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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

☑1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
2023年6月30日に終了した四半期期間

または

☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
__________から__________への移行期間
コミッションファイル番号 1-3950

フォード・モーター・カンパニー会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州38-0549190
(法人設立の様子)(IRS雇用者識別番号)
ワン・アメリカン・ロード
ディアボーン、ミシガン州48126
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
313-322-3000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル取引シンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルFニューヨーク証券取引所
6.200% 2059年6月1日に満期を迎える債券FPRBニューヨーク証券取引所
2059年12月1日に満期を迎える6.000% 債券FPRCニューヨーク証券取引所
6.500% 2062年8月15日に発行予定の債券FPRDニューヨーク証券取引所

登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ いいえ ☐

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☑ 加速ファイラー ☐ 非加速ファイラー ☐ 小規模報告会社 ☐ 新興成長企業 ☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☑

2023年7月24日の時点で、フォードは優れていました 3,931,373,526普通株式と 70,852,076クラスB株の株式。

展示品目次はページから始まります 66


フォード・モーター・カンパニー
四半期報告書（フォーム10-Q）
2023年6月30日に終了した四半期について
 目次ページ
 パート I-財務情報 
アイテム 1財務諸表
1
連結キャッシュフロー計算書
1
連結損益計算書
2
連結包括利益計算書
2
連結貸借対照表
3
連結株主資本計算書
4
財務諸表の注記
5
アイテム 2経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
34
最近の動向
34
業務結果
34
フォード・ブルー・セグメント
36
フォードモデルEセグメント
37
フォード・プロ・セグメント
37
フォード・ネクスト・セグメント
39
フォード・クレジット・セグメント
40
企業その他
43
負債利息
43
税金
43
流動性と資本資源
44
信用格付け
52
見通し
53
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
54
GAAP指標を補足する非GAAP財務指標
56
非GAAP財務指標調整
58
補足情報
60
発行されたがまだ採用されていない会計基準
63
アイテム 3市場リスクに関する定量的・質的開示
64
アイテム 4統制と手続き
64
パート II-その他の情報
アイテム 1法的手続き
65
アイテム 5その他の情報
65
アイテム 6展示品
66
署名
67

i

パートI。財務情報
アイテム 1. 財務諸表。
フォードモーター社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
6月30日に終了した期間については、
 20222023
前半
(未監査)
営業活動によるキャッシュフロー  
当期純利益/ (損失)$(2,481)$3,679 
減価償却とツーリング償却3,774 3,775 
その他の償却(608)(554)
信用損失および保険損失引当金/ (利益の対象)(107)212 
年金およびその他の退職後の従業員給付（「OPEB」）費用/（収入）（注13）(400)612 
（収益）/損失および減損を超えて受領した持分法投資配当171 142 
外貨調整60 (97)
現金同等物、有価証券、その他の投資の純実現額および未実現額（利益）/損失（注4）
7,974 163 
関連会社への投資の変化による純利益（利益）/損失（注4）146 (17)
株式報酬170 238 
繰延所得税引当金/（その利益）(1,160)3 
金融債権（卸売など）の減少/（増加）(4,611)(1,473)
売掛金やその他の資産の減少/（増加）(1,856)(1,793)
在庫の減少/ (増加)(2,507)(3,354)
買掛金および未払金およびその他の負債の増加/ (減少)3,180 6,134 
その他118 165 
営業活動によって提供された（使用された）純現金 1,863 7,835 
投資活動によるキャッシュフロー
資本支出(3,069)(3,729)
金融債権とオペレーティングリースの取得(20,749)(26,231)
金融債権とオペレーティングリースの回収24,139 22,517 
市場性のある有価証券の購入およびその他の投資(8,065)(4,860)
有価証券およびその他の投資の売却と満期11,257 7,584 
デリバティブの決済156 (32)
持分法投資への資本拠出(36)(1,047)
その他509 (359)
投資活動によって提供された/（使用された）純現金4,142 (6,157)
財務活動によるキャッシュフロー  
配当金および配当同等物の現金支払い(807)(3,794)
普通株式の購入— — 
短期債務の純変動額595 (658)
長期債務の発行による収入18,868 26,401 
長期債務の支払い(24,697)(22,213)
その他(199)(197)
財務活動によって提供された/（使用された）純現金(6,240)(461)
現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響(368)66 
現金、現金同等物、制限付現金の純増/ (減少)$(603)$1,283 
期首における現金、現金同等物、制限付現金 (注7)$20,737 $25,340 
現金、現金同等物、制限付現金の純増/ (減少)(603)1,283 
期末の現金、現金同等物、制限付現金 (注7)$20,134 $26,623 

添付の注記は連結財務諸表の一部です。
1
アイテム1。財務諸表 (続き)
フォードモーター社と子会社
連結損益計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
6月30日に終了した期間については、
 2022202320222023
 第 2 クォーター前半
(未監査)
収入  
フォードクレジットを除く会社$37,934 $42,427 $70,129 $81,512 
フォード・クレジット2,256 2,527 4,537 4,916 
総収入 (注3)40,190 44,954 74,666 86,428 
費用と経費  
売上原価33,191 37,471 62,227 72,140 
販売費、管理費、その他の費用2,759 2,750 5,499 5,256 
フォードクレジットの利息、営業およびその他の費用1,372 2,272 2,729 4,458 
費用と経費の合計37,322 42,493 70,455 81,854 
営業利益/ (損失)2,868 2,461 4,211 4,574 
フォードクレジットを除く会社債務の支払利息312 304 620 612 
その他の収益/ (損失)、純額 (注4)(1,823)255 (6,673)479 
関連会社の純利益/ (損失) における自己資本58 (124)25 6 
税引前利益/ (損失)791 2,288 (3,057)4,447 
所得税引当金/ (利益)153 272 (576)768 
当期純利益/ (損失)638 2,016 (2,481)3,679 
控除:非支配持分に起因する収益/ (損失)(29)99 (38)5 
フォード自動車に帰属する純利益/ (損失)$667 $1,917 $(2,443)$3,674 
フォード・モーター・カンパニーの普通株およびクラスB株に帰属する1株当たり利益/ (損失) (注6)
基本収入/ (損失)$0.17 $0.48 $(0.61)$0.92 
希薄化後の利益/ (損失)0.16 0.47 (0.61)0.91 
1株当たりの利益/ (損失) の計算に使用される加重平均株式
基本株式4,0214,0034,0143,996
希薄化後の株式4,0524,0414,0144,035

連結包括利益計算書
(百万単位)
 6月30日に終了した期間については、
 2022202320222023
 第 2 クォーター前半
(未監査)
当期純利益/ (損失)$638 $2,016 $(2,481)$3,679 
その他の包括利益/ (損失)、税引後 (注18)
外貨翻訳(1,018)278 (872)771 
市場性のある証券(83)(44)(336)66 
デリバティブ商品(94)(369)50 (424)
年金およびその他の退職後の給付12 3 20 6 
その他の包括利益/ (損失) の合計、税引後(1,183)(132)(1,138)419 
包括利益/ (損失)(545)1,884 (3,619)4,098 
控除：非支配株主に帰属する包括利益/（損失）(33)103 (42)9 
フォード・モーター社に帰属する包括利益/ (損失)$(512)$1,781 $(3,577)$4,089 

添付の注記は連結財務諸表の一部です。
2
アイテム1。財務諸表 (続き)
フォードモーター社と子会社
連結貸借対照表
(百万単位)
 12月31日
2022		6月30日
2023
 (未監査)
資産  
現金および現金同等物 (注7)$25,134 $26,406 
市場性のある証券 (注7)18,936 16,415 
フォードクレジットファイナンスの売掛金、1ドルの信用損失引当金を差し引いたもの255と $260(ノート 8)
38,720 42,557 
取引およびその他の売掛金から、ドル引当金を差し引いた額105と $101
15,729 14,482 
インベントリ (注9)14,080 17,703 
その他の資産3,877 4,149 
流動資産合計116,476 121,712 
フォードクレジットファイナンスの売掛金、1ドルの信用損失引当金を差し引いたもの590と $613(ノート 8)
49,903 52,567 
オペレーティングリースへの純投資22,772 21,662 
ネットプロパティ37,265 38,503 
関連会社の純資産における資本2,798 3,578 
繰延所得税15,552 15,860 
その他の資産11,118 12,109 
総資産$255,884 $265,991 
負債  
買掛金$25,605 $27,749 
その他の負債と繰延収入（注記12および注記20）21,097 23,925 
1年以内に支払うべき債務 (注14)
フォードクレジットを除く会社730 410 
フォード・クレジット49,434 48,931 
流動負債合計96,866 101,015 
その他の負債と繰延収入（注記12および注記20）25,497 25,754 
長期債務 (注14)
フォードクレジットを除く会社19,200 19,169 
フォード・クレジット69,605 74,726 
繰延所得税1,549 1,721 
負債総額212,717 222,385 
公平  
普通株式、額面価格 $0.01一株当たり (4,084100万株の発行 610億ドル (承認済み)
41 41 
クラスB 株式、額面価格 $0.01一株当たり (71100万株の発行 530(百万権限)
1 1 
株式の額面を超える資本金22,832 23,029 
利益剰余金31,754 31,577 
その他の包括利益の累積/ (損失) (注18)(9,339)(8,924)
自己株式(2,047)(2,047)
フォード・モーター・カンパニーに帰属する株式の総額43,242 43,677 
非支配株主に帰属する株式(75)(71)
総資本43,167 43,606 
負債と資本の合計$255,884 $265,991 
次の表には、連結変動持分法人（「VIE」）の負債の決済に使用される資産が含まれています。これらの資産と負債は、上記の連結貸借対照表に含まれています。
12月31日
2022		6月30日
2023
(未監査)
資産  
現金および現金同等物$2,274 $2,421 
フォードクレジットファイナンス売掛金、純額49,142 52,504 
オペレーティングリースへの純投資12,545 8,929 
その他の資産264 279 
負債
その他の負債と繰延収入$2 $— 
債務45,451 47,891 

添付の注記は連結財務諸表の一部です。

3
アイテム1。財務諸表 (続き)
フォードモーター社と子会社
連結株主資本計算書
(単位:百万、未監査)
 フォード・モーター社に帰属する株式 
 資本金株式の額面を超える上限利益剰余金その他の包括利益の累積/ (損失) (注18)自己株式合計非支配持株主に帰属する株式合計
エクイティ
2021年12月31日時点の残高$41 $22,611 $35,769 $(8,339)$(1,563)$48,519 $103 $48,622 
当期純利益/ (損失)— — (3,110)— — (3,110)(9)(3,119)
その他包括利益/ (損失)、純額
— — — 45 — 45 — 45 
普通株式発行済み (a)1 (61)— — — (60)— (60)
自己株式/その他— — — — (1)(1)5 4 
配当金および配当同等物の申告額 ($)0.10一株当たり) (b)
— — (408)— — (408)— (408)
2022年3月31日現在の残高$42 $22,550 $32,251 $(8,294)$(1,564)$44,985 $99 $45,084 
当期純利益/ (損失)— — 667 — — 667 (29)638 
その他包括利益/ (損失)、純額
— — — (1,179)— (1,179)(4)(1,183)
普通株式発行済み (a)— 103 — — — 103 — 103 
自己株式/その他— — — — — — 2 2 
配当金および配当同等物の申告額 ($)0.10一株当たり) (b)
— — (407)— — (407)— (407)
2022年6月30日時点の残高$42 $22,653 $32,511 $(9,473)$(1,564)$44,169 $68 $44,237 
2022年12月31日現在の残高$42 $22,832 $31,754 $(9,339)$(2,047)$43,242 $(75)$43,167 
当期純利益/ (損失)— — 1,757 — — 1,757 (94)1,663 
その他包括利益/ (損失)、純額
— — — 551 — 551 — 551 
普通株式発行済み (a)— 57 — — — 57 — 57 
自己株式/その他— — — — — — — — 
配当金および配当同等物の申告額 ($)0.80一株当たり) (b)
— — (3,241)— — (3,241)— (3,241)
2023年3月31日現在の残高$42 $22,889 $30,270 $(8,788)$(2,047)$42,366 $(169)$42,197 
当期純利益/ (損失)— — 1,917 — — 1,917 99 2,016 
その他包括利益/ (損失)、純額
— — — (136)— (136)4 (132)
普通株式発行済み (a)— 140 — — — 140 — 140 
自己株式/その他— — — — — — (5)(5)
配当金および配当同等物の申告額 ($)0.15一株当たり) (b)
— — (610)— — (610)— (610)
2023年6月30日の残高$42 $23,029 $31,577 $(8,924)$(2,047)$43,677 $(71)$43,606 
__________
(a)株式ベースの報酬の影響を含みます。
(b)普通株およびクラスB株の配当金および配当同等物の申告について。2023年の第1四半期には、通常の配当金に加えて0.151株につき、$の追加配当を宣言しました0.65一株あたり。

添付の注記は連結財務諸表の一部です。
4
アイテム1。財務諸表 (続き)
フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記

目次
脚注 ページ
ノート 1プレゼンテーション
6
ノート 2新しい会計基準
6
ノート 3収益
7
ノート 4その他の収入/ (損失)
9
ノート 5所得税
9
ノート 6資本金と1株当たり利益/ (損失)
9
ノート 7現金、現金同等物、および有価証券
10
ノート 8フォードクレジットファイナンスの売掛金と信用損失引当金
13
ノート 9インベントリ
17
ノート 10その他の投資
17
ノート 11グッドウィル
17
ノート 12その他の負債と繰延収入
18
ノート 13退職給付
19
ノート 14債務
20
ノート 15デリバティブ金融商品とヘッジ活動
21
ノート 16従業員の離職措置と退社および処分活動
23
ノート 17買収と売却
24
ノート 18その他の包括利益の累積/ (損失)
25
ノート 19変動金利エンティティ
26
ノート 20コミットメントと不測の事態
27
ノート 21セグメント情報
30
5
アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 1.プレゼンテーション

本レポートにおいて、「フォード」、「当社」、「当社」、または同様の言及とは、文脈上別段の定めがない限り、当社が主な受益者であるフォード・モーター・カンパニー、当社の連結子会社、および当社の連結VIEを意味します。また、フォード・モーター・クレジット・カンパニー合同会社（ここではフォード・クレジットと呼びます）についても言及しています。 当社の連結財務諸表は、中間財務情報、Form 10-Qの四半期報告書の指示、および規則S-Xの規則10-01については、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って提示されています。連結財務諸表の一部の前年度金額を、当年度の表示に合わせて再分類しました。

経営陣の見解では、これらの未監査の財務諸表には、提示された期間および日付における当社の経営成績と財政状態を公正に表すために必要な、通常の定期的な調整のみを含むすべての調整が含まれます。暫定期間の結果は、必ずしも他の暫定期間または通年に期待される結果を示すものではありません。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022年フォーム10-K報告書」）に含まれる財務諸表を参照してください。

ノート 2. 新しい会計基準

新しい会計基準の採用

会計基準の更新（「ASU」）2022-02年、金融商品-信用損失、問題のある債務再編、ヴィンテージ開示。 2023年1月1日から、問題のある債務の認識と測定に関するガイダンスを廃止し、当期間の総チャージオフを発生年ごとに開示することを義務付ける新しい基準を採用しました（ヴィンテージ開示）。新しい基準の採用は、当社の連結財務諸表や財務諸表の開示に重大な影響を及ぼしませんでした。

ASU 2022-04、負債 — サプライヤーファイナンスプログラム、サプライヤーファイナンスプログラム義務の開示。2023年1月1日より、サプライヤーファイナンスプログラムを利用する事業体は、プログラムの性質と潜在的な規模、期間中の活動、および期間ごとの変化に関する情報を開示することを義務付ける新しい基準を採用しました。

金融機関はサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムに参加しています。このプログラムでは、当社のサプライヤーが独自の裁量により、フォードの売掛金（つまり、サプライヤーに対する支払い義務）をノンリコース方式で金融機関に売却し、当社の支払い条件が定めるよりも早く支払うことができます。サプライヤーが自発的にSCFプログラムに請求書を含めても、当社の支払い条件、当社が支払う金額、または流動性には影響しません。私たちは、サプライヤーがSCFプログラムに参加するという決定に経済的利害関係はありません。また、それに関連する保証も行いません。サプライヤーがSCF金融機関に売却することを選択したフォードの売掛金の未払い額は、 買掛金、は $253百万と $2692022年12月31日と2023年6月30日にはそれぞれ百万人です。第2四半期と上半期にSCFプログラムを通じて決済された金額 2023年が$でした485百万と $937それぞれ百万。

また、2023年に以下のASUを採用しましたが、いずれも当社の連結財務諸表や財務諸表の開示に重大な影響はありませんでした。

ASU発効日
2022-01
デリバティブとヘッジング –フェアバリュー・ヘッジング –ポートフォリオレイヤーヘッジ
2023年1月1日
2022-03契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定2023年1月1日
2018-12長期契約会計の的を絞った改善（および関連する修正）2023年1月1日

発行されたがまだ採用されていない会計基準

発行されたがまだ採用されていないASUは、評価の結果、適用されないか、当社の連結財務諸表や財務諸表の開示に重大な影響を与えるとは考えられていないと判断されました。

6
アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 3. 収入

    次の表は、6月30日までの期間の収益を主要なソースごとに分類したものです（百万単位）。
2022年第2四半期
フォードクレジットを除く会社フォード・クレジット統合されました
車両、部品、付属品$36,831 $— $36,831 
中古車373 — 373 
サービスとその他の収入 (a)677 52 729 
販売とサービスからの収入
37,881 52 37,933 
リース収入53 1,166 1,219 
融資収入— 1,026 1,026 
保険収入— 12 12 
総収入$37,934 $2,256 $40,190 
2023年第2四半期
会社を除きます
フォード・クレジット		フォード・クレジット統合されました
車両、部品、付属品$41,241 $— $41,241 
中古車457 — 457 
サービスとその他の収入 (a)683 49 732 
販売とサービスからの収入
42,381 49 42,430 
リース収入46 1,029 1,075 
融資収入— 1,426 1,426 
保険収入— 23 23 
総収入$42,427 $2,527 $44,954 
2022年上半期
会社を除きます
フォード・クレジット		フォード・クレジット統合されました
車両、部品、付属品$67,822 $— $67,822 
中古車802 — 802 
サービスとその他の収入 (a)1,399 71 1,470 
販売とサービスからの収入
70,023 71 70,094 
リース収入106 2,377 2,483 
融資収入— 2,066 2,066 
保険収入— 23 23 
総収入$70,129 $4,537 $74,666 
2023年上半期
会社を除きます
フォード・クレジット		フォード・クレジット統合されました
車両、部品、付属品$79,168 $— $79,168 
中古車926 — 926 
サービスとその他の収入 (a)1,328 66 1,394 
販売とサービスからの収入
81,422 66 81,488 
リース収入90 2,078 2,168 
融資収入— 2,727 2,727 
保険収入— 45 45 
総収入$81,512 $4,916 $86,428 
__________
(a)延長サービス契約の収益を含みます。


7
アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
注意 3.収入 (続き)

車両、部品、付属品に対して受け取る対価と収益は、お客様とその顧客に提供する返品権やマーケティング上の優遇措置の変化によって異なります。マーケティングインセンティブの見積もりは、予想される小売および車両販売量、販売される製品の組み合わせ、および提供されるインセンティブプログラムに基づいています。製品やプログラムに対する顧客の受け入れやその他の市況は、これらの見積もりに影響します。マーケティングインセンティブの見積もりを変更した結果、ドルの増加を記録しました1522022年の第2四半期に100万ドル、そしてドルの減少32023年第2四半期の百万ドルは、前の期間に認識された収益に関連します。

残高は$でした4.410億ドルと4.6主に未払いの延長サービス契約に関連して報告された数十億の未収益 その他の負債と繰延収入それぞれ2022年12月31日と2023年6月30日に. 約$を認識できると予想しています8002023年の残りの期間の未収金額のうち100万ドル、1.32024年には10億ドル、そしてドル2.5その後10億ドル。私たちは$を認識しました352百万と $3742022年と2023年の第2四半期に、それぞれ過去数年間の未獲得金額が収益として計上された、および$717百万と $7542022年の前半と2023年の前半にはそれぞれ百万人です。

延長サービス契約を結ぶためにディーラーに支払われる金額は繰り延べられ、次のように記録されます その他の資産。残高は$でした315百万と $3202022年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ100万の繰延費用。私たちは$を認識しました22百万と $252022年の第2四半期と2023年の第2四半期にそれぞれ100万円の償却、そしてドル44百万と $512022年の前半と2023年の前半にはそれぞれ百万人です。
8
アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 4. その他の収入/ (損失)

に含まれる金額 その他の収益/ (損失)、純額6月30日に終了した期間は次のとおりです（百万単位）。
第 2 クォーター前半
 2022202320222023
サービス費用を除く定期年金とOPEBの純収入/ (費用) (注13)
$430 $(167)$889 $(332)
投資関連の利息収入89 372 150 720 
所得税の利息収入/ (費用)
2 (2)7 (6)
現金同等物、有価証券、その他の投資の実現利益と未実現利益/ (損失)(2,520)(112)(7,974)(163)
関連会社への投資の変化による利益/ (損失)(21)13 (146)17 
ロイヤリティ収入111 127 255 230 
その他86 24 146 13 
合計$(1,823)$255 $(6,673)$479 
__________
(a) $が含まれています2.410億の損失と1ドル62022年の第2四半期と2023年の第2四半期にそれぞれリビアンに投資した100万ドルの損失と、1ドル7.910億の損失と1ドル312022年の前半と2023年の前半にそれぞれ百万の損失がありました。

ノート 5. 所得税

中間税務報告では、評価引当金の対象とならない税管轄区域について、年初来の経常利益/（損失）に適用される単一の実効税率を見積もっています。重大な異常またはまれに発生する項目による税効果は、推定年間実効税率の計算から除外され、それらが発生する中間期間に計上されます。

ノート 6. 資本金と1株当たり利益/ (損失)

フォード・モーター・カンパニーの普通株およびクラスB株に帰属する1株当たり利益/ (損失)

基本および希薄化後の1株当たり利益/ (損失) は、以下を用いて計算されました (百万単位)。
第 2 クォーター前半
 2022202320222023
フォード自動車に帰属する純利益/ (損失)$667 $1,917 $(2,443)$3,674 
基本株式と希薄化後株式   
基本株式（平均発行済株式数）4,021 4,003 4,014 3,996 
純希薄化オプション、権利確定制限付株式ユニット、権利確定制限付株式および転換社債 (a)31 38 — 39 
希薄化後の株式4,052 4,041 4,014 4,035 
__________
(a) 2022年の前半には、 43100万株は、希薄化防止効果のため、希薄化後の1株当たり利益/（損失）の計算から除外されています。

9
アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 7. 現金、現金同等物、および有価証券

経常的に公正価値で測定された現金、現金同等物、および有価証券の公正価値は次のとおりです（百万単位）。
2022年12月31日
 公正価値水準フォードクレジットを除く会社フォード・クレジット統合されました
現金および現金同等物  
米国政府1$3,295 $1,045 $4,340 
米国政府機関22,245 150 2,395 
米国以外の政府および機関21,048 199 1,247 
その他の現金同等物210 — 10 
企業債務2593 792 1,385 
現金同等物に分類される有価証券の総数
7,191 2,186 9,377 
現金、定期預金、マネーマーケットファンド7,550 8,207 15,757 
現金および現金同等物の合計$14,741 $10,393 $25,134 
市場性のある証券
米国政府1$4,947 $187 $5,134 
米国政府機関22,641 221 2,862 
米国以外の政府および機関22,625 658 3,283 
企業債務26,755 266 7,021 
株式 (a)1223 — 223 
その他の有価証券2252 161 413 
市場性のある有価証券の合計$17,443 $1,493 $18,936 
制限付き現金$79 $127 $206 
2023年6月30日
公正価値水準フォードクレジットを除く会社フォード・クレジット統合されました
現金および現金同等物  
米国政府1$4,038 $1,252 $5,290 
米国政府機関23,055 650 3,705 
米国以外の政府および機関2902 441 1,343 
企業債務2539 756 1,295 
現金同等物に分類される有価証券の総数
8,534 3,099 11,633 
現金、定期預金、マネーマーケットファンド6,411 8,362 14,773 
現金および現金同等物の合計$14,945 $11,461 $26,406 
市場性のある証券
米国政府1$4,612 $281 $4,893 
米国政府機関22,361 319 2,680 
米国以外の政府および機関22,307 577 2,884 
企業債務25,245 271 5,516 
株式 (a)129 — 29 
その他の有価証券2255 158 413 
市場性のある有価証券の合計$14,809 $1,606 $16,415 
制限付き現金$86 $131 $217 
__________
(a)$ を含む194100万ドル相当のリビアン普通株式18.432022年12月31日時点の1株当たり。2023年の第2四半期に、残りを売却しました 9.5リビアンの普通株式100万株を約$で141総収益は100万です。2022年12月31日および2023年6月30日に保有されているすべての株式について、2022年通期および2023年前半に認識された純未実現利益/損失は、$でした968それぞれ、百万の損失と最小損失です。
10
アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 7.現金、現金同等物、および有価証券 (続き)

売却可能（「AFS」）有価証券として計上された現金同等物と有価証券は次のとおりです（百万単位）。
2022年12月31日
有価証券の公正価値
契約満期
 償却コスト未実現総利益未実現損失総額公正価値1年以内1年後
5 年間		5年後
フォードクレジットを除く会社  
米国政府$4,797 $1 $(145)$4,653 $1,008 $3,645 $— 
米国政府機関2,508 — (119)2,389 1,244 1,109 36 
米国以外の政府および機関2,248 — (132)2,116 294 1,810 12 
企業債務7,511 6 (197)7,320 3,117 4,195 8 
その他の有価証券246 — (9)237 — 181 56 
合計$17,310 $7 $(602)$16,715 $5,663 $10,940 $112 
 
2023年6月30日
有価証券の公正価値
契約満期
償却コスト未実現総利益未実現損失総額公正価値1年以内1年後
5 年間		5年後
フォードクレジットを除く会社
米国政府$4,483 $— $(133)$4,350 $1,346 $2,995 $9 
米国政府機関2,210 — (96)2,114 936 1,158 20 
米国以外の政府および機関2,265 — (116)2,149 409 1,728 12 
企業債務5,907 3 (157)5,753 1,445 4,295 13 
その他の有価証券233 — (8)225 — 172 53 
合計
$15,098 $3 $(510)$14,591 $4,136 $10,348 $107 

6月30日に終了した期間のAFS証券の売却による売却代金および総実現損益は次のとおりです（百万単位）。
第 2 クォーター前半
2022202320222023
フォードクレジットを除く会社
売上高$1,118 $715 $5,122 $1,878 
総実現利益1 — 7 1 
総実現損失9 9 15 21 
11
アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 7.現金、現金同等物、および有価証券 (続き)

未実現損失のポジションにあったAFS証券として計上された現金同等物および有価証券の現在の公正価値と未実現損失総額は、投資カテゴリー別および個々の有価証券が連続損失状態にある期間で集計すると、次のとおりです（百万単位）。
2022年12月31日
1 年未満1年またはそれ以上合計
 公正価値未含み損失公正価値未含み損失公正価値未含み損失
フォードクレジットを除く会社  
米国政府$2,860 $(52)$1,570 $(93)$4,430 $(145)
米国政府機関707 (14)1,658 (105)2,365 (119)
米国以外の政府および機関751 (23)1,271 (109)2,022 (132)
企業債務4,571 (79)1,737 (118)6,308 (197)
その他の有価証券123 (4)108 (5)231 (9)
合計
$9,012 $(172)$6,344 $(430)$15,356 $(602)
 
2023年6月30日
1 年未満1年またはそれ以上合計
公正価値未含み損失公正価値未含み損失公正価値未含み損失
フォードクレジットを除く会社
米国政府$2,744 $(41)$1,606 $(92)$4,350 $(133)
米国政府機関604 (6)1,449 (90)2,053 (96)
米国以外の政府および機関441 (7)1,644 (109)2,085 (116)
企業債務3,289 (40)2,103 (117)5,392 (157)
その他の有価証券77 (2)144 (6)221 (8)
合計
$7,155 $(96)$6,946 $(414)$14,101 $(510)

AFS債務証券の信用損失は、特定の識別方法を使用して判断します。2023年の第2四半期には、信用損失は見られませんでした。有価証券の含み損は、金利と市場流動性の変化によるものです。

現金、現金同等物、および制限付現金

連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金は次のとおりです（百万単位）。
12月31日
2022		6月30日
2023
現金および現金同等物$25,134 $26,406 
制限付き現金 (a)206 217 
現金、現金同等物、および制限付現金の合計$25,340 $26,623 
__________
(a)に含まれる その他の資産 連結貸借対照表の非流動資産セクションにあります。

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アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 8. フォードクレジットファイナンスの売掛金と信用損失引当金

フォード・クレジットは、金融債権を「消費者」と「非消費者」のポートフォリオとして管理しています。売掛金は通常、融資対象の車両、在庫、またはその他の資産によって担保されます。

金融債権は、発行時または購入時に公正価値で記録され、その後、信用損失引当金を差し引いた償却費用で報告されます。

フォード・クレジットでは、すべての金融債権について、「延滞金」とは、元本と利息を含む、少なくともそれ以上の支払いと定義しています。 31契約期限を過ぎた日数。

フォードクレジットファイナンス売掛金、純額次のとおりでした（百万単位）。
 12月31日
2022		6月30日
2023
コンシューマー  
小売分割払いの契約、総額$66,954 $69,920 
ファイナンスリース、総額6,765 7,256 
小売金融、総額73,719 77,176 
不当利息の補足(2,305)(2,721)
消費者金融債権71,414 74,455 
非消費者 
ディーラーの資金調達18,054 21,542 
非消費者金融債権18,054 21,542 
記録された投資総額$89,468 $95,997 
金融債権への記録的な投資$89,468 $95,997 
信用損失引当金(845)(873)
金融債権の合計、純額$88,623 $95,124 
現在の部分$38,720 $42,557 
非流動部分49,903 52,567 
金融債権の合計、純額$88,623 $95,124 
公正価値の対象となる純金融債権 (a)$82,200 $88,256 
公正価値 (b)79,521 85,923 
__________
(a)公正価値の対象となる純金融債権には、ファイナンスリースは含まれていません。
(b)金融債権の公正価値は、公正価値階層のレベル3に分類されます。

フォードクレジットのファイナンスリースは、販売型リースとダイレクトファイナンスリースで構成されています。2022年と2023年の第2四半期のファイナンスリースによる資金調達収益は$でした73百万と $91それぞれ百万ドルで、2022年と2023年の上半期は$でした150百万と $174それぞれ100万で、以下に含まれています フォードクレジット収入 当社の連結損益計算書に記載されています。

2022年12月31日および2023年6月30日の時点で、未収利息は$でした187百万と $218私たちが報告している金額は、それぞれ百万です その他の資産連結貸借対照表の流動資産セクションにあります。

2022年12月31日および2023年6月30日に記録された金融売掛金への投資には、ドルの消費者売掛金が含まれていました43.910億ドルと43.6それぞれ10億ドル、非消費者売掛金18.210億ドルと18.3それぞれ10億ドル（フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロを含む）、フォード・クレジットに売却された売掛金は、当社が報告している 取引およびその他の売掛金）証券化取引において合法的な目的で売却されたが、引き続き当社の連結財務諸表に報告されているもの。売掛金は、それらの証券化取引の当事者である証券化主体が発行した債務およびその他の義務の支払いにのみ利用でき、他の債務やフォード・クレジットの他の債権者の請求の支払いには使用できません。フォード・クレジットは、それらの証券化取引の当事者である証券化主体が発行した債務やその他の義務の支払いに必要のない超過キャッシュフローを受け取る権利を保有しています。
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財務諸表の注記
ノート 8.フォードクレジットファイナンスの売掛金と信用損失引当金 (続き)

信用の質

消費者ポートフォリオ。消費者債権の信用品質評価は、フォード・クレジットの経年変化分析に基づいています。消費者売掛金の信用品質評価は以下の通りです：

•パス— 現在は 60期日を過ぎた日数;
•スペシャル・メンション – 61に 120期日を過ぎていて、集約コレクションの状態にある、そして
•標準以下— より大きい 120担保の公正価値から売却費用を差し引いて測定すると、支払期限が過ぎていて、売掛金の回収不能な部分がすでに差し引かれている日数。

2022年12月31日時点の消費者売掛金の信用品質分析は以下の通りです（百万単位）。
創立年別の償却原価基準
2018年以前は20182019202020212022合計パーセント
コンシューマー
31日から60日が期限を過ぎています$41 $60 $91 $181 $150 $126 $649 0.9 %
支払い期限が61日から120日遅れています9 12 20 39 40 29 149 0.2 
期限が120日以上過ぎています9 4 5 7 7 6 38 0.1 
期日超過合計59 76 116 227 197 161 836 1.2 
現在の883 2,563 6,137 13,844 18,357 28,794 70,578 98.8 
合計$942 $2,639 $6,253 $14,071 $18,554 $28,955 $71,414 100.0 %

2023年6月30日の消費者売掛金の信用品質分析は次のとおりです（百万単位）。
創立年別の償却原価基準
2019年以前は20192020202120222023合計パーセント
コンシューマー
31日から60日が期限を過ぎています$61 $62 $141 $127 $156 $45 $592 0.8 %
支払い期限が61日から120日遅れています11 13 32 34 44 13 147 0.2 
期限が120日以上過ぎています10 4 8 9 9 1 41 — 
期日超過合計82 79 181 170 209 59 780 1.0 
現在の1,860 4,085 10,430 14,654 24,580 18,066 73,675 99.0 
合計$1,942 $4,164 $10,611 $14,824 $24,789 $18,125 $74,455 100.0 %
総チャージオフ$27 $20 $37 $40 $48 $2 $174 

非消費者ポートフォリオ。 ディーラーの融資債権の信用の質は、フォード・クレジットの内部ディーラーリスク格付け分析に基づいて評価されます。フォード・クレジットは、独自のモデルを使用して、各ディーラーにリスク格付けを割り当てています。このモデルでは、過去のディーラーの業績データを使用して、ディーラーの金銭的義務の履行能力を予測する上で最も重要と考えられるディーラーに関する重要な要素を特定します。フォード・クレジットは、時価総額やレバレッジ、流動性とキャッシュフロー、収益性、フォード・クレジットや他の債権者の信用履歴など、ディーラーの運営に関する他の多くの財務的および質的要因も考慮します。

ディーラーは、リスク評価に従って次の4つのグループのいずれかに割り当てられます。

•グループI— 強いものから優れた財務指標
•グループII— 公平から有利な財務指標。
•グループIII— わずかな財務指標から弱い財務指標。そして
•グループIV— 回収不能と分類されたディーラーを含む貧弱な財務指標。
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ノート 8.フォードクレジットファイナンスの売掛金と信用損失引当金 (続き)

2022年12月31日時点のディーラーファイナンス債権の信用品質分析は以下の通りです（百万単位）。
創立年別の償却原価基準卸売ローン
ディーラーローン
2018年以前は20182019202020212022合計合計パーセント
グループI$402 $148 $35 $67 $185 $224 $1,061 $13,888 $14,949 82.8 %
グループII2 21 — 5 2 42 72 2,751 2,823 15.6 
グループIII— — — — — 10 10 233 243 1.4 
グループIV— — 1 — — 3 4 35 39 0.2 
合計 (a)$404 $169 $36 $72 $187 $279 $1,147 $16,907 $18,054 100.0 %
__________
(a)2022年12月31日時点の延滞ディーラー融資債権の合計はドルでした9百万。

2023年6月30日のディーラー融資債権の信用品質分析は次のとおりです（百万単位）。
創立年別の償却原価基準卸売ローン
ディーラーローン
2019年以前は20192020202120222023合計合計パーセント
グループI$520 $32 $67 $165 $83 $247 $1,114 $17,488 $18,602 86.4 %
グループII2 — 1 2 3 57 65 2,504 2,569 11.9 
グループIII— — 1 — 1 6 8 301 309 1.4 
グループIV— 1 — — — 3 4 58 62 0.3 
合計 (a)$522 $33 $69 $167 $87 $313 $1,191 $20,351 $21,542 100.0 %
総チャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
__________
(a)2023年6月30日の延滞ディーラー融資売掛金の合計は$でした4百万。

収益の未発生額。 融資収益の発生は、売掛金が回収不能と判断された時点、または回収不能と判断された時点で中止されます 90期日を過ぎました。口座を発生状態に戻すことができるのは、顧客が延滞した不足残高をすべて決済し、将来の支払いが合理的に保証された場合のみです。未発生状態の売掛金については、その後の資金調達収益は、支払いが受領された範囲でのみ計上されます。支払いは通常、最初に未払いの利息に適用され、次に未払いの元本残高に適用されます。

ローンの変更。 金利が変更されたり、期限が延長された消費者債権および非消費者売掛金（米国破産法に基づく再編手続きで変更された売掛金を含む）は、通常、ローンの変更と見なされます。フォード・クレジットは、売掛金の元本残高を変更しません。再編手続きで売掛金が変更された場合、残りの残高が免除される前に、再編計画の支払い要件をすべて満たす必要があります。

金利の変更や期間の延長は、フォードクレジットが経済的損失を軽減するのに役立ちます。期間延長は、顧客が短期的な財政難から回復し、定期的に予定されている支払いを再開できるとフォードクレジットが判断する場合に役立ちます。財政難に陥っている借り手に対して行われるほとんどのローン変更の影響は、信用損失引当金の測定に使用される過去の傾向に含まれています。借り手の延滞状況を改善するローンの変更は、債務不履行の可能性を減らし、その結果、信用損失引当金が下がります。2023年6月30日の時点で、フォードクレジットの金融売掛金ポートフォリオ全体のごく一部がローンの変更を許可されており、これらの変更は通常、既存のローンの継続として扱われます。


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アイテム1。財務諸表 (続き)

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財務諸表の注記
ノート 8.フォードクレジットファイナンスの売掛金と信用損失引当金 (続き)

信用損失引当金

信用損失引当金は、貸借対照表日現在の金融債権に内在する生涯予想信用損失の推定値です。信用損失引当金の妥当性は四半期ごとに評価されます。

信用損失引当金の調整は、次の金額を計上することによって行われます フォードクレジットの利息、営業およびその他の費用当社の連結損益計算書に記載されています。金融債権の回収不能部分は、口座が回収不能とみなされたとき、または口座が回収不能とみなされたときのいずれか早いほうの時点で、信用損失引当金に計上されます120顧客または借り手の財政状態、担保の価値、保証人への請求などを考慮した上での延滞日数.

金融債権のチャージオフには、元本、利息、延滞料、およびその他の許容される費用に関連する未回収金額が含まれます。以前に回収不能として請求された金融債権の回収は、信用損失引当金に計上されます。フォード・クレジットが担保を差し押さえた場合、売掛金は差し引かれ、担保は推定公正価値から売却費用を差し引いた金額で記録され、報告されます その他の資産当社の連結貸借対照表に記載されています。

6月30日に終了した期間の金融売掛金に関連する信用損失引当金の分析は次のとおりです（百万単位）。
2022年第2四半期2022年上半期
 コンシューマー非消費者合計コンシューマー非消費者合計
信用損失引当金
期首残高$826 $19 $845 $903 $22 $925 
チャージオフ(61)(1)(62)(123)(1)(124)
回収率44 1 45 87 2 89 
信用損失引当金/ (利益の対象)(48)(8)(56)(107)(13)(120)
その他 (a)(7)(2)(9)(6)(1)(7)
期末残高$754 $9 $763 $754 $9 $763 

2023年第2四半期2023年上半期
 コンシューマー非消費者合計コンシューマー非消費者合計
信用損失引当金
期首残高$863 $7 $870 $838 $7 $845 
チャージオフ(78)— (78)(174)— (174)
回収率38 — 38 76 1 77 
信用損失引当金/ (利益の対象)40 — 40 118 (1)117 
その他 (a)3 — 3 8 — 8 
期末残高$866 $7 $873 $866 $7 $873 
__________
(a) 主に翻訳調整に関連する金額を表します。

2023年の第2四半期から前半にかけて、信用損失引当金は$増加しました3百万と $28フォード・クレジット・ファイナンスの売掛金の増加により、それぞれ100万です。純チャージオフは1年前から増加しました。これは、非常に低いレベルからの正常化を反映しています。インフレ率の上昇と金利の上昇が将来の信用損失に与える影響は、依然として不明です。フォードクレジットは、引き続き経済の動向や状況、ポートフォリオのパフォーマンスを監視し、それに応じて準備金を調整します。
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フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 9. インベントリ

在庫は以下の通りです（百万単位）：
 12月31日
2022		6月30日
2023
原材料、仕掛品、消耗品$5,997 $6,325 
完成品8,083 11,378 
在庫総数$14,080 $17,703 

2023年6月30日の完成品在庫は、2022年12月31日よりも多かったです。これは、輸送中および工場内の在庫が増加したことを反映しています。

ノート 10. その他の投資

私たちは、公正価値がすぐに入手できない持分法で会計処理されていない事業体に投資しています。これらの投資は、同じ発行者の同一または類似の投資について、秩序ある取引における目に見える価格変動を考慮して調整された原価（ある場合は減損を控除した額）で記録しています。これらの投資の帳簿価額は その他の資産 連結貸借対照表の非流動資産セクションにあります。これらの投資は $384百万と $2612022年12月31日と2023年6月30日にはそれぞれ百万人です。2023年6月30日に行われたその他の投資に関連する調整による累積純未実現利益は$でした12百万。

ノート 11. のれん

のれんの正味帳簿価額はドルでした603百万と $6082022年12月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ100万人で、報告されています その他の資産連結貸借対照表の非流動資産セクションにあります。

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フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 12. その他の負債と繰延収入

その他の負債と繰延収入次のとおりでした（百万単位）。
 12月31日
2022		6月30日
2023
現在の
ディーラーとディーラーの顧客手当と請求$9,219 $11,121 
繰延収益2,404 2,679 
従業員福利厚生制度2,020 1,828 
未払利息935 1,050 
オペレーティングリース負債404 413 
オープンB (a)329 330 
年金 (a)196 198 
その他 (b)5,590 6,306 
その他の現在の負債と繰延収益の合計$21,097 $23,925 
非電流  
ディーラーとディーラーの顧客手当と請求$6,095 $6,168 
年金 (a)5,673 5,931 
オープンB (a)4,130 4,077 
繰延収益4,883 4,877 
オペレーティングリース負債1,101 1,201 
従業員福利厚生制度834 783 
その他 (b)2,781 2,717 
非流動その他の負債と繰延収益の合計$25,497 $25,754 
__________
(a)2023年6月30日の残高には、2022年12月31日現在の年金およびOPEBの負債が反映されています。更新内容は、サービスおよび利息費用、予想資産収益率、削減、決済、および関連する中間再測定（該当する場合）、分離費用、実際の給付金の支払い、および現金拠出です。割引率と期待収益率の仮定は、2022年末から変わりません。に含まれています その他の資産年金資産はドルですか5.710億ドルと6.02022年12月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です。
(b)現在の$のデリバティブ負債を含みます1.310億ドルと1.52022年12月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です。$の非流動デリバティブ負債を含みます1.710億ドルと1.52022年12月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です（注15を参照）。

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フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 13. 退職給付

確定給付制度-経費

6月30日までの期間の確定給付年金およびOPEBプランの税引前純定期給付費用/（収入）は次のとおりです（百万単位）。
第 2 クォーター
 年金給付  
 米国計画米国以外計画ワールドワイドオープン
 202220232022202320222023
サービスコスト$125 $75 $107 $61 $11 $6 
利息費用264 405 133 242 37 57 
期待資産収益率(643)(480)(259)(223)— — 
以前のサービス費用の償却/ (クレジット)
1 — 5 5 — 1 
ネット再測定 (利益) /損失— 81 16 8 — — 
分離プログラム/その他7 10 10 57 (1)— 
和解と削減
— 3 — 1 — — 
正味定期給付費用/ (収入)
$(246)$94 $12 $151 $47 $64 
前半
 年金給付  
 米国計画米国以外計画ワールドワイドオープン
 202220232022202320222023
サービスコスト$250 $147 $218 $122 $21 $11 
利息費用527 813 267 479 74 115 
期待資産収益率(1,285)(966)(527)(442)— — 
以前のサービス費用の償却/ (クレジット)
1 — 12 10 (1)2 
ネット再測定 (利益) /損失— 194 16 8 — — 
分離プログラム/その他11 12 17 61 (1)— 
和解と削減
— 45 — 1 — — 
正味定期給付費用/ (収入)
$(496)$245 $3 $239 $93 $128 

サービス費用の要素は 売上原価そして 販売費、管理費、その他の費用。定期給付金の正味費用/ (収入) のその他の要素は、 その他の収益/ (損失)、純額当社の連結損益計算書に記載されています。

2023年の第2四半期と前半に、私たちは2つの年金制度に一括払いをしました。その結果、ドルの再測定が行われました89百万と $202それぞれ百万、そして$の決済費用4百万と $46それぞれ百万。

年金制度の拠出金

2023年の間、私たちは引き続き、1ドル以内の寄付を期待しています500百万と $600私たちのグローバル積立年金制度に何百万もの現金を寄付します。また、約$の収益を見込んでいます400資金のないプランの参加者への何百万もの給付金の支払い。2023年の前半に、私たちは$を寄付しました234私たちのグローバル積立年金制度に100万ドルを寄付し、$を稼いだ199資金のないプランの参加者への何百万もの給付金の支払い。
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フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 14. 借金
フォードクレジットとフォードクレジットの負債を除く会社負債の帳簿価額は以下の通りです（百万単位）。
12月31日
2022		6月30日
2023
フォードクレジットを除く会社  
1年以内に支払われる債務
短期$359 $256 
1年以内の長期支払い 
その他の債務（ファイナンスリースを含む）372 154 
未償却の (割引) /プレミアム(1)— 
1年以内に支払われる債務総額730 410 
1年後に支払われる長期債務 
公的無担保債務証券14,935 14,935 
転換社債 (a)2,300 2,300 
英国輸出金融プログラム1,654 1,739 
その他の債務（ファイナンスリースを含む）682 547 
未償却の (割引) /プレミアム(180)(170)
未償却発行費用(191)(182)
1年後に支払われる長期債務総額19,200 19,169 
フォード・クレジットを除く全会社$19,930 $19,579 
フォードクレジットを除く会社負債の公正価値 (b)$18,557 $19,224 
フォード・クレジット  
1年以内に支払われる債務
短期$19,624 $19,405 
1年以内の長期支払い 
無担保債務7,980 9,447 
資産担保証券21,839 20,077 
未償却の (割引) /プレミアム— — 
未償却発行費用
(13)(15)
公正価値調整 (c)4 17 
1年以内に支払われる債務総額49,434 48,931 
1年後に支払われる長期債務
無担保債務39,620 44,377 
資産担保証券31,840 32,280 
未償却の (割引) /プレミアム23 15 
未償却発行費用
(184)(231)
公正価値調整 (c)(1,694)(1,715)
1年後に支払われる長期債務総額69,605 74,726 
トータル・フォード・クレジット$119,039 $123,657 
フォードクレジット負債の公正価値 (b)$117,214 $122,954 
__________
(a)2023年6月30日の時点で、各ドル1,000手形の元本金額は 63.8801約$の転換価格に相当する当社の普通株式15.65一株あたり。発行費の償却額が$だと認識しました2百万と $32022年の第2四半期と上半期にはそれぞれ100万ドル、そしてドル2百万と $32023年の第2四半期と上半期にはそれぞれ100万ドルでした。
(b)2022年12月31日および2023年6月30日の時点で、負債の公正価値にはドルが含まれています359百万と $256フォードクレジットの短期負債を除く会社の100万ドル、およびドル16.910億ドルと16.2それぞれ数十億のフォードクレジットの短期負債が原価で持ち越され、これは公正価値に近い。その他のすべての負債は、公正価値階層のレベル2に分類されます。
(c)これらの調整はヘッジ活動に関するもので、中止されたドルのヘッジ関係調整も含まれます31百万と $ (339) 2022年12月31日と2023年6月30日にそれぞれ100万になりました。ヘッジされた負債の帳簿価額は$でした33.310億ドルと38.02022年12月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です。

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フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 15. デリバティブ金融商品とヘッジ活動

通常の事業過程では、当社の事業は、外貨為替レート、特定の商品価格、金利の変動の影響など、世界市場のリスクにさらされています。これらのリスクを管理するために、私たちは非常に効果的なデリバティブ契約を締結しています。特定のデリバティブにヘッジ会計を適用することを選択しました。ヘッジ関係に指定されているデリバティブは、指定時およびヘッジ期間を通じて、回帰分析を用いて有効性が評価されます。一部のデリバティブはヘッジ会計の対象となりません。他のデリバティブについては、ヘッジ会計を適用しないことを選択します。

デリバティブ金融商品の収益効果

6月30日までの期間の収益として報告されたヘッジ指定別の利益/（損失）は、次のとおりです（百万単位）。
 第 2 クォーター前半
キャッシュフローヘッジ
2022202320222023
AOCIからに再分類されました 売上原価
外貨両替契約 (a)
$(90)$64 $(180)$90 
商品契約 (b)
84 (15)142 (24)
公正価値ヘッジ
金利契約
ヘッジ商品の純利息決済と未収金
25 (130)101 (270)
ヘッジ商品の公正価値の変更(336)(316)(1,322)(66)
ヘッジ債務の公正価値の変動385 292 1,376 13 
クロス通貨金利スワップ契約
ヘッジ商品の純利息決済と未収金
(6)(19)(9)(33)
ヘッジ商品の公正価値の変更(61)(24)(98)(2)
ヘッジ債務の公正価値の変動65 22 106 3 
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
外貨両替契約 (c)127 25 81 22 
クロス通貨金利スワップ契約
(443)(60)(670)25 
金利契約89 109 212 97 
商品契約(140)(45)(31)(56)
合計$(301)$(97)$(292)$(201)
__________
(a)2022年の第2四半期と上半期には、234百万の利益と1ドル106それぞれ、百万円の利益が報告されました その他の包括利益/（損失）、税引後。2023年の第2四半期と上半期には、328百万の損失と1ドル391それぞれ100万件の損失が報告されました その他の包括利益/ (損失)、税引後.
(b)2022年の第2四半期と上半期には、360100万の損失と1ドル76それぞれ100万件の損失が報告されました その他の包括利益/（損失）、税引後。 2023年の第2四半期と上半期には、108百万の損失と1ドル100それぞれ100万件の損失が報告されました その他の包括利益/ (損失)、税引後.
(c)2022年の第2四半期と上半期には、100百万の利益と1ドル56それぞれ、百万円の利益が報告されました売上原価、 と $27100万ドルの利益と1ドル25それぞれ100万ドルの利益が報告されました その他の収益/ (損失)、純額。2023年の第2四半期と上半期には、32100万ドルの利益と1ドル51それぞれ、百万円の利益が報告されました 売上原価、と $7100万の損失と1ドル29それぞれ100万件の損失が報告されました その他の収益/ (損失)、純額。
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アイテム1。財務諸表 (続き)

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財務諸表の注記
ノート 15.デリバティブ金融商品とヘッジ活動 (続き)

デリバティブ金融商品の貸借対照表効果

デリバティブ資産と負債は、当社の連結貸借対照表に公正価値で報告され、総額ベースで表示されます。デリバティブ商品の想定金額は、必ずしも当事者間で交換された金額を表すものではなく、当社の財務上のリスクを直接測定するものでもありません。また、取引相手との基本契約を締結しています。これにより、取引相手との契約不履行または取引相手との契約違反が発生した場合にエクスポージャーのネッティングが認められる場合があります。担保とは、当社がデリバティブ取引相手と締結した相互契約に基づいて受領または支払われた現金であり、デリバティブ資産や負債の相殺には使用しません。

当社のデリバティブ商品の公正価値とそれに関連する想定金額は以下の通りです（百万単位）。
2022年12月31日2023年6月30日
概念上のの公正価値
資産		の公正価値
負債		概念上のの公正価値
資産		の公正価値
負債
キャッシュフローヘッジ   
外貨両替契約
$11,536 $376 $52 $17,886 $111 $284 
商品契約990 16 56 1,033 — 118 
公正価値ヘッジ
金利契約16,883 — 1,653 16,454 — 1,266 
クロス通貨金利スワップ契約
885 — 161 2,078 5 145 
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
外貨両替契約20,851 162 285 20,780 170 143 
クロス通貨金利スワップ契約
6,635 15 653 6,416 54 476 
金利契約63,210 931 483 64,142 938 908 
商品契約841 26 35 1,003 6 70 
デリバティブ金融商品の総額、総額 (a) (b)
$121,831 $1,526 $3,378 $129,792 $1,284 $3,410 
現在の部分
$1,101 $1,656 $925 $1,914 
非流動部分
425 1,722 359 1,496 
デリバティブ金融商品の総額、総額
$1,526 $3,378 $1,284 $3,410 
__________
(a)2022年12月31日と2023年6月30日の時点で、私たちはドルの担保を保有していました210百万と $174それぞれ100万ドル、そして私たちは$の担保を掲載しました201百万と $278それぞれ百万。
(b)2022年12月31日と2023年6月30日の時点で、カウンターパーティ・ネッティングに利用できる資産と負債の公正価値は $でした451百万と $512それぞれ百万. すべてのデリバティブは、公正価値階層のレベル2に分類されます。


22
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財務諸表の注記
ノート 16. 従業員の離職行為と退社および処分活動

私たちは通常、従業員の受け入れ時に自発的な離職に関連する費用を記録します。非自発的離職プログラムに関連する費用は、経営陣が離職計画を承認し、影響を受ける従業員が特定され、離職計画の完了に必要な措置が大きく変わる可能性が低い場合に記録します。従業員がサービスを提供し続けることを条件とする福利厚生に関連する費用は、必要な勤続期間にわたって発生します。

フォードクレジットを除く会社

従業員の離職および退職および処分活動には、従業員の離職費用、施設およびその他の資産関連費用（減損、加速減価償却など）、ディーラーおよびサプライヤーへの支払い、その他の法的および契約上の義務、およびその他の費用が含まれます。これらは以下に記録されます 売上原価 そして販売費、管理費、その他の費用。 以下が開始されたアクションです。

•ブラジル。 2021年に製造事業を終了し、その結果、カマサリ、タウバテ、トロラーの施設が閉鎖されました。タウバテ工場の売却は2023年の第2四半期に完了しました
•インド。2021年第4四半期にサナンドでの自動車製造を中止し、2022年の第3四半期にチェンナイでの製造を停止しました。Sanandの車両組立工場とパワートレイン工場の売却は、2023年の第1四半期に完了しました（注記17を参照）
•スペイン。2022年の第1四半期にバレンシア工場でのモンデオの生産を中止しました
•中国。2023年前半に特定の製品プログラムの開発を中止しました

さらに、私たちは引き続き世界中の労働力を削減し、2023年前半に発表されたサラリーマンの離職など、その他のリストラ措置を講じています。

次の表は、6月30日に終了した期間の活動をまとめたものです。 その他の負債と繰延収入 (百万単位):
第 2 クォーター前半
2022202320222023
期首残高$829 $1,126 $950 $588 
積立金数の変化 (a)50 290 116 919 
支払い(146)(112)(351)(195)
外貨翻訳(42)(27)(24)(35)
期末残高$691 $1,277 $691 $1,277 
__________
(a)ドルの年金費用を除く9百万と $552022年と2023年の第2四半期にそれぞれ百万ドル、そしてドル16百万と $592022年の前半と2023年の前半にはそれぞれ百万人です。

$を記録しました43百万と $22022年と2023年の第2四半期にそれぞれ百万ドル、そしてドル66百万と $50加速減価償却およびその他の非現金項目については、2022年上半期と2023年上半期にそれぞれ100万ドルです。さらに、私たちは$を認識しました6百万と $38第2四半期と上半期の資産売却による税引前純利益 (百万円) それぞれ2022年の、そして1ドル192023年の第2四半期と上半期の両方で100万ドルの税引前純利益。

$の費用を記録しました160百万と $1上記のアクションに関連して、それぞれ2022年と2023年の前半に10億ドルに達しました。2023年には、$の範囲の合計料金が発生すると予測しています1.510億ドルと210億ドルはこのような行為に関連しており、主に従業員の離職とサプライヤーとの和解によるものです。私たちは引き続きグローバル事業を見直し、それらの事業に必要な資本配分を検討する際に、持続的な収益性への道筋が実現不可能な場合は、追加のリストラ措置を講じる可能性があります。


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アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 16. 従業員の離職行為と退社および処分活動 (続き)

フォード・クレジット

外貨換算損失の累積は その他の包括利益の累計/ (損失)2023年6月30日の時点で223数百万ドルは、操業を停止したブラジルとアルゼンチンへのフォードクレジットの投資によるものです。フォードクレジットの投資が実質的に清算された時点で、これらの損失を収益に再分類する予定です。清算は、複数の報告期間にわたって行われる可能性があります。2022年の第2四半期と前半に、私たちは$の損失を再分類しました36百万と $155それぞれ、百万に その他の収益/ (損失)、純額、ブラジルでの3つの投資の清算時に。残りの措置が完了する時期は定かではありませんが、損失の大部分は2024年以降に計上されると予想しています。

ノート 17. 買収と売却

フォードクレジットを除く会社

アルゴAI, LLC（「アルゴAI」）。 2022年10月、Argo AIの過半数の所有権を持つFordとフォルクスワーゲンAG（「VW」）は、Argo AIによる高度自動運転技術（L4）の共同開発を終了するプロセスを開始しました。2022年12月31日の時点で、Argo AIへの持分法投資の帳簿価額は$でした0、そして私たちは$を持っていました65百万で その他の負債と繰延収入以前に発生したArgo AIの経費の一部に対する私たちの資金提供の約束に関連しています。Argo AIは事業の縮小を進めており、2023年の第2四半期に、予定していた資金調達の約束を決済しました。

インド、サナンド（「サナンド」）の植物。 2022年の第3四半期に、私たちはSanandの車両組立工場とパワートレイン工場をタタ・モーターズ・リミテッドの子会社であるタタ・パッセンジャー・エレクトリック・モビリティ・リミテッド（「タタ」）に売却する契約を締結しました。売却取引には、プラントの土地、建物、その他の固定資産（パワートレインの機械設備を除く）が含まれていました。認識しましたよ、 売上原価、$の税引前減損費用322022年の第3四半期に、資産の帳簿価額を公正価値から売却費用を差し引いた額に調整するため、百万ドルを計上します。私たちは、交渉した資産の価値に基づいて、市場アプローチを用いて公正価値を決定しました。したがって、私たちは$を報告しました882022年12月31日に終了した期間に売りに出されたこの事業のための100万の固定資産は、 その他の資産連結貸借対照表の流動資産セクションにあります。

2023年1月10日、私たちはタタへの植物の売却を完了しました。フォードは、関連する土地と建物をリースバックすることにより、パワートレイン施設の運営を継続します。売却取引の結果、2023年の第1四半期に固定資産の認識を取り消し、パワートレイン施設のオペレーティングリースの使用権資産と関連するリース負債を認識しました。受け取った対価の公正価値は、売却時の固定資産の帳簿価額に近似していました。

フォード・ルーマニアS.R.L. (「フォード・ルーマニア」)。 2022年7月1日、当社は 100% 出資のルーマニアの製造子会社であるフォード・ルーマニアを、フォードが保有する合弁会社のフォード・オトサンへの売却を完了しました 41% 所有シェアこの取引により、2022年の第3四半期にフォード・ルーマニアの子会社が分離されました。受け取った対価の公正価値は、現金と受取手形で構成され、売却時のフォード・ルーマニアの帳簿価額に近似していました。ルーマニアのクラヨバにあるフォード・ルーマニア工場では、引き続きフォードとフォード・オトサン向けのフォードブランド車を製造します。フォードの生産量に占める割合は相当なものになると予想されます。その結果、売却時点では約$でした100埋め込みリースなどの何百万もの資産と関連負債は、引き続き財務諸表の一部として報告されています。

スキニー・ラボ株式会社、DBA Spin（「スピン」）。2022年4月1日、当社は100％出資のマイクロモビリティプロバイダーであるSpinを、ドイツを拠点とするマイクロモビリティプロバイダーであるTIER Mobility SEへの売却を完了しました。その結果、2022年の第2四半期にSpinの子会社は非統合されました。Spinの株式と引き換えに、TIER Mobility SEの優先株式を受け取りました。




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アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 18. その他の包括利益の累積/ (損失)

6月30日までの期間のフォード・モーター・カンパニーに帰属するその他の包括利益/（損失）の累計構成要素ごとの残高の変動は次のとおりです（百万単位）。
第 2 クォーター前半
2022202320222023
外貨翻訳
期首残高$(5,341)$(5,923)$(5,487)$(6,416)
外貨換算による利益/ (損失)(996)276 (1,067)761 
控除:税金/ (税制上の優遇措置) (a)65 — (31)(10)
外貨換算による純利益/ (損失) (1,061)276 (1,036)771 
(利益) /損失をAOCIから純利益 (b) に再分類しました47 (2)168 (4)
その他の包括利益/（損失）、税引後（c）(1,014)274 (868)767 
期末残高$(6,355)$(5,649)$(6,355)$(5,649)
市場性のある証券
期首残高$(272)$(332)$(19)$(442)
売却可能な有価証券の利益/ (損失)(118)(67)(448)68 
控除:税金/ (税制上の優遇措置)(29)(16)(106)17 
売却可能な有価証券の純利益/ (損失)(89)(51)(342)51 
(利益) /損失をAOCIから純利益に再分類しました8 9 8 20 
控除:税金/ (税制上の優遇措置)2 2 2 5 
純利益（利益）/損失をAOCIから純利益に再分類しました
6 7 6 15 
その他の包括利益/ (損失)、税引後(83)(44)(336)66 
期末残高$(355)$(376)$(355)$(376)
デリバティブ商品
期首残高$(49)$74 $(193)$129 
デリバティブ商品の利益/ (損失)(126)(436)30 (491)
控除:税金/ (税制上の優遇措置)(30)(113)7 (127)
デリバティブ商品の純利益/ (損失)(96)(323)23 (364)
(利益) /損失をAOCIから純利益に再分類しました6 (49)38 (66)
控除:税金/ (税制上の優遇措置)4 (3)11 (6)
純利益（利益）/損失をAOCIから純利益（d）に再分類しました2 (46)27 (60)
その他の包括利益/ (損失)、税引後(94)(369)50 (424)
期末残高$(143)$(295)$(143)$(295)
年金およびその他の退職後の給付
期首残高$(2,632)$(2,607)$(2,640)$(2,610)
以前のサービス費用の償却と計上/ (クレジット)
6 6 12 12 
控除:税金/ (税制上の優遇措置)2 2 3 3 
AOCIから純利益に再分類された以前の正味サービス費用/ (クレジット)
4 4 9 9 
翻訳が米国以外のプランに与える影響
8 (1)11 (3)
その他の包括利益/ (損失)、税引後12 3 20 6 
期末残高$(2,620)$(2,604)$(2,620)$(2,604)
6月30日のAOCI期末残高の合計$(9,473)$(8,924)$(9,473)$(8,924)
__________
(a)当面の間は逆転は予想されないため、外貨換算の損益の大部分に対する繰延税金は認識していません。ただし、米国以外の特定の事業に同時に課税するように選択し、一時的な差異に対する繰延税金を米国の納税申告書に記録しました。これは、本国送還計画とは無関係に逆転します。一時的な差額の外貨換算による税金または税制上の優遇措置は、 その他の包括利益/ (損失)、税引後.
(b)に再分類されました その他の収益/ (損失)、純額。
(c)$を除きます4100万の損失と1ドル42022年と2023年にそれぞれ百万の利益を上げました。
(d)に再分類されました 売上原価。今後12か月の間に、$のキャッシュフローヘッジによる既存の純損失を再分類する予定です139百万 (注記15を参照)。

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財務諸表の注記
ノート 19. 変動利息法人

当社の関連会社の中には、当社が主な受益者ではない変動利益団体もあります。これらの非連結関連会社に関連する潜在的な損失に対する当社の最大リスクは、株式投資、売掛金、ローン、保証に限定されており、ドルでした1.010億ドルと2.12022年12月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です。この金額のうち、$の保証1132022年12月31日と2023年6月30日の両方で、当社のVIEの特定の義務に関連する100万ドルも注記20に含まれています。

2022年7月13日、フォード、SKオン株式会社、SKバッテリーアメリカ株式会社（SKオンの完全子会社）は、BlueOval SK, LLC、a 50/の設立を完了しました50テネシー州とケンタッキー州に電気自動車のバッテリー工場を建設して運営し、フォードとフォードの関連会社にバッテリーを供給する合弁会社。BlueOval SKは、当社が主な受益者ではない変動持分法人であり、投資の会計処理には持分法を使用しています。2023年6月30日の時点で、フォードはBlueOval SK $に寄付しています1.6合意された資本拠出のうち10億ドルを上限とします6.62026年までに10億ドル。両当事者が合意した調整を条件とします。




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ノート 20。 コミットメントと不測の事態

コミットメントと不測の事態は、主に保証と補償、訴訟と請求、保証とフィールドサービス措置で構成されています。

保証と補償

財務保証。 金銭的保証と補償は、開始時に公正価値で記録されます。最初に認識された後、保証負債は、保証期間の残りの期間にわたって起こり得る債務不履行事由に起因する現在の予想支払額を反映するように、報告期間ごとに調整されます。 金融保証の支払い可能な最大額は、$でした518百万と $5762022年12月31日と2023年6月30日にはそれぞれ百万人です。金融保証に関連する記録された負債の帳簿価額は$でした31百万と $472022年12月31日と2023年6月30日にはそれぞれ百万人です。

当社の財務保証は、当社の事業と経済成長を支援するための、特定の合弁事業における債務およびリース義務、ならびにサプライヤーを含む外部の第三者による特定の金銭的義務で構成されています。有効期限は2037年までさまざまで、保証は支払いおよび/または基礎となる債務の取り消し時に終了します。合弁会社またはその他の第三者が保証の対象となる義務を履行しなかった場合、当社による支払いが開始されます。状況によっては、保証に基づいて支払った金額を第三者から回収する権利があります。

非金銭的保証。非金銭的保証と補償は、開始時に公正価値で記録されます。私たちは、これらの取り決めに基づく業績リスクを定期的に見直し、保証または補償に基づいて履行を求められる可能性が生じた場合は、支払予定額を記録します。 非金融保証の最大支払い額は、$でした273百万と $772022年12月31日と2023年6月30日にはそれぞれ百万人です。非金融保証に関連する記録された負債の帳簿価額は$でした02022年12月31日と2023年6月30日の両方で。

$に含まれています772023年6月30日に支払われる可能性のある最大100万件は、特定の取り決めに基づいて日用品レンタル会社に販売された車両の再販価値の保証です。可能な最大支払い額 (ドル)712023年6月30日現在の100万は、レンタル会社が再販時に受け取ることが保証されている収益の合計です。レンタル会社が第三者からの再販時に受け取る収益の現在の見積もりを反映して、私たちは じゃない保証に基づいて支払う必要があると思います。

通常の業務では、業界標準の補償と、事業の売却などの取引に固有の補償を含む契約を締結します。これらの補償には、環境、税金、株主問題、知的財産権、発電契約、政府規制と雇用関連事項、ディーラー、サプライヤー、その他の商業契約関係、証券化などの財務問題のいずれかに関連する請求が含まれますが、これらに限定されません。これらの補償に基づく履行は通常、合弁事業や提携パートナーを含む相手方から提起された契約違反の請求、または第三者からの請求によって引き起こされます。これらの補償の中には本質的に限定的なものもありますが、その多くは潜在的な支払いを制限しません。したがって、これらの無制限の補償に基づいて行われた請求から生じる可能性のある将来の支払いの最大額を見積もることはできません。
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ノート 20。コミットメントと不測の事態 (続き)

訴訟と請求

さまざまな法的措置、手続き、請求（一般的に「事項」）が係属中であるか、当社に対して提起または主張される可能性があります。これらには、当社製品の欠陥の疑いから生じる問題、製品保証、安全性、排出量、燃費またはその他の事項に関する政府規制、政府の優遇措置、貿易や税関を含む税務、罰金または罰則の対象となる違法行為の疑い、金融サービス、雇用関連事項、ディーラー、サプライヤー、その他の契約関係、知的財産権、環境問題、株主または投資家の事項が含まれますが、これらに限定されませんそして、財務報告も重要です。係争中の法的措置のいくつかは、集団訴訟であるか、集団訴訟であると主張しています。その中には、補償、懲罰的、独占禁止法やその他の3倍もの損害賠償の請求や、現場での奉仕活動、環境修復プログラム、制裁、政府のインセンティブの喪失、査定、またはその他の救済の要求が含まれるか、含まれる場合があります。許可された場合、非常に多額の支出が必要になります。

これらの事項に対する私たちの経済的影響の程度を推定することは困難です。損害賠償額が明記されていない事項も多く、司法管轄の最低額しか明記されていない事項も多くあります。ある金額が主張されている限り、私たちの過去の経験から、ほとんどの場合、主張された金額は最終的な結果の信頼できる指標ではないことがわかります。

当社は、損失が発生する可能性があり、合理的に見積もり可能であるとみなされる事項について損害を発生させます。発生と開示を目的として事項を評価する際には、同様の性質の案件に関する当社の過去の経験、主張された具体的な事実と状況、当社が勝つ可能性、潜在的な損失の重大度などの要素を考慮します。時間の経過に伴う事態の進展に応じて、見積額を再評価し、更新します。

通常、製品の欠陥の疑いが原因で発生する問題の大部分については、類似の事項に関する豊富な過去の経験に基づいて発生額を設定しています。これらの事項について、発生額を大幅に超えるような結果が合理的に起こり得るとは考えていません。

その他の事項については、類似の事項に関する私たちの歴史的経験の価値がより限定的（つまり、「型にはまらない問題」）については、主に個々の事実と状況に基づいて事項を評価します。パターン以外の問題については、推定可能な発生額を超える重大な損失が発生する可能性が合理的にあるかどうかを評価します。現在、すべての重要事項について、発生額を超える合理的に発生する可能性のある損失の見積もりには、間接税と関税の問題が反映されています。これらの総リスクは、最大で次の範囲であると推定しています。試合 $1.410億。

前述のように、訴訟プロセスには多くの不確実性が伴い、個々の問題の結果は確実に予測できるものではありません。私たちの評価は私たちの知識と経験に基づいていますが、最終的な結果として、私たちが計上および/または開示した金額を大幅に超える支払いが必要になる場合があります。
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ノート 20。コミットメントと不測の事態 (続き)

保証とフィールドサービスアクション

基本保証とフィールドサービスアクションの両方の推定費用は、販売時に計上しています。私たちは、各車両ラインの請求の性質、頻度、モデルイヤーごとの平均費用に関する履歴情報を使用して、パターン化された見積もりモデルを使用して、基本保証義務の見積もりを作成します。私たちは、モデル年ごとの請求の性質、頻度、重大度、平均費用に関する履歴情報を使用して、パターン化された見積もりモデルを使用して、フィールドサービスアクションの義務の見積もりを作成します。また、随時、当社の費用で延長保証を発行しますが、その推定費用は発行時に発生します。保証とフィールドサービスアクションの義務は、次のように報告されています その他の負債と繰延収入。私たちは定期的に積立金の妥当性を再評価しています。

サプライヤーと回収の詳細が合意されていて、回収額がほぼ確定している場合、保証とフィールドサービスに関連する費用の回収のメリットは認識しています。回収はで報告されています 取引およびその他の売掛金、純額 そしてその他の資産。

6月30日までの期間の、サプライヤーの推定回収額を差し引いた将来の保証およびフィールドサービスアクション費用の見積もりは次のとおりです（百万単位）。
前半
 20222023
期首残高$8,451 $9,193 
期間中に行われた支払い(2,006)(2,011)
期間中に発行された保証に関連する発生期間の変化1,877 2,146 
既存の保証に関連する発生期間の変化395 882 
外貨換算とその他(120)(314)
期末残高$8,597 $9,896 

見積もり費用の変更は、上の表の既存の保証に関連する発生額の変動として報告されています。現場での重要なサービス活動や顧客満足度向上活動の発生額を超える合理的に可能な費用の見積もりは、最大で約1ドル程度です1合計で10億です。
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アイテム1。財務諸表 (続き)

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ノート 21. セグメント情報

私たちは、最高経営意思決定者（「CODM」）が会社の業績と業績を評価する方法と一致するセグメント情報を報告します。

2023年1月1日、私たちは新しい運営モデルと報告体制を導入しました。この変更の結果、フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロ（合併して、以前の自動車セグメントに取って代わる）、フォード・ネクスト（旧モビリティ・セグメント）、フォード・クレジットの各セグメントにおける業績を分析しました。会社の調整後利息および税引前利益（「EBIT」）には、これら5つの報告対象セグメントと企業その他の財務結果が含まれ、純利益には、5つの報告対象セグメントと企業その他の財務結果、ならびに負債利息、特別項目および税金が含まれます。

さらに、自動車部門で以前に報告されていた過去の勤続年金とOPEBの収益と費用と関連資産を合わせたものが、「企業その他」に再編成されました。

前期間の金額は、上記の各変更を反映して遡及的に調整されました。

以下は、当社の報告対象セグメントとその他の活動の説明です。

フォード・ブルー・セグメント

フォード・ブルーには主に、小売顧客向けのフォード・アンド・リンカーンの内燃機関（「ICE」）とハイブリッド車、サービスパーツ、付属品、デジタルサービスの販売と、関連する車両、部品、付属品、サービスの開発、製造、流通にかかる費用が含まれます。このセグメントは、フォードとリンカーンのICEとハイブリッド車の開発に焦点を当てています。さらに、このセグメントはフォードモデルEにハードウェアエンジニアリングと製造能力を提供し、フォードプロ、場合によってはフォードモデルEに代わって自動車を製造しています。フォードブルーには以下も含まれます。
•現在、フォード・モデルEまたはフォード・プロの対象となっていない市場のすべての売上（詳細は後述）
•米国とカナダ以外の市場では、ICEやハイブリッド車の商用車、政府機関、レンタルの顧客への販売は、フォードプロの中核とは見なされません
•中国の非連結関連会社による電気自動車 (「EV」) の販売
•製造され、他のOEMに販売された車両のすべての販売

フォードモデルEセグメント

フォードモデルEには、主に小売顧客向けの電気自動車、サービスパーツ、付属品、デジタルサービスの販売と、関連する車両、部品、付属品、およびサービスの開発、製造、流通にかかる費用が含まれます。このセグメントは、ソフトウェア開発だけでなく、電気自動車やデジタル車両技術の開発にも重点を置いています。さらに、フォード・モデルEは、企業に代わってソフトウェアとコネクテッドカー技術を提供し、フォード・プロを含む特定の電気自動車を製造しています。フォード・モデルEは北米、ヨーロッパ、中国で営業しています。Ford Model Eには、ヨーロッパ、中国、メキシコの商業、政府、レンタルの顧客へのフォードプロの中核とは見なされないEVおよび関連販売も含まれています。


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フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 21.セグメント情報 (続き)

フォード・プロ・セグメント

フォードプロには主に、フォードとリンカーンの車両、サービスパーツ、付属品、および商用、政府機関、レンタルの顧客向けのサービスの販売が含まれます。このセグメントには、北米とヨーロッパでのスーパーデューティーやトランジット・レンジ・オブ・バンなど、すべての中核となるフォード・プロ車の売上と、ヨーロッパでのレンジャーの全販売が含まれます。米国とカナダでは、Ford Proには、法人、政府機関、レンタカーの顧客へのすべての自動車販売も含まれています。このセグメントは、ICE、ハイブリッド車、電気自動車の販売と、テレマティクスやEV充電ソリューションなど、車両の最適化と維持のためのデジタルおよび物理サービスの提供に重点を置いています。このセグメントは、フォード・ブルーとフォード・モデルEが生産する車両の外部販売を反映しており、販売用車両の購入とサービスの提供に関連するコスト（セグメント間の値上げを含む）がこのセグメントに反映されています。フォードプロは北米とヨーロッパで営業しています。

フォード・ネクスト・セグメント

フォード・ネクストセグメント（旧モビリティ・セグメント）には、主に、自動車に隣接する市場セグメントでフォードに価値を創造することを目的とした新興ビジネスイニシアチブの費用と投資が含まれています。

フォード・クレジット・セグメント

フォード・クレジット部門は、連結ベースのフォード・クレジット事業で構成されており、主に自動車関連のファイナンスおよびリース業務を行っています。

企業その他

企業その他には、主にコーポレートガバナンス費用、過去の勤続年金およびOPEBの収益と費用、利息収入（フォード・クレジットの利息収入と当社の拡張サービス契約ポートフォリオで得られる利息を除く）、当社の現金、現金同等物、有価証券からの損益（株式への投資による損益を除く）、および会社間貸付に関連する外国為替デリバティブの損益が含まれます。コーポレートガバナンス費用は、主にグローバル企業に代わって利益をもたらす管理費で、事業セグメントには配分されません。これらには、グローバルポリシーの設定と指示、監督とスチュワードシップの提供、会社の利益の促進に関連する費用が含まれます。企業のその他の資産には、現金、現金同等物および有価証券、税関連資産、確定給付年金制度の純資産、およびその他の一元管理資産が含まれます。

負債利息

負債利息は別の調整項目として提示され、フォードクレジットを除く会社債務の支払利息で構成されています。

スペシャルアイテム

特別アイテムは別の調整アイテムとして提示されます。それらには、(i) 年金とOPEBの再測定による損失、(ii) 株式への投資による損益、(iii) 多額の人件費、サプライヤーおよびディーラー関連の費用、および生産能力とコスト構造を市場の需要とモデルミックスの変化に合わせるための当社の努力から生じる施設関連費用、(iv) 継続的な事業活動による収益を示すとは必ずしも考えないその他の項目で構成されています。当社の経営陣は通常、セグメントの収益性の測定と資源配分の目的で、事業セグメントの業績のレビューからこれらの項目を除外しています。また、これらの特別項目は個別に報告しています。これは、投資家がこれらの活動に関連する金額を追跡しやすくし、投資家が当社の業績を分析して、継続的な業績の傾向を検討する際に除外したいと思われる特定のまれに重要な項目を特定できるようにするためです。


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フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 21.セグメント情報 (続き)

フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロのセグメント収益、コスト、資産原則

外部車両およびデジタルサービスの収益は、一般的に車両によって異なり、外部車両販売を担当するセグメントに含まれます。部品や付属品の収益とコストの大部分は、最近の最終顧客の売上に基づく顧客の販売チャネルまたは車両ラインによるもので、それぞれのセグメントに含まれています。

通常の業務では、フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロはセグメント間で取引を行い、他のセグメントに代わって車両を開発・製造するなど、協力して相乗効果を発揮します。あるセグメントが自動車を生産し、別のセグメントが外部に販売する場合、セグメント間の取引が行われます。生産セグメントは、生産ユニットに関連するコストを回収するためにセグメント間の収益を報告します。これには、材料費、人件費、諸経費（減価償却費を含む）、インバウンド運賃、およびセグメント間の値上げが含まれます。セグメント間のマークアップ額は、製造および流通サービスの生産部門に競争力のある利益をもたらすように設定されています。費用は、以下の表に示すように、車両販売を外部に報告する関連セグメントに反映されます。

損益計算書の要素例セグメントレポート
特定の車両に特有の費用材料費と初期保証発生額車両を外部に販売するセグメントで報告されています
製品ラインによって特定できるコスト製造および物流コスト、減価償却費、直接研究開発費通常、製品ラインまたは製造場所を識別できます。相対的な販売量に基づいて、車両を外部に販売するセグメントで報告されています
共有費用販売費、一般管理費、および間接/製品ライン間の研究開発費通常、相対的な取引量に基づいて、すべてのセグメントで共有されます。あるセグメントに明確に関連する特定のコストは、特定のセグメントで報告されています
セグメント間の車両取引におけるセグメント間マークアップ費用受託製造および流通手数料該当する各車両取引について、車両を外部で販売するセグメントで報告されています

資産は、適切な業務責任に沿って、各セグメントで報告されます。工場やその機械設備などの製造資産は、フォード・ブルーとフォード・モデルEのセグメントに含まれます。電気自動車と関連部品のみを生産する、または主に電気自動車と関連部品を生産する製造資産は、フォード・モデルEに反映されます。同じ施設でICEと電気を生産するものを含め、ICEとハイブリッド車の生産をサポートする製造資産はフォード・ブルーに含まれます。EV部品の製造専用のベンダーのツールはFord Model Eで報告されています。Ford Proにはフォードの製造資産やベンダーのツールは報告されていません。資産、減価償却費を報告するセグメントに関係なく、減価償却費は生産量に基づいて反映され、外部車両販売を報告するセグメントに報告されます。

関連会社の純利益/ (損失) における自己資本に含まれています 税引前利益/ (損失)、主に、企業がどのセグメントを支援しているか、または企業の購入または売上の過半数を占めているかに基づいています。以下の表は、当社の最も重要な非連結事業体のセグメントレポートを示しています。

フォード・ブルーフォード・モデルEフォードプロ
長安フォード汽車股份有限公司 (「CAF」)
ブルーオーバル SK, LLC
フォード・オートモーティブ・サナイ・アノニム・シルケティ（「フォード・オトサン」）
江鈴汽車股份有限公司（「JMC」）
オートアライアンス（タイランド）株式会社（「AAT」）


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アイテム1。財務諸表 (続き)

フォードモーター社と子会社
財務諸表の注記
ノート 21.セグメント情報 (続き)

6月30日に終了した期間または6月30日の主要な財務情報は次のとおりです（百万単位）。
 フォード・ブルーフォード・モデルEフォードプロフォード・ネクストフォード・クレジットコーポレート
その他		利息
借金について		スペシャルアイテム削除/調整合計
2022年第2四半期     
外部収入$23,834 $1,320 $12,748 $25 $2,256 $7 $— $— $— $40,190 
セグメント間収益 (a)9,702 50 — — — — — — (9,752)— 
総収入$33,536 $1,370 $12,748 $25 $2,256 $7 $— $— $(9,752)$40,190 
税引前利益/ (損失)$2,504 $(510)$879 $(221)$939 $131 $(312)$(2,619)(b)$— $791 
関連会社の純利益/ (損失) における自己資本76 (3)84 (83)4 — — (20)— 58 
総資産56,047 3,670 2,016 3,284 127,493 54,566 — — (1,321)(c)245,755 
2023年第2四半期     
外部収入$25,002 $1,834 $15,589 $— $2,527 $2 $— $— $— $44,954 
セグメント間収益 (a)10,206 172 — — — — — — (10,378)— 
総収入$35,208 $2,006 $15,589 $— $2,527 $2 $— $— $(10,378)$44,954 
税引前利益/ (損失)$2,308 $(1,080)$2,391 $(26)$390 $(197)$(304)$(1,194)(d)$— $2,288 
関連会社の純利益/ (損失) における自己資本104 (3)160 (6)7 1 — (387)(e)— (124)
総資産58,475 9,420 2,754 253 143,155 54,063 — — (2,129)(c)265,991 
フォード・ブルーフォード・モデルEフォードプロフォード・ネクストフォード・クレジットコーポレート
その他		利息
借金について		スペシャルアイテム削除/調整合計
2022年上半期     
外部収入$44,644 $2,292 $23,072 $109 $4,537 $12 $— $— $— $74,666 
セグメント間収益 (a)16,956 77 — — — — — — (17,033)— 
総収入$61,600 $2,369 $23,072 $109 $4,537 $12 $— $— $(17,033)$74,666 
税引前利益/ (損失)$3,832 $(890)$1,370 $(463)$1,867 $332 $(620)$(8,485)(b)$— $(3,057)
関連会社の純利益/ (損失) における自己資本132 (5)169 (158)10 1 — (124)(f)— 25 
2023年上半期     
外部収入$50,126 $2,541 $28,838 $1 $4,916 $6 $— $— $— $86,428 
セグメント間収益 (a)19,383 181 — — — — — — (19,564)— 
総収入$69,509 $2,722 $28,838 $1 $4,916 $6 $— $— $(19,564)$86,428 
税引前利益/ (損失)$4,931 $(1,802)$3,757 $(70)$693 $(344)$(612)$(2,106)(d)$— $4,447 
関連会社の純利益/ (損失) における自己資本159 (6)277 (18)14 1 — (421)(e)— 6 
__________
(a)セグメント間の収益は、フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロの間の完成車取引のみを反映しています。ただし、セグメント間の値上げがあり、セグメント間取引時に計上されます。
(b)主に、リビアンへの投資による利益/（損失）を反映しています。
(c)主に、通常の事業過程で発生するセグメント間取引の排除が含まれます。
(d)主に、リストラ措置、当社のグローバル年金およびOPEB制度の時価総額調整、およびトランジットコネクト通関問題（2009年から2013年の間に生産された特定のトランジットコネクト車両に関する）の発生額を反映しています。
(e)主に、フォードが中国で進行中のリストラ措置に起因する持分法投資からの費用負担を反映しています。
(f)主に、ロシアにおける継続的な規制と経済の不確実性により、フォード・ソラーズ・ネザーランド社（ロシアにおける合弁会社の親会社）の持分法投資の全額が減損したことを反映しています。

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アイテム2。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

最近の進展

2023年9月14日、米国の国際自動車・航空宇宙・農業実施労働者連合（「UAW」）との団体交渉協定は失効し、2023年9月18日にカナダのユニフォーとの団体交渉協定は失効します。そのためには、新しい協定の交渉が必要です。項目1Aを参照してください。リスク要因は、2022年のForm 10-Kレポートに記載されています。また、生産の中断に関連するリスクについての議論のためにSECに提出した後で更新されたものです。

操作の結果

2023年の第2四半期に、フォード・モーター・カンパニーに帰属する純利益は19億1,700万ドル、会社調整後EBITは37億8600万ドルでした。

純利益/ (損失) には、会社の調整後EBITから除外される特定の項目 (「特別項目」) が含まれます。これらの項目については、財務諸表注記の注記21で詳しく説明されています。投資家が継続的な業績の傾向を検討する際に除外したいと思われる特定のまれに重要な項目を特定できるように、特別な項目を個別に報告しています。私たちの税引前および税制上の特別項目は以下の通りです（百万単位）：
第 2 クォーター前半
2022202320222023
リストラ（地域別）
ヨーロッパ$(27)$(51)$(49)$(421)
中国(12)(446)(12)(755)
フォードクレジット-ブラジル(36)— (155)— 
その他(68)(159)(104)(147)
小計リストラクチャリング$(143)$(656)$(320)$(1,323)
年金とOPEBの利益/ (損失)
年金とOPEBの再測定$(16)$(89)$(16)$(202)
年金の決済と削減— (59)— (105)
年金とOPEB利益の小計/ (損失)$(16)$(148)$(16)$(307)
その他のアイテム
リビアン投資の利益/ (損失)
$(2,447)$(6)$(7,896)$(31)
トランジットコネクトの通関問題 — (300)— (300)
ロシアでの事業停止/資産償却6 — (132)— 
前の暦年に関連する特許事項
14 8 (121)8 
その他（投資の利益/（損失）を含む）(33)(92)— (153)
その他の商品の小計$(2,460)$(390)$(8,149)$(476)
EBIT特別項目の合計$(2,619)$(1,194)$(8,485)$(2,106)
税制上の特別項目の引当金/ (その特典) (a)$(537)$(177)$(1,729)$(321)
__________
(a)特別品目および税制上の特別項目に関連する税効果を含みます。

2023年の第2四半期に、主に中国でのリストラ措置とトランジットコネクト通関問題（2009年から2013年の間に生産された特定のトランジットコネクト車両に関する）の発生により、12億ドルの税引前特別品目費用を記録しました。

財務諸表注記の注記21には、特別項目は、当社のセグメント間で配分されるのではなく、個別の調整項目として反映されています。これは、経営陣がセグメントの収益性の測定と資源配分の目的で、営業セグメントの結果のレビューからこれらの項目を除外しているという事実を反映しています。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
会社の主要な指標

下の表は、2023年第2四半期の当社の主要指標を1年前と比較したものです。
第 2 クォーター前半
20222023H/(L)20222023H/(L)
GAAP財務指標
営業活動によるキャッシュフロー（億ドル）$2.9 $5.0 $2.1 $1.9 $7.8 $6.0 
収益 (百万ドル)40,190 44,954 12 %74,666 86,428 16 %
純利益/ (損失) (百万ドル)667 1,917 $1,250 (2,443)3,674 $6,117 
純利益/ (損失) マージン (%)1.7 %4.3 %2.6ポイント(3.3)%4.3 %7.6ポイント
EPS (希釈後)$0.16 $0.47 $0.31 $(0.61)$0.91 $1.52 
非GAAPベースの財務指標 (a)
会社調整後のフリーキャッシュフロー (10億ドル)$3.6 $2.9 $(0.7)$3.0 $3.6 $0.6 
会社調整後EBIT (百万ドル)3,722 3,786 64 6,048 7,165 1,117 
会社調整後EBITマージン (%)9.3 %8.4 %(0.8) ポイント8.1 %8.3 %0.2ポイント
調整後EPS (希薄化後)$0.68 $0.72 $0.04 $1.06 $1.34 $0.28 
調整後ROIC (過去4四半期)11.6 %14.2 %2.7ポイント
__________
(a)「」を参照 非GAAP財務指標調整GAAPとの調整のためのセクション。

2023年の第2四半期に、当社の普通株およびクラスB株の希薄化後1株当たり利益は0.47ドルで、希薄化後の調整後1株当たり利益は0.72ドルでした。

2023年第2四半期の純利益/（損失）マージンは4.3％で、1年前から2.6パーセントポイント増加しました。2023年第2四半期の会社調整後のEBITマージンは8.4％で、1年前から0.8パーセントポイント減少しました。

2023年第2四半期の純利益が前年比で13億ドル増加したのは、主にリビアン投資の時価総額損失（2022年第2四半期の特別項目に含まれる）が再発しなかったことによるもので、2023年第2四半期のリストラと年金費用の増加（特別項目にも含まれています）によって一部相殺されました。

会社の調整後EBITが前年比で6,400万ドル増加したのは、フォードプロEBITの増加とフォードネクストのEBIT損失の減少によるものです。部分的な相殺には、フォードモデルEのEBIT損失の増加、フォードブルーEBITとフォードクレジットEBTの低下、企業その他の企業の過去の勤続年金とOPEB収入の減少が含まれます。

下の表は、フォードと会社に帰属する2023年第2四半期と上半期の純利益/（損失）をセグメント別に示しています。
第 2 クォーター前半
20222023H/(L)20222023H/(L)
フォード・ブルー$2,504 $2,308 $(196)$3,832 $4,931 $1,099 
フォード・モデルE(510)(1,080)(570)(890)(1,802)(912)
フォードプロ879 2,391 1,512 1,370 3,757 2,387 
フォード・ネクスト(221)(26)195 (463)(70)393 
フォード・クレジット939 390 (549)1,867 693 (1,174)
企業その他131 (197)(328)332 (344)(676)
会社の調整後EBIT (a)3,722 3,786 64 6,048 7,165 1,117 
負債利息(312)(304)(8)(620)(612)(8)
スペシャルアイテム(2,619)(1,194)(1,425)(8,485)(2,106)(6,379)
税金/非支配持分(124)(371)247 614 (773)1,387 
当期純利益/ (損失)$667 $1,917 $1,250 $(2,443)$3,674 $6,117 
__________
(a)「」を参照 非GAAP財務指標調整GAAPとの調整のためのセクション。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
下の表と次のページは、2023年第2四半期と上半期の主要な指標と、2023年第2四半期と2022年第2四半期と比較した2023年第2四半期のEBITの変化を、各セグメントの因果要因別に示しています。これらの原因となる要因の説明については、 フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロ因果要因に関する定義と情報。

フォード・ブルー・セグメント
第 2 クォーター前半
主要指標20222023H/(L)20222023H/(L)
卸売ユニット (000) (a)670 720 49 1,333 1,426 92 
収益 (百万ドル)$23,834 $25,002 $1,168 $44,644 $50,126 $5,482 
借方 (百万ドル)2,504 2,308 (196)3,832 4,931 1,099 
EBITマージン (%)10.5 %9.2 %(1.3) ペット8.6 %9.8 %1.2ポイント
__________
(a)当社の非連結関連会社が中国で製造・販売したフォードとリンカーンのブランド車とJMCブランドの車が含まれます（2022年第2四半期に約111,000台、2023年第2四半期に107,000台）。

因果要因別のEBITの変化 (百万単位)
2022年第2四半期のEBIT$2,504 
ボリューム/ミックス267 
ネット価格133 
費用28 
交換(367)
その他(257)
2023年第2四半期のイービット$2,308 

2023年の第2四半期に、フォードブルーの卸売売上高は、生産関連の供給制約の改善により、1年前から 7% 増加しました。卸売売上高の増加により、2023年第2四半期の収益は 5% 増加しました。

フォードブルーの2023年第2四半期のEBITは23億ドルで、前年同期から1億9,600万ドル減少し、EBITマージンは9.2％でした。EBITの低下は、通貨安と、2022年第2四半期（「その他」に含まれる）に保険金請求の回収が再発しなかったことが原因でしたが、主に商品コストの改善による卸売売上高の増加、正味価格の上昇、コストの改善によって一部相殺されました。

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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォードモデルEセグメント
第 2 クォーター前半
主要指標20222023H/(L)20222023H/(L)
卸売ユニット (000)24 34 10 42 47 5 
収益 (百万ドル)$1,320 $1,834 $514 $2,292 $2,541 $249 
借方 (百万ドル)(510)(1,080)(570)(890)(1,802)(912)
EBITマージン (%)(38.6)%(58.9)%(20.3) ペット(38.8)%(70.9)%（32.1）ペット

因果要因別のEBITの変化 (百万単位)
2022年第2四半期のEBIT$(510)
ボリューム/ミックス66 
ネット価格(177)
費用(481)
交換16 
その他6 
2023年第2四半期のイービット$(1,080)

2023年の第2四半期に、フォードモデルEの卸売売上高は、マスタングマッハEの生産能力の増加と、2022年4月下旬に開始されたF-150ライトニングの生産の4分の1を反映して、1年前から 44% 増加しました。2023年第2四半期の収益は、主に卸売業の増加により 39% 増加しましたが、純価格の低下によって一部相殺されました。

フォードモデルEの2023年第2四半期のEBIT損失は11億ドルで、1年前より5億7,000万ドル増加し、EBITマージンはマイナス58.9％でした。EBITの低下は主に、正味価格の低下、発売関連のサプライヤーコストの上昇、保証、エンジニアリング、支出関連、販売、一般管理費の上昇によるものです。

フォード・プロ・セグメント
第 2 クォーター前半
主要指標20222023H/(L)20222023H/(L)
卸売ユニット (000) (a)338 365 27 623 702 80 
収益 (百万ドル)$12,748 $15,589 $2,841 $23,072 $28,838 $5,766 
借方 (百万ドル)879 2,391 1,512 1,370 3,757 2,387 
EBITマージン (%)6.9 %15.3 %8.4ポイント5.9 %13.0 %7.1ポイント
__________
(a)非連結子会社のフォード・オトサンがトルコで製造・販売したフォードブランドの車を含みます（2022年第2四半期に約17,000台、2023年第2四半期に24,000台）。

因果要因別のEBITの変化 (百万単位)
2022年第2四半期のEBIT$879 
ボリューム/ミックス110 
ネット価格1,916 
費用(282)
交換(65)
その他(167)
2023年第2四半期のイービット$2,391 

2023年の第2四半期に、フォードプロの卸売売上高は、生産関連の供給制約の改善と新製品の発売により、1年前から 8% 増加しました。正味価格の上昇と卸売販売により、2023年第2四半期の収益は 22% 増加しました。

フォードプロの2023年第2四半期のEBITは24億ドルで、前年同期から15億ドル増加し、EBITマージンは15.3％でした。EBITの改善は、純価格設定と卸売販売の上昇、および商品コストの低下によって推進されました。部分的な相殺には、新製品の材料費の上昇、保証費の上昇（主にインフレによるコスト圧力による）、および2022年第2四半期の保険金請求の回収が再発しなかったこと（その他に含まれる）が含まれていました。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロ因果要因に関する定義と情報

一般的に、フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロのEBITの前年比変化を以下の因果要因を用いて測定します。正味価格と費用差異は、当期の出来高と構成・交換で計算されます。

•市場要因 （非連結関連卸売ユニットの影響を除く）：
◦ボリュームとミックス — 主に、業界の出来高、市場シェア、ディーラー株の変化による卸売ユニット量の変化（前年のユニットあたりの平均貢献マージン）によるEBIT差異と、車両ライン間の組み合わせや1つの車両ライン内のトリムレベルとオプションの組み合わせなどの製品ミックスの変化によるEBIT差異を測定します
◦ネット価格 — 主に、ディーラーへの卸売単価の変動や、リベートプログラム、低金利融資オファー、特別リースオファー、ディーラー在庫の在庫調整などのマーケティングインセンティブプログラムによるEBIT差異を測定します

•費用:
◦寄付費用 —主に、材料費（商品原価と部品費を含む）、保証費用、運賃と関税費用など、通常は量によって異なる原価カテゴリの単位あたりの変化によるEBITの差異を測定します
◦構造コスト — 主に、通常は生産量と直接比例しないコストカテゴリの絶対的な変化に起因するEBITの差異を測定します。構造費には、次の費用カテゴリが含まれます。
▪製造業（ボリューム関連を含む） – 主に、時給および給与のある製造スタッフの費用、工場の諸経費（光熱費や税金など）、新製品の発売費用で構成されています。これらの費用は、残業時間、回線速度、シフトスケジュールなどの業務パターンアクションの量によって影響を受ける可能性があります
▪エンジニアリングとコネクティビティ – 主に、車両とソフトウェアのエンジニアリング担当者、プロトタイプ材料、テスト、外部エンジニアリングとソフトウェアサービスの費用で構成されています
▪支出関連 – 主に当社の製造およびエンジニアリング資産と資本プロジェクト費の減価償却と償却で構成されていますが、資産の償却とオペレーティングリースも含まれます
▪広告と販売促進 – 広告、マーケティングプログラム、ブランドプロモーション、顧客への郵送や販促イベント、自動車ショーの費用を含みます
▪管理、情報技術、販売 – 主にサラリーマンの費用と、スタッフの活動、情報技術、販売機能に関連して購入したサービスの費用を含みます

•交換— 主に、(i) 関連企業の機能通貨以外の通貨建ての取引、(ii) 機能通貨収入を米ドルに換算した効果、(iii) 関連企業の金銭的資産および負債を機能通貨以外の通貨で再測定したことの影響、(iv) 当社の外貨ヘッジの結果

•その他 – 部品やサービスの収入、ロイヤリティ、政府のインセンティブ、報酬関連の変更など、さまざまな項目が含まれます

さらに、このレポートで使用される定義と計算には以下が含まれます。

•卸売業と収入 —卸売ユニットの量には、ディーラーなどに販売されるすべてのフォードとリンカーンのバッジ付きユニット（フォード製か非連結関連会社かを問わず）、フォードが製造して他のメーカーに販売するユニット、フォードが他のメーカーに販売するユニット、および中国の合弁会社である江鈴汽車株式会社（「JMC」）が製造し、ディーラーなどに販売するローカルブランドユニットが含まれます。保証付き買戻しオプション（つまり、レンタルの買い戻し）の対象となる毎日のレンタカー会社に販売される車両、および収益の計上が繰り延される完成車（委託品など）のその他の販売も、卸売台数に含まれます。卸売台数における特定の車両（具体的には、当社の非連結関連会社が製造・販売するフォードバッジ車、およびJMCブランドの車）からの収益は、当社の収益に含まれていません。フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロのセグメント間の取引を除きます

•業界規模と市場シェア— 一部は、推定車両登録台数に基づいています。中型および大型トラックを含みます

•ザール — 季節調整後の年率
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォード・ネクスト・セグメント

フォード・ネクストセグメント（旧モビリティ）には、主に、自動車に隣接する市場セグメントでフォードに価値を創造することを目的とした新興ビジネスイニシアチブの費用と投資が含まれます。

このセグメントでは、2023年第2四半期のEBIT損失は2,600万ドルで、1年前から1億9,500万ドル増加しました。Ford Nextは、主に自動運転車の機能開発への投資から、フォードに戦略的価値をもたらす新規事業のインキュベーションと立ち上げにのみ焦点を当てるようになりました。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォード・クレジット・セグメント

フォード・クレジットは、フォード・クレジットに関する追加情報を含む定期報告書をSECに提出します。レポートは、次のフォードクレジットのウェブサイトから入手できますwww.fordcredit.com/investor-centerまた、SECのウェブサイトにも掲載されています。www.sec.gov。フォード・クレジットのウェブサイトとその内容に関する前述の情報は、あくまでも便宜上のものであり、本レポートに参照して組み込まれたり、SECに提出されたりするものではありません。

以下の表は、フォードクレジットセグメントの因果要因別の2023年第2四半期と2023年第2四半期のEBTの変化を2023年第2四半期と比較したものです。これらの原因となる要因の説明については、 フォードの信用因果要因に関する定義と情報。
第 2 クォーター前半
主要指標20222023H/(L)20222023H/(L)
純売掛金の合計（億ドル）$116 $126 9 %$116 $126 9 %
売掛金損失 (bps) (a)5 21 16 7 28 21 
オークションの価値 (b)$34,620 $31,830 (8)%$34,485 $31,445 (9)%
負債額 (百万ドル)939 390 $(549)1,867 693 $(1,174)
ロープ (%)26 %9 %(17) ペット24 %9 %(15) ペット
その他の貸借対照表指標
負債 (億ドル)$110 $124 13 %
純流動性 (億ドル)25 29 16 %
財務諸表のレバレッジ
(1へ)		9.1 9.9 0.8 
__________
(a)米国のリテールファイナンスのみ。
(b)米国の36か月オフリース第2四半期のオークション価格は2023年第2四半期ミックスで、年初来金額は2023年年累計ミックスです。

因果要因別のEBTの変化 (百万単位)
2022年第2四半期 EBT$939 
ボリューム/ミックス47 
融資マージン(196)
信用損失(96)
リース残余物(112)
交換(1)
その他(191)
2023年第2四半期 (EBT)$390 

フォードクレジットの純売掛金総額は1,260億ドルで、非消費者金融と消費者金融の増加の影響を反映していますが、オペレーティングリースの減少によって一部相殺されました。米国の損失対売掛金（「LTR」）の比率は、2023年第2四半期も21ベーシスポイントと低い水準を維持しました。ただし、損失が過去の最低水準から正常化し始めたため、1年前よりも高くなっています。2023年第2四半期の米国のオークション価格は、1年前に比べて低かったです。

フォードクレジットの2023年第2四半期のEBTは3億9,000万ドルで、1年前より5億4,900万ドル減少しました。これは主に、借入コストの増加、前年の信用損失準備金の非再発と信用損失の増加、不利なリース残存パフォーマンス、およびデリバティブに対する不利な市場評価調整（その他に含まれる）によるものです。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォードの信用因果要因に関する定義と情報

一般的に、私たちはフォードクレジットのEBTの前年比の変化を以下の因果要因を用いて測定します。

•ボリュームとミックス：
◦出来高は主に、前期の資金調達マージン利回り（以下資金調達マージンで定義）での信用損失引当金を前期の為替レートで測定します。販売量の変化は主に、販売およびリースされた新車と中古車の量、フォードクレジットがリテールファイナンスおよびオペレーティングリース契約を購入する範囲、フォードクレジットが卸売融資を提供する範囲、融資された車両の販売価格、ディーラーの在庫水準、フォードクレジットを通じてのみ利用可能なフォードが後援する特別融資プログラム、および費用対効果の高い資金の有無によって決まります。
◦ミックスは主に、各地域における製品別の信用損失引当金を除いた、フォードクレジットの平均純売掛金の構成の前期比変化による純融資マージンの変化を測定します

•融資マージン:
◦融資証拠金差異は、融資証拠金の利回りの期間ごとの変化に、前期の為替レートでの信用損失引当金を差し引いた当期の平均純売掛金を掛けたものです。この計算は、製品および国レベルで行われ、集計されます。融資証拠金の利回りは、その期間の収益から支払利息と減価償却予定額を差し引いたものを、同時期の信用損失引当金を除いた平均純売掛金で割ったものです
◦融資マージンの変化は、収益と支払利息の変化によって決まります。収益の変化は、主に市場金利の水準、価格設定におけるコストの前提条件、事業構成、および競争環境によって左右されます。支払利息の変動は、主に市場金利、借入スプレッド、資産負債管理の水準によって決定されます

•信用損失:
◦信用損失とは、前期の為替レートでの信用損失引当金の変化です。分析の目的で、経営陣は信用損失引当金を純チャージオフと信用損失引当金の変更額に分割します
◦正味チャージオフの変化は、主に差し押さえの数、差し押さえごとの重要度、および回収率によって決まります。信用損失引当金の変動は、主に、信用損失と回収の過去の傾向の変化、フォードクレジットの現在のポートフォリオの構成と規模の変化、過去の中古車価値の傾向の変化、および将来を見据えたマクロ経済状況の変化によって引き起こされます。追加情報については、2022年のForm 10-KレポートのパートIIの項目7の「重要な会計上の見積もり-信用損失引当金」のセクションを参照してください。

•リース残余物：
◦リース残余措置は、前期間の為替レートでの残存パフォーマンスに変化します。分析の目的で、経営陣は残余業績を主に残余損益と減価償却累計額の増減額に分割します。
◦残余損益の変動は、主にフォードクレジットに返却されて販売された車両の数と、オークション価格と販売された車両の減価償却額（基本減価償却額と追加減価償却累計額の両方を含む）との差によって決まります。追加減価償却累計額の変動は、主に、リース期間終了時のフォード・クレジットの予想オークション価格の変更と、フォード・クレジットが返却して販売する車両数の見積もりの変化によるものです。オペレーティングリースの対象となる車両の減価償却には、顧客のデフォルト事由によるオペレーティングリースの早期解約損失が含まれます。追加情報については、2022年のForm 10-KレポートのパートIIの項目7の「重要な会計上の見積もり-オペレーティングリースの対象となる車両の減価償却累計額」セクションを参照してください

•交換:
◦通貨機能収入を米ドルに換算することによるEBTの変化を反映しています

•その他:
◦主に、営業費用、その他の収益、保険費用、および前期の為替レートでのその他の収益/（損失）が含まれます
◦営業費用の変動は、主にサラリーマンコスト、施設費、および顧客契約の締結とサービスに関連する費用によって決定されます
◦一般に、その他の収益/（損失）の変化は、主に市場評価に関連する収益の変化、デリバティブ（主に金利の変動に関連する）、その他のさまざまな項目によるものです。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
また、本レポートで使用されるフォードクレジットには、以下の定義と計算が適用されます。

•現金（資金構造と流動性表に示されているとおり）— 現金、現金同等物、および有価証券（保険活動に関連する金額を除く）

•債務（主要指標とレバレッジの表に示されているとおり）— フォード・クレジットの貸借対照表にある負債。証券化により発行され、基礎となる証券化資産の回収によってのみ支払われる債務および関連する機能拡張を含みます。フォード・クレジットは、それらの証券化取引の当事者である証券化主体が発行した債務やその他の義務の支払いに必要のない超過キャッシュフローを受け取る権利を保有しています

•税引前利益 (「EBT」)) — Ford Creditの税引前収入を反映しています

•売掛金に対する損失率 (「LTR」)— LTR比率は、純チャージオフを平均金融債権で割って計算されます。ただし、前受利息補足と信用損失引当金は除きます

•株主資本利益率 (「ROE」)）（主要指標の表に示されているとおり）— その期間の純利益を年換算し、その期間の月間平均資本で割って計算された株主資本利益率を反映しています

•証券化と制限付現金 （流動性表に示されているとおり）— 証券化現金は、証券化投資家の利益のために保有されます（準備金など）。制限付現金には主に、特定の地方自治体および規制上の準備金要件を満たすために保有されている現金と、特定の契約条件に基づいて保有されている現金が含まれます

•証券化（公開期資金計画の表に示されているとおり）— 公的証券化取引、ルール144Aのフォード・クレジットが後援するオファリング、フォード・クレジット・カナダによる広く流通しているオファリング

•定期資産担保証券（資金構造の表に示されているとおり）— 証券化取引で発行される債務で、基礎となる証券化資産の回収とそれに関連する補充金からのみ支払われるもの

•純売掛金の合計（主要指標の表を参照）— 合法的な目的で売却された金融債権（リテールファイナンスおよび卸売）と、会計上の売却処理の要件を満たさない証券化取引に含まれるオペレーティングリースへの純投資を含みます。これらの売掛金とオペレーティングリースは、フォードクレジットの貸借対照表に報告され、それらの証券化取引の当事者である証券化主体が発行した債務およびその他の債務の支払いにのみ利用でき、フォードクレジットの他の債務またはフォードクレジットの他の債権者の請求の支払いには使用できません





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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
企業その他

コーポレートその他には、主にコーポレートガバナンス費用、過去の勤続年金とOPEBの収益と費用、利息収入（フォードクレジットの利息収入と当社の延長サービス契約ポートフォリオで得た利息を除く）、および当社の現金、現金同等物、有価証券の損益（株式への投資による損益を除く）、および会社間貸付に関連する外国為替デリバティブの損益が含まれます。コーポレートガバナンス費用は、主として管理費であり、グローバル企業に代わって利益をもたらすもので、事業セグメントには配分されません。これらには、グローバルポリシーの設定と指示、監督とスチュワードシップの提供、会社の利益の促進に関連する費用が含まれます。2023年の第2四半期に、その他の企業は1億9,700万ドルの損失を計上しましたが、前年同期は1億3,300万ドルの利益でした。この損失は、過去の勤続年金とOPEB収入の減少によるものですが、金利（主にFRB）の上昇によるフォードクレジットの利息収入を除いた上位企業によって一部相殺されました。

負債利息

フォードクレジットを除く会社債務の支払利息からなる負債利息は、2023年第2四半期に3億400万ドルで、1年前より800万ドル減少しました。

税金

当社の 所得税引当金/ (利益)2023年の第2四半期と上半期には、それぞれ2億7,200万ドルと7億6,800万ドルの引当金がありました。その結果、実効税率はそれぞれ11.9％と17.3％になりました。

特別項目を除く2023年の第2四半期と2023年上半期の調整後の実効税率は、それぞれ12.9％と16.6％でした。

私たちは、米国以外および米国の税管轄区域にある関連会社について、組織構造と所得税選定を定期的に見直しています。その結果、米国の納税申告書に含まれる、または除外される関連会社が変更される可能性があります。将来、当社の構造が変更されたり、事業を行っている国の所得税法が変更されたりすると、繰延税残高と関連する評価引当金の増減が発生する可能性があります。
43
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
流動性と資本資源

2023年6月30日の時点で、貸借対照表現金、現金同等物、有価証券、および制限付現金（フォードクレジットおよび売りに出されている事業体を含む）の合計は430億ドルでした。

当社の主要な貸借対照表の指標は、（i）現金同等物、有価証券、および制限付現金（フォードクレジットの現金、現金同等物、有価証券、制限付現金を除く、売却目的で保有されている現金を含む）、および（ii）会社現金、制限付現金を差し引いたもの、および利用可能なコミットクレジットラインの合計を含む会社流動性（フォードクレジットの利用可能なクレジットラインの合計を除く）

フォードクレジットを除く会社
12月31日
2022		6月30日
2023
貸借対照表 ($B)
会社の現金$32.3 $29.8 
流動性48.0 47.3 
債務(19.9)(19.6)
負債控除後の現金12.3 10.3 
年金の積立状況($B) (a)
資金計画$4.1 $4.0 
資金のないプラン(4.3)(4.2)
グローバル年金の総額$(0.2)$(0.2)
総資金状況 OPEB$(4.5)$(4.4)
__________
(a)2023年6月30日の残高は、2022年12月31日現在の純資金状況を反映しています。サービスおよび利息、予想資産収益率、削減、決済、および関連する中間再測定（該当する場合）、分離費用、実際の給付金の支払い、および現金拠出について更新されています。割引率と期待収益率の仮定は、2022年末から変わりません。

流動性。私たちの最優先事項の1つは、堅調な貸借対照表を維持すると同時に、投資して事業を成長させるためのリソースを確保することです。2023年6月30日の時点で、当社の現金は298億ドル、流動性は473億ドルでした。2023年6月30日の時点で、会社の現金の約90％は米国に所在する連結事業体が保有していました。

景気後退に備えて、継続的な会社の現金残高を200億ドル以上に、会社の現金目標を大幅に上回る大幅な追加流動性を目標としています。（i）将来の機会への投資、設備投資、債務満期、年金拠出金、リストラ要件への投資、（ii）短期的なタイミングの違い、（iii）世界経済環境の変化により、この金額を上回るか下回る期間があると予想しています。

当社の現金投資には、主に米国財務省債務、連邦政府機関証券、投資適格機関への銀行定期預金、投資適格企業証券、投資適格コマーシャルペーパー、および特定の非米国政府、米国以外の政府機関、超国家機関の債務が含まれます。これらの投資の平均満期は約1年で、市況と流動性ニーズに基づいて調整されます。私たちは会社のキャッシュレベルと平均満期を毎日監視しています。
44
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
重要な現金の要件。 私たちの物的資金の要件には以下が含まれます：

•エンジニアリング、ソフトウェア、製品開発、および電気自動車計画の実施のための設備投資（追加情報については、下記の「会社現金の変動」セクションを参照してください）およびその他の支払い

•自動車（電気自動車を含む）、部品、付属品の製造および販売を支援する原材料および部品の購入（追加情報については、2022年のForm 10-Kレポートの項目7の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションにある「契約上の義務総額表」と添付の「購入義務」の説明を参照してください）

•ディーラーへのマーケティングインセンティブの支払い

•保証およびフィールドサービスアクションの支払い（追加情報については、本書の財務諸表の注記20を参照してください）

•債務返済（追加情報については、2022年のForm 10-Kレポートの注記、財務諸表の項目7および注記19の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションにある契約上の義務の総表を参照してください）

•当社のグローバル年金制度への任意かつ必須の支払い（追加情報については、2022年のForm 10-Kレポートの項目7の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションにある契約上の義務総額表、以下の「会社現金の変更」セクション、および本書の財務諸表の注記13を参照してください）

•従業員の賃金、福利厚生、インセンティブ

•オペレーティングリースの支払い（追加情報については、2022年のForm 10-Kレポートの財務諸表注記の項目7および注記18の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションにある契約上の義務の総表を参照してください）

•事業の再編に関連する現金効果

•電化を含む事業拡大のための戦略的買収と投資

取締役会の承認を条件として、配当金の支払いおよび/または自社株買いプログラム（株式ベースの報酬の増加による希薄化防止効果を相殺するための自社株買いを含む）という形での株主分配には、多額の現金の支出が必要になる場合があります。さらに、法的な不測の事態、不確実な税務上の位置付けなど、特定の事象の発生を条件として、追加の重要な現金要件の対象となる場合があります。

私たちは、流動性（上述のとおり）と事業運営からのキャッシュフローを重要な現金必要資金に活用する予定です。


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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
会社現金の変動。 事業を管理するにあたり、会社現金の変動を営業項目と営業外項目に分類しています。営業項目には、フォードクレジットEBTを除く会社の調整後EBIT、資本支出、減価償却費およびツーリング償却、運転資本の変更、フォードクレジット分配、負債利息、現金税その他すべて、および時期の違い（発生主義EBITと関連するキャッシュフローとの時期差を含む）が含まれます。営業外項目には、リストラ費用、フォードクレジットを除く会社債務の変動、積立年金制度への拠出、株主分配、およびその他の項目（株式投資、買収と売却、株式投資、およびフォード・クレジットとのその他の取引による損益を含む）が含まれます。

「運転資本の変動」に関しては、一般的に、フォードクレジットを除く当社の売掛金は、当社の買掛金と比較して比較的低くなっています。これは、当社の卸売の大部分は、通常は製造後すぐに行われるディーラーへの車両の販売直後に（主にフォードクレジットによって）資金を調達しているためです。対照的に、当社の買掛金は、主に業界標準の生産サプライヤーへの約45日間の支払い条件に基づいています。その結果、売掛金の期日が迫っている間に卸売量（およびそれに対応する収益）が減少すると、キャッシュフローは悪化します。逆に、卸売量（およびそれに対応する収益）が増えれば、私たちのキャッシュフローは改善します。一方、新規買掛金の支払い期限が通常約45日間ありません。たとえば、2020年初頭にCOVID-19によりほとんどの組立工場で生産が停止され、産業量が減少したため、当初のキャッシュフローは悪化しました。一方、その後、ほとんどの組立工場で製造業務が再開され、COVID-19以前の生産レベルに戻ったことで、キャッシュフローは改善しました。ただし、通常の経済状況でも、これらの運転資本残高は通常、キャッシュフローに影響を与える可能性のある季節変動の影響を受けます。たとえば、毎年夏と12月の閉鎖期間により、在庫と買掛金に関連するキャッシュフローのタイミングの違いは通常、生産、したがって在庫と卸売量が最低水準になりますが、買掛金は引き続き支払期日が迫っています。これによる正味の影響は、通常、これらの閉鎖期間中の運転資本残高の変化による現金流出につながります。

2023年6月30日の完成品在庫は、2022年12月31日よりも多かったです。これは主に、輸送インフラの容量制約と工場内在庫に関連する輸送中の在庫が増加したことを反映しています。

サプライヤーの混乱に対応するか、それを見越して、車両生産の中断を防ぐために、特定の部品や原材料を備蓄することがあります。このような行為は、短期的に当社の現金に悪影響を及ぼし、在庫を増やす可能性があります。さらに、電気自動車の生産に不可欠な材料を確保するために、2026年までの5年間でBlueOval SK, LLCに最大66億ドルの資本を拠出するなど、原材料サプライヤーとオフテイク契約を締結し、特定の原材料およびバッテリーサプライヤーに投資する予定です。このような投資は、2026年までに電気自動車に500億ドル以上を投資するという当社の計画の一部ですが、短期的には当社の現金にさらなる悪影響を及ぼす可能性があります。

当社が締結したオフテイク契約、および将来締結する可能性のあるオフテイク契約の条件は、取引によって異なりますが、通常、合意された期間にわたって、取引相手が生産した一定の割合または最低量の生産物を購入することが義務付けられています。オフテイク契約に含まれる購入価格の仕組みは、通常、納品時の資材の市場価格に基づいています。条件には、品質や最低生産量など、材料を購入する義務の条件も含まれる場合があります。これらの条件を満たすことを条件として、購入価格メカニズムによって決定された費用で材料を購入する義務があります。2023年6月30日現在、これらのオフテイク契約に基づいて購入が約束されている最大数量に対する当社の推定支出は、特定の条件に従い、現在の価格予測に基づいて2035年までに合計約120億ドルです。ただし、当社の価格予測は期間ごとに大きく変動する可能性があり、その結果、当社の全体的な購入コミットメントの見積もりが大幅に増減する可能性があります。これらの資料に支払われた実際の価格は、購入時に貸借対照表に記録されます。さらに、原材料サプライヤーと追加のオフテイク契約を締結する場合があり、その際のコストは多額になる可能性があります。これまでに締結したオフテイク契約に基づくと、適用条件を満たすことを条件として、生産物の購入を義務付けられる最も早い日付は2024年です。

金融機関はサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムに参加しています。このプログラムでは、当社のサプライヤーが独自の裁量により、フォードの売掛金（つまり、サプライヤーに対する支払い義務）をノンリコース方式で金融機関に売却し、当社の支払い条件が定めるよりも早く支払うことができます。サプライヤーが自発的にSCFプログラムに請求書を含めても、当社の支払い条件、当社が支払う金額、または流動性には影響しません。私たちは、サプライヤーがSCFプログラムに参加するという決定に経済的利害関係はありません。また、それに関連する保証も行いません。2023年6月30日の時点で、サプライヤーがSCF金融機関に売却することを選択したフォードの売掛金の未払い額は2億6900万ドルでした。2023年上半期にSCFプログラムを通じて決済された金額は9億3,700万ドルでした。

46
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォードクレジットを除く会社の現金の変動の要約は以下の通りです（数十億単位）。
第 2 クォーター前半
2022202320222023
フォードクレジットを除く会社
フォードクレジットを除く会社調整後EBIT (a)$2.8 $3.4 $4.2 $6.5 
資本支出$(1.5)$(1.9)$(2.9)$(3.7)
減価償却とツーリング償却1.3 1.3 2.6 2.6 
純支出$(0.2)$(0.6)$(0.2)$(1.1)
売掛金$(0.6)$(0.6)$(0.6)$(0.2)
インベントリ0.3 (1.4)(2.5)(3.4)
取引買掛金0.4 1.4 2.0 1.7 
運転資本の変化$0.1 $(0.7)$(1.1)$(1.9)
フォードクレジット分配$0.6 $— $1.6 $— 
負債利息と現金税(0.6)(0.7)(0.9)(1.3)
その他すべての違いとタイミングの違い0.9 1.6 (0.5)1.4 
会社調整後のフリーキャッシュフロー (a)$3.6 $2.9 $3.0 $3.6 
リストラ$0.3 $(0.1)$0.2 $(0.1)
負債の変化(0.6)— (0.8)(0.2)
積立年金拠出金(0.2)(0.1)(0.3)(0.2)
株主分配(0.4)(0.6)(0.8)(3.8)
その他すべて (b)(2.8)(0.9)(9.0)(1.7)
現金の変化$— $1.1 $(7.8)$(2.4)
__________
(a)「」を参照 非GAAP財務指標調整 GAAPとの調整のためのセクション。
(b)2022年の第2四半期と上半期におけるRivianへの投資による24億ドルの損失と79億ドルの損失がそれぞれ含まれています。
注意:四捨五入のため、数字の合計が合わない場合があります。

私たちの2023年第2四半期 営業活動によって提供された/（使用された）純現金は50億ドルのプラスで、主に純利益の増加とフォードクレジットの営業キャッシュフローの増加により、前年比21億ドル増加しました（詳細は59ページを参照）。これは主に、在庫の増加によって一部相殺されました。会社調整後のフリーキャッシュフローは29億ドルで、1年前より7億ドル減少しました。これは資本支出の増加と運転資本の増加によるものですが、フォードクレジットを除く調整後EBITの増加と有利なタイミングの違いによって一部相殺されました。

2023年第2四半期の資本支出は19億ドルで、1年前から4億ドル増加しました。引き続き、2023年通年の資本支出は80億ドルから90億ドルの範囲になると予想しています。

2023年第2四半期の運転資本への影響は、在庫の増加と売掛金の増加により7億ドルのマイナスでしたが、それぞれ2023年3月31日と比較して、買掛金の増加によって一部相殺されました。その他すべてのタイミングの差異は、16億ドルのプラスでした。タイミングの違いには、発生主義に基づくEBITとそれに関連するキャッシュフロー（年金とOPEBの収入または費用、報酬の支払い、マーケティングインセンティブとディーラーへの保証金の支払いなど）の違いが含まれます。

2023年の第2四半期に、私たちはグローバルファンディング年金制度に1億900万ドルを拠出しました。引き続き、2023年には、グローバルファンドによる年金制度に5億ドルから6億ドルの拠出を見込んでいます。

2023年第2四半期の株主配当は6億ドルでしたが、そのすべてが当社の通常の配当によるものでした。
47
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
利用可能なクレジットライン。2023年6月30日の時点で、フォードクレジットを除く会社のコミットクレジットラインの総額は193億ドルで、そのうち135億ドルの企業クレジットファシリティ、20億ドルの補足リボルビングクレジットファシリティ、18億ドルの364日間のリボルビングクレジットファシリティ、および21億ドルのローカルクレジットファシリティで構成されています。2023年6月30日の時点で、企業信用枠の利用額は1,800万ドルでした。これは信用状に利用された金額に相当します。さらに、2023年6月30日の時点で、フォードクレジットを除く17億ドルのコミットされた企業クレジットラインが、当社の関連会社の現地のクレジットファシリティとして利用されました。

当社の企業信用枠に基づく貸し手は、2026年4月26日に満期を迎える34億ドルのコミットメントと、2028年4月26日に満期を迎える101億ドルのコミットメントを持っています。当社の補足リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく貸し手は、2024年9月29日に満期を迎える10億ドルのコミットメントと、2026年4月26日に満期を迎える19億ドルのコミットメントを持っています。当社の364日間リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく貸し手は、2024年4月24日に満期を迎える18億ドルのコミットメントを持っています。

企業信用契約、補足契約、364日信用契約には、持続可能性に関連した特定の目標が含まれており、フォードが世界の製造施設の温室効果ガス排出量、再生可能電力消費量、およびフォード・ヨーロッパ社に関する特定の目標を達成または達成できなかった場合に、適用される証拠金と施設使用料が調整されることがあります。2テールパイプの排出量。

企業信用枠は無担保で、借入に対する重大な不利な変化条件、制限的な財務契約（利息または固定手数料の補償率、負債資本比率、最低純資産要件など）、および資金調達能力を制限したり、早期返済のきっかけとなる信用格付けの要因はありません。企業信用枠には流動性契約が含まれており、企業信用枠、補足リボルビング・クレジット・ファシリティ、および364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で、国内現金、現金同等物、貸付および有価証券および/または可用性を合計で最低40億ドル維持することが義務付けられています。補足および364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティの利用規約は、当社の企業クレジット・ファシリティと一致しています。フォード・クレジットは、企業信用枠と364日リボルビング・クレジット・ファシリティの下で子会社の借り手として指定されています。

企業信用枠、補足リボルビング・クレジット・ファシリティ、364日リボルビング・クレジット・ファシリティにはそれぞれ、当社のシニア無担保長期債務がフィッチ、ムーディーズ、S＆Pの投資適格格付けを2つ以上受けていない場合に、特定の子会社から保証を提供することを義務付ける契約が含まれています。以下の子会社は、クレジットに基づいて貸し手に無担保保証を提供しています施設：フォード・コンポーネント・セールス合同会社、フォード・ヨーロピアン・ホールディングス株式会社、フォード・グローバル・テクノロジーズ合同会社、フォード・ホールディングス合同会社（フォードクレジットの親会社、フォード・インターナショナル・キャピタルLLC、フォード・メキシコ・ホールディングスLLC、フォード・モーター・サービス・カンパニー、フォード・ネクストLLC、フォード・トレーディング・カンパニー合同会社、フォード・ヴァン・ダイク・インベストメント・ファンド株式会社

借金。 財務諸表注記の注記14に示されているように、2023年6月30日の時点で、フォードクレジットを除いた会社の負債は196億ドルでした。この残高は、2022年12月31日時点よりも4億ドル少なくなっています。

レバレッジ。 私たちは、通常の景気循環を通じて投資適格の信用格付けを目標とするレバレッジフレームワークで、会社の負債（フォードクレジットを除く）のレベルを管理しています。レバレッジの枠組みには、会社の負債総額（フォードクレジットを除く）、積立不足の年金負債、オペレーティングリース、およびその他の調整額を会社の調整後EBIT（フォードクレジットのEBTを除く）で割り、さらに減価償却費とツーリング償却費（フォードクレジットを除く）を除外するように調整された比率が含まれます。

フォードクレジットのレバレッジは、項目2の「流動性と資本資源-フォードクレジットセグメント」セクションに記載されているように、別の事業として計算されます。フォードクレジットは自己資金であり、その運営資金として使用される負債は、フォードクレジットを除く当社の負債とは別のものです。
48
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォード・クレジット・セグメント

フォードクレジットは、堅調な貸借対照表とプラットフォームや市場に分散された資金調達により、引き続き十分な資本を保有しています。フォードクレジットは、四半期中に流動性と証券化された資金調達構成が順次改善し、2023年の第2四半期末の流動性は288億ドルで、年末から78億ドル増加しました。フォードクレジットは引き続き資本市場へのアクセスが強く、2023年7月26日までに180億ドルの公開期間発行を完了しています。

フォード・クレジットの資金調達戦略の重要な要素は次のとおりです。

•強い流動性と資金の多様性を維持する
•公開市場に慎重にアクセスしてください
•ヨーロッパでのリテール預金資金を引き続き活用してください
•必要に応じてABSミックスを増やすことができる柔軟性。資産と確約能力を維持できる
•目標財務諸表のレバレッジは 9:1 から 10:1 です
•自己清算型の貸借対照表の維持

フォード・クレジットの流動性プロファイルは引き続き多様で堅調で、事業と資金調達の要件を満たす流動性水準を維持することに重点を置いています。フォード・クレジットは、景気循環を通じて財政的義務を履行し続けることができることを確認するために、定期的に貸借対照表と流動性のストレステストを行っています。

次の表は、フォード・クレジットの純売掛金（10億単位）の資金調達を示しています。
6月30日
2022		12月31日
2022		6月30日
2023
資金構造
期間無担保債務$49.9 $48.3 $52.2 
定期資産担保証券47.1 56.4 55.6 
フォード・インタレスト・アドバンテージ/リテールデポジット12.5 14.3 15.9 
その他1.9 2.6 2.3 
エクイティ12 11.9 12.5 
現金の調整(7.8)(11.2)(12.4)
純売掛金の合計$115.6 $122.3 $126.1 
負債総額に占める証券化資金の割合43.0 %47.4 %45.0 %

2023年6月30日の純売掛金は1,261億ドルで、主にターム無担保債務とターム資産担保証券で賄われていました。2023年6月30日現在、証券化資金が負債総額に占める割合は 45.0% でした。

公開期資金計画。次の表は、フォードクレジットの2021年と2022年の通年の発行額、2023年通年の発行予定、および2023年7月26日までの世界の公的資金の発行額（短期資金調達プログラムを除く）（億単位）を示しています。
2021
実績		2022
実績		2023
予報		スルー
7月26日
セキュリティで保護されていません$5 $6 $ 11 - 14 $9 
証券化 (a)9 10 12 - 149 
公開総数$14 $16 $ 23 - 28$18 
__________
(a)「」を参照 フォードの信用因果要因に関する定義と情報 セクション。

フォードクレジットは現在、2023年に向けて、通年の公的資金が230億ドルから280億ドルの範囲になると予測しています。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
流動性。 次の表は、フォード・クレジットの流動性源と利用状況（10億単位）を示しています。
6月30日
2022		12月31日
2022		6月30日
2023
流動性ソース (a)
現金$7.8 $11.2 $12.4 
献身的な資産担保証施設34.3 37.4 42.3 
その他の無担保クレジットファシリティ2.5 2.3 2.6 
流動性源の合計$44.6 $50.9 $57.3 
流動性の利用 (a)
証券化と制限付現金$(2.7)$(2.9)$(2.9)
献身的な資産担保証施設(15.3)(26.6)(23.1)
その他の無担保クレジットファシリティ(0.5)(0.8)(1.2)
流動性の総利用率$(18.5)$(30.3)$(27.2)
総流動性$26.1 $20.6 $30.1 
適格売掛金やその他の調整額を超える資産担保容量(1.1)0.4 (1.3)
利用可能な純流動性$25.0 $21.0 $28.8 
__________
(a)「」を参照 フォードの信用因果要因に関する定義と情報 セクション。

フォードクレジットが使用できる純流動性は、短期的な債務の満期、売掛金の増減、資金調達取引のタイミングなどの要因に基づいて、四半期ごとに変動します。2023年6月30日の時点で、フォードクレジットの使用可能な純流動性は288億ドルで、2022年末より78億ドル増加しました。これは、公的資金市場へのアクセスが強く、コミットされた資産担保能力が49億ドル増加したことを反映しています。2023年6月30日の時点で、現金、担保付資産担保証券、無担保クレジットファシリティを含むフォードクレジットの流動性源は合計573億ドルで、2022年末から64億ドル増加しました。

重要な現金の要件。 フォードクレジットの重要な現金要件には、（1）ディーラーからの小売ファイナンスおよびオペレーティングリース契約の購入、およびディーラーによる新車および中古車の資金調達のための卸売融資の提供、および（2）債務返済（債務に関する追加情報については、2022年フォームの財務諸表注記の項目7および注記19の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションの「契約上の義務総額」の表を参照してください。10-K レポート)。さらに、フォード・クレジットの取締役会の承認を条件として、株主分配には多額の現金の支出が必要になる場合があります。さらに、フォード・クレジットは、法的な不測の事態、不確実な税務上の位置付け、その他の事項など、特定の事象の発生を条件として、追加の重要な現金要件の対象となる場合があります。

フォード・クレジットは、流動性（上述のとおり）と事業運営からのキャッシュフローを重要な現金必要資金に活用する予定です。

資金調達と流動性のリスク。フォードクレジットの資金調達計画はリスクと不確実性の影響を受けやすく、その多くは制御不能です。資本市場の混乱など、無担保債務と資産担保証券の発行、および規制の変更が金融市場に及ぼす影響の両方に影響する可能性があります。詳細については、2022年のForm 10-KレポートのパートIIの項目7の「流動性-フォードクレジットセグメント-資金調達と流動性リスク」のセクションを参照してください。

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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
レバレッジ。 フォード・クレジットは、レバレッジ、つまり負債資本比率を使用して、売掛金やオペレーティング・リース・ファイナンスの評価と価格設定、資本構造の評価など、さまざまなビジネス上の意思決定を行います。

以下の表は、フォードクレジットの財務諸表レバレッジの計算を示しています（単位：10億）。
6月30日
2022		12月31日
2022		6月30日
2023
レバレッジ計算
債務$109.5 $119.0 $123.7 
エクイティ (a)12.0 11.9 12.5 
財務諸表のレバレッジ (1へ)9.1 10.0 9.9 
__________
(a)フォード・クレジットの貸借対照表に報告されている株主の利息総額。

フォードクレジットは、市場の状況と事業のリスク特性を考慮してレバレッジを計画します。2023年6月30日の時点で、フォードクレジットの財務諸表レバレッジは9. 9:1 でした。フォードクレジットは、財務諸表レバレッジを 9:1 から 10:1 の範囲で目標としています。

会社全体

年金制度-積立残高。 2023年6月30日現在、連結貸借対照表に報告されている企業年金の資金不足状況総額は2億ドルで、2022年12月31日時点の純資金状況を反映しています。これは、サービスおよび利息、予想資産利益、削減、決済、および関連する暫定的な再測定（該当する場合）、分離費用、実際の給付金の支払い、および現金拠出額を反映しています。暫定的な再測定のないプランの場合、割引率と期待収益率の仮定は2022年末から変わりません。

投資資本利益率 (「ROIC」)。 税引き後の4四半期の移動平均に基づいて、調整後のROIC財務指標を使用して会社全体の業績を分析します。次の表には、表示されている期間のROICの計算結果（10億単位）が含まれています。
フォー・クォーターズ・エンディング
6月30日
2022		6月30日
2023
調整後純営業利益/ (損失) (現金税引後)
フォードに帰属する純利益/ (損失)$11.7 $4.1 
追加:非支配持分— (0.2)
控除:所得税1.6 (0.5)
追加:現金税(0.7)(1.0)
少ない：負債の利息(1.5)(1.3)
控除額:年金の総額/営業収入/ (費用)4.5 (0.6)
追加:年金/オープンサービスの費用(1.0)(0.7)
純営業利益/ (損失) (現金税引後)$5.4 $4.5 
控除:税引前の特別項目 (年金/OPEBを除く)(3.0)(5.1)
調整後の純営業利益/ (損失) (現金税引後)$8.3 $9.6 
投資資本
エクイティ$44.2 $43.6 
負債 (除く)フォードクレジット)19.4 19.6 
純年金とOPEB負債5.2 4.6 
投資資本 (期末)$68.8 $67.8 
平均投資資本$72.0 $67.6 
エリック (a)7.4 %6.7 %
調整後ROIC (非GAAP) (b)11.6 %14.2 %
__________
(a)過去4四半期の純営業利益/（損失）（現金税引後）の合計を、過去4四半期の平均投資資本で割って計算されます。
(b)過去4四半期の調整後純営業利益/（損失）（現金税引後）の合計を、過去4四半期の平均投資資本で割って計算されます。
注意:四捨五入のため、数字の合計が合わない場合があります。
51
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
信用格付け

当社の短期および長期債務は、米国証券取引委員会によって全国的に認められた統計格付け機関（「NRSRO」）として指定された4つの信用格付け機関（DBRS、フィッチ、ムーディーズ、S&P）によって格付けされます。

いくつかの市場では、地元で認められている格付け機関も私たちを評価しています。信用格付けは、格付け機関が、法人、またはその企業が発行する特定の証券に関連する信用リスクの評価を反映しています。格付け機関による当社の評価は、当社やその他の情報源から提供された情報に基づいています。信用格付けは有価証券の購入、売却、保有を推奨するものではなく、譲渡する格付け機関によっていつでも修正または撤回される可能性があります。格付け機関によって企業リスクの評価基準が異なる場合があるため、格付け機関ごとに個別に評価する必要があります。

2023年3月31日に終了した四半期の四半期報告書がフォーム10-Qに提出されて以降、これらのNRSROは次の格付け措置を講じました。

•2023年6月14日、DBRSはフォードとフォードクレジットの信用格付けをBB（高）からBBB（低）に引き上げ、見通しをプラスから安定に修正しました。
•2023年7月13日、ムーディーズはフォードとフォードクレジットの信用格付けをBa2からBa1に引き上げました。見通しは安定していました。

次の表は、これら4つのNRSROが現在割り当てている特定の信用格付けと見通しをまとめたものです。
NESROの格付け
フォードフォード・クレジットNRSRO
発行者
デフォルト/
コーポレート/
発行者格付け		長期シニア無担保見通し/トレンド長期シニア無担保短期
セキュリティで保護されていません		見通し/トレンド最低長期投資適格格付け
DBRSBBB (低)BBB (低)安定したBBB (低)R-2（低）安定したBBB (低)
フィッチBB+BB+ポジティブBB+BポジティブBBB-
ムーディーズ該当なしBa安定したBaいいえ安定したBaa
S&PBB+BB+ポジティブBB+BポジティブBBB-

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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
見通し

2023年7月27日付けのフォーム8-Kに掲載された決算発表で、2023年の企業ガイダンスを提供しました。このガイダンスは、2023年7月27日現在の予想に基づいており、インフレ、物流問題、生産、またはマクロ経済状況に関する現在の仮定に重大な変更はないと想定しています。当社の実際の結果は、リスク、不確実性、およびその他の要因（2022年のフォーム10-Kレポートの項目1Aの「リスク要因」に記載されているものや、その後のSECへの提出によって更新されたものを含む）により、当社のガイダンスと大きく異なる場合があります。

2023 ガイダンス
会社全体
調整後EBIT (a)11億ドルから120億ドル
調整後のフリーキャッシュフロー (a)65億ドルから70億ドル
資本支出8億ドル-90億ドル
フォード・クレジット
借金です約13億ドル
__________
(a)調整後EBITと調整後フリーキャッシュフローのガイダンスを提供する場合、最も比較可能なGAAP指標のガイダンスを提供していません。なぜなら、これらには以下の「GAAP指標を補足する非GAAP指標」で詳しく説明されているように、それなりに確実に予測することが難しい項目が含まれているからです。

現在、2023年通年の調整後EBITは110億ドルから120億ドルになると予想しています。これは主に、純価格の上昇と、調整後のフリーキャッシュフローが65億ドルから70億ドルであることを反映しています。

セグメントベースでは、次のことを期待しています。

•Ford Pro EBITは、価格と数量が前年比で大幅に改善したため、2022年通年の2倍以上となる80億ドルに近づいています。
•Ford Blue EBITは約80億ドルで、販売量が増え、構成が強力なため、潜在的な価格設定の逆風を相殺できます。
•Ford Model Eは、価格環境、新製品と生産能力への規律ある投資、サプライヤー関連の打ち上げ費用、および保証費用を反映して、約45億ドルのEBIT損失を報告する予定です。
•フォードクレジットEBTは約13億ドルになります。

2023年の見通しでは、以下の逆風と追い風を想定しています。

逆風:
•世界経済の不確実性
•インフレ圧力
•業界全体での顧客インセンティブの向上とEVの価格圧力の継続
•保証費用の増加
•過去の勤続年金の収入の減少
•交換
•組合契約交渉に関連する特定の費用

追い風:
•サプライチェーンの改善です
•業界規模が大きい
•まったく新しいスーパーデューティー
•商品コストの削減
53
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
将来の見通しに関する記述に関する注意事項

ここに含まれる、または参照により組み込まれた記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります。将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣による期待、予測、仮定に基づいており、実際の結果が記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性、その他の要因を含んでいます。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。

•フォードとフォードクレジットの財政状態と経営成績は、COVID-19などの流行やパンデミックを含む公衆衛生上の問題によって悪影響を受けており、今後も影響を受ける可能性があります。
•フォードは、フォードの生産スケジュールと仕様に従って部品を納入することをサプライヤーに大きく依存しており、半導体などの主要部品や、リチウム、コバルト、ニッケル、グラファイト、マンガンなどの原材料が不足しているか、入手できないと、フォードの自動車生産が中断する可能性があります。
•電気自動車の製造に必要な原材料へのアクセスを容易にするために、フォードは原材料サプライヤーとの複数年にわたる契約を締結しており、今後も締結する予定です。これにより、そのような材料に対する将来の需要の低下や、コストが変動し、正確な予測が難しいというリスクにフォードがさらされます。
•フォードの長期的な競争力は、Ford+の実行が成功するかどうかにかかっています。
•フォードの車両は、新モデルの発売やリコールキャンペーンの遅延、または保証費用の増加につながる欠陥の影響を受ける可能性があります。
•フォードは、既存または保留中の戦略的提携、合弁事業、買収、売却、再編、または新しい事業戦略から期待される利益を実現していない可能性があります。
•運用システム、セキュリティシステム、車両、サービスは、サイバーインシデント、ランサムウェア攻撃、その他の混乱の影響を受け、フォードやフォードクレジットだけでなく、そのサプライヤーやディーラーにも影響を与える可能性があります。
•労働問題、自然災害または人為的災害、気候変動の悪影響、財政不安、生産困難、生産困難、生産能力の制限、またはその他の要因により、フォードの生産とフォードのサプライヤーの生産および/または消費者に製品を届ける能力が中断される可能性があります。
•競争力のあるコスト構造を維持するフォードの能力は、人件費やその他の制約の影響を受ける可能性があります。
•有能で多様で高度なスキルを持つ従業員を引き付けて維持するフォードの能力は、その成功と競争力にとって不可欠です。
•フォードの新製品および既存の製品、デジタル、ソフトウェア、および物理サービスは、市場で受け入れられることが条件となり、自動車、デジタル、ソフトウェアサービス業界の既存および新規参入企業との激しい競争に直面しており、発表したイニシアチブを達成できなければ、その評判が損なわれる可能性があります。
•フォードの業績は、特に米国での大型で収益性の高い車の販売にかかっています。
•世界規模で事業を展開しているフォードの業績は、関税などの保護主義的貿易政策やその他の出来事を含む経済的または地政学的な発展によって悪影響を受ける可能性があります。
•業界の売上高は変動しやすく、金融危機、景気後退、または重大な地政学的出来事が発生した場合は減少する可能性があります。
•フォードは、業界の過剰生産能力、通貨変動、競争措置、またはその他の要因により、価格競争の激化、または自社製品の需要の減少に直面する可能性があります。
•インフレ圧力や、商品やエネルギー価格、外貨為替レート、金利、および有価証券を含むフォードまたはフォード・クレジットの投資の市場価値の変動は、業績に大きな影響を与える可能性があります。
•Ford and Ford Creditが競争力のある金利または十分な金額で世界中の債務、証券化、デリバティブ市場にアクセスできることは、信用格付けの格下げ、市場のボラティリティ、市場の混乱、規制要件、またはその他の要因の影響を受ける可能性があります。
•政府のインセンティブがフォードの事業に与える影響は甚大である可能性があり、フォードが政府からのインセンティブを受け取ると、減額、解約、または回収の対象となる可能性があります。
•フォードクレジットでは、予想よりも高い信用損失、予想よりも低い残存価値、またはリース車の返品量が予想を上回る可能性があります。
•年金やOPEB制度の経済的・人口統計学的な経験（割引率や投資収益率など）は、フォードが想定していたよりも悪い可能性があります。
•年金やその他の退職後の負債は、フォードの流動性と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•フォードとフォード・クレジットは、製品、サービスの欠陥の疑い、環境への影響などの疑いにより、異常または重大な訴訟、政府調査、または不利な宣伝を受ける可能性があります。
•フォードは、安全性、排出ガス、燃費、自動運転技術、環境、その他の規制に準拠するために、製品計画や施設を大幅に変更する必要があるかもしれません。
•FordとFord Creditは、プライバシー、データ利用、データ保護に関する法律や規制の厳格化が続いていることや、個人情報の保護に対する消費者の期待の高まりによって影響を受ける可能性があります。そして
•フォードクレジットは、新しいまたは強化された信用規制、消費者保護規制、またはその他の規制の対象となる可能性があります。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
将来の見通しに関する記述を作成する際に行われた期待、予測、または仮定が正確であるかどうか、または予測が実現するかどうかは定かではありません。予想される結果と実際の結果には違いがあることは予想されます。当社の将来の見通しに関する記述は、最初に発行された日現在のものに過ぎず、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。その他の議論については、「項目1A」を参照してください。2022年のフォーム10-Kレポートの「リスク要因」は、その後のForm 10-Qの四半期報告書とForm 8-Kの最新報告書で更新されています。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
GAAP指標を補足する非GAAP財務指標

私たちは、一般に認められている会計原則（「GAAP」）と非GAAP財務指標の両方を業務上および財務上の意思決定、および会社およびセグメントの業績の評価に使用しています。下記の非GAAP指標は、投資家が当社の業績をよりよく理解する助けとなるように、ユーザーが同等のGAAP指標の補足情報として検討することを目的としています。これらの非GAAP指標は、基礎となる業績と傾向に関する有用な視点を提供し、前期比の業績を比較する手段になると考えています。これらの非GAAP指標は、GAAPに従って作成された財務実績の指標に代わるものでも、それを上回るものでもありません。これらの非GAAP指標は、方法、調整される項目、または事象が異なる可能性があるため、他の企業が使用している同様のタイトルの指標と同じではない場合があります。

•会社の調整後EBIT（最も比較可能なGAAP指標：純利益/（損失）フォードに帰属）— 利息および税引前利益（EBIT）には、負債利息は含まれていません（除くフォードクレジット（債務）、税金、税引前特別項目。この非GAAP指標は、基礎となる業績と傾向に焦点を当て、前期比の業績の比較可能性を高めるため、経営陣や投資家にとって有用です。当社の経営陣は通常、セグメントの収益性の測定と資源配分の目的で、事業セグメントの業績のレビューから特別な項目を除外しています。税引前特別品目のカテゴリーと、各品目（1つの出来事または行動に関連する複数の項目で構成される場合もあります）に適用される重要性ガイドラインは次のとおりです。

税引前特別商品重要性ガイドライン
年金とOPEBの再測定による利益と損失最低額なし
株式投資の損益最低額なし
生産能力とコスト構造を市場の需要やモデルミックスの変化に合わせようとする努力から生じる人件費、サプライヤーおよびディーラー関連の費用、および施設関連費用一般的に1億ドル以上
継続的な事業活動による収益を必ずしも指標とはみなさないその他の項目個々のフィールドサービス活動には5億ドル以上、その他の品目には通常1億ドル以上

調整後EBITのガイダンスを提供する場合、純利益ベースに関するガイダンスを提供していません。これは、GAAP指標には、年金やOPEBの再測定による損益や株式への投資による損益など、まだ発生しておらず、合理的に確実に予測することが困難な潜在的に重要な特別項目が含まれるためです。

•会社の調整後EBITマージン（最も比較可能なGAAP指標：会社の純利益/（損失）マージン）— 会社の調整後EBITマージンは、会社の調整後EBITを会社の収益で割ったものです。この非GAAP指標は、ユーザーが業界レポートに沿って当社の業績を評価できるため、経営陣や投資家にとって有用です。

•調整後1株当たり利益/ (損失) (最も比較可能なGAAP指標:1株当たり利益/ (損失))— 税引前特別項目（上記）、税制上の特別項目、および非支配持分へのリストラの影響を考慮して調整された会社の希薄化後の1株当たり純利益/（損失）の指標。この指標は、継続的な事業活動による収益を示さない項目を除き、当社の事業の業績を評価するための有用な情報を投資家に提供します。調整後1株当たり利益/（損失）のガイダンスを提供する場合、1株当たり利益/（損失）ベースのガイダンスを提供していません。これは、GAAP指標には、年金やOPEBの再測定損益など、まだ発生しておらず、年末までに合理的に確実に予測することが難しい潜在的に重要な特別項目が含まれるためです。

•調整後の実効税率（最も比較可能なGAAP指標：実効税率）— 税引前特別項目（上記）と税制上の特別項目を除く会社の税率の指標。この指標は、投資家が過去の比較や予測に役立つと考える継続的な実効レートを提供します。調整後の実効税率のガイダンスを提供する場合、実効税率ベースに関するガイダンスを提供していません。これは、GAAP指標には、年金やOPEBの再評価損益など、まだ発生しておらず、年末までに合理的に確実に予測することが難しい潜在的に重要な特別項目が含まれるためです。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
•会社の調整後フリーキャッシュフロー（最も比較可能なGAAP指標：営業活動によって提供される純現金/（使用された）） — フォードクレジットの営業キャッシュフローを除いた会社の営業キャッシュフローの指標。この指標には、フォード・クレジットの資本支出を除く会社、親会社へのフォード・クレジットの分配、デリバティブの決済など、経営陣が営業活動を考慮する要素が含まれています。この指標には、積立年金拠出金、リストラ措置、および米国会計基準で営業キャッシュフローと見なされるその他の項目に対する現金流出は含まれていません。この指標は、会社の営業キャッシュフローのパフォーマンスに関する経営陣の評価と一致しているため、経営陣や投資家にとって有用です。会社の調整後フリーキャッシュフローのガイダンスを提供する場合、GAAP指標には、外貨為替レートや特定の商品価格へのエクスポージャーに関連するキャッシュフロー（関連するヘッジとは別に）、フォードクレジットの営業キャッシュフロー、および以下を含む特別項目に関連するキャッシュフローなど、定量化または合理的に確実に予測することが困難な項目が含まれるため、営業活動によって提供される（使用される）純現金に関するガイダンスを提供しません。別居手当。それぞれ個別に、またはまとめて当社の営業活動によって提供される（使用される）純現金に重大な影響を与える可能性があります。

•調整後ROIC— 過去4四半期の調整後純営業利益/（損失）（現金税引後）の合計を、過去4四半期の平均投資資本で割って計算されます。調整後投資収益率（「調整後ROIC」）は、経営陣と投資家に、提示期間における投資資本に対する当社の現金化後の税引き後の営業利益を評価するための有用な情報を提供します。調整後の純営業利益/（損失）（現金税控除後）、営業業績から特別項目を差し引いたもの、負債利息（除く）フォードクレジット（債務）、および特定の年金/OPEB費用。平均投資資本は、貸借対照表の平均自己資本、負債の合計です (除く)フォードの信用（負債）、および純年金/OPEB負債。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
非GAAP財務指標調整

次の表は、当社の非GAAP財務指標の調整を示しています。

調整後EBITに対する純利益/ (損失) の調整 (百万ドル)
第 2 クォーター前半
2022202320222023
フォードに帰属する純利益/ (損失) (GAAP)$667 $1,917 $(2,443)$3,674 
非支配株主に帰属する収益/ (損失)(29)99 (38)5 
当期純利益/ (損失)$638 $2,016 $(2,481)$3,679 
所得税控除額：（引当金）/利益(153)(272)576 (768)
税引前利益/ (損失)$791 $2,288 $(3,057)$4,447 
控除:税引前特別商品(2,619)(1,194)(8,485)(2,106)
税引前特別項目控除前の利益/ (損失)$3,410 $3,482 $5,428 $6,553 
少ない：負債の利息(312)(304)(620)(612)
調整後EBIT (非GAAP)$3,722 $3,786 $6,048 $7,165 
メモ:
収益 (億ドル)$40.2 $45.0 $74.7 $86.4 
純利益/ (損失) マージン (GAAP) (%)1.7 %4.3 %(3.3)%4.3 %
調整後EBITマージン (非GAAP) (%)9.3 %8.4 %8.1 %8.3 %

1株当たり利益と調整後1株当たり利益の調整
第 2 クォーター前半
2022202320222023
希薄化後の税引き後の結果 ($M)
希薄化後の税引き後の業績 (GAAP)$667 $1,917 $(2,443)$3,674 
少ない:税引前および税制上の特別項目の影響 (a)(2,082)(1,012)(6,756)(1,722)
調整後純利益/ (損失) — 希薄化後 (非GAAP)$2,749 $2,929 $4,313 $5,396 
基本株式と希薄化後株式 (M)
基本株式（平均発行済株式数）4,021 4,003 4,014 3,996 
純希薄化オプション、権利確定制限付株式ユニット、権利確定制限付株式および転換社債31 38 43 39 
希薄化後の株式4,052 4,041 4,057 4,035 
1株当たりの利益/（損失）—希薄化後（GAAP）（b）$0.16 $0.47 $(0.61)$0.91 
控える:調整による正味の影響(0.52)(0.25)(1.67)(0.43)
調整後1株当たり利益/ (損失) — 希薄化後 (非GAAP)$0.68 $0.72 $1.06 $1.34 
_________
(a)2023年の非支配持分の調整を含みます。
(b)2022年上半期の計算には、希薄化防止効果があるため、純希薄化オプション、権利確定されていない制限付株式、および転換社債の4300万株が除外されています。

58
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
実効税率と調整後の実効税率の調整
第 2 クォーター前半
2022202320222023メモ:
2022年度
税引前結果 ($M)
税引前利益/ (損失) (GAAP)$791 $2,288 $(3,057)$4,447 $(3,016)
少ない:特別品目の影響(2,619)(1,194)(8,485)(2,106)(12,172)
調整後の税引前利益（非GAAP）$3,410 $3,482 $5,428 $6,553 $9,156 
税金 ($M)
（引当金）/所得税の利益（GAAP）$(153)$(272)$576 $(768)$864 
減少:特別項目の影響 (a)537 177 1,729 321 2,573 
調整後（引当金）/所得税の利益（非GAAP）$(690)$(449)$(1,153)$(1,089)$(1,709)
税率 (%)
実効税率 (GAAP)19.3 %11.9 %18.8 %17.3 %28.6 %
調整後の実効税率 (非GAAP)20.2 %12.9 %21.2 %16.6 %18.7 %
_________
(a)2022年の前半は、有価証券の未実現損失の税務上の影響を反映しています。2022年通年は、有価証券の未実現損失と第4四半期に当社の評価引当金の有利な変動がもたらす税務上の影響を反映しています。

営業活動と会社の調整後フリーキャッシュフローとの調整（百万ドル）によって提供される純現金
第 2 クォーター前半
2022202320222023
営業活動による（使用された）純現金（GAAP）$2,947 $5,035 $1,863 $7,835 
控除額：会社の調整後フリーキャッシュフローに含まれない項目
フォード・クレジットの営業キャッシュフロー$(1,340)$581 $(1,759)$1,207 
積立年金拠出金(154)(109)(328)(234)
リストラ (分離を含む) (a)(137)(118)(313)(199)
税負担契約に基づくフォードクレジット税の支払い/（返金）— — — (5)
その他、純額20 (73)— (213)
追加:会社の調整後フリーキャッシュフローに含まれる項目
フォードクレジットの資本支出を除く会社$(1,503)$(1,927)$(2,852)$(3,687)
フォードクレジット分配600 — 1,600 — 
デリバティブの決済(36)92 28 20 
会社の調整後のフリーキャッシュフロー (非GAAP)$3,619 $2,919 $3,039 $3,612 
_________
(a)リストラには、投資活動で報告されたキャッシュフローは含まれません。
59
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
補足情報

以下の表は、連結財務情報、その他の財務情報、米国の売上を種類別に補足したものです。フォード・クレジットを除く会社には、フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロ、フォード・ネクストの各報告対象セグメント、企業その他、負債利息、特別項目が含まれます。表示されているエリミネーションは、主にセグメント間取引と繰延税金ネッティングの排除を表しています。

選択したキャッシュフロー情報。 次の表は、補足的なキャッシュフロー情報 (百万単位) を示しています。
2023年6月30日に終了した期間
前半
営業活動によるキャッシュフローフォードクレジットを除く会社フォード・クレジットエリミネーション統合されました
当期純利益/ (損失)$3,144 $535 $— $3,679 
減価償却とツーリング償却2,640 1,135 — 3,775 
その他の償却(8)(546)— (554)
信用損失および保険損失引当金/ (利益の対象)55 157 — 212 
年金とOPENBの費用/ (収入)612 — — 612 
（収益）/損失および減損を超えて受領した持分法投資配当146 (4)— 142 
外貨調整(92)(5)— (97)
現金同等物、有価証券、その他の投資の純実現額および未実現額（利益）/損失175 (12)— 163 
関連会社への投資の変化による純利益（利益）/損失(17)— — (17)
株式報酬232 6 — 238 
繰延所得税引当金/（その利益）(10)13 — 3 
金融債権（卸売など）の減少/（増加）— (1,473)— (1,473)
セグメント間売掛金/買掛金の減少/（増加）261 (261)— — 
売掛金やその他の資産の減少/（増加）(1,750)(43)— (1,793)
在庫の減少/ (増加)(3,354)— — (3,354)
買掛金および未払金およびその他の負債の増加/ (減少)6,068 66 — 6,134 
その他245 (80)— 165 
フォードクレジットへの利息補足と残存価値サポート(1,719)1,719 — — 
営業活動によって提供された/（使用された）純現金$6,628 $1,207 $— $7,835 
投資活動によるキャッシュフローフォードクレジットを除く会社フォード・クレジットエリミネーション統合されました
資本支出$(3,691)$(38)$— $(3,729)
金融債権とオペレーティングリースの取得 — (26,231)— (26,231)
金融債権とオペレーティングリースの回収— 22,517 — 22,517 
市場性のある投資およびその他の投資の購入(3,164)(1,696)— (4,860)
有価証券およびその他の投資の売却と満期5,974 1,610 — 7,584 
デリバティブの決済20 (52)— (32)
持分法投資への資本拠出(1,047)— — (1,047)
その他(359)— — (359)
他のセグメントへの（への）/他のセグメントからの投資活動— 1 (1)— 
投資活動によって提供された/（使用された）純現金$(2,267)$(3,889)$(1)$(6,157)
財務活動によるキャッシュフローフォードクレジットを除く会社フォード・クレジットエリミネーション統合されました
配当金および配当同等物の現金支払い$(3,794)$— $— $(3,794)
普通株式の購入— — — — 
短期債務の純変動額(104)(554)— (658)
長期債務の発行による収入— 26,401 — 26,401 
長期債務の支払い(138)(22,075)— (22,213)
その他(102)(95)— (197)
他のセグメントへの (または) 他のセグメントからの資金調達活動(1)— 1 — 
財務活動によって提供された/（使用された）純現金$(4,139)$3,677 $1 $(461)
現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響$(11)$77 $— $66 
60
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
選択した損益計算書情報。 次の表は、損益計算書の補足情報 (百万単位) を示しています。
2023年6月30日に終了した期間
第 2 クォーター
フォードクレジットを除く会社フォード・クレジット統合されました
収入$42,427 $2,527 $44,954 
費用と経費の合計40,221 2,272 42,493 
営業利益/ (損失)2,206 255 2,461 
フォードクレジットを除く会社債務の支払利息304 — 304 
その他の収益/ (損失)、純額127 128 255 
関連会社の純利益/ (損失) における自己資本(131)7 (124)
税引前利益/ (損失)1,898 390 2,288 
所得税引当金/ (利益)177 95 272 
当期純利益/ (損失)1,721 295 2,016 
控除:非支配持分に起因する収益/ (損失)99 — 99 
フォード自動車に帰属する純利益/ (損失)$1,622 $295 $1,917 
2023年6月30日に終了した期間
前半
フォードクレジットを除く会社フォード・クレジット統合されました
収入$81,512 $4,916 $86,428 
費用と経費の合計77,396 4,458 81,854 
営業利益/ (損失)4,116 458 4,574 
フォードクレジットを除く会社債務の支払利息612 — 612 
その他の収益/ (損失)、純額258 221 479 
関連会社の純利益/ (損失) における自己資本(8)14 6 
税引前利益/ (損失)3,754 693 4,447 
所得税引当金/ (利益)610 158 768 
当期純利益/ (損失)3,144 535 3,679 
控除:非支配持分に起因する収益/ (損失)5 — 5 
フォード自動車に帰属する純利益/ (損失)$3,139 $535 $3,674 

61
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
選択した貸借対照表情報。 次の表は、貸借対照表の補足情報 (百万単位) を示しています。
2023年6月30日
資産フォードクレジットを除く会社フォード・クレジットエリミネーション統合されました
現金および現金同等物$14,945 $11,461 $— $26,406 
市場性のある証券14,809 1,606 — 16,415 
フォードクレジットファイナンス売掛金、純額— 42,557 — 42,557 
取引およびその他の売掛金、純額5,070 9,412 — 14,482 
インベントリ17,703 — — 17,703 
その他の資産2,775 1,374 — 4,149 
他のセグメントからの売掛金353 1,761 (2,114)— 
流動資産合計55,655 68,171 (2,114)121,712 
フォードクレジットファイナンス売掛金、純額— 52,567 — 52,567 
オペレーティングリースへの純投資1,022 20,640 — 21,662 
ネットプロパティ38,250 253 — 38,503 
関連会社の純資産における資本3,464 114 — 3,578 
繰延所得税15,685 175 — 15,860 
その他の資産10,889 1,220 — 12,109 
他のセグメントからの売掛金— 15 (15)— 
総資産$124,965 $143,155 $(2,129)$265,991 
負債フォードクレジットを除く会社フォード・クレジットエリミネーション統合されました
買掛金$26,711 $1,038 $— $27,749 
その他の負債と繰延収入21,037 2,888 — 23,925 
1年以内に支払われる債務410 48,931 — 49,341 
他のセグメントに支払われます2,114 — (2,114)— 
流動負債合計50,272 52,857 (2,114)101,015 
その他の負債と繰延収入23,659 2,095 — 25,754 
長期債務19,169 74,726 — 93,895 
繰延所得税753 968 — 1,721 
他のセグメントに支払われます15 — (15)— 
負債総額$93,868 $130,646 $(2,129)$222,385 

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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
その他の情報を選択しました。

エクイティ。 2023年6月30日の時点で、フォードに帰属する株式総額は437億ドルで、2022年12月31日と比較して5億ドル増加しました。この変更の詳細を以下に示します（10億単位）。
増加/
(減少)
当期純利益/ (損失)$3.7 
株主分配(3.8)
その他包括利益/ (損失)、純額0.4 
発行された普通株式（株式に基づく報酬の影響を含む）0.2 
合計$0.5 

タイプ別の米国売上高。次の表は、2023年第2四半期の米国の販売台数と米国の卸売売上高を電気自動車、ハイブリッド車、内燃機関別に示しています。米国の販売台数は、主にディーラーによる売上、政府への売上、フォード経営陣へのリースを表しており、一部は推定車両登録台数に基づいており、中型トラックと大型トラックが含まれています。
米国セールス米国卸売業
電気自動車14,843 30,055 
ハイブリッド車34,589 35,135 
内燃機関車482,230 466,571 
車両総数 531,662 531,761 

発行されたが、まだ採用されていない会計基準

最近の会計基準については、財務諸表の注記2を参照してください。


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アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示

フォードクレジットを除く会社

外貨リスク。 2023年6月30日現在の外国為替先渡契約の純公正価値（信用リスクの調整を含む）は、2022年12月31日現在の資産が2億3,600万ドルだったのに対し、負債は1億2,200万ドルでした。米ドル換算で基礎となる為替レートが10％変動したことによる公正価値の潜在的な変動は、2022年12月31日時点の19億ドルに対し、2023年6月30日には28億ドルでした。

商品価格リスク。 2023年6月30日現在の商品先渡契約の純公正価値（信用リスクの調整を含む）は、負債が1億8200万ドルでしたが、2022年12月31日時点の負債は4,900万ドルでした。基礎となる商品価格の10％の変動による公正価値の潜在的な変動は、2022年12月31日の1億7,800万ドルに対し、2023年6月30日には1億8,500万ドルでした。

フォード・クレジット・セグメント
  
金利リスク。フォードクレジットは、金利の変化に対する税引前キャッシュフローの感受性を定量的に測定するために、すべての満期にわたってすべての金利が仮想的に瞬時に1パーセントポイント上昇または下降する（「パラレルシフト」）と仮定する金利シナリオと、すべての金利が既存の水準で一定であることを前提とする基本シナリオを採用しています。満期を迎える資産や負債も瞬時に再投資され、金利の仮定の変化が100％反映されます。これらの税引前キャッシュフローの違い 12か月間のシナリオと基本ケースは、フォードクレジットの税引前感度の推定値です キャッシュフロー. このモデルでは、フォードクレジットは、2023年6月30日の時点で、他のすべてが一定で、このような増加が見込まれていると推定しています 金利は、税引前キャッシュフローを今後12か月間で増加させる場合と比較して、1億1700万ドル増加することになります 2022年12月31日時点で1億2700万ドルでした. 実際には、新しい資産や負債は金利の変化をすぐには捉えられないかもしれませんし、金利の変動が瞬時に行われたり、並行して起こったり、フォード・クレジットの分析で想定された1パーセントポイントだけ変動したりすることはめったにありません。その結果、税引前キャッシュフローへの実際の影響は、上記の結果よりも高くなることも低くなることもあります。

アイテム 4.統制と手順。

情報開示管理と手続きの評価。 当社の最高経営責任者（「CEO」）であるジェームズ・D・ファーリー・ジュニアと当社の最高財務責任者（「CFO」）であるジョン・T・ローラー（「CFO」）は、2023年6月30日に改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されているように、会社の開示管理と手続きを評価し、それぞれがそのような結論を出しました開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出される定期報告書で開示が義務付けられている情報が記録、処理、要約、および報告されることを確実にするために有効ですSECの規則とフォームで指定された期間内に、必要な開示についてタイムリーに決定できるように、そのような情報が蓄積され、CEOやCFOに伝達されます。

財務報告に対する内部統制の変更。 以前に報告したように、2021年に、既存のコア金融システムの多くを置き換えるために、新しいグローバル統合企業資源計画（「I-ERP」）システムの複数年にわたる導入を開始しました。I-ERPの導入は、2021年5月のカナダ市場の立ち上げから始まり、今後数年にわたって、残りの市場でも段階的に導入が進められています。2023年5月、I-ERPは北米の他の地域で開始されました。さらに、新しい総勘定元帳システムが世界中で開始されました。I-ERPシステムを段階的に導入する中で、当社のプロセス、手順、統制は引き続き必要に応じて改善されます。
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第二部その他の情報

アイテム 1. 法的手続き。

環境問題

環境への物質の排出を規制する、または主に環境保護を目的として、（i）政府機関が当事者であり、（ii）1,000,000ドルを超える金銭的制裁（利息と費用を除く）が行われる可能性があると当社が考える連邦、州、または地方の規定に基づいて生じる法的手続きは、2022年のForm 10-Kレポートの30ページおよびページに記載されています 2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の64％。

その他の事項

ブラジルの税務問題 （2023年3月31日に終了した四半期の2022年のフォーム10-Kレポートの31ページとフォーム10-Qの四半期報告書の64ページで以前に報告したように）。ブラジルのある州（サンパウロ）とブラジルの連邦税務当局は現在、Ford Motor Company Brasil Ltdaに対して未払いの実質的な税務評価を行っています。（「Ford Brazil」）は、ブラジルのバイーア州での事業に対してフォードブラジルが受けた州および連邦の税制上の優遇措置に関するものです。サンパウロの評価は、ブラジルのさまざまな州間のより広範な紛争の一部です。連邦議会は、各州に紛争の終結を促すための法律を制定し、2017年に州は解決の枠組みについて合意に達しました。Ford Brazilは引き続きこの枠組みの下で解決を進めており、州による残りの評価額はその枠組みの下で解決されることを期待しています。連邦査定は法律の範囲外です。

未解決の査定はすべて、各管轄区域の関連行政裁判所に上訴されています。司法裁判所制度内で上訴を進めるには、控訴人が担保を郵送する必要がある場合があります。これまで、担保の掲載は義務付けられていません。10億ドルを超える可能性のある担保の郵送が義務付けられる場合、固定資産、保証債、信用状の形式になると予想されますが、現金担保の郵送を求められる場合もあります。これらの問題の最終的な解決には何年もかかるかもしれませんが、私たちの全体的な損失リスクは低いと私たちは考えています。

アイテム5。 その他の情報

[なし].
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アイテム 6. 展示品。
指定説明ファイリング方法
エキシビション10.1
2023年5月10日に修正された年間業績賞与制度。(a)登録届出書333-271592の別紙4.9として提出されました。(b)
エキシビション 10.2
2023年長期インセンティブプランのストックオプション契約条件の形式。(a)このレポートで提出。
エキシビション10.3
2023年長期インセンティブプランのストックオプション契約の形式。(a)このレポートで提出。
エキシビション10.4
2023年長期インセンティブプランのストックオプション契約（ISO）の形式。(a)このレポートで提出。
エキシビション10.5
2023年長期インセンティブプランのストックオプション契約（英国、NQO）の形式。(a)このレポートで提出。
エキシビット 10.6
ストックオプションの形式（英国）2023年長期インセンティブプランの利用規約。(a)このレポートで提出。
エキシビット 10.7
2023年長期インセンティブプランの制限付株式交付書の形式。(a)このレポートで提出。
エキシビット 10.8
パフォーマンス・ストック・ユニットの最終報奨通知書の書式。(a)このレポートで提出。
エキシビット 10.9
2023年長期インセンティブプランV.1の年次株式グラントレターの形式です。(a)このレポートで提出。
エキシビット10.10
2023年長期インセンティブプランV.2の年次株式グラントレターの形式です。(a)このレポートで提出。
エキシビション10.11
2023年長期インセンティブプラン制限付株式単元契約の形式。(a)このレポートで提出。
Exhibit 10.12
2023年長期インセンティブプランの譲渡制限付株式単元契約条件の様式。(a)このレポートで提出。
エキジビション10.13
2023年長期インセンティブプランに基づくパフォーマンスストックユニットの最終報奨契約の形式。(a)このレポートで提出。
エキシビット 10.14
2023年長期インセンティブプランに基づくパフォーマンス・ストック・ユニットの最終報奨条件のフォーム。(a)このレポートで提出。
エキシビット 10.15
2023年長期インセンティブプランに基づく時間ベースの制限付株式ユニットの通知書の形式です。(a)このレポートで提出。
別紙31.1
ルール15d-14 (a) 最高経営責任者の証明書。このレポートで提出。
別紙31.2
ルール15d-14 (a) 最高財務責任者の証明書。このレポートで提出。
別紙32.1
第1350条最高経営責任者の証明。このレポートで提供されました。
別紙32.2
セクション1350 最高財務責任者の証明書。このレポートで提供されました。
展示番号 101.INS規制 S-T の規則 405 に従い、インライン拡張ビジネス報告言語 (「インライン XBRL」) でフォーマットされたインタラクティブデータファイル。(c)
別紙101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント。(c)
展示物 101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。(c)
展示物 101.ラボXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。(c)
展示番号 101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント(c)
展示物 101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント(c)
エキジビション104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています）。(c)
__________
(a)管理契約または補償計画または取り決め。
(b)このレポートの別紙として参照により組み込まれています（特に明記されていない限り、ファイル番号は1〜3950です）。
(c)規則S-Tの規定に従い、本報告書とともに電子的に提出されました。
66

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
フォード・モーター・カンパニー
作成者:/s/ キャシー・オキャラハン
 キャシー・オキャラハン、コントローラー
 (主任会計責任者)
  
日付:2023年7月27日

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