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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
今季末までの四半期2023年6月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-38073
Carvana Co.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | 81-4549921 |
| (登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
| 300 Eリオデジャネイロサラド通り | タンペ | アリゾナ州 | 85281 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(602) 852-6604
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.001ドルの価値があります | CVNA | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先株購入権 | — | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す はい、そうです ☐ 違います。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。☒ はい、そうです ☐ 違います。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | 加速ファイルマネージャ | ☐ | |
非加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ | |
新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。☐そうなの☒違います。
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
2023年7月17日現在登録者は106,543,855A類流通株と普通株82,900,276発行されたB類普通株。
監査されていない簡明な連結財務諸表索引
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| | ページ |
第1部： | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | |
| 2023年6月30日と2022年12月31日までの未監査簡明総合貸借対照表 | 1 |
| 2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない合併業務簡明レポート | 2 |
| 2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない株主権益簡明合併報告書(赤字) | 3 |
| 2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の監査されていない簡明現金フロー表 | 5 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 6 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 37 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 59 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 59 |
| | |
第二部です。 | その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 60 |
第1 A項。 | リスク要因 | 60 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 61 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 61 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 61 |
五番目です。 | その他の情報 | 61 |
第六項です。 | 陳列品 | 63 |
| | |
第1部財務情報
プロジェクト1.財務諸表
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(百万単位であるが、株式数及び額面を除く、千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 541 | | | $ | 434 | |
| 制限現金 | 136 | | | 194 | |
| 売掛金純額 | 335 | | | 253 | |
| 販売待ち金融売掛金の純額を持つ | 1,098 | | | 1,334 | |
| | | |
| 車両在庫 | 1,302 | | | 1,876 | |
| 証券化における実益権益 | 335 | | | 321 | |
#ドルを含む他の流動資産5そして$6それぞれ，関連先が満期になったものである | 165 | | | 182 | |
| 流動資産総額 | 3,912 | | | 4,594 | |
| 財産と設備、純額 | 3,126 | | | 3,244 | |
#ドルを含む賃貸使用権資産を経営する12そして$14それぞれ関係者との借約 | 489 | | | 536 | |
| 無形資産、純額 | 61 | | | 70 | |
| | | |
#ドルを含む他の資産2そして$1それぞれ，関連先が満期になったものである | 261 | | | 254 | |
| 総資産 | $ | 7,849 | | | $ | 8,698 | |
| 負債と株主損失 | | | |
| 流動負債： | | | |
#ドルを含む売掛金と売掛金6そして$16それぞれ，関連先に支払う | $ | 739 | | | $ | 777 | |
| 短期循環施設 | 1,161 | | | 1,534 | |
| 長期債務の当期部分 | 199 | | | 201 | |
#ドルを含む他の流動負債3そして$4それぞれ関係者との借約 | 80 | | | 80 | |
| 流動負債総額 | 2,179 | | | 2,592 | |
| 長期債務，当期債務は含まれていない | 6,542 | | | 6,574 | |
#ドルを含む当期分は含まれていない賃貸負債を経営しています8そして$9それぞれ関係者との借約 | 466 | | | 507 | |
| その他負債 | 68 | | | 78 | |
| 総負債 | 9,255 | | | 9,751 | |
| 引受金及び又は有事項(付記17) | | | |
| 株主赤字： | | | |
優先株、$0.01額面-50,000ライセンス株；ありません2023年6月30日と2022年12月31日まで発行·未返済 | — | | | — | |
A類普通株、$0.001額面-500,000ライセンス株；106,469そして106,0372023年6月30日と2022年12月31日までの発行済み株式 | — | | | — | |
B類普通株、$0.001額面-125,000ライセンス株；82,9002023年6月30日と2022年12月31日までの発行済み株式 | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 1,597 | | | 1,558 | |
| | | |
| 赤字を累計する | (2,294) | | | (2,076) | |
| Carvana Coの株主損失総額に起因します | (697) | | | (518) | |
| 非制御的権益 | (709) | | | (535) | |
| 株主総損失額 | (1,406) | | | (1,053) | |
| 総負債と株主赤字 | $ | 7,849 | | | $ | 8,698 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は千単位、および1株当たり金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 販売と運営収入： | | | | | | | |
| 自動車小売額，純額 | $ | 1,961 | | | $ | 2,962 | | | $ | 3,788 | | | $ | 5,694 | |
卸売り売上と収入、米ドルを含めて5, $7, $10そして$21それぞれの関係者からの | 777 | | | 704 | | | 1,395 | | | 1,279 | |
他の販売と収入はドルを含めて33, $50, $69そして$98それぞれの関係者からの | 230 | | | 218 | | | 391 | | | 408 | |
| 純売上高と営業収入 | 2,968 | | | 3,884 | | | 5,574 | | | 7,381 | |
販売コスト、$を含む1, $9, $2そして$18それぞれの関係者に | 2,469 | | | 3,488 | | | 4,734 | | | 6,687 | |
| 毛利 | 499 | | | 396 | | | 840 | | | 694 | |
販売、一般、行政費用、#ドルを含む10, $7, $18そして$13それぞれの関係者に | 452 | | | 721 | | | 924 | | | 1,448 | |
| 利子支出 | 155 | | | 116 | | | 314 | | | 180 | |
| その他の費用，純額 | (3) | | | (3) | | | (5) | | | 10 | |
| 所得税前純損失 | (105) | | | (438) | | | (393) | | | (944) | |
| 所得税を支給する | — | | | 1 | | | (2) | | | 1 | |
| 純損失 | (105) | | | (439) | | | (391) | | | (945) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (47) | | | (201) | | | (173) | | | (447) | |
| Carvana Co.の純損失。 | $ | (58) | | | $ | (238) | | | $ | (218) | | | $ | (498) | |
| | | | | | | |
| 基本と希釈したA類普通株1株当たり純損失 | $ | (0.55) | | | $ | (2.35) | | | $ | (2.05) | | | $ | (5.20) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
A類発行済み普通株、基本普通株、希釈後普通株の加重平均(1) | 106,222 | | | 101,450 | | | 106,117 | | | 95,773 | |
| | | | | | | |
(1) クラスA発行された普通株の加重平均株は、帰属していない制限的な株式奨励に応じて調整されている。
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は除く、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 株主権益総額 |
| バランス、2021年12月31日 | 89,930 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 795 | | | $ | (489) | | | $ | 219 | | | $ | 525 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (260) | | | (246) | | | (506) | |
| 有限責任会社単位の交換 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| A類普通株への関連側の出資 | (97) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | (12) | |
| 行使のオプション | 63 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
| バランス、2022年3月31日 | 90,062 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 829 | | | $ | (749) | | | $ | (28) | | | $ | 52 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (238) | | | (201) | | | (439) | |
| A類普通株の発行、引受業者の割引と手数料及び発行費用を差し引く | 15,625 | | | — | | | — | | | — | | | 1,227 | | | — | | | — | | | 1,227 | |
| 株式発行に関する非持株権益の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (554) | | | — | | | 554 | | | — | |
| 有限責任会社単位の交換 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (21) | |
| A類普通株への関連側の出資 | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPPによりA類普通株式を発行する | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 行使のオプション | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
| バランス、2022年6月30日 | 105,789 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,526 | | | $ | (987) | | | $ | 325 | | | $ | 864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Carvana Co.そして付属会社
株主権益報告書(損失)を簡明合併-(続)
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は除く、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 株主損益総額 |
| バランス、2022年12月31日 | 106,037 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,558 | | | $ | (2,076) | | | $ | (535) | | | $ | (1,053) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (126) | | | (286) | |
| 有限責任会社単位の交換 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株への関連側の出資 | (16) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | (30) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使のオプション | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| バランス、2023年3月31日 | 106,047 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,576 | | | $ | (2,236) | | | $ | (662) | | | $ | (1,322) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | (47) | | | (105) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株への関連側の出資 | (16) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 415 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPPによりA類普通株式を発行する | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 行使のオプション | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| バランス、2023年6月30日 | 106,469 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,597 | | | $ | (2,294) | | | $ | (709) | | | $ | (1,406) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査、単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純損失 | $ | (391) | | | $ | (945) | |
| 純損失と経営活動への現金純額の調整： | | | |
| *減価償却および償却費用の控除 | 183 | | | 101 | |
| 持分に基づく報酬支出を増やす | 34 | | | 42 | |
| *廃棄物および設備の損失を削減 | 6 | | | 2 | |
| *不良債権準備と評価準備 | 25 | | | 8 | |
| **債務発行コストの償却とログアウト | 14 | | | 12 | |
| **Root社Aクラス普通株の買収権は損失を実現していません | — | | | 5 | |
| *証券化された実益権益の未実現(収益)損失の削減 | (5) | | | 10 | |
| | | |
| 受取財務関連資産の変動： | | | |
| 金融売掛金の出所をコントロールする | (2,913) | | | (3,960) | |
| *売却融資売掛金による収益、純額 | 3,118 | | | 3,921 | |
| **ローン販売から収益を得る | (214) | | | (235) | |
| | | |
| **金融売掛金の元金をお持ちでございます | 132 | | | 113 | |
| 資産と負債の他の変動： | | | |
| *車両在庫の削減 | 564 | | | 333 | |
| 売掛金を減らす | (86) | | | (29) | |
| *その他の資産 | 4 | | | (19) | |
| *売掛金および売掛金 | (24) | | | 122 | |
| 経営性リース使用権資産を売却する | 47 | | | (102) | |
| *レンタル負債の経営 | (41) | | | 140 | |
| *その他の債務 | (10) | | | (6) | |
| 経営活動提供の現金純額 | 443 | | | (487) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 中国政府は不動産や設備の購入を奨励している | (50) | | | (361) | |
| **資産およびデバイスの売却益 | 33 | | | — | |
| *買収された現金を差し引く買収費用を支払う | (7) | | | (2,189) | |
| *売却実益権益から受け取った元金の支払いおよび収益 | 30 | | | 25 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 6 | | | (2,525) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| *短期サイクル施設から収益を得る | 4,536 | | | 8,159 | |
| *短期サイクル施設の支払いを削減 | (4,909) | | | (9,094) | |
| **長期債券の発行収益 | 62 | | | 3,416 | |
| アメリカ政府は長期債務支払いに資金を提供している | (85) | | | (66) | |
| 債券発行コストの支払いを減らす | (2) | | | (65) | |
| **Aクラス普通株式の発行純収益 | — | | | 1,227 | |
| *持分報酬計画の収益の廃止 | — | | | 3 | |
| **制限株式単位および報酬に関する源泉徴収 | (2) | | | (7) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (400) | | | 3,573 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 49 | | | 561 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 628 | | | 636 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 677 | | | $ | 1,197 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1-企業組織
業務説明
Carvana Co.及びその完全子会社Carvana Co.Sub LLC(総称して“Carvana Co.”と呼ばれ、その合併子会社“会社”と一緒に)は先行する中古車売買電子商取引プラットフォームである。同社は消費者に欲しいものを提供することで、中古車の販売体験を変えている--選択肢が広く、物の価値があり、品質が高く、定価が透明で、取引が簡単で、ストレスがない。このウェブサイトを使用して、顧客は、彼らの購入融資、その現在の車両での取引、車両サービス契約(VSC)、自動車保険、およびノッチ免除保険のような車両サービス契約(VSC)、自動車保険、およびノッチ免除保険のような中古車取引のすべての段階を完了することができる。同社業務の個々の要素は，在庫調達から履行やオンライン取引までの全体的な利便性が，この単一の目的のために構築されている.
組織する
Carvana Co.は、2016年11月29日に設立されたデラウェア州の会社で、その初公募株(IPO)と関連取引を完了し、Carvana Group、LLCとその子会社(総称して“Carvana Group”)の業務を経営することを目的としている。当社のほとんどの資産および負債はCarvana Groupの資産および負債であるが、Carvana Co.によって発行され、それおよびCarvana Groupの既存の制限された国内付属会社が保証する会社優先手形(注10-債務ツールの定義参照)を除いて、ADESA US Auction，LLC(“ADESA”)とその付属会社は含まれておらず、同等付属会社は2023年3月にIndentures(定義は後述)により非制限付属会社に指定されている。
Carvana Group LLCが改訂及び再記述された有限責任会社協定(“LLCプロトコル”)によると、Carvana Co.はCarvana Groupの唯一の管理人であり、Carvana Groupの活動に対して全面的な制御権を行い、指導し、行使する。いくつありますか二つCarvana Groupの共通所有権権益カテゴリ，Aクラス共通単位(“Aクラス単位”)とBクラス共通単位(“Bクラス単位”)である.付記11-株主権益(赤字)がさらに議論されているように、A類単位およびB類単位(総称して“有限責任会社単位”と呼ぶ)には投票権がなく、Carvana Groupは可変権益実体(“VIE”)とみなされている。Carvana Co.のS支配権とCarvana Groupにおける重大な経済利益により、同社はVIEの主要な受益者とされ、当社はCarvana Groupの財務業績を合併した。2023年6月30日現在、Carvana Co.は約を持っている55.8Carvana Groupと有限責任会社単位所有者(付記11-株主権益(赤字)の定義)が残りの株式を所有している割合44.2%.
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
当社の未審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。一般に、年次財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。当社は提供された資料に誤解を防ぐのに十分な開示をしていると信じています。しかしながら、添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まれなければならず、これらの報告書およびその付記は、会社が2023年2月23日に提出した最新の10-K表年次報告書に含まれる。
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、会社の2023年6月30日までの財務状況、2023年6月30日および2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営結果と株主権益(赤字)の変化、および2023年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月の現金流量を公平に反映するために必要なすべての調整(正常および経常項目のみを含む)を反映している。季節性と短期変化の影響により、中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
付記1--商業組織で議論されているように、CarvanaグループはVIEとされ、Carvana Co.は自分が主要な受益者であることを確定したため、その財務業績を合併した。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
流動性
設立以来、同社は赤字を計上しており、今後もより多くの損失が予想されており、運営効率の向上と支出の低減による収益性の向上に重点を置いているからだ。過去、当社の資本と流動資金の需要は主に債務と株式融資、運営キャッシュフロー、建築平面図融資及び受取融資(定義は以下の項目を参照)によって満たされ、その中のいくつかの融資は今後12ケ月以内に満期になる。同社は既存施設の見直しや新規契約の締結により、来年中にこれらの施設の満期日を延長する計画だ。2023年1月に当社は“総売買契約”を改訂し、買い手が最大で$を購入できることを規定した4.0改正日から2024年1月までの会社の売掛金は約10億ドルで、このようなローンは約2.32023年6月30日までの未使用容量は10億である。さらにその会社には$があります2.02024年3月22日現在の建築平面図施設は、このような施設の約1.42023年6月30日までの未使用容量は10億である。また、同社は2023年5月に、融資者が#ドルの提供に同意する協定を締結した500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。当社は2024年5月31日までこの融資を利用することができます。経営陣は、現在の運営資金、運営キャッシュフロー、および予想される持続的または新たな融資手配は、財務諸表発表日から少なくとも1年以内に運営資金を提供するのに十分であると考えている。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表を作成するには、管理層が推定と仮定を行う必要がある。いくつかの会計推定は、管理層の重大な判断、仮説および推定に関するものであり、これらの判断、仮説および推定は、ある資産および負債の帳簿価値、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および費用額に重大な影響を与え、管理層は、これらが重要な会計推定であると考えている。経営陣が使用した判断、仮説、推定は、歴史経験、管理経験、その他の要因に基づいており、これらの要因は当時の場合には合理的であると考えられている。経営陣による判断や仮定の性質により，実際の結果はこれらの判断や見積もりと大きく異なる可能性があり，会社の資産や負債の帳簿価値や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
最近発表されたがまだ採用されていない会計基準
2023年3月、FASBはASU 2023-01を発表した賃貸借契約(テーマ842)：共同規制手配それは.ASU 2023-01は、リースの共同制御に関連するリース改善の会計処理を明らかにした。この更新は、これらの年度内の過渡期を含む2023年12月15日以降に開始される財政年度に適用される。同社は今回の更新がその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
付記3-ビジネスグループ
ADESAアメリカ実物オークション事業を買収する
2022年5月9日、会社は対100KAR Auction Services，Inc.からADESA米国実物オークション業務の%株式を買収し，価格は約$である2.2現金10億ドル(“ADESA買収”)。2030年債の発行·売却で得られた金(以下、定義)は買収のための資金提供に用いられる。今回の買収には56アメリカ各地のオークションサイトにあります6.5300万平方フィートの建築面積は4,000より多くの車両選択とより速い納品時間を提供することにより、会社のインフラを大きく拡張し、顧客サービスを向上させる。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、2022年12月31日までに買収された識別可能な資産と負担した負債の買収価格対価格の分配状況をまとめたものである
| | | | | |
| 購入価格配分 |
| (単位：百万) |
| 買収した資産 | |
| 流動資産 | $ | 208 | |
| 財産と設備 | 1,281 | |
| 経営的リース使用権資産 | 188 | |
| 無形資産 | 79 | |
| その他の資産 | 1 | |
| 買収した総資産 | 1,757 | |
| |
| 負担的負債 | |
| 流動負債 | 233 | |
| リース負債を経営する | 167 | |
| |
| 負担総負債 | 400 | |
| |
| 取得した純資産 | 1,357 | |
| 購入価格考慮要因 | 2,195 | |
| 商誉 | $ | 838 | |
取得された確認可能無形資産には、以下が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 使用寿命 |
| 取引先関係 | $ | 50 | | | 10年.年 |
| 発達した技術 | $ | 29 | | | 3年.年 |
収益法を用いた多期超過収益法を用いて顧客関係を評価した。開発した技術をコスト法におけるリセットコスト法を用いて推定した。推定に用いる重要な仮説は収入と流出率を予測することであり，観察可能な市場データが乏しいため，これらの仮定は3段階に分類される.顧客関係及び開発した技術無形資産は残りの価値を分配しておらず、それぞれ未来の予想現金流量及び直線に相応する経済利用可能年限で償却した。2023年6月30日現在、無形資産の買収残り加重平均償却期間は約6.1何年もです。
不動産の推定値は市場比較取引の市場法を採用しており，その鍵となる仮定は獲得した財産と市場比較可能取引の類似性である。本法におけるリセットコスト法を用いて動産を推定し，その鍵は動産の新条件下でのコストと経済廃棄率に類似したものである。
この買収の結果#ドルが確認されました8381000万の営業権は、税務目的から差し引くことができ、予想される協同効果と、集合された労働力、非契約関係、および他の合意を含む単独確認資格に適合しない無形資産予想によって生じる将来の経済的利益を表すことができる
2023年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します223百万ドルとドル434卸売り売上高と収入はそれぞれ百万ドルと197百万ドルとドル382販売コストはそれぞれ百万ドル、純損失は$18百万ドルとドル36ドルを含むADESAビジネスから31百万ドルとドル62減価償却と償却をそれぞれ計上し，買収した無形資産の償却費用を含めて1ドル3百万ドルとドル82億5千万ドルと2億5千万ドルです
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
2022年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します108100万ドルの卸売売上と収入103販売コストは百万ドルで純損失は21ADESAから$を含む100万ドルが運営されています20減価償却と償却百万ドル、買収を含む無形資産の償却費用#ドル4百万ドルです。
以下は、ADESA買収が2021年1月1日に発生したように、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査を受けていない予定運営情報の統合結果である
| | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 収入.収入 | $ | 3,968 | | | $ | 7,680 | |
| 純損失 | (485) | | | (1,075) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (216) | | | (478) | |
| Carvana Co.の純損失。 | $ | (269) | | | $ | (597) | |
| | | |
| A類普通株1株当たり純損失−基本と償却− | $ | (2.54) | | | $ | (5.65) | |
| A類普通株の加重平均株式−基本と希釈− | 105,743 | | | 105,731 | |
監査を受けていない備考総合業務情報結果は以下の備考調整を反映した
| | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 利子支出 | $ | 36 | | | $ | 123 | |
| レンタル料 | $ | 1 | | | 5 | |
| 減価償却および償却費用 | $ | 7 | | | 13 | |
| 会社間収入と販売コスト | $ | (2) | | | $ | (7) | |
監査されていない予想運営情報の総合結果は参考に供するだけであり、必ずしもADESA買収が2021年1月1日に完成すれば得られる結果、あるいは将来得られる可能性のある結果を表明するとは限らない。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
別注4--財産と設備、純額
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日までの財産と設備純資産をまとめたものです
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 土地·地盤改善工事 | $ | 1,331 | | | $ | 1,331 | |
| 建物と改善策 | 1,317 | | | 1,267 | |
| 輸送隊 | 625 | | | 673 | |
| ソフトウェア | 284 | | | 245 | |
| 家具、固定装置、および装置 | 140 | | | 158 | |
| 総財産と設備，建設中の工事は含まれていない | 3,697 | | | 3,674 | |
| 差し引く：財産と設備の減価償却と償却 | (652) | | | (564) | |
| 財産と設備，建設中の工事，純額は含まれていない | 3,045 | | | 3,110 | |
| 建設中の工事 | 81 | | | 134 | |
| 財産と設備、純額 | $ | 3,126 | | | $ | 3,244 | |
財産と設備の減価償却と償却費用は#ドルです99百万ドルとドル852023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルである42百万ドルとドル45百万ドルはそれぞれ販売費用、一般費用、行政費用に計上されています13百万ドルとドル12百万ドルをそれぞれ自動車在庫とドルに資本化する44百万ドルとドル28ドルを含めて販売コストの百万ドルを記入します18百万ドルとドル11これまでそれぞれ自動車在庫の100万台に資本化していた。
財産と設備の減価償却と償却費用は#ドルです199百万ドルとドル1382023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月はそれぞれ100万ドル86百万ドルとドル81百万ドルはそれぞれ販売費用、一般費用、行政費用に計上されています25百万ドルとドル21百万ドルをそれぞれ自動車在庫とドルに資本化する88百万ドルとドル36ドルを含めて販売コストの百万ドルを記入します37百万ドルとドル18これまでそれぞれ自動車在庫の100万台に資本化していた。
付記5--無形資産
次の表は、2023年6月30日現在と2022年12月31日現在の無形資産純資産額をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | |
| | (単位：百万) |
| 無形資産： | | | | |
| 取引先関係 | | $ | 50 | | | $ | 50 | |
| 発達した技術 | | 41 | | | 41 | |
| 競業禁止協定 | | — | | | 1 | |
| 無形資産、取得コスト | | 91 | | | 92 | |
| 差し引く：累計償却 | | (30) | | | (22) | |
| 無形資産、純額 | | $ | 61 | | | $ | 70 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
償却費用を$とする42023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、毎月9百万ドルとドル42023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。2023年6月30日現在、残りの加重-
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
固定寿命無形資産の平均償却期間は約5.5何年もです2023年6月30日現在、今後数年で確認される予定の年間償却費用は以下の通り
| | | | | |
| 所期の未来
償却する |
| (単位：百万) |
| 2023年の残り時間 | $ | 9 | |
| 2024 | 18 | |
| 2025 | 14 | |
| 2026 | 7 | |
| 2027 | 5 | |
| |
| その後… | 8 | |
| 合計する | $ | 61 | |
付記6--支払すべき帳簿その他の負債
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日現在の売掛金とその他の計上負債をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
#ドルを含めて売掛金6そして$16それぞれ，関連先に支払う | $ | 255 | | | $ | 232 | |
| 利子支出を計算する | 96 | | | 99 | |
| 販売税と車両免許料 | 83 | | | 76 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | 52 | | | 65 | |
| 返品と予備金のキャンセル | 58 | | | 60 | |
| 取引先預金 | 39 | | | 23 | |
| 広告費用を計算する | 4 | | | 7 | |
| 課税財産と設備 | 3 | | | 10 | |
| その他負債を計算すべき | 149 | | | 205 | |
売掛金及びその他の負債総額 | $ | 739 | | | $ | 777 | |
| | | |
付記7--関係者取引
賃貸契約
2014年11月、当社はDriveTime Automotive Group，Inc.(合併連属会社とともに、総称して“DriveTime”と呼ぶ)とレンタルプロトコル(“DriveTimeレンタルプロトコル”)を締結し、当社が各種DriveTime施設(ハブおよび検査およびリフォームセンターを含む)の一時貯蔵、改修、オフィスおよび駐車スペースへの参入および使用を規制しているが、この関連側はErnest Garcia II、Ernest Garcia IIIおよびその一方または双方が制御するエンティティ(“Garcia双方”と呼ぶ)がDriveTimeのほぼ全権益を制御および所有している。DriveTimeレンタルプロトコルが最近改訂されたのは2018年12月です。DriveTimeレンタルプロトコルで残りの最後のハブ施設レンタル契約は2023年4月に満期になり、検査と改修センターのレンタルは約2024年から2026年の間に満期になります。
二零一七年三月、当社はDriveTimeとレンタルプロトコルを締結し、当社がDriveTimeの各施設のオフィス及び駐車スペース(“DriveTime Hubレンタルプロトコル”)に参入及び使用することを規制した。運転時間
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
ハブレンタル協定が最近改正されたのは2021年7月だ。DriveTime Hubレンタルプロトコルによると残りの最後の施設は2023年4月に満期となり、更新されていません
期限が切れる前に、DriveTimeレンタルプロトコルおよびDriveTime Hubレンタルプロトコルのハブ位置のキャンセル可能なレンタル条項はいずれも小さい12か月会社の選挙で中止する権利がある60数日前に書面で通知し、1年間の更新オプションを提供します。非更生地では、当社がその選択権を行使して賃貸借契約を延長したり、そのような賃貸契約内の終了権利を行使して1年以上の賃貸期間を締結したりすることを合理的に肯定できないため、当社はその等借約を短期賃貸契約に入金している。これらの地点については，会社はその割合に応じて施設ごとの空間を利用し，施設ごとの実保険料と不動産税を比例的に分担し，可変月収料を支払っている。経営陣は、同社に割り当てられた費用が合理的な方法で計算されていることを決定した。DriveTimeレンタルプロトコルには、ブルーチュとデランコ検査とリフォームセンターも含まれています。この2地点では、会社はレンタル期間が12ヶ月を超えると予想されているため、これらの場所は短期賃貸とはみなされない。同社はこれらの検査·整備センターのすべての空間を占め、DriveTimeの実際の賃貸料支出に基づいて毎月のレンタル料を支払っている。また、当社はこれらの検査·整備センター地点の実保険料と不動産税を担当しています。
すべての場所で、同社は業務を展開するために必要な任意のテナント改善費用の支払いも担当している。経営陣は当社に割り当てるコストが合理的な方法に基づいていることを決定した。
2017年2月、当社はDriveTimeとレンタル契約を締結し、ジョージア州ウィンデ市の全面的に運営されている検査·修理センターを独占的にレンタルした。この賃貸契約の初期期限は8年会社の行使能力にかかっている三つ更新オプション：5年みんなです。
この等の経営リース協定に関する支出は、在庫及び販売用途、一般及び行政支出に応じて添付されている審査簡明総合貸借対照表及び経営報告書に割り当てられている。在庫が販売されている場合、在庫に割り当てられたコストは販売コストとして確認される。これらの経営リース契約に関連する総費用は、上記の費用を含めて#ドルである12023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、毎月100万ドル、22023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ在庫と販売、一般と行政費用の間に100万ドルが割り当てられた
オフィスビルレンタル
2016年9月、当社はアリゾナ州タンペイオフィスビルの賃貸契約を締結しました。この賃貸契約について，同社はDriveTimeと分譲契約を締結し，同一ビルの別の階を使用している。レンタルと転貸の期限はそれぞれ83数か月であるが，権利の行使の制限を受けなければならない三つ 5年制オプションを拡張する。転貸プロトコルにより，会社はDriveTimeの大家にDriveTime主借り契約の満期金額に相当するレンタル料を直接支払う。この1階の転貸に関するレンタル料は$未満です12023年6月30日まで、2023年6月、2022年6月までの3ヶ月と6ヶ月の間に、毎月1000万ドルがあります。
2019年12月、DriveTimeの付属会社Verder Investments，Inc.はアリゾナ州タンペでオフィスビルを購入し、同社はそのオフィスビルを購入する前に関係のない大家からオフィスビルをレンタルした。購入については、カーボベルデがこの賃貸契約を負担した。この賃貸契約の初期期限は10年しかし，権利の行使の制限を受けなければならない二つ5年制オプションを拡張する。ヴィッドとの賃貸契約によって発生したレンタル料は#ドル未満です12023年6月30日まで、2023年6月、2022年6月までの3ヶ月と6ヶ月の間に、毎月1000万ドルがあります。
卸売りと収入
DriveTimeは，関係のない第三者が管理する競争的オンラインオークションと，会社の卸売市場プラットフォームを介して会社から卸売車両を購入し，卸車両を会社に販売する.会社は認識しています
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
$51000万ドルと300万ドルです7DriveTimeの卸売売上高と収入は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ1.5億ドルとなった10百万ドルとドル212023年、2023年、2022年6月30日までの6ヶ月間で、それぞれ600万ドルだった。
小売車の調達と改装
2021年第2四半期、同社はDriveTimeからリフォームされた小売車両の買収を開始した。各車の購入価格はその車の卸値に輸送とリフォームサービス料を加えたものに等しい。また，DriveTimeはDriveTime整備センターで会社に整備サービスを提供している。6月30日、2023年、2022年まで、1ドル未満11000万ドルと300万ドルです3車両とリニューアルサービスに関連する百万ドルは、監査されていない簡明総合貸借対照表の車両在庫にそれぞれ計上されている。同社は$も確認しました1百万ドルとドル92023年6月30日と2022年6月までの3ヶ月間の販売商品コストはそれぞれ百万ドルと2百万ドルとドル182023年、2023年、2022年6月30日までの6ヶ月間で、それぞれ600万ドルだった。
総取引業者協定
二零一六年十二月に、当社はDriveTimeと総ディーラー協定(“メインディーラ協定”)を締結し、この合意により、当社は当社に車両を購入した顧客にVSCを販売することができる。同社は顧客に販売された各VSCから手数料を稼ぎ、DriveTimeはVSCに義務を負い、その後管理する。同社は顧客からVSCの小売購入価格を受け取り，購入価格を手数料を差し引いた純額をDriveTimeに送金する。2023年、2023年および2022年6月30日までの3ヶ月間、会社が確認しました33百万ドルとドル492023年、2023年、2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は確認しました68百万ドルとドル96それぞれ顧客に販売されDriveTime管理のVSCで稼いだ手数料であり，推定契約キャンセルの準備金を差し引く。これらのVSCを売却して稼いだ手数料は、監査されていない簡明総合経営報告書の他の販売および収入に計上される。2018年11月、当社は“総トレーダー協定”を改訂し、当社がVSCの業績に応じてVSC管理人が保有する準備金に対して超過準備金を受け取ることを許可し、当該等のVSCの請求期間が経過するとした。2020年8月と2021年4月、当社とDriveTimeは総取引業者協定を改訂し、それぞれ超過準備金支払いの計算と時間およびDriveTimeのアフター管理サービス範囲を調整した。会社が確認した金額が$未満11000万ドルと300万ドルです12023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと11000万ドルと300万ドルです22023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月以内に、それぞれ、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書における他の販売および収入に含まれる権利が予想される超過準備金の支払いに関連する。
DriveTimeは2017年から、会社がすべてのお客様に提供する限定保証も管理し、管理会社がメインディーラ協定に従って提供する不足免除の一部を管理しています。2020年第1四半期以降、当社のノッチ免除カバー販売は無関係な第三者によって管理されてきた。同社は、各購入に含まれる限定保証を管理するために、各車の料金をDriveTimeに支払い、2020年第1四半期までに契約で計算された費用をDriveTimeに支払い、顧客に販売される不足免除保険の一部を管理する5百万ドルとドル9それぞれ2023年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、限定保証の管理に関する費用は100万ドルです。
利益共有協定
2018年6月、当社は非関連第三者と合意を結び、これにより、当社はいくつかの道路危険(“RH”)および前払い修理(“PPM”)契約を販売する。このプロトコルによれば、サード·パーティは、顧客および行政サービスを提供し、利益共有部分を会社に支払うことを含むRHおよびPPM契約を管理するであろう。2022年、上述した主取引業者プロトコルによれば、会社は、DriveTimeの同等の製品の販売を開始し、既存のRHおよびPPM契約に関連するすべての権利および義務をDriveTime(“移行契約”)に移行する。最後に、会社は2022年12月にDriveTimeと譲渡の契約について利益共有協定(“利益共有協定”)を締結した。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が確認した金額は未満です1利益共有協定によると、収入は1億2千万ドル。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
サービス料と行政費
DriveTimeは会社の財務売掛金に関するサービスと行政機能を提供する。同社が発生した費用は#ドルです4百万ドルとドル22023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと8百万ドルとドル4これらのサービスには、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ100万ドルが関連している。
飛行機分時協定
その会社は共有するための協定を締結した二つ2015年10月22日、カーボベルデが所有し、DriveTimeによって運営されている航空機が、その後2017年に改訂された。協定によると、同社はDriveTimeの飛行ごとの実費の返済に同意した。最初の合意は12数ヶ月、永久12-月自動更新。会社もDriveTimeもプロトコルを終了することができます30数日前に書面でお知らせします。会社がDriveTimeに精算した費用は$未満です1本協定によれば、2023年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、毎月1000万ドルがあります。
DriveTimeとの共有サービスプロトコル
二零一四年十一月、当社はDriveTimeと共有サービス協定を締結し、これによりDriveTimeはいくつかの会計及び税務、法律及びコンプライアンス、情報科学技術、電気通信、福祉、保険、不動産、設備、企業通信、ソフトウェア及び生産及びその他のサービスを提供し、このようなサービスが独立した基礎の上で当社に移行することを促進する(“共有サービス協定”)。共有サービス協定の最近の改正と再記述は2021年2月であり、年ごとに運用され、会社は任意またはすべてのサービスを終了する権利がある30数日前に書面で通知して、DriveTimeは任意またはすべてのサービスを終了する権利があります90数日前に書面でお知らせします。当社に割り当てられる費用は、当社が共有サービスプロトコルで詳細に説明した特定サービスの実際の利用状況に基づいて計算されます。同社が発生した費用は$未満である1共有サービス協定に関連する費用は、2023年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、それぞれ1.2億ドルである。
関連先の売掛金に対応する
2023年6月30日と2022年12月31日まで、ドル6百万ドルとドル16それぞれ上記の合意に主に関連する関連先を借り、添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表の売掛金及び売掛金をそれぞれ計上する。
A類普通株に対するアーネスト·ガルシア3世の貢献
2022年1月5日、第100万台の自動車を2021年第4四半期に販売する会社を表彰するために、会社のCEOであるアーネスト·ガルシア3世(以下、ガルシアさん)は、当時の従業員に提供することを約束しました23従業員がその個人持株比率に達した場合、A類普通株2年制仕事周年記念(“CEOマイルストーンプレゼント”や“プレゼント”)。そのため、2022年3月31日までの3ヶ月以内に、当社は23制限株式単位(“RSU”)は、各現職従業員に、彼らが仕事を終えた翌年に付与され、合計435,035その間に承認されたRSU。ガルシアさんと2022年2月22日に締結した出資契約(“出資契約”)によると、ガルシアさんは2022年2月22日にガルシアさんとの出資契約(“出資契約”)に応じて、各四半期ごとにプレゼントを贈呈し、ガルシアさんは四半期ごとにCEOに節目となる贈呈金を与えて同社に貢献するなど、四半期ごとの一般株式数への貢献を表明している。出資する株式はガルシアさん個人が所有するA類普通株式とし、違います。充電します。この寄付金は、会社のある従業員が適用された雇用期限の要求を満たしたときにRSU奨励を受けるための資金を提供することを目的としている。2023年6月30日と2022年6月までの3ヶ月間で15,778そして14,099RSUと、2023年、2023年、2022年6月30日までの6カ月31,625そして113,206RSUは、ガルシアさんによってそれぞれ授与され、貢献します。会社はガルシアさんが出資に関連するいかなる税務義務も負担しないと予想しているが、同社はガルシアさんが発生する可能性のあるいかなる義務も賠償することに同意した。
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記8--売掛金販売契約
同社は顧客に融資を提供し、融資応収販売協定に基づいてパートナーや投資家に売却する。歴史的に見て、その会社は二つ手配タイプ：長期流動プロトコルと固定集合ローン販売、証券化取引を含む。
総購入販売協定
二零一六年十二月に、当社はAlly BankおよびAlly Financial Inc.(総称して“Ally当事者”と呼ぶ)と総購入販売プロトコル(“総購入販売プロトコル”または“MPSA”)を締結した。強積金計画によると、当社は約束長期流動手配に基づいて、いくつかの引受基準に符合する融資売掛金を販売し、その販売後表現について当社に追及する必要はない。当社及び合営各方面は2021年及び2022年の間に何度も強積金計画を改訂し、2023年1月13日及び2023年1月20日にさらに強積金計画を改訂し、予定の終了日を2024年1月12日に延長し、合営各方面が最大購入$を約束することを確立した4.02023年1月13日から引受予定終了日までの未収融資元金残高は10億ドル。最後に、当社及び合営各方面は2023年3月24日及び2023年4月17日に強積金計画に対して追加改訂を行い、合営各方面に売却する資格のある融資売掛金範囲を拡大し、口座資料を更新する
同社は2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間販売した1.010億ドル1.3強積金計画下の売掛金元金残高はそれぞれ10億ドルである。同社は2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間販売した1.710億ドル1.8強積金計画の下での受取財務元金残高はそれぞれ10億元とした2.32023年6月30日現在、未使用生産能力は1000億。
証券化取引
当社は証券化信託基金を開始して設立し、当社に融資売掛金を購入します。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は会社が証券化信託に売却した融資売掛金を担保としている。融資売掛金を証券化信託に売却する際には、当社は販売融資売掛金の収益または損失を確認する。売却得られた金の純額は取引の一部として取得した資産の公正価値であり、通常は現金及び証券化信託がリスク保留規則(後述)を遵守するために発行される少なくとも5%の実益権益を含み、詳細は付記9-証券化及び可変権益実体を参照されたい。
同社は2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間販売した0.93億ドルと3，000ドル0.6証券化取引による融資売掛金元金残高はそれぞれ20億ドルである。同社は2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間販売した1.310億ドル2.0証券化取引による融資売掛金元金残高はそれぞれ10億ドルである。
ローン販売収益
融資相手に売却され証券化取引による融資売掛金に関する総収益は#ドルである150百万ドルとドル1302023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと214百万ドルとドル235これらの収入は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間で、それぞれ600万ユーロであり、これらの収入は、付随する監査されていない簡明総合経営報告書の他の販売および収入に含まれている。
付記9--証券化と可変金利実体
付記8-売掛金販売協定に記載されているように、当社は、当社に融資売掛金を購入するために証券化信託を開始し、設立する。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は会社が証券化信託に売却した融資売掛金を担保としている。融資売掛金を証券化信託に売却する際には、当社は販売融資売掛金の収益または損失を確認する。売却得られた純額は取引の一部として取得した資産の公正価値であり，通常は現金および証券化信託が二零一零年ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法案(“リスク保留規則”)のRR規定を遵守して発行される少なくとも5%の実益権益を含む。当社が保持している実益権益は含まれていますが
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
証券化信託の格付け手形や証明書に限定されない。証券化信託が発行した手形所持者がその契約キャッシュフローを受信した後にのみ，証券化信託が発行した証明書の所持者がキャッシュフローを得る権利がある.証券化信託は、会社の資産に対して直接請求権がなく、証券化信託が発行する証券の所持者は、その証券を発行する証券化信託の資産のみを見て支払うことができる。当社が保有する実益権益は主に関連財務売掛金による信用及び早期返済リスクに支配されている。
資産証券化取引に関する設立された証券化信託はVIEである。証券化取引の発起人として会社が設立した各VIEについて、VIEの主な受益者であるか否かを決定するために分析を行う。当社は、VIEが発行した証券の一部を保留し、信託管理者の大臣としての役割を果たすことを含むVIEの仕事に引き続き関与している。2023年6月30日現在、当社はこれらの証券化信託の主要な受益者ではない。VIEにおける保留権益には、VIEに重大な損失や利益をもたらす可能性のあるリスクが存在しないからである。そのため、当社は証券化信託を合併していません
当社が未合併貸借対照表に保持している資産が添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表に記載されているのは証券化実益権益であり、2023年6月30日および2022年12月31日までの貸借対照表はそれぞれ$である335百万ドルとドル321それぞれ100万ドルです会社は2023年6月30日と2022年12月31日現在、未合併VIEへの参加に関連する他の資産や負債を持っていない。
下表は、当社が継続的に参加しているが2023年6月30日と2022年12月31日ではない主要受益者の未合併VIEに関する資産の帳簿価値と総損失の開放をまとめたものである。総リスクとは、証券化信託および任意の関連担保の権益価値がゼロに低下した場合のような、深刻な仮定の下で、会社が受ける推定損失を意味する。同社は、その可能性はわずかだと考えている。したがって、以下に掲げるリスク総額は、当社の予想損失を代表するものではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 帳簿価値 | | 総暴露量 | | 帳簿価値 | | 総暴露量 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 格付け手形 | $ | 266 | | | $ | 266 | | | $ | 252 | | | $ | 252 | |
| 貯税券その他資産 | 69 | | | 69 | | | 69 | | | 69 | |
| 未統合のVIEの総数 | $ | 335 | | | $ | 335 | | | $ | 321 | | | $ | 321 | |
証券化された実益権益は売却可能な証券とみなされ，リスク保留規則に基づいて会社が保険者としての義務譲渡に制限されている。10-債務ツールに付記して述べたように、当社は担保貸借手配を締結し、これにより、証券化中のいくつかの保留された実益権益に資金を提供する。これらの証券は証券化信託の権益であるため、契約満期日は存在しない2023年6月30日と2022年12月31日までに販売可能な証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 格付け手形 | $ | 278 | | | $ | 266 | | | $ | 268 | | | $ | 252 | |
| 貯税券その他資産 | 54 | | | 69 | | | 43 | | | 69 | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 332 | | | $ | 335 | | | $ | 311 | | | $ | 321 | |
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記10--債務ツール
2023年6月30日と2022年12月31日まで、融資リースを含まない債務ツールには、以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 資産ベースの融資： | | | |
| 平面図施設 | $ | 557 | | | $ | 569 | |
| 売掛金融資 | 604 | | | 965 | |
| 証券化における実益権益の融資 | 278 | | | 268 | |
| 支払手形 | 2 | | | 3 | |
| 不動産融資 | 484 | | | 486 | |
| 資産に基づく融資総額 | 1,925 | | | 2,291 | |
| 高級ノート | 5,725 | | | 5,725 | |
| 債務総額 | 7,650 | | | 8,016 | |
| マイナス：現在の部分 | (1,270) | | | (1,638) | |
差し引く：未償却債務発行コスト(1) | (75) | | | (82) | |
| 長期債務の総額を計上し，純額 | $ | 6,305 | | | $ | 6,296 | |
(1)長期債務に関連する未償却債務発行コストは、添付の未監査簡明総合貸借対照表に対応する負債の帳簿減価として示されている。循環債務手配に関連する未償却債務発行コストは、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に他の資産に記載されており、ここには含まれていない。
短期循環施設
平面図施設
同社は以前、ある貸手と平面図手配を締結し、その車両在庫に資金を提供し、これらの在庫はCarvana LLCの車両在庫、一般無形資産、売掛金と融資売掛金によって保証された。このローンは何度も修正され、2022年9月22日から発効し、会社は期限を延長し、信用限度額を$とするためにこのローンを修正し、再記載した2.22023年9月22日まで2.02024年3月22日まで、金利と最優遇金利を加算します1.00%です。2023年5月31日、同社は融資を単一クレジット限度額$に修正した2.02024年3月22日まで。
この手配によると、一般的に車両を販売または他の方法で処分した後数日以内に、車両購入のために抽出されたお金を返済しなければならない。在庫車両に関する未清算残高が超過150日数が毎月元金を支払うことを要求するのは10この車両の元元金の%は，残りの未返済残高が(I)の小さい者に等しくなるまでである50元金の%または(Ii)50卸値の%です。割増や罰金を招くことなく、事前に支払うことができる。また、当社は、融資手配された元金として貸金人に前金を支払うことを許可され、その後、その金額を借り入れることができる。そのローンは毎月利息を支払うことを要求していて、少なくとも12.5貸金者の元金総額の%を制限現金として保有している。同社はまた、この手配に基づいて前のカレンダー四半期の平均未使用容量に基づいて貸手に可用性費用を支払うことを要求されている。
2023年6月30日現在、同社は557施設下の未返済百万ドル、未使用容量$1.410億ドル持っています70この施設に関連した制限現金は1.2億ドルだ。当社の貸出実金利は、2023年6月30日までの3ヶ月間で約0.5%です8.00%.
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
2022年12月31日現在、同社は569施設下の未返済百万ドル、未使用容量$1.610億ドル持っています71この施設に関連した100万ドルの制限された現金。2022年12月31日までの当社の貸出実金利は約3.57%.
現役財務売掛金
当社は様々な短期循環信用手配を有しており、当社が販売前に開始したいくつかの融資売掛金に資金を提供しており、当該等の売掛金は通常、その質への融資売掛金を担保としている(“売掛金融資”)。
2020年1月、当社は協定を締結し、この合意に基づき、貸主は循環信用手配を提供することに同意し、その後#ドルに増加した500百万ドルで、当社が始めたいくつかの融資売掛金に資金を提供します。2021年6月、当社は期限を2023年1月24日に延長することを含む合意を修正した。2023年1月、同社は信用限度額を#ドルに調整することを含む合意を修正した300100万ドル、期日を2024年1月24日に延長する。
2020年2月、当社は、第2貸手が1ドルの提供に同意する協定を締結した500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。2021年12月、同社はクレジット限度額を#ドルに引き上げることを含む合意を修正した6001000万ドルで、期限を2023年12月8日に延長する。
2021年4月、当社は、第3貸手が1ドルの提供に同意する契約を締結した500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。2021年12月、同社はこのクレジット限度額を#ドルに引き上げることを含む合意を修正した6001000万ドルです。2022年9月、会社は合意を修正し、満期日を2024年3月30日に延長した。
2021年10月、当社は、第4の貸主が$を提供することに同意した契約を締結しました3501，000，000ドルの循環信用スケジュールは、会社が開始したいくつかの融資売掛金に資金を提供します。2023年5月8日、会社はすべての借金を返済し、貸主との合意を終了した。
2022年3月、当社は契約を締結し、この合意に基づき、5軒目の貸主が1ドルの提供に同意した500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。当社は2023年9月18日までにこの融資を利用することができます。
2023年5月、当社は、第6番目の貸手が1ドルの提供に同意する契約を締結しました500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。当社は2024年5月31日までこの融資を利用することができます。
受取融資手配は質権の受取融資に対して徴収するいかなる未分配金額も制限的な現金として持つことを要求する。受取金融商品は、使用および未使用のツール金額に応じて月ごとに利息と費用を支払うことを要求します。売掛金金融商品は引き出し期間が終了してから満期まで自動償却し、全額前払い権利を提供し、信用昇華或いは帳簿年齢制限がなく、協議の集中度制限を受ける。当該等の売掛金融資手配を締結した付属会社はいずれも全額所有の特殊目的実体であり、その資産は当社の一般債権者が使用することができない。2023年6月30日と2022年12月31日まで、会社が所有6041000万ドルと300万ドルです965これらの受取融資手配の下で、未返済の金額はそれぞれ100万ドル、未使用の能力は$1.910億ドル1.6それぞれ10億ドルとドルを持っています24百万ドルとドル36それぞれこれらの受取金融商品に関する制限的な現金である。2023年6月30日までの3ヶ月間、当社の同社等の売掛金融資の実質金利は約6.78%です。2022年12月31日までの当社の同社等の受取り融資の実質金利は約2.93%.
長期債務
高級無担保手形
当社は複数の高級無担保手形(総称して“高級手形”と呼ぶ)を発行しており，各手形は独立契約(総称して“契約”と呼ぶ)で発行されており，詳細は以下のとおりである.
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、同社の高級無担保手形の構成要素をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 金利.金利 |
| | | | | |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 2025年10月1日満期の高級無担保債券(“2025年債券”) | $ | 500 | | | $ | 500 | | | 5.625 | % |
| 2027年4月15日満期の高級無担保債券(“2027年債券”) | 600 | | | 600 | | | 5.500 | % |
| 2028年10月1日満期の高級無担保債券(“2028年債券”) | 600 | | | 600 | | | 5.875 | % |
| 2029年9月1日満期の高級無担保債券(“2029年債券”) | 750 | | | 750 | | | 4.875 | % |
| 2030年5月1日満期の高級無担保債券(“2030年債券”) | 3,275 | | | 3,275 | | | 10.250 | % |
| 元金総額 | 5,725 | | | 5,725 | | | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (70) | | | (76) | | | |
| 債務総額 | $ | 5,655 | | | $ | 5,649 | | | |
2025年債券、2027年債券、2028年債券、2029年債のいずれも、会社と会社との間で締結された契約に基づいて発行され、会社の保証側ごとと受託者である米国銀行全国協会が発行されている。2030年手形は，同社とその保証者ごとに受託者である米国銀行信託会社との間で締結された契約に基づいて発行される。高級債券の利息は半年ごとに支払い、2025年4月1日および2028年4月1日、2021年10月15日(2027年)、2022年3月1日(2029年3月1日)および2022年11月1日(2030年)となる。優先手形は、前に買い戻しまたは償還し、当社の既存の国内制限された付属会社(在庫、受取融資、証券化融資、非重大付属会社または非制限付属会社からなる付属会社を除く)で保証されない限り、上の表に記載されているように満期になる。2023年3月、当社はADESAとその付属会社を指定しました
契約する。
会社は契約ごとに記載された償還価格で一部または全部発行された優先債券を償還することができ、償還日の任意の課税および未払い利息を加えることができる。その償還日までに，当社はせいぜい償還することができる35元金総額の%は償還価格に等しい100%に表に示した各金利を加え、償還日(ただし含まない)の当算および未払い利息、およびいくつかの株式発売の現金収益純額を加算します。2030年に発行される債券については、会社は償還ラウンドを超えないことを選択することができます102025年5月1日から2027年5月1日まで(ただし2027年5月1日を除く)まで、償還価格は同じ105.125償還された2030年期債券のパーセンテージに、償還金利に関する当算及び未償還利息を別途加える。また、当社は償還日の前に一部またはすべての優先債券を償還することを選択することができ、方法は償還日(ただし償還日を含まない)に全数割増および任意の未払い利息を支払うことである。もし会社がある支配権変更事件に遭遇した場合、それはすべての高級手形を購入することを提出しなければなりません。住所は101元金の%は、任意の課税利息と未払い利息を加えて、買い戻し日までです。
この等の契約は、当社及びその制限された付属会社が追加債務又は優先株の発行を招くことを制限し、新規留置権の設立、会社間支払い、配当金の派遣及び当社の株式に関する他の割り当て、償還又は買い戻し又は自己資本又は前払い付属債務の発行、いくつかの投資又はいくつかの他の制限された支払い、担保債務、制限されていない付属会社の指定、いくつかの種類の資産の売却、連属会社とのいくつかのタイプの取引、及び合併又は合併を行う能力を制限することを記載している。もしいずれかの高級債券がムーディーズ投資家サービス会社、スタンダードプアーズ格付けサービス会社、およびホイホマレ格付け会社のいずれかによって投資レベル格付けが付与された場合、いくつかの条約は一時停止される可能性がある。
付記20-後続事項で述べたように、当社は2023年7月17日に取引支援協定(“取引支援協定”)を締結し、これにより、付記20-後続事項で述べた他の取引を除いて、いくつかの優先手形保有者は、いくつかの取引に関する最終文書を支持、承認、実行および締結することに同意しているが、これらに限定されない：(I)それぞれ2028年、2030年および2031年に満了する3ロットの優先保証手形(当該等の手形は“新保証手形”)交換優先手形であり、元金総額は最高で$に達することができる4.37610億ドル(“交換要約”)、および(Ii)資格に適合するものを求める
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
交換要約と同時に行われる改訂契約のいくつかの条文の優先備考(“同意書を求める”)。
支払手形
同社は約束手形と支払い契約を締結し、その輸送チームと建築改善されたいくつかの設備に資金を提供している。これらの手形の収益で融資された資産を1枚の手形の担保とし，これらの資産に関する何らかの担保プロトコルは相互に交差担保と交差違約条項を持つ.これらの手形は固定された年利率があり、期限は3.25そして月ごとに返済する必要があります。2023年6月30日と2022年12月31日現在、これらの手形の未償還元本加重平均金利は8.2%和7.5%、総額$2百万ドルとドル3それぞれ未償却債務発行コスト純額であり、このうち#ドル2百万ドルとドル1今後12ケ月以内に満期になり、付属の審査されていない簡明総合貸借対照表の中長期債務の今期部分に計上する。
不動産融資
同社は様々な売却と借り戻し取引を通じて、その物件や設備のいくつかの購入と建設に資金を提供している。2023年6月30日現在、融資リースの基準に適合しているため、買い戻し選択権やテナントの残存使用寿命の延長など、継続的に参加している形態であり、これらの取引は会計を売却する資格がないため、融資取引に計上されている。これらの手配は月賦で支払う必要があります。最初の条項は20至れり尽くせり25何年もです。いくつかの契約の更新オプションは最高です25レンタル期間全体で、一部のテナントの基本借金が増加します。2023年6月30日と2022年12月31日までに、未償却債務発行コストを差し引いた後、これらの売却·借り戻し手配に関する未返済債務は#ドルとなる482百万ドルとドル483監査されていない簡明総合貸借対照表にそれぞれ長期債務を計上する。
証券化における実益権益の融資
付記9-証券化及び可変権益実体に記載されているように、リスク保留規則の下で当社は保険者としての責任に基づいて、当社は証券化においていくつかの実益権益を保留する。2019年6月から、当社は担保借款手配を締結し、これにより証券化されたいくつかの留保実益権益に資金を提供することにより、当社は当該等の権益を売却し、買い戻し時にその公平な価値で当該等の権益を買い戻すことに同意した。
2023年6月30日と2022年12月31日までに、会社は約束した2781000万ドルと300万ドルです268それぞれ証券化における実益権益を買い戻し協議の担保とし、買い戻し範囲は2023年9月から2030年6月までと予想される。証券化信託は、会社が証券化に質権する実益権益に関する支払いを直接貸手に分配し、証券化における実益権益と関連する債務残高を減少させる。質抵当担保レベルは毎日監視され、通常取引期間中の借金金額の公正価値の取り決め百分率を維持する。質押品公允価値が低下した場合、質押品買い戻し価格は低下額によって増加する。
未償却債務発行コストを差し引くと、これらのローンの未返済残高は#ドルとなる275百万ドルとドル2652023年6月30日と2022年12月31日まで、1061000万ドルと300万ドルです102600万ドルは、付属の監査されていない簡明総合貸借対照表の中長期債務の当期部分にそれぞれ計上されている。
2023年6月30日まで、会社はすべての債務契約を守った。
付記11--株主権益(損失)
取引記録を組織する
Carvana Co.のSは、許可された会社設立証明書を修正し、再記載した(一)50百万株優先株、額面$0.011株当たり、(Ii)500百万株A類普通株、額面$0.0011株当たり、及び(Iii)125百万株B類普通株、額面$0.001一株ずつです。A類普通株は1株当たり普通です
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
所有者に権利を持たせる1つは株主投票で投票されたすべての事項に投票する。ガルシア双方が保有しているB類普通株は通常所有者に権利を持たせます10個ガルシア政党が少なくとも直接的または間接的な実益所有権を維持する限り、すべての事項は株主投票によって投票される25カヴァナ社のS A類普通株式流通株の割合は、すべてのA類単位とB類単位がA類普通株と交換されると仮定します。他のB類普通株は通常その所有者に与えられます1つは株主投票で投票されたすべての事項に対して1株当たり投票する。B類普通株式保有者は配当金を得る権利がなく、会社の清算、解散或いは清算時にいかなる分配を得る権利もない。法律の適用に別途要求があるほか、A類とB類普通株の保有者は、株主の議決または承認を提出したすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。
Carvana Group改正と再記述の有限責任会社協定規定二つCarvana Groupの共同所有権権益種別：(I)Aクラス単位と(Ii)Bクラスユニット(総称して“有限責任会社単位”と呼ぶ).Carvana Co.(I)Carvana Co.発行および発行されたAクラス普通株式数とCarvana Co.が所有するAクラス単位数との間の4対5の比率(在庫株およびいくつかの変換可能または交換可能な証券関連株式のいくつかの例外を除いて、以下にさらに議論する交換プロトコル(“交換プロトコル”)によって説明される調整によって制限され、Carvana Co.Sub LLCを考慮しなければならない0.1(Ii)発売前に元の有限責任会社単位所有者(“元の有限責任会社単位所有者”)が保有していたB類普通株式数と元の有限責任会社単位所有者が所有していたA類単位数との4対5比率を初公開する。同社はこれらの比率を維持するために必要な範囲でB類普通株しか発行できない。B類普通株の株式は、元のLLC単位所有者が交換を選択した場合にのみ譲渡することができる1.25数倍の有限責任会社単位は、会社の考えに供する。会社のこのような相対価格はA種類の普通株や現金であってもよく、会社が選択する。
2023年6月30日と2022年12月31日までに237百万ドルと236100万セットのAクラスと2百万ドルと1それぞれ発行と発行されるB類単位(2023年6月30日と2022年12月31日のA類普通株の参加敷居と終値に基づいて調整)。付注13-持分ベースの報酬に記載されているように、B類単位は、自社の有限責任会社持分インセンティブ計画(“有限責任会社持分インセンティブ計画”)に基づいて発行され、参加敷居の制限を受け、必要なサービス期間内に稼ぐ
株式発行
2022年4月26日、当社は公開発行を完了しました15.625A類普通株100万株で、発行価格は1ドルです80純収益総額は$1.210億ドル、引受割引と発行費用を差し引いた。ガルシア両党は全部で購入しました5.4公開発行価格で発行されたA類普通株100万株。会社は純収益で購入した19.5Carvana Groupが新たに発行した100万個の有限責任会社単位。
交換協定
Carvana Co.及び元の有限責任会社単位所有者は、初回公募後に発行された任意の有限責任会社単位所有者(総称して“有限責任会社単位所有者”と総称する)と共に交換協定を締結し、この合意により、有限責任会社単位所有者(及びそのいくつかの譲渡許可者)毎に4対5の株式交換比率で会社A類普通株株式を受け取り、その有限責任会社単位を交換するか、又は当社が現金を選択することができるが、(I)株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の交換比率調整、(Ii)はいくつかの有限責任会社単位に帰属し、及び(Iii)それぞれB類単位に参加する敷居を制限する必要がある。これらの所有者がB類普通株を保有している範囲では，交換されたA類普通株の数に相当するB類普通株をCarvana社に交付しなければならない。このようにして交付されたどのB類普通株もログアウトされた。交換可能Bクラス単位の数は，Carvana Co.S A類普通株の価値と適用される参加敷居に基づいて決定される
ある有限責任会社の所有者は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、交換したゼロより少ないのです1100万の有限責任会社と違います。B類普通株ゼロより少ないのです1A類普通株100万株をそれぞれ発行する。ある有限責任会社の所有者が交換した金額は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間である1100万の有限責任会社と違います。B類普通株は、価格が低いです1A類普通株100万株を新規発行する。同時にこれらのコミュニケーションでCarvana Coはゼロより少ないのです12023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、それぞれ百万個の有限責任会社単位と少ない1Carvana Groupにおける総所有権権益は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間で増加し、2022年6月30日までの3ヶ月間、Carvana Groupにおける総所有権権益が増加する。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
A類転換不可優先株
2018年10月2日、Carvana Group，LLCはその有限責任会社協定を改正し、転換不可能な優先株(“A類転換不可優先株”)を作成し、2018年9月21日から発効した。Aクラス転換不能優先株は、Carvana Co.のSがその優先手形を発行することに基づいて設立されたものであり、この点は、付記10-債務ツールにおいてさらに議論され、定義されている。2020年10月2日、Carvana Group、LLCは、発行許可を含む有限責任会社協定を改訂し、再記載した1.12025年と2028年の手形を発行する際には、Carvana Co.に100万A類転換不可優先株を売却し、A類転換不可優先株の追加発行を許可し、いずれの場合もCarvana Co.優先無担保手形に対する純収益の出資または作成された出資を代償とする。2021年3月29日Carvana Group、LLCリリース0.6百万株A類転換不可優先株は、その2027年債券の発行と関係がある。2021年8月16日Carvana Group、LLCリリース0.82000万A類転換不可優先株は、その2029年債券の発行と関係がある。2022年5月6日Carvana Group、LLC発表3.32030年債発行に関連する100万個のA類転換不可優先株。Carvana Co.2023年満期のある高級無担保手形(その後買い戻し)、2025年と2028年手形、2027年手形、2029年手形、2030年手形の純収益を利用して購入0.6百万人1.1百万人0.6百万人0.81000万ドルと3.3A類転換不可優先株はそれぞれ百万株である。
Carvana社が高級手形のお金を支払う場合、Carvanaグループは必要に応じてA類転換不能優先株に平等な現金分配を行う。1ドルごとに1,000Carvana Co.返済や他の方法で廃棄された高級手形元金1つはA類転換不能優先株は廃止されて引退された。
税務資産保全計画
当社は2023年1月16日に第382条権益協定(“税務資産保全計画”)を締結し、改正された1986年米国国税法(“守則”)第382条に基づいて、株主価値及び主に連邦純営業損失の繰越及び内在損失に関連するいくつかの税務資産の価値を保全することを目的としている。税務資産保全計画は、会社の取締役会(“取締役会”)の承認なしに会社の4.9%以上の発行されたA類普通株を買収することを阻止することを目的としている(いずれかのこれらの者は“買収者”)である。
取締役会は配当金を派遣することを発表しました1つはA類普通株1株当たりの優先株購入権(“権利”)，額面$0.001一株当たり、当社です。各権利は、登録所有者に、額面$のBシリーズ優先株の千分の1株を自社に購入する権利を持たせる0.011株あたりの株式(“優先株”)、価格は$50.00請求項に代表される優先株の千分の1で計算すると、調整することができる。請求項は、クラスA普通株式から分離して取引を開始し、権利証明書は、(I)公開公告後10日目の営業終了(税務資産保存計画において定義されている)または事実の開示が、ある人(税務資産保存計画において定義されている)または関連または関連者のセットが4.9%以上の発行されたAクラス普通株式を取得したことを示す権利の証拠として作成されるであろう(または、取締役会が税務資産保全計画第24条に基づいて交換を決定し、取締役会が遅い日が望ましいと考えている場合、(Ii)は、要約買収または交換要約開始後10番目の営業日(または取締役会が任意の者が買収者になる前の行動が決定可能な後の日)に営業を終了し、買収要約または交換要約の完了により、個人またはグループ実益が4.9%以上の発行されたA類普通株を有することになる。発行されれば，購入者の実益によって所有される権利(その権利はすぐに失効する)を除いて，いずれの権利もAクラス普通株の行使可能な権利となり，その価値は権利行使価格の2倍に相当する.しかしながら、権利を行使する前に、権利は、任意の配当金、投票権、または清算権を含むが、これらに限定されない会社の株主としてその所有者にいかなる権利も与えない。
2023年7月18日、会社は、利益所有権の定義を調整するために、その税務資産保全計画を修正し、再記載し、現金で決済することしかできず、投票権を付与しない、A類普通株利益所有権と一致する他の特徴を欠いた派生商品を除外した。
付記12--非持株権益
付記1−業務組織で述べたように，Carvana Co.はCarvana Groupの財務業績を合併し，有限責任会社単位所有者が所有するCarvana Group部分に関する非持株権益を報告した。変化するのです
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
Carvana Co.が持株権益を保持する場合、Carvana Groupの所有権権益は持分取引として入金される。有限責任会社単位の交換は所有権の変更を招き、非持株権益として記録された金額を減少させ、追加の実収資本を増加させた。
Carvana社が会社の持分補償計画に関連するA類普通株を発行する場合、オプションの行使、制限的または非制限的な株式の発行、株式配当または株式付加価値権決済の支払いなど、CarvanaグループはCarvana社に相当する株式を発行しなければならない1.25A類普通株を乗じて当該等オプションの行使又は他のタイプの株式補償を発行することにより発行された株式数は、株式分割、株式配当、再分類、類似取引の調整を受ける。会社の持分補償計画に関連する活動は所有権変更を招く可能性があり、これは非持株権益と追加実収資本として記録された金額に影響を与える
B類単位に関する非持株権益は、それぞれの参加敷居及びA類普通株の株価を換算基準に基づいて決定する。転換後のB類単位の数量が変化したり、乙類単位が没収されたりした場合、それによって生じる所有権差異は非持株権益と追加実収資本を調整する持分取引に計上される
2023年、2023年及び2022年6月30日までの6ヶ月以内に、交換有限責任会社単位に関する総調整は非持株権益の減少及び追加実収資本に応じて#ドル増加する1百万ドルごとに、LLC単位取引所に添付されている監査されていない簡明総合株主権益表(損失)に計上されている。
2023年6月30日までCarvana Co.は約55.8Carvanaグループの株式は、有限責任会社単位所有者が残りの株式を所有しています44.2%です。添付された簡明総合経営報告書を審査していない非持株権益は純損失を占めるべきであり、非持株有限責任会社単位所有者が保有するCarvana Group経済権益は純損失部分を占めるべきであり、この部分損失は前記期間内の非持株権益の加重平均所有権に基づいて計算される。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 非持株権益譲渡： | | | |
| A類普通株の発行で減少する | $ | — | | | $ | (554) | |
| | | |
| 有限責任会社単位の交換で増加する | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | |
| | | |
| 非持株権益譲渡総額 | $ | 1 | | | $ | (553) | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記13--権益に基づく報酬
権益に基づく補償は、必要なサービス期間(一般に付与された帰属期間)(実際の没収を差し引く)に応じて直線償却付与日公正価値に基づいて確認される2023年6月30日と2022年6月30日までの最初の3ヶ月と6ヶ月前に確認された株式報酬の概要は、以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| | | | | | | |
| 制限株式単位と報酬は、CEOのマイルストーンプレゼントに関する報酬は含まれていません | $ | 19 | | | $ | 8 | | | $ | 33 | | | $ | 17 | |
| CEOマイルストーンプレゼントに関する限定的な株式単位 | — | | | 6 | | | (1) | | | 37 | |
| オプション | 4 | | | 4 | | | 8 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| 株式に基づく報酬総額 | 23 | | | 18 | | | 40 | | | 61 | |
| 資産と設備資本化された株式報酬 | (3) | | | (2) | | | (5) | | | (4) | |
| 在庫資本化した持分報酬 | (1) | | | (2) | | | (1) | | | (15) | |
| 配当金，資本化金額を差し引いた純額 | $ | 19 | | | $ | 14 | | | $ | 34 | | | $ | 42 | |
2023年6月30日現在、未償還株式奨励に関する未確認報酬総額は$223百万ドル、会社は加重平均期間中に約を確認する予定です3.1何年もです。未確認の持分による補償総額は実際の没収に応じて調整される
2017総合インセンティブ計画
今回のIPOについて、当社は2017年総合インセンティブ計画(“2017インセンティブ計画”)を採択しました。2017年の奨励計画によると、許可されて発行された株式の数は毎年自動的に増加しなければならない。小さい者を基準とする二つ会社が普通株式を発行した割合または取締役会の報酬と指名委員会によって決定された金額。給与·指名委員会は、数年前に発行された株式数を増加させないことを決定したが、2023年1月1日の年度自動増発が承認された。2023年2月に会社は約2百万株増発(“自動増資”)。また、2023年2月22日、取締役会は株主の承認を待たず、2017年のインセンティブ計画下で利用可能な株式数を増加させる修正案を承認した20百万株(“改訂増資”)。2023年2月22日、アーネスト·ガルシア2世はまた、A類とB類普通株式の株式を直接保有し、実益所有するガルシア2世さんに対して撤回できない委任状を取締役会に授与し、改正案の追加に賛成票を投じた。会社株主は2023年5月1日の年次株主総会で改正案増資を承認した。自動増加と修正増加を計上した後362017年のインセンティブ計画によると、100万株のA類普通株を発行することができ、会社は従業員、役員、高級管理者、コンサルタントに株式オプション、株式付加権、制限株、制限株式単位、その他の株式ベースの奨励を付与することができる。会社が付与した株式の大部分は4年制当社に継続的に雇用されている期間。2023年6月30日までに17この計画によると、未来の株式ベースの奨励付与に使用できる100万株が残っている。
従業員株購入計画
2021年5月、会社は従業員株購入計画(ESPP)を採択した。2021年7月1日、ESPPが正式に施行された。従業員持株計画は、上級管理職メンバーを除くほとんどの従業員が、以下のように会社A類普通株の株式を取得することを可能にする6か月発売期間は、毎年1月1日と7月1日から。1株あたりの買い入れ価格は等しい90要件期間の最終日には、会社A類普通株の公正時価の%である。参加者が購入した最高金額は以下の範囲に制限されています
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
$10,000そして$25,000毎年の例年の在庫。当社は最も多くの権利を付与する権利がある0.5ESPPによると，1，000万株A類普通株である。
2023年6月30日及び2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は発送します20,127そして27,462A類普通株と確認できない$である1各時期の株式ベースの報酬支出は1.6億ドルだった。2023年6月30日まで、391，027株が未来に発行できる。
甲類単位
2018年以内に、会社はいくつかの従業員甲類単位のサービスベースの帰属を授与します二つ-行くぞ4年制期間と授権日の公正価値は#ドルです18.58A級単位ごとに。引受人は交換協定を締結し、この合意に基づいて、各有限責任会社単位所有者(及びそのいくつかの譲渡許可者)は4対5の株式交換比率で当社A種類の普通株の株式を受け取ることができ、あるいは当社が現金を選択することができるが、株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の株式交換比率の調整及び帰属の制限を受ける必要がある。
B類単位
2015年3月、CarvanaグループはLLC持分インセンティブ計画を採択した。Carvana Groupは、有限責任会社の持分インセンティブ計画に基づき、条件を満たす従業員、非従業員管理者、コンサルタント、取締役にB類単位を付与し、サービスに基づいて帰属を行うことができ、通常四つ至れり尽くせり5年それは.初の公募の完成に伴い、Carvana Groupは有限責任会社の株式激励計画に基づいて新たな奨励を付与することを停止したが、有限責任会社の株式激励計画は引き続き管理がまだ完成していない既存の奨励と関係がある。引受人は4対5の株式交換比率で会社A類普通株の株式を交換することができ、あるいは会社が現金を選択することができるが、株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の株式交換比率調整及び帰属とB類単位のそれぞれの参加敷居に制限されなければならない。Bクラス単位は期限が切れません。いくつありますか違います。B類単位は、2023年6月30日または2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に発行される。2023年6月30日現在、返済されていないB類単位の参加ハードルは0.00$まで12.00.
付記14--1株当たり損失
1株当たり基本と償却純損失の算出方法は，A類普通株株主に占める純損失を期間内に発行されたA類普通株の加重平均株式を除く。一株当たりの純損失は希薄化の可能性のあるすべての株式で計算されます。*報告書に記載されているすべての期間において、潜在的希薄化株式は、逆償却の影響を有するため、希釈後の1株当たり純損失には含まれない。したがって，A類普通株株主は1株当たりの基本純損失と希釈後の1株当たり純損失は報告のすべての期間で同じである。すべての期間の純損失は、転換可能な優先株に関する活動がないため、A類普通株株主にのみ帰することができる。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表に、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の1株当たり基本と希釈後の純損失の計算方法を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (百万単位であるが、株式数は千単位、および1株当たり金額) |
| 分子： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (105) | | | $ | (439) | | | $ | (391) | | | $ | (945) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (47) | | | (201) | | | (173) | | | (447) | |
| Carvana社A類普通株株主の基本と希釈後の純損失に起因する | $ | (58) | | | $ | (238) | | | $ | (218) | | | $ | (498) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式の加重平均株式 | 106,247 | | | 101,450 | | | 106,154 | | | 95,773 | |
| 非既得性加重平均制限株奨励 | (25) | | | — | | | (37) | | | — | |
| A類発行済み普通株、基本普通株、希釈後普通株の加重平均 | 106,222 | | | 101,450 | | | 106,117 | | | 95,773 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本と希釈したA類普通株1株当たり純損失 | $ | (0.55) | | | $ | (2.35) | | | $ | (2.05) | | | $ | (5.20) | |
| | | | | | | |
B類普通株は当社の損失を負担しないため、証券参加ではない。そのため、2種類法では、B類普通株1株当たりの基本純損失と希釈後の1株当たり純損失は単独で報告されていない。
次の表は期末までの潜在的希薄化証券を示しており、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のA類普通株1株当たり希釈純損失の計算には含まれていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：千) |
オプション(1) | 4,029 | | | 1,281 | | | 4,029 | | | 1,281 | |
制限株式単位と奨励(1) | 9,953 | | | 74 | | | 9,953 | | | 74 | |
甲類単位(2) | 82,963 | | | 82,963 | | | 82,963 | | | 82,963 | |
B類単位(2) | 988 | | | 1,835 | | | 856 | | | 1,835 | |
_________________________
(1)期末に在庫株方法に従って潜在的希薄化影響を評価し、希薄化と判定された未償還手形の数を意味する。
(2)は、IF変換方法において潜在的希釈効果を評価し、逆希釈として決定された加重平均AS変換有限責任会社単位を示す。
15--所得税を付記する
付記1--業務組織と付記11--株主権益(赤字)に記載されているように、Carvana社は初公募株のため、Carvanaグループの財務業績を合併し始めた。Carvana Groupは米国連邦および最も適用される州と地方所得税の目的の共同企業とされている。Carvana Groupは共同企業として、アメリカ連邦およびある州と地方の所得税を納めない。Carvana Groupによる任意の課税収入または損失は、Carvana Groupが保有する経済的権益に基づいてCarvana Co.を含むメンバーに伝え、その課税所得額または損失を計上する。Carvana Co.は2016年11月29日に設立され、IPOまで何の業務も行っていません。Carvana Co.は、会社として課税され、Carvana Groupの任意の課税収入または損失における分配可能なシェア、およびCarvana社によって生成された任意の独立収入または損失について、米国連邦、州、および地方所得税を納付する
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記11--株主権益(損失)で述べたように，会社は買収したゼロより少ないのです1LLC単位は，2023年6月30日と2022年6月30日までの3カ月間，それぞれ百万単位と未満であった1有限責任会社単位所有者と取引する月100万社単位は、2023年6月30日、2023年6月、2022年6月までの6ヶ月間である。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、会社は繰延税金資産総額を記録したゼロそして$11000万ドルと1000万ドル以下です1百万ドルとドル12023年、2023年、2022年6月30日までの6ヶ月間、Carvana Groupでの投資と有限責任会社単位の買収に関する基数の違いにより、付随する監査されていない簡明総合株主権益表(損失)における追加実収資本の増加に反映されている。
経営陣は、2023年6月30日までの6ヶ月間、繰延税金資産の回収可能性を評価した。経営陣はこのような評価に適用される会計基準に基づいて、当社の累計損失はすでにその繰延税金資産が現金化できない可能性が高いことを証明する十分な証拠があり、その繰延税金資産の入金全額推定値について準備している。経営陣が当社が将来的に繰延税金資産がその記録純額を超えることができると判断した場合、推定額を調整し、所得税の支出を減らす。
当社が不確定な所得税頭寸を確認した場合、審査を経て当該頭寸が継続して存在する可能性が高い。2023年6月30日と2022年12月31日までに、会社は違います。不確定な税務状況は何も見つかりませんでした違います。関連する埋蔵量は何も確認されていません。
当社の2023年、2023年および2022年6月30日までの3ヶ月間の実質税率は0.4%と支払います0.1それぞれ%であり、6月30日、2023年、2022年までの6ヶ月はそれぞれ0.6%と支払います0.2%は、それぞれ完全子会社に関連しています。
課税課税協定
Carvana Co.は，有限責任会社の単位所有者がLLCユニットと他の条件に適合した取引を交換すると，Carvanaグループ純資産におけるCarvana社の納税ベースシェアが増加すると予想している。付記11-株主権益(赤字)に記載されているように、A種類普通株式流通株の変動のたびに、Carvana Co.S有限責任会社単位の所有権が増加または減少する可能性がある。同社は、任意の有限責任会社単位の交換を、米国連邦所得税目的で有限責任会社の権益を直接購入することを意図している。これらの税ベースの増加は、Carvana社が将来各税務当局に支払う金額を減少させる可能性がある。これらは、納税基盤をこれらの資本資産に分配することを前提として、いくつかの資本資産を処分する収益(または損失増加)を減少させる可能性もある。
初公募について、当社は課税税金協定(“TRA”)を締結しました。“賃貸借契約”によると，その会社は一般に有限責任会社単位の所有者に支払わなければならない85(I)Carvana Group資産に関連する任意の基数調整を含む、Carvana Group資産に関連する任意の基数調整を含む、Carvana Co.‘S Aクラスの普通株または現金と交換するため、当社が実際に直接または間接的に(または場合によっては実現とみなされる)米国連邦、州または地方税で節約された現金金額のパーセンテージであるからである。会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15それは実際に達成される可能性のある任意の税金優遇の%だ。当社が何らかの理由でTRAのタイムリーな支払いに基づいていない場合、その等の支払いは一般的に支払いを遅延させ、支払い前に利息を計算します。
国税局や州や地方税務機関がTRAによる支払いを招く税ベース調整に異議を唱え、税ベース調整が後に拒否された場合、合意に基づいて支払いを受けた受取人は、会社が以前に支払ったいかなる金も返済しない。“TRA”により将来の支払いを決定する際には、このような免税額を考慮するため、このような将来支払いの額を減らすことになります。しかし、税ベース調整が主張する税収割引が許可されていない場合、当社がTRAによる支払いは実際に節約された税金を超える可能性があり、当社はTRAによって計算された支払いを回収できない可能性があり、この支払いは許可されていないと仮定した税収節約に基づいて計算される。
TRAは、(I)ある合併、資産売却、その他の形式の業務合併或いはその他の制御権変更が発生した場合、(Ii)TRA下の任意の重大な義務に重大な違約が発生した場合、又は(Iii)当社が早期にTRAを終了することを選択すれば、TRAは終了し、会社のTRA下の債務又は会社の後継者債務は加速して満期と対応するものとなり、ある仮定に基づいて、仮説を含む
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
会社には、TRAに制約されたすべての潜在的な将来の税収割引を活用するのに十分な課税収入があり、交換されていない有限責任会社単位は、終了時に会社A類普通株に交換される公平な市場価値とみなされる。
2023年6月30日現在、当社は適用された会計基準に基づいて、TRAに制約されている繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと結論した。そのため、当社はこのような繰延税金資産を利用して実現可能な税金項目節約に関する負債を記録していない。2023年6月30日現在，未記録のTRA負債総額は約$である1.6十億ドルです。将来的にTRA制約された繰延税金資産が使用される可能性が高い場合、会社はTRAに関する負債を記録し、その負債はその総合経営報告書で費用として確認される。
付記16-借約
同社は各種不動産·輸送設備賃貸協定の締約国である。レンタル契約毎に、当社は、そのレンタル期間をテナントの取消不可期限として決定し、選択権を行使することが合理的に決定された場合に、テナントを延長または終了するオプションを含む。当社もテナント開始日に各テナントが運営テナントか融資リースかを評価しています。運営賃貸料の賃貸料支出は賃貸期間内の直線基準で確認され，予定賃貸料増加およびテナント改善手当償却が含まれている。
賃貸借契約を経営する
同社は、2023年6月30日現在、その特定のハブ、自動販売機、検査·リニューアルセンター、リニューアル能力のあるオークション場所、倉庫、駐車場、会社のオフィスに関連する様々な運営リースのテナントである。最初の任期は2023年から2038年の間の異なる日に満了する。多くの賃貸契約には1つはより多くのオプションを更新し、範囲は1つは至れり尽くせり20年購入オプションも含まれています。
当社の経営リースは、監査されていない簡明総合貸借対照表に記載されている経営リース使用権資産、その他流動負債、経営賃貸負債に計上されています。
経営リースと関連側のさらなる検討については、注7関連側取引を参照されたい。
融資リース
その会社はその輸送チームのいくつかの設備に融資レンタルを提供する。賃貸借の初期条項は二つ至れり尽くせり5年その中には拡張オプションが含まれています四つ追加的な年数は、月賦で支払わなければならない。当社の融資リースは、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表の長期債務に計上されています。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
レンタルコストと活動
2023年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内のレンタルコストと活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| レンタル料： | | | | | | | |
| 融資リース： | | | | | | | |
| 融資リース資産の償却 | $ | 28 | | | $ | 24 | | | $ | 56 | | | $ | 41 | |
| 融資リース項下の利子義務 | 5 | | | 5 | | | 10 | | | 8 | |
| 融資リース総コスト | $ | 33 | | | $ | 29 | | | $ | 66 | | | $ | 49 | |
| | | | | | | |
| 経営リース： | | | | | | | |
| 非関連者への固定リースコスト | $ | 17 | | | $ | 27 | | | $ | 35 | | | $ | 52 | |
| 関連先への固定リースコスト | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| リース総コストを経営する | $ | 18 | | | $ | 28 | | | $ | 37 | | | $ | 54 | |
| | | | | | | |
| キャッシュフローに含まれるリース負債に関する現金支払い： | | | | | | | |
| 非関連者の経営賃貸負債 | | | | | $ | 53 | | | $ | 32 | |
| 関係者の経営賃貸負債 | | | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 融資リース負債の利子支払い | | | | | $ | 10 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | |
| 融資キャッシュフローに含まれるリース負債に関する現金支払い： | | | | | | | |
| 融資リース負債の元金支払い | | | | | $ | 64 | | | $ | 65 | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
賃貸負債満期日分析
次の表は、2023年6月30日までの賃貸負債満期日をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 賃貸借契約を経営する(1) | | |
| 融資リース | | 関連先 (2) | | 関連しない方 | | 総営業量 | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 2023年の残り時間 | $ | 55 | | | $ | 2 | | | $ | 45 | | | $ | 47 | | | $ | 102 | |
| 2024 | 101 | | | 4 | | | 93 | | | 97 | | | 198 | |
| 2025 | 91 | | | 2 | | | 90 | | | 92 | | | 183 | |
| 2026 | 75 | | | 2 | | | 87 | | | 89 | | | 164 | |
| 2027 | 35 | | | 2 | | | 79 | | | 81 | | | 116 | |
| その後… | 6 | | | 2 | | | 297 | | | 299 | | | 305 | |
| 最低賃貸支払総額 | 363 | | | 14 | | | 691 | | | 705 | | | 1,068 | |
| 差し引く：利息を表す額 | (36) | | | (2) | | | (177) | | | (179) | | | (215) | |
| | | | | | | | | |
| リース総負債 | $ | 327 | | | $ | 12 | | | $ | 514 | | | $ | 526 | | | $ | 853 | |
_________________________
(1)当社が行使しないことが予想される月極借約、短期賃貸及び継続借款は含まれていません。
(2)関連側リース支払いには、DriveTimeレンタルプロトコルとDriveTimeハブリースプロトコルに従って支払うべき当社とDriveTime共有空間の場所のレンタル料は含まれておらず、この等レンタル料は、当社のリース資産の使用状況に応じた可変リース支払いであるからである。
当社の賃貸契約には、2023年6月30日および2022年12月31日まで、重大な残存価値保証または重大な制限性チェーノが含まれていません。
レンタル条項と割引率
2023年、2023年、2022年6月までの加重平均残存賃貸期間と割引率は以下の通りであり、短期経営賃貸は含まれていません
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 8.1 | | 8.9 |
| 融資リース | 3.8 | | 4.5 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.1 | % | | 7.0 | % |
| 融資リース | 5.8 | % | | 5.5 | % |
付記17--支払引受及び又は事項
課税限定保証
その小売戦略の一部として、同社は100-日か日か4,189·販売された各小売自動車のいくつかの破損または欠陥部品を修復するために、マイル限定保証を提供します。そこで，同社はこれまでに発生した実際のクレームと歴史的傾向に基づく整備準備金に基づいてこのような整備費用を計上している。負債は$です16百万ドルと300万ドルです192023年6月30日と2022年12月31日まで、それぞれ600万ユーロであり、添付されていない監査されていない簡明総合貸借対照表の売掛金とその他の計算すべき負債に計上されている。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
購入義務
同社には卸売オークション業務に関するいくつかの通常サービスの購入が義務付けられており、金額は#ドルである155次の年には6年2023年6月30日まで。これらの購入義務は、サービスを提供する際に負債と表記される。
法律事務
当社は時々上場自動車小売や電子商取引会社が正常な業務過程で出現した様々なクレームと法律訴訟に触れている。例えば、同社は現在、推定された集団訴訟や株主派生訴訟を含む法律や規制紛争の一方であり、連邦証券や独占禁止法および消費者保護、株主権利および顧客に販売されている車両の所有権や登録に関する州法に違反していることを告発している。これらの紛争には限定されるものではありませんRe Carvana Co.証券訴訟では米アリゾナ州地方裁判所(事件番号：CV-22-2126-PHX-MTL)；ウォーリック市退職制度はCarvana Coを訴えた。, 彼らの研究を待っていますアリゾナ州マリコパ県上級裁判所(事件番号：CV 2022−013054)；Re Carvana社の株主訴訟ではデラウェア州衡平裁判所(案件番号2020-0415-KSJM)；Neal VestalはCarvana Coを訴えた。デラウェア州衡平裁判所(事件番号2022-0609-KSJM)；Taae BradleyはCarvana、LLCを訴えた米国ペンシルベニア州東区地方裁判所(第2号事件：22-cv-02525-mmb)；ダナ·ジェニングスらですV.Carvana，LLC米国ペンシルベニア州東区地方裁判所(事件番号5：21-cv-05400-egs)；Lenoirの登山自動車会社はCarvana，LLCを訴えています, 彼らの研究を待っていますアメリカノースカロライナ州西区地方裁判所(案件番号5：22-cv-00171)；ヒレッタ·ハヴィンらですV.Carvana，LLCら。米国ペンシルベニア州東区地方裁判所(案件番号2：23-cv-02068-mrp)；およびRe Carvana社の株主訴訟ではデラウェア州衡平裁判所(案件番号2023-0600-KSJM)ブルターニュ·フィッシャーはCarvana LLCを訴えましたフロリダ州李県巡回裁判所(事件番号2022-007133-CA-01)は2023年第2四半期に些細な金額で和解した。
当社はこの件についての申索は重要ではないと考え、根拠が不足していると考え、その等を積極的に弁護しようとしている。同社はまた、政府機関と密接に協力し、彼らの要求に応え続けている。上記のいずれの事項の損失確率や推定損害賠償(あれば)も特定できないため、当社はこのような訴訟のための準備金を確立していません。会社が損失を判断することが可能である場合、合理的に推定することもできる場合、会社は負債を記録し、負債が重大である場合には、保留された負債金額を開示する。不利な裁決や発展が生じた場合、会社の業務、経営結果、財務状況やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
将来的には、第三者の固有権利の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、会社およびそのパートナーを弁護したり、その独自の権利を確立したりする必要があるかもしれない。いかなる現在または将来の訴訟の結果も確定的に予測することはできず、結果にかかわらず、弁護および和解コスト、管理資源の移転、およびその他の要因により、訴訟は会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
付記18--金融商品の公正価値
当社は公正価値に応じて恒常的に計量しなければならない資産と、その選択に公正価値選択を採用した証券化の実益権益をいくつか持っている。公正価値階層構造および会社方法の説明は、その最新年次報告Form 10-Kの付記2--重要会計政策要約に含まれている
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、2023年6月30日と2022年12月31日の公正価値計量と階層構造レベルをまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
資産： | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 357 | | | $ | 357 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
証券化における実益権益 | 335 | | | — | | | — | | | 335 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
資産： | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 272 | | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
証券化における実益権益 | 321 | | | — | | | — | | | 321 | |
| | | | | | | |
_________________________
(1)元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資からなり、添付の審査されていない簡明総合貸借対照表において現金および現金等価物および制限現金に分類される。
2023年6月30日と2022年12月31日まで、会社は購入価格調整売掛金1ドルを持っている14百万ドルとドル37それぞれ公正価値で勘定し、添付されている総合貸借対照表に他の資産の百万ドルを列挙する。強制積立金計画によると、買い手は売却された財務売掛金の表現に基づいて将来の現金を当社に支払う。購入価格調整後の売掛金の公正価値は、強積金計画で指定された計量日までに、当社の関連融資売掛金の推定表現が双方が合意した関連融資売掛金の表現敷居を超える程度に基づいて決定される。同社は、類似した特徴を持つ売掛金の歴史表現および全体的なマクロ経済傾向に基づいて、将来の累積損失を推定している。そして、同社は割引キャッシュフローモデルを用いて予想される将来の支払い金額の現在値を計算する。観察可能な市場データが不足しているため、これらの売掛金は第3級に分類される。購入価格調整売掛金の公正価値の調整は#ドル未満の収益である1百万ドルとドル32023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間で、それぞれ2.5億ドルと2.5億ドルで、収益は2百万ドルとドル62023年、2023年及び2022年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ2，000万元を記録し、他の支出、及び添付されていない監査されていない簡明総合経営報告書の純額に反映した
証券化における実益権益
証券化の実益権益には、証券化信託の手形及び証明書、付記9-証券化及び可変権益実体に記載されている他の投資家に発行された同じ証券がある。証券化取引が期末近くに発生し、経済投入が可視的な変化が乏しい場合、証券化の実益権益は最初に二級資産とみなされる。証券化取引が期末近くに発生せず、経済投入に明らかな変化が生じた場合、証券化の実益権益は第3レベルに分類される。
証券化における同社の実益権益には、格付け手形と証明書、その他の資産が含まれており、観察可能な市場データが不足しているため、これらの資産はすべて3級に分類されている。同社は拘束力のないブローカーの見積もりに基づいて、その格付け手形の公正価値を決定した。非拘束性ブローカーの見積もりは、現在の金利、最近の市場取引、および現在のビジネス状況を考慮したモデルに基づく。同社は非拘束性市場オファーと内部開発の割引キャッシュフローモデルを用いて、その証明書と他の資産の公正価値を決定した。割引キャッシュフローモデルは，現行金利と特定ツールの特徴に応じて割引率を用いる.割引率は2023年6月30日と2022年12月31日までです6.4%から10.9%和7.1%から11.3%です。モデル投入の著しい増加または減少は、公正価値計量の著しい増加または減少をもたらす可能性がある。その会社は証券化における実益権益について価値オプションを公平に選択することができるようにした
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
これらの資産が公正価値変動期間中の公正価値変動を確認する.証券化実益権益の公正価値変動は他の(収入)支出に反映され、純額は付随する監査されていない簡明総合経営報告書に反映される。
公正価値の経常的に計量された証券化における実益権益については，公正価値階層間の当社の移転は四半期ごとに報告期間開始時に発生すると考えられる。2023年6月30日まで、2023年6月30日または2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、3級を呼び出す資金はありません。
2021年12月、当社は、リスク保留規則に規定されている売却基準に適合する証券化における何らかの実益権益の売却を開始した。2023年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月間、当社は証券化実益権益を売却し、購入価格の合計は$となります8百万ドルです。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、当社は証券化実益権益を売却し、購入価格の合計は$となります21000万ドルと300万ドルです32億5千万ドルと2億5千万ドルです
次の表には、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、公正価値によって恒常的に計量された証券化第3級利益権益の他の情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 312 | | | $ | 416 | | | $ | 321 | | | $ | 382 | |
| | | | | | | |
| 証券化取引で受け取りました | 69 | | | 37 | | | 92 | | | 124 | |
| 受け取った支払い | (42) | | | (50) | | | (75) | | | (92) | |
| 価値変動を公平に承諾する | 4 | | | — | | | 5 | | | (10) | |
| 実益権益を売却する | (8) | | | (2) | | | (8) | | | (3) | |
| 期末残高 | $ | 335 | | | $ | 401 | | | $ | 335 | | | $ | 401 | |
金融商品の公正価値
制限的現金，売掛金，売掛金と売掛金，および関連先帳簿に対応する帳簿金額は，それぞれの短期満期日により公正価値に近い。短期循環融資の帳簿価値は、期限が短いため、変動金利は各報告期間の現行金利に近いため、公正価値に近いと決定された。支払手形及び販売貸戻しの帳簿価値は公正価値によって決定され、各取引はそれぞれの期間の現行金利で締結されているため、2023年6月30日及び2022年12月31日までの間に大きな変動はなかった。証券化実益権益融資の帳簿価値は公正価値に近いと確定され、融資の質抵当品の公正価値が低下すれば、質抵当品の買い戻し価格は下げ幅で増加するからである。
高級手形の公正価値は公正価値によって添付されている審査されていない簡明総合資産負債表に記載されているのではなく、同一負債の見積市場価格に基づいて第2級投入を採用して決定した高級手形の2023年6月30日と2022年12月31日の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 帳簿価値，未償却債務発行コストを差し引く | $ | 5,655 | | | $ | 5,649 | |
| 公正価値 | 4,186 | | | 2,533 | |
財務売掛金の公正価値不公正価値は添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表に記載されており、推定販売価格に基づいて根拠となっている
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
連れ立って。このような金融売掛金純額の公正価値計量は公正価値レベルの下で第2級とされている2023年6月30日と2022年12月31日までの金融売掛金価値と公正価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 帳簿価値 | $ | 1,098 | | | $ | 1,334 | |
| 公正価値 | 1,181 | | | 1,437 | |
株式証券投資
2021年10月、同社はRoot，Inc.(“Root”)のAシリーズ転換可能優先株を購入し、公正価値が決定しにくい株式証券である。会社は会計基準に基づいて計量代替方法を使用してこの投資を計量することを選択し、#ドルのコストでこの投資を記録した126100万ドル、その後観察可能な価格変化に応じて調整されます。当社はその投資日以来のすべての関連取引を考慮しており、2023年6月30日現在の株式の可視価格に変化がないため、Rootへの投資の帳簿金額は何の減値や上方または下方調整は行われていない。2022年8月12日、Rootは、そのA類普通株とB類普通株とを18：1の割合で逆株式分割、すなわちRoot 18株当たりのA類普通株とB類普通株をそれぞれA類普通株またはB類普通株の1株に自動的に統合した(“逆株分割”)。A系列転換可能優先株を転換する際には，Root社が会社が発行するA類普通株の株式に比例調整を行うことができる。
同様に2021年10月に、会社はRootとビジネス契約を締結し、この協定によると、Root自動車保険製品は会社の電子商取引プラットフォームに埋め込まれる。商業協定の規定によると，会社は受け取った8人Root社A類普通株を購入する部分株式承認証(“株式承認証”)。2022年9月1日、会社の電気商プラットフォーム(総合プラットフォームと略称する)に埋め込まれた総合車保険解決方案が完成した。株式承認証の一部は2.42，000，000株(逆方向株式分割調整による)は、統合プラットフォームが完了したときに行使可能であり、派生ツールとみなされる。その他の部分は、総合プラットフォームを介して販売される保険商品に帰属し、派生ツールとみなされる。同社はモンテカルロシミュレーション法を用いてこれらの権利証の公正価値を推定し、これらの権証は3級に分類されている。契約開始時に、会社は#ドルの資産を確認した30株式承認証と繰延収入は、それぞれ付属の総合貸借対照表中の他の資産と他の負債に分類される。2022年に、当社は株式承認証を稼ぐために必要な保険製品の数を達成し、1ドルを追加入金する可能性があることを確定しました75モンテカルロシミュレーションによって決定された契約開始日公正価値から計算された百万権証および繰延収入。株式承認証及び繰延収入はそれぞれ添付の審査されていない簡明総合貸借対照表中の他の資産及びその他の負債に分類される。
以下の表に、同社の公正価値によって計量された3級引受権証の変化を示す
| | | | | |
| 2023 |
| (単位：百万) |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 2 | |
| |
未実現損失総額(1) | (1) | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | 1 | |
(1)会社は、添付の総合経営報告書における純額である他の(収入)支出によるRoot社A類普通株の引受権証の買収に関する公正価値の減少を確認した。その会社はあることを認めた
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
公正価値減少ゼロそして$12023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ2000万ドル未満です11000万ドルと300万ドルです52022年6月30日までの3カ月と6カ月でそれぞれ100万ドル。
派生ツール
同社は、金利上限協定を含む非指定キャッシュフローヘッジを利用して、可変金利債務借入金で金利変動の影響を受けることを最大限に減らす。金利上限は、指数金利が契約で合意された上限金利を超える毎に契約期間が終了したときに、取引相手が買い手に支払うことを規定している。
当社は2023年第1四半期に、受取融資に関連する可変金利債務の金利リスクを制限する金利上限協定を締結した。金利の上限は5.0%、名目金額は$3642000万は2027年7月に満期になります。2023年第2四半期、当社は受取融資に関連する可変金利債務の金利リスクを制限するための第2の金利上限協定を締結した。金利の上限は5.0%、名目金額は#ドル236100万は2027年4月に満期になります。
当社の金利上限の公正価値は、当社とその取引相手の信用リスクの影響を受けています。当社はその派生金融商品取引相手と条文を締結し、当社がその派生金融商品に関連する債務を返済できなければ、当社もその派生金融商品債務を滞納することを宣言することができる。また、同社は取引相手の信用を評価することにより、そのデリバティブの不履行リスクを最小限に抑え、主要銀行や金融機関に限られている。
当社は金利上限にヘッジ会計を適用するのではなく、すべての時価ベースの調整を他の支出に直接計上し、付属の監査されていない簡明総合経営報告書に純額を計上している。金利上限の公正価値は、公認された財務原則および既存の市場データに基づくので、公正価値レベルにおいて第2レベルに分類される。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、会社は時価ベースの調整を確認しました2百万ドルとドル1監査されていない簡明総合経営報告書には、それぞれ他の(収入)支出における収入純額が計上されている。2023年6月30日現在、金利上限の公正価値は、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表に記録され、他の流動資産に計上され、121000万ドルです。
付記19--現金流量資料を補充する
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の補足キャッシュフロー情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | |
| 現金で利子を払う | $ | 313 | | | $ | 129 | |
| | | |
| 非現金投資と融資活動： | | | |
| 資本支出を売掛金と売掛金に計上する | $ | 3 | | | $ | 49 | |
| 経営リース賃貸負債の経営と引き換えに使用権資産 | $ | — | | | $ | 321 | |
| 融資リースによって購入された財産と設備 | $ | 36 | | | $ | 232 | |
| | | |
| | | |
| 権益に基づく報酬費用を財産と設備に資本化する | $ | 5 | | | $ | 4 | |
| 証券化取引における実益権益の公正価値 | $ | 92 | | | $ | 124 | |
| 証券化と関連長期債務の実益権益の削減 | $ | 53 | | | $ | 70 | |
| | | |
| | | |
| | | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金の合計は、添付の監査されていない簡明総合現金フロー表に列挙されているすべての期間の同じ額の和と同じである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 | | |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 541 | | | $ | 434 | | | $ | 1,047 | | | |
制限現金 | 136 | | | 194 | | | 150 | | | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 677 | | | $ | 628 | | | $ | 1,197 | | | |
付記20--その後の活動
取引支援協定
2023年7月17日、当社は、高級手形所持者からなる特設グループと取引支援協定を締結し、そのグループ代表を超える90未償還高級手形の元金総額の割合(“特設グループ”)、Carvana Group、LLC、Garciaの各方面
“取引支援協定”によると、この協定に記載されている条項及び条件の規定の下で、特別グループはすでに以下の取引に関する最終文書を支持、承認、実施及び締結することに同意した：(I)1つ以上の株式を通じて新株を発行し、総収益は最小#元に達する350(Ii)交換要約；(Iii)交換要約と同時に交換要約と分離し、当社は現金入札要約である2025年債券の購入を開始し、(Iv)同意書の募集および(V)ガルシア各方面についてのみ、任意の新規株式を割合で購入して発売する(この等は$を超えないことを約束する)126しかしこの約束は会社がドルを調達した日に自動的に終了しなければなりません700新株を発行して得た総収益は百万ドルである。
取引支援プロトコルは様々な場合に終了することができる。
市場に計画を提供する
当社は2023年7月19日にCitigroup Global Markets Inc.およびMoelis&Company LLC(“販売エージェント”)と合意(“流通プロトコル”)を締結した会社はあなたに製品を販売するかもしれませんPから(I)A類普通株式まで、総発行価格は$1.0億元、または(Ii)総数35百万株A類普通株は、時々“市場で発行する”計画を通過している。
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
文意が別に指摘されている以外に、本報告で言及した“Carvana”、“Company”、“We”、“Us”と“Our”はすべてCarvana Co.及びその合併子会社を指す。以下の経営層の財務状況及び経営業績に対する検討と分析(“MD&A”)は、当社が審査を経た総合財務諸表、付記及び財務状況及び経営業績分析(“MD&A”)の補足であり、当社が最近提出した10-K表年報内の付記、及び当社が監査を受けていない簡明総合財務諸表及び本10-Q表第I部分第1項に付記した付記を含む。
概要
Carvanaは先行する中古車売買電子商取引プラットフォームだ。私たちは消費者に彼らが欲しいものを提供することで、中古車の売買体験を変えています。選択肢が広く、物の価値があり、品質が高く、定価が透明で、取引が簡単で、ストレスがありません。我々の業務の個々の要素は，在庫調達から履行とオンライン取引の全体的な利便性まで，この単一の目的のために構築されている.
私たちの業務は全面的なオンライン販売体験と垂直統合されたサプライチェーンを組み合わせて、低価格で透明かつ効率的に高品質の自動車を顧客に販売できるようにしています。私たちのサイトを使用して、顧客は小売車両購入取引のすべての段階を完了することができる。私たちのオンライン販売体験は顧客が
•小売車を1台買う。2023年6月30日まで、私たちは私たちのウェブサイトに合計37，570個の小売単位をリストしました。お客様はここで直接デスクトップまたはモバイルデバイスから車両を選択して購入することができます。融資の手配と契約締結を含むことができます。小売顧客に自動車を販売することが私たちの業務の主な駆動力です。小売車両を販売して発生した収入は車両の販売価格に等しく、返品補助金を差し引くと、車両サービス契約(VSC)、ノッチ免除カバー範囲、その他の補助製品と割引を含む多種の追加の収入源を実現することができる。
•彼らの購入に資金を提供する。さらに、顧客は、現金を使用して、銀行または信用社などの他の当事者から融資するか、または私たちの独自融資開始プラットフォームを使用して、Carvana車両の費用を支払うために私たちと融資することができます。私たちの内部融資を申請する顧客を選択して短い資格予審表を記入して、私たちが提供した一連の融資条項の中から選択して、承認された場合、私たちのオンライン決済過程で融資を彼らの購入に適用します。私たちは一般的に私たちが始めた融資を融資パートナーに売却したり、証券化取引に基づいて、すべての場合、私たちは通常販売時にプレミアムを稼ぐことを求めている。
•彼らの購入を保護する。私たちのオンライン決済プロセスの一部として、顧客はVSCを使用して彼らの車両を保護することを選択することができる。VSCは、その車両の元の製造業者保証が満了した後にいくつかの機械修理費用を支払うことを避ける保護をお客様に提供します。我々はDriveTime Automotive Group，Inc.(およびその合併した付属会社，総称して“DriveTime”と呼ぶ)の付属会社を代表してVSCを販売し，我々はこれらのVSCの債務者である費用を徴収する.私たちは一般的にこのような合意でのクレームについて顧客にどんな契約責任も負いません。私たちはまた私たちが運営しているほとんどの州の顧客に不足免除保険を提供する。我々はまた，Root，Inc.(“Root”)と連携して統合された自動車保険解決策を提供し，この解決策により，多くの州の顧客がCarvana電子商取引プラットフォームから自動車保険を直接容易に得ることができる。
•彼らの車を売ってください。私たちの顧客は古いものを新しいものに交換し、古い交換の価値を彼らの購入に適用するか、あるいは購入とは独立した車を販売することを許可します。我々のデジタル評価ツールを用いて，クライアントは車両状況や機能に関するいくつかの質問に答えるだけで，我々のサイトからその車両に対する条件付きオファーをほぼ即時に受け取ることができる.我々は、幅広い中古車市場と顧客行動データサポートの独自推定アルゴリズムを用いて、古い買い替え見積を生成する。顧客が私たちの見積もりを受ける時、彼らは彼らの家や私たちの市場の他の場所で車を受け取り、支払いを受けることができます。そうすれば、ディーラーに行ったり、個人的に販売を交渉する必要がありません。私たちは彼らの車を在庫に入れて、オークションで卸売りとして販売したり、私たちのサイトを通じて小売として販売したりします。オークションで販売される車両は通常，我々のサイトで展示販売されている小売在庫に要求される品質や状況基準を満たしていない.
シームレスな顧客体験を実現するために、独自のソフトウェアシステムおよびデータによるサポートを提供する垂直に統合された中古車サプライチェーンを構築する。
•車両買収。彼は言った：私たちは主に顧客が古いもので交換したり、私たちに中古車を販売したりする時に彼らから直接中古車在庫を獲得し、大型で流動性の強い全国中古車オークション市場を通じて中古車在庫を獲得する。顧客から直接購入し、オークション費用を省くことができ、より多様な車両を提供する。私たちの残りの在庫は車両融資·レンタル会社、レンタカー会社、他のサプライヤーから得られたもので、これらのサプライヤーもリフォームサービスを提供する可能性があります。私たちは独自のアルゴリズムを使用して、どの自動車がオークションで入札されるか、どのくらいの価格を決定するかを決定する。私たちのソフトウェアは、毎日100，000台を超える自動車を選別し、報告された事故、悪い状況評価、または他の受け入れられない属性の車両をフィルタリングし、毎日残りの数万台の潜在的な自動車購入を評価することができ、従来のディーラーで一般的に使用されている対面調達方法と比較した競争優位性を創出することができる。我々のアルゴリズムが適切な調達ツールを決定すると，入札は在庫調達専門家からなる中央チームによって検証され実行される.私たちのウェブサイトを介して販売されている車両については、独自のアルゴリズムを使用して適切な見積もりを決定します。品質、在庫状況、消費者の意思、相対価値、予想されるリフォームコスト、車両位置に基づいて車両を評価し、最も需要があり、最も利益があると考えられる車両を決定して在庫調達を行う。我々は、独自サイトデータおよび様々な外部データソースを含む幅広いデータソースを利用して、我々の評価をサポートする。
•検査と整備“お客様から車両を購入すると、私たちの内部物流やサプライヤーを利用して、リフォーム能力のある緑地検出とリフォームセンターやオークション場所(”IRC“)に車両を搬送し、車両を在庫管理システムに入力します。そして、私たちは150時の検査過程を始めて、制御システム、機能、ブレーキ、タイヤと化粧品を含みます。各IRCは、訓練された技術者、車両リフト、無塗装くぼみ修復および塗装能力を含み、サプライヤーから現場支援を受け、これらのサプライヤーは、部品および材料がいつでも入手できることを保証するために、私たちと統合されたシステムを持っている。検査が完了すると、事故のない車両の必要な改修費用は“Carvana認証”とみなされ、当社のサイトで販売されることが予想される。
•撮影と商品販売です。私たちの顧客に透明性を提供するために、私たちの特許自動写真キオスクは、私たちのウェブサイト在庫で各車の360度外部および内部仮想ツアーを捕捉します。私たちのフォトスタンドは車両の内部および外部を撮影し、技術者は可視度閾値クラスに基づいて材料欠陥を注釈する。車両の特徴やオプション情報を取得するために，様々な車両データプロバイダと統合した.私たちはすべてのRRCと特定のオークションサイトで統一された化粧品基準を確立して、一貫した顧客体験をよりよく確保しました。
•輸送と履行。そのため、第三者の車両輸送は往々にして速度が遅く、コストが高く、信頼できない。これらの課題に対応するために，独自輸送管理システム(TMS)を後ろ盾とした内部自動車物流ネットワークを構築し，我々の車両を我々市場の顧客に輸送した。このシステムは“スポーク”モデルに基づいており，我々が所有しレンタルしている多車と自転車輸送車チームを介して，すべてのIRCを自動販売機とセンターに接続している.私たちのTMSは、位置、経路、経路容量、トラック、運転手を効率的に管理することができ、同時に速度とコストを動的に最適化することができます。私たちは主にIRCと他の場所で在庫を貯蔵し、1台の車が販売された時、それは私たちの市場の顧客に直接渡すか、あるいは自動販売機や特定のハブに輸送して顧客が貨物を受け取る。当社の強力で独自の物流インフラにより、お客様と運営チームに高度に正確な車両可用性予測を提供することができ、意外な遅延を最大限に削減し、シームレスで信頼できる顧客体験を確保することができます。
自動車小売店販売台数
2013年1月にジョージア州アトランタでお客様に発売されて以来、私たちのサイトwww.carvana.comを通じて売上の急速な増加を経験してきました。利益措置とマクロ経済の影響により、2023年前の6カ月間の金利上昇を含め、小売顧客に販売する自動車数は2023年6月30日までの3カ月で34.9%減少し、76，530台に減少したが、2022年6月30日までの3ヶ月間は117，564台であった。この6ヶ月で
2023年6月30日までに小売顧客に販売した自動車数は155，770台で30.1%低下したが，2022年6月30日までの6カ月間は222，749台であった。
私たちの現在の重点は収益性ですが、小売顧客に販売する自動車の数を私たちの業績を評価する最も重要な長期指標と見なし、私たちは引き続き拡張可能なプラットフォームを構築して、私たちの小売単位の販売量を効果的に増加させることに集中していく予定です。このような販売された小売業者への関心は、以下のような要素によって推進されている
•販売されている小売業者は、車両自体の販売、車両融資のために生じる融資売掛金の販売、VSCの販売、ノッチ免除保険、その他の補助製品及び顧客から購入した車両の販売を含む多様な収入源を提供する。
•販売された小売部門は顧客の推薦と重複販売の主な駆動力である。私たちが新しい顧客に車を販売するたびに、その顧客は未来の顧客を推薦し、将来のリピーターになるかもしれない。
•販売された小売部門は私たちが車を購入してから車両を売るまでの平均日数の重要な駆動要素です。平均販売日数を減らすことは私たちの車両の毛利益に影響します。中古車は時間が経つにつれて減価償却されるからです
•私たちの集中的なオンライン販売モデルのため、販売された小売部門は規模経済から利益を得ることができます。私たちのモデルは調達、整備、輸送、顧客サービス、配送の面で有意義な運営レバーを提供していると信じています。
最近の目標は販売、一般、行政(“SG&A”)支出を減らすことですが、長期的には、小売業者の効率的な成長を支援するために技術やインフラに投資する予定です。これには、顧客に一流の体験を提供するために、私たちの車両調達、リフォーム、物流ネットワークへの継続的な投資、および製品開発や工事への継続的な投資が含まれています。
市場と人口カバー率
私たちの小売販売台数の歴史的な増加は、既存市場での私たちの浸透率の増加と新市場への拡張によって推進されている。私たちは市場を私たちが現地で広告を始め、通常顧客に宅配を提供する市場と定義し、Carvana従業員はブランド配達トラックに乗っている。私たちは私たちの人口カバー率をこのような市場に住んでいるアメリカの人口のパーセントと定義している。新市場を開拓するには、顧客代弁者チームを雇用し、市場を既存の物流ネットワークに接続し、ローカル広告を開始する必要がある。市場規模の拡大に伴い、顧客意識をさらに高め、業務遂行を強化するために、市場に自動販売機を建設することを選択することができる
歴史的に見ると、私たちの拡張モデルは私たちの市場数を増加させることができ、過去10年間毎年より多くのアメリカ人口にサービスを提供することにつながった。2023年6月30日現在、316市場にサービスを提供し、2022年6月30日までの315市場を超え、米国人口の81.1%にサービスを提供している。時間が経つにつれて、私たちは私たちの市場拡張戦略を絶えず改善して、私たちは長期成長計画を効果的に実行する能力を提供してくれると信じています。私たちは絶えず消費者の需要と私たちの運営能力と必要な効率を評価して、私たちの市場開放と自動販売機の発売戦略を確定します。
私たちが市場を開くと、私たちはブランドと直接広告チャンネルの混合広告を使い始めた。我々の市場ごとの広告支出は市場ごとの人口にほぼ比例しており，市場の特定の特徴，中古車市場の季節性，自動販売機開業などの特殊な活動に応じて調整される可能性がある.歴史的に見ると、これは市場開放後しばらくの間の市場浸透率の増加を招いた。私たちはまた国家テレビ局で広告をして、ブランドの知名度を高めます
収入と毛利
私たちの販売収入は主に4つの主要源から来ています：小売車両の販売、私たちが顧客から得た車両の卸売販売、私たちの卸売市場による販売、車両融資のための販売による融資の収益、VSCやノッチ免除保険のような補助製品の販売。
私たちの最大の収入源である自動車小売額は、2023年と2022年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ20億ドルと30億ドルに達し、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ38億ドルと57億ドルに達した。私たちは一般的に自動車小売量は小売量に比例する傾向があり、実質的な変化はないと予想している
マクロ経済条件の下で。私たちは車両小売価格と私たちが車両を購入して販売車両を準備することに関する販売コストとの差額から小売車両販売の利益を発生させます。
卸売販売と収入には、私たちの小売在庫の要求に合わない顧客から得られた割引価格と他の車両の販売が含まれています。我々が2022年5月9日にKAR Auction Services，Inc.からADESA U.S.Auction，LLC(“ADESA”)の米国実物オークション事業(“ADESA買収”)を買収した後、我々はまた、我々の卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売して得られた収入を、競売費用と関連サービス収入を含め、卸売販売と収入に計上する。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の卸売売上高と収入はそれぞれ7.77億ドルと7.04億ドルで、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、卸売売上高と収入はそれぞれ14億ドルと13億ドルだった。私たちは通常、卸売販売は、割引で販売されている小売単位と、小売販売とは独立した自動車を販売したい顧客に比例して傾向にあり、卸売市場単位の移動に伴って変化すると予想される。私たちの自動車卸売販売毛利は自動車卸売価格と私たちが自動車を購入し、販売に関する販売コストとの差額を準備しています。私たちは私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売して稼いだ収入から卸売市場プラットフォームの運営に関連する販売コストとの差額を引いて、卸売市場ユニットの毛利益を生成します。
2023年と2022年6月30日までの3ヶ月間、他の販売と収入総額はそれぞれ2.3億ドルと2.18億ドルであり、2022年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の他の販売と収入総額はそれぞれ3.91億ドルと4.08億ドルであり、その中には主に私たちが開始した金融売掛金販売収益、VSC、不足免除保険、自動車保険などの付属製品の販売手数料が含まれている。私たちは一般的に他の売上高と収入が小売量に比例して増加すると予想している。また、証券化取引を介して、自動車小売業者が慣用的に販売している商品や従来の保険会社が慣用的に販売している保険商品を含む魅力的な融資解決策や付属品を顧客に販売し、提供することを含め、我々が発行する融資通貨化能力の向上に伴い、マクロ経済状況に実質的な変化がない場合には、他の販売や収入が増加することも予想される。他の販売と収入は100%の毛利製品であり、毛利は収入に等しい
現在のマクロ経済が不確定な場合、私たちの第一の任務は、優れた顧客体験を提供することであり、同時に効率を高め、私たちのブランド知名度を高め、私たちのインフラを利用して小売業者の効率的な成長を支援し、利益と自由なキャッシュフローを実現する道に沿って前進することを助けることである。二番目に、私たちは私たちの単位総毛利益を向上させるためにいくつかの戦略を実施する予定だ。これらの戦略には以下のようなものが含まれるかもしれない
•顧客への車両購入を増やす。時間が経つにつれて、私たちは顧客から購入した古い交換または小売販売とは独立した自動車の数を増やす予定です。これは、小売業務に追加の車両を提供し、オークションで得られた同じ車両よりも小売業務の平均利益が高く、在庫選択を拡大する。しかも、これは逆に私たちの卸売業務を拡大するだろう。
•平均販売日数を短縮する。私たちの目標は通常、在庫規模を増加させるよりも速い速度で売上を増加させることであり、供給に対する需要の相対的な増加により、平均販売日数が減少すると考えられる。他のすべての要因が同じ場合，平均販売日数の減少により車両の値下げが少ないため，平均販売価格が高くなる.他のすべての要因が同じ場合、高い平均販売価格は逆により高い単位販売毛利益を招く。
•既存の検査を利用してインフラを修復するAS 規模を拡大するために、私たちは私たちの既存のIRCの能力をより十分に利用するつもりで、これらのIRCは毎年合計で約110万台の自動車を検査·修復する能力があります. ADESA買収時に買収した施設での既存生産能力も利用する予定だ。
•私たちの物流ネットワークの利用率を高める規模の拡大にともない，我々内部の物流ネットワークをより十分に利用し，クライアントから自動車を購入したり，卸オークションを行った後，自動車を我々のIRCや他の場所に搬送する予定である.
•既存製品の転化率を高める私たちは引き続き私たちのウェブサイトを改善して、融資、VSC、ノッチ免除カバー範囲、他の補助製品と割引を含む私たちの補充製品のメリットを強調する予定です。
•新しい製品とサービスを増やす私たちは私たちのオンライン販売プラットフォームを利用して、私たちの顧客にもっと多くの補充製品とサービスを提供する予定です。
•私たちの売掛金の貨幣化を増やす。私たちは引き続き証券化取引で金融売掛金を販売し、他の方法で私たちの金融パートナー基盤を拡大し、これらのパートナーは私たちのプラットフォームからの金融売掛金を購入して、私たちの有効な資金コストを低減する予定です。
•調達と定価を最適化する私たちは顧客の需要を予測する方法を改善し、見えない車両を評価し、これらの車両を購入する費用を最適化しています。私たちはまた定期的に私たちの製品の異なる定価をテストして、車の価格、古い交換と独立車両の割引及び補助製品の価格を含めて、時間の経過に伴い、私たちは更に価格を最適化することで高めることができると信じています。
季節性
小売·卸売中古車販売は通常季節性を示し、販売は第1のカレンダー四半期末にピークに達し、今年の残り時間に低下し、自動車販売の相対レベルが最低で第4のカレンダー四半期に現れると予想される。私たちの歴史上の急速な成長のため、私たちの過去の全体販売モデルはいつも中古車業界の一般的な季節性を反映しているわけではありません。しかし、私たちの業務と市場が成熟していくにつれて、私たちの業績は典型的な市場季節性をより反映するようになってきています。中古車価格も季節性を示しており、他のすべての要因が同じ場合、中古車は毎年最後の2四半期により速い速度で切り下げられ、毎年前2四半期に遅い速度で切り下げられる。我々の四半期経営業績には、マクロ経済状況の影響を含め、季節性やその他の変動が予想され、これは我々の業務の基本的な表現を完全に反映できない可能性がある
成長への投資
私たちは以前から業務の成長に積極的に投資してきた。現在のマクロ経済環境のため、運営効率の向上と費用の低減により収益性の向上に注力している。時間の経過とともに効率を上げるつもりですが、物流ネットワークを拡大し、広告支出を増やし、より多くのアメリカ人にサービスを提供することに伴い、私たちの運営費用は長期的に大幅に増加することも予想されます。私たちは私たちの投資が期待された見返りを達成できるという保証がない
関係者との関係
吾等と関連側との関係の検討については、本四半期報告第I部10−Q表財務諸表に添付されている監査済み簡明総合財務諸表の付記7関連側取引を参照されたい。
重要な運営指標
私たちは定期的に一連の指標を審査し、以下の重要な指標を含み、私たちの業務を評価し、私たちの進展を評価し、戦略決定を行う。私たちの重要な運営指標は私たちの成長の重要な駆動力を反映して、ブランドの知名度を高めること、私たちが顧客に提供する車両の選択を増加すること、そしてより多くのアメリカの人口をサービスすることを含む。私たちの重要な運営指標はまた、これらの駆動要素を小売額に変換し、様々な製品を通じてこれらの小売額を貨幣化することができることを示している。
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 販売された小売店 | 76,530 | | | 117,564 | | | 155,770 | | | 222,749 | |
| | | | | | | |
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| 月平均独立アクセス数(千単位) | 14,552 | | | 23,547 | | | 14,623 | | | 24,138 | |
| | | | | | | |
| サイト総単位数 | 37,570 | | | 78,910 | | | 37,570 | | | 78,910 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 単位毛利総額 | $ | 6,520 | | | $ | 3,368 | | | $ | 5,393 | | | $ | 3,116 | |
| 単位毛利総額，非公認会計基準 | $ | 7,030 | | | $ | 3,683 | | | $ | 5,893 | | | $ | 3,354 | |
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販売済み小売店
私たちは販売された小売単位を所与の期間内に顧客に販売する自動車の数量と定義し、私たちの七日間の返品政策に基づいて、返品純額を差し引く。いくつかの理由で、私たちは小売額を私たちの成長を評価する重要な指標と見なしている。まず、小売部門の販売は私たちの収入の主要な駆動力であり、毛利益の間接的な推進力でもあり、小売部門の販売は多種の相補的な収入源を実現したため、融資、VSC、ノッチ免除カバー範囲、その他の補助製品と割引を含む。2つ目は小売額の増加です
推薦と再販売に利用可能な顧客基盤を追加します。第三に、小売額の増加は、私たちが物流、履行、顧客サービス運営の能力の拡張に成功した指標だ。
月平均独立アクセス数
Google Analyticsが提供するデータによると、毎月唯一の訪問者を、カレンダー月内に私たちのサイトにアクセスした個人として定義します。毎月の平均独立アクセス数を計算する方法は，与えられた期間内の毎月の独立アクセス数の総和をその期間の月数で割ることである.毎月の平均独立アクセス数を，我々のブランド力，広告，販売促進活動の有効性，消費者のブランド認知度の重要な指標としている.
サイト総ユニット数
私たちは、ウェブサイト総単位を、販売可能な車両、現在購入中または顧客によって予約されている車両、および通常検査および改修プロセスが完了していない予約可能な車両を含む、特定の報告期間の最後の日に当社のウェブサイトに列挙された車両数として定義する。私たちはウェブサイトの総販売量を私たちの増加を評価する重要な指標と見なしている。サイトの総販売台数の増加は消費者が選択可能な車両を増加させ、時間の経過とともに販売される車両数を増加させることができると信じている。また、ウェブサイトの総販売量の増加は、私たちの車両調達、検査、リフォーム業務を拡大する能力があることを示している。我々の在庫戦略の一部として，時間の経過とともに，サイト総ユニットを拡大せずに売上を増加させ，業務の他の重要な運営指標を改善することを選択する可能性がある.
単位毛利総額
単位あたりの毛利総額を特定期間の毛利総額をその間に販売する小売単位で割ったものと定義し、小売車両の販売による毛利、車両に資金を提供する融資を販売する毛利、VSCを販売するマージン、ノッチ免除保険及びその他の付属品、及び卸売車両による毛利を含む。私たちは総合業務を経営しています。小売単位の販売数量と単位当たりの毛利益総額を増やすことを目標としています。販売小売と卸売業者が生み出した毛利は相互に関連している。例えば、私たちの全国整備と検査センターは小売と卸売のために生産車両を販売することを目的としています。私たちの車両貯蔵位置は小売と卸売車両のために駐車を共有して、私たちは多車物流と最後の1マイルの配達ネットワークを統合して小売と卸売販売サービスを提供します。このような相互関係は、限られた運営能力を共有し、小売と卸売販売との共同決定を最適化し、単位毛利益総額を向上させる目標を達成できるように要求されている。そこで，自動車卸売販売による毛利を単位毛利総額に計上し，我々の総合業務モデルおよび自動車卸と小売との相互関係を反映した。私たちは、単位総毛利益指標が投資家に最大の機会を提供し、彼らに私たちの経営陣のように、同じ視点で私たちの業績を見て、投資家が私たちの業務を最もよく評価し、私たちの進展を評価するのを助けると信じています
我々は単位毛利総額を一定期間の非公認会計基準下の毛利総額をその時期に販売された小売単位で割ったものと定義した。毛利益、非GAAPは、毛利益プラス販売コストにおける減価償却および償却、最高経営責任者マイルストーンプレゼントの販売コスト、および再編コストを含む株式ベースの報酬に基づいて、私たちのRoot承認株式証に関連する収入を差し引くと定義されている。より多くの情報については、非GAAP財務指標と最も直接比較可能な米国GAAP財務指標との入金を含む“非GAAP財務指標”を参照してください
経営成果の構成部分
自動車小売額
自動車小売額とは私たちのサイトを介して顧客に販売される中古車の総額です。自動車小売販売からの収入は、顧客または顧客に車を受け取る際に確認され、期待収益準備金を差し引いて報告される。小売車両の販売収入に影響を与える要素には、販売された小売単位数とこれらの車両の平均販売価格が含まれる。平均販売価格の変化に比べて、小売単位の変化は収入変化に対する推進作用がはるかに大きい。
私たちが販売している小売車両の数は私たちのサイトの流量、私たちの人口カバー率、私たちの在庫選択、私たちのブランド普及とマーケティング努力の有効性、私たちの顧客の購入体験の質、私たちの推薦とリピーターの数、私たちの定価の競争力、そして他の中古車ディーラーからの競争に依存します
一般的な経済状況です四半期について言えば、私たちが販売している小売車両の数も季節的な影響を受けており、小売車両の需要は通常毎年第1四半期の遅い時期に季節的な高値に達し、税金還付の時間に相応して、今年の残り時間は次第に減少し、小売車両販売の相対レベルは通常第4のカレンダー四半期に現れると予想される。2022年、インフレ激化と金利上昇により中古車需要が低下した。これらの傾向は2023年上半期まで続き、小売自動車販売も在庫規模の低下、広告費用の低下、利益への関心の影響を受けている。このような傾向は今年の残り時間まで続くかもしれない
私たちの小売の平均販売価格は私たちが購入した車両の組み合わせ、私たちの市場の小売価格、私たちの定価戦略と私たちの平均販売日数に依存します。在庫の組み合わせをよりコストの高い自動車に転換したり、市場に対する価格を引き上げたり下げたりして、需給不均衡を利用することができ、一時的に平均販売価格の上昇や低下を招く可能性がある。また、他のすべての要因が同じ場合、低い平均販売日数が高い小売平均販売価格と相関することは、販売前の車両減価償却の減少によるものであると予想される。
卸売りと収入
卸売販売と収入には、卸売業者に購入して販売した車両から得られた総収益と、2022年からの卸売市場収入が含まれている。私たちが卸売業者に販売する車両は、主に小売車両を購入することなく私たちに車両を販売する顧客から得られたものと、私たちの顧客から得られたもので、これらの顧客は私たちに車を購入する時に古いものと交換します。卸売販売と収入に影響を与える要素は、販売された卸売単位の数量とこれらの車両の平均卸売価格を含む。私ども卸の平均販売価格は主に私たちが卸に売却する車両の組み合わせと適用される卸売車両市場の一般的な需給状況によって決定されます。卸売売上高と収入には、関係のない第三者が管理する競争的オンラインオークションと、会社の卸売市場プラットフォームを介してDriveTimeに販売された車両による総収益が含まれています。卸売市場収入には、第三者販売者が私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売して稼いだ収入、オークション費用と関連サービス収入を含む。
その他の販売と収入
私たちは主に証券化取引または融資パートナーで開始して販売した融資、報告された予想買い戻し準備金の純額、VSCで受け取った手数料、不足免除保険の販売、および私たちが自動車保険を販売する際に受け取った手数料と株式承認証を販売することによって、他の販売と収入を生成します
私たちは通常、私たちが始めて設立された証券化信託基金や融資パートナーに私たちが開始した融資を売却することを求めている。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は証券化信託に売却された金融売掛金を担保としている。私たちはまた、約束された長期流動スケジュール(総売買協定を含む)と、固定集合ローンによる販売によって私たちが開始した融資を販売し、融資パートナーは通常、その販売後のパフォーマンスによって私たちに追加されることなく、これらの融資をプレミアムで買収する。これらの販売収入に影響を与える要因としては、我々が開始した融資数、融資の平均元本残高、ポートフォリオの信用品質、および証券化取引で融資パートナーに売却または売却できる価格が挙げられる。
私たちが発行する融資数は、私たちが販売している小売車両数と、私たちが融資を提供する売上高の割合に依存しており、顧客が利用可能な代替案に対する顧客に提供する融資条項の影響を受けています。平均元金残高は主に私たちが販売している自動車の組み合わせによって推進されています。平均販売価格が高いことは通常より高い平均残高を意味するからです。私たちがローンを売却する価格は私たちの証券化取引と長期流動手配の条項、適用される金利、及びローンにノッチ免除カバー範囲が含まれているかどうかの影響を受けます。
2016年、DriveTimeとDriveTimeを販売するVSCから手数料を取得するメインディーラと合意しました。私たちがVSCで確認した手数料収入は、私たちが販売している小売単位数、VSCのこれらの販売における転換率、私たちが受け取った手数料率、VSCが事前にキャンセルした頻度と製品機能に依存します。私たちが確認したギャップ免除保険収入は、私たちが販売している小売単位の数、私たちに購入資金を提供することを選択した顧客の数、ノッチ免除保険の事前キャンセルの頻度、およびこれらの販売のギャップ免除保険の転換率に依存します
2022年9月、私たちはRootとの総合車保険解決方案を完成し、この解決策を通じて、顧客はCarvana電子商取引プラットフォームから便利に車保険を取得することができる。私たちは手数料と引受権証を受け取り、総合プラットフォームで販売されているRoot保険証書に基づくRootのA類普通株を購入します
私たちが確認した手数料収入は私たちが販売している小売単位の数量、自動車保険証書のこれらの販売に対する転換率、私たちが受け取った手数料比率、そして予測された自然減員に依存します。株式証明書を非現金対価格の収入と確認することは、特定のタイムライン内である自動車保険証の販売限界に達する可能性と、合意下での私たちの表現に依存する
販売コスト
販売コストには，転売準備に関する車両の購入，改修，輸送コストが含まれており，2022年から卸売市場の販売コストが増加している。車両調達コストは，我々が調達した車両の組合せ，これらの車両の源，および自動車市場の需給動態によって決定される.改修コストには、部品、人工、および特定の車両に直接起因する第三者修理費用、およびIRC管理費用のような間接コストが含まれる。輸送費用には、購入地点からIRCまたは他の場所に車両を輸送する費用が含まれる。販売コストはまた、コストまたは換金可能な算入値の低い車両在庫を反映するための任意の必要な調整を含む。卸売市場の販売コストは第三者販売者が私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売する関連コストを含み、人工、賃貸料、減価償却と償却を含む。
小売車毛利
小売車両毛利は、車両販売価格から、私たちがウェブサイトでリストして販売している車両に関する販売コストを引いたものです。単位小売車両毛利は、私たちの任意の計算期間内の小売車両の利益をその期間中に販売した小売単位の数で割ったものです。
毛利を卸売りする
卸売毛利は、車両販売価格から卸売業者に販売されている車両に関する販売コストを減算し、2022年から卸売市場収入から卸売市場販売コストを差し引く。卸売毛利益に影響を与える要因は、販売されている卸売単位数、これらの車両の平均卸売販売価格、これらの車両に関する平均買収価格、卸売市場単位の販売数である。
他の毛利
他の販売と収入は100%の毛利製品で構成され、毛利は収入に等しい。そのため、毛利益と関連駆動要素の変化はこれらの製品と関連駆動要素の収入変化と同じである。
販売、一般、行政費用
SG&A料金には、広告および顧客への顧客サービスの提供、当社を運営する自動販売機、ハブ、エンティティオークション、物流、ネットワークの履行に関連する費用、および情報技術、製品開発、エンジニアリング、法律、会計、財務および業務発展に関連する費用を含む他社管理費用が含まれます。SG&A費用には，車両の検査·整備や調達点からIRCへの車両輸送のコストは含まれておらず，これらのコストは販売コストと，我々従業員が内部で使用するソフトウェア製品開発に関する賃金コストを含み，これらのコストはソフトウェアに計上され，関連資産の推定使用寿命内で減価償却される.
利子支出
利息支出には、当社の各ロットの優先無担保手形(総称して“高級手形”と総称される)、当社の床面平面融資ツールおよび当社が受け取るべき融資ツール(当社財務諸表第I部分第1項財務諸表10-Q表財務諸表の付記10-債務ツールを定義)による利息、および当社が支払うべき手形、融資リースおよび長期債務が含まれており、一般運営資金、私たちの在庫、私たちの輸送チーム、および私たちのいくつかの物件および設備を支払います。利息支出には、ある施設の建設、アップグレード、あるいは改造のための各種建設プロジェクトによる利息は含まれておらず、これらの利息は財産と設備に資本化され、関連資産の推定利用可能年限内で減価償却されている。
その他の費用，純額
その他(収入)費用，純額には，証券化において利益を得る権利の公正価値変化，購入価格調整売掛金，および当社の引受権証に関する公正価値調整が含まれており，ルート社が検討しているA類普通株を買収する
付記18-金融商品の公正価値のうち、我々の財務諸表の公正価値は、本四半期報告書10-Q表の第1項の第1項に含まれ、長期資産の収益または損失を処理するなどの他の一般的な費用が含まれる。
所得税を支給する
所得税は，我々が予想している基本年度混合連邦と州所得税税率に基づいて確認され，必要に応じて期間中に発生する任意の独立税務事項に応じて調整される。Carvana Group LLC(“Carvana Group”)の唯一の管理メンバーとして、Carvana Co.はCarvana Groupの財務業績を合併した。Carvana Groupは共同企業とされているため，米国連邦および最も適用される州や地方所得税目的の制約を受けない。Carvana Groupによる任意の課税収入または損失は、Carvana Groupが保有する経済的権益に基づいてCarvana Co.を含むメンバーに伝え、その課税所得額または損失を計上する。Carvana Co.は会社として課税され、Carvanaグループの任意の課税収入または損失における分配可能なシェアと、Carvana社が生成した任意の独立収入または損失について、米国連邦、州、地方所得税を納めている。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、同社が生み出した所得税割引はそれぞれ100万ドルと200万ドル未満であるが、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出は100万ドルである。
経営成果
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | | | 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | | 2023 | | 2022 | | 変わる |
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| (単位および単位あたりの金額を除く、百万単位) | | | | (単位および単位あたりの金額を除く、百万単位) | | |
| 純売上高と営業収入： | | | | | | | | | | |
| 自動車小売額，純額 | $ | 1,961 | | | $ | 2,962 | | | (33.8)% | | $ | 3,788 | | | $ | 5,694 | | | (33.5)% |
卸売りと収入(1) | 777 | | | 704 | | | 10.4% | | 1,395 | | | 1,279 | | | 9.1% |
その他の販売と収入(2) | 230 | | | 218 | | | 5.5% | | 391 | | | 408 | | | (4.2)% |
| 純売上高と営業収入の合計 | $ | 2,968 | | | $ | 3,884 | | | (23.6)% | | $ | 5,574 | | | $ | 7,381 | | | (24.5)% |
| 毛利： | | | | | | | | | | | |
小売自動車毛利(3) | $ | 204 | | | $ | 133 | | | 53.4% | | $ | 314 | | | $ | 218 | | | 44.0% |
毛利を卸売りする(1) | 65 | | | 45 | | | 44.4% | | 135 | | | 68 | | | 98.5% |
他の毛利(2) | 230 | | | 218 | | | 5.5% | | 391 | | | 408 | | | (4.2)% |
| 毛利総額 | $ | 499 | | | $ | 396 | | | 26.0% | | $ | 840 | | | $ | 694 | | | 21.0% |
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| 単位販売情報： | | | | | | | | | | | |
| 自動車小売店売上高 | 76,530 | | | 117,564 | | | (34.9)% | | 155,770 | | | 222,749 | | | (30.1)% |
| 自動車卸販売 | 46,453 | | | 55,299 | | | (16.0)% | | 81,563 | | | 105,579 | | | (22.7)% |
| | | | | | | | | | | |
| 単位当たりの販売価格： | | | | | | | | | | | |
| 小売車 | $ | 25,624 | | | $ | 25,195 | | | 1.7% | | $ | 24,318 | | | $ | 25,562 | | | (4.9)% |
卸売り車(4) | $ | 11,926 | | | $ | 10,778 | | | 10.7% | | $ | 11,782 | | | $ | 11,091 | | | 6.2% |
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| 小売部門ごとに毛利： | | | | | | | | | | | |
小売自動車毛利(5) | $ | 2,666 | | | $ | 1,131 | | | 135.7% | | $ | 2,016 | | | $ | 979 | | | 105.9% |
| 毛利を卸売りする | 849 | | | 383 | | | 121.7% | | 867 | | | 305 | | | 184.3% |
| | | | | | | | | | | |
| 他の毛利 | 3,005 | | | 1,854 | | | 62.1% | | 2,510 | | | 1,832 | | | 37.0% |
| 毛利総額 | $ | 6,520 | | | $ | 3,368 | | | 93.6% | | $ | 5,393 | | | $ | 3,116 | | | 73.1% |
| 卸売先ごとに毛利： | | | | | | | | | | | |
自動車卸売り毛利(6) | $ | 840 | | | $ | 723 | | | 16.2% | | $ | 1,018 | | | $ | 597 | | | 70.5% |
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卸売市場：(7) | | | | | | | | | | | |
| 卸売り市場販売先 | 227,698 | | | 111,883 | | | NM | | 441,462 | | | 111,883 | | | NM |
| 卸売市場収入 | $ | 223 | | | $ | 108 | | | NM | | $ | 434 | | | $ | 108 | | | NM |
卸売市場毛利(8) | $ | 26 | | | $ | 5 | | | NM | | $ | 52 | | | $ | 5 | | | NM |
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(1)卸売売上高および関連側収入を含めてそれぞれ5ドル、7ドル、10ドル、21ドル。
(2)それぞれ33ドル、50ドル、69ドル、および98ドルの他の売上高および関係者収入を含む。
(3)CEOのマイルストーンプレゼントに関する株式ベースの報酬支出が含まれ、それぞれ0ドル、6ドル、0ドル、14ドル。
(4)卸売市場収入および卸売市場販売単位は含まれていない。
(5)CEOのマイルストーンプレゼントに関する株式ベースの報酬支出が含まれ、それぞれ0ドル、51ドル、0ドル、63ドル。
(6)卸売市場毛利及び卸売市場販売単位は含まれていない。
(7)当社を代表して非限定的な付属会社に指定されたADESA及びその付属会社の業績。これらの額には、販売単位、収入、または会社からの調達と卸売市場販売によって得られた毛利益は含まれておらず、これらは合併で除外されている。
(8)減価償却および償却費用はそれぞれ26ドル、15ドル、52ドル、15ドル。
NM=意味がなく、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は、2022年5月9日のADESA買収日からの卸売市場データのみが含まれている
自動車小売額
2023年6月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの3カ月間で、自動車小売額は10億ドル減少して20億ドルに低下したが、2022年6月30日までの3カ月間の小売額は30億ドルだった。収入が低下したのは、主に2023年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの3カ月間、小売自動車販売台数がそれぞれ117，564台から76，530台に減少したためだ。小売単位の販売台数の低下は、金利やインフレの持続的な上昇、車両負担能力の低下、収益措置に注目し続け、広告レベルや在庫規模の低下を招くなど、様々なマクロ経済要素によって推進されている。この部分は、2023年6月30日までの3ヶ月間に販売された小売業者の平均販売価格が前年の25，195ドルから25，624ドルに上昇したことで相殺され、これは主に、2022年6月30日までの3ヶ月と比較して、中古車市場の全体的な減価償却にもかかわらず、販売されている小売車両グループとそれぞれの運転時間が改善されたためである。
2023年6月30日までの6カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの6カ月間で、自動車小売額は19億ドル減少して38億ドルに低下したが、2022年6月30日までの6カ月間の小売額は57億ドルだった。収入低下の要因は、2023年、2023年、2022年6月30日までの6ヶ月間、小売自動車の販売台数がそれぞれ222，749台から155，770台に減少したことである。小売単位の販売台数の低下は、金利とインフレ上昇、車両負担能力の低下、および広告レベルと在庫規模の低下を招く様々なマクロ経済要素によって推進されている。また、2023年と2022年6月30日までの6ヶ月間、我々が販売している小売単位の平均販売価格は、2022年6月30日までの6ヶ月間と比較して、中古車市場全体の減価償却が主に25，562ドルから24，318ドルに低下した。
卸売りと収入
2023年6月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの3カ月間、卸売売上高と収入は7300万ドル増加して7.77億ドルに達したが、2022年6月30日までの3カ月間、卸売売上高と収入は7.04億ドルだった。卸売市場収入は，我々がADESAを買収した後の運営実績のみに含まれており，2023年6月30日までの3カ月間の割合では2.23億ドルであったが，2022年6月30日までの3カ月が1.08億ドルであったのは，主に2023年6月30日までの3カ月間の卸売市場販売が割合で227，698台に増加したのに対し，2022年6月30日までの3カ月間は111，883台であったためである。2023年，2023年，2022年6月30日までの3カ月間に，我々のサイトから顧客から得られた卸売量はそれぞれ55，299個から46，453個に減少し，この低下を部分的に相殺した.
2023年6月30日までの6カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの6カ月間で、卸売売上高と収入は1.16億ドル増加して14億ドルに達したが、2022年6月30日までの6カ月間、卸売売上高と収入は13億ドルだった。卸売市場収入は，我々がADESAを買収した後の運営実績のみに含まれており，2023年6月30日までの6カ月間の割合で4.34億ドルであったのに対し，2022年6月30日までの6カ月が1.08億ドルであったのは，2023年6月30日までの6カ月間の卸売市場単位が割合で441，462台に増加したのに対し，2022年6月30日までの6カ月間は111，883台であったためである。2023年6月30日および2022年6月30日までの6カ月間，当社サイトで顧客から購入した卸売量はそれぞれ105，579個から81，563個に低下し，上記の減幅を部分的に相殺した。
その他の販売と収入
2023年6月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの3カ月間で、他の売上高と収入は1200万ドル増加して2億3千万ドルに達したが、2022年6月30日までの3カ月は2.18億ドルだった。この伸びは、主に2023年6月30日までの3カ月間、より多くの融資販売により融資販売収益が増加したためである。この増加は2023年6月30日までの3カ月間の販売の小売単位減少分によって相殺された。
2023年6月30日までの6カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの6カ月間で、他の売上高と収入は1700万ドル減少して3.91億ドルに低下したが、2022年6月30日までの6カ月間、他の売上高と収入は4.08億ドルだった。この低下は、主に2023年6月30日までの6ヶ月間のローン販売減少によりローン販売収益が減少したためである。また、2023年6月30日までの6ヶ月間、小売業者の減少は他の販売や収入にマイナス影響を与えた。
小売車毛利
2023年6月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの3ヶ月間、小売自動車毛利益は7100万ドル増加して2.04億ドルに達したが、2022年6月30日までの3ヶ月間、小売自動車毛利益は1.33億ドルだった。この増加は主に2023年6月30日までの3ヶ月間、単位小売車両の毛利益が2666ドルに増加したためだ
対照的に、2022年6月30日までの3ヶ月は1，131ドルだった。単位あたりの増加は主に2023年6月30日までの3ヶ月以内に販売された小売車両の調達、リフォーム、入国輸送コストが低いためである。
2023年6月30日までの6カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの6カ月間、小売自動車毛利益は9600万ドル増加して3.14億ドルに達したが、2022年6月30日までの6ヶ月間の小売自動車毛利益は2.18億ドルだった。この増加は主に2023年6月30日までの6カ月間の小売自動車1台当たりの毛利益が2，016ドルに増加したのに対し、2022年6月30日までの6カ月間は979ドルだったためだ。単位あたりの増加要因は、2022年6月30日までの6ヶ月間に販売された小売車両の調達、改修、入駅輸送コストが低いことである。
毛利を卸売りする
2023年6月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの3ヶ月間で、卸売毛利益は2000万ドル増加して6500万ドルに達したが、2022年6月30日までの3ヶ月間の卸売毛利益は4500万ドルであった。この増加は主に2023年と2022年6月30日までの3ヶ月間、卸売単位あたりの卸売車両毛利益がそれぞれ723ドルから840ドルに増加したが、一部は卸売販売単位がそれぞれ55，299個から46，453個に減少したことで相殺された。卸売先あたりの卸売車両の毛利の増加は、主に2023年6月30日までの3カ月間に販売された卸売車両の調達コストの低下によるものである。卸売毛利には2023年6月30日までの3カ月間の卸売市場毛利2，600万ドルが含まれているが、2022年6月30日までの3カ月毛利は500万ドルであり、その中には買収後のADESA業績のみが含まれている
2023年6月30日までの6カ月間は2022年と比較した。2023年6月30日までの6ヶ月間で、卸売毛利益は6700万ドル増加して1.35億ドルに達したが、2022年6月30日までの6ヶ月間の卸売毛利益は6800万ドルであった。この増加は主に卸売単位あたりの卸売車両毛利益がそれぞれ2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月の597ドルから1，018ドルに増加し、一部の卸売販売単位がそれぞれ105，579個から81，563ドルに減少したためである。卸売単位あたりの車両毛利益の増加は、主に2023年6月30日までの6ヶ月間に販売された卸売車両の調達コストの低下によるものである。卸売毛利には2023年6月30日までの6カ月間の卸売市場毛利5，200万ドルが含まれているが、2022年6月30日までの6カ月毛利は500万ドルであり、その中には買収後のADESA業績のみが含まれている。
他の毛利
他の販売と収入は100%の毛利製品で構成され、毛利は収入に等しい。そのため、他の毛利益と関連駆動要素の変化は他の販売と収入及び関連駆動要素の変化と同じである。
SG&Aの構成要素
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| (単位：百万) |
報酬と福祉(1) | $ | 163 | | | $ | 248 | | | $ | 340 | | | $ | 484 | |
CEOマイルストーンプレゼント(2) | — | | | 4 | | | (1) | | | 24 | |
| 広告.広告 | 57 | | | 131 | | | 113 | | | 286 | |
市場占有率(3) | 18 | | | 24 | | | 39 | | | 47 | |
物流(4) | 29 | | | 71 | | | 64 | | | 127 | |
他にも(5) | 185 | | | 243 | | | 369 | | | 480 | |
| 合計する | $ | 452 | | | $ | 721 | | | $ | 924 | | | $ | 1,448 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
_________________________
(1)給与および福祉には、福祉、賃金税、および株式ベースの報酬を含むすべての賃金および関連コストが含まれるが、車両の販売準備に関連する費用および内部使用のソフトウェア製品開発に関連する費用は除外され、これらの費用はソフトウェアに計上され、関連資産の推定使用寿命内で減価償却される。
(2)CEOマイルストーンプレゼントには、プレゼントに関連するすべての株式ベースの給与および賃金税コストが含まれていますが、販売車両の準備に関連するプレゼントコストは除外されており、これらのコストは販売コストに含まれています。
(3)市場占有コストには、当社の自動販売機およびハブの占有コストが含まれています。これには、車両整備に関連する占有費用は含まれておらず、これらの費用は販売コストに含まれており、会社占有に関連する部分は、他の費用に含まれている。
(4)物流には、自営輸送チームの運営に関連する燃料、修理および減価償却、および第三者輸送費が含まれるが、入国輸送に関連する部分は販売コストに含まれない。
(5)その他のコストには、IT料金、会社占有、専門サービスおよび保険、限定保証、および所有権および登録などの他の販売、一般および行政費用が含まれています。
2023年6月30日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用は2.69億ドルから4.52億ドル減少したが、2022年6月30日までの3ヶ月は7.21億ドルであり、2023年6月30日までの6ヶ月間は5.24億ドルから9.24億ドル減少したが、2022年6月30日までの6ヶ月は14億ドルであった。2022年には、従業員数の削減、ADESA買収時に買収した不動産の統合、会社のオフィススペースの削減、広告支出の目標位置づけの改善、その他の販売、一般、管理費用の削減など、販売、一般、行政費用を削減するための複数の利益計画を実施した。また、小売単位の販売量の減少は、いくつかのカテゴリーの販売、一般、行政費用の減少に寄与している。
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、CEOのマイルストーンプレゼントに関する報酬支出の収益はそれぞれ100万ドルと100万ドル未満を達成しました。販売、一般、管理費(上記単独で挙げた)は、従業員が帰属し続ける金額よりも没収された金額が多く、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の支出はそれぞれ400万ドル、2400万ドルでした。
利子支出
2023年6月30日までの3ヶ月間で、利息支出は3900万ドル増加して1.55億ドルに達したが、2022年6月30日までの3ヶ月間の利息支出は1.16億ドルであり、2023年6月30日までの6ヶ月間で利息支出は1.34億ドル増加して3.14億ドルに達したが、2022年6月30日までの6ヶ月間の利息支出は1.8億ドルであった。増加の要因は，当社が2022年5月に発行した追加優先無担保手形の利息増加と，2022年6月30日に比べて運営資本融資の利子支出が増加したことであり，これは主に金利上昇と運営資本融資の増加によるものである。
その他の費用，純額
2023年6月30日と2022年6月30日までの3カ月間、その他の支出の純額は変わらず、収入は300万ドル、2023年6月30日までの6カ月の純収入は1500万ドル増加し、収入は500万ドルだったが、2022年6月30日までの6カ月の支出は1000万ドルだった。2023年6月30日までの6ヶ月間の変化は主に
著者らが証券化と株式承認証に保留した利益に対して公正価値調整を行い、RootのA類普通株を獲得した。
非公認会計基準財務指標
アメリカ公認会計原則に基づいて作成と報告した監査されていない簡明な連結財務諸表を補充するため、著者らはまた以下の非GAAP測定標準を提出した：調整後のEBITDA；調整後のEBITDA利益率；毛利、非GAAP；小売単位あたりの毛利総額、非GAAP；SG&A、非GAAP；及び各小売部門のSG&A総額、非GAAP。
調整後EBITDA；調整後EBITDA利益率；毛利，非GAAP；小売単位あたりの利益合計，非GAAP；SG&A，非GAAP；および小売単位SG&Aあたりの合計，非GAAP
調整後のEBITDA；調整後のEBITDA利益率；毛利益、非GAAP；小売単位あたりの毛利益総額、非GAAP；SG&A、非GAAP；及び小売単位ごとのSG&A総額、非GAAPは経営業績の補充指標であり、アメリカGAAPが確定した純損失、毛利益或いはSG&Aの代替指標と見なすべきではない。
調整後のEBITDAは、純損失に所得税支出、利息支出、その他(収入)支出、販売コストとSG&Aの純額、減価償却と償却、営業権減価、株式ベースの報酬(CEOマイルストーンプレゼントの販売コストとSG&Aを含む)および再編コストからRoot株式承認証に関する収入を差し引くと定義されている。ADESAを買収した後、販売コストのうち減価償却や償却も除去しており、これは歴史的に販売コストのほんの一部しか占めていない。調整後のEBITDA利益率は，調整後のEBITDAが総収入に占める割合であった。
毛利、非GAAPの定義は、GAAP毛利に販売コストを加えた減価償却および償却、およびCEOマイルストーンプレゼントの販売コストから当社のRoot承認株式証に関連する収入を差し引くことを含む株式ベースの報酬と定義されています。小売単位あたりの毛利総額は、非公認会計原則は毛利であり、非公認会計基準は小売車両単位の売上高で割った。
SG&A、非GAAPは、SG&AからSG&Aにおける減価償却および償却を減算し、SG&AにおけるCEOマイルストーンプレゼント、および再構成コストを含む株式ベースの報酬として定義される。小売単位ごとのSG&A合計は，非GAAPはSG&A，非GAAPは小売車両単位売上で割ったものである.
これらの非GAAP指標を用いて，我々の業務全体の経営業績と，我々の総収入と小売車両単位売上に対する経営業績を評価した。私たちは、これらの指標は私たちと私たちの投資家にとって有用な測定基準であると信じています。それらはいくつかの財務、資本構造、非現金プロジェクトを排除しているので、これらのプロジェクトは私たちの核心業務を直接反映することができないと思いますし、私たちの日常的な業務を示すことができないかもしれません。一部の理由は、異なる時間と私たちの業界内で私たちの核心業務の表現に関係なく大きく変化する可能性があるからです。これらのプロジェクトを排除することで，我々の一定期間と我々に対する競争相手の表現をより効率的に評価できると考えられる.調整後のEBITDA；調整後のEBITDA利益率；毛利，非GAAP；小売単位あたりの毛利総額，非GAAP；SG&A，非GAAP；および小売単位あたりのSG&A総額は，計算方法の潜在的な違いにより，非GAAPは他社が提供する類似名称の測定基準と比較できない可能性がある
調整後のEBITDAと純損失、毛利益、非GAAPと毛利益及びSG&A、非GAAPとSG&Aは最も直接比較可能なアメリカGAAP測定標準であり、調整後のEBITDA利益率、小売単位あたりの毛利益総額、非GAAPと小売単位SG&Aあたりの総額の計算は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (百万ドル) |
| 純損失 | $ | (105) | | | $ | (439) | | | $ | (391) | | | $ | (945) | |
| 所得税を支給する | — | | | 1 | | | (2) | | | 1 | |
| 利子支出 | 155 | | | 116 | | | 314 | | | 180 | |
| その他の費用，純額 | (3) | | | (3) | | | (5) | | | 10 | |
| 販売コストにおける減価償却と償却費用 | 44 | | | 27 | | | 88 | | | 35 | |
| SG&Aにおける減価償却と償却費用 | 46 | | | 49 | | | 95 | | | 86 | |
| | | | | | | |
| 販売コストにおける株式報酬費用 | — | | | 6 | | | — | | | 14 | |
| SG&Aにおけるシェアに基づく報酬費用 | 20 | | | 13 | | | 35 | | | 41 | |
| 根権証収入 | (5) | | | — | | | (10) | | | — | |
| 再編成する | 3 | | | 14 | | | 7 | | | 14 | |
| 調整後EBITDA | $ | 155 | | | $ | (216) | | | $ | 131 | | | $ | (564) | |
| | | | | | | |
| 総収入 | $ | 2,968 | | | $ | 3,884 | | | $ | 5,574 | | | $ | 7,381 | |
| 純損失率 | (3.5) | % | | (11.3) | % | | (7.0) | % | | (12.8) | % |
| 調整後EBITDA利益率 | 5.2 | % | | (5.6) | % | | 2.4 | % | | (7.6) | % |
| | | | | | | |
| 毛利 | $ | 499 | | | $ | 396 | | | $ | 840 | | | $ | 694 | |
| 販売コストにおける減価償却と償却費用 | 44 | | | 27 | | | 88 | | | 35 | |
| 販売コストにおける株式報酬費用 | — | | | 6 | | | — | | | 14 | |
| 根権証収入 | (5) | | | — | | | (10) | | | — | |
| 再編成する | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 毛利、公認されていない会計基準 | $ | 538 | | | $ | 433 | | | $ | 918 | | | $ | 747 | |
| | | | | | | |
| 自動車小売店売上高 | 76,530 | | | 117,564 | | | 155,770 | | | 222,749 | |
| 小売単位あたりの毛利総額 | $ | 6,520 | | | $ | 3,368 | | | $ | 5,393 | | | $ | 3,116 | |
| 小売単位あたりの毛利総額は，非公認会計基準である | $ | 7,030 | | | $ | 3,683 | | | $ | 5,893 | | | $ | 3,354 | |
| | | | | | | |
| SG&A | $ | 452 | | | $ | 721 | | | $ | 924 | | | $ | 1,448 | |
| SG&Aにおける減価償却と償却費用 | 46 | | | 49 | | | 95 | | | 86 | |
| SG&Aにおけるシェアに基づく報酬費用 | 20 | | | 13 | | | 35 | | | 41 | |
| 再編成する | 3 | | | 10 | | | 7 | | | 10 | |
| SG&A，非GAAP | $ | 383 | | | $ | 649 | | | $ | 787 | | | $ | 1,311 | |
| | | | | | | |
| 自動車小売店売上高 | 76,530 | | | 117,564 | | | 155,770 | | | 222,749 | |
| 小売単位ごとのSG&A合計 | $ | 5,906 | | | $ | 6,133 | | | $ | 5,932 | | | $ | 6,501 | |
| 小売単位ごとのSG&A合計，非GAAP | $ | 5,005 | | | $ | 5,520 | | | $ | 5,052 | | | $ | 5,886 | |
流動性と資本資源
一般情報
私たちは小売車両の販売、卸売車両の販売、小売車両の販売に関する融資受取金から現金を稼いでいます。私たちは私たちの資金調達活動を通じて追加のキャッシュフローを生成し、私たちの短期循環在庫と融資応受施設、不動産と設備融資を含む
歴史的に見ると、長期手形の発行と新株の発行。歴史的に見て、融資活動による現金は、成長と新市場や戦略的措置への拡張に資金を提供しており、この状況は今後も続くと予想される。現在のマクロ経済環境に対応するためには、私たちの費用構造を単位数量レベルと一致させることで収益性を向上させることをより重視している。私たちは、少なくとも今後12ヶ月間、私たちの主要な現金源は、私たちの運営活動に十分な資金を提供し、投資と融資活動に現金の約束を提供し続けると予想している。
長期的には、私たちが債務を返済し、運営資本、資本支出、および業務発展のために資金を提供する能力は、私たちが経営および融資活動から現金を生成する能力に依存し、これは、私たちの将来の経営業績、および一般経済、財務、競争、立法、規制、および他の条件に依存し、いくつかの条件は私たちのコントロールを超えている可能性がある。私たちの将来の資本需要は、債務再融資の能力を含む多くの要素に依存し、以下に述べる交換要約および他の取引を開始し、完了する能力を含み、追加債務、株式(以下に説明する新しい株を発行することを含む)によって補充流動資金を得る能力、利用可能または許容可能な条項に基づいて構築された戦略関係または他の手配、私たちの収入増加率、私たちが建設したIRCおよび自動販売機、私たちの技術およびソフトウェア開発のための努力を支援するために支出される時間と規模、および人口カバー面を拡大する。もし私たちが補完的な流動資金を得る必要があれば、私たちは未来に十分な金額や私たちが受け入れられる条項が融資選択を提供する保証がない。2023年前の2四半期、2023年第1四半期にいくつかの苦境に陥ったり閉鎖されたりした銀行·金融機関により、米国と世界の銀行業の変動性が増加した。金融市場の変動の激化により大きな影響を受けていませんが、状況を監視し続け、必要に応じて適切な措置を講じて、潜在的なリスクを最小限に抑えていきます。
2023年7月17日、流動性の増強と債務削減のために、未償還優先手形元金総額の90%以上に相当する取引支援協定を特設グループ、Carvana Group、LLC、Garciaと締結した。
“取引支援協定”によると、この合意に記載されている条項および条件の規定の下で、特設グループは、(I)新株の発行、(Ii)要約の交換、(Iii)交換要約と同時に交換要約とは独立して、会社がある2025年債券を購入するための現金入札要約を開始することに同意し、(Iv)同意募集と(V)ガルシア当事者についてのみ、任意の新株発売を比例的に購入する(この等の約束は1.26億ドルを超えない)。しかし、このような約束は、会社が新株を発行することで7億ドルの総収益を調達した日に自動的に終了しなければならない。
取引支援プロトコルは様々な場合に終了することができる。
また、2023年7月19日に、当社はCitigroup Global Markets Inc.およびMoelis&Company LLCと協定(“流通協定”)を締結し、この合意によると、当社は時々(I)A類普通株を発売および販売することができ、総発行価格は10億ドル、または(Ii)改正1933年証券法により公布された第415(A)(4)条に規定された1つまたは複数の“市場発売”によって発行されたA類普通株であり、総数は最大3，500万株A類普通株である。
取引支援プロトコルで予想される取引が完了する保証はなく、そのような取引から予想される利益を得る保証もありません。また、私たちが市場での計画を通じてどんなA種類の普通株を販売するか、あるいは他の方法で販売する保証はありません。
さらに、吾らまたは吾等の連合会社は、財産または他の証券と交換するために、時々公開市場取引、私的協議取引または他の方法で発行される可能性のある任意の他の証券を随時および時々一部のA類普通株、吾などの優先無担保手形または吾などの時々に発行することができる。任意の買い戻し決定は、市場状況や流動資金需要を考慮して行われ、吾等が決定した適切な条項及び価格で行われる。しかし，買い戻しが行われる保証はない.
流動資金源
2023年6月30日と2022年12月31日まで、私たちは以下の流動性資源を持っています
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 541 | | | $ | 434 | |
短期循環施設下の可獲得性(1) | 964 | | | 1,314 | |
| | | |
| 約束された利用可能な流動資金資源 | $ | 1,505 | | | $ | 1,748 | |
| | | |
前文に含まれていない未質不動産(2) | 1,985 | | | 1,971 | |
| 証券化における未質権の実益権益 | 70 | | | 69 | |
| 総流動資金資源 | $ | 3,560 | | | $ | 3,788 | |
_________________________
(1)制限された現金需要への影響は、当社のフロア平面図および融資受取施設の利用可能容量の下で条件に適合するすべての車両および融資受取金に基づいています
(2)未質不動産資産総額から約束された販売リベートを差し引く。11億ドルのADESA未質不動産資産を含む。
私たちの総流動資金源は現金および現金等価物、既存のクレジット手配下の獲得可能性、および資産負債表上で従来の資産融資源を使用して融資することができる他の未質資産を含み、車両在庫、売掛金、不動産および証券を含む。
現金および現金等価物は、現金預金および元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資ツール、例えば通貨市場基金を含む。
短期循環融資項で利用可能な金額とは、期末日貸借対照表上の車両在庫と融資売掛金の質価値に基づいて、私たちの既存の車両在庫ビル面計画と融資売掛金の下で借りることができる利用可能な金額です。短期循環ローンの下での利用可能な資金は、将来の追加資産に融資できる約束の将来の金額ではなく、現在借入可能な金額を表しているので、これらの融資の総承諾額とは異なる。
短期循環施設の総約束額は2023年6月30日と2022年12月31日までにそれぞれ45億ドルと48億ドル、未返済残高はそれぞれ12億ドルと15億ドル、未使用生産能力はそれぞれ33億ドルと32億ドルだった
未担保車両在庫と売掛金とは、期末日に、約束された融資合意のカバー範囲を超えた貸借対照表上の車両在庫と金融売掛金の価値をいう。2022年9月22日、20億ドルの信用限度額を持つ融資機関と自動車在庫平面図の配置を達成した。
未質不動産資産 ADESA買収の一部として取得された不動産と、期末日にまだ売却されていないIRC、自動販売機、Hub不動産資産が含まれている。2017年に初めてアフターバック取引が行われて以来、私たちは歴史的に柔軟な不動産融資ルートを持っており、将来的には多様な形の不動産融資を継続することが予想される。
証券化中の未質権の実益権益には、以前に未質権または売却された証券化で保留された実益権益が含まれる。歴史的に見ると、私たちは証券化で私たちが保持している利益の大部分に資金を提供し、将来もそうすることが予想される。
また、買い手が2024年1月までに最大40億ドルの売掛金を購入することを許可し、2023年6月30日現在、このような融資は約23億ドルの未使用生産能力があることを修正した。
私たちの資本コストを最適化するために、任意の所与の期間内に、私たちの短期循環ローンを最大化しないこと、循環約束規模を最大化すること、またはすぐにレンタルまたは担保不動産を売却して保持することを選択することができる
証券化における実益権益。このようにする利点は、利息支出と債務発行コストを低減し、時間の経過とともに融資コストを最小限に抑える柔軟性を提供することである。
私たちは私たちの総流動資金資源を私たちの計画の一部とする。全体的に，総流動資金の変化は，現在の業務運営による変化と，自動車小売資産への投資による変化の2つに分類される。
現在の業務運営による流動性の変化には、調整されたEBITDA、非不動産資本支出(技術、家具、固定装置および設備を含む)、および売掛金、売掛金、未払い費用、および他の雑資産および負債を含む従来の運営資本の変化が含まれる。
通常の業務過程では、証券化取引を開始して従事し、我々の金融売掛金を異なる投資家プールに売却する。これらの証券化は、統合されていない可変利息エンティティに関するものであり、私たちは、これらのエンティティによって発行された手形および証明書の少なくとも5%を保有することによって、少なくとも5%の基礎融資売掛金の信用リスクを保持する。私たちは証券化市場で市場の危険に直面している。本四半期報告10-Q表第1部分第1項財務諸表に付記されている9-証券化および可変利息エンティティを参照して、未合併可変利息エンティティとの取引をさらに検討する
また、車両在庫、金融売掛金、証券化留保権益、不動産を含むいくつかの種類の資産に投資して生成します。資本効率を最大限に高めるために、私たちは通常、車両在庫と売掛金を融資するための短期循環融資、証券化のための実益権益を保留するための実益権益融資、RCsと自動販売機の販売後レンタルまたは他の不動産融資を含む資産ベースのセット融資源を求めている。私たちは従来、これらの資産への投資に資金を提供するためにこれらの資金源を使用してきたが、将来的にはそうし続けると予想されている。
2023年6月30日と2022年12月31日までの融資リースを含む未返済債務元金額はそれぞれ80億ドルと84億ドルで、以下の表にまとめられている。当社の債務及び融資リースのさらなる資料については、本四半期報告財務諸表第I部分第1項内の付記10-債務ツール及び付記16-リースを参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 資産ベースの融資： | | | |
| 在庫品 | $ | 557 | | | $ | 569 | |
| 売掛金と利益を融資する | 882 | | | 1,233 | |
輸送隊(1) | 327 | | | 375 | |
不動産.不動産(2) | 486 | | | 489 | |
| 資産に基づく融資総額 | 2,252 | | | 2,666 | |
| 高級付記 | 5,725 | | | 5,725 | |
| 債務総額 | 7,977 | | | 8,391 | |
差し引く：未償却債務発行コスト(3) | (75) | | | (82) | |
| 総債務，純額 | $ | 7,902 | | | $ | 8,309 | |
_________________________
(1)金額には支払手形および融資リースが含まれる。
(二)金額には、不動産融資及び支払手形が含まれる。
(3)長期債務に関する未償却債務発行コストは、監査されていない簡明総合貸借対照表上で対応する負債の帳簿金額として差し引かれる。循環債務協定に関連する未償却債務発行コストは、我々が監査していない簡明総合貸借対照表の他の資産に記載されており、ここには含まれていない
2022年4月26日、1562.5万株のA類普通株の株式発行を完了し、純収益は12億ドルだった。また，2022年5月6日に32.75億ドルの優先無担保手形を発行し，2030年に満期となった。A類普通株発行の純収益を一般会社用途に適用し，今回の発行に関する任意のコスト，手数料，支出を支払った。2030年期債券の発行と発売で得られた純額を
22億ドルのADESA買収およびこれに関連する他の付属取引、およびこれに関連する費用および支出の支払い、ならびに運営資金、資本支出、および他の一般会社用途。
キャッシュフロー
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の私たちの運営、投資、融資活動の総合キャッシュフローをまとめています | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | 443 | | | $ | (487) | |
| 投資活動提供の現金純額 | 6 | | | (2,525) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (400) | | | 3,573 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 49 | | | 561 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 628 | | | 636 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 677 | | | $ | 1,197 | |
経営活動
私たちが運営するキャッシュフローの主な源は小売車両、卸売車両、私たちが始めたローンと付属製品の販売から来ています。私たちが経営活動から得た現金の主な用途は、在庫の購入、人員関連の費用、顧客の現金獲得です。2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、運営活動が提供·使用した現金はそれぞれ4.43億ドルと4.87億ドルで、主に車両在庫調達の減少、販売、一般と行政費用および改修コストの減少によるものである
投資活動
私たちが投資活動に現金を使用する主な用途は、私たちの業務を拡大するために財産と設備を購入することです。2023年と2022年6月30日までの6ヶ月間、投資活動が提供·使用した現金はそれぞれ600万ドルと25億ドルで、主に2022年5月にADESAを買収するための22億ドルと、資本支出削減努力の一部として不動産や設備の購入が減少したためだ。
融資活動
融資活動のキャッシュフローは主に私たちの短期·長期債務活動に関連しており、私たちの短期循環融資の返済を含む。2023年と2022年6月30日までの6ヶ月間、融資活動の使用と提供された現金はそれぞれ4億ドルと36億ドルで、40億ドル減少した。2022年6月30日までの6ヶ月間、ADESA融資の一部として、純収益12億ドルの株式発行と3億2750億ドルの手形発行を完了した。その他の変化は主に短期循環施設の純収益減少に関係している。
契約義務と約束
2023年6月30日現在、私たちが2023年2月23日に提出した最新のForm 10-K年次報告書で開示された契約義務または約束に実質的な変化はありません
公正価値計量
著者らは公正価値に基づいて貨幣市場証券、ある売掛金、Root‘s A類普通株の引受権証と証券化中の実益権益を報告した。本四半期報告表10-Q第I部分財務諸表第1項の付記18--金融商品公正価値を参照して、本プロジェクトに組み込む。
肝心な会計見積もり
我々が2023年2月23日に提出した最新年度報告Form 10-Kに記載されている“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”に記載されている見積もりと比較して、我々のキー会計推定は実質的に変化していない。
前向きに陳述する
本Form 10-Q四半期報告書および当社が作成または作成する口頭声明または他の書面声明に含まれる情報には、1995年の個人証券訴訟改革法で定義された“前向き声明”が含まれている。前向きな陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、ビジネスの未来、未来の計画、戦略、および他の未来の条件に対する私たちの現在の信念、期待、仮説に基づいている。前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“想定”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“可能”、“可能”、“継続”、“進行中”、“考慮”および他の類似表現を用いて識別することができる。すべての前向きな陳述がこのような識別語を含むわけではないにもかかわらず。前向きな陳述の例は、以下の事項についての私たちの陳述を含む
•取引は合意された予想される取引を支援する
•短期的かつ長期的な流動性
•自動車市場や私たちの業界への期待は
•マクロ経済の状況、経済の減速、または衰退
•将来の財務状況
•経営戦略
•予算、予想コスト、計画
•未来の産業は成長します
•資金源
•市場計画を使って私たちのA類普通株を潜在的に販売します
•訴訟や政府調査調査の影響
•私たちの意図、計画、信念、または期待、または私たちの役員または上級管理者の意図、計画、信念、または期待に関するすべての他の声明。
私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向き声明で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。起こりうる重要な要素
前向き陳述で指摘された結果およびイベントとは大きく異なる実際の結果およびイベントは、以下の内容を含む
•私たちは計画通りに取引支援協定で期待された取引を完了できないか、取引を完全に完了できない
•より大きな自動車生態系とマクロ経済状況が私たちの業務に与える影響は、消費者需要、グローバルサプライチェーンの挑戦、インフレ激化と金利上昇を含む
•私たちは追加資本を調達する能力、金融市場の質、そして私たちの巨額の債務を調達する
•私たちの損失の歴史と未来に利益を達成したり維持したりします
•私たちは歴史上の急速な成長を効果的に管理することができます
•私たちは顧客サービスの質と名声を維持し、私たちのブランドを向上させることができます
•私たちの四半期の経営業績の季節性と他の変動
•DriveTimeとその付属会社との関係は
•私たちの経営陣の会計判断と見積もり、会計政策の変化
•私たちが参加する競争の激しい業界で競争する能力は
•新車や中古車の価格変化
•私たちは理想的な在庫を得る能力があります
•在庫を迅速に売る能力は
•私たちは競争力のある金利と十分な金額で構造的融資、証券化、またはデリバティブ市場の機会を得る
•私たちの自動車金融の売掛金への依存は私たちの利益の大部分を占めています
•私たちの自動車金融売掛金における信用損失と早期返済リスク
•私たちが販売している自動車金融売掛金の信用データへの依存
•私たちはビジネスを成功的にマーケティングし普及させることができます
•私たちはインターネット検索に依存してウェブサイトやモバイルアプリケーションのトラフィックを推進しています
•我々A類普通株取引価格の変動性は、新株の発行や市場取引計画の使用によって増加する可能性がある
•空売り行為に関連するリスク
•私たちは私たちが受けた法律と法規を守ることができる
•私たちが支配している法律の変化は
•私たちは1991年の電話消費者保護法を遵守する能力
•インターネットや電子商取引の規制の変化は
•私たちは相互補完的な製品とサービスの能力を発展させます
•私たちは車の在庫の地理的集中度を提供し、修理し、貯蔵します
•私たちは負担できる在庫保険の能力を得ています
•私たちは車の在庫を購入するために資金を提供する貸手と十分な関係を維持することができる
•私たちは私たちが売っている金融売掛金について述べた
•損失率を予測する際には独自の信用スコアモデルに依存します
•私たちは車の在庫を輸送するために内部と外部の物流に依存しています
•私たちのIRC、ハブ、自動販売機の構築と操作に関連するリスクは、サプライヤーに依存して自動販売機を構築し、維持することを含む
•IRCや自動販売機に資金を提供する能力は
•個人情報や他のデータを収集し処理し保存する能力を保護することができます
•私たちのウェブサイトとモバイルアプリケーションの可用性と機能中断
•私たちは私たちの知的財産権、技術、そして機密情報を保護することができる
•私たちは私たちの従業員、コンサルタント、またはコンサルタントが商業秘密または知的財産権を間違って使用または開示した疑いを弁護することができる
•知的財産権紛争に対応する能力は
•オープンソースコードの許可条項を守る能力は
•自動車メーカーのリコールを含む自動車メーカーの条件に影響を与える
•私たちは第三者技術に依存して重要なビジネス機能を達成しています
•私たちは重要な人に依存して私たちの業務を経営しています
•私たちはADESAビジネスの能力を統合することに成功しました
•私たちはRoot Inc.への少数の株式投資
•経営陣の関心と将来の潜在的買収に関連する他の妨害を移す
•私たちの優先手形を管理する契約と、将来の債務証券を管理する契約に掲載された契約によって加えられる業務の柔軟性を制限することができる制限
•私たちが通常の業務過程で受ける可能性のある法的手続き
•私たちの会社の構造と課税協定に関するリスク
•私たちの第382条税務資産保全計画に関するリスク；
•我々の最新のForm 10-K年次報告書と、米国証券取引委員会に提出された他の文書のうち“リスク要因”と題する部分的に開示された他の要因。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本報告発表日までの我々の観点を代表している。私たちは新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2023年2月23日に提出した最新のForm 10-K年度報告書に記載されている“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析”に記載されている市場リスクと比較して、市場リスクの定量的かつ定性的開示については実質的な変化はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣の監督と参加の下でE CEO兼最高財務責任者、wEは、本報告の期間終了までの間の開示制御および手順(この用語が“取引法”の下のルール13 a~15(E)および15 d−15(E)で定義される)の有効性を評価した。この評価に基づいて私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、私たちの開示統制と手続きがその日に発効すると結論した。私たちの開示制御と手続きは、私たちが提出または提出した報告書で開示を要求する情報を保障することを目的としています米国証券取引委員会規則および表に規定された時間内にBMITを記録、処理、まとめ、報告し、これらの情報を管理職および最高経営責任者を含む管理層に蓄積して伝達して、要求開示に関する決定をタイムリーに行う。
財務報告の内部統制の変化
2023年6月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは時々日常業務の過程で発生した様々なクレームと法的訴訟を扱うだろう。訴訟や請求の結果は正確には予測できないが、これらの訴訟の最終的な解決策が私たちの財務状況、経営業績、流動資金、資本資源に大きな悪影響を及ぼすとは信じていない。
未来の訴訟は、第三者の独占権の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、私たち自身と私たちのパートナーを弁護したり、私たちの独占権を確立することが必要かもしれない。いかなる現在または未来の訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源分流などの要因によって私たちに不利な影響を与える可能性がある。より多くの情報は、本四半期報告10-Q表第1部分第1項財務諸表に付記されている17--引受金およびまたはある事項のうちの“法律事項”を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
以下に述べる以外に、我々が2023年2月23日に提出した最新の10-K表年次報告“リスク要因”の項で開示されたリスク要因に大きな変動はない
取引支援プロトコルと関連取引に関連するリスク
取引支援プロトコルが予期する取引所要約が発売され完了した場合、それによって提供される新しい保証手形の所有者は、我々Aクラスの普通株式所有者よりも優先する権利を有し、このような新しい保証手形を管理する文書には、いくつかの限定的な契約が含まれる。
もし取引支援合意が予想される取引所要約が完了すれば、私たちの破産、解散、または清算の場合、私たちの新しい保証手形の所有者と私たちの他の債務は、私たちのA種類の普通株式所有者に任意の分配を行う前に全額弁済されると予想される。これらの我々Aクラス普通株に対する優れた権利により，我々Aクラス普通株保有者が私たちから割り当てられた権利を獲得することは希釈され，制限される可能性がある.また、新しい保証手形を管理する契約は、配当を含むいくつかの制限的な支払いを行う能力を制限し、これは私たちA種類の普通株の保有者にも影響を与える可能性があると予想される。
取引支援プロトコルが期待する取引は、予定通りに完了できない可能性があり、そのような取引が完了しても、期待された利点を実現できない可能性がある。
取引支援プロトコルで期待される取引が完了すると、その流動資金を増強し、その債務を減少させることが予想される。しかしながら、取引支援プロトコルによって行われる取引は、いくつかの条件を満たす必要があり、取引支援プロトコルは、(I)交換要約が2023年8月2日前に発売されていない場合と、(Ii)新しい保証チケットが交換要約によって発行されないことと、を含む場合によって終了することができる。(Iii)吾等は、取引所要約締め切り後5営業日以内に有効入札及び撤回されていないいくつかの2025年債を現金で購入することができなかった。(Iv)吾らは午前8時までに新株を発売した“市場で”発売または包売発売に失敗した。(I)2023年6月30日までの財政四半期の財務諸表を公表した日から3営業日目(東部時間を基準)、(V)交換要約が発売されてから20営業日目までに少なくとも3.5億ドルの新規株式総収益を調達できなかったか、または(Vi)いかなるプラス西アジア側も新規株式に関する購入義務を履行できなかった。さらに、取引支援プロトコルが予想される取引締め切りが2023年9月30日までに発生しない場合、その日が取引支援プロトコルの条項に従って延長されない限り、取引支援プロトコルは自動的に終了する。
したがって、任意またはすべての取引は最初の計画通りに完了されないか、または根本的に完了しないかもしれない。したがって、私たちはこのような取引の予想された利益をタイムリーに達成できないかもしれないし、達成できないかもしれない。たとえ我々が取引支援プロトコルで期待される取引を成功させても、このような取引から期待収益の一部または全部を達成することができない可能性がある。吾らはすでに発生し、取引支援プロトコルで意図された取引に関する重大なコスト、支出及び専門サービス費用及びその他の取引コストを発生させ続け、当該等の取引が完了したか否かにかかわらず、吾等はその等の費用及びコストを支払わなければならない。
市場でのサービス提供計画に関するリスク
我々A類普通株の保有者は、“市場発売”計画の下で販売されているどの株でも希釈される。あなたはまた未来の株式発行のために未来の希薄化を経験するかもしれません。どんな新株発行の結果も含めて。
我々は我々のAt-the-Market発売計画により追加のA類普通株を発行する予定だ。吾らは市場ニーズに応じて流通契約に応じて株式を売却する時間、価格及び数を適宜変更する。我々のAt−the−market発売計画によると，我々A類普通株の保有者は，任意のA類普通株を発行することで希釈される。さらに、私たちが新株を発行する義務を履行するため、または追加資本を調達するために、私たちは将来、別の価格で追加のAクラス普通株またはAクラス普通株に変換または交換可能な他の証券を提供するかもしれない。将来的に株式または他の証券を購入する投資家は既存の株主よりも高い権利を持つ可能性があり、将来のどの株式発行も我々の既存株主のさらなる希釈につながる。
我々は，市場で発行された計画の純収益をどのように使用するかについて広範な裁量権を有しており，収益を有効に使用したり，株主の同意で使用したりすることはないかもしれない.
私たちはAT-the Market発売計画の純収益のどの部分も特定の目的に指定していない。我々の経営陣は幅広い適宜決定権を持ち，At−the−the−the Market発売計画の純収益をどのように運用するかを決定し，流通協定に署名する際に想定される以外の目的に用いることができる。私たちの株主は私たちの経営陣が選択した分配と純収益を使用する方法に同意しないかもしれない。また、私たちの経営陣は、A類普通株の市場価格を増加させることなく、会社の目的に純収益を使用するかもしれません。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ルール10 B 5-1取引計画選挙
2023年6月9日ポール·ブル、当社の総裁副総法律顧問、事務総長終了しました取引法(A)におけるルール10 b 5-1(C)の積極的な防御条件を満たすための取引計画10 b 5-1計画“).労さんの10 b 5-1は、#年に通過予定です2022年6月11日販売可能な最高のために105,000A類普通株は、Carvana Group、LLC B類普通株(“B株”)をA類普通株に変換して得られた株式を含む。先の10 b 5-1計画が終了した後2023年6月9日それは.労はまた新しい10 b 5-1計画に署名した。Breauxさんの新10 b 5-1計画は最大販売可能性を規定445,000カテゴリー株
普通株式には、2023年9月8日から2025年12月31日までの間に、既得株式オプションの行使と、10 B 5-1計画に含まれるB単位の転換によって得られた株式が含まれる。
開ける2023年6月14日, ダニエル·ジル、当社の首席産品官10 b 5-1計画に入っていますそれは.ジルは、さんの10 b 5-1計画で最大販売する可能性があります432,522A類普通株式には、2023年9月13日から2025年8月31日までの間に10 b 5-1計画でカバーされた既得株式オプションを行使して得られた株式が含まれる。
第382条権利協定の改正と再署名
2023年7月18日、同社は、利益所有権の定義を修正するために、その税務資産保護計画を改訂し、再記載し、現金で決済し、投票権を付与せず、A類普通株株式利益所有権と一致する他の特徴を欠いた派生商品のみを除外した。
項目6.展示品
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| 証拠品番号： | 説明する | |
3.1 | 改訂·再発行されたCarvana Co.社登録証明書は、2017年4月27日(Carvana Co.Sを引用して2017年5月3日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-K表報告添付ファイル3.1に編入された)。 | |
3.2 | 改訂·再実施されたCarvana Co.，2017年4月27日の定款(Carvana Co.の添付ファイル3.2を引用してCarvana Co.‘Sが2017年5月3日に米国証券取引委員会に提出した現在のForm 8−K報告書に組み込まれている)。 | |
3.3 | Carvana Co.のBシリーズ優先株指定証明書は、2023年1月17日にデラウェア州国務長官に提出される(Carvana Co.の添付ファイル3.1を参照して組み込まれる)。Sは2023年1月17日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出される)。 | |
10.1 | Carvana Co.2017総合インセンティブ計画第3修正案(Carvana Co.S 2023年5月3日に米国証券取引委員会に提出されたテーブル8−K現在の報告書添付ファイル10.1を参照して組み込む)。 | |
10.2 | Ally Bank，Ally Financial Inc.およびCarvana Auto Receivables 2016-1 LLCは、2023年4月17日に改正および再署名された第2の改正および再署名された主売買協定第4修正案(Carvana Co.の添付ファイル10.4を参照して統合された)。Sは2023年5月4日に米国証券取引委員会の10-Q表四半期報告書に提出された。 | |
10.3 | 取引支援協定は、2023年7月17日に、Carvana Co.，Carvana Group，LLC，Ernest Garcia II，Ernest Garcia IIIおよび各初期支援チケット保持者間で締結される(添付ファイル10.1を参照してCarvana Co.Sに組み込まれ、2023年7月19日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォーム現在の報告)。 | |
10.4 | 販売代理であるCarvana Co.，Carvana Group，LLC，Citigroup Global Markets Inc.とMoelis&Companyとの流通プロトコル(Carvana Co.の添付ファイル10.2を参照して合併した).Sは2023年7月19日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した. | |
10.5 | 2023年7月18日の第382条権利協定に改訂·再署名され，Carvana Co.とEquiniti Trust Company，LLCが権利エージェントとなった。 | |
31.1 | 規則13 a−14(A)条に従って提出された首席執行幹事証明書。 | |
31.2 | 細則13 a~14(A)に従って提出された首席財務幹事証明書。 | |
32.1 | 現在“米国法典”第18編1350節の規定により最高経営責任者の証明を提供しています。 | |
32.2 | 現在“米国法典”第18編第1350節の規定により首席財務官の証明を提供している。 | |
| 101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 | |
| 101.カール | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. | |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. | |
| 101.def | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. | |
| 104 | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグは、イントラネットXBRL文書に埋め込まれている。 | |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 日付： | 2023年7月19日 | Carvana Co. | |
| | | (登録者) | |
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| | 差出人： | /S/マーク·ジェンキンス | |
| | | マーク·ジェンキンス | |
| | | 首席財務官 | |
| | | (代表登録者及び首席財務官) |