Ibm-202306300000051143--12-312023Q2誤りCHXP 5 YP 3 YP 3 YP 2 Y20230630#その他の収入と支出20230630#その他の収入と支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#SellingGeneralと管理費用Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#SellingGeneralと管理費用20230630#その他の収入と支出20230630#その他の収入と支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#SellingGeneralと管理費用Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#SellingGeneralと管理費用00000511432023-01-012023-06-300000051143アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー取引所：XNYS2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー取引所：XCHI2023-01-012023-06-300000051143IBM：1.125%Due 2024メンバーに注意取引所：XNYS2023-01-012023-06-300000051143IBM：備考2.875%Due 2025メンバー取引所：XNYS2023-01-012023-06-300000051143IBM：備考0.950%2025メンバー取引所：XNYS2023-01-012023-06-300000051143IBM：備考0.875%Due 2025メンバー取引所：XNYS2023-01-012023-06-300000051143取引所：XNYSIBM：0.300%Due 2026メンバーに注意2023-01-012023-06-300000051143取引所：XNYSIBM：1.250%Due 2027メンバーに注意2023-01-012023-06-300000051143IBM：A 3375 NotesDue 2027メンバー取引所：XNYS2023-01-012023-06-300000051143取引所：XNYSIBM：0.300%Due 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InUnitedStatesSecuritiesClassActionMember2022-04-052022-04-05IBM：被告は0000051143IBM：BmcV.IbmMember2022-05-302022-05-300000051143IBM：ブラジルの税金問題のメンバーは2023-01-012023-06-300000051143米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-04-012023-06-300000051143米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-GAAP：技術サービスのメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberIBM：CostOfServicesMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ-公認会計基準：製品メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-GAAP：販売コストメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：財務サービスメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するIBM：CostOfFinancingMember2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberIBM：他の収入支出のメンバーは米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2023-04-012023-06-300000051143IBM：累積定義された福祉計画調整·決済メンバー2023-04-012023-06-300000051143米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-04-012023-06-300000051143米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-04-012022-06-300000051143米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-GAAP：技術サービスのメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberIBM：CostOfServicesMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ-公認会計基準：製品メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-GAAP：販売コストメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：財務サービスメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するIBM：CostOfFinancingMember2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberIBM：他の収入支出のメンバーは米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000051143US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2022-04-012022-06-300000051143US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2022-04-012022-06-300000051143IBM：累積定義された福祉計画調整·決済メンバー2022-04-012022-06-300000051143米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-012022-06-300000051143米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-GAAP：技術サービスのメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberIBM：CostOfServicesMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ-公認会計基準：製品メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-GAAP：販売コストメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：財務サービスメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するIBM：CostOfFinancingMember2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberIBM：他の収入支出のメンバーは米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2023-01-012023-06-300000051143IBM：累積定義された福祉計画調整·決済メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-06-300000051143米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-GAAP：技術サービスのメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberIBM：CostOfServicesMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ-公認会計基準：製品メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-GAAP：販売コストメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：財務サービスメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するIBM：CostOfFinancingMember2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberIBM：他の収入支出のメンバーは米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000051143US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-06-300000051143US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2022-01-012022-06-300000051143IBM：累積定義された福祉計画調整·決済メンバー2022-01-012022-06-300000051143米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000051143米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310000051143米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000051143米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300000051143米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-06-300000051143米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-06-300000051143米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-06-300000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000051143米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310000051143米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000051143米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310000051143アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000051143米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-06-300000051143米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300000051143米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-06-300000051143IBM：他の売掛金メンバーは2023-06-300000051143IBM：他の売掛金メンバーは2022-12-310000051143アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2022-12-3100000511432022-05-192022-05-190000051143IBM：CashSettledSwapMember2022-05-190000051143IBM：CashSettledSwapMember2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000051143アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300000051143IBM：ForwardStartingInterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-12-310000051143IBM：ForwardStartingInterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-06-300000051143IBM：ForwardStartingInterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-12-310000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-12-310000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-01-012022-12-310000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2022-12-310000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2022-01-012022-12-310000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-12-310000051143米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないSRT：最大メンバ数2023-01-012023-06-300000051143米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていない2023-06-300000051143米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていない2022-12-310000051143米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないIBM：株式契約従業員補償ヘッジメンバー2023-06-300000051143米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないIBM：株式契約従業員補償ヘッジメンバー2022-12-310000051143IBM：債務現在のメンバー2023-06-300000051143IBM：債務現在のメンバー2022-12-310000051143IBM：債務非現在のメンバー2023-06-300000051143IBM：債務非現在のメンバー2022-12-310000051143IBM：CostOfServicesMember2023-04-012023-06-300000051143IBM：CostOfServicesMember2022-04-012022-06-300000051143米国-GAAP：販売コストメンバー2023-04-012023-06-300000051143米国-GAAP：販売コストメンバー2022-04-012022-06-300000051143IBM：CostOfFinancingMember2023-04-012023-06-300000051143IBM：CostOfFinancingMember2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-04-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーIBM：CostOfFinancingMember2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーIBM：CostOfFinancingMember2022-04-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-04-012022-06-300000051143米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていない2023-04-012023-06-300000051143米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていない2022-04-012022-06-300000051143米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2022-04-012022-06-300000051143米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2022-04-012022-06-300000051143IBM：他の収入支出のメンバーは米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2023-04-012023-06-300000051143IBM：他の収入支出のメンバーは米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2022-04-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-04-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーIBM：CostOfFinancingMember2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーIBM：CostOfFinancingMember2022-04-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーIBM：CostOfServicesMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーIBM：CostOfServicesMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：CostOfFinancingMember2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：CostOfFinancingMember2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：他の収入支出のメンバーは2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：他の収入支出のメンバーは2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：CostOfFinancingMember2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：CostOfFinancingMember2022-04-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：利息支出メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：利息支出メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-04-012022-06-300000051143IBM：CostOfServicesMember2023-01-012023-06-300000051143IBM：CostOfServicesMember2022-01-012022-06-300000051143米国-GAAP：販売コストメンバー2023-01-012023-06-300000051143米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-01-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーIBM：CostOfFinancingMember2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーIBM：CostOfFinancingMember2022-01-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-01-012022-06-300000051143米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていない2022-01-012022-06-300000051143米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていない2023-01-012023-06-300000051143米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2022-01-012022-06-300000051143米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2022-01-012022-06-300000051143IBM：他の収入支出のメンバーは米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143IBM：他の収入支出のメンバーは米国-公認会計基準：ヘッジツール経済ヘッジメンバーに指定されていないアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2022-01-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーIBM：CostOfFinancingMember2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーIBM：CostOfFinancingMember2022-01-012022-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーIBM：CostOfServicesMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーIBM：CostOfServicesMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：CostOfFinancingMember2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：CostOfFinancingMember2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：他の収入支出のメンバーは2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：他の収入支出のメンバーは2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：CostOfFinancingMember2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーIBM：CostOfFinancingMember2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：利息支出メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：利息支出メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-06-300000051143IBM：コストOfRevenueMember2023-04-012023-06-300000051143IBM：コストOfRevenueMember2022-04-012022-06-300000051143IBM：コストOfRevenueMember2023-01-012023-06-300000051143IBM：コストOfRevenueMember2022-01-012022-06-300000051143米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-04-012023-06-300000051143米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-04-012022-06-300000051143米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-01-012022-06-300000051143米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-04-012023-06-300000051143米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-04-012023-06-300000051143米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2023-01-012023-06-300000051143米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー米国-GAAP：外国計画メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー米国-GAAP：外国計画メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー米国-GAAP：外国計画メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー米国-GAAP：外国計画メンバー2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー国：アメリカ2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー国：アメリカ2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー米国-GAAP：外国計画メンバー2023-04-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー米国-GAAP：外国計画メンバー2022-04-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー国：アメリカ2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー国：アメリカ2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー米国-GAAP：外国計画メンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー米国-GAAP：外国計画メンバー2022-01-012022-06-300000051143IBM：アメリカの年金支給後福祉プログラムのメンバー2023-01-012023-06-300000051143IBM：アメリカの年金支給後福祉プログラムのメンバー2022-01-012022-06-300000051143IBM：非UsDbPlansAndMultiEmployerPlansMember2023-01-012023-06-300000051143IBM：非UsDbPlansAndMultiEmployerPlansMember2022-01-012022-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーIBM：アメリカの年金支給後福祉プログラムのメンバー2023-01-012023-06-300000051143アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーIBM：アメリカの年金支給後福祉プログラムのメンバー2022-01-012022-06-300000051143IBM：年金計画には複数の雇用主計画メンバーが含まれています2023-01-012023-06-300000051143IBM：年金計画には複数の雇用主計画メンバーが含まれています2022-01-012022-06-300000051143アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-07-242023-07-24 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表10-Q
四半期ごとに第十三条又は十五条に基づいて報告書を提出する
まとに命中する証券1934年“交換法”
今四半期までの2023年6月30日
1-2360
(依頼書類番号)
国際商業機械会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
ニューヨークです (法団として設立された国) | 13-0871985 (米国国税局雇用主識別番号) |
| |
新烏節路1号 アモンク, ニューヨークです (主にオフィスアドレスを実行) | 10504 (郵便番号) |
914-499-1900
(登録者電話番号)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 各取引所名
それに登録されている |
| 株式、1株当たり額面0.20ドル | | IBM | | ニューヨーク証券取引所 |
| | | | | ニューヨーク証券取引所シカゴ証券取引所 |
| 2024年満期の債券金利は1.125 | | IBM 24 A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2025年満期の債券金利は2.875% | | IBM 25 A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2025年満期の債券金利は0.950% | | IBM 25 B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2025年満期の債券金利は0.875% | | IBM 25 C | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2026年満期の債券金利は0.300 | | IBM 26 B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2027年満期の債券金利は1.250 | | IBM 27 B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2027年満期の債券金利は3.375 | | IBM 27 F | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2028年満期の債券金利は0.300 | | IBM 28 B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2028年満期の債券金利は1.750 | | IBM 28 A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2029年満期の債券金利は1.500% | | IBM 29 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2030年満期の債券金利は0.875 | | IBM 30 A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 債券金利1.750、2031年満期 | | IBM 31 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 債券金利3.625、2031年満期 | | IBM 31 B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2032年満期の0.650%債券 | | IBM 32 A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2034年満期の1.250%債券 | | IBM 34 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2035年満期の債券金利は3.750% | | IBM 35 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2038年満期の債券金利は4.875 | | IBM 38 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2040年満期の債券金利は1.200 | | IBM 40 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2043年満期の4.000%債券 | | IBM 43 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2025年満期の7.00%債券 | | IBM 25 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2027年満期の6.22%債券 | | IBM 27 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2028年満期の6.50%債券 | | IBM 28 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 5.875%の債券が2032年に満期になる | | IBM 32 D | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2045年満期の7.00%債券 | | IBM 45 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2096年満期の7.125%債券 | | IBM 96 | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法L 3またはL 5(D)部分が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ありません。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ありません。☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社☐ |
| | 新興成長型会社☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ありません。☒
登録者は911,006,2402023年6月30日に発行された普通株。
索引.索引
| | | | | |
| ページ |
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第1部-財務情報: | |
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項目1.連結財務諸表(監査なし): | |
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2023年6月30日までおよび2022年6月30日まで3カ月および6カ月総合損益表 | 3 |
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2023年6月30日および2022年6月30日まで3ヶ月および6ヶ月総合総合収益表 | 4 |
| |
2023年6月30日と2022年12月31日までの連結貸借対照表 | 5 |
| |
2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の統合現金フロー表 | 7 |
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2023年6月30日まで及び2022年6月30日まで3ヶ月及び6ヶ月総合権益表 | 8 |
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連結財務諸表付記 | 10 |
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項目2.経営陣の経営結果と財務状況の検討と分析 | 48 |
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項目4.制御とプログラム | 83 |
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第II部--その他の資料: | |
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項目1.法的訴訟 | 84 |
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用及び発行者による持分証券の買い戻し | 84 |
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項目6.展示品 | 85 |
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第1部-財務情報
プロジェクト1.連結財務諸表：
国際商業機械会社
そして付属会社
合併損益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (百万ドル、1株を除く) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入： | | | | | | | | |
| サービス.サービス | | $ | 7,553 | | | $ | 7,640 | | | $ | 15,077 | | | $ | 15,343 | |
| 売上高 | | 7,739 | | | 7,748 | | | 14,271 | | | 14,087 | |
| 融資する | | 183 | | | 147 | | | 380 | | | 303 | |
| 総収入 | | 15,475 | | | 15,535 | | | 29,727 | | | 29,732 | |
| コスト： | | | | | | | | |
| サービス.サービス | | 5,294 | | | 5,399 | | | 10,604 | | | 10,747 | |
| 売上高 | | 1,587 | | | 1,750 | | | 2,910 | | | 3,165 | |
| 融資する | | 93 | | | 96 | | | 203 | | | 194 | |
| 総コスト | | 6,974 | | | 7,246 | | | 13,717 | | | 14,107 | |
| 毛利 | | 8,501 | | | 8,290 | | | 16,010 | | | 15,625 | |
| 費用とその他(収入)： | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | | 4,900 | | | 4,855 | | | 9,754 | | | 9,452 | |
| 研究·開発·工事 | | 1,687 | | | 1,673 | | | 3,342 | | | 3,352 | |
| 知的財産権と税関開発収入 | | (248) | | | (176) | | | (428) | | | (297) | |
| その他(収入)と支出 | | (261) | | | (81) | | | (506) | | | 166 | |
| 利子支出 | | 423 | | | 297 | | | 790 | | | 607 | |
| 総費用とその他 | | 6,501 | | | 6,568 | | | 12,952 | | | 13,280 | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | | 2,000 | | | 1,722 | | | 3,058 | | | 2,345 | |
| 所得税支給 | | 419 | | | 257 | | | 543 | | | 218 | |
| 継続経営収入 | | $ | 1,581 | | | $ | 1,465 | | | $ | 2,515 | | | $ | 2,127 | |
| 非持続経営の収入/(赤字)，税引き後純額 | | 2 | | | (73) | | | (4) | | | (2) | |
| 純収入 | | $ | 1,583 | | | $ | 1,392 | | | $ | 2,511 | | | $ | 2,125 | |
| | | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益/(損失)： | | | | | | | | |
| 希釈するとしましょう | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 1.72 | | | $ | 1.61 | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.34 | |
| 生産経営を停止する | | 0.00 | | | (0.08) | | | 0.00 | | | 0.00 | |
| 合計する | | $ | 1.72 | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.73 | | | $ | 2.34 | |
| 基本的な情報： | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 1.74 | | | $ | 1.62 | | | $ | 2.77 | | | $ | 2.36 | |
| 生産経営を停止する | | 0.00 | | | (0.08) | | | 0.00 | | | 0.00 | |
| 合計する | | $ | 1.74 | | | $ | 1.54 | | | $ | 2.76 | | | $ | 2.36 | |
| | | | | | | | |
| 加重-発行済み普通株式平均数：(百万) | | | | | | | | |
| 希釈すると仮定する | | 919.5 | | | 910.7 | | | 918.6 | | | 910.0 | |
| 基本的な情報 | | 909.9 | | | 901.5 | | | 908.7 | | | 900.4 | |
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
(付記は財務諸表の構成要素である。)
国際商業機械会社
そして付属会社
総合総合収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | | $ | 1,583 | | | $ | 1,392 | | | $ | 2,511 | | | $ | 2,125 | |
| その他総合収益/(損失)、税引前： | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | 116 | | | 213 | | | 29 | | | 655 | |
| 売却可能な証券に関する純変化： | | | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | (17) | | | 0 | | | (1) | | | (1) | |
| (損益を)純収益に再分類する | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能証券に関する純変動総額 | | (17) | | | 0 | | | (1) | | | (1) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)： | | | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | 178 | | | 200 | | | 149 | | | 260 | |
| (損益を)純収益に再分類する | | (30) | | | 16 | | | (152) | | | 16 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)合計 | | 148 | | | 217 | | | (3) | | | 276 | |
| 退職福祉計画： | | | | | | | | |
| 従来のサービスコスト/(ポイント) | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| 期間中に生じた純(損失)/収益 | | 0 | | | 1 | | | 2 | | | 10 | |
| 削減と定住 | | 6 | | | 11 | | | 5 | | | 19 | |
| 以前のサービス(ローン)/費用を償却する | | (2) | | | 6 | | | (4) | | | 13 | |
| 純(収益)/赤字償却 | | 130 | | | 450 | | | 261 | | | 917 | |
| 退職関連福祉計画総額 | | 134 | | | 468 | | | 263 | | | 954 | |
| 税引き前その他総合収益/(損失) | | 381 | | | 897 | | | 289 | | | 1,885 | |
| その他の総合所得項目に関する所得税(費用)/福祉 | | (101) | | | (534) | | | (48) | | | (819) | |
| その他総合収益/(損失)、税引き後純額 | | 280 | | | 363 | | | 241 | | | 1,066 | |
| 総合収益総額 | | $ | 1,863 | | | $ | 1,755 | | | $ | 2,751 | | | $ | 3,191 | |
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
(付記は財務諸表の構成要素である。)
国際商業機械会社
そして付属会社
合併貸借対照表
(未監査)
資産
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産： | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 9,394 | | | $ | 7,886 | |
| 制限現金 | | 31 | | | 103 | |
| 有価証券 | | 6,904 | | | 852 | |
受取手形と売掛金--貿易(引抜準備金純額#ドル2172023年と$2332022年) | | 5,673 | | | 6,541 | |
| 短期融資売掛金： | | | | |
投資のために保有する(控除免税額$)1432023年と$1452022年) | | 5,564 | | | 6,851 | |
| 販売待ちを持っている | | 865 | | | 939 | |
その他の売掛金(引抜準備金純額#ドル1082023年と$892022年) | | 838 | | | 817 | |
| 平均コストまたは現金化可能な正味価値の低い在庫： | | | | |
| 完成品 | | 174 | | | 158 | |
| 製品や原材料で | | 1,327 | | | 1,394 | |
| 総在庫 | | 1,501 | | | 1,552 | |
| 繰延コスト | | 957 | | | 967 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 2,730 | | | 2,611 | |
| 流動資産総額 | | 34,458 | | | 29,118 | |
| 財産·工場·設備 | | 18,588 | | | 18,695 | |
| 減算：減価償却累計 | | 13,145 | | | 13,361 | |
| 財産·工場·設備--純額 | | 5,443 | | | 5,334 | |
| 経営的使用権資産--純額 | | 2,653 | | | 2,878 | |
長期融資受取金(手当純額控除#ドル282023年と$282022年) | | 5,221 | | | 5,806 | |
| 前払い年金資産 | | 8,735 | | | 8,236 | |
| 繰延コスト | | 897 | | | 866 | |
| 税金を繰延する | | 6,340 | | | 6,256 | |
| 商誉 | | 56,385 | | | 55,949 | |
| 無形資産--純額 | | 10,496 | | | 11,184 | |
| 投資やその他の資産 | | 1,585 | | | 1,617 | |
| 総資産 | | $ | 132,213 | | | $ | 127,243 | |
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
(添付の付記は財務報告書の構成要素である 声明します。)
国際商業機械会社
そして付属会社
総合貸借対照表-(続)
(未監査)
負債と権益
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 負債： | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 税金.税金 | | $ | 1,606 | | | $ | 2,196 | |
| 短期債務 | | 6,785 | | | 4,760 | |
| 売掛金 | | 3,732 | | | 4,051 | |
| 報酬と福祉 | | 3,185 | | | 3,481 | |
| 収入を繰り越す | | 12,712 | | | 12,032 | |
| リース負債を経営する | | 842 | | | 874 | |
| その他の課税費用と負債 | | 3,651 | | | 4,111 | |
| 流動負債総額 | | 32,513 | | | 31,505 | |
| 長期債務 | | 50,691 | | | 46,189 | |
| 退職と非年金退職後の福祉義務 | | 9,385 | | | 9,596 | |
| 収入を繰り越す | | 3,264 | | | 3,499 | |
| リース負債を経営する | | 1,986 | | | 2,190 | |
| その他負債 | | 12,103 | | | 12,243 | |
| 総負債 | | 109,942 | | | 105,222 | |
| 株本： | | | | |
| IBMの株主権益： | | | | |
普通株、額面$0.201株当たり、そして追加の実収資本 | | 58,963 | | | 58,343 | |
ライセンス株：4,687,500,000 | | | | |
発行済株式：2023年-2,262,697,191 | | | | |
2022 - 2,257,116,920 | | | | |
| 利益を残す | | 149,318 | | | 149,825 | |
| 在庫株-コストで計算する | | (169,581) | | | (169,484) | |
株：2023-1,351,690,951 | | | | |
2022 - 1,351,024,943 | | | | |
| 累計その他総合収益/(損失) | | (16,499) | | | (16,740) | |
| IBM株主権益総額 | | 22,201 | | | 21,944 | |
| 非制御的権益 | | 70 | | | 77 | |
| 総株 | | 22,271 | | | 22,021 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 132,213 | | | $ | 127,243 | |
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
(付記は財務諸表の構成要素である。)
国際商業機械会社
そして付属会社
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022* |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 純収入 | | $ | 2,511 | | | $ | 2,125 | |
| 純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整： | | | | |
| | | | |
| 減価償却 | | 1,047 | | | 1,251 | |
| 無形資産の償却 | | 1,104 | | | 1,251 | |
| 株に基づく報酬 | | 556 | | | 488 | |
| 資産売却純額(損益)/その他 | | (113) | | | (100) | |
| 経営性資産と負債変動，買収·資産剥離を差し引く | | 1,308 | | | (446) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 6,412 | | | 4,569 | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | |
| 財産·工場·設備の支払い | | (664) | | | (620) | |
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 | | 25 | | | 90 | |
| ソフトウェアへの投資 | | (305) | | | (341) | |
| 買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | | (356) | | | (958) | |
| 業務剥離、移転した現金を差し引いた純額 | | 6 | | | 1,268 | |
| 有価証券やその他の投資を購入する | | (9,260) | | | (2,336) | |
| 有価証券の売却その他の投資で得られた収益 | | 2,600 | | | 1,711 | |
| 投資活動提供/用現金純額 | | (7,953) | | | (1,186) | |
| | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 新債収益 | | 9,432 | | | 4,402 | |
| 債務の支払いを返済する | | (3,260) | | | (3,959) | |
| 90日以内の短期借入金/(返済)--純額 | | (3) | | | (9) | |
| 前払税のための普通株買い戻し | | (240) | | | (315) | |
| 資金調達-その他 | | 56 | | | 25 | |
| 支払現金配当金 | | (3,007) | | | (2,963) | |
| 融資活動が提供する/用の現金純額 | | 2,978 | | | (2,819) | |
| | | | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | (1) | | | (267) | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | | 1,436 | | | 297 | |
| | | | |
| 1月1日の現金、現金等価物、および限定現金 | | 7,988 | | | 6,957 | |
| 6月30日現在の現金、現金等価物、および限定現金 | | $ | 9,425 | | | $ | 7,254 | |
* 非持続的な経営からの非物質的キャッシュフローが含まれています
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
(添付の付記は財務報告書の構成要素である 声明します。)
国際商業機械会社
そして付属会社
合併権益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | ごく普通である
株と
その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 財務局
在庫品 | | 積算
他にも
全面的に
収入/(赤字) | | IBM合計
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
権益 |
| 株式-2023年4月1日 | | $ | 58,675 | | | $ | 149,253 | | | $ | (169,544) | | | $ | (16,780) | | | $ | 21,604 | | | $ | 68 | | | $ | 21,672 | |
| 純収入にその他の総合収益/(赤字)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | 1,583 | | | | | | | 1,583 | | | | | 1,583 | |
| その他総合収益/(損失) | | | | | | | | 280 | | | 280 | | | | | 280 | |
| 総合収益/(損失)総額 | | | | | | | | | | $ | 1,863 | | | | | $ | 1,863 | |
支払い現金配当金-普通株(ドル1.661株当たり) | | | | (1,510) | | | | | | | (1,510) | | | | | (1,510) | |
従業員計画に基づいて発行される普通株式(3,199,344株式) | | 288 | | | | | | | | | 288 | | | | | 288 | |
(購入する)1,098,988株)と売上高860,470従業員計画の在庫株 | | | | (8) | | | (37) | | | | | (45) | | | | | (45) | |
| 非持株権益の変更 | | | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | |
| 株式-2023年6月30日 | | $ | 58,963 | | | $ | 149,318 | | | $ | (169,581) | | | $ | (16,499) | | | $ | 22,201 | | | $ | 70 | | | $ | 22,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | ごく普通である
株と
その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 財務局
在庫品 | | 積算
他にも
全面的に
収入/(赤字) | | IBM合計
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
権益 |
| 株式-2022年4月1日 | | $ | 57,603 | | | $ | 153,401 | | | $ | (169,422) | | | $ | (22,532) | | | $ | 19,050 | | | $ | 62 | | | $ | 19,112 | |
| 純収入にその他の総合収益/(赤字)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | 1,392 | | | | | | | 1,392 | | | | | 1,392 | |
| その他総合収益/(損失) | | | | | | | | 363 | | | 363 | | | | | 363 | |
| 総合収益/(損失)総額 | | | | | | | | | | $ | 1,755 | | | | | $ | 1,755 | |
支払い現金配当金-普通株(ドル1.651株当たり) | | | | (1,488) | | | | | | | (1,488) | | | | | (1,488) | |
従業員計画に基づいて発行される普通株式(4,398,589株式) | | 199 | | | | | | | | | 199 | | | | 199 |
(購入する)1,723,774株)と売上高1,070,214従業員計画の在庫株 | | | | (7) | | | (100) | | | | | (107) | | | | | (107) | |
| 非持株権益の変更 | | | | | | | | | | | | 6 | | | 6 | |
| 株式-2022年6月30日 | | $ | 57,802 | | | $ | 153,298 | | | $ | (169,522) | | | $ | (22,169) | | | $ | 19,409 | | | $ | 67 | | | $ | 19,476 | |
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
(付記は財務諸表の構成要素である。)
国際商業機械会社
そして付属会社
合併権益表−(続)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | ごく普通である
株と
その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 財務局
在庫品 | | 積算
他にも
全面的に
収入/(赤字) | | IBM合計
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
権益 |
| 株-2023年1月1日 | | $ | 58,343 | | | $ | 149,825 | | | $ | (169,484) | | | $ | (16,740) | | | $ | 21,944 | | | $ | 77 | | | $ | 22,021 | |
| 純収入にその他の総合収益/(赤字)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | 2,511 | | | | | | | 2,511 | | | | | 2,511 | |
| その他総合収益/(損失) | | | | | | | | 241 | | | 241 | | | | | 241 | |
| 総合収益/(損失)総額 | | | | | | | | | | $ | 2,751 | | | | | $ | 2,751 | |
支払い現金配当金-普通株(ドル3.311株当たり) | | | | (3,007) | | | | | | | (3,007) | | | | | (3,007) | |
従業員計画に基づいて発行される普通株式(5,580,271株式) | | 619 | | | | | | | | | 619 | | | | | 619 | |
(購入する)1,810,313株)と売上高1,144,305従業員計画の在庫株 | | | | (10) | | | (97) | | | | | (107) | | | | | (107) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益の変更 | | | | | | | | | | | | (7) | | | (7) | |
| 株式-2023年6月30日 | | $ | 58,963 | | | $ | 149,318 | | | $ | (169,581) | | | $ | (16,499) | | | $ | 22,201 | | | $ | 70 | | | $ | 22,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | ごく普通である
株と
その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 財務局
在庫品 | | 積算
他にも
全面的に
収入/(赤字) | | IBM合計
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
権益 |
| 株-2022年1月1日 | | $ | 57,319 | | | $ | 154,209 | | | $ | (169,392) | | | $ | (23,234) | | | $ | 18,901 | | | $ | 95 | | | $ | 18,996 | |
| 純収入にその他の総合収益/(赤字)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | 2,125 | | | | | | | 2,125 | | | | | 2,125 | |
| その他総合収益/(損失) | | | | | | | | 1,066 | | | 1,066 | | | | | 1,066 | |
| 総合収益/(損失)総額 | | | | | | | | | | $ | 3,191 | | | | | $ | 3,191 | |
支払い現金配当金-普通株(ドル3.291株当たり) | | | | (2,963) | | | | | | | (2,963) | | | | | (2,963) | |
従業員計画に基づいて発行される普通株式(5,960,724株式) | | 420 | | | | | | | | | 420 | | | | | 420 | |
(購入する)2,319,484株)と売上高1,470,514従業員計画の在庫株 | | | | (11) | | | (130) | | | | | (141) | | | | | (141) | |
| その他の権益 | | 63 | | | (63) | | | | | | | 0 | | | | | 0 | |
| 非持株権益の変更 | | | | | | | | | | | | (27) | | | (27) | |
| 株式-2022年6月30日 | | $ | 57,802 | | | $ | 153,298 | | | $ | (169,522) | | | $ | (22,169) | | | $ | 19,409 | | | $ | 67 | | | $ | 19,476 | |
(四捨五入のため、金額が加算されない場合があります。)
(付記は財務諸表の構成要素である。)
1. 根拠を述べる
添付されている国際商業機器会社(IBMまたは同社)の総合財務諸表および脚注は、アメリカ合衆国で公認されている会計原則に基づいて作成されている。財務諸表と脚注は監査されていない。会社経営陣は、これらの報告書にはすべての必要な調整が含まれており、これらの調整は、会社の経営結果、財務状況、および現金流量を公平に反映するために、正常な恒常的な調整に過ぎないと考えている。
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、総合財務諸表と付随開示中の報告書の資産、負債、収入、コスト、費用及びその他の全面的な収益/(損失)の金額に影響するために、管理層に推定と仮定を要求する。これらの推定は，現在の事件，歴史的経験，会社が将来とりうる行動に対する管理層の最適な理解と，この場合には合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている.したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
2022年第4四半期、同社はその物件、工場、設備の使用寿命の年間評価を完了した。技術の進歩により、同社はそのサーバとネットワーク機器の予想寿命を5人至れり尽くせり6年新しい資産と三つ至れり尽くせり4年二手資産について。この会計見積もりの変化は2023年1月1日から施行される。2022年12月31日現在の会社総合貸借対照表に含まれる物件、工場、設備純額に含まれるサーバとネットワーク設備の帳簿金額によると、この変化の影響は、継続運営の所得税前収入が1ドル増加したことであると推定される57百万ドル、あるいはドル0.052023年6月30日までの3ヶ月間の基本と希釈後の1株当たり収益は131百万ドル、あるいはドル0.12そして$0.112023年6月30日までの6ヶ月は、それぞれ1株当たり基本と希釈後の1株である。
同社は2023年6月30日までの3カ月と6カ月の間に、所得税計の準備金をドルと報告した419百万ドルとドル543億ドルの有効税率は21.0パーセントと17.8百分率はそれぞれ。同社は2022年6月30日までの3カ月と6カ月の間に、所得税計上のための準備金をドルと報告した257百万ドルとドル218億ドルの有効税率は14.9パーセントと9.3百分率はそれぞれ。これらの税率は多くの要素によって駆動され、外国の税収控除法規の影響、収入の地理的組み合わせ、インセンティブ措置、税収優遇の変化が確認されていない
非持株権益金額は#ドルです3.9百万ドルとドル5.52023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の税引き後純額はそれぞれ100万ドルと8.4百万ドルとドル10.52023年，2023年，2022年6月30日までの6カ月間の減税純額は，それぞれ減少額として総合収益表のその他(収入)と費用を計上した。
会社と第三者金融機関はサプライヤー融資計画があり、会社は最初に領収書を発行した期日に金融機関にサプライヤーに参加する所定金額の領収書を支払うことに同意し、平均期限は90何日ですか。金融機関は割引金額で仕入先が自分で事前に領収書を支払うことを決定する。その会社は手配に基づいて保証された合法的な資産や他の形態の保証を提供しない。その会社はそのサプライヤーと金融機関の間で配置された側ではない。これらの債務は総合貸借対照表で買掛金として確認されている。2023年6月30日と2022年12月31日まで、これらの計画下の未返済債務は$115百万ドルとドル60それぞれ100万ドルです
中期業績は必ずしも年間の財務業績を代表するとは限らない。本表の10-Qに含まれる情報は、会社の2022年年次報告と一緒に読まなければなりません。
列挙された財務諸表および表では、四捨五入された数字を使用して開示されるため、いくつかの列および行は増加しない可能性がある。表示されたパーセンテージは基本的な全ドル金額に基づいて計算される。ある前期の額は今期の新聞に符合するように再分類された.適用された場合にはそれをアノテーションする.
2. 会計変更：
実施の基準
仕入先財務計画義務の開示
標準/説明-発行日：2022年9月。本ガイドラインは、エンティティに、商品またはサービスの購入に関連するサプライヤー融資計画の使用状況のいくつかの一時的および年間開示を提供することを要求する。
発効日と採用注意事項−このガイドラインは2023年1月1日に施行され、2024年からある年度開示が要求され、早期採用が許可されている。発効日から、会社はこの指導意見を採用した。
財務諸表やその他の重大な事項への影響-この指針は総合的な財務業績に実質的な影響を与えない。より多くの情報については、付記1、“陳述の基礎”を参照されたい。
問題債務再構築とVintage開示
標準/説明-発行日：2022年3月。これは、債務再編問題に対する会計指導を廃止し、財政難に遭遇した顧客の修正を含むすべての融資修正に一般融資修正指導を適用することをエンティティに要求し、修正が新たな融資をもたらすか既存融資を継続するかを決定する。指導意見はまた、融資売掛金とリース投資純額に応じて開始年度ごとに当期査定総額を列記することを求めている。
発効日と採用注意事項-改正案は2023年1月1日に施行され、早期通過が許可されます。同社は発効日から前向きな指導意見を採用している。
財務諸表またはその他の重大事項への影響-このガイドラインは、総合財務業績に実質的な影響を与えません。詳細については、付記9“融資入金”を参照されたい。
3. 収入確認：
収入の分類
次の表は、主要製品/サービスによって提供される収入と地理的位置別の収入の詳細な情報を提供する。
主要製品·サービス別の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| ハイブリッドプラットフォームとソリューション | | $ | 4,665 | | | $ | 4,390 | | | $ | 8,844 | | | $ | 8,470 | |
| 取引処理 | | 1,943 | | | 1,776 | | | 3,685 | | | 3,468 | |
| ソフトウェア総量 | | $ | 6,608 | | | $ | 6,166 | | | $ | 12,529 | | | $ | 11,938 | |
| 業務転換 | | 2,295 | | | 2,227 | | | 4,578 | | | 4,482 | |
| アプリケーション運営 | | 1,758 | | | 1,653 | | | 3,494 | | | 3,272 | |
| 技術相談 | | 961 | | | 928 | | | 1,904 | | | 1,884 | |
| 全面的な相談 | | $ | 5,013 | | | $ | 4,809 | | | $ | 9,975 | | | $ | 9,637 | |
| 混合インフラストラクチャ | | 2,260 | | | 2,760 | | | 3,969 | | | 4,461 | |
| インフラ支援 | | 1,358 | | | 1,474 | | | 2,747 | | | 2,993 | |
| 全体のインフラ | | $ | 3,618 | | | $ | 4,235 | | | $ | 6,716 | | | $ | 7,453 | |
| 融資* | | 185 | | | 146 | | | 380 | | | 300 | |
| 他にも | | 51 | | | 180 | | | 126 | | | 404 | |
| 総収入 | | $ | 15,475 | | | $ | 15,535 | | | $ | 29,727 | | | $ | 29,732 | |
*顧客との契約収入の指導を受けない賃貸と融資融資の手配が含まれている。
地理的位置別の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| アメリカ.アメリカ | | $ | 8,046 | | | $ | 8,142 | | | $ | 15,124 | | | $ | 15,198 | |
| ヨーロッパ/中東/アフリカ | | 4,602 | | | 4,526 | | | 8,933 | | | 8,757 | |
| アジア太平洋地域 | | 2,827 | | | 2,868 | | | 5,670 | | | 5,778 | |
| 合計する | | $ | 15,475 | | | $ | 15,535 | | | $ | 29,727 | | | $ | 29,732 | |
余剰履行義務
残りの履行義務(RPO)は，報告期間終了までに確認されていない取引価格総額を開示し，会社がいつ収入でこれらの金額を確認する予定であるかを説明した。これは、顧客が約束していない契約、例えば、いくつかのサービス、政府、定期ソフトウェア許可、およびサービス製品など、契約項目の下で実行されていない全体的な作業を説明することを意図している。顧客が便宜のために契約を終了し、実質的な罰金を支払うことができない場合、顧客は約束されたとみなされない。本開示は、可変対価格が知的財産権許可と交換するために、販売または使用に基づく使用料に基づく限り、可変対価格の推定値を含む。また、実際の方便として、会社は原始期限を含まない1年もっと少ないかもしれませんRPO見積り数は変化する可能性があり，契約終了，契約範囲の変化，定期的な再発効，未実現の収入の調整，通貨の調整など，いくつかの要因の影響を受ける可能性がある。
2023年6月30日現在，未満足または一部未満足の顧客契約に関するRPOに割り当てられた取引価格総額は$である58十億ドルです。大ざっぱに72この金額の割合はその後の2年．約、約26その後の割合は三つ至れり尽くせり5年あとは結構です。
前期履行済み(または部分的履行)履行義務確認の収入
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、収入はドル減少しました14百万ドルとドル29前の数期間に履行された(または部分的に履行された)履行債務はそれぞれ100万ドルであり，これは主にコスト比進捗測定基準を用いた契約推定数が変化したためである
契約残高の入金
次の表は、売掛金と売掛金である貿易、契約資産、繰延収入残高に関する情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
受取手形と売掛金—貿易(免税額を差し引いて$2172023年と$2332022年) | | $ | 5,673 | | | $ | 6,541 | |
| 契約資産* | | $ | 447 | | | $ | 464 | |
| 収入を繰延する | | $ | 12,712 | | | $ | 12,032 | |
| 繰延収入(非流動収入) | | $ | 3,264 | | | $ | 3,499 | |
*総合貸借対照表に計上された前払い費用及びその他の流動資産。
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認された収入は、2023年3月31日と2022年12月31日までの繰延収入残高に含まれる収入は$である4.410億ドル6.8それぞれ10億ドルで、主にサービスとソフトウェアと関連がある。
次の表は、2023年6月30日までの6ヶ月間と、2022年12月31日までの年度の予想信用損失の手形と売掛金貿易引当の前転を提供している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | | 新規/(リリース) | | 核販売 | | 外貨とその他 | | 2023年6月30日 |
| $ | 233 | | | $ | 31 | | | $ | (47) | | | $ | 1 | | | $ | 217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | | 新規/(リリース) | | 核販売 | | 外貨とその他 | | 2022年12月31日 |
| $ | 218 | | | $ | 59 | | | $ | (31) | | | $ | (14) | | | $ | 233 | |
信用損失が予想される契約資産準備金は、列挙された任意の期間において実質的ではない。
4. 細分化市場：
下表は，社内で使用されている管理·測定システムと一致した会社部門が継続的に運営している結果を示している業績評価は継続経営の税引き前収入に基づいている。これらの結果は，首席運営決定者によって細分化された市場ごとの業績を評価し，資源を割り当てるために用いられる.
市場情報を細分化する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | ソフトウェア | | 相談する | | インフラ施設 | | 融資する | | 合計する
細分化市場 | |
| 2023年6月30日までの3ヶ月： | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 6,608 | | | $ | 5,013 | | | $ | 3,618 | | | $ | 185 | | | $ | 15,424 | | |
| 継続経営税引前収入 | | $ | 1,504 | | | $ | 446 | | | $ | 633 | | | $ | 64 | | | $ | 2,647 | | |
| 収入が前年比変化する | | 7.2 | | % | 4.3 | | % | (14.6) | | % | 26.2 | | % | 0.4 | | % |
| 税引き前収入の前年比変化 | | 9.4 | | % | 30.1 | | % | (16.4) | | % | (36.8) | | % | 2.7 | | % |
| 税前利益率 | | 22.8 | | % | 8.9 | | % | 17.5 | | % | 34.9 | | % | 17.2 | | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月： | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 6,166 | | | $ | 4,809 | | | $ | 4,235 | | | $ | 146 | | | $ | 15,355 | | |
| 継続経営税引前収入 | | $ | 1,375 | | | $ | 343 | | | $ | 757 | | | $ | 102 | | | $ | 2,577 | | |
| 税前利益率 | | 22.3 | | % | 7.1 | | % | 17.9 | | % | 69.7 | | % | 16.8 | | % |
IBMとの決算報告書です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | |
| 収入： | | | | | |
| 細分化市場合計を報告することができる | | $ | 15,424 | | | $ | 15,355 | | |
他にも‒剥離的業務 | | (1) | | | 162 | | |
| その他の収入 | | 52 | | | 18 | | |
| 持続的運営の総収入 | | $ | 15,475 | | | $ | 15,535 | | |
| | | | | |
| 経営を続ける税引き前収入： | | | | | |
| 細分化市場合計を報告することができる | | $ | 2,647 | | | $ | 2,577 | | |
| 無形資産の償却を取得した | | (389) | | | (458) | | |
| 買収関連(有料)/収入 | | (7) | | | (2) | | |
| 非経営性退職関連(コスト)/収入 | | (1) | | | (192) | | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | (145) | | * |
| 労働力再バランス費用** | | (117) | | | — | | |
他にも‒剥離的業務 | | (1) | | | 160 | | |
| 未分配会社の金額その他 | | (133) | | | (219) | | + |
| 継続経営の税引き前収入/(赤字)総額 | | $ | 2,000 | | | $ | 1,722 | | |
*Kyndryl留保株式と関連スワップの未実現損失。詳細については、付記5“買収·剥離”および付記16“派生金融商品”を参照されたい。
*同社は、2023年第1四半期から、その管理システムと一致する部門税前収入測定基準を更新し、その部門に労働力再バランス費用を分配しなくなりました。2022年第2四半期労働力再バランス費用は5ドル3100万人が細分化市場に含まれている。
+2023年のプレゼンテーションに合わせて再構築されました
市場情報を細分化する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | ソフトウェア | | 相談する | | インフラ施設 | | 融資する | | 合計する
細分化市場 | |
| 2023年6月30日までの6ヶ月： | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 12,529 | | | $ | 9,975 | | | $ | 6,716 | | | $ | 380 | | | $ | 29,601 | | |
| 継続経営税引前収入 | | $ | 2,668 | | | $ | 828 | | | $ | 849 | | | $ | 165 | | | $ | 4,510 | | |
| 収入が前年比変化する | | 5.0 | | % | 3.5 | | % | (9.9) | | % | 26.8 | | % | 0.9 | | % |
| 税引き前収入の前年比変化 | | 6.3 | | % | 19.8 | | % | (11.2) | | % | (11.3) | | % | 3.8 | | % |
| 税前利益率 | | 21.3 | | % | 8.3 | | % | 12.6 | | % | 43.3 | | % | 15.2 | | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月： | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 11,938 | | | $ | 9,637 | | | $ | 7,453 | | | $ | 300 | | | $ | 29,328 | | |
| 継続経営税引前収入 | | $ | 2,509 | | | $ | 691 | | | $ | 956 | | | $ | 186 | | | $ | 4,342 | | |
| 税前利益率 | | 21.0 | | % | 7.2 | | % | 12.8 | | % | 62.0 | | % | 14.8 | | % |
IBMとの決算報告書です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | |
| 収入： | | | | | |
| 細分化市場合計を報告することができる | | $ | 29,601 | | | $ | 29,328 | | |
他にも‒剥離的業務 | | (1) | | | 316 | | |
| その他の収入 | | 127 | | | 88 | | |
| 総合併収入 | | $ | 29,727 | | | $ | 29,732 | | |
| | | | | |
| 経営を続ける税引き前収入： | | | | | |
| 細分化市場合計を報告することができる | | $ | 4,510 | | | $ | 4,342 | | |
| 無形資産の償却を取得した | | (781) | | | (919) | | |
| 買収に関連する費用 | | (10) | | | (9) | | |
| 非経営性退職関連(コスト)/収入 | | 4 | | | (394) | | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | (367) | | * |
| 労働力再バランス費用** | | (376) | | | — | | |
他にも‒剥離的業務 | | (5) | | | 109 | | |
| 未分配会社金額 | | (284) | | | (418) | | + |
| 継続経営の税引き前収入/(赤字)総額 | | $ | 3,058 | | | $ | 2,345 | | |
*Kyndryl留保株式と関連スワップの未実現損失。詳細については、付記5“買収·剥離”および付記16“派生金融商品”を参照されたい。
**2023年第1四半期から、同社は部門税前収入測定基準を更新し、管理システムと一致しており、労働力再バランス費用を部門に分配しなくなった。2022年までの6ヶ月間の労働力再バランス費用は9100万人が細分化市場に含まれている
+2023年のプレゼンテーションに合わせて再構築されました
5. 買収と資産剥離：
買収する
すべての買収の購入価格対価格は主に現金で支払います。他に説明がない限り、すべての買収は100また，総合キャッシュフロー表では，現金と現金等価物を買収した純額を差し引くことを報告している
2023年6月30日までの6ヶ月以内に会社が完成しました6人総コスト5ドルの買収423百万ドルです。いずれの買収も同社の製品とサービス能力の組み合わせを強化し、IBMのハイブリッド雲と人工知能戦略をさらに推進することが予想される。
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| 採掘する | 細分化市場 | 買収業務説明 |
| 第1四半期 | | |
| | |
| StepZen，Inc. | ソフトウェア | GraphQL開発者は、アプリケーションプログラミングインターフェース(API)の構築を支援する |
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| アセットストラテジスト(ASL)吸収技術組合 | ソフトウェア | 工業資産管理データベース |
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| NS 1 | ソフトウェア | 有力なネットワーク自動化SaaSソリューション提供者 |
| 第2四半期 | | |
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| アハナウン社は | ソフトウェア | オープンソースに基づくデータ分析ソリューションの専門家 |
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| 極地安全 | ソフトウェア | 技術革新者は、会社のクラウドとSaaSアプリケーションデータの発見、継続的な監視、保護を支援します |
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| Agyla SAS | 相談する | フランスのクラウドプラットフォーム工学サービス提供者は、クラウド、DevOps、セキュリティに集中しています |
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2023年6月30日現在、同社の2023年上半期のいくつかの買収に関連する残りの現金はドルである42100万ドルで、その大部分は2024年上半期に支払われる予定だ。これらの買収に関連した未送金現金は、主に会社が2023年6月30日までの総合現金フロー表における非現金融資活動である。
下表には，2023年6月30日までのこれらの買収に関する買収価格とそれによる買収価格配分が反映されている。
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| (百万ドル) | | 償却する
寿命(年単位) | | 合計する
買収する |
| 流動資産 | | | | $ | 46 | |
| 財産、工場および設備/非流動資産 | | | | 7 | |
| 無形資産： | | | | |
| *営業権 | | 適用されない | | 301 | |
| 取引先との関係 | | 7 | | 37 | |
| *完成したテクノロジー | | 5-7 | | 66 | |
| 中国の商標 | | 2-5 | | 2 | |
| 買収した総資産 | | | | $ | 458 | |
| 流動負債 | | | | 26 | |
| 非流動負債 | | | | 10 | |
| 負担総負債 | | | | $ | 36 | |
| 購入総価格 | | | | $ | 423 | |
適用しない-適用しない
商誉を$とする2661000万、$23百万ドルとドル12百万ドルがそれぞれソフトウェア、コンサルティング、インフラ部門に割り当てられたのは、主に買収された業務の集合労働力と、買収された業務を会社の各種統合ソリューションとサービスに統合することで実現されると予想されるより大きな相乗効果であり、いずれも無形資産を償却できる資格に適合していない。予定されているありません営業権の一部は納税時に控除されます。
償却可能無形資産の全体加重平均耐用年数は6.8何年もです。確認された無形資産は，その耐用年数で直線的に償却されることが確認されており，資産経済効果が時間とともに消費されると予想されるパターンとほぼ同じである。
買収された資産と負担された負債の推定値が修正される可能性がある。より多くの情報を取得すれば、会社は実際に実行可能な状況になる可能性があるが、買収日から1年以内に遅くなく、買収価格配分をさらに改訂するが、大きな変化はないと予想される。
発表された取引-同社は2023年6月に最終合意に調印し、金融·運営IT管理とソフトウェア分野の最適化の先頭者Apptio Inc.(Apptio)を買収し、現金対価格は1ドルと推定した4.6十億ドルです。Apptioの買収はIBMのIT自動化能力の発展を加速させ、企業リーダーが技術投資においてより高いビジネス価値を提供できるようにする。この取引は、規制承認を含む慣用的な完了条件に依存して、2023年下半期に完了する予定だ。取引が完了した後、Apptioはソフトウェア部門に統合されるだろう。
資産剥離
Kyndrylの分離−2021年11月3日，同社はその信託インフラサービス部門の分離を完了し，新たな上場企業を設立し，分配した80.1Kyndryl Holdings，Inc.(Kyndryl)発行された普通株式の割合をIBM株主に割り当てる.その会社は保留した19.9分割後すぐにKyndryl普通株の割合を持っている。2022年、同社は第三者金融機関との交換協定に基づき、Kyndryl普通株式における保有権益を完全に売却し、分離後12ヶ月以内に完了した。2022年11月2日現在、同社は違います。LongはKyndrylの所有権を持っている
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非持続経営収入/(赤字)税を差し引いた純額は$22000万ドルと$(4)は、別居に関する見積もり数の変化と、別居と分配プロトコルによる資産と負債の純影響をそれぞれ反映している。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非連続業務の収入/(赤字)税金を差し引いた純額(73)百万元と(2)は、上記と同様の駆動要因をそれぞれ反映しており、規制部門の承認を得て2022年第1四半期にKyndrylに売却されたKyndrylの販売の歴史的に管理されている合弁企業の収益も反映している。
その他-会社は完成しました二つ2023年第2四半期の資産剥離。このような取引に関連した財政的条項は重要ではない。
6. その他(収入)と支出:
その他(収入)と費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (ドル単位：百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| その他(収入)と支出： | | | | | | | | |
| 外国為替取引損失/(収益)* | | $ | (166) | | | $ | (494) | | | $ | (78) | | | $ | (670) | |
| (収益)/派生ツール損失** | | 141 | | | 439 | | | (1) | | | 541 | |
| 利子収入 | | (201) | | | (28) | | | (371) | | | (46) | |
純(収益)/証券·投資資産損失+ | | 3 | | | 54 | | | 8 | | | 273 | |
| 退職関連費用/(収入) | | 1 | | | 192 | | | (4) | | | 394 | |
他にも++ | | (39) | | | (243) | | | (61) | | | (327) | |
| その他(収入)と支出の合計 | | $ | (261) | | | $ | (81) | | | $ | (506) | | | $ | 166 | |
*同社は、外貨取引に関連する特定の通貨リスクを制限するために金融ヘッジツールを使用していると発表しています。ヘッジプランは100%の通貨リスクをヘッジするのではなく、通貨の影響を除去するのではなく延期する。外国為替リスクに関するより多くの情報は、付記16、“派生金融商品”を参照されたい。
**前年の金額には、Kyndryl保有株式に関する現金決済スワップの未実現損失#ドルが含まれています882022年第2四半期に100万ドルを確認した。より多くの情報については、付記16“派生金融商品”を参照されたい。
+前年の金額にはKyndryl留保株式の未実現損失#ドルが含まれている56百万ドルとドル2782022年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。詳細は付記5“買収·剥離”を参照されたい。
++その他には主に土地·建築物の剥離·処分(収益)/損失がある。前年の金額は税引前収益#ドルを含めて2322022年第2四半期に確認されたIBMヘルスケアソフトウェア資産の剥離に関する百万ドル。
7. 普通株1株当たり収益/(損失):
次の表は、2023年6月30日、2023年6月と2022年6月までの3ヶ月と6ヶ月の普通株の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算を提供している。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 |
| 基本的な1株当たりの収益に基づく株式数を計算する | | | | |
| 加重平均-期間内に発行済み株式 | | 909,855,943 | | 901,470,793 |
| 増加-株式ベースの報酬計画下の増額株式 | | 7,584,035 | | 7,518,749 |
| 新規株式発行または発行に関連する増額株式 | | 2,012,519 | | 1,760,192 |
| 希釈後の1株当たりの収益に基づく株式数を計算する | | 919,452,496 | | 910,749,734 |
| | | | |
| 継続経営収入 | | $ | 1,581 | | | $ | 1,465 | |
| 非持続経営の収入/(赤字)，税引き後純額 | | 2 | | | (73) | |
| 基本1株当たりの収益に基づく純収益を計算する | | $ | 1,583 | | | $ | 1,392 | |
| | | | |
| 継続経営収入 | | $ | 1,581 | | | $ | 1,465 | |
| 株式発行の純収益に適用されるか | | — | | | — | |
| 希釈後の1株当たり収益の継続経営収入を計算する | | $ | 1,581 | | | $ | 1,465 | |
| 非持続経営の収入/(赤字)、税引き後純額、希釈後の1株当たり収益を計算する根拠 | | 2 | | | (73) | |
| 希釈後の1株当たりの収益に基づく純収益を計算する | | $ | 1,583 | | | $ | 1,392 | |
| | | | |
| 普通株1株当たり収益/(損失)： | | | | |
| 希釈すると仮定する | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 1.72 | | | $ | 1.61 | |
| 生産経営を停止する | | 0.00 | | | (0.08) | |
| 合計する | | $ | 1.72 | | | $ | 1.53 | |
| 基本的な情報 | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 1.74 | | | $ | 1.62 | |
| 生産経営を停止する | | 0.00 | | | (0.08) | |
| 合計する | | $ | 1.74 | | | $ | 1.54 | |
購入株式オプション5,541,485株と788,500それぞれ2023年，2023年，2022年6月30日に流通株があるが，計算希釈後の1株当たり収益には含まれておらず，オプションのそれぞれの期間の行権価格が普通株の平均市場価格よりも大きいため，影響は逆希釈となる。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 |
| 基本的な1株当たりの収益に基づく株式数を計算する | | | | |
| 加重平均-期間内に発行済み株式 | | 908,691,415 | | 900,393,410 |
| 増加-株式ベースの報酬計画下の増額株式 | | 8,096,637 | | 7,946,998 |
| 新規株式発行または発行に関連する増額株式 | | 1,860,836 | | 1,647,528 |
| 希釈後の1株当たりの収益に基づく株式数を計算する | | 918,648,888 | | 909,987,935 |
| | | | |
| 継続経営収入 | | $ | 2,515 | | | $ | 2,127 | |
| 非持続経営の収入/(赤字)，税引き後純額 | | (4) | | | (2) | |
| 基本1株当たりの収益に基づく純収益を計算する | | $ | 2,511 | | | $ | 2,125 | |
| | | | |
| 継続経営収入 | | $ | 2,515 | | | $ | 2,127 | |
| 株式発行の純収益に適用されるか | | — | | | — | |
| 希釈後の1株当たり収益の継続経営収入を計算する | | $ | 2,515 | | | $ | 2,127 | |
| 非持続経営の収入/(赤字)、税引き後純額、希釈後の1株当たり収益を計算する根拠 | | (4) | | | (2) | |
| 希釈後の1株当たりの収益に基づく純収益を計算する | | $ | 2,511 | | | $ | 2,125 | |
| | | | |
| 普通株1株当たり収益/(損失)： | | | | |
| 希釈すると仮定する | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 2.74 | | | $ | 2.34 | |
| 生産経営を停止する | | 0.00 | | | 0.00 | |
| 合計する | | $ | 2.73 | | | $ | 2.34 | |
| 基本的な情報 | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 2.77 | | | $ | 2.36 | |
| 生産経営を停止する | | 0.00 | | | 0.00 | |
| 合計する | | $ | 2.76 | | | $ | 2.36 | |
購入株式オプション3,251,207株と975,911株式(第1四半期と第2四半期の平均株式額)はそれぞれ2023年、2023年、2022年6月30日に流通株となっているが、計算希釈後の1株当たり収益には含まれておらず、それぞれの時期におけるオプションの取引価格が普通株の平均市場価格よりも高いため、影響は逆希釈となる。
8. 金融資産と負債：
公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。同社は以下の公正価値レベルに基づいてある資産と負債を分類している
•レベル1–アクティブ市場における同じ資産または負債のオファー(調整されていない)は、計量日に取得することができる
•レベル2–直接または間接的に観察可能な資産または負債の第1級見積以外の投入；
•レベル3–資産や負債の観察できない投入。
利用可能な場合、同社は、アクティブ市場で調整されていないオファー市場価格を使用して公正価値を測定し、このような項目をレベル1に分類する。オファー市場価格が得られない場合、公正価値は、金利および為替レートのような現在の市場ベースまたは独立したソースに基づく市場パラメータを使用する内部開発のモデルに基づく。内部生成されたモデルを用いて推定を行う項目は，推定値に重要な意味を持つ最低レベルの投入や価値駆動要因によって分類される.
公正価値の決定は金利、収益率曲線と金融商品の時間価値を含む様々な要素を考慮した。デリバティブや債務証券については，同社は割引キャッシュフロー分析を用い，ツール期限に応じた割引率を用いている。
金融商品の公正価値を決定する際に、同社は、市場参加者が公正価値を決定する際に考慮するいくつかのパラメータを決定するために、以下の方法を用いて計算された“基本推定値”を何らかの市場推定値調整を行うことを考えている
•取引相手の信用リスク調整は金融商品に適用され、信用違約期間市場で観察された取引相手の実際の信用リスクを考慮して、このツールの真の公正価値を決定する。
•公正価値評価にある負債を評価する際に、信用リスク調整を採用するのは、会社自身の信用リスクを反映するためである。この方法は取引相手の信用リスク調整を策定する際に採用した方法と一致しているが，会社自身が信用違約期間市場で観察した信用リスクを取り入れている。
同社は主に売却可能な定期預金、定期預金、米政府債券に指定された投資を保有している。同社の現金と債務ポートフォリオの主な目標は、高格付けの取引相手を持つ極めて流動性の高い投資証券に投資することで元金を保護することである。
同社の標準的なやり方は、満期まで売却可能に分類されたすべての債務証券投資を保有することだ違います。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は、信用損失減少と重大な非信用減値を記録していない
ある非金融資産、例えば不動産、工場及び設備、経営性使用権資産、土地、商業権及び無形資産、例えば減価とみなされるように、非日常的な公正価値によって計量しなければならない。非金融資産のための減価モデルは資産タイプに依存する。非金融資産は2023年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの3カ月と6カ月間、大きな減額はなかった。
次の表は、会社が2023年6月30日と2022年12月31日に公正価値で経常的に計量した金融資産と金融負債を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値
階層構造
水平 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万ドル) | | | 資産(5) | | 負債.負債(6) | | 資産(5) | | 負債.負債(6) |
現金等価物：(1) | | | | | | | | | | |
定期預金と定期預金(2) | | 2 | | $ | 4,383 | | | 適用されない | | $ | 3,712 | | | 適用されない |
| 貨幣市場基金 | | 1 | | 399 | | | 適用されない | | 306 | | | 適用されない |
| 現金等価物合計 | | | | $ | 4,782 | | | 適用されない | | $ | 4,018 | | | 適用されない |
| | | | | | | | | | |
債務証券--現在(2)(3) | | 2 | | 6,904 | | | 適用されない | | 852 | | | 適用されない |
債務証券--非流動資産(2)(4) | | 2,3 | | 33 | | | 適用されない | | 31 | | | 適用されない |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 2 | | 0 | | | 400 | | | 3 | | | 336 | |
| 外国為替契約 | | 2 | | 342 | | | 374 | | | 184 | | | 674 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | 2 | | 14 | | | 47 | | | 42 | | | 16 | |
| 株式契約 | | 2 | | 21 | | | 4 | | | 49 | | | 8 | |
| 合計する | | | | $ | 12,096 | | | $ | 824 | | | $ | 5,179 | | | $ | 1,034 | |
(1)統合貸借対照表に含まれる現金および現金等価物。
(2)帳簿価値は公正価値に近い売却可能な債務証券である。
(3)総合貸借対照表の有価証券に報告されている米国国庫券と定期預金。2023年6月30日の残高には、2023年第1四半期の債務発行の収益が含まれている。より多くの情報については、付記12、“借金”を参照されたい。
(4)総合貸借対照表における投資や各種資産に報告されている民間会社投資に関する無形活動が含まれている。
(5)2023年6月30日現在、総合貸借対照表における前払い費用と他の流動資産内の派生資産および投資·雑資産の総残高は#ドルである369百万ドルとドル8百万ドル、二十二年十二月三十一日はドルです271百万ドルとドル7それぞれ100万ドルです
(6)2023年6月30日現在、総合貸借対照表における他の課税費用および負債内の派生負債およびその他の負債の総残高は#ドルである274百万ドルとドル551百万ドル、二十二年十二月三十一日はドルです546百万ドルとドル488それぞれ100万ドルです
適用しない-適用しない
公正な価値で計量されていない金融資産と負債
短期売掛金と売掛金
短期売掛金(長期売掛金の当期部分を除く)やその他の投資は、帳簿価値が公正価値に近い金融資産である。支払すべき帳簿、その他の計算すべき費用、および短期債務(長期債務の現在部分を含まない)は、帳簿価値が公正価値に近い金融負債である。財務諸表において公正価値で計量された場合、これらの金融商品は公正価値レベルの第3レベルに分類されるが、短期債務を除いて第2レベルに分類される。
ローンと長期売掛金
公正価値は、割引された将来のキャッシュフローに基づいて、クレジット格付けが類似している顧客に提供される同じ残り期間の同様のローンの現在の金利を使用する。2023年6月30日と2022年12月31日には、融資と長期売掛金の帳簿価値と推定公正価値との差は重要ではない。財務諸表において公正価値で計量される場合、これらの金融商品は、公正価値レベルの第3のレベルに分類される。
長期債務
上場取引長期債務の公正価値は、活発な市場で資産取引としての同じ負債の見積市場価格に基づいている。見積市場価格を得ることができない他の長期債務(長期融資リース負債を含む)については、企業が現在使用可能な期間および残り期間の債務の金利を使用する予想現在値技術を使用して公正価値を推定する。長期債務の帳簿金額は#ドルです50,691百万ドルとドル46,189百万ドルで公正価値は$と推定されます47,250百万ドルとドル42,5142023年6月30日と2022年12月31日はそれぞれ100万円。財務諸表において公正価値で計量される場合、長期債務(現在の部分を含む)は、公正価値階層構造の第2のレベルに分類されるであろう。
9. Oracle Finding Receivables：
融資売掛金は主に顧客ローンと分割払い売掛金(ローン)、販売型と直接融資リース投資(総称して顧客融資売掛金と呼ぶ)と商業融資売掛金を含む。ローンは主に顧客に提供され、ハードウェア、ソフトウェア、サービスを購入するために資金を提供する。これらの融資手配の支払い条件は7年になるそれは.販売型や直接融資リースへの投資は主に会社のインフラ製品に関係しており、条項は一般的に二つ至れり尽くせり6年それは.商業融資売掛金は投資と販売のための売掛金を保有することを含み、主にIBM製品販売店と再営業者の運営資金融資に関連する。運営資金融資の支払条件は一般的に30至れり尽くせり90何日ですか。
同社の融資売掛金の構成概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 顧客融資売掛金 | | | | | | |
| | 顧客ローンと分割払い売掛金 | | 販売型投資と直接融資 | | | | |
| | | | 商業融資売掛金 | | |
| (百万ドル) | | | | 抑留される | | 抑留される | | |
| 2023年6月30日 | | (ローン) | | 賃貸借証書 | | 投資する | | 販売* | | 合計する |
| 融資売掛金額 | | $ | 7,262 | | | $ | 3,853 | | | $ | 251 | | | $ | 865 | | | $ | 12,230 | |
| 非労働収入 | | (436) | | | (377) | | | — | | | — | | | (813) | |
| 未担保剰余価値 | | — | | | 404 | | | — | | | — | | | 404 | |
| 原価を償却する | | $ | 6,826 | | | $ | 3,880 | | | $ | 251 | | | $ | 865 | | | $ | 11,821 | |
| 信用損失準備 | | (104) | | | (62) | | | (5) | | | — | | | (171) | |
| 融資売掛金総額，純額 | | $ | 6,722 | | | $ | 3,818 | | | $ | 245 | | | $ | 865 | | | $ | 11,650 | |
| 現在の部分 | | $ | 3,925 | | | $ | 1,393 | | | $ | 245 | | | $ | 865 | | | $ | 6,429 | |
| 非流動部分 | | $ | 2,796 | | | $ | 2,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,221 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 顧客融資売掛金 | | | | | | |
| | 顧客ローンと分割払い売掛金 | | 販売型投資と直接融資 | | | | | | |
| | | | 商業融資売掛金 | | |
| (百万ドル) | | | | 抑留される | | 抑留される | | |
| 2022年12月31日 | | (ローン) | | 賃貸借証書 | | 投資する | | 販売* | | 合計する |
| 融資売掛金額 | | $ | 8,875 | | | $ | 4,023 | | | $ | 299 | | | $ | 939 | | | $ | 14,136 | |
| 非労働収入 | | (439) | | | (351) | | | — | | | — | | | (790) | |
| 未担保剰余価値 | | — | | | 422 | | | — | | | — | | | 422 | |
| 原価を償却する | | $ | 8,437 | | | $ | 4,094 | | | $ | 299 | | | $ | 939 | | | $ | 13,769 | |
| 信用損失準備 | | (108) | | | (60) | | | (5) | | | — | | | (173) | |
| 融資売掛金総額，純額 | | $ | 8,329 | | | $ | 4,034 | | | $ | 293 | | | $ | 939 | | | $ | 13,596 | |
| 現在の部分 | | $ | 5,073 | | | $ | 1,485 | | | $ | 293 | | | $ | 939 | | | $ | 7,790 | |
| 非流動部分 | | $ | 3,256 | | | $ | 2,549 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,806 | |
*販売待ちの売掛金を持つ帳簿価値が公正価値に近いように分類される。
同社の長期的なやり方は、場合によっては緩和措置を講じ、信用リスクを第三者に移転することである。これらの行動は、信用保険、財務保証、請求権保証なし借入金、会計基準に従って実際の販売として記録された売掛金譲渡、または経営リースによる売却装置を含むことができる。売掛金の売却手配も通常業務過程で会社の現金や流動資金管理の一部として使用される
借入担保担保としての融資売掛金は#ドルである2511000万ドルと300万ドルです349それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日である。このような借金は付記12“借金”に含まれている
金融資産の移転
同社は第三者投資家と既存の合意を持ち、IBM短期商業融資売掛金を循環的に売却する。また、同社は第三者金融機関と合意を結び、現金収益と引き換えに、融資やリース売掛金を含む複数の顧客融資売掛金を売却する。2023年、2023年、2022年6月30日までの6ヶ月間、重大な顧客融資売掛金の移転はなかった
次の表に譲渡された商業融資売掛金の総額を示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 商業融資売掛金： | | | | |
| 期間内振込の入金 | | $ | 4,345 | | | $ | 3,914 | |
| 期末未収応答入金* | | $ | 928 | | | $ | 815 | |
*総合貸借対照表から売却·キャンセル確認された商業融資売掛金総額のうち、2023年6月30日、2023年6月、2022年6月現在、提出された金額は業務パートナーから回収されていない。
これらの入金の譲渡は実販売の条件を満たしているため、融資入金が減少している。販売で得られた現金収入は経営活動のキャッシュフローに計上される。2023年、2023年、2022年6月30日までの6ヶ月間、商業金融の売掛金譲渡に関する純損失(費用を含む)は#ドルとなった451000万ドルと300万ドルです221000万ドルで、総合収益表の他の(収入)と費用に計上される
ポートフォリオによって細分化された売掛金融資
次の表は顧客融資売掛金が2023年6月30日と2022年12月31日の余剰コストベースを示し、さらに細分化されている三つ授業カテゴリ：アメリカ，ヨーロッパ/中東/アフリカ(EMEA)，アジア太平洋地域。売掛金は短期的な性質であるため、商業融資売掛金の組合せ分類は以下の各節の表に含まれていないが、現在推定されている損失リスクとそれによる会社の財務業績への影響は大きくない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2023年6月30日： | | アメリカ.アメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アジア太平洋地域 | | 合計する |
| 原価を償却する | | $ | 6,317 | | | $ | 3,019 | | | $ | 1,370 | | | $ | 10,705 | |
| 信用損失準備： | | | | | | | | |
| 2023年1月1日期初め残高 | | $ | 88 | | | $ | 60 | | | $ | 20 | | | $ | 168 | |
| 核販売 | | $ | (3) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (4) | |
| 回復する | | — | | | 0 | | | 0 | | | 1 | |
| 追加/(リリース) | | 6 | | | (12) | | | 0 | | | (6) | |
| その他* | | 7 | | | $ | 0 | | | (1) | | | 7 | |
| 2023年6月30日までの期末残高 | | $ | 98 | | | $ | 48 | | | $ | 19 | | | $ | 165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2022年12月31日： | | アメリカ.アメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アジア太平洋地域 | | 合計する |
| 原価を償却する | | $ | 7,281 | | | $ | 3,546 | | | $ | 1,704 | | | $ | 12,531 | |
| 信用損失準備： | | | | | | | | |
| 2022年1月1日期初め残高 | | $ | 111 | | | $ | 61 | | | $ | 23 | | | $ | 195 | |
| 核販売 | | $ | (20) | | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | $ | (25) | |
| 回復する | | 1 | | | 0 | | | 4 | | | 5 | |
| 追加/(リリース) | | (5) | | | 6 | | | (4) | | | (3) | |
| その他* | | 2 | | | (5) | | | (2) | | | (4) | |
| 2022年12月31日までの期末残高 | | $ | 88 | | | $ | 60 | | | $ | 20 | | | $ | 168 | |
*主に翻訳調整を表します。
免税額を決定する際には、融資売掛金は個人または集団で評価される。同社が信用損失準備を決定する政策については、同社の2022年年報に付記されているA“重大会計政策”を参照されたい。
期限超過融資売掛金
同社は顧客が売掛金を融資する残高コストの基礎に関する情報をまとめ、90日を超えるがまだ計算すべき分担コスト、90日を超えてもまだ計算されていない領収書及び計算すべき分担コストを含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計する
償却する
コスト | | 償却する
コスト
>90日* | | 償却する
コスト
>90日、そして
疲れ計算* | | 料金を計算した
インボイス
>90日、そして
応策 | | 償却する
コスト
いいえ
累積** |
| 2023年6月30日： | | | | | |
| アメリカ.アメリカ | | $ | 6,317 | | | $ | 147 | | | $ | 72 | | | $ | 6 | | | $ | 77 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 3,019 | | | 35 | | | 4 | | | 1 | | | 31 | |
| アジア太平洋地域 | | 1,370 | | | 17 | | | 2 | | | 1 | | | 16 | |
| 顧客融資売掛金総額 | | $ | 10,705 | | | $ | 200 | | | $ | 78 | | | $ | 8 | | | $ | 124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計する
償却する
コスト | | 償却する
コスト
>90日* | | 償却する
コスト
>90日、そして
疲れ計算* | | 料金を計算した
インボイス
>90日、そして
応策 | | 償却する
コスト
いいえ
累積** |
| 2022年12月31日： | | | | | |
| アメリカ.アメリカ | | $ | 7,281 | | | $ | 272 | | | $ | 198 | | | $ | 22 | | | $ | 74 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 3,546 | | | 52 | | | 8 | | | 1 | | | 46 | |
| アジア太平洋地域 | | 1,704 | | | 20 | | | 3 | | | 1 | | | 17 | |
| 顧客融資売掛金総額 | | $ | 12,531 | | | $ | 344 | | | $ | 208 | | | $ | 23 | | | $ | 137 | |
*契約レベルでは、90日を超える融資入金の完了書と未開票の総金額を含む。
**累算していない分担費用の中には、#ドルの関連があります1211000万ドルと300万ドルです122それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日である。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、これらの売掛金で確認された融資収入は重要ではない。
信用品質指標
同社の信用品質指標は、格付け機関のデータ、公開された情報及び顧客が提供する情報に基づいて、相対リスクレベルに基づいて定期的に審査を行う。これにより生成された指標は、以下に示すように、ムーディーズ投資家サービス信用格付けにマッピングされたデジタル格付けシステムである。顧客信用格付けを決定する際には、同社はムーディーズが提供する情報を多くの情報の一つとして使用している。顧客の信用品質は、これらの指標に基づいて評価され、売掛金が賃貸であるかローンであるかにかかわらず、同じリスク格付けが付与される。
以下の表は信用品質指標によってそれぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の顧客融資売掛金の償却コスト基礎を示した。信用品質指標はAAAからBAA 3への売掛金を投資レベルとする。他のすべてのものは非投資レベルとみなされている。信用品質指標は顧客が行ったIBMリスク低減の信用増強行動を反映している。2023年6月30日現在、年別総プレス販売は実質的ではない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | アメリカ.アメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アジア太平洋地域 |
| 2023年6月30日： | | AAA−BaA 3 | | Ba 1-D | | AAA−BaA 3 | | Ba 1-D | | AAA−BaA 3 | | Ba 1-D |
| 年： | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 1,011 | | | $ | 466 | | | $ | 438 | | | $ | 307 | | | $ | 248 | | | $ | 53 | |
| 2022 | | 2,363 | | | 507 | | | 895 | | | 498 | | | 476 | | | 60 | |
| 2021 | | 887 | | | 231 | | | 336 | | | 110 | | | 146 | | | 48 | |
| 2020 | | 337 | | | 161 | | | 145 | | | 99 | | | 140 | | | 30 | |
| 2019 | | 179 | | | 46 | | | 79 | | | 56 | | | 75 | | | 13 | |
| 2018年以降 | | 63 | | | 65 | | | 18 | | | 37 | | | 57 | | | 24 | |
| 合計する | | $ | 4,841 | | | $ | 1,476 | | | $ | 1,911 | | | $ | 1,108 | | | $ | 1,142 | | | $ | 227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | アメリカ.アメリカ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アジア太平洋地域 |
| 2022年12月31日： | | AAA−BaA 3 | | Ba 1-D | | AAA−BaA 3 | | Ba 1-D | | AAA−BaA 3 | | Ba 1-D |
| 年： | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | $ | 3,316 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,447 | | | $ | 704 | | | $ | 799 | | | $ | 96 | |
| 2021 | | 1,197 | | | 323 | | | 451 | | | 159 | | | 203 | | | 65 | |
| 2020 | | 559 | | | 217 | | | 258 | | | 158 | | | 210 | | | 49 | |
| 2019 | | 251 | | | 91 | | | 161 | | | 99 | | | 127 | | | 22 | |
| 2018 | | 128 | | | 26 | | | 42 | | | 16 | | | 84 | | | 21 | |
| 2017年までのバージョン | | 32 | | | 45 | | | 14 | | | 38 | | | 12 | | | 17 | |
| 合計する | | $ | 5,482 | | | $ | 1,800 | | | $ | 2,373 | | | $ | 1,173 | | | $ | 1,434 | | | $ | 269 | |
改正と問題債務再構築
2023年6月30日までの6ヶ月間、財務困難のため、同社は何の重大な調整もなかった。2022年12月31日までの1年間、同社は何の重大な問題も債務再編を行っていない。
10. 賃貸借契約：
レンタル者としてレンタルの会計処理を行う
次の表に総合損益表のレンタル者活動に関する額を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
賃貸収入— 販売型と直接融資型リース： | | | | | | | | |
| 販売型レンタル販売価格 | | $ | 248 | | | $ | 735 | | | $ | 338 | | | $ | 789 | |
| 減算：対象資産の帳簿価値* | | (61) | | | (120) | | | (91) | | | (139) | |
| 毛利 | | $ | 187 | | | $ | 615 | | | $ | 247 | | | $ | 651 | |
| 賃借利息収入を受け取る | | 59 | | | 45 | | | 118 | | | 90 | |
| 販売タイプと直接融資リース収入総額 | | $ | 246 | | | $ | 660 | | | $ | 365 | | | $ | 741 | |
賃貸収入—賃貸借契約を経営する | | 25 | | | 27 | | | 51 | | | 56 | |
| 可変賃貸収入 | | 14 | | | 28 | | | 35 | | | 56 | |
| リース総収入 | | $ | 284 | | | $ | 715 | | | $ | 451 | | | $ | 853 | |
*保証されていない剰余価値は含まれていない。
販売型賃貸収入は1ドルです2841000万ドルと300万ドルです4512023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ80万ドルですが、2023年6月30日までの6ヶ月は7151000万ドルと300万ドルです8532022年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ2億5千万ドル。3ヶ月と6ヶ月の間の低下は主にzSystems製品サイクルの動態によるものである。
11. 営業権を含む無形資産：
無形資産
次の表は主要資産別に同社の無形資産残高を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| (百万ドル) | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額* |
| 無形資産カテゴリ： | | | | | | |
| 大文字ソフト | | $ | 1,622 | | | $ | (707) | | | $ | 915 | |
| 取引先関係 | | 8,274 | | | (3,056) | | | 5,217 | |
| プラント技術 | | 5,131 | | | (2,174) | | | 2,957 | |
| 特許·商標 | | 1,781 | | | (378) | | | 1,403 | |
| その他** | | 19 | | | (16) | | | 3 | |
| 合計する | | $ | 16,827 | | | $ | (6,331) | | | $ | 10,496 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (百万ドル) | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額* |
| 無形資産カテゴリ： | | | | | | |
| 大文字ソフト | | $ | 1,650 | | | $ | (705) | | | $ | 945 | |
| 取引先関係 | | 8,559 | | | (2,951) | | | 5,608 | |
| プラント技術 | | 5,220 | | | (2,045) | | | 3,175 | |
| 特許·商標 | | 2,140 | | | (688) | | | 1,452 | |
| その他** | | 19 | | | (15) | | | 4 | |
| 合計する | | $ | 17,588 | | | $ | (6,404) | | | $ | 11,184 | |
*2023年6月30日現在と2022年12月31日現在の金額は、無形資産純資産残高を含めて#ドル増加している241.3億ドル、無形資産純資産残高が減少#ドル198外貨換算でそれぞれ3億6千万ドルだった
**他の無形資産は、主に買収の独自および非独自のビジネスプロセス、方法、およびシステムである。
無形資産の帳簿純価値は#ドル減少した688主に無形資産の償却により、一部は資本化ソフトウェアと買収された無形資産の増加によって相殺される。無形資産償却費用の総額は#ドルだ5561000万ドルと300万ドルです1,1042023年の第2四半期と最初の6ヶ月はそれぞれ80万ドルだったが、2023年の第1四半期と最初の6ヶ月はそれぞれ6251000万ドルと300万ドルです1,2512022年第2四半期と前6ヶ月はそれぞれ2.5億ドルだった。2023年の6ヶ月前に同社は廃棄されました1,189全額償却された無形資産は、帳簿総額と累積償却という金額に影響を与える
2023年6月30日現在、総合貸借対照表に記録されている無形資産に関する将来の償却費用は以下のように推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 大文字である
ソフトウェア | | あさって
無形資産 | | 合計する |
| 2023年の残り時間 | | $ | 303 | | | $ | 786 | | | $ | 1,089 | |
| 2024 | | 410 | | | 1,557 | | | 1,967 | |
| 2025 | | 175 | | | 1,538 | | | 1,713 | |
| 2026 | | 27 | | | 1,515 | | | 1,542 | |
| 2027 | | — | | | 1,496 | | | 1,496 | |
| その後… | | — | | | 2,688 | | | 2,688 | |
商誉
2023年6月30日までの6ヶ月間と2022年12月31日までの年度の営業権残高の変化は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | てんびん | | 商誉
足し算 | | 購入
値段
調整する | | | | 外国.外国
貨幣
訳す
他にも
調整* | | てんびん |
| 細分化市場 | | 1/1/2023 | | | | 資産剥離 | | | 6/30/2023 |
| ソフトウェア | | $ | 43,657 | | | $ | 267 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 44,005 | |
| 相談する | | 7,928 | | | 23 | | | 6 | | | — | | | 43 | | | 8,000 | |
| インフラ施設 | | 4,363 | | | 12 | | | — | | | — | | | 4 | | | 4,380 | |
| 他にも | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 55,949 | | | $ | 302 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | 56,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | てんびん | | 商誉
足し算 | | 購入
値段
調整する | | | | 外国.外国
貨幣
訳す
他にも
調整* | | てんびん |
| 細分化市場 | | 1/1/2022 | | | | 資産剥離 | | | 12/31/2022 |
| ソフトウェア | | $ | 43,966 | | | $ | 568 | | | $ | (118) | | | $ | — | | | $ | (760) | | | $ | 43,657 | |
| 相談する | | 6,797 | | | 1,366 | | | (42) | | | — | | | (192) | | | 7,928 | |
| インフラ施設 | | 4,396 | | | — | | | — | | | (1) | | | (32) | | | 4,363 | |
| その他** | | 484 | | | — | | | — | | | (484) | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 55,643 | | | $ | 1,934 | | | $ | (159) | | | $ | (485) | | | $ | (984) | | | $ | 55,949 | |
*主に外貨換算に押されています。
**同社は2022年第2四半期にその医療ソフトウェア資産の剥離に関する営業権を廃止した。
いくつありますか違います。2023年前の6ヶ月または2022年通年で営業権減価損失を記録し、同社はすでに違います。減価損失を積算する。2023年に最初の6ヶ月及び2022年通年に収録された買収価格調整は、依然として買収日から12ヶ月或いは資料を入手可能な比較的に早い12ヶ月で終了した計算期間と関係がある。2023年前の6ヶ月間に記録された純購入価格調整は実質的ではない。2022年に登録された純購入価格調整は、主にTurbonomic買収に関する繰延税金資産と負債に関連する。
12. 借金：
短期債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 短期ローン | | $ | 5 | | | $ | 8 | |
長期債務— 期限が切れる | | 6,780 | | | 4,751 | |
| 合計する | | $ | 6,785 | | | $ | 4,760 | |
短期ローンの加重平均金利は8.6パーセントと7.62023年6月30日と2022年12月31日のパーセンテージ。
長期債務
交換前の借金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | てんびん | | てんびん |
| (百万ドル) | | 期日まで | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 |
| ドル債務(2023年6月30日加重平均金利)：* | | | | | | |
| 3.4% | | 2023 | | $ | 1,508 | | | $ | 1,529 | |
| 3.3% | | 2024 | | 5,005 | | | 5,009 | |
| 5.1% | | 2025 | | 1,602 | | | 1,603 | |
| 3.5% | | 2026 | | 5,201 | | | 4,351 | |
| 3.1% | | 2027 | | 3,620 | | | 3,620 | |
| 5.0% | | 2028 | | 1,313 | | | 313 | |
| 3.5% | | 2029 | | 3,250 | | | 3,250 | |
| 2.0% | | 2030 | | 1,350 | | | 1,350 | |
| 4.4% | | 2032 | | 1,850 | | | 1,850 | |
| 4.8% | | 2033 | | 750 | | | — | |
| 8.0% | | 2038 | | 83 | | | 83 | |
| 4.5% | | 2039 | | 2,745 | | | 2,745 | |
| 2.9% | | 2040 | | 650 | | | 650 | |
| 4.0% | | 2042 | | 1,107 | | | 1,107 | |
| 7.0% | | 2045 | | 27 | | | 27 | |
| 4.7% | | 2046 | | 650 | | | 650 | |
| 4.3% | | 2049 | | 3,000 | | | 3,000 | |
| 3.0% | | 2050 | | 750 | | | 750 | |
| 4.2% | | 2052 | | 1,400 | | | 1,400 | |
| 5.1% | | 2053 | | 650 | | | — | |
| 7.1% | | 2096 | | 316 | | | 316 | |
| | | | $ | 36,828 | | | $ | 33,605 | |
| その他の通貨(括弧内2023年6月30日の加重平均金利)：* | | | | | | |
ユーロ(ユーロ)1.8%) | | 2024–2043 | | $ | 19,095 | | | $ | 17,087 | |
ポンド(ポンド)4.9%) | | 2038 | | 954 | | | — | |
円(円)0.5%) | | 2024–2028 | | 1,221 | | | 694 | |
他(ほか)16.1%) | | 2023–2026 | | 272 | | | 361 | |
| | | | $ | 58,369 | | | $ | 51,747 | |
融資リース義務(3.9%) | | 2023–2030 | | 268 | | | 239 | |
| | | | $ | 58,637 | | | $ | 51,986 | |
| 差し引く：未償却純割引 | | | | 859 | | | 835 | |
| 差し引く：未償却債務純発行コスト | | | | 164 | | | 138 | |
| 新規：公正価値調整** | | | | (144) | | | (73) | |
| | | | $ | 57,471 | | | $ | 50,940 | |
| マイナス：当面の満期日 | | | | 6,780 | | | 4,751 | |
| 合計する | | | | $ | 50,691 | | | $ | 46,189 | |
*手形、債券、銀行ローン、そして保証借金が含まれている。
**会社の固定金利債務のヘッジ部分は総合貸借対照表に債務帳簿価値と公正価値調整の総和として反映され、公正価値調整は基準金利変動によるヘッジ債務の公正価値変化を代表する。
同社がその債務証券を管理する契約とその各種信用手配には重要な契約が含まれており，これらの契約は会社が元金と利息を迅速に支払う義務があり，担保のある債務総額を制限している10会社合併の有形資産純資産額の割合は、特定の条件が満たされない限り、会社合併又は合併の能力を制限する。信用手配には会社の総合純利息支出比率に関する契約も含まれており、この比率は下回ってはいけません2.201.0まで、および他の少なくとも#ドルの違約債務に関する交差違約準備500百万ドルです
同社はその債務契約を遵守し、その貸主に定期的な認証を提供する。その債務契約を守らないことは、これらの条項を適用した債務に対して違約事件となる可能性がある。何らかの違約事件が発生した場合、その違約事件に適用される債務の元金および利息は直ちに満期になって支払われる。
2023年第1四半期に同社はドルを発行しました0.710億円の変動金利銀団ローン、期限は5年数？年数4.610億ユーロの固定金利手形、分割発行、満期日から4至れり尽くせり20年限と利息の範囲は3.375パーセントから4百分率$0.910億ポンドの固定金利手形、満期日は15数年の時間と1枚4.875百分率そして$3.2510億ドルの固定金利手形、バッチ発行、満期日から3至れり尽くせり30年限と利息の範囲は4.5至れり尽くせり5.1百分率。
2023年6月30日までの未返済長期債務の交換前年度契約義務は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計する |
| 2023年の残り時間 | | $ | 1,668 | |
| 2024 | | 6,364 | |
| 2025 | | 4,962 | |
| 2026 | | 5,534 | |
| 2027 | | 5,829 | |
| その後… | | 34,280 | |
| 合計する | | $ | 58,637 | |
債務利息
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 |
| 融資コスト | | $ | 173 | | | $ | 165 | |
| 利子支出 | | 790 | | | 607 | |
| 利子資本化 | | 6 | | | 2 | |
| 支払済みと累計利息総額 | | $ | 969 | | | $ | 775 | |
信用限度額
2023年6月15日、同社は既存のドルを修正した2.510億3年制信用協定とドル7.510億5年制期日を2026年6月20日と2028年6月22日の信用協定(信用協定)にそれぞれ延長する. 信用協定はその会社とその付属の借り手が最大#ドルを借りることを許可します10循環ベースの10億ドルです2023年6月30日までに違います。会社やその子会社がこのような信用手配の下で借金をしている。
13. 約束：
同社が第三者エンティティに提供する拡張クレジット限度額には、未使用ドルが含まれている1.210億ドル1.62023年6月30日と2022年12月31日はそれぞれ10億ドル。これらの資金の一部は、その運営資金需要を支援するために、会社の事業パートナーに提供することができる。また、同社は、顧客の購入契約に関連した将来の融資を提供することを約束しており、金額は#ドルである1.710億ドル2.12023年6月30日と2022年12月31日はそれぞれ10億ドル。将来の融資約束が減少した要因は、今年度のサービス業融資の減少であるその会社は約束の組み合わせに一致した準備方法を使用してこれらの手配の準備を集団評価した。詳細は、同社2022年年報の付記A“重要会計政策”を参照されたい。これらの約束された準備金は、総合貸借対照表の他の負債に記載されており、2023年6月30日には実質的ではない。
同社は保証人に何らかの種類の保証を開示するよう指導意見を適用しており、保証人に履行を要求しても可能性は低い。以下はその会社の保証人としての手配の記述である。
同社は各種合意の当事者であり，これらの合意に基づいて，ある事項について他方に賠償する義務がある。通常、これらの義務は会社が契約を締結した場合に生じるものであり、契約によれば、会社は通常、一方を陳述違反や契約違反による損失から保護することに同意しており、これらの損失は、売却資産の所有権、ある知的財産権、特定の環境問題、第三者が非金融契約義務およびある所得税などの事項を履行することに関連している。上記のいずれの場合も、会社が支払う条件は、他方が特定の契約に規定された手続に基づいてクレームを出すことであり、これらの手続は、通常、会社が他方のクレームに疑問を提起することを許可する。賠償条項には、通常、会社支払いの契約最高限度額は含まれていないが、会社のこれらの合意下の義務は、時間および/またはクレーム性質の面で制限される可能性があり、場合によっては、会社が第三者に会社に支払ういくつかの金を追徴する可能性がある。
会社債務の条件の性質や各特定のプロトコルに関連する独自の事実や状況により、これらや同様のプロトコルで将来支払われる可能性の高い金額は予測できない。歴史的に見ると、会社がこれらの合意に基づいて支払った金は、会社の業務、財務状況あるいは経営結果に実質的な影響を与えない
しかも、その会社は特定の融資と財政的約束のための保証を提供する。これらの財務保証項目の将来最大の潜在的支払いおよび2023年6月30日および2022年12月31日の総合貸借対照表で確認されたこれらの保証の公正価値は重要ではない。
以下の表は、連結貸借対照表に含まれる他の計算費用および負債、ならびに他の負債に含まれる標準保証および統合貸借対照表における繰延収入に含まれる延長保証契約の保証責任の変化を示す。
標準保証責任
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 |
| 1月1日の残高 | | $ | 79 | | | $ | 77 | |
| 今期の応算項目 | | 35 | | | 39 | |
| 実際の経験を反映するように調整すべきである | | (14) | | | (1) | |
| 招いた費用 | | (43) | | | (41) | |
| 6月30日の残高 | | $ | 57 | | | $ | 74 | |
保証責任を延長する
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 |
| 1月1日の残高 | | $ | 272 | | | $ | 350 | |
| 新延長保証契約の繰延収入 | | 20 | | | 84 | |
| 収入を繰延して償却する | | (73) | | | (83) | |
| その他* | | (1) | | | (12) | |
| 6月30日の残高 | | $ | 218 | | | $ | 339 | |
| 現在の部分 | | $ | 119 | | | $ | 172 | |
| 非流動部分 | | $ | 99 | | | $ | 167 | |
*その他には主に外貨換算調整が含まれている。
14. 意外な状況：
多くの従業員を持つ会社として顧客は175IBMは原告或いは被告としてその正常な業務過程中に時々出現する各種の持続的なクレーム、要求、訴訟、調査、税務事項と法律手続きに参与し、これらのクレーム、要求、訴訟、調査、税務事項と法律手続きはその正常な業務過程中に時々出現する。同社は情報技術業界の先駆者であるため、著作権と特許の侵害、商業秘密及びその他の知的財産権侵害のクレームを含む、その知的財産権及びその関連製品及び製品のクレームに挑戦し続けている。また、同社はライセンス交渉、訴訟、または他の方法で、権利侵害行為に対して自分の知的財産権を強制的に執行している。また、ネットワークセキュリティ、プライバシー、データ保護法律、法規、脅威行為者の外部環境が急速に変化していることから、同社とその顧客は、異なる管轄区の訴訟や訴訟を受け続けている。また、IBMのような範囲や規模の会社にとって、同社は、幅広い労働者や雇用問題(紛争のある雇用決定、特定国の労働·雇用法、会社の年金、退職やその他の福祉計画に関する事項を含む)に関する訴訟や訴訟の当事者であり、契約、製品責任、証券、外国業務、競争法、環境事項に関する訴訟である。これらの訴訟は、競争相手、顧客、現従業員または前任従業員、政府および監督機関、株主、および会社の業務所在地の代表を含む多くの異なる当事者によって開始される可能性がある。同社が関与しているいくつかの訴訟は特に複雑な技術問題に関連する可能性があるが、これらの問題が生じる異なる法域の法律によって、いくつかの訴訟は新しい問題を提起する可能性がある。
会社はクレーム、訴訟、調査または法律手続きに関する準備金を記録しており、すでに責任が発生している可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができる。2023年6月30日現在の四半期のこのような負債の変化を含む記録された負債は、連結財務諸表に対して実質的ではない。
関連会計指針によると、当社は重大な損失の可能性が少なくとも合理的な範囲内にある事項を開示する。また、同社は、他の事項や定性的要因に対する考慮開示事項に基づいて、業界内の他社の経験、及び投資家、顧客及び従業員の関係の考慮を含む。
本文で議論されているいくつかのクレーム、訴訟、調査と訴訟について、同社は現在、手続き地位、裁判所裁決及び/又は会社のこれらの事項における抗弁能力を考慮して、いかなる重大な損失が発生する可能性はわずかであると考えている。本説明で議論した残りのクレーム、訴訟、調査および訴訟手順については、本稿で特に議論しない限り、会社が合理的な可能性のある損失または損失範囲の推定を提供することができず、計算すべき金額を超える損失を含む原因は以下のとおりである。クレーム，訴訟，調査，訴訟手続きは本質的に不確実であり，これらの事項の最終結果を予測することはできない。同社の経験は，それに対する訴訟で要求される損害額は信頼できず，可能な結果に関係なく，同社の潜在的責任の有意な指標ではない。さらに、これらのクレーム、訴訟、調査および訴訟に関連する多くの他の要因は、関連する事項の手続地位の考慮、複雑または新規な法律理論の存在、および/または当該事項に対する重要な情報の継続的な発見および発展を含むため、会社はそのような推定を提供することができない。会社は少なくとも四半期ごとにクレーム、訴訟、調査、および訴訟手続きを審査し、記録または調整について合理的な可能性のある損失または損失範囲(単独またはここで)を記録または調整し、開示する
集計)は，和解議論，証拠提示，手続き性と実質的な裁決，弁護士審査及び特定事項に関する他の情報の影響や状況を反映している。
任意の申立、訴訟、調査、または法的手続きにおいて最終的に決定された任意の損失、損害または救済措置が、企業の業務、財務状態、経営結果またはキャッシュフローに合理的に重大な影響を与えるかどうかは、複数の変数に依存し、これらの損失または損害賠償の時間および金額、任意のこれらの救済措置の構造およびタイプ、任意の損失、損害賠償または救済措置が総合財務諸表において生じる可能性のある影響の重大さ、および追加要因をもたらす可能性のある特定の事項のユニークな事実および状況を含む。同社は引き続き積極的に自己弁護を行うが、いずれの特定の時期においても、会社の業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローは、上記の1つまたは複数の問題の解決によって影響を受ける可能性がある。
以下は、同社のより重要な法律事項に関連する概要である。
2021年6月8日、IBMはニューヨーク州最高裁でGlobalFoundries U.S.Inc.(GlobalFoundries U.S.Inc.)を起訴し、GlobalFoundries U.S.Inc.(GlobalFoundries U.S.Inc.)とGlobalFoundries U.S.Inc.(GlobalFoundries U.S.Inc.)とGlobalFoundries U.S.Inc.(GlobalFoundries U.S.Inc.)との長期戦略関係に詐欺と違約行為が存在することを告発した。広発はその義務を逃れ，IBMは現在，広発に支払われた金額やその他の補償性や懲罰的損害賠償の回収を求め，総額がドルを超えている訴訟を起こしている1.5十億ドルです。2021年9月14日、裁判所は広発の却下動議に対して裁決を下した。2022年4月7日、控訴廷はIBM詐欺疑惑を却下する下級裁判所の裁決を全会一致で覆した。IBMの契約違反，反言禁止，詐欺のクレームが行われている。
2022年4月5日、米ニューヨーク南区地方裁判所は、2017年4月4日から2021年10月20日までの間に、ある戦略的要務収入が誤って分類されたと主張する証券法集団訴訟を開始した。この会社は二つIBMの上級管理職や二つ元IBM幹部が被告とされた。2022年6月23日、裁判所は鉄鋼労働者地方580連合基金を主要原告として指定する命令を出した。2022年9月21日、原告は自発的にこの事件を却下し、何の損害も与えなかった。2023年1月13日、一緒に推定された証券法集団訴訟が同じ裁判所に提起され、その告発は却下された事件の告発とほぼ似ている。2023年4月4日、裁判所は、2022年4月5日から却下された集団訴訟を提起した14年7月21日に連邦捜査局のエドワード·アダムス局長を主要原告に任命する命令を出した。2023年6月5日、原告は自発的にこの事件を却下し、偏見を持った
2022年6月2日、米ニューヨーク南区地区裁判所はIBM年金計画が時代遅れの精算表を使用し、1974年の“従業員退職収入保障法”に違反し、ある連合年金と遺族年金を誤って計算したことを告発する可能性のある集団訴訟を提起した。IBM、計画管理委員会、IBM年金計画は被告とされた。
Kyndryl Form 10とその後のKyndryl公開文書で開示されているように，2017年，BMC Software，Inc.(BMC)は米国テキサス州南区地方裁判所でIBMを提訴し，IBM前ホストインフラサービス業務に触れた。2022年5月30日、初審裁判所はBMC$に判決を下した718100万ドルの直接的な被害と718罰金は100万ドルを賠償し、利息と費用を追加する。IBMは控訴通知を提出した。IBMはそれがこの訴訟と実質的な危険を持っているとは思わない。IBMはどんな重大な負債や関連賠償資産も記録していない。
同社は、“総合環境応答、補償および責任法案”(CERCLA)またはCERCLAに類似した法律に基づいて米国連邦または州環境機関が提起した訴訟の一方または他の方法で参加している。このような法規は、場所の過ちや所有権を考慮することなく、潜在的な責任者が救済活動に参加することを要求する。同社はまた、許可証、行政命令、または国、州または地方環境機関との合意に基づいて、世界のいくつかの現在または以前の運営場所または近くで環境調査、評価または救済を行い、いくつかの現在または以前の運営場所に関する訴訟およびクレームに参加する。
同社はまた、異なる管轄区で持続的な税務審査と政府評価を受けている。ブラジルで事業を展開している多くの米国企業と同様に、同社はブラジルの税務当局と非所得税評価や非所得税訴訟事項について様々な課題に直面している。すべての適用年度にこれらすべての事項に関する潜在的な総金額は約#ドルである450百万ドルです。同社は、これらの問題で勝つと考えており、この金額は意味のある責任指標ではない。
15. 持分活動：
他の包括的所得項目に関する再分類と納税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 税引き前
金額 | | 税金(費用)/
効果がある | | 税引き後純額
金額 |
| 2023年6月30日までの3ヶ月： | | | |
| その他総合収益/(損失)： | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 116 | | | $ | (34) | | | $ | 82 | |
| 売却可能な証券に関する純変化： | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | $ | (17) | | | $ | 4 | | | $ | (12) | |
| (収益)/損失を他(収入)と費用に再分類する | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能証券に関する純変動総額 | | $ | (17) | | | $ | 4 | | | $ | (12) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)： | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | $ | 178 | | | $ | (48) | | | $ | 130 | |
| (損益)/損失を新たに分類する： | | | | | | |
| サービスコスト | | 3 | | | (1) | | | 2 | |
| 販売コスト | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| 融資コスト | | 4 | | | (1) | | | 3 | |
| SG&A料金 | | (1) | | | 0 | | | 0 | |
| その他(収入)と支出 | | (55) | | | 14 | | | (41) | |
| 利子支出 | | 22 | | | (5) | | | 16 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)合計 | | $ | 148 | | | $ | (40) | | | $ | 109 | |
| 退職福祉計画：* | | | | | | |
| 従来のサービスコスト/(ポイント) | | $ | — | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 期間中に生じた純(損失)/収益 | | 0 | | | 7 | | | 7 | |
| 削減と定住 | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
| 以前のサービス(ローン)/費用を償却する | | (2) | | | 1 | | | (2) | |
| 純(収益)/赤字償却 | | 130 | | | (38) | | | 92 | |
| 退職関連福祉計画総額 | | $ | 134 | | | $ | (31) | | | $ | 102 | |
| その他総合収益/(損失) | | $ | 381 | | | $ | (101) | | | $ | 280 | |
*これらの累積された他の総合収入(AOCI)部分は定期年金純コストの計算に計上されている。より多くの情報については、付記18“退職関連福祉”を参照されたい。
他の包括的所得項目に関する再分類と納税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 税引き前
金額 | | 税金(費用)/
効果がある | | 税引き後純額
金額 |
| 2022年6月30日までの3ヶ月： | | | |
| その他総合収益/(損失)： | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 213 | | | $ | (347) | | | $ | (134) | |
| 売却可能な証券に関する純変化： | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| (収益)/損失を他(収入)と費用に再分類する | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能証券に関する純変動総額 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)： | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | $ | 200 | | | $ | (53) | | | $ | 147 | |
| (損益)/損失を新たに分類する： | | | | | | |
| サービスコスト | | (13) | | | 3 | | | (10) | |
| 販売コスト | | (23) | | | 7 | | | (17) | |
| 融資コスト | | 6 | | | (2) | | | 5 | |
| SG&A料金 | | (14) | | | 4 | | | (10) | |
| その他(収入)と支出 | | 38 | | | (10) | | | 29 | |
| 利子支出 | | 22 | | | (6) | | | 16 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)合計 | | $ | 217 | | | $ | (56) | | | $ | 161 | |
| 退職福祉計画：* | | | | | | |
| 従来のサービスコスト/(ポイント) | | $ | — | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 期間中に生じた純(損失)/収益 | | 1 | | | (3) | | | (2) | |
| 削減と定住 | | 11 | | | (3) | | | 8 | |
| 以前のサービス(ローン)/費用を償却する | | 6 | | | (2) | | | 5 | |
| 純(収益)/赤字償却 | | 450 | | | (125) | | | 325 | |
| 退職関連福祉計画総額 | | $ | 468 | | | $ | (132) | | | $ | 336 | |
| その他総合収益/(損失) | | $ | 897 | | | $ | (534) | | | $ | 363 | |
*これらのAOCI部分は定期年金純コストの計算に含まれている。より多くの情報については、付記18“退職関連福祉”を参照されたい。
他の包括的所得項目に関する再分類と納税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 税引き前
金額 | | 税金(費用)/
効果がある | | 税引き後純額
金額 |
| 2023年6月30日までの6ヶ月： | | | |
| その他総合収益/(損失)： | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 29 | | | $ | 22 | | | $ | 52 | |
| 売却可能な証券に関する純変化： | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | $ | (1) | | | $ | 0 | | | $ | (1) | |
| (収益)/損失を他(収入)と費用に再分類する | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能証券に関する純変動総額 | | $ | (1) | | | $ | 0 | | | $ | (1) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)： | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | $ | 149 | | | $ | (41) | | | $ | 107 | |
| (損益)/損失を新たに分類する： | | | | | | |
| サービスコスト | | 5 | | | (1) | | | 4 | |
| 販売コスト | | (17) | | | 5 | | | (12) | |
| 融資コスト | | 9 | | | (2) | | | 7 | |
| SG&A料金 | | (10) | | | 3 | | | (7) | |
| その他(収入)と支出 | | (181) | | | 45 | | | (135) | |
| 利子支出 | | 42 | | | (11) | | | 32 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)合計 | | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | (4) | |
| 退職福祉計画：* | | | | | | |
| 従来のサービスコスト/(ポイント) | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 期間中に生じた純(損失)/収益 | | 2 | | | 7 | | | 8 | |
| 削減と定住 | | 5 | | | (1) | | | 4 | |
| 以前のサービス(ローン)/費用を償却する | | (4) | | | 1 | | | (3) | |
| 純(収益)/赤字償却 | | 261 | | | (76) | | | 185 | |
| 退職関連福祉計画総額 | | $ | 263 | | | $ | (69) | | | $ | 194 | |
| その他総合収益/(損失) | | $ | 289 | | | $ | (48) | | | $ | 241 | |
*これらのAOCI部分は定期年金純コストの計算に含まれている。より多くの情報については、付記18“退職関連福祉”を参照されたい。
他の包括的所得項目に関する再分類と納税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 税引き前
金額 | | 税金(費用)/
効果がある | | 税引き後純額
金額 |
| 2022年6月30日までの6ヶ月： | | | |
| その他総合収益/(損失)： | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 655 | | | $ | (483) | | | $ | 172 | |
| 売却可能な証券に関する純変化： | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | $ | (1) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| (収益)/損失を他(収入)と費用に再分類する | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能証券に関する純変動総額 | | $ | (1) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)： | | | | | | |
| 期間内に発生する未実現収益/(損失) | | $ | 260 | | | $ | (69) | | | $ | 191 | |
| (損益)/損失を新たに分類する： | | | | | | |
| サービスコスト | | (28) | | | 7 | | | (21) | |
| 販売コスト | | (35) | | | 10 | | | (25) | |
| 融資コスト | | 12 | | | (3) | | | 9 | |
| SG&A料金 | | (20) | | | 5 | | | (14) | |
| その他(収入)と支出 | | 45 | | | (11) | | | 34 | |
| 利子支出 | | 43 | | | (11) | | | 32 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)合計 | | $ | 276 | | | $ | (71) | | | $ | 205 | |
| 退職福祉計画：* | | | | | | |
| 従来のサービスコスト/(ポイント) | | $ | (5) | | | $ | 5 | | | $ | 0 | |
| 期間中に生じた純(損失)/収益 | | 10 | | | (7) | | | 3 | |
| 削減と定住 | | 19 | | | (5) | | | 14 | |
| 以前のサービス(ローン)/費用を償却する | | 13 | | | (3) | | | 10 | |
| 純(収益)/赤字償却 | | 917 | | | (256) | | | 662 | |
| 退職関連福祉計画総額 | | $ | 954 | | | $ | (266) | | | $ | 689 | |
| その他総合収益/(損失) | | $ | 1,885 | | | $ | (819) | | | $ | 1,066 | |
*これらのAOCI部分は定期年金純コストの計算に含まれている。より多くの情報については、付記18“退職関連福祉”を参照されたい。
累計その他総合収益/(損失)(税引き後純額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 未実現純額
得/(失)
現金流を浅談する
期日保証 | | 外国.外国
貨幣
訳す
調整* | | 純変化
退職して-
関わる
効果がある
平面図 | | 未実現純額
得/(失)
利用可能なときには-
販売待ち
証券 | | 積算
他にも
全面的に
収入/(赤字) |
| 2023年1月1日 | | $ | (135) | | | $ | (3,591) | | | $ | (13,013) | | | $ | (1) | | | $ | (16,740) | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | | 107 | | | 52 | | | 9 | | | (1) | | | 167 | |
| 他の総合収益の累計から再分類した金額 | | (112) | | | — | | | 185 | | | — | | | 74 | |
| 期間の総変動量 | | $ | (4) | | | $ | 52 | | | $ | 194 | | | $ | (1) | | | $ | 241 | |
| 2023年6月30日 | | $ | (139) | | | $ | (3,539) | | | $ | (12,819) | | | $ | (2) | | | $ | (16,499) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 未実現純額
得/(失)
現金流を浅談する
期日保証 | | 外国.外国
貨幣
訳す
調整* | | 純変化
退職して-
関わる
効果がある
平面図 | | 未実現純額
得/(失)
利用可能なときには-
販売待ち
証券 | | 積算
他にも
全面的に
収入/(赤字) |
| 2022年1月1日 | | $ | (18) | | | $ | (3,362) | | | $ | (19,854) | | | $ | (1) | | | $ | (23,234) | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | | 191 | | | 172 | | | 3 | | | 0 | | | 366 | |
| 他の総合収益の累計から再分類した金額 | | 14 | | | — | | | 686 | | | — | | | 699 | |
| 期間の総変動量 | | $ | 205 | | | $ | 172 | | | $ | 689 | | | $ | 0 | | | $ | 1,066 | |
| 2022年6月30日 | | $ | 187 | | | $ | (3,189) | | | $ | (19,165) | | | $ | (1) | | | $ | (22,169) | |
*外貨換算調整は毛額に記載されているが、税額を差し引いて列報するいかなる関連ヘッジも除外する。
16. 派生金融商品：
同社は多様な機能通貨で運営されており、世界市場で重要な貸手と借り手である。正常な業務過程では、会社は金利変化や外貨変動の影響を受け、株式や大口商品の価格変化や顧客の信用リスクの影響を受けることも少ない。同社は、デリバティブの使用や、費用効果がある場合には、資産建て通貨による債務融資を含む、既定のリスク管理政策やプログラムに従ってこれらのリスクを制限している。金利リスクについては、デリバティブは、会社のリースや他の金融資産に関連する金利と、その融資債務に関連する金利との間の金利変動をより良く調整するために使用される。派生商品はまた関連した債務コストを管理するために使用される。外貨リスクについては、デリバティブは為替変動によるキャッシュフロー変動をより良く管理するために使用される。
総合貸借対照表内で、当社は派生ツール資産を主要な純額決済手配中の負債を相殺することはなく、現金担保を支払う時に確認された売掛金或いは支払いべき相殺関連派生ツールの公正価値を支払うこともない。2023年6月30日および2022年12月31日に、他の売掛金で確認された現金担保回収権金額は$46百万ドルとドル140それぞれ100万ドルです2023年6月30日、あります違います。売掛金で確認された現金担保義務の金額。2022年12月31日現在、このような債務の売掛金で確認された金額は#ドルである8百万ドルです同社は受け取った現金担保を再担保に用いることを制限しているため、合併貸借対照表では現金が制限された形で報告されている。2023年6月30日、あります違います。現金担保を再抵当します。2022年12月31日現在、再担保金額は$8百万ドルです。また、資格を満たす主要純額決済協定がカバーするデリバティブが2023年6月30日と2022年12月31日に総合貸借対照表に計上された場合、派生商品資産と負債総額はそれぞれ減少する$267百万ドルとドル220それぞれ100万ドルです
2022年5月19日、処分と22.3Kyndryl普通株100万株で、同社はこれらの株におけるIBMの持続的な経済開放を維持するために、現金決済のスワップ取引を達成した。スワップの名目価値は#ドルです311百万ドルです。2022年6月30日までの3カ月と6カ月で、1ドルの赤字は実現していない88100万ドルは総合損益表のその他(収入)と費用に記入します。同社は2022年11月2日にスワップ取引を決済した。
そのヘッジ計画において、同社は長期契約、先物契約、金利スワップ、クロス通貨スワップ、株式スワップとオプションを使用する可能性があり、具体的には基礎リスクの開放に依存する。その会社はレバレッジデリバティブの道具の一方ではない。
以下に潜在リスク別の主なヘッジ計画の概要を説明する。
金利リスク
固定金利と可変金利借款
同社は世界資本市場で債券を発行し、その運営·融資業務に資金を提供している。費用効果のある融資を得ることは、金利と対象資産との不一致を招く可能性がある。これらのミスマッチを管理し、全体的な利息コストを低減するために、同社は、金利交換を使用して特定の固定金利債務発行を可変金利債務(すなわち公正価値ヘッジ)に変換し、特定の可変金利債務発行を固定金利債務(すなわちキャッシュフローヘッジ)に変換する可能性がある。同社の金利スワップの名目総金額は、2023年6月30日と2022年12月31日現在でドルとなっている6.910億ドル6.5それぞれ10億ドルですこれらのツールの2023年6月30日と2022年12月31日の加重平均残り期限は約5.8年和6.0それぞれ数年です。この金利契約は公正価値ヘッジに計上されている。この会社はできた注釈2023年6月30日と2022年12月31日に、この計画に関連するいかなるキャッシュフローのヘッジ未返済があるかどうか。
債券発行量を予想する
同社は将来の債券発行で金利変動のリスクに直面している。このリスクを管理するために、同社は長期起動金利スワップなどのツールを使用して、予測された債務発行に関する利息支払い金利をロックする可能性がある。いくつありますか違います。2023年6月30日と2022年12月31日に返済されなかった手形。
会社の借金に関する利息支払い予定のキャッシュフローヘッジについて、同社は純損失(税引き前)#ドルを記録した130百万ドルとドル139AOCIは2023年6月30日と2022年12月31日までにそれぞれ100万人である。同社の試算では17AOCIデリバティブの繰延純損失(税引き前)の100万は、2023年6月30日現在、今後12カ月以内に純収益に再分類され、関連する利息支払いの経済的影響を相殺する提供が提供される。
外国為替リスク
外国子会社への長期投資(純投資)
同社の外貨建て債務組合の大部分は、主要外国子会社の機能通貨のドルに対する外貨為替レートの変化による株主権益変動を減少させるために、外国子会社への純投資に指定されている。2023年6月30日と2022年12月31日に、ヘッジツールに指定された債務の帳簿価値を$とする15.710億ドル13.4それぞれ10億ドルです同社はまた、クロスマネースワップと外貨長期契約を用いてこのリスク管理目的を実現している。2023年6月30日および2022年12月31日に、純投資ヘッジに指定された派生ツールの名目総額は#ドル4.910億ドル4.7それぞれ10億ドルですこれらのツールの加重平均残期限は、2023年6月30日と2022年12月31日までの約0.2年和0.1それぞれ数年です。
期待特許使用料とコスト取引
同社の業務は、大量の非機能性通貨、第三者サプライヤー支払い、および会社間の非米国子会社間と会社との間の特許使用料、商品およびサービス支払いを生み出している。これらの外貨キャッシュフローの期待と通貨市場の変動性を考慮して、同社は外貨長期契約を選択的に使用してその通貨リスクを管理している。これらの長期契約は計上されています
キャッシュフローとしてヘッジする。2023年6月30日現在、同社のヘッジリスク開放口の最大残り時間長は約2年．それは.特許権使用料とコスト取引キャッシュフローのヘッジを予測する長期契約名目総額は、2023年6月30日と2022年12月31日までに#ドルに指定されている8.610億ドル8.1それぞれ10億ドルですこれらのツールの加重平均残り期限は、2023年6月30日と2022年12月31日で約0.6何年もです。
同社は2023年6月30日と2022年12月31日に、予想される特許使用料やコスト取引のキャッシュフローヘッジに関連して、純収益(税引き前)#ドルを記録した63百万ドルとドル66AOCIの100万ドルです同社の試算では32023年6月30日まで、AOCIデリバティブの繰延純損失(税引き前)100万ドルは今後12ヶ月以内に純収益に再分類され、潜在的な予想取引に相殺された経済影響を提供する。
外貨建て借款
同社は外貨建て債務の為替レート変動のリスクに直面している。このリスクを管理するために、同社はクロスマネースワップを用いて固定金利外貨建ての債務を借入実体の機能通貨建ての固定金利債務に転換した。これらのスワップはキャッシュフローヘッジシュートに計上される.2023年6月30日現在、同社のヘッジリスク開放口の最長残り時間は約8年それは.2023年6月30日および2022年12月31日に、外貨建て債務キャッシュフローヘッジに指定されたクロス通貨スワップ名義総額は#ドルとなった3.910億ドル3.1それぞれ10億ドルです
2023年6月30日および2022年12月31日に、外貨借入キャッシュフローのヘッジについて、会社は純損失(税引き前)#ドルを記録した109百万ドルとドル101AOCIの100万ドルです同社の試算では482023年6月30日まで、AOCI派生商品の繰延純収益(税引き前)100万ドルは、今後12ヶ月以内に純収益に再分類され、潜在的な開放と相殺された経済影響を提供する。
子会社現金と外貨資産·負債管理
同社はその世界財政センターを使用して子会社の現金を管理している。これらのセンターは主に通貨交換を使用してコスト効果のある方法でキャッシュフローを変換する。また、同社は外貨長期契約を使用して、会社の一部の非機能的通貨資産と負債の外貨リスクを純ベースで経済的にヘッジしている。これらの長期契約とスワップ契約の条項は一般的に低いです1年それは.これらの契約の公正な価値および関連するヘッジリスクの変化は、一般に相殺され、総合収益表の他の(収入)および費用に記録される。外貨オープン経済ヘッジにおける派生ツールの名目総額は2023年6月30日と2022年12月31日現在で#ドルとなっている7.510億ドル5.9それぞれ10億ドルです
株式リスク管理
会社はいくつかの広範な市場指数と会社自身の株の中で市場価格変化の影響を受けており、これらの変化は主に従業員に対するいくつかの義務と関係がある。これらの従業員補償責任総値の変動は総合損益表のSG&A費用に記録されている。会計ヘッジに指定されていないにもかかわらず、同社は株式交換や先物を含むデリバティブを利用して、その従業員の報酬義務に関するリスクを経済的にヘッジする。派生ツールはいくつかの広義市場指数の総リターン或いは会社の普通株の総リターンとリンクし、そして公正価値によって記録し、損益も総合収益表中のSG&A費用に報告する。これらの補償義務の経済的ヘッジデリバティブの名目総額は、2023年6月30日と2022年12月31日現在で#ドルとなっている1.210億ドル1.1それぞれ10億ドルです
公正価値ヘッジ累計基礎調整
2023年6月30日と2022年12月31日まで、連結貸借対照表には、公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する以下の金額が記録されている
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 短期債務： | | | | |
| ヘッジ項目の帳簿価値 | | $ | (203) | | | $ | (199) | |
| 帳簿金額に含まれる累積ヘッジ調整--資産/(負債)* | | $ | (3) | | | $ | 1 | |
| 長期債務： | | | | |
| ヘッジ項目の帳簿価値 | | $ | (6,540) | | | $ | (6,216) | |
| 帳簿金額に含まれる累積ヘッジ調整--資産/(負債)* | | $ | 147 | | | $ | 72 | |
*($を含む)225)と($250)終了したヘッジ関係を、2023年6月30日および2022年12月31日にそれぞれヘッジ調整する。
統合損益計算における派生ツールの役割
総合収益表に記載されている収入と費用の内訳総額は、その中に公正価値ヘッジ、現金流量ヘッジ、純投資ヘッジとヘッジツールとして指定されていない派生商品の影響が記録されており、ヘッジ保証活動がこれらの収入と費用の内訳に与える影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計する | | 収益/(損失)
総ヘッジ活動 |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 5,294 | | | $ | 5,399 | | | $ | (3) | | | $ | 13 | |
| 販売コスト | | $ | 1,587 | | | $ | 1,750 | | | $ | 2 | | | $ | 23 | |
| 融資コスト | | $ | 93 | | | $ | 96 | | | $ | (3) | | | $ | 1 | |
| SG&A料金 | | $ | 4,900 | | | $ | 4,855 | | | $ | 43 | | | $ | (152) | |
| その他(収入)と支出 | | $ | (261) | | | $ | (81) | | | $ | (141) | | | $ | (439) | |
| 利子支出 | | $ | 423 | | | $ | 297 | | | $ | (18) | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併損益表で確認された損益 |
| (百万ドル) | | 統合された
収益表
行プロジェクト | | 日付を識別する
派生商品 | | リスクによるものです 牢獄にはめられる(2) |
| 6月30日までの3ヶ月： | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
公正価値ヘッジにおける派生ツール(1): | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 融資コスト | | $ | (30) | | | $ | (17) | | | $ | 25 | | | $ | 23 | |
| | 利子支出 | | (153) | | | (61) | | | 130 | | | 81 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | その他(収入)と支出 | | (196) | | | (313) | | | 適用されない | | 適用されない |
| 株式契約 | | SG&A料金 | | 42 | | | (166) | | | 適用されない | | 適用されない |
| | その他(収入)と支出 | | — | | | (88) | | | 適用されない | | 適用されない |
| 合計する | | | | $ | (337) | | | $ | (645) | | | $ | 155 | | | $ | 104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連結損益表とその他の包括収益表で確認された損益 |
| | 保険業保監所の認可を受ける | | 統合された
収益表
行プロジェクト | | 再分類する
AOCIから | | 除外された金額 有効性テスト(3) |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| キャッシュフローのヘッジにおける派生ツール： | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | — | | | 融資コスト | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | 利子支出 | | (4) | | | (3) | | | — | | | — | |
| 外国為替契約 | | 178 | | | 200 | | | サービスコスト | | (3) | | | 13 | | | — | | | — | |
| | | | | | 販売コスト | | 2 | | | 23 | | | — | | | — | |
| | | | | | 融資コスト | | (3) | | | (5) | | | — | | | — | |
| | | | | | SG&A料金 | | 1 | | | 14 | | | — | | | — | |
| | | | | | その他(収入)と支出 | | 55 | | | (38) | | | — | | | — | |
| | | | | | 利子支出 | | (18) | | | (19) | | | — | | | — | |
純投資ヘッジのツール(4): | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | 136 | | | 1,379 | | | 融資コスト | | — | | | — | | | 5 | | | 1 | |
| | | | | | 利子支出 | | — | | | — | | | 27 | | | 5 | |
| 合計する | | $ | 313 | | | $ | 1,579 | | | | | $ | 30 | | | $ | (16) | | | $ | 32 | | | $ | 6 | |
(1)この金額は、公正価値ヘッジ関係における派生ツールの純公正価値変動と、当該等派生契約に規定される定期的な利子票とを含む。
(2)この金額には，期内に記録されたヘッジ項目に対する帳票価値の基数調整と，期内に指定されたヘッジ関係レコードの基数調整のオーバヘッドが含まれる.
(3)同社の政策は、有効性試験以外に含まれていないすべての金額の公正価値変化を時期ごとの純収入で確認することである。
(4)純投資ヘッジにおけるツールには、派生ツールと非デリバティブツールが含まれており、保監所で確認された金額は外国子会社の割引を相殺することができる。
適用しない-適用しない | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計する | | 収益/(損失)
総ヘッジ活動 |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 10,604 | | | $ | 10,747 | | | $ | (5) | | | $ | 28 | |
| 販売コスト | | $ | 2,910 | | | $ | 3,165 | | | $ | 17 | | | $ | 35 | |
| 融資コスト | | $ | 203 | | | $ | 194 | | | $ | (7) | | | $ | (1) | |
| SG&A料金 | | $ | 9,754 | | | $ | 9,452 | | | $ | 102 | | | $ | (223) | |
| その他(収入)と支出 | | $ | (506) | | | $ | 166 | | | $ | 1 | | | $ | (541) | |
| 利子支出 | | $ | 790 | | | $ | 607 | | | $ | (31) | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併損益表で確認された損益 |
| (百万ドル) | | 統合された
収益表
行プロジェクト | | 日付を識別する
派生商品 | | リスクによるものです 牢獄にはめられる(2) |
| 6月30日までの6ヶ月： | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
公正価値ヘッジにおける派生ツール(1): | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 融資コスト | | $ | (21) | | | $ | (18) | | | $ | 13 | | | $ | 26 | |
| | 利子支出 | | (96) | | | (65) | | | 58 | | | 97 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | その他(収入)と支出 | | (180) | | | (409) | | | 適用されない | | 適用されない |
| 株式契約 | | SG&A料金 | | 91 | | | (243) | | | 適用されない | | 適用されない |
| | その他(収入)と支出 | | — | | | (88) | | | 適用されない | | 適用されない |
| 合計する | | | | $ | (206) | | | $ | (821) | | | $ | 71 | | | $ | 123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連結損益表とその他の包括収益表で確認された損益 |
| | 保険業保監所の認可を受ける | | 統合された
収益表
行プロジェクト | | 再分類する
AOCIから | | 除外された金額 有効性テスト(3) |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| キャッシュフローのヘッジにおける派生ツール： | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | — | | | 融資コスト | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | 利子支出 | | (7) | | | (7) | | | — | | | — | |
| 外国為替契約 | | 149 | | | 260 | | | サービスコスト | | (5) | | | 28 | | | — | | | — | |
| | | | | | 販売コスト | | 17 | | | 35 | | | — | | | — | |
| | | | | | 融資コスト | | (8) | | | (10) | | | — | | | — | |
| | | | | | SG&A料金 | | 10 | | | 20 | | | — | | | — | |
| | | | | | その他(収入)と支出 | | 181 | | | (45) | | | — | | | — | |
| | | | | | 利子支出 | | (35) | | | (36) | | | — | | | — | |
純投資ヘッジのツール(4): | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | (88) | | | 1,920 | | | 融資コスト | | — | | | — | | | 11 | | | 2 | |
| | | | | | 利子支出 | | — | | | — | | | 49 | | | 7 | |
| 合計する | | $ | 61 | | | $ | 2,180 | | | | | $ | 152 | | | $ | (16) | | | $ | 60 | | | $ | 9 | |
(1)この金額は、公正価値ヘッジ関係における派生ツールの純公正価値変動と、当該等派生契約に規定される定期的な利子票とを含む。
(2)この金額には，期内に記録されたヘッジ項目に対する帳票価値の基数調整と，期内に指定されたヘッジ関係レコードの基数調整のオーバヘッドが含まれる.
(3)同社の政策は、有効性試験以外に含まれていないすべての金額の公正価値変化を時期ごとの純収入で確認することである。
(4)純投資ヘッジにおけるツールには、派生ツールと非デリバティブツールが含まれており、保監所で確認された金額は外国子会社の割引を相殺することができる。
適用しない-適用しない
2023年、2023年、および2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、ヘッジ有効性評価から除外された重大な損益はない(公允価値またはキャッシュフローのヘッジについて)、または発生しないと予想される基礎リスクと関連している(キャッシュフローのヘッジ)。通常のビジネスプロセスにおいても何の期待もない。
17. 株式ベースの報酬：
株式奨励及び株式オプションの株式報酬コストは、付与日に奨励の公正価値に基づいて計量され、従業員に必要なサービス期間内に確認される。次の表は、持続的な業務収入に含まれる株式ベースの報酬コスト総額を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| コスト | | $ | 47 | | | $ | 43 | | | $ | 93 | | | $ | 84 | |
| 販売、一般、行政 | | 168 | | | 153 | | | 317 | | | 289 | |
| 研究·開発·工事 | | 73 | | | 58 | | | 146 | | | 115 | |
| 税引き前株式報酬コスト | | $ | 288 | | | $ | 254 | | | $ | 556 | | | $ | 488 | |
| 所得税割引 | | (75) | | | (82) | | | (142) | | | (139) | |
| 株式ベースの総報酬原価純額 | | $ | 213 | | | $ | 172 | | | $ | 414 | | | $ | 348 | |
2023年6月30日までの3ヶ月間の税引前株ベースの報酬コストが増加しました$34制限株式単位の増加を含む前年同期比100万ドル増加(#ドル)15100万ドルパフォーマンスシェア単位(ドル)11百万ドルと株式オプション7百万)。これらの成長は、同社が発行した株式ベースの報酬によって推進されており、その役員や他の従業員の年間周期の一部である
2023年6月30日までの6ヶ月間の税引前株による報酬コストが増加した$69株式オプションの増加を含む前年同期比100万ドル増加(#ドル)21百万ドル従業員株式購入計画(ESPP)($20100万ドル制限株式単位($17100万ドルとパフォーマンスシェア単位(ドル)11百万)。これらの増加は、同社が役員や他の従業員に提供する年間期間の一部である同社が付与した株式報酬によって推進され、ESPPは2022年4月1日から施行される補償報酬とされている
2023年6月30日現在，非既得奨励に関する未確認補償コスト総額は$である1.6億ドル、加重平均期間で約を確認する予定です2.5何年もです。
18. 退職関連の福祉：
同社は，固定収益(DB)年金計画，固定納付年金計画，および主に退職者医療福祉からなる非年金退職後計画を提供している次の表は退職に関連したすべての計画の税引前費用を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | そうだね。あなたに。 |
| (百万ドル) | | | | | | パーセント |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | 変わる |
退職関連計画—コスト： | | | | | | |
固定給付と年金納付計画—コスト | | $ | 259 | | | $ | 456 | | | (43.2) | % |
非退職退職後計画—コスト | | 33 | | | 33 | | | (2.2) | |
| 合計する | | $ | 292 | | | $ | 489 | | | (40.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | そうだね。あなたに。 |
| (百万ドル) | | | | | | パーセント |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | 変わる |
退職関連計画—コスト： | | | | | | |
固定給付と年金納付計画—コスト | | $ | 541 | | | $ | 934 | | | (42.1) | % |
非退職退職後計画—コスト | | 65 | | | 66 | | | (1.9) | |
| 合計する | | $ | 606 | | | $ | 1,000 | | | (39.4) | % |
年金計画のコスト/(収入)
次の表は、同社の年金計画のコスト/(収入)構成要素を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 59 | |
| 利息コスト* | | 272 | | | 302 | | | 292 | | | 131 | |
| 計画資産の期待リターン* | | (382) | | | (475) | | | (362) | | | (259) | |
| 前のサービス費用を償却する/(ローン)* | | 0 | | | 2 | | | 5 | | | 3 | |
| 確認された精算損失* | | 27 | | | 179 | | | 101 | | | 260 | |
| 削減と定住* | | — | | | — | | | 6 | | | 11 | |
| 多雇用主計画 | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| その他のコスト/(積分)* | | — | | | — | | | 10 | | | 6 | |
| 定期年金純額(収入)/固定福祉計画コスト | | $ | (82) | | | $ | 8 | | | $ | 99 | | | $ | 215 | |
| 固定払込計画のコスト | | 151 | | | 141 | | | 91 | | | 92 | |
| 総合収益表で確認された固定収益と拠出年金計画コスト総額 | | $ | 69 | | | $ | 149 | | | $ | 190 | | | $ | 307 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 123 | |
| 利息コスト* | | 545 | | | 603 | | | 580 | | | 270 | |
| 計画資産の期待リターン* | | (764) | | | (950) | | | (718) | | | (532) | |
| 前のサービス費用を償却する/(ローン)* | | 0 | | | 4 | | | 10 | | | 7 | |
| 確認された精算損失* | | 55 | | | 359 | | | 203 | | | 537 | |
| 削減と定住* | | — | | | — | | | 5 | | | 19 | |
| 多雇用主計画 | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | |
| その他のコスト/(積分)* | | — | | | — | | | 19 | | | 15 | |
| 定期年金純額(収入)/固定福祉計画コスト | | $ | (165) | | | $ | 15 | | | $ | 194 | | | $ | 446 | |
| 固定払込計画のコスト | | 323 | | | 282 | | | 188 | | | 190 | |
| 総合収益表で確認された固定収益と拠出年金計画コスト総額 | | $ | 158 | | | $ | 298 | | | $ | 382 | | | $ | 636 | |
*定期年金純コストのこれらの部分は、総合収益表の他(収入)と費用に計上される。
非退職退職後計画のコスト
次の表は、同社の非年金退職後計画のコスト構成要素を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | アメリカ計画 | | アメリカではない計画 |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利息コスト* | | 29 | | | 18 | | | 10 | | | 9 | |
| 計画資産の期待リターン* | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 前のサービス費用を償却する/(ローン)* | | (7) | | | 1 | | | 0 | | | 0 | |
| 確認された精算損失* | | — | | | 2 | | | 0 | | | 1 | |
| 削減と定住* | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総合収益表で確認された非年金退職後の計画総コスト | | $ | 23 | | | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | アメリカ計画 | | アメリカではない計画 |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 利息コスト* | | 58 | | | 37 | | | 19 | | | 18 | |
| 計画資産の期待リターン* | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 前のサービス費用を償却する/(ローン)* | | (15) | | | 2 | | | 0 | | | 0 | |
| 確認された精算損失* | | — | | | 4 | | | (1) | | | 2 | |
| 削減と定住* | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総合収益表で確認された非年金退職後の計画総コスト | | $ | 46 | | | $ | 46 | | | $ | 19 | | | $ | 20 | |
*定期年金純コストのこれらの部分は、総合収益表の他(収入)と費用に計上される。
同社は，2022年年次報告で開示された金額と比較して，2023年の予想計画寄付に大きな変化はないと予想している。
次の表には、以下の計画に対する貢献が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 払込みを計画する |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 |
| アメリカの非年金退職後の福祉計画 | | $ | 134 | | | $ | 202 | |
| 非米国DBとマルチ雇用主計画* | | 29 | | | 43 | |
| 支払総額を計画する | | $ | 163 | | | $ | 245 | |
*払い戻し後に報告した純額を差し引く。
同社は2023年6月30日と2022年6月までの6ヶ月間に貢献した134百万ドルとドル182数百万ドルの米国債はそれぞれ米国の非年金退職後福祉計画に使われている。また、同社は2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間でドルを貢献した347百万ドルとドル261Active Medical Trustにそれぞれ数百万ドルの米国債を売却した。米国債による出資は非現金取引とされている。
19. 後続事件:
2023年7月24日、同社は取締役会が四半期配当金をドルに承認すると発表した1.661株当たり普通株。配当金は2023年9月9日に2023年8月10日に登録された株主に支払われる。
第二項です。
経営陣の議論と分析
経営業績と財務状況
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
スナップ写真
情報組織：
2022年第4四半期、物件、工場、設備使用寿命の年間評価を完了しました。技術の進歩により，我々のサーバとネットワーク機器の推定使用寿命を新資産の5年から6年，旧資産については3年から4年に増加させることにした。この会計見積もりの変化は2023年1月1日から施行される。2022年12月31日現在の私たちの総合貸借対照表に含まれる物件、工場、設備の純額に含まれるサーバとネットワーク設備の帳簿金額によると、この推定変化の影響は、2023年6月30日までの3ヶ月間、運営を継続した所得税前収入が5700万ドル増加したか、または1株当たり基本的かつ希釈後の収益が0.05ドル増加したのに対し、2023年6月30日までの6ヶ月間に、継続経営収入が1.31億ドル増加したこと、または1株当たり基本的および希釈後の収益がそれぞれ0.12ドル、0.11ドル増加したことである。
2023年上半期には、過去数年間のポートフォリオ行動による余剰棚上げコストを解決するための労働力再バランス行動を開始し、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の持続運営税前収入はそれぞれ1.17億ドルと3.76億ドルとなった。また、2023年第1四半期から、私たちは部門税前収入測定基準を更新し、労働力再バランス行動を私たちの部門に分配しなくなり、これは私たちの管理システムと一致します。2022年第2四半期と上半期の労働力再バランス費用はそれぞれ300万ドルと900万ドルで、細分化市場に含まれている。
提供されたテーブルでは、開示目的のために四捨五入された数字が使用されるため、いくつかの列および行は加算されない可能性がある。表示されたパーセンテージは基本的な全ドル金額に基づいて計算される。ある前期の額は今期の新聞に符合するように再分類された.適用された場合にはそれをアノテーションする.
貨幣:
管理検討で述べた“通貨別調整”や“不変通貨別調整”には、外貨為替レートの変動による可能性のある業務影響は含まれていない。通貨成長率を変更しないことや通貨成長率を調整することに言及した場合、外貨レート変動の影響を受けることなく何らかの財務結果を見ることができ、その業務業績の期間間の比較を容易にするためである。通貨調整された財務結果は、前年期間と比較可能な通貨換算率を用いて今期の活動を現地通貨に換算することで計算される。この方法は機能通貨が現地通貨である国に適用される。一般に、ドルが他の通貨に対して強くなったり弱くなったりすると、不変通貨レートまたは通貨調整された増加は、実際の為替レートで報告された成長よりも高いか、または下回ることになる。より多くの情報については、“為替変動”を参照してください。
営業(非GAAP)収益：
企業の経営結果により良い透明性を提供するために、補完として、経営陣は経営結果を経営と非経営種別に分類する。持続経営の営業収益は非公認会計基準であり、ある買収関連費用、無形資産の償却、権益方法の投資ベース差による費用、退職に関連するコスト、Kyndryl分離のある影響及び関連する税務影響は含まれていない。米国の減税と雇用法案(米国税制改革)の公布は独特の非日常的な性質を持っているため、経営陣は2017年第4四半期に記録された一度の臨時費用とその費用の調整を非営業費用と同定した。調整には、主に実態、会計選挙、および記録に影響を与える任意の使い捨て費用の法規、法律、監査調整の変化が含まれる。Kyndryl分離の独特かつ非日常的な性質を考慮して、管理層は、Kyndryl分離に関連する直接および増加費用を非運営費用として記述する。これらの費用は、主にKyndryl普通株と、第三者金融機関の関連現金決済スワップの任意の純収益または損失とを含み、これらの純収益または損失は、総合収益表の他の(収入)および費用に記録される。同社は2022年11月2日現在、Kyndrylの所有権を保有していない。買収については、営業(非公認会計基準)収益には、研究開発、取引コスト、適用の保留、再編成など、購入された無形資産の償却および買収に関連する費用は含まれていない
関連費用、買収統合に関連する税費及び取引前費用、例えば融資コスト。これらの費用は含まれていません。異なる時期の金額と時間的に一致しない可能性があり、会社の買収の規模、タイプ、頻度の大きな影響を受ける可能性があります。買収された会社の他のすべての支出は、継続運営の収益と営業(非公認会計基準)収益に含まれている。退職に関連するコストについては，管理層はある項目を運営項目と同定し，他の項目を非運営項目と同定しており，公認会計基準と一致している。私たちは営業収入に固定福祉計画と非年金退職後福祉計画サービスコスト、多雇用主計画コスト、固定払込計画コストを含んでいます。退職に関連する非営業費用には、固定福祉計画および非年金退職後福祉計画償却の以前のサービス費用、利息コスト、計画資産の予想収益率、償却精算損益、任意の計画削減/決算の影響、年金破産コスト、その他のコストが含まれる。非経営性退職関連コストは主に年金計画資産や負債の変化に関係しており，これらの資産や負債は金融市場表現にリンクしており，会社はこれらのコストは業務運営実績の範囲内ではないと考えている。
全体的に、管理層は、上述したように投資家に運営収益を提供する補充は、業務運営結果と会社年金計画業績の透明性と解像度を高めることができ、管理層の決定及び運営業績への影響の可視性を高めることができ、会社が同業者会社とより良く比較できるようにし、会社が将来の業務に対する長期戦略的視点を提供できるようにする。さらに、これらの非GAAP測定基準は、私たちが投資家やアナリストからよく得られる興味分野と一致する視点を提供する。私たちの報告可能な部門の財務結果は、持続的に運営される税前運営収益を反映し、私たちの管理と測定システムと一致している。
財務業績の概要-6月30日までの3カ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドルと株、百万単位、1株当たりの金額を除く) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/
保証金
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 収入.収入 | | $ | 15,475 | | | $ | 15,535 | | | (0.4) | | %* |
| 毛利率 | | 54.9 | | % | 53.4 | | % | 1.6 | | PTSです。 |
| 総費用とその他 | | $ | 6,501 | | | $ | 6,568 | | | (1.0) | | % |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | | $ | 2,000 | | | $ | 1,722 | | | 16.2 | | % |
| 事業を継続的に経営し所得税を計上する | | $ | 419 | | | $ | 257 | | | 63.4 | | % |
| 継続経営収入 | | $ | 1,581 | | | $ | 1,465 | | | 7.9 | | % |
| 持続運営収入利益率 | | 10.2 | | % | 9.4 | | % | 0.8 | | PTSです。 |
| 非持続経営の収入/(赤字)，税引き後純額 | | $ | 2 | | | $ | (73) | | | NM | |
| 純収入 | | $ | 1,583 | | | $ | 1,392 | | | 13.7 | | % |
| 持続的に運営されている1株当たり収益−希釈を想定して− | | $ | 1.72 | | | $ | 1.61 | | | 6.8 | | % |
| 合併1株当たり収益-減額とする | | $ | 1.72 | | | $ | 1.53 | | | 12.4 | | % |
| 加重平均流通株−希釈を仮定する | | 919.5 | | 910.7 | | 1.0 | | % |
*為替レート調整後0.4%です
意味がない
下表は、同社の2023年第2四半期と2022年第2四半期の営業(非公認会計基準)の収益を提供している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 報告の純収入 | | $ | 1,583 | | | $ | 1,392 | | | 13.7 | | % |
| 非持続経営の収入/(赤字)，税引き後純額 | | 2 | | | (73) | | | NM | |
| 継続経営収入 | | $ | 1,581 | | | $ | 1,465 | | | 7.9 | | % |
| 非経営的調整(税引き後純額)： | | | | | | | |
| 買収に関連する費用 | | $ | 308 | | | $ | 345 | | | (10.8) | | % |
| 非経営性退職関連コスト/(収入) | | 5 | | | 146 | | | (96.9) | | |
| アメリカの税制改革の影響 | | 110 | | | 4 | | | NM | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | 145 | | | (100) | | |
| 営業(非公認会計基準)収益* | | $ | 2,003 | | | $ | 2,105 | | | (4.8) | | % |
| 希釈後営業(非公認会計基準)1株当たり収益* | | $ | 2.18 | | | $ | 2.31 | | | (5.6) | | % |
*ページをご参照ください81純収入と営業収益のより詳細な入金について。
意味がない
マクロ経済環境：
私たちの業務概要は私たちを挑戦に満ちた時代に有利な地位に置く。私たちの地域、業界、顧客、ビジネスの組み合わせの多元化および私たちの経常的な収入ベースは、収入、利益、現金創出に一定の安定性を提供している
2023年上半期には、労働力や部品コストの上昇やドル安の影響緩和に向けた取り組みが進んだ。毛利と税引き前利益率は2023年第2四半期に増加し、私たちが取った定価と生産性行動を反映している。私たちはこのような行動が2023年まで利益率を向上させるために貢献し続けると予想する。現在の環境下で、顧客とパートナーは引き続き技術を競争優位の源と見なし、コストの節約と生産性の向上を重視する大きなデジタル転換プロジェクトに重点を置いている。コンサルティング会社では、これらの優先順位を支持する製品の需要は依然として強いにもかかわらず、他のより自由裁量権があると考えられるプロジェクトは、特に米国ではいくつかの遅延に直面している。ドルの強さは、私たちが発表した同比収入と税引前利益に影響を与え続けている。私たちは遅延されたが通貨の影響を除去しないヘッジ計画を実行する。これらのヘッジ計画の(収益)/損失は主に他の収入や支出に反映される。より多くの情報については、“為替変動”を参照してください
2023年3月，シリコンバレー銀行とSignature Bankの銀行倒産は米国銀行業界で深刻な市場混乱と不確実性，特に地域銀行への影響をもたらした。私たちはアメリカの地域銀行に最小限の現金残高を持っています。私たちは私たちの現金を保護し、金融安定を維持するための穏健で規律の厳しい現金管理プロセスを持っています。また、金融サービス部門(FSS)の多くの顧客にサービスを提供していますが、私たちの総収入の1%未満は地域銀行から来ています。米国でのFSS顧客の購買行動に顕著な変化は見られませんでした。また、私たちは私たちの運営結果や財務状況への大きな影響を経験しておらず、この状況の影響を監視し続けています。
財務業績の概要-6月30日までの3ヶ月間：
2023年第2四半期、私たちが報告した収入は155億ドル、持続運営収入は16億ドル、運営(非公認会計基準)は20億ドルだった。継続経営業務の希釈後の1株当たり収益は1株当たり1.72ドル，営業(非公認会計原則)に基づいて2.18ドルと報告されている。私たちは運営から26億ドルの現金と21億ドルの自由キャッシュフローを生み出し、株主に15億ドルの配当金をもたらした。私たちの第二四半期の業績は私たちのハイブリッド雲と人工知能戦略の継続的な実行を反映しています。私たちはソフトウェアやコンサルティングなどの成長分野で持続的な実力を持ち、穏健な現金収入を創出した。私たちは引き続き革新に投資しながら、私たちの業務プロセスを転換し、生産性を向上させる。
総収入は0.4%低下し，前年同期と比較して為替レートが小幅に調整されたと報告されている。顧客としてソフトウェアは7.2%の報告収入増加を実現し，為替レート調整により8%となった
私たちのハイブリッド雲とAIプラットフォーム能力を利用する。ハイブリッドプラットフォームと解決策の収入は6.3%増加し、為替レート調整後7%増加し、その中でRed Hat、Data&AIとAutomationの増加が最も速い。報告によると、取引処理は9.4%増加し、為替レート調整後に10%増加した。このソフトウェアは依然として顧客の重要なタスク負荷をサポートする核心であるからである。報告によると、コンサルティング収入は4.3%増加し、為替レート調整後に6%増加し、すべての業務ラインは増加し、顧客がコスト節約と生産性向上を優先するプロジェクトを優先することに伴い、技術駆動の転換に対する持続的な需要を反映している。報告によると，インフラ収入は前年比14.6%低下し，為替調整後14%低下し，混合インフラやインフラ支援に影響を与える製品サイクル動態を反映している。
地理的位置を見ると，報告によると，米国の収入は前年比1.2%低下し，インフラ低下と2022年第2四半期に我々のヘルスケアソフトウェア資産を剥離した影響を含む為替調整後横ばいであった。欧州/中東/アフリカ(EMEA)は1.7%増加し、通貨調整後は横ばいだった。アジア太平洋地域は1.4%低下したが、為替レート調整後3%増加した
毛金利は54.9%で、前年比1.6ポイント増加し、私たちが改善しているポートフォリオと生産力行動に後押しされて、すべての報告可能部門の利益率は拡大し続けている。同様の要因により、営業(非公認会計基準)の毛金利は55.9%で、前年同期比1.4ポイント増加した。
2023年第2四半期の総支出およびその他(収入)が前年同期比1.0%低下したのは、主に退職に関する非営業コストの低下、利息収入の増加、Kyndryl留保株式の保有やスワップに関する前年の影響、およびわが業務フローの生産性と転換によるメリットです。この部分は資産剥離収益の減少、利息支出の増加、労働力の再バランス費用の増加、為替レートの影響、および我々の混合雲と人工知能戦略を推進する純支出の増加によって相殺される。総運営(非GAAP)支出とその他(収入)は前年比5.1%増加し、主に資産剥離収益の減少、利息支出の増加、為替レートの影響、労働力の再バランス費用の増加及び著者らの戦略を推進する純支出の増加によるものである；部分的に利息収入の増加及び生産力と転換計画によるメリットを相殺した。
運営を続けている税引き前収入は20億ドルで16.2%増加し、税前利益率は12.9%で、2022年第2四半期より1.8ポイント増加した。本四半期の業績は、上記費用動態、および業務組合と持続生産性計画の改善のおかげである。2022年第2四半期には，ヘルスケアソフトウェア資産の売却から約2.3億ドルの税引前収益を得ており，継続的に運営している税前収入に前年実績比約17ポイントの影響を与え，税前利益率は1.4ポイント影響している。また、2023年第2四半期には、1.17億ドルの労働力再バランス費用が持続的な運営に影響を与えた税前収入は前年比約5ポイント、税前利益率は0.6ポイント影響した。2023年第2四半期の持続運営所得税準備金は4.19億ドルだったが、2022年第2四半期は2.57億ドルだった。この成長は主に外国の税金控除規定の影響を受ける。継続運営の純収入は16億ドルで7.9%増加し、運営を継続した純収入利益率は10.2%で同0.8ポイント増加した。ヘルスケアソフトウェア資産剥離の収益は持続業務の純収入に前年比約15ポイントの影響を与え，純利益率への影響は1.2ポイントであった。
継続業務の営業(非GAAP)税前収入は24億ドルで、前年同期比4.8%低下し、継続業務の営業(非GAAP)税前利益率は0.7ポイント低下し、15.5%に低下した。医療ソフトウェア資産剥離の前年比収益はそれぞれこれらの業績に約9ポイントと1.4ポイント影響した。2023年第2四半期の高い労働力再バランス費用は、それぞれこれらの結果に約4ポイントと0.6ポイント影響した。2023年第2四半期の営業(非公認会計基準)所得税は3.93億ドルに計上されたが、2022年第2四半期は4.13億ドルだった。運営を続けている営業(非GAAP)の純収入は20億ドルで同4.8%低下し、運営を続けている営業(非GAAP)の純収入利益率は12.9%で同0.6ポイント低下した。医療ソフトウェア資産剥離の収益はそれぞれこれらの業績に約9ポイントと1.2ポイント影響した
2023年第2四半期に継続的に運営した希釈後の1株当たり収益は1.72ドルで、前年同期比6.8%増加し、営業(非公認会計基準)希釈後の1株当たり収益は2.18ドルで、前年同期比5.6%低下した。私たちの医療保健ソフトウェア資産を剥離する収益は持続運営の希釈1株当たり収益と希釈後の営業(非公認会計基準)の1株当たり収益にそれぞれ15ポイントと9ポイント影響を与えた。
2023年第2四半期、経営活動が提供した現金は26億ドルで、2022年第2四半期より13億ドル増加した。投資活動が提供する純現金は重要ではなく、2022年第2四半期に比べて2億ドル減少し、融資活動用の純現金は15億ドル減少した
財務業績の概要-6月30日までの6ヶ月間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドルと株、百万単位、1株当たりの金額を除く) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/
保証金
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 収入.収入 | | $ | 29,727 | | | $ | 29,732 | | | 0.0 | | %* |
| 毛利率 | | 53.9 | | % | 52.6 | | % | 1.3 | | PTSです。 |
| 総費用とその他 | | $ | 12,952 | | | $ | 13,280 | | | (2.5) | | % |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | | $ | 3,058 | | | $ | 2,345 | | | 30.4 | | % |
| 事業を継続的に経営し所得税を計上する | | $ | 543 | | | $ | 218 | | | 149.7 | | % |
| 継続経営収入 | | $ | 2,515 | | | $ | 2,127 | | | 18.2 | | % |
| 持続運営収入利益率 | | 8.5 | | % | 7.2 | | % | 1.3 | | PTSです。 |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | | $ | (4) | | | $ | (2) | | | 128.1 | | % |
| 純収入 | | $ | 2,511 | | | $ | 2,125 | | | 18.1 | | % |
| 持続的に運営されている1株当たり収益−希釈を想定して− | | $ | 2.74 | | | $ | 2.34 | | | 17.1 | | % |
| 合併1株当たり収益-減額とする | | $ | 2.73 | | | $ | 2.34 | | | 16.7 | | % |
| 加重平均流通株−希釈を仮定する | | 918.6 | | 910.0 | | 1.0 | | % |
| | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日に | | | |
| 資産 | | $ | 132,213 | | | $ | 127,243 | | | 3.9 | | % |
| 負債.負債 | | $ | 109,942 | | | $ | 105,222 | | | 4.5 | | % |
| 権益 | | $ | 22,271 | | | $ | 22,021 | | | 1.1 | | % |
*為替レート調整後は2.3%だった
下表は、同社の2023年と2022年までの6ヶ月間の営業(非公認会計基準)の収益を提供しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 報告の純収入 | | $ | 2,511 | | | $ | 2,125 | | | 18.1 | | % |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | | (4) | | | (2) | | | 128.1 | | |
| 継続経営収入 | | $ | 2,515 | | | $ | 2,127 | | | 18.2 | | % |
| 非経営的調整(税引き後純額)： | | | | | | | |
| 買収に関連する費用 | | $ | 613 | | | $ | 704 | | | (13.0) | | % |
| 非経営性退職関連コスト/(収入) | | 10 | | | 290 | | | (96.7) | | |
| アメリカの税制改革の影響 | | 115 | | | (112) | | | NM | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | 367 | | | (100.0) | | |
| 営業収益(非公認会計基準) | | $ | 3,252 | | | $ | 3,376 | | | (3.7) | | % |
| 希釈後営業(非公認会計基準)1株当たり収益 | | $ | 3.54 | | | $ | 3.71 | | | (4.6) | | % |
意味がない
財務業績の概要-6月30日までの6ヶ月間：
2023年前の6ヶ月間、私たちが報告した収入は297億ドル、持続運営収入は25億ドル、運営(非GAAP)収益は33億ドルだった。継続経営の希釈後の1株当たり収益は2.74ドル，営業(非公認会計原則)に基づいて3.54ドルと報告されている。私たちは運営から64億ドルの現金と34億ドルの自由キャッシュフローを生成し、株主に30億ドルの配当金を提供した。私たちの上半期の業績は、私たちのソフトウェアやコンサルティング分野での成長の勢いと、私たちの価値の高いソフトウェアが推進する堅固な経常的な収入基盤を反映しています
総収入は報告と横ばいで、為替調整後は前年同期に比べて2%増加した。報告によると、ソフトウェアは5.0%の収入増加をもたらし、為替調整後に7%増加し、ハイブリッドプラットフォームと解決策および取引処理は増加した。報告によると、コンサルティング収入は3.5%増加し、為替調整後に7%増加し、すべての業務が増加した。報告によると，インフラ収入は9.9%，為替調整により8%低下し，混合インフラやインフラ支援に影響を与える製品サイクル動態を反映している。
地理的位置を見ると、アメリカ地域の収入は前年比0.5%低下し、為替レート調整後は横ばいと報告されている。欧州、中東、アフリカ地域は2.0%(為替調整後4%増)。アジア太平洋地域は1.9%低下したが、為替レート調整により5%増加した
毛金利は53.9%で、前年比1.3ポイント増加し、私たちが改善し続けているポートフォリオと生産性計画に後押しされて、すべての報告可能部門の毛金利は持続的に増加している。同様の要因により、営業(非公認会計基準)の毛金利は54.9%で、前年同期比1.1ポイント増加した。
2023年前の6ヶ月間の総支出とその他(収入)は前年同期比2.5%低下し、主な原因は非営業退職関連コストの低下、Kyndryl株式留保やスワップに関する前年の影響、より高い利息収入および私たちの業務フローの生産性と転換によるメリットである。この部分はより高い労働力再バランス費用、より低い資産剥離収益、より高い利息支出、より高い純支出によって相殺され、私たちの混合雲と人工知能戦略を推進する。総運営(非GAAP)費用とその他(収入)は前年比4.3%増加し、主に労働力の再バランス費用の増加、資産剥離収益の減少、利息支出の増加及び著者らの戦略を推進する純支出の増加、利息収入の増加及び生産力と転換計画によるメリットの部分がこの増加を相殺したためである。
継続的に運営する税引き前収入は31億ドルで30.4%増加し、税前利益率は10.3%で、2022年上半期より2.4ポイント増加した。2023年前の6ヶ月間の業績は、上記の費用動態、ビジネスグループの改善、および持続的な生産性計画のおかげです。2023年までの6ヶ月間の持続的な運営所得税は5.43億ドルに充当されたが、2022年前の6ヶ月は2.18億ドルだった。この成長は主に外国の税金控除規定の影響を受ける。持続運営純収入は25億ドルで、18.2%増加し、持続運営純収入利益率は8.5%で、前年比1.3ポイント増加した
持続業務の営業(非GAAP)税前収入は38億ドルで、前年同期比4.7%低下し、継続業務の営業(非GAAP)税前利益率は0.6ポイント低下し、12.9%に低下した。2023年前の6カ月間の営業(非公認会計基準)の所得税支出は5.93億ドルだったが、2022年前の6カ月は6.57億ドルだった。運営を続けている営業(非GAAP)の収入は33億ドルで同3.7%、運営を続けている営業(非GAAP)の利益率は10.9%で同0.4ポイント低下した。
2023年までの6ヶ月間、継続経営業務の希釈後の1株当たり収益は2.74ドルで、前年同期比17.1%増加し、営業(非公認会計基準)希釈後の1株当たり収益は3.54ドルで、前年同期比4.6%低下した
貸借対照表は2023年6月30日まで強く維持され、業務に柔軟に支援·投資することができる。2023年6月30日現在、163億ドルの現金と現金等価物、制限的現金、有価証券は2022年12月31日より75億ドル増加し、2023年6月30日現在の575億ドルの債務は65億ドル増加した。
総資産は2022年12月31日より50億ドル増加し(通貨調整後45億ドル)、主に現金と現金等価物および有価証券の増加によるものであり、売掛金の減少分がこの増加を相殺した。総負債は2022年12月31日より47億ドル増加した(通貨調整後43億ドル)
債務増加と繰延収入の増加；税務負債の減少部分によって相殺される。総配当金は223億ドルで、2022年12月31日より3億ドル増加し、主に2023年上半期の純収入と普通株発行の推進を受けた；一部は支払われた配当金によって相殺された。
2023年前の6ヶ月間、経営活動が提供した現金は64億ドルで、18億ドル増加した。投資活動のための現金純額は80億ドルで、前年同期比68億ドル増加した。2023年上半期、融資活動の現金純源は30億ドルだったが、前の時期の現金純使用量は28億ドルだった。
第2四半期と前6ヶ月を振り返って
継続経営の結果
細分化市場詳細情報
次の表は各報告可能部門の収入と毛金利の結果を示し、その後、2023年第2四半期と前6ヶ月と2022年第2四半期と前6ヶ月の報告可能部門結果を分析した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/利益率
変わる | | そうだね。あなたに
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| 収入： | | | | | | | | | |
| ソフトウェア | | $ | 6,608 | | | $ | 6,166 | | | 7.2 | | % | 7.5 | | % |
| 毛利率 | | 79.3 | | % | 79.2 | | % | 0.1 | | PTSです。 | | |
| 相談する | | 5,013 | | | 4,809 | | | 4.3 | | % | 5.9 | | % |
| 毛利率 | | 25.9 | | % | 24.2 | | % | 1.8 | | PTSです。 | | |
| インフラ施設 | | 3,618 | | | 4,235 | | | (14.6) | | % | (13.8) | | % |
| 毛利率 | | 55.8 | | % | 53.8 | | % | 2.0 | | PTSです。 | | |
| 融資する | | 185 | | | 146 | | | 26.2 | | % | 27.1 | | % |
| 毛利率 | | 49.2 | | % | 35.3 | | % | 13.9 | | PTSです。 | | |
| 他にも | | 51 | | | 180 | | | (71.9) | | % | (72.9) | | % |
| 毛利率 | | (295.7) | | % | (49.3) | | % | (246.5) | | PTSです。 | | |
| 総収入 | | $ | 15,475 | | | $ | 15,535 | | | (0.4) | | % | 0.4 | | % |
| 毛利総額 | | $ | 8,501 | | | $ | 8,290 | | | 2.5 | | % | | |
| 総毛利率 | | 54.9 | | % | 53.4 | | % | 1.6 | | PTSです。 | | |
| 非経営的調整： | | | | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | | 150 | | | 180 | | | (17.1) | | % | | |
| 営業(非公認会計基準)毛利 | | $ | 8,650 | | | $ | 8,470 | | | 2.1 | | % | | |
| 営業利益率 | | 55.9 | | % | 54.5 | | % | 1.4 | | PTSです。 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/利益率
変わる | | そうだね。あなたに
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| 収入： | | | | | | | | | |
| ソフトウェア | | $ | 12,529 | | | $ | 11,938 | | | 5.0 | | % | 6.6 | | % |
| 毛利率 | | 79.4 | | % | 79.0 | | % | 0.3 | | PTSです。 | | |
| 相談する | | 9,975 | | | 9,637 | | | 3.5 | | % | 7.0 | | % |
| 毛利率 | | 25.6 | | % | 24.3 | | % | 1.3 | | PTSです。 | | |
| インフラ施設 | | 6,716 | | | 7,453 | | | (9.9) | | % | (7.8) | | % |
| 毛利率 | | 53.9 | | % | 52.4 | | % | 1.6 | | PTSです。 | | |
| 融資する | | 380 | | | 300 | | | 26.8 | | % | 29.1 | | % |
| 毛利率 | | 46.5 | | % | 36.5 | | % | 10.0 | | PTSです。 | | |
| 他にも | | 126 | | | 404 | | | (68.9) | | % | (68.6) | | % |
| 毛利率 | | (228.2) | | % | (40.2) | | % | (188.0) | | PTSです。 | | |
| 総収入 | | $ | 29,727 | | | $ | 29,732 | | | 0.0 | | % | 2.3 | | % |
| 毛利総額 | | $ | 16,010 | | | $ | 15,625 | | | 2.5 | | % | | |
| 総毛利率 | | 53.9 | | % | 52.6 | | % | 1.3 | | PTSです。 | | |
| 非経営的調整： | | | | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | | 298 | | | 361 | | | (17.5) | | % | | |
| 営業(非公認会計基準)毛利 | | $ | 16,308 | | | $ | 15,986 | | | 2.0 | | % | | |
| 営業利益率 | | 54.9 | | % | 53.8 | | % | 1.1 | | PTSです。 | | |
ソフトウェア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| ソフトウェア収入： | | $ | 6,608 | | | $ | 6,166 | | | 7.2 | | % | 7.5 | | % |
| ハイブリッドプラットフォームとソリューション | | $ | 4,665 | | | $ | 4,390 | | | 6.3 | | % | 6.6 | | % |
| 赤い帽子 | | | | | | 10.7 | | | 10.8 | | |
| オートメーション | | | | | | 1.2 | | | 1.6 | | |
| データと人工知能 | | | | | | 10.0 | | | 10.6 | | |
| 防衛を強化する | | | | | | (1.5) | | | (1.0) | | |
| 取引処理 | | 1,943 | | | 1,776 | | | 9.4 | | | 9.7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| ソフトウェア収入： | | $ | 12,529 | | | $ | 11,938 | | | 5.0 | | % | 6.6 | | % |
| ハイブリッドプラットフォームとソリューション | | $ | 8,844 | | | $ | 8,470 | | | 4.4 | | % | 5.9 | | % |
| 赤い帽子 | | | | | | 9.5 | | | 10.8 | | |
| オートメーション | | | | | | 0.2 | | | 1.8 | | |
| データと人工知能 | | | | | | 5.7 | | | 7.2 | | |
| 防衛を強化する | | | | | | (1.4) | | | 0.4 | | |
| 取引処理 | | 3,685 | | | 3,468 | | | 6.3 | | | 8.1 | | |
2023年第2四半期、ソフトウェア収入は66.08億ドルで、前年同期比7.2%(為替調整後8%)増加したが、これは顧客が私たちのハイブリッドクラウドとAIプラットフォーム能力を利用して、ハイブリッドプラットフォームと解決策および取引処理における収入が増加したためである。この収入表現は，我々の経常的収入ベースの持続的な増加を反映しており，これは我々の年間ソフトウェア収入の約80%，および取引収入を占めている.
2023年第2四半期、ハイブリッドプラットフォームとソリューションの収入は46.65億ドルで、前年同期比6.3%(為替調整後7%)増加し、これは主にRed Hat、Data&AI、Automationの増加のおかげだ。RedHatの収入は10.7%増加したと報告されている(為替調整後11%増加)。我々が先行するハイブリッド·クラウドプラットフォームOpenShiftは2023年第2四半期に前年同期比30%以上増加し、年間経常収入は11億ドルだった。Ansibleは2022年に比べて2023年第2四半期の収入も2桁の増加を実現し、市場シェアも増加した。自動化収入は1.2%(為替調整後2%)増加し、集成、アプリケーションサーバと業務自動化の増加を反映し、顧客が仕事効率と性能最適化を通じて業務価値を向上させたからである。企業のデータ可視化，組織，分析，洞察に対する需要がAIワークロードの基礎となっているため，データとAI収入は10.0%(為替調整後11%)増加し，データ管理や業務分析などの分野で広範な増加を実現している。報告によると，セキュリティ収入は1.5%(レート調整により1%低下)しており，セキュリティサービスの低下が原因であり，データセキュリティとGuardium Insightsをはじめとするセキュリティソフトウェアの増加を部分的に相殺している.
混合プラットフォームと解決策全体で、私たちの年間経常収入(ARR)は136億ドルです。ARRは管理層が著者らのソフトウェア部門内の混合プラットフォームと解決方案業務の健康と成長軌跡を評価するための重要な業績指標である。ARRは、期末日までのいくつかのタイプの有効契約の本四半期の恒常的な約束価値を推定し、その値に4を乗算することによって計算される。この値は、契約期間内の変動を緩和するために、各スケジュールの契約価値および開始日に基づいて、(1)約束された定期許可を含むソフトウェア加入プロトコル、(2)SaaSおよびPaaSなどのサービススケジュール、(3)維持およびサポート契約、および(4)セキュリティ管理サービス契約、を含む消費モードを含む。ARRは収入とは独立して見るべきであり、この業績指標とその投入は当期に確認された収入額を代表しない可能性があるため、今期の収入または将来の期間に確認される収入を代表するつもりはない。ARRは推定不変通貨で計算される。
2023年第2四半期の取引処理収入は前年同期比9.4%増の19.43億ドル(為替調整後10%)だった。過去のいくつかの製品サイクルでは、zSystems設備容量の増加、強力な契約率、より高い価格上昇が経常性と取引収入の増加を推進した。
2023年前の6カ月間、ソフトウェア収入は125.29億ドルで、2022年同期に比べて5.0%(為替調整後7%)増加し、Red HatとData&AIをはじめとするハイブリッドプラットフォームと解決策および取引処理の着実な増加のおかげである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/
保証金
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| ソフトウェア： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 5,239 | | | $ | 4,884 | | | 7.3 | | % |
| 毛利率 | | 79.3 | | % | 79.2 | | % | 0.1 | | PTSです。 |
| 税引き前収入 | | $ | 1,504 | | | $ | 1,375 | | | 9.4 | | % |
| 税前利益 | | 22.8 | | % | 22.3 | | % | 0.5 | | PTSです。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/
保証金
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| ソフトウェア： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 9,944 | | | $ | 9,434 | | | 5.4 | | % |
| 毛利率 | | 79.4 | | % | 79.0 | | % | 0.3 | | PTSです。 |
| 税引き前収入 | | $ | 2,668 | | | $ | 2,509 | | | 6.3 | | % |
| 税前利益 | | 21.3 | | % | 21.0 | | % | 0.3 | | PTSです。 |
前年同期と比較して、2023年第2四半期のソフトウェア毛金利は0.1ポイント上昇し、79.3%に達し、これは主にポートフォリオによって推進されたが、一部はソフトウェア製品の利益率の低下によって相殺された。2023年前の6ヶ月間、毛金利は0.3ポイント増加し、79.4%に達し、主にポートフォリオに推進された。
第2四半期、税引き前収入は15.04億ドルで、前年同期比9.4%増加し、税前利益率は22.8%で、前年同期比0.5ポイント増加した。利益率の拡大は、より高い収入と製品の組み合わせによる運営レバーを反映するとともに、為替レートの影響を1ポイント以上吸収した。2023年前の6ヶ月間、税引き前収入は26.68億ドルで、前年同期に比べて6.3%増加し、税前利益率は21.3%で、0.3ポイント増加し、その中には約1つの為替レートからの影響が含まれている。
相談する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| 問い合わせ収入： | | $ | 5,013 | | | $ | 4,809 | | | 4.3 | | % | 5.9 | | % |
| 業務転換 | | $ | 2,295 | | | $ | 2,227 | | | 3.0 | | % | 4.5 | | % |
| 技術相談 | | 961 | | | 928 | | | 3.5 | | | 5.1 | | |
| アプリケーション運営 | | 1,758 | | | 1,653 | | | 6.3 | | | 8.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| 問い合わせ収入： | | $ | 9,975 | | | $ | 9,637 | | | 3.5 | | % | 7.0 | | % |
| 業務転換 | | $ | 4,578 | | | $ | 4,482 | | | 2.1 | | % | 5.5 | | % |
| 技術相談 | | 1,904 | | | 1,884 | | | 1.1 | | | 4.6 | | |
| アプリケーション運営 | | 3,494 | | | 3,272 | | | 6.8 | | | 10.5 | | |
2023年第2四半期、コンサルティング収入は50.13億ドルで、前年同期比4.3%(為替調整後6%)増加した。私たちのサービス製品の広範な成長に後押しされて、コンサルティング業務のすべての業務部門の収入が増加しています。この成長はより大規模な転換への持続的な需要を反映しており、これらの転換は相当な投資リターンをもたらしているが、一部の顧客(主に米国の顧客)はより自由裁量権があると考えられるプロジェクトを延期し続けている。私たちの赤帽コンサルティング業務は契約と収入の面で2桁の増加を実現し、私たちの戦略パートナーは第2四半期に2桁のペースで契約と収入を増加させた。
2023年第2四半期、データと技術転換(人工知能と分析重点プロジェクトを含む)の推進の下、業務転換収入は22.95億ドルで、前年比3.0%(為替調整後5%)増加した。顧客はハイブリッドクラウド戦略を採用し、デジタル転換を支え続けている。
2023年第2四半期、技術コンサルティング収入は9.61億ドルで、前年同期比3.5%(為替調整後5%)増加し、これは主に私たちのクラウド応用開発とクラウド現代化製品のおかげです。
アプリケーション運用収入は2022年第2四半期と比較して17.58億ドルで、前年同期比6.3%(為替調整後8%)増加したが、これは、ハイブリッド·マルチクラウド環境で顧客のアプリケーションを管理することで、顧客の運用最適化とコスト低減を支援するため、クラウド·アプリケーション管理サービスの増加によるものである
2023年前の6ヶ月間、コンサルティング収入は99.75億ドル、報告は3.5%(為替調整後7%)増加し、すべての3つの業務ラインの前年比増加を反映している。データと技術及び顧客体験転換プロジェクトの増加に牽引されて、業務転換収入は前年比増加した。私たちの技術コンサルティング業務では、クラウドアプリケーション開発と現代化をめぐる顧客参加を主導しています。当社のアプリケーション運営製品を通じて、クラウド·プラットフォームを運営し、運営するために必要なアプリケーションとクラウドプラットフォームサービスを提供し続けています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | そうだね。あなたに。
パーセント/
保証金
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | | | |
| 問い合わせ： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 1,300 | | | $ | 1,163 | | | 11.8 | | % |
| 毛利率 | | 25.9 | | % | 24.2 | | % | 1.8 | | PTSです。 |
| 税引き前収入 | | $ | 446 | | | $ | 343 | | | 30.1 | | % |
| 税前利益 | | 8.9 | | % | 7.1 | | % | 1.8 | | PTSです。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/
保証金
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 問い合わせ： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 2,553 | | | $ | 2,339 | | | 9.1 | | % |
| 毛利率 | | 25.6 | | % | 24.3 | | % | 1.3 | | PTSです。 |
| 税引き前収入 | | $ | 828 | | | $ | 691 | | | 19.8 | | % |
| 税前利益 | | 8.3 | | % | 7.2 | | % | 1.1 | | PTSです。 |
2023年第2四半期、コンサルティング毛金利は25.9%で、前年同期比1.8ポイント増加した。前年同期と比較して、2023年第2四半期の税引き前収入は4.46億ドルで30.1%増加し、税前利益率は8.9%で1.8ポイント増加した。私たちの毛金利の増加と税引前利益率の表現は、労働力コストと投資の増加を相殺するのに十分な過去1年間に取った価格設定と生産性行動を反映している。
2023年前の6ヶ月間、コンサルティング会社の毛金利は25.6%で、前年比1.3ポイント増加した。前年同期と比較して、2023年前6カ月の税引き前収入は8.28億ドルで19.8%増加し、税前利益率は8.3%で1.1ポイント増加した。6ヶ月間の利益率表現は上記第2四半期と同様の要因によって推進された。
契約と予約の請求書にお問い合わせください
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| 問い合わせ契約総数 | | $ | 5,667 | | | $ | 4,654 | | | 21.8 | | % | 24.5 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| 問い合わせ契約総数 | | $ | 10,860 | | | $ | 9,791 | | | 10.9 | | % | 15.1 | | % |
2023年第2四半期には、コンサルティング契約量は22%増加し、為替レート調整により24%増加し、大型·小型プロジェクトともに着実な増加を実現し、過去12カ月間の私たちの予約と請求書比率は1.1だった。顧客がコスト節約と生産性向上のプロジェクトを優先しているため、技術駆動の転換への継続的な需要を満たしている。
帳簿と請求書の比はIBMコンサルティング会社の同期契約者数とその収入の比率を表している。この指標は有用な指標であり、私たちの業務の経時的需要を測定することができる。契約はIBM Consulting内部サービス契約下の顧客承諾価値に対する管理層の初歩的な推定である。契約計算を管理する第三者基準や要求はありません。管理職が使用する計算は、契約の種類および期限、および終了費用または清算費用が存在するかどうかを含む顧客約束の程度を測定するための推定および判断を含む。
契約延期と範囲の拡大は、新たな価値を増分する範囲内でのみ署名とみなされる。総契約量は、少量の大きな契約に署名する時間を含むが、これらに限定されない様々な要因によって変化する可能性がある。買収に関連した契約は予想に基づいて確認されるだろう。
経営陣は、開示された契約推定値が私たちの前向きな収入を示していると考えている。契約は企業の業績を監視するために用いられ、経営陣や株主の有用な情報とみなされる。契約が収入に変換されるプロセスは、サービスおよび解決策のタイプ、契約期間、顧客決定、および他の要因によって異なる可能性があり、これらの要因は、マクロ経済環境を含むが、これらに限定されない可能性がある。
インフラ施設
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| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| インフラ収入： | | $ | 3,618 | | | $ | 4,235 | | | (14.6) | | % | (13.8) | | % |
| 混合インフラストラクチャ | | $ | 2,260 | | | $ | 2,760 | | | (18.1) | | % | (17.8) | | % |
| ZSystems | | | | | | (30.1) | | | (30.0) | | |
| 分散インフラストラクチャ | | | | | | (6.5) | | | (5.9) | | |
| インフラ支援 | | 1,358 | | | 1,474 | | | (7.9) | | | (6.3) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| インフラ収入： | | $ | 6,716 | | | $ | 7,453 | | | (9.9) | | % | (7.8) | | % |
| 混合インフラストラクチャ | | $ | 3,969 | | | $ | 4,461 | | | (11.0) | | % | (9.6) | | % |
| ZSystems | | | | | | (19.0) | | | (17.8) | | |
| 分散インフラストラクチャ | | | | | | (4.9) | | | (3.2) | | |
| インフラ支援 | | 2,747 | | | 2,993 | | | (8.2) | | | (5.1) | | |
2023年第2四半期のインフラ収入は36.18億ドルで、前年同期比14.6%(為替調整後14%)低下し、混合インフラやインフラ支援に影響を与える製品周期動態を反映している。
2023年第2四半期の混合インフラ収入は22.6億ドルで、前年同期に比べて18.1%(為替調整後18%)低下した。混合インフラでは，zSystemsの収入が報告されているように30.1%(為替調整後30%低下)低下したのは，前年のZ 16が季節的に強い四半期発売時に収入が強かったためである。発売された前の5四半期に、Z 16計画の収入は前の周期を超えた。それは私たちの顧客に大規模な組み込み人工知能の力、ネットワーク弾性安全、混合雲に対するクラウドローカル開発をもたらしたからだ。分散インフラ収入は6.5%(為替調整後6%低下)低下し、これはストレージとPower 10ハイエンドシステムによる前年の収入の力強い増加によって推進された。
2023年第2四半期のインフラ支援収入は13.58億ドルで、前年同期比7.9%(為替調整後6%)低下し、製品周期の動きを反映している。
2023年前の6カ月間、混合インフラとインフラ支援の低下により、インフラ収入は67.16億ドルで前年比9.9%(為替調整後8%)低下した。ハイブリッドインフラ内部では，収入低下は主にzSystemsによって推進されている.2023年6ヶ月前のインフラ支援収入の低下は、製品サイクルの動向を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/
保証金
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| インフラ： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 2,021 | | | $ | 2,280 | | | (11.4) | | % |
| 毛利率 | | 55.8 | | % | 53.8 | | % | 2.0 | | PTSです。 |
| 税引き前収入 | | $ | 633 | | | $ | 757 | | | (16.4) | | % |
| 税前利益 | | 17.5 | | % | 17.9 | | % | (0.4) | | PTSです。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント/
保証金
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| インフラ： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 3,623 | | | $ | 3,905 | | | (7.2) | | % |
| 毛利率 | | 53.9 | | % | 52.4 | | % | 1.6 | | PTSです。 |
| 税引き前収入 | | $ | 849 | | | $ | 956 | | | (11.2) | | % |
| 税前利益 | | 12.6 | | % | 12.8 | | % | (0.2) | | PTSです。 |
2023年第2四半期のインフラ利益率は55.8%で前年同期比2.0ポイント増加したが、これはハイブリッドインフラの利益率が拡大し、製品周期の動態を反映したインフラ支援利益率の低下によって一部相殺されたためである。2023年前の6ヶ月、上述した第2四半期と同じ要素に押されて、毛金利は53.9%で、前年同期比1.6ポイント増加した。
2023年第2四半期、インフラ税引前収入は6.33億ドルで、同16.4%低下し、税前利益率は17.5%、0.4ポイント低下した。この業績は，主に製品周期によって動的に駆動されるハイブリッドインフラとインフラ支援毛利益貢献の低下を反映している。IPとカスタマイズ開発収入の前年比増加および2023年1月1日に発効したサーバやネットワーク機器の使用寿命変化によるメリットは，これらの低下を部分的に相殺している.第2四半期の税前利益率の低下には為替レートからの影響も含まれている。2023年前6カ月、インフラ税引前収入は8.49億ドルで、前年同期に比べて11.2%低下し、税前利益率は12.6%と0.2ポイント低下し、主に上記第2四半期の同じ要因によって推進された。
融資する
融資部門の業績に関する議論は、78~80ページを参照されたい
地域収入
報告可能な部門の収入によって新聞を掲載するほか、私たちは地理的位置によって収入表現を測定する。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| 総収入 | | $ | 15,475 | | | $ | 15,535 | | | (0.4) | | % | 0.4 | | % |
| アメリカ.アメリカ | | $ | 8,046 | | | $ | 8,142 | | | (1.2) | | % | (0.5) | | % |
| ヨーロッパ/中東/アフリカ(EMEA) | | 4,602 | | | 4,526 | | | 1.7 | | | 0.3 | | |
| アジア太平洋地域 | | 2,827 | | | 2,868 | | | (1.4) | | | 3.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる
調整後の
貨幣 | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | | |
| 総収入 | | $ | 29,727 | | | $ | 29,732 | | | 0.0 | | % | 2.3 | | % |
| アメリカ.アメリカ | | $ | 15,124 | | | $ | 15,198 | | | (0.5) | | % | 0.3 | | % |
| ヨーロッパ/中東/アフリカ(EMEA) | | 8,933 | | | 8,757 | | | 2.0 | | | 4.0 | | |
| アジア太平洋地域 | | 5,670 | | | 5,778 | | | (1.9) | | | 5.2 | | |
総収入は154.75億ドルで、報告は0.4%低下し、2023年第2四半期は為替レート要素の小幅調整後に前年同期比増加した。
アメリカ地域の収入は80.46億ドルで，報告書は1.2%低下し，為替調整後は横ばいであった。前年と比較して、米国は2.2%減少した。報道によると、カナダは13.6%低下し、通貨調整後は9%低下した。ラテンアメリカは23.2%、為替調整後は26%、ブラジルは15.4%、通貨調整後は16%増加した。
ヨーロッパ、中東、アフリカ地域では、総収入は46.02億ドルで、1.7%増加し、為替調整後は横ばいと報告されている。報道によると、イタリアとイギリスはそれぞれ5.8%と1.3%増加し、為替レート調整後はそれぞれ4%と1%増加した。フランスは報告書と同じで、通貨調整後3%減少した。報告によると、ドイツは11.3%低下し、為替レート調整後13%低下した。
報告によると、アジア太平洋地域の収入は28.27億ドルで1.4%低下したが、為替調整により3%増加した。報道によると、日本経済は2.6%増加し、為替レート調整後に9%増加した。報道によると、インドは4.3%増加し、為替レート調整により11%増加した。報道によると、中国とオーストラリアはそれぞれ19.0%と13.0%低下し、為替調整後はそれぞれ15%と7%低下した。
2023年前の6ヶ月間、総収入297.27億ドルは報告と横ばいで、為替レート調整後は前年比2.3%増加した。
アメリカ地域の収入は151.24億ドルで、報告書が示すように0.5%低下し、為替レート調整後は横ばいだった。昨年同期に比べ、米国は1.4%減少した。カナダは6.2%低下し、通貨調整後は1%低下した。ラテンアメリカは16.3%、為替調整後は19%、ブラジルは14.7%、通貨調整後は15%増加した。
ヨーロッパ、中東、アフリカ地域では、総収入は89.33億ドル、報告書は2.0%増加し、為替レート調整後4%増加した。報道によると、イタリアとフランスはそれぞれ4.2%と1.3%増加し、為替レート調整後はそれぞれ5%と2%増加した。報告によると、イギリスは5.0%低下し、通貨調整後は横ばいだった。報告によると、ドイツは8.5%低下し、為替レート調整後は8%低下した。
報道によると、アジア太平洋地域の収入は56.7億ドルで1.9%低下したが、為替調整後に5%増加した。日本は報道並みで、為替レート調整後10%増加した。報道によると、インドは6.3%増加し、為替レート調整後15%増加した。報道によると、中国とオーストラリアはそれぞれ21.7%と14.5%低下し、為替調整後はそれぞれ18%と9%低下した。
費用.費用
総費用とその他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 総費用とその他 | | $ | 6,501 | | | $ | 6,568 | | | (1.0) | | % |
| 非経営的調整： | | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | | $ | (239) | | | $ | (278) | | | (14.0) | | % |
| 買収に関連する費用 | | (7) | | | (2) | | | NM | |
| 非経営性退職関連(コスト)/収入 | | (1) | | | (192) | | | (99.4) | | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | (145) | | | (100.0) | | |
| 営業費用その他(収入) | | $ | 6,254 | | | $ | 5,952 | | | 5.1 | | % |
| 総費用収入比 | | 42.0 | | % | 42.3 | | % | (0.3) | | PTSです。 |
| 営業費用収入比 | | 40.4 | | % | 38.3 | | % | 2.1 | | PTSです。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 総費用とその他 | | $ | 12,952 | | | $ | 13,280 | | | (2.5) | | % |
| 非経営的調整： | | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | | $ | (483) | | | $ | (558) | | | (13.4) | | % |
| 買収に関連する費用 | | (10) | | | (9) | | | 17.6 | | |
| 非経営性退職関連(コスト)/収入 | | 4 | | | (394) | | | NM | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | (367) | | | (100.0) | | |
| 営業費用その他(収入) | | $ | 12,463 | | | $ | 11,953 | | | 4.3 | | % |
| 総費用収入比 | | 43.6 | | % | 44.7 | | % | (1.1) | | PTSです。 |
| 営業費用収入比 | | 41.9 | | % | 40.2 | | % | 1.7 | | PTSです。 |
意味がない
2種類の料金説明の総費用とその他(収入)の他の情報については、以下のカテゴリ別分析を参照されたい。
販売、一般、管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 販売、一般、行政費用： | | | | | | | |
| 販売、一般、行政-その他 | | $ | 3,991 | | | $ | 3,996 | | | (0.1) | | % |
| 広告と販売促進費用 | | 372 | | 395 | | (5.8) | | |
| 労働力再均衡費用 | | 117 | | | 28 | | | NM | |
| 無形資産の償却を取得した | | 239 | | | 277 | | | (13.9) | | |
| 株に基づく報酬 | | 168 | | | 153 | | | 10.3 | | |
| 信用損失費用の支出を予想する[利益を得る] | | 14 | | | 6 | | | 129.1 | | |
| 販売、一般、行政費用の合計 | | $ | 4,900 | | | $ | 4,855 | | | 0.9 | | % |
| 非経営的調整： | | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | | $ | (239) | | | $ | (277) | | | (13.9) | | % |
| 買収に関連する費用 | | (7) | | | (2) | | | NM | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | 0 | | | NM | |
| 運営(非公認会計基準)販売、一般、管理費用 | | $ | 4,655 | | | $ | 4,576 | | | 1.7 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 販売、一般、行政費用： | | | | | | | |
| 販売、一般、行政-その他 | | $ | 7,877 | | | $ | 7,820 | | | 0.7 | | % |
| 広告と販売促進費用 | | 687 | | | 732 | | | (6.1) | | |
| 労働力再均衡費用 | | 376 | | | 33 | | | NM | |
| 無形資産の償却を取得した | | 482 | | | 557 | | | (13.4) | | |
| 株に基づく報酬 | | 317 | | | 289 | | | 9.9 | | |
| 信用損失費用の支出を予想する[利益を得る] | | 16 | | | 22 | | | (29.5) | | |
| 販売、一般、行政費用の合計 | | $ | 9,754 | | | $ | 9,452 | | | 3.2 | | % |
| 非経営的調整： | | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | | $ | (482) | | | $ | (557) | | | (13.4) | | % |
| 買収に関連する費用 | | (9) | | | (9) | | | 6.4 | | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | 0 | | | NM | |
| 運営(非公認会計基準)販売、一般、管理費用 | | $ | 9,263 | | | $ | 8,887 | | | 4.2 | | % |
意味がない
2023年第2四半期の販売、一般と行政(SG&A)の総支出は前年同期比0.9%増加し、主な原因は以下の通りである
•ポートフォリオ操作による余剰座礁コストを解決するために、より高い労働力再バランス費用(2つの点)
•生産性行動がもたらす利点は、一部は私たちの混合雲と人工知能戦略を推進するためのより高い支出によって相殺されている。
運営(非公認会計原則)費用は前年比1.7%増加し、主に同じ要素に押されている。
2023年前の6ヶ月間のSG&A費用は前年比3.2%増加し、主な原因は以下の通りである
•労働力の再バランスを向上させる費用(4点)；
•上記と同じ要因によって推進されるより高い純支出
•通貨の影響(1点)。
運営(非公認会計原則)費用は前年比4.2%増加し、主に同じ要素によって推進された。
前年同期と比較して、2023年前の6ヶ月の予想信用損失費用準備金が600万ドル減少したのは、主に今年度の特定準備金の要求が低いためである。売掛金引当カバー率は2023年6月30日現在で2.8%であり、販売待ちに分類された売掛金を含まず、2022年12月31日より40ベーシスポイント増加したのは、主に売掛金総額の季節的な低下と、2022年6月30日から60ベーシスポイント増加したためである。
研究·開発·工事
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 研究·開発·工事費 | | $ | 1,687 | | | $ | 1,673 | | | 0.8 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 研究·開発·工事費 | | $ | 3,342 | | | $ | 3,352 | | | (0.3) | | % |
2023年第2四半期の研究開発と工事(RD&E)支出は前年同期比0.8%増加し、主な原因は今年度の支出増加(2ポイント)、為替影響(1ポイント)はこの増加を部分的に相殺した。2022年と比較して、2023年前の6ヶ月の研究開発費はほぼ横ばいで、主に為替レートの影響(1点)を受け、高い支出(1点)を部分的に相殺した。我々は引き続き投資し、人工知能、混合雲、量子などの新興分野で革新を提供する
知的財産権とカスタマイズ開発収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 知的財産権とカスタマイズ開発収入： | | | | | | | |
| 知的財産権許可、使用料に基づく費用を含む | | $ | 127 | | | $ | 113 | | | 12.5 | | % |
| 風俗開発収入 | | 119 | | | 57 | | | 111.2 | | |
| 知的財産権の販売/その他譲渡 | | 2 | | | 6 | | | (73.4) | | |
| 合計する | | $ | 248 | | | $ | 176 | | | 41.3 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 知的財産権とカスタマイズ開発収入： | | | | | | | |
| 知的財産権許可、使用料に基づく費用を含む | | $ | 188 | | | $ | 184 | | | 2.2 | | % |
| 風俗開発収入 | | 235 | | | 105 | | | 124.0 | | |
| 知的財産権の販売/その他譲渡 | | 5 | | | 8 | | | (32.5) | | |
| 合計する | | $ | 428 | | | $ | 297 | | | 44.3 | | % |
第2四半期の知的財産権とカスタマイズ開発の総収入は前年同期比41.3%増、2023年前の6カ月間は同44.3%増加した。この成長は、主に2022年第4四半期に日本財団と調印された3年間の共同開発·許可協定により、先進半導体における知的財産権と専門知識を利用するためである。
知的財産権の許可、販売またはその他の譲渡の時間と金額は時期によって大きく異なる可能性があり、これは許可協定のタイミング、経済条件、業界統合、および新特許とノウハウ開発のタイミングに依存する
その他(収入)と支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| その他(収入)と支出： | | | | | | | |
| 外貨取引損失/(収益) | | $ | (166) | | | $ | (494) | | | (66.4) | | % |
| 派生ツール(収益)/損失 | | 141 | | | 439 | | | (67.8) | | |
| 利子収入 | | (201) | | | (28) | | | NM | |
| 純(収益)/証券·投資資産損失 | | 3 | | | 54 | | | (94.1) | | |
| 退職関連費用/(収入) | | 1 | | | 192 | | | (99.4) | | |
| 他にも | | (39) | | | (243) | | | (84.0) | | |
| その他(収入)と支出の合計 | | $ | (261) | | | $ | (81) | | | 223.6 | | % |
| 非経営的調整： | | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | | $ | 0 | | | $ | (1) | | | (66.7) | | % |
| 非経営性退職関連(コスト)/収入 | | (1) | | | (192) | | | (99.4) | | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | (145) | | | (100.0) | | |
| 営業(非公認会計基準)その他(収入)及び費用 | | $ | (262) | | | $ | (418) | | | (37.2) | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| その他(収入)と支出： | | | | | | | |
| 外貨取引損失/(収益) | | $ | (78) | | | $ | (670) | | | (88.3) | | % |
| 派生ツール(収益)/損失 | | (1) | | | 541 | | | NM | |
| 利子収入 | | (371) | | | (46) | | | NM | |
| 純(収益)/証券·投資資産損失 | | 8 | | | 273 | | | (96.9) | | |
| 退職関連費用/(収入) | | (4) | | | 394 | | | NM | |
| 他にも | | (61) | | | (327) | | | (81.4) | | |
| その他(収入)と支出の合計 | | $ | (506) | | | $ | 166 | | | NM | |
| 非経営的調整： | | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | (33.3) | | % |
| 買収に関連する費用 | | (1) | | | — | | | NM | |
| 非経営性退職関連(コスト)/収入 | | 4 | | | (394) | | | NM | |
| Kyndrylに関する影響 | | — | | | (367) | | | (100.0) | | |
| 営業(非公認会計基準)その他(収入)及び費用 | | $ | (504) | | | $ | (596) | | | (15.5) | | % |
意味がない
2023年第2四半期のその他(収入)と支出総額は2.61億ドルだったが、前年同期は8100万ドルだった。この前年比変化は主に以下の要素によって推進されている
•低い非運営退職関連コスト(1.91億ドル)。その他の資料については、“退職関連計画”および
•利息収入の増加(1.73億ドル)は、今年度の平均金利と平均現金残高の増加によるものである
•Kyndrylが株式を保有している未実現損失(5600万ドル)と関連する現金決済スワップ(8800万ドル)を含む前期のKyndrylに関する影響(1.45億ドル)
•資産剥離収益の減少(2.22億ドル)は、主に2022年第2四半期に我々のヘルスケアソフトウェア資産(“その他”に含まれる)を剥離したためである
•通貨の影響。
2023年第2四半期の営業(非公認会計基準)その他(収入)と支出は2.62億ドルで、前年同期比1.55億ドル減少した。同比変化は主に上記の要因によって推進されており，前年のKyndryl留保株式やスワップに関する低い非営業退職関連コストや福祉は含まれていない。
2023年前の6ヶ月間、その他(収入)と支出総額は5.06億ドルだったが、前年同期の支出は1.66億ドルだった。この前年比変化は主に以下の要素によって推進されている
•低い非運営退職関連コスト(3.98億ドル)。その他の資料については、“退職関連計画”および
•Kyndrylが株式を保有している未実現損失(2.78億ドル)と関連する現金決済スワップ(8800万ドル)を含む前期のKyndrylに関する影響(3.67億ドル)
•利息収入の増加(3.25億ドル)は、今年度の平均金利と平均現金残高が増加したことが原因である
•資産剥離収益の減少(2.4億ドル)は、主に2022年第2四半期に我々のヘルスケアソフトウェア資産(“その他”に含まれる)を剥離したためである
•通貨の影響。
2023年までの6カ月間の営業(非GAAP)その他(収入)と支出は5.04億ドルで、前年同期比9200万ドル減少した。同比変化は主に上記の要因によって推進されており，前年のKyndryl留保株式やスワップに関する低い非営業退職関連コストや福祉は含まれていない。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 利子支出 | | $ | 423 | | | $ | 297 | | | 42.5 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 利子支出 | | $ | 790 | | | $ | 607 | | | 30.1 | | % |
2023年第2四半期と前6ヶ月の利息支出はそれぞれ前年同期比1.26億ドルと1.83億ドル増加した。関連する外部借款が対外融資業務を支援するために使用される場合、利子支出は連結損益表の融資コストに示される。2023年第2四半期と前6カ月の全体的な利息支出(資本化利息を除く)はそれぞれ5.05億ドルと9.63億ドルで、それぞれ前年同期比1.26億ドルと1.91億ドル増加した。2023年第2四半期と前6カ月の同動態は、主に高い平均金利と今年度の高い平均債務残高によって推進されている。
退職関連計画
次の表は退職に関連するすべての計画の税引前総費用を提供する。経営コスト金額は、総合収益表に計画参加者の作業機能に関するタイトル(例えば、コスト、SG&A、RD&E)が含まれる。非営業コスト金額はその他(収入)と費用を計上する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 退職に関する計画-費用： | | | | | | | |
| サービスコスト | | $ | 46 | | | $ | 61 | | | (25.9) | | % |
| 多雇用主計画 | | 3 | | | 3 | | | (17.6) | | |
| 固定払込計画のコスト | | 242 | | | 233 | | | 4.1 | | |
| 総運営コスト | | $ | 291 | | | $ | 298 | | | (2.3) | | % |
| 利子コスト | | $ | 604 | | | $ | 460 | | | 31.3 | | % |
| 計画資産の期待リターン | | (745) | | | (734) | | | 1.5 | | |
| 確認済み精算損失 | | 128 | | | 442 | | | (71.0) | | |
| 前のサービス費用を償却する/(ローン) | | (2) | | | 6 | | | NM | |
| 削減·定住 | | 6 | | | 11 | | | (47.0) | | |
| その他のコスト | | 10 | | | 6 | | | 67.7 | | |
| 営業外総コスト/(収入) | | $ | 1 | | | $ | 192 | | | (99.4) | | % |
| 退職計画の総額--コスト | | $ | 292 | | | $ | 489 | | | (40.4) | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 退職に関する計画-費用： | | | | | | | |
| サービスコスト | | $ | 92 | | | $ | 127 | | | (27.8) | | % |
| 多雇用主計画 | | 6 | | | 7 | | | (11.5) | | |
| 固定払込計画のコスト | | 511 | | | 472 | | | 8.4 | | |
| 総運営コスト | | $ | 610 | | | $ | 606 | | | 0.6 | | % |
| 利子コスト | | $ | 1,203 | | | $ | 927 | | | 29.7 | | % |
| 計画資産の期待リターン | | (1,484) | | | (1,483) | | | 0.0 | | |
| 確認済み精算損失 | | 257 | | | 902 | | | (71.5) | | |
| 前のサービス費用を償却する/(ローン) | | (4) | | | 13 | | | NM | |
| 削減·定住 | | 5 | | | 19 | | | (74.0) | | |
| その他のコスト | | 19 | | | 15 | | | 22.6 | | |
| 営業外総コスト/(収入) | | $ | (4) | | | $ | 394 | | | NM | |
| 退職計画の総額--コスト | | $ | 606 | | | $ | 1,000 | | | (39.4) | | % |
意味がない
2022年第2四半期と比較して、退職関連の税引き前計画総コストは1.98億ドル減少し、主に確認された精算損失が減少した(3.14億ドル)ためだが、一部は高い利息コスト(1.44億ドル)によって相殺されている。2022年前の6ヶ月と比較して、2023年前の6ヶ月の総コストは3.94億ドル減少し、主に確認された精算損失の減少(6.45億ドル)によるものであるが、一部は高い利息コスト(2.76億ドル)によって相殺されている。
“営業(非公認会計基準)収益”の部分で述べたように、管理層は退職に関連するいくつかのコストを営業コストと定性的にし、他のコストは非営業コストである。この特徴を利用して，2023年第2四半期の退職に関する運営コストは2.91億ドルであり，2022年第2四半期に比べて700万ドル減少し，主にサービスコストが低い(1600万ドル)ためであるが，一部は固定払込計画コストの高い(1000万ドル)で相殺されている。2023年前の6カ月間、退職に関する業務費は6.1億ドルで、前年同期比300万ドル増加し、主な原因は固定払込計画費用の増加(4000万ドル)だったが、サービス費の低下(3500万ドル)はこの影響を部分的に相殺した。2023年第2四半期の非運営コスト/(収入)は10億ドルで、前年比1.91億ドル減少し、2023年前の6カ月の収入は400万ドルだったが、前年同期のコストは3.94億ドルだった。昨年と比較した変化は主に確認された精算損失の減少によるものであるが，利息コスト上昇分はこの影響を相殺している。
精算損失の前年比低下が確認されたのは，主に2022年12月に退職と退職後計画の見直しが行われ，我々の年金計画の福祉義務が大幅に減少したことと，割引率の上昇によるものである。また、2022年に160億ドルの米国合格PPP債務と関連計画資産を第三者保険会社に移転し、我々の計画のリスク状況をさらに低下させた。この移転により2022年第3四半期の年金税前決済費用は59億ドルであり、主に精算損失の加速確認によるものである。
税金.税金
2023年第2四半期の持続運営所得税は4.19億ドルに計上されたが、2022年第2四半期は2.57億ドルだった。2023年第2四半期の営業(非公認会計基準)所得税は3.93億ドルに計上されたが、2022年第2四半期は4.13億ドルだった。
2023年までの6ヶ月間の持続的な運営所得税は5.43億ドルに充当されたが、2022年前の6ヶ月は2.18億ドルだった。2023年前の6カ月間の営業(非公認会計基準)の所得税支出は5.93億ドルだったが、2022年前の6カ月は6.57億ドルだった
前年と比較して、2023年第2四半期と前6ヶ月間継続的に経営所得税の支出が増加した主な原因は外国税収控除条例の影響である
IBMの税収支出と有効税率は経常的な要素の影響を受け、これらの要素は税前収入の地理的組み合わせ、激励措置、税収優遇の変化と零細な税収事件、例えば所得税監査の決済と税法の変化或いは新しい解釈を含む。GAAPの税収支出および有効税率は、調整前に記録された米国の税制改革費用の影響を受ける可能性もあり、これらの費用は、法律の任意の変化、新しい法規と指導、監査調整などに起因することができる。
2020年第4四半期、米国国税局(IRS)は同社の2013年と2014年の米国所得税申告書の審査を終了し、その中で2013年に発生したいくつかの国境を越えた取引を重点的に審査し、最終的な税務署報告(RAR)を発表した。米国国税局がこれらの国境を越えた取引に対して提出した調整は、継続すれば約45億ドルの追加課税所得額をもたらす。同社はこれらの具体的な問題について米国国税局に強く反対し、2021年第1四半期に米国国税局の控訴抗議を行った。2018年第3四半期、米国国税局は同社の2015年と2016年の米国納税申告書の監査を開始した。その会社はこの監査が2023年に完了すると予想している。2021年第4四半期、米国国税局は同社の2017年と2018年の米国納税申告書の監査を開始した。米国の主要な州と外国の税収管区については、同社は2015年までは通常税務審査を受けなくなった。同社は2013年までの数年間、米国連邦納税申告書の所得税審査を必要としなくなった。開放年に含まれる事項は、収入、控除、および税金控除の金額および/または時間に関するので、適用される税金法律および法規の異なる解釈を受ける可能性がある。税務監査の結果は常に不確定であるにもかかわらず、同社は、ここ数年予想されてきたいかなる調整にも十分な税金、利息、罰金を提供していると信じている。
同社はインドで所得税に関する多くの事務に参加し、インドの税務当局が発表した納税評価に挑戦している。同社は2023年6月30日現在、インドに6.39億ドルの前払い所得税を記録している。この残高の大部分は、インドの税務当局による各種所得税評価に対して会社が上訴する権利を保護するために、時間の経過とともに支払われた現金保証金である。税務監査の結果は常に不確定であるにもかかわらず、同社は、ここ数年予想されてきたいかなる調整にも十分な税金、利息、罰金を提供していると信じている。
2023年6月30日現在、確認されていない税収割引額は87.96億ドルで、時間調整、潜在的な譲渡定価調整、州所得税により5.48億ドル減少することができる。82.48億ドルの純額を確認すれば、同社の実際の税率に有利に影響する。
1株当たりの収益
1株あたりの基本収益は，期内に発行された普通株の加重平均から計算される.希釈後の1株当たり収益は，発行済み普通株の加重平均に期間内に発行された希釈潜在普通株の影響を加え，在庫株方法を用いて計算した。希釈性潜在的普通株には、発行済み株式オプションと株式奨励が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 普通株1株当たり収益を継続的に経営している | | | | | | | |
| 希釈すると仮定する | | $ | 1.72 | | | $ | 1.61 | | | 6.8 | | % |
| 基本的な情報 | | $ | 1.74 | | | $ | 1.62 | | | 7.4 | | % |
| 希釈運営(非GAAP) | | $ | 2.18 | | | $ | 2.31 | | | (5.6) | | % |
| 加重平均流通株：(百万株) | | | | | | | |
| 希釈すると仮定する | | 919.5 | | | 910.7 | | | 1.0 | | % |
| 基本的な情報 | | 909.9 | | | 901.5 | | | 0.9 | | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 普通株1株当たり収益を継続的に経営している | | | | | | | |
| 希釈すると仮定する | | $ | 2.74 | | | $ | 2.34 | | | 17.1 | | % |
| 基本的な情報 | | $ | 2.77 | | | $ | 2.36 | | | 17.4 | | % |
| 希釈運営(非GAAP) | | $ | 3.54 | | | $ | 3.71 | | | (4.6) | | % |
| 加重平均流通株：(百万株) | | | | | | | |
| 希釈すると仮定する | | 918.6 | | | 910.0 | | | 1.0 | | % |
| 基本的な情報 | | 908.7 | | | 900.4 | | | 0.9 | | % |
| | | | | | | |
実質流通株は2023年6月30日現在で9.11億株。2023年第2四半期と前6ヶ月間に希釈した発行済み普通株加重平均数は2022年同期より870万株(1.0%)高いと仮定した。
財務状況
動力学
2023年6月30日現在の貸借対照表は、引き続きサポートと投資業務の柔軟性を提供しています。
2023年6月30日現在、現金および現金等価物、制限的現金、有価証券は163.29億ドルで、2022年12月31日より74億89億ドル増加した。2023年6月30日現在、総債務は574.76億ドルで、2022年12月31日より65.27億ドル増加したが、これは主に新規発行の債務によるものだ。私たちは債務市場に参入する際に日和見主義的な態度をとり、2023年第1四半期に94.63億ドルの債券を発行し、債務満期義務を慎重に計画した
2023年と2024年と資本分配優先順位。私たちは、私たちの業務や私たちの安全で適度に成長した配当政策への投資を犠牲にすることなく、買収意識を維持しながら、私たちの債務レベルを管理し続ける
2023年前の6ヶ月間、私たちは運営活動から64.12億ドルの現金を生み出し、2022年前の6ヶ月より18.43億ドル増加した。2023年6月30日までの6カ月間の自由キャッシュフローは34.41億ドルで、前年より1.1億ドル増加した。76ページをご覧ください77まで，自由キャッシュフローに関する他の情報を知る.私たちの穏健な現金は、資本投資を最も魅力的な長期的な機会を持つ地域に投資し、配置することを支持する。2023年上半期には6件の買収を完了し、配当により株主に30.07億ドルを返還した
2022年末までに、私たちの年金計画資金は十分であり、世界の合格計画の資金比率は114%である。2023年6月末までの全体的な年金資金状況は2022年末とかなり一致しており、2023年に予想される納付計画を変更していない。
IBM運営資金
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 流動資産 | | $ | 34,458 | | | $ | 29,118 | |
| 流動負債 | | 32,513 | | | 31,505 | |
| 運営資本 | | $ | 1,945 | | | $ | (2,387) | |
| 電流比 | | 1.06:1 | | 0.92:1 |
運営資本は2022年末より43.32億ドル増加した。流動資産は53.4億ドル増加し(貨幣調整後52.79億ドル)、主に現金と現金等価物及び主に新しい借金の発行によって推進された有価証券である；一部は売掛金の減少によって相殺され、売掛金は主に季節性の高い年末残高から来ている。流動負債は10.08億ドル(通貨調整後9.48億ドル)増加し、主に短期債務であり、原因は長期債務純額から再分類され、税金と売掛金の減少分が相殺される
売掛金と引当金
前出IBMの売掛金信用損失準備総額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | | 新規/(リリース)* | | 核販売** | | 外貨とその他+ | | 2023年6月30日 |
| $ | 495 | | | $ | 14 | | | $ | (51) | | | $ | 38 | | | $ | 496 | |
*信用損失準備の増加/(配布)は費用に記録されている。
**信用損失フラッシング準備に関するより多くの情報は、2022年年報に付記されているA“重大会計政策”を参照されたい。
+その他には，不連続運営に関する増加/(リリース)がある
販売待ちに分類された売掛金は含まれておらず，2023年6月30日現在のIBM売掛金計上総額は2.8%であり，2022年12月31日より40ベーシスポイント増加している。カバー率が増加した要因は，売掛金総額が全体的に減少したことである.2023年6月30日までの6ヶ月間、大部分のログアウトは、以前に予約された入金と関連があります。
融資分部の売掛金と引当金
次の表は外部融資分部売掛金を示しており、保有販売先に分類された売掛金と非実質的雑入金は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 償却コスト* | | $ | 10,969 | | | $ | 12,843 | | |
| 信用損失を特別に支出する | | 126 | | | 127 | | |
| 未分配信用損失準備 | | 45 | | | 46 | | |
| 信用損失準備総額 | | 171 | | | 173 | | |
| 受取融資純額 | | $ | 10,798 | | | $ | 12,670 | | |
| 信用損失準備金引受範囲 | | 1.6 | | % | 1.3 | | % |
*繰延初期直接コストを含み、これらのコストはIBMの総合財務業績に支出される。
融資部門の売掛金準備金の割合は、2022年12月31日の1.3%から2023年6月30日の1.6%に増加し、主に償却コストの低下とより高い未分配準備金要求によるものである。
前転融資部分売掛金信用損失準備(IBM総額を含む)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | | 新規/(リリース)* | | 核販売** | | 外貨とその他 | | 2023年6月30日 |
| $ | 173 | | | $ | (6) | | | $ | (4) | | | $ | 7 | | | $ | 171 | |
*信用損失準備の増加/(配布)は費用に記録されている。
**信用損失フラッシング準備に関するより多くの情報は、2022年年報に付記されているA“重大会計政策”を参照されたい。
2023年6月30日までの3ヶ月間、融資の予想信用損失支出(他の負債に記録されている表外約束準備金を含む)は純1000万ドル増加したが、2022年6月30日までの3ヶ月間で200万ドルの純放出が行われた。信用損失費用の前年比増加は，今年度の未分配準備金要求が高いことと，前年の特定準備金放出が高いためと予想される
2023年6月30日までの6カ月間、予想信用損失支出は純放出500万ドルだったが、2022年6月30日までの6カ月間の純放出は1200万ドルだった。低い同比純放出は，本年度の特定と未分配備蓄放出が少ないためである。
非流動資産と負債
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 非流動資産 | | $ | 97,755 | | | $ | 98,125 | |
| 長期債務 | | $ | 50,691 | | | $ | 46,189 | |
| 非流動負債(債務を除く) | | $ | 26,738 | | | $ | 27,528 | |
非流動資産は3.69億ドル減少し(貨幣調整後7.65億ドル)、主な原因は無形資産の償却、即ち季節性の高い年末残高の低下による長期融資売掛金の減少である；一部は前払い年金資産と営業権の増加によって相殺される。
長期債務が45.02億ドル(通貨調整後43.05億ドル)増加したのは、主に新たな債務が発行されたためであり、一部は来る満期日を反映するために短期債務に再分類された
非流動負債(債務を含まない)は7.89億ドル(通貨調整後9.17億ドル)減少し、主に繰延税項目、繰延収入及び退職と退職後の福祉債務の推進を受けている
債務
私たちが全体の資産と負債状況を管理する戦略を実行する時、私たちの資金需要は絶えず監視されている。しかも、私たちは必要に応じて世界的な資金源を得ることができる十分な柔軟性を維持している。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 債務総額 | | $ | 57,476 | | | $ | 50,949 | |
| 融資部門債務* | | $ | 10,551 | | | $ | 12,872 | |
| 非融資性債務 | | $ | 46,925 | | | $ | 38,077 | |
*詳細については79ページの“財務状況”を参照されたい。
574.76億ドルの総債務は2022年12月31日より65.27億ドル増加し(通貨調整された63.12億ドル)、主に94.82億ドルの発行収益によって推進され、一部は31.55億ドルの満期日によって相殺された
469.25億ドルの非融資債務は、2022年12月31日より88.48億ドル増加した(通貨調整後86.56億ドル)、主に2023年と2024年の債務満期義務および資本分配優先事項を計画するために第1四半期の債務を発行したためである
融資部門債務は105.51億ドルで、2022年12月31日より23.21億ドル減少し(通貨調整後23.44億ドル)、主に融資売掛金に関する資金需要が減少したためである
融資は主にIBMの外部顧客資産に融資解決方案を提供し、融資資産のための債務は主に会社間融資で構成されている。総債務変動は、通常、顧客と商業融資売掛金レベル、現金と現金等価物レベル、会社間と外部売掛金の変化、およびIBMからの会社間投資の変化に対応する。会社間融資の条項は、受取融資の期限、通貨、金利の変化とほぼ一致するように会社が制定した。2023年6月30日現在、融資債務と株式比率は9.0対1に維持されている。
我々は融資を独立した実体として計量するため、債務支援融資の外部顧客や内部業務に関する利息支出は“運営融資実績”と付記4“分部”に含まれる
権益
2022年12月31日以来、総配当金は2.5億ドル増加し、主に純収益25.11億ドルと普通株6.19億ドルの増加によるものであり、一部は支払われた30.07億ドルの配当金によって相殺された
キャッシュフロー
我々の経営，投資，融資活動によるキャッシュフローは，7ページ目の総合キャッシュフロー表に反映されており，次の表にまとめられる.これらの金額には融資業務に関連したキャッシュフローも含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 |
| 提供された現金純額/(使用)： | | | | |
| 経営活動 | | $ | 6,412 | | | $ | 4,569 | |
| 投資活動 | | (7,953) | | | (1,186) | |
| 融資活動 | | 2,978 | | | (2,819) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | (1) | | | (267) | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | | $ | 1,436 | | | $ | 297 | |
2022年前の6カ月と比較して、経営活動が提供する純現金は18.43億ドル増加した。これは，融資売掛金提供の現金増加および販売周期運営資本の改善，2022年に強い業績をあげたため，業績に基づく報酬支払いの増加を部分的に相殺したためである
投資活動のための現金純額が67.67億ドル増加したのは，主に有価証券の純購入や他の投資や資産剥離による現金の減少によるものであり，買収に用いた現金減少分はこの影響を相殺した。
2023年前の6カ月間の融資活動の純現金源は29.78億ドルだったが、2022年前の6カ月の純現金使用量は28.19億ドルだった。57.97億ドルの前年比変化は、主に57.36億ドルの債務取引によって提供される現金純額が増加したためである本年度です
非持続経営の結果
2023年第2四半期、非持続業務の税引き後純収入は200万ドルだったが、前年同期は7300万ドルの赤字だった。2023年までの6カ月間、非連続業務の税引後純損失は400万ドルだったが、前年同期は200万ドルだった。全期間の結果は，離職に関する推定数の変化や離職·分配協定による資産や負債の純影響を反映していた。前年の業績は、規制部門の承認を得て2022年第1四半期にKyndrylに売却されたKyndrylへの売却の歴史的に管理されていた合弁企業の収益も反映している。
未来を展望する
顧客とパートナーは技術を競争優位の源と見なし続けている。顧客は私たちに助けを求めて、彼らの転換の旅を加速して、アプリケーションを現代化して、彼らの業務の流れを最適化します。同時に、彼らは生産効率を重視して迅速に価値を達成できるプロジェクトを優先し続けている。このチャンスをつかむために、私たちは新しい革新を市場に導入し、戦略的協力パートナーシップを拡大し、目標成長型市場に投資するとともに、私たちの生産力計画を通じて価値を放出している。私たちは顧客のニーズにもっと強く、より集中した会社を作り続けている
ハイブリッド雲と人工知能戦略
我々はハイブリッド雲と人工知能という2つの業務革新の重要な駆動力をめぐる戦略が進展した。
混合雲最も広く使われているITアーキテクチャ形式です。我々はオープンソース革新に基づくリーディングコンテナプラットフォームRed Hat OpenShiftをIBMソフトウェアやインフラとともに，この目標を実現する上で重要な役割を果たしている.私たちのコンサルタントは彼らの技術とビジネス知識を利用して顧客のデジタル化転換の旅を加速し、私たちの技術プラットフォームの採用を推進するのを助けて、私たちの広範なパートナー生態系は私たちのカバー範囲を拡大し、顧客の需要を満たす能力を拡大しました人工知能(AI)変革性のある技術であり、巨大な商業価値を放出する潜在力がある。私たちの重点は企業人工知能であり、これらの機会に対応し、ビジネス問題を解決することを目指している。我々は，人工知能を我々のソフトウェア製品に注入し，デジタル労働力，顧客サービス，コード生成のような特定の企業用例を満たす製品を構築している.私たちは最近、顧客やパートナーが人工知能機会を利用するのを助けるために、私たちの企業レベルの人工知能とデータプラットフォームであるWatsonxを発表しました。Watsonxは企業に基礎モデルの価値を提供し，それらをより効率的にすることができ，我々の人工知能能力のコア技術プラットフォームとなる.我々は20，000人以上のデータと人工知能コンサルタントを有しており，最近では専門的な革新的人工知能の専門知識を持つコンサルタントが1，000人以上いる新しい革新的人工知能卓越センターを発売している.私たちの製品と技術に対するこのような投資は私たちが人工知能の機会をつかむのを助けるだろう。
我々のハイブリッドクラウドと人工知能戦略をさらに推進するために、有機的かつ非有機的な投資を継続し、私たちの顧客に新たな革新を提供し、未来の技術を形作る。Watsonxは2023年の多くの新技術革新の一つに過ぎない。他にもOpenShift AI，ハイブリッドクラウドグリッド，持続可能な開発アジェンダの顧客の推進を支援する持続可能な開発ツールがある.我々は量子計算の進展を続けており，リスク，金融，材料などの分野の難題を解決できる実用量子計算機を構築する道を歩んでいる.私たちの革新を補完するために、2023年上半期に6つの買収を完了し、2023年7月に、財務と運営IT管理とソフトウェア分野の最適化のリーダーApptioを買収する意向を発表しました
私たちは生産性を向上させるための進展を成し遂げている。我々のハイブリッドクラウドとAI戦略により，IBMをゼロクライアントにデジタル化し，我々のITインフラを現代化し，運営モデルを最適化し，我々のワークフローを簡略化し，自動化し，企業全体にAIを展開している.このような生産性の利点は再投資のための支出を放出し、利益率の拡大に役立つ。
2023年上半期には、私たちのコンサルティング業務は、相当な投資リターンをもたらすより大きなモデルチェンジプロジェクトへの持続的な需要を見続けています。同時に、他のより自由裁量的と考えられるプロジェクトは、主に米国で延期されている。私たちは2023年第2四半期の契約状況が良好で、顧客がコスト節約を推進し、生産性を向上させるプロジェクトを優先しているため、技術駆動の転換への継続的な需要を満たしている。
私たちはまだ私たちの戦略と私たちの業務の基本的な側面に自信を持っている。私たちの貸借対照表と流動性の状況は依然として強い。2023年6月30日まで、私たちは163億ドルの現金と現金等価物、制限的な現金と有価証券を持っています。我々は2023年第1四半期に95億ドルの債務を発行し、2023年と2024年の債務満期義務および資本分配優先事項を慎重に計画した。私たちは、私たちの業務への投資や私たちの安全で適度に成長した配当政策を犠牲にすることなく、買収意識を維持しながら、私たちの債務レベルを管理し続ける
“今日のIBM”はより急速に成長し、より価値の高い業務であり、強力な現金生産能力を持っている。先進的なハイブリッド雲と人工知能会社として、収入増加と現金創出に注力していくと予想される。
退職関連計画
私たちの年金計画は資金が十分だ。2023年の全退職関連計画の納付は約20億ドルと予想され、2022年とほぼ横ばいであり、そのうち2億ドルは通常、非米国固定福祉や多雇用主計画の法定納付と関係がある。2023年の退職に関する税引前計画コストは約12億ドルで、2022年より約65億ドル減少すると予想される。この低下は主に2022年第3四半期に米国の適格PPPの一部を保険会社に譲渡したことによる59億ドルの和解費用によるものだ。この推定は2022年12月31日の現在の年金計画の仮定を反映している。退職関連計画総コストのうち、運営退職関連計画コストは約12億ドルと予想され、2022年とほぼ横ばいとなっている。退職に関する非運営計画コストは約1億ドルと予想され，2022年に比べて約65億ドル減少し，主に2022年第3四半期の決済費用と確認された精算損失が減少したが，一部は高い金利コストで相殺された。
為替レートの変動
ドルに対する非米国通貨の相対的な価値の変化は私たちの財務業績と財務状況に影響を与える。2023年6月30日には、通貨変化により現地通貨建ての資産と負債を2022年末よりもドルに換算したことが多くなった。私たちは金融ヘッジツールを使用して、外貨ベースの取引に関連する特定の通貨リスクを制限する。
通貨の変動、そして私たちが100%の通貨リスクをヘッジしないという事実は、2023年全体の収入、利益、キャッシュフローが為替レートの影響を受けることになるだろう。私たちは通貨変動が私たちの財務業績に及ぼす影響を除去するのではなく、ヘッジ計画を実行する。通貨が変動し続けている間、市場と競争は時間の経過とともに為替レートの変化に適応するように調整される。
私たちは報告期間中に私たちの非アメリカ業務の収入、コスト、費用を現在の為替レートで換算します。“通貨調整”または“不変通貨”への言及は、簡単な数式による調整を反映している。しかし、我々がこの情報を開示するための不変通貨方法は、為替レートの変動を緩和するために、管理層がとることができるいかなる業務行動にも組み込まれていない。2023年第2四半期の為替変動によると、報告では継続運営の収入は0.4%低下したが、不変通貨で計算すると2022年第2四半期より0.4%増加した。2023年前の6ヶ月間、継続運営の収入は報告と横ばいで、不変通貨で計算すると2022年同期に比べて2.3%増加した。通貨換算とヘッジは2023年第2四半期に税引き前収入の前年比増加と営業(非公認会計原則)の税引き前収入の増加に約1億5千万ドルに影響し、2023年前の6カ月で約3億ドルに影響を与えた。細分化市場の観点から見ると、通貨換算とヘッジは我々のソフトウェア税引前利益率の前年同期比1ポイントを超え、インフラは2023年第2四半期に約1ポイント影響した。2023年前の6ヶ月で、貨幣両替とヘッジは私たちのソフトウェア税引前利益率の前年比増加に以下の影響を与えた
約1ポイント、インフラは1ポイントを超えている。私たちはこのような金額を理論的に私たちの報告書の財務業績に最大の影響を及ぼすと思う。ヘッジと何らかの関連する外貨取引損益は私どもの分部業績に計上されています。上記の操作反応，レート動向およびヘッジツールの性質やタイミングを考慮すると，将来の通貨が任意の特定の時期に与える影響を予測することは困難である.
ドルで運営または経済環境が高度にインフレしている非米国子会社や支店については、換算調整が運営結果に反映されている。一般的に、私たちは価格と契約をドルにリンクさせることで、これらの実体の通貨リスクを管理する。
流動性と資本資源
私たちの2022年年次報告書では、33ページから35ページに、私たちの流動性に関する議論があり、2つの表を含めて、3年間のデータを示しています。33ページの表には、過去3年間毎年経営活動からの現金純額、現金および現金等価物、制限された現金および短期有価証券、および私たちの世界的な信用配置の規模が含まれている。2023年6月30日までの6ヶ月間、または適用された場合、これらの金額は、それぞれ経営活動の純現金64億ドル、現金および現金等価物163億ドル、制限された現金および短期有価証券、および世界の信用手配100億ドルである。私たちは現在このような信用計画を利用していないが、それらは予備流動性とすることができる。2023年6月15日、会社は既存の25億ドルの3年間信用協定と75億ドルの5年間信用協定(以下、信用協定と略称する)を修正し、満期日をそれぞれ2026年6月20日と2028年6月22日に延長した. これらのクレジット配置の詳細については、付記12“借金”を参照されたい。
主要格付け機関は2023年6月30日に我々の債務証券の格付けを次の表に示すように、2023年3月31日から変わらない。
| | | | | | | | | | | | | | |
| IBM格付け： | | 基準
そして
貧しい人の | | ムーディ
投資家
サービス.サービス |
| 優先長期債務 | | A- | | A3 |
| 商業手形 | | A-2 | | Prime-2 |
IBMは十分な財務柔軟性を持っており、私たちの強力な流動性状況とキャッシュフローの支持の下で、単一A級信用格付けの下で運営することができる。2022年12月31日以降、債務水準は65億ドル増加し、主に債務発行によって推進されている。2023年第1四半期、私たちは2023年と2024年の債務満期義務および資本分配優先事項を計画するために95億ドルの債務を発行した。
私たちの債務契約や文書には“格付けトリガ”条項がなく、所有者が違約事件を発表することを許可し、信用格付けが変化した時に支払い速度の加速を求める。私たちの債務契約は完全に必要な水準内にある。私たちが派生ツールを管理する契約協定には標準市場条項が含まれており、もし私たちの信用格付けが投資レベル以下に低下すれば、これらの条項は合意の終了をトリガする可能性がある。2023年6月30日、いかなる純額決済を適用する前にも、負債ツールの公正価値は8.24億ドルであり、この状況は私たちの未返済ツールのレベルと市場状況によって、異なる時期に公正価値の変動の影響を受ける。私たちは他の契約予定がありません。信用格付けが変わると、私たちの財務状況や流動資金に重大な悪影響を与えます。
2022年12月31日から、いかなる新たな金融契約を実行する際にも、LIBORはほとんど使用されなくなった。英国金融市場行動監視局(FCA)は、ある期限のドルを設定したロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の段階的淘汰を2023年6月末まで延長した。残された米ドルLIBORに基づく金融契約は、2023年6月に延長期間内に公表されたLIBOR金利を用いて処理される。会社のリスク管理活動におけるLIBOR基準の入れ替えは総合財務業績に実質的な影響を与えていない。
私たちは適用された会計基準に基づいて私たちの総合現金フロー表を作成し、現金流量列は本表の10-Q表の7ページを参照し、73ページと74ページでこのフォーマットの現金源と用途の原因と事件を重点的に説明した。業務を経営するために、IBMは異なる方法でキャッシュフローを管理、監視、分析した。
経営陣は、その経営実績、計画株主リターンレベル、戦略投資、債務発生·返済能力と需要を評価する指標として自由キャッシュフローを使用している。すべての自由キャッシュフロー金額は必ずしも自由支配可能支出に利用できるとは限らない。我々は，自由キャッシュフローを経営活動の純現金から融資売掛金と純資本支出(ソフトウェア投資を含む)を差し引いた変化と定義している。融資業務の重要な目標の1つは強い株リターンを生み出すことであり、私たちの融資売掛金はこの成長を実現するための基礎である。したがって、経営陣は、融資売掛金は収益投資であり、効率を向上させるためにできるだけ減少すべき運営資本ではないと考えている。そのため、自由現金流量を含む列報も、融資売掛金の影響を含まない経営活動純現金の列報も含まれている。
以下は2023年と2022年までの6ヶ月間のキャッシュフローに対する経営陣の見方であり、その作成方式は上記の記述と一致している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022* |
| GAAPごとの経営活動純現金 | | $ | 6,412 | | | $ | 4,569 | | |
| 減算：融資売掛金変動 | | 2,028 | | | 367 | | |
| 経営活動の現金純額には融資売掛金は含まれていません | | $ | 4,385 | | | $ | 4,202 | | |
| 資本支出，純額 | | (944) | | | (871) | | |
| 自由キャッシュフロー | | $ | 3,441 | | | $ | 3,331 | | |
| 買収する | | (356) | | | (958) | | |
| 資産剥離 | | 6 | | | 1,268 | | |
| | | | | |
| 配当をする | | (3,007) | | | (2,963) | | |
| 非融資性債務 | | 8,514 | | | 1,740 | | |
| その他(融資売掛金純額および融資債務を含む) | | (1,109) | | | (2,197) | | ** |
| 現金、現金等価物、限定現金および短期有価証券の変化 | | $ | 7,489 | | | $ | 221 | | |
*非持続的な経営からの非物質的キャッシュフローが含まれています
**本年度に合わせた列報方式を再構築する。
2023年前の6ヶ月間に34億ドルの自由キャッシュフローが生まれました前年同期比1億ドル増加しましたこの増加は、運営資本効率の向上、私たちの利益表現の現金、および構造的行動の低い支払いによるものであり、2022年の強力な業績とより高い現金税により、業績に基づくより高い報酬支払い部分がこの増加を相殺した。2023年前の6ヶ月間、私たちは引き続き株主に価値を返し、30億ドルを配当した。
これまで私たちと2022年年報で議論されてきた歴史的現金流動動態を一時的に変える可能性がある事件には、経営業績の重大な変化、現金源の重大な変化、訴訟の意外な悪影響、将来の年金資金需要、資本市場の深刻な低迷時期、または納税時間が含まれる。このような悪影響を与える訴訟があるかどうかは，いくつかの変数に依存し，これらの変数は，本テーブルの10-Qの付記14“意外な場合”により完全に記述されている.年金資金面では、2023年には特定の非米国固定福祉計画に約2億ドルの法定年金計画支払いを提供する予定だ。2023年までに，退職に関するすべての計画に関する拠出金は約20億ドルと予想される。金融市場パフォーマンスは、ある非米国国の法定最低支払基準を高める可能性があり、これらの国は融資状況をより頻繁に再測定する必要がある。資本市場の将来の動向や年金計画融資法規の変化を予測できないため、私たちは年金融資のさらなる影響を定量化していない。2023年には、法的には米国の固定収益年金計画に何の貢献も要求されない。
私たちの現金は、配当金や債務返済のような投資や融資活動など、私たちの現在の業務と債務が資金を提供していると十分に思っている。追加的な要求が発生した時、私たちはいくつかの流動性選択がある。これらの選択には、合理的な金利でより多くの資金を借り入れる能力と、私たちが約束した世界的な信用計画を利用することが含まれるかもしれない。私たちの株式買い戻し計画は赤帽買収が終わってから一時停止されたため、私たちの全体の株主配当は快適なレベルに維持されており、私たちは依然として私たちの安全と適度に完全に取り組んでいます成長し続ける配当政策。
融資する
資金調達は独立した実体として測定される報告可能な部門だ。融資は会社が専門知識を持つ領域で融資解決方案を提供することを通じて、同時に穏健な株リターンを生成し、IBM顧客のIBM情報技術システム、ソフトウェアとサービスの買収を促進する
経営成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの3ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 収入.収入 | | $ | 185 | | | $ | 146 | | | 26.2 | | % |
| 税引き前収入 | | $ | 64 | | | $ | 102 | | | (36.8) | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | そうだね。あなたに。
パーセント
変わる | |
| 6月30日までの6ヶ月： | | 2023 | | 2022 | | |
| 収入.収入 | | $ | 380 | | | $ | 300 | | | 26.8 | | % |
| 税引き前収入 | | $ | 165 | | | $ | 186 | | | (11.3) | | % |
2023年6月30日までの3カ月間、融資収入は前年比26.2%(為替調整後27%)増加し、顧客融資収入は3600万ドル増加し、1億81億ドルに増加した。2023年6月30日までの6カ月間、顧客融資が7700万ドルから3.74億ドル増加したことに後押しされ、融資収入は前年比26.8%(為替調整後29%)増加した。2023年のこの2つの時期の顧客融資収入の増加は、主に顧客融資資産収益率の増加によって推進されている
2023年第2四半期の融資税前収入は同36.8%低下し、6400万ドルになり、税前利益率は34.9%で、同34.8ポイント低下した。第2四半期の税引き前収入減少の主な原因は支出増加であり、これは主に外貨影響と今年度の高い未分配準備金要求によるものである。2023年6月30日までの6カ月間、融資税前収入は前年比11.3%減の1.65億ドル、税前利益率は43.3%で同18.6ポイント低下し、主に同外国為替の影響を受けている。
財務状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 662 | | | $ | 699 | | |
| 顧客融資売掛金： | | | | | |
販売型と直接融資リースの純投資(1) | | 3,831 | | | 4,047 | | |
| 顧客ローン | | 6,722 | | | 8,329 | | |
| 顧客融資売掛金総額 | | $ | 10,553 | | | $ | 12,376 | | |
| 商業融資売掛金： | | | | | |
| 投資のために保有する | | 245 | | | 293 | | |
| 販売待ちを持っている | | 865 | | | 939 | | |
| その他売掛金 | | 42 | | | 66 | | |
対外売掛金総額(2) | | $ | 11,705 | | | $ | 13,674 | | |
会社間資産(3) | | 453 | | | 988 | | (4) |
| その他の資産 | | 346 | | | 395 | | (4) |
| 総資産 | | $ | 13,166 | | | $ | 15,757 | | |
| | | | | |
会社間支払い(3) | | $ | 427 | | | $ | 637 | | |
債務(5) | | 10,551 | | | 12,872 | | |
| その他負債 | | 1,016 | | | 814 | | |
| 総負債 | | $ | 11,994 | | | $ | 14,323 | | |
| 総株 | | $ | 1,172 | | | $ | 1,433 | | |
| 負債と権益総額 | | $ | 13,166 | | | $ | 15,757 | | |
(1)繰延初期直接コストを含み、これらのコストはIBMの総合財務業績に支出される。
(2)売掛金総額の減少(2022年12月の137億ドルから2023年6月の117億ドルに低下)と77ページの自由現金流動紙に開示された融資部門の売掛金変化との差異は、主に為替レートの影響によるものである。
(3)IBMの合併財務結果では，この全金額が押し流されているため，合併貸借対照表には現れない.
(4)前期金額は2023年の列報方式に適合するように再計算された
(5)融資部門の債務は主に会社間融資で構成されている。
売掛金総額が19.7億ドル減少したのは、主に高い年末残高を受け取ったためだ。会社間資産が5.35億ドル減少したのは、主に2022年12月31日に会社間融資売掛金が2023年上半期に決済されたためだ。このような減少はそれに応じて債務資金調達を減少させる
私たちは厳格な信用政策を継続するつもりだ。2023年6月30日と2022年12月31日現在、約73%の外部ポートフォリオは投資レベルの顧客向けで、消費者と直接接触していない。2022年6月30日に比べて前年比2ポイント増加した。この投資レベルのパーセンテージはポートフォリオにおける会社の信用格付けに基づいており、IBMのリスクを下げるためのいくつかの緩和措置を反映している。
私たちには、場合によっては緩和措置を取って、信用リスクを第三者に移すという長期的なやり方がある。これらの行動は、信用保険、財務保証、請求権保証なし借入金、会計基準に従って実際の販売として記録された売掛金譲渡、または経営リースによる売却装置を含むことができる。売掛金手配は、通常の業務過程で現金や流動資金管理の一部としても使用される。融資売掛金についての詳細は、付記9、“融資売掛金”を参照されたい。融資分部の売掛金、信用損失準備、債務に関するより多くの情報は、第72~73ページを参照されたい。
株式収益率計算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 融資税引後収入** | | $ | 53 | | | $ | 84 | | | $ | 135 | | | $ | 153 | | |
| 年化税後収入(1) | | $ | 211 | | | $ | 336 | | | $ | 270 | | | $ | 305 | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 平均融資資本(2)** | | $ | 1,170 | | | $ | 1,358 | | | $ | 1,258 | | | $ | 1,421 | | |
| 融資配当金収益率(1)/(2) | | 18.1 | | % | 24.8 | | % | 21.5 | | % | 21.5 | | % |
*見積もり税率で計算すると、主に融資収益の地理的組み合わせに基づいており、IBMの所得税の支出は総合的な基礎の上で確定されているからである。
**過去2四半期と3四半期、6月30日までの3カ月と6月30日までの6カ月間の融資期末配当金の平均値。
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株式収益率はそれぞれ18.1%と21.5%であったが、2022年同期はそれぞれ24.8%と21.5%であった。2023年6月30日までの3カ月間の変化は純収入の低下によって推進されたが、平均株式残高の低下部分はこの変化を相殺した。
剰余価値
残存価値の推定は、賃貸設備の賃貸期間末における見積もり公正価値である。同社は歴史モデルを用いて、現在の新旧設備市場を分析し、マーケティング計画と技術革新などの展望性製品情報を獲得することによって、レンタル設備の未来の公正価値を推定する。
同社は、既存顧客との賃貸手配を延長したり、既存顧客に賃貸設備を売却したりすることで、残存価値の回収を最適化し、その賃貸剰余価値の可変現価値を定期的に再評価する。
次の表に販売型と直接融資リースが2023年6月30日と2022年12月31日に記録された無担保残余価額金額を示す。また、この表は、2023年6月30日に賃貸設備に割り当てられた無担保剰余価値が会社に返却される予定時期を示している2023年6月30日と2022年12月31日の経営リースの未担保残存価値は重要ではない。
無担保残差価値がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 六月三十日
2023 | | 2023年6月30日に残高を使い果たす予定です |
| (百万ドル) | | | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026年以降 |
| 販売型と直接融資リース | | $ | 422 | | | $ | 404 | | | $ | 28 | | | $ | 60 | | | $ | 137 | | | $ | 180 | |
公認会計基準を掛け合わせる
次の表はGAAPによって報告された損益表結果と我々の営業収益列報との入金を提供し、これは非GAAP測定基準である。経営陣による営業(非公認会計基準)の収益の計算は、他社が報告した類似見出しの測定基準とは異なる可能性がある。“営業(非公認会計基準)収益”の節を参考にして、経営陣が営業収益情報を列報した理由を知ってください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | 会計原則を公認する | | 買収-
関わる
調整する | | 退職して-
関わる
調整する | | アメリカの税制改革
影響 | | Kyndryl-
関わる
影響 | | 運営中です
(非公認会計基準) | |
| 2023年6月30日までの3ヶ月： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 8,501 | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,650 | | |
| 毛利率 | | 54.9 | | % | 1.0 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 55.9 | % |
| SG&A | | $ | 4,900 | | | $ | (245) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,655 | | |
| その他(収入)と支出 | | $ | (261) | | | $ | 0 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (262) | | |
| 総費用とその他 | | $ | 6,501 | | | $ | (246) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,254 | | |
| 継続経営税引前収入 | | $ | 2,000 | | | $ | 395 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,396 | | |
| 継続経営税前利益率 | | 12.9 | | % | 2.6 | | PTSです。 | 0.0 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 15.5 | % |
| 所得税の支給について* | | $ | 419 | | | $ | 87 | | | $ | (3) | | | $ | (110) | | | $ | — | | | $ | 393 | | |
| 実際の税率 | | 21.0 | | % | 0.2 | | PTSです。 | (0.2) | | PTSです。 | (4.6) | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 16.4 | % |
| 継続経営収入 | | $ | 1,581 | | | $ | 308 | | | $ | 5 | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 2,003 | | |
| 継続経営利益率 | | 10.2 | | % | 2.0 | | PTSです。 | $ | 0.0 | | PTSです。 | 0.7 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 12.9 | % |
| 経営を続けて1株当たりの収益を上げる | | $ | 1.72 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.12 | | | $ | — | | | $ | 2.18 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | 会計原則を公認する | | 買収-
関わる
調整する | | 退職して-
関わる
調整する | | アメリカの税制改革
影響 | | Kyndryl-
関わる
影響 | | 運営中です
(非公認会計基準) | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 8,290 | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,470 | | |
| 毛利率 | | 53.4 | | % | 1.2 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 54.5 | % |
| SG&A | | $ | 4,855 | | | $ | (279) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0 | | | $ | 4,576 | | |
| その他(収入)と支出 | | $ | (81) | | | $ | (1) | | | $ | (192) | | | $ | — | | | $ | (145) | | | $ | (418) | | |
| 総費用とその他 | | $ | 6,568 | | | $ | (280) | | | $ | (192) | | | $ | — | | | $ | (145) | | | $ | 5,952 | | |
| 継続経営税引前収入 | | $ | 1,722 | | | $ | 460 | | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 2,518 | | |
| 継続経営税前利益率 | | 11.1 | | % | 3.0 | | PTSです。 | 1.2 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 0.9 | | PTSです。 | 16.2 | % |
| 所得税の支給について* | | $ | 257 | | | $ | 115 | | | $ | 46 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 413 | | |
| 実際の税率 | | 14.9 | | % | 1.8 | | PTSです。 | 0.7 | | PTSです。 | (0.2) | | PTSです。 | (0.9) | | PTSです。 | 16.4 | % |
| 継続経営収入 | | $ | 1,465 | | | $ | 345 | | | $ | 146 | | | $ | 4 | | | $ | 145 | | | $ | 2,105 | | |
| 継続経営利益率 | | 9.4 | | % | 2.2 | | PTSです。 | 0.9 | | PTSです。 | 0.0 | | PTSです。 | 0.9 | | PTSです。 | 13.5 | % |
| 経営を続けて1株当たりの収益を上げる | | $ | 1.61 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.16 | | | $ | 2.31 | | |
*継続経営の営業(非公認会計原則)の税引き前収入への税務影響は、公認会計原則の税前収入に適用される同じ会計原則に基づいて計算され、この会計原則は年間有効税率法を用いて計算結果を計算する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | 会計原則を公認する | | 買収-
関わる
調整する | | 退職して-
関わる
調整する | | アメリカの税制改革
影響 | | Kyndryl-
関わる
影響 | | 運営中です
(非公認会計基準) | |
| 2023年6月30日までの6ヶ月： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 16,010 | | | $ | 298 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,308 | | |
| 毛利率 | | 53.9 | | % | 1.0 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 54.9 | % |
| SG&A | | $ | 9,754 | | | $ | (491) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,263 | | |
| その他(収入)と支出 | | $ | (506) | | | $ | (2) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (504) | | |
| 総費用とその他 | | $ | 12,952 | | | $ | (493) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,463 | | |
| 継続経営税引前収入 | | $ | 3,058 | | | $ | 791 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,845 | | |
| 継続経営税前利益率 | | 10.3 | | % | 2.7 | | PTSです。 | 0.0 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 12.9 | % |
| 所得税の支給について* | | $ | 543 | | | $ | 178 | | | $ | (14) | | | $ | (115) | | | $ | — | | | $ | 593 | | |
| 実際の税率 | | 17.8 | | % | 1.0 | | PTSです。 | (0.3) | | PTSです。 | (3.0) | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 15.4 | % |
| 継続経営収入 | | $ | 2,515 | | | $ | 613 | | | $ | 10 | | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | 3,252 | | |
| 継続経営利益率 | | 8.5 | | % | 2.1 | | PTSです。 | 0.0 | | PTSです。 | 0.4 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 10.9 | % |
| 経営を続けて1株当たりの収益を上げる | | $ | 2.74 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.13 | | | $ | — | | | $ | 3.54 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | | 会計原則を公認する | | 買収-
関わる
調整する | | 退職して-
関わる
調整する | | アメリカの税制改革
影響 | | Kyndryl-
関わる
影響 | | 運営中です
(非公認会計基準) | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月： | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 15,625 | | | $ | 361 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,986 | | |
| 毛利率 | | 52.6 | | % | 1.2 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 53.8 | % |
| SG&A | | $ | 9,452 | | | $ | (565) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0 | | | $ | 8,887 | | |
| その他(収入)と支出 | | $ | 166 | | | $ | (1) | | | $ | (394) | | | $ | — | | | $ | (367) | | | $ | (596) | | |
| 総費用とその他 | | $ | 13,280 | | | $ | (566) | | | $ | (394) | | | $ | — | | | $ | (367) | | | $ | 11,953 | | |
| 継続経営税引前収入 | | $ | 2,345 | | | $ | 928 | | | $ | 394 | | | $ | — | | | $ | 367 | | | $ | 4,033 | | |
| 継続経営税前利益率 | | 7.9 | | % | 3.1 | | PTSです。 | 1.3 | | PTSです。 | — | | PTSです。 | 1.2 | | PTSです。 | 13.6 | % |
| 所得税の支給について* | | $ | 218 | | | $ | 224 | | | $ | 104 | | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 657 | | |
| 実際の税率 | | 9.3 | | % | 3.4 | | PTSです。 | 1.7 | | PTSです。 | 2.8 | | PTSです。 | (0.8) | | PTSです。 | 16.3 | % |
| 継続経営収入 | | $ | 2,127 | | | $ | 704 | | | $ | 290 | | | $ | (112) | | | $ | 367 | | | $ | 3,376 | | |
| 継続経営利益率 | | 7.2 | | % | 2.4 | | PTSです。 | 1.0 | | PTSです。 | (0.4) | | PTSです。 | 1.2 | | PTSです。 | 11.4 | % |
| 経営を続けて1株当たりの収益を上げる | | $ | 2.34 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.32 | | | $ | (0.12) | | | $ | 0.40 | | | $ | 3.71 | | |
*継続経営の営業(非公認会計原則)の税引き前収入への税務影響は、公認会計原則の税前収入に適用される同じ会計原則に基づいて計算され、この会計原則は年間有効税率法を用いて計算結果を計算する。
前向き声明と警告的声明
本文に含まれる歴史情報と討論以外に、本10-Q表に含まれる陳述は1995年の個人証券訴訟改革法の意味での前向き陳述を構成する可能性がある。展望的な陳述は、会社の現在の未来の業務と財務表現に対する仮定に基づいている。これらの陳述は、経済環境と顧客支出予算の低下、会社の革新的な措置の失敗、会社の名声の損傷、成長機会への投資のリスク、会社の知的財産権の組み合わせが競争性製品と会社が必要な許可証を得ることができなかったこと、企業が統合挑戦、目標を達成できなかったこと、債務を負担し、より高い債務レベルを負担すること、財務結果の変動を含む、いくつかのリスク、不確定要素、および他の実際の結果を大きく異なる要素に関連しているが、これらに限定されない。現地の法律、経済、政治、健康およびその他の条件の影響；会社は成長と生産性目標を達成できなかった；内部統制は無効である；会社は会計推定数を使用している；会社の営業権または償却可能無形資産の減価；会社が肝心な従業員を誘致して維持する能力とそのキースキルへの依存；キーサプライヤーとの関係の影響；製品品質問題；政府顧客との業務展開の影響；第三者流通ルートと生態系への依存；ネットワーク安全とデータプライバシー考慮；気候変動と環境事項に関する不利な影響、税務問題；法律訴訟と調査リスク；会社の年金計画；これらのリスク、不確実性および要因は、為替変動および顧客融資リスク、市場流動性状況の変化および顧客信用リスク対応売掛金の影響、Kyndryl Holdings，Inc.分離によって免税待遇が得られない可能性がある；IBM証券に関連するリスク要因、および会社が米国証券取引委員会に提出した10-Qs、10-K表および会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書、または参照によって組み込まれた材料で議論された他のリスク、不確定要素、および要因を含む。本10-Qフォームの任意の前向き記述は、締め切りのみを説明します。法律に別途規定がある以外に、会社はいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。
項目4.制御とプログラム
会社経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、本報告で述べた期間終了までの会社開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価によると、CEOと財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の開示制御や手続きが有効であると結論している。本報告がカバーする四半期内に、会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性が高い。
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
本テーブルの10-Qの付記14“または事項あり”を参照してください。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用及び発行者による持分証券の買い戻し
次の表は、同社が2023年第2四半期に普通株を買い戻したことに関する情報を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 総数
の株
購入した | | 平均値
支払いの価格
1株当たり | | 総数
の株
購入方式は
公共公園
宣言
もくろみ | | 近似値
ドルの価値
の株
またそうかもしれない
以下の条件で購入する
計画* |
| 2023年4月1日-2023年4月30日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 2,007,611,768 | |
| | | | | | | | |
| 2023年5月1日-2023年5月31日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 2,007,611,768 | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月1日-2023年6月30日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 2,007,611,768 | |
| | | | | | | | |
| 合計する | | — | | $ | — | | | — | | |
*2018年10月30日、取締役会は会社の普通株買い戻し計画に40億ドルの資金を使用することを承認した。同社は、市場状況に応じて公開市場や私的取引で株を買い戻すと表明している。普通株買い戻し計画は満期日がありません。この表には、従業員株式オプション無現金行使に関する行権価格を満たすために入札された株や、従業員株式奨励に関する源泉徴収義務を履行するために入札された株は含まれていない。同社は2019年のレッドハット取引終了時に株式買い戻し計画を一時停止した。
項目6.展示品
| | | | | |
| 展示品番号 | |
| |
| 10.1 | IBM LTPP株式賞の条項と条件は、2023年6月1日に発効する。 |
| |
| 10.2 | (I)株式オプション、制限株式単位、現金決済制限株式単位、SARS、(Ii)保留制限株式単位、現金決済制限株式単位、および(Iii)業績株式単位のLTPP持分奨励協定の形態、および上記奨励協定に関連するLTPP持分奨励の条項および条件。 |
| |
| 10.3 | 年間インセンティブ計画は、2023年1月1日に施行される。 |
| |
| 31.1 | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 A-14(A)または15 D-14(A)条によると、CEOが認証を行う。 |
| |
| 31.2 | 首席財務官は，2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 A−14(A)又は15 D−14(A)条に基づいて発行された証明に基づいている。 |
| |
| 32.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する最高経営責任者の証明。 |
| |
| 32.2 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務官の証明。 |
| |
| 101.INS | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| |
| 101.カール | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| |
| 101.def | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| |
| 104 | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
| | | | | | | | | | | | | | |
| 国際商業機械会社 |
| (登録者) |
| |
| 日付： | 2023年7月25日 | | |
| 差出人： | /S/ニコラ·S·A·フリン |
| | ニコラ·S·A·フリン |
| | 総裁副主計長 |