米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
終了した四半期について
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| ||
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
| (IRS雇用者識別番号) |
| ||
1 |
| |
( |
| (郵便番号) |
| ||
( | ||
( | ||
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
☒
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章のセクション232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
☒
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型加速フィルター ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー ☐ |
| 小規模な報告会社 | |
|
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録された各取引所の名前 |
の |
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
普通株式、$
目次
NVEコーポレーション
四半期報告書（フォーム10-Q）
目次
第I部。財務情報 |
|
|
|
アイテム 1.財務諸表 |
|
|
|
貸借対照表 |
|
|
|
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した四半期の損益計算書 |
|
|
|
2023年6月30日および2022年に終了した四半期の包括利益計算書 |
|
|
|
2023年6月30日に終了した四半期の株主資本計算書 |
|
|
|
2022年6月30日に終了した四半期の株主資本計算書 |
|
|
|
2023年6月30日および2022年に終了した四半期のキャッシュフロー計算書 |
|
|
|
財務諸表に関する注記 |
|
|
|
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
|
|
|
アイテム 4.統制と手続き |
|
|
|
第二部その他の情報 |
|
|
|
アイテム 1.法的手続き |
|
|
|
アイテム 1A.リスク要因 |
|
|
|
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 |
|
|
|
アイテム 6.展示品 |
|
|
|
署名 |
|
2
目次
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
NVEコーポレーション
貸借対照表
|
| (未監査) 2023年6月30日 |
|
| 2023年3月31日* |
| ||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物 |
| $ |
|
| $ |
| ||
有価証券、短期（償却費） |
|
|
|
|
|
| ||
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 |
|
|
|
|
|
| ||
インベントリ |
|
|
|
|
|
| ||
前払費用およびその他の資産 |
|
|
|
|
|
| ||
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
| ||
固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
機械および装置 |
|
|
|
|
|
| ||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
| 12,444,805 |
|
|
| 12,440,674 |
|
減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない |
|
|
|
|
|
| ||
純固定資産 |
|
|
|
|
|
| ||
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
| ||
有価証券、長期（償却額） |
|
|
|
|
|
| ||
使用権資産 — オペレーティングリース |
|
|
|
|
|
| ||
総資産 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債と株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
未払給与とその他 |
|
|
|
|
|
| ||
オペレーティングリース |
|
|
|
|
|
| ||
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
| ||
オペレーティングリース |
|
|
|
|
|
| ||
負債総額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株式、$ |
|
|
|
|
|
| ||
追加払込資本 |
|
|
|
|
|
| ||
その他の包括損失の累計 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
| ||
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
| ||
負債総額と株主資本 |
| $ |
|
| $ |
| ||
*2023年3月31日の貸借対照表は、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表から導き出されています。
添付の注記を参照してください。
3
目次
NVEコーポレーション
損益計算書
(未監査)
|
| 6月30日に終了した四半期は |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
製品販売 |
| $ |
|
| $ |
| ||
受託研究開発 |
|
|
|
|
|
| ||
総収入 |
|
|
|
|
|
| ||
売上原価 |
|
|
|
|
|
| ||
売上総利益 |
|
|
|
|
|
| ||
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
研究開発 |
|
|
|
|
|
| ||
販売、一般、管理 |
|
|
|
|
|
| ||
信用損失費用 |
|
|
|
|
|
| ||
経費合計 |
|
|
|
|
|
| ||
事業からの収入 |
|
|
|
|
|
| ||
利息収入 |
|
|
|
|
|
| ||
税引前利益 |
|
|
|
|
|
| ||
所得税引当金 |
|
|
|
|
|
| ||
当期純利益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
1株当たりの純利益 — 基本 |
| $ |
|
| $ |
| ||
1株当たりの純利益 — 希薄化後 |
| $ |
|
| $ |
| ||
普通株式1株あたりの現金配当金の申告 |
| $ |
|
| $ |
| ||
加重平均発行済株式数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
|
|
|
| ||
希釈 |
|
|
|
|
|
| ||
包括利益計算書
(未監査)
|
| 6月30日に終了した四半期は |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
当期純利益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
有価証券による未実現損失、税引後 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
包括利益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
添付の注記を参照してください。
4
目次
NVEコーポレーション
株主資本計算書
(未監査)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| [追加] |
|
| その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 普通株式 |
|
| 支払い済み |
|
| 包括的 |
|
| 保持 |
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 株式 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 収益 (損失) |
|
| 収益 |
|
| 合計 |
| ||||||
2023年3月31日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
ストックオプションの行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
包括利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券の含み損失、税引後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
株式報酬制度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
申告された現金配当（普通株式1株あたり1.00ドル） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
2023年6月30日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
添付のメモを参照してください。
5
目次
NVEコーポレーション
株主資本計算書
(未監査)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| [追加] |
|
| その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 普通株式 |
|
| 支払い済み |
|
| 包括的 |
|
| 保持 |
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 株式 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 収益 (損失) |
|
| 収益 |
|
| 合計 |
| ||||||
2022年3月31日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
包括利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券の含み損失、税引後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
株式報酬制度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
申告された現金配当（普通株式1株あたり1.00ドル） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
2022年6月30日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||||
添付のメモを参照してください。
6
目次
NVEコーポレーション
キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
| 6月30日に終了した四半期は |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
営業活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
| ||
信用損失の現在の見積もりの引当金 |
|
|
|
|
|
| ||
株式報酬制度 |
|
|
|
|
|
| ||
繰延所得税 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
営業資産および負債の変動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
|
|
| ||
インベントリ |
|
|
|
|
| ( | ) | |
前払費用およびその他の資産 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
買掛金と未払費用 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
営業活動による純現金 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産の購入 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
有価証券の購入 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
有価証券の満期による収入 |
|
|
|
|
|
| ||
テナント改善手当の受領 |
|
|
|
|
|
| ||
投資活動によって提供された純現金（使用済み） |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資金調達活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ストックオプションの行使による収入 |
|
|
|
|
|
| ||
株主への配当金の支払い |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
財務活動に使用される現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
現金および現金同等物の（減少）増加 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物の期末残高 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税の期間中に支払われた現金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
添付のメモを参照してください。
7
目次
NVEコーポレーション
財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1.ビジネスの説明
私たちは、スピントロニクス、つまり電子電荷ではなく電子スピンに依存して情報を取得、保存、送信するナノテクノロジーを使用するデバイスを開発および販売しています。
注意 2.プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎
添付のNVEコーポレーションの未監査財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、証券取引委員会の規則と規制に従って作成されています。経営陣の見解では、これらの財務諸表には、財務諸表を公平に提示するために必要な、通常の調整と定期的な調整のみからなるすべての調整が反映されています。開示は提示された情報が誤解を招かないようにするために十分であると考えていますが、特定の開示は許容範囲で省略されています。これらの未監査財務諸表は、監査済み財務諸表および2023年3月31日に終了した会計年度の最新のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる注記と併せて読むことをお勧めします。2023年6月30日に終了した四半期の業績は、必ずしも2024年3月31日に終了する会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。
重要な会計方針
当社の重要な会計方針の説明は、2023年3月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の財務諸表の注記2に記載されています。2023年6月30日現在、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準更新（「ASU」）第2016-13号の採択による変更を除いて、当社の重要な会計方針に変更はありませんでした。 金融商品—信用損失（ASCトピック326）下の「有価証券と信用損失」のセクションと注記3で説明されているとおり。
有価証券と信用損失
当社の有価証券は、社債とマネーマーケットファンドで構成されています。市場性のあるものは、最初はコストで認識されます。「信用度が低下した購入金融資産」と見なされる有価証券は、最初は原価で認識され、予想される信用損失引当金を差し引いた額が計上されます。未実現持株の損益は、実現するまで、適用される税金を差し引いたその他の包括利益として報告されます。すべての有価証券は、公正価値で貸借対照表に計上されます。公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。当社は、有価証券の公正価値の見積もりと報告において、次の3段階の公正価値階層を使用しています。
レベル1 —同一証券の活発な市場における相場価格を使用して公正価値が決定される証券。
レベル2 —活発な市場では類似の証券の相場価格、または活発ではない市場では同一証券の相場価格を使用して公正価値が決定される証券。
レベル3 —観察できないインプットを使用して公正価値が決定される証券。
残存期間が1年未満の社債は短期、残存満期が1年以上の社債は長期に分類されます。マネーマーケットファンドを含め、購入時に満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて現金同等物とみなします。
私たちは、予想キャッシュフローの現在価値の方法を使用して、個々の証券レベルで有価証券の信用損失を測定します。信用損失は、有価証券の償却原価が予想キャッシュフローの現在価値（取得日に証券に暗黙的に明記されている実効金利で割り引かれた）を超える金額として測定され、証券の公正価値が償却原価基準を下回る金額によって制限されます。予想されるキャッシュフローを見積もる際には、過去の出来事、現在の状況、および妥当で裏付け可能な予測に関する入手可能な情報を考慮します。たとえば、過去の債務不履行発生率、信用格付け機関が報告した信用の質、減損の程度、証券が未実現損失の状態が続いている期間、業界、金融、経済の専門家によって予測された、予想されるキャッシュフローの回収可能性に関連する不利な状況などです。予想される信用損失を測定する際、未収利息は償却原価と公正価値に含めません。回収不能な未収利息は、利息収入を逆転させることにより、適時に純利益に償却しますので、未収利息の信用損失は測定しません。適時とは、未払利息の支払期限を過ぎた日から1年後のことです。未収利息は、貸借対照表の「前払費用およびその他の資産」に含まれています。
8
目次
売掛金と信用損失引当金
通常の業務で顧客にクレジットを付与し、時には出荷前に注文の支払いを顧客に要求します。売掛金は、信用損失引当金を差し引いた貸借対照表に表示されます。売掛金の信用損失は、プールベースで、場合によっては個別に、損失率法を用いて測定します。売掛金は地理的な場所に基づいてプールされます。なぜなら、同じ地理的位置からの口座にはリスク特性があると考えられているからです。売掛金の予想信用損失を見積もる際には、過去の出来事、現在の状況、および妥当で裏付け可能な予測に関連する入手可能な情報を考慮します。たとえば、過去の損失率、当日の未払売上高（「DSO」）比率、および報告日現在の売掛金残高に対する顧客の保留中の注文など。
注意 3.最近採用された会計基準
2016年6月、FASBはASU番号2016-13を発行しました。 金融商品-信用損失（トピック326）、財務諸表上の信用損失の測定。ASU 2016-13では、金融資産（または金融資産のグループ）を回収予定の正味金額で提示することが義務付けられています。信用損失引当金は、金融資産の償却原価ベースから差し引かれ、金融資産に回収されると予想される金額の正味帳簿価額を示す評価勘定です。2018年11月、FASBはASU番号2018-19を発行しました。 トピックの体系化の改善 326、金融商品-信用損失これにより、ガイダンスの体系化が明確になり、意図しない適用が修正されます。2019年11月、FASBはASU番号2019-11を発行しました。 トピック326「金融商品-信用損失」の法典化の改善、ASU 2016-13の特定の側面に関する特定の問題を明確にしたり、対処したりしています。2019年11月、FASBはASU番号2019-10を発行しました。 金融商品—信用損失（トピック326）、デリバティブとヘッジ（トピック815）、リース（トピック842）：発効日、そして2020年2月にFASBはASU番号2020-02を発行しました。 金融商品—信用損失（トピック 326）およびリース（トピック842）：SECスタッフ会計速報No. に基づくSECパラグラフの修正。 119および会計基準更新番号2016-02号、リース（トピック842）に関連する発効日に関するSECセクションの更新どちらも、私たちのような特定の小規模な報告会社では、ASU 2016-13の発効日を3年遅らせています。2020年3月、FASBはASU番号2020-03を発行しました。 金融商品の体系化の改善; これは、特定の金融商品の予想信用損失の測定を変更します。私たちは、2023年6月30日に終了した四半期からASU番号2016-13を採用しました。
この採用により開示内容が変更され、債務不履行の可能性を考慮し、売掛金の契約期間中の信用損失引当金を測定する必要がありました。この採用は、2023年4月1日現在の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。これらの要件に基づき、2023年6月30日現在、貸借対照表の信用損失引当金を212,440ドル増やし、それに対応する信用損失費用を2023年6月30日までの四半期の損益計算書に記録しました。これにより、純利益は同じ金額減少しました。これにより、2023年6月30日に終了した四半期の1株当たり純利益が0.04ドル減少しました。この採用はキャッシュフローに正味の影響はありませんでした。
注意 4.1株当たりの純利益
基本株式1株あたりの純利益は、各期間に発行され発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。希薄化後の1株当たりの純利益は、すべてのストックオプションの行使を前提としています。次の表は、希薄化後の株式の構成を示しています。
| 6月30日に終了した四半期は | ||
| 2023 |
| 2022 |
加重平均発行済普通株式 — 基本 |
| ||
ストックオプションの希薄化効果 |
| ||
1株当たりの純利益（希薄化後）の計算に使用される株式 |
| ||
9
目次
注意 5.有価証券
次の表は、2023年6月30日現在の当社の有価証券の主要なカテゴリーと契約満期を示しています。
| 合計 |
|
|
| 1〜3年 |
| 3〜6年 |
| |||||
マネー・マーケット・ファンド |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
企業債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合計 |
| $ | 53,187,406 |
| $ | 13,468,037 |
| $ | 27,318,977 |
| $ | 12,400,392 |
|
2023年6月30日現在、有価証券の総額は当社の総資産の約 78% を占めています。2023年6月30日の時点で、有価証券の満期が残り3週間から70か月でした。
マネーマーケットファンドは、貸借対照表の「現金および現金同等物」に含まれています。社債は、貸借対照表の「有価証券、短期」と「有価証券、長期」に含まれています。未払利息売掛金は$でした
スタンダード・アンド・プアーズの報告によると、当社は有価証券の信用格付けを少なくとも四半期ごとに監視しています。次の表は、2023年6月30日現在の当社の有価証券の公正価値を信用格付け別に集計したものです。
信用格付け |
| 公正価値 |
AAA | $ | |
単三電池 |
| |
単3形 |
| |
A+ |
| |
A |
| |
A- |
| |
合計 | $ |
次の表は、当社の有価証券の推定公正価値を、その公正価値の見積もりに使用される公正価値階層の入力に基づいて集計したものです。
|
| 2023年6月30日現在 |
|
| 2023年3月31日現在 | ||||||||||||||||||
|
| レベル 1 |
|
| レベル 2 |
|
| 合計 |
|
| レベル 1 |
|
| レベル 2 |
|
| 合計 | ||||||
マネー・マーケット・ファンド |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ||||||
企業債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
合計 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ||||||
次の表は、2023年6月30日および3月31日現在の当社の有価証券の償却費用、公正価値、および未実現保有損益の総額を示しています。
|
| 2023年6月30日現在 |
|
| 2023年3月31日現在 | ||||||||||||||||||||||||||
|
| 償却済み 費用 |
|
| グロス 未実現 ホールディング 利益 |
|
| グロス 未実現 ホールディング 損失 |
|
| 推定 フェア 価値 |
|
| 償却済み 費用 |
|
| グロス 未実現 ホールディング 利益 |
|
| グロス 未実現 ホールディング 損失 |
|
| 推定 フェア 価値 | ||||||||
マネー・マーケット・ファンド |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ||||||||
企業債券 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ||||||
合計 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ||||||
10
目次
次の表は、信用損失引当金が計上されていない当社の有価証券の未実現保有損失総額と推定公正価値を、2023年6月30日および3月31日の時点で、有価証券のカテゴリーおよび個々の証券が引き続き未実現損失状態にあった期間別に集計したものです。
|
| 12 か月未満 |
|
| 12 か月以上 |
|
| 合計 |
| |||||||||||||||
|
| 推定 フェア 価値 |
|
| グロス 未実現 ホールディング 損失 |
|
| 推定 フェア 価値 |
|
| グロス 未実現 ホールディング 損失 |
|
| 推定 フェア 価値 |
|
| グロス 未実現 ホールディング 損失 |
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業債券 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |||
合計 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年3月31日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業債券 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |||
合計 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |||
買収時に減損を受けた証券はなく、その後の公正価値の下落は金利の上昇によるものです。私たちは売却するつもりはありません。また、これらの有価証券を償却原価ベースが回収される前に売却を求められる可能性は低いです。発行者は引き続きこれらの証券の利息を適時に支払います。投資のコストベースを回収できる可能性が高いと考えているため、信用損失に起因する減損は記録していません。
この期間に購入された有価証券のうち、発行当初から信用の質がわずかに低下したことはなかったため、「信用度が低下した購入金融資産」とは見なされませんでした。
当社の有価証券の未実現損失とその税効果は次のとおりです。
|
| 6月30日に終了した四半期は |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
有価証券による含み損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
税効果 |
|
|
|
|
|
| ||
有価証券による未実現損失、税引後 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
注意 6.売掛金の信用損失引当金
次の表は、当社の売掛金の信用損失引当金の繰り越しを示しています。
|
| ||
2023年3月31日現在の信用損失引当金 |
| $ | |
現在の予想信用損失引当金の変更 |
|
| |
2023年6月30日現在の信用損失引当金 |
| $ |
注意 7.インベントリ
在庫は次の表のとおりです。
|
| 2023年6月30日 |
|
| 2023年3月31日 |
原材料 | $ |
| $ | ||
作業中 |
|
|
| ||
完成品 |
|
|
| ||
在庫総数 | $ |
| $ |
注意 8.株式ベースの報酬
株式ベースの報酬費用はドルでした
11
目次
ノート 9.所得税
繰延所得税は、財務報告を目的とした資産と負債の帳簿価額と所得税の目的で使用される金額との一時的な差異による純税効果を反映しています。2023年6月30日現在、連邦および州の推定税金負債は$です
私たちは持っていました
注意 10.リース
当社は、2026年3月31日に満了するキャンセル不可のリース契約のもと、リース施設で事業を行っています。私たちのリースには暗黙の金利がないため、増分借入金利を使用してリース支払いの現在価値を決定しました。リース費用は、リース期間全体にわたって定額で計上されます。オペレーティングリースの詳細は次のとおりです。
| 2023年6月30日に終了した四半期です |
| |
オペレーティングリース費用 | $ |
| |
|
|
|
|
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
|
|
|
リースの営業キャッシュフロー | $ |
| |
残りのリース期間 |
| ||
割引率 |
| % | |
次の表は、2023年6月30日現在のリース負債の満期を示しています。
3月31日に終了する年度は、 | オペレーティングリース負債 |
| |
2024 | $ |
| |
2025 |
|
| |
2026 |
|
| |
リース料総額 |
|
| |
帰属 (リース利息) |
| ( | ) |
リース負債総額 | $ |
| |
注意11。株式買戻しプログラム
2009年1月21日、私たちは取締役会が最大$の買戻しを承認したことを発表しました
注意 12.従業員の株式購入、貯蓄、および同様のプランに関する情報
当社の従業員は全員、18歳になった後、第1四半期に401（k）貯蓄プランに参加する資格があります。従業員は内国歳入法の最大額まで拠出できます。私たちはマッチングコントリビューションを行います
ノート 13.その後の出来事
オン
12
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
本レポートまたは本レポートに参照により組み込まれた文書、および当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出した、または提出する予定のその他の資料に記載されている記述、および当社が口頭または書面による声明に含まれる情報は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。これらの声明は、改革法のセーフハーバー条項の対象となります。将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「期待する」、「予測する」、「意図する」、「信じる」、「推定」、「すべき」、「継続する」などの用語を使用することで特定できます。このレポートには、NVEの財政状態、業績、事業見通し、またはその他の側面に関する将来の見通しに関する記述が含まれている限り、当社の実際の財政状態、業績、および業績は、将来の見通しに関する記述で当社が予測または推定したものと大きく異なる可能性があることにご留意ください。私たちは、実際の将来の経験や結果が現在の予想と異なる原因となる可能性があると現在考えているいくつかの要因を、状況に応じて特定しようとしました。これらの違いは、さまざまな要因によって引き起こされる可能性があります。たとえば、収益の大部分を複数の大手顧客に依存していることに関連するリスク、重要なサプライヤーや包装ベンダーへの依存度、サービスを提供する業界の経済環境に関連する不確実性、将来の売上と収益に関する不確実性、リスクなどが含まれますが、これらに限定されません 信用損失、 将来の自社株買いや配当金の支払いに関連するリスクと不確実性、および本レポートまたは本レポートに参照により組み込まれた文書で言及されている可能性のあるその他の特定のリスク。
当社のリスクと不確実性に関する詳細情報は、このレポートの項目1Aで更新された、2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されています。
将軍
NVEコーポレーションはNVEと呼ばれます。私たち、または私たちは、スピントロニクス、つまり電子電荷ではなく電子スピンに依存して情報を取得、保存、送信するナノテクノロジーを使用するデバイスを開発および販売しています。データの取得と送信に使用されるセンサーやカプラーなど、高性能のスピントロニクス製品を製造しています。
重要な会計方針
当社の重要な会計方針の説明は、2023年3月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」に記載されています。2023年6月30日の時点で、当社の重要な会計方針と見積もりには、引き続き投資評価、在庫評価、および繰延税金資産の見積もりが含まれています。
13
目次
2023年6月30日に終了した四半期と2022年6月30日に終了した四半期との比較
以下の表は、さまざまな項目の収益率と四半期ごとの変化率をまとめたものです。
| 収益のパーセンテージ 6月30日に終了した四半期は |
|
| 四半期- 第2四半期 |
| |||
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 変更 |
|
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
製品販売 | 98.5 | % |
| 96.4 | % |
| 23.0 | % |
受託研究開発 | 1.5 | % |
| 3.6 | % |
| (50.2 | )% |
総収入 | 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 20.4 | % |
売上原価 | 23.5 | % |
| 22.5 | % |
| 25.9 | % |
売上総利益 | 76.5 | % |
| 77.5 | % |
| 18.8 | % |
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
研究開発 | 7.9 | % |
| 8.2 | % |
| 15.6 | % |
販売、一般、管理 | 5.4 | % |
| 5.1 | % |
| 28.0 | % |
信用損失費用 | 2.4 | % |
| - | % |
| - | % |
経費合計 | 15.7 | % |
| 13.3 | % |
| 42.2 | % |
事業からの収入 | 60.8 | % |
| 64.2 | % |
| 13.9 | % |
利息収入 | 4.9 | % |
| 3.9 | % |
| 54.2 | % |
税引前利益 | 65.7 | % |
| 68.1 | % |
| 16.2 | % |
所得税引当金 | 15.8 | % |
| 11.7 | % |
| 64.0 | % |
当期純利益 | 49.9 | % |
| 56.4 | % |
| 6.4 | % |
2023年6月30日に終了した四半期（2024会計年度の第1四半期）の総収益は、2022年6月30日に終了した四半期（2023会計年度の第1四半期）と比較して 20% 増加しました。この増加は、製品売上高が23％増加したことによるもので、受託研究開発収益の50％の減少によって一部相殺されました。製品売上の増加は、既存および新規の顧客による購入の増加によるものです。製品の売り上げは、ほとんどの市場と製品ラインで増加しました。受託研究開発収入の減少は、特定の契約の完了によるものでした。
2024年度第1四半期の総費用は、2023年度第1四半期と比較して42％増加しました。これは、研究開発費が 16% 増加し、販売費および一般管理費が 28% 増加し、直近の四半期のクレジット損失費用は212,440ドルになったためです。研究開発費、販売費、一般管理費の増加は、主に人員配置の増加と従業員報酬費用の増加によるものです。信用損失費用は、ASU番号2016-13に基づく信用損失引当金の増加によるものでした。 金融商品-信用損失（トピック326）、財務諸表上の信用損失の測定2023年6月30日に終了した四半期から採用しました（財務諸表の注記3を参照）。
2022年6月30日以降に購入した有価証券の利回りが上昇したため、2024年度第1四半期の利息収入は 54% 増加しました。
税引前利益に占める所得税の割合である実効税率は、2023年度第1四半期の 17% から、2024年度第1四半期には 24% に引き上げられました。この増加は、税額控除の時期と利用可能性の変化によるものです。
2024年度第1四半期の純利益が前年同期と比較して6％増加したのは、主に収益の増加と利息収入の増加によるもので、費用の増加と実効税率の上昇によって一部相殺されました。
14
目次
流動性と資本資源
[概要]
現金および現金同等物は、2023年3月31日現在の1,669,896ドルに対し、2023年6月30日時点で1,439,933ドルでした。2024年度第1四半期に現金および現金同等物が229,963ドル減少したのは、財務活動に使用された現金4,713,299ドルと投資活動に使用された現金541,966ドルによるもので、営業活動によって提供された純現金5,025,302ドルによって一部相殺されました。
営業活動
製品販売および研究開発契約収益に関連する営業活動によってもたらされた純現金は、当四半期および前四半期の主要な運転資金源でした。営業活動によってもたらされた純現金は、2023会計年度第1四半期が3,331,143ドルだったのに対し、2024会計年度第1四半期は5,025,302ドルでした。
売掛金は2024会計年度第1四半期に1,126,312ドル減少しました。これは主に、顧客への支払いのタイミングと、ASU番号2016-13の採用による信用損失引当金の増加によるものです。 金融商品-信用損失（トピック326）、財務諸表上の信用損失の測定(注3を参照してください)。
投資活動
2023年6月30日に終了した四半期に投資活動に使用された現金は、3,937,835ドルの有価証券購入と4,131ドルの固定資産購入で構成され、有価証券の満期からの収益3,400,000ドルによって一部相殺されました。固定資産の購入は、当社のニーズと機器の購入機会に応じて、四半期ごとに変わる可能性があります。このような購入は、将来の四半期で大幅に増加する可能性があります。
資金調達活動
2023年6月30日に終了した四半期の財務活動に使用された現金は、株主に支払われた4,830,826ドルの現金配当で構成され、ストックオプションの行使による収益117,527ドルによって一部相殺されました。
2024年度第1四半期に支払われた株主への現金配当に加えて、2023年7月19日に、当社の取締役会が普通株式1株あたり1.00ドル、つまり2023年7月14日現在の発行済み株式に基づいて4,833,401ドルの現金配当を2023年8月31日に支払うことを宣言したと発表しました。
配当金は、営業活動によって得られる現金と有価証券の満期からの収益で賄う予定です。将来の配当はすべて取締役会の承認を条件とし、会社の経営成績、現金および有価証券残高、将来の現金要件の見積もり、および取締役会が関連すると判断するその他の要因に左右されます。さらに、配当は予告なしにいつでも変更または中止されることがあります。
15
目次
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続き
経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本レポートの対象期間の終了時点で、1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）に定義されている当社の開示管理と手続きの評価を行いました。この評価には、取引法に基づいて提出するレポートで当社が開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、必要な開示に関する決定を適時に行えるようにするための管理、プロセス、および手順の検討が含まれていました。当社の統制、プロセス、および手続きに関わる担当者は変わってきましたが、経営陣は、2023年6月30日の時点で、当社の開示管理および手続きは有効であると結論付けました。
内部統制の変更
2023年6月30日に終了した四半期に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼす、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パートII—その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
通常の業務では、訴訟に巻き込まれることがあります。現時点では、将来の経営成績や財務状況に重大な悪影響を及ぼすと予想される、政府当局が検討している重大な法的手続きやその他の手続きについては、現時点で確認していません。
アイテム 1A.リスク要因。
2023年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因から重要な変更はありません。ただし、「当社の事業に関連するリスク」に次のリスク要因が追加されています。
私たちは信用損失のリスクに直面しています
ASU番号2016-13、 金融商品-信用損失（トピック326）、財務諸表上の信用損失の測定 過去の損失経験ではなく、売掛金の存続期間中に予想される信用損失に基づいて信用損失引当金を測定する必要があります。売掛金に関する予想信用損失が増加したと考えられる場合は、信用損失引当金を増やす必要があるかもしれません。信用損失に影響を与える可能性のある要因には、支払いの遅延や売掛金の不履行、お客様の支払い能力に悪影響を及ぼす経済環境の変化などがあります。信用損失引当金を増やすと、純利益や1株当たり純利益の減少など、財務結果に悪影響を及ぼします。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
[なし]。
16
目次
アイテム6。展示品。
展示品 # | 説明 |
10 | 修正第2条ソノバ供給契約（2023年7月19日に提出されたフォーム8-K/Aを参照して組み込まれています）。 |
|
|
31.1 | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づくダニエル・A・ベイカーによる認証。 |
|
|
31.2 | ダニエル・ネルソンによる規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく認定。 |
|
|
32 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく認証。 |
|
|
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) |
|
|
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
|
|
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
|
|
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
|
|
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
|
|
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
|
|
104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
17
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
| NVEコーポレーション |
|
|
| (登録者) |
|
|
| ||
|
| ||
2023年7月19日 |
| /s/ ダニエル A. ベイカー |
|
日付 |
| ダニエル・A・ベイカー |
|
|
| 社長兼最高経営責任者 |
|
|
| ||
|
| ||
2023年7月19日 |
| /s/ ダニエル・ネルソン |
|
日付 |
| ダニエル・ネルソン |
|
|
| 最高財務責任者 |
|
18