と堅調に推移しました。これらの進歩は、SoFiが貸付商品に対する引き続き強い需要を収益化する能力を反映しています。

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(1) 調整後純収益 — 貸付は非GAAP財務指標です。詳細と、最も比較可能なGAAP指標との調整については、本書の「非GAAP財務指標」と「財務表」の表2を参照してください。

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(1) 2023年6月30日までの3か月間の個人ローンの累積公正価値調整は、主にオリジネーション量の増加の影響を受けましたが、主に割引率の上昇による公正価値の低下によって一部相殺されました。一方、学生ローンの累積公正価値調整は、主に加重平均割引率の上昇と前払い率の仮定による影響を受け、その結果、公正価値も低くなりました。

(2) ローンの公正価値の各要素は、期間中のチャージオフの影響を受けます。当社の年間デフォルト率に関する公正価値の仮定には、10日以上延滞しているローンから始まるローンの公正価値値下げと、30日、60日、90日後に追加の値下げが組み込まれています。

次の表は、個人ローンと学生ローンの公正価値モデルへの重要なインプットをまとめたものです。

			個人ローン															学生ローン
			2023年6月30日						2023年3月31日									2023年6月30日						2023年3月31日
加重平均クーポンレート（1）			13.6		%				13.2		%							5.0		%				4.9		%
加重平均年間デフォルト率			4.6						4.6									0.5						0.4
加重平均条件付き前払い金利			19.0						19.1									10.6						10.4
加重平均割引率			6.1						5.5									4.4						4.1

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(1) 貸借対照表に保有されているローンの平均クーポンレートを、貸借対照表日に未払いの元本残高で加重したものです。

第2四半期の貸付セグメントの総融資額は、個人ローンに対する堅調な需要が続いた結果、前年同期比で37％の増加となりました。

2023年第2四半期に記録的な37億ドルを超える個人ローンは、前年同期比で13億ドル、つまり51％増で、前四半期比で27％増でした。この好調な業績は、資格のある借り手の申請から承認までのプロセスを自動化および迅速化する技術への長年の投資と、絶え間ないリスクテストによって支えられました

高い信用の質と高いリターンを維持するための統制と引受モデル。第2四半期の学生ローンの額が3億9,500万ドルを超えましたが、これは引き続き連邦政府の学生ローンの支払いに関する不確実性を反映しています。第2四半期の住宅ローンの額は2億4300万ドルを超え、前年同期比で27％減少しましたが、四半期初頭に買収によりテクノロジープラットフォームと全体的な融資能力の恩恵を受け始めたため、ほぼ3倍になりました。

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(1) 各ローン商品カテゴリーにおいて、平均ローン残高は、ローンの未払元本残高の合計を、報告日時点で残高が0ドルを超えるローンの数で割ったものとして定義されます。平均ローン残高には、貸借対照表上のローンと、SoFiがサービス契約を通じて継続的に関与している譲渡ローンが含まれます。

テクノロジープラットフォームセグメントの結果

テクノロジープラットフォームセグメントの2023年第2四半期の純売上高は過去最高の8,760万ドルで、前年同期比4％、前四半期比13％増でした。これには、収益が9％増えたガリレオの堅調な貢献と、21％連続の収益成長を遂げたテクニシスの継続的な堅調な貢献が含まれています。1,720万ドルの寄付利益は、前年同期比で21％減少し、マージンは20％で、前四半期からわずかに改善しました。人工知能の自然言語カスタマーサービスボットであるKonectaや、取引データを活用して取引詐欺を減らすプラットフォームであるPayments Risk Platform（PRP）など、新製品が強く採用されています。

テクノロジープラットフォームが対応しているクライアントの総アカウント数は、前年同期比で 11% 増加し、1億1,660万から1億2,940万アカウントになりました。私たちは、より大規模で永続的なクライアントを獲得するという戦略において大きな進歩を遂げました。ガリレオは2023年の第2四半期に5件の新規顧客と契約しましたが、そのすべてに既存のインストールベースがあり、Technisysは4社の新規顧客で稼働しました。さらに、既存の大規模なパートナー候補との継続的な話し合いのパイプラインも充実しています。

金融サービスと非金融サービスの両方のセグメントにまたがる、米国とラテンアメリカの両方の顧客基盤。

金融サービス部門の業績

金融サービス部門の記録的な純収益は、2023年第2四半期に前年同期の合計3,040万ドルから223％増の9,810万ドルになりました。これは、セグメントのインターチェンジ収益が 188% 増加し、純利息収入が 477% 増加したことによるものです。このセグメントの業績が好調だったのは、SoFiマネーと、SoFiインベスト、SoFiプロテクト、SoFiクレジットカード、およびLending-as-a-Serviceからの貢献によるものです。

重要なのは、金融サービス部門の拠出損失が430万ドルだったことです。これは、前四半期の5,370万ドルの損失から4,940万ドル増加したこと、およびこのセグメントで2四半期連続でプラスの変動利益が続いたことを反映しています。これは、事業を効率的に拡大するための営業レバレッジの向上とともに、セグメントの収益化が継続的に改善された結果です。製品1個あたりの年間収益は50ドルで、前年同期比で2倍以上になり、前四半期比で 9% 増加しました。

SoFiは、会員向けの新しい関連サービス、機能、特典を継続的に革新することで、2023年の第2四半期に金融サービス商品の総数が前年比250万個、つまり47％増加し、四半期末には合計790万個になりました。2023年の第2四半期に、ソフィマネー商品は28万件以上、ソフィ・インベスト商品は105,000件近く、リレー商品は347,000件以上増加しました。

最も注目すべきは、2023年7月31日現在の当座預金と普通預金サービスのAPYが最大4.40％で、最低残高要件や残高制限がなく、無料の機能が多数あり、独自の特典プログラムがあることです。預金総額は第2四半期に26％増の四半期末には127億ドルになり、SoFi Moneyの入金（当座預金口座と現金管理口座を含む）の90％以上が直接預金会員からのものです。新たに資金を調達したSoFi Moneyアカウントの半数以上が、2023年第2四半期の30日目までに直接預金を設定していました。

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(1) SoFi銀行が保有するSoFi当座預金口座、普通預金口座、および資金管理口座を含みます。

(2) 当社が第三者のフルフィルメントサービスを提供するローンに限ります。

ガイダンスと展望

経営陣は、2023年下半期に調整後純収益が10億2500万ドルから10億8500万ドル、前年比19％から26％、調整後EBITDAが1億8000万ドルから1億9000万ドルになると予想しています。

経営陣は、2023年通年の調整後純収益が19.74億ドルから20.34億ドルに増加し、通期の調整後EBITDAが以前の予想である19.55億ドルから20.2億ドルに増加し、通期の調整後EBITDAが3億3,300万ドルから3億4,300万ドルになると予想しています。これは、調整後EBITDAマージンが40〜44％増えることを意味します。経営陣は、下半期の調整後純収益と調整後EBITDAの結果のかなりの部分が第4四半期に生み出されると予測しています。会社が第4四半期に予想されるGAAP純利益の収益性に向けて動いているため、経営陣は、株式ベースの報酬と減価償却費が、今年の第3四半期と第4四半期の両方で2023年第2四半期に報告された水準をわずかに上回ると予想しています。

経営陣は、四半期決算電話会議で、2023年下半期および通年のガイダンスについてさらに話し合います。経営陣は、将来を見据えた非GAAP指標を、総純収益、純利益、粗利益の最も直接的に比較可能なGAAP指標と調整していません。これは、当社が制御できない市場関連の仮定や、発生する可能性のある特定の法的費用または助言費用、税務費用、またはその他の費用により、調整の特定のGAAP要素の最終的な結果を合理的確実かつ不合理な努力を払わずに予測できないためです。これらの理由から、経営陣は、入手できない情報の推定重要性を評価することができません。これは、将来の直接比較可能なGAAP指標の量に重大な影響を与える可能性があります。

収益ウェブキャスト

SoFiの経営陣は、本日、東部標準時の午前8時（太平洋標準時の午前5時）から音声ライブWebキャストを開催し、四半期の決算と事業のハイライトについて話し合います。利害関係者の方は、https://investors.sofi.com でライブウェブキャストを聴くことができます。ウェブキャストのリプレイは、SoFiの投資家向け広報ウェブサイトで30日間公開されます。補足財務情報を含む投資家情報は、SoFiの投資家向け広報ウェブサイト https://investors.sofi.com で入手できます。

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

上記の記述の一部は将来の見通しであり、歴史的事実ではありません。これには、2023年下半期および通期の調整後純収益と調整後EBITDA、3つの事業セグメントの収益性に関する期待、事業を継続的に成長させ、財務を改善し、会員数、製品数、総口座数を増やす能力に関する期待、マクロ経済環境と財政状態、事業戦略、および将来の事業運営のための経営計画と目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。。これらの将来の見通しに関する記述は、パフォーマンスを保証するものではありません。そのような記述は、厳密には歴史的または現在の事実に関連していないという事実によって識別できます。「続行」、「期待」、「可能性」、「戦略」、「予定」、「続行」などの言葉や同様の表現は、将来の見通しに関する記述を意味する場合がありますが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しではないという意味ではありません。実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述で想定されているものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、（i）インフレや金利の変動などのマクロ経済的要因の影響と不確実性、（ii）3つの事業において将来的に収益性、運営効率、および継続的な成長を達成する能力、2023年の第4四半期にGAAP純利益と予想されるGAAPベースの収益性を達成する能力などがあります。AP純利益率。(iii) 規制が当社の事業に与える影響このような環境に関連する環境とコンプライアンスの複雑さ。これには、連邦学生ローンの支払いモラトリアムまたは融資免除の終了による当社の貸付部門への影響が含まれます。（iv）銀行持株会社でありSoFi銀行を運営するメリットを享受する能力（質の高い預金の継続的な増加や会員向けリワードプログラムなど）、（v）不況を含む変化する市場や経済状況に対応し、適応する当社の能力など金融圧力、インフレ圧力、金利。(vi) 私たちの能力ブランド認知度を高め、統合されたマルチメディアマーケティングと広告キャンペーンのメリットを実感し続けます。（vii）事業を垂直統合し、金融商品のイノベーションのペースを加速させる能力、（viii）成長を効果的に管理する能力と、事業の発展と拡大に関する期待、（ix）許容できる条件で、またはまったく資金源にアクセスして、業務や運営に資金を提供するためのその他の資金源を含む当社の能力成長; (x) 私たちの成功金融サービス部門および事業全般への継続的な投資。（xi）マーケティング活動の成功と、会員基盤を拡大し、製品を追加する能力、（xii）特定の事業カテゴリーにおける指導的地位を維持し、既存の市場または参入する可能性のある新しい市場で市場シェアを拡大する能力、（xiii）競争力があり市場のニーズを満たす新製品、機能、機能を開発する能力。（xiv））私たちの戦略のメリットを実現する能力（私たちが紹介するものも含めて）FSPL、(xv) 信用および価格決定を正確に行う能力、または損失率を効果的に予測する能力、(xvi) 財務報告に対する効果的な内部統制システムを確立し維持する能力、(xvii) 当社に対して提起される可能性のある法的または政府上の手続きの結果です。前述の要因のリストは、すべてを網羅しているわけではありません。証券取引委員会に提出したフォーム10-Qの前四半期報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されている前述の要因およびその他のリスクと不確実性、および取引法に基づくフォーム10-Kの年次報告書を含む、今後証券取引委員会に提出する書類に含まれるリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。

これらの将来の見通しに関する記述は、現時点で入手可能な情報と、現在の期待、予測、仮定に基づいており、多くの判断、リスク、不確実性を伴います。したがって、将来の見通しに関する記述は、その後の日付における当社の見解を表すものとして信頼すべきではありません。また、当社は、将来の見通しに関する記述を、その日付以降の出来事や状況を反映するために更新する義務を負いません。

は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として作成されました。

多くの既知および未知のリスクと不確実性の結果として、当社の実際の結果または業績は、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。

非GAAPベースの財務指標

このプレスリリースには、当社の調整後純収益と調整後EBITDAに関する情報が記載されています。これらは、米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って提供された結果を補足する非GAAP財務指標です。私たちは、調整後純収益と調整後EBITDAを使用して、業績の評価、事業計画の策定、全体的な流動性状態のより良い評価、および営業費用や内部資源の配分に関するものを含む戦略的意思決定を行っています。したがって、調整後純収益と調整後EBITDAは、投資家やその他の人々が経営陣と同じように当社の業績を理解し評価する上で有用な情報を提供すると考えています。これらの非GAAP指標は補足的な情報提供のみを目的として提示されており、分析ツールとしての限界があるため、総純収益や純利益（損失）など、他のGAAP財務指標の分析と切り離したり、その代わりとして考えるべきではありません。他の企業は、これらの非GAAP指標を使用しないか、異なる方法で定義されている同様の指標を使用する場合があります。したがって、SoFiの非GAAP指標は、同名の他社の指標と直接比較できない場合があります。これらの非GAAP指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整は、表2の「財務表」に記載されています。

将来の見通しに関する非GAAP財務指標は、そのような将来の見通しに関する非GAAP指標との調整なしに提示されます。これは、GAAP財務指標には将来を見据えた基準ではアクセスできず、調整に必要な特定の金額（過去の非GAAP財務指標の調整に反映された調整を含む）を予測および定量化することが本質的に困難なため、不合理な努力なしには情報を入手できないためですそのうち、歴史的経験に基づくと、重要なものになる可能性があります。

SoFiについて

SoFi（NASDAQ：SOFI）は、人々が経済的自立を達成して野心を実現できるよう支援することを使命とする、会員中心のデジタル金融サービスのワンストップショップです。同社の金融商品とサービスは、620万人を超えるSoFi会員が、お金を正しく使うために必要なツールにすべて1つのアプリですばやくアクセスできるようにすることで、お金をよりよく借りたり、貯めたり、使ったり、投資したり、保護したりできるよう支援しています。SoFiでは、キャリアアドバイザー、資格のあるファイナンシャルプランナー（CFP）、特別な体験やイベント、活気あるコミュニティなど、メンバーが経済的自立への道を歩むために必要なリソースも提供しています。

SoFiは、融資、金融サービス（SoFiチェックアンドセービング、SoFiインベスト、SoFiクレジットカード、SoFiプロテクト、SoFiインサイトを含む）、および唯一のエンドツーエンドの垂直統合型金融テクノロジースタックを提供するテクノロジープラットフォームの3つの事業セグメントで革新しています。SoFiの関連会社であるSoFi Bank, N.A. は、連邦準備制度、OCC、およびFDICによって規制されている全国的に公認された銀行です。同社は、ロサンゼルス・チャージャーズとロサンゼルス・ラムズの本拠地であるSoFiスタジアムの命名権パートナーでもあります。詳細については、https://www.sofi.com をご覧になるか、iOSとAndroidのアプリをダウンロードしてください。

SoFiに関するその他の情報の入手可能性

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チャネル、またはそのウェブサイトまたはこれらのチャネルからアクセスできるその他のウェブサイトは、改正された1933年の証券法に基づく提出書類に参照によって組み込まれたとはみなされません。

コンタクト

投資家:

SoFi投資家向け広報活動

IR@sofi.com

メディア:

SoFiメディアリレーションズ

PR@sofi.com

財務表

1。要約連結損益計算書と包括損失（未監査）

2。GAAPと非GAAPの財務指標の調整

3。要約連結貸借対照表（未監査）

4。平均残高と純利息収益の分析

5。要約連結キャッシュフローデータ（未監査）

6。会社の指標

7。セグメント財務（未監査）

テーブル 1

ソフィ・テクノロジーズ株式会社

要約連結営業報告書および包括損失計算書

(未監査)

（千単位、株式と1株あたりのデータを除く）

テーブル 2

非GAAPベースの財務指標

調整後純収益の調整

調整後純収益は総純収益として定義され、当社の貸付セグメントにのみ関係する、評価インプットと前提条件の変更による負債として分類される返済権と残余持分の公正価値の変動を除外するように調整されます。当社の連結業績と貸付セグメントについては、下記の期間について、調整後の純収益を、最も直接的に比較可能なGAAP指標である総純収益と調整しています。

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(1) 条件付き前払い、デフォルトレート、割引率など、サービス提供権に関する公正価値のインプットや前提条件の変化を反映しています。これらの仮定は、市場金利の変動に非常に敏感であり、当社の業績や経営成績を示すものではありません。さらに、これらの現金以外の費用は、期間中は未実現であるため、当社の営業キャッシュフローには影響しません。そのため、これらのプラスとマイナスの変化は、総純収益から調整されます。これは、経営陣や金融ユーザーが、当社の事業や全体的な業績の資金調達に利用できる純収益をよりよく把握できるようにするためです。

(2) 条件付き前払い、デフォルトレート、割引率など、負債として分類される残余持分の公正価値インプットと前提条件の変化を反映しています。第三者が残余持分の購入によって当社の連結証券化VIEの資金を調達する場合、当社は証券化の完了時に収益を受け取り、その後、契約上のキャッシュフローを残余持分の所有者に渡します。これらの残余債務は定期的に公正価値で測定されますが、当社の当初の資金調達収入、残余利息所有者に対する当社の将来の債務（将来の残余利息請求は契約上の証券化担保のキャッシュフローに限定されるため）、または当社の事業全般には影響しません。そのため、仮定の変更に起因するこれらの現金以外の公正価値のプラスとマイナスの変動は、総純収益から調整されます。これにより、経営陣や財務ユーザーは、当社の事業の資金調達に利用できる純収益をよりよく把握できます。

調整後EBITDAの調整

調整後EBITDAは、（i）企業の借入に基づく支払利息（当社の調整後EBITDA指標は、直接的な営業費用ではないため、倉庫や証券化に基づく支払利息、預金利息、ファイナンスリース負債の支払利息には対応していません）、（ii）所得税費用（利益）、（iii）減価償却、（iv）を除外するように調整された純利益（損失）として定義されます。）株式ベースの費用（非従業員への株式ベースの支払いを含む）、（v）減損費用（のれん減損を含む）および財産、設備、ソフトウェアの放棄）、（vi）取引関連費用、（vii）保証負債の公正価値の変動、（viii）評価の前提による負債に分類される各サービス権および残余持分の公正価値の変動、および（ix）必要に応じて、再発しないと予想され、当社のコア事業成績を示すものではないその他の費用。以下に示す期間の調整後EBITDAを、最も直接的に比較可能なGAAP指標である純損失と照合します。

						6月30日に終了した3か月間												6月30日に終了した6か月間
(千ドル)						2023						2022						2023						2022
純損失						$	(47,549)					$	(95,835)					$	(81,971)					$	(206,192)
非GAAP調整値:
支払利息 — 企業借入金 (1)						9,167						3,450						17,167						6,099
所得税 (給付) 費用 (2)						(1,780)						119						(3,417)						871
減価償却費 (3)						50,130						38,056						95,451						68,754
株式ベースの経費						75,878						80,142						140,104						157,163
リストラ費用 (4)						—						—						4,953						—
減損費用 (5)						—						—						1,243						—
取引関連費用 (6)						176						808						176						17,346
サービス権 — 評価のインプットまたは前提条件の変更 (7)						(8,601)						(9,098)						(20,685)						(20,678)
負債に分類される残余持分 — 評価のインプットまたは前提条件の変化 (8)						(602)						2,662						(513)						5,625
調整総額						124,368						116,139						234,479						235,180
調整後EBITDA						$	76,819					$	20,304					$	152,508					$	28,988

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(1) 当社の調整後EBITDA指標は、企業の借入に基づく支払利息を調整したものです。これらの費用は当社の資本構成の関数だからです。企業借入ベースの支払利息には、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの利息と、転換社債の債務割引および債務発行費の償却が含まれます。2023年度のリボルビング・クレジット・ファシリティの支払利息は、同一の未払いの負債に対する金利が前年同期と比較して高かったために増加しました。

(2) 所得税は主に、個別の申告が必要な州の管轄区域におけるSoFi銀行の収益性に関連する税金費用に起因していました。2023年の3か月と6か月の間、この費用は、Technisysに関連する純繰延税金負債のある管轄区域での海外損失による所得税の優遇措置によって相殺されました。

(3) 2023年の減価償却費は、主に買収と社内開発ソフトウェア残高の増加に関連して、2022年の期間と比較して増加しました。

(4) 2023年6か月間のリストラ費用には、主に2023年第1四半期のテクノロジープラットフォームセグメントにおける人員削減に関連する従業員関連の賃金、福利厚生、および退職金が含まれていました。これは予想される将来の営業費用を反映しておらず、当社のコア業績を示すものではありません。

(5) 2023年の6か月間の減損費用はサブリース契約に関するもので、当社の中核的な業績を示すものではありません。

(6) 2023年と2022年の取引関連費用には、それぞれウィンダムとテクニシスの買収に関連する財務アドバイザリー費用と専門サービスの費用が含まれていました。

(7) 市場サービス費用、条件付き前払い、デフォルトレート、割引率など、公正価値のインプットや前提条件の変化を反映しています。この現金以外の変動は期間中に未実現であるため、当社の営業キャッシュフローには影響しません。そのため、前提条件の変更に起因するこれらの公正価値のプラスおよびマイナスの変化は、経営陣や金融ユーザーが当社の事業の資金調達に利用できる収益をよりよく把握できるように、純損失から調整されます。

(8) 条件付き前払い、デフォルトレート、割引率など、公正価値のインプットや前提条件の変化を反映しています。第三者が残余持分の購入を通じて連結VIEの資金を調達する場合、当社は証券化完了時に収益を受け取り、その後、契約上のキャッシュフローを残余持分所有者に譲渡します。これらの債務は定期的に公正価値で測定されるため、当初の資金調達収入、残余利息所有者に対する将来の義務（将来の残留利息請求は契約上の証券化担保キャッシュフローに限定されるため）、または当社の事業の一般的な運営には影響しません。そのため、前提条件の変更に起因するこれらの現金以外の正と負の公正価値の変動は、経営陣や金融ユーザーが当社の事業の資金調達に利用できる収益をよりよく把握できるように、純損失から調整されます。

テーブル 3

ソフィ・テクノロジーズ株式会社

要約連結貸借対照表

(未監査)

(共有データを除く千単位)

テーブル 4

ソフィ・テクノロジーズ株式会社

平均残高と純利息収益の分析

テーブル 5

ソフィ・テクノロジーズ株式会社

要約された連結キャッシュフローデータ

(未監査)

(千単位)

テーブル 6

会社の指標

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(1) 2021年第4四半期から、当社は、テクノロジープラットフォームセグメントの収益の表示とより一致させるため、テクノロジープラットフォームアカウントの合計指標に、ガリレオのサービスとしてのプラットフォーム上のSoFiアカウントを含めました。2021年の前四半期の四半期ごとの金額は重要ではないと判断されたため、修正はされませんでした。

メンバー

私たちはお客様を「メンバー」と呼んでいます。メンバーとは、オリジネーションや継続的なサービスを通じて当社と融資関係を結んだ人、金融サービス口座を開設した人、外部口座を当社のプラットフォームにリンクした人、または当社のクレジットスコア監視サービスにサインアップした人を指します。私たちのメンバーは、メンバーに無料で提供されている認定ファイナンシャルプランナー、キャリアアドバイスサービス、メンバーイベント、コンテンツ、教材、ニュース、ツールや計算機に継続的にアクセスできます。私たちは、メンバーをビジネスの規模や成長の尺度だけでなく、長期にわたって収集したデータの重要な価値の尺度としても見ています。

一度メンバーになると、利用規約に違反しない限り、常にメンバーとみなされます。メンバーが削除された場合、利用規約に従ってメンバーの総数を調整します。これには、詐欺や特定の法的手続きに基づくものなど、さまざまな理由が考えられます。また、当社の利用規約が当社のビジネス慣行、製品の提供、および適用される規制とともに発展するにつれて、当社の総会員数からメンバーを削除する根拠が変わる可能性があります。利用規約に従ってメンバーを削除する必要があるという決定は、完了後の評価プロセスの対象となり、その結果に基づいて、評価プロセスの終了期間中の関連するメンバーとその関連製品が、当社の総メンバー数から削除されます。ただし、評価プロセスの長さによっては、そのメンバーがメンバー数に追加されたのと同じ時期、または削除につながる状況が発生したのと同じ期間に削除が行われない場合があります。このため、進行中の評価プロセス（もしあれば）が終了した後に行われる可能性のある調整が、私たちの総メンバー数にはまだ反映されていない可能性があります。

製品総数

総商品とは、会員がまだそのような商品に登録しているかどうかにかかわらず、当社の設立から報告日までに会員が当社のプラットフォームで選択した貸付および金融サービスの商品の総数を指します。商品合計は、当社の貸付および金融サービスセグメントの規模と対象範囲を示す主要な指標です。経営陣は、会員獲得努力の効果を把握し、会員が複数の製品を使用する傾向を把握するために、製品全体の指標に頼っています。

当社の貸付セグメントでは、総商品とは、報告日までに当社のプラットフォームを通じて開始された個人ローン、学生ローン、住宅ローンの数を指します。これらのローンが完済されたかどうかに関係なく。メンバーが2つの個人ローンなど、同じローン商品タイプのローン商品を複数持っている場合、それは1つの商品としてカウントされます。ただし、会員が1つの個人ローンと1つの住宅ローンなど、ローン商品タイプの複数のローン商品を持っている場合、それは2つの商品としてカウントされます。

金融サービス部門の総商品とは、SoFiマネー口座（SoFi Bankの当座預金口座、現金管理口座を含む）、SoFi Invest口座、SoFiクレジットカード口座（報告日時点で残高が0ドルの口座を含む）、紹介ローン（当社が事前に資格のある借り手紹介を提供する第三者パートナーが提供）、SoFi At Work口座、およびSoFiリレー口座（SoFi Relay口座）の数（クレジットスコアの監視が有効になっているか、外部の連結アカウント（開設されているか）のどちらかです報告日まで、当社のプラットフォームを通じて。当座預金口座と普通預金口座は、当社の総商品数指標の1つの口座とみなされます。当社のSoFi Investサービスは、アクティブ投資口座、ロボアドバイザリー口座、デジタル資産口座の3つの商品で構成されています。私たちのメンバーは、3種類のSoFi Invest商品のいずれか、または組み合わせを選択できます。メンバーが同じ口座タイプのSoFi Invest商品を複数持っている場合（アクティブな投資口座が2つあるなど）、それは1つの商品としてカウントされます。ただし、メンバーがアカウント全体で複数のSoFi Invest商品を持っている場合

1つのアクティブな投資口座と1つのロボアドバイザリー口座など、これらの異なる種類の口座は別々の商品と見なされます。上記の「メンバー」で説明されているように、利用規約に従ってメンバーが削除された場合、そのメンバーの関連製品も削除されます。

テクノロジープラットフォームのアカウント総数

当社のテクノロジープラットフォームセグメントでは、総口座とは、報告日現在のガリレオで開いている口座の数を指します。2021年の第4四半期から、Galileo Platform-as-a-Serviceの会社間勘定を総勘定科目指標に含めました。これは、企業間収益を含むテクノロジープラットフォームセグメントの収益との整合性を高めるためです。2021年の第4四半期に勘定を見直しましたが、影響は重要ではないと判断されたため、2021年の前四半期の勘定は作り直しませんでした。総口座は、当社のテクノロジープラットフォームに依存する口座の主要な指標です。仮想カード商品、仮想ウォレット、ピアツーピアや銀行間送金、早期給料の受け取り、貯蓄と支出残高の分離、デビット取引、リアルタイムの承認などがあり、これらすべてがテクノロジープラットフォームセグメントの収益につながります。収益モデルは、完全に統合された、すぐに使えるサービスであることに主に依存していないため、Technisysの製品とソリューションの総アカウント数は測定しません。

テーブル 7

セグメント財務

(未監査)

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(1) 調整後純収益と調整後EBITDAは非GAAP財務指標です。これらの指標および最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整に関する追加情報については、本書の「非GAAP財務指標」と「財務表」の表2を参照してください。

（2）テクノロジープラットフォームセグメントの総純収益には、会社間手数料が含まれています。等額で相殺される会社間費用は、金融サービス・テクノロジープラットフォームセグメントに直接帰属する費用に反映されます。会社間の収益と費用は、連結によって差し引かれます。収益は法人/その他から差し引かれ、費用はセグメント貢献利益（損失）と所得税控除前の連結損失の調整項目になります。2021年12月31日に終了した年度については、四半期間の金額は重要ではないと判断されたため、会社間の金額はすべて第4四半期に反映されました。