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住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001584207US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001584207米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001584207US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001584207米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001584207米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2023-06-300001584207米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2023-06-300001584207米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2023-06-300001584207米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 担保付債務メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001584207米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 担保付債務メンバー2023-06-300001584207米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 担保付債務メンバー2023-06-300001584207米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 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住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001584207US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310001584207米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 担保付債務メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 担保付債務メンバー2022-12-310001584207米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 担保付債務メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 担保付債務メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準:債券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準:優先株会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:優先株会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:優先株会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準:優先株会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001584207米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準:普通株式会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001584207米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☑    証券取引法の第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
1934年の
四半期終了時 2023年6月30日

または

☐証券取引所の第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書
1934年の法律
からの移行期間について に

コミッションファイル番号
001-36129(ワンメインホールディングス株式会社)
001-06155(ワンメイン・ファイナンス・コーポレーション)

ワン・メイン・ホールディングス株式会社
1つの主要な金融法人
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州(ワンメインホールディングス株式会社)
27-3379612
インディアナ(ワンメイン・ファイナンス・コーポレーション)
35-0416090
(法人設立の様子)(IRS雇用者識別番号)
601 北西セカンドストリート, エバンズビル, に47708
(主要幹部の住所) (郵便番号)

(812) 424-8031
(登録者の電話番号、市外局番を含む)


1934年の証券取引法のセクション12（b）に従って登録された証券：
ワンメイン・ホールディングス株式会社：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルなんてこったニューヨーク証券取引所
ワンメインファイナンスコーポレーション：なし



登録者が、（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
ワンメインホールディングス株式会社はい☑ いいえ ☐
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションはい☑ いいえ ☐


登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
ワンメインホールディングス株式会社はい☑ いいえ ☐
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションはい☑ いいえ ☐




登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
ワンメイン・ホールディングス株式会社：
大型加速フィルター☑アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐新興成長企業☐
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーション：
大型加速フィルター
☐
アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速ファイラー☑
小規模な報告会社
☐
新興成長企業
☐


新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
ワンメインホールディングス株式会社 ☐
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーション ☐


登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。
ワンメイン・ホールディングス株式会社。はい ☐いいえ ☑
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションはい ☐いいえ ☑


2023年7月20日には、 120,418,460ワンメイン・ホールディングス社の普通株式、額面0.01ドル、発行済株式。
2023年7月20日には、 10,160,021ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションの普通株式、額面0.50ドルの発行済み株式。
2

目次
用語集
4
パート I — 財務情報
  
アイテム 1.
OneMain Holdings, Inc. および子会社の財務諸表（未監査）：
 
要約連結貸借対照表
6
 
要約連結営業報告書
7
 
要約連結包括利益計算書
8
 
要約連結株主資本計算書
9
 
要約連結キャッシュフロー計算書
11
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションおよび子会社の財務諸表（未監査）：
要約連結貸借対照表
12
要約連結営業報告書
13
要約連結包括利益計算書
14
要約された連結株主資本計算書
15
要約連結キャッシュフロー計算書
17
 
要約連結財務諸表の注記
18
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
45
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
63
アイテム 4.
統制と手続き
64
ワンメインホールディングス株式会社の管理と手続き
64
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションの管理と手続き
64
  
パート II — その他の情報
  
アイテム 1.
法的手続き
65
アイテム 1A.
リスク要因
65
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
65
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
65
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
65
アイテム 5.
その他の情報
65
アイテム 6.
展示物索引
66
署名
ワンメイン・ホールディングス株式会社の署名
67
OneMain Finance Corporationの署名
68

3

目次
用語集

このレポートで使用されている用語と略語は以下のとおりです。
用語または略語定義
30〜89％の延滞率期日を過ぎた30〜89日後の純金融売掛金（純金融売掛金に対する割合）
腹筋運動資産担保証券
調整後の税引前利益（損失）経営陣が当社セグメントの主要業績評価指標として使用する非GAAP財務指標
AER年間実効税率
AHLワンメイン・ファイナンシャル・ホールディングス合同会社の保険子会社であるアメリカン・ヘルス・アンド・ライフ・インシュアランス・カンパニー
年次報告書2023年2月10日にSECに提出された、2022年12月31日に終了した会計年度のOMHおよびOMFCのフォーム10-Kの年次報告書
ASC会計基準の体系化
ASU会計基準の更新
2018-12年
2018年8月にFASBが発行した会計基準、金融サービス-保険：長期契約の会計処理に的を絞った改善
ASU 2022年02月
FASBが2022年3月に発行した会計基準、金融商品-信用損失：問題のある債務再編とヴィンテージ開示
1日の平均負債残高期間中の1日の平均負債額
平均純売掛金期間中の各日の純金融売掛金の平均です
基本義歯契約は、2014年12月3日付けで、OMFCと全米協会のウィルミントン・トラストとの間で受託者となり、OMHによって保証されています
ボードOMHの理事会
シーアンドアイ消費者と保険
CDO担保付債務
CFPB消費者金融保護局
くし商業用住宅ローン担保証券
交換法改正された1934年の証券取引法
ファブ財務会計基準審議会
GAAPアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則
ギャップ保証された資産保護
総チャージオフ率平均純売掛金に対する年間総チャージオフの割合
総財務売掛金
個人ローンの未払いの元本残高。前払いの個人ローンの場合、未払いの元本残高は、契約上の総支払い額から前払いの金融費用の未払い残高を差し引いたものです。クレジットカードの総財務売掛金は、元本残高と請求された利息および手数料と等しくなります
義歯基本インデンチャーとそれに続くすべての補足インデンチャー
ジュニア劣後社債2007年1月22日付けの契約に基づき、OMFCとドイツ銀行信託会社との間で受託者としてOMFCが発行し、OMHが保証する60年間のジュニア劣後債務の元本総額3億5000万ドル
管理売掛金は、当社のC&Iネットファイナンス売掛金と、ローン販売パートナー向けに提供される金融売掛金で構成されています
修正された金融売掛金2023年1月1日にASU 2022-02が採択された後、借り手の財政難の結果、契約上変更された売掛金
ムーディーズムーディーズ・インベスターズ・サービス株式会社
正味チャージオフ率平均純売掛金に対する年間純チャージオフの割合
純利息収入受取利息から支払利息を差し引いたもの
NYDFSニューヨーク金融サービス局
オダートOneMain直接自動車売掛金信託
OMFCワン・メイン・ファイナンス・コーポレーション
4

目次
用語または略語定義
OMFHワンメイン・ファイナンシャル・ホールディングス合同会社
OMFITワンメイン・ファイナンシャル・イシュー・トラスト
ああワンメイン・ホールディングス株式会社
OneMainワンメイン・ホールディングス株式会社とワンメイン・ファイナンス・コーポレーションとその子会社
口座を開設は、チャージオフされていないクレジットカード口座、または期末時点で残高がゼロの閉鎖された口座で構成されています
その他の証券
主に株式と公正価値オプションが選択された証券で構成されます。他の証券は、投資収益の未実現損益を認識します
税引前資本創出
は、経営陣が当社セグメントの主要な業績評価指標として使用する非GAAP財務指標。金融売掛金損失に対するC&I引当金の変動を除いたC&I調整後の税引前利益（損失）として定義されます
民間担保タームファンディング2022年4月25日に発行された個人ローンによって担保された負債の元本総額3億5,000万ドル
購入量は、その期間中のクレジットカードによる購入取引（キャッシュアドバンス、収益を差し引いた金額を含む）です
回収率純チャージオフの年間回収額を平均純売掛金に占める割合
人民元住宅ローン担保証券
秒米国証券取引委員会
証券法改正された1933年の証券法
セグメント会計基準は、当社のC&I部門およびその他の構成要素の業績を報告するための基準。これは、特定の費用に対する当社の配分方法を反映しており、購買会計の適用による影響を除外しています。
スプリングキャッスルのポートフォリオ以前所有していた会社に融資し、現在は第三者に代わってサービスを提供します
補足義歯まとめると、基本インデンチャーの次の補足インデンチャー：2018年3月12日付けの第5補足インデンチャー、2018年5月11日付けの第6次補足インデンチャー、2019年2月22日付けの第7補足インデンチャー、2019年5月9日付けの第9補足インデンチャー、第11回 2020年12月17日付けの補足インデンチャー、2021年6月22日付けの第12次補足インデンチャー、2021年8月11日付けの第13次補足インデンチャー、14番目の補足インデンチャー2023年6月20日付けのインデンチャー、および2023年6月22日付けの第15次補足インデンチャー
税法1986年の内国歳入法を改正する公法115-97号
TDR 金融売掛金問題のある負債は金融売掛金を再編しました。2023年1月1日にASU 2022-02が採択される前の債務再編では、借り手の財政難に関連する経済的または法的理由により、借り手に譲歩が付与されました
トリトントリトン・インシュアランス・カンパニー、ワンメイン・ファイナンシャル・ホールディングス合同会社の保険子会社
不当な金融費用ローンの残りの契約期間にわたって獲得できる、事前計算ローンの開始時に資産計上される利息の金額
無担保ローン未支配金融売掛金（クレジットカードを除く）
無担保企業リボルバー
最大借入可能額が12億5,000万ドルの無担保リボルバー、支払い期限は2026年10月25日です
セキュリティで保護されていないメモOMFCが発行し、OMHが保証する無担保紙幣です
VIE変動利息団体
加重平均金利平均負債に対する年間支払利息の割合
XBRL拡張可能なビジネスレポート言語
利回り平均純売掛金に対する年間財務費用の割合
5

目次
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表。

ワンメインホールディングス株式会社および子会社
要約連結貸借対照表（未監査）

(百万ドル、額面金額を除く)2023年6月30日2022年12月31日
資産  
現金および現金同等物$1,021 $498 
投資証券（公正価値で償却原価が$の売却可能な有価証券を含む）1.610億ドルと1.82023年にはそれぞれ10億、そしてドル1.710億ドルと1.92022年にはそれぞれ10億です）
1,710 1,800 
純金融売掛金（$の連結VIEのローンを含む）11.82023年には10億、そしてドル10.42022年には10億）
20,510 19,986 
前払い保険料と請求準備金(761)(749)
金融売掛金損失引当金（$の連結VIE引当金を含む）1.32023年には10億、そしてドル1.12022年には10億）
(2,392)(2,311)
純金融債権から、前受保険料と請求準備金および金融債権損失引当金を差し引いた金です17,357 16,926 
制限付現金および制限付現金同等物（$の連結VIEの制限付現金および制限付現金同等物を含む）5052023年には百万ドルと442(2022年には百万)
532 461 
グッドウィル1,437 1,437 
その他の無形資産260 261 
その他の資産1,194 1,154 
総資産$23,511 $22,537 
負債と株主資本  
長期負債（$の連結VIEの負債を含む）10.62023年には10億、そしてドル9.42022年には10億）
$19,195 $18,281 
保険金請求と保険契約者の責任616 620 
繰延税金と未払税金5 5 
その他の負債（$の連結VIEのその他の負債を含む）222023年には百万ドルと20(2022年には百万)
637 616 
負債総額20,453 19,522 
不測の事態 (注12)
株主資本:  
普通株式、額面価格 $0.01一株当たり。 2,000,000,000承認された株式、 120,446,799そして 121,042,1252023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行済みおよび発行済み株式
1 1 
追加払込資本1,702 1,689 
その他の包括損失の累計(114)(127)
利益剰余金2,168 2,119 
自己株式（原価） 14,625,250そして 13,813,476それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の株式
(699)(667)
株主資本の総額3,058 3,015 
負債総額と株主資本$23,511 $22,537 

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。
6

目次
ワンメインホールディングス株式会社および子会社
要約連結営業報告書（未監査）

3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
(百万ドル単位、1株あたりの金額を除く)2023202220232022
利息収入$1,117 $1,106 $2,210 $2,195 
支払利息244 219 482 438 
純利息収入873 887 1,728 1,757 
金融売掛金損失引当金479 339 865 577 
金融債権損失引当金を差し引いた純利息収入394 548 863 1,180 
その他の収入：    
保険112 111 222 222 
投資27 9 52 24 
金融債権売却益13 16 31 33 
買戻しと負債の返済による純損失 — (28)— (28)
その他33 20 58 39 
その他の収益の合計185 128 363 290 
その他の費用:    
給与と福利厚生219 205 431 409 
その他の営業費用178 151 331 300 
保険契約の給付と請求44 42 91 84 
その他の費用の合計441 398 853 793 
税引前利益138 278 373 677 
所得税35 70 91 166 
当期純利益$103 $208 $282 $511 
データを共有します：    
加重平均発行済株式数：     
ベーシック120,539,759 124,539,551 120,652,710 125,807,633 
希釈120,646,869 124,697,971 120,808,380 126,080,499 
一株当たり利益:    
ベーシック$0.85 $1.67 $2.33 $4.06 
希釈$0.85 $1.67 $2.33 $4.05 

へのメモを参照してください 凝縮された 連結財務諸表（未監査）。
7

目次
ワンメインホールディングス株式会社および子会社
要約連結包括利益計算書（未監査）

3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
(百万ドル)2023202220232022
   
当期純利益$103 $208 $282 $511 
その他の包括利益 (損失):    
信用障害のある売却可能証券の未実現利益（損失）の純変動(15)(79)9 (183)
外貨換算調整3 (4)4 (3)
保険金請求と保険契約者責任の割引率の変更3 23 6 55 
その他1 7 (2)20 
所得税の影響：    
信用障害のある売却可能証券の未実現利益（損失）の純変動3 18 (2)42 
外貨換算調整— 1 (1)1 
保険金請求と保険契約者責任の割引率の変更(1)(5)(1)(12)
その他— (2)— (5)
その他の包括利益（損失）、税引後、再分類調整前(6)(41)13 (85)
再分類調整は、税引後の純利益に含まれます：    
売却可能有価証券の純実現損失、税引後 — — — (3)
再分類調整は、税引後の純利益に含まれます— — — (3)
その他の包括利益（損失）（税引後）(6)(41)13 (88)
包括利益$97 $167 $295 $423 

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。

8

目次
ワンメインホールディングス株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）
ワンメイン・ホールディングス株式会社の株主資本
(百万ドル)共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		累積
その他総合的
収益 (損失)		保持
収益		自己株式株主資本の合計
3 か月が終了
2023年6月30日
バランス、2023年4月1日$1 $1,693 $(108)$2,188 $(693)$3,081 
普通株式の買戻し— — — — (7)(7)
自己株式発行— — — — 1 1 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用
— 9 — — — 9 
その他の包括損失— — (6)— — (6)
現金配当*
— — — (123)— (123)
当期純利益— — — 103 — 103 
バランス、2023年6月30日$1 $1,702 $(114)$2,168 $(699)$3,058 
3 か月が終了
2022年6月30日
残高、2022年4月1日$1 $1,672 $(42)$1,907 $(478)$3,060 
普通株式の買戻し
— — — — (94)(94)
自己株式発行— — — — 1 1 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用
— 7 — — — 7 
その他の包括損失
— — (41)— — (41)
現金配当*
— — — (120)— (120)
当期純利益
— — — 208 — 208 
バランス、2022年6月30日$1 $1,679 $(83)$1,995 $(571)$3,021 
                                      
* 申告された現金配当金は $1.00一株あたりと $0.952023年6月30日および2022年に終了した3か月間の1株当たり。
9

目次
ワンメインホールディングス株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）（続き）
ワンメイン・ホールディングス株式会社の株主資本
(百万ドル)共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		累積
その他総合的
収益 (損失)		保持
収益		自己株式株主資本の合計
6 か月間終了
2023年6月30日
バランス、2023年1月1日$1 $1,689 $(127)$2,119 $(667)$3,015 
ASU 2022-02の採用による正味の影響（注2を参照）— — — 12 — 12 
残高、2023年1月1日（採用後）1 1,689 (127)2,131 (667)3,027 
普通株式の買戻し— — — — (34)(34)
自己株式発行— — — (1)2 1 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用
— 21 — — — 21 
株式ベースの報酬に対する源泉徴収税
— (8)— — — (8)
その他の包括利益— — 13 — — 13 
現金配当*
— — — (244)— (244)
当期純利益— — — 282 — 282 
バランス、2023年6月30日$1 $1,702 $(114)$2,168 $(699)$3,058 
6 か月間終了
2022年6月30日
残高、2022年1月1日$1 $1,672 $5 $1,727 $(368)$3,037 
普通株式の買戻し
— — — — (204)(204)
自己株式発行— — — — 1 1 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用
— 19 — — — 19 
株式ベースの報酬に対する源泉徴収税
— (12)— — — (12)
その他の包括損失— — (88)— — (88)
現金配当*
— — — (243)— (243)
当期純利益— — — 511 — 511 
バランス、2022年6月30日$1 $1,679 $(83)$1,995 $(571)$3,021 
                                      
* 申告された現金配当金は $2.00一株あたりと $1.90それぞれ、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の1株当たり。

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。
10

目次
ワンメインホールディングス株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）

6 か月間終了
6月30日
(百万ドル)20232022
営業活動によるキャッシュフロー  
当期純利益$282 $511 
調整の調整：
金融売掛金損失引当金865 577 
減価償却と償却125 125 
繰延所得税（給付）(14)2 
買戻しと負債の返済による純損失— 28 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用21 19 
金融債権売却益(31)(33)
その他(2)3 
他の資産やその他の負債の変動によるキャッシュフロー(1)(54)
営業活動による純現金1,245 1,178 
投資活動によるキャッシュフロー  
純元本の調達と金融売掛金の購入(1,676)(1,195)
金融売掛金の売却による収入349 399 
売却可能な有価証券を購入しました(83)(267)
売出し可能な証券、売却、満期が満期になった有価証券192 293 
購入したその他の証券(3)(4)
呼び出され、売却され、満期を迎えたその他の証券4 9 
その他、純額(43)(37)
投資活動に使用された純現金(1,260)(802)
財務活動によるキャッシュフロー  
長期債務の発行と借入による収入、発行費用を差し引いたもの2,353 2,589 
長期債務の返済と買戻し(1,459)(2,461)
現金配当(245)(246)
普通株式の買戻し(34)(204)
自己株式発行2 1 
株式ベースの報酬に対する源泉徴収税(8)(12)
財務活動によって提供された（使用された）純現金609 (333)
現金および現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の純変動594 43 
期首における現金および現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物959 1,017 
期末の現金および現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物$1,553 $1,060 
補足キャッシュフロー情報
現金および現金同等物$1,021 $526 
制限付現金および制限付現金同等物532 534 
現金および現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の合計$1,553 $1,060 

制限付現金および制限付現金同等物は、主に、当社の担保付取引に関連する将来の債務返済に使用する必要のある資金です。

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。
11

目次
ワンメインファイナンスコーポレーションと子会社
要約連結貸借対照表（未監査）

(百万ドル、額面金額を除く)2023年6月30日2022年12月31日
資産
現金および現金同等物$1,007 $490 
投資証券（公正価値で償却原価が$の売却可能な有価証券を含む）1.610億ドルと1.82023年にはそれぞれ10億、そしてドル1.710億ドルと1.92022年にはそれぞれ10億です）
1,710 1,800 
純金融売掛金（$の連結VIEのローンを含む）11.82023年には10億、そしてドル10.42022年には10億）
20,510 19,986 
前払い保険料と請求準備金(761)(749)
金融売掛金損失引当金（$の連結VIE引当金を含む）1.32023年には10億、そしてドル1.12022年には10億）
(2,392)(2,311)
純金融債権から、前受保険料と請求準備金および金融債権損失引当金を差し引いた金です17,357 16,926 
制限付現金および制限付現金同等物（制限付現金および制限付現金を含む）
$の連結VIEと同等のもの5052023年には百万ドルと4422022年には百万人）
532 461 
グッドウィル1,437 1,437 
その他の無形資産260 261 
その他の資産1,192 1,152 
総資産$23,495 $22,527 
負債と株主資本
長期負債（$の連結VIEの負債を含む）10.62023年には10億、そしてドル9.42022年には10億）
$19,195 $18,281 
保険金請求と保険契約者の責任616 620 
繰延税金と未払税金5 5 
その他の負債（$の連結VIEのその他の負債を含む）222023年には百万ドルと202022年には百万人）
638 617 
負債総額20,454 19,523 
不測の事態 (注12)
株主資本：
普通株式、額面価格 $0.50一株当たり。 25,000,000承認された株式、 10,160,021発行済株式
2023年6月30日と2022年12月31日に最高です
5 5 
追加払込資本1,946 1,933 
その他の包括損失の累計(114)(127)
利益剰余金1,204 1,193 
株主資本の総額3,041 3,004 
負債総額と株主資本$23,495 $22,527 

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。
12

目次
ワンメインファイナンスコーポレーションと子会社
要約連結営業報告書（未監査）

3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
(百万ドル)2023202220232022
利息収入$1,117 $1,106 $2,210 $2,195 
支払利息244 219 482 438 
純利息収入873 887 1,728 1,757 
金融売掛金損失引当金479 339 865 577 
金融債権損失引当金を差し引いた純利息収入394 548 863 1,180 
その他の収入：
保険112 111 222 222 
投資27 9 52 24 
金融債権売却益13 16 31 33 
買戻しと負債の返済による純損失— (28)— (28)
その他33 20 58 39 
その他の収益の合計185 128 363 290 
その他の費用:
給与と福利厚生219 205 431 409 
その他の営業費用178 151 331 300 
保険契約の給付と請求44 42 91 84 
その他の費用の合計441 398 853 793 
税引前利益138 278 373 677 
所得税35 70 91 166 
当期純利益$103 $208 $282 $511 

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。

13

目次
ワンメインファイナンスコーポレーションと子会社
要約連結包括利益計算書（未監査）

3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
(百万ドル)2023202220232022
当期純利益$103 $208 $282 $511 
その他の包括利益 (損失):
信用障害のある売却可能証券の未実現利益（損失）の純変動(15)(79)9 (183)
外貨換算調整3 (4)4 (3)
保険金請求と保険契約者責任の割引率の変更3 23 6 55 
その他1 7 (2)20 
所得税の影響：
信用障害のある売却可能証券の未実現利益（損失）の純変動3 18 (2)42 
外貨換算調整— 1 (1)1 
保険金請求と保険契約者責任の割引率の変更(1)(5)(1)(12)
その他— (2)— (5)
その他の包括利益（損失）、税引後、再分類調整前(6)(41)13 (85)
再分類調整は、税引後の純利益に含まれます：
売却可能有価証券の純実現損失、税引後 — — — (3)
再分類調整は、税引後の純利益に含まれます— — — (3)
その他の包括利益（損失）（税引後）(6)(41)13 (88)
包括利益$97 $167 $295 $423 

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。
14

目次
ワンメインファイナンスコーポレーションと子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）

ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションの株主資本
(百万ドル)共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		累積
その他総合的
収益 (損失)		保持
収益		株主資本の総額
3 か月が終了
2023年6月30日
バランス、2023年4月1日5 1,937 (108)1,234 3,068 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用— 9 — — 9 
その他の包括損失— — (6)— (6)
現金配当— — — (133)(133)
当期純利益— — — 103 103 
バランス、2023年6月30日$5 $1,946 $(114)$1,204 $3,041 
3 か月が終了
2022年6月30日
残高、2022年4月1日$5 $1,916 $(42)$1,158 $3,037 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用— 7 — — 7 
その他の包括損失— — (41)— (41)
現金配当— — — (200)(200)
当期純利益— — — 208 208 
バランス、2022年6月30日$5 $1,923 $(83)$1,166 $3,011 
15

目次
ワンメインファイナンスコーポレーションと子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションの株主資本
(百万ドル)共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		累積
その他総合的
収益 (損失)		保持
収益		株主資本の合計
6 か月間終了
2023年6月30日
バランス、2023年1月1日$5 $1,933 $(127)$1,193 $3,004 
ASU 2022-02の採用による正味の影響（注2を参照）— — — 12 12 
残高、2023年1月1日（採用後）5 1,933 (127)1,205 3,016 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用— 21 — — 21 
株式ベースの報酬に対する源泉徴収税— (8)— — (8)
その他の包括利益— — 13 — 13 
現金配当— — — (283)(283)
当期純利益— — — 282 282 
バランス、2023年6月30日$5 $1,946 $(114)$1,204 $3,041 
6 か月間終了
2022年6月30日
残高、2022年1月1日$5 $1,916 $5 $1,078 $3,004 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用— 19 — — 19 
株式報酬に対する源泉徴収税— (12)— — (12)
その他の包括損失— — (88)— (88)
現金配当— — — (423)(423)
当期純利益— — — 511 511 
バランス、2022年6月30日$5 $1,923 $(83)$1,166 $3,011 

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。
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目次
ワンメインファイナンスコーポレーションと子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）

6 か月間終了
6月30日
(百万ドル)20232022
営業活動によるキャッシュフロー
当期純利益$282 $511 
調整の調整：
金融売掛金損失引当金865 577 
減価償却と償却125 125 
繰延所得税（給付）(14)2 
買戻しと負債の返済による純損失— 28 
没収額を差し引いた株式ベースの報酬費用21 19 
金融債権売却益(31)(33)
その他(2)3 
他の資産やその他の負債の変動によるキャッシュフロー(1)(53)
営業活動による純現金1,245 1,179 
投資活動によるキャッシュフロー
純元本の調達と金融売掛金の購入(1,676)(1,195)
金融売掛金の売却による収入349 399 
売却可能な有価証券を購入しました(83)(267)
売出し可能な証券、売却、満期が満期になった有価証券192 293 
購入したその他の証券(3)(4)
呼び出され、売却され、満期を迎えたその他の証券4 9 
その他、純額(43)(37)
投資活動に使用された純現金(1,260)(802)
財務活動によるキャッシュフロー
長期債務の発行と借入による収入、発行費用を差し引いたもの2,353 2,589 
長期債務の返済と買戻し(1,459)(2,461)
現金配当(283)(426)
株式ベースの報酬に対する源泉徴収税(8)(12)
財務活動によって提供された（使用された）純現金603 (310)
現金および現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の純変動588 67 
期首における現金および現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物951 986 
期末の現金および現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物$1,539 $1,053 
補足キャッシュフロー情報
現金および現金同等物$1,007 $519 
制限付現金および制限付現金同等物532 534 
現金および現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の合計$1,539 $1,053 

制限付現金および制限付現金同等物は、主に、当社の担保付取引に関連する将来の債務返済に使用する必要のある資金です。

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください。
17

目次
ワンメインホールディングス株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日


1.事業内容とプレゼンテーションの基礎

OneMain Holdings, Inc.（「OMH」）とその完全子会社であるOneMain Finance Corporation（「OMFC」）は、子会社が消費者金融および保険事業に従事する金融サービス持株会社です。

OMFCの結果はOMHの結果に統合されます。OMFCとOMHの名目上の違いにより、特に明記されていない限り、この出願の内容はOMHとOMFCの両方に関するものです。このレポートでは、OMHとOMFCを、直接所有か間接所有かにかかわらず、その子会社と合わせて「会社」、「OneMain」、「私たち」、「私たち」、または「私たち」と呼んでいます。

プレゼンテーションの基礎

私たちは、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）を使用して要約連結財務諸表を作成しました。これらの声明は未監査です。年末の要約貸借対照表データは、当社の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。明細書には、OMH、その子会社（すべて完全出資）、および当社が支配金融持分を保有し、財務諸表の日付時点で当社が主要な受益者とみなされる変動持分（「VIE」）の口座が含まれています。

重要な会社間口座と取引をすべて削除しました。私たちは、要約連結財務諸表で報告された金額と、偶発資産と負債の開示に影響する判断、見積もり、仮定を行いました。経営陣の見解では、要約連結財務諸表には、公正な業績計算書に必要な通常の定期的な調整が含まれています。実際の結果は私たちの見積もりとは異なる可能性があります。貸借対照表日以降に発生した事象の影響と開示の必要性を評価しました。

このレポートの要約連結財務諸表は、年次報告書に含まれる連結財務諸表および関連する注記と併せて読む必要があります。その後採択され注記2に開示された新しい会計上の声明を除いて、中間報告についても同じ重要な会計方針に従います。2023年のプレゼンテーションに合わせて、要約連結財務諸表の過去の期間の特定の項目を再分類しました。

18

目次
2。最近の会計報告書

最近採用された会計宣言

保険

2018年の8月、FASBはASU 2018-12を発行しました。 金融サービス-保険：長期契約の会計処理に的を絞った改善では、参加していない従来型および限定支払い契約の将来の保険給付に対する負債の測定、市場リスク便益の測定、繰延買収費用の償却、および開示の強化に使用される仮定について、トピック944に的を絞って改善しています。ASUは、将来の保険給付に対する責任の測定に使用される前提条件を少なくとも年に1回更新することを義務付けています。このガイダンスでは、負債の測定に使用される割引率を上中等級の債券利回りと規定しており、その他の包括利益に計上される割引率による負債の変化に応じて、各報告日に更新されます。

このASUの改正は2023年1月1日から会社に対して有効になり、私たちは修正された遡及的移行方法を使用することを採用しました。このASUでは、2021年1月1日の移行日が必要でしたが、その結果、以前の期間を再キャストすることになりました。

ASU 2018-12の採用が当社の要約連結貸借対照表に与えた影響は次のとおりです。
(百万ドル)報告どおり2018-12年のASU 調整リキャストされたとおり
2022年12月31日
その他の資産（OMHのみ）$1,150 $4 $1,154 
その他の資産（OMFCのみ）1,148 4 1,152 
保険金請求と保険契約者の責任602 18 620 
その他の包括損失の累計(119)(8)(127)
利益剰余金（OMHのみ）2,125 (6)2,119 
利益剰余金（OMFCのみ）1,199 (6)1,193 
2022年6月30日
その他の資産（OMHのみ）$1,085 $4 $1,089 
その他の資産（OMFCのみ）1,084 4 1,088 
保険金請求と保険契約者の責任612 16 628 
その他の包括損失の累計(70)(13)(83)
利益剰余金（OMHのみ）1,994 1 1,995 
利益剰余金（OMFCのみ）1,165 1 1,166 
2021年12月31日
その他の資産（OMHのみ）$1,003 $16 $1,019 
その他の資産（OMFCのみ）1,001 16 1,017 
保険金請求と保険契約者の責任621 72 693 
その他の包括利益の累計61 (56)5 
2021年1月1日
その他の資産（OMHとOMFC）$1,054 $21 $1,075 
保険金請求と保険契約者の責任621 97 718 
その他の包括利益の累計94 (76)18 

19

目次
当社の要約連結損益計算書にASU 2018-12を採用したことによる影響は次のとおりです。
(百万ドル単位、1株あたりの金額を除く)報告どおり2018-12年のASU 調整リキャストされたとおり
2022年6月30日に終了した3か月間
保険契約の給付と請求$40 $2 $42 
税引前利益280 (2)278 
所得税71 (1)70 
当期純利益209 (1)208 
基本的なEPS（OMHのみ）1.68 (0.01)1.67 
希薄化後EPS（OMHのみ）1.68 (0.01)1.67 
2022年6月30日に終了した6か月間
保険契約の給付と請求$85 $(1)$84 
税引前利益676 1 677 
当期純利益510 1 511 
基本的なEPS（OMHのみ）4.05 0.01 4.06 
希薄化後EPS（OMHのみ）4.04 0.01 4.05 

当社の要約連結包括利益計算書にASU 2018-12を採用したことによる影響は次のとおりです。
(百万ドル)報告どおり2018-12年のASU 調整リキャストされたとおり
2022年6月30日に終了した3か月間
包括利益$150 $17 $167 
2022年6月30日に終了した6か月間
包括利益$379 $44 $423 

当社の要約連結キャッシュフロー計算書にASU 2018-12を採用したことによる影響は次のとおりです。
(百万ドル)報告どおり2018-12年のASU 調整リキャストされたとおり
2022年6月30日に終了した6か月間
当期純利益$510 $1 $511 
繰延所得税1 1 2 
他の資産やその他の負債の変動によるキャッシュフロー（OMHのみ）(52)(2)(54)
他の資産やその他の負債の変動によるキャッシュフロー（OMFCのみ）(51)(2)(53)

ASU 2018-12の採用により、保険契約と保険金準備金に関する長期保険契約に関する当社の重要な会計方針は、新しい基準の要件を反映するように変更されました。2021年1月1日の移行日時点で更新された重要な会計方針については、以下をご覧ください。

ポリシーとクレームリザーブ

保険引当金は、長期契約のために設定されています。将来の保険給付に対する負債は、保険契約者に、または保険契約者に代わって支払われる将来の推定保険給付の現在価値から、保険契約者から徴収される推定将来の純保険料の現在価値を差し引いたものです。負債額を見積もるために、死亡率、罹患率、経過率、割引率を仮定します。

20

目次
少なくとも年に1回、負債の見積もりを実際の経験に基づいて更新し、キャッシュフローの仮定を見直しています。更新された負債は、契約開始時に元の割引率で割り引かれ、残高の変動は再測定の損益として認識され、当社の連結損益計算書の保険契約の給付および請求に含まれます。

割引率の仮定は、中高グレードの債券商品の利回りに相当します。契約開始時の当初の割引率を決定するには、契約発行年度の先物利回り曲線に基づく加重平均率を使用します。各報告期間において、負債は現在の割引率を使用して再測定され、割引率による負債の変動は連結貸借対照表のその他の包括利益（損失）の累計に認識されます。

金融商品

2022年の3月、FASBはASU 2022-02を発行しました。 金融商品-信用損失：問題のある債務リストラクチャリングとヴィンテージディスクロージャーこれにより、債権者による問題のある債務再編の会計処理が不要になり、借り手が財政難に陥った場合の、特定のローンの借り換えや債権者によるリストラに関する開示要件が強化されます。この改正では、金融売掛金の発生年ごとの総チャージオフの開示も義務付けられています。

修正された遡及的移行方法を使用して、2023年1月1日付けでこのASUの修正を採用しました。

採用時に、売掛金損失引当金の減額を記録しました16百万、繰延税金資産の減少4百万ドルと、それに対応する1回限りの利益剰余金（税引後）の累積増加額、ドル122023年1月1日現在の当社の連結貸借対照表には百万ドルです。

ASU 2022-02の採用により、当社の重要な会計方針のいくつかは、新しい基準の要件を反映するように変更されました。2023年1月1日時点で更新された重要な会計方針については、以下をご覧ください。

不良債務、再編された財務、売掛金

ASU 2022-02は、債権者による問題のある債務再編の会計処理に取って代わりました。このASUが採用された結果、TDRの会計処理は2023年1月1日以降に開始する期間には適用されなくなりました。

財政難に陥っている借り手への金融売掛金の修正を行いました

私たちは、財政難に陥っている借り手、カウンセリングや和解の手配に参加している借り手、または破産中の借り手を支援するために、金融売掛金を変更します。借り手の財政難に関連する経済的またはその他の理由で契約条件を変更する場合、その売掛金は変更された金融売掛金として分類されます。当社が金融売掛金を再編するのは、当面の間、お客様が再編された条件の下で支払い能力があると判断した場合に限られます。

口座を変更する場合、主に借り手の毎月の支払い額を減らすために、金利の引き下げ、期間の延長、延滞利息の猶予または免除、元本の免除という組み合わせを使用します。変更の一環として、延滞報告のために口座が一般的に最新になる前に、対象となる支払いを要求する場合があります。さらに、元本の免除のため、契約上残高が免除される前に、変更された条件の下で借り手による将来の支払いを履行するよう求める場合があります。金融売掛金損失引当金には、潜在的な元本免除を全額留保しています。

修正された金融売掛金とみなされる口座の変更は、当社の金融売掛金損失引当金に関する方針に従って減損が測定されます。

金融売掛金損失引当金

私たちは、金融売掛金損失引当金を通じて、金融売掛金損失引当金を設けています。私たちは、ポートフォリオの契約上の延滞レベル、特に後期段階の延滞レベル、および延滞バケットからのローンの移行を含めて、売掛金ポートフォリオを評価します。私たちの金融売掛金は、比較的小規模で均質な多数の口座で構成されています。私たちは、金融売掛金の減損をプールとして評価します。私たちの口座はどれも、障害の個別評価を正当化するほどの大きさではありません。

21

目次
金融売掛金損失引当金は、主に個人ローンのポートフォリオに適用される累積損失モデルを使用して、過去の損失経験に基づいて見積もります。私たちの予想総信用損失は、過去の回復曲線を用いた将来の回復予測によって相殺されます。当社の個人ローンは、主に契約上の延滞状況による損失モデルに分類されます。

モデルの他の属性には、ローンの変更状況、担保構成、最近のクレジットスコアなどがあります。信用損失総額を見積もるために、モデルはロールレートマトリックスを使用して最初の12か月の損失を予測し、過去のコホートパフォーマンスを予測して残りの期間に予想される損失を予測します。私たちの方法論は、過去の損失経験に基づいて、対応する将来の結果を予測します。次に、これらのパターンを現在のポートフォリオに適用して、将来の損失の見積もりを求めます。失業率などの主要な経済動向も考慮します。予測されるマクロ経済状況は、合理的かつ支持可能な予測期間まで続き、過去の平均に戻ります。新しいボリュームは想定されていません。個人ローンの更新は、当社の新規取引量のかなりの部分を占めており、前回の融資の最終事象とみなされます。

当社の個人ローンについては、未払金融費用の引当金を計上しないことを選択しました。これは、4回の契約上の支払いが期限を過ぎた後に以前に発生した請求額を取り消すというのが当社の方針だからです。クレジットカードの場合、未回収の金融手数料については引当金を測定しますが、口座は無条件に解約可能であるため、クレジットカード明細の未払い部分については控除しています。

経営陣は、売掛金損失引当金の額を決定する際に判断を下します。私たちの判断は、定量分析、定性要因（最近のポートフォリオ、業界、その他の経済動向など）、および消費者金融業界での経験に基づいています。モデルによって決定された金額は、引受基準の変更やポートフォリオのシーズニングを含むがこれらに限定されない、モデルの不正確さがもたらす影響を経営者が推定できるように、モデルによって決定された金額を調整します。

私たちは通常、個人ローンやクレジットカードの売掛金損失のうち、それを超える金額を金融引当金に計上します。 七支払い（おおよそ 180期日を過ぎました。例外としては、破産した口座が含まれます。破産した口座は通常、解約の通知の早い段階で、または顧客が 七支払期限を過ぎた支払い、および亡くなった借り手の口座。これらは通常、通知時に請求されます。一般的に、私たちは、顧客が 二支払い（おおよそ 30支払期限を数日過ぎていて、アカウントが成立する前にチャージオフされる場合があります 七支払い（おおよそ 180期日を過ぎました。

お客様が現在の引受基準を満たし、過去の延滞の原因がお客様の更新後のローンの返済能力に影響しないと思われる場合、延滞している担保付きまたは無担保の個人ローン口座を更新することがあります。すべての更新には、新規融資申請と同じ信用リスク引受手続きが適用されます。

ASU 2022-02の採用に関する追加情報については、注記3と4を参照してください。
22

目次

3。金融売掛金

私たちの金融売掛金は、個人ローンとクレジットカードで構成されています。個人ローンは、固定金利のノンリボルビングで、一般的にその間の固定条件があります 三そして 六年、自動車やその他の担保によって担保されているか、無担保です。クレジットカードは無期限でリボルビング型で、固定金利で、担保はありません。

純金融売掛金の構成は次のとおりです。
(百万ドル)個人ローンクレジットカード合計
2023年6月30日
財務売掛金総額*$20,101 $156 $20,257 
不当な手数料
(225)— (225)
未払いの金融費用と手数料283 — 283 
繰延オリジネーション費用192 3 195 
合計$20,351 $159 $20,510 
2022年12月31日
財務売掛金総額*$19,615 $107 $19,722 
不当な手数料
(220)— (220)
未払いの金融費用と手数料299 — 299 
繰延オリジネーション費用185 — 185 
合計$19,879 $107 $19,986 
* 個人ローンの総金融売掛金は、未払いの元本残高と同じです。前払いの個人ローンの場合、未払いの元本残高は、契約上の総支払い額から前払いの金融費用の未払い残高を差し引いたものです。クレジットカードの総財務売掛金は、元本残高と請求された利息および手数料と等しくなります。

ローン全額売却取引

私たちは第三者とローン売却フロー契約を結んでおり、残存期間は 一年、そこで私たちは合計$を売却することに合意しました135新たに開始された無担保個人ローンの四半期あたり百万総売掛金と、それに関連する未収利息。これらの無担保個人ローンは、売却時に当社の貸借対照表から認識されません。当社は、売却した個人ローンを返済し、契約の一環として提供されるサービスに見合ったサービス手数料およびその他の手数料を受け取る権利があります。売上およびサービス料による利益は、当社の要約連結損益計算書の「その他の収益」に記録されます。私たちは$を売りました135百万と $3152023年6月30日までの3か月と6か月間の総金融売掛金、およびドル180百万と $3602022年6月30日までの3か月と6か月間の総金融売掛金（100万ドル）。売上の利益は$でした13百万と $312023年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ百万ドル、そしてドル16百万と $332022年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ100万になりました。

信用品質指標

私たちは、金融売掛金の延滞状況を主要な信用品質指標と見なしています。私たちは、ポートフォリオにおける信用リスクへのエクスポージャーを管理するために、延滞バケット間の移行や延滞傾向の変化など、売掛金ポートフォリオの延滞を監視しています。

個人ローンとは 60契約上の期日を経過した日数が多い場合、これらの口座は損失のリスクが高いと考えており、これらの口座の回収は当社の中央回収業務に移しています。私たちの個人ローンは不良債権と見なしています 90契約上の期日を数日以上経過した場合、その時点で、以前に発生したファイナンス手数料およびリバースファイナンス手数料の発生が停止します。私たちの個人ローンについては、$の正味未払金融費用を取り消しました32百万と $692023年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ百万ドル、そしてドル27百万と $542022年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ100万になりました。
23

目次
未払いの個人ローンで受け取った支払いのうち、契約上の利息部分から計上された金融費用は、合計$でした5百万と $102023年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ百万ドル、そしてドル4百万と $82022年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ100万になりました。未払いの個人ローンはすべて、金融売掛金損失引当金の見積もりで考慮されます。

クレジットカードには、おおよそのチャージオフまでに金融手数料と手数料が発生します 180期日を過ぎた日数。その時点で、以前に発生した料金や手数料を取り消します。クレジットカードの場合、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間に発生した正味の未払金融費用と手数料は重要ではありませんでした。

以下の表は、当社の個人ローンを、開始年および延滞日数別にまとめたものです。

(百万ドル)20232022202120202019先に合計
2023年6月30日
実行中
現在の$5,927 $7,810 $3,520 $1,195 $667 $196 $19,315 
期限が30〜59日遅れています27 156 98 30 18 8 337 
期限が60〜89日遅れています14 107 67 20 12 5 225 
総合的なパフォーマンス5,968 8,073 3,685 1,245 697 209 19,877 
不履行（発生なし）
期限を90日以上過ぎています8 227 157 46 26 10 474 
合計$5,976 $8,300 $3,842 $1,291 $723 $219 $20,351 
総チャージオフ$2 $327 $368 $109 $60 $25 $891 

(百万ドル)20222021202020192018先に合計
2022年12月31日
実行中
現在の$10,614 $4,927 $1,758 $1,081 $240 $105 $18,725 
期限が30〜59日遅れています136 136 43 28 9 5 357 
期限が60〜89日遅れています92 101 32 19 6 3 253 
総合的なパフォーマンス10,842 5,164 1,833 1,128 255 113 19,335 
不履行（発生なし）
期限を90日以上過ぎています160 246 74 44 13 7 544 
合計$11,002 $5,410 $1,907 $1,172 $268 $120 $19,879 

以下は、クレジットカードの延滞日数の概要です。
(百万ドル)2023年6月30日2022年12月31日
現在の
$142 $93 
期限が30〜59日遅れています
4 3 
期限が60〜89日遅れています
4 3 
期限を90日以上過ぎています
9 8 
合計
$159 $107 

2023年6月30日または2022年12月31日の時点で、タームローンに転換されたクレジットカードはありませんでした。

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目次
財政難に陥っている借り手への金融売掛金を変更しました

私たちは、財政難に陥っている借り手を支援するために金融売掛金を変更します。借り手の財政難に関連する経済的またはその他の理由で契約条件を変更した場合、その売掛金は変更された金融売掛金として分類します。以下の表は、ASU 2022-02の発効日である2023年1月1日以降に財政難に陥った借り手への修正された金融売掛金に関する情報を表しています。

期間中に変更された金融売掛金の期末帳簿価額は次のとおりです。
(百万ドル)3 か月が終了
2023年6月30日		6 か月間終了
2023年6月30日
金利の引き下げと期間延長$143$259 
金利の引き下げと元本免除97187 
財政難に陥っている借り手への全面的な修正$240$446 
純金融売掛金（個人ローン）に占める変更の割合1.18 %2.19 %

この期間に行われたローンの変更による経済的影響は次のとおりです。
(百万ドル)3 か月が終了
2023年6月30日		6 か月間終了
2023年6月30日
加重平均金利の引き下げ19.89 %20.46 %
加重平均期間延長（月）2623
元本/利子免除$9$22

延滞状況別の修正済み売掛金の履行は次のとおりです。
(百万ドル)2023年6月30日
現在の
$335 
期限が30〜59日遅れています
43 
期限が60〜89日遅れています28 
期限を90日以上過ぎています
40 
合計*$446 
* $を除く10その後、償却された何百万もの修正された金融売掛金。

期間中に債務不履行により変更された金融売掛金が不良品（90日以上延滞した）とみなされる原因となった修正金売掛金の期末帳簿価額は次のとおりです。
(百万ドル)3 か月が終了
2023年6月30日		6 か月間終了
2023年6月30日
金利の引き下げと期間延長$11 $11 
金利の引き下げと元本免除2 2 
合計$13 $13 

ASU 2022-02の採用に関する追加情報については、注記2と4を参照してください。
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ASU 2022-02の採用前に問題のある負債が金融売掛金を再編しました

ASU 2022-02は、債権者による問題のある債務再編の会計処理に取って代わりました。このASUの採用により、問題のある債務再編の財務売掛金に関する以下の開示は、2023年以降の報告期間には適用されなくなりました。

TDRの金融売掛金に関する情報は次のとおりです。
(百万ドル)2022年12月31日
 
TDR 財務売掛金総額$898 
TDR 純金融売掛金*904 
TDRファイナンス売掛金損失引当金369 
* TDR純金融売掛金は、前受手数料、未払金融費用、および繰延オリジネーション費用を差し引いたTDR総金融売掛金です。

2022年12月31日の時点で、TDR金融売掛金に分類されるクレジットカードはありませんでした。

TDRの金融売掛金の新額に関する情報は次のとおりです。
(百万ドル)3 か月が終了
2022年6月30日		2022年6月30日に終了した6か月間
変更前のTDR純金融売掛金 $143 $276 
修正後のTDR純金融売掛金：
料金の引き下げ84 170 
その他*59 106 
修正後のTDR純金融売掛金の総額$143 $276 
TDR アカウントの数17,516 33,681 
*「その他」の変更は主に、金利が引き下げられるローンと、変更後の条件下での借り手による将来の支払い実績を条件として、元本免除の可能性があるローンで構成されます。

過去12か月以内にTDR財務売掛金として変更され、その期間中に債務不履行によりTDR金融売掛金が不良品（90日以上延滞）とみなされた金融売掛金は、以下の表に反映されています。
(百万ドル)3 か月が終了
2022年6月30日		2022年6月30日に終了した6か月間
TDR 純金融売掛金*$30 $59 
TDR アカウントの数3,762 7,558 
*債務不履行に陥った月末のTDR純金融売掛金の対応する残高を表します。


資金のない融資契約

私たちの未払いの貸付契約は、未使用のクレジットカード回線のことで、無条件にキャンセルできます。すべてのお客様が、いつでも利用可能な回線すべてにアクセスできるとは考えていません。未使用のクレジットカード回線の合計は$です1492023年6月30日時点で100万ドル、そしてドル812022年12月31日時点では百万です。

26

目次
4。金融売掛金損失引当金

私たちは、金融売掛金損失引当金を通じて、金融売掛金損失引当金を設けています。私たちは、ポートフォリオの契約上の延滞レベル、特に後期段階の延滞レベル、および延滞バケット間の金融売掛金の移行を含めて、金融売掛金ポートフォリオを評価します。私たちは、金融売掛金から予想される生涯にわたる信用損失をカバーするために、金融売掛金損失引当金を見積もり、記録しています。当社の売掛金損失引当金は、ポートフォリオの成長、信用の質、および経済状況の変化に基づいて変動する可能性があります。

予想信用損失を推定する当社の方法論では、失業率の予測を含む最近のマクロ経済予測を使用しています。業界をリードするさまざまなプロバイダーからの予測を活用しています。また、引き続き経済見通しに影響を与える可能性のあるインフレ圧力、消費者信頼感水準、金利上昇についても検討します。2023年6月30日の時点で、私たちの経済予測では、12か月という妥当で支持可能な期間が使用されていました。2023年6月30日までの3か月および6か月間の金融売掛金損失引当金の増加は、主にローンポートフォリオの増加によるものでした。予測内のマクロ経済的仮定がさらに変化したり、ローン損失パフォーマンスの見通しが変化したりする可能性があります。いずれの場合も、金融売掛金損失引当金、引当金比率、および金融売掛金損失引当金がさらに変化する可能性があります。

金融売掛金損失引当金の変更は次のとおりです。

(百万ドル)個人ローンクレジットカード合計
2023年6月30日までに終了した3か月間  
期首残高$2,275 $23 $2,298 
金融売掛金損失引当金464 15 479 
チャージオフ(446)(6)(452)
回収率67 — 67 
期末残高$2,360 $32 $2,392 
2022年6月30日に終了した3か月間  
期首残高$2,061 $10 $2,071 
金融売掛金損失引当金
337 2 339 
チャージオフ(351)— (351)
回収率68 — 68 
期末残高$2,115 $12 $2,127 
2023年6月30日に終了した6か月間
期首残高$2,290 $21 $2,311 
2022-02年のASUの採用による影響*(16)— (16)
金融売掛金損失引当金841 24 865 
チャージオフ(891)(13)(904)
回収率136 — 136 
期末残高$2,360 $32 $2,392 
2022年6月30日に終了した6か月間
期首残高$2,090 $5 $2,095 
金融売掛金損失引当金570 7 577 
チャージオフ(680)— (680)
回収率135 — 135 
期末残高$2,115 $12 $2,127 
* ASU 2022-02を採用した結果、金融売掛金損失引当金に1回限りの調整を行いました。ASU 2022-02の採用に関する追加情報については、注記2と3を参照してください。
27

目次
5。投資証券

売却可能な証券

種類別の固定満期売却可能有価証券の費用/償却費用、信用損失引当金、未実現損益、および公正価値は次のとおりです。
(百万ドル)コスト/
償却済み
費用		未実現
利益		未実現
損失		フェア
価値
2022年6月30日*    
固定満期の売却可能証券：    
米国政府および政府支援機関$13 $— $(1)$12 
州、自治体、行政区分の義務
75 1 (7)69 
コマーシャル・ペーパー
42 — — 42 
米国以外の政府および政府が後援する団体
155 — (8)147 
企業債務
1,174 2 (109)1,067 
住宅ローン担当、資産担保、担保付き：
   
人民元
207 — (25)182 
くし
37 — (3)34 
CDO/ABS
94 — (7)87 
合計$1,797 $3 $(160)$1,640 
2022年12月31日*
固定満期の売却可能証券：
米国政府および政府支援機関
$17 $— $(1)$16 
州、自治体、行政区分の義務
74 — (8)66 
コマーシャル・ペーパー55 — — 55 
米国以外の政府および政府が後援する団体150 — (8)142 
企業債務1,251 1 (115)1,137 
住宅ローン担当、資産担保、担保付き：
人民元217 — (25)192 
くし38 — (3)35 
CDO/ABS95 — (9)86 
合計$1,897 $1 $(169)$1,729 
* 2023年6月30日および2022年12月31日現在の投資有価証券に関連する信用損失引当金は重要ではありませんでした。

当社の要約連結貸借対照表の他の資産で報告された受取利息は合計$でした142023年6月30日および2022年12月31日の時点で百万人。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間、売却可能証券の投資収益から差し引かれた重要な金額はありませんでした。

28

目次
信用損失引当金なしの継続的な未実現損失ポジションにおける種類と期間別の売却可能有価証券の公正価値と未実現損失は次のとおりです。
 12か月未満12か月以上合計
(百万ドル)フェア
価値		未実現
損失		フェア
価値		未実現
損失		フェア
価値		未実現
損失
2023年6月30日      
米国政府および政府支援機関
$6 $— $6 $(1)$12 $(1)
州、自治体、行政区分の義務
12 (1)52 (6)64 (7)
コマーシャル・ペーパー
39 — — — 39 — 
米国以外の政府および政府が後援する団体
38 (1)93 (7)131 (8)
企業債務234 (7)768 (102)1,002 (109)
住宅ローン担当、資産担保、担保付き：
人民元44 (2)128 (23)172 (25)
くし5 — 29 (3)34 (3)
CDO/ABS2 — 69 (7)71 (7)
合計$380 $(11)$1,145 $(149)$1,525 $(160)
2022年12月31日
      
米国政府および政府支援機関
$10 $— $6 $(1)$16 $(1)
州、自治体、行政区分の義務
48 (5)15 (3)63 (8)
コマーシャル・ペーパー
51 — — — 51 — 
米国以外の政府および政府が後援する団体
104 (3)32 (5)136 (8)
企業債務779 (54)299 (61)1,078 (115)
住宅ローン担当、資産担保、担保付き：
人民元106 (9)68 (16)174 (25)
くし21 (2)13 (1)34 (3)
CDO/ABS45 (3)35 (6)80 (9)
合計$1,164 $(76)$468 $(93)$1,632 $(169)


多くの場合、私たちは 2,191そして 2,280それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の未実現損失状態の投資証券。これらの含み損失は主に購入後の金利と市場スプレッドの変化に関連しているため、未実現損失は信用関連とは考えていません。また、2023年6月30日の時点で、売却予定の投資有価証券には信用減損はありませんでした。2023年6月30日現在、未実現損失のある残りの投資有価証券を売却する予定はありません。また、償却費を回収する前に、そのような投資有価証券を売却する必要はない可能性が高いと考えています。

潜在的な信用減損がないか、未実現損失ポジションを引き続き監視しています。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、当社の投資有価証券に関連する重大な信用減損はありませんでした。したがって、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間、信用障害のある売却可能有価証券の信用損失引当金（収益の減損が認識または取り消されたもの）に重要な追加または減額はありませんでした。

2023年6月30日までの3か月と6か月間に売却または償還された売却可能な有価証券の収益は合計$でした21百万と $47それぞれ、百万。2022年6月30日までの3か月と6か月間に売却または償還された売却可能な有価証券の収益は合計$でした38百万と $201それぞれ、百万。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の純実現損益は重要ではありませんでした。

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目次
2023年6月30日の固定満期売却可能証券の契約満期は次のとおりです。
(百万ドル)フェア
価値		償却済み
費用
固定満期（住宅ローン担保証券、資産担保証券、担保付証券を除く）：
  
期限が1年以内$170 $172 
1年から5年後に期限切れ534 567 
5年後から10年後に期限506 571 
10 年後に期限切れ127 149 
住宅ローン担保証券、資産担保証券、担保付証券303 338 
合計$1,640 $1,797 

発行者と借り手は債務の電話または前払いの権利を持っている場合があるため、実際の満期は契約上の満期と異なる場合があります。一般的な企業資本や運転資本の目的で、また特定の投資戦略を達成するために、満期前に投資有価証券を売却することがあります。

第三者に預け入れられている有価証券の公正価値は合計$でした512百万と $5322023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。

その他の証券

種類別の他の証券の公正価値は次のとおりです。
(百万ドル)2023年6月30日2022年12月31日
固定満期その他の証券： 
ボンズ$21 $23 
優先株*16 15 
普通株*33 33 
合計 $70 $71 
* 当社は、現在の配当利回りが強い株式への投資を対象とするインカムエクイティ戦略を採用しています。含まれている株式には、配当支払いが安定または増加してきた歴史があります。

2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月と6か月間、保有している他の有価証券の純未実現損益は重要ではありませんでした。2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月間、売却または償還された他の有価証券の純実現損益は重要ではありませんでした。

その他の証券は、主に株式と公正価値オプションが選択された証券で構成されます。保有、売却、または償還された他の有価証券の純未実現損益および実現損益を投資収益として報告します。

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目次
6.長期債務

2023年6月30日の長期債務の主要満期は、債務の種類別次のとおりです。
シニアデット
(百万ドル)証券化民間担保タームファンディングセキュリティで保護されていません
メモ (a)		ジュニア
劣後
借金（a）		合計
金利 (b)
0.87%-7.49%
5.99%
3.50%-9.00%
7.01 %
2023年の残りの期間$— $— $226 $— $226 
2024— — 1,179 — 1,179 
2025— — 1,249 — 1,249 
2026— — 1,600 — 1,600 
2027— — 750 — 750 
2028-2067— — 3,432 350 3,782 
安全です（c）10,339 350 — — 10,689 
主要満期合計$10,339 $350 $8,436 $350 $19,475 
総帳簿価額$10,293 $350 $8,380 $172 $19,195 
債務発行費用（d）(42)(1)(59)— (102)
(a) 基本インデンチャー、補足インデンチャー、および保証契約に従い、OMHは、無担保債券およびジュニア劣後社債の元本、保険料、利息の支払いを優先無担保ベースで完全かつ無条件に保証することに合意しました。OMFCの長期債務に対するOMH保証には、慣習的なリリース条項が適用されます。
(b) 表示されている金利は、2023年6月30日時点で有効な契約金利の範囲です。
(c) 証券化および民間担保ターム・ファンディングは、毎月の返済額が変動するため、上記の期間別の満期には含まれていません。その結果、記載された満期日より前に支払いが行われる可能性があります。2023年6月30日の時点で、当社の回転管設備から引き出された金額はありませんでした。証券化に関連する当社の長期負債、民間の担保付きタームファンディング、およびリボルビング・コンジット・ファシリティの詳細については、注記7を参照してください。
(d) 債券発行費用は、長期債務からの直接控除として報告されます。ただし、当社のリボルビング・コンジット施設と無担保企業リボルバーに関連する債務発行費用は、合計すると $332023年6月30日時点で100万ドルで、当社の要約連結貸借対照表のその他の資産に報告されています。


無担保コーポレートリボルバー

2023年6月30日の時点で、当社の無担保企業リボルバーの最大借入能力の合計は$でした1.2510億。コーポレート・リボルバーには 五年間2021年10月25日から始まる期間で、その間に抽選や返済が行われる可能性があります。未払いの元本残高は、2026年10月25日に支払う必要があります。2023年6月30日、 いいえこの施設で金額が引き落とされました。
31

目次
7。変動利息団体

統合ビュー

私たちは、資産担保融資取引のために金融売掛金をVIEに譲渡しました。各VIEの主な受益者は当社であるため、資産と負債を要約連結財務諸表に含めています。私たちはこれらの資産担保債務を証券化借入として計上しています。

VIEの詳細については、年次報告書に含まれる第2部-項目8の連結財務諸表注記の注記2と注記9を参照してください。

連結貸借対照表では、債権者が主要受益者の一般信用に頼ることができない場合にのみ、VIEの債務と負債の決済に使用できるVIEの資産を括弧で囲んで開示しています。 当社の証券化信託、民間担保タームファンディング、およびリボルビング・コンジットファシリティに関連する連結VIE資産および負債の帳簿価額は次のとおりです。
(百万ドル)2023年6月30日2022年12月31日
資産  
現金および現金同等物$2 $2 
純金融債権11,807 10,432 
金融売掛金損失引当金1,300 1,126 
制限付現金および制限付現金同等物505 442 
その他の資産30 28 
負債  
長期債務$10,643 $9,361 
その他の負債23 20 

当社の連結VIEにおける下位持分と残余持分以外に、契約上または黙示的にかかわらず、当社はこれらの事業体に財政的支援を提供する義務を他に負いません。当社のVIEに関連する連結支払利息は合計$でした114百万と $2152023年6月30日までの3か月と6か月の間に、それぞれ100万ドルでした。これに対し68百万と $1332022年6月30日までの3か月と6か月の間にそれぞれ100万になりました。

証券化された借入金

未払いの証券化にはそれぞれ、次のようなリボルビング期間があります 二に 七年間その間、関連する資産担保証券の元本支払いは必要ありません。当社の証券化借入に適用されるインデンチャには、早期償却イベントと債務不履行イベントが含まれており、これが引き起こされると、関連する資産担保証券の元本と利息の支払い義務が加速する可能性があります。

民間の担保付き定期資金

2023年6月30日の時点で、合計金額は$です350私たちの個人ローンによって担保された民間の担保付きタームファンディングでは、100万円が未払いでした。 いいえ元本の支払いは、2025年4月25日以降に行い、その後も行う必要があります 1 年間償却期間。この期間を過ぎると、未払いの元本が支払われる必要があります。

回転式コンジット設備

私たちはアクセスできました 15総借入能力が$のリボルビングコンジット施設6.22023年6月30日の時点で10億です。私たちの 配管施設には、元本の支払いは不要ですが、違約金なしで行うことができ、その後に償却期間を設けることができます。未払いのローンの元本残高がある場合は、次の期間にわたって全額支払う必要があります。 十年2023年6月30日の時点で。これらの施設で引き出された金額は、当社の個人ローンによって担保されます。

2023年6月30日、 いいえこれらの施設で金額が引き落とされました。
32

目次
8。保険

短期保険契約の未払請求額および損失調整費用の引当金（再保険の回収額を差し引いた額）の変動：
で、または
6月30日に終了した6か月間
(百万ドル)20232022 (a)
期首残高$93 $102 
再保険の回収可能な金額が少ない(3)(3)
期首における純残高90 99 
発生した損失および損失調整費用の追加額：
現在の年83 82 
過年度 (b)(2)(9)
合計81 73 
損失の減額および以下に関連して支払われた損失調整費用：
現在の年(38)(35)
過去数年間(40)(39)
合計(78)(74)
期末の純残高93 98 
プラス再保険の回収可能額3 3 
期末残高$96 $101 
(a) ASU 2018-12の遡及的採用を修正した結果、1ドルを記録しました162022年の期首残高に100万ドル削減され、以前に報告された残高は、長期契約の未払請求準備金を除くように再計算されました。これらの準備金は、2021年1月1日の移行日現在の将来の保険給付に対する負債の見積もりに含まれています。ASU 2018-12の採用に関する追加情報については、注2を参照してください。
(b) 2023年6月30日の時点で、ドル2百万ドルは、主に期間中の信用障害請求の順調な進展により、前年の純準備金の余剰分を反映しています。2022年6月30日の時点で、$9百万ドルは前年の純準備金の余剰を反映しています。これは主に、期間中のクレジットライフと信用障害保険の請求が好調に推移したことによるものです。

33

目次
将来の保険給付に対する責任

長期保険契約の予想正味保険料の現在価値は次のとおりです。
で、または
6月30日に終了した6か月間
20232022
(百万ドル)用語と
一生		事故死と障害者保護用語と
一生		事故死と障害者保護
期首残高$252 $48 $313 $69 
割引率の前提条件の累積変化の影響（期初）(8)— (53)(10)
当初の割引率での期首残高244 48 260 59 
予想された経験との実際の差異の影響(8)(2)13 (2)
期首に残高を調整しました236 46 273 57 
利息の増額6 1 7 — 
徴収された正味保険料(15)(3)(17)(3)
元の割引率での期末残高227 44 263 54 
割引率の前提条件の変更による影響2 (1)14 1 
期末の残高$229 $43 $277 $55 


長期保険契約で期待される将来の保険給付の現在価値は次のとおりです。
で、または
6月30日に終了した6か月間
20232022
(百万ドル)用語と
一生		事故死と障害者保護用語と
一生		事故死と障害者保護
期首残高$483 $126 $601 $165 
割引率の前提条件の累積変化の影響（期初）(17)(1)(109)(27)
当初の割引率での期首残高466125492138
予想された経験との実際の差異の影響(5)—14(3)
期首に残高を調整しました461125506135
純発行数2—2—
利息の増額103123
給付金の支払い(30)(8)(33)(7)
元の割引率での期末残高443120487131
割引率の前提条件の変更による影響7(2)294
期末の残高$450 $118 $516 $135 

34

目次
長期保険契約の将来の保険給付に対する純負債は次のとおりです。
で、または
6月30日に終了した6か月間
20232022
(百万ドル)用語と
一生		事故死と障害者保護用語と
一生		事故死と障害者保護
将来の保険給付の純負債$221 $75 $239 $79 
繰延利益負債15531660
将来の保険給付の純負債合計$236 $128 $255 $139 

将来の保険給付の負債の加重平均期間は 82023年6月30日と2022年6月30日の年です。

次の表は、将来の保険給付の純負債を、要約連結貸借対照表の保険金請求および保険契約者負債と照合したものです。
で、または
6月30日に終了した6か月間
(百万ドル)20232022
期間と全寿命$236 $255 
事故死と障害者保護128 139 
その他*252 234 
合計$616 $628 
* その他には、主に第三者の受益者に支払われる短期契約の準備金が含まれます。

当社の長期保険契約について、割引前および割引後の予想将来の総保険料、および予想される将来の利益と費用は次のとおりです。
で、または
6月30日に終了した6か月間
20232022
(百万ドル)用語と
一生		事故死と障害者保護用語と
一生		事故死と障害者保護
予想される将来の総保険料：
割引なし$442 $155 $542 $175 
割引済み319 111 386 129 
将来予想される給付金の支払い額：
割引なし637 176 712 193 
割引済み450 118 516 135 

要約連結損益計算書に計上された当社の長期保険契約に関連する収益と利息の増加は次のとおりです。
で、または
6月30日に終了した6か月間
20232022
(百万ドル)用語と
一生		事故死と障害者保護用語と
一生		事故死と障害者保護
総保険料または査定$30 $10 $35 $10 
利息の増額$4 $2 $5 $3 

35

目次
死亡率、罹患率、および将来の保険給付に対する責任の消失に関する予想および実際の経験は次のとおりです。
で、または
6月30日に終了した6か月間
20232022
用語と
一生		事故死と障害者保護用語と
一生		事故死と障害者保護
死亡率/罹患率：
期待0.39 %0.01 %0.40 %0.01 %
実績0.33 %0.01 %0.37 %0.01 %
経過時間：
期待3.10 %2.22 %2.70 %2.25 %
実績1.72 %2.39 %2.24 %2.74 %

当社の長期保険契約の将来の保険給付の負債の加重平均金利は次のとおりです。
で、または
6月30日に終了した6か月間
20232022
用語と
一生		事故死と障害者保護用語と
一生		事故死と障害者保護
金利上昇率5.27 %4.86 %5.26 %4.86 %
現在の割引率5.19 %5.17 %4.70 %4.61 %
36

目次
9。資本金と1株当たり利益（OMHのみ）

資本ストック

ああ、は 二授権資本金の種類：優先株と普通株式。OMFCは 二授権資本ストックのクラス：特別株と普通株式。OMHとOMFCは、それぞれ優先株と特別株を1つ以上のシリーズで発行することがあります。OMHの取締役会とOMFCの取締役会は、配当、清算、償還、転換、議決権、およびその他の権利を発行前に決定します。

発行済みおよび発行済普通株式のOMH株式の変動は次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
期首残高120,587,214 125,793,836 121,042,125 127,809,640 
普通株が発行されました 9,045 13,995 216,448 266,272 
普通株式の買戻し(169,250)(2,096,397)(852,634)(4,378,949)
自己株式発行19,790 15,125 40,860 29,596 
期末残高120,446,799 123,726,559 120,446,799 123,726,559 


一株当たり利益（あーのみ）

1株当たり利益の計算は次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
(百万ドル、一株当たりのデータを除く)2023202220232022
  
分子（基本および希釈後）：    
当期純利益$103 $208 $282 $511 
分母:    
加重平均発行済株式数（基本）120,539,759 124,539,551 120,652,710 125,807,633 
希薄化有価証券の効果*107,110 158,420 155,670 272,866 
加重平均発行済株式数（希薄化後）120,646,869 124,697,971 120,808,380 126,080,499 
一株当たり利益:    
ベーシック$0.85 $1.67 $2.33 $4.06 
希釈$0.85 $1.67 $2.33 $4.05 
*加重平均未確定譲渡制限付株式ユニットは合計で除外しています 1,607,851そして 1,389,727それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、そして 1,590,009そして 1,333,338完全希薄化後の1株当たり利益の計算では、それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の株式は希薄化防止効果があり、将来の1株当たり利益の計算に影響を与える可能性があります。

1株当たりの基本利益は、純利益を各期間の加重平均発行済株式数で割ることによって計算されます。希薄化後1株当たり利益は、加重平均発行済株式数に、自己株式法を用いてその期間中に希薄化の可能性のある発行済株式の影響を加えたものに基づいて計算されます。希薄化の可能性のある株式は、未確定の発行制限付株式です。

37

目次
10。その他の包括利益（損失）の累計

その他の包括利益（損失）の累計額（税引後）の変動は次のとおりです。
(百万ドル)未実現
利益 (損失)
売却可能な証券 (a)		退職
プラン負債
調整		外国人
通貨
翻訳
調整		保険金請求と保険契約者責任の割引率の変更その他 (b)合計
累積
その他
包括的
収益 (損失)
3 か月が終了
2023年6月30日		    
期首残高$(112)$(8)$(5)$(5)$22 $(108)
再分類前のその他の包括利益 (損失)
(12)— 3 2 1 (6)
期末残高$(124)$(8)$(2)$(3)$23 $(114)
3 か月が終了
2022年6月30日		    
期首残高$(34)$1 $4 $(31)$18 $(42)
再分類前のその他の包括利益 (損失)
(61)— (3)18 5 (41)
期末残高$(95)$1 $1 $(13)$23 $(83)
6 か月間終了
2023年6月30日		    
期首残高$(131)$(8)$(5)$(8)$25 $(127)
再分類前のその他の包括利益 (損失)
7 — 3 5 (2)13 
期末残高$(124)$(8)$(2)$(3)$23 $(114)
6 か月間終了
2022年6月30日		    
期首残高$49 $1 $3 $(56)$8 $5 
再分類前のその他の包括利益 (損失)
(141)— (2)43 15 (85)
その他の包括利益の累積からの再分類調整
(3)— — — — (3)
期末残高$(95)$1 $1 $(13)$23 $(83)
(a) 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、信用損失引当金が記録された売却可能な債務証券に関連する重要な金額はありませんでした。
(b) その他には、主に、キャッシュフローヘッジとして指定されている当社の時価総額デリバティブ商品の公正価値の変動が含まれます。

その他の包括利益（損失）の累積から要約連結営業報告書の該当する項目への再分類調整は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月の間重要ではありませんでした。

38

目次
11。所得税

私たちの純繰延税金資産は$でした462百万と $4562023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。

私たちはASC 740のガイダンスに従います。 所得税、所得税の中間報告では、推定年間実効税率（「AETR」）を計算し、そのAETRを所得税控除前の年初来の収益（損失）に適用します。さらに、不連続なアイテムは発生時に認識されます。

2023年6月30日までの6か月間の実効税率は 24.5% (との比較) 24.62022年の同じ時期の％。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の実効税率は、主に州の所得税の影響により、連邦法定税率21％と異なりました。

2017年から2020年まで、さまざまな州で審査を受けています。経営陣は、そのような年の税金を適切に規定してきたと考えています。

関連する利息や罰金を含む、認識されていない税制上の優遇措置の総額は$です62023年6月30日と2022年12月31日の時点で百万人。不確実な税制上の位置に関連する利息が所得税費用に計上されます。今後12か月間の不確実な税金負債の残高の変動額は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではないと予想されます。

39

目次
12。不測の事態

法的な不測の事態

通常の業務では、仲裁、集団訴訟、および当社の活動に関連して生じるその他の訴訟を含むさまざまな法的措置の被告として指名されることがあります。実際の、または脅かされている法的措置には、多額の補償的および/または懲罰的損害賠償の請求、または不確定な金額の損害賠償請求が含まれます。さらに、通常の業務の過程で、当社の製品や事業に関して、連邦、州、地方の政府当局から問い合わせや調査を受けることがあります。これらの問い合わせや調査の結果、罰金、賠償、その他の罰則が科せられる可能性があります。これには、当社の事業が制限される可能性のある差し止めによる救済も含まれます。引き続き法的措置を評価して、損失が合理的にあり得るか、合理的に見積もることができるかを判断しますが、係属中の、脅迫されている、または将来の訴訟、調査、調査、またはその他の請求によって重大な損失が発生しないという保証はありません。

私たちは、係争中の各問題について、必要に応じて責任および/または損害賠償額について争います。入手可能な情報から、要約連結財務諸表の日付に負債が発生した可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる場合、推定損失は収益に対するチャージによって計上されます。しかし、多くの場合、損失の可能性があるのか、それとも合理的に可能なのかを判断したり、損失額を見積もったりすることは本質的に困難です。さらに、損失が合理的に発生する可能性があったり、以前に認識された偶発的な損失に関してすでに発生した責任を超えて損失にさらされる可能性がある場合でも、起こり得る損失の規模や損失の範囲を合理的に見積もることが常に可能であるとは限りません。

特定の法的措置については、特に開発の初期段階にある訴訟や、原告が実質的または不確定な損害賠償を求める訴訟については、そのような損失を合理的に見積もることができません。特定の措置について、損失や追加損失、損失の範囲、または追加損失の範囲を合理的に推定する前に、重要な事実に基づく事項の発見と決定、および問題の訴訟に関連する新規または未解決の法的問題への対処など、多くの問題を解決する必要があります。

その他の特定の法的措置については、合理的に発生する可能性のある損失、追加損失、損失の範囲、または発生額を超える追加損失の範囲を見積もることができますが、現在の知識に基づき、弁護士と相談した結果、そのような損失が当社の要約連結財務諸表全体に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。

2022年3月、米国消費者金融保護局（「CFPB」）の職員から、CFPBの裁量による通知および対応機会および助言（「NORA」）の手続きに従い、消費者金融保護法（12 U.S.C.）の違反の申し立てに関連して、CFPBが当社に対して法的措置を取ることを推奨することを検討していると通知されました。§§§5531、5536です。2023年5月31日、当社はCFPBと同意命令を締結しました。これは、以前に開示されたこの調査について、オプション保険および会員プラン商品の特定の払い戻し慣行に焦点を当てたもので、購入後にお客様によってキャンセルされました。同意命令に従い、$を発行することに同意しました10影響を受けた顧客への数百万の利息の払い戻し、1ドルを支払ってください10百万の民事罰金を科し、その他の販売および返金慣行を強化します。同意命令に同意するにあたり、私たちはCFPBの事実に基づく調査結果や法的結論を一切認めませんでした。
40

目次
13.セグメント情報

2023年6月30日の時点で、消費者および保険（「C&I」）は唯一の報告対象セグメントです。残りの要素（「その他」と呼びます）は、清算中のSpringCastle Portfolioのサービス活動と、主に不動産ローンの清算を含む非オリジナリティ事業で構成されています。

C&Iセグメントの会計方針は、年次報告書に含まれる第2部（項目8）の連結財務諸表注記の注記2および注記17に開示されているものと同じです。

次の表は、C&Iおよびその他の情報、および要約連結財務諸表の金額との調整を示しています。
(百万ドル)コンシューマー
そして
保険		その他にセグメント化します
GAAP
調整		統合されました
合計
2023年6月30日までに終了した3か月間  
利息収入$1,115 $1 $1 $1,117 
支払利息242 1 1 244 
金融売掛金損失引当金
479 — — 479 
金融債権損失引当金を差し引いた純利息収入
394 — — 394 
その他の収入182 3 — 185 
その他の費用438 3 — 441 
所得税費用控除前の収入（損失）（利益）
$138 $— $— $138 
2022年6月30日に終了した3か月間
利息収入$1,104 $1 $1 $1,106 
支払利息218 — 1 219 
金融売掛金損失引当金
338 — 1 339 
金融債権損失引当金を差し引いた純利息収入
548 1 (1)548 
その他の収入125 3 — 128 
その他の費用394 4 — 398 
所得税費用控除前利益
$279 $— $(1)$278 
2023年6月30日に終了した6か月間  
利息収入$2,208 $2 $— $2,210 
支払利息480 1 1 482 
金融売掛金損失引当金
865 — — 865 
金融債権損失引当金を差し引いた純利息収入
863 1 (1)863 
その他の収入358 5 — 363 
その他の費用847 7 (1)853 
所得税費用控除前利益
$374 $(1)$— $373 
資産$22,267 $29 $1,215 $23,511 
2022年6月30日に終了した6か月間
利息収入$2,192 $2 $1 $2,195 
支払利息435 1 2 438 
金融売掛金損失引当金
575 — 2 577 
金融債権損失引当金を差し引いた純利息収入
1,182 1 (3)1,180 
その他の収入283 7 — 290 
その他の費用787 8 (2)793 
所得税費用控除前の収入（損失）（利益）
$678 $— $(1)$677 
資産$20,141 $38 $2,020 $22,199 

41

目次
14。公正価値測定

当社の公正価値測定の会計方針は、年次報告書に含まれる第2部（項目8）の連結財務諸表注記の注記2および注記18に開示されているものと同じです。

次の表は、当社の金融商品の帳簿価額と推定公正価値を示し、使用されたインプットの可観測性に基づく推定公正価値測定の公正価値階層におけるレベルを示しています。
を使用した公正価値測定合計
フェア
価値		合計
持ち運び
価値
(百万ドル)レベル 1レベル 2レベル 3
2023年6月30日
資産
現金および現金同等物$1,016 $5 $— $1,021 $1,021 
投資証券52 1,654 4 1,710 1,710 
純金融売掛金、金融売掛金損失引当金を差し引いたもの
— — 19,909 19,909 18,118 
制限付現金および制限付現金同等物 522 10 — 532 532 
その他の資産 *
— — 38 38 29 
負債
長期債務 $— $18,111 $— $18,111 $19,195 
2022年12月31日
資産
現金および現金同等物$481 $17 $— $498 $498 
投資証券51 1,744 5 1,800 1,800 
純金融売掛金、金融売掛金損失引当金を差し引いたもの
— — 19,272 19,272 17,675 
制限付現金および制限付現金同等物 450 11 — 461 461 
その他の資産 *
— — 43 43 35 
負債
長期債務$— $16,969 $— $16,969 $18,281 
*2023年6月30日と2022年12月31日のその他の資産は、主に売却目的で保有されている金融売掛金です。

42

目次
公正価値測定 — 繰り返し

次の表は、定期的に公正価値で測定されている当社の資産に関する情報を示し、その公正価値を決定するために利用したインプットのレベルに基づいた公正価値階層を示しています。

を使用した公正価値測定公正価値での持ち越し総額
(百万ドル)レベル 1レベル 2レベル 3
2023年6月30日    
資産    
投資信託の現金同等物$158 $— $— $158 
有価証券の現金同等物— 5 — 5 
投資証券:    
売却可能な証券    
米国政府および政府支援機関— 12 — 12 
州、自治体、行政区分の義務
— 69 — 69 
コマーシャル・ペーパー— 42 — 42 
米国以外の政府および政府が後援する団体— 147 — 147 
企業債務5 1,060 2 1,067 
人民元— 182 — 182 
くし— 34 — 34 
CDO/ABS— 87 — 87 
売却可能な有価証券の合計5 1,633 2 1,640 
その他の証券   
債券：   
企業債務— 4 — 4 
CDO/ABS— 17 — 17 
債券総額— 21 — 21 
優先株式16 — — 16 
普通株式31 — 2 33 
その他の有価証券の合計47 21 2 70 
投資有価証券総額52 1,654 4 1,710 
投資信託の制限付き現金同等物512 — — 512 
証券の制限付き現金同等物— 10 — 10 
合計$722 $1,669 $4 $2,395 

43

目次
を使用した公正価値測定公正価値での持ち越し総額
(百万ドル)レベル 1レベル 2レベル 3
2022年12月31日    
資産    
投資信託の現金同等物$77 $— $— $77 
有価証券の現金同等物— 17 — 17 
投資証券:    
売却可能な証券    
米国政府および政府支援機関— 16 — 16 
州、自治体、行政区分の義務
— 66 — 66 
コマーシャル・ペーパー
— 55 — 55 
米国以外の政府および政府が後援する団体— 142 — 142 
企業債務5 1,129 3 1,137 
人民元— 192 — 192 
くし— 35 — 35 
CDO/ABS— 86 — 86 
売却可能な有価証券の合計5 1,721 3 1,729 
その他の証券   
債券：    
企業債務— 6 — 6 
人民元— 1 — 1 
CDO/ABS— 16 — 16 
債券総額— 23 — 23 
優先株式15 — — 15 
普通株式31 — 2 33 
その他の有価証券の合計46 23 2 71 
投資有価証券総額51 1,744 5 1,800 
投資信託の制限付き現金同等物445 — — 445 
証券の制限付き現金同等物$— $11 $— 11 
合計$573 $1,772 $5 $2,350 

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間、レベル3の資産内での活動はわずかだったため、定期的に公正価値で測定されるレベル3の資産の変動と、レベル3の観察不可能なインプットに関する定量的情報に関する追加の開示を省略しました。

公正価値測定 — 非経常基準

事象や状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合、特定の資産の公正価値を非経常的に測定します。2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月と6か月の間、非経常的に公正価値で測定された資産に記録された純減損費用は、重要ではありませんでした。

公正価値測定 — 評価方法論と仮定

公正価値の見積もりに使用される方法と仮定に関する情報については、年次報告書に含まれる第2部の連結財務諸表注記の注記18-項目8を参照してください。
44

目次
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。

経営陣の議論と分析の索引は次のとおりです。
トピックページ
将来の見通しに関する記述
46
[概要]
47
最近の動向と展望
48
業務結果
50
セグメント結果
53
信用の質
55
流動性と資本資源
58
重要な会計方針と見積もり
63
最近の会計上の宣言
63
季節性
63

45

目次
将来の見通しに関する記述

このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述は歴史的事実の記述ではなく、将来の出来事に関する経営陣の現在の信念のみを表しています。将来の見通しに関する記述は、その性質上、リスク、不確実性、仮定、およびその他の重要な要因の影響を受けやすく、実際の結果、業績、または成果が、そのような将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているため、過度に依存しないように注意してください。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の進展、またはその他の結果として、このレポートの日付以降の出来事や状況を反映したり、予期しない出来事の発生や予期しない出来事が発生しなかったことを反映したりするために、これらの将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務は一切負いません。将来の見通しに関する記述には、将来の計画、目的、目標、予測、戦略、出来事、または業績に関する記述、および基礎となる前提条件、およびそれらに関連するその他の記述が含まれますが、これらに限定されません。ステートメントの前に、「予測する」、「現れる」、「考える」、「できる」、「続ける」、「できる」、「できる」、「見積もり」、「期待」、「予測」、「予測」、「予測」、「目標」、「意図」、「可能性が高い」、「目的」、「計画」、「プロジェクト」、「目標」、「トレンド」、「残る」、および「できる」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「すべき」、「する」などの同様の表現または将来または条件付きの動詞は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものですが、これらの言葉は将来の見通しに関する記述を識別するための唯一の手段ではありません。実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。

•金利環境や金融市場を含む一般的な経済状況の不利な変化とボラティリティ。
•金融債権損失に対する当社の引当金の充足量。
•失業率と個人破産率の上昇。
•お客様に影響を与えている現在のインフレ環境とそれに関連する傾向
•地震、ハリケーン、パンデミック、洪水、山火事など、お客様、担保、または当社の施設に影響を及ぼす自然または偶発的な事象。
•サイバー攻撃、戦争、その他の混乱の結果としての、当社の情報、業務システム、セキュリティシステム、インフラストラクチャ、または第三者のインフラストラクチャの障害または侵害。
•当社の信用リスクスコアリングモデルの妥当性
•従業員や主要幹部の誘致と定着能力の不利な変化。
•競争の激化、または当社の流通経路や製品に対するお客様の反応の不利な変化。
•連邦、州、または地方の法律、規制、規制上の方針や慣行の変更、または当社の事業や業界に対する規制当局による精査の強化。
•当社の保険業務に関連するリスク
•連邦、州、または地方の法律、規則、規制に対する実際の違反または違反の疑いによる費用と影響。
•政府または準政府機関または当局による罰金、罰則、判決、法令、命令、調査、召喚状、執行またはその他の手続きにかかる費用と影響。
•当社の多額の負債と、引き続き資本市場にアクセスし、キャッシュフロー要件を満たすのに十分な資金源を維持する能力。
•すべての契約を順守する私たちの能力、そして
•信用格付け機関による当社の債務格付けの格下げの影響。

また、第1部（項目1A）で説明した他のリスクや不確実性についても説明します。年次報告書やSECに提出するその他の文書には「リスク要因」が含まれています。

これらまたはその他のリスクや不確実性が1つ以上顕在化した場合、または当社の基礎となる仮定が誤っていることが判明した場合、当社の実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示したものと大きく異なる可能性があります。当社の有価証券を購入する投資判断を下す前に、このレポートとSECに提出する書類で示されている要因のうち、実際の結果が異なる可能性があることを特に考慮する必要があります。また、当社の将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。さらに、新しいリスクや不確実性が時々発生し、それらの出来事やそれが私たちにどのような影響を与えるかを予測することは不可能です。
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[概要]

私たちは米国で事業を展開しており、44の州で個人ローンを販売しています。私たちは、ローン売却プログラム全体やレガシー事業に関連して、第三者に代わって第三者が所有するローンだけでなく、当社が創始して貸借対照表に保持しているローンも処理します。当社のサービスに関連して、当社の保険子会社は、個人ローンのお客様にオプションの信用保険と非信用保険、およびその他の保険関連商品を提供しています。また、BrightWayとBrightWay+の2枚のクレジットカードも用意しています。これらは、一貫した期日内支払いなど、責任ある信用取引に対してお客様に報酬を与えることを目的としています。私たちは、デジタルプラットフォーム、流通パートナーシップ、または約1,400か所の専門チームメンバーとの協力を通じて、お客様が希望するチャネルで会い、シームレスな顧客体験を提供するよう努めています。当社の個人ローン、クレジットカード、およびその他の商品は、お客様が日々のニーズを満たし、経済的幸福度を高めるための措置を講じるのに役立ちます。

私たちの製品

当社の製品には以下が含まれます：

•個人ローン —私たちは、支店ネットワーク、一元化された業務、流通パートナーシップ、および当社のウェブサイトを通じて個人ローンを提供しています。 www.omf.com、現金へのタイムリーなアクセスを必要とするお客様へ。当社の個人ローンは、ノンリボルビングで、固定金利で、期間は通常3〜6年で、自動車やその他の担保によって担保されているか、無担保です。2023年6月30日の時点で、当社の個人ローンは約235万件、純金融売掛金204億ドルで、そのうち51％が所有権付不動産担保でした。これに対し、個人ローンは約233万件で、純金融売掛金は199億ドルで、そのうち52％が所有権付不動産担保でした。また、ローン販売パートナー向けの個人ローンも提供しています。

•クレジットカード — BrightWayとBrightWay+のクレジットカードは、当社が売掛金残高を購入する第三者の銀行パートナーを通じて発行されます。クレジットカードは、当社の支店ネットワーク、ダイレクトメール、およびデジタルアフィリエイトを通じて提供されています。クレジットカードは無期限でリボルビング型で、固定金利で、担保はありません。2023年6月30日の時点で、クレジットカードの顧客口座の開設は約23万件で、純金融売掛金は1億5,900万ドルでした。これに対し、2022年12月31日のクレジットカードの顧客口座は約135,000で、純金融売掛金は1億700万ドルでした。

•オプション保険商品 — 私たちはカスタムを提供していますERSのオプション信用保険当社の支店ネットワークと中央事業の両方を通じた商品（生命保険、障害保険、非自発的失業保険）とオプションのノンクレジット保険商品。信用保険と非信用保険商品は、当社の提携保険会社によって提供されています。GAP補償は、免除商品または保険として提供しています。また、関連会社以外の会社のオプション会員プランも提供しています。

私たちのセグメント

2023年6月30日の時点で、個人ローン、クレジットカード、オプション保険商品を含む当社の唯一の報告対象セグメントは消費者保険（「C&I」）です。2023年6月30日の時点で、当社は合計268万の顧客口座と214億ドルの管理売掛金を管理していました。これに対し、2022年12月31日時点の顧客口座は256万件、管理売掛金は208億ドルでした。

残りの要素（「その他」と呼びます）は、清算中のSpringCastle Portfolioのサービス活動と、主に売却目的で保有され、要約連結貸借対照表のその他の資産として報告されている清算中の不動産ローンを含む、オリジナリティのないレガシー事業で構成されます。当社のセグメントの詳細については、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記の注記13を参照してください。

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最近の動向と展望

最近の進展

2029年満期の 9.00% シニアノートの発行

2023年6月22日、OMFCは2029年満期の 9.00% シニアノートの元本総額5億ドルを発行しました。

当社の無担保債務の発行に関する情報については、本レポートの財務状況と経営成績に関する経営陣の考察と分析の「流動性と資本資源」を参照してください。

証券化取引が完了しました-ODART 2023-1とOMFIT 2023-1

担保付債務の発行に関する情報については、本レポートの財務状況と経営成績に関する経営陣の考察と分析の「流動性と資本資源」を参照してください。

株式買戻しプログラム

2022年2月2日、取締役会は自社株買戻しプログラムを承認しました。これにより、手数料、手数料、その他の買戻しに関連する費用を除いた最大10億ドルのOMHの発行済み普通株式を買い戻すことができます。承認は2024年12月31日に期限切れになります。2023年6月30日の時点で、手数料と手数料を除いた6億9,200万ドルの承認済み自社株買い能力がプログラムに残っています。

経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析、および項目2の「流動性と資本資源」を参照してください。買い戻した株式の詳細については、このレポートのパートIIにある未登録の株式の売却と収益の使用を参照してください。

OMHの普通株主への現金配当

OMHが発表した四半期配当については、本レポートの財務状況と経営成績に関する経営陣の考察と分析の「流動性と資本資源」を参照してください。

規制上の和解

2023年5月24日、私たちはニューヨーク州金融サービス局（「NYDFS」）と、主に2017年から2020年初頭にかけてのサイバーセキュリティポリシーの過去の調査に関する同意命令を締結しました。同意命令に従い、私たちは425万ドルの民事罰金を支払うことに同意し、サイバーセキュリティの管理と手続きの特定の改善はすでに完了していることを表明しました。

さらに、2023年5月31日、私たちはCFPBと同意命令を締結しました。これは、オプション保険および会員プラン商品の特定の払い戻し慣行に焦点を当てた調査で、その後購入後に消費者によってキャンセルされました。同意命令に従い、影響を受けた顧客に1,000万ドルの利息を返金し、1,000万ドルの民事罰金を支払い、その他の販売および返金慣行を強化することに同意しました。

これら2つの同意命令に同意するにあたり、私たちはNYDFSやCFPBの事実調査結果や法的結論のいずれも認めませんでした。
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見通し

私たちは現在のマクロ環境を積極的に監視しており、事業に影響を与える可能性のあるあらゆる進展に備えています。当社の財政状態と経営成績は、失業率、インフレ、金利、消費者信頼感の変化などのマクロ経済状況の影響を受ける可能性があります。必要に応じて、引き続きマクロ経済の前提条件を更新していきます。これにより、金融売掛金損失引当金、引当金比率、および金融売掛金損失引当金のさらなる調整につながる可能性があります。

当社の経験豊富な経営陣は、長期にわたる流動性と十分な資本を備えた堅調な貸借対照表を維持し、保守的で統制のとれた引受モデルを維持することに引き続き注力しています。私たちは、進化し続ける経済、社会、政治、規制の環境を乗り切る中で、お客様にサービスを提供し、事業に投資し、長期的な成長を推進して株主に価値を創造できる立場にあると考えています。
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業務結果

OMFCの結果はOMHの結果に統合されます。OMFCとOMHの名目上の違いにより、このセクションの内容はOMHのみに関するものです。詳細については、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記の注記1を参照してください。

OMHの連結業績
OMHの連結業績と一部の財務統計については、以下の表を参照してください。OMHの事業セグメントの経営成績の詳細については、以下の「セグメント業績」を参照してください。
で、または
6月30日に終了した3か月間		で、または
6月30日に終了した6か月間
(百万ドル単位、1株あたりの金額を除く)2023202220232022
利息収入$1,117 $1,106 $2,210 $2,195 
支払利息244 219 482 438 
金融売掛金損失引当金479 339 865 577 
金融債権損失引当金を差し引いた純利息収入
394 548 863 1,180 
その他の収入185 128 363 290 
その他の費用441 398 853 793 
税引前利益
138 278 373 677 
所得税35 70 91 166 
当期純利益$103 $208 $282 $511 
データを共有します：   
一株当たり利益:  
希釈$0.85 $1.67 $2.33 $4.05 
選択した財務統計*  
金融売掛金総額：
純金融債権$20,510 $19,448 $20,510 $19,448 
平均純売掛金$20,135 $19,160 $20,008 $19,122 
総チャージオフ率9.01 %7.35 %9.11 %7.17 %
回収率(1.34)%(1.41)%(1.37)%(1.41)%
正味チャージオフ率7.67 %5.95 %7.73 %5.76 %
個人ローン:
純金融債権$20,351 $19,384 $20,351 $19,384 
利回り22.22 %23.11 %22.24 %23.12 %
オリジネーションボリューム$3,742 $3,897 $6,559 $6,856 
アカウント数2,349,739 2,320,582 2,349,739 2,320,582 
作成されたアカウントの数358,649 395,902 629,321 682,293 
正味チャージオフ率7.60 %5.96 %7.66 %5.77 %
30〜89％の延滞率2.76 %2.73 %2.76 %2.73 %
クレジットカード：
純金融債権$159 $64 $159 $64 
購入量$81 $34 $134 $79 
開いている口座の数230,099 78,979 230,099 78,979 
負債残高：
長期債務残高$19,195 $17,922 $19,195 $17,922 
1日の平均負債残高 $18,537 $17,693 $18,446 $17,623 
* 当社の主要業績比の公式と定義については、このレポートの冒頭にある「用語集」を参照してください。


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2023年6月30日と2022年に終了した3か月と6か月の連結業績の比較

利息収入2023年6月30日までの3か月と6か月間で、主に平均純売掛金の増加により、2022年の同時期と比較して1,100万ドル、1％、1,500万ドル（1％）増加しましたが、利回りの低下によって一部相殺されました。

支払利息2023年6月30日までの3か月と6か月間で、2022年の同時期と比較して2,500万ドル（11％）と4,400万ドル（10％）増加しました。これは主に、平均資金コストが高くなり、平均負債が増加したためです。

金融売掛金損失引当金2023年6月30日までの3か月と6か月間で、主に純チャージオフの増加とポートフォリオの成長により、2022年の同時期と比較して1億4000万ドル、41％、2億8800万ドル（50％）増加しました。

その他の収入2023年6月30日までの3か月と6か月間で、2022年の同時期と比較して5,700万ドル（44％）と7,300万ドル（25％）増加しました。これは主に、前年度と比較した市場金利の上昇による投資収益の増加と、前年同期の買戻しと負債の返済による純損失によるものです。

その他の費用2023年6月30日までの3か月と6か月間で、2022年の同時期と比較して4,300万ドル（11％）と6,000万ドル（8％）増加しました。これは主に、当期の規制上の和解と、事業への継続的な投資による給与および福利厚生費用の増加によるものです。

所得税 2023年6月30日までの3か月と6か月間で合計3,500万ドルと9,100万ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ7,000万ドルと1億6,600万ドルでした。これは、前年同期の税引前利益が増加したためです。2023年6月30日までの3か月と6か月の実効税率はそれぞれ 25.4% と 24.5% でしたが、2022年6月30日までの3か月と6か月間の実効税率はそれぞれ 25.3% と 24.6% でした。実効税率は、主に州の所得税の影響により、連邦法定税率の 21% とは異なりました。
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非GAAPベースの財務指標

経営陣は、当社のセグメントの主要な業績指標として、非GAAP財務指標であるC&I調整後の税引前利益（損失）を使用しています。C&I調整後の税引前利益（損失）は、セグメント会計ベースでの税引前利益（損失）を表し、規制上の和解、負債の買戻しおよび返済による純損失に関連する費用、現金決済による株式報酬、およびCOVID-19に関連する直接費用は含まれていません。経営陣は、C&I調整後の税引前利益（損失）が当社セグメントの収益性を評価するのに役立つと考えています。

経営陣はまた、当社のセグメントの主要業績評価指標として、非GAAP財務指標であるC&Iの税引前資本創出を使用しています。この指標は、前述のC&I調整後の税引前利益を表し、期間中に発生したC&I純チャージオフを考慮しながら、期間中の金融売掛金損失に対するC&I引当金の変動を除外しています。経営陣は、C&Iの税引前資本創出は、会社全体の自己資本比率に影響を与える期間に生み出された資本を評価するのに役立つと考えています。経営陣は、会社の準備金と株式を合わせたものが会社の損失吸収能力を表すと考えています。

経営陣は、C&I調整後の税引前利益（損失）とC&I税引前資本創出の両方を活用して当社の業績を評価します。さらに、これらの非GAAP指標は両方とも、OMHの役員報酬プログラムで定められた業績目標と一致しています。C&I調整後の税引前利益（損失）とC&I税引前資本創出は非GAAP財務指標であり、税引前利益（損失）、純利益、またはGAAPに従って作成されたその他の財務実績指標を補足するものと見なすべきですが、それに代わるものではありません。

セグメント会計ベースでの所得税支出前利益とC&I調整後の税引前利益（非GAAP）およびC&I税引前資本創出（非GAAP）とのOMHの調整は次のとおりです。

3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
(百万ドル)2023202220232022
消費者と保険
税引前利益-セグメント会計基準
$138 $279 $374 $678 
調整:
規制上の和解24 — 24 — 
買戻しと負債の返済による純損失
— 28 — 28 
COVID-19に関連する直接費用
— 1 — 2 
現金決済による株式ベースの報酬— 1 — 2 
調整後の税引前利益 (非GAAP)
162 309 398 710 
金融売掛金損失引当金479 338 865 575 
ネットチャージオフ(385)(283)(768)(545)
税引前資本創出 (非GAAP)$256 $364 $495 $740 
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セグメント結果

OMFCの結果はOMHの結果に統合されます。OMFCとOMHの名目上の違いにより、このセクションの内容はOMHのみに関するものです。詳細については、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記の注記1を参照してください。

C&Iセグメントへの収益と費用の配分に使用されるセグメントと方法論の説明については、年次報告書に含まれる第2部の連結財務諸表注記の注記17-項目8を参照してください。セグメント合計と要約連結財務諸表金額の調整については、本レポートに含まれる要約連結財務諸表の注記の注記13を参照してください。

消費者と保険
OMHの調整後税引前利益と、調整後のセグメント会計ベースでのC&Iの選択された財務統計は次のとおりです。
で、または
6月30日に終了した3か月間		で、または
6月30日に終了した6か月間
(百万ドル)2023202220232022
利息収入$1,115 $1,104 $2,208 $2,192 
支払利息242 218 480 435 
金融売掛金損失引当金479 338 865 575 
金融債権損失引当金を差し引いた純利息収入
394 548 863 1,182 
その他の収入182 153 358 311 
その他の費用414 392 823 783 
調整後の税引前利益 (非GAAP)$162 $309 $398 $710 
選択した財務統計*    
金融売掛金総額：
純金融債権$20,511 $19,449 $20,511 $19,449 
平均純売掛金$20,136 $19,162 $20,009 $19,124 
総チャージオフ率9.01 %7.35 %9.11 %7.17 %
回収率(1.34)%(1.41)%(1.37)%(1.41)%
正味チャージオフ率7.67 %5.95 %7.73 %5.76 %
個人ローン:
純金融債権$20,352 $19,385 $20,352 $19,385 
利回り22.21 %23.10 %22.24 %23.10 %
オリジネーションボリューム$3,742 $3,897 $6,559 $6,856 
アカウント数2,349,739 2,320,582 2,349,739 2,320,582 
作成されたアカウントの数358,649 395,902 629,321 682,293 
正味チャージオフ率7.60 %5.96 %7.66 %5.77 %
30〜89％の延滞率2.76 %2.73 %2.76 %2.73 %
クレジットカード：
純金融債権$159 $64 $159 $64 
購入量$81 $34 $134 $79 
開いている口座の数230,099 78,979 230,099 78,979 
* 当社の主要業績比の公式と定義については、このレポートの冒頭にある「用語集」を参照してください。



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2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の調整後税引前利益の比較

利息収入2023年6月30日までの3か月と6か月間で、主に平均純売掛金の増加により、2022年の同時期と比較して1,100万ドル（1％）と1,600万ドル（1％）増加しましたが、利回りの低下によって一部相殺されました。

支払利息 2023年6月30日までの3か月と6か月間で、2022年の同時期と比較して2,400万ドル（11％）と4,500万ドル（10％）増加しました。これは主に、平均資金コストが高くなり、平均負債が増加したためです。

金融売掛金損失引当金2023年6月30日までの3か月と6か月間で、主に純チャージオフの増加とポートフォリオの成長により、2022年の同時期と比較して1億4,100万ドル（42％）と2億9,000万ドル（50％）増加しました。

その他の収入2023年6月30日までの3か月と6か月間で、2022年の同時期と比較して2,900万ドル（19％）と4,700万ドル（15％）増加しました。これは主に、前年度と比較した市場金利の上昇による投資収益の増加によるものです。

その他の費用2023年6月30日までの3か月と6か月間で、2022年の同時期と比較して2200万ドル（6％）と4,000万ドル（5％）増加しました。これは主に、事業への継続的な投資による給与と福利厚生費用の増加によるものです。
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信用の質

財務、売掛金

個人ローンとクレジットカードからなる当社の純金融売掛金は、2023年6月30日時点で205億ドル、2022年12月31日時点で200億ドルでした。私たちは、金融売掛金の延滞状況を主要な信用品質指標と見なしています。私たちは、ポートフォリオにおける信用リスクへのエクスポージャーを管理するために、延滞バケット間の移行や延滞傾向の変化など、売掛金ポートフォリオの延滞を監視しています。私たちの支店と中央運営チームのメンバーは、必要に応じてお客様と緊密に連携し、お客様をサポートするためにさまざまな借り手支援プログラムを提供しています。

非行

私たちは延滞の傾向を監視して将来の信用損失のリスクを評価し、高度な分析ツールを使用して業績を管理します。チームメンバーは、延滞の初期段階を通じて積極的に回収活動に従事しています。私たちは、ポートフォリオの質、回収の有効性のベンチマークとして、また今後数四半期の損失の強力な指標として、契約上支払期日が30〜89日経過した売掛金の割合を綿密に追跡して報告しています。

個人ローンが契約上60日遅れると、これらの口座は損失のリスクが高まるとみなし、口座の回収を当社の中央回収業務に移します。当社の中央業務チームを後期段階の延滞管理に活用することで、より高度な回収技術とツールを適用して、信用実績と業務効率を向上させることができます。

当社の個人ローンは、契約上の期日を過ぎて90日を経過した時点で不良債権とみなします。その時点で、以前に発生したファイナンス費用とリバースファイナンス費用の発生を停止します。d。クレジットカードの場合、支払期限を180日過ぎたチャージオフまでに金融手数料と手数料が発生し、その時点で、以前に発生した金融手数料と手数料を取り消します。

セグメント会計ベースの純金融売掛金の延滞情報は次のとおりです。
消費者と保険
(百万ドル)個人ローンクレジットカード
2023年6月30日
現在の
$19,316 $142 
期日を30〜89日過ぎています
562 8 
期限を90日以上過ぎています
474 9 
純金融売掛金合計
$20,352 $159 
延滞率
期日を30〜89日過ぎています
2.76 %4.70 %
期限を30日以上過ぎています5.09 %10.52 %
期限を90日以上過ぎています2.33 %5.82 %
2022年12月31日
現在の
$18,726 $93 
期日を30〜89日過ぎています610 6 
期限を90日以上過ぎています
544 8 
純金融売掛金合計
$19,880 $107 
延滞率
期日を30〜89日過ぎています
3.07 %5.90 %
期限を30日以上過ぎています5.80 %13.08 %
期限を90日以上過ぎています2.74 %7.18 %

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金融売掛金損失引当金

私たちは、金融売掛金から予想される生涯にわたる信用損失をカバーするために、金融売掛金損失引当金を見積もり、記録しています。当社の売掛金損失引当金は、ポートフォリオの成長、信用の質、および経済状況の変化に基づいて変動する可能性があります。

予想信用損失を推定する当社の方法論では、失業率の予測を含む最近のマクロ経済予測を使用しています。業界をリードするさまざまなプロバイダーからの予測を活用しています。また、引き続き経済見通しに影響を与える可能性のあるインフレ圧力、消費者信頼感水準、金利上昇についても検討します。2023年6月30日の時点で、私たちの経済予測では、12か月という妥当で支持可能な期間が使用されていました。予測内のマクロ経済的仮定がさらに変化したり、ローン損失パフォーマンスの見通しが変化したりする可能性があります。いずれの場合も、金融売掛金損失引当金、引当金比率、および金融売掛金損失引当金がさらに変化する可能性があります。

金融売掛金損失引当金の変更は次のとおりです。
(百万ドル)消費者と保険にセグメント化します
GAAP
調整		統合されました
合計
個人ローンクレジットカード
2023年6月30日までに終了した3か月間
期首残高
$2,275 $23 $—$2,298 
金融売掛金損失引当金
464 15 —479 
チャージオフ
(446)(6)—(452)
回収率
67 — —67 
期末残高
$2,360 $32 $—$2,392 
2022年6月30日に終了した3か月間
期首残高
$2,067 $10 $(6)$2,071 
金融売掛金損失引当金
336 2 1339 
チャージオフ
(351)— —(351)
回収率
68 — —68 
期末残高
$2,120 $12 $(5)$2,127 
2023年6月30日に終了した6か月間
期首残高
$2,294 $21 $(4)$2,311 
ASU 2022-02 (a) の採用による影響(20)— 4(16)
金融売掛金損失引当金
841 24 —865 
チャージオフ
(891)(13)—(904)
回収率
136 — —136 
期末残高
$2,360 $32 $—$2,392 
手当比率
11.60 %20.45 %(b)11.66 %
2022年6月30日に終了した6か月間
期首残高
$2,097 $5 $(7)$2,095 
金融売掛金損失引当金
568 7 2577 
チャージオフ
(680)— —(680)
回収率
135 — —135 
期末残高
$2,120 $12 $(5)$2,127 
手当比率
10.94 %19.13 %(b)10.94 %
(a)    ASU 2022-02を採用した結果、金融売掛金損失引当金に1回限りの調整を行いました。 本レポートに含まれるASU 2022-02の採用に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記の注記2、3、4を参照してください。
(b) 該当しません。

56

目次
当社の引当率を期間ごとに変動させる主な要因は、最近の借り手の業績、修正後の金融売掛金活動の量、金融売掛金ポートフォリオを担保する担保の水準と回収可能性、および合理的かつ支持可能な経済状況の予測を含む、当社の売掛金ポートフォリオの現在の延滞状況です。当社は、引当金比率を監視して、当社の金融売掛金ポートフォリオにおける推定生涯予想信用損失に基づいて、金融売掛金損失の引当金が十分にあることを確認します。個人ローンの純金融売掛金に占める金融売掛金損失のパーセンテージは、主にマクロ経済の見通しが弱く、30日以上延滞している個人ローンの増加により、前年度から増加しました。金融売掛金損失引当金の変動の詳細については、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記の注記4を参照してください。
57

目次
流動性と資本資源

資金の源と用途

私たちは、事業からのキャッシュフロー、担保付債務、無担保債務、リボルビング・コンジットファシリティからの借入、ホールローン売却、および株式を組み合わせて、営業流動性と資本ニーズの大部分を賄っています。将来的には他の情報源を利用する可能性もあります。持株会社として、私たちの事業から生み出される資金はすべて、当社の事業子会社によって稼がれています。当社の事業子会社の主な現金ニーズは、当社の貸付活動の資金調達、債務返済義務、運営費用、保険金請求の支払い、および技術プラットフォーム、リスクシステム、および支店のアップグレードと監視に関連する支出です。

私たちは以前に無担保債務の一部を購入したことがありますが、将来、無担保債務または証券化借入の一部を追加購入することを選択する可能性があります。将来の購入は、公開市場、第三者との私的交渉、または1つ以上の公開買付けまたは交換オファーに基づいて行われる可能性があります。これらはすべて、当社の裁量で決定する条件、価格、および対価の対象となります。

2023年6月30日までの6か月間に、OMHは2億8200万ドルの純利益を上げました。2023年6月30日までの6か月間、OMHの営業活動および投資活動からの純現金流出額は合計1,500万ドルでした。2023年6月30日の時点で、既存の債務（証券化を除く）に対する2023年の残りの期間に予定されている元本と利息の支払い額は合計4億7,000万ドルでした。2023年6月30日の時点で、84億ドルの未支配ローンがありました。

私たちの見積もりと、計画のリスクと不確実性を考慮すると、事業の資金調達と運営、および期日が来た債務を返済するのに十分な流動性があると考えています。

OMFCによる無担保債務の発行と買戻し

2023年6月22日、OMFCは基本インデンチャーに基づいて2029年満期の 9.00% シニアノート（「2029年満期シニアノート 9.00%」）の元本総額5億ドルを発行しました。これに加えて、OMHは無担保ベースでの保証を提供しました。

時々、私たちは無担保債務の一部を公開市場で購入することがあります。2023年6月30日までの6か月間に、私たちは9,300万ドルの無担保債券を買い戻しました。

OMFCの無担保コーポレートリボルバー

2023年6月30日の時点で、当社の企業リボルバーの借入能力は12.5億ドルで、金額は引き出されませんでした。

証券化とリボルビング・コンジット・ファシリティからの借入

2023年6月30日までの6か月間に、私たちは2件の個人ローンの証券化（ODART 2023-1とOMFIT 2023-1、下の「証券化借入」を参照）を完了しましたが、個人ローンの証券化は行われませんでした。2023年6月30日までの6か月間、私たちは新しい回転管施設を開設しませんでした。2023年6月30日の時点で、当社の回転管施設の借入能力は62億ドルで、金額は引き出されませんでした。2023年6月30日の時点で、当社の証券化および民間の担保付タームファンディングの担保として、総金融売掛金が117億ドルに差し入れられました。

民間担保タームファンディング

2023年6月30日の時点で、当社の個人ローンによって担保された民間担保付き定期資金として、総額3億5000万ドルが未払いでした。2025年4月25日以降までは元本の支払いは不要で、その後1年間の償却期間が経過した時点で未払いの元本を支払う必要があります。

当社の長期債務、証券化取引、民間担保タームファンディング、およびリボルビング・コンジットファシリティの詳細については、本報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記6と7を参照してください。

58

目次
信用格付け

当社の信用格付けは、資本市場へのアクセス能力と借入コストに影響します。格付け機関は、流動性、自己資本比率、資産の質、収益の質、制度的支援の可能性など、さまざまな要因に基づいて格付けを行います。これらの要因が大きく変わると、評価が異なる可能性があります。

以下の表は、OMFCの長期社債格付けと格付け機関別の見通しをまとめたものです。
2023年6月30日現在
格付け見通し
S&PBB安定した
ムーディーズBa安定した
KBRABB+ポジティブ

現在、他の団体は企業債務格付けを受けていませんが、将来格付けされる可能性もあります。

買い戻した株式

2023年6月30日までの6か月間に、OMHは株式買戻しプログラムを通じて852,634株の普通株式を、手数料と手数料を含めて合計3,400万ドルで買い戻しました。2023年6月30日の時点で、OMHは合計14,625,250株の自己株式を保有しています。OMHの自社株買いのための資金を提供するために、OMFCの取締役会は4,000万ドルの配当金の支払いを承認しました。

買い戻した株式に関する追加情報については、項目2を参照してください。このレポートに含まれる株券の未登録売却とパートIIの収益の使用。

OMHの普通株主への現金配当

2023年6月30日現在、取締役会による当年度の配当宣言は次のとおりです。
申告日基準日支払い日一株当たりの配当金支払金額
(百万単位)
2023年2月7日2023年2月17日2023年2月24日$1.00 $121 
2023年4月25日2023年5月5日2023年5月12日1.00121
合計$2.00 $242 

配当のための資金を提供するために、OMFCは2023年6月30日までの6か月間にOMHに2億4000万ドルの配当を支払いました。

2023年7月26日、OMHは、2023年8月7日の営業終了時点でOMHの普通株式の記録保持者に、2023年8月11日に1株あたり1.00ドルの配当を支払うことを宣言しました。OMHの配当に資金を提供するために、OMFCの取締役会は、2023年8月8日以降に支払われる最大1億2,100万ドルの配当を承認しました。

OMHは当面の間最低四半期配当（現在は1株あたり1.00ドル）を支払う予定ですが、その後の配当はすべて取締役会の裁量により見直され、申告されます。配当金は、当社の財政状態、収益、キャッシュフロー、資本要件、負債の水準、配当金の支払いに適用される法的および契約上の制約、およびその他の考慮事項など、多くの要因によって異なります。理事会は関連性があると見なします。OMHの配当金の支払いは随時変更される可能性があり、取締役会は今後も配当の申告を継続しないことを選択する場合があります。詳細については、年次報告書に含まれる第2部（項目5）の「配当方針」を参照してください。

59

目次
ローン売買取引

私たちは第三者とローン売却フロー契約を結んでおり、その期間が残り1年未満です。この契約では、新たに開始された無担保個人ローンの四半期あたり合計1億3500万ドルの総売掛金と、関連する未収利息を売却することに合意しました。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちはそれぞれ1億3,500万ドルと3億1,500万ドルの総金融売掛金を売却しました。これに対し、2022年の同時期には1億8000万ドルと3億6,000万ドルでした。ローン売却取引全体の詳細については、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記の注記3を参照してください。

流動性

OMHの営業活動

2023年6月30日までの6か月間の12億ドルの営業による純現金は、2億8200万ドルの純利益、非現金項目の影響、および100万ドルの運転資本の不利な変化を反映しています。2022年6月30日までの6か月間の12億ドルの営業による純現金は、5億1,100万ドルの純利益、非現金項目の影響、および5400万ドルの運転資本の不利な変化を反映しています。

OMHの投資活動

2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は、それぞれ13億ドルと8億200万ドルで、主に純元本の創出、および金融売掛金の購入、ならびに売却可能証券およびその他の有価証券の購入による収益と、金融売掛金の売却、売掛金およびその他の有価証券のコール、売却、および満期による収益によって一部相殺されました。

OMHの財務活動

2023年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は6億900万ドルで、主に長期債務の発行と借入によるもので、一部は長期債務の返済と買戻し、および支払われた現金配当によって相殺されました。2022年6月30日までの6か月間に財務活動に使用された3億3,300万ドルの純現金は、主に債務返済、支払われた現金配当、および期間中の普通株式の買い戻しのために支払われた現金によるもので、長期債務の発行と借入によって一部相殺されました。

OMHの現金と投資

2023年6月30日の時点で、当社には10億ドルの現金および現金同等物がありました。これには、規制対象の保険子会社が保有する1億9,600万ドルの現金および現金同等物、または一般的な企業目的には利用できないその他の営業活動のためのものでした。

2023年6月30日の時点で、当社は17億ドルの投資有価証券を保有していましたが、これらはすべて保険業務の一環として保有されており、一般的な企業目的には使用できません。

流動性リスクと戦略

OMFCの信用格付けは非投資適格であり、これは当社のコストと資本へのアクセスに大きな影響を与えます。これは、ひいては、流動性を管理する能力や、負債の借り換え能力やコストに悪影響を与える可能性があります。当社の業績、流動性、資金調達、債務借り換え計画には多くのリスクがあり、その一部は現在の流動性予測では定量化されていない可能性があります。これらのリスクについては、年次報告書の第2部（項目7）の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」の「流動性と資本資源」で詳しく説明されています。

当社の流動性を低下させる主な要因は、顧客の延滞や債務不履行、顧客の前払いの減少、金利の上昇、および資本市場の資金調達に適切にアクセスできないことが長期にわたることです。私たちは、年次報告書に含まれる第II部（項目7）の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析の「流動性と資本資源」でさらに説明されている戦略を活用することで、流動性ポジションを支えるつもりです。

ただし、1つ以上の計画の実際の結果が予想と大きく異なる場合や、1つ以上の重要な判断や見積もりが実質的に正しくないことが判明する可能性があります。
60

目次

当社の保険子会社

当社の保険子会社は、配当金の支払い能力を制限する州の規制の対象となります。AHLは、2023年6月30日までの6か月間にOneMain Financial Holdings、LLC（「OMFH」）に8000万ドルの普通配当を宣言して支払いましたが、2022年6月30日までの6か月間は配当金を支払いませんでした。トリトンは、2023年6月30日までの6か月間に4,500万ドルの普通配当を宣言し、3,500万ドルを支払い、2022年6月30日までの6か月間に5,000万ドルの普通配当を支払いました。これらの州の規制と2022年に保険子会社が支払った配当金の詳細については、第2部の連結財務諸表注記の注記10（年次報告書の項目8）を参照してください。

私たちの債務契約

OMFCとその子会社が締結する債務契約には、契約、表明、保証を含む慣習的な条件が含まれます。OMFCの債務契約に基づく制限条項およびOMFCの長期債務の保証の詳細については、年次報告書に含まれる第2部の連結財務諸表注記の注記8（項目8）を参照してください。

証券化された借入金
当社は、改正された1933年の証券法の規則144Aに基づいて民間証券化を行っています。2023年6月30日現在、当社のストラクチャード・ファイナンスは次の内容で構成されています。
(百万ドル)発行金額 (a)初期担保残高現在の
金額をメモしてください
素晴らしい（a）		現在の担保残高
(b)		現在の
加重平均
金利		オリジナル
リボルビング
ピリオド
オムフィット 2018-2 368 381 299 326 3.92 %5年
2019-2年のオムフィット900 947 900 995 3.30 %7年
2019-Aにぴったりなオムフィット789 892 750 892 3.78 %7年
オムフィット 2020-1821 958 269 381 4.69 %2年
オムフィット 2020-21,000 1,053 1,000 1,053 2.03 %5年
オムフィット 2021-1850 904 850 904 2.75 %5 年間
オムフィット2022-1年代600 652 600 652 4.31 %3 年間
オムフィット 2022-21,000 1,099 1,000 1,099 5.17 %2 年間
オムフィット 2022-3年979 1,090 796 1,090 6.00 %2 年間
オムフィット 2023-1 (c)825 920 825 920 5.82 %5 年間
オダート 2019-1737 750 700 750 3.79 %5年
オーダート 2021-11,000 1,053 1,000 1,053 0.98 %2 年間
オダート 2022-1600 632 600 632 5.06 %2 年間
オーダート2023-1750 792 750 792 5.63 %3 年間
証券化合計$11,219 $12,123 $10,339 $11,539 
(a) 発行金額には該当する留保利息額が含まれ、現在の手形未払い残高には紙幣発行後の返済額が反映され、留保利息額は含まれていません。
(b) 2023年6月30日時点でリボルビング状態にある証券化借入の担保の進行中の補充を含みます。
(c) 2023年5月23日、私たちは個人ローンで裏付けられた8億2,500万ドルの紙幣を発行しました。紙幣は2038年に満期になります。

61

目次
回転式コンジット施設
ストラクチャードファイナンスに加えて、2023年6月30日現在、総借入能力が62億ドルの15のリボルビング・コンジット・ファシリティを利用できました。
(百万ドル)最大残高を前払いしてください金額
描かれました
ワンメイン・ファイナンシャル・ファンディングVII、LLC$600 $— 
OneMain Financial Funding IX、LLC600 — 
ワンメイン・ファイナンシャル・オートファンディングI、LLC550 — 
セーヌ・リバー・ファンディング合同会社550 — 
ハドソン・リバー・ファンディング、LLC500 — 
ワンメイン・ファイナンシャル・ファンディングVIII、LLC400 — 
リバー・テムズ・ファンディング、LLC400 — 
OneMain Financial Funding X、LLC400 — 
シカゴ・リバー・ファンディング合同会社 375 — 
ミスティック・リバー・ファンディング、LLC 350 — 
セイヤー・ブルック・ファンディング合同会社350 — 
コロンビア・リバー・ファンディング、LLC350 — 
ハバード・リバー・ファンディング合同会社250 — 
ニュー・リバー・ファンディング・トラスト250 — 
セントローレンスリバーファンディング合同会社250 — 
合計$6,175 $— 

オフバランスシートアレンジメント

2023年6月30日または2022年12月31日の時点で、SEC規則で定義されている重要な貸借対照表外の取り決めはなく、非連結VIEに関連する損失による貸借対照表外の重大なリスクもありませんでした。


62

目次
重要な会計方針と見積もり

要約連結財務諸表の作成に使用された当社の重要な会計方針については、年次報告書に含まれる第2部（項目8）の要約連結財務諸表の注記の注記2に記載しています。金融売掛金損失引当金は、重要な会計上の見積もりと重要な経営判断を伴うため、重要な会計方針であると考えています。

2023年1月1日の時点で、ASU 2022-02が債権者による問題のある債務再編の会計処理に取って代わったため、2023年6月30日までの6か月間、重要な会計方針および見積もりからTDR財務売掛金を削除しました。

2023年6月30日までの6か月間に、当社の重要な会計方針や重要な会計上の見積もりを導き出す方法論に他に重大な変更はありませんでした。

最近の会計上の宣言

最近発表された会計上の発表については、このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記の注記2を参照してください。

季節性

当社の個人融資額は、主にマーケティング活動と需要の季節性により、一般的に今年の第2四半期と第4四半期に最も多くなります。私たちの個人ローンの需要は、通常、ホリデーシーズン後の1月と2月に、また税金の還付の結果として減少します。個人ローンの延滞は、一般的に第1四半期と第2四半期には少なく、今年の残りの期間を通じて増加する傾向があります。これらの季節的な傾向は、年間を通じて当社の業績と現金需要の変動の一因となっています。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。

年次報告書のパートII（項目7A）で以前に開示した市場リスクに重大な変更はありません。
63

目次
アイテム 4.統制と手順。

ワンメインホールディングス株式会社の管理と手続き

開示管理と手続きの評価

開示管理と手続きは、OMHが取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示することを義務付けられている情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定が適時に行われることを合理的に保証するように設計されています。

2023年6月30日の時点で、OMHは開示管理と手続きの有効性を評価しました。そのような用語は、取引法の規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されています。この評価は、最高経営責任者や最高財務責任者を含むOMHの経営陣の監督と参加のもとに行われました。評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、上記の合理的な保証を提供するために、OMHの開示管理と手続きは2023年6月30日時点で有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更

2023年の第2四半期に、OMHの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。



ワンメインファイナンスコーポレーションの管理と手続き

開示管理と手続きの評価

開示管理と手続きは、OMFCが取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示することを義務付けられている情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定が適時に行われることを合理的に保証するように設計されています。

2023年6月30日の時点で、OMFCは開示管理と手続きの有効性を評価しました。そのような用語は、取引法の規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されています。この評価は、最高経営責任者や最高財務責任者を含むOMFCの経営陣の監督と参加のもとに行われました。評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、上記の合理的な保証を提供するために、OMFCの開示管理と手続きは2023年6月30日時点で有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更

2023年の第2四半期に、OMFCの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。

64

目次
パート II — その他の情報
アイテム1。法的手続き。

このレポートに含まれる要約連結財務諸表の注記の注記12を参照してください。

アイテム1A。リスク要因。

このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI-項目1Aで説明した要素を考慮する必要があります。年次報告書の「リスク要因」。これは、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間中に、当社の普通株式の未登録売却はありませんでした。

発行者による株式の購入

次の表は、2023年6月30日に終了した四半期における当社の普通株式の買戻し（手数料と手数料を除く）を、決済日に基づいて示しています。
ピリオドの合計数
株式の購入		平均価格
一株当たりの支払いです		公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (a)株式のドル価値
それはまだ購入されているかもしれません
計画またはプログラム（a）の下で
4月1日-4月30日— $— — $698,033,606 
5月1日-5月31日96,072 36.43 96,072 694,533,922 
6月1日から6月30日73,178 41.37 73,178 691,506,623 
合計169,250 $38.56 169,250
(a) 2022年2月2日、取締役会は、手数料、手数料、および買戻しに関連するその他の費用を除いた10億ドルの自社株買いプログラムを承認しました。承認は2024年12月31日に期限切れになります。追加で買い戻される株式の時期、数、および株価は、市況およびその他の要因の評価に基づいてOMHが決定し、公開市場または私的に交渉された取引において適用される証券法に従って決定されます。OMHは、本プログラムに基づいて株式を購入する義務はありません。株式はいつでも変更、停止、または中止される可能性があります。

アイテム3。シニア証券のデフォルト。

[なし]。

アイテム4。鉱山安全に関する開示。

[なし]。

アイテム5。その他の情報。

[なし].
65

目次
アイテム6。展示物インデックス。
展示品番号説明
3.1
ワンメイン・ホールディングス株式会社（旧スプリングリーフ・ホールディングス株式会社）の細則を改正および改訂しました。2023年6月15日に提出されたOMHのフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました。
4.1
2023年6月20日付けのワン・メイン・ファイナンス・コーポレーション、ワンメイン・ホールディングス株式会社、ウィルミントン・トラスト、ナショナル・アソシエーション、HSBCバンク・USA、ナショナル・アソシエーションの14番目の補足インデンチャー。2023年6月21日に提出されたOMHのフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています。
4.2
2023年6月22日付けのOneMain Finance Corporation、OneMain Holdings, Inc.、およびHSBCバンク・USA（全米協会）の間でシリーズ管財人として行われた債券に関する15番目の補足インデンチャー（別紙Aとして同書に含まれる2029年満期9.000％の普通社債を含む）。2023年6月21日に提出されたOMHのフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています。
31.1
ルール13a-14（a）/15d-14（a）ワンメインホールディングス株式会社の首席執行役員の認定
31.2
ルール13a-14（a）/15d-14（a）ワンメインホールディングス株式会社の最高財務責任者の認定
31.3
ルール13a-14（a）/15d-14（a）ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションの最高執行責任者の認定
31.4
規則13a-14（a）/15d-14（a）ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションの最高財務責任者の認定
32.1
ワンメインホールディングス株式会社のセクション1350認定
32.2
ワンメイン・ファイナンス・コーポレーションのセクション1350認定
101規則S-Tの規則405に従い、インラインXBRLでフォーマットされたインタラクティブなデータファイル：
(i) 要約連結貸借対照表、
(ii) 要約連結営業報告書、
(iii) 要約連結包括利益計算書、
(iv) 要約連結株主資本計算書、
(v) 要約連結キャッシュフロー計算書、および
(vi) 要約連結財務諸表の注記。
104インラインXBRL形式の表紙インタラクティブデータファイル（別紙101に含まれています）。


66

目次
OMHの署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 ワン・メイン・ホールディングス株式会社
 (登録者)
 
日付:
2023年7月28日
作成者:/s/ マイカ・R・コンラッド
 マイカ・R・コンラッド
 執行副社長兼最高財務責任者
(正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者)

67

目次
OMFCの署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 1つの主要な金融法人
 (登録者)
 
日付:
2023年7月28日
作成者:/s/ マシュー・W・ヴォーン
 マシュー・W・ヴォーン
 副社長-シニア・マネージング・ディレクター兼最高財務責任者
(正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者)

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