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その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-06-300001274494米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-06-300001274494米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-04-012023-06-300001274494米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-04-012022-06-300001274494米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-01-012023-06-300001274494米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-01-012022-06-300001274494US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-04-012023-06-300001274494US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-04-012022-06-300001274494US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-01-012023-06-300001274494US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-01-012022-06-300001274494US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-04-012023-06-300001274494US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-04-012022-06-300001274494US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-01-012023-06-300001274494US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-01-012022-06-300001274494FSLR: モジュールセグメントメンバー2023-04-012023-06-300001274494FSLR: 他のメンバー2023-04-012023-06-300001274494FSLR: モジュールセグメントメンバー2022-04-012022-06-300001274494FSLR: 他のメンバー2022-04-012022-06-300001274494FSLR: モジュールセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001274494FSLR: 他のメンバー2023-01-012023-06-300001274494FSLR: モジュールセグメントメンバー2022-01-012022-06-300001274494FSLR: 他のメンバー2022-01-012022-06-300001274494FSLR: モジュールセグメントメンバー2023-06-300001274494FSLR: 他のメンバー2023-06-300001274494FSLR: モジュールセグメントメンバー2022-12-310001274494FSLR: 他のメンバー2022-12-310001274494FSLR:マーカス・グロークラーメンバー2023-04-012023-06-300001274494FSLR:マーカス・グロークラーメンバー2023-06-300001274494FSLR:ジョージ・サントゥンのメンバー2023-04-012023-06-300001274494FSLR:ジョージ・サントゥンのメンバー2023-06-30
米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号: 001-33156
ファーストソーラー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) | | | | | |
デラウェア州 | 20-4623678 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
350ウェストワシントンストリート、スイート600
テンペ, アリゾナ州85288
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(602) 414-9300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券: | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.001ドル | FSLR | ナスダック・ストック・マーケット合同会社 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ |
小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年7月21日の時点で、 106,831,394登録者の普通株式、1株あたり額面0.001ドルが発行されました。
ファーストソーラー株式会社
2023年6月30日に終了した四半期期間の10-Qから
目次 | | | | | | | | |
| | ページ |
パート I. | 財務情報 | 1 |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表(未監査) | 1 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結損益計算書 | 1 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結包括利益計算書 | 2 |
| 2023年6月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 3 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書 | 4 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 34 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 54 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 54 |
第二部。 | その他の情報 | 55 |
アイテム 1. | 法的手続き | 55 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 55 |
アイテム 5. | その他の情報 | 55 |
アイテム 6. | 展示品 | 56 |
署名 | | 56 |
このフォーム10-Qの四半期報告書では、ファーストソーラー社とその連結子会社を「ファーストソーラー」、「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」と呼んでいます。電気の単位は通常、メガワット(「MW」)とギガワット(「GW」)で表されます。
第I部。財務情報
アイテム 1. 要約連結財務諸表(未監査)
ファーストソーラー株式会社
要約連結営業明細書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | | $ | 810,673 | | | $ | 620,955 | | | $ | 1,358,959 | | | $ | 987,995 | |
売上原価 | | 500,253 | | | 644,155 | | | 936,488 | | | 999,732 | |
売上総利益 (損失) | | 310,420 | | | (23,200) | | | 422,471 | | | (11,737) | |
営業経費: | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | | 46,328 | | | 38,894 | | | 90,356 | | | 75,622 | |
研究開発 | | 36,745 | | | 25,229 | | | 67,255 | | | 52,337 | |
生産開始 | | 23,377 | | | 13,231 | | | 42,871 | | | 20,569 | |
訴訟損失 | | 35,590 | | | — | | | 35,590 | | | — | |
営業費用の合計 | | 142,040 | | | 77,354 | | | 236,072 | | | 148,528 | |
事業売却益、純額 | | 135 | | | 245,381 | | | 118 | | | 247,288 | |
営業利益 | | 168,515 | | | 144,827 | | | 186,517 | | | 87,023 | |
外貨損失、純額 | | (4,652) | | | (2,984) | | | (10,599) | | | (7,182) | |
利息収入 | | 25,026 | | | 2,880 | | | 50,848 | | | 5,205 | |
支払利息、純額 | | (1,415) | | | (3,236) | | | (2,163) | | | (6,101) | |
その他の収益(費用)、純額 | | 997 | | | (1,883) | | | (459) | | | (2,095) | |
税引前利益 | | 188,471 | | | 139,604 | | | 224,144 | | | 76,850 | |
所得税費用 | | (17,892) | | | (83,799) | | | (11,004) | | | (64,300) | |
当期純利益 | | $ | 170,579 | | | $ | 55,805 | | | $ | 213,140 | | | $ | 12,550 | |
| | | | | | | | |
1株当たり当期純利益: | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | 1.60 | | | $ | 0.52 | | | $ | 2.00 | | | $ | 0.12 | |
希釈 | | $ | 1.59 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.99 | | | $ | 0.12 | |
1株あたりの計算に使用される加重平均株式数: | | | | | | | | |
ベーシック | | 106,827 | | | 106,586 | | | 106,791 | | | 106,500 | |
希釈 | | 107,278 | | | 107,056 | | | 107,256 | | | 106,965 | |
これらの要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
ファーストソーラー株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | | $ | 170,579 | | | $ | 55,805 | | | $ | 213,140 | | | $ | 12,550 | |
その他の包括利益(損失): | | | | | | | | |
外貨換算調整 | | (5,348) | | | (18,170) | | | (2,693) | | | (28,295) | |
有価証券および制限付有価証券の未実現利益(損失)、税引後85ドル、681ドル、(317ドル)、1,927ドル | | (1,315) | | | (16,967) | | | 5,651 | | | (39,488) | |
デリバティブ商品の未実現利益(損失)、税引後(165ドル)、1,541ドル、(873ドル)、1,635ドル | | 594 | | | (5,643) | | | 2,808 | | | (6,085) | |
その他の包括利益(損失) | | (6,069) | | | (40,780) | | | 5,766 | | | (73,868) | |
包括利益 (損失) | | $ | 164,510 | | | $ | 15,025 | | | $ | 218,906 | | | $ | (61,318) | |
これらの要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
ファーストソーラー株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、株式データを除く)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 829,913 | | | $ | 1,481,269 | |
市場性のある証券 | | 1,054,044 | | | 1,096,712 | |
売掛金取引、純額 | | 631,335 | | | 324,337 | |
未請求売掛金 | | 37,084 | | | 30,654 | |
インベントリ | | 756,173 | | | 621,376 | |
その他の流動資産 | | 352,181 | | | 237,073 | |
流動資産合計 | | 3,660,730 | | | 3,791,421 | |
不動産、プラント、設備、純額 | | 4,020,178 | | | 3,536,902 | |
繰延税金資産、純額 | | 126,234 | | | 78,680 | |
市場性が制限された有価証券 | | 194,650 | | | 182,070 | |
政府補助金の売掛金 | | 225,121 | | | — | |
グッドウィル | | 28,646 | | | 14,462 | |
無形資産、純額 | | 70,435 | | | 31,106 | |
インベントリ | | 257,169 | | | 260,395 | |
その他の資産 | | 414,003 | | | 356,192 | |
総資産 | | $ | 8,997,166 | | | $ | 8,251,228 | |
負債と株主資本 | | | | |
流動負債: | | | | |
買掛金 | | $ | 245,834 | | | $ | 341,409 | |
支払うべき所得税 | | 29,067 | | | 29,397 | |
未払費用 | | 303,322 | | | 382,782 | |
繰延収益 | | 390,231 | | | 263,215 | |
その他の流動負債 | | 122,160 | | | 21,245 | |
流動負債合計 | | 1,090,614 | | | 1,038,048 | |
未払ソーラーモジュールの回収およびリサイクル責任 | | 132,061 | | | 128,114 | |
長期債務 | | 437,410 | | | 184,349 | |
繰延収益 | | 1,157,190 | | | 944,725 | |
その他の負債 | | 140,253 | | | 119,937 | |
負債総額 | | 2,957,528 | | | 2,415,173 | |
コミットメントと不測の事態 | | | | |
株主資本: | | | | |
普通株式、1株あたり額面0.001ドル、授権株式5億株、2023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行済株式106,830,548株と106,609,094株です | | 107 | | | 107 | |
追加払込資本 | | 2,872,153 | | | 2,887,476 | |
累積収益 | | 3,353,429 | | | 3,140,289 | |
その他の包括損失の累計 | | (186,051) | | | (191,817) | |
株主資本の総額 | | 6,039,638 | | | 5,836,055 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 8,997,166 | | | $ | 8,251,228 | |
これらの要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
ファーストソーラー株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積収益 | | 累積 その他 包括的損失 | | 合計 株主資本 |
| | 株式 | | 金額 | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | | 106,825 | | | $ | 107 | | | $ | 2,865,753 | | | $ | 3,182,850 | | | $ | (179,982) | | | $ | 5,868,728 | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | 170,579 | | | — | | | 170,579 | |
その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,069) | | | (6,069) | |
株式報酬として発行された普通株式 | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
譲渡制限付株式の権利確定に関連する源泉徴収 | | (1) | | | — | | | (1,933) | | | — | | | — | | | (1,933) | |
株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 8,333 | | | — | | | — | | | 8,333 | |
2023年6月30日の残高 | | 106,831 | | | $ | 107 | | | $ | 2,872,153 | | | $ | 3,353,429 | | | $ | (186,051) | | | $ | 6,039,638 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積収益 | | 累積 その他 包括的損失 | | 合計 株主資本 |
| | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年3月31日現在の残高 | | 106,583 | | | $ | 107 | | | $ | 2,863,318 | | | $ | 3,141,200 | | | $ | (129,450) | | | $ | 5,875,175 | |
| | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | 55,805 | | | — | | | 55,805 | |
その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,780) | | | (40,780) | |
株式報酬として発行された普通株式 | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
譲渡制限付株式の権利確定に関連する源泉徴収 | | (1) | | | — | | | (86) | | | — | | | — | | | (86) | |
株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 5,713 | | | — | | | — | | | 5,713 | |
2022年6月30日時点の残高 | | 106,594 | | | $ | 107 | | | $ | 2,868,945 | | | $ | 3,197,005 | | | $ | (170,230) | | | $ | 5,895,827 | |
これらの要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
ファーストソーラー株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積収益 | | 累積 その他 包括的損失 | | 合計 エクイティ |
| | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | | 106,609 | | | $ | 107 | | | $ | 2,887,476 | | | $ | 3,140,289 | | | $ | (191,817) | | | $ | 5,836,055 | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | 213,140 | | | — | | | 213,140 | |
その他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,766 | | | 5,766 | |
株式報酬として発行された普通株式 | | 371 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
譲渡制限付株式の権利確定に関連する源泉徴収 | | (149) | | | — | | | (30,247) | | | — | | | — | | | (30,247) | |
株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 14,924 | | | — | | | — | | | 14,924 | |
2023年6月30日の残高 | | 106,831 | | | $ | 107 | | | $ | 2,872,153 | | | $ | 3,353,429 | | | $ | (186,051) | | | $ | 6,039,638 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積収益 | | 累積 その他 包括的損失 | | 合計 エクイティ |
| | 株式 | | 金額 | | | | |
2021年12月31日時点の残高 | | 106,332 | | | $ | 106 | | | $ | 2,871,352 | | | $ | 3,184,455 | | | $ | (96,362) | | | $ | 5,959,551 | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | 12,550 | | | — | | | 12,550 | |
その他の包括損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73,868) | | | (73,868) | |
株式報酬として発行された普通株式 | | 426 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
譲渡制限付株式の権利確定に関連する源泉徴収 | | (164) | | | — | | | (11,591) | | | — | | | — | | | (11,591) | |
株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 9,184 | | | — | | | — | | | 9,184 | |
2022年6月30日時点の残高 | | 106,594 | | | $ | 107 | | | $ | 2,868,945 | | | $ | 3,197,005 | | | $ | (170,230) | | | $ | 5,895,827 | |
これらの要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
ファーストソーラー株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
当期純利益 | | $ | 213,140 | | | $ | 12,550 | |
純利益を営業活動に使用された現金と調整するための調整: | | | | |
減価償却、償却および増額 | | 140,560 | | | 131,760 | |
長期資産の処分による減損と純損失 | | 230 | | | 62,688 | |
株式ベースの報酬 | | 15,011 | | | 9,267 | |
繰延所得税 | | (42,607) | | | (5,576) | |
事業売却益、純額 | | (118) | | | (247,288) | |
| | | | |
| | | | |
その他、純額 | | (9,073) | | | (392) | |
営業資産および負債の変動: | | | | |
売掛金、取引、未請求 | | (177,591) | | | 145,784 | |
インベントリ | | (131,625) | | | (160,456) | |
プロジェクト資産と太陽光発電システム | | 8,626 | | | (160,300) | |
政府補助金の売掛金 | | (225,121) | | | — | |
その他の資産 | | (105,243) | | | (55,154) | |
売掛金と未払所得税 | | (20,090) | | | 42,679 | |
買掛金と未払費用 | | (42,994) | | | (77,301) | |
繰延収益 | | 211,721 | | | 211,308 | |
その他の負債 | | 40,898 | | | 39,610 | |
営業活動に使用された純現金 | | (124,276) | | | (50,821) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
不動産、プラント、設備の購入 | | (753,656) | | | (353,448) | |
有価証券の購入 | | (2,492,495) | | | (971,205) | |
有価証券の売却および満期による収入 | | 2,538,069 | | | 1,198,254 | |
事業の売却による収入、現金および売却制限付現金を差し引いたもの | | — | | | 264,614 | |
買収(取得した現金を差し引いたもの) | | (35,540) | | | — | |
その他の投資活動 | | — | | | 72 | |
投資活動によって提供された純現金(使用量) | | (743,622) | | | 138,287 | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
長期債務に基づく借入による収入、発行費用を差し引いたもの | | 246,825 | | | 213,086 | |
長期債務の返済 | | — | | | (75,879) | |
譲渡制限付株式の源泉徴収の支払い | | (30,247) | | | (11,591) | |
| | | | |
財務活動による純現金 | | 216,578 | | | 125,616 | |
現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | 2,454 | | | 39,934 | |
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物の純増加(減少) | | (648,866) | | | 253,016 | |
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物、期初 | | 1,493,462 | | | 1,455,837 | |
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物、期末 | | $ | 844,596 | | | $ | 1,708,853 | |
非現金投資および財務活動の補足開示: | | | | |
負債による財産、プラント、設備の取得 | | $ | 183,482 | | | $ | 178,807 | |
事業の売却から受け取る収入 | | $ | 132 | | | $ | 163,966 | |
負債と条件付対価で資金を調達する買収 | | $ | 18,686 | | | $ | — | |
これらの要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
ファーストソーラー株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1.プレゼンテーションの基礎
この四半期報告書に添付されているファーストソーラー社とその子会社の未監査の要約連結財務諸表は、中間財務情報については米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従い、フォーム10-Qおよび証券取引委員会(「SEC」)の規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、これらの中間財務諸表には、米国会計基準で年次財務諸表に必要とされるすべての情報と脚注が含まれているわけではありません。ファースト・ソーラーの経営陣の見解では、公正な声明を出すために必要と考えられるすべての調整(通常の定期調整のみ)が含まれています。一部の前期の残高は、当期の表示に合わせて再分類されました。
米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表を作成するには、財務諸表および付随する注記に報告された金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。正確な見積もりと合理的な仮定を確立するという私たちの意図にもかかわらず、実際の結果はそのような見積もりや仮定と大きく異なる可能性があります。2023年6月30日までの3か月および6か月の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度またはその他の期間に予想される業績を示すものではありません。2022年12月31日の要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準が完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注を含んでいるわけではありません。これらの中間財務諸表および注記は、SECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「当社」、「当社」、「ファーストソーラー」という用語はファーストソーラー社とその連結子会社を指し、「要約連結財務諸表」とは、この四半期報告書に含まれる添付の未監査の要約連結財務諸表を指します。
2。事業買収
2023年5月に、私たちは買収しました 100ペロブスカイト技術の開発者であるEvolar AB(「Evolar」)の株式の%(現金払い)35.5百万、取得した現金を差し引いた金額0.5百万、そして最大$の追加対価を支払うという約束42.5百万は、特定の技術的マイルストーンの達成を条件とします。そのような偶発的対価の公正価値は、$と決定されました18.5買収日には百万。会計の取得方法の適用に関連して、$47.0購入価格対価のうち数百万ドルが進行中の研究開発(「IPR&D」)無形資産に割り当てられ、基礎となるプロジェクトが無事完了した時点でその耐用年数にわたって償却されました。15.0100万がのれんに割り当てられました、$9.2100万が繰延税金負債に割り当てられ、そして$は2.0100万人が不動産、プラント、設備に割り当てられました。
取得したIPR&Dには、ペロブスカイト技術の特定の生産能力に関連する技術情報、ノウハウ、およびその他の専有情報が含まれています。この買収により、EvolarのノウハウとFirst Solarの既存の研究開発(「R&D」)能力、知的財産ポートフォリオ、薄膜太陽光発電(「PV」)製品の開発と商業的拡大に関する専門知識が統合され、高効率タンデムデバイスの開発が加速することが期待されます。この好調は、Evolarの技術人材を獲得したことと、買収した技術を統合して次世代の太陽光発電技術の開発を加速することで同社が期待する相乗効果によるものです。この取引によるのれんは、所得税の目的で控除できるとは考えられていません。
3。事業の売上
日本のプロジェクト開発事業の売却
2022年5月、私たちは民間投資会社であるPAG Real Assets(「PAG」)の特定の子会社と、日本のプロジェクト開発事業の売却に関するさまざまな契約を締結しました。この取引には、公益事業規模の太陽光発電システムの開発、建設の請負、販売を行う事業で構成される、約293 MWの公益事業規模の太陽光発電プロジェクト開発プラットフォームが含まれていました。
2022年6月、私たちは日本のプロジェクト開発事業の売却を総額¥で完了しました66.410億 ($)488.4百万)、取引完了後の慣習的な調整の対象となります。締切日に、¥の収益を受け取りました44.110億 ($)324.5百万)および送金された現金と円の制限付現金8.410億 ($)61.9百万) からPAGへ。この取引の結果、私たちは$の利益を確認しました245.42022年6月30日までの3か月間の取引費用を差し引いた百万ドルです。これは、当社の要約連結損益計算書の「事業売上益、純額」に含まれていました。
2023年6月30日までの3か月間に、要約連結損益計算書の「事業売上益、純額」に含まれていた、日本のプロジェクト開発事業の事前売却に関連する決算後の特定の調整を確認しました。
国際O&M事業の販売
2022年1月、私たちはチリの事業とメンテナンス(「O&M」)事業をクレアベストグループ株式会社(「クレアベスト」)の子会社に売却し、総額$の対価を受け取りました1.9百万。この取引の結果、$の利益が見られました1.62022年6月30日までの6か月間の取引費用および決算後の調整額を差し引いた百万円です。これは、当社の要約連結営業報告書の「事業売上益、純額」に含まれていました。
2023年6月30日までの6か月間に、海外の法域でのO&M事業の事前売却に関連する、決算後の特定の調整を確認しました。これは、当社の要約連結営業報告書の「事業売上益、純額」に含まれていました。
4。現金、現金同等物、有価証券
2023年6月30日および2022年12月31日の現金、現金同等物、および有価証券は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
現金および現金同等物: | | | | |
現金 | | $ | 826,635 | | | $ | 1,476,945 | |
マネー・マーケット・ファンド | | 3,278 | | | 4,324 | |
現金および現金同等物の合計 | | 829,913 | | | 1,481,269 | |
市場性のある証券: | | | | |
対外債務 | | 34,615 | | | 59,777 | |
米国債務 | | 43,770 | | | 56,463 | |
米国財務省証券 | | 846,102 | | | — | |
定期預金 | | 129,557 | | | 980,472 | |
市場性のある有価証券の合計 | | 1,054,044 | | | 1,096,712 | |
現金、現金同等物、および有価証券の合計 | | $ | 1,883,957 | | | $ | 2,577,981 | |
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の要約連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、制限付現金同等物を、要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額の合計(千単位)と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表明細項目 | | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
現金および現金同等物 | | 現金および現金同等物 | | $ | 829,913 | | | $ | 1,481,269 | |
制限付き現金 –現在 | | その他の流動資産 | | 8,262 | | | 3,175 | |
制限付き現金 –非電流 | | その他の資産 | | 3,227 | | | 2,734 | |
制限付現金同等物 — 非流動的 | | その他の資産 | | 3,194 | | | 6,284 | |
現金合計、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物の総額 | | | | $ | 844,596 | | | $ | 1,493,462 | |
2023年6月30日までの3か月間に、有価証券を$の収益で売却しました34.9百万、そして$未満の損失を実現しました0.1そのような売り上げで数百万。注記10を参照してください。当社の有価証券の公正価値に関する情報については、当社の要約連結財務諸表の「公正価値測定」を参照してください。
以下の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社の売却可能な有価証券に関連する未実現損益を主要な証券の種類別にまとめたものです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日現在 |
| | 償却済み 費用 | | 未実現 利益 | | 未実現 損失 | | 信用損失引当金 | | フェア 価値 |
対外債務 | | $ | 35,000 | | | $ | — | | | $ | 371 | | | $ | 14 | | | $ | 34,615 | |
米国債務 | | 45,500 | | | 9 | | | 1,726 | | | 13 | | | 43,770 | |
米国財務省証券 | | 845,980 | | | 122 | | | — | | | — | | | 846,102 | |
定期預金 | | 129,592 | | | — | | | — | | | 35 | | | 129,557 | |
合計 | | $ | 1,056,072 | | | $ | 131 | | | $ | 2,097 | | | $ | 62 | | | $ | 1,054,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日現在 |
| | 償却済み 費用 | | 未実現 利益 | | 未実現 損失 | | 信用損失引当金 | | フェア 価値 |
対外債務 | | $ | 59,940 | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 23 | | | $ | 59,777 | |
米国債務 | | 58,308 | | | — | | | 1,823 | | | 22 | | | 56,463 | |
定期預金 | | 980,810 | | | — | | | — | | | 338 | | | 980,472 | |
合計 | | $ | 1,099,058 | | | $ | — | | | $ | 1,963 | | | $ | 383 | | | $ | 1,096,712 | |
2023年6月30日現在の当社の有価証券の契約満期は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | |
| | フェア 価値 |
1 年以内 | | $ | 978,855 | |
1年から2年 | | 66,830 | |
2年から3年です | | 4,454 | |
3年から4年 | | — | |
4年から5年 | | — | |
5 年以上 | | 3,905 | |
合計 | | $ | 1,054,044 | |
5。制限付き有価証券
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、制限付有価証券は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
外国政府の義務 | | $ | 48,895 | | | $ | 46,886 | |
超国家債務 | | 15,582 | | | 8,661 | |
米国債務 | | 112,169 | | | 109,328 | |
米国政府の義務 | | 18,004 | | | 17,195 | |
制限付き有価証券の総数 | | $ | 194,650 | | | $ | 182,070 | |
当社の制限付有価証券は、当社のソーラーモジュール回収およびリサイクルプログラムの対象となるモジュールの回収およびリサイクルにかかる将来の推定費用を賄うための長期投資です。私たちは、推定資金が評判の良い銀行の保管口座に入れられる信託を設立しました。その銀行では、ファースト・ソーラー社、ファースト・ソーラー・マレーシアSdnが発行しています。Bhd.; とファースト・ソーラー・マニュファクチャリング社は助成者です。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、このような保管口座には、非流動性の制限付現金および現金同等物の残高も含まれていました3.2百万と $6.7「その他の資産」で報告された金額はそれぞれ百万です。信託基金は、対象となるモジュール回収およびリサイクル費用(資本および施設関連のリサイクル費用を含む)、収集およびリサイクル義務を引き受けるための顧客への支払い、および超過金額の払い戻しに支払われる場合があります。信託への投資は、格付けの高い国債や政府機関の債券に匹敵する一定の投資品質基準を満たさなければなりません。必要に応じて、対象となるモジュールの回収とリサイクルの推定コスト、制限付き有価証券の推定収益率、およびソーラーモジュールの推定寿命に基づいて、推定回収およびリサイクル義務の増額を毎年賄っています 25年数、過去数年間にすでに資金提供された金額を差し引いた額です。注記10を参照してください。当社の制限付有価証券の公正価値に関する情報については、当社の要約連結財務諸表の「公正価値測定」を参照してください。
以下の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社の制限付有価証券に関連する未実現損益を主要な証券タイプ別にまとめたものです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日現在 |
| | 償却済み 費用 | | 未実現 利益 | | 未実現 損失 | | 信用損失引当金 | | フェア 価値 |
外国政府の義務 | | $ | 64,909 | | | $ | — | | | $ | 16,004 | | | $ | 10 | | | $ | 48,895 | |
超国家債務 | | 17,797 | | | 126 | | | 2,341 | | | — | | | 15,582 | |
米国債務 | | 147,391 | | | — | | | 35,194 | | | 28 | | | 112,169 | |
米国政府の義務 | | 24,506 | | | — | | | 6,497 | | | 5 | | | 18,004 | |
合計 | | $ | 254,603 | | | $ | 126 | | | $ | 60,036 | | | $ | 43 | | | $ | 194,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日現在 |
| | 償却済み 費用 | | 未実現 利益 | | 未実現 損失 | | 信用損失引当金 | | フェア 価値 |
外国政府の義務 | | $ | 64,008 | | | $ | — | | | $ | 17,112 | | | $ | 10 | | | $ | 46,886 | |
超国家債務 | | 11,146 | | | — | | | 2,485 | | | — | | | 8,661 | |
米国債務 | | 148,288 | | | — | | | 38,932 | | | 28 | | | 109,328 | |
米国政府の義務 | | 24,551 | | | — | | | 7,352 | | | 4 | | | 17,195 | |
合計 | | $ | 247,993 | | | $ | — | | | $ | 65,881 | | | $ | 42 | | | $ | 182,070 | |
2023年6月30日の時点で、これらの有価証券の契約満期は 8年と 16年。
6。連結貸借対照表の詳細
売掛金取引、純額
2023年6月30日および2022年12月31日の売掛金取引、純額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
売掛金取引、総額 | | $ | 632,620 | | | $ | 325,379 | |
信用損失引当金 | | (1,285) | | | (1,042) | |
売掛金取引、純額 | | $ | 631,335 | | | $ | 324,337 | |
インベントリ
2023年6月30日と2022年12月31日の在庫は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
原材料 | | $ | 413,279 | | | $ | 397,912 | |
作業中 | | 83,156 | | | 66,641 | |
完成品 | | 516,907 | | | 417,218 | |
インベントリ | | $ | 1,013,342 | | | $ | 881,771 | |
インベントリ — 最新 | | $ | 756,173 | | | $ | 621,376 | |
在庫 — 非最新 | | $ | 257,169 | | | $ | 260,395 | |
その他の流動資産
2023年6月30日および2022年12月31日のその他の流動資産は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
予備のメンテナンス材料と部品 | | $ | 131,035 | | | $ | 114,428 | |
運営用品 | | 62,581 | | | 47,492 | |
前払い経費 | | 53,300 | | | 43,262 | |
未払訴訟の売掛金(1) | | 51,300 | | | — | |
前払所得税 | | 13,574 | | | 8,314 | |
制限付き現金 | | 8,262 | | | 3,175 | |
デリバティブ商品 (2) | | 1,146 | | | 2,018 | |
その他 | | 30,983 | | | 18,384 | |
その他の流動資産 | | $ | 352,181 | | | $ | 237,073 | |
——————————
(1)注記12を参照してください。当社の法的手続きについての議論のために、当社の要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」。
(2)注記8を参照してください。当社のデリバティブ商品の説明については、「デリバティブ金融商品」を当社の要約連結財務諸表にまとめました。
不動産、プラント、設備、純額
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、純資産は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
土地 | | $ | 35,335 | | | $ | 35,259 | |
建物と改良 | | 1,020,969 | | | 893,049 | |
機械および装置 | | 3,255,297 | | | 2,762,801 | |
オフィス機器と家具 | | 158,164 | | | 146,467 | |
借地権の改善 | | 40,080 | | | 40,160 | |
建設中 | | 1,115,767 | | | 1,121,938 | |
資産、プラント、設備、総額 | | 5,625,612 | | | 4,999,674 | |
減価償却累計額 | | (1,605,434) | | | (1,462,772) | |
不動産、プラント、設備、純額 | | $ | 4,020,178 | | | $ | 3,536,902 | |
資産、プラント、設備の減価償却費は $76.9百万と $142.82023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル60.0百万と $118.62022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
その他の資産
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、その他の資産は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
原材料の前払い | | $ | 141,062 | | | $ | 91,260 | |
オペレーティングリース資産 (1) | | 89,747 | | | 93,185 | |
所得税売掛金 | | 70,818 | | | 56,993 | |
プロジェクトアセット | | 27,870 | | | 30,108 | |
売掛金未請求、純額 | | 4,229 | | | 11,498 | |
制限付き現金 | | 3,227 | | | 2,734 | |
制限付き現金同等物 | | 3,194 | | | 6,284 | |
売掛金取引、純額 | | — | | | 1,500 | |
その他 | | 73,856 | | | 62,630 | |
その他の資産 | | $ | 414,003 | | | $ | 356,192 | |
——————————
(1)注記9を参照してください。リースの取り決めを検討するために、要約連結財務諸表に「リース」を付けます。
未払費用
2023年6月30日および2022年12月31日の未払費用は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
未払資産、プラント、設備 | | $ | 104,740 | | | $ | 148,777 | |
未収在庫 | | 56,144 | | | 44,679 | |
未払運賃 | | 44,938 | | | 77,136 | |
未払報酬と福利厚生 | | 30,304 | | | 47,939 | |
その他の未払税金 | | 12,546 | | | 19,765 | |
製品保証責任 (1) | | 9,243 | | | 10,660 | |
その他 | | 45,407 | | | 33,826 | |
未払費用 | | $ | 303,322 | | | $ | 382,782 | |
——————————
(1)注記12を参照してください。当社の「製品保証」についての説明のために要約した連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」。
その他の流動負債
2023年6月30日および2022年12月31日のその他の流動負債は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
発生した訴訟(1) | | $ | 86,890 | | | $ | — | |
デリバティブ商品 (2) | | 12,875 | | | 6,668 | |
オペレーティングリース負債(3) | | 9,693 | | | 9,193 | |
条件付き考察(4) | | 7,500 | | | — | |
その他 | | 5,202 | | | 5,384 | |
その他の流動負債 | | $ | 122,160 | | | $ | 21,245 | |
——————————
(1)注記12を参照してください。当社の法的手続きについての議論のために、当社の要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」。
(2)注記8を参照してください。当社のデリバティブ商品の説明については、「デリバティブ金融商品」を当社の要約連結財務諸表にまとめました。
(3)注記9を参照してください。リースの取り決めを検討するために、要約連結財務諸表に「リース」を付けます。
(4)注記12を参照してください。当社の偶発的対価の取り決めについての議論については、要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
その他の負債
2023年6月30日および2022年12月31日のその他の負債は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
繰延税金負債、純額 | | $ | 43,812 | | | $ | 28,929 | |
オペレーティングリース負債 (1) | | 36,194 | | | 40,589 | |
製品保証責任 (2) | | 22,726 | | | 23,127 | |
偶発的考察(3) | | 11,000 | | | — | |
その他 | | 26,521 | | | 27,292 | |
その他の負債 | | $ | 140,253 | | | $ | 119,937 | |
——————————
(1)注記9を参照してください。リースの取り決めを検討するために、要約連結財務諸表に「リース」を付けます。
(2)注記12を参照してください。当社の「製品保証」についての説明のために要約した連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」。
(3)注記12を参照してください。当社の偶発的対価の取り決めについての議論については、要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
7。政府助成金
政府の助成金は、ASC 740の範囲外の、連邦、州、または地方自治体によって提供される給付です。助成金の条件を遵守し、助成金が受領されるという合理的な保証がある場合に、助成金を承認します。長期資産の購入、建設、または取得を主な条件とする政府助成金は、資産ベースの助成金と見なされ、将来の減価償却額を減少させるために当該資産の費用基準を削減するものとして認識されます。長期資産に関係のないその他の政府補助金は収入ベースの助成金と見なされ、利益を生み出した活動の関連費用の削減として認識されます。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結損益計算書で認められた収入ベースの政府助成金によって認識された給付(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
損益計算書の項目目 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
売上原価 | | $ | 155,007 | | | $ | — | | | $ | 225,121 | | | $ | — | |
2022年8月、米国大統領は2022年のインフレ削減法(「IRA」)に署名しました。とりわけ、IRAは、内国歳入法(「IRC」)の第45X条に従って、米国で製造され第三者に販売されたソーラーモジュールとソーラーモジュール部品に対して税額控除を提供しています。このようなクレジットは、返金または第三者への譲渡が可能で、2023年から2032年まで利用できますが、2030年から段階的に廃止される可能性があります。対象となるコンポーネントの場合、クレジットは(i)PVウェーハの場合は1平方メートルあたり12ドル、(ii)4セントにPVセルの容量を掛けたもの、(iii)7セントにPVモジュールの容量を掛けたものです。モジュールの現在のフォームファクターに基づくと、米国で製造され第三者に販売されたモジュール1個につき、1ワットあたり約17セントのクレジットの対象となると予想されます。このようなクレジットは、モジュールが顧客に販売されている期間の「売上原価」の削減と認識しています。このようなクレジットは、当社の要約連結貸借対照表の「政府助成金」にも反映されます。
8。デリバティブ金融商品
グローバル企業として、私たちは通常の事業過程で、財政状態、経営成績、キャッシュフローに影響を与える可能性のある金利、外貨、商品価格のリスクにさらされています。私たちはこれらのリスクに対するヘッジにデリバティブ商品を使用しており、そのような商品はヘッジ目的でのみ保有しており、投機や取引の目的では保有していません。
特定のデリバティブ商品の条件と市況に応じて、当社のデリバティブ商品の中には、特定の貸借対照表日の資産やその他の負債になるものがあります。当社は、すべてのデリバティブ商品を公正価値で報告し、デリバティブ商品がヘッジ会計の対象となる場合は、デリバティブ商品の公正価値の変動を「その他の包括的損失の累計」に計上します。ヘッジ会計の対象とならないデリバティブ商品(「経済ヘッジ」など)については、公正価値の変動を収益に直接記録します。注記10を参照してください。デリバティブ商品の公正価値を測定するために使用する手法に関する情報については、要約連結財務諸表の「公正価値測定」を参照してください。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表に含まれるデリバティブ商品の公正価値(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | その他の流動資産 | | | | その他の流動負債 | | |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | |
商品スワップ契約 | | $ | — | | | | | $ | 2,649 | | | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額 | | $ | — | | | | | $ | 2,649 | | | |
| | | | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | |
外国為替先渡契約 | | $ | 1,146 | | | | | $ | 10,226 | | | |
| | | | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | | $ | 1,146 | | | | | $ | 10,226 | | | |
デリバティブ商品の総数 | | $ | 1,146 | | | | | $ | 12,875 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | その他の流動資産 | | その他の資産 | | その他の流動負債 | | その他の負債 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | |
商品スワップ契約 | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 4,447 | | | $ | 144 | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額 | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 4,447 | | | $ | 144 | |
| | | | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | |
外国為替先渡契約 | | $ | 2,018 | | | $ | — | | | $ | 2,221 | | | $ | — | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | | $ | 2,018 | | | $ | — | | | $ | 2,221 | | | $ | — | |
デリバティブ商品の総数 | | $ | 2,018 | | | $ | 17 | | | $ | 6,668 | | | $ | 144 | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間のその他の包括利益(損失)の累計に影響するキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品に関連する税引前金額(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外国為替先渡契約 | | 商品スワップ契約 | | 合計 |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | — | | | $ | (7,242) | | | $ | (7,242) | |
その他の包括利益(損失)に計上される金額 | | — | | | (984) | | | (984) | |
| | | | | | |
収益に影響する金額に再分類された金額: | | | | | | |
| | | | | | |
売上原価 | | — | | | 4,665 | | | 4,665 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年6月30日現在の残高 | | $ | — | | | $ | (3,561) | | | $ | (3,561) | |
| | | | | | |
2021年12月31日現在の残高 | | $ | 1,126 | | | $ | — | | | $ | 1,126 | |
その他の包括利益(損失)に計上される金額 | | 545 | | | (6,812) | | | (6,267) | |
収益に影響する金額に再分類された金額: | | | | | | |
| | | | | | |
売上原価 | | (1,453) | | | — | | | (1,453) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年6月30日現在の残高 | | $ | 218 | | | $ | (6,812) | | | $ | (6,594) | |
2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、$未満の未実現利益を認識しました0.1百万および$未満の未実現損失0.1キャッシュフローヘッジとして指定された当社の外国為替先渡契約の有効性テストから除外された金額については、それぞれ「売上原価」の範囲内で100万です。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の当社の要約連結損益計算書に影響を及ぼすヘッジとして指定されていないデリバティブ商品に関連する損益を示しています(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 収入に計上される利益(損失)の金額 |
| | | | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 損益計算書の項目目 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外国為替先渡契約 | | 売上原価 | | $ | — | | | $ | 444 | | | $ | — | | | $ | 522 | |
外国為替先渡契約 | | 外貨損失、純額 | | (9,418) | | | 44,534 | | | (14,101) | | | 63,515 | |
外貨リスク
キャッシュフローのエクスポージャー
一部の子会社の将来のキャッシュフローは、子会社の機能通貨以外の通貨建てになると予想しています。子会社の機能通貨と子会社が取引する他の通貨との間の為替レートの変動は、これらのキャッシュフローが実現または決済されたときに受け取る、または支払うと予想されるキャッシュフローの変動を引き起こします。したがって、当社は時折、これらの予測キャッシュフローの一部をヘッジするために外国為替先渡契約を締結することがあります。これらの外国為替先渡契約は、会計基準法典(「ASC」)815に従ってキャッシュフローヘッジとして会計処理の対象となり、当社はそのように指定しています。そのような契約の未実現利益または損失を「その他の包括的損失の累計」に報告し、その後、ヘッジ取引が発生して収益に影響を与える場合は、該当する金額を収益に再分類します。
取引エクスポージャーと経済的ヘッジ
当社の子会社の多くには、子会社の機能通貨以外の通貨建ての資産と負債(主に現金、売掛金、繰延税金、買掛金、未払費用、オペレーティングリース負債、長期債務、ソーラーモジュールの回収およびリサイクル負債)があります。子会社の機能通貨と、これらの資産および負債が建てられている他の通貨との為替レートの変動により、当社が報告する要約連結営業諸表とキャッシュフローに変動が生じます。為替レートの変動による影響から資産や負債を経済的にヘッジするために、外国為替先渡契約やその他の金融商品を締結することがあります。このような外国為替先渡契約の損益は、関連する外貨建て資産および負債の収益として認識される取引の損益の全部または一部を経済的に相殺します。
また、特定の子会社間の取引や第三者との取引に関連する貸借対照表やその他のエクスポージャーを経済的にヘッジするために、外国為替先渡契約を締結しています。このような契約は経済的ヘッジと見なされ、ヘッジ会計の対象にはなりません。したがって、当社は、為替レートの変動による利益または損失と、これらのデリバティブ契約の公正価値を、要約連結営業諸表の「外貨損失、純額」に計上しています。
2023年6月30日および2022年12月31日現在、ヘッジ会計の対象とならない当社の外国為替先渡契約の想定元本は次のとおりです(想定額および米ドル相当額(百万単位))。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
トランザクション | | 通貨 | | 想定金額 | | 米ドル相当額 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
売る | | カナダドル | | 車 4.2 | | $3.2 |
| | | | | | |
売る | | チリペソ | | クリップ 6,035.6 | | $7.6 |
| | | | | | |
| | | | | | |
購入 | | ユーロ | | €69.4 | | $75.9 |
売る | | ユーロ | | €27.5 | | $30.1 |
| | | | | | |
売る | | インドルピー | | インドルピー 48,782.1 | | $594.7 |
購入 | | 日本円 | | ¥695.6 | | $4.8 |
売る | | 日本円 | | ¥563.6 | | $3.9 |
購入 | | マレーシア・リンギット | | マイア 176.0 | | $37.7 |
売る | | マレーシア・リンギット | | マイア 30.8 | | $6.6 |
| | | | | | |
売る | | メキシコペソ | | MXN 34.6 | | $2.0 |
購入 | | シンガポールドル | | SGD 2.4 | | $1.8 |
売る | | シンガポールドル | | SGD 14.7 | | $10.9 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
トランザクション | | 通貨 | | 想定金額 | | 米ドル相当額 |
売る | | カナダドル | | 車 4.2 | | $3.1 |
売る | | チリペソ | | クリップ 5,996.5 | | $7.0 |
購入 | | ユーロ | | €160.2 | | $170.5 |
売る | | ユーロ | | €38.4 | | $40.9 |
売る | | インドルピー | | インドルピー 27,119.5 | | $327.4 |
購入 | | 日本円 | | ¥2,982.7 | | $22.4 |
売る | | 日本円 | | ¥8,950.3 | | $67.1 |
購入 | | マレーシア・リンギット | | マイア 99.8 | | $22.6 |
売る | | マレーシア・リンギット | | マイア 13.7 | | $3.1 |
売る | | メキシコペソ | | MXN 34.6 | | $1.8 |
購入 | | シンガポールドル | | SGD 1.4 | | $1.0 |
商品価格リスク
私たちは、モジュールの製造に使用される特定の原材料について、商品価格の変動によるリスクを軽減するために商品スワップ契約を採用しています。2022年12月31日に終了した年度中に、2022年7月から2023年12月までのアルミニウムフレームの購入に関する予測キャッシュフローの一部をヘッジするために、さまざまな商品スワップ契約を締結しました。このようなスワップは、予測されるアルミニウム購入量のメートルトンに基づく当初の想定価値の合計で、1ドルに相当します。70.5百万。そして、一定の固定価格を支払うことを要求しながら、ロンドン金属取引所の3か月平均アルミニウム価格を受け取る権利を私たちに与えてください。商品スワップ契約の想定額は、アルミニウムフレームの予想購入額に比例して調整されます。2023年6月30日現在、これらの契約に関連する想定元本は$でした6.6百万。
これらの商品スワップ契約は、ASC 815に従ってキャッシュフローヘッジとして会計処理できるので、そのように指定しています。そのような契約の未実現損益を「その他の包括的損失の累計」として報告し、その後、ヘッジ取引が発生して収益に影響を及ぼす場合は、該当する金額を収益に再分類します。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、これらのデリバティブ金融商品はキャッシュフローヘッジとして非常に効果的であると判断しました。今後12か月で、収益は$に再分類される予定です3.6これらの商品スワップ契約に関連する純未実現損失は、2023年6月30日の「その他の包括的損失の累計」に含まれています。これは、関連する予測取引の収益効果を考慮したものです。最終的に収益に計上される金額は、関連する予測取引が実現したときの実際の商品価格によって異なります。
9.リース
当社のリース契約には、当社の法人および管理事務所に関連する土地、当社の国際製造施設用の土地、および一部の製造設備が含まれます。このようなリースは、主に米国、マレーシア、インド、ベトナムにある資産に関するものです。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月間、および2023年6月30日および2022年12月31日現在のリース契約に関連する特定の定量的情報(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
オペレーティングリース費用 | | $ | 3,014 | | | $ | 4,232 | | | $ | 5,951 | | $ | 8,609 |
変動リース費用 | | 1,121 | | | 604 | | | 2,016 | | 1,203 |
短期リース費用 | | 98 | | | 221 | | | 168 | | 252 |
リース費用合計 | | $ | 4,233 | | | $ | 5,057 | | | $ | 8,135 | | $ | 10,064 |
| | | | | | | | |
オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額の支払い | | | | | | $ | 5,721 | | $ | 9,259 |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産 | | | | | | $ | 1,080 | | $ | 3,754 |
| | | | | | | | |
| | | | | | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
オペレーティングリース資産 | | | | | | $ | 89,747 | | $ | 93,185 |
オペレーティングリース負債 –現在 | | | | | | 9,693 | | 9,193 |
オペレーティングリース負債 –非電流 | | | | | | 36,194 | | 40,589 |
| | | | | | | | |
加重平均残存リース期間 | | | | | | 5年 | | 6年 |
加重平均割引率 | | | | | | 5.1 | % | | 5.1 | % |
2023年6月30日現在、当社のリース負債に関連する将来の支払い額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | |
| | リース負債総額 |
2023年の残りの期間 | | $ | 5,814 | |
2024 | | 11,154 | |
2025 | | 10,033 | |
2026 | | 8,263 | |
2027 | | 5,776 | |
2028 | | 5,531 | |
その後 | | 5,857 | |
将来の支払い総額 | | 52,428 | |
少ない:利息 | | (6,541) | |
リース負債総額 | | $ | 45,887 | |
10。公正価値測定
以下は、当社が定期的に公正価値で測定および報告する資産および負債の公正価値を測定するために使用する評価手法の説明です。
•現金同等物と制限付現金同等物。 2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の現金同等物および制限付現金同等物はマネーマーケットファンドで構成されていました。当社では、同一の特徴を持つ有価証券の相場価格を反映した観察可能なインプットを用いて、現金同等物と制限付現金同等物を評価し、これらのインプットを使用する評価手法をレベル1に分類します。
•有価証券と市場制限付き有価証券。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の有価証券は対外債務、米国債券、米国財務省証券、定期預金で構成され、当社の制限付有価証券は、外国および米国政府債務、超国家債務、および米国債務で構成されていました。私たちは、同じ特性を持つ証券の相場価格、または類似する特性を持つ証券の相場価格、およびその他の観察可能なインプット(一般的な相場間隔で観測可能な金利など)を反映する観測可能なインプットを使用して、有価証券と制限付有価証券を評価します。したがって、これらのインプットを使用する評価手法は、使用されるインプットに応じて、レベル1またはレベル2に分類されます。また、これらの公正価値の測定では、取引相手の信用状態の影響も考慮しています。
•デリバティブ資産と負債。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社のデリバティブ資産と負債は、主要通貨を含む外国為替先渡契約と、主要商品価格を含む商品スワップ契約で構成されていました。当社のデリバティブ資産や負債は取引所で取引されていないため、標準的な業界評価モデルを使用して評価しています。該当する場合、これらのモデルは将来のキャッシュフローを予測し、信用リスク、外国為替、通貨の先物価格とスポット価格、商品の先物価格など、市場に基づいて観察可能な情報を利用して、金額を現在価値に割り引きします。これらのインプットは、当社が保有するデリバティブ商品の契約期間中、活発な市場で観察できるため、評価手法はレベル2に分類されます。信用リスクを評価する際、デリバティブ資産と負債の公正価値測定において、取引相手の影響と自社の信用状態の影響をそれぞれ考慮します。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、定期的に測定された当社の資産と負債の公正価値測定値は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告時の公正価値の測定 使用する日付 |
| | 6月30日 2023 | | 見積価格 アクティブ中 の市場 同一です 資産 (レベル 1) | | 重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) |
資産: | | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 3,278 | | | $ | 3,278 | | | $ | — | | | $ | — | |
制限付現金同等物: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | 3,194 | | | 3,194 | | | — | | | — | |
市場性のある証券: | | | | | | | | |
対外債務 | | 34,615 | | | — | | | 34,615 | | | — | |
米国債務 | | 43,770 | | | — | | | 43,770 | | | — | |
米国財務省証券 | | 846,102 | | | 846,102 | | | — | | | — | |
定期預金 | | 129,557 | | | 129,557 | | | — | | | — | |
市場性が制限された有価証券 | | 194,650 | | | — | | | 194,650 | | | — | |
デリバティブ資産 | | 1,146 | | | — | | | 1,146 | | | — | |
総資産 | | $ | 1,256,312 | | | $ | 982,131 | | | $ | 274,181 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | |
デリバティブ負債 | | $ | 12,875 | | | $ | — | | | $ | 12,875 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告時の公正価値の測定 使用する日付 |
| | 12月31日 2022 | | 見積価格 アクティブ中 の市場 同一です 資産 (レベル 1) | | 重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) |
資産: | | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 4,324 | | | $ | 4,324 | | | $ | — | | | $ | — | |
制限付現金同等物: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | 6,284 | | | 6,284 | | | — | | | — | |
市場性のある証券: | | | | | | | | |
対外債務 | | 59,777 | | | — | | | 59,777 | | | — | |
| | | | | | | | |
米国債務 | | 56,463 | | | — | | | 56,463 | | | — | |
定期預金 | | 980,472 | | | 980,472 | | | — | | | — | |
市場性が制限された有価証券 | | 182,070 | | | — | | | 182,070 | | | — | |
デリバティブ資産 | | 2,035 | | | — | | | 2,035 | | | — | |
総資産 | | $ | 1,291,425 | | | $ | 991,080 | | | $ | 300,345 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | |
デリバティブ負債 | | $ | 6,812 | | | $ | — | | | $ | 6,812 | | | $ | — | |
金融商品の公正価値
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、公正価値で測定されていない当社の金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 持ち運び 価値 | | フェア 価値 | | 持ち運び 価値 | | フェア 価値 |
資産: | | | | | | | | |
政府補助金の売掛金-非流動型 | | $ | 225,121 | | | $ | 222,721 | | | $ | — | | | $ | — | |
売掛金未請求、純額-非現行売掛金 | | 4,229 | | | 3,782 | | | 11,498 | | | 10,304 | |
売掛金取引、純額-非流動売掛金 | | — | | | — | | | 1,500 | | | 1,339 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
長期債務 (1) | | $ | 438,000 | | | $ | 390,648 | | | $ | 185,000 | | | $ | 160,986 | |
——————————
(1)未償却の発行費用を除きます。
現在の取引売掛金、現在の未請求売掛金、制限付現金、買掛金、未払費用の要約連結貸借対照表の帳簿価額は、その性質と比較的短い満期により、公正価値に近似していたため、前述の表から除外しました。当社の非流動未請求売掛金、非流動取引売掛金、政府補助金売掛金、および長期債務の公正価値の測定値は、公正価値階層の下ではレベル2の測定値と見なされます。
信用リスク
私たちは、信用リスクの対象となる特定の金融商品やデリバティブ商品を保有しています。これらは主に、現金、現金同等物、有価証券、売掛金、制限付現金、制限付現金同等物、制限付有価証券、外国為替先渡契約、および商品スワップ契約で構成されています。金融商品やデリバティブ商品の取引相手が不履行になった場合、私たちは信用損失にさらされます。私たちはこれらの商品をさまざまな質の高い金融機関に預け、いずれかの取引相手からの信用リスクの量を制限しています。私たちは、取引相手の金融機関の信用状態を監視しています。当社の純売上高は、主に限られた数の顧客に集中しています。私たちはお客様の財政状態を監視し、必要と思われる場合はいつでも信用評価を行います。私たちは通常、前払い、親会社保証、信用状、銀行保証、保証債などを含むがこれらに限定されない、何らかの形の支払い保証をお客様に求めています。
11。借金
2023年6月30日と2022年12月31日の長期負債は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 残高 (米ドル) |
ローン契約 | | 通貨 | | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | | USD | | $ | — | | | $ | — | |
インド信用枠組合 | | USD | | 438,000 | | | 185,000 | |
長期債務元本 | | | | 438,000 | | | 185,000 | |
控除:未償却の発行費用 | | | | (590) | | | (651) | |
長期負債総額 | | | | $ | 437,410 | | | $ | 184,349 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2023年6月、私たちは貸し手である複数の金融機関と、管理代理人であるJPモルガン・チェース銀行(N.A.)とクレジット契約を締結しました。これにより、総借入能力が$$のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)が提供されます。1.010億。 リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、当社のオプションで、(i) 長期担保付オーバーナイト融資金利(「期間SOFR」)に0.10%のクレジットスプレッド、1.25%から2.25%の範囲のマージン、または(ii)クレジット契約で定義されている代替基本金利に0.25%から1.25%の範囲のマージンを加えた年率で利息がかかります。リボルビング・クレジット・ファシリティのマージンは、会社の純レバレッジ比率に基づいています。また、当社が投資適格格付けのトリガー日(信用契約で定義されているとおり)になった後に信用格付けベースのシステムに切り替えることを選択した場合、マージンは会社の公的債務格付けに基づきます。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの元本に対する利息の支払いに加えて、当社は以下の範囲の未使用のコミットメント手数料を支払う必要があります 0.125% から 0.375上記と同じ要因と、ファシリティにおける日々の未使用のコミットメントに基づく年率です。また、(i) 定期SOFRローンの適用証拠金に基づいて、各信用状の額面金額に基づく信用状手数料、(ii) 会社と当該貸し手が合意した信用状フロント手数料、および (iii) その他の慣習的な信用状手数料を支払う必要があります。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティは2028年6月に満期になります。
2023年6月30日の時点で、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入や信用状はありませんでした。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づいて発行されたローンや信用状は、会社の実質的にすべての有形・無形資産に対する先取特権によって担保されています。
インド信用枠組合
2022年7月、当社の間接完全子会社であるFSインディア・ソーラー・ベンチャーズ・プライベート・リミテッドは、米国国際開発金融公社(「DFC」)と融資契約(「インディア・クレジット・ファシリティ」)を締結しました。総借入額は最大$です。500.0約3.4GWの開発と建設に100万ドル インドの太陽電池モジュール製造施設です。インド・クレジット・ファシリティの元本は、2024年の後半から、2029年8月にファシリティが満期を迎えるまで、半年ごとに分割払いで支払われます。インドのクレジットファシリティはファーストソーラー社によって保証されています。
金利リスク
2023年6月30日現在、当社の長期借入金利は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
ローン契約 | | 金利 | | 実効金利 |
インド信用枠組合 | | 米国財務省一定満期利回りプラス 1.75% | | 5.34% |
将来の元本支払い
2023年6月30日の時点で、当社の長期債務の将来の元本支払い期限は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | |
| | 負債総額 |
2023年の残りの期間 | | $ | — | |
2024 | | 31,054 | |
2025 | | 79,628 | |
2026 | | 79,629 | |
2027 | | 79,672 | |
2028 | | 79,716 | |
その後 | | 88,301 | |
長期債務の将来の元本支払い総額 | | $ | 438,000 | |
12。コミットメントと不測の事態
商業上のコミットメント
通常の事業過程で、第三者に財務上および業績上の保証を提供するために、信用状や保証債という形で商業上の約束を締結します。2023年6月30日の時点で、これらの商業的コミットメントの大部分が当社のモジュール事業を支えています。
2023年6月30日現在、これらのコミットメントに基づく発行済額、未払金額、および利用可能なキャパシティは次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 発行済みおよび未払い | | 空き容量 |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(1) | | $ | — | | | $ | 250.0 | |
二国間施設(2) | | 126.5 | | | 119.0 | |
保証債 | | 28.3 | | | 232.0 | |
——————————
(1)当社のリボルビング・クレジット・ファシリティでは、下限$を提供しています250.0100万円で、タームSOFRローンの適用証拠金に基づく手数料で、フロント手数料、およびその他の慣習的な信用状手数料で信用状を発行できます。
(2)二国間施設の下で発行された信用状の総額のうち、ドル8.9100万ドルは現金で担保されました。
製品保証
モジュールまたはプロジェクトの販売による収益を計上すると、両方のモジュールとシステムの残りの部分に対する限定保証義務を果たすための将来の推定費用に対して負債が発生します。通常の使用およびサービス条件下での電力出力および材料および製造上の欠陥に対する当社の限定製品保証責任は、各モジュール技術の返品率に基づいて見積もります。これらの見積もりは、主にお客様の場所に設置された保証期間中のソーラーモジュールの数、保証請求のこれまでの経験と予測、およびモジュールごとの推定交換費用に基づいて作成および修正します。また、特定のフィールド設置場所での特定の品質および信頼性テストと実際の性能を通じて、将来予想されるモジュール性能を監視しています。時々、影響を受けたモジュールについて、当社の限定保証を超えて修復措置を講じており、将来的にそうすることもありますが、その場合、追加費用が発生することになります。当社の限定保証義務を超える将来自発的な是正措置の可能性は、当社がそのような是正措置をとる場合、要約連結営業報告書にとって重要になる可能性があります。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の製品保証期間は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
製品保証責任、期間の開始 | | $ | 33,315 | | | $ | 47,016 | | | $ | 33,787 | | | $ | 52,553 | |
新たに発行された保証の発生 | | 851 | | | 1,425 | | | 1,845 | | | 2,273 | |
和解 | | (1,867) | | | (1,252) | | | (3,193) | | | (7,254) | |
製品保証責任の見積もりの変更 | | (330) | | | (60) | | | (470) | | | (443) | |
製品保証責任、期間の終了 | | $ | 31,969 | | | $ | 47,129 | | | $ | 31,969 | | | $ | 47,129 | |
保証責任の現在の部分 | | $ | 9,243 | | | $ | 11,553 | | | $ | 9,243 | | | $ | 11,553 | |
保証責任の非現行部分 | | $ | 22,726 | | | $ | 35,576 | | | $ | 22,726 | | | $ | 35,576 | |
損害賠償
特定の限られた状況において、当社は、表明、保証、または契約の違反、プロジェクトの開発または建設に関連する特定の事項の解決、または第三者の支払い義務または履行義務の保証に違反したために被った損失を補償する契約上の義務がある顧客またはその他の当事者に補償を提供しました。そのような補償条項のある契約については、保証人が無関係な当事者との独立した独立企業間取引で同じ補償を発行するために要求する推定保険料について、ASC 460に基づく責任を最初に認識しています。これらの見積もりは、補償される基礎となるリスクをカバーする保険やその他の手段の費用に基づいており、潜在的な補償金の支払いを受けるリスクを軽減するためにそのような手段を購入する場合があります。その後、そのような負債は、当初見積もられた保険料またはASC 450に基づいて認識されるために必要な偶発負債のいずれか大きい方で測定します。補償責任はすべて、関連する取引に関連する収益の減少と認識しています。
損害賠償責任が記録された後、補償の性質に応じてASC 460に従って当該金額の認識が取り消されます。通常、この認識解除は契約の満了時または決済時に行われ、損害賠償の付随的な側面はASC 450に従って会計処理されます。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、私たちは$を計上しました2.5現在の何百万もの補償負債。2023年6月30日の時点で、当社の補償に基づく将来の支払いの最大額は$でした53.8100万、そして私たちは保険やその他の手段を保有していたので、最大$を回収することができました27.3補償金として支払われる可能性のある金額は数百万です。
不測の事態に備えて
Evolarの買収の一環として、最大$の追加対価を支払うことに合意しました42.5特定の技術的マイルストーンの達成を条件として、売却株主に100万円が贈られます。注2を参照してください。この買収についての詳しい説明については、当社の要約連結財務諸表に「事業買収」があります。2023年6月30日の時点で、私たちは$を記録しました7.5百万の流動負債と11.0そのような偶発債務に対する数百万の長期負債は、その推定公正価値に基づいています。
ソーラーモジュールの回収とリサイクル責任
私たちは以前、モジュールの回収およびリサイクルプログラムを確立しましたが、このプログラムは廃止されました。このプログラムは、モジュールが耐用年数の終わりに販売され、対象となるモジュールを回収してリサイクルするものです。このプログラムの対象となる従来の顧客販売契約については、対象となるソーラーモジュールの回収とリサイクルの費用を支払うことに合意し、エンドユーザーは、モジュールの耐用年数の終了時に、当社に通知し、太陽光発電システムを分解し、ソーラーモジュールを梱包して出荷し、モジュールの所有権を当社に戻すことに同意しました。そのため、対象となる太陽電池モジュールの回収とリサイクルの推定費用に基づいて、販売時の「売上原価」に回収およびリサイクルの義務を記録しました。
収集およびリサイクル義務の費用は、ソーラーモジュールの収集とリサイクルにかかる将来の予想費用の現在価値に基づいて見積もっています。これには、梱包材の費用、太陽電池モジュールの設置場所からリサイクルセンターまでの運賃、材料、人件費、資本コスト、およびリサイクルプロセス中に回収された特定の材料の副産物クレジットの見積もりが含まれます。これらの見積もりは、太陽電池モジュールの収集とリサイクルの経験と、太陽電池モジュールを回収してリサイクルするときのコストに関する特定の仮定に基づいています。売却時から回収およびリサイクル義務の関連する決済までの期間に、関連負債の帳簿価額を計上し、対応する費用を要約連結営業報告書の「販売、一般管理費」に分類します。
モジュールの回収とリサイクル責任は$でした132.1百万と $128.12023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。注記5を参照してください。この負債の資金調達に関する当社の取り決めの詳細については、当社の要約連結財務諸表の「制限付有価証券」を参照してください。
法的手続き
集団訴訟
2022年1月、米国アリゾナ州地方裁判所(以下「アリゾナ州地方裁判所」)に、ポンティアック市一般従業員退職制度対ファーストソーラー社と題する集団訴訟が、当社および当社の現役役員の一部(総称して「推定集団訴訟被告」)に対して米国アリゾナ州地方裁判所(以下「アリゾナ地方裁判所」)に提起されました。。訴状は、2019年2月22日から2020年2月20日までの間にファーストソーラーの普通株式を購入したすべての人を代表して提起されました。訴状は、1934年の証券取引法のセクション10(b)と20(a)および規則10b-5の違反を主張しています。これは、当社のシリーズ6ソーラーモジュールとそのプロジェクト開発事業に関連する虚偽で誤解を招く記述に基づいている。不特定の損害賠償と費用と経費の裁定を求めています。2022年4月25日、アリゾナ州地方裁判所は、パームハーバー特別消防救助地区消防士年金制度とグレーター・ペンシルバニア・カーペンターズ年金基金を主任原告として任命する命令を出しました。2022年6月23日、主任原告は修正訴状を提出し、元の訴えと同じ請求を提起し、同じ救済を求めました。2023年1月10日、裁判所は、2023年2月10日までに修正する許可を得て、集団訴訟の被告による全額棄却の申立てを認めました。2023年2月10日、主任原告は2回目の修正訴状を提出しました。集団訴訟の被告は、2023年2月24日に第2次修正訴状を却下する申立てを提出したと推定されています。主任原告は2023年3月10日に却下の申立てに異議を申し立てました。集団訴訟の被告は、2023年3月17日に却下の申立てを支持する返答を提出しました。2023年6月23日、裁判所は、集団訴訟の被告による偏見をもって棄却する申立てを認めました。2023年7月14日、裁判所書記官は集団訴訟の被告人に有利な判決を下しました。主任原告は、判決または命令が出されてから30日以内に解雇に対して上訴する権利があります。現時点では、不服申し立ての可能性を評価する立場にはありません。
デリバティブアクション
2022年9月、Federman対Widmarら、訴訟番号 2:22-CV-01541-JATというタイトルのデリバティブ訴訟が、当社の現在の取締役および特定の役員(総称して「デリバティブ訴訟被告」)に対して、証券取引所のセクション14(a)の違反を理由に、アリゾナ州地方裁判所に会社を代表して提起されました。1934年の法律、受託者責任違反、寄付と補償、援助と勧誘、および重大な管理ミス。訴状は一般的に、デリバティブ訴訟の被告が、会社のシリーズ6モジュールおよびプロジェクト開発事業に関して、虚偽で誤解を招くような記述を引き起こした、または許可したと主張しています。訴訟には、とりわけ、会社に有利な損害賠償請求、および弁護士費用を含む推定原告株主への費用および経費の裁定が含まれます。同社は、デリバティブ訴訟の原告にはファーストソーラーに代わって訴訟を起こす資格がないと考えています。2023年2月17日、事件はリブルディ裁判官に移管されました。リブルディ裁判官は、関連する集団訴訟の主宰も務めています。2023年3月10日、原告は修正訴状を提出しました。2023年4月10日、デリバティブ訴訟の被告は、修正された訴状を却下する申立てを提出しました。原告は2023年5月17日に却下の申立てに異議を申し立てました。デリバティブ訴訟の被告は、2023年6月17日に却下の申立てを支持する返答を提出しました。訴訟の初期段階を考えると、現時点では、潜在的な損失や財務状況への悪影響の可能性を評価したり、この訴訟によって発生する可能性のある損失の金額や範囲(ある場合)を見積もる立場にはありません。
その他の事項と主張
2021年7月、Southern Power Companyとその関連会社(「Southern」)は、当社の子会社がEPCの請負業者を務めていた米国の5つのプロジェクトについて、エンジニアリング、調達、建設(「EPC」)契約違反を理由に、当社の2つの子会社に対して米国仲裁協会に仲裁要求を提起しました。仲裁要求は、EPC契約に従ってプロジェクトを設計および設計する義務、特にそのような義務がトラッカーシステムとインバーターの調達に関連する義務の違反であると主張しています。同社とその子会社はその請求を却下し、2023年2月下旬に終了した仲裁審問で請求を弁護しました。2023年5月、両当事者は個別の裁定請求に関する最終提案を仲裁委員会に提出しました。2023年7月19日、仲裁委員会はサザン航空にドルで暫定裁定を下しました35.6百万。その結果、2023年6月30日までの3か月間の経営成績には、このような暫定的な評価による損失が発生しました。仲裁の当事者は、2023年7月31日までに、裁定に対する利息や弁護士費用など、追加の問題を仲裁委員会に提起する必要があります。2023年7月31日までにそのような要求がなければ、受賞が確定します。同社はパネルの調査結果を評価し、この決定を踏まえてどのような措置を取るかを検討しています。
2022年12月31日に終了した年度に、当社がEPCサービスを提供していた特定のお客様から、そのような顧客のPVトラッカーシステムが、Trabant Solar, Inc.という会社の所有者であるRovshan Sade(「Sade」)が所有する特許の一部を侵害しているという申し立てを何度か受けました。2023年1月、2人のお客様から、Sadeがサービスを提供したという通知を受けました。特許侵害の申し立て、そして私たちはこれらの請求の弁護を引き受けました。私たちは特許と請求項についてデューデリジェンスを実施しており、訴訟では私たちが勝訴すると考えています。2023年4月28日、私たちはそのような請求の無効化を求める当事者間レビュー(「IPR」)を米国特許商標庁で開始しました。その提出書類に基づいて、知的財産権手続きを待つ間、訴訟手続きを延期することも求めました。訴訟の初期段階を考えると、現時点では、潜在的な損失や財務状況への悪影響の可能性を評価したり、これらの訴訟によって発生する可能性のある損失の金額や範囲(ある場合)を見積もる立場にはありません。
2019年4月、ファーストソーラーの下請け業者が以前のプロジェクト現場での作業中に特定の怪我を負い、2019年5月、同社の子会社に対して訴訟を起こしました。2023年6月28日、陪審員はおよそ$の損害賠償を裁定しました51.3原告に100万ドル。したがって、2023年6月30日の時点で、私たちは$を記録しました51.3当社の要約連結貸借対照表の「その他の流動負債」に含まれる未払訴訟額は百万円です。損害賠償の全額は、さまざまな保険でカバーされると考えています。したがって、私たちは$も記録しました51.32023年6月30日現在の要約連結貸借対照表の「その他の流動資産」には百万の売掛金が含まれています。私たちは、保険会社と協力して、第一審裁判所と控訴裁判所のどちらかまたは両方で、判決に対する異議申し立てを検討しています。
私たちは、通常の業務におけるその他の法的問題や請求の当事者です。これらの問題や請求の最終的な結果は、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、そのような問題や請求の結果は確実に決定できるものではなく、否定的な結果が当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
13。顧客との契約による収入
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月間の顧客との契約による収益の内訳と、各カテゴリの報告対象セグメント(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
カテゴリ | | セグメント | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ソーラーモジュール | | モジュール | | $ | 802,237 | | | $ | 607,445 | | | $ | 1,338,827 | | | $ | 962,326 | |
太陽光発電システム | | その他 | | 7,996 | | | 374 | | | 19,257 | | | 2,343 | |
O&Mサービス | | その他 | | 441 | | | 4,180 | | | 893 | | | 8,077 | |
エネルギー発電 | | その他 | | (1) | | | 8,956 | | | (18) | | | 15,249 | |
| | | | | | | | | | |
純売上高 | | | | $ | 810,673 | | | $ | 620,955 | | | $ | 1,358,959 | | | $ | 987,995 | |
モジュール販売の収益は、モジュールの管理が顧客に移転した後の時点で計上されます。これは通常、基礎となる契約の条件に応じて、出荷時または納品時に発生します。このような契約には、予定された期日までにモジュールを出荷または配達しなかった場合に、お客様に損害賠償金を支払うことを義務付ける条項が含まれている場合があります。契約によっては、米国国内の特定のコンテンツ要件を満たすモジュールを納品できなかった場合に、損害賠償金を支払う必要がある場合もあります。これらの損害賠償は、モジュールの管理をお客様に移管した期間における収益の減少と認識しています。
関連する販売契約を締結したときに、開発プロジェクトまたは完成したシステムの販売による収益を認識します。特定の以前のプロジェクト販売については、そのような収益には変動対価の見積もり金額が含まれていました。これらの見積もりでは、純契約収益の最も可能性の高い金額を決定するために重要な判断が必要になる場合があります。見積もりの修正による累積的な影響は、修正が特定され、金額を合理的に見積もることができる期間に記録されます。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、収益は$増加しました6.9百万と $12.3それぞれ100万です。これは、以前に売却した特定のプロジェクトの推定取引価格の調整によるものです。 1.9% と 3.1それぞれ、そのようなプロジェクトの総収益の%。
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の、「未請求売掛金、純額」に分類される契約資産と、「繰延収益」に分類される契約負債の変化(千単位)を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 | | 6か月の変更 |
売掛金未請求、純額 (1) | | $ | 41,313 | | | $ | 42,152 | | | $ | (839) | | | (2) | % |
繰延収益 | | $ | 1,547,421 | | | $ | 1,207,940 | | | $ | 339,481 | | | 28 | % |
——————————
(1)$ を含む4.2百万と $11.52023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社の要約連結貸借対照表で純額が「その他の資産」に分類された100万の未請求の非流動売掛金。
2023年6月30日までの6か月間に、当社の契約資産は$減少しました0.8百万ドルは主に、特定の以前のプロジェクト販売の請求によるもので、特定の以前のプロジェクト売上に関連する変動対価に関連する未請求の売掛金によって一部相殺されます。2023年6月30日までの6か月間に、当社の契約負債は$増加しました339.5百万ドルは主に、当期のソーラーモジュールの販売に対して受け取った前払いによるもので、前年に支払いを受けたソーラーモジュールの販売に対する収益の認識によって一部相殺されました。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間で、私たちは$の収益を認識しました215.5百万と $114.4期首に対応する契約負債残高には、それぞれ100万ドル含まれていました。
2023年6月30日の時点で、当社は将来70.3GWのソーラーモジュールを総取引価格$で販売する契約を顧客と締結していました。20.810億。モジュールの管理を顧客に移管することで、2029年までに収益として認識されると予想しています。このような総取引価格には、(i) 特定のエネルギー関連属性の強化を含む将来のモジュール技術の向上、(ii) 定義された閾値を超える販売貨物、(iii) 特定の商品価格の変更、(iv) 納入予定のモジュールのワット数などに関連するさまざまな考慮事項の見積もりが含まれていません。その結果、そのような契約から認識される収益は、当初の取引価格と比較して将来の期間に増減する可能性があります。これらの契約は、契約の当事者が合意した修正の対象となる場合もあります。これらの修正により、契約に基づいて販売されるモジュールの量が増減したり、納品スケジュールが変更されたり、その他の方法でこれらの契約に基づく予想収益が調整されたりする可能性があります。
14。株式ベースの報酬
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の当社の要約連結損益計算書に計上された株式ベースの報酬費用(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
売上原価 | | $ | 1,349 | | | $ | 446 | | | $ | 2,275 | | | $ | 944 | |
販売、一般および管理 | | 5,981 | | | 4,754 | | | 10,763 | | | 7,328 | |
研究開発 | | 1,035 | | | 561 | | | 1,912 | | | 992 | |
生産開始 | | 46 | | | 3 | | | 61 | | | 3 | |
株式ベースの報酬費用の総額 | | $ | 8,411 | | | $ | 5,764 | | | $ | 15,011 | | | $ | 9,267 | |
2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました47.3権利が確定していない制限付株式およびパフォーマンスユニットに関連する未認識株式ベースの報酬費用(100万円)。これは、加重平均期間を概算すると見込んでいます 1.6年。
2020年3月、当社の取締役会の報酬委員会は、2022年12月に終了した複数年にわたる業績期間にわたって獲得できる業績単位(「PU」)の付与を承認しました。2020年のPUの助成金の権利確定は、目標契約収益、モジュールのワット数、および資本利益率の指標が相対的に達成されていることを条件としていました。2023年3月、報酬委員会は助成金に適用される権利確定条件の達成を証明しました。これは目標の業績レベルに近似しています。したがって、各参加者は、既得PUが付与されるごとに、源泉徴収税を差し引いた普通株式1株を受け取りました。
2021年5月、報酬委員会は主要な執行役員に対するPUの追加交付を承認しました。このような助成金は、2023年12月までの複数年にわたる実施期間にわたって獲得されることが期待されています。2021年のPUの助成金の権利確定は、目標とする契約収益、ワットあたりのコスト、平均販売価格の増加、および営業利益の指標が相対的に達成されていることを条件としています。
2022年3月、報酬委員会は主要な執行役員に対するPUの追加交付を承認しました。このような助成金は、2024年12月に終了する複数年にわたる実施期間にわたって獲得されることが期待されています。2022年のPUの助成金の権利確定は、目標の契約収益、ワットあたりのコスト、および資本利益率の指標が相対的に達成されていることを条件としています。
2023年3月、報酬委員会は主要な執行役員に対するPUの追加交付を承認しました。このような助成金は、2025年12月までの複数年にわたる実施期間にわたって獲得されることが期待されています。2023年のPU交付金の権利確定は、契約収益、生産、および営業利益率の目標指標が相対的に達成されていることを条件としています。
PUの権利確定は、死亡、障害、適格退職、またはファーストソーラーの支配権変更などの限られた例外を除いて、該当する権利確定日までにプログラム参加者が雇用されていることを条件としています。未払いのPUは、報告期間の終了が緊急時対応期間の終了になった場合に発行可能な株式数に基づく希薄化後1株当たり純利益の計算に含まれます。
15。所得税
2022年8月、米国大統領はIRAに署名しました。IRAは、とりわけ、新しい法人代替最低税を含む米国の税法を改正しました 15特定の大企業には%を課し、 1自社株買いに対する消費税率、および先進製造業生産クレジットの導入など、気候変動に対処するためのさまざまなインセンティブを提供します。IRAの規定は、一般的に2022年以降に開始する課税年度に有効です。内国歳入庁(「IRS」)と米国財務省からの技術的ガイダンスや規制を待っているIRAの複雑さを踏まえ、今後もこれらの動向を監視し、業績に対する将来の潜在的な影響を評価していきます。
2022年11月、米国財務省は、米国のFTC制度のさまざまな側面に対応する外国税額控除(「FTC」)規制案を発表しました。とりわけ、これらの規制案は、控除可能な外国源泉徴収税の決定に関する特定の例外を規定しています。納税者は、2021年12月28日以降に開始する課税年度に適用されるこれらの規制案を参考にすることができます。これらの規制案により、外国の源泉徴収税は引き続き控除対象となります。
当社の実効税率は 4.9% と 83.7それぞれ、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の%。当社の実効税率の低下は主に、税制上の優遇措置が取れなかった特定の法域における前期損失の増加によるもので、注記7に記載されている先進製造生産クレジットの影響です。当社の要約連結財務諸表に対する「政府補助金」、ベトナムにおける当社の純繰延税金資産の再測定に関連する前期の個別の税金費用、および上記のFTC規則に関連する税法の変更の影響です。当社の所得税引当金は、米国の法定連邦所得税率を適用して計算された金額とは異なりました。 21%は主に、上記のIRAに関連する税法の変更と、株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置の影響によるものです。
私たちのマレーシアの子会社には、2027年に期限が切れる長期のタックスホリデーが与えられています。タックスホリデーは、一般的にマレーシアの所得税を完全に免除するものですが、当社が現在遵守している特定の雇用および投資基準を引き続き遵守することを条件としています。これらの基準は、2027年のタックスホリデーの満了まで引き続き遵守する予定です。
当社のベトナム子会社は以前、2020年に開始された2年間の免税と、2025年末までの年間税率の引き下げという税制上の優遇措置を受けていました。2022年5月、当社のベトナム子会社は、2023年までの2年間の追加免税と、それに続く年間税率の引き下げという新しい長期税制上の優遇措置を受けました 52032年までの% と 10% から 2036 まで。このような長期的な税制上の優遇措置は、当社が現在遵守しており、免税期間が終了するまで引き続き遵守する予定の特定の収益および研究開発支出の基準を引き続き遵守することを条件としています。
私たちは、連邦、州、地方、および外国の税務当局による監査の対象となっています。現在、インド、チリ、シンガポール、カリフォルニア州、サウスカロライナ州で審査中です。私たちは、税務調査の結果生じる可能性のある調整について、十分な準備がなされていると考えています。しかし、税務調査の結果を確実に予測することはできません。税務調査で取り上げた問題が期待どおりに解決されない場合、その解決期間中に所得税引当金を調整するよう求められる可能性があります。
16。1株当たりの純利益
2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の1株当たりの基本および希薄化後純利益の計算は次のとおりです(千単位、1株あたりの金額を除く)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
1株当たりの基本純利益 | | | | | | | | |
分子: | | | | | | | | |
当期純利益 | | $ | 170,579 | | | $ | 55,805 | | | $ | 213,140 | | | $ | 12,550 | |
分母: | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 | | 106,827 | | | 106,586 | | | 106,791 | | | 106,500 | |
| | | | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益 | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 | | 106,827 | | | 106,586 | | | 106,791 | | | 106,500 | |
制限付株式と業績単位の影響 | | 451 | | | 470 | | | 465 | | | 465 | |
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式 | | 107,278 | | | 107,056 | | | 107,256 | | | 106,965 | |
| | | | | | | | |
1株当たり当期純利益: | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | 1.60 | | | $ | 0.52 | | | $ | 2.00 | | | $ | 0.12 | |
希釈 | | $ | 1.59 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.99 | | | $ | 0.12 | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外された普通株式の潜在的な株式(千単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
希薄化防止株式 | | — | | | 45 | | | 24 | | | 45 | |
17。その他の総合損失の累計
次の表は、2023年6月30日までの6か月間のその他の包括損失の累計(税引後)の変動(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外貨換算調整 | | 有価証券および市場制限付有価証券の未実現利益(損失) | | デリバティブ商品の未実現利益(損失) | | 合計 |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | (121,473) | | | $ | (64,780) | | | $ | (5,564) | | | $ | (191,817) | |
再分類前のその他の包括利益(損失) | | (2,557) | | | 5,959 | | | (984) | | | 2,418 | |
その他の包括損失の累積から再分類された金額 | | (136) | | | 9 | | | 4,665 | | | 4,538 | |
純税効果 | | — | | | (317) | | | (873) | | | (1,190) | |
その他の包括的純利益(損失) | | (2,693) | | | 5,651 | | | 2,808 | | | 5,766 | |
2023年6月30日現在の残高 | | $ | (124,166) | | | $ | (59,129) | | | $ | (2,756) | | | $ | (186,051) | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間のその他の包括損失の累計から当社の要約連結営業報告書に再分類された税引前金額(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合収益構成要素 | | 損益計算書の項目目 | | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外貨換算調整: | | | | | | | | | | |
外貨換算調整 | | 売上原価 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | — | |
外貨換算調整 | | 事業売却益、純額 | | — | | | 3,756 | | | — | | | 3,756 | |
外貨換算調整 | | その他の収益(費用)、純額 | | — | | | 158 | | | (10) | | | 153 | |
外貨換算調整総額 | | | | — | | | 3,914 | | | 136 | | | 3,909 | |
有価証券および制限付有価証券の未実現損失 | | その他の収益(費用)、純額 | | (9) | | | — | | | (9) | | | — | |
デリバティブ契約の未実現利益(損失): | | | | | | | | | | |
外国為替先渡契約 | | 売上原価 | | — | | | 893 | | | — | | | 1,453 | |
商品スワップ契約 | | 売上原価 | | (1,997) | | | — | | | (4,665) | | | — | |
デリバティブ契約の未実現(損失)利益の合計 | | | | (1,997) | | | 893 | | | (4,665) | | | 1,453 | |
合計 (損失) 利益を再分類しました | | | | $ | (2,006) | | | $ | 4,807 | | | $ | (4,538) | | | $ | 5,362 | |
18。セグメントレポート
私たちの主なセグメントは、太陽光を電気に変換するテルル化カドミウム(「CdTe」)ソーラーモジュールの設計、製造、販売を含むモジュール事業です。当社のモジュールセグメントの第三者の顧客には、システムの開発者および運営者、公益事業、独立系発電事業者、商業および産業会社、およびその他のシステム所有者が含まれます。当社の残余事業には、特定のプロジェクト開発活動、O&Mサービス、当社が特定の国際地域で所有・運営していた太陽光発電システムの運用結果、およびそのようなシステムの第三者の顧客への販売が含まれます。
注19を参照してください。当社のセグメントレポートの詳細については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「セグメントおよび地理情報」を参照してください。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月、および2023年6月30日および2022年12月31日現在(千単位)の要約連結財務諸表に示されている情報と、報告対象セグメントの特定の財務情報を調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| | モジュール | | その他 | | 合計 | | モジュール | | その他 | | 合計 |
純売上高 | | $ | 802,237 | | | $ | 8,436 | | | $ | 810,673 | | | $ | 607,445 | | | $ | 13,510 | | | $ | 620,955 | |
売上総利益 (損失) | | 301,917 | | | 8,503 | | | 310,420 | | | 31,167 | | | (54,367) | | | (23,200) | |
減価償却費および償却費 | | 72,587 | | | 2 | | | 72,589 | | | 57,810 | | | 2,355 | | | 60,165 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| | モジュール | | その他 | | 合計 | | モジュール | | その他 | | 合計 |
純売上高 | | $ | 1,338,827 | | | $ | 20,132 | | | $ | 1,358,959 | | | $ | 962,326 | | | $ | 25,669 | | | $ | 987,995 | |
売上総利益 (損失) | | 408,811 | | | 13,660 | | | 422,471 | | | 42,356 | | | (54,093) | | | (11,737) | |
減価償却費および償却費 | | 134,170 | | | 4 | | | 134,174 | | | 114,009 | | | 5,201 | | | 119,210 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | モジュール | | その他 | | 合計 | | モジュール | | その他 | | 合計 |
グッドウィル | | $ | 28,646 | | | $ | — | | | $ | 28,646 | | | $ | 14,462 | | | $ | — | | | $ | 14,462 | |
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)および改正された1933年の証券法(「証券法」)の意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、これらにはリスク、不確実性、および予測が難しい仮定の影響を受けます。Form 10-Qのこの四半期報告書の記述は、歴史的事実の記述を除いて、すべて将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述は、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成されています。将来の見通しに関する記述には、とりわけ、特定のモジュール製造の変更に起因する影響、当社の事業および当社が事業を行う市場の予想される傾向と発展、管理計画を含む当社の事業戦略、将来の財務成績、業績、生産量、モジュールの生産量、販売量、収益、粗利益、営業費用、製品、予測コスト(将来の推定モジュール収集およびリサイクルコストを含む)、保証、ソーラーモジュール技術、費用削減ロードマップ、リストラクチャリング、製品の信頼性、投資、設備投資、および設備投資、太陽電池モジュールのワットあたりのコストを継続的に削減する当社の能力、公共政策の影響、税額控除による再生可能エネルギー投資の奨励を目的とした法律の潜在的な影響、米国での新しい製造施設の建設計画やそれに伴う製造能力の増強など、製造能力を世界中に拡大する当社の能力、影響を与える可能性のあるサプライチェーンの混乱の影響の調達モジュールの製造プロセスや流通、研究開発プログラムやソーラーモジュールのワット数を向上させる能力、販売とマーケティングの取り組み、そして競争に使用される原材料。場合によっては、これらの記述は、「見積もり」、「期待」、「予測」、「計画」、「意図」、「求める」、「信じる」、「予測」、「予測」、「可能性」、「かもしれない」、「すべき」、「目標」、「目標」、「可能性」、「意志」、「できる」などの将来を見据えた言葉で識別できます。「予測」、「続行」、「偶発的」、およびこれらの単語の否定形または複数形、およびその他の同等の用語。
将来の見通しに関する記述は、現在の予想と将来の出来事に関する予測に基づく予測にすぎません。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述はすべて、Form 10-Qのこの四半期報告書の提出日時点で入手可能な情報に基づいているため、提出日時点でのみ述べられています。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存すべきではありません。私たちは、新しい情報、将来の動向、その他の結果として、理由の如何を問わず、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。これらの将来の見通しに関する記述には、既知または未知のリスク、不確実性、および当社の実際の結果、活動水準、業績、または業績がこれらの記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因が含まれます。これらの要因には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•太陽光発電モジュールの世界的な需要と供給の構造的不均衡
•太陽エネルギーを含む再生可能エネルギーの市場。
•当社の競争力およびその他の重要な競争要因。
•太陽エネルギープロジェクトやその他の再生可能エネルギープロジェクトに対する政府の補助金、政策、支援プログラムの削減、廃止、または失効。
•太陽電池やモジュールに課せられる関税やその他の貿易救済などの公共政策の影響。
•IRAなどの税額控除を通じて再生可能エネルギーへの投資を奨励することを目的とした法律の成立。
•資金を確保する能力を含む、長期戦略計画を実行する当社の能力
•太陽電池モジュール技術とコスト削減ロードマップを実行する私たちの能力
•銅代替品(「CuRE」)プログラムの実施、両面太陽電池モジュール、次世代シリーズ7モジュールの製造など、技術の向上を製造プロセスに組み込む当社の能力。
•シリーズ7モジュールの製造設備の立ち上げ時を含め、製造の中断を回避する当社の能力。
•太陽電池モジュールのワット数を改善する当社の能力
•金利の変動とお客様の資金確保能力
•当社の大口顧客のいずれかの損失、または当社の顧客や取引相手が当社との契約に基づいて履行できなくなったこと。
•公衆衛生上の脅威(COVID-19などのパンデミックを含む)の深刻さと期間(会社の事業、財政状態、経営成績への潜在的な影響を含む)。
•当社の販売契約の前提条件の充足。
•新しい顧客を引き付け、既存の顧客とサプライヤーとの関係を築き、維持する当社の能力。
•新しい製品ラインをサポートするための新しい生産施設を建設する当社の能力
•米国、国際、地政学的な出来事の影響を受ける状況を含む、一般的な経済およびビジネス状況。
•CdTeやその他の半導体材料に関するものを含む環境への責任
•当社の限定保証義務に基づく請求
•政府の規制や環境、健康、安全要件の変更、または遵守の失敗。
•係争中の訴訟から生じる影響と結果
•当社のモジュール回収およびリサイクルプログラムの対象となる太陽電池モジュールの将来の回収およびリサイクル費用
•滞納や留置料を含むサプライチェーンの中断。
•当社の知的財産を保護する当社の能力
•サイバー攻撃やその他の情報システム侵害の影響を防止および/または最小限に抑える当社の能力。
•研究開発への継続的な投資
•CdTeを含む部品や原材料の供給と価格
•主要な執行役員やアソシエイトを引き付けて維持する当社の能力、および
•項目1Aで議論されているその他すべての事項。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書、Form 10-Qのこの四半期報告書、およびSECに提出されたその他の報告書の「リスク要因」
このセクションに記載されているリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。
経営陣の概要
私たちはアメリカの大手ソーラーテクノロジー企業であり、太陽光発電ソリューションのグローバルプロバイダーです。カリフォルニア州とオハイオ州の研究開発研究所で開発され、従来の結晶シリコン太陽電池モジュールに代わる高性能で低炭素の代替品となる高度な薄膜半導体技術を用いた太陽電池モジュールを製造・販売しています。原材料の調達から使用済みモジュールのリサイクルまで、私たちは環境への影響を減らし、製品のライフサイクル全体にわたる社会的および経済的利益を高めることに取り組んでいます。私たちは世界最大の薄膜太陽電池モジュールメーカーであり、西半球最大の太陽電池モジュールメーカーです。
2023年6月30日までの3か月間の当社の財務結果およびその他の主要な事業展開には、以下が含まれます。
•2023年6月30日までの3か月間の純売上高は、2022年の同時期の6億2,100万ドルと比較して 31% 増加して8億1,070万ドルになりました。この増加は主に、第三者に販売されるモジュールの量の増加と、当社のモジュールのワットあたりの平均販売価格の上昇によるものです。
•2023年6月30日までの3か月間の売上総利益は、2022年の同時期の(3.7)%から42.0パーセントポイント増加して38.3%になりました。売上総利益の増加は主に、IRCの第45X条に基づく先進製造生産クレジットの認識、継続的なモジュールコスト削減、前期のルスデルノルテプロジェクトの減損、および当期のモジュール販売量の増加によるものですが、オハイオ州にある最初のシリーズ7製造施設の初期立ち上げに伴う利用不足費用の増加によって一部相殺されました。
•2023年6月30日の時点で、当社の全施設で設置された銘板モジュールの総生産能力は約13 GWでした。2023年6月30日までの3か月間に、私たちは2.8 GWのソーラーモジュールを生産し、2.8 GWのソーラーモジュールを販売しました。2023年の間に、11.7GWから12.1GWのソーラーモジュールを生産し、11.8GWから12.3GWのソーラーモジュールを販売すると予想しています。
•2023年6月30日までの3か月間、シリーズ6の製造施設を97%の稼働率で稼働させました。これは、2022年の同時期から2パーセントポイント増加したことを意味します。
•2023年6月30日までの3か月間に、私たちは薄膜半導体を使用して最初の両面ソーラーパネルを限定生産しました。このパネルは、実地試験と実験室試験が行われています。このような両面パネルは、前面と背面の両方の放射照度を変換するだけでなく、赤外線を熱として吸収するのではなく透過させる革新的な透明な背面接点を特徴としています。この設計では、モジュールの動作温度が下がり、エネルギー収量が増えることが期待されています。
さらに、2023年7月に、米国で5番目の製造施設を建設することで製造能力をさらに3.5 GW拡大する計画を発表しました。この施設は、2026年前半に操業を開始する予定です。このような拡張計画は、以前に発表された拡張計画と組み合わせると、2026年までに製造能力が約11.3 GW増加すると予想されます。
市場概要
太陽エネルギーは、最も急速に成長している再生可能エネルギーの1つで、経済的および環境的メリットが多数あるため、従来の発電形態を補完したり、代替したりすることが魅力的です。近年、太陽光発電システムからの発電コストは、多くの市場で電力の卸売価格と同等かそれ以下で競争できるレベルまで下がっています。この価格下落により、金銭的インセンティブが限られている、またはまったくない状態で多くの場所でシステムを開発する新たな可能性が開かれ、太陽エネルギーの普及が促進されました。エネルギー貯蔵能力の進歩など、業界の他の技術開発により、従来のエネルギー生成の代替手段としての太陽エネルギーの見通しがさらに高まっています。これらの経済的メリットに加えて、太陽エネルギーには環境面での大きなメリットがあります。たとえば、太陽光発電システムは、温室効果ガスやその他の排出物を発生させず、従来のエネルギー発電設備に比べて水の使用量が最小限に抑えられます。これらおよびその他の要因の結果として、世界の太陽光発電市場は発展と拡大を続けています。
最近制定されたIRAなどの政府支援プログラムは、ソーラーモジュールメーカー、プロジェクト開発者、プロジェクトオーナーに一定の補助金や税制上の優遇措置を提供することで、この勢いに貢献しており、今後も貢献し続けると予想されます。米国議会税務合同委員会による最近の見積もりに基づくと、IRAは気候変動に対処するために総額約6,600億ドルの資金を提供すると予想されています。その大部分は、さまざまな税制上の優遇措置の形で行われると予想されています。とりわけ、IRAは、(i)特定の賃金と見習いの要件を満たす適格な太陽光発電プロジェクトに対して30%の投資税額控除を復活させ、(ii)太陽光発電プロジェクトから生成されるエネルギーを含むように生産税額控除を拡大し、(iii)特定の国内コンテンツおよび立地要件を満たす太陽光発電プロジェクトに対して段階的な投資および生産税額控除を提供し、(iv)米国で製造されたソーラーモジュールとソーラーモジュールコンポーネントに税額控除を提供します。そして第三者に販売しました。時々、特定の州や地方自治体は、ソーラーモジュール製造装置の購入や製造要員の雇用と訓練を奨励するための支援プログラムを提供する場合があります。
需要と供給。 上記の市場機会と需要の増加の結果として、当社は製造能力を約11.3GW拡大しています。これには、2023年後半に操業を開始する予定のインドでの最初の製造施設、2024年後半に操業開始予定の米国で4番目の製造施設、米国で5番目の製造施設が操業開始される予定です。2026年の前半。そして私たちの拡大オハイオ州の既存の施設での製造拠点は、2024年後半に完成する予定です。私たちは、特に米国内での将来の拡大の機会を引き続き評価しています。全体的に見ると、太陽電池やモジュールのメーカー、特に中国のメーカーは、世界の需要に比べて設備生産能力が非常に高く、さらに生産能力を拡大できると考えています。したがって、太陽光発電業界では、需要と供給の構造的な不均衡が生じ、それが価格変動の時期につながる可能性があると考えています。これらの市場の現実に照らして、私たちは引き続き戦略と差別化ポイントに焦点を当てています。これには、高度なモジュール技術、製造プロセス、研究開発能力、モジュールの持続可能性の優位性、財務の安定性が含まれます。この重点的な取り組みの結果、私たちは最近、オハイオ州の3番目の製造施設でシリーズ7モジュールの商業生産を開始しました。
価格競争。 太陽光発電業界は、モジュールレベルとシステムレベルの両方で激しい価格競争が特徴です。この競争により、価格が急速に下落する環境が生じ、それによって太陽エネルギーソリューションの需要が増加する可能性がありますが、プロジェクト開発者やモジュールメーカーが有意義で一貫した収益性を維持する能力が制限されます。競合他社が価格をコストを下回るレベルまで引き下げたり、モジュール販売契約に積極的に低価格で入札したり、長期間にわたって最小またはマイナスの営業利益率で事業を行うことができたりすると、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があります。中国の多くを含む一部の競合他社にとって、これらの慣行は、政府資本やその他の形態の国家支援への直接的または間接的なアクセスによって可能になる場合があります。多くの世界市場におけるモジュールの平均販売価格は概ね数年間下落していますが、IRAの結果として国産モジュールの需要が高まっているため、当社の主要市場である米国でのモジュールスポット価格は依然として高いままです。この値上げ期間の長さは不明です。
多様なサービス。 私たちは、結晶シリコン太陽電池モジュールやその他の新興技術のメーカーとの激しい競争に直面しています。ソーラーモジュールメーカーは、ワットあたりの販売価格で互いに競争しています。これは、ワット数(フォームファクターの拡大や変換効率の向上による)、エネルギー収量、劣化、持続可能性、信頼性など、いくつかのモジュール価値属性の影響を受ける可能性があります。ワットあたりの販売価格は、保証条件や顧客支払い条件の影響を受けることもあります。従来のソーラーモジュールは単面です。つまり、エネルギーを生成する能力は前面の直接放射照度と拡散放射照度の関数ですが、ほとんどのモジュールメーカーは、モジュールの背面の拡散放射照度もキャプチャする両面モジュールを提供しています。現在、単面太陽電池モジュールを製造していますが、最近の研究開発活動に基づいて、短期的には両面太陽電池モジュールを生産する予定です。2023年6月30日までの3か月間に、私たちは薄膜半導体を使用して最初の両面ソーラーパネルを限定生産しました。このパネルは、実地試験と実験室試験が行われています。このような両面パネルは、前面と背面の両方の放射照度を変換するだけでなく、赤外線を熱として吸収するのではなく透過させる革新的な透明な背面接点を特徴としています。この設計では、モジュールの動作温度が下がり、エネルギー収量が増えることが期待されています。両面印刷は銘板の効率を損ないますが、このような技術は前面と背面の両方の放射照度を変換することで、特定の用途ではモジュール全体のエネルギー生産量を銘板効率と比較して向上させる可能性があり、単面ソーラーモジュールを使用するシステムと比較して、システム全体の平準化電力コスト(「LCOE」)を下げる可能性があります。さらに、特定のモジュールメーカーは、トンネル酸化物パッシベーション接点モジュールなどのn型単結晶モジュールを導入しています。これらのモジュールは、モジュールの効率、温度係数、および両面性能にある程度の改善をもたらすことが期待され、他の単結晶モジュールと比較して劣化に一定の利点があると主張しています。
製品の効率。 公開されている情報によると、ワットあたりのモジュールコストでは、当社はソーラー業界で最も低コストのモジュールメーカーの1つであると考えています。このコスト競争力により、モジュールやシステムの価格競争が激しい市場で有利に競争することができます。当社のコスト競争力は、主に当社の高度な薄膜半導体技術、モジュールのワット数(または変換効率)、独自の製造プロセス(バッチプロセスではなく、連続的かつ高度に自動化された工業製造プロセスを使用してCdTeモジュールを数時間で製造できる)、そして優れた運用性への注力に基づいています。さらに、当社のCdTeモジュールは、従来の結晶シリコン太陽電池モジュールの製造に使用される半導体材料の約2%から3%を使用しています。ポリシリコンのコストは、結晶シリコン太陽電池モジュールの製造コストの大きな要因であり、シリコン原料とポリシリコンのコストの変化のタイミングと速度は、ソーラーモジュールの価格水準の変化につながる可能性があります。近年、セルあたりのポリシリコン消費量はさまざまな取り組みによって削減されており、それが従来の結晶シリコンモジュールメーカーに対する相対的な製造コスト競争力の低下の一因となっています。
エネルギー性能。 多くの気候で、私たちの太陽電池モジュールは、競合する結晶シリコン太陽電池モジュールと比較して、一定のエネルギー生産上の利点があります。例えば、当社のCdTeソーラー技術は以下を提供します。
•優れた温度係数。システムの発電量の大部分は、平均してモジュールの温度が25°C(標準試験条件)をはるかに超えるときに発生するため、一般的な日射量の多い気候でシステム性能が向上します。
•大気の水分によって太陽のスペクトルが変化する湿度の高い環境では、標準的な試験条件に比べて優れたスペクトル応答が得られます。
•部分的な遮光が発生した場合、CdTe太陽電池モジュールよりも生成エネルギーが大幅に少なくなる可能性のある競合する結晶シリコン技術よりも部分遮光応答が良い。
•セルクラッキングとそれに伴う電力出力損失に対する耐性です。これは、製造不良、取り扱い、天候、その他の条件が原因で結晶シリコンモジュールによく見られる故障です。
これらの技術的利点に加えて、当社のソーラーモジュールは、最初の1年間にラベル付けされた定格電力の少なくとも98%を生産し、その後は毎年、最大30年間の限定出力保証期間中、保証範囲がモジュールシリーズによって異なりますが、0.3%から0.5%の間で低下係数が減少することを保証します。これらの要因やその他の要因により、当社の太陽電池モジュールは、同じ銘板容量の従来の結晶シリコンモジュールよりも、実際の稼働条件でより多くの年間エネルギーを生産することができます。
当社のモジュールは、一般的にコスト、信頼性、性能の面で競争力がありますが、そのような競争力が将来同じ程度に、あるいはまったく存在するという保証はありません。当社製品の競争力が低下すると、モジュールの平均販売価格がさらに下落し、さらにマージンが圧縮される可能性があります。私たちは、モジュール技術とコスト削減ロードマップを通じて、ソーラーモジュールの競争力を高めることに引き続き注力しています。
特定の傾向と不確実性
当社の事業、財政状態、経営成績は、以下の傾向や不確実性によって好影響または不利な影響を受ける可能性があると考えています。項目1Aを参照してください。当社に影響を及ぼす可能性のあるその他のリスク(以下「リスク要因」)の検討のための、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
私たちのビジネスは世界中で発展しており、私たちの製品が、さまざまな市場のエネルギー需要に対する魅力的で経済的に実行可能なソリューションとなるさまざまな方法によって形作られています。電力需要に対応するために、私たちは、米国、インド、ヨーロッパの市場を含む、大規模な太陽光発電への大きなニーズがあると考えられる主要な地域市場で、ユーティリティ規模のモジュール製品を提供することに注力しています。私たちは、そのような市場とそれに関連する販売機会をサポートするために必要な適切なレベルのリソースを綿密に評価し、監視しています。当社のモジュールは、公益事業規模の用途に導入された場合、従来の発電形態に比べて低いLCOEでエネルギーを供給するため、老朽化した化石燃料ベースの発電資源の代替品または代替品として魅力的です。したがって、老朽化したエネルギー生成資源の将来的な廃止は、太陽エネルギーの潜在的な市場の大幅な拡大を意味します。
私たちは、公益事業規模の太陽光発電は、テクノロジーとコスト面でリーダーシップを発揮する企業にとって引き続き魅力的な製品であり、発電構成全体における割合が増え続けると考えています。しかし、屋上太陽光発電や分散型太陽光発電を含む現在の市場環境では、ユーティリティスケールのモジュール製品に重点が置かれています。したがって、特定の市場における当社の将来のモジュール製品は、屋上および分散型太陽光発電ソリューションの需要に一部牽引される可能性があります。たとえば、当社の薄膜PV技術を利用する多接合用途において、他の太陽電池技術を開発し、活用する機会を引き続き検討しています。このようなアプリケーションにより、2030年までにモジュールの変換効率が28%に達する可能性があると私たちは考えています。
当社の太陽電池モジュール製品の需要は、一部には、当社の制御が及ばない市場要因に左右されます。たとえば、多くの政府が、脱炭素化目標の達成やエネルギー自立の拡大を目的とした再生可能エネルギーへの投資を奨励することを目的とした政策や支援プログラムを提案または制定しています。太陽光発電に特化した政府補助金や支援プログラムを必要としない市場で競争していますが、当社の純売上高と利益は、政府補助金や経済的インセンティブの利用可能性と規模によって変動する可能性があります。これらの要因が不利に変化すると、公益事業規模のシステムのコストが上昇し、太陽電池モジュールの需要が減少する可能性があります。政府の支援プログラムの最近の進展には以下が含まれます。
•アメリカ合衆国。2022年8月、米国大統領はIRAに署名して法律を制定しました。これは、同国で進行中のクリーンエネルギーへの移行を加速することを目的としています。とりわけ、IRAが提供する金銭的インセンティブにより、米国で製造されるモジュールの需要が大幅に増加すると予想されます。したがって、これらのソーラーモジュールの需要により、短期的には国内製造が増加すると予想され、その結果、局所的なサプライチェーンの制約や、基板ガラスやカバーガラスなどの特定の主要原材料のインフレ価格設定が行われる可能性があります。IRAが提供する金銭的優遇措置は、再生可能資源を動力源とするクリーンな水素の適格な生産に対して利用できる税額控除により、ソーラーモジュール全般の需要を大幅に増加させると予想されます。IRAのいくつかの側面は、IRSと米国財務省からの技術的ガイダンスと規制待ちです。両社は最近、国内コンテンツのボーナス税額控除に関する規制案を発行する意向の通知と、直接支払い選挙と税額控除選挙に関する規則制定と臨時規制案の通知を発表しました。この最初のガイダンスは、IRSと米国財務省による最終規則の公表前に改訂される可能性があります。IRAの複雑さを踏まえ、私たちは引き続き利用可能な給付の範囲を評価しています。これは、将来の業績に好影響を与えると予想しています。たとえば、私たちは現在、IRCの第45X条に基づく先進製造生産クレジットの対象となることを期待しています。このクレジットでは、米国で製造され、第三者に販売されるソーラーモジュールとソーラーモジュールコンポーネントに特定の特典が与えられます。注記7を参照してください。当社の要約連結財務諸表に「政府補助金」を付与。これは、IRAの下で当社が享受できる金銭的利益に対する当社の期待を議論するためのものです。
•インド。2023年3月、インド政府は生産連動型インセンティブ(「PLI」)制度に基づき、ファーストソーラーを含む特定のPVモジュールメーカーに金銭的インセンティブを割り当てました。PLIスキームは、インドでの高効率ソーラーモジュールの製造を促進し、インドのソーラーモジュールの海外輸入への依存を減らすために、総額1,850億インドルピー(23億ドル)の資金を提供すると予想され、そのうち118億インドルピー(1億4300万ドル)がファーストソーラーに割り当てられました。PLIスキームでは、製造業者は競争入札プロセスを通じて選ばれ、製造施設の試運転後5年間にわたって特定の現金によるインセンティブを受ける資格があります。とりわけ、このようなインセンティブは、モジュール効率と温度係数の特定の最低閾値を達成することを条件とし、原材料の一定割合を国内市場から調達する必要があります。このような条件は、2026年から2031年まで四半期ごとに評価されます。現時点では、そのようなインセンティブをどの程度受ける資格があるかは不明です。
当社の太陽エネルギーソリューションの需要は、国内または国際的な貿易政策や政府の規制によっても異なります。これらは短期的および長期的に提案、改訂、および/または制定される場合があり、当社の純売上、利益、製造事業への影響の程度はさまざまです。これらの方針や規制の変更は、太陽光発電市場の競争環境に悪影響を及ぼし、太陽電池モジュールの需要を減少させる可能性があります。貿易政策や政府規制の最近の改訂または提案された変更には、以下が含まれます。
•アメリカ合衆国。2022年6月、米国大統領は米国商務長官に対し、特定の東南アジア諸国から輸入されたソーラーパネルに対して24か月間のアンチダンピング関税と相殺関税の免除を行うことを承認しました。米国商務省(「USDOC」)は、そのような東南アジア諸国に関して回避策が見つかった場合に、アンチダンピングおよび相殺関税の一時停止を実施する規制を発行しました。2022年12月、USDOCは特定の国について「全国的な」迂回を認める肯定的な暫定決定を発表しましたが、特定の企業はアンチダンピングおよび相殺関税を回避していないことも判明しました。USDOCは、延長の可能性を条件として、2023年8月に最終的な回避決定を発表する予定です。USDOCがマイナスの迂回判断を下したり、肯定的な迂回判断の対象となる輸入品に対してアンチダンピング関税や相殺関税を課すことを控えたりすると、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があります。逆に、最終的な回避に関する肯定的な判断は、当社の業績にプラスの影響を与える可能性があります。これとは別に、米国大統領は、クリーンエネルギー技術の国内生産を拡大するために国防生産法の使用を許可しています。現時点では、これらの開発が米国のソーラーモジュール製造への将来の投資にどのような影響を与えるかは不明です。
•インド。モジュールメーカー承認リスト(「ALMM」)は、特定の太陽光発電開発プロジェクトに参加できるモデルとメーカーのリストを承認することにより、太陽光発電モジュールの国内製造を奨励する非関税障壁として2021年に導入されました。ALMMは新再生可能エネルギー省の承認を受けており、ALMMの変更や適用は、インドのソーラーモジュール製造への将来の投資に影響を与える可能性があります。インド市場でモジュールを販売できるかどうかは、ALMMにモジュールが搭載されるかどうかにかかっています。現在、2023年後半にインドでソーラーパネルの製造を開始すると、ALMMに含まれる予定です。2023年3月、インド政府はALMMを一時的に停止しました。これにより、太陽光発電プロジェクトの開発者は、2024年3月までALMMに含まれる企業からモジュールを調達することが免除されます。このような停止が将来的に延長されたり、ALMMの制限が大幅に緩和されて東南アジア諸国連合加盟国からのモジュールの輸入が許可されたりした場合、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
経済的に魅力的な条件でソーラーモジュールを提供する当社の能力は、製造プロセスで使用される原材料や機器の調達、およびモジュールの出荷、取り扱い、保管、流通に関連する物流サービスの可用性とコストにも影響されます。特定の物流コストを軽減するために、保留と拘禁を除く物流サービスの費用が定められた基準を超える場合に、追加の検討を行うモジュール契約を採用しています。また、モジュール配送のリードタイムを増やすように出荷計画を調整したり、米国の流通センターのネットワークを利用したりすることもあります。さらに、米国とインドでの製造能力の拡大により、製造活動がお客様の需要に近づき、海上輸送のコストにさらされる可能性がさらに軽減されると予想されます。
私たちは通常、ソーラーモジュールの価格設定と販売をワット単位で行っています。2023年6月30日の時点で、当社は将来70.3GWのソーラーモジュールを総取引価格$で販売する契約を顧客と締結していました。20.810億。モジュールの管理を顧客に移管することで、2029年までに収益として認識されると予想しています。このような量には、36.4 GWのソーラーモジュールの販売契約が含まれます。これには、特定のエネルギー関連属性の強化を含む、将来のモジュール技術の改善に関連する取引価格の調整が含まれます。これらの潜在的な技術改善に基づいて、2023年6月30日現在の契約モジュール量、およびそのような技術改善が当社の製造プロセスに組み込まれると予想される時期、およびモジュールの納入予定時期に基づいて、そのような調整が実現されれば、最大で追加の収益につながる可能性があります。
7億ドル、その大部分は2026年と2027年に計上される見込みです。これらの価格調整に加えて、お客様との特定の契約には、定められた基準を超える販売運賃に関連する有利な価格調整が含まれる場合があります。お客様との契約の中には、特定の商品価格や納入予定のモジュールワット数の変更に関連する、有利または不利な価格調整が含まれる場合があります。その結果、そのような契約から認識される収益は、当初の取引価格と比較して将来の期間に増減する可能性があります。
生産スループットの向上、モジュールのワット数(または変換効率)の増加、製造歩留まりの損失の削減により、既存の製造施設の銘板生産能力を増強し続けています。さらに、最近、オハイオ州の3番目の製造施設でシリーズ7モジュールの商業生産を開始し、製造能力を約11.3 GW拡大中です。これには、2023年後半に操業を開始する予定のインドでの最初の製造施設の建設、2024年後半に操業を開始する予定の米国での4番目の製造施設、米国で5番目の製造施設はで運用を開始する予定です2026年前半、そしてオハイオ州の既存の施設での製造拠点の拡大は、2024年後半に完了する予定です。この追加生産能力、および市場の需要や競争に応じて既存の製造能力を追加または変更するためのその他の潜在的な投資は、多額の内部資源、場合によっては外部からの資金源を必要とする可能性があり、項目1Aに記載されている特定のリスクと不確実性の影響を受ける可能性があります。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
業務結果
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の連結営業報告書を純売上高に占める割合としてまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
売上原価 | | 61.7 | % | | 103.7 | % | | 68.9 | % | | 101.2 | % |
売上総利益 (損失) | | 38.3 | % | | (3.7) | % | | 31.1 | % | | (1.2) | % |
販売、一般および管理 | | 5.7 | % | | 6.3 | % | | 6.6 | % | | 7.7 | % |
研究開発 | | 4.5 | % | | 4.1 | % | | 4.9 | % | | 5.3 | % |
生産開始 | | 2.9 | % | | 2.1 | % | | 3.2 | % | | 2.1 | % |
訴訟損失 | | 4.4 | % | | — | % | | 2.6 | % | | — | % |
事業売却益、純額 | | — | % | | 39.5 | % | | — | % | | 25.0 | % |
営業利益 | | 20.8 | % | | 23.3 | % | | 13.7 | % | | 8.8 | % |
外貨損失、純額 | | (0.6) | % | | (0.5) | % | | (0.8) | % | | (0.7) | % |
利息収入 | | 3.1 | % | | 0.5 | % | | 3.7 | % | | 0.5 | % |
支払利息、純額 | | (0.2) | % | | (0.5) | % | | (0.2) | % | | (0.6) | % |
その他の収益(費用)、純額 | | 0.1 | % | | (0.3) | % | | — | % | | (0.2) | % |
所得税費用 | | (2.2) | % | | (13.5) | % | | (0.8) | % | | (6.5) | % |
当期純利益 | | 21.0 | % | | 9.0 | % | | 15.7 | % | | 1.3 | % |
セグメント概要
私たちの主なセグメントは、太陽光を電気に変換するCdTeソーラーモジュールの設計、製造、販売を含むモジュール事業です。当社のモジュールセグメントの第三者の顧客には、システムの開発者および運営者、公益事業、独立系発電事業者、商業および産業会社、およびその他のシステム所有者が含まれます。当社の残余事業には、特定のプロジェクト開発活動、O&Mサービス、当社が特定の国際地域で所有・運営していた太陽光発電システムの運用結果、およびそのようなシステムの第三者の顧客への販売が含まれます。
純売上高
私たちは通常、ソーラーモジュールの価格設定と販売をワット単位で行っています。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちはソーラーモジュールの大部分を米国のシステム開発者および運営者に販売し、モジュール事業の純売上高のほぼすべてが米ドル建てでした。モジュール販売の収益は、モジュールの管理が顧客に移転した後の時点で計上されます。これは通常、基礎となる契約の条件に応じて、出荷時または納品時に発生します。当社の残余事業からの純売上高は、主に、開発プロジェクトまたは完成したシステムの売上に計上された収益で構成されています。これには、そのようなシステムにインストールされたモジュールと、そのようなシステムによって生成されたエネルギーからの収益が含まれます。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の報告対象セグメント別の純売上高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
モジュール | | $ | 802,237 | | | $ | 607,445 | | | $ | 194,792 | | | 32 | % | | $ | 1,338,827 | | | $ | 962,326 | | | $ | 376,501 | | | 39 | % |
その他 | | 8,436 | | | 13,510 | | | (5,074) | | | (38) | % | | 20,132 | | | 25,669 | | | (5,537) | | | (22) | % |
純売上高 | | $ | 810,673 | | | $ | 620,955 | | | $ | 189,718 | | | 31 | % | | $ | 1,358,959 | | | $ | 987,995 | | | $ | 370,964 | | | 38 | % |
当社のモジュールセグメントの純売上高は、主に第三者に販売されるモジュールの量が26%増加し、ワットあたりの平均販売価格が 4% 上昇したことで、2023年6月30日までの3か月間で1億9,480万ドル増加しました。2023年6月30日までの3か月間の当社の残余事業事業の純売上高は、2022年6月30日に終了した3か月と比較して510万ドル減少しました。これは主に、太陽光発電システムの運用と、そのようなシステムおよび事業の売却前に特定の国際法域でのO&Mサービスの提供に関連する前期の純売上高が増加したためです。これは、売却したプロジェクトで当期に特定の偶発的収益が認識されたことで一部相殺されました。以前の期間。
当社のモジュールセグメントの純売上高は、主に第三者に販売されるモジュールの量が36%増加し、ワットあたりの平均販売価格が3%上昇したため、2023年6月30日までの6か月間で3億7,650万ドル増加しました。2023年6月30日までの6か月間の当社の残余事業事業の純売上高は、2022年6月30日までの6か月間と比較して550万ドル減少しました。これは主に、太陽光発電システムの運用と、そのようなシステムおよび事業の売却前に特定の国際法域でのO&Mサービスの提供に関連する前期の純売上高が増加したためです。これは、売却したプロジェクトで当期に特定の偶発的収益が認識されたことで一部相殺されました。以前の期間。
売上原価
当社のモジュール事業の売上原価には、ガラス、透明導電コーティング、CdTeなどの薄膜半導体、ラミネート材料、コネクタアセンブリ、エッジシール材料、フレームなどの太陽電池モジュール製造用の原材料と部品のコストが含まれます。さらに、当社の売上原価には、太陽電池モジュールの製造のための直接労働と、エンジニアリング、機器のメンテナンス、品質および生産管理、情報技術などの製造諸経費が含まれています。当社の売上原価には、製造工場や設備の減価償却、施設関連費用、環境衛生と安全に関する費用、配送、保証、太陽電池モジュールの回収とリサイクルに関連する費用(増加分を除く)も含まれます。当社の残余事業の売上原価は、主に開発費(法律、コンサルティング、送電アップグレード、相互接続、許可、その他同様の費用)、EPC費用(主にソーラーモジュール、インバーター、電気および取り付けハードウェア、プロジェクト管理とエンジニアリング、建設労務からなる)、およびサイト固有の費用などのプロジェクト関連費用で構成されます。
次の表は売上原価を示しています 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の報告対象セグメント別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
モジュール | | $ | 500,320 | | | $ | 576,278 | | | $ | (75,958) | | | (13) | % | | $ | 930,016 | | | $ | 919,970 | | | $ | 10,046 | | | 1 | % |
その他 | | (67) | | | 67,877 | | | (67,944) | | | (100) | % | | 6,472 | | | 79,762 | | | (73,290) | | | (92) | % |
売上原価 | | $ | 500,253 | | | $ | 644,155 | | | $ | (143,902) | | | (22) | % | | $ | 936,488 | | | $ | 999,732 | | | $ | (63,244) | | | (6) | % |
純売上高に占める割合 | | 61.7 | % | | 103.7 | % | | | | | | 68.9 | % | | 101.2 | % | | | | |
売上原価は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間の純売上高に占める割合が1億4,390万ドル(22%)減少し、42.0パーセントポイント減少しました。売上原価の減少は、モジュール部門の売上原価が7,600万ドル減少したことによるものです。これは主に、(i)IRCの第45X条に基づく先進製造生産クレジットが認識され、売上原価が1億5,500万ドル減少したこと、(ii)販売運賃が5,140万ドル減少したこと、および(iii)継続的なモジュールコストの削減により、売上コストが4,330万ドル減少しましたが、一部は相殺されました。(iv) モジュールの販売量の増加による1億4570万ドルのコストの上昇、および (v) モジュールに関連する利用不足費用の増加によるオハイオ州にある最初のシリーズ7製造施設の初期立ち上げにより、売上原価が2,890万ドル増加しました。売上原価の減少は、主にルス・デル・ノルテプロジェクトの売却予定に関連して、前期に5,780万ドルの減損損失が前期に5,780万ドル減少したことと、前期に太陽光発電システムの運用や事業を売却したことによる特定の国際法域における太陽光発電システムの運用とO&Mサービスの提供に関連するコストの低下により、残余事業運営費が6,790万ドル減少したことによるものです。
売上原価は、2022年6月30日までの6か月と比較して、2023年6月30日までの6か月間の純売上高に占める割合が6,320万ドル(6%)減少し、32.3パーセントポイント減少しました。売上原価の減少は、主に上記のルス・デル・ノルテ・プロジェクトの前期の減損と、太陽光発電システムの運用および特定の国際法域でのO&Mサービスの提供に関連する前期のコストの増加により、当社の残余事業運営が7,330万ドル減少したことによるものです。このような減少は、主に(i)モジュールの販売量の増加による3億970万ドルのコスト増加、および(ii)オハイオ州にある最初のシリーズ7製造施設の立ち上げに伴う稼働不足費用の増加により、売上コストが4,780万ドル増加しましたが、(iii)上記の先進製造生産クレジットによって一部相殺されました。売上原価を2億2,510万ドル削減しました。(iv) モジュールの継続的なコスト削減により、減少したのは売上原価が7,550万ドル減少し、(v) 販売運賃が4,740万ドル減少しました。
売上総利益 (損失)
売上総利益(損失)は、モジュールの販売価格、残余事業に含まれるプロジェクトやサービスの販売価格、製造コスト、製造施設の稼働率、為替レートなど、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。売上総利益は、当社のモジュール事業からの純売上高と残余事業運営の組み合わせによっても影響を受ける可能性があります。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の売上総利益(損失)を示しています。
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| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
売上総利益 (損失) | | $ | 310,420 | | | $ | (23,200) | | | $ | 333,620 | | | >100% | | $ | 422,471 | | | $ | (11,737) | | | $ | 434,208 | | | >100% |
純売上高に占める割合 | | 38.3 | % | | (3.7) | % | | | | | | 31.1 | % | | (1.2) | % | | | | |
売上総利益は、2022年6月30日までの3か月間の(3.7)%から、2023年6月30日までの3か月間で42.0パーセントポイント増加して38.3%になりました。売上総利益も、2022年6月30日までの6か月間の(1.2)%から、2023年6月30日までの6か月間で32.3パーセントポイント増加して31.1%になりました。このような増加は主に、(i)上記の先進製造生産クレジット、(ii)継続的なモジュールコストの削減、(iii)上記のルスデルノルテプロジェクトの前期の減損、および(iv)当期のモジュール販売量の増加によるもので、(v)上記の最初のシリーズ7製造施設の初期立ち上げに伴う利用不足費用の増加によって一部相殺されました。
販売、一般および管理
販売費、一般管理費は、主に給与やその他の人事関連費用、専門家への報酬、保険費用、その他の事業開発費と販売費で構成されます。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の販売、一般管理費を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
販売、一般および管理 | | $ | 46,328 | | | $ | 38,894 | | | $ | 7,434 | | | 19 | % | | $ | 90,356 | | | $ | 75,622 | | | $ | 14,734 | | | 19 | % |
純売上高に占める割合 | | 5.7 | % | | 6.3 | % | | | | | | 6.6 | % | | 7.7 | % | | | | |
2023年6月30日までの3か月と6か月の販売、一般管理費は、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して増加しました。これは主に、専門家費用の増加、株式ベースの報酬費用の増加、および人員増加による従業員報酬費用の増加によるものです。
研究開発
研究開発費は、主に給与やその他の人件費、研究開発活動で使用される製品、材料、外部サービスのコスト、研究開発固有の施設や設備に関連する減価償却費で構成されています。私たちは、ソーラーモジュールの性能を高め、コストを削減するために、技術とプロセスを改善するためのさまざまなプログラムや活動を実施しています。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の研究開発費を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
研究開発 | | $ | 36,745 | | | $ | 25,229 | | | $ | 11,516 | | | 46 | % | | $ | 67,255 | | | $ | 52,337 | | | $ | 14,918 | | | 29 | % |
純売上高に占める割合 | | 4.5 | % | | 4.1 | % | | | | | | 4.9 | % | | 5.3 | % | | | | |
2023年6月30日までの3か月と6か月の研究開発費は、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して増加しました。これは主に、人員の増加と材料およびモジュール試験費の増加による従業員報酬費用の増加によるものです。
生産開始
生産開始費用は、商業生産の資格を得る前に生産ラインを運営することに関連する費用で構成されます。これには、資格審査段階で生産ラインを通過する太陽電池モジュールの原材料、生産開始活動を支援する個人に対する従業員報酬、および該当する施設関連費用が含まれます。生産開始費用には、新しいサイトの選択に関連する費用と、製造プロセスの改善のための実施費用も含まれますが、これらの支出を資本化できない範囲です。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の生産開始費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
生産開始 | | $ | 23,377 | | | $ | 13,231 | | | $ | 10,146 | | | 77 | % | | $ | 42,871 | | | $ | 20,569 | | | $ | 22,302 | | | 108 | % |
純売上高に占める割合 | | 2.9 | % | | 2.1 | % | | | | | | 3.2 | % | | 2.1 | % | | | | |
2023年6月30日までの3か月間に、主にインドで最初の製造施設で生産開始費用が発生しました。この施設は、2023年後半に操業を開始する予定です。2022年6月30日までの3か月間に、主に米国で3番目の製造施設で生産開始費用が発生しました。この施設は、2023年初頭にモジュールの商業生産を開始しました。
2023年6月30日までの6か月間に、主にインドにある最初の製造施設、米国で3番目の製造施設、およびマレーシアの施設での特定の製造アップグレードのための生産開始費用が発生しました。2022年6月30日までの6か月間に、主に米国で3番目の製造施設の生産開始費用と、マレーシアの施設での特定の製造アップグレードが発生しました。
訴訟損失
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の訴訟損失を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
訴訟損失 | | $ | 35,590 | | | $ | — | | | $ | 35,590 | | | 100 | % | | $ | 35,590 | | | $ | — | | | $ | 35,590 | | | 100 | % |
純売上高に占める割合 | | 4.4 | % | | — | % | | | | | | 2.6 | % | | — | % | | | | |
2021年7月、サザン航空は、子会社がEPC請負業者を務めた米国の5つのプロジェクトについて、EPC契約違反を理由に、同社の子会社2社に対して米国仲裁協会に仲裁要求を提出しました。2023年7月19日、仲裁委員会は、サザン航空が提案した3,560万ドルの個人的裁定請求の一部を採択する暫定裁定書を発行しました。その結果、2023年6月30日までの3か月間の経営成績に本件の損失が発生しました。注記12を参照してください。この問題に関する詳細については、当社の要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
事業売却益、純額
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の事業売上高の純利益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
事業売却益、純額 | | $ | 135 | | | $ | 245,381 | | | $ | (245,246) | | | (100) | % | | $ | 118 | | | $ | 247,288 | | | $ | (247,170) | | | (100) | % |
純売上高に占める割合 | | — | % | | 39.5 | % | | | | | | — | % | | 25.0 | % | | | | |
2022年6月30日までの3か月間に、日本のプロジェクト開発事業のPAGへの売却を完了しました。2022年6月30日までの6か月間に、チリのO&M事業のクレアベストの子会社への売却も完了しました。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、これらの取引に関連する決算後の特定の調整を確認しました。これらの調整は、当社の要約連結営業報告書の「事業売上益、純額」に含まれていました。注3を参照してください。これらの取引に関連する詳細情報については、当社の要約連結財務諸表への「事業の売却」を参照してください。
外貨損失、純額
外貨損失、純額は、資産や負債を保有し、子会社の機能通貨以外の通貨建ての取引を行うことによって生じる損益の正味の影響です。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の外貨純損失を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
外貨損失、純額 | | $ | (4,652) | | | $ | (2,984) | | | $ | (1,668) | | | 56 | % | | $ | (10,599) | | | $ | (7,182) | | | $ | (3,417) | | | 48 | % |
2023年6月30日までの3か月と6か月の外貨純損失は、主にインドの子会社に関連するヘッジ活動に関連する費用の増加により、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して増加しました。
利息収入
利息収入は、当社の現金、現金同等物、有価証券、制限付現金、制限付現金同等物、および制限付有価証券から得られます。利息収入には、顧客への支払いが遅れたことから得られる利息も含まれます。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の利息収入を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
利息収入 | | $ | 25,026 | | | $ | 2,880 | | | $ | 22,146 | | | >100% | | $ | 50,848 | | | $ | 5,205 | | | $ | 45,643 | | | >100% |
2023年6月30日までの3か月と6か月の利息収入は、主に現金および有価証券の金利の上昇と、有価証券の平均残高の増加により、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して増加しました。
支払利息、純額
支払利息、純額 は、主に長期債務で発生する利息で構成されています。利息資本化の対象となる場合は、プロジェクトの資産または資産、プラント、設備に支払利息を計上することがあります。これにより、特定の期間に報告される純利息費用の額が減額されます。
次の表は、支払利息(純額)を示しています 2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
支払利息、純額 | | $ | (1,415) | | | $ | (3,236) | | | $ | 1,821 | | | (56) | % | | $ | (2,163) | | | $ | (6,101) | | | $ | 3,938 | | | (65) | % |
2023年6月30日までの3か月と6か月の純支払利息は、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して減少しました。これは主に、2022年後半のプロジェクトの売却に関連して、トエスカ・アセット・マネジメントの子会社がルス・デル・ノルテのプロジェクト融資を引き受けたためです。
その他の収益(費用)、純額
その他の収益(費用)、純額は、主にその他の項目と、有価証券および制限付有価証券の売却による実現損益で構成されます。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間のその他の収入(費用)の純額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
その他の収益(費用)、純額 | | $ | 997 | | | $ | (1,883) | | | $ | 2,880 | | | >100% | | $ | (459) | | | $ | (2,095) | | | $ | 1,636 | | | 78 | % |
2023年6月30日までの3か月と6か月間のその他の収入(費用)の純額は、主に戦略的投資の価値の増加により、2022年6月30日までの3か月と6か月と比較して増加しました。
所得税費用
所得税の費用または給付、繰延税金資産と負債、および認識されない税制上の優遇措置に対する負債は、現在および将来支払われるべき税金の最良の見積もりを反映しています。私たちは、米国と当社が事業を展開する多くの外国の法域(主にシンガポール、マレーシア、ベトナム)の両方で所得税の対象となっています。当社の連結所得税費用を決定するには、相当な判断と見積もりが必要です。米国の法定連邦法人所得税率は 21% で、シンガポール、マレーシア、ベトナムの税率はそれぞれ 17%、24%、20% です。マレーシアでは、2027年に期限が切れる予定の長期タックスホリデーが認められています。これにより、特定の雇用および投資基準を継続的に遵守することを条件として、マレーシアで得た収入のほぼすべてが所得税が免除されます。ベトナムでは、2036年末に期限が切れる予定の長期税制上の優遇措置が与えられています。この制度に基づき、ベトナムで得た収入は、一定の歳入と研究開発費の基準を継続的に遵守することを条件として、年間税率の引き下げの対象となります。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の所得税費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | | | 6 か月間終了 6月30日 | | | | |
(千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 3か月の変化 | | 2023 | | 2022 | | 6か月の変更 |
所得税費用 | | $ | (17,892) | | | $ | (83,799) | | | $ | 65,907 | | | (79) | % | | $ | (11,004) | | | $ | (64,300) | | | $ | 53,296 | | | (83) | % |
実効税率 | | 9.5 | % | | 60.0 | % | | | | | | 4.9 | % | | 83.7 | % | | | | |
私たちの税率は、外国の管轄区域の税率や、それらの管轄区域で得られる相対的な収入額など、定期的な項目の影響を受けます。料金は、特定の期間に発生する可能性があるが、期間ごとに一貫していない個別の項目によっても影響を受けます。
所得税費用は、2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間で6,590万ドル減少しました。これは主に、IRAおよび提案されたFTC規則に関連する税法の変更、税制上の優遇措置が記録されなかった特定の法域における前期の損失の増加、およびベトナムの純繰延税金資産の再測定による前期の個別の税金費用の有益な影響によるもので、増加により一部相殺されました当期の税引前利益。
所得税費用は、2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間で5,330万ドル減少しました。これは主に、IRAおよび提案されたFTC規則に関連する税法の変更、税制上の優遇措置が記録されなかった特定の法域における前期の損失の増加、株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置の増加、および上記のベトナムにおける前期の個別税務費用の増加による有益な影響によるものです。当期の収入。
重要な会計方針と見積もり
米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表を作成する際に、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定、および偶発負債の開示を行います。当社の会計方針の中には、これらの見積もりを行うための適切な前提条件を選択する際に重要な判断を下すことを要求するものがあります。その性質上、これらの判断には本質的にある程度の不確実性が伴います。私たちの判断と見積もりは、過去の経験、予測、および必要に応じて入手可能なその他の情報に基づいています。未払ソーラーモジュールの回収とリサイクル、製品保証、所得税の会計処理、長期資産の減損、および政府補助金(詳細は後述)に関する判断と見積もりは、当社の要約連結財務諸表に最も大きな影響を与えると考えています。私たちが経験した実際の結果は、私たちの見積もりと大きく異なる可能性があります。見積もりと実際の結果に重大な違いがある限り、将来の経営成績に影響が出ます。要約連結財務諸表の作成において最も重要な判断と見積もりを必要とする会計方針の説明については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書を参照してください。2023年6月30日までの6か月間、当社の会計方針に重大な変更はありませんでした。
政府の助成金。私たちは、IRAに基づいて利用できる給付の範囲を引き続き評価しています。これは、将来の業績に好影響を与えると予想しています。たとえば、現在、IRCの第45X条に基づく先進製造生産クレジットの対象となる予定です。このクレジットでは、米国で製造され、第三者に販売される太陽電池モジュールおよび太陽電池モジュール部品に対して特定の特典が提供されます。対象となるコンポーネントの場合、クレジットは (i) PVウエハー1平方メートルあたり12ドル、(ii) 4セントにPVセルの容量を掛け、(iii) 7セントにPVモジュールの容量を掛けたものに等しくなります。モジュールの現在のフォームファクターに基づくと、米国で製造され、第三者に販売される各モジュールについて、1ワットあたり約17セントのクレジットの対象になると予想されます。
現在、IRAには、IRSと米国財務省からの技術的ガイダンスや規制が保留されている重要で複雑な側面がいくつかあり、これらが先進製造生産クレジットから当社が認識している、および認識すると期待される利益に影響を及ぼす可能性があります。そのような保留中のガイダンスは項目1Aに記載されています。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、およびIRSが最近発表した特定のガイダンス案の「リスク要因」は、上記の「特定の傾向と不確実性」で説明されています。たとえば、(i) IRSや米国財務省からの技術的指導や規制、(ii) その後の法律の改正や解釈、(iii) IRAの特定の条項の全部または一部を無効にする将来の法律や規制などにより、法律またはその影響が修正されると、当社が認識し、認識し、認識する予定の利益に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
最近の会計上の宣言
[なし]。
流動性と資本資源
2023年6月30日現在、当社の現金、現金同等物、有価証券、営業活動によるキャッシュフロー、および将来のソーラーモジュールの販売に関する顧客との契約は、少なくとも今後12か月間は、当社の運転資本と設備投資のニーズを満たすのに十分であると考えています。また、2023年6月30日の時点で、借入を行っていないリボルビング・クレジット・ファシリティにも対応しています。また、必要に応じて、資本市場への十分なアクセスも確保できると考えています。私たちは、国内外で十分な流動性があることを確認するために、運転資金を監視しています。私たちは、予想されるキャッシュフロー、全体的な資本コスト、および事業に必要な現金(短期的な建設活動や、インドと米国の最新の製造および研究開発施設向けの製造設備の購入など)に基づいて、適切な負債水準を維持するつもりです。ただし、企業固有の、業界全体、またはより広範な市場上の懸念により、貸し手や投資家の関心が不十分な場合、商業的に受け入れられる条件で資本を調達する能力が制限される可能性があります。債務融資が増えると、債務返済費用の増加や制限条項が発生する可能性があり、戦略計画を遂行する能力が制限される可能性があります。
2023年6月30日の時点で、当社の現金、現金同等物、有価証券は19億ドルでしたが、2022年12月31日時点では26億ドルでした。現金、現金同等物、および有価証券の減少は、主に不動産、プラント、設備の購入、さまざまな営業支出、および原材料の一定の前払いによるものでしたが、長期債務契約に基づく借入による収益と、将来の販売のための前払いを含むモジュール販売からの現金収入によって一部相殺されました。2023年6月30日現在、当社の現金、現金同等物、および有価証券のうち12億ドルは当社の海外子会社が保有しており、主に米ドル、ユーロ、インドルピー建ての持ち株に基づいていました。当社の投資方針は、投資元本を維持し、キャッシュフロー要件を満たす十分な流動性を維持すると同時に、投資収益率を最適化することを目指しています。このようなポリシーは、内部で管理されているか外部で管理されているかにかかわらず、すべての投資ファンドに適用されます。このような方針に従い、私たちは質の高い金融機関からなる多様なグループに投資を行い、そのような投資の集中を特定の取引相手に限定しています。私たちは、投資判断を行う際には、金融機関の信用力を非常に重視し、取引先金融機関の信用格付けと財務状態を評価します。
私たちは、世界中の現金を必要な場所で確実に利用できるように、さまざまな税務計画と資金調達戦略を活用しています。米国での事業に特定の国際資金が必要になった場合、そのような資金を本国に送金するために、特定の米国税および外国税を徴収して支払う必要がある場合があります。私たちは、カナダとドイツの子会社を除き、累積収益を米国外に恒久的に再投資する意図と能力を維持しています。さらに、外国政府の銀行規制の変更により、特定の状況下ではさまざまな管轄区域間での資金移動が制限され、資本へのアクセスに悪影響を及ぼし、流動性と資本資源に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは太陽光発電に特化した政府の補助金や支援プログラムを必要としない市場で競争していますが、そのようなインセンティブは引き続き世界中の太陽光発電の需要に影響を与えています。たとえば、IRAが提供する金銭的インセンティブにより、米国におけるソーラーモジュールの需要と国内製造の両方が増加すると予想されます。私たちは、IRAが利用できる給付の範囲を引き続き評価しています。これは、将来、当社の流動性と資本資源に好影響を与えると予想されます。たとえば、私たちは現在、IRCの第45X条に基づく先進製造生産クレジットの対象となることを期待しています。このクレジットでは、米国で製造され、第三者に販売されるソーラーモジュールとソーラーモジュールコンポーネントに特定の特典が与えられます。このようなクレジットは、返金または第三者への譲渡が可能で、2023年から2032年まで利用できますが、2030年から段階的に廃止される可能性があります。モジュールの現在のフォームファクターに基づくと、米国で製造され第三者に販売されたモジュール1個につき、1ワットあたり約17セントのクレジットの対象となると予想されます。したがって、アドバンスト・マニュファクチャリング・プロダクション・クレジットは、その10年間を通じて多額の資金源を提供してくれると予想しています。IRAの下で当社が利用できる給付に関連する特定のリスクの詳細については、項目1Aを参照してください。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
さまざまな市場機会と当社製品に対する需要の増加の結果として、最近、オハイオ州の3番目の製造施設でシリーズ7モジュールの商業生産を開始しました。また、2023年後半に操業を開始する予定のインドでの最初の製造施設、2024年後半に操業を開始する予定の米国での4番目の製造施設の建設を含め、製造能力を約11.3 GW拡大中です。; で5番目の製造施設米国では、2026年前半に操業を開始する予定です。また、オハイオ州の既存の施設での製造拠点の拡大は、2024年後半に完了する予定です。現在、これらの施設とアップグレードへの残りの投資額は約22億ドルになると予想しています。製造能力を拡大するにつれて、将来のモジュール販売のために引き続きお客様から前払いを受け取ることを期待しています。このような前払いは、当社の連結貸借対照表に繰延収益として反映されます。2023年6月30日現在、当社の繰延収益は約15億ドルでした。したがって、短期的に生産能力を拡大するために必要な設備投資は、一部には、将来のモジュール販売に対する前払いと、上記の先行製造生産クレジットによって賄われると予想されます。
上記の拡張計画に加えて、生産スループットの向上、モジュールのワット数(または変換効率)の増加、製造利回りの損失の削減により、既存の製造施設の銘板生産能力を増強し続けています。私たちは、さまざまな研究開発イニシアチブへの多額の投資を原動力として、革新、継続的な改善、製造の成功を実現してきた確かな歴史があります。私たちは引き続きこのような取り組みに多額の財源を投資しています。残りの投資のうち約3億ドルは、技術ロードマップの実施を支援するために、米国の専用研究開発施設に投資しています。このような研究開発施設には、薄膜やタンデム太陽電池モジュールの実物大のプロトタイプの製造を可能にするハイテクのパイロット製造ラインが設置されることを期待しています。このような研究開発施設は2024年に完成する予定です。2023年には、資本支出に17億ドルから19億ドルを費やすと予想しています。これには、上記の新しい設備や、モジュールのワット数がさらに増加し、製造施設の容量とスループットが向上すると考えている機械や機器のアップグレードが含まれます。これらの設備投資、および当社の技術ロードマップを実施するためのその他の潜在的な投資は、内部および場合によっては外部の多額の資本源を必要とする可能性があり、項目1Aに記載されている特定のリスクと不確実性の影響を受ける可能性があります。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
また、モジュール製造プロセスで使用されるさまざまな原材料の購入に多額の運転資金を投入することを約束しており、今後も投入する予定です。品質、数量、コストの要件を満たす原材料や部品をタイムリーに入手できないと、ソーラーモジュールの製造能力が中断されたり、損なわれたり、製造コストが増加したりする可能性があります。したがって、主要な原材料や部品の調達に関連する潜在的なリスクを軽減するために長期供給契約を締結する場合があり、そのような契約は取り消せない、または多額の違約金を伴うキャンセルが可能です。たとえば、太陽電池モジュール用の特定の最小量の基板ガラスとカバーガラスの購入について、長期供給契約を締結しています。これらの供給契約に基づく残りの購入額は、約48億ドルの基板ガラスと約3億2,800万ドルのカバーガラスになると予想されています。当社は、特定の解約違約金(2023年6月30日時点で合計で最大6億7,600万ドルで、残りの供給期間中は減額されます)を支払った時点で、これらの契約を終了する権利を有します。さらに、特定の戦略的サプライヤーについては、モジュール製造に必要な原材料を確保するために一定の前払いを行っており、将来的には必要になる可能性があります。
また、太陽電池モジュールの回収とリサイクルの義務を果たすために一定の財源を投入し、信託を確立して、これらの資金を評判の良い銀行の保管口座に振り込んでいます。2023年6月30日の時点で、このような資金は1億9,470万ドルの制限付有価証券と320万ドルの制限付現金および現金同等物残高で構成されていました。2023年6月30日現在、当社のモジュール回収およびリサイクル負債は1億3,210万ドルでした。信託基金は、適格なモジュールの回収およびリサイクルの費用(資本および施設関連のリサイクル費用を含む)、回収とリサイクルの義務を引き受けるための顧客への支払い、および資金超過額の払い戻しに充てられます。信託への投資は、格付けの高い国債や政府機関債と同等の特定の投資品質基準を満たさなければなりません。必要に応じて、対象モジュールの回収とリサイクルの推定費用、制限付有価証券の推定収益率、およびソーラーモジュールの推定寿命が25年(過去数年間にすでに資金提供された金額を差し引いたもの)に基づいて、推定回収およびリサイクル義務の資金額を調整します。
2023年6月30日の時点で、負債に分類されない金融保証関連商品以外に、貸借対照表外の負債または同様の債務はありませんでした。第三者の負債を保証しません。注記12を参照してください。当社の財務保証関連商品の詳細については、当社の要約連結財務諸表の「コミットメントおよび不測の事態」を参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の主要なキャッシュフロー活動(千単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
営業活動に使用された純現金 | | $ | (124,276) | | | $ | (50,821) | |
投資活動によって提供された純現金(使用量) | | (743,622) | | | 138,287 | |
財務活動による純現金 | | 216,578 | | | 125,616 | |
現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | 2,454 | | | 39,934 | |
現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物の純増加(減少) | | $ | (648,866) | | | $ | 253,016 | |
営業活動
営業活動に使用される純現金の増加は、主に当期のモジュール販売による現金収入と原材料の一定の前払いの減少によるもので、前期の日本での特定のプロジェクトの建設への支出の増加によって一部相殺されました。
投資活動
投資活動に使用される純現金の増加は、主に、不動産、プラント、設備の購入の増加、前期の日本のプロジェクト開発事業の売却による収入、および純売上高と有価証券の満期が減少したことによるものです。
資金調達活動
財務活動によって提供される純現金の増加は、主に、前期のさまざまな長期債務契約に基づく純借入額と比較して、当期のインド信用枠に基づく借入額が増加したことによるものです。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目7Aで以前に提供した情報に重要な変更はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、取引法規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている「開示管理および手続き」の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日現在、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを保証するための開示管理と手続きが有効であると結論付けました。、必要に応じて、タイムリーに必要な開示に関する決定。
財務報告に関する内部統制の変更
また、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、取引法規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されている「財務報告に関する内部統制」の評価を実施し、2023年6月30日までの3か月間に財務報告に対する内部統制の変更が重大な影響を及ぼしたか、または重大な影響を与える可能性がかなり高いかを判断しました。、財務報告に関する当社の内部統制。その評価に基づくと、2023年6月30日までの3か月間に、財務報告に関する内部統制にそのような変更はありませんでした。
現在、新しいグローバルエンタープライズリソースプランニング(「ERP」)システムを導入中です。これは、既存の中核となる財務およびビジネスシステムの多くに取って代わることが期待されています。とりわけ、新しいグローバルERPシステムは、(i)特定の財務および事業取引プロセスの効率性と有効性を向上させ、(ii)財務情報の流れを強化し、(iii)データの管理と分析を強化することが期待されています。実装活動は2023年9月までに完了し、実装後の活動は数か月にわたって続くと予想しています。この導入が続くにつれて、一部のプロセスと手順に変更が加えられ、その変更が財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えるかどうかを四半期ごとに評価します。2023年6月30日現在、この実施に関する財務報告に関する内部統制に変更はありません。
最高経営責任者および最高財務責任者の資格
この四半期報告書のフォーム10-Qには、取引法に従って義務付けられている当社の最高経営責任者および最高財務責任者の証明書を添付しています。提示された主題をよりよく理解するために、この項目4をこれらの証明書と併せて読むことをお勧めします。
統制の有効性に関する制限
制御システムは、どんなにうまく設計され、運用されていても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、統制システムの設計には、リソースの制約があるという事実を反映させる必要があり、すべての統制の利点はコストと比べて考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、社内の統制上の問題や不正行為がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の際に誤りがある場合や、誤りが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます
または間違い。統制システムは、一部の個人の行為、2人以上の人々の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避されることもあります。制御システムの設計も、将来の出来事の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる条件下で定められた目標を達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化や方針や手順の遵守度の低下により、統制が不十分になる可能性があります。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
注記12を参照してください。法的手続きおよび関連事項に関する当社の要約連結財務諸表の「法的手続き」という見出しの下にある「コミットメントと不測の事態」。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、項目1Aで説明されている要因を慎重に検討する必要があります。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」。当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性があります。私たちが直面しているリスクは、Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと考えられるその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因に重大な変化はありませんでした。
アイテム 5. その他の情報
2023年7月20日、取締役会の独立取締役は満場一致で、モリー・E・ジョセフの後任としてウィリアム・J・ポストを1年間の更新可能な任期で選任しました。ポスト氏は引き続き、取締役会の報酬委員会、指名・ガバナンス委員会、技術委員会のメンバーを務めます。フォーム10-Qの項目5 (a) によると、この開示は義務付けられていません。
時々、当社の取締役および役員は、当社の有価証券の購入または売却の計画を採択することがあります。このような計画は、取引法に基づく規則10b5-1の肯定的な防御条件を満たすように設計された場合もあれば、規則10b5-1以外の取引契約(規則S-Kの項目408(c)で定義されているとおり)を構成する場合もあります。2023年6月30日までの3か月間、当社の役員も取締役もいませんでした 採用されたまたは 終了しましたルール以外の10b5-1取引の手配。しかし、会社の特定の役員 10b5-1取引プランを採用しました当社の有価証券の売却のため。次の表は、そのようなプランの特定の条件を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
役員の氏名と役職 | | 採択日 | | 手配期間 | | の合計数 売却する証券 (1) |
マーカス・グロークラー、
| | 2023年5月15日に採択されました | | 有効期限は2024年4月19日です | | 10,201 |
最高技術責任者 | | | |
ジョルジュ・アントゥーン、 | | 2023年5月15日に採択されました | | 有効期限は2024年8月16日です | | 42,130 |
最高商務責任者 | | | |
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(1)ルール10b5-1 (c) プランの対象となる株式の総数を表します。源泉徴収された株式の潜在的な影響を除きます。PUに関連する金額は、目標金額で表示されています。該当するパフォーマンス期間の終了後に権利が確定するPUの実際の数は、パフォーマンス指標の相対的な達成度によって異なります。
アイテム 6. 展示品
この四半期報告書のフォーム10-Qには、以下の添付書類が提出されています。 | | | | | | | | |
展示品番号 | | 展示品の説明 |
3.1 | | 修正および改訂されたファーストソーラー社の設立証明書(2006年10月25日に提出されたフォームS-1にあるファーストソーラー社の登録届出書の別紙3.1を参照して組み込まれました) |
3.2 | | ファーストソーラー株式会社(2023年7月26日に提出されたファーストソーラー社のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して組み込まれました)の修正および改訂された細則 |
10.1 | | 2023年6月30日付けの信用保証契約。ファーストソーラー株式会社、随時その当事者である複数の銀行およびその他の金融機関または団体、および管理代理人であるJPモルガン・チェース銀行(2023年7月6日に提出されたファーストソーラー社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して法人化) |
31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、15 U.S.C. セクション7241に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、15 U.S.C. セクション7241に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 |
101.インチ | | XBRLインスタンス文書 — XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません |
101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101.LAB | | XBRL タクソノミーラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104 | | 表紙はインラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています |
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* ここに提出。
† ここに付属します。この別紙は、証券取引法第18条の目的で「出願」されたり、その条項の責任の対象になったりすることはなく、証券法または取引法に基づく申請に参照により組み込まれたものとみなされません。これは、本書の日付の前か後かを問わず、またそのような申告における一般的な法人化の文言にかかわらず。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| ファーストソーラー株式会社 |
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日付:2023年7月27日 | 作成者: | | /s/ バイロン・ジェファーズ |
| 名前: | | バイロン・ジェファーズ |
| タイトル: | | 最高会計責任者 |