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満期会員に保有される債券、デリバティブ、公正価値ヘッジ2022-12-310000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-01-012023-06-300000701347CPF: 満期会員に保有される債券、デリバティブ、公正価値ヘッジ2023-01-012023-06-300000701347米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-06-300000701347米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2021-12-310000701347CPF: 満期会員に保有される債券、デリバティブ、公正価値ヘッジ2021-12-310000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2021-12-310000701347米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2022-01-012022-06-300000701347CPF: 満期会員に保有される債券、デリバティブ、公正価値ヘッジ2022-01-012022-06-300000701347米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-06-300000701347CPF：満期証券会員に保有された累積純未実現損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-04-012023-06-300000701347CPF：満期証券会員に保有された累積純未実現損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-04-012022-06-300000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-04-012023-06-300000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-04-012022-06-300000701347US-GAAP: 確定給付制度累積調整純資産移行義務会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-04-012023-06-300000701347US-GAAP: 確定給付制度累積調整純資産移行義務会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-04-012022-06-300000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-04-012023-06-300000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-04-012022-06-300000701347US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-04-012023-06-300000701347US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-04-012022-06-300000701347CPF：満期証券会員に保有された累積純未実現損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-06-300000701347CPF：満期証券会員に保有された累積純未実現損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-06-300000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-06-300000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-06-300000701347US-GAAP: 確定給付制度累積調整純資産移行義務会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-06-300000701347US-GAAP: 確定給付制度累積調整純資産移行義務会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-06-300000701347CPF: 確定給付プランの累計調整純決済費用は、親会員に帰属しますUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-06-300000701347CPF: 確定給付プランの累計調整純決済費用は、親会員に帰属しますUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-06-300000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-06-300000701347米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-06-300000701347US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-06-300000701347US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-06-300000701347米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-04-012023-06-300000701347米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-04-012022-06-300000701347米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300000701347米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-06-300000701347米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347US-GAAP: クレジットメンバー延長へのコミットメント2023-06-300000701347US-GAAP: クレジットメンバー延長へのコミットメント米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月US-GAAP: クレジットメンバー延長へのコミットメント2023-06-300000701347US-GAAP: クレジットメンバー延長へのコミットメント米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: クレジットメンバー延長へのコミットメント2023-06-300000701347US-GAAP: クレジットメンバー延長へのコミットメント米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347CPF：予備信用状と金融保証会員2023-06-300000701347米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶CPF：予備信用状と金融保証会員2023-06-300000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CPF：予備信用状と金融保証会員2023-06-300000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCPF：予備信用状と金融保証会員2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCPF：予備信用状と金融保証会員2023-06-300000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCPF：予備信用状と金融保証会員2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347CPF: リスク参加契約メンバー2023-06-300000701347CPF: リスク参加契約メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CPF: リスク参加契約メンバー2023-06-300000701347CPF: リスク参加契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCPF: リスク参加契約メンバー2023-06-300000701347CPF: リスク参加契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347CPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2023-06-300000701347米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶CPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2023-06-300000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2023-06-300000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2023-06-300000701347CPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー2023-06-300000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347US-GAAP: クレジットメンバー延長へのコミットメント2022-12-310000701347US-GAAP: クレジットメンバー延長へのコミットメント米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月US-GAAP: 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金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347CPF: リスク参加契約メンバー2022-12-310000701347CPF: リスク参加契約メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CPF: リスク参加契約メンバー2022-12-310000701347CPF: リスク参加契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCPF: リスク参加契約メンバー2022-12-310000701347CPF: リスク参加契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347CPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2022-12-310000701347米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶CPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2022-12-310000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月CPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2022-12-310000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります2022-12-310000701347CPF：バック・トゥ・バックスワップ契約は、固定支払変動メンバーを受け取ります米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー2022-12-310000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000701347CPF：バックスワップ契約、支払い、変数、固定メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310000701347US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310000701347米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:米国財務省証券会員2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347CPF：住宅ローン担保証券居住者米国政府スポンサー団体のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347CPF：住宅ローン担保証券居住者米国政府スポンサー団体のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCPF：住宅ローン担保証券居住者米国政府スポンサー団体のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347CPF：住宅ローン担保証券居住者米国政府スポンサー団体のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券商業非政府機関のメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCPF：住宅ローン担保証券商業非政府機関のメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券商業非政府機関のメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券商業非政府機関のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300000701347CPF: 金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000701347米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000701347米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:米国財務省証券会員2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347CPF：住宅ローン担保証券居住者米国政府スポンサー団体のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000701347CPF：住宅ローン担保証券居住者米国政府スポンサー団体のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCPF：住宅ローン担保証券居住者米国政府スポンサー団体のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000701347CPF：住宅ローン担保証券居住者米国政府スポンサー団体のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券商業非政府機関のメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCPF：住宅ローン担保証券商業非政府機関のメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券商業非政府機関のメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員CPF：住宅ローン担保証券商業非政府機関のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347CPF: 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金利フォワード会員米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310000701347米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-12-310000701347CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:金利スワップメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-12-310000701347CPF：住宅ローン収益債メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2023-01-012023-06-300000701347CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2023-01-012023-06-300000701347米国会計基準:金利スワップメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2023-01-012023-06-300000701347CPF：住宅ローン収益債メンバー2023-01-012023-06-300000701347米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2023-06-300000701347CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:金利スワップメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2023-06-300000701347CPF：住宅ローン収益債メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2021-12-310000701347CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2021-12-310000701347米国会計基準:金利スワップメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2021-12-310000701347CPF：住宅ローン収益債メンバー2021-12-310000701347米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-01-012022-06-300000701347CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-01-012022-06-300000701347米国会計基準:金利スワップメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-01-012022-06-300000701347CPF：住宅ローン収益債メンバー2022-01-012022-06-300000701347米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-06-300000701347CPF：住宅ローン担保証券住宅非政府機関のメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-06-300000701347米国会計基準:金利スワップメンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー2022-06-300000701347CPF：住宅ローン収益債メンバー2022-06-300000701347SRT: 加重平均メンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-06-300000701347SRT: 加重平均メンバーCPF：住宅ローン収益債メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2022-12-310000701347米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーSRT: 加重平均メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-06-300000701347米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーSRT: 加重平均メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2022-12-310000701347CPF: キャサリン・エンゴさん2023-01-012023-06-300000701347CPF: キャサリン・エンゴさん2023-04-012023-06-300000701347CPF: キャサリン・エンゴさん2023-06-300000701347CPF：ポーリョナミン氏、メンバー2023-01-012023-06-300000701347CPF：ポーリョナミン氏、メンバー2023-04-012023-06-300000701347CPF：ポーリョナミン氏、メンバー2023-06-30
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間について に
コミッションファイル番号: 001-31567
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーション.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| ハワイ | | 99-0212597 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
220サウス・キング・ストリート, ホノルル, ハワイ96813
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(808) 544-0500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面なし | | CPF | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合、登録者が、証券法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2023年7月19日の登録者の普通株式（額面なし）の発行済み株式数は 27,041,292株式。
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社
フォーム 10-Q
目次 | | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
パート I. | 財務情報 | 3 |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | |
| | |
| 連結貸借対照表-2023年6月30日と2022年12月31日 | 5 |
| | |
| 連結損益計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 6 |
| | |
| 連結包括利益計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 7 |
| | |
| 連結株主資本変動計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月 | 8 |
| | |
| 連結キャッシュフロー計算書-2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間 | 9 |
| | |
| 連結財務諸表の注記 (未監査) | 10 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 54 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 80 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 80 |
| | |
第二部。 | その他の情報 | 81 |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 81 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 81 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 82 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 83 |
| | |
署名 | | 84 |
第1部。財務情報
将来の業績に影響を与える可能性のある将来の見通しに関する記述と要因
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述ではない特定の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法（「法」）の意味における将来の見通しに関する記述です。ただし、そのような記述は具体的に特定されていません。さらに、歴史的事実の記述ではなく、法の意味における将来の見通しに関する記述を構成する特定の記述は、米国証券取引委員会（「SEC」）への今後の提出書類、プレスリリース、または当社の承認を得た口頭および書面による声明に含まれる場合があります。将来の見通しに関する記述の例には、(i) 収益、費用、収益または損失、1株当たりの利益または損失、資本支出、配当金の支払いまたは不払い、資本ポジション、信用損失、純金利マージン、またはその他の財務項目の予測、(ii) セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーション（以下「当社」）またはその経営陣または取締役会の計画、目的、および期待に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。事業計画、資本資源の使用、製品またはサービス、および規制の進展に関連するものと規制措置、(iii) 当社のBanking-as-a-Service（「BaaS」）イニシアチブによる予想される業績結果を含む将来の経済パフォーマンスの声明、および（iv）上記の基礎となる、または関連する前提条件の記述。「信じる」、「計画」、「予想する」、「期待」、「意図」、「予測」、「希望」、「ターゲティング」、「継続」、「残る」、「意志」、「すべき」、「見積もり」、「かもしれない」などの言葉やその他の同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものであり、そのような記述を識別するための唯一の手段ではありません。
当社の将来の見通しに関する記述とその基礎となる仮定は合理的な根拠に基づいていると考えていますが、そのような記述や仮定は、その性質上、リスクや不確実性に左右されるため、後で不正確または不正確であることが判明する可能性があります。したがって、実際の結果は、さまざまな理由でこれらの記述や予測と大きく異なる可能性があります。実際の結果が将来の見通しに関する記述に記載されているものと異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•インフレと金利上昇の影響
•最近の銀行破綻による悪影響と、そのような進展が顧客の信頼、預金行動、流動性、およびそれらに対する規制上の対応に及ぼす潜在的な影響。
•地域、国、国際経済に対するCOVID-19パンデミックウイルス（および進行中のパンデミック変異株）の悪影響。これには、ハワイ州の観光や建設、当社の借り手、顧客、第三者請負業者、ベンダー、従業員への悪影響が含まれますが、これらに限定されません。
•サプライチェーンの中断。
•在庫の増加や不動産市場の悪条件、建設業界の悪化。
•借り手の財務実績および/または状況の不利な変化、およびその結果としてのローン延滞率の増加、資産の質の低下、およびローンポートフォリオの損失など。
•BaaSイニシアチブの目的を成功裏に実施し、達成する私たちの能力,顧客によるイニシアチブの採用や、評判や規制上のリスクなど、銀行とのコラボレーションが直面するリスクを含みます。
•地域、国、および国際的な経済と出来事（山火事、火山噴火、ハリケーン、津波、暴風雨、地震、パンデミックウイルスや病気などの自然災害を含む）が、会社の事業と運営、およびハワイ市場および当社が事業を行うその他の市場で活動する観光、軍事、その他の主要産業に与える影響。
•金融業界の不安定化や不動産市場の悪化、ならびに消費者や企業の信頼感の低下が経済全般、特に金融機関に与える影響を含む、国内経済状況の悪化または不調など。
•関連する規制および会計要件に基づく定期的な見直しに基づく将来の準備金要件の見積もりの変更。
•ドッド・フランク・ウォール街改革および消費者保護法（「ドッド・フランク法」）、資本基準の変更、その他の規制改革、および消費者金融保護局（「CFPB」）によって公布された規制を含むがこれらに限定されない連邦法および州法の影響、政府が後援する企業改革、および当社の事業運営と競争力に影響を与える関連する規則や規制の影響。
•当社が現在または対象となる可能性のある法的手続きや訴訟を含む法的および規制上の進展の費用と影響、規制当局またはその他の政府の調査と手続とその解決、規制当局による審査または審査の結果、および当社が現在または対象となる可能性のある規制または規制上の命令または措置の効果と遵守能力。
•効率比を下げるための取り組みを成功裏に実施する能力。
•連邦準備制度理事会（「FRB」または「連邦準備制度」）の金利政策を含む、貿易、通貨、財政政策と法律の影響と変更。
•証券市場と金融変動（ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）指数の置き換え、その指数に連動する当社のローンや負債への影響、および担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）を含む潜在的な代替参照金利に関する不確実性など。
•時価総額のマイナスの傾向と会社の普通株式の価格の不利な変動。
•政治的不安定。
•戦争行為またはテロ行為。
•個人消費、借入、貯蓄習慣の変化。
•サイバーセキュリティとデータプライバシーの侵害とその結果。
•財務報告または開示の管理と手続きに関する効果的な内部統制を維持できない。
•財務報告または開示の管理と手続きに関する内部統制の不備に対処する能力。
•技術の変化と発展。
•金融持株会社と他の金融サービスプロバイダー間の競争環境の変化。
•規制機関、公開会社会計監視委員会（「PCAOB」）、財務会計基準審議会（「FASB」）、およびその他の会計基準設定機関によって採用される可能性のある会計方針と慣行の変更の影響、およびそのような変更を実施するために必要なコストとリソース。
•主要人材を引き付けて維持する当社の能力。
•人事、組織、報酬、福利厚生制度の変更。
•と、前述の項目に関連するリスクの管理に成功しました。
実際の業績が、将来の見通しに関する記述に記載されている予想または予測と大きく異なる原因となる可能性のある要因に関する詳細については、前会計年度の当社のフォーム10-Kを含む、当社が公開している証券取引委員会への書類、特にそこに記載されている「リスク要因」についての説明を参照してください。投資家には、この文書に含まれる将来の見通しに関する記述を評価する際に、これらすべての要素を慎重に検討するよう強く勧めます。将来の見通しに関する記述は、そのような記述がなされた日付時点でのみ述べられています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述がなされた日以降の出来事や状況を反映したり、予期せぬ出来事の発生を反映したりするために、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
アイテム 1.財務諸表
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社
連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 資産 | | | | |
| 現金および金融機関からの支払期限 | | $ | 129,071 | | | $ | 97,150 | |
| 他の金融機関への有利子預金 | | 181,913 | | | 14,894 | |
| 投資証券: | | | | |
| 公正価値で売却可能な債券 | | 664,071 | | | 671,794 | |
満期まで保有されている債務証券、償却原価、公正価値：$581,2222023年6月30日にそして596,7802022年12月31日の時点で | | 649,946 | | | 664,883 | |
| | | | |
| 投資有価証券総額 | | 1,314,017 | | | 1,336,677 | |
| 公正価値で売却目的で保有されているローン | | 2,593 | | | 1,105 | |
| ローン | | 5,520,683 | | | 5,555,466 | |
| 信用損失引当金 | | (63,849) | | | (63,738) | |
| 信用損失引当金を差し引いたローン | | 5,456,834 | | | 5,491,728 | |
| 施設と設備、純額 | | 96,479 | | | 91,634 | |
| 未払利息売掛金 | | 20,463 | | | 20,345 | |
| 非連結事業体への投資 | | 45,218 | | | 46,641 | |
| | | | |
| 住宅ローン返済権 | | 8,843 | | | 9,074 | |
| | | | |
| 銀行所有の生命保険 | | 168,136 | | | 167,967 | |
| 連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）の株式 | | 10,960 | | | 9,146 | |
| 使用権リース資産 | | 33,247 | | | 34,985 | |
| その他の資産 | | 99,818 | | | 111,417 | |
| 総資産 | | $ | 7,567,592 | | | $ | 7,432,763 | |
| 負債 | | | | |
| 預金: | | | | |
| 無利子需要 | | $ | 2,009,387 | | | $ | 2,092,823 | |
| 有利子需要 | | 1,359,978 | | | 1,453,167 | |
| 貯蓄とマネーマーケット | | 2,184,652 | | | 2,199,028 | |
| 時間 | | 1,251,720 | | | 991,205 | |
| 預金総額 | | 6,805,737 | | | 6,736,223 | |
| FHLBの前払い金やその他の短期借入 | | — | | | 5,000 | |
長期債務（$の債務発行費用を差し引いたもの）5662023年6月30日にそして6882022年12月31日) | | 155,981 | | | 105,859 | |
| リース責任 | | 34,111 | | | 35,889 | |
| | | | |
| その他の負債 | | 95,484 | | | 96,921 | |
| 負債総額 | | 7,091,313 | | | 6,979,892 | |
| 偶発債務およびその他のコミットメント（注記8、16、17を参照） | | | | |
| エクイティ | | | | |
優先株式、 いいえ額面価格、承認済み 1,000,000株式; 発行済みで未処理です： 無し2023年6月30日と2022年12月31日に | | — | | | — | |
普通株式、 いいえ額面価格、承認済み 185,000,000株式; 発行済みで未処理です： 27,045,7922023年6月30日に、そして 27,025,0702022年12月31日の時点で | | 405,511 | | | 408,071 | |
| 追加払込資本 | | 101,997 | | | 101,346 | |
| 利益剰余金 | | 104,046 | | | 87,438 | |
| その他の包括損失の累計 | | (135,275) | | | (143,984) | |
| 株主資本の総額 | | 476,279 | | | 452,871 | |
| | | | |
| 総資本 | | 476,279 | | | 452,871 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 7,567,592 | | | $ | 7,432,763 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル、1株あたりのデータを除く) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息収入: | | | | | | | | |
| ローンの利息と手数料 | | $ | 60,455 | | | $ | 46,963 | | | $ | 118,724 | | | $ | 91,912 | |
| 投資有価証券の利息と配当： | | | | | | | | |
| 課税対象の投資証券 | | 7,145 | | | 7,035 | | | 14,481 | | | 14,004 | |
| 非課税の投資証券 | | 727 | | | 807 | | | 1,517 | | | 1,623 | |
| 配当金 | | — | | | — | | | — | | | 21 | |
| 他の金融機関への預金の利息 | | 877 | | | 191 | | | 1,154 | | | 263 | |
| FHLB株の配当収入 | | 120 | | | 68 | | | 256 | | | 127 | |
| 利息収入合計 | | 69,324 | | | 55,064 | | | 136,132 | | | 107,950 | |
| 支払利息: | | | | | | | | |
| 預金の利息： | | | | | | | | |
| デマンド | | 411 | | | 144 | | | 774 | | | 256 | |
| 貯蓄とマネーマーケット | | 4,670 | | | 317 | | | 8,056 | | | 646 | |
| 時間 | | 8,932 | | | 490 | | | 15,196 | | | 959 | |
| 短期借入金の利息 | | 378 | | | 2 | | | 1,139 | | | 2 | |
| 長期債務の利息 | | 2,199 | | | 1,133 | | | 4,037 | | | 2,174 | |
| 支払利息合計 | | 16,590 | | | 2,086 | | | 29,202 | | | 4,037 | |
| 純利息収入 | | 52,734 | | | 52,978 | | | 106,930 | | | 103,913 | |
| 信用損失に対する引当金（クレジット） | | 4,319 | | | 989 | | | 6,171 | | | (2,206) | |
| 信用損失引当金（クレジット）後の純利息収入 | | 48,415 | | | 51,989 | | | 100,759 | | | 106,119 | |
| その他の営業利益： | | | | | | | | |
| 住宅ローン銀行収入 | | 690 | | | 1,140 | | | 1,216 | | | 2,312 | |
| 預金口座のサービス料 | | 2,137 | | | 2,026 | | | 4,248 | | | 3,887 | |
| その他のサービス料と手数料 | | 4,994 | | | 4,610 | | | 9,979 | | | 9,098 | |
| 受託者活動による収入 | | 1,068 | | | 1,188 | | | 2,389 | | | 2,342 | |
| 投資有価証券の売却による純利益 | | — | | | 8,506 | | | — | | | 8,506 | |
| 銀行所有の生命保険からの収入 | | 1,185 | | | (1,028) | | | 2,476 | | | (489) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他 | | 361 | | | 696 | | | 1,136 | | | 1,033 | |
| その他の営業利益の合計 | | 10,435 | | | 17,138 | | | 21,444 | | | 26,689 | |
| その他の営業経費： | | | | | | | | |
| 給与と従業員福利厚生 | | 20,848 | | | 22,369 | | | 42,871 | | | 43,311 | |
| 純占有率 | | 4,310 | | | 4,448 | | | 8,784 | | | 8,222 | |
| 装備 | | 932 | | | 1,075 | | | 1,878 | | | 2,157 | |
| | | | | | | | |
| コミュニケーション | | 791 | | | 744 | | | 1,569 | | | 1,550 | |
| 法務および専門サービス | | 2,469 | | | 2,916 | | | 5,355 | | | 5,542 | |
| コンピューターソフトウェア | | 4,621 | | | 3,624 | | | 9,227 | | | 6,706 | |
| 広告 | | 942 | | | 1,150 | | | 1,875 | | | 2,300 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他 | | 4,990 | | | 9,023 | | | 10,451 | | | 13,766 | |
| その他の運営費用の合計 | | 39,903 | | | 45,349 | | | 82,010 | | | 83,554 | |
| 税引前利益 | | 18,947 | | | 23,778 | | | 40,193 | | | 49,254 | |
| 所得税費用 | | 4,472 | | | 6,184 | | | 9,531 | | | 12,222 | |
| 当期純利益 | | $ | 14,475 | | | $ | 17,594 | | | $ | 30,662 | | | $ | 37,032 | |
| 普通株式データ1株あたり： | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | | $ | 0.54 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.34 | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 0.53 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.13 | | | $ | 1.33 | |
| | | | | | | | |
| 基本加重平均発行済株式数 | | 27,024,043 | | | 27,516,284 | | | 27,011,659 | | | 27,553,629 | |
| 希薄化後の加重平均発行済株式 | | 27,071,478 | | | 27,676,619 | | | 27,090,258 | | | 27,759,187 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社
連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | | $ | 14,475 | | | $ | 17,594 | | | $ | 30,662 | | | $ | 37,032 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | | |
| 売却可能な投資有価証券の公正価値の純変動 | | (6,025) | | | (45,150) | | | 5,181 | | | (124,600) | |
| 満期保有に譲渡された投資有価証券の含み損の償却 | | 1,451 | | | 1,448 | | | 2,676 | | | 1,448 | |
| デリバティブの公正価値の正味変動 | | 2,040 | | | 2,147 | | | 877 | | | 2,110 | |
| 確定給付退職金制度とSERP | | (13) | | | 2,470 | | | (25) | | | 2,570 | |
| その他の包括利益（損失）の合計（税引後） | | (2,547) | | | (39,085) | | | 8,709 | | | (118,472) | |
| 包括利益 (損失) | | $ | 11,928 | | | $ | (21,491) | | | $ | 39,371 | | | $ | (81,440) | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社
連結株主資本変動計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共通
株式
優れた | | 優先
株式 | | 共通
株式 | | 追加払込資本 | | 利益剰余金 | | アキュム。
その他
コンプ。
損失 | | 非-
制御
利息 | | 合計 |
| | (千ドル、1株あたりのデータを除く) |
| 2022年12月31日現在の残高 | 27,025,070 | | | $ | — | | | $ | 408,071 | | | $ | 101,346 | | | $ | 87,438 | | | $ | (143,984) | | | $ | — | | | $ | 452,871 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,187 | | | — | | | — | | | 16,187 | |
| その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,256 | | | — | | | 11,256 | |
現金配当金の申告額 ($)0.261株あたり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,025) | | | — | | | — | | | (7,025) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 買戻し、償却された普通株およびその他の関連費用 | (101,760) | | | — | | | (2,205) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,205) | |
| 株式ベースの報酬 | 82,235 | | | — | | | — | | | (158) | | | — | | | — | | | — | | | (158) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | 27,005,545 | | | — | | | 405,866 | | | 101,188 | | | 96,600 | | | (132,728) | | | — | | | 470,926 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,475 | | | — | | | — | | | 14,475 | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,547) | | | — | | | (2,547) | |
現金配当金の申告額 ($)0.261株あたり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,029) | | | — | | | — | | | (7,029) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 買戻し、償却された普通株およびその他の関連費用 | (23,750) | | | — | | | (355) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (355) | |
| 株式ベースの報酬 | 63,997 | | | — | | | — | | | 809 | | | — | | | — | | | — | | | 809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日の残高 | 27,045,792 | | | $ | — | | | $ | 405,511 | | | $ | 101,997 | | | $ | 104,046 | | | $ | (135,275) | | | $ | — | | | $ | 476,279 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 共通
株式
優れた | | 優先
株式 | | 共通
株式 | | 追加払込資本 | | 利益剰余金 | | アキュム。
その他
コンプ。
損失 | | 非-
制御
利息 | | 合計 |
| | (千ドル、1株あたりのデータを除く) |
| 2021年12月31日時点の残高 | 27,714,071 | | | $ | — | | | $ | 426,091 | | | $ | 98,073 | | | $ | 42,015 | | | $ | (7,960) | | | $ | 48 | | | $ | 558,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,438 | | | — | | | — | | | 19,438 | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,387) | | | — | | | (79,387) | |
現金配当金の申告額 ($)0.261株あたり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,201) | | | — | | | — | | | (7,201) | |
取締役の繰延報酬制度によって売却された普通株式（40,670株式、純額） | — | | | — | | | 1,114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,114 | |
| 買戻し、償却された普通株およびその他の関連費用 | (234,981) | | | — | | | (6,731) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,731) | |
| 株式ベースの報酬 | 105,839 | | | — | | | 679 | | | 197 | | | — | | | — | | | — | | | 876 | |
| 非支配持分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 2022年3月31日現在の残高 | 27,584,929 | | | — | | | 421,153 | | | 98,270 | | | 54,252 | | | (87,347) | | | 50 | | | 486,378 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,594 | | | — | | | — | | | 17,594 | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,085) | | | — | | | (39,085) | |
現金配当金の申告額 ($)0.261株あたり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,153) | | | — | | | — | | | (7,153) | |
取締役の繰延報酬制度で購入した普通株式（（38,000) 株式、純額) | — | | | — | | | 927 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 927 | |
| 買戻し、償却された普通株およびその他の関連費用 | (174,429) | | | — | | | (4,218) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,218) | |
| 株式ベースの報酬 | 53,062 | | | — | | | — | | | 707 | | | — | | | — | | | — | | | 707 | |
| 非支配持分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | (50) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | 27,463,562 | | | $ | — | | | $ | 417,862 | | | $ | 98,977 | | | $ | 64,693 | | | $ | (126,432) | | | $ | — | | | $ | 455,100 | |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
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| 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 30,662 | | | $ | 37,032 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 信用損失引当金（クレジット） | 6,171 | | | (2,206) | |
| 施設や設備の減価償却と償却 | 3,376 | | | 3,262 | |
| 施設や設備の処分による損失 | 9 | | | 2 | |
| オペレーティングリースによるキャッシュフロー | (2,692) | | | (3,021) | |
| | | |
| 住宅ローン返済権の償却 | 356 | | | 863 | |
| 投資有価証券の純償却とプレミアム/割引の増加 | 1,602 | | | 2,518 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 651 | | | 904 | |
| 投資有価証券の売却による純利益 | — | | | (8,506) | |
| 住宅ローンの売却による純利益 | (296) | | | (1,339) | |
| 売りに出されているローンの売却による収入 | 14,486 | | | 61,903 | |
| 売りに出されているローンの起源 | (15,678) | | | (57,568) | |
| 非連結事業体の利益に占める持分 | 25 | | | (113) | |
| 非連結事業体からの分配 | 44 | | | 157 | |
| 銀行所有の生命保険の現金引渡価額の純減少（増加） | (2,622) | | | 1,946 | |
| 繰延所得税給付 (費用) | 11,225 | | | (34,300) | |
| 株式ベースの報酬による純税金（給付）費用 | (15) | | | 198 | |
| 他の資産と負債の純変動 | 963 | | | 45,819 | |
| 営業活動による純現金 | 48,267 | | | 47,551 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 売却可能な投資有価証券の満期およびコールによる収入 | 28,515 | | | 88,229 | |
| | | |
| 売却可能な投資有価証券の購入 | (14,907) | | | (89,069) | |
| 投資有価証券の売却による収入 | — | | | 8,506 | |
| 満期まで保有されている投資有価証券の満期からの収益と投資 | 18,148 | | | 11,184 | |
| | | |
| ローン支払い、純額 | 48,382 | | | (34,961) | |
| ローンポートフォリオの購入 | (19,659) | | | (165,703) | |
| | | |
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| | | |
| 銀行所有の生命保険による死亡給付金からの収入 | 2,453 | | | — | |
| | | |
| 施設、設備、土地の純購入額 | (8,270) | | | (11,819) | |
| | | |
| 非連結事業体への投資 | (75) | | | (8,995) | |
| FHLB株の純購入額 | (1,814) | | | (979) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 52,773 | | | (203,607) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 預金の純増加（減少） | 69,514 | | | (17,097) | |
| FHLBの前払い金およびその他の短期借入金の純減少 | (5,000) | | | — | |
| 長期債務による収入 | 50,000 | | | — | |
| | | |
| 普通株式に支払われる現金配当 | (14,054) | | | (14,354) | |
| 普通株式の買い戻しおよびその他の関連費用 | (2,560) | | | (10,949) | |
| 普通株式の発行とストックオプション行使による純収入 | — | | | 679 | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 97,900 | | | (41,721) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | 198,940 | | | (197,777) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 112,044 | | | 328,907 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 310,984 | | | $ | 131,130 | |
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社
連結キャッシュフロー計算書（続き）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 期間中に支払われた現金： | | | |
| 利息 | $ | 22,540 | | | $ | 4,037 | |
| 所得税 | 3,806 | | | 5,569 | |
| | | |
| | | |
| 現金以外の情報の補足開示: | | | |
| 取締役の繰延報酬制度が保有する普通株式の純変動 | — | | | (2,041) | |
| | | |
| | | |
| 売却可能な投資有価証券から満期まで保有されている投資有価証券の公正価値での純移転 | — | | | 762,738 | |
| | | |
| | | |
| 満期保有に譲渡された投資有価証券の未実現損失の公正価値での償却 | 3,644 | | | 1,976 | |
| Swellの普通株式と引き換えに提供されるその他の無形資産やサービス | — | | | 1,500 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
1。重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付のセントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーションおよび子会社（以下「当社」、「当社」）の未監査の連結財務諸表は、暫定財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）および規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。
これらの暫定要約連結財務諸表および注記は、2022年12月31日に終了した会計年度にフォーム10-Kに提出された会社の連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションに必要な調整はすべて行われており、通常の定期的な調整もすべて含まれています。経営の中間成績は、必ずしもその年に期待される業績を示すものではありません。
統合の原則
連結財務諸表には、会社とその過半数出資子会社の勘定が含まれています。重要な会社間の口座や取引はすべて統合によって削除されました。
2020年1月、私たちは 50住宅ローンのオリジネーションおよび仲介会社、Oahu HomeLoans, LLCの所有持分の割合同社は、その事業体は変動金利法人（「VIE」）の定義を満たし、中央太平洋銀行（「CPB」または「銀行」）がVIEの主な受益者であると結論付けました。その結果、投資は財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）810に基づく連結要件を満たしました。 「統合。」したがって、投資は当社の財務諸表に統合されました。2022年3月、オアフホームローンズLLCは解約されました。
当社は 50持分法で会計処理され、非連結事業体（ジェントリー・ホームローンズ合同会社、ハセコ・ホームローンズ合同会社、アイランド・パシフィック・ホームローンズ合同会社）の3社の所有持分の割合
同社には、比例償却法で会計処理され、非連結事業体への投資に含まれる低所得者向け住宅税額控除パートナーシップ投資があります。
2022年の第1四半期に、同社は$を投資しました2.0フィンテック企業であるスウェル・ファイナンシャル社（「スウェル」）には100万ドルが入っています。これには$が含まれています1.5スウェルの議決権のない普通株式と引き換えに提供される数百万のその他の無形資産とサービス、および0.5Swell優先株と引き換えに数百万ドルの現金。会社にはスウェルに大きな影響力を行使する能力がなく、投資には容易に判断できる公正価値もありません。その結果、同社は投資の原価計算方法が適切であると判断しました。投資は、非連結事業体への投資に含まれます。Swellは、2023年6月30日までの6か月間、会社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。2023年6月30日までの3か月と6か月の間にSwellに関連して発生した追加情報や出来事については、注記6-非連結事業体への投資を参照してください。
2021年に、同社は$をコミットしました2.0JAM FINTOP Banktech Fund, L.P. に100万ドルが寄付されました。これは、全米のコミュニティバンクでの技術採用の開発と加速を支援するために設計された投資ファンドです。同社にはJAM FINTOP Banktech Fund, L.P. に対して大きな影響力を行使する能力はなく、投資の公正価値もすぐに判断できません。その結果、同社は投資のコスト方法が適切であると判断しました。投資は非連結事業体への投資に含まれます。会社には$がありました1.1百万と $1.3それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、投資に関連する何百万もの未資金コミットメントがあります。
同社はまた、原価法で会計処理され、非連結事業体への投資に含まれる関連会社への非支配株式投資も行っています。
持分、比例償却、および原価法で会計処理された非連結事業体への投資は、$でした0.1百万、ドル39.5百万と $5.62023年6月30日の時点で、それぞれ百万ドルと0.1百万、ドル40.9百万と $5.62022年12月31日時点で、それぞれ百万です。
これらの投資の減損を判断するための会社の方針には、投資の価値の損失が一時的なものではないかどうかの評価が含まれています。価値の損失の証拠には、投資の帳簿価額を回収する能力がない、または投資先が投資の帳簿価額を正当化する収益能力を維持できないことが含まれます。障害検査は、障害の兆候が見られるたびに実施されます。投資の価値が下落し、それが一時的なものではないと考えられる場合、その投資は、決定が下された期間におけるそれぞれの公正価値に償却されます。
同社は中央太平洋銀行財団のスポンサーですが、これは会社の財務諸表には含まれていません。
投資証券
負債証券への投資は、取引可能、売却可能（「AFS」）、または満期保有（「HTM」）として指定されます。負債証券への投資は、当社がこれらの有価証券を満期まで保有する前向きな意図と能力を持っている場合にのみ、HTMに指定されます。HTM証券は、連結貸借対照表に償却原価で報告されます。証券取引は公正価値で報告され、公正価値の変動は純利益に含まれます。HTMまたは取引に分類されていない負債証券はAFSに分類され、純未実現損益を適用税控除後の純利益から差し引いた公正価値で報告され、純利益から除外され、その他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）に含まれます。
AFSからHTMへの投資有価証券の譲渡は、譲渡日現在の公正価値で会計処理されます。譲渡日の公正価値と額面価格の差額は、プレミアムまたは割引と見なされ、それに応じて計上されます。譲渡日の未実現損益はAOCIに報告され、プレミアムまたは割引の償却と一致する方法での利回りの調整として、証券の残りの存続期間にわたって償却されます。これにより、そのHTM証券のプレミアムまたは割引の償却による利息収入への影響を相殺または軽減できます。
公正価値が容易に決定できる株式は公正価値で保有され、公正価値の変動は純利益に含まれます。公正価値を容易に判断できない株式有価証券は、同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動に起因するプラスまたはマイナスの変動を原価として保有されます。
同社は、投資証券ポートフォリオを住宅ローン担保証券（「MBS」）、その他の負債証券、および株式証券という主要な証券タイプに分類しています。同社のMBSポートフォリオは、主に米国（「米国」）の政府機関や機関が発行する住宅用MBSで構成されています。これらの証券は、米国政府機関によって明示的または暗黙的に保証されており、主要な格付け機関によって高い評価を受けており、信用損失のない長い歴史があります。MBSポートフォリオの残りの部分は、米国政府機関や機関が発行する商用MBS（最低信用格付けなし）、非政府機関の住宅用MBS（最低信用格付けがAAA）、および非政府機関の商業用MBS（最低信用格付けがBBB-で、最低内部信用ガイドラインを満たしている）です。
当社のその他の債券ポートフォリオは、米国政府機関や機関が発行する債務、州や行政区画が発行する債務（最低信用格付けはBBB）、および社債（最低信用格付けはBBB-）で構成されています。
投資有価証券の利息収入には、保険料の償却と割引の増加が含まれます。私たちは、それぞれの担保商品の存続期間にわたって、実効利息法を用いて保険料を償却し、割引を計上します。投資有価証券の売却による損益は、取引日に記録され、特定の識別方法を使用して決定されます。
元本または利息の支払いが90日滞納になった時点で、債務担保は未払状態になります。発生していない有価証券の未収利息は、当期の利息収入と逆算されます。2023年6月30日の時点で、未払いの投資有価証券はありませんでした。また、当社は、2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、未収利息を利息収入と元に戻しませんでした。
AFS債務証券の信用損失引当金（「ACL」）
未実現損失状態のAFS債証券は、少なくとも四半期ごとに減損の評価を受けます。未実現損失のAFS債証券の場合、会社は償却原価ベースを回収する前に、まずその証券を売却する意向があるか、売却する必要があるかを評価します。売却の意向または要件に関する基準のいずれかが満たされた場合、投資証券の償却原価基準は、純利益を通じた公正価値に換算されます。
前述の基準を満たさないAFS債券について、会社は公正価値の低下が信用損失やその他の要因によるものかどうかを評価します。未実現損失の負債証券についてこの評価を行う際、経営陣は、公正価値が償却費用をどの程度下回っているか、格付け機関による証券の格付けの変更、および証券に特に関連する不利な状況などを評価します。この評価で信用損失が存在することが判明した場合、投資証券から回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値が、証券の償却原価基準と比較されます。回収される予定のキャッシュフローの現在価値が償却原価基準を下回っている場合、信用損失が存在し、その信用損失のACLが、公正価値が償却原価基準を下回る金額で制限されます。ACLで記録されていない障害はすべてAOCIで認識されます。
ACLの変更は、信用損失の引当金（または取り消し）として記録されます。AFS債の回収不能性が確認されたと経営陣が判断した場合、または売却の意向または要件に関する基準のいずれかが満たされた場合に、損失がACLに請求されます。
2023年6月30日現在、当社のAFS債券の市場価値の下落は、主に金利の変動と金融市場のボラティリティによるものでした。未実現損失の有価証券を売却するつもりはありません。また、償却原価ベースの回収前にそのような有価証券を売却する必要はほとんどありません。したがって、信用喪失の結果としてのACLは記録されませんでした。
同社は、未収利息を債券、有価証券、報告書の償却原価基準から除外する方針を選択しました 未収利息AFSの負債証券と、連結貸借対照表のHTM証券およびローンの未収利息について。AFS債務証券の未収利息は合計$でした3.1百万と $3.12023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。AFS債証券の未収利息は、信用損失の見積もりから除外されます。
HTM債務証券のACL
経営陣は、HTM債務証券の予想信用損失を主要な証券タイプ別にまとめて測定します。共通のリスク特性を持つそのような有価証券のプールでは、過去の債務不履行確率と債務不履行が発生した場合の損失の重大度は、外部の情報源から導き出されたり取得されたりします。これらの証券の予想信用損失は、現在の状況に合わせて調整された過去の信用損失情報と、合理的で裏付け可能な予測を考慮した損失率手法を用いて推定されます。
HTMポートフォリオ内のどの負債証券プールとも共通のリスク特性を共有しない各証券の予想信用損失は、純実現可能価値、または当初の実効金利と記録された証券の償却原価ベースに基づいて、予想される将来のキャッシュフローの割引価値との差に基づいて個別に測定されます。
HTMポートフォリオの証券は、米国政府が後援する企業（「GSE」）によって発行されたか、米国政府からの暗黙の保証が付随する担保を含んでいます。暗黙の保証と長い間信用損失がなかったため、これらの証券には信用損失引当金は記録されていません。
HTM債務証券の未収利息は 未収利息連結貸借対照表に記載されており、信用損失の見積もりから除外されています。
HTM債務証券の未収利息は合計$でした1.2百万と $1.32023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
連邦住宅ローン銀行株
デモイン連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）の会員として、銀行は会員投資要件とアクティビティベースの投資要件の合計に等しい特定の数のFHLB資本株式を取得して保有する必要があります。有価証券は原価で報告され、連結貸借対照表に個別に表示されます。
ローン
経営陣が当面の間、または満期または返済まで保有する意向と能力を有しているローンは、ACLを差し引いた償却原価で報告されます。償却費用とは、未払いの元本金額から、未償却の購入プレミアムと割引、未償却の繰延ローン開始手数料と費用、および累積元本チャージオフを差し引いたものです。購入プレミアムや割引は通常、実効利息法を使用して、基礎となるローンの契約条件を超えて利息収入に償却されます。特定の直接融資費用を差し引いた融資開始手数料は、繰延され、利回りの調整として関連するローンの存続期間にわたって利息収入に計上されます。利回りは通常、利息を使用して償却されます。
ローンの契約期間にわたる方法で、実際の前払いに合わせて調整したものです。繰延ローンの手数料と全額支払われたローンの費用は、ローンの利息収入の一部として認識されます。
ローンの利息収入は、未払いの元本残高に対する契約上の金利で発生します。ローンの未収利息は合計$です16.1百万と $16.02023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ100万人で、以下を合わせて報告されています HTMおよびAFSの負債証券の未収利息連結貸借対照表に記載されています。ASU 2016-13が採択されると、 「金融商品—信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定」当社は、回収不能な未収利息を適時に償却するため、未払利息の信用損失の見積もりを測定しないという会計方針を決定しました。
未払ローン
会社は、ローンの契約条件で義務付けられている全額支払い期限を過ぎた日数を考慮して、延滞状況を判断します。商業ローン、格付け付き中小企業ローン、自動車ローン、その他の消費者ローンは、通常、元本および/または利息の支払い期限が90日過ぎた場合、または借り手が契約上の元本および/または利息の債務を履行できないと経営陣が判断した場合はそれよりも早く発生しない状態になります。ただし、ローンが十分に担保されており、回収中である場合を除きます。住宅ローンや住宅担保ローンは、通常、元本および/または利息の支払い期限が120日過ぎた場合、または借り手が契約上の元本および/または利息の債務を履行できないと経営陣が判断した場合、ローンが十分に担保されていて回収中でない限り、未払状態になります。ローンが未払利息の回収可能性に疑わしいと経営陣が判断した場合、以前に発生したが回収されなかった利息はすべて、当期の利息収入と逆算されます。それ以降の領収書はすべて未払いの元本に充当され、借り手の財政状態と支払い記録によりその認識が保証され、ローンが未払いの状態に戻らない限り、利息収入は計上されません。発生主義ではないローンは、元本と利息の支払いが所定の期間（通常は少なくとも6か月）続いており、元本と利息の全額支払いが合理的に保証されている場合に、発生主義に戻すことができます。
ASU 2022-02の採択に先立つ問題のある債務再編（「TDR」）
当社はASU 2022-02を採用しました。 「金融商品—信用損失（トピック326）：問題のある債務リストラクチャリングとヴィンテージディスクロージャー」、プロスペクティブ・トランジション法を使っています。したがって、当社は引き続きTDR会計ガイダンスに基づいて既存のTDRを計上し、新規ローンの変更はすべて、注記2-最近の会計発表に記載されている新しいローン変更会計モデルに基づいて会計処理されます。
2023年1月1日にASU 2022-02が採用される前は、2つの条件が満たされたときに融資をTDRとして会計処理し、報告していました。1）借り手が財政難に陥っている場合、2）会社が財政難に陥っている借り手に、借り手または同様の信用リスク特性を持つ取引では考慮されない譲歩を与えました。リストラによって支払いがわずかに遅れただけで、譲歩とは見なされませんでした。1）遅延の対象となる支払いが、未払いの元本または担保価値と契約金額に比べて重要でなかった場合、または2）再編された支払い期間の遅延が、支払いの頻度、債務の当初の契約満期、または当初の予定期間に比べて重要ではなかった場合、遅延は重要ではないと見なされた可能性があります。
変更日の時点で実行されていて発生ステータスにあったTDRは、発生ステータスのままでした。あれはTDR
変更日現在の不良債権は、修正されたローン契約に基づく将来の支払いの見通しが合理的に保証され、借り手が再編条件の遵守を少なくとも6か月間維持したことが一般的に証明されるまで、一般的に未払金のままです。一時的に市場を下回る利権を持つTDRは、ローンが完済されるまで、発生状況や履行状況に関係なくTDRとして指定されたままでした。
予想される信用損失は、それらが同じようなリスク特性を共有している場合に、集計（プール）ベースで見積もられます。TDR金融資産は、他の金融資産と同様の特性を共有している場合は他の金融資産とまとめて評価し、他の金融資産と類似のリスク特性を共有していない場合は個別に評価されました。会社のACLには、個々の資産が合理的に期待されるTDRとして具体的に特定された場合のTDRの影響をすべて反映しています。同社は、修正が最善の行動方針であり、問題を抱えた借り手が債務不履行を回避するために貸し手から何らかの形の譲歩を受け入れることが少なくとも合理的に可能であると貸し手が結論付けた時点までに、TDRが合理的に期待されていると判断しました。合理的に期待されるTDRと実行されたTDRは、割引キャッシュフロー法以外の方法ではコンセッションの価値を測定できない場合を除いて、投資目的で保有されている他のすべてのローンと同じ方法で必要なACLを決定するために評価されました。割引キャッシュフロー法を使用してコンセッションの価値を測定する場合、ACLはローンの当初の金利で予想される将来のキャッシュフローを割り引いて決定されました。根本的なリスク特性に基づいて、変更された契約条件に従って実行されているTDRをまとめて評価することができます。
ローンのACL
現在の予想信用損失の方法論では、ローンのACLは、ローンの償却費用ベースから差し引かれ、ローンから回収されると予想される正味金額を提示する評価勘定です。私たちの方針は、ローンが回収不能とみなされ、以前に発生したが回収されなかったすべての利息が現在の期間の利息収入と逆算される期間にローンを完済することです。損失が発生する可能性が高く、会社がその損失を合理的に見積もることができる場合、ローンは回収不能とみなされます。このような場合、支払うべき金額の回収の可能性や期間が不確実、弱い、または長期的です。その後の領収書（ある場合）は、最初に残りの元本に、次に回収としてのローンの場合はACLに、最後に未収利息に入金されます。
ローンのACLは、既存のローンポートフォリオの予想期間中に予想されるすべての信用損失を経営陣が見積もったものです。経営陣は、過去の出来事に関する過去の情報、現在の状況、合理的で裏付け可能な将来の経済状況の予測など、内部および外部の情報源から入手可能なキャッシュフローの回収可能性に関する関連情報を使用して、ACL残高を推定します。会社が将来の経済イベントを予測できない場合、経営陣は過去の情報に戻ることがあります。
同社の方法論には、合理的かつ支持可能な1年間の予測期間が組み込まれており、その予測が合理的で支持できないと判断された場合は、1年間にわたって過去の損失情報に定額で戻します。
会社は、ローンの信用損失の予想存続期間に関する経営陣の最良の見積もりを吸収するために、特定の貸借対照表日時点でACLを適切な水準に維持しています。
過去の信用損失の経験は、会社が予想する信用損失の見積もりの基礎となります。過去の損失情報の調整は、引受基準やポートフォリオ構成の違い、または過去の資産条件が評価対象の金融資産の契約条件を反映していない場合など、現在のローン固有のリスク特性の違いに合わせて行われる場合があります。
ACLの手法では、ローンポートフォリオのリスクプロファイルに重大な影響を与える可能性のある現地の業界の変化など、状況、傾向、状況の変化に対応するために他の調整も検討する場合があり、その調整が過去の損失データに反映または把握されない場合もあります。これらの要因には、貸付政策、将来の経済状況予測の不正確さ、融資プロファイル、融資スタッフ、問題のある融資動向、融資レビュー、担保、信用集中、またはその他の内的および外的要因が含まれます。
同社は経済予測の仮定にムーディーズ・アナリティクスのベースライン予測サービスを使用しています。ムーディーズ・アナリティクスのベースライン予測には、全国とハワイの両方の特定の経済指標が含まれています。ムーディーズ・アナリティクスの予測サービスは、合理的でサポートしやすいため、業界で広く使用されています。ベースラインからのさまざまな上向きと下向きの経済シナリオを反映して、少なくとも毎月更新されます。一般的に、会社は貸借対照表日現在のムーディーズの最新のベースライン予測を使用します。経済や市場が不安定だったり、不安定な時期には、ムーディーズ・アナリティクスが入手できる他の潜在的な経済シナリオを考慮した質的要因を予測に含めることがあります。また、損失予測の妥当性を高めるために統計モデルにオーバーライドを適用することもあります。
同様のリスク特性が存在する場合、ACLは集団ベースまたはプールベースで測定されます。同社は通常、連邦金融機関審査委員会（「FFIEC」）のコールレポートコードによってポートフォリオを分割しています。ローンプールは、各セグメントの最も適切なリスク評価または支払い延滞の範囲（TDRまたは未払状態を含む）を活用して、リスクごとにさらに細分化されます。その他のサブセグメンテーションを利用して、ポートフォリオの他の部分と比較して独特のリスク特性を持つローンのグループを特定することもできます。
同社は、過去のローン損失を測定するための複数の方法論を提供するサードパーティのプラットフォームに依存しています。同社はまた、将来の経済状況を取り入れ、失業率や所得水準などのさまざまなマクロ経済指標に基づいて予想される信用損失を予測するための統計モデルを社内で開発しました。
同社は、信用損失引当金を測定するために、以下のポートフォリオセグメントを特定しました。すべてのセグメントについて、経済予測期間は1年、還元方法は1年です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンセグメント | | 過去のライフタイムロス法 | | 歴史的
ルックバック
ピリオド | | 経済的です
予測
長さ | | 返却方法 |
| 建設 | | デフォルト/損失の確率（デフォルトの場合）（「PD/LGD」） | | 2008年-現在 | | 1 年間 | | 1年（定額制） |
| 商業用不動産 | | PD/LGD | | 2008年-現在 | | |
| 集合住宅ローン | | PD/LGD | | 2008年-現在 | | |
| 商業、金融、農業 | | PD/LGD | | 2008年-現在 | | |
| ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットライン | | ロスレート移行 | | 2008年-現在 | | |
| 住宅ローン | | ロスレート移行 | | 2008年-現在 | | |
| 消費者-その他リボルビング | | ロスレート移行 | | 2008年-現在 | | |
| 消費者-ノンリボルビング | | ロスレート移行 | | 2008年-現在 | | |
| 購入した消費者ポートフォリオ（ディーラー、その他の消費者） | | 加重平均残存成熟度（「WARM」） | | 2008年-現在 | | |
| | | | | | | | |
以下は、各セグメントの説明とリスク特性です。
建設ローン
建設ローンには、住宅開発プロジェクトと商業開発プロジェクトの両方が含まれます。各建設プロジェクトは経済的実行可能性について評価され、建設ローンは一般的な担保付ローンよりも高い信用リスクをもたらします。借り手の財務力、完了リスク（プロジェクトが予定通りに予算内で完了しないリスク）、地理的位置がこのセグメントの主なリスク特性です。
商業用不動産ローン
商業用不動産ローンは商業用不動産によって担保されています。このセグメントに特徴的な主なリスクは営業リスクです。これは、借り手が物件の運営から十分なキャッシュフローを生み出すことができなくなるリスクです。景気循環を通じた金利状況や商業用不動産市場もリスクレベルに影響します。
集合住宅ローン
集合住宅ローンは、アメニティの充実した複数棟の物件から、アメニティのない1つの建物までで構成されます。このセグメントの主なリスク特性は、営業リスク、つまり物件の運営から十分な賃貸キャッシュフローを生み出す能力です。
商業、金融、農業ローン
商業、金融、農業ローンは、主に中小企業や専門家へのタームローンと信用枠で構成されています。このセグメントの主なリスク特性は、当社が貸し出す事業のキャッシュフロー、保証人の流動性を含む世界的なキャッシュフロー、ならびに経済状況と市況です。当社の引受方針と実務では、通常、リスクを軽減するために二次的な支援や担保が必要ですが、通常、借り手の事業が主要な返済源と見なされています。
給与保護プログラム（「PPP」）のローンもこのカテゴリに含まれており、中小企業庁（「SBA」）によって保証されており、PPPの要件に従って全部または一部が免除される場合があるため、リスクが低いと見なされます。
ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジットライン
ホームエクイティのクレジットラインには、固定金利ローンまたは変動金利ローンが含まれ、主にハワイの一戸建て所有者が居住する一次住宅によって担保されています。最低FICOスコア、最大負債対収益率、および最大複合ローン対価値比率に基づいて引受されます。ホームエクイティのクレジットラインは、クレジットスコア、延滞、抽選期間の終了、満期に基づいて監視されます。
住宅ローン
住宅ローンには、ハワイの一戸建て所有者が居住する一世帯主住宅が担保とする固定金利ローンと変動金利ローンが含まれます。失業率、将来の金利変動、ハワイの住宅価格、その他の市場要因などの経済状況は、ポートフォリオに内在する信用リスクのレベルに影響します。
消費者ローン-その他のリボルビング
このセグメントは、消費者向け無担保クレジットラインで構成されています。その主なリスク特性は、現在および将来の経済状況だけでなく、借り手に起因する雇用と所得水準に関係しています。
消費者ローン-ノンリボルビング
このセグメントは、自動車ディーラーローンを含む消費者向けノンリボルビング（ターム）ローンで構成されています。その主なリスク特性は、現在および将来の経済状況だけでなく、借り手に起因する雇用と所得水準に関係しています。
購入した消費者ポートフォリオ
購入した消費者ローンの信用リスクはプールベースで管理されます。購入した消費者ローンの主なリスク特性には、現在および予測される経済状況、雇用と所得水準、購入した消費者ローンの質などがあります。
以下は、上記の方法論の説明です。
デフォルト/損失の確率（デフォルトの場合）（「PD/LGD」）
PD/LGDの計算は、同じコホートのローンを長期にわたって追跡して、債務不履行とそれに伴う損失を特定するコホート方法論に基づいています。PD/LGD分析では、ポートフォリオをプールに分割する必要があります。そこで、次のようなリスク特性によってさらに細分化することにしましたhはリスク格付けで、財政難に陥っている借り手向けに修正されたローン、 損失を正確に測定するために、ASU 2022-02の採用前のTDRと未発生状況を確認しています。PDは、特定のコホートで債務不履行に陥ったローンの数または金額を測定します。LGDは、債務不履行に陥ったローンに関連する損失を測定します。総損失率は、「PD×LGD」という式で計算されます。
ロスレート移行
損失率移行分析は、一定期間における累積純チャージオフを測定して、ローンプールに適用される損失率を計算するコホートベースのアプローチです。損失率移行分析では、ポートフォリオをプールに分割し、さらに期日経過日数などのリスク特性によってさらに細分化する必要があります。延滞カウンター、財政難に陥っている借り手向けに修正されたローン、 損失率を正確に測定するために、ASU 2022-02の採用前のTDRと未発生ステータス。損失率移行分析を実行するための重要な入力は、移行期間の長さと頻度、移行期間の開始日、分析に使用した移行期間の数です。各移行期間について、分析により、各期間の開始時に各セグメントおよび/またはサブセグメントの未払い残高が決定されます。その後、これらのローンは移行期間中監視され、関連するチャージオフと回収額が特定されます。各移行期間の損失率は、「期間中の純チャージオフ額を期首ローン残高で割る」という式で計算されます。
加重平均残存成熟度（「WARM」）
WARM方法論では、生涯損失はローンプールの残存期間を決定し、そのローンの残りの存続期間にわたる予測要素を含む損失率を適用することによって計算されます。この方法論では、過去の損失経験と損失予測を考慮して、ローンプールの残りの残高に対する信用損失を見積もります。計算された損失率が契約期間（前払いの調整後）に適用され、ローンプールの現在の予想信用損失が決まります。
その他
あるローンが、そのセグメント内の他のローンと同様のリスク特性を共有しなくなった場合、そのローンは、同様のリスク特性を共有する別のプールに移されます。リスク特性を共有しないローンは、担保の公正価値、または割引キャッシュフロー（「DCF」）法などの他のアプローチに基づいて個別に評価されます。個別に評価されたローンは、集団評価には含まれません。
用語の決定
予想される信用損失は、ローンの契約期間全体にわたって推定され、必要に応じて予想される前払いに合わせて調整されます。次のいずれかに当てはまらない限り、契約期間には、予定されている延長、更新、および変更は含まれません。1）経営陣は、報告日に変更が個々の借り手との間で実行されることを合理的に期待している場合、または2）延長または更新のオプションが報告日に元の契約または変更された契約に含まれており、当社が無条件に解約することはできません。そのような更新オプションや延長がある場合は、契約期間を決定する際にこれらのオプションが評価されます。
貸借対照表外のクレジットエクスポージャーのための引当金
当社は、貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーに備えて、別に明確な引当金を用意しています。この引当金は、会社の連結貸借対照表の他の負債に含まれています。会社は、信用供与の契約上の義務により信用リスクにさらされている残りの存続期間における信用状、ノンリボルビング信用枠、およびリボルビング信用枠のコミットメント使用率を計算して、予想損失額（無条件にキャンセル可能と特定されたコミットメントを除く）を見積もります。
信用状は通常、借り手のさまざまな形態の業績を確保するためだけに発行されるため、一般的に前払いされる可能性は低いです。信用状の多くは現金担保です。ノンリボルビング・クレジット・ラインは通常、建設中のラインなので、前倒しする可能性が高いと判断されます。一方、リボルビング・ライン・オブ・クレジット・アドバンシングの可能性は、個々の借り手によって異なります。したがって、各回線の将来の使用量は、リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ポートフォリオ全体の平均回線利用率に基づいて推定されました。
貸借対照表外のクレジットエクスポージャー引当金には、過去の損失、経済状況、合理的で裏付け可能な予測に基づいた、ACL for loans手法で採用されている各融資タイプの損失係数も適用されます。貸借対照表外の信用エクスポージャー引当金の変動は、貸借対照表外の信用リスクに対する信用損失引当金として記録されます。これは、会社の損益計算書の信用損失引当金に含まれています。
2。最近の会計報告書
2023年に採択された会計基準
2020年3月、FASBはASU 2020-04を発行しました。 「参考金利改革（トピック848）」 このASUは、契約、ヘッジ関係、および参照レート改革により中止されると予想されるLIBORまたはその他の参照レートを参照するその他の取引について、任意の便宜措置と例外を規定しています。企業は、一定の基準が満たされている場合、基準レート改革の影響を受ける契約に特定の修正会計要件を適用しないことを選択できます（1）。この選択を行う企業は、変更日に契約を再評価したり、以前の会計上の決定を再評価したりする必要はありません。また、企業は（2）特定の基準が満たされれば、参照レート改革の影響を受けるヘッジ関係に対してヘッジ会計を引き続き適用できるようにするためのさまざまなオプションの手段を選択できます。最後に、企業は（3）参照金利改革の影響を受ける金利を基準とする満期保有債券（「HTM」）の売却および/または再分類を1回限りの選択で行うことができます。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発行しました。 「参考金利改革（トピック848）」 これにより、割引、マージニング、または契約価格調整に使用される金利の変更の影響を受けるすべてのデリバティブ商品は、LIBORを参照しているのか、基準金利改革の結果として廃止される予定の別の金利を参照しているのかに関係なく、企業はトピック848の特定の実際的な手段を適用できることが明確になっています。ASU 2020-04と2021-01は選択科目で、2020年3月12日から2022年12月31日の間に採択できます。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発行しました。 「トピック848の終了日の延期」これにより、一時的な救済措置の提供期間が延長され、企業は採択を2024年12月31日まで延期することができます。同社は2023年6月にASU 2020-04を採用し、該当する契約変更については上記の任意の手段を選択しました。現在、記載されている基準を満たすヘッジ関係のヘッジ会計はありません。この採用は連結財務諸表に影響を与えませんでした。
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発行しました。「デリバティブとヘッジング（トピック815）：公正価値ヘッジ—ポートフォリオレイヤー法」、 これは、金融資産の金利リスクポートフォリオの公正価値ヘッジ会計に関するガイダンスを明確にします。ASU 2022-01はトピック815のガイダンスを更新し、現在のラストオブレイヤー方式の範囲を拡大して、金融資産の単一のクローズドポートフォリオまたは金融商品のポートフォリオによって担保されている1つ以上の受益権について、複数のヘッジレイヤーを将来的に指定できるようにしています。さらに、ASU 2022-01は、クローズドポートフォリオに含まれる金融資産の信用損失を測定する際には、既存のポートフォリオ層のヘッジ関係に関連する基本調整を考慮すべきではないことを明確にしています。さらに、ASU 2022-01は、実際の違反に関連する公正価値ヘッジベースの調整を取り消した場合、直ちに利息収入に計上されるべきであることを明確にしています。ASU 2022-01は、早期採用が認められた2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効でした。同社は2023年1月1日からASU 2022-01を採用しましたが、採用されました
現在、ラスト・オブ・レイヤーのヘッジ会計方法を使用していないため、連結財務諸表には影響しません。
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発行しました。「金融商品—信用損失（トピック326）：問題のある債務リストラクチャリングとヴィンテージディスクロージャー」。ASU 2022-02はトピック326のガイダンスを更新して、サブトピック310-40の債権者によるTDR会計ガイダンスを削除しました。 「売掛金—債権者による問題のある債務再編」同時に、借り手が財政難に陥っている場合の、特定のローンの借り換えや債権者によるリストラクチャリングに関する開示要件を強化します。企業は、TDRの認識と測定のガイダンスを適用する代わりに、ローンの借り換えとリストラクチャリングのガイダンスを適用して、変更やその他の形態のリストラクチャリングによって新規融資が行われるのか、既存の融資が継続されるのかを判断します。さらに、ASU 2022-02の改正により、企業は、サブトピック326-20の範囲内で、既存のヴィンテージ開示における貸付債権およびリースへの純投資について、当期の総償却額を、開始年ごとに開示することが義務付けられています。 「金融商品—信用損失—償却原価で測定」。ASU 2022-02は、早期採用が認められた2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効でした。ASU 2022-02では、財政難に陥っている借り手に対するローン再編に関連する開示の将来的な移行と、当期の総償却額を創始年ごとに提示することが義務付けられています。ただし、チャージオフのためのヴィンテージ開示からの当期の回収額と純償却額の表示は削除されています。既存のTDRの認識と測定、および新規融資の変更またはリストラクチャリングに関するガイダンスは、将来的または修正された遡及的移行方法に採用される可能性があります。同社は、プロスペクティブ・トランジション方式を使用して、2023年1月1日からASU 2022-02を採用しました。
採用日をもって、財政難に陥っている借り手に対するローンの変更やリストラクチャリングは、それが新しいローンになるのか、既存のローンの継続になるのかを判断するために評価されます。財政難に陥っている借り手に対するローン再編は、通常、市場金利とは一致しないため、既存のローンの継続として会計処理されます。2023年1月1日にこのガイダンスが採択された時点では、当社の財務諸表に重大な影響はありませんでした。
ASU 2022-02に基づいてローンが再編される場合でも、ローンの再編条件に基づいて前払い調整後の割引率を利用する割引キャッシュフロー法を使用して、ローンの減損額を引き続き測定します。TDR会計モデルでは、リストラ前に有効だった割引率を使用して減損を測定しました。リストラ前に有効だった金利を使用すると、ローンのリストラの一環として借り手に与えた経済的譲歩が信用損失引当金として認識されるようになりました。リストラ後の金利を使用しても、信用損失引当金に経済的譲歩が認められるわけではありません。
移行計画を選択しましたので、以前に再編され、TDRとして計上されていたローンの経済的譲歩は、引き続きリストラ前に有効だった割引率を使用して信用損失引当金で測定されます。また、ローンの予想期間に関連するキャッシュフローの仮定を更新するにつれて、経済的譲歩は増減する可能性があります。さらに、借り手が住宅ローンの再編条件に従って支払いを行い、ローンが売却、清算、またはその後に再編されるにつれて、経済的譲歩となる信用損失引当金の構成要素は減少します。
2023年1月1日のヴィンテージ開示では、開始年別の総償却額の表示に関する開示ガイダンスを採用しました。
最近発行されたその他の会計報告が将来の申告に与える影響
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発行しました。 「公正価値測定（トピック820）：契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」。ASU 2022-03、（1）は、株式証券の売却を禁止する契約上の制限の対象となる株式証券の公正価値を測定する際のトピック820のガイダンスを明確にし、（2）関連する実例を修正し、（3）トピック820に従って公正価値で測定される契約上の売却制限の対象となる株式の新しい開示要件を導入しています。ASU 2022-03は、2023年12月15日以降に開始する会計年度、およびそれらの会計年度内の中間期間に有効であり、早期採用が認められます。同社は、この発表が連結財務諸表に与える影響を評価中です。
3。投資証券
2023年6月30日と2022年12月31日時点のHTM債務証券の償却費用、公正価値および関連するACL、およびそれに対応する未認識損益総額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却コスト | | 認識されない総利益 | | 認識されない総損失 | | 公正価値 | | ACL |
| (千ドル) | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | |
| 満期まで保持： | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | | $ | 41,898 | | | $ | — | | | $ | (5,262) | | | $ | 36,636 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 608,048 | | | — | | | (63,462) | | | 544,586 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 満期まで保有している有価証券の総数 | | $ | 649,946 | | | $ | — | | | $ | (68,724) | | | $ | 581,222 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却コスト | | 認識されない総利益 | | 認識されない総損失 | | 公正価値 | | ACL |
| (千ドル) | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 満期まで保持： | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | | $ | 41,840 | | | $ | — | | | $ | (4,727) | | | $ | 37,113 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 623,043 | | | — | | | (63,376) | | | 559,667 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 満期まで保有している有価証券の総数 | | $ | 664,883 | | | $ | — | | | $ | (68,103) | | | $ | 596,780 | | | $ | — | |
2023年6月30日と2022年12月31日のAFS債務証券の償却費用、公正価値および関連するACL、および対応する未実現損益総額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | ACL |
| (千ドル) | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | |
| 売りに出されています： | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | | $ | 167,314 | | | $ | 4 | | | $ | (32,146) | | | $ | 135,172 | | | $ | — | |
| 企業証券 | | 35,968 | | | — | | | (5,248) | | | 30,720 | | | — | |
| 米国財務省の義務と米国政府機関の直接義務 | | 24,933 | | | 9 | | | (2,295) | | | 22,647 | | | — | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 479,165 | | | — | | | (73,038) | | | 406,127 | | | — | |
| 住宅-非政府機関 | | 9,512 | | | — | | | (1,157) | | | 8,355 | | | — | |
| 商業-米国政府が後援する団体 | | 53,142 | | | — | | | (8,157) | | | 44,985 | | | — | |
| 商業-非政府機関 | | 16,559 | | | — | | | (494) | | | 16,065 | | | — | |
| 売却可能な有価証券の合計 | | $ | 786,593 | | | $ | 13 | | | $ | (122,535) | | | $ | 664,071 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | ACL |
| (千ドル) | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 売りに出されています： | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | | $ | 172,427 | | | $ | 6 | | | $ | (36,681) | | | $ | 135,752 | | | $ | — | |
| 企業証券 | | 36,206 | | | — | | | (5,995) | | | 30,211 | | | — | |
| 米国財務省の義務と米国政府機関の直接義務 | | 28,032 | | | — | | | (2,317) | | | 25,715 | | | — | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 498,989 | | | — | | | (75,186) | | | 423,803 | | | — | |
| 住宅-非政府機関 | | 9,829 | | | — | | | (1,167) | | | 8,662 | | | — | |
| 商業-米国政府が後援する団体 | | 54,346 | | | — | | | (8,202) | | | 46,144 | | | — | |
| 商業-非政府機関 | | 1,541 | | | — | | | (34) | | | 1,507 | | | — | |
| 売却可能な有価証券の合計 | | $ | 801,370 | | | $ | 6 | | | $ | (129,582) | | | $ | 671,794 | | | $ | — | |
2022 年 3 月に、会社が譲渡されました 41AFSからHTMに分類された投資証券。投資有価証券の償却原価基準は$でした361.8百万、そして公正な市場価値329.5百万。譲渡日に、これらの有価証券の純未実現損失は$でした32.3百万。再分類の結果、純利益に影響はありませんでした。
2022年5月に、会社が譲渡されました 40AFSからHTMに分類された投資証券。投資有価証券の償却原価基準は$でした400.9百万、そして公正な市場価値343.7百万。譲渡日に、これらの有価証券の純未実現損失は$でした57.2百万。再分類の結果、純利益に影響はありませんでした。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、同社は合計$を記録しました2.0百万と $3.6AFSからHTMに譲渡された前述の投資有価証券の認識されない損失の百万ドルの償却。2023年6月30日の時点で、同社は合計$を記録しています9.9AFSからHTMに譲渡された前述の投資有価証券の認識されない損失の百万ドルの償却。
これらの移転は、金利環境の上昇と金利上昇が投資有価証券の市場価値に与える影響を考慮して、その他の包括的損失の累積による将来の資本への潜在的な影響を軽減するために実行されました。同社は、将来のビジネスニーズに備えて十分な流動性を維持し、これらの有価証券を満期まで保有する前向きな意図と能力を持っていると考えています。
2023年6月30日時点のHTMおよびAFS債券の償却費用、推定公正価値、および加重平均利回り（契約満期別）を以下に示します。発行者は、電話または前払いの罰金の有無にかかわらず、電話または債務を前払いまたは前払いする権利を有する場合があるため、予想満期は契約上の満期と異なる場合があります。満期日が満期でない有価証券は別に表示されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 償却コスト | | 公正価値 | | 加重平均利回り (1) |
| 満期まで保持： | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | |
| 期限が1年以内 | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 1年後から5年後に期限切れ | | — | | | — | | | — | |
| 5年後から10年後の期限 | | — | | | — | | | — | |
| 10 年後に期限切れ | | 41,898 | | | 36,636 | | | 2.26 | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 608,048 | | | 544,586 | | | 1.92 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 満期まで保有している有価証券の総数 | | $ | 649,946 | | | $ | 581,222 | | | 1.94 | % |
| | | | | | |
| 売りに出されています： | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | |
| 期限が1年以内 | | $ | 5,000 | | | $ | 4,986 | | | 3.03 | % |
| 1年後から5年後に期限切れ | | 23,629 | | | 22,594 | | | 3.67 | |
| 5年後から10年後の期限 | | 68,204 | | | 60,466 | | | 2.67 | |
| 10 年後に期限切れ | | 131,382 | | | 100,493 | | | 2.52 | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 479,165 | | | 406,127 | | | 2.02 | |
| 住宅-非政府機関 | | 9,512 | | | 8,355 | | | 3.32 | |
| 商業-米国政府が後援する団体 | | 53,142 | | | 44,985 | | | 2.35 | |
| 商業-非政府機関 | | 16,559 | | | 16,065 | | | 5.06 | |
| 売却可能な有価証券の合計 | | $ | 786,593 | | | $ | 664,071 | | | 2.33 | % |
| | | | | | |
(1)加重平均利回りは年単位で計算され、非課税債務の利回りは21％の連邦法定税率を使用して課税対象換算で計算されます
の間に 2023年6月30日に終了した3か月と6か月、会社はしました じゃない投資有価証券の売却。2022年、同社は第2四半期にVisaのクラスB普通株式の投資有価証券の売却を1回完了しました。これについては、この脚注の後半で説明します。
帳簿価額が合計$の投資証券841.9百万と $607.72023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ100万ドルが、預金やその他の金融取引における公的資金の確保に充てられました。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、米国政府とその機関以外に、株主資本の10％を超える金額の投資有価証券を保有していませんでした。
合計は 83 2023年6月30日の時点で、ACLなしで認識されない損失状態にあったHTM投資有価証券と 832022年12月31日。 Th次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で認識されない損失状態にあったHTM投資有価証券を、主要な証券の種類と継続的な未認識損失状態にある期間別に集計したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12か月未満 | | 12か月以上 | | 合計 |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 認識できない損失 | | 公正価値 | | 認識できない損失 | | 公正価値 | | 認識できない損失 |
| 2023年6月30日 | | | | | | |
| 満期まで保持： | | | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,636 | | | $ | (5,262) | | | $ | 36,636 | | | $ | (5,262) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 63,078 | | | (3,725) | | | 481,508 | | | (59,737) | | | 544,586 | | | (63,462) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 一時的に減損した有価証券の総額 | | $ | 63,078 | | | $ | (3,725) | | | $ | 518,144 | | | $ | (64,999) | | | $ | 581,222 | | | $ | (68,724) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12か月未満 | | 12か月以上 | | 合計 |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 認識できない損失 | | 公正価値 | | 認識できない損失 | | 公正価値 | | 認識できない損失 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 満期まで保持： | | | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | | $ | 37,113 | | | $ | (4,727) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,113 | | | $ | (4,727) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 559,667 | | | (63,376) | | | — | | | — | | | 559,667 | | | (63,376) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 一時的に減損した有価証券の総額 | | $ | 596,780 | | | $ | (68,103) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 596,780 | | | $ | (68,103) | |
合計は 245 2023年6月30日にACLなしで未実現損失状態にあったAFS投資有価証券と 2432022年12月31日。は次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で含み損失状態にあったAFS投資有価証券を、主要な証券の種類と継続的な未実現損失状態にある期間別に集計したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12か月未満 | | 12か月以上 | | 合計 |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 |
| 2023年6月30日 | | | | | | |
| 売りに出されています： | | | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | | $ | 15,254 | | | $ | (187) | | | $ | 116,009 | | | $ | (31,959) | | | $ | 131,263 | | | $ | (32,146) | |
| 企業証券 | | — | | | — | | | 30,720 | | | (5,248) | | | 30,720 | | | (5,248) | |
| 米国財務省の義務と米国政府機関の直接義務 | | 3,911 | | | (83) | | | 16,354 | | | (2,212) | | | 20,265 | | | (2,295) | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 9,227 | | | (440) | | | 396,900 | | | (72,598) | | | 406,127 | | | (73,038) | |
| 住宅-非政府機関 | | 2,747 | | | (336) | | | 5,608 | | | (821) | | | 8,355 | | | (1,157) | |
| 商業-米国政府が後援する団体 | | — | | | — | | | 44,985 | | | (8,157) | | | 44,985 | | | (8,157) | |
| 商業-非政府機関 | | 14,660 | | | (359) | | | 1,404 | | | (135) | | | 16,064 | | | (494) | |
| 一時的に減損した有価証券の総額 | | $ | 45,799 | | | $ | (1,405) | | | $ | 611,980 | | | $ | (121,130) | | | $ | 657,779 | | | $ | (122,535) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12か月未満 | | 12か月以上 | | 合計 |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 売りに出されています： | | | | | | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | | $ | 52,244 | | | $ | (4,807) | | | $ | 78,389 | | | $ | (31,874) | | | $ | 130,633 | | | $ | (36,681) | |
| 企業証券 | | — | | | — | | | 30,211 | | | (5,995) | | | 30,211 | | | (5,995) | |
| 米国財務省の義務と米国政府機関の直接義務 | | 9,651 | | | (245) | | | 15,541 | | | (2,072) | | | 25,192 | | | (2,317) | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | | 149,624 | | | (13,990) | | | 274,179 | | | (61,196) | | | 423,803 | | | (75,186) | |
| 住宅-非政府機関 | | 2,890 | | | (334) | | | 5,772 | | | (833) | | | 8,662 | | | (1,167) | |
| 商業-米国政府が後援する団体 | | 25,034 | | | (1,724) | | | 21,110 | | | (6,478) | | | 46,144 | | | (8,202) | |
| 商業-非政府機関 | | 1,506 | | | (34) | | | — | | | — | | | 1,506 | | | (34) | |
| 一時的に減損した有価証券の総額 | | $ | 240,949 | | | $ | (21,134) | | | $ | 425,202 | | | $ | (108,448) | | | $ | 666,151 | | | $ | (129,582) | |
未認識または未実現損失のポジションにある投資有価証券は、少なくとも四半期ごとに評価されます。これには、格付け機関が発行する投資証券の格付けの変化や発行者の財務状況の変化の評価も含まれます。住宅ローン関連の有価証券については、基礎となる担保に関する延滞および損失情報、返済構造における会社の特定の地位の劣後関係の変化、および証券の予想される信用損失と比較した残りの信用強化も評価されます。
当社は、未認識または未実現損失状態にあるHTMおよびAFS投資有価証券を評価し、会社の投資有価証券の未認識または未実現損失は信用の質とは無関係であり、主に購入以降の金利の変化と金融市場のボラティリティに起因すると判断しました。未認識または未実現損失のポジションにあるすべての投資有価証券は、引き続き1つ以上の主要な格付け機関によって投資適格と評価されます。当社は、認識されていない、または未実現の損失状態にあるHTMおよびAFS証券を売却するつもりはなく、満期になる可能性のある償却原価ベースの回収前にこれらの証券を売却する必要はほとんどないため、当社はこれらの証券にACLを記録しておらず、これらの証券の未認識または未実現損失は収益に認識されていません。
VisaクラスB普通株式
2022年の第2四半期に、同社は売却しました 34,631Visa社（「Visa」）のクラスB普通株式、および受け取った純収入は$です8.5百万。2023年6月30日現在、当社はVisaのクラスB普通株式を一切所有していません。
同社は2008年にVisaの新規株式公開（「IPO」）の一環としてこれらの株式を受け取りました。これらの株式は、上場クラスA普通株式に転換されるまで、限られた状況下でのみ譲渡可能でした。この変換は、Visa会員によって補償される特定の訴訟が解決されるまで行われません。VisaはIPO以来、これらの訴訟請求を解決するための訴訟準備金に資金を提供してきました。Visaは、各加盟銀行の制限付クラスB普通株式から無制限クラスA普通株式への転換比率の変化に基づいて、その裁量で引き続き訴訟準備金を増額することがあります。
既存の譲渡制限とVisa訴訟の結果の不確実性により、当社はVisaクラスBの普通株式には容易に判断できる公正価値がないと判断し、その株式を当社の連結貸借対照表にゼロコストで保有することを選択しました。その結果、純利益全体が$になります8.52022年の当社の連結損益計算書では、100万は税引前利益として認識され、投資有価証券売却純利益に含まれていました。
4。ローンと信用の質
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在のACLを差し引いた売却目的で保有されているローンを除いたクラス別のローンを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 商業、金融、農業： | | | |
| サバポップ | $ | 1,615 | | | $ | 2,654 | |
| その他 | 543,775 | | | 544,495 | |
| 不動産: | | | |
| 建設 | 201,426 | | | 167,366 | |
| 住宅ローン | 1,942,272 | | | 1,940,456 | |
| ホームエクイティ | 748,704 | | | 737,386 | |
| 商業用住宅ローン | 1,369,329 | | | 1,364,998 | |
| コンシューマー | 713,630 | | | 798,957 | |
| | | |
| 総貸付金 | 5,520,751 | | | 5,556,312 | |
| 純繰延手数料と費用 | (68) | | | (846) | |
| ローン総額、繰延手数料と費用を差し引いたもの | 5,520,683 | | | 5,555,466 | |
| 信用損失引当金 | (63,849) | | | (63,738) | |
| 貸付総額、信用損失引当金を差し引いたもの | $ | 5,456,834 | | | $ | 5,491,728 | |
| | | |
会社がやった いいえt 期間中に貸付金を売りに出すカテゴリーに振り替えます 2023年6月30日に終了した3か月と6か月そして2022年。
会社がやった じゃない2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、もともと投資目的で保有されていたローンを売却します。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社には購入信用劣化（「PCD」）に分類されるローンはありませんでした。
次の表は、提示された期間中にクラスごとに購入したローンを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 米国本土の消費者-無担保 | | 米国本土の消費者-自動車 | | 合計 | | 米国本土の消費者-無担保 | | 米国本土の消費者-自動車 | | 合計 |
| 購入: | | | | | | | | | | | |
| 未払い残高 | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | 152 | | | $ | 56,624 | | | $ | 30,866 | | | $ | 87,490 | |
| (割引) プレミアム | — | | | — | | | — | | | (3,043) | | | 1,543 | | | (1,500) | |
| 購入価格 | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | 152 | | | $ | 53,581 | | | $ | 32,409 | | | $ | 85,990 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 米国本土の消費者-無担保 | | 米国本土の消費者-自動車 | | 合計 | | 米国本土の消費者-無担保 | | 米国本土の消費者-自動車 | | 合計 |
| 購入: | | | | | | | | | | | |
| 未払い残高 | $ | 3,932 | | | $ | 15,159 | | | $ | 19,091 | | | $ | 104,766 | | | $ | 64,890 | | | $ | 169,656 | |
| (割引) プレミアム | — | | | 568 | | | 568 | | | (7,410) | | | 3,457 | | | (3,953) | |
| 購入価格 | $ | 3,932 | | | $ | 15,727 | | | $ | 19,659 | | | $ | 97,356 | | | $ | 68,347 | | | $ | 165,703 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
差し押さえ手続き
会社は持っていた $1.4百万と $2.42023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ差し押さえ手続き中だった住宅不動産を担保とした100万件の住宅ローン。同社には$もありました0.12023年6月30日に差し押さえ手続き中だった、商業用不動産を担保とした数百万件の商業用不動産ローン。それぞれ2022年12月31日の時点で、差し押さえ手続き中の商業用不動産ローンはありませんでした。
会社がやった いいえ2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間のすべてのローンを差し押さえます。
会社がやった いいえ2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、差し押さえられた不動産を売却しないでください。
未払貸付金および延滞貸付
すべての種類のローンについて、会社は、ローンの契約条件で義務付けられている全額支払いが期限を過ぎた日数を考慮して延滞状況を判断します。次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日現在の延滞ローンに記録されている投資の経年変化をクラス別に示しています。 以下の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、ASC 326に基づく関連するACLがなかった未払ローンの償却費用も示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 生じる
ローン
30-59日
期限切れ | | 生じる
ローン
60-89日
期限切れ | | 生じる
ローン
大きいです
より
90 日間
期限切れ | | 未払い
ローン | | 合計
期限切れ
そして
未払い | | ローンはそうではありません
期限切れ | | 融資総額 | | 未払い
ローン
と
ACLはありません |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| サバポップ | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 1,560 | | | $ | 1,565 | | | $ | — | |
| その他 | 454 | | | 98 | | | — | | | 319 | | | 871 | | | 542,722 | | | 543,593 | | | — | |
| 不動産: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | 4,851 | | | 4,851 | | | 195,968 | | | 200,819 | | | 4,851 | |
| 住宅ローン | — | | | 2,941 | | | 959 | | | 4,385 | | | 8,285 | | | 1,934,621 | | | 1,942,906 | | | 4,385 | |
| ホームエクイティ | 1,623 | | | 178 | | | 133 | | | 797 | | | 2,731 | | | 748,029 | | | 750,760 | | | 797 | |
| 商業用住宅ローン | — | | | — | | | — | | | 77 | | | 77 | | | 1,367,485 | | | 1,367,562 | | | 77 | |
| コンシューマー | 4,124 | | | 1,546 | | | 2,207 | | | 632 | | | 8,509 | | | 704,969 | | | 713,478 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | $ | 6,206 | | | $ | 4,763 | | | $ | 3,299 | | | $ | 11,061 | | | $ | 25,329 | | | $ | 5,495,354 | | | $ | 5,520,683 | | | $ | 10,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 生じる
ローン
30-59日
期限切れ | | 生じる
ローン
60-89日
期限切れ | | 生じる
ローン
大きいです
より
90 日間
期限切れ | | 未払い
ローン | | 合計
期限切れ
そして
未払い | | ローンはそうではありません
期限切れ | | 融資総額 | | 未払い
ローン
と
ACLはありません |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| サバポップ | $ | 471 | | | $ | 37 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 521 | | | $ | 2,034 | | | $ | 2,555 | | | $ | — | |
| その他 | 546 | | | 131 | | | 26 | | | 297 | | | 1,000 | | | 542,947 | | | 543,947 | | | — | |
| 不動産: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,723 | | | 166,723 | | | — | |
| 住宅ローン | 303 | | | — | | | 559 | | | 3,808 | | | 4,670 | | | 1,936,329 | | | 1,940,999 | | | 3,808 | |
| ホームエクイティ | 1,540 | | | — | | | — | | | 570 | | | 2,110 | | | 737,270 | | | 739,380 | | | 570 | |
| 商業用住宅ローン | 160 | | | — | | | — | | | — | | | 160 | | | 1,362,915 | | | 1,363,075 | | | — | |
| コンシューマー | 5,173 | | | 1,921 | | | 1,240 | | | 576 | | | 8,910 | | | 789,877 | | | 798,787 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | $ | 8,193 | | | $ | 2,089 | | | $ | 1,838 | | | $ | 5,251 | | | $ | 17,371 | | | $ | 5,538,095 | | | $ | 5,555,466 | | | $ | 4,378 | |
担保依存型ローン
ASC 326によると、借り手が財政難に陥っていて、担保の運用または売却を通じて返済が大幅に行われると予想される場合、ローンは担保に依存していると見なされます。 次の表は
担保依存型ローンの償却原価基準をクラス別に提示します。これを個別に評価して予想される信用損失を判断し、現時点でこれらのローンに割り当てられている関連ACLを示します。 2023年6月30日と 2022年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | によって保護されています
1-4 家族
住宅用
[プロパティ] | | によって保護されています
農場ではありません
非居住者
[プロパティ] | | によって保護されています
不動産
とビジネス
資産 | | | | 合計 | | 割り当てられました
ACL |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産: | | | | | | | | | | | |
| 建設 | $ | — | | | $ | 4,851 | | | $ | — | | | | | $ | 4,851 | | | $ | — | |
| 住宅ローン | 5,832 | | | — | | | — | | | | | 5,832 | | | — | |
| ホームエクイティ | 797 | | | — | | | — | | | | | 797 | | | — | |
| 商業用住宅ローン | — | | | 77 | | | — | | | | | 77 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計 | $ | 6,629 | | | $ | 4,928 | | | $ | — | | | | | $ | 11,557 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | によって保護されています
1-4 家族
住宅用
[プロパティ] | | によって保護されています
農場ではありません
非居住者
[プロパティ] | | によって保護されています
不動産
とビジネス
資産 | | | | 合計 | | 割り当てられました
ACL |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産: | | | | | | | | | | | |
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| 住宅ローン | $ | 5,653 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 5,653 | | | $ | — | |
| ホームエクイティ | 570 | | | — | | | — | | | | | 570 | | | — | |
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| | | | | | | | | | | |
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| 合計 | $ | 6,223 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 6,223 | | | $ | — | |
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財政難に陥っている借り手へのローンの変更
2023年1月1日にASU 2022-02が採択されて以来、そして終了した3か月と6か月の間に 2023年6月30日、同社は じゃない財政難に陥っている借り手への重要なローンを修正しました。
ASU 2022-02の採択前に発生した問題のある債務再編
ASU 2022-02を採用する前は、ローンの契約条件の変更を考慮していました。その結果、債務再編問題（「TDR」）として財政難に陥った借り手に譲歩を与えることになりました。
2023年6月30日に不良資産に含まれていたASU 2022-02の採用前にTDRとして特定されたローンは、 五元本残高が$のハワイローン1.0百万。$がありました2.3ASU 2022-02の採用前にTDRとして特定された100万件のローンで、2023年6月30日の時点でまだ利息が発生していて、90日を超える延滞はありませんでした。2022年12月31日の時点で、$がありました2.8ASU 2022-02の採用前にTDRとして特定された100万件のローンで、まだ利息が発生していて、90日を超える延滞はありませんでした。
同社は、ローンの変更時にさまざまな種類の譲歩を提案しました。ローンの当初の契約条件に対する譲歩は、通常、借り手の財政状態の悪化による利息および/または元本の支払いの延期でした。これらのケースでは、TDRの元本残高はリストラの時点で満期を迎えているか、債務不履行に陥っていて、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間、借り手に追加の資金を貸すという約束はありませんでした。 2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、同社は じゃないASU 2022-02が採用される前に、すべてのローンをTDRとして変更してください。
いいえローンはASU 2022-02が採用される前に過去12か月以内にTDRとして変更され、その後、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に債務不履行になりました。
信用品質指標
同社は、現在の財務情報、過去の支払い経験、信用書類、公開情報、現在の経済動向など、借り手の債務返済能力に関する関連情報に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類しています。同社は、融資を信用リスクで分類することにより、融資を個別に分析しています。これは
分析には、商業用不動産ローンや商業用不動産ローンなど、非同種ローンが含まれます。この分析は四半期ごとに行われます。同社は、ローンのリスク評価に次の定義を使用しています。記載されているプロセスの一環として個別に分析された以下の基準を満たさないローンは、合格融資とみなされます。
特記事項。特記されているローンは、借り手の自己資本比率と支払い能力によって十分に保護されているものの、明らかに弱体化傾向を示したり、外部条件にさらされるリスクが高まったりします。未確認または修正しないままにしておくと、これらの潜在的な弱点は返済の見通しを悪化させる可能性があります。これらのエクスポージャーが過度または不当なクレジット・エクスポージャーにならないように、経営陣は細心の注意を払う必要があります。
標準以下です。標準以下に分類されるローンは、借り手の現在の財政状態や支払い能力、または担保がある場合はその担保によって十分に保護されていません。これらのローンには、債務の秩序ある返済を危うくする明確な弱点があります。それらの特徴は、不備が修正されない場合、銀行がいくらかの損失を被る可能性がはっきりしていることです。
疑わしいです。疑わしいと分類されたローンには、標準以下に分類されるローンに内在する弱点がすべてあり、さらに、現在の既存の事実、条件、価値に基づいて全額回収または整然とした返済を行うという弱点があり、非常に疑わしく、ありそうもないものです。損失の可能性は非常に高いですが、予測損失としての分類は、リスクの拡大と強化に役立つ重要かつ合理的に具体的な要因により、より正確な状況が判断されるまで延期されます。
損失。損失に分類されたローンは、回収不能で価値が非常に低いため、信用できる資産としての継続は保証されません。これは、ローンに回収価値がまったくないという意味ではなく、将来的に部分的な回収が可能であっても、ローンの償却を延期することは現実的でも望ましいことでもありません。損失は、回収不能と表面化した期間に発生します。
以下の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社のローンの償却原価基準をクラス、信用品質指標、および開始年度別に示しています。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間に期間に換算されたリボルビングローンは、ローンポートフォリオ全体の重要ではありませんでした。さらに、次の表には、2023年6月30日までの6か月間の開始年度別のローンの総チャージオフが含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 契約年別のタームローンの償却費用 | | リボルビングローンの償却費用 | | |
| 2023年6月30日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 先に | | | 合計 |
| 商業、金融、農業-SBA PPP： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,558 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | — | | | — | | | 1,558 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 1,565 | |
| 商業、金融、農業-その他： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 28,074 | | | 88,909 | | | 96,370 | | | 36,582 | | | 45,644 | | | 164,349 | | | 71,833 | | | 531,761 | |
| スペシャル・メンション | | — | | | 1,025 | | | 933 | | | 389 | | | 763 | | | 1 | | | — | | | 3,111 | |
| 標準以下 | | — | | | 194 | | | 364 | | | 740 | | | 213 | | | 7,115 | | | 95 | | | 8,721 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 28,074 | | | 90,128 | | | 97,667 | | | 37,711 | | | 46,620 | | | 171,465 | | | 71,928 | | | 543,593 | |
| 建設： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 3,392 | | | 54,815 | | | 71,645 | | | 17,343 | | | 2,339 | | | 31,491 | | | 13,854 | | | 194,879 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準以下 | | — | | | — | | | 5,260 | | | — | | | 680 | | | — | | | — | | | 5,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 3,392 | | | 54,815 | | | 76,905 | | | 17,343 | | | 3,019 | | | 31,491 | | | 13,854 | | | 200,819 | |
| 住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 56,266 | | | 273,298 | | | 626,257 | | | 424,951 | | | 148,026 | | | 407,541 | | | — | | | 1,936,339 | |
| スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 288 | | | — | | | 288 | |
| 標準以下 | | — | | | 1,077 | | | — | | | 935 | | | 822 | | | 3,445 | | | — | | | 6,279 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 56,266 | | | 274,375 | | | 626,257 | | | 425,886 | | | 148,848 | | | 411,274 | | | — | | | 1,942,906 | |
| ホームエクイティ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 6,159 | | | 33,821 | | | 22,328 | | | 9,767 | | | 6,632 | | | 17,969 | | | 653,154 | | | 749,830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準以下 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | 857 | | | — | | | 930 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 6,159 | | | 33,821 | | | 22,328 | | | 9,767 | | | 6,705 | | | 18,826 | | | 653,154 | | | 750,760 | |
| 商業住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 30,227 | | | 237,434 | | | 204,823 | | | 117,919 | | | 113,677 | | | 608,900 | | | 8,356 | | | 1,321,336 | |
| スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,950 | | | 11,690 | | | — | | | 22,640 | |
| 標準以下 | | — | | | — | | | 11,627 | | | — | | | 1,677 | | | 10,282 | | | — | | | 23,586 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 30,227 | | | 237,434 | | | 216,450 | | | 117,919 | | | 126,304 | | | 630,872 | | | 8,356 | | | 1,367,562 | |
| コンシューマー: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 39,595 | | | 317,273 | | | 194,537 | | | 46,587 | | | 38,114 | | | 18,684 | | | 55,851 | | | 710,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準以下 | | 4 | | | 103 | | | 148 | | | 161 | | | 163 | | | 1,161 | | | 3 | | | 1,743 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,094 | | | — | | | 1,094 | |
| 小計 | | 39,599 | | | 317,376 | | | 194,685 | | | 46,748 | | | 38,277 | | | 20,939 | | | 55,854 | | | 713,478 | |
| 合計 | | $ | 163,717 | | | $ | 1,007,949 | | | $ | 1,235,850 | | | $ | 655,381 | | | $ | 369,773 | | | $ | 1,284,867 | | | $ | 803,146 | | | $ | 5,520,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 設立年別の総チャージオフ | | リボルビングローンの償却費用 | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 先に | | | 合計 |
| 商業、金融、農業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他 | | $ | — | | | $ | 212 | | | $ | 88 | | | $ | — | | | $ | 207 | | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | 1,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| コンシューマー | | — | | | 2,745 | | | 2,730 | | | 345 | | | 409 | | | 330 | | | — | | | 6,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初来の総チャージオフ | | $ | — | | | $ | 2,957 | | | $ | 2,818 | | | $ | 345 | | | $ | 616 | | | $ | 964 | | | $ | — | | | $ | 7,700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 契約年別のタームローンの償却費用 | | リボルビングローンの償却費用 | | |
| 2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 先に | | | 合計 |
| 商業、金融、農業-SBA PPP： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | $ | — | | | $ | 2,546 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | — | | | 2,546 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,555 | |
| 商業、金融、農業-その他： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 77,550 | | | 101,595 | | | 41,358 | | | 53,241 | | | 39,106 | | | 141,950 | | | 76,466 | | | 531,266 | |
| スペシャル・メンション | | 2,206 | | | 350 | | | 172 | | | 1,011 | | | 29 | | | — | | | 99 | | | 3,867 | |
| 標準以下 | | 188 | | | 176 | | | 833 | | | 256 | | | 116 | | | 7,215 | | | 30 | | | 8,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 79,944 | | | 102,121 | | | 42,363 | | | 54,508 | | | 39,251 | | | 149,165 | | | 76,595 | | | 543,947 | |
| 建設： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 25,663 | | | 61,027 | | | 23,384 | | | 2,387 | | | 14,309 | | | 18,048 | | | 15,044 | | | 159,862 | |
| スペシャル・メンション | | — | | | 417 | | | — | | | — | | | 898 | | | — | | | — | | | 1,315 | |
| 標準以下 | | — | | | 4,850 | | | — | | | 696 | | | — | | | — | | | — | | | 5,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 25,663 | | | 66,294 | | | 23,384 | | | 3,083 | | | 15,207 | | | 18,048 | | | 15,044 | | | 166,723 | |
| 住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 279,146 | | | 636,756 | | | 434,928 | | | 154,906 | | | 58,431 | | | 371,517 | | | — | | | 1,935,684 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準以下 | | — | | | — | | | 948 | | | — | | | 503 | | | 3,864 | | | — | | | 5,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 279,146 | | | 636,756 | | | 435,876 | | | 154,906 | | | 58,934 | | | 375,381 | | | — | | | 1,940,999 | |
| ホームエクイティ： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 34,973 | | | 23,772 | | | 10,520 | | | 7,463 | | | 6,880 | | | 11,727 | | | 643,277 | | | 738,612 | |
| スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 198 | | | 198 | |
| 標準以下 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78 | | | 453 | | | 39 | | | 570 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 34,973 | | | 23,772 | | | 10,520 | | | 7,463 | | | 6,958 | | | 12,180 | | | 643,514 | | | 739,380 | |
| 商業住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 226,137 | | | 208,230 | | | 119,531 | | | 129,950 | | | 145,932 | | | 472,267 | | | 11,473 | | | 1,313,520 | |
| スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | 11,388 | | | — | | | 16,082 | | | — | | | 27,470 | |
| 標準以下 | | — | | | 10,149 | | | — | | | 1,700 | | | 2,133 | | | 8,103 | | | — | | | 22,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| コンシューマー: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パス | | 358,609 | | | 242,942 | | | 59,352 | | | 50,899 | | | 20,065 | | | 10,958 | | | 54,038 | | | 796,863 | |
| スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | 113 | | | — | | | — | | | — | | | 113 | |
| 標準以下 | | 1 | | | 261 | | | 91 | | | 126 | | | 42 | | | 790 | | | — | | | 1,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | — | | | 500 | |
| 小計 | | 358,610 | | | 243,203 | | | 59,443 | | | 51,138 | | | 20,107 | | | 12,248 | | | 54,038 | | | 798,787 | |
| 合計 | | $ | 1,004,473 | | | $ | 1,293,071 | | | $ | 691,126 | | | $ | 414,136 | | | $ | 288,522 | | | $ | 1,063,474 | | | $ | 800,664 | | | $ | 5,555,466 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
5。信用損失引当金と貸借対照表外の信用リスク引当金
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間のASC 326に基づくローンのACLでの活動をクラス別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 商業、金融、農業 | | 不動産 | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | サバポップ | | その他 | | 建設 | | 住宅ローン | | ホームエクイティ | | 商業住宅ローン | | コンシューマー | | | | | | 合計 |
| 期首残高 | | $ | 1 | | | $ | 7,130 | | | $ | 3,087 | | | $ | 11,813 | | | $ | 4,037 | | | $ | 17,472 | | | $ | 19,559 | | | | | | | $ | 63,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの信用損失に対する引当金（クレジット） | | — | | | 52 | | | 567 | | | 413 | | | (87) | | | (107) | | | 3,297 | | | | | | | 4,135 | |
| 小計 | | 1 | | | 7,182 | | | 3,654 | | | 12,226 | | | 3,950 | | | 17,365 | | | 22,856 | | | | | | | 67,234 | |
| チャージオフ | | — | | | 362 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,873 | | | | | | | 4,235 | |
| 回収率 | | — | | | 125 | | | — | | | 7 | | | 15 | | | — | | | 703 | | | | | | | 850 | |
| 純チャージオフ (回収額) | | — | | | 237 | | | — | | | (7) | | | (15) | | | — | | | 3,170 | | | | | | | 3,385 | |
| 期末残高 | | $ | 1 | | | $ | 6,945 | | | $ | 3,654 | | | $ | 12,233 | | | $ | 3,965 | | | $ | 17,365 | | | $ | 19,686 | | | | | | | $ | 63,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 商業、金融、農業 | | 不動産 | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | サバポップ | | その他 | | 建設 | | 住宅ローン | | ホームエクイティ | | 商業住宅ローン | | コンシューマー | | | | | | 合計 |
| 期首残高 | | $ | 36 | | | $ | 9,562 | | | $ | 3,836 | | | $ | 11,043 | | | $ | 4,641 | | | $ | 16,055 | | | $ | 19,581 | | | | | | | $ | 64,754 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの信用損失に対する引当金（クレジット） | | (21) | | | (1,565) | | | (833) | | | 1,688 | | | (596) | | | 1,803 | | | 980 | | | | | | | 1,456 | |
| 小計 | | 15 | | | 7,997 | | | 3,003 | | | 12,731 | | | 4,045 | | | 17,858 | | | 20,561 | | | | | | | 66,210 | |
| チャージオフ | | — | | | 487 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,390 | | | | | | | 1,877 | |
| 回収率 | | — | | | 215 | | | 62 | | | 36 | | | — | | | — | | | 565 | | | | | | | 878 | |
| 純チャージオフ (回収額) | | — | | | 272 | | | (62) | | | (36) | | | — | | | — | | | 825 | | | | | | | 999 | |
| 期末残高 | | $ | 15 | | | $ | 7,725 | | | $ | 3,065 | | | $ | 12,767 | | | $ | 4,045 | | | $ | 17,858 | | | $ | 19,736 | | | | | | | $ | 65,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAPに従い、他の不動産資産はACLの評価に含まれていません。
2023年6月30日までの3か月間に、私たちは$の信用損失引当金を計上しました4.3百万、これは$のローンに対する信用損失引当金で構成されていました4.1百万ドルと、貸借対照表外のクレジットエクスポージャーに対する信用損失引当金（ドル）0.2百万。
2022年6月30日までの3か月間に、$の信用損失引当金の借方を記録しました1.0百万。これは、$のローンの信用損失引当金に対する引き落としでした1.5百万ドルと、貸借対照表外の信用エクスポージャーに対する信用損失引当金（ドル）へのクレジット0.5百万。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間のASC 326に基づくローンのACLでの活動をクラス別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 商業、金融、農業 | | 不動産 | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | サバポップ | | その他 | | 建設 | | 住宅ローン | | ホームエクイティ | | 商業住宅ローン | | コンシューマー | | | | | | 合計 |
| 期首残高 | | $ | 2 | | | $ | 6,822 | | | $ | 2,867 | | | $ | 11,804 | | | $ | 4,114 | | | $ | 17,902 | | | $ | 20,227 | | | | | | | $ | 63,738 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの信用損失に対する引当金（クレジット） | | (1) | | | 889 | | | 787 | | | 369 | | | (164) | | | (537) | | | 4,407 | | | | | | | 5,750 | |
| 小計 | | 1 | | | 7,711 | | | 3,654 | | | 12,173 | | | 3,950 | | | 17,365 | | | 24,634 | | | | | | | 69,488 | |
| チャージオフ | | — | | | 1,141 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,559 | | | | | | | 7,700 | |
| 回収率 | | — | | | 375 | | | — | | | 60 | | | 15 | | | — | | | 1,611 | | | | | | | 2,061 | |
| 純チャージオフ (回収額) | | — | | | 766 | | | — | | | (60) | | | (15) | | | — | | | 4,948 | | | | | | | 5,639 | |
| 期末残高 | | $ | 1 | | | $ | 6,945 | | | $ | 3,654 | | | $ | 12,233 | | | $ | 3,965 | | | $ | 17,365 | | | $ | 19,686 | | | | | | | $ | 63,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 商業、金融、農業 | | 不動産 | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 | | サバポップ | | その他 | | 建設 | | 住宅ローン | | ホームエクイティ | | 商業住宅ローン | | コンシューマー | | | | | | 合計 |
| 期首残高 | | $ | 77 | | | $ | 10,314 | | | $ | 3,908 | | | $ | 12,463 | | | $ | 4,509 | | | $ | 18,411 | | | $ | 18,415 | | | | | | | $ | 68,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの信用損失に対する引当金（クレジット） | | (62) | | | (2,413) | | | (905) | | | 156 | | | (464) | | | (553) | | | 2,766 | | | | | | | (1,475) | |
| 小計 | | 15 | | | 7,901 | | | 3,003 | | | 12,619 | | | 4,045 | | | 17,858 | | | 21,181 | | | | | | | 66,622 | |
| チャージオフ | | — | | | 741 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,606 | | | | | | | 3,347 | |
| 回収率 | | — | | | 565 | | | 62 | | | 148 | | | — | | | — | | | 1,161 | | | | | | | 1,936 | |
| 純チャージオフ (回収額) | | — | | | 176 | | | (62) | | | (148) | | | — | | | — | | | 1,445 | | | | | | | 1,411 | |
| 期末残高 | | $ | 15 | | | $ | 7,725 | | | $ | 3,065 | | | $ | 12,767 | | | $ | 4,045 | | | $ | 17,858 | | | $ | 19,736 | | | | | | | $ | 65,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間、当社の信用損失引当金はドルの借方でした6.2百万。これは、$のローンの信用損失引当金に対する引き落としでした5.8100万ドルと、貸借対照表外のクレジットエクスポージャーの信用損失引当金に対する引き落とし額（ドル）0.4百万。
2022年6月30日までの6か月間、当社の信用損失引当金は$のクレジットでした2.2百万。これは、$の貸付に対する信用損失引当金への貸方です。1.5百万、貸借対照表外の信用エクスポージャーに対する信用損失引当金（ドル）へのクレジット0.7百万。
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の、その他の負債に含まれる貸借対照表外の信用エクスポージャー引当金の活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首残高 | $ | 3,480 | | | $ | 4,540 | | | $ | 3,243 | | | $ | 4,804 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーに対する引当金（クレジット） | 184 | | | (467) | | | 421 | | | (731) | |
| 期末残高 | $ | 3,664 | | | $ | 4,073 | | | $ | 3,664 | | | $ | 4,073 | |
| | | | | | | |
6。非連結事業体への投資
非連結事業体への会社の投資の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 償却を差し引いた低所得者向け住宅税額控除パートナーシップへの投資 | $ | 39,511 | | | $ | 40,939 | |
| 法定信託の普通証券への投資 | 1,547 | | | 1,547 | |
| 関連会社への投資 | 115 | | | 110 | |
| その他 | 4,045 | | | 4,045 | |
| 合計 | $ | 45,218 | | | $ | 46,641 | |
同社は低所得者向け住宅税額控除（「LIHTC」）やその他のパートナーシップに投資しています。同社は、LIHTCパートナーシップに総額$の資金を提供することを約束していました。47.8百万と $47.82023年6月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。LIHTCパートナーシップに関連する資金のないコミットメントを合計しました $23.6ミリオンアット 2023年6月30日と2022年12月31日、そして
会社の連結貸借対照表の他の負債に含まれています。投資は比例償却法で計上され、会社の連結貸借対照表の非連結事業体への投資に含まれます。
2022年の第1四半期に、同社は$を投資しました2.0スウェル・ファイナンシャル社（「スウェル」）には100万ドル、これには$が含まれています1.5スウェルの議決権のない普通株式と引き換えに提供される数百万のその他の無形資産とサービス、および0.5Swell優先株と引き換えに数百万ドルの現金。会社にはスウェルに大きな影響力を行使する能力がなく、投資には容易に判断できる公正価値もありません。その結果、同社は投資の原価計算方法が適切であると判断しました。投資は、非連結事業体への投資に含まれます。
2022年の第4四半期に、SwellはCPBが銀行のスポンサーを務め、小切手やクレジットなどを1つの統合口座にまとめたコンシューマーバンキングアプリケーションを立ち上げました。スウェルはアルファパイロットから始めました。ウェイティングリストのメンバーを招待して、スウェル・キャッシュとクレジットにサインアップしてもらいました。同社はまた、デジタルソリューションのプロバイダーであるSwellおよびElevate Credit, Inc.（「Elevate」）とも協力しました。2023年の第1四半期に、Elevateはスウェルへの最大の投資家でもあるパーク・シティーズ・アセット・マネジメントLLCに買収されました。Swellは、2023年6月30日までの6か月間、会社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
スウェルの事業と戦略に影響を及ぼすさまざまなマイナス要因の結果、重要ではなかったスウェルの現金口座とクレジット口座のポートフォリオが2023年6月に閉鎖され、CPBはもはや銀行のスポンサーとしての役割を果たしていません。同社は、2023年の第3四半期にSwellと取引を締結し、Swellが現金（$を超えない）と引き換えに会社の優先株式および普通株式投資のすべてを買い戻すと予想しています。0.5百万）、特定の知的財産権、およびSwellまたはその関連会社が将来発売する可能性のある製品に関連するプラットフォーム使用料（$を超えないこと）1.5（百万の価値）。当社は、Swellとの取引が上記の条件で完了すること、またはまったく完了することを保証することはできません。前述の事象により、当社は減損分析を実施し、2023年6月30日の時点でSwellへの投資は損なわれていないと結論付けました。
2021年の第2四半期に、同社は$をコミットしました2.0JAM FINTOP Banktech Fund, L.P. に100万ドルを寄付しました。JAM FINTOP Banktech Fund, L.P. は、全米のコミュニティバンクでの技術採用の開発と加速を支援するために設計されたベンチャーキャピタル投資ファンドです。会社には$がありました1.1百万と $1.32023年6月30日および2022年12月31日現在、それぞれ2023年6月30日および2022年12月31日現在の投資に関連する100万ドルの未積立コミットメントは、その他の負債に記録されています。投資は原価法で会計処理され、非連結事業体への投資に含まれます。
2023会計年度の残りの期間、次の5会計年度、およびそれ以降のすべての会計年度における2023年6月30日現在のLIHTCおよびその他のパートナーシップの未資金コミットメントの支払い予定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | | | |
| 12月31日に終了する年度は | ライト | | その他 | | 合計 |
| 2023 (残り) | $ | 9,693 | | | $ | 1,063 | | | $ | 10,756 | |
| 2024 | 9,280 | | | — | | | 9,280 | |
| 2025 | 4,248 | | | — | | | 4,248 | |
| 2026 | 26 | | | — | | | 26 | |
| 2027 | 26 | | | — | | | 26 | |
| 2028 | 20 | | | — | | | 20 | |
| その後 | 313 | | | — | | | 313 | |
| 未資金のコミットメントの総額 | $ | 23,606 | | | $ | 1,063 | | | $ | 24,669 | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月間のLIHTCパートナーシップへの投資に関連して認識された償却額と税額控除を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 比例償却方法： | | | | | | | |
| 償却費が所得税費用に計上されます | $ | 714 | | | $ | 607 | | | $ | 1,428 | | | $ | 1,214 | |
| 所得税費用に計上される税額控除 | 892 | | | 709 | | | 1,784 | | | 1,418 | |
7。住宅ローンのサービス権
次の表は、提示された期間における住宅ローンの返済権の変化を示しています。
| | | | | |
| (千ドル) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 9,074 | |
| 追加 | 125 | |
| 償却 | (356) | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | 8,843 | |
| |
| 2021年12月31日時点の残高 | $ | 9,738 | |
| 追加 | 494 | |
| 償却 | (863) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | $ | 9,369 | |
新しい住宅ローンの返済権の結果として生み出された収入は、ローンの売却益として報告され、合計で$$0.1百万と $0.12023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万ドルでした。これに対し、ドルはドルでした0.2百万と $0.52022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
住宅ローン返済権の償却は合計$でした0.2百万 そして $0.4百万 fまたは、2023年6月30日までの3か月と6か月をそれぞれ$と比較して0.3百万と $0.92022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
以下の表は、当社の住宅ローン返済権の公正市場価値を決定する際に使用される公正市場価値と主要な前提条件を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 公正市場価値、年初 | $ | 12,061 | | | $ | 10,504 | |
| 公正市場価値、期末 | 12,585 | | | 12,047 | |
| 加重平均割引率 | 9.5 | % | | 9.5 | % |
| 加重平均前払い速度の仮定 | 10.4 | % | | 7.5 | % |
当社の住宅ローン返済権に関連する帳簿価額と累積償却額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (千ドル) | グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
価値 | | グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
価値 |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン返済権 | $ | 69,538 | | | $ | (60,695) | | | $ | 8,843 | | | $ | 69,413 | | | $ | (60,339) | | | $ | 9,074 | |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日の時点で保有されている住宅ローンの返済権に基づくと、2023会計年度の残りの期間、次の5会計年度およびその後のすべての会計年度の推定償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
| (千ドル) | |
| 12月31日に終了する年度 | |
| 2023 (残り) | $ | 374 | |
| 2024 | 807 | |
| 2025 | 736 | |
| 2026 | 670 | |
| 2027 | 607 | |
| 2028 | 540 | |
| その後 | 5,109 | |
| 合計 | $ | 8,843 | |
当社は、事象や状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが明らかになった場合はいつでも、住宅ローンの返済権の減損評価を行います。
8。デリバティブ
私たちは、金利の変動によるリスクを減らすために、さまざまな指定および未指定のデリバティブ金融商品を利用しています。私たちはすべてのデリバティブを連結貸借対照表の公正価値で測定しています。各報告期間において、デリバティブ商品が資産または負債のどちらの状態にあるかに応じて、デリバティブ商品を他の資産または他の負債に記録します。キャッシュフローヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品については、収益がヘッジ取引のキャッシュフローの変動性によって影響を受けるまで、デリバティブの公正価値の変動の有効部分を税引後のAOCIに記録します。デリバティブの公正価値における利益または損失のうち、当期の収益におけるヘッジの効果がないことを表す部分がすぐにわかります。ヘッジ手段として指定されていないデリバティブ商品の場合、デリバティブの公正価値の変動は当期の収益に含まれます。
金利ロックと先渡売却のコミットメント
売却を予定している特定の住宅ローンについて、金利ロック契約を結ぶ場合があります。金利ロックコミットメントの金利リスクを管理するために、先渡ローンの売却契約を締結することもあります。金利ロックと先渡ローン売却契約は未指定デリバティブとして計上され、他の資産やその他の負債にそれぞれの公正価値で記録され、公正価値の変動は当期の収益に記録されます。これらの手段は、金利の変動に対する私たちのリスクを減らすのに役立ちます。
リスク参加契約
2020年の第1四半期と第4四半期に、当社が参加するローンに関連する金利スワップについて、金融機関の取引相手と信用リスク参加契約（「RPA」）を締結しました。当社と参加銀行が締結したリスク参加契約は、借り手が金融機関との金利デリバティブ契約を履行しなかった場合に、金融機関の取引相手に信用保護を提供します。
連続スワップ契約
同社は、変動金利ローンを組み、顧客と変動金利から固定金利へのスワップを行うプログラムを確立しました。同社はまた、評価の高い第三者金融機関と対等かつ相殺的なスワップを締結しています。これらの「連続スワップ契約」 は、互いに相殺し合い、会社が変動金利ローンを組めるようにすると同時に、顧客に固定金利支払いの契約を結ぶことを目的としています。会社の純キャッシュフローは、顧客からの変動金利ローンから受け取る利息収入と同じです。これらの連続したスワップ契約は独立したデリバティブであり、当社の連結貸借対照表に公正価値で他の資産またはその他の負債に記録されます。2023年6月30日の時点で、当社は借り手と想定総額$のスワップ契約を結んでいます31.9百万、同じ想定総額が$の第三者金融機関とのスワップ契約によって相殺されます31.9百万。2023年6月30日の時点で、同社は $10.6百万バック・ツー・バック・スワップ契約に関連する相手方担保に。
金利スワップ
2022年の第1四半期に、当社は2024年3月31日の発効日で先物開始金利スワップを開始しました。この取引の想定金額は合計$でした115.52023年6月30日時点で100万ドルで、特定の地方債の公正価値ヘッジに指定されました。会社は相手方に固定金利を支払います 2.095％と、フェデラルファンドの実効金利に基づく変動金利を受け取ります。公正価値ヘッジの満期日は2029年3月31日です。
金利スワップは、他の資産（公正価値がプラスの場合）または他の負債（公正価値がマイナスの場合）の公正価値で会社の連結貸借対照表に計上されます。金利スワップの公正価値の変動は、利息収入に記録されます。ベンチマーク金利の変動によるヘッジ債務証券の公正価値の変動による未実現損益は、ヘッジ債務証券の調整として記録され、同じ利息収入項目に相殺されます。
次の表は、当社のデリバティブ商品に関連するすべての資産と負債の連結貸借対照表における位置を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ金融商品 | | 資産デリバティブ | | 賠償責任デリバティブ |
| 公正価値 | | 公正価値 |
| (千ドル) | | 貸借対照表の場所 | | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 金利ロックと先渡売却のコミットメント | | その他の資産/その他の負債 | | $ | 16 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | |
| 連続スワップ契約 | | その他の資産/その他の負債 | | 4,158 | | | 4,611 | | | 4,158 | | | 4,611 | |
| | | | | | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されたデリバティブ金融商品 | | 資産デリバティブ | | 賠償責任デリバティブ |
| 公正価値 | | 公正価値 |
| (千ドル) | | 貸借対照表の場所 | | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 金利スワップ | | その他の資産/その他の負債 | | $ | 7,105 | | | $ | 5,986 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
次の表は、示された期間におけるデリバティブ商品の影響と連結損益計算書におけるその位置を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ金融商品
ヘッジ商品には指定されていません | | 利益（損失）の場所
で認められました
デリバティブの収益 | | 利益 (損失) の金額
で認められました
デリバティブの収益 |
| (千ドル) | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | | | |
| 金利ロックと先渡売却のコミットメント | | 住宅ローン銀行収入 | | $ | 16 | |
| 売却目的で保有されているローン | | その他の収入 | | (4) | |
| | | | |
| 連続スワップ契約 | | その他のサービス料と手数料 | | 35 | |
| | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | | | |
| 金利ロックと先渡売却のコミットメント | | 住宅ローン銀行収入 | | (143) | |
| 売却目的で保有されているローン | | その他の収入 | | 62 | |
| リスク参加契約 | | その他のサービス料と手数料 | | — | |
| | | | |
| | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| 金利ロックと先渡売却のコミットメント | | 住宅ローン銀行収入 | | 8 | |
| 売却目的で保有されているローン | | その他の収入 | | (1) | |
| | | | |
| 連続スワップ契約 | | その他のサービス料と手数料 | | 35 | |
| | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| 金利ロックと先渡売却のコミットメント | | 住宅ローン銀行収入 | | — | |
| 売却目的で保有されているローン | | その他の収入 | | (1) | |
| リスク参加契約 | | その他のサービス料と手数料 | | 16 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ金融商品
ヘッジ商品に指定されています | | 紛失場所
で認められました
デリバティブの収益 | | 損失額
で認められました
デリバティブの収益 |
| (千ドル) | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | | | |
| 金利スワップ | | 利息収入 | | $ | (116) | |
| | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | | | |
| 金利スワップ | | 利息収入 | | — | |
| | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| 金利スワップ | | 利息収入 | | (59) | |
| | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| 金利スワップ | | 利息収入 | | (157) | |
| | | | |
9。短期借入と長期債務
連邦住宅ローン銀行の前払い金およびその他の借入金
銀行はデモイン連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）の会員で、$を維持していました2.0610億 2023年6月30日現在の信用枠額、対ドル2.232022年12月31日の時点で10億です。2023年6月30日の時点で、ドル1.9810億 $と比較して、この取り決めでは引き出されませんでした2.192022年12月31日の時点で10億です。2023年6月30日の時点で、この取り決めに基づく短期借入はありませんでした（ドル）5.02022年12月31日の時点で百万です。特定の政府預金を担保するために使用されるこの取り決めに基づく信用状は、合計$です36.02023年6月30日時点で100万で、ドルから変わっていません36.02022年12月31日時点で百万です。$がありました50.0利息付きのこの取り決めに基づく数百万ドルの長期借入
間の料金 4.02% と 4.622022年12月31日時点の長期借入がない場合と比較した、2023年6月30日時点の％。2023年6月30日に利用可能なFHLBの前払い金と予備信用状は、帳簿価額が$の特定の不動産ローンによって担保されていました3.20FHLBとの前払金、担保および預金契約の担保条項に従って10億ドルです。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、世銀は連邦準備制度で追加の未使用の借入金を可能にしました169.3百万と $75.9それぞれ、百万。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、帳簿価額が合計$の特定の商業用および商業用不動産ローン138.2百万と $125.0それぞれ100万が、連邦準備制度との信用枠の担保として差し入れられました。さらに、帳簿価額が$の投資証券72.62023年6月30日の時点で、信用枠の支援として連邦準備制度理事会に100万ドルが拠出されました。 いいえ2022年12月31日現在、投資有価証券は信用枠の裏付けとして連邦準備制度理事会に差し入れられています。連邦準備制度理事会には、これらのローンや投資有価証券を売却または差し戻す権利はありません。
当行はパシフィックコーストバンカーズバンク（「PCBB」）の加盟銀行であり、未使用の無担保クレジットラインは$のPCBBで利用可能でした50.0百万と $100.02023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ百万です。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、世銀はウェルズ・ファーゴで利用できる未使用の無担保クレジットラインを$で追加しました25.0百万と $25.0それぞれ百万。
劣後社債
2004年9月、私たちは完全所有の法定信託であるCPBキャピタル・トラストIV（「トラストIV」）を設立しました。トラストIVが$を発行しました30.0100万株の変動金利信託優先証券で、金利は 3か月のLIBORもっと 2.45％で、2034年12月15日に満期を迎えます。Trust IVの主要資産は$です30.9Trust IV信託優先証券と同じ金利と満期を持つ当社の数百万件のジュニア劣後社債。トラストIVが$を発行しました0.9何百万もの普通証券を会社に。
2004年12月、私たちは完全所有の法定信託であるCPB法定信託V（「トラストV」）を設立しました。トラストVが$を発行しました20.0100万株の変動金利信託優先証券で、金利は 3か月のLIBORもっと 1.87％で、2034年12月15日に満期を迎えます。Trust Vの主要資産は $20.6Trust V Trust優先証券と同じ金利と満期を持つ100万件の当社のジュニア劣後社債。トラストVが$を発行しました0.6何百万もの普通証券を会社に。
2023年の第2四半期に、当社のTrust IVとTrust Vの債務契約が修正され、LIBORベースの基準金利が、調整後のCMEターム担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）にテナー・スプレッド調整を加えたものに置き換えられることが通知されました。改正は、2023年6月30日にLIBORのベンチマーク金利が停止された後、2023年7月3日に行われる予定です。ASC 848では、追加の分析をしなくても、既存の契約の継続として変更を考慮に入れることができます。
当社には以下のジュニア劣後社債が未払いで、これらは2023年6月30日と2022年12月31日の当社の連結貸借対照表に長期負債として記録されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | | | | | | |
| 信託の名称 | | 2023年6月30日 | | 金利 | | 2022年12月31日 | | 金利 |
| トラストIV | | $ | 30,928 | | | 3か月のLIBOR + 2.45% | | $ | 30,928 | | | 3か月のLIBOR + 2.45% |
| Vを信じてください | | 20,619 | | | 3か月のLIBOR + 1.87％ | | 20,619 | | | 3か月のLIBOR + 1.87％ |
| 合計 | | $ | 51,547 | | | | | $ | 51,547 | | | |
| | | | | | | | |
会社は信託IVとVの主な受益者とは見なされません。したがって、信託は変動持分とは見なされず、会社の財務諸表に連結されません。むしろ、劣後社債は会社の連結貸借対照表に負債として表示されます。信託の普通証券への会社の投資は、会社の連結貸借対照表の非連結事業体への投資に含まれています。
変動信託優先証券、トラストIVとVの資産であるジュニア劣後社債、およびトラストIVとVが発行する普通有価証券は、トラストIVおよびVについては2009年12月15日以降の任意の利息支払い日に全部または一部を償還できます。また、その一部は償還できません 90特定のイベントが発生した後の日数。信託優先証券の発行に関する当社の義務は、信託優先証券による完全かつ無条件の保証を構成します
信託優先証券に関する各信託会社の義務。特定の例外と制限を条件として、当社は随時、劣後社債の利息支払いを延期することを選択できます。これにより、関連する信託優先証券の分配支払いが最大で延期されます 20デフォルトやペナルティのない連続した四半期期間。
現在の規制ガイドラインと解釈では、一定の制限はありますが、劣後社債はティア1資本に含まれる場合があります。
劣後注記
同社には、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、以下の劣後社債が発行されていました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 説明 | | 2023年6月30日 | | 金利 |
| 2020年10月のプライベート・プレースメント | | $ | 55,000 | | | 4.75最初の5年間の％。その後、四半期ごとに当時の3か月のSOFRに456ベーシスポイントを加えた値にリセットされます。 |
| | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 説明 | | 2022年12月31日 | | 金利 |
| 2020年10月のプライベート・プレースメント | | $ | 55,000 | | | 4.75最初の5年間の％。その後、四半期ごとに当時の3か月のSOFRに456ベーシスポイントを加えた値にリセットされます。 |
| | | | |
2020年10月20日、会社は$を完成させました55.0百万件の私募の 十年間固定金利から変動金利までの劣後債は、規制上の資本比率をサポートしたり、一般的な企業目的に使用されます。同社は、2020年の第4四半期末に、私募紙幣を同じ条件で元本総額の同じ登録紙幣と交換しました。劣後債の固定金利は 4.75最初の5年間は％、その後は四半期ごとにリセットされ、残りの5年間はニューヨーク連邦準備銀行が発表した当時の3か月のSOFRに戻ります。さらに 456ベーシスポイント。
劣後債は、現在の規制ガイドラインと解釈に基づき、一定の制限はありますが、ティア2資本に含まれる場合があります。劣後債の帳簿価は$でした54.4百万、$の未償却債務発行費用を差し引いたもの0.62023年6月30日の時点で、百万です。
10。顧客との契約による収入
収益認識
会計基準体系化（「ASC」）606、 「顧客との契約による収入」は、顧客に商品やサービスを提供する企業の契約から生じる収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性に関する情報を報告するための原則を定めています。中核となる原則では、企業は商品やサービスを顧客に移転することを表す収益を、その商品やサービスと引き換えに受け取る資格があると予想される対価を反映した金額で認識することを求めています。収益は履行義務が履行されれば認識されます。
会社が収益を認識するのは、契約条件に基づいて得られる収益か、取引が行われたか、またはサービスが提供され、回収可能性が合理的に保証されたときです。私たちの主な収入源は、ローンや投資証券ポートフォリオなどの金融商品の利息収入と、住宅ローンの銀行業務に関連する収益から得られます。これらの収益を生み出す取引はASC 606の範囲外ですが、他のGAAPの対象となり、当社の開示の他の場所で説明されています。
同社は、幅広い銀行商品や金融サービスに関連して、他の収益も生み出しています。ASC 606の範囲内にある当社のその他の収益創出活動の説明は、当社の連結損益計算書にその他の営業利益の構成要素として記載されています。
住宅ローン銀行収入
住宅ローンの銀行収入に含まれる融資手数料は、主に当社が融資や引受によって得た収益を表します。これらのサービスの収益は、契約上特定された取引の完了時、または勧告的意見が提出された時点で記録されます。
預金口座のサービス料
預金口座のサービス料による収益には、毎月の口座維持費およびアクティビティベースまたは取引ベースの手数料が含まれ、トランザクションベースの収益、時間ベースの収益（サービス期間）、アイテムベースの収益、またはその他の個人の属性ベースの収益で構成されます。収益は、当社の履行義務が完了したとき（通常、アカウント管理サービスの場合は毎月）、または取引（支払い停止手数料など）が完了したときに計上されます。このような履行義務の支払いは、通常、履行義務が履行された時点で受領されます。
その他のサービス料と手数料
その他のサービス料や手数料からの収益には、外国為替手数料、カードや支払い収入、貸付金、賃貸収入、その他のサービス料、手数料、手数料が含まれます。
同社は顧客に外貨両替サービスを提供しています。これにより、現金をさまざまな外貨に換算したり、その逆も可能です。サービスの結果として、外貨取引の損益だけでなく、各取引で得られる手数料や手数料に関連する収入も計上されます。手数料や取引で得られる手数料による収益はASC 606の範囲内にあり、取引が発生したタイミングやサービスが提供されたタイミングを反映して記録されます。外貨に関連する実現損益および未実現損益はASC 606の範囲外です。
カードと支払いの収入には、カードアソシエーションネットワーク、マーチャントサービス、およびその他のカード関連サービスを通じて処理されたデビットカードからの交換手数料が含まれます。交換レートは通常、クレジットカード協会が購入量やその他の要因に基づいて設定します。交換手数料は取引が発生すると認識されます。カードや支払いに関連する交換費用は、その他の営業費用に総計で表示されます。マーチャントサービス収入は、カードアソシエーションのネットワーク取引を処理するためにマーチャントに請求されるアカウント管理手数料と取引手数料です。マーチャントサービスの収益は、取引が発生するか、サービスが提供されるときに認識されます。
その他のサービス料、手数料、手数料には、現金自動預け払い機（「ATM」）の追加料金と交換手数料、請求書支払い手数料、小切手およびマネーオーダー手数料、電信送金手数料、ローン仲介手数料、保険販売手数料、証券ディーラー商品、信用状が含まれます。これらの手数料や手数料による収益は、取引が発生したタイミングとサービスの提供を反映した方法で記録されます。
ブローカー・ディーラーおよび各保険会社とのコミッション契約の性質に基づいて、当社は、ブローカー・ディーラーおよび保険手数料からの収益を、長期にわたって、または当社の履行義務が履行された時点で計上することがあります。
受託者活動による収入
受託者活動による収入には、個人および法人の顧客に提供される資産管理、信託、保管、およびエスクローサービスからの手数料が含まれます。収益は通常、最低年会費および/または保管資産の市場価値に基づいて毎月計上されます。取引には追加料金がかかります。
取引執行および仲介サービスからの収益は、顧客に代わって取引執行から得られる手数料によって得られます。これらの取引による収益は、取引日に認識されます。継続的なサービス料金は、サービスの実施時に毎月計上されます。
差し押さえ資産の売却による純利益（損失）
会社は、差し押さえ物件の管理が会社に移転したときに、差し押さえ物件の売却による損益を記録します。これは通常、証書が執行された時点で発生します。会社は差し押さえ物件の売却資金を調達しません。
次の表は、会社のその他の営業利益を、ASC 606の範囲内と範囲外の収益源別に示しています。 「顧客との契約による収入」2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| その他の営業利益： | | | | | | | |
| ASC 606の範囲内 | | | | | | | |
| 住宅ローン銀行収入 | $ | 174 | | | $ | 500 | | | $ | 325 | | | $ | 735 | |
| 預金口座のサービス料 | 2,137 | | | 2,026 | | | 4,248 | | | 3,887 | |
| その他のサービス料と手数料 | 4,402 | | | 4,089 | | | 8,781 | | | 7,952 | |
| 受託者活動による収入 | 1,068 | | | 1,188 | | | 2,389 | | | 2,342 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 対象範囲内のその他の営業利益 | 7,781 | | | 7,803 | | | 15,743 | | | 14,916 | |
| 範囲外のその他の営業利益 | 2,654 | | | 9,335 | | | 5,701 | | | 11,773 | |
| その他の営業利益の合計 | $ | 10,435 | | | $ | 17,138 | | | $ | 21,444 | | | $ | 26,689 | |
11。株式ベースの報酬
制限付株式ユニットとパフォーマンス株式ユニット
2023年4月27日に株主によって承認された当社の2013年株式報酬プランと2023年株式報酬プランに基づき、当社は非役員取締役および特定の上級管理職に制限付株式（「RSU」）とパフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」）を授与します。通常、賞は2つ以上与えられますが、 三または 五年付与日からの期間で、業績と雇用の目標が達成されるまで没収される場合があります。報酬費用は通常、付与日の株式授与の市場価格として測定され、指定された権利確定期間にわたって計上されます。
次の表は、2023年6月30日までの6か月間のRSUとPSUの活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル、一株当たりのデータを除く) | 株式 | | 加重平均付与日、公正価値 | | 期間中に権利が確定したRSUとPSUの公正価値 |
| 既得権のないRSUとPSU、期間の初め | 352,465 | | | $ | 23.40 | | | |
| 期間中の変化: | | | | | |
| 付与されました | 114,524 | | | 22.83 | | | |
| 没収 | (48,430) | | | 24.82 | | | |
| 既得 | (185,244) | | | 20.81 | | | $ | 3,844 | |
| 既得権のないRSUとPSU、期間の終了 | 233,315 | | | 24.88 | | | |
12。補足役員退職金制度と確定給付退職金制度
補足的な役員退職制度
1995年、2001年、2004年、2006年に、世銀は補足役員退職制度（「SERP」）を制定しました。これは、会社の特定の（現在および元の）役員に補足的な退職給付を提供します。2002年12月31日、1995年と2001年のSERPは縮小されました。CB Bancshares, Inc.（「CBBI」）との合併に伴い、私たちはCBBIのSERP義務を引き受けました。
資金のないSERPの予想給付義務は、会社の連結貸借対照表の他の負債に記録されます。予想される給付義務は$でした9.22023年6月30日の時点で100万ですが、ドルとは比較的変わりませんでした9.22022年12月31日時点では百万です。
次の表は、指定された期間におけるSERPの正味定期給付費用の構成を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息費用 | $ | 112 | | | $ | 75 | | | $ | 224 | | | $ | 150 | |
| 純保険数理（利益）損失の償却 | (19) | | | 21 | | | (38) | | | 42 | |
| 純移行債務の償却 | 2 | | | 4 | | | 4 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 正味定期給付費用 | $ | 95 | | | $ | 100 | | | $ | 190 | | | $ | 200 | |
正味定期給付費用のすべての構成要素は、会社の連結損益計算書のその他の営業費用に含まれています。
確定給付退職金制度
CPBには、制度の有効期間中に雇用されたほぼすべての従業員を対象とする確定給付退職金制度がありました。このプランは当初1986年に縮小され、それに応じてプランの特典はその日に確定されました。1991年1月1日をもって、日本銀行は確定給付退職金制度を再開しました。再活性化の結果、1986年に給付が固定されていた従業員は、1991年1月1日に発効した新しい計算式に基づいて追加の給付を受けるようになりました。削減には参加しなかったが、その後参加資格を得た従業員は、1991年1月1日から参加者になりました。再有効化されたプランでは、福利厚生は従業員の勤続年数と最高平均年収に基づいて決まります 60-月連続の勤続期間。当行が解約した現金購入年金制度の給付によって減額されます。確定給付退職金制度の再有効化により、$が増加しました5.9認識されていない以前のサービス費のうち、数百万ドルが一定期間にわたって償却されました 13何年も。2002年12月31日をもって、日本銀行は確定給付退職金制度を縮小し、それに応じて年金制度の給付もその日付で確定しました。
2021年1月、取締役会は確定給付退職金制度の終了を承認し、会社経営陣が確定給付退職金制度の終了に向けた措置を講じることを承認しました。当社は、2022年1月にForm 500の標準終了通知について、IRSから有利な決定書を受け取りましたが、年金給付保証公社から異議はありませんでした。同社は2022年の第2四半期に確定給付退職金制度の終了と決済を完了しました。最終的なプランの終了と決済時に、会社は1回限りの現金以外の決済手数料を計上しました4.9百万ドルは、その他の営業費用に記録されました。2023年6月30日現在、当社にはこれ以上の確定給付退職金制度の負債や継続的な年金費用の認識はありません。
次の表は、指定された期間における確定給付退職金制度の正味定期給付費用の構成を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息費用 | $ | — | | | $ | 212 | | | $ | — | | | $ | 212 | |
| 計画資産の期待収益率 | — | | | (195) | | | — | | | (207) | |
| 純保険数理損失の償却 | — | | | 112 | | | — | | | 224 | |
| 決済 | — | | | 4,884 | | | — | | | 4,884 | |
| 正味定期給付費用 | $ | — | | | $ | 5,013 | | | $ | — | | | $ | 5,113 | |
13。オペレーティングリース
銀行の支店やATM用に特定の土地や建物をリースしています。場合によっては、リースにはリース期間を延長するための更新オプションが含まれていることがあります。行使される可能性が高い更新オプションは、ASC 842に従って、当社の利用権資産およびリース負債の一部として認識されています。 「リース」。特定のリースには、主に共用エリアの維持費とハワイ州の税率に基づいて決定される変動支払いも含まれています。すべてのリースはオペレーティングリースであり、使用権資産とリース負債の計算には短期リースは含まれません。同社のASC 842の適用に関連する最も重要な仮定は、割引率の仮定でした。会社のリース契約のほとんどは暗黙の金利を規定していないため、会社は、同様の期間に借り入れるために支払わなければならない担保付金利を使用して、会社のリース負債を見積もります。
総リース費用、キャッシュフロー情報、加重平均リース残存期間、および加重平均割引率を、示した期間の要約を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| リース費用: | | | | | | | |
| オペレーティングリース費用 | $ | 1,327 | | | $ | 1,386 | | | $ | 2,652 | | | $ | 2,776 | |
| 変動リース費用 | 934 | | | 834 | | | 1,822 | | | 1,664 | |
| 少ない：サブリース収入 | (17) | | | (12) | | | (34) | | | (24) | |
| リース費用合計 | $ | 2,244 | | | $ | 2,208 | | | $ | 4,440 | | | $ | 4,416 | |
| | | | | | | |
| その他の情報: | | | | | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | (1,302) | | | $ | (1,515) | | | $ | (2,692) | | | $ | (3,021) | |
| 加重平均リース残存期間-オペレーティングリース | 10.98年 | | 11.42年 | | 10.98年 | | 11.42年 |
| 加重平均割引率-オペレーティングリース | 3.96 | % | | 3.94 | % | | 3.96 | % | | 3.94 | % |
以下は、2023会計年度の残りの期間、今後5会計年度、およびその後すべての年度における当社のオペレーティングリースの年間割引前キャッシュフローと、それらのキャッシュフローとオペレーティングリース負債との調整のスケジュールです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 割引前のキャッシュフロー | | キャッシュフローのリース負債割引 | | リース責任 |
| 12月31日に終了する年度は | | | |
| 2023 (残り) | | $ | 2,433 | | | $ | 656 | | | $ | 1,777 | |
| 2024 | | 4,467 | | | 1,210 | | | 3,257 | |
| 2025 | | 4,180 | | | 1,085 | | | 3,095 | |
| 2026 | | 4,118 | | | 965 | | | 3,153 | |
| 2027 | | 4,108 | | | 840 | | | 3,268 | |
| 2028 | | 3,509 | | | 723 | | | 2,786 | |
| その後 | | 19,683 | | | 2,908 | | | 16,775 | |
| 合計 | | $ | 42,498 | | | $ | 8,387 | | | $ | 34,111 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
さらに、会社は貸主として、所有する特定の不動産をリースします。これらのリースはすべてオペレーティングリースです。 次の表は、示された期間に計上されたこれらのリースに関連するリース収入を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 認識された賃貸収入の合計 | $ | 563 | | | $ | 378 | | | $ | 1,125 | | | $ | 1,329 | |
2023年6月30日現在の当社の貸主としてのリースに基づくと、2023会計年度の残りの期間、次の5会計年度、およびその後のすべての会計年度の推定リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | |
| (千ドル) | |
| 12月31日に終了する年度は | |
| 2023 (残り) | $ | 675 | |
| 2024 | 1,188 | |
| 2025 | 1,073 | |
| 2026 | 939 | |
| 2027 | 899 | |
| 2028 | 532 | |
| その後 | 1,839 | |
| 合計 | $ | 7,145 | |
| |
| |
14。その他の包括利益（損失）の累計
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間のその他の包括利益（損失）の構成を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 税引前 | | 税効果 | | 税引後 |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | | | | | |
| 投資有価証券の公正価値の純変動： | | | | | | |
| 期間中に発生したAFS投資有価証券の純含み損失 | | $ | (8,204) | | | $ | (2,179) | | | $ | (6,025) | |
| | | | | | |
| 控除：HTMに譲渡された投資有価証券の含み損の償却 | | 1,976 | | | 525 | | | 1,451 | |
| 投資有価証券の公正価値の純変動 | | (6,228) | | | (1,654) | | | (4,574) | |
| | | | | | |
| デリバティブの公正価値の正味変動： | | | | | | |
| 期間中に発生した純未実現利益 | | 2,777 | | | 737 | | | 2,040 | |
| | | | | | |
| デリバティブの公正価値の正味変動 | | 2,777 | | | 737 | | | 2,040 | |
| | | | | | |
| SERP: | | | | | | |
| | | | | | |
| 純保険数理損失の償却 | | (20) | | | (5) | | | (15) | |
| 純移行債務の償却 | | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| SERP | | (18) | | | (5) | | | (13) | |
| | | | | | |
| その他の包括損失 | | $ | (3,469) | | | $ | (922) | | | $ | (2,547) | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 税引前 | | 税効果 | | 税引後 |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
| 投資有価証券の公正価値の純変動： | | | | | | |
| 期間中に発生したAFS投資有価証券の純含み損失 | | $ | (61,628) | | | $ | (16,478) | | | $ | (45,150) | |
| | | | | | |
| 控除：HTMに譲渡された投資有価証券の含み損の償却 | | 1,976 | | | 528 | | | 1,448 | |
| 投資有価証券の公正価値の純変動 | | (59,652) | | | (15,950) | | | (43,702) | |
| | | | | | |
| デリバティブの公正価値の正味変動： | | | | | | |
| 期間中に発生した純未実現利益 | | $ | 2,930 | | | $ | 783 | | | $ | 2,147 | |
| | | | | | |
| デリバティブの公正価値の正味変動 | | 2,930 | | | 783 | | | 2,147 | |
| | | | | | |
| 確定給付退職金制度とSERP： | | | | | | |
| | | | | | |
| 純保険数理損失の償却 | | 131 | | | 35 | | | 96 | |
| 純移行債務の償却 | | 5 | | | 1 | | | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 確定給付退職金制度とSERP | | 4,068 | | | 1,598 | | | 2,470 | |
| | | | | | |
| その他の包括損失 | | $ | (52,654) | | | $ | (13,569) | | | $ | (39,085) | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 税引前 | | 税効果 | | 税引後 |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | |
| 投資有価証券の公正価値の純変動： | | | | | | |
| 期間中に発生したAFS投資有価証券の純未実現利益 | | $ | 7,054 | | | $ | 1,873 | | | $ | 5,181 | |
| | | | | | |
| 控除：HTMに譲渡された投資有価証券の含み損の償却 | | 3,644 | | | 968 | | | 2,676 | |
| 投資有価証券の公正価値の純変動 | | 10,698 | | | 2,841 | | | 7,857 | |
| | | | | | |
| デリバティブの公正価値の正味変動： | | | | | | |
| 期間中に発生した純未実現利益 | | 1,178 | | | 301 | | | 877 | |
| | | | | | |
| デリバティブの公正価値の正味変動 | | 1,178 | | | 301 | | | 877 | |
| | | | | | |
| 確定給付退職金制度とSERP： | | | | | | |
| | | | | | |
| 純保険数理損失の償却 | | (39) | | | (10) | | | (29) | |
| 純移行債務の償却 | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 確定給付退職金制度とSERP | | (35) | | | (10) | | | (25) | |
| | | | | | |
| その他の包括利益 | | $ | 11,841 | | | $ | 3,132 | | | $ | 8,709 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 税引前 | | 税効果 | | 税引後 |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | |
| 投資有価証券の公正価値の純変動： | | | | | | |
| 期間中に発生したAFS投資有価証券の純含み損失 | | $ | (170,076) | | | $ | (45,476) | | | $ | (124,600) | |
| | | | | | |
| 控除：HTMに譲渡された投資有価証券の含み損の償却 | | 1,976 | | | 528 | | | 1,448 | |
| 投資有価証券の公正価値の純変動 | | (168,100) | | | (44,948) | | | (123,152) | |
| | | | | | |
| デリバティブの公正価値の正味変動： | | | | | | |
| 期間中に発生した純未実現利益 | | $ | 2,880 | | | $ | 770 | | | $ | 2,110 | |
| | | | | | |
| デリバティブの公正価値の正味変動 | | 2,880 | | | 770 | | | 2,110 | |
| | | | | | |
| 確定給付退職金制度とSERP： | | | | | | |
| 期間中に発生した正味保険数理上の損失 | | (952) | | | (255) | | | (697) | |
| 純保険数理損失の償却 | | 264 | | | 71 | | | 193 | |
| 純移行債務の償却 | | 9 | | | 2 | | | 7 | |
| | | | | | |
| 決済 | | 4,884 | | | 1,817 | | | 3,067 | |
| 確定給付退職金制度とSERP | | 4,205 | | | 1,635 | | | 2,570 | |
| | | | | | |
| その他の包括損失 | | $ | (161,015) | | | $ | (42,543) | | | $ | (118,472) | |
| | | | | | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の税引後（「AOCI」）のその他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）の各構成要素の変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 投資証券 | | デリバティブ | | SERP [1] | | AOCI |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (136,678) | | | $ | 3,482 | | | $ | 468 | | | $ | (132,728) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | | (6,025) | | | 2,040 | | | — | | | (3,985) | |
| AOCIからの再分類調整 | | 1,451 | | | — | | | (13) | | | 1,438 | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | | (4,574) | | | 2,040 | | | (13) | | | (2,547) | |
| | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (141,252) | | | $ | 5,522 | | | $ | 455 | | | $ | (135,275) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 投資証券 | | デリバティブ | | 確定給付退職金制度とSERP [1] | | AOCI |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (83,116) | | | $ | (37) | | | $ | (4,194) | | | $ | (87,347) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | | (45,150) | | | 2,147 | | | (697) | | | (43,700) | |
| AOCIからの再分類調整 | | 1,448 | | | — | | | 3,167 | | | 4,615 | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | | (43,702) | | | 2,147 | | | 2,470 | | | (39,085) | |
| | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (126,818) | | | $ | 2,110 | | | $ | (1,724) | | | $ | (126,432) | |
| | | | | | | | |
[1]2022年の第2四半期に、当社は確定給付退職金制度に関連するすべての債務を解決しました。その結果、2022年6月30日以降の確定給付退職金制度とSERP欄のAOCI残高は、すべてSERPに関係しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 投資証券 | | デリバティブ | | SERP [1] | | AOCI |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (149,109) | | | $ | 4,645 | | | $ | 480 | | | $ | (143,984) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益 | | 5,181 | | | 877 | | | — | | | 6,058 | |
| AOCIからの再分類調整 | | 2,676 | | | — | | | (25) | | | 2,651 | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | | 7,857 | | | 877 | | | (25) | | | 8,709 | |
| | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (141,252) | | | $ | 5,522 | | | $ | 455 | | | $ | (135,275) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 投資証券 | | デリバティブ | | 確定給付退職金制度とSERP [1] | | AOCI |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (3,666) | | | $ | — | | | $ | (4,294) | | | $ | (7,960) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | | (124,600) | | | 2,110 | | | (697) | | | (123,187) | |
| AOCIからの再分類調整 | | 1,448 | | | — | | | 3,267 | | | 4,715 | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | | (123,152) | | | 2,110 | | | 2,570 | | | (118,472) | |
| | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (126,818) | | | $ | 2,110 | | | $ | (1,724) | | | $ | (126,432) | |
| | | | | | | | |
[1]2022年の第2四半期に、当社は確定給付退職金制度に関連するすべての債務を解決しました。その結果、2022年6月30日以降の確定給付退職金制度とSERP欄のAOCI残高は、すべてSERPに関係しています。 |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間のAOCIの各構成要素から再分類された金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCIから再分類された金額 | | 影響を受ける明細書のうち、純利益が示されている項目です |
| (千ドル) | | 6月30日に終了した3か月間 | |
| AOCIコンポーネントの詳細 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 満期保有に譲渡された投資有価証券の未実現損失の償却： | | | | | | |
| 償却 | | $ | (1,976) | | | $ | (1,976) | | | 投資有価証券の利息と配当 |
| 税効果 | | 525 | | | 528 | | | 所得税費用 |
| 税引後 | | $ | (1,451) | | | $ | (1,448) | | | |
| | | | | | |
| 確定給付退職金および補足役員退職金制度の項目： | | | | | | |
| 純保険数理利益（損失）の償却 | | $ | 20 | | | $ | (131) | | | その他の営業経費-その他 |
| 純移行債務の償却 | | (2) | | | (5) | | | その他の営業経費-その他 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 税引前合計 | | 18 | | | (5,020) | | | |
| 税効果 | | (5) | | | 1,853 | | | 所得税制上の優遇措置（費用） |
| 税引後 | | $ | 13 | | | $ | (3,167) | | | |
| | | | | | |
| その期間のAOCIによる再分類調整の合計、税引後 | | $ | (1,438) | | | $ | (4,615) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCIから再分類された金額 | | 影響を受ける明細書のうち、純利益が示されている項目です |
| (千ドル) | | 6月30日に終了した6か月間 | |
| AOCIコンポーネントの詳細 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 満期保有に譲渡された投資有価証券の未実現損失の償却： | | | | | | |
| 償却 | | $ | (3,644) | | | $ | (1,976) | | | 投資有価証券の利息と配当 |
| 税効果 | | 968 | | | 528 | | | 所得税費用 |
| 税引後 | | $ | (2,676) | | | $ | (1,448) | | | |
| | | | | | |
| 確定給付退職金および補足役員退職金制度の項目： | | | | | | |
| 純保険数理損失の償却 | | $ | 39 | | | $ | (264) | | | その他の営業経費-その他 |
| 純移行債務の償却 | | (4) | | | (9) | | | その他の営業経費-その他 |
| | | | | | |
| 決済 | | — | | | (4,884) | | | その他の営業経費-その他 |
| 税引前合計 | | 35 | | | (5,157) | | | |
| 税効果 | | (10) | | | 1,890 | | | 所得税制上の優遇措置（費用） |
| 税引後 | | $ | 25 | | | $ | (3,267) | | | |
| | | | | | |
| その期間のAOCIによる再分類調整の合計、税引後 | | $ | (2,651) | | | $ | (4,715) | | | |
| | | | | | |
15。1株当たり利益
次の表は、指定された期間の基本および希薄化後の1株当たり利益の計算に使用される情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル、一株当たりのデータを除く) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | $ | 14,475 | | | $ | 17,594 | | | $ | 30,662 | | | $ | 37,032 | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式-基本 | 27,024,043 | | | 27,516,284 | | | 27,011,659 | | | 27,553,629 | |
| 従業員向けストックオプションとアワードの希薄化効果 | 47,435 | | | 160,335 | | | 78,599 | | | 205,558 | |
| 加重平均発行済普通株式-希薄化後 | 27,071,478 | | | 27,676,619 | | | 27,090,258 | | | 27,759,187 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | $ | 0.54 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.34 | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.13 | | | $ | 1.33 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
16。金融資産と負債の公正価値
金融商品の公正価値に関する開示
当社の金融商品の公正価値の見積もり、方法、および仮定を以下に示します。
短期金融商品
短期金融商品の帳簿価額は、おおよその公正価値とみなされます。このような商品は、現金や金融機関からの支払期限、他の金融機関への有利子預金、未払利息、FHLBの前払い金およびその他の短期借入の大部分、および未払利息を含む、現金に容易に転換できると考えられます。
投資証券
投資有価証券の公正価値は、第三者の価格設定サービスから受け取った市場価格相場に基づいています。第三者の価格設定サービスは、タイムリーな市場データ情報に裏付けられた価格モデルを利用しています。相場市場価格が入手できない場合、公正価値は同等の有価証券の相場市場価格に基づいています。
ローン
ローンの公正価値は、ローンの種類、金利条件、返済履歴など、財務特性が似ているローンのポートフォリオの割引キャッシュフローに基づいて推定されます。公正価値は、推定市場割引率を使用して、予定されているキャッシュフローを推定満期まで割り引いて計算されます。推定市場割引率は、信用と利益を反映していますエレストレートリスクは、当社のさまざまなローンの種類に内在しており、入手可能な市場情報や特定の借り手情報から導き出されます。2023年6月30日現在、ローンの評価に使用された加重平均割引率は 7.76%。ASU 2016-01によると、ローンの公正価値は出口価格の概念に基づいて測定されます。
売りに出されているローン
売出し目的で保有されているローンの公正価値は、一般に、活発な市場における類似資産の相場価格、合意された購入価格を含む確固たるオファーレターの受理、市場で観察可能な仮定を考慮した割引キャッシュフローモデル、またはローンを担保する基礎となる担保の独立した評価に基づいています。ハワイと米国本土の建設および商業用不動産ローンの公正価値を、該当する販売費用を差し引いた金額を連結貸借対照表に報告します。
預金負債
本開示の目的上、無利子需要預金や有利子需要貯蓄口座など、満期が明記されていない預金の公正価値は、需要に応じて支払われる金額である帳簿価額と等しいことが示されています。定期預金の公正価値は、同様の残存満期のFHLB前払金に対して現在提供されている金利を使用して、将来のキャッシュフローを割り引いて推定されます。2023年6月30日現在、定期預金の評価に使用された加重平均割引率は 5.60%。割引率は、同様の残存満期の預金に対して現在提供されている金利を使用して見積もられます。
長期債務
当社の長期債務の公正価値は、契約上の借入期間中に予定されているキャッシュフローを、同様の借入契約の推定市場レートで割り引くことによって見積もられます。2023年6月30日現在、長期債務の評価に使用された加重平均割引率は 7.04%.
デリバティブ
デリバティブ金融商品の公正価値は、可能な場合は現在の市場価値に基づいています。関連する比較可能な価値がない場合、公正価値は、金利スワップとオプションに関する現在の仮定に基づく価格設定モデルに基づいています。
オフバランスシート金融商品
貸借対照表外の金融商品の公正価値は、契約の残りの期間、取引相手の現在の信用力、現在の決済額、または同等の商品の相場市場価格を考慮して、同様の契約を締結するために現在請求されている手数料に基づいて見積もられます。
制限事項
公正価値の見積もりは、関連する市場および金融商品の情報に基づいて、特定の時点で行われます。これらの見積もりには、当社が保有する特定の金融商品を一度に売りに出すことによって生じる可能性のあるプレミアムや割引は反映されていません。当社の金融商品のかなりの部分には市場が存在しないため、公正価値の見積もりは、将来の予想損失の経験、現在の経済状況、さまざまな金融商品のリスク特性、およびその他の要因に関する判断に基づいています。これらの見積もりは、本質的に主観的であり、不確実性と重大な判断事項を伴うため、正確に決定することはできません。前提条件の変更は、見積もりに大きな影響を与える可能性があります。
公正価値の見積もりは、将来の事業の価値や金融商品とはみなされない資産や負債の価値を見積もることを目的とせずに、既存の貸借対照表上および貸借対照表外の金融商品に基づいています。たとえば、金融資産または負債とはみなされない重要な資産や負債には、繰延税金資産、施設および設備、無形資産が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公正価値測定を使用して |
| (千ドル) | 持ち運び
金額 | | 推定
公正価値 | | 見積価格
でアクティブ
の市場
同一の資産
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | |
| 金融資産: | | | | | | | | | |
| 現金および金融機関からの支払期限 | $ | 129,071 | | | $ | 129,071 | | | $ | 129,071 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 他の金融機関への有利子預金 | 181,913 | | | 181,913 | | | 181,913 | | | — | | | — | |
| 投資証券 | 1,314,017 | | | 1,245,293 | | | — | | | 1,238,099 | | | 7,194 | |
| 売却目的で保有されているローン | 2,593 | | | 2,593 | | | — | | | 2,593 | | | — | |
| ローン、ACLを差し引いたもの | 5,456,834 | | | 5,016,464 | | | — | | | — | | | 5,016,464 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 未払利息売掛金 | 20,463 | | | 20,463 | | | 20,463 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債: | | | | | | | | | |
| 預金: | | | | | | | | | |
| 無利子需要 | 2,009,387 | | | 2,009,387 | | | 2,009,387 | | | — | | | — | |
| 有利子需要と貯蓄とマネーマーケット | 3,544,630 | | | 3,544,630 | | | 3,544,630 | | | — | | | — | |
| 時間 | 1,251,720 | | | 1,236,919 | | | — | | | — | | | 1,236,919 | |
| | | | | | | | | |
| 長期債務 | 155,981 | | | 138,671 | | | — | | | — | | | 138,671 | |
| 未払利息（他の負債に含まれる） | 11,402 | | | 11,402 | | | 11,402 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 公正価値測定を使用して |
| (千ドル) | 概念上の
金額 | | 持ち運び
金額 | | 推定
公正価値 | | 見積価格
でアクティブ
の市場
同一の資産
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表外の金融商品： | | | | | | | | | | | |
| 信用供与のコミットメント | $ | 1,336,864 | | | $ | — | | | $ | 1,298 | | | $ | — | | | $ | 1,298 | | | $ | — | |
| 予備信用状と金融保証書が書かれています | 4,454 | | | — | | | 67 | | | — | | | 67 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| デリバティブ: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| フォワードセールの約束 | 2,616 | | | 15 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
| リスク参加契約 | 36,431 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 連続スワップ契約： | | | | | | | | | | | |
| 資産 | 31,937 | | | 4,158 | | | 4,158 | | | — | | | — | | | 4,158 | |
| 負債 | (31,937) | | | (4,158) | | | (4,158) | | | — | | | — | | | (4,158) | |
| 金利スワップ契約 | 115,545 | | | 7,105 | | | 7,105 | | | — | | | — | | | 7,105 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公正価値測定を使用して |
| (千ドル) | 持ち運び
金額 | | 推定
公正価値 | | 見積価格
でアクティブ
の市場
同一の資産
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資産: | | | | | | | | | |
| 現金および金融機関からの支払期限 | $ | 97,150 | | | $ | 97,150 | | | $ | 97,150 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 他の金融機関への有利子預金 | 14,894 | | | 14,894 | | | 14,894 | | | — | | | — | |
| 投資証券 | 1,336,677 | | | 1,268,574 | | | — | | | 1,261,306 | | | 7,268 | |
| 売却目的で保有されているローン | 1,105 | | | 1,105 | | | — | | | 1,105 | | | — | |
| ローン、ACLを差し引いたもの | 5,491,728 | | | 5,043,436 | | | — | | | — | | | 5,043,436 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 未収利息 | 20,345 | | | 20,345 | | | 20,345 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債: | | | | | | | | | |
| 預金: | | | | | | | | | |
| 無利子需要 | 2,092,823 | | | 2,092,823 | | | 2,092,823 | | | — | | | — | |
| 有利子需要と貯蓄とマネーマーケット | 3,652,195 | | | 3,652,195 | | | 3,652,195 | | | — | | | — | |
| 時間 | 991,205 | | | 975,086 | | | — | | | — | | | 975,086 | |
| | | | | | | | | |
| 長期債務 | 105,859 | | | 93,729 | | | — | | | — | | | 93,729 | |
| 未払利息（他の負債に含まれる） | 4,739 | | | 4,739 | | | 4,739 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 公正価値測定を使用して |
| (千ドル) | 概念上の
金額 | | 持ち運び
金額 | | 推定
公正価値 | | 見積価格
でアクティブ
の市場
同一の資産
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表外の金融商品： | | | | | | | | | | | |
| 信用供与のコミットメント | $ | 1,328,791 | | | $ | — | | | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 1,270 | | | $ | — | |
| 予備信用状と金融保証書が書かれています | 5,367 | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| デリバティブ: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| フォワードセールの約束 | 1,110 | | | 8 | | | 8 | | | — | | | 8 | | | — | |
| リスク参加契約 | 36,835 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 連続スワップ契約： | | | | | | | | | | | |
| 資産 | 32,335 | | | 4,611 | | | 4,611 | | | — | | | — | | | 4,611 | |
| 負債 | (32,335) | | | (4,611) | | | (4,611) | | | — | | | — | | | (4,611) | |
| 金利スワップ契約 | 115,545 | | | 5,986 | | | 5,986 | | | — | | | — | | | 5,986 | |
| | | | | | | | | | | |
公正価値測定
私たちは、金融資産と負債が取引される市場と、公正価値を決定するために使用される前提条件の信頼性に基づいて、以下のように金融資産と負債を公正価値で3つのレベルに分類します。
•レベル1 — 評価は、活発な市場で取引されている同一の資産または負債の相場価格（調整前）に基づいています。活発な市場での相場価格は、公正価値の最も信頼できる証拠であり、可能な場合はいつでも公正価値の測定に使用されるものとします。
•レベル2 — 評価は、活発な市場における類似商品の相場価格、活発ではない市場における同一または類似の商品の相場価格、および市場で重要な仮定がすべて観察できるモデルベースの評価手法に基づいています。
•レベル3 — 評価は、市場では観察できない重要な仮定を用いたモデルベースの手法から行われます。これらの観察できない仮定は、市場参加者が使用するであろう仮定の当社独自の見積もりを反映しています
資産または負債の価格設定。評価手法には、大幅な判断や見積もりを必要とする割引キャッシュフローモデルや同様の手法の使用が含まれます。
私たちの公正価値は、資産が売却された場合に受け取ると予想される価格、または測定日に市場参加者間で秩序ある取引において負債を移転するために支払うと予想される価格に基づいています。また、公正価値の測定を行う際には、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えます。
公正価値測定を使用して、特定の金融資産や負債の調整を記録し、公正価値の開示を決定します。売却可能な有価証券およびデリバティブは、定期的に公正価値で記録されます。売却目的で保有されているローン、減損ローン、住宅ローンの返済権、その他の所有不動産など、他の金融資産を非経常ベースで公正価値で記録するよう求められる場合があります。これらの非経常的公正価値調整には、通常、原価または公正価値会計の低額会計の適用、または個々の資産の減価償却が含まれます。
注記8-デリバティブで説明したように、当社は2022年の第1四半期に、レベル3のインプットを用いて公正価値で測定された先物開始金利スワップを開始しました。ありました いいえ2023年6月30日までの3か月および6か月間のその他の金融資産および負債の公正価値階層のレベル3への移転、またはレベル3外への移転。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で定期的に測定された資産と負債の公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日における公正価値 |
| (千ドル) | 公正価値 | | 見積価格
でアクティブ
の市場
同一の資産
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 2023年6月30日 | | | | | | | |
| 売却可能な証券: | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | $ | 135,172 | | | $ | — | | | $ | 128,692 | | | $ | 6,480 | |
| 企業証券 | 30,720 | | | — | | | 30,720 | | | — | |
| 米国財務省の義務と米国政府機関の直接義務 | 22,647 | | | — | | | 22,647 | | | — | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | 406,127 | | | — | | | 406,127 | | | — | |
| 住宅-非政府機関 | 8,355 | | | — | | | 7,641 | | | 714 | |
| 商業-米国政府が後援する団体 | 44,985 | | | — | | | 44,985 | | | — | |
| 商業-非政府機関 | 16,065 | | | — | | | 16,065 | | | — | |
| | | | | | | |
| 売却可能な投資有価証券の合計 | 664,071 | | | — | | | 656,877 | | | 7,194 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| デリバティブ: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| フォワードセールの約束 | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | 7,105 | | | — | | | — | | | 7,105 | |
| デリバティブ総額 | 7,120 | | | — | | | 15 | | | 7,105 | |
| 合計 | $ | 671,191 | | | $ | — | | | $ | 656,892 | | | $ | 14,299 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日における公正価値 |
| (千ドル) | 公正価値 | | 見積価格
でアクティブ
の市場
同一の資産
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 売却可能な証券: | | | | | | | |
| 負債証券: | | | | | | | |
| 州と政治的区分 | $ | 135,752 | | | $ | — | | | $ | 129,168 | | | $ | 6,584 | |
| 企業証券 | 30,211 | | | — | | | 30,211 | | | — | |
| 米国財務省の義務と米国政府機関の直接義務 | 25,715 | | | — | | | 25,715 | | | — | |
| 住宅ローン担保証券: | | | | | | | |
| 住宅-米国政府が後援する団体 | 423,803 | | | — | | | 423,803 | | | — | |
| 住宅-非政府機関 | 8,662 | | | — | | | 7,978 | | | 684 | |
| 商業-米国政府が後援する団体 | 46,144 | | | — | | | 46,144 | | | — | |
| 商業-非政府機関 | 1,507 | | | — | | | 1,507 | | | — | |
| | | | | | | |
| 売却可能な投資有価証券の合計 | 671,794 | | | — | | | 664,526 | | | 7,268 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| デリバティブ: | | | | | | | |
| 金利ロックコミットメント | 8 | | | — | | | 8 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | 5,986 | | | — | | | — | | | 5,986 | |
| デリバティブ総額 | 5,994 | | | — | | | 8 | | | 5,986 | |
| 合計 | $ | 677,788 | | | $ | — | | | $ | 664,534 | | | $ | 13,254 | |
次の表は 2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間、定期的に公正価値で測定されたレベル3の資産と負債の変動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券： | | | | |
| (千ドル) | 州と行政区分 | | 住宅-非政府機関 | | 金利スワップ契約 | | 合計 |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 6,584 | | | $ | 684 | | | $ | 5,986 | | | $ | 13,254 | |
| 元本のお支払いを受け取りました | (114) | | | (11) | | | — | | | (125) | |
| その他の包括利益に含まれる未実現純利益 | 1,129 | | | 41 | | | 1,119 | | | 1,170 | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | 7,599 | | | $ | 714 | | | $ | 7,105 | | | $ | 14,299 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日時点の残高 | $ | 7,681 | | | $ | 938 | | | $ | — | | | $ | 8,619 | |
| 元本のお支払いを受け取りました | (88) | | | (11) | | | — | | | (99) | |
| その他の包括利益に含まれる未実現純損失 | (595) | | | (145) | | | 2,774 | | | 2,034 | |
| 追加 | — | | | — | | | (50) | | | (50) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | $ | 6,998 | | | $ | 782 | | | $ | 2,724 | | | $ | 10,504 | |
州および行政区画内では、売却可能な債務証券のカテゴリーでは、同社は保有していました 二ホノルル市と郡が発行した住宅ローン収入債の公正価値総額は$でした7.62023年6月30日の時点で100万で、ドルから比較的変わっていません6.62022年12月31日時点でミリオンです。
他のMBSノンエージェンシーカテゴリでは、会社が保有していました 二ハビタット・フォー・ヒューマニティが発行した、公正価値総額$の住宅ローン担保証券0.72023年6月30日の時点で100万ドルで、またドルから比較的横ばいでした0.72022年12月31日時点でミリオンです。
会社は公正価値の総額を$と見積もっています14.3百万と $13.32023年6月30日および2022年12月31日の時点で百万人、それぞれ、 割引キャッシュフローモデルを使用して、将来の元本と利息の支払い予定額の現在価値を計算します。
当社のホノルル市と郡の住宅ローン収益債とハビタット・フォー・ヒューマニティの住宅ローン担保証債の公正価値測定に使用される重要なインプットは、加重平均割引率です。2023年6月30日の時点で、利用された加重平均割引率はs 6.15% (との比較) 6.412022年12月31日時点の％。これは、FHLBの固定金利アドバンスカーブにクレジットスプレッドを組み込むことによって導き出されました。加重平均割引率が大幅に上昇（減少）すると、公正価値の測定値が大幅に低くなる（高くなる）可能性があります。
注記8-デリバティブで説明したように、当社は2022年の第1四半期に、レベル3のインプットを用いて公正価値で測定された先物開始金利スワップを開始しました。会社の先物開始金利スワップの公正価値測定に使用される観察できない重要なインプットは、加重平均割引率です。2023年6月30日の時点で、利用された加重平均割引率はs 3.51% (との比較) 3.31%2022年12月31日。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、非経常ベースで測定された資産はありませんでした。
17。法的手続き
私たちは、通常の業務過程で生じる法的手続きに関与しています。これらの問題の結果と最終的な解決のタイミングを予測することは本質的に困難です。現在入手可能な情報に基づくと、これらの問題を解決するための最終的な費用が、当社の財政状態や事業に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
[概要]
セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーション（「CPF」）は、ハワイの企業であり、銀行持株会社です。私たちの主な事業は、銀行の子会社であるセントラル・パシフィック銀行の持株会社としての役割を果たすことです。ここでは中央太平洋銀行を「当行」または「当行」と呼びます。「当社」、「私たち」、「当社」とは、当行およびその他の連結子会社との連結ベースの持株会社を意味します。
セントラル・パシフィック・バンクは、2023年6月30日現在、ハワイ州全域に27の支店と57のATMを構えるフルサービスのコミュニティバンクです。
当行は、需要の受付、マネーマーケット、貯蓄および定期預金、ならびに商業ローン、建設ローン、商業用不動産ローン、住宅ローン、消費者ローンなどの融資の創出など、幅広い商品やサービスを提供しています。
プレゼンテーションの基礎
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析は、添付の「パートI、項目1」の連結財務諸表と併せて読む必要があります。財務諸表（未監査）。」以下の説明は、2023年2月24日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（そこに記載された「リスク要因」を含む）と併せて読んでください。
重要な会計方針と見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って財務諸表を作成するには、経営陣は報告金額と開示に影響を与える特定の判断を下し、特定の見積もりと仮定を使用する必要があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があり、そのような違いは財務諸表にとって重要になる可能性があります。
会計上の見積もりは、別の見積もりを合理的に使用できた場合、または見積もりの変更が期間ごとに発生する可能性がかなり高く、提示された期間の現在または期間の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合に、重要とみなされます。経営陣は、下記の重要な会計上の見積もりの作成と選択について取締役会の監査委員会と話し合い、監査委員会は添付の開示を検討しました。
同社は、連結財務諸表に報告される金額に影響する特定の見積もりや仮定を行う際に、より高度な判断と複雑さを必要とする重要な会計方針を特定しました。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、連結財務諸表を作成する上で最も重要であると当社が考えた重要な会計方針は、貸付の信用損失引当金の決定です。これについては、2022年フォーム10-Kの連結財務諸表の添付注記にある注記1-重要な会計方針の要約に詳しく記載されています。
ローンの信用損失引当金
経営陣は、融資の信用損失引当金（「ACL」）に関する方針が、財務諸表を提示する上で最も重要であると考えています。ローンのACLの合計には、会計基準体系化（「ASC」）326に従って計算された手当に関連する活動が含まれます。 「金融商品 — 信用損失」。ACLは、現在の収益に計上されるローンの信用損失引当金によって設定されます。ACLで管理されている金額は、貸借対照表日時点で、当社のローンポートフォリオに含まれるローンの存続期間中に認識されると予想される推定ローン損失を経営陣が継続的に評価したことを反映しています。ACLは、一般的なリスク特性を共有しない特定のローンに割り当てられる特定準備金と、一般的なリスク特性を共有するローンプールの一般準備金で構成されます。特定準備金の決定に寄与する要因には、借り手の信用力、より具体的には、将来予定されている元本と利息の支払いの受領状況、および/または担保の価値の変動が含まれます。引当金は、ローンの帳簿価額が、ローンの初期実効金利または特定の担保依存ローンの担保の公正価値を使用して割引後の推定キャッシュフローを超えた場合に記録されます。一般準備金を設定する目的で、融資ポートフォリオを同様の損失潜在特性を持つ同種の融資グループに層別化し、融資の存続期間中に回収されると予想される正味金額を計算して、融資ポートフォリオにおける予想信用損失を見積もります。
同社のACL方法論では、各報告日に経営陣が適切と考えるACLを確立する際に、量的および質的なさまざまなリスクの考慮事項が組み込まれています。定量的要因には、共通のリスク特性とローンプロファイルに基づくローンプールの過去の損失経験が含まれ、リスク格付け、延滞、チャージオフの傾向、不良債権の変化、およびその他の要因が考慮されます。質的要因は、定量的計算では考慮されないリスクのACL計算を調整するために使用されます。私たちの方法論で考慮される質的要因には、市場の一般的な経済予測、信用の集中、貸付管理とスタッフの変化、融資審査制度の質、融資プロファイルの変化、問題のある融資傾向、担保価値の変化などがあります。ACLを設定する際に経営陣が考慮するリスク要因の詳細については、本レポートの連結財務諸表の添付注記にある注記1-重要な会計方針の要約を参照してください。
財務サマリー
2023年6月30日までの3か月間の純利益は1,450万ドル、希薄化後1株あたり0.53ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月間の純利益は1,760万ドル、希薄化後1株あたり0.64ドルでした。2023年6月30日までの6か月間の純利益は3,070万ドル、希薄化後1株あたり1.13ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の純利益は3,700万ドル、希薄化後1株あたり1.33ドルでした。2022年6月30日までの3か月と6か月の純利益には、Visa社のクラスB普通株式の売却による850万ドルの非経常利益が含まれていましたが、490万ドルの非経常確定給付年金制度の解約および決済費用によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの3か月と6か月の純利益には、それぞれ17,000ドルと58,000ドルのPPP純利息収入と純ローン手数料が含まれていましたが、2022年6月30日までの3か月と6か月はそれぞれ90万ドルと280万ドルでした。
2023年6月30日までの3か月間に、当社は430万ドルの信用損失引当金に対する借方を記録しました。これに対し、2022年6月30日までの3か月間の借方引当金に対する借方は記録されました。2023年6月30日までの6か月間に、当社は620万ドルの信用損失引当金に対する借方を記録しました。これに対し、2022年6月30日までの6か月間の貸方引当金は220万ドルでした。
信用損失引当金と所得税費用の引当金を除くと、2023年6月30日までの3か月間の当社の引当金前純収益（「PPNR」）は2330万ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月間の2,480万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間のPPNRは4,640万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間のPPNRは4,700万ドルでした。2022年6月30日までの3か月および6か月間のPPNRには、前述のVisa社のクラスB普通株式売却による850万ドルの非経常利益が含まれていましたが、確定給付年金制度の終了と決済に関連する490万ドルの非経常非現金決済費用によって一部相殺されました。
次の表は、指定された期間の平均資産年間収益率（「ROA」）と平均株主資本（「ROE」）、および基本および希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）を示しています。ROAとROEは、30/360日の慣習に基づいて年換算されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 平均資産収益率 | 0.78 | % | | 0.96 | % | | 0.82 | % | | 1.01 | % |
| 平均株主資本利益率 | 12.12 | | | 14.93 | | | 13.03 | | | 14.67 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | $ | 0.54 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.34 | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | 0.53 | | | 0.64 | | | 1.13 | | | 1.33 | |
非GAAPベースの財務指標
GAAPに従って提示された連結財務諸表を補足するために、当社はGAAPの結果に加えて非GAAP財務指標も使用しています。当社は、非GAAP財務指標が、当社の現金運用実績、債務返済能力、債務契約の遵守、および競合他社に対する評価に役立つ情報を提供できると考えています。この情報は本質的に補足的なものと見なされるべきであり、単独で考えたり、GAAPに従って作成された関連する財務情報に代わるものとして考えるべきではありません。さらに、これらの非GAAP財務指標は、他の企業が報告した同様の資格を有する指標と比較できない場合があります。
プロビジョニング前の純収益
同社は、非GAAP財務指標であるPPNRが、業務を通じて信用費用を計上する能力を評価するのに役立つツールとして役立つと考えています。次の表は、示された期間における会社のPPNRの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | $ | 14,475 | | | $ | 17,594 | | | $ | 30,662 | | | $ | 37,032 | |
| 追加: | | | | | | | |
| 信用損失引当金（クレジット） | 4,319 | | | 989 | | | 6,171 | | | (2,206) | |
| 所得税費用 | 4,472 | | | 6,184 | | | 9,531 | | | 12,222 | |
| PPNR | 23,266 | | | 24,767 | | | 46,364 | | | 47,048 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
効率比率
経営陣が追跡している業務効率の重要な指標は、非GAAP財務指標である効率性比率です。これは、その他の営業費用の合計を、引当前の総収益（純利息収入とその他の営業利益の合計）で割って計算されます。経営陣は、効率比は、投資家が会社の中核的な業績を正しく理解するために重要な、有用な補足情報を提供すると考えています。当社の効率比は、GAAPに従って決定された結果に代わるものと見なすべきではありません。また、必ずしも他の企業が提示する効率比と比較できるわけでもありません。
次の表は、示された期間における当社の効率比を計算したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| その他の運営費用の合計 | $ | 39,903 | | | $ | 45,349 | | | $ | 82,010 | | | $ | 83,554 | |
| | | | | | | |
| 純利息収入 | $ | 52,734 | | | $ | 52,978 | | | $ | 106,930 | | | $ | 103,913 | |
| その他の営業利益の合計 | 10,435 | | | 17,138 | | | 21,444 | | | 26,689 | |
| 信用損失引当金を差し引いた後の総収入 | $ | 63,169 | | | $ | 70,116 | | | $ | 128,374 | | | $ | 130,602 | |
| | | | | | | |
| 効率比率 | 63.17 | % | | 64.68 | % | | 63.88 | % | | 63.98 | % |
当社の効率比は、前年同期の 64.68% から、2023年第2四半期には 63.17% に改善しました。2023年6月30日までの6か月間、当社の効率比は前年同期の63.98％から63.88％にわずかに改善しました。
2023年第2四半期の効率比の低下は、主に前述のその他の営業費用の減少によるもので、2023年第2四半期の純利息収入およびその他の営業利益が前年同期と比較して減少したことで一部相殺されました。
同社はデジタルバンキングとテクノロジーへの戦略的投資を続けており、これらの投資は、継続的な事業開発とリレーションシップに焦点を当てたバンキングとともに、時間の経過とともに収益性と株主還元を改善すると予想しています。
最近の業界の発展
2023年3月以降、最近注目を集めた地方銀行の破綻により、銀行業界は大きなボラティリティに見舞われました。その結果、流動性、預金流出、投資有価証券の未実現または認識されない損失に関する懸念が業界全体で発生し、銀行業界に対する消費者の信頼に影響を与えました。これらの進展にもかかわらず、当社の貸借対照表、資産の質、流動性状態は堅調に推移したと考えています。同社は長期にわたる分散型の預金ポートフォリオを保有しており、2023年6月30日の時点で、65％がFDICの保険または担保となっています。さらに、同社は2023年前半に多くの先制措置を講じました。これには、顧客への積極的な働きかけや、これらに対応するための資金源の最大化や流動性監視の強化など、その他の流動性緊急時対応計画措置が含まれます。
最近の動向。同社の預金総額は68.1億ドルで、2023年6月30日までの3か月間で5,880万ドル増加し、2023年6月30日までの6か月間で6,950万ドル増加しました。2023年6月30日現在、同社の貸借対照表には3億1,100万ドルの現金と、利用可能な借入能力や担保付されていない投資有価証券を含むその他の流動性源が合計で約27.2億ドルありました。無保険預金と無担保預金に占める利用可能な流動性源の合計割合は128％でした。最後に、会社の資本は堅調に推移し、2023年6月30日現在、当社のレバレッジ資本、ティア1リスクベース資本、リスクベース資本の総額、普通株式のティア1比率はそれぞれ8.7％、11.8％、13.9％、10.9％で、すべて「十分に資本」された規制基準を上回っています。
素材トレンド
私たちの事業の大部分はハワイ州に集中しています。その結果、当社の業績は、ハワイの不動産市場の強さ、経済環境、環境条件に大きく影響されます。マクロ経済状況も当社の業績に影響します。好ましいビジネス環境は一般に、州総生産の拡大、低い失業率、個人所得の増加によって特徴付けられます。一方、不利なビジネス環境はその逆を特徴とします。
2019年の主要な経済指標の堅調な業績に続き、ハワイの経済は2020年のCOVID-19パンデミックの影響を大きく受け、ハワイのビジター業界は2021年のCOVID-19パンデミックの影響を引き続き受けました。2022年3月26日、ハワイ州のマスク義務化、安全旅行プログラム、およびCOVID-19に関する緊急宣言は終了し、政府が課したCOVID-19関連規制はすべて事実上終了しました。
制限が解除されたことで、ハワイの訪問者産業は2022年に大幅に改善し、2023年5月31日に終了した5か月間も改善を続け、訪問者数はパンデミック前のレベルにほぼ達しました。ハワイ州観光局（「HTA」）の最新の統計によると、2023年5月31日までの5か月間に、主に米国西部と米国東部から合計410万人の訪問者がハワイ諸島に到着しました。これは、昨年の同時期の360万人から13.6％の増加で、パンデミック前の同時期と2019年の記録的な年から約97％の回復を示しています。日本の訪問者数は引き続き緩やかに増加していますが、パンデミック前のレベルの約28％に過ぎません。
2023年5月31日に終了した5か月間に到着した訪問者の総支出は87.8億ドルで、前年同期の73.9億ドルから18.8パーセント増加し、2019年5月31日に終了した5か月間の72.3億ドルから21.5パーセント増加しました。
ハワイ大学経済研究機関（「UHERO」）の2023年5月のレポートによると、飛行機での訪問者の総数は、2023年には約6.4％増の980万人に達すると予想されています。訪問者の支出は、2023年に約2.1％増の196.6億ドルになると予想されています。これは、昨年の記録的な年である192.5億ドルを上回ります。
労働労使関係省は、ハワイの季節調整済み年間失業率は、2022年6月の4.3％から2023年6月には3.0％に改善し、全国の季節調整済み失業率は3.6％に改善したと報告しました。UHEROは、ハワイの季節調整済み年間失業率は2023年に約3.9％になると予測しています。
住宅ローンや商業用住宅ローンなど、不動産融資が私たちの主な焦点です。その結果、私たちはハワイの不動産市場の強さに頼っています。ハワイの住宅市場は、販売活動と価格が引き続きある程度緩やかですが、引き続き堅調な需要と低在庫により、健全で回復力があります。ホノルル不動産委員会によると、2023年6月30日までの6か月間のオアフ島の一戸建て住宅とマンションの売上高は、前年同期からそれぞれ34.6％と35.8％減少しました。2023年6月30日までの6か月間のオアフ島の一戸建て住宅の中央値は、前年同期の111万ドルから5.5％下落して105万ドルになりました。2023年6月30日までの6か月間のオアフ島のコンドミニアム価格の中央値は、前年同期の515,000ドルから2.9％下落して500,000ドルになりました。
ハワイの経済は、実質個人所得と実質州総生産の成長によって測定されます。UHEROは、2023年に実質個人所得が3.0％、実質州総生産が2.6％増加すると予測しています。
バンキング・アズ・ア・サービス（「BaaS」）イニシアチブ
2022年1月、同社は、大手フィンテック企業への投資や協力により、ハワイ内外に会社を拡大することを目標に、新しいBaaSイニシアチブの立ち上げを発表しました。BaaSイニシアチブは、同社の新しいShakaデジタル製品で採用されている製品開発と発売戦略の成功に基づいて開発されています。ハワイ初のオールデジタル当座預金口座であるShakaは、VIP順番待ちリストキャンペーンと大規模なソーシャルメディアインフルエンサーキャンペーンで2021年11月に開設されました。同社はまた、追加の補完的なShaka製品を開発中であり、
サービスの提供、そしてBaaSの機会の評価を続けています。現在の事業環境では、BaaSイニシアチブが2023年の会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは予想されていません。
2022年の第1四半期に、当社は新しいフィンテック企業であるSwell Financial, Inc.（「Swell」）に200万ドルの少数株式投資を行い、BaaSイニシアチブを継続しました。2022年の第4四半期に、Swellは小切手やクレジットなどを1つの統合口座にまとめ、中央太平洋銀行が銀行のスポンサーを務めるコンシューマーバンキングアプリケーションを立ち上げました。スウェルの事業と戦略に影響を及ぼすさまざまなマイナス要因の結果、重要ではなかったスウェルの現金口座とクレジット口座のポートフォリオが2023年6月に閉鎖され、CPBはもはやスウェルの銀行スポンサーとしての役割を果たしていません。本レポートの連結財務諸表の添付注記にある注記6-非連結事業体への投資で説明されているように、当社は、2023年の第3四半期にSwellとの取引を開始し、現金（50万ドル以下）、特定の知的財産権、および発売される可能性のある製品に関連するプラットフォーム使用料と引き換えに、Swellが当社の優先株式および普通株式投資の全額を買い戻すと予想しています。将来、Swellまたはその関連会社によって（150万ドルを超えないように）値)。当社は、Swellとの取引が上記の条件で完了すること、またはまったく完了することを保証することはできません。
業務結果
純利息収入
純利息収入は、年換算して平均利息収入資産に対するパーセンテージで表す場合、「純金利マージン」と呼ばれます。貸付手数料とそれに伴う利回り情報を含む利息収入は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月と6か月間、21％の連邦法定税率を使用して課税対象相当額で表されます。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の課税相当額ベースの純利息収入の比較を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 差異 |
平均
バランス | | 平均
利回り/
レート | | 利息
収入/
経費 | | 平均
バランス | | 平均
利回り/
レート | | 利息
収入/
経費 | | 平均
バランス | | 平均
利回り/
レート | | 利息
収入/
経費 |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入資産: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の金融機関への有利子預金 | $ | 69,189 | | | 5.08 | % | | $ | 877 | | | $ | 106,083 | | | 0.72 | % | | $ | 191 | | | $ | (36,894) | | | 4.36 | % | | $ | 686 | |
| ACLを除く投資証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税対象 (1) | 1,379,319 | | | 2.07 | | | 7,145 | | | 1,487,129 | | | 1.89 | | | 7,034 | | | (107,810) | | | 0.18 | | | 111 | |
| 非課税 (1) | 151,979 | | | 2.42 | | | 920 | | | 159,087 | | | 2.57 | | | 1,023 | | | (7,108) | | | (0.15) | | | (103) | |
| 投資有価証券総額 | 1,531,298 | | | 2.11 | | | 8,065 | | | 1,646,216 | | | 1.96 | | | 8,057 | | | (114,918) | | | 0.15 | | | 8 | |
| 売りに出されているローンを含むローン（2） | 5,543,398 | | | 4.37 | | | 60,455 | | | 5,221,300 | | | 3.60 | | | 46,963 | | | 322,098 | | | 0.77 | | | 13,492 | |
| 連邦住宅ローン銀行株式 | 11,721 | | | 4.10 | | | 120 | | | 8,957 | | | 3.02 | | | 68 | | | 2,764 | | | 1.08 | | | 52 | |
| 利息収入資産総額 | 7,155,606 | | | 3.89 | | | 69,517 | | | 6,982,556 | | | 3.17 | | | 55,279 | | | 173,050 | | | 0.72 | | | 14,238 | |
| 無利子資産 | 308,023 | | | | | | | 327,383 | | | | | | | (19,360) | | | | | |
| 総資産 | $ | 7,463,629 | | | | | | | $ | 7,309,939 | | | | | | | $ | 153,690 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債と資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子デマンド預金 | $ | 1,367,878 | | | 0.12 | % | | $ | 411 | | | $ | 1,435,088 | | | 0.04 | % | | $ | 144 | | | $ | (67,210) | | | 0.08 | % | | $ | 267 | |
| 貯蓄とマネーマーケット預金 | 2,172,680 | | | 0.86 | | | 4,670 | | | 2,204,934 | | | 0.06 | | | 317 | | | (32,254) | | | 0.80 | | | 4,353 | |
| 最大250,000ドルの定期預金 | 390,961 | | | 2.98 | | | 2,907 | | | 217,605 | | | 0.27 | | | 148 | | | 173,356 | | | 2.71 | | | 2,759 | |
| 250,000ドルを超える定期預金 | 790,864 | | | 3.06 | | | 6,025 | | | 478,483 | | | 0.29 | | | 342 | | | 312,381 | | | 2.77 | | | 5,683 | |
| 有利子預金総額 | 4,722,383 | | | 1.19 | | | 14,013 | | | 4,336,110 | | | 0.09 | | | 951 | | | 386,273 | | | 1.10 | | | 13,062 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行の前払いやその他の短期借入 | 29,791 | | | 5.09 | | | 378 | | | 363 | | | 1.84 | | | 2 | | | 29,428 | | | 3.25 | | | 376 | |
| 長期債務 | 155,946 | | | 5.65 | | | 2,199 | | | 105,699 | | | 4.30 | | | 1,133 | | | 50,247 | | | 1.35 | | | 1,066 | |
| 有利子負債合計 | 4,908,120 | | | 1.36 | | | 16,590 | | | 4,442,172 | | | 0.19 | | | 2,086 | | | 465,948 | | | 1.17 | | | 14,504 | |
| 無利子預金 | 1,952,267 | | | | | | | 2,290,352 | | | | | | | (338,085) | | | | | |
| その他の負債 | 125,531 | | | | | | | 105,979 | | | | | | | 19,552 | | | | | |
| 負債総額 | 6,985,918 | | | | | | | 6,838,503 | | | | | | | 147,415 | | | | | |
| 株主資本 | 477,711 | | | | | | | 471,420 | | | | | | | 6,291 | | | | | |
| 非支配持分 | — | | | | | | | 16 | | | | | | | (16) | | | | | |
| 総資本 | 477,711 | | | | | | | 471,436 | | | | | | | 6,275 | | | | | |
| 負債と資本の合計 | $ | 7,463,629 | | | | | | | $ | 7,309,939 | | | | | | | $ | 153,690 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入 | | | | | $ | 52,927 | | | | | | | $ | 53,193 | | | | | | | $ | (266) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利スプレッド | | | 2.53 | % | | | | | | 2.98 | % | | | | | | (0.45) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純金利マージン | | | 2.96 | % | | | | | | 3.05 | % | | | | | | (0.09) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1) 償却原価で。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2) 発生しないローンを含みます。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年第2四半期の純利息収入（課税相当額で表示）は5,290万ドルで、前年同期の5,320万ドルから30万ドル、つまり0.5％減少しました。前年同期からの減少は、主に支払利息が1,450万ドル増加したことによるものです。これは、有利子預金および借入の平均残高と平均金利の増加によるものです。有利子預金に支払われる平均金利の上昇は、預金ポートフォリオ構成が需要からより高いコスト節約、マネーマーケットと定期預金へと継続的にシフトしていることを反映しています。これらの増加は、平均ローンとローンで得られる平均利回りの増加を上回り、その結果、ローンの利息収入と手数料は約1,350万ドル増加しました。
2023年第2四半期の純利息収入には、PPPの純利息収入と純貸付手数料が17,000ドル含まれていました。これらは、融資期間を通じて収入に積み上げられ、融資が免除または返済されると加速されます。
前年同期は90万ドルでした。 2023年の第2四半期に、当社はPPPローンの免除と返済額として30万ドルを受け取りました。前年同期は2,490万ドルでした。2023年と2022年の第2四半期に、当社の平均PPPローン残高はそれぞれ170万ドルと3,300万ドルで、平均年利回りはそれぞれ約3.93％と10.81％でした。2023年6月30日の時点で、当社の純繰延PPP手数料は10万ドル残っています。
利息収入
2023年第2四半期の課税相当利息収入は6,950万ドルで、前年同期の5,530万ドルから1,420万ドル、つまり25.8％の増加となりました。前年同期と比較した2023年第2四半期の増加は、主にローンの平均利回りが77bp増加し、その結果、利息収入が約1,060万ドル増加し、平均ローン残高が3億2,210万ドル増加し、利息収入が約290万ドル増加したことによるものです。さらに、投資有価証券の平均利回りは15bp増加し、その結果、利息収入は約60万ドル増加しました。これらの増加は、平均投資有価証券残高が1億1,490万ドル減少した結果、利息収入が約60万ドル減少し、前述のPPP純利息収入とローン手数料が前年同期と比較して90万ドル減少したことによって一部相殺されました。
支払利息
2023年第2四半期の支払利息は1,660万ドルで、前年同期の210万ドルから1,450万ドル、695.3％の増加となりました。金利環境の高まりにより、有利子預金に支払われる平均金利1.19％は、前年同期から110bp上昇しました。その結果、支払利息は約1,270万ドル増加しました。FHLBの前払いおよびその他の短期借入に支払われる平均残高と平均金利がそれぞれ2,940万ドルと325bp増加し、その結果、支払利息は前年同期から約40万ドル増加しました。長期負債の平均残高と平均支払金利がそれぞれ5,020万ドルと135bp増加し、その結果、支払利息は前年同期から約110万ドル増加しました。
純金利マージン
2023年第2四半期の純金利は2.96％で、前年同期の3.05％から9bp減少しました。前に説明したように、2023年第2四半期の純金利が前年同期と比較して減少したのは、主に有利子預金と借入に支払われる平均金利の上昇によるもので、これはローンと投資有価証券の平均利回りの増加を上回りました。
前に説明したように、2023年の第2四半期に、同社はPPPに基づいて開始され、免除されたローンに関連する純ローン手数料が前年同期と比較して低いことを認識しました。2023年第2四半期と前年同期のPPP純利息収入と純貸付手数料17,000ドルと90万ドルを除くと、2023年の第2四半期と前年同期の純金利はそれぞれ2.96％と3.01％でした。
インフレを抑制するために、FRBは2022年に積極的に金利を引き上げました。2022年の第1四半期に、連邦準備制度理事会は連邦資金の目標範囲を2018年以来初めて25bp増の0.25-0.50％に引き上げました。2022年の第2四半期に、連邦準備制度理事会は、5月に連邦資金の目標範囲を50bp（2000年以来最大の利上げ）、6月にはさらに75bp（1994年以来最大の利上げ）に引き上げ、四半期末には1.50〜1.75％の目標範囲で目標範囲を拡大しました。2022年7月、9月、11月に、連邦準備制度理事会は2022年の4回目、5回、6回目の利上げをそれぞれ75bp増やしました。2022年12月、FRBは2022年に7回連続で金利を引き上げました。50bpの増加により、2022年末の目標範囲は4.25-4.50％になり、15年ぶりの最高値となりました。
2023年2月、FRBは金利を25bp引き上げて、4.50-4.75％の目標範囲にしました。最近の地方銀行の破綻により銀行業界にストレスがかかったにもかかわらず、FRBは2023年3月と5月にそれぞれ25bpずつ金利を引き上げました。2023年6月の会議で、FRBは金利を5.00-5.25％の目標範囲で据え置くことを決定しました。
2023年6月の会議で目標範囲を一定に保つことで、連邦準備制度理事会の職員は追加情報やそれが金融政策に与える影響を評価する時間ができます。連邦準備制度理事会の当局者は、2023年末までにさらに2パーセントポイント増加すると予想していることを示しました。同社は、金利が上昇する中、平均貸付利回りは引き続き増加すると予想しています。預金や借入の費用も増加します。その範囲は、競争の激しい市場環境と、低コストの預金を維持および拡大する会社の能力によって異なります。このような要因は、純金利マージンの将来の方向性に影響します。金融政策の変更による影響に加えて、他の経済
条件は将来の財務結果に影響を与える可能性があります。インフレ懸念、労働力不足、地政学的な紛争、サプライチェーンの混乱、将来の銀行破綻の可能性などの政治的および規制的環境の変化は、経済に悪影響を及ぼし、当社の財務結果やお客様の信用力に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの潜在的な問題を踏まえて、私たちは流動性と資本状態を引き続き監視しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 差異 |
平均
バランス | | 平均
利回り/
レート | | 利息
収入/
経費 | | 平均
バランス | | 平均
利回り/
レート | | 利息
収入/
経費 | | 平均
バランス | | 平均
利回り/
レート | | 利息
収入/
経費 |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入資産: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の金融機関への有利子預金 | $ | 47,195 | | | 4.93 | % | | $ | 1,154 | | | $ | 131,829 | | | 0.40 | % | | $ | 263 | | | $ | (84,634) | | | 4.53 | % | | $ | 891 | |
| ACLを除く投資証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税対象投資証券（1） | 1,387,606 | | | 2.09 | | | 14,481 | | | 1,488,327 | | | 1.88 | | | 14,024 | | | (100,721) | | | 0.21 | | | 457 | |
| 非課税の投資証券（1） | 152,520 | | | 2.52 | | | 1,920 | | | 161,208 | | | 2.55 | | | 2,056 | | | (8,688) | | | (0.03) | | | (136) | |
| 投資有価証券総額 | 1,540,126 | | | 2.13 | | | 16,401 | | | 1,649,535 | | | 1.95 | | | 16,080 | | | (109,409) | | | 0.18 | | | 321 | |
| 売りに出されているローンを含むローン（2） | 5,534,741 | | | 4.32 | | | 118,724 | | | 5,168,076 | | | 3.58 | | | 91,912 | | | 366,665 | | | 0.74 | | | 26,812 | |
| 連邦住宅ローン銀行株式 | 12,049 | | | 4.26 | | | 256 | | | 8,479 | | | 3.00 | | | 127 | | | 3,570 | | | 1.26 | | | 129 | |
| 利息収入資産総額 | 7,134,111 | | | 3.85 | | | 136,535 | | | 6,957,919 | | | 3.13 | | | 108,382 | | | 176,192 | | | 0.72 | | | 28,153 | |
| 無利子資産 | 319,642 | | | | | | | 367,124 | | | | | | | (47,482) | | | | | |
| 総資産 | $ | 7,453,753 | | | | | | | $ | 7,325,043 | | | | | | | $ | 128,710 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債と資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子デマンド預金 | $ | 1,391,386 | | | 0.11 | % | | $ | 774 | | | $ | 1,430,222 | | | 0.04 | % | | $ | 256 | | | $ | (38,836) | | | 0.07 | % | | $ | 518 | |
| 貯蓄とマネーマーケット預金 | 2,177,783 | | | 0.75 | | | 8,056 | | | 2,208,659 | | | 0.06 | | | 646 | | | (30,876) | | | 0.69 | | | 7,410 | |
| 最大250,000ドルの定期預金 | 366,316 | | | 2.63 | | | 4,776 | | | 220,617 | | | 0.28 | | | 303 | | | 145,699 | | | 2.35 | | | 4,473 | |
| 250,000ドルを超える定期預金 | 740,428 | | | 2.84 | | | 10,420 | | | 470,330 | | | 0.28 | | | 656 | | | 270,098 | | | 2.56 | | | 9,764 | |
| 有利子預金総額 | 4,675,913 | | | 1.04 | | | 24,026 | | | 4,329,828 | | | 0.09 | | | 1,861 | | | 346,085 | | | 0.95 | | | 22,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行の前払いやその他の短期借入 | 47,031 | | | 4.88 | | | 1,139 | | | 182 | | | 1.84 | | | 2 | | | 46,849 | | | 3.04 | | | 1,137 | |
| 長期債務 | 141,689 | | | 5.75 | | | 4,037 | | | 105,668 | | | 4.15 | | | 2,174 | | | 36,021 | | | 1.60 | | | 1,863 | |
| 有利子負債合計 | 4,864,633 | | | 1.21 | | | 29,202 | | | 4,435,678 | | | 0.18 | | | 4,037 | | | 428,955 | | | 1.03 | | | 25,165 | |
| 無利子預金 | 1,989,295 | | | | | | | 2,273,639 | | | | | | | (284,344) | | | | | |
| その他の負債 | 129,152 | | | | | | | 110,868 | | | | | | | 18,284 | | | | | |
| 負債総額 | 6,983,080 | | | | | | | 6,820,185 | | | | | | | 162,895 | | | | | |
| 株主資本 | 470,673 | | | | | | | 504,825 | | | | | | | (34,152) | | | | | |
| 非支配持分 | — | | | | | | | 32 | | | | | | | (32) | | | | | |
| 総資本 | 470,673 | | | | | | | 504,857 | | | | | | | (34,184) | | | | | |
| 負債と資本の合計 | $ | 7,453,753 | | | | | | | $ | 7,325,042 | | | | | | | $ | 128,711 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入 | | | | | $ | 107,333 | | | | | | | $ | 104,345 | | | | | | | $ | 2,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利スプレッド | | | 2.64 | % | | | | | | 2.95 | % | | | | | | (0.31) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純金利マージン | | | 3.02 | % | | | | | | 3.01 | % | | | | | | 0.01 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1) 償却原価で。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2) 発生しないローンを含みます。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間の純利息収入（課税相当額で表示）は1億730万ドルで、2022年6月30日までの6か月間の1億430万ドルから2.9％の増加となりました。前年同期からの増加は、主に平均ローン残高の増加と、ローンおよび投資有価証券の平均利回りの増加によるものです。これらの増加は、平均投資有価証券残高の減少によって一部相殺されました
PPPに基づいて開始され、免除されたローンに関連する純利息収入とローン手数料の認識が低く、預金と借入のコストも高くなります。
2023年6月30日までの6か月間の純利息収入には、前年同期の280万ドルに対し、10万ドルのPPP純利息収入と純貸付手数料が含まれていました。 2023年6月30日までの6か月間に、当社はPPPローンの免除と返済額として100万ドルを受け取りました。前年同期は7,380万ドルでした。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間、当社の平均PPPローン残高はそれぞれ200万ドルと5,070万ドルで、年間利回りはそれぞれ約5.89％と11.25％でした。2023年6月30日現在、当社のPPPローンの純繰延手数料は10万ドル残っています。
利息収入
2023年6月30日までの6か月間の課税対象利息収入は1億3,650万ドルで、前年同期の1億840万ドルから2,820万ドル、つまり26.0％の増加となりました。この増加は主に、平均ローン残高が3億6,670万ドル増加し、その結果、利息収入が約650万ドル増加したことによるものです。さらに、投資有価証券の平均利回りは18bp増加し、その結果、利息収入は約140万ドル増加しました。これらの増加は、2023年6月30日までの6か月間の平均投資有価証券残高が前年同期と比較して1億940万ドル減少したことで一部相殺されました。その結果、利息収入は約110万ドル減少し、前述のPPP純利息収入とローン手数料は前年同期から280万ドル減少しました。
支払利息
2023年6月30日までの6か月間の支払利息は2,920万ドルで、前年同期の400万ドルから2,520万ドル（623.4％）増加しました。金利環境の高まりにより、有利子預金に支払われる平均金利1.04％は前年同期から95bp上昇し、その結果、支払利息は約2,160万ドル増加しました。FHLBの前払いおよびその他の短期借入に支払われる平均残高と平均金利がそれぞれ4,680万ドルと304bp増加し、その結果、支払利息は前年同期から約110万ドル増加しました。長期負債の平均残高と平均支払金利がそれぞれ3,600万ドルと160bp増加し、その結果、支払利息は前年同期から約190万ドル増加しました。
純金利マージン
2023年6月30日までの6か月間の純金利は3.02％で、前年同期の3.01％から1bp増加しました。前に説明したように、2023年6月30日までの6か月間の純金利が前年同期と比較して増加したのは、主に前述の投資有価証券およびローンの平均利回りの増加によるもので、これは有利子預金および借入に支払われる平均金利の上昇を上回りました。
2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間のPPP純利息収入と純貸付手数料をそれぞれ10万ドルと280万ドルを除くと、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の当社の純金利はそれぞれ3.02％と2.95％でした。
レート-ボリューム分析
有利子資産と有利子負債の各カテゴリーについて、(i) 平均残高（量）の変動、および（ii）加重平均金利（金利）の変動に起因する変動に関する情報が提供されています。出来高の変化は、平均残高の変化に前期の平均利回り/利率を掛けて計算されます。金利の変動は、平均利回り/金利の変化に当期の出来高を掛けて計算されます。利息収入の変動は、取引量の変化や金利の変動だけによるものではなく、取引量の変化と平均利回り/金利の変化に比例して配分されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した3か月間
2022年6月30日と比較すると | | 2023年6月30日に終了した6か月間
2022年6月30日と比較すると |
| 増加（減少）原因は次のとおりです。 | | | | | | 増加（減少）原因は次のとおりです。 | | | | |
| (千ドル) | ボリューム | | レート | | | | ネット・チェンジ | | ボリューム | | レート | | | | ネット・チェンジ |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の金融機関への有利子預金 | $ | (66) | | | $ | 752 | | | | | $ | 686 | | | $ | (170) | | | $ | 1,061 | | | | | $ | 891 | |
| ACLを除く投資証券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税対象投資証券（1） | (509) | | | 620 | | | | | 111 | | | (968) | | | 1,425 | | | | | 457 | |
| 非課税の投資証券（1） | (46) | | | (57) | | | | | (103) | | | (113) | | | (23) | | | | | (136) | |
| 投資有価証券総額 | (555) | | | 563 | | | | | 8 | | | (1,081) | | | 1,402 | | | | | 321 | |
| 売りに出されているローンを含むローン（2） | 2,882 | | | 10,610 | | | | | 13,492 | | | 6,507 | | | 20,305 | | | | | 26,812 | |
| 連邦住宅ローン銀行株式 | 21 | | | 31 | | | | | 52 | | | 54 | | | 75 | | | | | 129 | |
| 利息収入資産総額 | 2,282 | | | 11,956 | | | | | 14,238 | | | 5,310 | | | 22,843 | | | | | 28,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子デマンド預金 | (7) | | | 274 | | | | | 267 | | | (7) | | | 525 | | | | | 518 | |
| 貯蓄とマネーマーケット預金 | (5) | | | 4,358 | | | | | 4,353 | | | (9) | | | 7,419 | | | | | 7,410 | |
| 最大250,000ドルの定期預金 | 117 | | | 2,642 | | | | | 2,759 | | | 202 | | | 4,271 | | | | | 4,473 | |
| 250,000ドルを超える定期預金 | 225 | | | 5,458 | | | | | 5,683 | | | 375 | | | 9,389 | | | | | 9,764 | |
| 有利子預金総額 | 330 | | | 12,732 | | | | | 13,062 | | | 561 | | | 21,604 | | | | | 22,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行の前払いやその他の短期借入 | 135 | | | 241 | | | | | 376 | | | 428 | | | 709 | | | | | 1,137 | |
| 長期債務 | 540 | | | 526 | | | | | 1,066 | | | 740 | | | 1,123 | | | | | 1,863 | |
| 有利子負債合計 | 1,005 | | | 13,499 | | | | | 14,504 | | | 1,729 | | | 23,436 | | | | | 25,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入 | $ | 1,277 | | | $ | (1,543) | | | | | $ | (266) | | | $ | 3,581 | | | $ | (593) | | | | | $ | 2,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (1) 償却原価で。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2) 発生しないローンを含みます。 | | | | | | | | | | | | | | | |
信用損失引当金
2023年の第2四半期に、430万ドルの信用損失引当金を記録しました。これは、410万ドルの貸付による信用損失引当金と、20万ドルの貸借対照表外の信用損失引当金で構成されていました。
2023年6月30日までの6か月間に、620万ドルの信用損失引当金の借方を記録しました。これは、580万ドルの貸付による信用損失引当金への借方と、40万ドルの貸借対照表外の信用損失引当金に対する借方から構成されていました。
2022年の第2四半期に、100万ドルの信用損失引当金の借方を記録しました。これは、150万ドルの貸付による信用損失引当金への借方と、50万ドルの貸借対照表外の信用損失引当金への貸方で構成されています。
2022年6月30日までの6か月間に、220万ドルの信用損失引当金への貸付を記録しました。これは、150万ドルの貸付による信用損失引当金への貸付と、70万ドルの貸借対照表外の信用損失引当金への貸付で構成されていました。
2023年6月30日までの3か月および6か月間の融資の信用損失引当金が、前年同期と比較して増加したのは、主に米国本土の無担保消費者ローンポートフォリオのチャージオフが高くなっていることと、全国の消費者セグメントに対する継続的な圧力の見通しによるものです。米国本土の無担保消費者ローンポートフォリオの全体的な損失レベルは、当初の予想の範囲内にとどまっています。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、投資有価証券の信用損失引当金を記録しませんでした。
2023年の第2四半期には340万ドルの純チャージオフを記録しました。前年同期の純チャージオフは100万ドルでした。
2023年6月30日までの6か月間の純チャージオフは560万ドルでしたが、前年同期の純チャージオフは140万ドルでした。
その他の営業利益
次の表は、指定された期間のその他の営業利益の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | | | |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| その他の営業利益： | | | | | | | |
| 住宅ローン銀行収入 | $ | 690 | | | $ | 1,140 | | | $ | (450) | | | -39.5 | % |
| 預金口座のサービス料 | 2,137 | | | 2,026 | | | 111 | | | 5.5 | |
| その他のサービス料と手数料 | 4,994 | | | 4,610 | | | 384 | | | 8.3 | |
| 受託者活動による収入 | 1,068 | | | 1,188 | | | (120) | | | -10.1 | |
| 投資有価証券の売却による純利益 | — | | | 8,506 | | | (8,506) | | | -100.0 | |
| 銀行所有の生命保険からの収入 | 1,185 | | | (1,028) | | | 2,213 | | | -215.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他: | | | | | | | |
| 非連結事業体の利益に占める持分 | (53) | | | 23 | | | (76) | | | -330.4 | |
| | | | | | | |
| 以前にチャージオフされた未払ローンで回収された収入 | 49 | | | 107 | | | (58) | | | -54.2 | |
| その他の回収 | 24 | | | 32 | | | (8) | | | -25.0 | |
| 売却目的で保有されているローンの未実現利益（損失） | (4) | | | 62 | | | (66) | | | -106.5 | |
| 小切手の販売手数料 | 80 | | | 76 | | | 4 | | | 5.3 | |
| | | | | | | |
| その他 | 265 | | | 396 | | | (131) | | | -33.1 | |
| その他の営業利益の合計 | $ | 10,435 | | | $ | 17,138 | | | $ | (6,703) | | | -39.1 | |
| | | | | | | |
| 意味がない（「N.M.」） |
|
| | | | | | | |
2023年第2四半期のその他の営業利益の合計は1,040万ドルで、前年同期の1,710万ドルから670万ドル、39.1％減少しました。前年同期からの減少は主に、前年同期に記録されたVisa社（「Visa」）のクラスB普通株式の売却による850万ドルの非経常利益によるもので、銀行所有の生命保険（「BOLI」）からの収益が220万ドル増加したことで一部相殺されました。VisaクラスBの普通株式の譲渡制限と、容易に判断できる公正価値がないため、投資は会社のゼロコストベースで行われました。したがって、850万ドルの売却による純収入は全額投資有価証券の売却益として計上されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| その他の営業利益： | | | | | | | |
| 住宅ローン銀行収入 | $ | 1,216 | | | $ | 2,312 | | | $ | (1,096) | | | -47.4 | % |
| 預金口座のサービス料 | 4,248 | | | 3,887 | | | 361 | | | 9.3 | |
| その他のサービス料と手数料 | 9,979 | | | 9,098 | | | 881 | | | 9.7 | |
| 受託者活動による収入 | 2,389 | | | 2,342 | | | 47 | | | 2.0 | |
| 投資有価証券の売却による純利益 | — | | | 8,506 | | | (8,506) | | | -100.0 | |
| 銀行所有の生命保険からの収入 | 2,476 | | | (489) | | | 2,965 | | | -606.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他: | | | | | | | |
| 非連結事業体の利益に占める持分 | (25) | | | 116 | | | (141) | | | -121.6 | |
| | | | | | | |
| 以前にチャージオフされた未払ローンで回収された収入 | 337 | | | 145 | | | 192 | | | 132.4 | |
| その他の回収 | 122 | | | 57 | | | 65 | | | 114.0 | |
| 売却目的で保有されているローンの未実現利益（損失） | (1) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 小切手の販売手数料 | 160 | | | 153 | | | 7 | | | 4.6 | |
| | | | | | | |
| その他 | 543 | | | 563 | | | (20) | | | -3.6 | |
| その他の営業利益の合計 | $ | 21,444 | | | $ | 26,689 | | | $ | (5,245) | | | -19.7 | |
| | | | | | | |
| 意味がない（「N.M.」） |
|
| | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間のその他の営業利益の合計は2,140万ドルで、前年同期の2,670万ドルから520万ドル、19.7％減少しました。前年同期からの減少は主に、前述の2022年第2四半期にVisaクラスBの普通株式を売却したことにより、投資有価証券の売却による純利益が850万ドル増加したことによるものです。さらに、同社は住宅ローン銀行の収益が110万ドルと減少したことを記録しました。これらの減少は、2023年6月30日までの6か月間のBOLI収入が300万ドル増加したことで一部相殺されました。
2023年6月30日までの3か月と6か月間の住宅ローン銀行の収益の減少は、主に金利環境の上昇によるオリジネーション活動の減少によるものでした。2023年6月30日までの3か月と6か月間のBOLI収入の増加は、主に市場の著しいボラティリティによるものでした。
その他の営業費用
次の表は、示された期間のその他の営業費用の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | | | |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| その他の営業経費： | | | | | | | |
| 給与と従業員福利厚生 | $ | 20,848 | | | $ | 22,369 | | | $ | (1,521) | | | -6.8 | % |
| 純占有率 | 4,310 | | | 4,448 | | | (138) | | | -3.1 | |
| 装備 | 932 | | | 1,075 | | | (143) | | | -13.3 | |
| | | | | | | |
| コミュニケーション | 791 | | | 744 | | | 47 | | | 6.3 | |
| 法務および専門サービス | 2,469 | | | 2,916 | | | (447) | | | -15.3 | |
| コンピューターソフトウェア | 4,621 | | | 3,624 | | | 997 | | | 27.5 | |
| 広告 | 942 | | | 1,150 | | | (208) | | | -18.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他: | | | | | | | |
| 年金制度とSERP費用 | 95 | | | 5,113 | | | (5,018) | | | -98.1 | |
| 差し押さえ資産支出 | — | | | 1 | | | (1) | | | -100.0 | |
| 慈善寄付 | 93 | | | 108 | | | (15) | | | -13.9 | |
| FDICの保険評価 | 1,021 | | | 576 | | | 445 | | | 77.3 | |
| その他のローン費用 | 310 | | | 400 | | | (90) | | | -22.5 | |
| ATMやデビットカードでの費用 | 859 | | | 837 | | | 22 | | | 2.6 | |
| 装甲車の費用 | 361 | | | 254 | | | 107 | | | 42.1 | |
| エンターテイメントやプロモーション | 329 | | | 431 | | | (102) | | | -23.7 | |
| 文房具や用品 | 144 | | | 46 | | | 98 | | | 213.0 | |
| 取締役の費用と経費 | 315 | | | 252 | | | 63 | | | 25.0 | |
| 取締役の繰延報酬制度（クレジット）費用 | (172) | | | (920) | | | 748 | | | -81.3 | |
| | | | | | | |
| 支店統合費用 | — | | | 208 | | | (208) | | | -100.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定資産の処分による損失 | — | | | 1 | | | (1) | | | -100.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他 | 1,635 | | | 1,716 | | | (81) | | | -4.7 | |
| その他の運営費用の合計 | $ | 39,903 | | | $ | 45,349 | | | $ | (5,446) | | | -12.0 | |
| | | | | | | |
| 意味がない（「N.M.」） | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 注意：前期の財務諸表の一部の金額は、当期の表示に合わせて再分類されています。 |
| | | | | | | |
2023年第2四半期のその他の営業費用の合計は3,990万ドルで、前年同期の4,530万ドルから540万ドル、12.0％減少しました。この減少は主に、2022年第2四半期に当社の確定給付退職金制度の終了と決済に関連して、490万ドルの非経常非現金費用が発生したことによるものです。さらに、同社は前年同期と比較して150万ドルの低い給与と従業員福利厚生を記録しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| その他の営業経費： | | | | | | | |
| 給与と従業員福利厚生 | $ | 42,871 | | | $ | 43,311 | | | $ | (440) | | | -1.0 | % |
| 純占有率 | 8,784 | | | 8,222 | | | 562 | | | 6.8 | |
| 装備 | 1,878 | | | 2,157 | | | (279) | | | -12.9 | |
| | | | | | | |
| コミュニケーション | 1,569 | | | 1,550 | | | 19 | | | 1.2 | |
| 法務および専門サービス | 5,355 | | | 5,542 | | | (187) | | | -3.4 | |
| コンピューターソフトウェア | 9,227 | | | 6,706 | | | 2,521 | | | 37.6 | |
| 広告 | 1,875 | | | 2,300 | | | (425) | | | -18.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他: | | | | | | | |
| 年金制度とSERP費用 | 190 | | | 5,313 | | | (5,123) | | | -96.4 | |
| 差し押さえ資産支出 | — | | | 1 | | | (1) | | | -100.0 | |
| 慈善寄付 | 291 | | | 203 | | | 88 | | | 43.3 | |
| FDICの保険評価 | 2,107 | | | 1,207 | | | 900 | | | 74.6 | |
| その他のローン費用 | 592 | | | 789 | | | (197) | | | -25.0 | |
| ATMやデビットカードでの費用 | 1,646 | | | 1,500 | | | 146 | | | 9.7 | |
| 装甲車の費用 | 709 | | | 505 | | | 204 | | | 40.4 | |
| エンターテイメントやプロモーション | 871 | | | 758 | | | 113 | | | 14.9 | |
| 文房具や用品 | 437 | | | 396 | | | 41 | | | 10.4 | |
| 取締役の費用と経費 | 670 | | | 515 | | | 155 | | | 30.1 | |
| 取締役の繰延報酬制度（クレジット）費用 | (392) | | | (1,000) | | | 608 | | | -60.8 | |
| | | | | | | |
| 支店統合費用 | — | | | 208 | | | (208) | | | -100.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定資産の処分による損失 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他 | 3,328 | | | 3,369 | | | (41) | | | -1.2 | |
| その他の運営費用の合計 | $ | 82,010 | | | $ | 83,554 | | | $ | (1,544) | | | -1.8 | |
| | | | | | | |
| 意味がない（「N.M.」） | | | | | | | |
| | | | | | | |
|
| | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間のその他の営業費用の合計は8,200万ドルで、前年同期の8,360万ドルから150万ドル、つまり1.8％減少しました。この減少は主に、2022年第2四半期に当社の確定給付退職金制度の終了と決済に関連した、前述の490万ドルの非経常非現金費用によるもので、250万ドルのコンピューターソフトウェア費用の増加によって一部相殺されました。
所得税
同社は、前年同期の620万ドルに対し、2023年第2四半期に450万ドルの所得税費用を記録しました。2023年第2四半期の実効税率は、前年同期の26.01％に対し、23.60％でした。
同社は、2023年6月30日までの6か月間で950万ドルの所得税費用を記録しましたが、前年同期は1,220万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間の実効税率は、前年同期の24.81％に対し、23.71％でした。2023年6月30日までの3か月と6か月間の実効税率の低下は、主に前年同期と比較して非課税のBOLI収入が増加したことと、前年同期と比較して税引前利益が減少したことによるものです。
2023年6月30日と2022年12月31日の当社の純DTAの評価引当金は合計340万ドルで、これは完全にカリフォルニア州の所得税を目的とした純配分純営業損失（「NOL」）繰越からのDTAに関するものでした。これは、当社がDTAを利用するのに十分な収入をカリフォルニアで生み出すとは考えていないためです。
評価引当金を差し引くと、2022年12月31日現在の純DTAは4,850万ドルでしたが、2023年6月30日の当社の純DTAは合計3,730万ドルで、当社の連結貸借対照表の他の資産に含まれています。の減少
純DTAは主に、投資有価証券の未実現損失により2022年に発生した純営業損失繰越の予測利用によるものです。
財務状況
2023年6月30日の総資産は75.7億ドルで、2022年12月31日の74.3億ドルから1億3,480万ドル、つまり1.8パーセント増加しました。
投資証券
2023年6月30日の投資有価証券の総額は13.1億ドルで、2022年12月31日の13.4億ドルから2,270万ドル、つまり1.7％減少しました。投資証券ポートフォリオの減少は、4,830万ドルの元本流出を反映していますが、AFSポートフォリオの市場評価が1,070万ドル改善し、投資有価証券が1,490万ドル購入されたことで一部相殺されました。
2022年、AFSポートフォリオの市場評価は大幅に低下しました。市場評価の下落は、主に金利の上昇環境によって引き起こされました。市場評価は上半期にわずかに回復しました2023年の。 TAOCIを通じた将来の資本への潜在的な影響を軽減するため、2022年3月、同社はAFSに分類された41件の投資証券をHTMに譲渡しました。投資有価証券の償却原価基準は3億6,180万ドル、公正市場価値は3億2,950万ドルでした。譲渡日に、これらの有価証券の純未実現損失は3,230万ドルでした。 2022年5月に、同社はAFSに分類された40の投資証券を追加でHTMに譲渡しました。投資有価証券の償却原価基準は4億900万ドル、公正市場価値は3億4,370万ドルでした。譲渡日に、これらの有価証券の純未実現損失は5,720万ドルでした。再分類の結果、純利益に影響はありませんでした。
さらに、2022年の第1四半期に、当社は特定の地方債について、想定額1億1,550万ドルの先物開始金利スワップを開始しました。会社は相手方に2.095％の固定金利を支払い、フェデラルファンドの実効金利に基づく変動金利を受け取ります。この取引の発効日は2024年3月31日で、満期日は2029年3月31日です。
ローン
次の表は、指定された日付における未払いのローンに関する情報をカテゴリー別および地域別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| ハワイ： | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業： | | | | | | | | |
| SBA給与保護プログラム | | $ | 1,565 | | | $ | 2,555 | | | $ | (990) | | | (38.7) | % |
| その他 | | 373,036 | | | 383,665 | | | (10,629) | | | (2.8) | |
| 不動産: | | | | | | | | |
| 建設 | | 168,012 | | | 150,208 | | | 17,804 | | | 11.9 | |
| 住宅ローン | | 1,942,906 | | | 1,940,999 | | | 1,907 | | | 0.1 | |
| ホームエクイティ | | 750,760 | | | 739,380 | | | 11,380 | | | 1.5 | |
| 商業用住宅ローン | | 1,037,826 | | | 1,029,708 | | | 8,118 | | | 0.8 | |
| コンシューマー | | 327,790 | | | 346,789 | | | (18,999) | | | (5.5) | |
| | | | | | | | |
| 融資総額 | | 4,601,895 | | | 4,593,304 | | | 8,591 | | | 0.2 | |
| 信用損失引当金（「ACL」） | | (44,828) | | | (45,169) | | | 341 | | | (0.8) | |
| ローン、ACLを差し引いたもの | | $ | 4,557,067 | | | $ | 4,548,135 | | | $ | 8,932 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | |
| 米国本土： | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業： | | | | | | | | |
| SBA給与保護プログラム | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| その他 | | 170,557 | | | 160,282 | | | 10,275 | | | 6.4 | |
| 不動産: | | | | | | | | |
| 建設 | | 32,807 | | | 16,515 | | | 16,292 | | | 98.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商業用住宅ローン | | 329,736 | | | 333,367 | | | (3,631) | | | (1.1) | |
| コンシューマー | | 385,688 | | | 451,998 | | | (66,310) | | | (14.7) | |
| | | | | | | | |
| 融資総額 | | 918,788 | | | 962,162 | | | (43,374) | | | (4.5) | |
| ACL | | (19,021) | | | (18,569) | | | (452) | | | 2.4 | |
| ローン、ACLを差し引いたもの | | $ | 899,767 | | | $ | 943,593 | | | $ | (43,826) | | | (4.6) | |
| | | | | | | | |
| 合計: | | | | | | | | |
| 商業、金融、農業： | | | | | | | | |
| SBA給与保護プログラム | | $ | 1,565 | | | $ | 2,555 | | | $ | (990) | | | (38.7) | % |
| その他 | | 543,593 | | | 543,947 | | | (354) | | | (0.1) | |
| 不動産: | | | | | | | | |
| 建設 | | 200,819 | | | 166,723 | | | 34,096 | | | 20.5 | |
| 住宅ローン | | 1,942,906 | | | 1,940,999 | | | 1,907 | | | 0.1 | |
| ホームエクイティ | | 750,760 | | | 739,380 | | | 11,380 | | | 1.5 | |
| 商業用住宅ローン | | 1,367,562 | | | 1,363,075 | | | 4,487 | | | 0.3 | |
| コンシューマー | | 713,478 | | | 798,787 | | | (85,309) | | | (10.7) | |
| | | | | | | | |
| 融資総額 | | 5,520,683 | | | 5,555,466 | | | (34,783) | | | (0.6) | |
| ACL | | (63,849) | | | (63,738) | | | (111) | | | 0.2 | |
| ローン、ACLを差し引いたもの | | $ | 5,456,834 | | | $ | 5,491,728 | | | $ | (34,894) | | | (0.6) | |
繰延費用を差し引いたローンは、2023年6月30日の総額55.2億ドルで、2022年12月31日の55.6億ドルから3,480万ドル、つまり0.63％減少しました。この減少は、消費者ローンが8,530万ドル、SBA給与保護プログラムローンが100万ドル、その他の商業ローンが40万ドルの純減少したことを反映しています。これらの減少は、建設ローン3,410万ドル、ホームエクイティ1,140万ドル、商業住宅ローン450万ドル、住宅ローン190万ドルの純増加によって相殺されました。
ハワイのローンポートフォリオは、2022年12月31日から860万ドル、つまり0.2パーセント増加しました。この増加は、建設ローンが1,780万ドル、ホームエクイティが1,140万ドル、商業用住宅ローンが810万ドル、住宅ローンが190万ドルの融資ポートフォリオの純増加を反映しています。これらの増加は、以下のポートフォリオの純減少によって一部相殺されました。
1,900万ドルの消費者、1,060万ドルのその他の商業、金融、農業ローン、および100万ドルのSBA給与保護プログラムローン。
米国本土のローンポートフォリオは、2022年12月31日から4,340万ドル、つまり4.5％減少しました。この減少は主に、消費者ローンが6,630万ドル、商業用住宅ローンが360万ドルの純減少によるものですが、建設ローン1,630万ドルとその他の商業、金融、農業ローンの純増加により一部相殺されました。慎重な措置として、米国経済の見通しが改善するまで、米国本土の無担保消費者ローンポートフォリオを引き続き使い切らせました。米国本土でのローンポートフォリオの購入に関する情報については、本レポートの連結財務諸表の添付注記にある注記4-ローンと信用品質を参照してください。
不良資産、90日以上延滞している未払ローン、まだ利息が発生している再編ローン
次の表は、不良資産、90日以上延滞している未払ローン、および指定された日付の時点でまだ利息が発生している再編ローンを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 不良資産（「NPA」） | | | | | | | |
| 未払ローン: | | | | | | | |
| 商業、金融、農業-その他 | $ | 319 | | | $ | 297 | | | $ | 22 | | | 7.4 | % |
| 不動産: | | | | | | | |
| 建設 | 4,851 | | | — | | | 4,851 | | | — | |
| 住宅ローン | 4,385 | | | 3,808 | | | 577 | | | 15.2 | |
| ホームエクイティ | 797 | | | 570 | | | 227 | | | 39.8 | |
| 商業用住宅ローン | 77 | | | — | | | 77 | | | — | |
| コンシューマー | 632 | | | 576 | | | 56 | | | 9.7 | |
| | | | | | | |
| 未払貸付金の総額 | 11,061 | | | 5,251 | | | 5,810 | | | 110.6 | |
| | | | | | | |
| その他の所有不動産（「OREO」）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 不動産: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅ローン | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| オレオ総額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不良資産総額 | 11,061 | | | 5,251 | | | 5,810 | | | 110.6 | |
| | | | | | | |
| 90日以上延滞しているローンの発生について | | | | | | | |
| 商業、金融、農業： | | | | | | | |
| サバポップ | — | | | 13 | | | (13) | | | (100.0) | |
| その他 | — | | | 26 | | | (26) | | | (100.0) | |
| 不動産: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅ローン | 959 | | | 559 | | | 400 | | | 71.6 | |
| ホームエクイティ | 133 | | | — | | | 133 | | | — | |
| | | | | | | |
| コンシューマー | 2,207 | | | 1,240 | | | 967 | | | 78.0 | |
| | | | | | | |
| 90日以上延滞している未払ローンの総額 | 3,299 | | | 1,838 | | | 1,461 | | | 79.5 | |
| | | | | | | |
| 再編ローンはまだ利息が発生しています | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 不動産: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅ローン | 1,339 | | | 1,845 | | | (506) | | | (27.4) | |
| | | | | | | |
| 商業用住宅ローン | 805 | | | 886 | | | (81) | | | (9.1) | |
| コンシューマー | 47 | | | 62 | | | (15) | | | (24.2) | |
| | | | | | | |
| まだ利息が発生している再編ローンの総額 | 2,191 | | | 2,793 | | | (602) | | | (21.6) | |
| NPA、90日以上延滞している未払ローン、および利息が発生している再編ローンの総額 | $ | 16,551 | | | $ | 9,882 | | | $ | 6,669 | | | 67.5 | |
| | | | | | | |
| ローン総額に占める未払ローンの割合 | 0.20 | % | | 0.09 | % | | | | 0.11 | % |
| ローン総額に占めるNPAの割合とOREO | 0.20 | % | | 0.09 | % | | | | 0.11 | % |
| ローン総額とOREOに占める90日以上延滞しているNPAと未払ローンの割合 | 0.26 | % | | 0.13 | % | | | | 0.13 | % |
| NPA、90日以上延滞している未払ローン、および全ローンとOREOに対する利息がまだ発生している再編ローン | 0.30 | % | | 0.18 | % | | | | 0.12 | % |
| ティア1資本に対する分類された資産とOREOの割合とACL | 6.67 | % | | 6.25 | % | | | | 0.42 | % |
| | | | | | | |
|
次の表は、指定された日付における不良資産の年初来の活動を示しています。
| | | | | |
| (千ドル) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 5,251 | |
| 追加 | 8,714 | |
| 削減: | |
| 支払い | (795) | |
| 積算状況に戻る | (226) | |
| |
| 純チャージオフ、評価、その他の調整 | (1,883) | |
| 削減総額 | (2,904) | |
| 純増額 | 5,810 | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | 11,061 | |
未払貸付およびその他の所有不動産を含む不良資産は、2022年12月31日時点の530万ドルに対し、2023年6月30日時点で合計1,110万ドルでした。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、売りに出されている不良債権はありませんでした。2022年12月31日からの不良資産の増加は、主に未払ローンの合計870万ドルの追加によるもので、その一部は未払ローンの返済額80万ドル、有給付金の返還額200万ドル、純チャージオフ、評価、その他の調整により一部相殺されました。
ASU 2022-02を採用する前は、ローンの契約条件の変更を考慮していました。その結果、債務再編問題（「TDR」）として財政難に陥った借り手に譲歩を与えることになりました。
2023年6月30日に不良資産に含まれていたASU 2022-02の採用前にTDRとして特定されたローンは、5つのハワイローンで構成され、元本残高は合計100万ドルでした。ASU 2022-02を採用する前は、230万ドルのローンがTDRとして特定されていましたが、2023年6月30日の時点でまだ利息が発生していますが、いずれも90日を超える延滞はありませんでした。2022年12月31日の時点で、ASU 2022-02の採用前にTDRとして特定された280万ドルのローンがまだ利息が発生しており、そのいずれも90日を超える延滞はありませんでした。
2023年6月30日に批判されたローンは、2022年12月31日から280万ドル減少し、7,430万ドル、つまりローンポートフォリオ全体の1.3％になりました。特筆すべきローンは690万ドル減少して2,600万ドル、つまりローンポートフォリオ全体の0.5％になりました。分類されたローンは、410万ドル増加して4,830万ドル、つまりローンポートフォリオ全体の0.9％になりました.
当社の機密資産およびその他の不動産のティア1資本およびACLに対する所有比率は、2022年12月31日時点の6.25％から2023年6月30日の6.67％でした。
信用損失引当金
次の表は、指定された日付および期間におけるACLに関する特定の情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 信用損失引当金： | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | 63,099 | | | $ | 64,754 | | | $ | 63,738 | | | $ | 68,097 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ローンの信用損失に対する引当金（クレジット） | 4,135 | | | 1,456 | | | 5,750 | | | (1,475) | |
| | | | | | | |
| チャージオフ: | | | | | | | |
| 商業、金融、農業-その他 | 362 | | | 487 | | | 1,141 | | | 741 | |
| 不動産: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| コンシューマー | 3,873 | | | 1,390 | | | 6,559 | | | 2,606 | |
| | | | | | | |
| チャージオフ合計 | 4,235 | | | 1,877 | | | 7,700 | | | 3,347 | |
| | | | | | | |
| 回収率: | | | | | | | |
| 商業、金融、農業-その他 | 125 | | | 215 | | | 375 | | | 565 | |
| 不動産: | | | | | | | |
| 建設 | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| 住宅ローン | 7 | | | 36 | | | 60 | | | 148 | |
| ホームエクイティ | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
| | | | | | | |
| コンシューマー | 703 | | | 565 | | | 1,611 | | | 1,161 | |
| | | | | | | |
| 総回収額 | 850 | | | 878 | | | 2,061 | | | 1,936 | |
| ネットチャージオフ | 3,385 | | | 999 | | | 5,639 | | | 1,411 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 63,849 | | | $ | 65,211 | | | $ | 63,849 | | | $ | 65,211 | |
| | | | | | | |
| 繰延手数料と費用を差し引いた平均貸付金 | $ | 5,543,398 | | | $ | 5,221,300 | | | $ | 5,534,741 | | | $ | 5,168,076 | |
| 平均ローンに対する年間純チャージオフの割合 | 0.24 | % | | 0.08 | % | | 0.20 | % | | 0.05 | % |
| ローン総額に占めるACLの割合 | 1.16 | % | | 1.23 | % | | 1.16 | % | | 1.23 | % |
| | | | | | | |
| 未払ローンの割合としてのACL | 577 | % | | 1309 | % | | 577 | % | | 1309 | % |
| | | | | | | |
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|
私たちのACLは2023年6月30日時点で合計6,380万ドルでしたが、2022年12月31日には6,370万ドル、2022年6月30日には6,520万ドルでした。
2023年の第2四半期に、410万ドルの融資による信用損失引当金と340万ドルの純チャージオフ引当金から引き落としを記録しました。2023年6月30日までの6か月間に、580万ドルの融資による信用損失引当金と560万ドルの純チャージオフ引当金の引き落としを記録しました。
2023年6月30日までの3か月および6か月間の融資の信用損失引当金が、前年同期と比較して増加したのは、主に米国本土の無担保消費者ローンポートフォリオのチャージオフが高くなっていることと、全国の消費者セグメントに対する継続的な圧力の見通しによるものです。米国本土の無担保消費者ローンポートフォリオの全体的な損失レベルは、当初の予想の範囲内にとどまっています。
ローン総額に占める当社のACLの割合は、2022年12月31日には1.15％、2022年6月30日には1.23％でしたが、2023年6月30日には1.16％でした。発生しないローンに占める当社のACLの割合は、2022年12月31日時点の1214％、2022年6月30日の1309％から、2023年6月30日には577％に減少しました。
GAAPに従い、売出し中のローンやその他の不動産資産は、ACLの評価には含まれていません。
連邦住宅ローン銀行株
銀行はデモイン連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）に加盟しています。2023年6月30日のFHLBの株式残高は1,100万ドルで、2022年12月31日のFHLBの910万ドルから180万ドル、つまり19.8パーセント増加しました。FHLB株にはアクティビティベースの株式要件があります。借入が増えると、FHLB株の保有量も増えます。FHLBの会員資格の条件として、未払いの借入がない場合でも、会員は総資産の割合に基づいて最低限の数のFHLB株式を購入して保有する必要があります。
預金
次の表は、指定された期間におけるカテゴリー別の預金の構成を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 無利子デマンド預金 | $ | 2,009,387 | | | $ | 2,092,823 | | | $ | (83,436) | | | (4.0) | % |
| 有利子デマンド預金 | 1,359,978 | | | 1,453,167 | | | (93,189) | | | (6.4) | |
| 貯蓄とマネーマーケット預金 | 2,184,652 | | | 2,199,028 | | | (14,376) | | | (0.7) | |
| 10万ドル未満の定期預金 | 221,366 | | | 181,547 | | | 39,819 | | | 21.9 | |
| 10万ドルから25万ドルの定期預金 | 206,498 | | | 148,601 | | | 57,897 | | | 39.0 | |
| コア預金 | 5,981,881 | | | 6,075,166 | | | (93,285) | | | (1.5) | |
| | | | | | | |
| 政府定期預金 | 383,426 | | | 290,057 | | | 93,369 | | | 32.2 | |
| | | | | | | |
| 250,000ドルを超えるその他の定期預金 | 440,430 | | | 371,000 | | | 69,430 | | | 18.7 | |
| 定期預金の総額が250,000ドル以上 | 823,856 | | | 661,057 | | | 162,799 | | | 24.6 | |
| 預金総額 | $ | 6,805,737 | | | $ | 6,736,223 | | | $ | 69,514 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
|
2023年6月30日の当社の預金総額は68.1億ドルで、2022年12月31日の預金総額67.4億ドルから6,950万ドル、つまり 1.0% 増加しました。政府定期預金の純増加は9,340万ドル、その他の定期預金は6,940万ドル以上、定期預金は5,790万ドルから10万ドルから25万ドル、定期預金の純増加は3,980万ドルでしたが、有利子需要預金の純減少は9,320万ドル、無利子需要預金の純減少は8,340万ドル、貯蓄とマネーマーケット預金は1,440万ドルでした。預金ポートフォリオの構成の変化は、金利環境の上昇によるものでした。
当社のコア預金は、需要預金、普通預金、マネーマーケット預金、および最大25万ドルの定期預金と定義され、2023年6月30日時点で合計59.8億ドルでしたが、2022年12月31日時点の60.8億ドルから9,330万ドル減少しました。預金総額に占めるコア預金の割合は、2022年12月31日時点の90.2％に対し、2023年6月30日時点では87.9％でした。2023年6月30日までの6か月間の預金総額の平均コストは72bpでしたが、前年同期は6bpでした。
同社の預金ポートフォリオは分散型で長期保有型です。同社のビジネスモデルは、長期的な顧客関係に基づいています。同社の顧客の約50％は、10年以上にわたり当社で銀行取引を行っています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、会社の預金総額の約65％と65％がそれぞれFDICの保険に加入しているか、完全担保付きでした。
資本資源
十分な資本水準を確保するために、当社では、資産の規模と質、予想される事業成績（新型コロナウイルスのパンデミックとFRBの措置が市場金利と経済に影響を及ぼす影響を含む）、リスクのレベルと規制上の資本要件の分析と併せて、予測される資本の出所と使用を継続的に評価しています。この継続的な評価の一環として、取締役会は当社の資本状態が適切であることを継続的に見直します。これには、追加の資本調達の必要性や、現金配当の申告や有価証券の買戻しなど、株主に資本を還元する能力が含まれますが、これらに限定されません。
普通株式と優先株式
当社の総株主資本は、2022年12月31日時点では4億5,290万ドルだったのに対し、2023年6月30日時点では4億7,630万ドルでした。総株主資本の変動は、主に3,070万ドルの純利益とその他の包括利益によるものでした
870万ドルですが、2023年6月30日までの6か月間の1,410万ドルの現金配当と、株式買戻しプログラムに基づく260万ドルの普通株式の買戻しによって一部相殺されました。
総資産に対する当社の総株主資本比率は、2022年12月31日時点の6.09％に対し、2023年6月30日時点では6.29％でした。2023年6月30日と2022年12月31日の1株当たりの簿価は、それぞれ17.61ドルと16.76ドルでした。
持株会社の資本資源
CPFは、ドッド・フランク法に基づき、世銀の力の源泉としての役割を果たすことが義務付けられています。CPFは、その費用と、未払いの信託優先証券の支払い、および劣後手形の支払いに資金を提供するジュニア劣後社債の支払いを支払う義務があります。
CPFは、債務を賄うための配当金の支払いを銀行に頼っています。独立すると、CPFは継続的な債務を履行するために、2023年6月30日の時点で1,880万ドルの現金残高を保有していました。
ハワイ州の公認銀行として、当行はハワイ州の銀行法で定義されている利益剰余金（「法定利益剰余金」）の範囲でのみ配当を支払うことができます。これはGAAPベースの利益剰余金とは異なります。2023年6月30日の時点で、当行の法定利益剰余金は1億5,590万ドルでした。連邦法の規定は、銀行が会社に配当を支払う能力、および会社が株主に配当を支払い、当社の普通株式を買い戻す能力にも影響します。2023年7月25日、当社の取締役会は、当社の発行済み普通株式に対して1株あたり0.26ドルの現金配当を宣言しました。これは、前年の1株あたり0.26ドルから変わりませんでした。
配当は取締役会の裁量で支払われ、取締役会が今後も同じ割合で、あるいはまったく配当を支払い続けるという保証はありません。当社が株主に現金配当を支払う能力は、連邦法およびハワイ法に基づく制限の対象となります。これには、FRBによって課される制限や、劣後社債や劣後債に定められた契約など、当社が当事者であるさまざまな契約に定められた契約が含まれます。
2022年1月25日、当社の取締役会は、最大3,000万ドルの普通株式の新規株式買戻し承認（「2022年買戻し計画」）を承認しました。これは、以前の自社株買いプログラムに取って代わりました。2022年の間に、当社は自社株買いプログラムに基づき、総額2,070万ドルの費用で868,613株の普通株式を買い戻しました。
2023年1月24日、当社の取締役会は、新たに承認された自社株買いプログラム（「2023年買戻し計画」）に従い、公開市場または私的交渉による取引により、最大2,500万ドルの普通株式の新規買戻し承認を随時承認しました。2023年の買戻し計画は、2022年12月31日の時点で1,030万ドルの買戻し権限が残っていた2022年の買戻し計画全体に取って代わり、それに取って代わるものです。
2023年3月中旬、同社は資本と流動性を維持するために自社株の買い戻しを一時的に停止しました。2023年5月、同社は引き続き市況を評価したため、適度な自社株買いが再開されました。
2023年6月30日までの6か月間に、当社は自社株買いプログラムに基づいて普通株式125,510株を総額260万ドルで買い戻しました（2022年の買戻し計画では48,760株、2023年の買戻し計画では76,750株、2023年の買戻し計画では76,750株を総額150万ドル）。2023年6月30日の時点で、同社の2023年の買戻し計画に基づき、2350万ドルが買戻しの余地が残っています。
トラスト優先証券
2023年6月30日現在、CPBキャピタル・トラストIV（「トラストIV」）とCPB法定トラストV（「トラストV」）の2つの法定信託が残っており、合計5,000万ドルの変動金利信託優先証券を発行しています。信託優先証券、トラストIVとVの資産である基礎となる変動金利のジュニア劣後社債、およびトラストIVとVが発行する普通有価証券は、トラストIVおよびVについては2009年12月15日以降の利息支払日に全部または一部を償還できます。また、特定の事象の発生後90日以内であればいつでも全部または一部を償還できます。信託優先証券の発行に関する当社の義務は、信託優先証券に関する各信託の義務を会社が完全かつ無条件に保証するものです。特定の例外と制限を条件として、当社は随時、劣後社債利息の支払いを延期する場合があります。この場合、関連する信託優先証券の配当金の支払いは、債務不履行や違約金なしで、最大20四半期連続で延期されます。
同社は、Trust IVとTrust Vへの投資は変動持分ではないため、当社はそれぞれの信託の主な受益者ではないと判断しました。その結果、会社による信託の統合は必要ありませんでした。
劣後注記
2020年10月20日、当社は10年間の固定金利・変動金利劣後債の私募を5,500万ドルで完了しました。この債券は、規制上の資本比率の調整や一般的な企業目的に使用されます。同社は、2020年の第4四半期末に、私募紙幣を同じ条件で元本総額の同じ登録紙幣と交換しました。紙幣の最初の5年間は4.75％の固定金利で、その後5年間は四半期ごとに、ニューヨーク連邦準備銀行が公表する当時の3か月の担保付オーバーナイト融資金利に456ベーシスポイントを加えたものにリセットされます。2023年6月30日の時点で、劣後債の帳簿価額は5,440万ドルで、未償却の債務発行費用60万ドルを差し引いたものです。
劣後債は、現在の規制ガイドラインと解釈に基づき、一定の制限はありますが、ティア2資本に含まれる場合があります。
規制資本比率
会社と銀行は、連邦銀行機関が管理するさまざまな規制上の資本要件の対象となります。自己資本比率ガイドラインに加えて、銀行向けの即時是正措置規制には、資産、負債、および規制会計慣行に基づいて計算された特定の貸借対照表外項目の定量的測定が含まれます。資本の金額と分類も、規制当局による定性的な判断の対象となります。資本要件を満たさないと、規制措置が取られる可能性があります。
バーゼル銀行監督委員会の米国銀行向け資本ガイドライン（「バーゼルIII規則」）を実施する最終規則（「バーゼルIII規則」）は、2015年1月1日に当社に対して発効し、現在は完全に段階的に導入されています。バーゼルIIIの規則では、会社は十分に資本化されたリスクベースの資本比率を上回る「資本保護バッファ」を保有しなければなりません。資本保全バッファーは現在、2.50％の水準で完全に段階的に導入されています。
最終規則により、コミュニティバンクは、累積されたその他の包括利益（「AOCI」）の追加要素を規制資本に含めず、代わりに規制資本からほとんどのAOCI要素を除外する一般的なリスクベースの資本規則に基づく既存の処理を使用するという1回限りの選択を行うことができました。同社は、AOCIの追加要素を規制資本に含めないことを選択しました。
2020年3月、FDIC、FRB、OCC は合わせて、コールレポートにおける規制資本の報告に影響する3つの暫定最終規則を発表しました。改訂には以下が含まれます：
1.資本規則における適格利益剰余金の定義を改訂します。
2.銀行組織が、マネーマーケット投資信託流動性ファシリティ（「MMLF」）を通じて資産を購入することが、リスクベースおよびレバレッジ資本比率に及ぼす影響を中和することを許可します。
3.会計基準更新番号2016-13を実施する銀行組織に提供します。「金融商品 — 信用損失、トピック326、金融商品の信用損失の測定」、2020年末までに、CECL方法論が規制資本に与える影響の見積もりを発生損失法の資本への影響と比較して2年間延期し、その後3年間の移行期間を設けるという選択肢があります。
4.銀行組織が、2020年第1四半期のデリバティブ契約のエクスポージャー額を計算するための標準化されたアプローチ（「SA-CCR規則」）というタイトルの最終規則をベストエフォートベースで実施することを許可しています。
同社は、CECLの方法論が規制資本に及ぼす影響を2年間延期するオプションを行使することを選択しました。
FRBとFDICが採用している一般的な自己資本比率規制では、機関は最低レバレッジ資本、ティア1のリスクベース資本、リスクベースの総資本、および普通株式ティア1（「CET1」）の資本比率を維持することが義務付けられています。業界全体に適用されるこれらの統一されたリスクベースの資本ガイドラインとレバレッジ比率に加えて、規制当局は、特定の機関に対する個々の最低資本要件を、最低ガイドラインと比率を大幅に上回るレートで設定する裁量を持っています。必要な規制資本比率の今後の変更の影響についての詳細は、2022年のフォーム10-Kの「事業-監督と規制」セクションの議論を参照してください。
次の表は、会社と銀行の自己資本比率、および指定された日付におけるすべての金融機関に適用される最低自己資本比率を示しています。会社と銀行のレバレッジ資本、
2023年6月30日現在のティア1のリスクベース資本、リスクベース資本の総額、およびCET1リスクベースの資本比率は、「十分に資本」された規制上の指定に必要なレベルを上回っていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 実績 | | 最低限必要
自己資本比率について
目的 | | 最低限必要
になるということです
十分に資本化されている |
| (千ドル) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 [1] | | 金額 | | 比率 |
| 会社 | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日： | | | | | | | | | | | | |
| レバレッジ資本 | | $ | 660,042 | | | 8.7 | % | | $ | 303,209 | | | 4.0 | % | | 該当なし | | 該当なし |
| ティア1のリスクベース資本 | | 660,042 | | | 11.8 | | | 337,005 | | | 6.0 | | | 該当なし | | 該当なし |
| リスクベースの総資本 | | 782,554 | | | 13.9 | | | 449,340 | | | 8.0 | | | 該当なし | | 該当なし |
| CET1リスクベースの資本 | | 610,042 | | | 10.9 | | | 252,753 | | | 4.5 | | | 該当なし | | 該当なし |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在: | | | | | | | | | | | | |
| レバレッジ資本 | | $ | 642,302 | | | 8.5 | % | | $ | 301,053 | | | 4.0 | % | | 該当なし | | 該当なし |
| ティア1のリスクベース資本 | | 642,302 | | | 11.3 | | | 340,151 | | | 6.0 | | | 該当なし | | 該当なし |
| リスクベースの総資本 | | 764,283 | | | 13.5 | | | 453,535 | | | 8.0 | | | 該当なし | | 該当なし |
| CET1リスクベースの資本 | | 592,302 | | | 10.5 | | | 255,113 | | | 4.5 | | | 該当なし | | 該当なし |
| | | | | | | | | | | | |
| セントラル・パシフィック・バンク | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日： | | | | | | | | | | | | |
| レバレッジ資本 | | $ | 688,368 | | | 9.1 | % | | $ | 302,654 | | | 4.0 | % | | $ | 378,317 | | | 5.0 | % |
| ティア1のリスクベース資本 | | 688,368 | | | 12.3 | | | 336,167 | | | 6.0 | | | 448,223 | | | 8.0 | |
| リスクベースの総資本 | | 755,880 | | | 13.5 | | | 448,223 | | | 8.0 | | | 560,279 | | | 10.0 | |
| CET1リスクベースの資本 | | 688,368 | | | 12.3 | | | 252,126 | | | 4.5 | | | 364,181 | | | 6.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在: | | | | | | | | | | | | |
| レバレッジ資本 | | $ | 675,331 | | | 9.0 | % | | $ | 300,584 | | | 4.0 | % | | $ | 375,730 | | | 5.0 | % |
| ティア1のリスクベース資本 | | 675,331 | | | 11.9 | | | 339,422 | | | 6.0 | | | 452,563 | | | 8.0 | |
| リスクベースの総資本 | | 742,312 | | | 13.1 | | | 452,563 | | | 8.0 | | | 565,704 | | | 10.0 | |
| CET1リスクベースの資本 | | 675,331 | | | 11.9 | | | 254,567 | | | 4.5 | | | 367,708 | | | 6.5 | |
[1]バーゼルIII資本規則では、会社と銀行は、資本分配や経営陣への特定の賞与支払いの制限の対象にならないように、必要な資本保護バッファ（「CCB」）も維持しなければなりません。CCBは、リスク加重資産に対するCET1の資本の割合として計算され、必要な最低リスクベースの資本比率を効果的に高めます。CCBの要件は、2016年1月1日から3年間にわたって段階的に導入されました。段階的導入期間は2019年1月1日に終了し、CCBは現在、完全段階的導入レベルである2.5％に達しています。
資産/負債管理と金利リスク
私たちの収益と資本は金利変動のリスクに敏感です。金利リスクは、金利に敏感な資産と金利に敏感な負債が異なる期間または異なる金額で満期または再価格設定されるときに発生します。通常の事業過程では、融資や預金の受け取りだけでなく、投資証券ポートフォリオやその他の有利子資金源からも金利リスクにさらされます。資産/負債管理は、当社の財務目標を達成するために、金利に敏感な資産と金利に敏感な負債を監視します。
当社の資産/負債管理方針は、流動性、金利リスク、および時価総額を一貫して許容できる水準を維持しながら、リスク調整後の株主へのリターンを最大化することを目指しています。当社の資産/負債管理委員会（ALCO）は、純利息収入（「NII」）と株式の経済的価値（「EVE」）のシミュレーション、および段階的、即時、または並行しない金利変動を含むさまざまな仮想金利シナリオを使用して、金利リスクを監視します。このプロセスは、将来の金利変動がNIIとEVEに与える影響を測定することを目的としています。潜在的に不利な金利リスクは、資産と負債の存続期間を短縮または延長することで管理されます。
ALCOは、詳細かつ動的なシミュレーションモデルを利用して、金利リスクエクスポージャーの測定と管理を行っています。シミュレーションには、結果に影響を与える可能性のあるさまざまな仮定が組み込まれています。重要なモデリングの前提条件は、関心のあるタイミングを中心に行われます
金利の変動、住宅ローン関連資産の前払い、資産と負債の価格スプレッド、および全体的な金利水準の変化に関連した預金金利の時期と規模が変化します。
以下は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の純利息収入感応度分析を反映しています。純利息収入は、固定金利シナリオで貸借対照表が伸びないと仮定して推定されます。純利息収入感度は、代替金利シナリオにおける純利息収入の変化を定額金利シナリオのパーセンテージとして測定します。代替レートシナリオでは、通常、レートが段階的に、または瞬時に、並行して100bpまたは200bp上昇または下降することを想定しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 推定純利息収入感度 | | 推定純利息収入感度 |
| レート変更 | | 徐々に | | 瞬時に | | 徐々に | | 瞬時に |
| +200 bp | | 2.84 | % | | 4.07 | % | | 1.73 | % | | 2.91 | % |
| +100 bp | | 1.41 | % | | 1.56 | % | | 0.73 | % | | 1.06 | % |
| -100bp | | (1.49) | % | | (2.88) | % | | (1.64) | % | | (3.18) | % |
| -200bp | | (3.52) | % | | (7.28) | % | | (3.62) | % | | (7.76) | % |
| | | | | | | | |
流動性と借入の取り決め
流動性管理の目的は、お客様のローンや預金の引き出しに必要な現金を経済的に満たし、融資や投資の機会が生じたときにそれに参加できるように、資金源と用途のバランスを保つことです。私たちは、貸付残高と預金残高の変動に関連する流動性状況を毎日監視して、最大限の利用、市場性のある適切な資産の維持、および短期的な資金源へのアクセスを確保しています。
コア預金は歴史的に比較的安定して低コストの資金源を提供してきましたが、私たちの市場では競争圧力にさらされています。コア預金資金に加えて、流動性ニーズを満たすために利用できるさまざまな短期および長期の資金源も利用できます。これには、FHLB、担保付買戻し契約、連邦準備制度理事会の割引期間、銀行定期資金プログラム（「BTFP」）などの二次資金源もあります。これまで、私たちはこれらの他の資金源を利用してきましたが、市場の状況や会社と銀行の財政状態の結果として、これらの資金源へのアクセスが保証されるわけではなく、将来制限される可能性があります。
日本銀行は、2022年12月31日時点では22.3億ドルだったのに対し、2023年6月30日現在、FHLBに対して20.6億ドルの与信枠を維持しています。2022年12月31日には500万ドルだったのに対し、2023年6月30日にはこの取り決めに基づく短期借入はありませんでした。特定の政府預金の担保に使用されるこの取り決めに基づく信用状は、2023年6月30日時点で合計3,600万ドルで、2022年12月31日時点の3,600万ドルから変わりませんでした。2022年12月31日には借入がなかったのに対し、2023年6月30日の時点で、この取り決めに基づく長期借入額は5,000万ドルでした。2023年6月30日に利用可能なFHLBの前払い金および予備信用状は、FHLBとの前払金、担保および預金契約の担保条項に従って、帳簿価額32億ドルの特定の不動産ローンによって担保されていました。2022年12月31日時点では21.9億ドルだったのに対し、2023年6月30日の時点で、この取り決めにより19.8億ドルが引き落とされました。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、日本銀行は連邦準備制度理事会にそれぞれ1億6,930万ドルと7,590万ドルの未使用の借入金を用意しました。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、帳簿価額がそれぞれ合計1億3,820万ドルと1億2,500万ドルの特定の商業用および商業用不動産ローンが、連邦準備制度理事会との信用枠の担保として差し入れられました。さらに、2023年6月30日現在の帳簿価額7,260万ドルの投資有価証券が、信用枠の裏付けとして連邦準備制度理事会に差し入れられました。2022年12月31日現在、信用枠を裏付ける投資有価証券は連邦準備制度理事会に差し入れられていません。連邦準備制度理事会には、これらのローンや投資有価証券を売却または差し戻す権利はありません。
当行はパシフィック・コースト・バンカーズ・バンク（「PCBB」）の加盟銀行であり、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ5,000万ドルと1億ドルの未使用の無担保クレジットラインをPCBBで利用可能にしていました。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当行はウェルズ・ファーゴで利用できる未使用の無担保クレジットラインをそれぞれ2,500万ドルと2,500万ドルで追加しました。
2023年6月30日現在、当社の貸借対照表には3億1,100万ドルの現金と、利用可能な借入能力や未担保投資有価証券を含むその他の流動性源が合計で約27億2000万ドルあります。無保険預金と無担保預金に占める利用可能な流動性源の合計割合は128％でした。
適切な水準の流動性を維持できるかどうかは、強固なリスクプロファイルと資本基盤を維持し続ける能力にかかっています。私たちの流動性は、金融市場の低迷による予期せぬ預金引き出しや業界全体の流動性の低下によって悪影響を受ける可能性もあります。
当社の重要な契約上の義務に関する情報は、「パートII、項目7」に記載されています。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」。2022年12月31日以降、既知の契約上の義務やその他の義務による当社の現金要件に重大な変更はありません。私たちは、十分な流動性水準を維持することで、契約上の義務を期日どおりに履行できると考えています。収益性、ローンの返済、有価証券の返済と満期、および継続的な預金収集活動を通じて、十分な流動性水準を維持することを期待しています。また、短期および長期の流動性ニーズに対応するために、さまざまな借入メカニズムを用意しています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクとは、金利、外貨、商品価格、株価などの市場金利/価格の不利な変化から生じる金融商品の損失リスクです。私たちの主な市場リスクは、金利に敏感な資産と金利に敏感な負債が異なる期間または異なる金額で満期または再価格設定されるときに発生する金利リスクです。資産/負債管理は、当社の財務目標を達成するために、金利に敏感な資産と金利に敏感な負債を調整しようとします。資産/負債委員会（「ALCO」）は、株式シミュレーションの純利息収入と経済的価値、およびさまざまな金利シナリオを使用して金利リスクを監視します。潜在的に不利な金利リスクは、資産と負債の存続期間を短縮または延長することで管理されます。
金利リスクの測定と管理に使用する主な分析ツールは、市場金利の変化に伴う純利息収入（「NII」）の変化を予測するシミュレーションモデルです。私たちのALCOポリシーでは、NIIのシミュレートされる変動は特定の範囲内でなければなりません。そうでない場合は、金利リスクを軽減するための措置を講じる必要があります。モデルの結果は、2023年6月30日の時点で金利に敏感な資産と負債が混在しても、NIIが設定された政策限度を超えるような変動にはならないことを示しています。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
このレポートの対象期間の終了時点で、および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15に従い、最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣は、会社の開示管理と手続き（その用語は規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されています）の有効性と設計について評価を行いました。交換法）。その評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは、本レポートの対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
T財務報告に関する会社の内部統制に変更はありません （取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり） このレポートの対象期間中に発生した、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いもの。
パートII。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務過程で生じる法的手続きに関与しています。これらの問題の結果と最終的な解決のタイミングを予測することは本質的に困難です。現在入手可能な情報に基づくと、これらの問題を解決するための最終的な費用が、当社の財政状態や事業に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A.リスク要因
以下に記載されている場合を除き、2023年2月24日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示されたリスク要因から重大な変更はありません。
銀行の破綻や流動性に関する懸念など、銀行業界に影響を及ぼしている最近のマイナスの動向は、会社の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年前半に最近注目を浴びた銀行の破綻と、それに伴うメディアの報道により、銀行業界、特に当社のような地方銀行の流動性妥当性について、全般的に不確実性と懸念が生じています。不確実性や懸念は、ソーシャルメディアを含むメディアの注目の範囲と深さ、およびこの種の出来事やその他の同様のリスクに関する懸念や噂を広める能力によってさらに悪化する可能性があり、過去と将来的には、市場全体の流動性問題や会社の顧客層からの懸念につながる可能性があります。これらの銀行の破綻は、金融機関の安全性と健全性を確保するための重要な手段として、多様な資金源を維持することの重要性を浮き彫りにしています。その結果、市況やその他の外部要因が銀行業界における預金の競争環境に影響を及ぼし、会社の流動性や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。財務省、連邦準備制度、およびFDICは、最近破綻した銀行の預金者が無保険預金口座を含む預金にアクセスできることを保証する声明を出していますが、そのような措置が銀行業界に対する顧客の信頼回復に成功するという保証はありません。
アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
2023年1月24日、当社の取締役会は、新たに承認された自社株買いプログラム（「2023年買戻し計画」）に従い、公開市場または私的交渉による取引により、最大2,500万ドルの普通株式の新規買戻し承認を随時承認しました。
2023年6月30日までの3か月間に、当社は自社株買い計画に基づいて23,750株の普通株式を総額40万ドルで買い戻しました。
2023年6月30日の時点で、同社の2023年の買戻し計画に基づき、2350万ドルが買戻しの余地が残っています。自社株買いプログラムに基づいて普通株式の買戻しを継続するかどうかについては、いかなる保証もできません。
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| | | 発行者による株式証券の購入 |
| ピリオド | | 合計
番号
株式の
購入済み | | 平均
支払い金額
一株当たり | | 株式総数
として購入
公開の一部
発表済み
プログラム | | 最大ドル額
の価値
それを共有します
まだそうかもしれない
以下で購入
ザ・プログラム |
| 2023年4月1日から30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 23,809,367 | |
| 2023年5月1日から31日まで | | 16,500 | | | 14.46 | | | 16,500 | | | 23,570,844 | |
| 2023年6月1日から30日まで | | 7,250 | | | 15.96 | | | 7,250 | | | 23,455,134 | |
| 合計 | | 23,750 | | | $ | 14.92 | | | 23,750 | | | 23,455,134 | |
アイテム 5.その他の情報
ルール 10b5-1 取引の手配
オン 2023年5月1日, A. キャサリン・ンゴさん, a 会社の取締役, 規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした規則10b5-1の取引協定を採用しましたまでの販売用 40,0002023年8月1日から2024年8月1日までの当社の普通株式です。
オン 2023年5月8日, ポール・ヨナミネさん, 会社の取締役, 規則10b5-1（c）の肯定的な抗弁を満たすことを目的として、規則10b5-1の取引契約を終了しましたそして、当初は2023年2月24日に最大販売のために採用されました 25,8962023年8月30日までの当社の普通株式。
アイテム 6.展示品
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| 展示品番号 | | 文書 |
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| 10.1 | | 2023年株式報酬制度（2023年5月1日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照してここに組み込まれています）。 * |
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| 10.2 | | 2023年計画に基づくストックオプション契約の形式（2023年5月1日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照してここに組み込まれています）。 * |
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| 10.3 | | 主要従業員制限付株式ユニット契約（2023年5月1日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.3を参照してここに組み込まれています）の形式。 * |
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| 10.4 | | 2023年計画に基づく制限付株式ユニット付与通知書（2023年5月1日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.4を参照してここに組み込まれています）。 * |
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| 10.5 | | 2023年計画に基づく主要従業員業績に基づく制限付株式ユニット付与契約の様式（2023年5月1日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.5を参照してここに組み込まれています）。 * |
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| 10.6 | | 2023年計画（2023年5月1日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.6を参照してここに組み込まれています）に基づく業績連動型制限付株式ユニット報奨付与契約の通知書。 * |
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| 31.1 | | 規則13a-14（a）2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定* |
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| 31.2 | | 規則13a-14（a）2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定* |
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| 32.1 | | 1350条2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定** |
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| 32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の第1350条認定** |
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| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント* |
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| 101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマ文書* |
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| 101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース文書* |
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| 101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント* |
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| 101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書* |
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| 101.DEF | | XBRLタクソノミー拡張定義リンクベース文書* |
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| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、別紙101の添付ファイルに含まれています） |
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| * | | ここに提出しました。 |
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| ** | | ここに付属しています。 |
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署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | セントラル・パシフィック・ファイナンシャル・コーポレーション |
| | | (登録者) |
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| 日付: | 2023年7月26日 | /s/ アーノルド・D・マーティンズ |
| | | アーノルド・D・マーティンズ |
| | | 社長兼最高経営責任者 |
| | | (最高執行役員) |
| | |
| 日付: | 2023年7月26日 | /s/ デビッド・S・モリモト |
| | | デビッド・S・モリモト |
| | | 上級執行副社長兼最高財務責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |