米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549

フォーム 6-K

外国の民間発行者の報告書
以下の規則13a-16または15d-16に従い
1934年の証券取引法

2023年5月のこと

コミッションファイル番号 1-11414

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

ラテンアメリカ外国貿易銀行株式会社
(登録者名の英語への翻訳)

ビジネスパークトッレV、アベニューラ・ロトンダ、コスタ・デル・エステ
私書箱 0819-08730
パナマシティ、パナマ共和国
(主管事務所の住所)

登録者がフォーム20-Fまたはフォーム40-Fの表紙に基づいて年次報告書を提出するか、提出する予定があるかをチェックマークで記入してください。
フォーム20-F x フォーム40-F o

署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。


 ラテンアメリカ外国貿易銀行株式会社
 (登録者)
  
日付：2023年5月11日作成者: /s/ アナ・グラシエラ・デ・メンデス
名前:アナ・グラシエラ・デ・メンデス
タイトル:最高財務責任者







バンコ・ラティーノアメリカーノ
デ・コメルシオエクステリア、S.A.
および子会社


2023年3月31日現在、および2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の要約連結中間財務諸表


バンコ・ラティーノアメリカーノデコメルシオエクステリア、S.A.
および子会社




目次

未監査の要約連結財政状態計算書
未監査の要約連結中間損益計算書
未監査の要約連結中間包括利益計算書
未監査の要約連結中間株主資本変動計算書
未監査の要約連結中間キャッシュフロー計算書
未監査の要約連結中間財務諸表の注記

2

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結財政状態計算書
2023年3月31日と2022年12月31日
(数千米ドル)
3 月 31 日12月31日
メモ20232022
(未監査)(監査)
資産
銀行からの現金および支払期限3,4,51,313,883 1,241,586 
証券、ネット3,4,6939,875 1,023,632 
ローン、純額3,4,76,700,566 6,760,434 
受理中の顧客の責任3,4137,586 163,345 
デリバティブ金融商品-資産3,4,10125,707 68,159 
設備および借地権の改善（純額）16,882 17,282 
無形資産、純額2,368 2,104 
その他の資産1111,774 7,368 
総資産9,248,641 9,283,910 
負債と資本
負債:
デマンドデポジット503,341 233,757 
定期預金3,065,398 2,956,959 
3,4,123,568,739 3,190,716 
支払利息
17,438 14,670 
預金総額3,586,177 3,205,386 
買戻し契約に基づいて売却された証券3,4,13347,594 300,498 
借入金と負債、純額3,4,143,955,042 4,416,511 
支払利息44,037 47,878 
リース負債31516,491 16,745 
受け入れは素晴らしかったです3,4137,586 163,345 
デリバティブ金融商品-負債3,4,1034,068 33,761 
ローン契約および金融保証契約の損失引当金3,43,461 3,628 
その他の負債1628,652 26,811 
負債総額8,153,108 8,214,563 
株式:
普通株式279,980 279,980 
自己株式(111,863)(114,097)
普通株式に割り当てられた価値を超える追加の払込資本119,782 120,498 
資本準備金2295,210 95,210 
規制準備金22136,019 136,019 
利益剰余金571,474 543,612 
その他の包括利益 (損失)4,931 8,125 
総資本1,095,533 1,069,347 
負債と資本の合計9,248,641 9,283,910 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
3

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間損益計算書
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間
（単位は千米ドル。1株あたりのデータと株式数を除く）
メモ20232022
利息収入:
預金14,399 503 
証券6,384 4,293 
ローン122,596 40,208 
利息収入合計19143,379 45,004 
支払利息:
預金(40,058)(3,540)
借入と負債(50,557)(15,595)
リース負債15(144)(148)
支払利息合計19(90,759)(19,283)
純利息収入52,620 25,721 
その他の収入 (費用):
手数料と手数料、純額194,812 3,949 
金融商品の損失、純額91,704 566 
その他の収益、純額39 16 
その他の収益合計、純額196,555 4,531 
総収入59,175 30,252 
信用損失引当金3,19(6,331)(8,111)
営業経費:
給料やその他の従業員経費(9,736)(7,445)
設備の減価償却と賃貸借権の改善(548)(533)
無形資産の償却(187)(124)
その他の費用(5,419)(2,920)
営業費用の合計19(15,890)(11,022)
当期の利益36,954 11,119 
一株当たりのデータ:
1株当たりの基本利益（米ドル）171.02 0.31 
希薄化後の1株当たり利益（米ドル）171.02 0.31 
加重平均基本株式（千株）1736,360 36,249 
加重平均希薄化後株式（千株）1736,360 36,249 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
4

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間包括利益計算書
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間
(数千米ドル)
20232022
当期の利益36,954 11,119 
その他の包括利益:
後で利益または損失に再分類された、または再分類される可能性のある項目:
ヘッジを差し引いた金融商品の公正価値の変動(3,390)9,985 
金融商品の利益を損益に再分類します196 312 
その他の包括利益(3,194)10,297 
当期の包括利益の合計33,760 21,416 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
5

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間株主資本変動計算書
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間
(数千米ドル)
普通株式自己株式追加払込資本
割り当てられた値を超えています
普通株へ		資本準備金規制
埋蔵量		利益剰余金その他包括的
所得		総資本
2022年1月1日時点の残高279,980 (115,799)120,043 95,210 136,019 487,885 (11,548)991,790 
当期の利益— — — — — 11,119 — 11,119 
その他の包括利益— — — — — — 10,297 10,297 
報酬費用-ストックオプションとストックユニットプラン
— — 418 — — — — 418 
行使されたオプションと株式単位が確定しました
— 664 (664)— — — — — 
配当金の宣言
— — — — — (9,068)— (9,068)
2022年3月31日時点の残高279,980 (115,135)119,797 95,210 136,019 489,936 (1,251)1,004,556 
2023年1月1日の残高279,980 (114,097)120,498 95,210 136,019 543,612 8,125 1,069,347 
当期の利益— — — — — 36,954 — 36,954 
その他の包括利益— — — — — — (3,194)(3,194)
譲渡制限付株式の発行
— — — — — — — — 
報酬費用-ストックオプションとストックユニットプラン
— — 1,518 — — — — 1,518 
行使されたオプションと株式単位が確定しました
— 2,234 (2,234)— — — — — 
配当金の宣言
— — — — — (9,092)— (9,092)
2023年3月31日時点の残高279,980 (111,863)119,782 95,210 136,019 571,474 4,931 1,095,533 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
6

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間キャッシュフロー計算書
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間
(数千米ドル)
メモ20232022
営業活動によるキャッシュフロー
当期の利益36,954 11,119 
その期間の利益を、営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整：
設備の減価償却と賃貸借権の改善548 533 
無形資産の償却
187 124 
信用損失引当金36,331 8,111 
FVTPLでの金融商品の損失9— 219 
償却原価での金融商品の売却による損失1,367 — 
報酬費用-株式ベースの支払い
1,518 418 
ヘッジポジションと外貨の純変動
6,137 (305)
利息収入
(143,379)(45,004)
支払利息
90,759 19,283 
営業資産および負債の変動：
質権付き預金
1,291 (1,325)
ローン
101,905 (730,293)
その他の資産
(3,675)(704)
預金者のおかげです
378,024 219,640 
その他の負債
1,829 13,531 
営業活動によって提供される（使用される）キャッシュフロー479,796 (504,653)
利息を受け取った
127,085 37,555 
利息が支払われました
(88,670)(14,115)
営業活動によって提供された（使用された）純現金518,211 (481,213)
投資活動によるキャッシュフロー:
機器の取得と賃貸借権の改善
(145)(77)
無形資産の取得
(450)(219)
償却原価での有価証券の売却による収入7,611 — 
償却原価での有価証券の償還による収入93,112 21,783 
FVOCIでの有価証券の償還による収入39,600 20,000 
償却原価での有価証券の購入(63,212)(314,126)
投資活動によって提供された（使用された）純現金76,516 (272,639)
財務活動によるキャッシュフロー:
買戻し契約に基づいて売却される有価証券の増加（減少）47,096 (81,650)
短期借入と負債の純減少14(503,227)(195,107)
長期借入と負債による収入
14— 515,488 
長期借入金と負債の支払い14(55,668)(76,228)
リース負債の支払い15(255)(246)
配当金の支払い
(9,085)(8,994)
財務活動によって提供された純現金（使用量）(521,139)153,263 
現金および現金同等物の純額の増加（減少）73,588 (600,589)
期首における現金および現金同等物1,190,936 1,211,001 
現金および現金同等物の期末残高51,264,524 610,412 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
7

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

1. 企業情報
パナマ共和国のパナマシティに本社を置くバンコ・ラティーノアメリカーノ de Comercio Exterior, S.A.（「Bladex本社」およびその子会社「Bladex」または「Bank」）は、ラテンアメリカおよびカリブ海地域（以下「地域」）における対外貿易と経済統合の資金調達を支援するために設立された専門の多国籍銀行です。当行は、1975年5月に地域の中央銀行総裁会議に提出された提案に基づいて設立されました。この提案では、この地域の対外貿易融資能力を高めるための多国籍組織の設立が推奨されていました。銀行は1977年に設立され、1978年にパナマ共和国の法律に基づく法人として設立され、1979年1月2日に業務を開始しました。1978年にパナマ共和国とBladexの間で締結された契約法に基づき、当行はパナマ共和国から、パナマにおける所得税の支払い免除を含む特定の特権を与えられました。
銀行は、パナマ銀行監督局（「SBP」）の前身であるパナマ国家銀行委員会が発行した一般銀行免許に基づいて運営されています。
パナマ共和国では、銀行は2008年4月30日の政令第52号によってSBPによって規制されています。この命令は、2008年2月22日の政令第2号によって修正された1998年2月26日の政令第9号の独自のテキストを採用しています。銀行は、この団体が発行した決議や合意によっても規制されています。この法律とその規制の主な内容には、銀行免許の承認、最低資本と流動性の要件、統合監督、信用、流動性、市場リスクの管理手続き、マネーロンダリング、テロ資金供与および関連する違法行為を防止するための措置、銀行の介入と清算の手続きなどが含まれます。
Bladex本社の子会社は次のとおりです。
-Bladex Holdings Inc. は、2000年5月30日にアメリカ合衆国デラウェア州の法律に基づいて設立された完全子会社です。ブレイデックスホールディングス株式会社はブレイデックス・リプレゼンタサオ株式会社の所有権を持っています。
-2000年1月7日にブラジルの法律に基づいて設立されたBladex Represençao Ltdaは、ブラジルにおける銀行の代表事務所としての役割を果たしています。Bladex Represençao Ltda. はブレイデックス本社が99.999％所有し、残りの0.001％はブレイデックスホールディングス株式会社が所有しています。
-Bladex Development Corp. は、2014年6月5日にパナマ共和国の法律に基づいて設立されました。ブレイデックス開発株式会社は、ブレイデックス本社が100％所有しています。
-BLX Soluciones、S.A. de C.V.、SOFOM、E.N.R.（「BLX Soluciones」）は、2014年6月13日にメキシコの法律に基づいて設立され、2021年7月28日に事業を停止しました。同社は、金融リースや、ローンやファクタリングなどの他の金融商品の提供を専門としています。BLX Solucionesはブレイデックス本社が99.9％所有し、ブレイデックス開発株式会社は残り0.1％を所有しています。
Bladexの本社は、米国ニューヨーク市に代理店（「ニューヨークエージェンシー」）を置いており、1989年3月27日に業務を開始しました。ニューヨークエージェンシーは主に国際貿易に関連する金融取引を行っており、主に地域の顧客に対する信用状の確認と資金調達を行っています。ニューヨークエージェンシーは、インターナショナル・バンキング・ファシリティ（「IBF」）を通じて取引を予約する権限も持っています。
当行は、アルゼンチンのブエノスアイレス、メキシコのメキシコシティ、コロンビアのボゴタに駐在員事務所を持ち、ペルーのリマに代表的な免許を持っています。
これらの要約連結中間財務諸表は、2023年4月14日に取締役会によって発行が承認されました。



8

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

2。連結財務諸表作成の基礎
バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオエクステリア、S.A. およびその子会社のこれらの要約連結中間財務諸表は、国際会計基準審議会（「IASB」）が発行した国際会計基準34中間財務報告（IAS 34）に従って作成されています。

年次連結財務諸表についてIFRSが要求するすべての開示がここに含まれていないため、これらの要約連結中間財務諸表は、銀行の年次監査済み連結財務諸表に含まれる、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。表示されている期間の要約された連結中間損益計算書、その他の包括利益、資本の変動およびキャッシュフローは、必ずしも将来の期間に予想される結果を示すものではありません。
3。財務リスクレビュー
このメモには、日本銀行の金融リスクへの露出に関する情報が記載されています。
a. 信用リスク
i. 信用品質分析
次の表は、償却原価で測定された金融資産とFVOCIの債務証書の信用の質に関する情報を示しています。特に明記されていない限り、金融資産の場合、表の金額は未払いの総残高を表しています。ローンコミットメントと金融保証契約の場合、表の金額はそれぞれ約定額または保証額を表しています。
償却原価でのローン、未払い残高
2023年3月31日
PD範囲ステージ1ステージ 2ステージ3合計
1年生から4年生
0.03 - 0.74
2,980,657 — — 2,980,657 
5年生から6年生
0.75 - 3.80
3,480,582 34,273 — 3,514,855 
7年生から8年生
3.81 - 34.51
116,866 42,890 — 159,756 
9年生から10年生
34.52 - 100
— — 30,107 30,107 
6,578,105 77,163 30,107 6,685,375 
損失手当(29,298)(4,108)(25,865)(59,271)
合計6,548,807 73,055 4,242 6,626,104 
2022年12月31日
PD範囲ステージ1ステージ 2ステージ3合計
1年生から4年生
0.03 - 0.74
2,864,686 — — 2,864,686 
5年生から6年生
0.75 - 3.80
3,645,901 50,625 — 3,696,526 
7年生から8年生
3.81 - 34.51
123,603 48,098 20,000 191,701 
9年生から10年生
34.52 - 100
— — 10,107 10,107 
6,634,190 98,723 30,107 6,763,020 
損失手当(28,589)(5,050)(21,561)(55,200)
合計6,605,601 93,673 8,546 6,707,820 
9

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
融資契約、発行された金融保証、および受理中の顧客の負債
2023年3月31日
12か月のPD
範囲		ステージ1ステージ 2ステージ3合計
コミットメントと金融保証が発行されました
1年生から4年生
0.03 - 0.74
454,310 — — 454,310 
5年生から6年生
0.75 - 3.80
340,707 1,700 — 342,407 
7年生から8年生
3.81 - 34.51
158,498 — — 158,498 
953,515 1,700 — 955,215 
受理中の顧客の責任
1年生から4年生
0.03 - 0.74
39,509 — — 39,509 
5年生から6年生
0.75 - 3.80
14,890 — — 14,890 
7年生から8年生
3.81 - 34.51
83,187 — — 83,187 
137,586 — — 137,586 
1,091,101 1,700 — 1,092,801 
損失手当(3,438)(23)— (3,461)
合計1,087,663 1,677 — 1,089,340 

2022年12月31日
12か月のPD
範囲		ステージ1ステージ 2ステージ3合計
コミットメントと金融保証が発行されました
1年生から4年生
0.03 - 0.74
302,260 — — 302,260 
5年生から6年生
0.75 - 3.80
279,550 1,700 — 281,250 
7年生から8年生
3.81 - 34.51
195,864 — — 195,864 
777,674 1,700 — 779,374 
受理中の顧客の責任
1年生から4年生
0.03 - 0.74
34,258 — — 34,258 
5年生から6年生
0.75 - 3.80
19,782 — — 19,782 
7年生から8年生
3.81 - 34.51
109,305 — — 109,305 
163,345 — — 163,345 
941,019 1,700 — 942,719 
損失手当(3,605)(23)— (3,628)
合計937,414 1,677 — 939,091 
10

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
償却原価の証券
2023年3月31日
12か月のDPです
範囲		ステージ1ステージ 2ステージ3合計
1年生から4年生
0.03 - 0.74
743,430 — — 743,430 
5年生から6年生
0.75 - 3.80
95,910 54,363 — 150,273 
7年生から8年生
3.81 - 34.51
— — — — 
9年生から10年生
34.52 - 100.00
— — 4,996 4,996 
839,340 54,363 4,996 898,699 
損失手当(1,699)(2,919)(5,055)(9,673)
合計837,641 51,444 (59)889,026 

2022年12月31日
12か月のPD
範囲		ステージ1ステージ 2ステージ3合計
1年生から4年生
0.03 - 0.74
736,139 — — 736,139 
5年生から6年生
0.75 - 3.80
154,248 46,589 — 200,837 
7年生から8年生
3.81 - 34.51
— — 4,995 4,995 
890,387 46,589 4,995 941,971 
損失手当(2,170)(1,779)(4,002)(7,951)
合計888,217 44,810 993 934,020 
FOCIの証券
2023年3月31日
12か月のPD
範囲		ステージ1ステージ 2ステージ3合計
1年生から4年生
0.03 - 0.74
38,823 — — 38,823 
38,823 — — 38,823 
損失手当(5)— — (5)
合計38,818 — — 38,818 

2022年12月31日
12か月のPD
範囲		ステージ1ステージ 2ステージ3合計
1年生から4年生
0.03 - 0.74
77,972 — — 77,972 
77,972 — — 77,972 
損失手当(10)— — (10)
合計77,962 — — 77,962 




11

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
次の表は、ステージ1、2、3の償却原価付ローンの現在および延滞残高の情報を示しています。
2023年3月31日
ステージ1ステージ 2ステージ3合計
現在の6,578,105 77,163 — 6,655,268 
債務不履行者— — 20,000 20,000 
期日を過ぎた— — 10,107 10,107 
合計6,578,105 77,163 30,107 6,685,375 
2022年12月31日
ステージ1ステージ 2ステージ3合計
現在の6,634,190 98,723 — 6,732,913 
債務不履行者— — 20,000 20,000 
期日を過ぎた— — 10,107 10,107 
合計6,634,190 98,723 30,107 6,763,020 
次の表は、デリバティブ取引から生じる取引相手の信用エクスポージャーの分析です。銀行のデリバティブの公正価値は、一般的に現金で担保されています。
2023年3月31日
想定価値
USD		デリバティブ
金銭的
楽器-
公正価値資産		デリバティブ
金銭的
楽器-
公正価値
負債
金利スワップ364,238 117 (3,801)
クロス通貨スワップ1,000,647 108,566 (30,267)
外国為替先渡金180,639 17,024 — 
合計1,545,524 125,707 (34,068)

2022年12月31日
想定価値
USD		デリバティブ
金銭的
楽器-
公正価値資産		デリバティブ
金銭的
楽器-
公正価値
負債
金利スワップ368,711 483 (544)
クロス通貨スワップ1,175,570 45,806 (33,217)
外国為替先渡金189,173 21,870 — 
合計1,733,454 68,159 (33,761)





12

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
ii。損失手当
次の表は、損失引当金の期首残高から期末残高までの調整を金融商品の種類別に示しています。
償却費でのローン
ステージ1ステージ 2ステージ3合計
2022年12月31日現在の予想信用損失引当金28,589 5,050 21,561 55,200 
予想される信用損失引当金の変更による正味の影響(391)(458)4,304 3,455 
期間中に認識が停止された金融商品(8,079)(484)— (8,563)
新しい楽器が製造または購入されました9,179 — — 9,179 
2023年3月31日現在の予想信用損失引当金29,298 4,108 25,865 59,271 

ステージ1ステージ 2ステージ3合計
2021年12月31日現在の予想信用損失引当金20,115 16,175 5,186 41,476 
生涯予想信用損失に転嫁します
(29)29 — — 
12ヶ月の予想信用損失に振り替えます176 (176)— — 
信用障害のある金融商品への振替(130)— 130 — 
予想される信用損失引当金の変更による正味の影響(1,718)(10,146)16,072 4,208 
その年の間に認識されなくなっている金融商品(12,385)(832)— (13,217)
新しい楽器が製造または購入されました22,560 — — 22,560 
償却
— — (893)(893)
回収率
— — 1,066 1,066 
2022年12月31日現在の予想信用損失引当金28,589 5,050 21,561 55,200 
13

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
融資契約、金融保証契約、および受理中の顧客の負債
融資契約および金融保証契約における予想信用損失引当金は、銀行経営陣が、確認済み信用状、予備信用状、保証、信用コミットメントなどの受諾および偶発負債に基づく顧客の負債の予想信用損失の見積もりを反映しています。
ステージ1ステージ 2ステージ3合計
2022年12月31日現在の予想信用損失引当金3,605 23 — 3,628 
予想される信用損失準備金の変動による正味の影響(428)— — (428)
期間中に認識が停止された金融商品(1,909)— — (1,909)
新しい楽器が製造または購入されました2,170 — — 2,170 
2023年3月31日現在の予想信用損失引当金3,438 23 — 3,461 
ステージ1ステージ 2ステージ3合計
2021年12月31日現在の予想信用損失引当金3,472 331 — 3,803 
12ヶ月の予想信用損失に振り替えます133 (133)— — 
予想される信用損失準備金の変動による正味の影響(160)(39)— (199)
その年の間に認識されなくなっている金融商品(2,981)(136)— (3,117)
新しい楽器が製造または購入されました3,141 — — 3,141 
2022年12月31日現在の予想信用損失引当金3,605 23 — 3,628 
償却原価の証券
ステージ1ステージ 2ステージ3合計
2022年12月31日現在の予想信用損失引当金2,170 1,779 4,002 7,951 
生涯予想信用損失に転嫁します(72)72 — — 
予想される信用損失引当金の変更による正味の影響(76)1,778 1,053 2,755 
期間中に認識が停止された金融商品(364)— — (364)
新しい楽器が製造または購入されました41 — — 41 
償却— (710)— (710)
2023年3月31日現在の予想信用損失引当金1,699 2,919 5,055 9,673 

14

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）

ステージ1ステージ 2ステージ3合計
2021年12月31日現在の予想信用損失引当金1,790 — — 1,790 
生涯予想信用損失に転嫁します(46)46 — — 
信用障害のある金融商品への振替(33)— 33 — 
予想される信用損失引当金の変更による正味の影響(13)941 3,969 4,897 
その年の間に認識されなくなっている金融商品(420)— — (420)
新しい楽器が製造または購入されました892 792 — 1,684 
2022年12月31日現在の予想信用損失引当金2,170 1,779 4,002 7,951 
FOCIの証券
ステージ1ステージ 2ステージ3合計
2022年12月31日現在の予想信用損失引当金10 — — 10 
期間中に認識が停止された金融商品(5)— — (5)
2023年3月31日現在の予想信用損失引当金5 — — 5 
ステージ1ステージ 2ステージ3合計
2021年12月31日現在の予想信用損失引当金26 — — 26 
その年の間に認識されなくなっている金融商品(16)— — (16)
2022年12月31日現在の予想信用損失引当金10 — — 10 
次の表は、以下の間の調整を示しています。
-前の表に示されている金額は、金融商品の種類ごとの損失引当金の期首残高と期末残高を調整したものです。そして
-要約連結中間損益計算書における信用損失の項目の（取り消し）規定。

15

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
償却時のローン
コスト		融資契約
と金融
保証契約		証券
2023年3月31日償却原価でFVOCI合計
予想される信用損失引当金の変更による正味の影響3,455 (428)2,755 — 5,782 
期間中に認識が停止された金融商品(8,563)(1,909)(364)(5)(10,841)
新しい金融資産が生まれた、または購入されました9,179 2,170 41 — 11,390 
合計4,071 (167)2,432 (5)6,331 

償却時のローン
コスト		ローンの約束
と金融
保証契約		証券
2022年3月31日償却原価でFVOCI合計
予想される信用損失引当金の変更による正味の影響(1,175)(96)280 — (991)
期間中に認識が停止された金融商品(5,403)(2,313)(67)(3)(7,786)
新しい金融資産が生まれた、または購入されました14,287 2,061 540 — 16,888 
合計7,709 (348)753 (3)8,111 

III。信用障害のある金融資産
信用障害のある貸付金や前払金は、日本銀行の内部信用リスク格付けシステムで8から10に格付けされます。
次の表は、信用減損金融資産の信用損失引当金の帳簿価額の変動を調整したものです。
2023年3月31日2022年12月31日
期首における信用減損ローン21,561 5,186 
期間中に信用障害者に分類されました— 130 
予想される信用損失引当金の変更4,200 14,606 
償却— (893)
以前に償却された金額の回収— 1,066 
利息収入104 1,466 
期末の信用減損ローン25,865 21,561 


16

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
2023年3月31日2022年12月31日
期首に信用減損を伴う償却原価での投資4,002 — 
期間中に信用障害者に分類されました— 33 
予想される信用損失引当金の変更1,760 3,717 
利息収入3 252 
償却(710)— 
期末に信用減損を伴う償却原価での投資5,055 4,002 





















17

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
IV。信用リスクの集中
世銀は、セクター、業界、国ごとに信用リスクの集中度を監視しています。ローン、ローンコミットメント、金融保証、有価証券による信用リスクの集中の分析は次のとおりです。
分野や産業別の集中度
でのローン
償却費用		融資契約
と金融保証契約		証券
償却原価でFVOCI
3 月 31 日
2023		12月31日
2022		3 月 31 日
2023		12月31日
2022		3 月 31 日
2023		12月31日
2022		3 月 31 日
2023		12月31日
2022
帳簿価額-元本6,685,375 6,763,020 137,586 163,345 898,699 941,971 38,823 77,972 
コミット/保証金額— — 955,215 779,374 — — — — 
部門別の集中度
法人:
プライベート2,565,161 2,553,193 595,273 409,139 549,246 543,381 19,938 24,773 
国営です1,075,563 1,115,932 143,103 110,468 45,112 51,388 — — 
金融機関：
プライベート2,214,630 2,245,385 112,350 120,614 217,698 250,975 — — 
国営です702,226 719,882 242,075 302,498 31,754 31,902 18,885 53,199 
ソブリン127,795 128,628 — — 54,889 64,325 — — 
合計6,685,375 6,763,020 1,092,801 942,719 898,699 941,971 38,823 77,972 
業界別の濃度
金融機関2,932,356 2,965,266 354,425 423,112 249,452 282,878 18,885 53,199 
製造業1,327,882 1,341,453 373,226 293,659 365,908 339,914 9,981 14,898 
石油や石油由来の製品1,179,030 1,244,491 130,287 104,426 90,650 77,553 9,957 9,875 
農業340,132 317,037 — 3,854 — — — — 
サービス276,329 267,868 78,182 55,430 59,267 64,412 — — 
鉱業219,681 150,707 25,000 — 14,618 24,381 — — 
ソブリン127,795 128,628 — — 54,889 64,325 — — 
その他282,170 347,570 131,681 62,238 63,915 88,508 — — 
合計6,685,375 6,763,020 1,092,801 942,719 898,699 941,971 38,823 77,972 










18

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
国別のリスク評価と集中度
でのローン
償却費用		融資契約
と金銭的保証
契約		証券
償却原価でFVOCI
3 月 31 日
2023		12月31日
2022		3 月 31 日
2023		12月31日
2022		3 月 31 日
2023		12月31日
2022		3 月 31 日
2023		12月31日
2022
帳簿価額-元本6,685,375 6,763,020 137,586 163,345 898,699 941,971 38,823 77,972 
コミット/保証金額— — 955,215 779,374 — — — — 
格付け
1-42,980,657 2,864,685 493,819 336,519 743,430 736,139 38,823 77,972 
5-63,514,855 3,696,527 357,297 301,031 150,273 200,837 — — 
7-8159,756 191,701 241,685 305,169 — 4,995 — — 
1030,107 10,107 — — 4,996 — — — 
合計6,685,375 6,763,020 1,092,801 942,719 898,699 941,971 38,823 77,972 
国別の濃度
アルゼンチン50,390 55,598 — — — — — — 
オーストラリア— — — — 9,558 9,628 — — 
ベルギー14,474 25,362 — — — — — — 
ボリビア6,636 — 5,086 3,759 — — — — 
ブラジル832,018 980,205 127,213 54,907 54,337 69,501 — — 
カナダ— — — — 13,431 13,503 — — 
チリ529,241 416,714 78,354 44,846 114,688 112,586 — — 
コロンビア859,893 702,409 77,500 54,333 44,236 54,484 — — 
コスタリカ187,935 260,625 50,011 56,718 7,979 9,926 — — 
デンマーク — — 10,340 11,880 — — — — 
ドミニカ共和国535,037 579,918 890 27,534 4,797 4,828 — — 
エクアドル118,699 110,466 241,685 305,168 — — — — 
エルサルバドル37,895 30,032 — — — — — — 
フランス82,524 126,929 69,906 66,906 — — — — 
ドイツ— — 10,000 10,000 — — — — 
グアテマラ734,659 745,837 64,010 67,456 — — — — 
ホンジュラス165,989 176,270 3,367 3,615 — — — — 
香港— 2,800 — — — — — — 
アイルランド— — — — 9,688 9,579 — — 
イスラエル— — — — 4,857 4,880 — — 
イタリア— — — — 14,774 — — — 
ジャマイカ97,898 14,083 — — — — — — 
日本14,043 14,712 — — 4,394 4,353 — — 
ルクセンブルク114,625 114,557 — — — — — — 
メキシコ926,746 823,028 52,478 69,080 100,411 100,870 — — 
ノルウェー— — — — 9,889 — — — 
パナマ434,552 533,452 22,604 19,240 24,619 29,065 — — 
パラグアイ135,710 151,287 230 3,430 — — — — 
ペルー418,775 478,998 173,352 114,941 31,088 60,575 — — 
シンガポール143,880 152,208 15,420 24,333 — — — — 
トリニダード・トバゴ132,462 128,846 — — — — — — 
アメリカ合衆国45,891 53,463 4,089 3,349 449,953 458,193 38,823 43,464 
イギリス9,791 51,221 — — — — — — 
ウルグアイ55,612 34,000 86,266 1,224 — — — — 
多国間— — — — — — — 34,508 
合計6,685,375 6,763,020 1,092,801 942,719 898,699 941,971 38,823 77,972 
19

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
v. 金融資産と負債の相殺
以下の表には、要約連結中間財務諸表で相殺される、または強制力のあるマスターネッティング契約の対象となる金融資産と負債が含まれています。
a) デリバティブ金融商品 — 資産
2023年3月31日
グロス
の金額
資産		総額
のオフセット
要約連結暫定
の声明
金銭的
ポジション		正味金額
提示された資産
要約すると
統合暫定です
の声明
金銭的
ポジション		総額は相殺されていません
要約された連結中間声明
財政状態		正味金額
財務
インストゥルメント		現金担保
受け取った
ヘッジに使用されるデリバティブ金融商品125,707 — 125,707 — (104,630)21,077 
合計125,707 — 125,707 — (104,630)21,077 

2022年12月31日
グロス
の金額
資産		総額
のオフセット
要約連結暫定
の声明
金銭的
ポジション		正味金額
提示された資産
要約すると
統合暫定です
の声明
金銭的
ポジション		総額は相殺されていません
要約された連結中間声明
財政状態		正味金額
財務
インストゥルメント		現金担保
受け取った
ヘッジに使用されるデリバティブ金融商品68,159 — 68,159 — (50,615)17,544 
合計68,159 — 68,159 — (50,615)17,544 
20

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


A. 信用リスク（続き）
b) 買戻し契約に基づいて売却された有価証券およびデリバティブ金融商品 — 負債
2023年3月31日
グロス
の金額
負債		総額
オフセットは要約されています
統合暫定です
の声明
金銭的
ポジション		正味金額
提示された資産
要約すると
統合暫定です
の声明
金銭的
ポジション		総額は要約連結で相殺されません
の中間声明
財政状態		ネット
金額
財務
インストゥルメント		現金担保
受け取った
買戻し契約に基づいて売却された証券(347,594)— (347,594)401,827 21,394 75,627 
ヘッジに使用されるデリバティブ金融商品(34,068)— (34,068)— 17,966 (16,102)
合計(381,662)— (381,662)401,827 39,360 59,525 

2022年12月31日
グロス
の金額
負債		総額
オフセットは要約されています
統合暫定です
の声明
金銭的
ポジション		正味金額
提示された資産
要約すると
統合暫定です
の声明
金銭的
ポジション		総額は要約連結で相殺されません
の中間声明
財政状態		ネット
金額
財務
インストゥルメント		現金担保
受け取った
買戻し契約に基づいて売却された証券(300,498)— (300,498)791,956 22,947 514,405 
ヘッジに使用されるデリバティブ金融商品(33,761)— (33,761)— 17,702 (16,059)
合計(334,259)— (334,259)791,956 40,649 498,346 
21

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


B. 流動性リスク
i. 流動性リスクへの暴露
次の表は、前の段落で説明した銀行の流動性比率の詳細です。
2023年3月31日12月31日
2022
期間の終わりに195.85 %167.46 %
期間平均221.76 %132.63 %
期間の最大値356.99 %276.86 %
期間の最小値135.06 %81.18 %
次の表には、カントリーリスク別の当行の流動資産が含まれています。
2023年3月31日2022年12月31日
(単位:百万米ドル)現金および支払期限
銀行		証券の投資信託合計現金および支払期限
銀行		証券の投資信託合計
アメリカ合衆国1,224 39 1,263 1,151 43 1,194 
ラテンアメリカ15 — 15 15 — 15 
多国間25 — 25 25 35 60 
合計1,264 39 1,303 1,191 78 1,269 
次の表は、銀行の顧客からの需要預金と、顧客からの預金総額に対する比率を示しています。
2023年3月31日12月31日
2022
(単位:百万米ドル)
需要と「オーバーナイト」預金768 583 
デマンドと「オーバーナイト」預金が預金総額に占める割合21.52 %18.27 %
銀行が顧客からの預金需要から生じる流動性要件は、次のように当行の流動資産によって満たされます。
(単位:百万米ドル)2023年3月31日12月31日
2022
流動資産合計1,303 1,269 
総資産対総負債比36.52 %39.77 %
連邦政府の流動資産総額
アメリカ合衆国の予備軍		84.54 %90.23 %
22

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


B. 流動性リスク（続き）
世銀の資産の平均期間が負債の平均期間を上回っていても、銀行は主に対外貿易の資金調達を行っているため、関連する流動性リスクは融資ポートフォリオのかなりの部分が短期的に減少しています。
次の表は、当初の契約期間に基づいて満期が1年以内の日本銀行の貸付金および有価証券の短期ポートフォリオの帳簿価額と、その平均残存期間を示しています。
(単位:百万米ドル)2023年3月31日12月31日
2022
償却原価でのローンポートフォリオと、当初の条件で1年以下の投資ポートフォリオ3,728 4,008 
平均期間（日）185 200
次の表は、当初の契約条件に基づく満期が1年を超える日本銀行の貸付金および有価証券の中期ポートフォリオの帳簿価額と、平均残存期間を示しています。
(単位:百万米ドル)2023年3月31日12月31日
2022
償却原価でのローンポートフォリオと、当初の条件で1年以上またはそれ以上の投資ポートフォリオ3,895 3,775 
平均期間（日）13641367





















23

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


B. 流動性リスク（続き）
ii。金融負債と金融資産の満期分析
次の表は、金融資産および負債の将来の割引前のキャッシュフローを、契約満期を基準にして残存満期ごとにグループ化したものです。
2023年3月31日
最大3
ヶ月		3ヶ月から6ヶ月6か月から1まで
年		1歳から5年5 人以上
年		総流入額
(流出)		持ち運び
量
資産
銀行からの現金および支払期限1,313,991 — — — — 1,313,991 1,313,883 
証券116,379 42,066 86,565 760,036 10,293 1,015,339 939,875 
ローン2,484,749 1,237,971 1,067,054 2,387,272 137,825 7,314,871 6,700,566 
デリバティブ金融商品-資産19,438 12,206 4,900 88,796 367 125,707 125,707 
合計3,934,557 1,292,243 1,158,519 3,236,104 148,485 9,769,908 9,080,031 
負債
預金(2,915,712)(350,110)(231,412)(125,360)— (3,622,594)(3,586,177)
買戻し契約に基づいて売却された証券(164,084)(55,144)(134,031)— — (353,259)(347,594)
借入金と負債、純額(877,916)(598,427)(642,844)(2,211,697)(30,139)(4,361,023)(3,999,079)
リース負債(399)(399)(739)(6,000)(13,454)(20,991)(16,491)
デリバティブ金融商品-負債(1,895)(672)(16,267)(14,420)(814)(34,068)(34,068)
合計(3,960,006)(1,004,752)(1,025,293)(2,357,477)(44,407)(8,391,935)(7,983,409)
小計ネットポジション(25,449)287,491 133,226 878,627 104,078 1,377,973 1,096,622 
貸借対照表外の不測の事態
確認済みの信用状223,649 122,957 16,673 — — 363,279 
予備の信用状と保証書72,332 154,469 83,642 33,105 — 343,548 
クレジットコミットメント69,331 15,718 — 163,339 — 248,388 
合計365,312 293,144 100,315 196,444 — 955,215 
ネットポジションの合計(390,761)(5,653)32,911 682,183 104,078 422,758 
24

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


B. 流動性リスク（続き）
2022年12月31日
最大3
ヶ月		3から6
ヶ月		6か月から1まで
年		1歳から5年5 人以上
年		総流入額
(流出)		持ち運び
量
資産
銀行からの現金および支払期限1,241,779 — — — — 1,241,779 1,241,586 
証券129,983 105,789 98,345 744,996 10,293 1,089,406 1,023,632 
ローン2,294,259 1,478,494 1,223,661 2,244,454 158,967 7,399,835 6,760,434 
デリバティブ金融商品-資産4,216 10,831 14,015 39,097 — 68,159 68,159 
合計3,670,237 1,595,114 1,336,021 3,028,547 169,260 9,799,179 9,093,811 
負債
預金(2,770,754)(256,989)(161,889)(39,805)— (3,229,437)(3,205,386)
買戻し契約に基づいて売却された証券(53,418)(64,513)(55,144)(138,286)— (311,361)(300,498)
借入金と負債、純額(776,584)(895,531)(934,288)(2,212,704)(41,523)(4,860,630)(4,464,389)
リース負債(384)(384)(738)(5,769)(13,771)(21,046)(16,745)
デリバティブ金融商品-負債(3,702)(764)(63)(26,882)(2,350)(33,761)(33,761)
合計(3,604,842)(1,218,181)(1,152,122)(2,423,446)(57,644)(8,456,235)(8,020,779)
小計ネットポジション65,395 376,933 183,899 605,101 111,616 1,342,944 1,073,032 
貸借対照表外の不測の事態
確認済みの信用状166,367 117,398 21,024 — — 304,789 
予備の信用状と保証書132,353 117,750 92,750 8,772 — 351,625 
クレジットコミットメント— 13,102 32,906 76,952 — 122,960 
合計298,720 248,250 146,680 85,724 — 779,374 
ネットポジションの合計(233,325)128,683 37,219 519,377 111,616 563,570 

上の表の金額は、次のようにまとめられています。
金融商品の種類金額がまとめられる基準
金融資産と負債割引前のキャッシュフロー（推定利息支払い額を含む）。
金融保証契約、および融資契約書を発行しました可能な限り早い契約満期。発行された金融保証契約の場合、保証の最高額は、保証を求めることができた最も早い期間に割り当てられます。
デリバティブ金融資産と金融負債
契約上の割引前のキャッシュフロー。表示されている金額は、総額または純額を同時に決済するデリバティブの名目流入総額と流出額です。
25

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


B. 流動性リスク（続き）
iii。流動性準備金
金融負債から生じる流動性リスクの管理の一環として、日本銀行は現金および現金同等物からなる流動資産を保有しています。
次の表は、銀行の流動性準備金の構成を示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
金額公正価値金額公正価値
米国連邦準備制度との残高
アメリカ		1,101,784 1,101,784 1,144,896 1,144,896 
現金と他の銀行の残高（1）
162,740 162,740 46,040 46,040 
合計1,264,524 1,264,524 1,190,936 1,190,936 
(1) 担保預金を除きます。
iv。将来の資金調達に利用できる金融資産
次の表は、将来の資金調達に利用できる世銀の金融資産を示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
担保として担保として担保されています担保として利用可能です担保として担保として担保されています担保として利用可能です
銀行からの現金および支払期限49,360 1,264,524 50,649 1,190,936 
投資有価証券の名目です385,512 539,048 331,571 672,042 
償却費でのローン— 6,685,375 — 6,763,020 
合計434,872 8,488,947 382,220 8,625,998 















26

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


c. 市場リスク
日本銀行は、日本銀行の要約された連結中間財務状況を考慮して市場リスクを管理します。
i. 金利リスク
以下の表は、有利子金融資産および負債の金利再設定/満期日に基づく日本銀行のエクスポージャーを詳述しています。
2023年3月31日
最大3
ヶ月		3から6
ヶ月		6ヶ月から
1 年間		1歳から5年5つ以上
年		興味なし
リスク評価		合計
資産
銀行からの現金および支払期限1,291,361 — — — — 22,522 1,313,883 
証券、ネット114,955 34,847 70,255 709,486 7,979 — 937,522 
ローン3,085,828 2,113,004 1,197,049 266,260 23,234 — 6,685,375 
合計4,492,144 2,147,851 1,267,304 975,746 31,213 22,522 8,936,780 
負債
デマンドデポジットと定期デポジット(2,885,767)(339,565)(219,243)(113,832)— (10,332)(3,568,739)
買戻し契約に基づいて売却された証券(162,228)(53,740)(131,626)— — — (347,594)
借入金と負債、純額(1,389,477)(1,054,038)(449,994)(1,046,467)(15,066)— (3,955,042)
合計(4,437,472)(1,447,343)(800,863)(1,160,299)(15,066)(10,332)(7,871,375)
金利リスク管理のために保有するデリバティブ金融商品の正味効果9,752 7,185 (16,251)74,376 (447)— 74,615 
金利感度の合計64,424 707,693 450,190 (110,177)15,700 12,190 1,140,020 
27

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


C. 市場リスク（続き）
2022年12月31日
最大3
ヶ月		3から6
ヶ月		6ヶ月から
1 年間		1歳から5年5つ以上
年		興味なし
リスク評価		合計
資産
銀行からの現金および支払期限1,233,700 — — — — 7,886 1,241,586 
証券、ネット112,736 114,815 82,666 701,749 7,977 — 1,019,943 
ローン2,956,268 2,531,067 1,007,343 240,949 27,393 — 6,763,020 
合計4,302,704 2,645,882 1,090,009 942,698 35,370 7,886 9,024,549 
負債
デマンドデポジットと定期デポジット(2,746,776)(250,299)(153,862)(35,082)— (4,697)(3,190,716)
買戻し契約に基づいて売却された証券(52,164)(62,968)(53,740)(131,626)— — (300,498)
借入と負債(1,354,457)(953,503)(1,083,543)(999,151)(25,857)— (4,416,511)
合計(4,153,397)(1,266,770)(1,291,145)(1,165,859)(25,857)(4,697)(7,907,725)
金利リスク管理のために保有するデリバティブ金融商品の正味効果476 41 2,145 12,215 (2,350)— 12,527 
金利感度の合計149,783 1,379,153 (198,991)(210,946)7,163 3,189 1,129,351 
以下は、利回り曲線に非対称な動きがなく、財政状態が一定であることを前提とした、報告日における最も可能性の高い市場金利の増減に対する世銀の感度の分析です。
変更中
金利		への影響
利益または損失		への影響
公平
2023年3月31日+50ビット/秒2,675 (1,906)
-50ビット/秒(2,487)1,949 
2022年12月31日+50ビット/秒4,559 676 
-50ビット/秒(4,629)(206)
金利の変動は、報告された株式に次のように影響します。
-利益剰余金：純利息収入および損益として報告されたデリバティブの公正価値の増減。
-公正価値準備金：直接株式として報告されたFVOCIの金融資産の公正価値の増減。そして
-ヘッジ準備金：適格なキャッシュフローヘッジ関係で指定されたヘッジ商品の公正価値の増減。
この感度により、前年の金利変動を考慮して、金利の変化を分析できます。


28

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


C. 市場リスク（続き）
金利ベンチマーク改革と改革によって生じるリスクの管理

当行は、変動金利ローン、借入金、および融資コミットメントに米ドルLIBORエクスポージャーを設けています。2023年3月31日の時点でまだ代替ベンチマークレートに移行していない金融商品の細分化された情報は次のとおりです。提示されている情報は、各報告日における残りの曝露量です。

2023年3月31日6月30日
2023
（想定額（千米ドル））
金融資産
ローン1,263,252 1,158,306 
金融負債
借入金35,000 12,500 
ローンの約束130,157 130,157 
2023年3月31日の時点でまだ代替ベンチマークレートに移行していない、米ドルLIBOR変動レートに基づくデリバティブ金融商品別の詳細情報は次のとおりです。提示されている情報は、各報告日における残りの想定金額です。

2023年3月31日6月30日
2023
(想定金額は千米ドル)
リスク管理のために保有されているデリバティブ
デリバティブ金融商品-負債73,768 68,768 




















29

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
3。財務リスクレビュー（続き）


C. 市場リスク（続き）
ii。外国為替リスク
次の表は、ヘッジ関係を除き、日本銀行の総資産と負債の帳簿価額の最大エクスポージャー額を外貨で示しています。
2023年3月31日
ブラジル人
本当の		ヨーロッパ人
ユーロ		日本語
円		コロンビア人
ペソ		メキシコ人
ペソ
その他
通貨
(1)
合計
交換レート5.07 1.08 132.75 4,672.90 18.02 
資産
銀行からの現金および支払期限— 111 3 44 1,644 136 1,938 
ローン— 13,556 — — 326,160 — 339,716 
合計— 13,667 3 44 327,804 136 341,654 
負債
借入と負債— (13,556)— — (327,446)— (341,002)
合計— (13,556)— — (327,446)— (341,002)
ネット通貨ポジション— 111 3 44 358 136 652 
2022年12月31日
ブラジル人
本当の		欧州ユーロ日本語
円		コロンビア人
ペソ		メキシコ人
ペソ
その他
通貨
(1)
合計
交換レート5.29 1.07 130.96 4,854.37 19.50 
資産
銀行からの現金および支払期限26 53 4 9 5,439 38 5,569 
ローン— — — — 301,765 — 301,765 
合計26 53 4 9 307,204 38 307,334 
負債
借入と負債— — — — (306,603)— (306,603)
合計— — — — (306,603)— (306,603)
ネット通貨ポジション26 53 4 9 601 38 731 
(1) アルゼンチンペソ、オーストラリアドル、スイスフラン、英ポンド、ペルーソール、中国人民元などの他の通貨が含まれます。

30

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
4。金融商品の公正価値
A. 定期評価
要約された連結財政状態計算書で、公正価値階層を使用して定期的に公正価値で測定される金融商品は次のとおりです。
2023年3月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産
FOCIの証券-企業債務— 38,999 — 38,999 
デリバティブ金融商品-資産:
金利スワップ
— 117 — 117 
クロス通貨スワップ
— 108,566 — 108,566 
外国為替先渡金
— 17,024 — 17,024 
デリバティブ金融商品資産の合計— 125,707 — 125,707 
公正価値での総資産— 164,706 — 164,706 
負債
デリバティブ金融商品-負債：
金利スワップ
— 3,801 — 3,801 
クロス通貨スワップ
— 30,267 — 30,267 
デリバティブ金融商品の総額-負債— 34,068 — 34,068 
公正価値での負債総額— 34,068 — 34,068 
2022年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産
FOCIの証券-企業債務— 78,372 — 78,372 
デリバティブ金融商品-資産:
金利スワップ
— 483 — 483 
クロス通貨スワップ
— 45,806 — 45,806 
外国為替先渡金
— 21,870 — 21,870 
デリバティブ金融商品資産の合計— 68,159 — 68,159 
公正価値での総資産— 146,531 — 146,531 
負債
デリバティブ金融商品-負債：
金利スワップ
— 544 — 544 
クロス通貨スワップ
— 33,217 — 33,217 
デリバティブ金融商品の総額-負債— 33,761 — 33,761 
公正価値での負債総額— 33,761 — 33,761 
31

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
4。金融商品の公正価値（続き）
B. 非経常評価
次の表は、定期的に測定されない日本銀行の金融商品の帳簿価額と推定公正価値に関する情報です。
2023年3月31日
持ち運び
値		フェア
値		レベル 1レベル 2レベル 3
資産
現金と銀行の預金1,313,883 1,313,883 — 1,313,883 — 
償却原価有価証券（1）
900,876 864,477 — 864,477 — 
償却費ローン (2)
6,700,566 6,725,579 — 6,725,579 — 
受理中の顧客の責任137,586 137,586 — 137,586 — 
負債
預金3,586,177 3,586,177 — 3,586,177 — 
買戻し契約に基づいて売却された証券347,594 347,594 — 347,594 — 
借入金と負債、純額3,945,042 3,938,602 — 3,938,602 — 
受け入れは素晴らしかったです137,586 137,586 — 137,586 — 
2022年12月31日
持ち運び
値		フェア
値		レベル 1レベル 2レベル 3
資産
現金と銀行の預金1,241,586 1,241,586 — 1,241,586 — 
償却原価有価証券（1）
945,260 895,154 — 894,034 1,120 
償却原価ローン、純額 (2)
6,760,434 6,785,652 — 6,785,652 — 
受理中の顧客の責任163,345 163,345 — 163,345 — 
負債
預金3,205,386 3,205,386 — 3,205,386 — 
買戻し契約に基づいて売却された証券300,498 300,498 — 300,498 — 
借入金と負債、純額4,416,511 4,389,902 — 4,389,902 — 
受け入れは素晴らしかったです163,345 163,345 — 163,345 — 
(1) 償却原価での有価証券の帳簿価額は、2023年3月31日現在の未収利息1,180万ドルおよび予想信用損失引当金900万ドル（2022年12月31日現在の未収利息1,120万ドル、予想信用損失引当金800万ドル）を差し引いたものです。
(2) 償却原価によるローンの帳簿価額は、未収利息9,140万ドル、予想信用損失引当金5,930万ドル、前受利息および繰延手数料1,690万ドル（未収利息7,000万ドル、予想信用損失引当金5,520万ドル、未収利息および繰延手数料を差し引いたもの）です。が1730万ドルでした（2022年12月31日現在）。


32

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

5。現金と銀行からの支払期限
次の表は、銀行の有利子預金と制限付預金の詳細を示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
アメリカ合衆国の連邦準備制度への無制限入金1,101,784 1,144,896 
他の銀行の現金および無利子預金22,522 7,886 
他の銀行の現金と有利子預金（1）
189,577 88,804 
現金と銀行からの支払い期限の合計1,313,883 1,241,586 
少ない:
当初の満期が90日を超える定期預金およびその他の制限付預金（1）
49,359 50,650 
要約連結中間キャッシュフロー計算書における銀行からの現金および支払われるべき資金の合計1,264,524 1,190,936 
次の表は、制限付預金をカントリーリスク別に分類したものです。
2023年3月31日2022年12月31日
スイス15,947 16,797 
スペイン13,794 12,814 
アメリカ合衆国 (1)
11,300 11,387 
ドイツ5,308 5,380 
イギリス2,330 4,272 
カナダ680 — 
合計49,359 50,650 
(1) 1994年3月の法律に基づくニューヨーク州金融サービス局への両年度の1,000万ドルの制限付預金と、デリバティブ金融商品取引を担保するマージンコール預金が含まれます。
33

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

6。証券、ネット
有価証券は次のように表示されます。
2023年3月31日償却費用FVOCI合計
校長898,699 38,823 937,522 
売掛金11,850 176 12,026 
手当(9,673)— (9,673)
900,876 38,999 939,875 
2022年12月31日償却費用FVOCI合計
校長941,971 77,972 1,019,943 
売掛金11,240 400 11,640 
手当(7,951)— (7,951)
945,260 78,372 1,023,632 
契約満期別の有価証券を以下の表に示します。
2023年3月31日償却費用FVOCI合計
期限:1 年以内171,546 38,823 210,369 
1年後、しかし5年以内719,174 — 719,174 
5年後、しかし10年以内7,979 — 7,979 
残高-元本898,699 38,823 937,522 
2022年12月31日償却費用FVOCI合計
期限:1 年以内222,666 77,972 300,638 
1年後、しかし5年以内711,328 — 711,328 
5年後、しかし10年以内7,977 — 7,977 
残高-元本941,971 77,972 1,019,943 
次の表には、買戻し取引を確保するために担保されている有価証券が含まれています（注記13を参照）。
2023年3月31日2022年12月31日
買戻し取引を確保するために担保された証券401,827345,187
買戻し契約に基づいて売却された証券(347,594)(300,498)


34

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

7。ローン
次の表は、ローンポートフォリオをその分類とその後の測定値別に示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
ローン、未払い残高6,685,375 6,763,020 
売掛金91,395 69,965 
損失手当(59,271)(55,200)
未収利息と繰延手数料(16,933)(17,351)
ローン、純額6,700,566 6,760,434 

ローンポートフォリオの固定金利と変動金利の分布は次のとおりです。
2023年3月31日12月31日
2022
固定金利3,684,391 3,827,083 
変動金利3,000,984 2,935,937 
合計6,685,375 6,763,020 
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、固定金利ローンポートフォリオの80％と79％の満期が残存期間が180日未満です。ローンの金利は1.27％から16.28％（2022年12月31日：1.27％から15.32％）の範囲です。
次の表は、クラスAおよびBの株主に付与されるローンに関する情報を詳述しています。
2023年3月31日12月31日
2022
クラスAとBの株主への融資654,361 834,768 
ローンポートフォリオ全体に対するクラスAおよびBの株主へのローンの割合10 %12 %
クラスAおよびBの株主数を超える貸付を受けているクラスAおよびBの株主の割合11 %11 %
8。融資契約と金融保証契約
世銀の未払いの融資契約と金融保証契約は次のとおりです。
2023年3月31日12月31日
2022
ドキュメンタリー信用状363,279 304,789 
予備の信用状と保証書-商業的リスク343,548 351,625 
クレジットコミットメント248,388 122,960 
合計955,215 779,374 
35
目次
バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
8。融資契約と金融保証契約
日本銀行の未払いの融資契約と金融保証契約の残りの満期プロファイルは次のとおりです。
2023年3月31日12月31日
2022
最長1年758,771 693,650 
1歳から2歳まで36,102 15,956 
2〜5年以上160,342 69,768 
合計955,215 779,374 

9。金融商品の利益（損失）、純額
金融商品の結果に関連して損益として認識された金額の詳細は以下のとおりです。
3 月 31 日
20232022
デリバティブ金融商品および外貨両替による利益、純額3,071 785 
FVTPLでの金融商品の含み損失— (219)
償却原価での金融商品の売却による損失(1,367)— 
1,704 566 
36

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
10。デリバティブ金融商品
次の表は、ヘッジに使用されるデリバティブ商品の想定額と帳簿価額に関する定量的情報を、リスクヘッジの種類とヘッジの種類別に詳述しています。
2023年3月31日
名目上
量		ヘッジの帳簿価額
インストゥルメント
資産 (1)
責任 (2)
金利リスク
公正価値ヘッジ304,238 68 (3,801)
キャッシュフローヘッジ60,000 49 — 
金利と外国為替リスク
公正価値ヘッジ250,855 20,305 (15,814)
キャッシュフローヘッジ749,792 88,261 (14,453)
外国為替リスク
キャッシュフローヘッジ180,639 17,024 — 
1,545,524 125,707 (34,068)
2022年12月31日
名目上
量		ヘッジの帳簿価額
インストゥルメント
資産 (1)
責任 (2)
金利リスク
公正価値ヘッジ293,711 340 (543)
キャッシュフローヘッジ75,000 143 (1)
金利と外国為替リスク
公正価値ヘッジ252,793 4,129 (16,237)
キャッシュフローヘッジ922,777 41,677 (16,980)
外国為替リスク
キャッシュフローヘッジ189,173 21,870 — 
1,733,454 68,159 (33,761)
(1) デリバティブ金融商品-資産という項目で要約された連結中間財政状態計算書に含まれています。
（2）デリバティブ金融商品-負債という項目で要約された連結中間財政状態計算書に含まれています。

37

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
10。デリバティブ金融商品（続き）


A. 公正価値ヘッジ
次の表は、公正価値ヘッジで使用されるデリバティブ商品の名目金額と帳簿価額を、リスクの種類とヘッジ項目ごとにまとめたものです。また、ヘッジの効果がないと判断して認識するために使用された年の変化も示しています。
2023年3月31日
名目金額運送金額の
ヘッジ商品
公正な変更
以前の値
ヘッジを計算します
無効（3）
効果がない
で認められました
利益または損失 (3)
資産 (1)
責任 (2)
金利リスク
ローン
155,513 — (2,612)(834)34 
償却原価の証券10,000 68 — (35)38 
借入と負債
138,725 — (1,189)814 127 
金利と外国為替リスク
ローン
— — — (113)(27)
借入と負債
250,855 20,305 (15,814)19,031 2,610 
合計555,093 20,373 (19,615)18,863 2,782 

2022年12月31日
名目金額運送金額の
ヘッジ商品
公正な変更
以前の値
ヘッジを計算します
無効（3）
効果がない
で認められました
利益または損失 (3)
資産 (1)
責任 (2)
金利リスク
ローン
155,511 134 (543)1,607 (18)
FOCIの証券
10,000 178 — 167 (62)
借入と負債
128,200 28 — (3,457)(111)
金利と外国為替リスク
ローン
1,938 108 — (227)(129)
借入と負債
250,855 4,021 (16,237)8,072 (1,548)
合計546,504 4,469 (16,780)6,162 (1,868)
(1) デリバティブ金融商品-資産という項目で要約された連結中間財政状態計算書に含まれています。
（2）デリバティブ金融商品-負債という項目で要約された連結中間財政状態計算書に含まれています。
(3) 要約連結中間損益計算書の「金融商品損失」の項目に含まれます（純額）。
38

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
10。デリバティブ金融商品（続き）


A. 公正価値ヘッジ（続き）
次の表は、リスクとヘッジ項目の種類別の公正価値ヘッジ項目の帳簿価額と、ヘッジの効果がないと判断および認識するために使用された期間中の変化を示しています。
2023年3月31日
運送金額の
ヘッジアイテム		連結暫定要約のセリフ
財務諸表
を含むポジション
の帳簿価額
ヘッジアイテム		の累積金額
公正価値ヘッジ
調整が含まれています
の帳簿価額
ヘッジアイテム
の公正価値の変動
使用されたヘッジアイテム
ヘッジを計算するには
無効 (1)
アセット責任
金利リスク
ローン
159,502 — ローン、純額(757)868 
償却原価の証券9,852 — 証券、ネット(155)73 
借入と負債
— (137,622)借入金と負債、純額2,663 (687)
金利と外国為替リスク
ローン
— — ローン、純額— 86 
借入と負債
— (257,120)借入金と負債、純額(4,696)(16,421)
合計169,354 (394,742)(2,945)(16,081)

2022年12月31日
運送金額の
ヘッジアイテム		連結暫定要約のセリフ
財務諸表
を含むポジション
の帳簿価額
ヘッジアイテム		の累積金額
公正価値ヘッジ
調整が含まれています
の帳簿価額
ヘッジアイテム
の公正価値の変動
使用されたヘッジアイテム
ヘッジを計算するには
無効 (1)
アセット責任
金利リスク
ローン
157,136 — ローン、純額(1,625)(1,625)
償却原価の証券9,654 — 証券、ネット(229)(229)
借入と負債
— (129,306)借入金と負債、純額3,350 3,346 
金利と外国為替リスク
ローン
1,839 — ローン、純額(580)98 
借入と負債
— (243,851)借入金と負債、純額11,612 (9,620)
合計168,629 (373,157)12,528 (8,030)
(1) 要約連結中間損益計算書の「金融商品損失（純額）」に含まれます。
39

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
10。デリバティブ金融商品（続き）


A. 公正価値ヘッジ（続き）
次の表は、公正価値ヘッジに使用されるデリバティブ商品の名目金額の満期を詳述しています。
2023年3月31日
金利
スワップ		クロス通貨スワップ合計
1 年未満145,512 68,768 214,280 
1〜2年以上20,001 84,646 104,647 
2〜5年以上138,725 87,316 226,041 
5 年以上— 10,125 10,125 
合計304,238 250,855 555,093 
2022年12月31日
金利
スワップ		クロス通貨スワップ合計
1 年未満145,511 1,937 147,448 
1〜2年以上20,000 153,415 173,415 
2〜5年以上128,200 87,316 215,516 
5 年以上— 10,125 10,125 
合計293,711 252,793 546,504 
B. キャッシュフローヘッジ
次の表は、キャッシュフローヘッジで使用されるデリバティブ商品の名目金額と帳簿価額を、リスクの種類とヘッジ項目ごとにまとめたものです。また、ヘッジの効果がないと判断して認識するために使用された期間中の変化も示しています。
2023年3月31日
運送金額の
ヘッジ商品		フェアの変更
に使用される値
計算しています
ヘッジ
無効
の変化
の公正価値
ヘッジング
楽器
で認められました
目 (3)
効果がありません
で認められました
利益または損失 (4)
金額
再分類されました
生け垣から
利益のために貯金します
または損失（4）
名目上
量
資産 (1)
責任 (2)
金利リスク
借入と負債
60,000 49 — (37)(37)— 19 
金利と外国為替リスク
借入と負債
749,792 88,261 (14,453)45,767 46,085 318 687 
外国為替リスク
預金— — — (37)(37)— 37 
借入と負債
180,639 17,024 — (4,809)(4,809)— — 
合計990,431 105,334 (14,453)40,884 41,202 318 743 





40

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
10。デリバティブ金融商品（続き）


B. キャッシュフローヘッジ（続き）
2022年12月31日
運送金額の
ヘッジ商品		フェアの変更
に使用される値
計算しています
ヘッジ
無効
の変化
の公正価値
ヘッジング
楽器
で認められました
目 (3)
効果がありません
で認められました
利益または損失 (4)
金額
再分類されました
生け垣から
利益のために貯金します
または損失（4）
名目上
量
資産 (1)
責任 (2)
金利リスク
借入と負債
75,000 143 (1)550 551 1 — 
金利と外国為替リスク
借入と負債
922,777 41,677 (16,980)28,211 27,061 (1,150)4,914 
外国為替リスク
預金8,534 37 — 37 37 — — 
借入と借金
180,639 21,833 — 21,833 21,833 — — 
合計1,186,950 63,690 (16,981)50,631 49,482 (1,149)4,914 

(1) デリバティブ金融商品-資産という項目で要約された連結中間財政状態計算書に含まれています。
（2）デリバティブ金融商品-負債という項目で要約された連結中間財政状態計算書に含まれています。
(3) その他の包括利益（損失）という項目で要約された連結中間財政状態計算書の資本に含まれます。
(4) 要約連結中間損益計算書の「金融商品損失」の項目に含まれます（純額）。
次の表は、キャッシュフロー・ヘッジ項目の帳簿価額を、リスクとヘッジ項目別の帳簿価額と、ヘッジの効果の判断と認識に使用された期間中の変化を示しています。
2023年3月31日
運送金額の
ヘッジアイテム		要約した行です
統合暫定です
財務諸表
を含むポジション
キャリング
の金額
ヘッジアイテム
公正価値の変動
使用したヘッジアイテムのうち
ヘッジを計算するには
無効
キャッシュフロー
ヘッジリザーブ
アセット責任
金利リスク
借入と負債— (61,097)借入金と負債、純額37 (60)
金利と外国為替リスク
借入と負債— (823,249)借入金と負債、純額(46,085)(4,948)
外国為替リスク
預金— — デマンドデポジット37 — 
借入と負債(194,503)借入金と負債、純額4,809 3,998 
合計— (1,078,849)(41,202)(1,010)
41

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
10。デリバティブ金融商品（続き）


B. キャッシュフローヘッジ（続き）
2022年12月31日
運送金額の
ヘッジアイテム		要約した行です
統合暫定です
財務諸表
を含むポジション
キャリング
の金額
ヘッジアイテム
公正価値の変動
使用したヘッジアイテムのうち
ヘッジを計算するには
無効
キャッシュフロー
ヘッジリザーブ
アセット責任
金利リスク
借入と負債— (75,695)借入金と負債、純額(551)(97)
金利と外国為替リスク
借入と負債— (943,942)借入金と負債、純額(27,061)(8,836)
外国為替リスク
預金— (8,566)デマンドデポジット(37)(44)
借入と負債— (196,646)借入金と負債、純額(21,833)1,836 
合計— (1,224,849)(49,482)(7,141)

次の表は、キャッシュフローヘッジに使用されるデリバティブ商品の満期を詳述しています。
2023年3月31日
外国人
交換
先渡契約		利息
レート
スワップ		クロス通貨スワップ合計
1 年未満180,639 60,000 215,049 455,688 
1〜2年以上— — 203,282 203,282 
2〜5年以上— — 314,175 314,175 
5 年以上— — 17,286 17,286 
合計180,639 60,000 749,792 990,431 

2022年12月31日
外国人
交換
先渡契約		利息
レート
スワップ		クロス通貨スワップ合計
1 年未満189,173 75,000 388,035 652,208 
1〜2年以上— — 194,639 194,639 
2〜5年以上— — 322,817 322,817 
5 年以上— — 17,286 17,286 
合計189,173 75,000 922,777 1,186,950 

42


バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
11。その他の資産
その他の資産の概要は次のとおりです。
2023年3月31日2022年12月31日
売掛金2,520 2,240 
前払い経費4,560 1,120 
前払いの手数料と手数料281 325 
受取利息-預金1,499 751 
開発中のITプロジェクト298 425 
退職基金2,036 2,026 
その他580 481 
合計11,774 7,368 
12。預金
支払利息を除く日本銀行の預金の満期プロファイルは次のとおりです。
2023年3月31日12月31日
2022
デマンド503,341 233,757 
最長1ヶ月939,056 999,043 
1ヶ月から3ヶ月1,016,024 969,960 
3ヶ月から6ヶ月507,928 385,972 
6か月から1年まで478,097 554,402 
1年から2年106,487 31,287 
2歳から5歳まで17,806 16,295 
合計3,568,739 3,190,716 
次の表は、銀行の預金に関する追加情報を示しています。
2023年3月31日12月31日
2022
合計金額が100,000ドル以上3,568,349 3,190,376 
ニューヨークエージェンシーの預金の総額725,117 526,474 

3 月 31 日
20232022
ニューヨークエージェンシーで行われた預金の支払利息8,455 1,086 
13。買戻し契約に基づいて売却された証券
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当行は買戻し契約に基づいてそれぞれ3億4,760万ドルと3億50万ドルの資金調達取引を行っていました。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した期間に、買戻し契約に基づく資金調達取引に関連する支払利息は、それぞれ合計190万ドルと567,000ドルでした。これらの費用は、要約連結中間損益計算書に支払利息（借入金と負債）として含まれます。
43

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

14。借入と負債
一部の借入契約には、最低自己資本比率、追加先取特権の発生、資産売却に関連する債務不履行や契約、その他の慣習的な契約、表明、保証が含まれています。2023年3月31日の時点で、日本銀行はこれらすべての規約を遵守していました。
借入金と負債の帳簿価額の詳細は次のとおりです。
2023年3月31日
短期長期
借入金債務借入金債務合計
校長1,662,727 52,715 637,775 1,610,458 3,963,675 
取引コスト(762)(22)(2,709)(5,140)(8,633)
1,661,965 52,693 635,066 1,605,318 3,955,042 
2022年12月31日
短期長期
借入金債務借入金債務合計
校長2,153,351 42,255 650,275 1,580,727 4,426,608 
取引コスト(1,376)(5)(2,952)(5,764)(10,097)
2,151,975 42,250 647,323 1,574,963 4,416,511 
44

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

14。借入と負債（続き）
短期借入と借金
短期（当初の満期が1年未満）の借入と負債、および契約金利と前払いの手数料の内訳は次のとおりです。
3 月 31 日
2023		12月31日
2022
短期借入:
固定金利で1,272,601 1,584,776 
変動金利で390,126 568,575 
校長1,662,727 2,153,351 
少ない：取引コスト(762)(1,376)
短期借入金の総額、純額1,661,965 2,151,975 
短期債務:
変動金利で52,715 42,255 
校長52,715 42,255 
少ない：取引コスト(22)(5)
短期負債総額、純額52,693 42,250 
短期借入と負債の合計1,714,658 2,194,225 
借入金と負債の固定金利の範囲（米ドル）
2.42% から 6.15%
1.53% から 6.52%
米ドルでの借入金の変動金利の範囲
5.31% から 6.06%
4.90% から 5.72%
メキシコペソでの借入と負債の変動金利の範囲
11.60% から 12.65%
10.97% から 12.00%
借入金の変動金利の範囲（ユーロ）3.04 %— %
日本円での借入と負債の固定金利の範囲
0.84% から 1.23%
0.84% a 1.23%


通貨別の短期借入と負債の未払い残高（前払いの手数料を除く）は次のとおりです。

2023年3月31日12月31日
2022
米国ドル1,233,003 1,593,531 
ユーロ13,556 — 
メキシコペソ275,285 405,830 
日本円193,598 196,245 
帳簿価額-元本1,715,442 2,195,606 
45

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

14。借入と負債（続き）
長期借入と負債

長期借入と負債（当初満期が1年以上）の内訳、契約金利、前払いの手数料は次のとおりです。
3 月 31 日
2023		12月31日
2022
長期借入:
2023年5月から2023年9月までの期日の固定金利で75,000 75,000 
2023年8月から2026年5月までの期日の変動金利で562,775 575,275 
校長637,775 650,275 
少ない：取引コスト(2,709)(2,952)
長期借入金の総額、純額635,066 647,323 
長期債務:
2024年3月から2034年11月までの期日の固定金利で1,147,065 1,136,743 
2023年5月から2026年2月までの期日の変動金利で463,393 443,984 
校長1,610,458 1,580,727 
少ない：取引コスト(5,140)(5,764)
長期負債総額、純額1,605,318 1,574,963 
長期借入と負債の合計、純額2,240,384 2,222,286 
借入金と負債の固定金利の範囲（米ドル）
0.80% から 5.81%
0.80% から 5.81%
借入金と負債の変動金利の範囲（米ドル）
5.59% から 6.27%
4.96% から 6.04%
メキシコペソでの借入と負債の固定金利の範囲
6.50% から 9.20%
6.50% から 9.20%
メキシコペソでの借入と負債の変動金利の範囲
11.49% から 11.88%
10.55% から 10.93%
日本円建ての負債の固定金利の範囲
0.40% から 1.27%
0.40% から 1.27%
負債の固定金利の範囲（ユーロ）
0.90% から 3.75%
0.23% から 3.75%
オーストラリアドルでの負債の固定金利の範囲
1.41% から 6.81%
1.41% a 6.81%
負債の固定金利の範囲（英ポンド）1.50 %1.50 %
スイスフラン単位の負債の固定金利の範囲0.35 %0.35 %

46

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

14。借入と負債（続き）
長期借入と負債（続き）
通貨別の長期借入と負債の未払い残高（前払いの手数料を除く）は次のとおりです。
2023年3月31日12月31日
2022
米国ドル1,127,775 1,155,275 
メキシコペソ916,861 845,867 
ユーロ85,603 111,095 
日本円75,481 76,513 
オーストラリアドル27,017 26,968 
スイスフラン10,931 10,820 
英ポンド4,565 4,464 
帳簿価額-元本2,248,233 2,231,002 
2023年3月31日現在の長期借入金および未払い債務の将来の支払いは次のとおりです。
年優れた
2023160,773 
2024576,292 
2025945,428 
2026264,370 
2027276,002 
202915,066 
203410,302 
帳簿価額-元本2,248,233 
次の表は、要約連結キャッシュフロー計算書に示されている、財務活動から生じる借入金の変動と負債の調整を示しています。
20232022
1月1日現在の残高4,416,511 3,304,178 
短期借入と負債の純減少(503,227)(195,107)
長期借入と負債による収入— 515,488 
長期借入金と負債の支払い(55,668)(76,228)
外貨レートの変更94,179 19,054 
ヘッジ会計関係による公正価値調整1,787 (1,203)
その他の調整1,460 (2,980)
3月31日現在の残高3,955,042 3,563,202 
財務活動の一部である株式勘定の変動の調整は、要約された連結資本変動計算書に記載されています。
47

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

15。リース負債
リース負債の契約上の割引前キャッシュフローの満期分析の詳細は次のとおりです。
2023年3月31日12月31日
2022
期限:1 年以内1,537 1,506 
1年後、しかし5年以内7,490 7,210 
5年後、しかし10年以内11,964 12,330 
割引前のリース負債の合計20,991 21,046 
短期989 965 
長期15,502 15,780 
要約連結中間財政状態計算書に含まれるリース負債16,491 16,745 
要約連結中間キャッシュフロー計算書に計上された金額：
3 月 31 日
20232022
リース負債の支払い255 246 
損益として認識される金額：
3 月 31 日
20232022
リース負債利息(144)(148)

16。その他の負債
その他の負債の概要は次のとおりです。
2023年3月31日12月31日
2022
未払金およびその他の累積支出11,079 16,812 
買掛金14,378 7,269 
その他3,195 2,730 
合計28,652 26,811 

48

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
17。1株当たり利益
次の表は、指定された日付の基本および希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）の計算に使用された利益と株式データの調整を示しています。
3 月 31 日
20232022
(数千米ドル)
当期の利益36,954 11,119 
(米ドル)
1株当たりの基本利益
1.02 0.31 
希薄化後の1株当たり利益
1.02 0.31 
(数千株)
基本EPSに適用される発行済み普通株式の加重平均
36,360 36,249 
希薄化後EPSに適用される発行済み普通株式の調整後加重平均
36,360 36,249 
18。手数料とコミッション収入
顧客との契約による手数料とコミッション収入は、主なサービスの種類別に分類されています。詳細は次のとおりです。
2023年3月31日
シンジケーションドキュメンタリーとスタンバイ
信用状		その他の手数料、
ネット		合計
開封と確認177 3,243 494 3,914 
交渉と承認— 34 — 34 
改正— 556 (8)548 
構造化54 — 176 230 
その他166 91 (171)86 
397 3,924 491 4,812 








49

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

18。手数料とコミッション収入（続き）

2022年3月31日
シンジケーションドキュメンタリーとスタンバイ
信用状		その他の手数料、
ネット		合計
開封と確認— 2,562 385 2,947 
交渉と承認— 93 — 93 
改正— 617 — 617 
構造化430 — — 430 
その他— 57 (195)(138)
430 3,329 190 3,949 

次の表は、有効な契約で計上されると予想される経常利益に関する情報です。
3 月 31 日
2023
最長1年2,772 
1歳から2歳まで111 
2年以上228 
合計3,111 

19。事業セグメント情報
次の表は、銀行の業務に関する特定の情報をセグメント別に示しています。
2023年3月31日
コマーシャル財務省合計
利息収入
122,595 20,784 143,379 
支払利息
(115)(90,644)(90,759)
セグメント間の純利息収入
(77,651)77,651 — 
純利息収入44,829 7,791 52,620 
その他の収益（費用）、純額4,992 1,563 6,555 
総収入49,821 9,354 59,175 
信用損失引当金(3,904)(2,427)(6,331)
営業経費(11,844)(4,046)(15,890)
セグメント利益 (損失)34,073 2,881 36,954 
セグメント資産6,854,382 2,383,965 9,238,347 
セグメント負債154,240 7,970,216 8,124,456 


50

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

19。事業セグメント情報（続き）
2022年3月31日
コマーシャル財務省合計
利息収入
40,208 4,796 45,004 
支払利息
(118)(19,165)(19,283)
セグメント間の純利息収入
(14,836)14,836 — 
純利息収入25,254 467 25,721 
その他の収益（費用）、純額4,132 399 4,531 
総収入29,386 866 30,252 
信用損失引当金(7,361)(750)(8,111)
営業経費(8,800)(2,222)(11,022)
セグメント利益 (損失)13,225 (2,106)11,119 
セグメント資産6,658,539 1,790,642 8,449,181 
セグメント負債210,565 7,215,270 7,425,835 

次の表は、事業セグメント別の情報の調整を示しています。
3 月 31 日
20232022
当期の利益36,954 11,119 
資産:
報告対象セグメントの資産
9,238,347 8,449,181 
その他の資産-未割り当て
10,294 9,202 
合計9,248,641 8,458,383 
負債:
報告対象セグメントからの負債
8,124,456 7,425,835 
その他の負債-未配分
28,652 27,992 
合計8,153,108 7,453,827 




51

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）

20。関連当事者間の取引
関連する民間企業や金融機関との資産と負債の詳細は次のとおりです。
2023年3月31日12月31日
2022
資産:
デマンドデポジット11,434 5,986 
ローン、純額207,182 242,024 
償却原価の証券19,396 19,593 
合計238,012 267,603 
負債:
定期預金399,469 567,451 
合計399,469 567,451 
不測の事態:
予備の信用状150 3,350 
損失手当— (16)
関係者との収入と支出の詳細は次のとおりです。
3 月 31 日
20232022
利息収入:
ローン2,022 127 
償却原価の証券149 — 
合計2,171 127 
支払利息:
預金(5,447)(365)
純利息収入（費用）(3,276)(238)
その他の収入 (費用):
手数料と手数料、純額7 38 
関連当事者からの純利益（損失）(3,269)(200)

銀行の代表として取締役と幹部に支払われた報酬の総額は、
3 月 31 日
20232022
経費:
取締役への報酬費用127 223 
役員への報酬費用4,146 1,701 
52
バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
20。関連当事者間の取引（続き）

銀行の取締役および経営幹部の報酬費用には、年間の現金留保金と、付与された制限付株式および制限付株式ユニットの費用が含まれます。
21。訴訟
Bladexは、銀行の事業にとって重要な訴訟や、銀行の経営陣の知る限りでは、その事業、連結財政状態、または連結財務実績に悪影響を及ぼす可能性のある訴訟には関与していません。
22。適用される法律と規制
流動性指数
パナマ銀行監督局（SBP）が発行した規則第2-2018号では、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、SBPに報告される最低LCRは100％であると定められています。2023年3月31日と2022年12月31日現在の世銀のLCRは、それぞれ195.85％と167.46％でした。
SBPが発行した規則第4-2008号では、すべての一般免許または国際免許銀行は、報告日から起算して186日以内に、パナマ共和国または海外への預金総額の30％に相当する流動資産の最低残高を常に維持しなければならないと定めています。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で世銀が規制当局に報告した流動性指数は、それぞれ97.01％と100.49％でした。
自己資本比率
パナマ共和国の銀行法と2015年1月1日と2016年3月の規則番号。総自己資本比率に対応する情報は次のとおりです。
2023年3月31日2022年12月31日
資本資金1,105,324 1,072,110 
リスク加重資産8,198,062 8,117,913 
自己資本比率指数13.48 %13.21 %

53

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
22。適用される法律と規制（続き）
レバレッジ比率
以下の表は、規則1-2015の第17条に準拠した銀行のレバレッジ比率を示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
普通資本969,306 936,092 
非リスク加重資産9,639,072 9,606,970 
レバレッジ比率10.06 %9.74 %
特定の規定
日本銀行は、リスクと担保の分類に基づき、SBP規則第4-2013号に従い、融資ポートフォリオを次のように分類しました。
2023年3月31日
普通スペシャル・メンション標準以下疑わしい回復不能です合計
償却費でのローン
法人3,630,617 — — — 10,107 3,640,724 
金融機関：
プライベート2,194,630 — — 20,000 — 2,214,630 
国営です702,226 — — — — 702,226 
2,896,856 — — 20,000 — 2,916,856 
ソブリン127,795 — — — — 127,795 
合計6,655,268 — — 20,000 10,107 6,685,375 
ローン引当金
IFRS（1）に基づく損失：
33,406 — — 20,344 5,521 59,271 
2022年12月31日
普通スペシャル・メンション標準以下疑わしい回復不能です合計
償却費でのローン
法人3,659,018 — — — 10,107 3,669,125 
金融機関：
プライベート2,225,385 — 20,000 — — 2,245,385 
国営です719,882 — — — — 719,882 
2,945,267 — 20,000 — — 2,965,267 
ソブリン128,628 — — — — 128,628 
合計6,732,913 — 20,000 — 10,107 6,763,020 
ローン引当金
IFRS（1）による損失：
33,639 — 16,141 — 5,420 55,200 
(1) 2023年3月31日および2022年12月31日現在、SBPの規則第8-2014号に従って計算された特定引当金が、IFRSに従って計算された引当金を上回ることはありません。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、再編融資はありません。

54

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
22。適用される法律と規制（続き）
以下は、規則4-2013に基づいており、規則第8-2014号によって修正された満期プロファイル別のローンポートフォリオの分類です。
2023年3月31日
現在の期日を過ぎた延滞者合計
償却費でのローン
法人3,630,617 — 10,107 3,640,724 
金融機関：
プライベート2,194,630 — 20,000 2,214,630 
国営です702,226 — — 702,226 
2,896,856 — 20,000 2,916,856 
ソブリン127,795 — — 127,795 
合計6,655,268 — 30,107 6,685,375 
2022年12月31日
現在の期日を過ぎた延滞者合計
償却費でのローン
法人3,659,018 — 10,107 3,669,125 
金融機関：
プライベート2,225,385 20,000 — 2,245,385 
国営です719,882 — — 719,882 
2,945,267 20,000 — 2,965,267 
ソブリン128,628 — — 128,628 
6,732,913 20,000 10,107 6,763,020 
規則第8-2014号により改正された規則4-2013号に従い、未払ローンは以下のようにカテゴリー別に表示されます。
2023年3月31日
普通スペシャル・メンション標準以下疑わしい回復不能です合計
償却費でのローン
減損ローン— — — 20,000 10,107 30,107 
合計— — — 20,000 10,107 30,107 
2022年12月31日
普通スペシャル・メンション標準以下疑わしい回復不能です合計
償却費でのローン
減損ローン— — 20,000 — 10,107 30,107 
合計— — 20,000 — 10,107 30,107 
2023年3月31日2022年12月31日
未払ローン：
民間企業
30,107 30,107 
ローンが未払ローンとして分類されていた場合、その利息は取り消されます1,277 1,173 
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、未払いのローンに対して徴収された利息収入はありませんでした。

55

バンコ・ラティーノアメリカーノ・デ・コメルシオ・エクステリア、S.A. および子会社
未監査の要約連結中間財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、数千米ドルで表される金額）
22。適用される法律と規制（続き）
修正されたスペシャルメンションローン
2023年3月31日および2022年12月31日現在、日本銀行はローンの変更を行っていません。したがって、規則6-2021の第8条に定められた要件と開示は適用されません。
信用リスク補償-動的規定
2023年3月31日および2022年12月31日現在、SBPの規則第4-2013号のガイドラインに従って計算された動的引当金の総額は、現地の規制要件を遵守するために利益剰余金から充当され、両期間とも1億3,600万ドルです。この配分は、配当金の分配を目的として制限されています。
資本準備金
規制で義務付けられている資本準備金に加えて、日本銀行は自発的に設立された9,520万ドルの資本準備金を保有しています。銀行法第69条に従い、資本準備金の削減にはSBPの事前の承認が必要です。
23。その後のイベント
銀行は、2023年の第1四半期に対応する1株あたり0.25米ドル（セント）の四半期現金配当を発表しました。現金配当は2023年4月14日に取締役会によって承認され、2023年5月4日の基準日現在の当行の株主に2023年5月17日に支払われます。


56