2022年年次報告推進価値
アルガンクン|Liberty 2022年度報告会社の概要アル岡昆電力と公共事業会社(“AQN”、“br}The”Company“、あるいは”We“)はLibertyの親会社であり、多元化された国際発電、送電と配電公共事業会社であり、総資産は170億ドルを超える。その監督管理サービスグループと再生可能エネルギーグループの2つの業務部門を通じて、AQNはその発電、送電と配電公共事業投資組合を通じて、100万人以上の顧客に安全、信頼性、経済高効率と持続可能なエネルギーと水解決方案を提供することに力を入れ、これらの顧客は主にアメリカとカナダに分布している。AQNは，その長期契約による風力，太陽エネルギーと水力発電施設の組合せ，およびその進行中の再生可能エネルギー開発プロジェクトにより，再生可能エネルギー分野で世界的にリードしている。AQNは4ギガワットを超える再生可能エネルギー設備容量の純権益を保有、運営、および/または保有している。トロント証券取引所/ニューヨーク証券取引所：AQN Algonquin|Liberty II 2022年度報告
前向き情報本文書に含まれる記述は，証券法の適用が指す“前向き陳述”または“前向き情報”(総称して“前向き情報”と呼ぶ)を構成する.“目標”、“予想”、“予想”、“可能”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“潜在”、“将”、“br}”将“、”求める“、”目標“、”傾向“および同様の言葉および表現は、これらの識別語を含むわけではないが、前向き情報を識別することを意味することが多い。本稿の具体的な展望的情報は、予想される将来の成長、収益および経営業績、買収、プロジェクト、戦略および資産回収に関する陳述、会社の資本使用に関する陳述、砂丘RNGプロジェクトの予想発電能力および完了状況、顧客に提供されるサービスに関する陳述、持続可能性に関する陳述、会社の排出に関する陳述、2050年までの純ゼロ目標の達成を含むESG目標、計画および活動、および将来の“緑化”チームの機会の予想を含むが、これらに限定されない。本文の中のすべての展望性情報は本年度報告管理層の討論と分析部分の“展望性陳述と展望性情報に関する注意”部分の制約を受けていることに注意してください。アルガンクン電力·公共事業会社2022年度報告企業概況II 2022統計データ概要IV再生可能エネルギーVグループV財務ハイライトVI成長柱8運営卓越支柱XI持続可能な発展支柱12付録管理議論と分析1連結財務諸表70経営陣報告71独立監査人報告72総合85財務諸表備考アルガンケンのリーダーシップ153企業情報BC III
V~1，244，000個の顧客接続数121億ドル規制された公共事業資産~2.5 GW総設備容量 約53億ドル非規制発電資産1アメリカ13州、カナダ1省、バミューダとチリ44個の再生可能エネルギーとクリーンエネルギー施設~1.4 GW純発電能力投資規制されたサービスグループ監督管理サービスグループは主にアメリカ、カナダ、バミューダとチリに位置する多元化管理された公共事業システムの組み合わせを運営し、約1，244，000個の顧客接続にサービスを提供する。監督管理されたサービスグループはその顧客に安全、高品質と信頼できるサービスを提供し、AQNに安定かつ予測可能な収益を提供することに力を入れている。そのサービス範囲内の有機的な成長を奨励·支援するほか、規制されたサービスグループは、より多くの公共事業システムの買収や“緑化チーム”を求める機会を増やすことで長期成長を実現することを求めている。再生可能エネルギーグループ再生可能エネルギーグループは，主に米国とカナダに分布する各種再生可能発電とクリーン発電施設の組合せ により電気エネルギーを生産·販売している。再生可能エネルギーグループは，新たな発電プロジェクトや補完プロジェクト(例えばエネルギー貯蔵)による成長を求めている。再生可能エネルギーグループは，水力発電，風力，太陽エネルギー，再生可能天然ガス(“RNG”)および熱力施設の権益を経営し，直接所有しており，総発電量は約2.5ギガワット，純発電量(再生可能エネルギーグループに帰属)は約2.1ギガワットである。約81%の電力出力は長期契約スケジュールによって販売されているが、長期契約スケジュールの生産加重平均残存契約寿命は約11年である。再生可能エネルギーグループが運営する資産のほか，再生可能エネルギーグループは発電資産にも投資しており，純発電量は約1.4ギガワットであり，AQNのテキサス海岸風電施設における51%の権益とAtlantica持続可能インフラ会社の約42%の権益が含まれている。1.Atlantica持続可能なインフラ会社の風力および太陽エネルギー資産の約42%に基づいて計算されたAQNの割合を含む。
2022年再生可能エネルギーグループ350.9 256.6規制されたサービスグループ2，321.5.1，944.2会社--総収入2，765.2 2，274.1株主は純収益(損失)(212.0)264.9調整後の利税前利益1，256.8 1，076.3，運営資金と配当経営活動が提供する現金619.1 157.5調整後運営資金1 864.1 757.9 1株調整後の純収益1 474.9 449.0普通株1株1 0.69 0.71普通株主に発表した配当486.423.0 1株0.71 0.67貸借対照表データ総資産17，627.6 16，797.5長期債務(今期部分を含む)7，512.3 6，211.7加重平均流通株数677，862，207 622，347，677再生可能エネルギー生産(長期平均パーセンテージ)94%90%ユーティリティ接続1，244，000 1，093，000 1.調整EBITDA用語、本稿では，“調整後純収益”，“調整後普通株当たり純収益”，“調整後運営資金”(総称して“非公認会計基準”)を用いた。米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によると、非公認会計基準は公認会計基準ではない。非公認会計基準の測定には標準化された測定基準がない。したがって，AQNが非GAAP尺度を計算する方法は他社が用いている方法とは異なる可能性があるため，他社が提案した類似尺度と比較できない可能性がある.非GAAP措置の解釈および分析、および最も比較可能な米国GAAP措置との入金 は、本年度報告の“非GAAP措置に関する慎重さ”および“非GAAP財務措置”のタイトル下の“管理層議論および分析”の部分で見つけることができる。金融のハイライト
Vii+17%調整後EBITDA 1$12.568億+6%調整後純収益1ドル4.749億+22%総収入 $27.652億総資産(百万ドル単位)2018$9，398.6 2021$16，797.5 2020$13，224.1 2019$10，920.8 2022$17，627.6 1.“調整後EBITDA”と“調整後純収益”は米国公認会計基準で認められた測定基準ではない。標準化されていない は“調整後EBITDA”と“調整後純収益”を測定した。したがって，AQNが“調整後EBITDA”と“調整後純収益”を計算する方法は他社が用いている方法とは異なる可能性があるため，他社が提案した類似尺度 と比較できない可能性がある。“調整後のEBITDA”と“調整後の純収益”の解釈と分析、および最も比較可能な米国公認会計原則測定基準との入金は、本年度報告の“非公認会計原則測定基準に関する注意事項”と“非公認会計原則財務測定基準”の下の“経営陣議論と分析”の部分で見つけることができる。5年間の複合年間成長率：16%
成長柱は長期的な利益成長を追求しており、私たちは最近資本集約度を下げることを約束しているにもかかわらず、長期的な利益成長は依然として私たちの戦略の重要な構成要素である。2022年、私たちはニューヨーク水務取引に成功し、現在はこの業務をLiberty運営に完全に統合している。Liberty New York Water は規制された給水と廃水公共事業会社であり、ニューヨーク州東南部8県の約127，000個の顧客接続にサービスを提供する。再生可能エネルギーでは，2022年8月に砂丘先進バイオ燃料有限責任会社(“砂丘”)の買収を完了した。砂丘会社は乳牛養殖場に位置するRNG嫌気性消化プロジェクトの開発者であり，ウィスコンシン州に4つのプロジェクトの組み合わせを持っている。そのうち2つのプロジェクトは2022年8月に商業運営を実現した。完全に完成すれば、このポートフォリオは1日約5億英熱単位の速度でRNGを生産する予定だ。今回の買収は、規制されていないRNG分野での同社の最初の投資だ。2022年には、ビジネスや工業顧客とのパートナーシップを継続し、クリーンエネルギーの会社目標の実現を支援している。第4四半期には、バージニア州にある150メガワットのカフクリーク太陽光プロジェクトのフィールド準備が開始された。再生可能エネルギープロジェクトの他の進展には、私たちのDeerfield II、Sandy Ridge II、Shady Oaks II風力発電プロジェクトに風力タービンの納入と設置が含まれている。私たちは現在600メガワット以上の風力エネルギーと太陽エネルギープロジェクトが違う建設段階にある。最後に、私たちは最初の資産回収取引を発表しました。この取引では、赤外線資本組合会社にアメリカの合計551メガワット風力発電施設の49%の所有権と、サスカチューン州175メガワットが運営するブルーマウンテン風力発電施設の80%の所有権を売却しました。この声明は、2021年の投資家日に提出された資産循環融資戦略の実現に意義のある一歩を踏み出したことを表している。アルガンケン|Liberty VIII 2022年度報告
9.9
アルガンケン|Liberty X 2022年度報告書
卓越した運営柱はAQNで次のレベルの卓越した運営を実現し，我々の運営の卓越したビジョンは主に安全，安保，信頼性に重点を置いている。AQNはすでにその持続的な弾力性を示し続け、従業員、顧客、コミュニティの健康、安全、福祉を最優先課題としている。2022年は私たちの安全データにとって非常に良い年であり、私たちの損失時間損傷率と記録可能な傷害率はすべて同類の中で最も良く、自動車事故は前年比で大幅に低下した。また，他の2つの業界賞 を受賞し，もう1つの優れた年：AGAリード指標安全賞とAGA安全達成賞を表彰した。悪天候の増加に伴い、応急準備と対応はこれまで以上に重要であり、私たちのバミューダ電力会社チームがバミューダハリケーン·フィオナの後に行った回復作業でEIEI緊急対応賞を受賞したことを誇りに思います。緊急応答賞は，極端な自然事象によるサービス中断後の電力会社の回復と援助 を表彰するために，ETIメンバー会社に年2回授与される。XI
持続可能な発展分野のリーダーは30年以上再生可能エネルギーとクリーンエネルギー施設を開発·運営した経験を持ち、持続可能な発展は長い間AQNのDNAであり、会社の業務戦略の一部でもある。我々は、環境、社会、およびガバナンス(ESG)活動を業務全体に統合し、重要な指標の一部とし続けている。我々が2022年第4四半期に発表した“2022年ESG報告”には、企業全体のESGを処理するために、より量子化を重視する方法が含まれている。私たちはまた、私たちのゼロエミッション運営の旅を続け、私たち最大の5つの排出施設で移行計画を開始し、これらの施設のリスクに関する作業グループの気候関連財務開示作業を進めています。私たちの全体的な排出強度は引き続き減少傾向にある。2023年のESG 目標の達成に向けて、従業員敬度目標を8%向上させることも含めて進んでいます。私たちのESG努力が認められて嬉しいです。AQNは4年連続でブルームバーグ社のジェンダー平等指数に組み入れられ、 は2022年のビジネス女性リードランキングに認められ、カナダ企業が役員チームでジェンダー平等を実現したり、近づいたりする状況をランキングする年間基準計画です。また、私たちは最近、持続可能な市場計画のTerra Carta Sealに授与され、持続可能な開発におけるAQNの約束と指導的地位を表彰する。アルガンケン|Liberty XII 2022年度報告
管理議論と分析
アルガンクン電力·公共事業会社(“AQN”または“会社”または“会社”)経営陣は、2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の財務業績を把握するための情報を提供するための検討·分析を用意している。本管理討論と分析(“MD&A”)はAQN 2022年と2021年12月31日までの年度連結財務諸表と一緒に読まなければならない。この材料はSEDARサイトwww.sedar.com、EDGARサイトwww.sec.gov/edga、AQNサイトwww.AlgonquPowerandUtilties.comで入手できる。AQNに関するより多くの情報は，最新の年度情報テーブル(AIF)を含め，SEDARでwww.sedar.comとEDGARでwww.sec.gov/edgaで見つけることができる.
別の説明のほか、2022年12月31日および2021年12月31日までに提供される財務資料は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。そのため、同社の財務情報は、他の基礎で財務情報を提供する他のカナダ社の財務情報と比較できない可能性がある。
別の説明を除いて、すべての通貨金額はドルで計算される。我々は，前述のbr金額の前に任意のカナダドルでの金額を“C$”で表す.
本稿で用いた大文字用語と他に定義されていないタームは，当社の最新のAIFで与えられた意味を持つ.
別の説明がない限り、本MD&Aは、2023年3月16日現在の経営陣が入手可能な情報に基づいている。
カタログ
| 前向き陳述と前向き情報に関する注意事項 | 2 |
| 非GAAP測定基準に関する警告 | 4 |
| 概要と業務戦略 | 6 |
| 重大な更新 | 9 |
| 展望 | 10 |
| 2022年第4四半期の運営実績 | 12 |
| 2022年の運営年度実績 | 14 |
| 2022年の純収益の概要 | 16 |
| 2022年の調整後EBITDAの概要 | 17 |
| 規制されたサービスグループ | 18 |
| 再生可能エネルギーグループ | 28 |
| AQN：会社やその他の費用 | 34 |
| 非公認会計基準財務指標 | 36 |
| 不動産·工場·設備支出のまとめ | 39 |
| 流動資金と資本備蓄 | 41 |
| 株式ベースの報酬計画 | 44 |
| 資本構造管理 | 45 |
| 関係者取引 | 46 |
| 企業リスク管理 | 47 |
| 四半期財務情報 | 64 |
| Atlantica財務情報の概要 | 65 |
| 制御とプログラムを開示する | 65 |
| 重要な会計見積もりと政策 | 66 |
| 管理議論と分析 | 1 |
前向き陳述と前向き情報に関する注意事項
本文には、カナダ各省と地域の証券法律の適用およびこのような法律下の対応する政策、法規と規則を構成する“前向き情報”の表現、あるいは“1995年米国個人証券訴訟改革法案”の意味を構成する“前向き声明”(総称して“前向き情報”と呼ぶ)が含まれる可能性がある。“目標”、“予想”、“信じ”、“予算”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“スケジュール”、“すべき”、“将”、“将”、“求める”、“努力”、“目標”(およびこれらの用語の文法的変異体)、および同様の表現は、前向き情報を識別するためのものであることが多い。すべての前向きな情報がこのような識別語を含むわけではないにもかかわらず。本文書の具体的な展望情報は、将来の成長の予想、収益(2023年の調整後の普通株当たりの純収益を含む)および経営業績、流動性、資本資源および経営需要、信用手配の十分性および可用性、経営キャッシュフロー、資本市場融資および資産回収計画(本明細書で定義するような資産回収計画を含む)；融資収益の使用に関する予想を含むが、これらに限定されない。進行中および計画中の買収、処置、プロジェクト、イニシアティブまたは他の取引は、時間、コスト、融資、結果、所有権構造、規制事項、有効日および完了日の予想、2024年末までに会社が新しい普通株式融資を行わない予想、将来のマクロ経済状態の予想、ケンタッキー電力取引の予想完了の予想(本明細書で定義するように)、ケンタッキー電力取引の買収価格の予想を含む融資計画、および計画中の買収、プロジェクト、計画または他の取引。2022年7月下旬にケンタッキー電力サービス地域で発生した洪水の財務的影響の予想；ケンタッキー電力取引融資への期待；会社の企業発展活動とその結果への予想は、監督されたサービスグループと再生可能エネルギーグループの間の予期された業務組み合わせを含む；公聴会、動議、届出、控訴、承認の予想は、料率審査とその時間、影響と結果を含む；会社のエネルギー施設の予想将来の発電、生産能力および生産 ；将来の資本投資の予想は、予想された時間、投資計画、資金源および影響、合弁企業、法的クレームおよび紛争結果の予想、戦略および目標、その持続可能性および会社が目標年間配当金支払率を達成する能力の予想を含む株主への配当、ケンタッキー州電力の期待を含む将来の“緑化チーム”計画の予想、格付け機関の信用格付けと株式信用、債務返済および再融資に関する予想、実際または提案された法律、法規および規則が会社の未来に与える影響；顧客の使用変化は、規制されたサービスグループの収入の予想に影響を与える；会計推定、予想される増加の影響を含む金利、予想される時間を含む新技術システムおよびインフラの実施、融資コスト、および通貨レート。すべての展望性情報は証券法規を適用した“安全港”条項によって提供される。
本明細書に含まれる展望的情報を構成する予測および予測は、適用される規制承認および要求を受けるレート決定を含むが、これらに限定されないいくつかの要因または仮定に基づいているが、ケンタッキー電力取引完了後の環境法遵守コストは実質的に増加していない；重大な不利な規制決定および規制安定の予想を受けていない；重大な設備故障や故障はない；商業合理的な条項で融資(税収配当融資および米国連邦税収相殺の自己貨幣化取引を含む)、会社およびその子会社の信用格付けは安定している；意外な重大な負債や未加入の損失はない；大口商品供給の持続可能かつ大口商品価格の安定；利上げや為替レートの大幅な変動がない；輸入規制および関税に関する中断または責任を含む重大な運営、財務またはサプライチェーンの中断または責任がなく、その持続的な性能を確保するためにシステムおよび施設を維持し続ける；全体的な経済、信用、社会または市場状況は深刻かつ長期的な低迷が見られなかった；新プロジェクトの成功と適時な開発と建設；基本的に予想される買収時間に従って完成すべき買収を達成した；資本プロジェクトや融資コストの超過がなかった；流動資金の充足と資本資源の充足；長期天気モデルと傾向が持続した；重大な取引相手の違約がなかった；代替エネルギーと比較して電気価格は引き続き競争力を持っていた；会社の買収と合弁企業の期待利益を実現した。適用される法律、政治条件、公共政策と政府の指示は変化せず、会社に実質的な負の影響を与えた。 免許と許可証を取得·維持する能力；適切な保険範囲を維持する；市場エネルギー価格に実質的な変動が見られなかった；税務機関と実質的な紛争や適用税法の改正はなかった；br}は情報技術インフラを維持し続け、ネットワークセキュリティに重大な破壊を与えなかった；新しい情報技術システムとインフラの実施に成功した；外部利害関係者と良好な関係を維持した；良好な労資関係；会社の調整後の普通株当たりの純収益を増加させることを含むケンタッキー電力取引の期待収益を達成すること、会社は新たに買収されたエンティティを統合することに成功し、取引が完了するまでこれらのエンティティに大きな悪影響を与えないこと、ミッチェル工場の運営制御権(本明細書で定義するように)を恵霊電力に移管することに成功することを含む
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アルガンケン|自由 2022年年報 |
会社；ミッチェル工場は会社の予想通りに譲渡または引退している；買収された実体には未開示の負債がない；このような実体は州監督当局と建設的な監督関係を維持する；会社は買収された実体のキーパーソンとそのような従業員の価値を維持する能力；会社に任意の買収に関連する移行サービスを提供している間、売り手の業務および事務は不利な発展はない；会社はいかなる買収を完了した後に債務を返済し、債務を返済する能力である。いかなる買収によっても同社の名声に損害を与えることはなく、同社が将来の“緑化チーム”措置を成功させることができるかどうか。
本文に含まれる展望性情報はリスク、不確定要素とその他の要素の影響を受け、これらのリスク、不確定性とその他の要素は実際の結果と歴史結果或いは展望性情報期待の結果とは大きく異なる可能性がある。結果またはイベントが現在の予想と大きく異なる可能性がある要因は、全体的な経済、信用、社会または市場状況の変化、顧客のエネルギー使用パターンとエネルギー需要の変化、エネルギー市場の流動性の減少、世界的な気候変化、環境責任の発生、自然災害、疾病、流行病、公衆衛生緊急事態およびその他の不可抗力事件、キー設備の故障または故障、サプライチェーンの中断、輸入規制または関税の実施、情報技術インフラおよび他のネットワークセキュリティ措置の故障を含むが、データ、プライバシーおよびネットワークセキュリティが破壊されることを防止する。新しい情報技術システムとインフラ、およびそれに関連するコスト超過と遅延、人身安全脆弱性、肝心な人員損失と(または)労働力の中断、天気条件と自然資源供給の季節的な変動と変化、技術発展は電力、天然ガスと水需要の減少、第三者の所有と運営の送電システムへの依存、土地使用権と使用会社の施設で発生した問題、テロ、商品とエネルギー価格の変動、資本支出、子会社への依存、未保険損失；信用格付けの引き下げ；融資コストの上昇或いは信用と資本市場の参入制限；深刻なインフレ；金利上昇と変動、及び信用の開放と金融商品のリスクを管理できなかった；通貨為替レートの変動；現有の信用協定中の契約は財務柔軟性を制限した；優遇条件を期限間近の債務再融資とすることができなかった；税務機関との紛争或いはbr}と適用税法を修正した；税収免除価値の最大化を実現するために、確定、獲得、開発或いは適時にサービス項目を実施できなかった；退職後の福祉計画に対する払込要求は予想より高かった；br}取引相手は約束に違反した。資産廃棄義務に関する不正確な仮定、判断および/または推定；必要な規制許可を維持できなかった；適用された法律と法規を変更または遵守できなかった；コンプライアンス計画の失敗；会社の成長戦略を実施するために必要な魅力的な買収や開発候補を見つけることができなかった；資産を処分できなかった(すべてまたは競争力のある価格で)、会社の運営と成長計画に資金を提供した；プロジェクト設計と建設における遅延とコスト超過、新冠肺炎による；重要な顧客の流失；買収または合弁企業の予想収益を達成または達成できなかった；Atlantica(本明細書で定義したように)または第三者合弁パートナーは会社の利益に違反する方法で行動した；Atlantica普通株の時価低下；施設は政府の実体によって非難または他の方法で使用された；外部利害関係者は会社の利益に反対する活動の増加；会社の普通株と会社の他の証券の価格および流動性の変動；新冠肺炎の大流行の深刻さと持続時間、新冠肺炎および/または新しい新冠肺炎品種の潜在的な灰再発及びその付帯結果を含み、経済活動の中断、資本と信用市場の変動及び立法と監督管理対策を含む；完成すべき買収或いは成長戦略が会社が提出した重大な需要に対する影響；会社が買収している任意の実体の潜在的な不開示債務；完成すべき買収を達成するのに要する時間の不確定性；会社の戦略目標を実施できなかったか、買収に関連する期待効果を実現できなかった。ケンタッキー電力は、新しい再生可能エネルギー発電施設の建設に対する規制部門の承認を得ることができなかった；会社によって買収された任意のエンティティの債務、発表または完了された買収による名声被害および環境法遵守コストの増加、任意の買収されたエンティティの締約国としての合意における支配権の変更および/または便利条項の終了による意外な費用および/または現金支払い；当社は、実際の行動、イベントまたは結果が前向き情報に記載されているのとは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があることを決定しようとしているが、行動、イベントまたは結果が予想、推定または予想の結果と大きく異なる他の要因が存在する可能性がある。その中のいくつかの要素とその他の要素は、本MD&Aにおける企業リスク管理タイトルの下と会社の最近のAIFにおける企業リスク要因のタイトルでより詳細に検討した。
本文に含まれる展望性情報(任意の財務展望を含む)は、読者が会社及びその業務、運営、リスク、財務業績、財務状況とキャッシュフローを理解するのを助け、そして管理層の現在の未来に対する期待と計画に関する情報を提供し、読者にこのような情報が他の目的に適していない可能性があることを注意することを目的としている。本稿に含まれる前向き情報は，本文書発表日までのものであり，経営陣の本文書発表日の計画，信念，見積もり，予測，期待，意見，仮説に基づいている。ないはずがない
| 管理議論と分析 | 3 |
実際の結果および未来のイベントは、このような前向き情報において予想されるものと大きく異なる可能性があるので、前向き情報が正確であることが証明されるであろう。したがって、読者は展望的な情報に過度に依存してはいけない。後続のイベントおよび発展は、会社の観点を変化させる可能性があるが、会社は、法的要件が適用されない限り、後続の実際のイベントとそのような前向き情報との間のいかなる重大な差異を説明する義務も負わない。本明細書に含まれるすべての展望的情報は、これらの警告声明によって制限される。
非GAAP測定基準に関する警告
AQNは一連の財務指標を用いてその業務線の表現を評価する。ある指標はアメリカGAAPによって計算されたが、他の 指標はアメリカGAAPでは標準化されていないという意味である。これらの非GAAP計量は、非GAAP財務計量および非GAAP比率を含み、それぞれがカナダ国家文書52~112で定義されている非公認会計基準およびその他の財務指標の開示AQNがこれらの措置を計算する方法は他社が使用している方法とは異なる可能性があるため，他社が提案した類似措置と比較できない可能性がある.
本MD&Aで用いられている用語“調整後純収益”，“調整後利息，税項，減価償却および償却前収益”(“調整後EBITDA”)，“調整後運営資金”，“エネルギー純売上高”，“公共事業純売上高”，“部門営業利益”はいずれも非GAAP財務指標である。以下、これらの非GAAP財務指標について説明し、本MD&Aで最も直接比較可能な米国GAAP指標 との入金を見出した。また、本MD&Aでは普通株1株当たりの“調整後純収益”を示している。調整後の1株当たりの純収益は非公認会計基準比率であり、計算方法は調整後の純収益を適用期間中に発行された普通株の加重平均で割った。
AQNは展望性非公認会計基準の財務計量の入金を提供しないため、AQNは帳簿項目に対して有意義或いは正確な計算或いは推定を行うことができないため、しかも不合理な努力がなければ、情報を得ることができない。これは、まだ発生していない、AQNが制御できない、および/または合理的に予測できない様々なイベントの時間または数を予測することが固有の困難であり、これは最も直接比較可能な米国GAAP財務指標に影響を与えるためである。同様の理由から，AQNは利用不可能な情報の可能な意味を解決できない.展望性非GAAP財務指標は対応するアメリカGAAP財務指標と大きく異なる可能性がある。
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは，多くの投資家が運営により現金を発生させる能力に基づいて会社の非GAAP財務指標を比較するものである。AQNはこれらの 計算を用いてAQNによるキャッシュ数を監視する.AQNは調整後のEBITDAを用いてAQNの経営業績を評価し、以下の影響を受けない(場合によっては)：減価償却と償却費用、所得税費用または回収、br}買収と移行コスト、ある訴訟費用、利息費用、派生金融商品の損益、無形資産と財産、工場や設備の減記、非持株権益の収益、非サービス年金と退職後コスト、税収持分融資に関するコスト、経営陣や後任幹部退職に関するコスト、税法変化による前期調整に関するコスト、非難訴訟に関連するコスト、テキサス州電力信頼性委員会(“ERCOT”)市場が数日間継続した大幅高値(“市場中断事件”)の会社上院風電施設への財務影響は、テキサス州とアメリカ中部の一部地域で2021年2月に経験した極端な冬の嵐(“中西部極端天気事件”)、外国為替損益、非持続的な運営の収益或いは損失、公正価値に基づく投資価値の変化、その他の通常の非日常性或いは異常なプロジェクトである。AQNはこれらの要素を調整した。それらは非現金で異常な性質である可能性があり、経営陣が会社の経営業績を評価するための要素ではないからである。AQN は、この指標の公表は投資家のAQN経営業績に対する理解を強化すると信じている。調整後のEBITDAは，経営活動が提供する現金や米国公認会計原則に基づいて決定された経営結果を代表するものではなく，これらの項目の正または負の影響を受ける可能性がある。調整後EBITDAと純収益の入金については、参照非公認会計基準財務指標このMD&Aの36ページから始めます。
調整後純収益
調整後の純収益は多くの投資家が運営純収益を比較するための非公認会計基準の財務指標であり、ある変動性は主に非現金プロジェクトの影響を受けず、これらのプロジェクトは通常現在の経済に影響を与えない、あるいは会社の運営業績と直接関係のないプロジェクト、例えば買収費用或いはある訴訟費用とみなされる。AQNは調整後の純収益を使用してその業績を評価し、以下の影響を受けない(状況に応じて)、外貨、外貨長期契約、金利交換、買収と移行コストの損益、税収持分融資を手配する一次コスト、ある訴訟費用及び無形資産と財産、工場と設備の減記、非持続業務の収益或いは損失(正常運営過程での資産売却を含まない)、時価による再評価影響(開発資産の売却に関連する影響)、管理層の後継と幹部退職に関連するコストを実現しない。税法変化による前期調整に関するコスト，廃止訴訟に関するコスト，市場中断事件対
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アルガンケン|自由 2022年年報 |
会社の参議院風電施設，公正価値別に計上された投資価値変動，その他の典型的な非日常性や異常項目は，AQNインフラ業務の表現を反映できないためである。AQNは、この基礎の上で純収益或いは損失を分析と列報することは投資家のその業務経営業績に対する理解を強化すると信じている。調整後の純収益は米国公認会計原則によって確定された純収益や損失を代表するものではなく、これらのプロジェクトのプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性がある。調整後の純収益と純収益の入金については、ご参照ください非GAAP財務指標 このMD&Aの37ページから始めます。
調整後の運営資金
運営調整資金は、投資家が運営活動が提供する現金を比較するために使用され、通常現在の経済的影響を持たない変動プロジェクトや会社の運営業績と直接関係のないプロジェクト(例えば買収費用)の影響を受けない非公認会計基準財務指標である。AQNは、運営資金残高の変化、買収と移行コスト、ある訴訟費用、非持続的な運営提供または使用の現金、会社参議院風電施設の市場中断事件による財務影響、および運営現金に影響を与える他の典型的な非日常的な項目は、AQN基礎業務の長期業績を反映できないため、運営からの調整後の資金を使用してその業績を評価する。AQNは、この基礎の上で運営資金を分析と列報することは投資家のその業務運営業績に対する理解を強化すると信じている。調整後の運営資金は、米国公認会計原則に基づいて決定された運営活動が提供する現金を代表するものではなく、これらのプロジェクトのプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性がある。業務活動調整後の資金と業務活動が提供する現金の入金について、参照非公認会計基準財務指標このMD&Aの38ページから始めます。
エネルギー販売純額
エネルギー販売純額は、収入を生成するための商品コストの後に収入を決定するために投資家が使用する非公認会計基準財務指標であり、そのような収入は、通常、収入を生成するための商品コストの増加または減少によって増加または減少する。AQNは大口商品のコスト変動の影響を受けることなく、エネルギー純売上高を使用してその収入を評価し、このようなコストは主に直接或いは間接的に顧客に徴収した料率に転嫁されるからである。AQNは、この基礎の上でエネルギー純売上高を分析と公表することは投資家の再生可能エネルギーグループの創設に対する理解を強化すると信じている。それはアメリカ公認会計基準に基づいて決定された収入を代表するつもりはない。エネルギー純売上高と収入の入金については、参照されたい再生可能エネルギーグループ−2022年再生可能エネルギーグループの経営実績本MD&Aの第 ページにある.
公共事業純売上高
公共事業純売上高は、投資家が商品コスト(天然ガスや電力)を差し引いて公共事業収入を決定するための非GAAP財務指標であり、これらの商品コストは通常、公共事業顧客に転嫁される費用として計上される。AQNは公共事業の純売上高を使用してその公共事業収入を評価し、商品コストの変動の影響を受けず、このようなコストは主に公共事業顧客が転嫁と支払いを行うからである。AQNは、この基礎の上で公共事業の純売上高の分析と陳述は投資家の監督管理されたサービスグループの収入に対する理解を強化すると信じている。それは米国公認会計基準に基づいて決定されたbr収入を表すものではない。公共事業の純売上高と収入の入金については、ご参照ください規制されたサービスグループ-2022規制されたサービスグループの経営実績本MD&Aの21ページにあります。
分部営業利益
支部営業利益は非公認会計基準の財務指標である。AQNは、以下の影響を考慮せずに、区分営業利益を使用してその業務グループの経営業績を評価する：減価償却と償却費用、会社管理費用、所得税または回収、買収コスト、ある訴訟費用、利息費用、派生金融商品の損益、無形資産と財産、工場と設備の減記、外国為替損益、休業経営の収益または損失(正常な運営過程での資産売却を含まない)、非サービス年金と退職後コスト。市場混乱事件が会社の参議院風電施設に及ぼす財務影響、その他の典型的な非日常的または異常なプロジェクト。AQNはこれらの要素を調整した。それらは非現金で異常な性質である可能性があり、管理層が部門単位の経営業績を評価するための要素ではないからである。部門営業利益には、間接投資で稼いだ利息、配当金、権益収入、および帳簿価値(“HLBV”)収入で計算された仮定清算が含まれており、この収入は、その期間中にそのある米国風力発電と米国太陽光発電施設から発生した電力から稼いだ税額を表す。AQNは、この措置の公表は投資家のAQN部門の経営業績に対する理解を強化すると信じている。部門営業利益は経営活動が提供する現金や米国公認会計原則によって確定された経営結果を代表するものではなく、これらのプロジェクトのプラスまたは負の影響を受ける可能性がある。関係部門の営業利益とAQNの主要業務部門収入の入金については、参照されたい規制されたサービスグループ-2022規制されたサービスグループの経営実績第 21ページの和再生可能エネルギーグループ−2022年再生可能エネルギーグループの経営実績本MD&Aの31ページにあります。
| 管理議論と分析 | 5 |
概要と業務戦略
AQNは“カナダ商業会社法”に基づいて成立した。AQNは規制されていると規制されていない発電、配電と送電資産の多元化ポートフォリオを持っており、これらの資産は予測可能な収益とキャッシュフローをもたらすと予想される。AQNは再生可能発電施設、規制された公共事業、その他の補完的インフラプロジェクトへの新たな投資を通じて、株主の総価値の最大化を実現し、卓越した運営と持続可能な発展に対する会社の関心を支持することを求めている。これらの活動を通じて、会社は収益とキャッシュフローの成長を推進し、持続可能な配当や株価 上昇を支援することを目指している。AQNはこれらの結果を実現するために努力し、同時にそのBBBレベルの投資級信用格付けと一致する業務リスク概況を維持することを求め、そして環境、社会と管理要素に強く注目している。
現在のマクロ環境を考慮すると、金利とインフレ率の上昇、および会社が直面している特殊な挑戦、および会社が資本を効果的に分配し、株主のために価値を創造することを望む願望を含み、会社は株主に発行した四半期配当金を1株当たり0.1085ドルにリセットしたか、または年率で1株当たり0.4340ドルを計算している。AQNは、長期的に見れば、その年度目標配当金支払いは株主に投資リターンをもたらし、AQN内部に現金を保留し、成長機会に一部の資金を提供すると信じている。AQN支払いの配当レベルの変化はAQN取締役会(“取締役会”)が適宜決定し、取締役会はAQNの財務表現と成長見通しに基づいて定期的に配当レベルを審査する。
また、同社は約10億ドルの資産売却(“2023年資産回収計画”)を目標としており、2024年末までに新たな普通株融資はない見通しだと発表した。
AQNの業務は2つの主要な業務部門から構成され、その中には、監督管理されたサービスグループ、主にアメリカ、カナダ、バミューダとチリで監督管理された資産グループを所有·運営する；及び再生可能エネルギーグループ、主に所有する再生可能エネルギー資産の多元化ポートフォリオを運営する。
AQNは投資機会を求め、目標はその監督管理されているサービスグループと再生可能エネルギーグループの間の現在の業務グループを維持し、そしてその現在の信用格付けと一致するレバーを利用することである。1業務グループ目標は、その再生可能エネルギーグループ内で投資機会を求めるために、AQNが規制されているサービスグループを拡大したり、他の 戦略を実施したりすることを時々要求する可能性がある。
同社はまた、この2つの業務部門のために業務開発活動を展開しており、主に北米で、再生可能エネルギー施設、規制された公共事業、その他の補完的インフラプロジェクトの確定、開発、買収、投資または剥離に取り組んでいる。
業務概要構造
以下のグラフはAQNの主な業務を要約形式で記述している.AQN組織構造に関するより詳細な説明は，最新のAIFで見つけることができる.
1 参照してください財務省リスク管理−会社の信用格付けリスクの引き下げ.
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アルガンケン|自由 2022年年報 |
規制されたサービスグループ
規制されたサービスグループは、2022年12月31日現在、米国、カナダ、バミューダ、チリで多様な規制されたユーティリティシステムの組み合わせを運営しており、約1，244，000個の顧客接続にサービスを提供している(接続あたり平均2.5顧客で計算すると、約3，110，000人の顧客)。監督管理されたサービスグループは顧客に安全、高品質と信頼できるサービスを提供し、AQNに安定と予測可能な収益を提供することに力を入れている。そのサービス分野内の有機的な成長を奨励·支援するほか、規制されたサービスグループは、br付加価値によるより多くの公共事業システムの買収と“緑化チーム”を求める機会を通じて長期成長を実現することを求めている。
監督されたサービスグループの監督された配電公共事業システムと関連発電資産はアメリカカリフォルニア州、ニューハンブシャー州、ミズーリ州、カンザス州、オクラホマ州とアーカンソー州およびバミューダに位置し、2022年12月31日までに、これらの地域は合計約309，000個の電力顧客にサービスを提供する。同グループは発電資産も保有·運営しており，総設備容量は約2.0ギガワットであり，発電資産に投資しており，純発電能力は約0.3ギガワットである。
規制されたサービスグループの規制された水分配と廃水収集ユーティリティシステムは、米国アリゾナ州、アーカンソー州、カリフォルニア州、イリノイ州、ミズーリ州、ニューヨーク州とテキサス州、チリに位置し、2022年12月31日現在、これらの州は合計約560，000人の顧客にサービスを提供している。
規制されたサービスグループの監督された天然ガス分配公共事業システムはアメリカジョージア州、イリノイ州、アイオワ州、マサチューセッツ州、ニューハンプシャー州、ミズーリ州とニューヨーク州、およびカナダ新不倫リク州に位置し、2022年12月31日まで、これらのシステムは合計約375，000個の天然ガス顧客に接続を提供した。
以下は2022年12月31日までの12カ月間の規制対象サービスグループの地理的地域別収入内訳である。
地理的地域別規制収入
| 管理議論と分析 | 7 |
再生可能エネルギーグループ
再生可能エネルギーグループは，米国とカナダに主に分布する各種再生可能発電とクリーン発電施設を組み合わせて電気エネルギーを生産·販売している。再生可能エネルギーグループは，新たな発電プロジェクトや補完プロジェクト(例えばエネルギー貯蔵)による成長を求めている。
再生可能エネルギーグループは水力発電，風力，太陽エネルギー，再生可能天然ガス(“RNG”)および熱力施設の権益を経営し，直接所有しており，総発電量は約2.5ギガワット，純発電量(再生可能エネルギーグループに帰属)は約2.1ギガワットである。約81%の電力出力は長期契約スケジュールに基づいて販売されており，2022年12月31日現在，長期契約手配の生産加重平均残存契約寿命は約11年である(参照市場価格リスク)。
再生可能エネルギーグループが経営する資産のほか，再生可能エネルギーグループは発電資産にも投資しており，純発電量は約1.4ギガワット であり，テキサス海岸風電施設(本稿の定義参照)における当社の51%の権益とAtlantica持続可能なインフラ会社(“Atlantica”)の約42%の権益を含んでいる。Atlanticaは，長期契約による国際クリーンエネルギーと水インフラ資産の組合せを保有·運営しており，2022年12月31日現在，分配可能な現金加重平均残存契約期間は約14年である。
再生可能エネルギーグループの2022年12月31日までの地理的地域別発電量の内訳は，所有·運営する施設の純発電量と投資した純発電量を含み，当社のテキサス海岸風力施設における51%の権益とAtlanticaの約42%の権益を含む。
地理的地域別再生可能エネルギー発電
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アルガンケン|自由 2022年年報 |
重大な更新
経営実績：
昨年同期と比較して、AQNの経営業績は以下の通りである
| 3か月まで | 12ヶ月まで | |||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
| (1株を除くすべてのドルの金額は百万ドル(Br)情報) | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる |
| 株主は純収益を占めるべきだ | $(74.4) | $175.6 | (142)% | $(212.0) | $264.9 | (180)% |
| 調整後純収益1 | $151.0 | $137.0 | 10% | $474.9 | $449.0 | 6% |
| 調整後EBITDA1 | $358.3 | $298.3 | 20% | $1,256.8 | $1,076.3 | 17% |
| 普通株1株当たり純収益 | $(0.11) | $0.27 | (141)% | $(0.33) | $0.41 | (180)% |
| 調整後1株当たりの純収益1 | $0.22 | $0.21 | 5% | $0.69 | $0.71 | (3)% |
| 1 | 非GAAP尺度に関する注意事項を参照してください. |
2023年第1四半期配当金を普通株式1株当たり0.1085ドル(0.1495カナダドル)と発表
AQNの現在の目標は，収益とキャッシュフローの増加に支えられて，毎年株主に配当増加 を支払うことである.
取締役会は2023年第1四半期に1株当たり0.1085ドルの配当金を2023年4月14日に2023年3月31日に登録された株主に支払うと発表した。
2023年第1四半期の元高配当金は普通株1株当たり0.1495カナダドルに相当する。
前の4四半期の1株当たりの普通株のドルとカナダドル同値配当 は以下の通りである
| Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | Q1 2023 | 合計する | |||||
| ドル配当金 | $ | 0.1808 | $ | 0.1808 | $ | 0.1808 | $ | 0.1085 | $0.6509 |
| 加元は同値だ | $ | 0.2345 | $ | 0.2312 | $ | 0.2438 | $ | 0.1495 | $0.8590 |
ケンタッキー電力会社とAEPケンタッキー送電会社の買収を待っている。
2021年10月26日、AQNの間接子会社Liberty Utilities Co.(“Liberty Utilities”)は、米電力会社(“AEP”)とAEP伝送会社(“AEP伝送”)と協定(“ケンタッキー買収協定”)を締結し、ケンタッキー電力会社(“Kentucky Power”)とAEP(“Kentucky Transco”)を買収し、総購入価格は約28.46億ドルであり、約12.21億ドルの債務(“ケンタッキー電力取引”)を含む。2022年9月29日、双方は約12.21億ドルの債務を負担することを含む、買収価格を2億ドルから約26.46億ドルに下げることを含むケンタッキー州買収協定修正案に署名した。
ケンタッキー電力は州の電気価格規制を受けた発電、配電と送電公共事業会社で、ケンタッキー州東部20県の顧客にサービスを提供し、サービスコストの枠組みで運営している。ケンタッキー州Transcoは、ペンシルバニア州-ニュージャージー州とメリーランド州地域伝送組織PJM InterConnection，L.L.C.の一部である送電インフラのケンタッキー州で部分的に運営されている。ケンタッキー州電力会社およびケンタッキー州Transco社は、米国連邦エネルギー管理委員会(FERC)によって規制されている。
ケンタッキー電力取引の完了は、連邦エネルギー規制委員会がケンタッキー電力取引を承認し、1976年の“ハート-スコット-ロディノ反トラスト改進法”によって許可を得たことを含むいくつかの前例条件を満たすか、または放棄する必要がある(以前に得られた許可は現在無効になっているため)。連邦エネルギー規制委員会は2022年12月15日、許可に影響を与えることなく、提案取引の許可を拒否する命令を発表した。2023年2月14日、ケンタッキー電力の取引の承認を求める新たな申請がFERCに提出された。ケンタッキー電力の取引が2023年4月26日までに完了していなければ、何らかの要求を満たしていれば、いずれもその条項に基づいてケンタッキー州買収協定を終了することができる。
最初の資産回収取引
2022年12月29日、当社はこれまでに発表した米国とカナダの一連の風電施設の所有権権益を赤外線資本組合会社に売却する取引を完了し、赤外線資本組合会社はSLC Management、永明人寿金融会社の機関代替案と従来の資産管理業務の一部であり、国際インフラ投資管理会社(“処分取引”)である。処分取引には、(1)米国の3つの運営中の風力発電施設の49%の所有権、設備容量合計551メガワット：ミネソタ州のオーデル風力発電施設、ミシガン州のディルフィールド風力発電施設、イリノイ州の糖渓風力発電施設、および
| 管理検討と分析 | 9 |
(2)サスカチューン省が運営する175メガワットブルーマウンテン風力発電施設の80%の持分を有する。同社の米国における施設の現金収益総額は約2億775億ドル，ブルーマウント風力施設の現金収益総額は約1.086億カナダドル(将来可能なある取引後の調整による)。処分収益6，280万ドルが確認され、当社の総合経営報告書の再生可能資産売却益に計上されている。会社は日常運営を引き続き監督し、施設の管理サービスを提供する。
約11億元の付属債券を発行する
当社が2022年1月18日に終了(I)2082年1月18日に満期になった元金総額7.5億ドル、元金総額4.75%の2022-Bシリーズ二次債券の米国での貸し切り公開(“米国債発行”)及び(Ii)が2082年1月18日に満期になったカナダ包売公開発行(“カナダ債券発行”及び米国債券発行と併せて、元金総額は5.25%を固定リセット金利二次債券シリーズ2022-Aシリーズ(“カナダ債券”及び米国債券“債券”)に固定し、元金総額は4億カナダドルである。会社が手形発行の純収益を用いてケンタッキー電力の取引に一部の資金を提供しようとしているのは、短期的にケンタッキー電力取引が完了する前に、会社がこれらの純収益で会社とその子会社のいくつかの債務を返済していることを条件としている。そのため、当社は当社とそのいくつかの付属会社がケンタッキー電力取引の完了に関する信用手配を発動することを予想している。債券発行定価と同時に、会社はクロス通貨金利スワップ協定を締結し、カナダ債券が発行したカナダドル収益をドルに両替し、長期開始スワップ取引を行い、米国債の第2の5年間の金利を決定し、社債の第1の10年間の予想実質金利を約4.95%とした。
Liberty NY Waterの買収(前身はニューヨーク米水務)
2022年1月1日から、Liberty Utilitiesの完全子会社Liberty Utilities(East Water Holdings)Corp.はLiberty Utilities(New York Water)Corp.(前身はニューヨークアメリカ水務会社)の買収を完了した。(“Liberty NY Water”)米国水務会社から購入し，買収価格は約6.09億ドルであった。ニューヨーク州メイリックに本部を置くLiberty NY Waterは規制された給水と廃水公共事業会社で、ニューヨーク東南部8県の約127，000の顧客接続にサービスを提供している。Liberty NY Waterの業務には約1270マイルの水道管と配水管があり，98%の顧客が長島のナッソー県に位置している。同社はLiberty NY Waterの業務を東部地域に統合した。
展望
次の議論は前向き陳述と前向き情報に関する警告{br本MD&A部分における実際の結果は，次の見積りと大きく異なる可能性がある.したがって、投資家たちはこのような推定値に過度に依存しないように注意されている。
2023年に調整後の1株当たりの純収益を予定しています
同社は、2023年度にはその調整後の普通株式1株当たり純利益が0.55ドル~0.61ドルの範囲になると推定している(非GAAP措置に関する注意事項を参照)。2023年の調整後の1株当たり純収益の計算には資産処分損益の影響は含まれていないと予想されるが，それ以外の場合は以下の説明と一致するように計算される非GAAP測定基準に関する注意事項である調整後の純収益。
当社の2023年調整後の1株当たり普通株純収益推定は、以下の主な仮定と、以下の各項に基づいています前向き陳述と前向き情報に関する注意事項:
| ● | 会社の経営やプロジェクトの地理的地域の正常化気象モデル |
| ● | 再生可能エネルギーの生産量は長期の平均水準に符合し、すでに実現した価格は期待に合っている |
| ● | 再生可能エネルギー発電プロジェクトを含む資本プロジェクトは、時間通りに完成し、予算コストとほぼ一致する |
| ● | マクロ経済環境は金利とインフレを含めて大きな変化はなかった |
| ● | 金利決定は予想と一致した |
| ● | ケンタッキー電力取引は2023年4月下旬に完了した |
| ● | カナダドル/ドル為替レートとチリペソ/ドル為替レートは予想通りだった |
| ● | 節約された運営費用は予想に合っている |
| ● | 主にケンタッキー電力取引に関連する2017年の一次税制改革調整を含まない税控除を含む、より低い1桁有効税率 |
| ● | 2023年の資産回収計画の終了時間は予想に合致している。 |
| アルガンケン|自由 |
| 10 | 2022年年報 |
資本投資予想
ケンタッキー電力26.46億ドルの取引が完了したと仮定すると，同社の2023年の資本投資は約36億ドルと予想される。参照してください不動産·工場·設備支出のまとめ企業の2023年の資本投資推定についてより詳細に検討する。
現在のマクロ環境を考慮して、高金利とインフレ率、および会社が直面している特殊な挑戦と会社が資本を効果的に配置したいという願望を考慮して、会社は2022年から2026年末までの間に、会社の資本集約度は会社がこれまでに開示した124億ドルの資本投資予想によって低下すると予想している。
| 管理検討と分析 | 11 |
2022年第4四半期の運営実績
| 重要な財務情報 | 12月31日までの3ヶ月 | |||||||
| (1株当たりの情報を除いて、すべてのドル金額は百万ドル単位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 収入.収入 | $ | 748.0 | $ | 592.0 | ||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | (74.4 | ) | 175.6 | |||||
| 経営活動が提供する現金 | 214.6 | 126.5 | ||||||
| 調整後純収益1 | 151.0 | 137.0 | ||||||
| 調整後EBITDA1 | 358.3 | 298.3 | ||||||
| 調整後の運営資金1 | 258.4 | 221.2 | ||||||
| 普通株主に発表した配当 | 123.7 | 115.5 | ||||||
| 発行済み普通株式加重平均 | 683,281,170 | 653,728,621 | ||||||
| 1株当たり | ||||||||
| 基本純収益 | $ | (0.11 | ) | $ | 0.27 | |||
| 薄くして純利益を出す | $ | (0.11 | ) | $ | 0.26 | |||
| 調整後純収益1 | $ | 0.22 | $ | 0.21 | ||||
| 普通株主に発表した配当 | $ | 0.18 | $ | 0.17 | ||||
| 1 | 非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。 |
AQNが発表した普通株1株当たりの純損失は2022年12月31日までの3カ月間で0.11ドルだったが、2021年同期の1株当たり基本純収益は0.27ドルと0.38ドル減少した。この損失は，主に当社のAtlanticaへの投資に関する公正価値7，570万ドルの投資の変動と，資産減価費用非現金損失15，960万ドルであり，主にEERCOTの予測エネルギー価格低下による参議院風力施設(2012年に商業運営開始)と，主に施設渋滞の持続的な挑戦(総称して“2022減値”と呼ぶ)によるテキサス海岸風力施設の権益法投資減値7，590万ドルである。
2022年12月31日までの3ヶ月間、AQN発表調整後の普通株1株当たりの純収益は0.22ドルだったが、2021年同期は1株0.21ドルで0.01ドル増加した(非GAAP尺度に関する注意事項を参照してください)である。調整後の純収益は前年比1400万ドル増加した。Br社の調整後のEBITDAは前年比6000万ドル増加した(参照非GAAP測定基準に関する警告)は，主に再生可能エネルギーグループ3，370万ドルの資産売却収益の増加，Liberty NY Waterの買収，および規制されたサービスグループにおける帝国，バミューダ，花崗岩国家電力システムによる新料率の実施により，それぞれ1，010万ドルと1，470万ドルの調整後EBITDAに貢献した。この成長は、減価償却400万ドルの増加、利息の2，790万ドルの増加、金利上昇および成長を支援する借金の増加、投資税収控除(ITC)と生産税相殺(PTC)確認940万ドルの減少、および発行された普通株の加重平均数の増加によって部分的に相殺される。
2022年12月31日までの3ヶ月間、AQNは約0.7364のカナダドルレートを経験したが、2021年同期は0.7937であり、2022年12月31日までの3ヶ月間、チリペソ対ドルの平均レートは約0.0011であったが、2021年同期は0.0012であった。したがって，AQNのどのカナダやチリ実体でも，現地通貨で計算された収入や支出のどの年度差もAQNの報告通貨に変換された後の平均為替レート変化の影響を受ける。
2022年12月31日までの3ヶ月間、AQN報告の総収入は7.48億ドルだったが、2021年同期は5.92億ドルで、1.56億ドルか26.4%増加した。2021年同期と比較して、AQNの2022年12月31日までの3ヶ月の収入に影響する主な要素は以下の通りである
| アルガンケン|自由 |
| 12 | 2022年年報 |
| 3か月まで | ||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 十二月三十一日 | |||
| 前期の収入を比較する | $ | 592.0 | ||
| 規制されたサービスグループ | ||||
| 既存の施設 | ||||
| 電力：増加の要因は，帝国電力系統と花崗岩州立電力系統の伝達コストが高いことと，帝国電気系統が前年に比べて天候が良好であることである。 | 52.6 | |||
| 天然ガス：増加の主な原因は大口商品の振込コストの上昇だ。 | 46.0 | |||
| 水：増加の要因はESSAL水系のインフレ率増加機構とTUCK−それ以外にボリバル水システムである。 | 3.3 | |||
| その他：増加の要因はFtの項目増加である.本寧。 | 0.9 | |||
| 102.8 | ||||
| 新施設 | ||||
| 水：Liberty NY Waterの買収(2022年1月)。 | 30.8 | |||
| 30.8 | ||||
| 出張で検討する | ||||
| 電力：増加の要因は，帝国，バミューダ，花崗岩国家電力システムが新たな料率を実施したことである。 | 11.5 | |||
| 天然ガス：増加の要因は，エネルギー北方と桃州天然ガスシステムが新たな料率を実施したことである。 | 3.2 | |||
| 14.7 | ||||
| 外国為替取引 | (2.1 | ) | ||
| 再生可能エネルギーグループ | ||||
| 既存の施設 | ||||
| ハイドリュー：成長は主に生産量の増加によるものです | 0.5 | |||
| カナダ風力会社：増加の主な原因はサンダマース島とアマースト島風力会社の生産量の増加だ。 | 1.2 | |||
| Wind米国：成長は主に有利な再生可能エネルギー証明書(“REC”)収入、有利なエネルギー市場価格、およびMaverickとSugar Creek Wind施設のより高い可用性収入によるものである。 | 7.5 | |||
| 太陽エネルギー：減少の主な原因は，大湾1号，大湾2号，アルタビスタ太陽施設の不利な気象条件である。 | (1.7 | ) | ||
| 熱エネルギー：減少の要因はサンガー熱エネルギー工場の生産量低下であり，運転時間の年間目標制限を達成しているためである。 | (0.9 | ) | ||
| その他：増加は主にテキサス海岸風力施設の渋滞収益権(“CRR”)収入の増加によるものである。 | 4.7 | |||
| 11.3 | ||||
| 新施設 | ||||
| 太陽エネルギー：成長はクロトン太陽エネルギー施設(2021年12月の全面商業運営(“COD”)によるものである。 | 0.2 | |||
| その他： | 0.1 | |||
| 0.3 | ||||
| 外国為替取引 | (1.8 | ) | ||
| 当期収入 | $ | 748.0 | ||
| 管理検討と分析 | 13 |
2022年の運営年度実績
| 重要な財務情報 | 12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||
| (1株当たりの情報を除いて、すべてのドル金額は百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||
| 収入.収入 | $ | 2,765.2 | $ | 2,274.1 | $ | 1,677.0 | ||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | (212.0 | ) | 264.9 | 782.5 | ||||||||
| 経営活動が提供する現金 | 619.1 | 157.5 | 505.2 | |||||||||
| 調整後純収益1 | 474.9 | 449.0 | 365.8 | |||||||||
| 調整後EBITDA1 | 1,256.8 | 1,076.3 | 869.5 | |||||||||
| 調整後の運営資金1 | 864.1 | 757.9 | 600.2 | |||||||||
| 普通株主に発表した配当 | 486.0 | 423.0 | 344.4 | |||||||||
| 発行済み普通株式加重平均 | 677,862,207 | 622,347,677 | 559,633,275 | |||||||||
| 1株当たり | ||||||||||||
| 基本純収益 | $ | (0.33 | ) | $ | 0.41 | $ | 1.38 | |||||
| 薄くして純利益を出す | $ | (0.33 | ) | $ | 0.41 | $ | 1.37 | |||||
| 調整後純収益1 | $ | 0.69 | $ | 0.71 | $ | 0.64 | ||||||
| 普通株主に発表した配当 | $ | 0.71 | $ | 0.67 | $ | 0.61 | ||||||
| 総資産 | 17,627.6 | 16,797.5 | 13,224.1 | |||||||||
| 長期債務2 | 7,512.3 | 6,211.7 | 4,538.8 | |||||||||
| 1 | 参照してください非GAAP測定基準に関する警告. |
| 2 | 年次連結財務諸表によると、債務及び転換可能債券の当期及び長期部分を含む。 |
AQNが発表した普通株1株当たりの純損失は2022年12月31日までの12カ月間で0.33ドルだったが、2021年同期の1株当たり純収益は0.41ドルと0.74ドル減少した。この損失は，主に公正価値3.767億ドルの投資(主にAtlanticaへの当社の投資と2022年の減値に関連する)の価値変化によるものである。これらの減価資産はERCOT市場内で運営されており，2022年に記録された減値は，主に参議院風力施設(2012年に商業運営開始)のEERCOT予測エネルギー価格の低下と，テキサス州海岸風力施設渋滞の継続的な挑戦によるものである。
2022年12月31日までの12ヶ月間、AQN発表調整後の普通株1株当たりの純収益は0.69ドルだったが、2021年同期は1株0.71ドルで、0.02ドル減少した(非GAAP尺度に関する注意事項を参照してください)である。調整後の純収益は前年比2590万ドル増加した。会社調整後のEBITDAは前年比1.805億ドル増加した(参照)非GAAP測定基準に関する警告)、主に再生可能エネルギーグループの既存施設の資産売却収益が3，490万ドルと4，500万ドル増加したため、主に生産量の増加およびLiberty NY Waterの買収と規制されたサービスグループ傘下の帝国、バミューダと花崗岩国家電力システムが新料率を実施し、それぞれ3，740万ドルと4，230万ドルの調整後EBITDAに貢献した。この増加は、5，250万ドルの減価償却増加、6，900万ドルの利息支出の増加、およびより高い金利およびより高い借金によって、成長br計画をサポートするために、3，100万ドルのITCおよびPTCのより低い確認、および発行された普通株式加重平均数の増加によって相殺される。
2022年12月31日までの12ヶ月間、AQNは約0.7682のカナダドルレートを経験したが、2021年同期は0.7976であり、2022年12月31日までの12ヶ月間、チリペソ対ドルの平均レートは約0.0011であったが、2021年同期は0.0014であった。したがって，AQNのどのカナダとチリ実体でも，現地通貨で計算される任意の収入や支出の同比差は，AQNの報告通貨に変換した後の平均為替レート変化の影響を受ける。
2022年12月31日までの12ヶ月間、AQN報告の総収入は27.652億ドルだったが、2021年同期は22.741億ドルで、4兆911億ドルあるいは21.6%増加した。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの12ヶ月間のAQN収入増加を招く主な要素は以下の通りである
| アルガンケン|自由 |
| 14 | 2022年年報 |
| 12か月 | ||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日まで | |||
| 前期の収入を比較する | $ | 2,274.1 | ||
| 規制されたサービスグループ | ||||
| 既存の施設 | ||||
| 電力：増加の要因は，帝国電力系統，花崗岩国家電力系統，バミューダ電力系統の通過コスト上昇，帝国電力系統の有利な天気である。 | 61.4 | |||
| 天然ガス：増加の主な原因は大口商品の振込コストの上昇だ。 | 152.8 | |||
| 水：増加の要因はESSAL水系のインフレ率増加メカニズムである。 | 15.2 | |||
| その他：増加の要因はFtの項目増加である.本寧。 | 1.1 | |||
| 230.5 | ||||
| 新施設 | ||||
| 水：Liberty NY Waterの買収(2022年1月)。 | 125.6 | |||
| 125.6 | ||||
| 出張で検討する | ||||
| 電力：増加の要因は，帝国，バミューダ，花崗岩国家電力システムが新たな料率を実施したことである。 | 33.2 | |||
| 天然ガス：増加の要因は，エネルギー北方と桃州天然ガスシステムが新たな料率を実施したことである。 | 7.3 | |||
| 用水量：増加の原因は，公園給水システムが新たな水価を実施したためである。 | 1.8 | |||
| 42.3 | ||||
| 外国為替取引 | (11.7 | ) | ||
| 再生可能エネルギーグループ | ||||
| 既存の施設 | ||||
| ハイドリュー：この増加は主に同社の水力発電施設の全体生産量の増加と割引の定価によるものです。 | 7.5 | |||
| カナダ風力会社：成長は主に全体の生産量の増加によるものだ。 | 5.0 | |||
| Wind米国：成長は主に市場中断事件の非日常的な影響、より高い生産量、有利なエネルギー市場定価、および米国WIND施設全体の有利なREC収入によるものである。 | 71.0 | |||
| 太陽エネルギー：成長は主に大湾一期太陽エネルギー施設に有利なREC収入と大湾二期太陽エネルギー施設に有利なエネルギー市場定価によるものである。 | 2.7 | |||
| 熱エネルギー：増加は主に有利な全体エネルギー市場定価と有利なウィンザー鎖熱エネルギー施設のREC収入によるものである。 | 11.9 | |||
| その他：成長は主にテキサス海岸風力施設のCRR収入の増加によるものだ。 | 8.2 | |||
| 106.3 | ||||
| 新施設 | ||||
| Wind米国：低下は不利な定価によって推進され、Maverick Creek Wind施設の生産量の増加を部分的に相殺した。この施設は2020年11月6日に部分的に完成し，2021年4月21日にCOD が部分的に完成した。 | (1.6 | ) | ||
| 太陽エネルギー：成長は主にアルタビスタ太陽施設(2021年6月満COD)とクロトン太陽エネルギー施設(2021年12月満COD)によって推進された。 | 3.5 | |||
| その他： | 0.2 | |||
| 2.1 | ||||
| 外国為替取引 | (4.0 | ) | ||
| 当期収入 | $ | 2,765.2 | ||
| 管理検討と分析 | 15 |
2022年の純収益の概要
2022年12月31日までの3カ月間、株主が占める純損失総額は7，440万ドルだったが、2021年同期の純収益は1兆756億ドルで、2.5億ドルまたは142.4%減少した。2022年12月31日までの12カ月間、株主は純損失の合計2.12億ドルを占めるはずだったが、2021年同期の純収益は2兆649億ドルで4.769億ドル減少し、減少幅は180.0%だった。次の表は，2022年12月31日までの3カ月と12カ月の株主が占めるべき純収益(赤字)の2021年同期比の変化について概説した。これらの要因の詳細な分析については、参照されたいAQN：会社と他の費用。
| 株主は純収益の変動状況を占めなければならない | 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2022 | ||||||
| 株主は純収益を占めるべきである--前期残高 | $ | 175.6 | $ | 264.9 | ||||
| 調整後EBITDA1 | 60.0 | 180.5 | ||||||
| 非持株権は純収益を占めなければならない，含まれていない | ||||||||
| HLBV | (3.7 | ) | (2.8 | ) | ||||
| 所得税 | 30.4 | 18.1 | ||||||
| 利子支出 | (27.9 | ) | (69.0 | ) | ||||
| その他純損失 | 9.8 | 1.5 | ||||||
| 資産減価準備 | (159.6 | ) | (159.6 | ) | ||||
| 権益法は投資者によって減価される | (75.9 | ) | (75.9 | ) | ||||
| 収入に含まれるエネルギーデリバティブは赤字を達成していない | 2.7 | 4.5 | ||||||
| 年金と退職後の非サービス費用 | 0.3 | 5.3 | ||||||
| 公正価値台帳の投資価値変動 | (75.7 | ) | (376.7 | ) | ||||
| 参議院の風力発電施設への市場混乱事件の影響 | — | 53.4 | ||||||
| 税収持分融資に係るコスト | 1.4 | 5.7 | ||||||
| デリバティブ金融商品損失 | 5.3 | — | ||||||
| 外国為替 | (13.1 | ) | (9.4 | ) | ||||
| 減価償却および償却 | (4.0 | ) | (52.5 | ) | ||||
| 株主は純損失を占めるべきである--今期の残高 | $ | (74.4 | ) | $ | (212.0 | ) | ||
| 純収益変動(ドル) | $ | (250.0 | ) | $ | (476.9 | ) | ||
| 純収益変動(%) | (142.4 | )% | (180.0 | )% | ||||
| 1 | 参照してください非GAAP測定基準に関する警告. |
2022年12月31日までの3カ月間、運営活動が提供した現金総額は2兆146億ドルだったが、2021年同期は1兆265億ドルと8810万ドル増加した。2022年12月31日までの3ヶ月間、運営からの調整資金総額は2.584億ドルだったが、2021年同期の運営からの調整資金は2.212億ドルで3720万ドル増加した(参照)非GAAP測定基準に関する警告).
2022年12月31日までの3カ月間の調整後のEBITDA総額は3.583億ドルで、2021年同期の2億983億ドルに比べて6000万ドルまたは20.1%増加した(参照)非GAAP測定基準に関する警告)である。調整後EBITDAと純収益の入金ではこの違いのより詳細な分析を提供し，以下に示す非公認会計基準財務指標.
2022年12月31日までの12カ月間、経営活動が提供した現金総額は6億191億ドルだったが、2021年同期は1兆575億ドルと4兆616億ドル増加した。2022年12月31日までの12カ月間、業務部門の調整後の資金総額は8.641億ドルだったが、2021年同期は7.579億ドルと1.062億ドル増加した(参照)非GAAP測定基準に関する警告).
2022年12月31日までの12ヶ月間、調整後EBITDA総額は12.568億ドルで、2021年同期の10.763億ドルより1兆805億ドルまたは16.8%増加した(非についてはご参照ください
| アルガンケン|自由 |
| 16 | 2022年年報 |
GAAP測定基準)である。この違いのより詳細な分析を調整後EBITDAと純収益の台帳に載せたものを以下に示す非公認会計基準財務指標.
2022年の調整後EBITDAの概要
調整後のEBITDA(参照非GAAP測定基準に関する警告)2022年12月31日までの3カ月間の総収入は3.583億ドルで、2021年同期の2億983億ドルに比べて6000万ドル増加し、20.1%増加した。2022年12月31日までの12カ月間の調整EBITDA総額は12.568億ドルで、2021年同期の10.763億ドルより1兆805億ドルか16.8%増加した。調整後のEBITDAの会社主要業務部門別の内訳と変動概要を以下に示す。
| 3か月まで | 12ヶ月まで | |||||||||||||||
| 業務単位で調整したEBITDA | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 規制されたサービスグループの部門営業利益1 | $ | 214.4 | $ | 191.4 | $ | 863.6 | $ | 758.8 | ||||||||
| 再生可能エネルギーグループの部門運営利益1 | 163.2 | 123.2 | 472.2 | 383.6 | ||||||||||||
| 行政費 | (21.2 | ) | (17.8 | ) | (80.2 | ) | (66.7 | ) | ||||||||
| 他の収入と支出 | 1.9 | 1.5 | 1.2 | 0.6 | ||||||||||||
| AQN調整後EBITDA合計 | $ | 358.3 | $ | 298.3 | $ | 1,256.8 | $ | 1,076.3 | ||||||||
| 調整後EBITDA変動(ドル) | $ | 60.0 | $ | 180.5 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA変動(%) | 20.1 | % | 16.8 | % | ||||||||||||
| 1 | 参照してください非GAAP測定基準に関する警告. |
| 調整後EBITDAの変動 | 2022年12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 監督を受ける | 再生可能な | |||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | サービス.サービス | エネルギー？エネルギー | 会社 | 合計する | ||||||||||||
| 前期残高 | $ | 191.4 | $ | 123.2 | $ | (16.3 | ) | $ | 298.3 | |||||||
| 既存の施設と投資 | (1.2 | ) | 9.5 | 0.4 | 8.7 | |||||||||||
| 新施設と投資 | 10.1 | (1.3 | ) | — | 8.8 | |||||||||||
| 出張で検討する | 14.7 | — | — | 14.7 | ||||||||||||
| 資産処分 | — | 33.7 | — | 33.7 | ||||||||||||
| 外国為替影響 | (0.6 | ) | (1.9 | ) | — | (2.5 | ) | |||||||||
| 行政費 | — | — | (3.4 | ) | (3.4 | ) | ||||||||||
| 期間の総変動量 | $ | 23.0 | $ | 40.0 | $ | (3.0 | ) | $ | 60.0 | |||||||
| 当期残高 | $ | 214.4 | $ | 163.2 | $ | (19.3 | ) | $ | 358.3 | |||||||
| 調整後EBITDAの変動 | 2022年12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||||
| 監督を受ける | 再生可能な | |||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | サービス.サービス | エネルギー？エネルギー | 会社 | 合計する | ||||||||||||
| 前期残高 | $ | 758.8 | $ | 383.6 | $ | (66.1 | ) | $ | 1,076.3 | |||||||
| 既存の施設と投資 | 29.3 | 45.0 | 0.6 | 74.9 | ||||||||||||
| 新施設と投資 | 37.4 | 12.5 | — | 49.9 | ||||||||||||
| 出張で検討する | 42.3 | — | — | 42.3 | ||||||||||||
| 資産処分 | — | 34.9 | — | 34.9 | ||||||||||||
| 外国為替影響 | (4.2 | ) | (3.8 | ) | — | (8.0 | ) | |||||||||
| 行政費 | — | — | (13.5 | ) | (13.5 | ) | ||||||||||
| 期間の総変動量 | $ | 104.8 | $ | 88.6 | $ | (12.9 | ) | $ | 180.5 | |||||||
| 当期残高 | $ | 863.6 | $ | 472.2 | $ | (79.0 | ) | $ | 1,256.8 | |||||||
| 管理検討と分析 | 17 |
規制されたサービスグループ
規制されたサービスグループは、料率の規制された公共事業会社を経営し、2022年12月31日までに、電力、天然ガス、給水、廃水部門の約1，244，000人の顧客接続に流通サービスを提供し、2021年12月31日に比べて約151，000人の顧客接続が増加し、その中には、ニューヨーク州が2022年1月1日からLiberty NY Waterを買収した後に増加した約127，000人の顧客が含まれている。
監督管理されたサービスグループは業務発展活動を通じて業務の有機的な成長を実現することを求め、同時に慎重な買収標準を採用する。規制されたサービスグループは、建設的な規制と顧客関係を構築し、その運営するコミュニティで顧客関係を強化することで、その業務成果を最大化すると信じている。
| 公共事業システムタイプ | 12月31日まで | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 合計する | 合計する | |||||||||||||||||||||||
| ネットワーク実用プログラム | お客様 | ネットワーク実用プログラム | お客様 | |||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 資産 | 売上高1 | 接続する2 | 資産 | 売上高1 | 接続する2 | ||||||||||||||||||
| 電気.電気 | 4,772.1 | 811.9 | 309,000 | 4,721.6 | 707.6 | 307,000 | ||||||||||||||||||
| 天然ガス | 1,728.9 | 345.9 | 375,000 | 1,573.4 | 331.7 | 373,000 | ||||||||||||||||||
| 水と廃水 | 1,732.9 | 346.1 | 560,000 | 842.5 | 222.3 | 413,000 | ||||||||||||||||||
| 他にも | 321.0 | 55.7 | 256.7 | 53.4 | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | 8,554.9 | $ | 1,559.6 | 1,244,000 | $ | 7,394.2 | $ | 1,315.0 | 1,093,000 | ||||||||||||||
| 繰延収入を累計する | ||||||||||||||||||||||||
| 納税義務 | $ | 689.1 | $ | 600.2 | ||||||||||||||||||||
| 1 | 2022年と2021年12月31日までの12カ月間の公共事業純売上高。参照してください非GAAP測定基準に関する警告. |
| 2 | クライアント接続総数は，すべてのアクティビティと空きクライアント接続の総和を表す. |
監督管理されたサービスグループは公共事業システムタイプ(電力、天然ガス、給水と廃水システム)によってその公共事業運営の業績をまとめた。
配電システムは規制された配電公共事業システムからなり，2022年12月31日までに米国カリフォルニア州，ニューハンブシャー州，ミズーリ州，カンザス州，オクラホマ州，アーカンソー州およびバミューダで約309，000の顧客接続にサービスを提供する。
天然ガス分配システムは規制された天然ガス分配公共事業システムから構成され、2022年12月31日まで、アメリカニューハンプシャー州、イリノイ州、アイオワ州、ミズーリ州、ジョージア州、マサチューセッツ州とニューヨーク州及びカナダ新ブレーンリク州の約375，000個の顧客接続にサービスを提供する。
水と廃水分配システムは規制された水分配と廃水収集公共事業システムからなり，2022年12月31日現在，米国アーカンソー州，アリゾナ州，カリフォルニア州，イリノイ州，ミズーリ州，ニューヨーク州とテキサス州およびチリの約560，000の顧客接続にサービスを提供している。
| アルガンケン|自由 |
| 18 | 2022年年報 |
2022年年間使用結果
| 配電系統 | 12月31日までの3ヶ月 | 12月31日までの12ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| この期間の平均アクティブ電力顧客接続数 | ||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | 262,500 | 261,100 | 261,900 | 260,600 | ||||||||||||
| 商工業 | 43,200 | 42,300 | 42,800 | 42,100 | ||||||||||||
| この期間の平均アクティブ電力顧客接続総数 | 305,700 | 303,400 | 304,700 | 302,700 | ||||||||||||
| クライアント使用量(GW-HRS) | ||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | 653.3 | 581.7 | 2,899.6 | 2,769.7 | ||||||||||||
| 商工業 | 924.2 | 899.3 | 3,849.3 | 3,701.1 | ||||||||||||
| クライアント総使用量(GW-HRS) | 1,577.5 | 1,481.0 | 6,748.9 | 6,470.8 | ||||||||||||
2022年12月31日までの3カ月間，配電系統の総電力使用量が1，577.5ギガワットの場合，2021年同期の1，481.0ギガワットより96.5ギガワットまたは6.5%増加した。電力使用量が増加したのは主に天気が良くなったからです。
2022年12月31日までの12カ月間の配電系統の総電力使用量は6，748.9ギガワット時間であり，2021年同期の6，480.8ギガワット時間より278.1メガワット時間または4.3%増加した。電力使用量が増加したのは主に天気が良くなったからです。
規制されたサービスグループの約47%の配電系統収入は，容量脱フックや固定料金課金の影響を受けるため，顧客の使用変化の影響を受けないと予想される。
| 天然ガス輸送システム | 12月31日までの3ヶ月 | 12月31日までの12ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期間中の天然ガス顧客の平均アクティブ接続数 | ||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | 321,100 | 318,000 | 320,300 | 318,600 | ||||||||||||
| 商工業 | 39,100 | 38,100 | 38,800 | 38,100 | ||||||||||||
| 平均的にアクティブな天然ガスの顧客接続総数は | 360,200 | 356,100 | 359,100 | 356,700 | ||||||||||||
| お客様使用量(MMBTU) | ||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | 5,433,000 | 5,750,000 | 20,912,000 | 20,703,000 | ||||||||||||
| 商工業 | 5,723,000 | 5,077,000 | 20,607,000 | 18,696,000 | ||||||||||||
| お客様総使用量(MMBTU) | 11,156,000 | 10,827,000 | 41,519,000 | 39,399,000 | ||||||||||||
2022年12月31日までの3カ月間の天然ガス分配システムの総使用量は11，156，000 MMBTUであったのに対し，2021年同期は10，827，000 MMBTUであり，329，000 MMBTU，あるいは3.0%増加した。顧客使用量の増加は主にニューベレック天然ガスシステムの顧客増加と中州天然ガスシステムの有利な天気によるものである。
2022年12月31日までの12カ月間の天然ガス分配システムの総使用量は41，519，000 MMBTUであったのに対し，2021年の同時期は39，399，000 MMBTUであり，2，120，000 MMBTUまたは5.4%増加した。顧客使用量の増加は主に中州，北エネルギー，新不レンレック天然ガスシステムの良好な天候に押されている。
規制されたサービスグループの天然ガス流通システムの約86%の収入は、体積分離の影響を受けたり、固定費用請求書を代表するため、顧客の使用変化の影響を受けないと予想される。
| 管理検討と分析 | 19 |
水と廃水分配
| 系統 | 12月31日までの3ヶ月 | 12月31日までの12ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期間の平均アクティブ顧客接続数 | ||||||||||||||||
| 廃水処理顧客接続 | 49,100 | 47,800 | 48,100 | 47,500 | ||||||||||||
| 配水顧客接続 | 501,800 | 358,300 | 497,500 | 359,100 | ||||||||||||
| 期間の平均アクティブクライアント接続総数 | 550,900 | 406,100 | 545,600 | 406,600 | ||||||||||||
| ガロン(百万ガロン)を供給する | ||||||||||||||||
| 処理した廃水 | 822 | 726 | 3,233 | 2,768 | ||||||||||||
| 供給された水 | 9,851 | 7,297 | 41,619 | 28,197 | ||||||||||||
| 全ガロン(百万ガロン)を提供しています | 10,673 | 8,023 | 44,852 | 30,965 | ||||||||||||
2022年12月31日までの3カ月間，給水·廃水分配システムは約98.51億ガロンの水を顧客に提供し，約8.22億ガロンの廃水を処理した。これに対し，2021年同期には72.97億ガロンの水と7.26億ガロンの廃水が処理され，供給された総ガロンは25.54億ガロンまたは35.0%，処理された総ガロンは9600万ガロンまたは13.2%増加した。これは主にLiberty NY Waterを買収したためだ。
2022年12月31日までの12カ月間，給水·廃水分配システムは約416.19億ガロンの水を顧客に提供し，約32.33億ガロンの廃水を処理した。これに対し，2021年同期に供給された水は281.97億ガロン，処理廃水は27.68億ガロン，供給された総ガロンは134.22億ガロン増加し，47.6%，処理した総ガロンは4.65億ガロン増加し，16.8%増加した。これは主にLiberty NY Waterを買収したためだ。
規制されたサービスグループの給水と廃水分配システムの収入の約50%は、体積分離の影響を受けたり、固定費用請求書を代表したりするため、顧客の使用変化の影響を受けないと予想される。
| アルガンケン|自由 |
| 20 | 2022年年報 |
2022年規制されたサービスグループの経営実績
| 3か月まで | 12ヶ月まで | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 規制された配電 | $ | 326.3 | $ | 261.3 | $ | 1,277.4 | $ | 1,183.4 | ||||||||
| 差し引く：規制された電力の購入 | (124.2 | ) | (93.0 | ) | (465.5 | ) | (475.8 | ) | ||||||||
| インターネット公共事業販売-電力1 | 202.1 | 168.3 | 811.9 | 707.6 | ||||||||||||
| 規制されたガス分配 | 221.8 | 172.0 | 686.7 | 525.9 | ||||||||||||
| 減少：規制されたガスの購入 | (125.5 | ) | (80.2 | ) | (340.8 | ) | (194.2 | ) | ||||||||
| 公共事業純売上高−天然ガス1 | 96.3 | 91.8 | 345.9 | 331.7 | ||||||||||||
| 規制された水の回収と分配 | 89.0 | 58.3 | 364.4 | 234.9 | ||||||||||||
| 減少：購入規制用水 | (8.6 | ) | (2.6 | ) | (18.3 | ) | (12.6 | ) | ||||||||
| 純公共事業販売−水回収と分配1 | 80.4 | 55.7 | 346.1 | 222.3 | ||||||||||||
| その他の収入2 | 14.0 | 13.4 | 55.7 | 53.4 | ||||||||||||
| 公共事業純売上高1,3 | 392.8 | 329.2 | 1,559.6 | 1,315.0 | ||||||||||||
| 運営費 | (185.8 | ) | (149.0 | ) | (736.5 | ) | (597.9 | ) | ||||||||
| その他の収入 | 5.2 | 3.9 | 21.9 | 18.3 | ||||||||||||
| HLBV4 | 2.2 | 7.3 | 18.6 | 23.4 | ||||||||||||
| 分部営業利益1,5,6 | $ | 214.4 | $ | 191.4 | $ | 863.6 | $ | 758.8 | ||||||||
| 1 | 参照してください非GAAP測定基準に関する警告. |
| 2 | 参照してください注21年度連結財務諸表で。 |
| 3 | この表には公共事業の純売上高と収入の入金が含まれています。表の関連部分は、 統合業務報告書と結合すべきである注21年次連結財務諸表では、“セグメント情報”がある。本補足開示は、純ユーティリティ販売に関連する開示をより全面的に説明し、規制されたサービスグループの運営実績に関連する追加情報を提供することを目的とする。投資家は公共事業の純売上高が収入の代替と解釈されてはならないと戒められている。 |
| 4 | HLBV収入とは，規制対象サービス集団が期内にルニンおよび緑松石太陽施設およびNeosho Ridge，Kings PointおよびNorth Fork Ridge Wind施設(総称して“帝国風力施設”と呼ぶ)の税額純値を指す。 |
| 5 | この表には、規制されたサービスグループの部門営業利益と収入の間の入金が含まれている。表の関連部分は合併業務報告書に由来し、合併業務報告書と一緒に読まなければならない注21年次連結財務諸表では、“セグメント情報”がある。本補足開示は、事業部の営業利益に関する開示をより全面的に説明し、規制されたサービスグループの経営業績に関する追加情報を提供することを目的としている。投資家たちに、部門営業利益は収入の代替案と解釈されてはいけないということを想起させてください。 |
| 6 | 前年のいくつかの項目は本年度に該当する列報方式で再分類された。 |
| 管理検討と分析 | 21 |
2022年第4四半期の経営実績
2022年12月31日までの3ヶ月間、規制対象サービスグループは6.37億ドル(すなわち規制された電力分配3.263億ドル、規制されたガス分配2.218億ドルおよび規制された水回収および分配8，900万ドル)を記録したが、前年同期の収入は4.916億ドル(すなわち規制された電力分配2.613億ドル、規制ガス分配1.72億ドルおよび規制された水回収および分配5830万ドル)であった。
2022年12月31日までの3ヶ月間、監督管理サービスグループが報告した部門営業利益(会社管理費用を除く)は2.144億ドルだったが、前年同期は1兆914億ドルだった(参照)非GAAP測定基準に関する警告).
これらの変化のポイントを以下の表にまとめた
| 3か月まで | ||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 十二月三十一日 | |||
| 前期分部営業利益1 | $ | 191.4 | ||
| 既存の施設 | ||||
| 電力：増加の主な原因は帝国電力システムの良好な天気だ。 | 5.4 | |||
| 天然ガス：減少は主にインフレ圧力による運営費用の増加と，不良債権や物件税支出の増加である。 | (8.2 | ) | ||
| 用水量：減少の要因は公園給水システムの運営コストが高いことである。 | (0.6 | ) | ||
| その他： | 2.2 | |||
| (1.2 | ) | |||
| 新施設 | ||||
| 水：Liberty NY Waterの買収(2022年1月)。 | 10.1 | |||
| 10.1 | ||||
| 出張で検討する | ||||
| 電力：増加の要因は，帝国，バミューダ，花崗岩国家電力システムが新たな料率を実施したことである。 | 11.5 | |||
| 天然ガス：増加の要因は，エネルギー北部と桃州天然ガスシステムが新たな料率を実施したことである。 | 3.2 | |||
| 14.7 | ||||
| 外国為替取引 | (0.6 | ) | ||
| 当期分部営業利益1 | $ | 214.4 | ||
| 1 | 非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。 |
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| 22 | 2022年年報 |
2022年の年間経営実績
2022年12月31日までの12ヶ月間、規制対象サービスグループは23.285億ドル(即ち規制された電力分配12.774億ドル、規制された天然ガス流通6.867億ドル及び規制された水回収及び分配3.644億ドル)を記録したが、前年度の収入は19.442億ドル(即ち規制された電力分配11.834億ドル、規制された天然ガス流通5.259億ドル及び規制された水回収及び分配2.349億ドル)であった。
2022年12月31日までの12ヶ月間、規制されたサービスグループ報告部門の運営利益(会社管理費用を除く)は8.636億ドルで、前年は7.588億ドルだった(参照)非GAAP測定基準に関する警告).
これらの変化のポイントを以下の表にまとめた
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの12ヶ月 | |||
| 前期分部営業利益1 | $ | 758.8 | ||
| 既存の施設 | ||||
| 電力：増加の要因は中西部極端天気事件に関する非直通燃料コストの増加であり，これは帝国電力系統のbr比較期間に記録されていることと，帝国電力系統の有利な天気である。 | 35.9 | |||
| 天然ガス：減少の主な原因は運営費用の増加だ。 | (9.6 | ) | ||
| 水：増加の要因はESSAL水系の収入増加である。 | 0.3 | |||
| その他：成長は主に資産を規制する帳簿費用の増加によるものだ。 | 2.7 | |||
| 29.3 | ||||
| 新施設 | ||||
| 水：Liberty NY Waterの買収(2022年1月)。 | 37.4 | |||
| 37.4 | ||||
| 出張で検討する | ||||
| 電力：増加の要因は，帝国，バミューダ，花崗岩国家電力システムが新たな料率を実施したことである。 | 33.2 | |||
| 天然ガス：増加の要因は，エネルギー北方と桃州天然ガスシステムが新たな料率を実施したことである。 | 7.3 | |||
| 水道料金：増加の要因は，公園水務システムが新たな水道料金を実施したことである。 | 1.8 | |||
| 42.3 | ||||
| 外国為替取引 | (4.2 | ) | ||
| 当期分部営業利益1 | $ | 863.6 | ||
| 1 | 非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。 |
| 管理議論と分析 | 23 |
監督管理手続き
下表は、規制されたサービスグループ内で現在行われているか、2022年に完成する主要な監督管理手続きをまとめたものである。1
| 実用プログラム | 管轄権 | 規制手続きタイプ | 料率請求(百万) | 現状 |
| 料率審査を完了した | ||||
| 帝国電気 | ミズーリ | 一般金利案(“GRC”)と証券化 | $79.9 | 2021年5月28日，2020年9月30日までの12カ月の歴史テスト年度に基づく料率審査を提出し，更新期間は2021年6月30日までであり，26億ドルの料率基数(帝国風力施設とアスベリー発電所の退役を含む)および中西部極端気象事件の影響に関する2990万ドルのコストに基づいて，年間純営業/損失額から5000万ドルを回復するか，あるいは基本料率運転収入総額を7.61%増加させることを求めた。2022年3月9日、ミズーリ州公共サービス管理委員会(MPSC)は4つの規定協定を承認し、料率設計以外のすべての問題を解決し、年間基本料率収入を3550万ドル増加させ、帝国風施設に関連する追加400万ドルの収入を増加させた。2022年4月6日、MPSCはすべての問題を解決する報告書と命令を発表した。帝国電気は2022年5月に更新された関税を提出し、新料率は2022年6月に発効する。 |
| 2022年1月19日、帝国電気は中西部極端気象事件の影響に関するコストの証券化を要求する請願書を提出した。*2022年3月21日、帝国電気はアスベリー発電所の退役に関するコストの証券化を要求する請願書を提出した。2022年8月18日と2022年9月22日、MPSCはそれぞれ報告と命令を発表し、改正し、帝国電気会社の証券化に約290.4ドルの合格非常コスト(中西部極端天気事件)、エネルギー移行コスト(ASBERY) と提案証券化に関連する前期融資コストを許可した。当該等の証券化及び受注許可支払いの金額は、当社が当該等について繰延して支払う各コストにほぼ抵触しない。帝国電気は2022年11月10日にMPSC命令を上訴した中西部の極端な天気事件とアスベリー退職に関する規制手続きより詳細な説明について. | ||||
| ベルコ | バミューダ諸島 | GRC | $34.8 | Belcoは2021年9月30日に収入手当申請を提出し、その中でbrは2022年に3480万ドルの増加、2023年には610万ドルの増加を要求した。2022年3月18日、規制機関(RA)は毎年2280万ドルの増加を許可し、2022年と2023年の収入手当はそれぞれ2億241億ドルと2億262億ドルだった。*RAは、62%の株式および8.92%の株式収益率(“ROE”)を含む7.16%の収益率を許可しました。Belcoは2022年4月、RAの最近の小売関税審査による決定に疑問を提起し、バミューダ最高裁判所に控訴しました。 |
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| 24 | 2022年年報 |
| 実用プログラム | 管轄権 | 規制手続きタイプ | 料率請求(百万) | 現状 |
| 帝国電気 | カンザス州 | GRC | $4.5 | 2021年5月27日、2019年の料率審査以来の帝国風力施設の増加、Asburyの廃棄、非成長に関連する工場投資に関するコストの回収を求める短い料率審査が提出された。2022年5月、委員会はアスベリー退役と非風力投資の最低料率待遇の解決に関する一部の和解案を全会一致で承認し、基本料率を60万ドル減少させた。基本料率による帝国風電施設の回復要請を撤回し、帝国電気に390万ドルの収益をもたらしたと推定される。新しい基本金利は2022年7月に施行される。 |
| 帝国地区ガス会社 | ミズーリ | GRC | $1.4 | 2021年8月23日、純資産収益率の10%と株式資本構造の52%に基づいて140万ドルの収入を増加させることを要求する申請が提出された。2022年1月、MPSC社員は証言を提出し、年間純資産収益率9.5%に基づいて1億ドルの収入を増加させることを提案した。2022年4月12日、会社、MPSCスタッフ、消費者権益提唱団体と業界顧客団体は規定と合意を提出し、事件中の大部分の問題を解決した。2022年4月に証拠公聴会が開催された。2022年6月、MPSCは基本金利収入の毎年少なくとも100万ドルの増加に関する規定と合意を承認した。新しい税率は2022年8月に施行される。 |
| 帝国電気 | オクラホマ州 | GRC | $6.2 | 2022年2月28日、帝国風力施設に関連する推定燃料210万ドルの節約によって相殺され、10%の純資産収益率と52.79%の株式資本構造に基づいて、純収入を410万ドル増加させることを要求する申請が提出された。2022年12月29日、委員会は会社と従業員が提出した共同規定と合意を承認し、毎年510万ドルの基本収入の増加を許可した。 |
| ニューベレック天然ガス会社は | カナダ | GRC | -$3.9 | 2021年11月22日、エネルギー·公共事業委員会の最近の決定に基づき、2022年の一般料率申請が提出され、収入の減少、認可資本構造45%の株式と8.5%の純資産収益率が要求された。2022年1月、ニューヨーク州ブレンレック天然ガス会社は連邦エネルギー·公共事業委員会の資本コストを上訴することを決定した。2022年5月、エネルギー·公共事業委員会は、年収を100万ドル削減し、2022年7月に発効することを承認する一部決定を発表した。2022年6月、控訴裁判所は新ブレンレック天然ガス会社の勝訴を裁定し、資本案の総コストをエネルギー·公共事業委員会に返送した。2022年12月22日、エネルギー·公共事業委員会は、純資産収益率9.8%に基づいて130万ドルの年間収入を増加させることを承認する最終決定を発表した。新たな税率は2023年1月1日に発効する。 |
| リンゴ谷ランチョス給水システム | カリフォルニア州 | GRC | $2.9 | 2021年7月2日、2022年に290万ドルの収入を増加させ、2023年に210万ドル増加し、2024年に230万ドル増加し、ROEを9.4%、株式と資本構造を57%増加させる申請を提出した。カリフォルニア公共事業委員会(CPCPU)公共事業委員会(CPCPU)公共提唱事務室が2022年1月末に発表した最初の報告書でbr}である。2022年2月に反論証言が提出され、2022年3月に公聴会が行われた。2023年2月3日、欧州委員会は毎年150万ドルの収入増加を許可する最終税収命令を発表した。新税率は2023年3月に発効し、2022年7月1日に遡る予定だ |
| 管理議論と分析 | 25 |
| 実用プログラム | 管轄権 | 規制手続きタイプ | 料率請求(百万) | 現状 |
| 公園給水システム | カリフォルニア州 | GRC | $5.5 | 2021年7月2日、9.4%の純資産収益率と57%の株式資本構造に基づいて、それぞれ2022年、2023年、2024年にそれぞれ550万ドル、180万ドル、180万ドルの収入を増加させる申請を提出した。CDC公共サービス提唱オフィスは、その2022年1月末の報告書にこの報告書を発表した。2022年2月に反論証言が提出され、2022年3月に公聴会が行われた。2023年2月3日、CPUは最終命令を発表し、毎年110万ドルの収入増加を許可した。*新税率は2023年3月に発効し、2022年7月1日にさかのぼる。 |
| 引掛料率審査 | ||||
| カルペコ電気システム | カリフォルニア州 | GRC | $35.7 | 2021年5月28日、10.5%のROEと54%の持分資本構造に基づいて、2022年に3570万ドルの収入を増加させることを要求する申請を提出した。CPCPUと公衆衛生擁護者事務室は2022年2月23日に最初の報告書を発表し、Calpeo社は2022年3月に最初の反論証言を提出した。2022年5月、和解が成立し、純資産収益率を除くすべての問題が解決された。最終決定は2023年第2四半期に行われる予定だ。 |
| セントローレンス天然ガス会社は | ニューヨークです | GRC | $4.1 | 2021年11月24日、純資産収益率10.5%に基づいて340万ドルの収入を増加させ、約50%の株式資本構造を提案する申請を提出した。2022年1月31日、請求された収入増加を410万ドルに更新する補充申請を提出した。ニューヨーク州公共サービス·参謀本部は2022年6月3日に証言を提出し、12万ドルの年間流通と収入の増加を提案した。サンローレンス天然ガス社は2022年6月24日に反論証言を提出し、流通ベース収入360万ドルの増加を要求した。和解交渉は2022年7月に開始され、2023年第2四半期に決定する予定だ。 |
| 松林断崖水 | アーカンソー | GRC | $5.9 | 2022年9月30日に申請を提出し、3年以内に10.5%の純資産収益率と52%の株式比率を段階的に実現し、収入を590万ドル増加させることを求めた。 |
| 多種多様である | 多種多様である | 多種多様である | $0.1 | 他の懸案された税率と審査要求はこの2つの廃水処理会社に関連している。 |
| 1 | すべての料金要求には漸増調整は含まれていない。 |
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| 26 | 2022年年報 |
中西部の極端な天気事件とアスベリー退職に関する訴訟手続き
中西部の極端な天気事件により、帝国電気はその顧客を代表して燃料と電力を購入するコストが大幅に増加した。
帝国電気が2021年5月に最新のミズーリ州料率案(“帝国料率案”)を提出した場合、中西部の極端な天気事件に関連するコストの回収を要求する要求が含まれている。2021年7月、ミズーリ州衆議院第734号法案が法律に署名し、公共事業会社のための選択肢を作り、証券化により異常気象事件コストを回収して資金を提供した(“証券化法規”)。帝国電気は2022年1月に反論証言を提出した際、料率申請から中西部極端天気事件に関するすべてのコストを削除した。証券化法規によると、帝国電気は中西部極端天気事件に関する約2.22億ドルの証券化公共関税債券の発行を許可を求めている。
また，2017年と2019年の総合資源計画(IRPS)の一部として，帝国電気は1970年に建設された石炭火力発電機アスベリー退役の影響を分析し，顧客に顕著な節約をもたらすことを決定した。アスベリーは2020年3月1日に引退した。2020年7月23日、MPSCは、ミズーリ州の運営と資本支出に対するAsburyの閉鎖の影響を反映するために、2020年1月1日から監督資産と負債口座を確立するように帝国電気に指示する行政会計命令を発表した。
帝国電気は最初、帝国運賃案でAsburyに関する収入と支出、AAOの残高を取り戻すことを求めていた。証券化法規の成立に伴い、すべてのAsbury関連残高は帝国金利案から削除され、2022年3月21日、帝国電気は証券化法規に基づいてAsbury関連残高の証券化を要求する請願書を提出した。帝国電気は、約2100万ドルの資産退職債務を含む約1.41億ドルの証券化ユーティリティ関税債券をAsburyコストの発行を求めており、これは、帝国電気がAsbury退職から回収されるが発生していないコストの推定である。
2022年4月27日、MPSCはアスベリーと中西部の極端な天気事件が証券化による量子融資に関する案件を統合し、公聴会を2022年6月13日の週に開催する命令を発表した。2022年8月18日と2022年9月22日、MPSCはそれぞれ報告と命令を発表し、改訂し、帝国電気は提案証券化に関連する約2億904億ドルの合格非常コスト(中西部極端天気事件)、エネルギー転換コスト(Asbury)と前期融資コスト を証券化することを許可した。証券化令で認可された金額は、同社がその件について延期するコストとほぼ一致している。帝国電気は再審請求を提出し、MPSCが中西部極端天気事件の5%のコストの回収を拒否し、累計繰延所得税の計算及びアスベリー工場に関連するいくつかの輸送費用の排除などを要求した。2022年10月12日、MPSCはすべての再審動議を却下した。帝国電気は2022年11月10日にミズーリ州西区控訴裁判所に上訴した。公共弁護士室も控訴したが、2023年2月28日に控訴を撤回した。この事件のプレゼンテーションは2023年4月に完了される予定だ。
買収に関する規制手続き：
ケンタッキー州の電力取引
ケンタッキー電力取引の完了はまた特定の規制と政府の承認を受ける必要がある。2022年第1四半期には、1976年に“ハート-スコット·ロディノ反トラスト改善法案”に規定された適用待機期間が満了し(現在失効している)、米国外国投資委員会はケンタッキー電力の取引を承認した。2022年5月4日、ケンタッキー州公共サービス委員会(KPSC)は、ケンタッキー州電力会社の取引を許可する命令を発表したが、Liberty Utilitiesが議題中に同意した条件を含む命令に規定されたいくつかの条件を遵守しなければならない。2022年5月3日、KPSCは、Mitchell石炭発電施設(ケンタッキー電力が780メガワットに相当する権益を有する“(”Mitchell発電所“)に関する提案運営および所有権プロトコル(総称して”Mitchellプロトコル“) のいくつかの修正を要求する命令を発表した。2022年7月1日、ウェストバージニア州公務員委員会(WVPSC)は、ミッチェル協定に関するKPSCの命令と一致しないミッチェル協定に関する命令を発表した。ケンタッキー電力取引の完了は、ケンタッキー電力取引が連邦エネルギー規制委員会の承認を得たこと、1976年にハート-スコット-ロディノ反独占改善法案の更新の許可、およびKPSC、WVPSCおよび連邦エネルギー監督委員会のミッチェル合意の承認に関連する条件を含む、いくつかの前例条件の満足または放棄に依存する。2022年9月29日、Liberty Utilities、AEPとAEP Transportはケンタッキー州買収協定修正案に署名し、合意に達する道を提供した。その中で、修正案は買収価格を2億ドル下げた。FERCは2022年12月15日、承認に影響を与えることなく、提案された取引の許可を拒否する命令を発表した。2023年2月14日、ケンタッキー電力の取引の承認を求める新たな申請がFERCに提出された。
| 管理議論と分析 | 27 |
再生可能エネルギーグループ：
2022年の発電実績
| 長い間 平均レベル |
3か月まで 12月31日 |
長い間 平均値 |
12月31日までの12ヶ月間 十二月三十一日 |
|||||||||||||||||||||
| (GW-時間単位のパフォーマンスを販売) |
資源 |
2022 | 2021 |
資源 |
2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
| ハイドリュー施設： | ||||||||||||||||||||||||
| 海洋区域 | 37.6 | 48.2 | 36.7 | 148.2 | 149.1 | 124.2 | ||||||||||||||||||
| ケベック地区 | 72.6 | 74.1 | 74.4 | 273.3 | 292.0 | 266.6 | ||||||||||||||||||
| オンタリオ州地区 | 26.2 | 27.9 | 21.8 | 120.4 | 116.0 | 91.2 | ||||||||||||||||||
| 西部地区 | 12.6 | 10.2 | 9.1 | 65.0 | 52.1 | 49.9 | ||||||||||||||||||
| 149.0 | 160.4 | 142.0 | 606.9 | 609.2 | 531.9 | |||||||||||||||||||
| カナダの風力発電施設： | ||||||||||||||||||||||||
| サンダメス | 22.7 | 23.4 | 18.3 | 76.9 | 77.7 | 70.8 | ||||||||||||||||||
| サンレオン | 121.4 | 125.4 | 127.5 | 430.2 | 435.0 | 422.5 | ||||||||||||||||||
| 赤百合1 | 24.1 | 25.3 | 26.3 | 88.5 | 90.8 | 91.2 | ||||||||||||||||||
| モールス | 30.5 | 26.1 | 31.0 | 108.8 | 103.7 | 107.2 | ||||||||||||||||||
| アーマースター | 67.9 | 67.6 | 62.8 | 229.8 | 219.5 | 198.4 | ||||||||||||||||||
| 藍山2 | 200.4 | 140.2 | — | 558.3 | 464.2 | — | ||||||||||||||||||
| EBR3 | 21.0 | 21.1 | — | 74.4 | 71.0 | — | ||||||||||||||||||
| 488.0 | 429.1 | 265.9 | 1,566.9 | 1,461.9 | 890.1 | |||||||||||||||||||
| アメリカの風力発電施設： | ||||||||||||||||||||||||
| 砂嶺 | 43.6 | 11.7 | 41.7 | 158.3 | 105.5 | 134.8 | ||||||||||||||||||
| ミノク | 189.8 | 208.5 | 194.7 | 673.7 | 696.9 | 622.1 | ||||||||||||||||||
| 元老院 | 140.0 | 114.2 | 144.1 | 520.4 | 490.0 | 480.5 | ||||||||||||||||||
| 木陰のオークの木 | 100.5 | 114.9 | 100.7 | 355.6 | 362.2 | 319.2 | ||||||||||||||||||
| オーデル | 238.0 | 250.9 | 214.7 | 831.8 | 869.3 | 720.3 | ||||||||||||||||||
| ディルフィールド | 167.9 | 168.8 | 150.8 | 546.0 | 554.9 | 515.9 | ||||||||||||||||||
| 砂糖渓4 | 212.6 | 193.0 | 189.4 | 724.8 | 661.4 | 426.4 | ||||||||||||||||||
| Maverickクリーク5 | 480.2 | 362.6 | 483.0 | 1,920.6 | 1,620.9 | 1,519.2 | ||||||||||||||||||
| 1,572.6 | 1,424.6 | 1,519.1 | 5,731.2 | 5,361.1 | 4,738.4 | |||||||||||||||||||
| 太陽エネルギー施設： | ||||||||||||||||||||||||
| コンウォル郡 | 2.2 | 2.4 | 2.1 | 14.7 | 14.7 | 14.6 | ||||||||||||||||||
| ベックルスフィールド | 13.0 | 9.9 | 9.1 | 77.2 | 67.2 | 66.0 | ||||||||||||||||||
| 大湾区 | 37.6 | 44.1 | 40.8 | 205.7 | 214.7 | 208.4 | ||||||||||||||||||
| アルタヴィスタ6 | 31.4 | 33.0 | 32.1 | 164.4 | 167.7 | 127.5 | ||||||||||||||||||
| クロトン7 | 0.9 | 1.1 | 0.2 | 5.4 | 5.4 | 0.2 | ||||||||||||||||||
| 85.1 | 90.5 | 84.3 | 467.4 | 469.7 | 416.7 | |||||||||||||||||||
| 再生可能エネルギー表現 | 2,294.7 | 2,104.6 | 2,011.3 | 8,372.4 | 7,901.9 | 6,577.1 | ||||||||||||||||||
| 熱供給施設： | ||||||||||||||||||||||||
| ウィンザー錠具 | 適用されない | 8 | 29.7 | 31.0 | 適用されない | 7 | 127.5 | 128.8 | ||||||||||||||||
| サンガー | 適用されない | 8 | — | 34.5 | 適用されない | 7 | 149.1 | 145.4 | ||||||||||||||||
| 29.7 | 65.5 | 276.6 | 274.2 | |||||||||||||||||||||
| 総業績 | 2,134.3 | 2,076.8 | 8,178.5 | 6,851.3 | ||||||||||||||||||||
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| 28 | 2022年年報 |
| 1 | AQNは75%の株式を持っているが、株式法を用いて施設の採算を行っている。データはこの施設で生産された全エネルギーを示している。 |
| 2 | 藍山風力施設は2022年4月14日にCODを実現した。AQNは20%の株式を持っているが、株式法を用いてこの施設を計算している。データは当施設の本四半期予想の長期平均資源(“LTAR”)と実発電量を示している。 |
| 3 | EBR風力施設は2021年12月31日にCODを実現した。AQNは50%の株式を持っているが、株式法を用いて施設の採算を行っている。データはこの施設で生産された全エネルギーを示している。 |
| 4 | 糖渓風力施設は2020年11月9日にCODを達成した。AQNは2021年1月29日までにこの施設の50%の株式を所有している。2021年1月29日、AQN はこれまで所有していなかった残りの50%株式を買収した。データはこの施設で生産された全エネルギーを示している。ブレード製造ミスにより，40台のタービンのうち26台が最初に閉鎖された。2021年9月29日現在、影響を受けたすべてのタービンが再使用された。 |
| 5 | 子牛渓風力施設は2020年11月6日に部分的に完成し、CODは2021年4月21日に部分的に完成した。2021年1月19日まで、AQNはこの施設の50%の株式を持っている。2021年1月19日、AQNはこれまで所有していなかった残りの50%株式を買収した。データはこの施設で生産された全エネルギーを示している。ブレード製造ミスにより，73台のタービンのうち26台が最初に閉鎖された。2021年6月7日現在、すべての影響を受けたタービンは使用を再開した。 |
| 6 | アルタビスタ太陽エネルギー施設は2021年3月8日に部分的に完成し，CODは2021年6月1日に部分的に完成した。2021年4月9日までに、AQNはこの施設の50%の株式を所有しています。 2021年4月9日、AQNはこれまで所有していなかった残り50%の株式を買収しました。データはこの施設で生産された全エネルギーを示している。 |
| 7 | クロトン太陽エネルギー施設は2021年12月8日に化学的酸素要求量を実現した。 |
| 8 | 天然ガス熱電併給施設。 |
2022年第4四半期再生可能エネルギーグループの業績
再生可能エネルギー集団の発電量は2022年12月31日までの3カ月間で2，134.3千メガワット時であったのに対し，2021年同期では2，076.8ギガワット時であった。
水電施設の発電量は2022年12月31日までの3カ月間で160.4キロワット時で、2021年同期の142.0ジワット時より13.0%増加した。発電量は総発電量の107.7%を占めているが，2021年同期は95.3%であった。
風力発電施設の発電量は2022年12月31日までの3カ月間で1，853.7ギガワット時間であり，2021年同期の1，785.0ギガワット時間より3.8%増加した。収量の増加は主にEBR風力施設と藍山風力施設の増加によるものであり，前者は2021年12月31日にCOD，後者は2022年4月14日にCODに達した。Sugar Creek，EBR，Blue Hill Wind施設を除くと，収量は前年同期比6.0%低下した。風電施設は，新施設を含め，発電量はLTARの90.0%に相当するが，2021年同期は97.1%であった。
太陽光施設の発電量は2022年12月31日までの3カ月間で90.5ギガワット時間であったのに対し，2021年同期の発電量は84.3ギガワット時間で7.4%増加した。収量増加の原因の一部は，クロトン太陽エネルギー施設が2021年12月8日にCODを実現したことである。新施設は含まれておらず，生産量は前年同期比6.3%高かった。太陽エネルギー施設は，新施設を含め，発電量は長期目標年間発電量の106.3%に相当するのに対し，2021年同期は99.9%である。
2022年12月31日までの3カ月間の熱力施設の発電量は29.7ギガワット−時間であったのに対し，2021年同期は65.5ギガワット−時間であった。同時期にウィンザー船門熱施設では1305億ポンドの蒸気が発生したが，2021年同期の蒸気は1321億ポンドであった。
| 管理議論と分析 | 29 |
2022年再生可能エネルギーグループの年間業績
再生可能エネルギー集団の発電量は2022年12月31日までの12カ月間で8，178.5ギガワット時であったのに対し，2021年同期では6，851.3千メガワット時であった。
2022年12月31日までの12カ月間の水力発電施設の発電量は609.2キロワット時で、2021年同期の531.9ジワット時より14.5%増加した。発電量は総発電量の100.4%を占めているが，2021年同期は87.6%であった。
風力発電施設の発電量は2022年12月31日までの12カ月間で6，823.0 GW−時間であり，2021年同期の5，628.5 GW−HRSより21.2%増加した。収量の増加は主にMaverick Creek風力施設が増加したためであり，この施設は2021年4月21日にCOD，EBR風力施設は2021年12月31日にCOD，藍山風力施設は2022年4月14日にCODに達した。また，糖渓風力発電施設とMaverick Creek風力発電施設は2021年の収量が低く，ブレード製造ミスによるタービン閉鎖が原因である。新施設は含まれておらず，生産量は前年同期比8.8%高かった。風電施設の発電量はBrまでLTARの93.5%に相当するのに対し，2021年同期は90.1%であった。
2022年12月31日までの12カ月間の太陽光施設の発電量は469.7キロワット時で、2021年同期の416.7キロワット時より12.7%増加した。生産量の増加は主にAltavista太陽エネルギー施設が2021年3月8日とCODがそれぞれ2021年3月8日と6月1日に部分的に完成したためである。また，クロトン太陽エネルギー施設は2021年12月8日に化学的酸素要求量を実現した。新施設は含まれておらず，生産量は前年同期比2.6%高かった。太陽光施設の発電量は長期平均発電量の100.5%に相当するのに対し，2021年同期は95.3%であった。
2022年12月31日までの12カ月間の熱力施設の発電量は276.6キロワット時であったのに対し，2021年同期の発電量は274.2キロワット時であった。2022年12月31日までの12カ月間，ウィンザー水門熱施設では5203億ポンドの蒸気が発生したが，2021年同期の蒸気生産量は5070億ポンドであった。
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| 30 | 2022年年報 |
2022年再生可能エネルギーグループの経営実績
| 12月31日までの3ヶ月 | 12ヶ月まで 12月31日 |
|||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 収入.収入1 | ||||||||||||||||
| 水力発電 | $ | 11.7 | $ | 8.5 | $ | 51.6 | $ | 36.8 | ||||||||
| 風.風 | 65.9 | 59.8 | 221.4 | 156.4 | ||||||||||||
| 太陽エネルギー | 2.8 | 5.6 | 29.9 | 26.9 | ||||||||||||
| 熱エネルギー | 8.2 | 9.0 | 48.0 | 36.5 | ||||||||||||
| 非規制エネルギー販売総額 | $ | 88.6 | $ | 82.9 | $ | 350.9 | $ | 256.6 | ||||||||
| もっと少ない： | ||||||||||||||||
| 販売コスト-エネルギー2 | (0.2 | ) | (1.5 | ) | (7.2 | ) | (7.3 | ) | ||||||||
| 販売コスト-放熱 | (5.2 | ) | (7.0 | ) | (34.5 | ) | (23.9 | ) | ||||||||
| エネルギー販売純額3,4 | $ | 83.2 | $ | 74.4 | $ | 309.2 | $ | 225.4 | ||||||||
| 再生可能エネルギー信用5 | 7.6 | 3.7 | 27.8 | 17.5 | ||||||||||||
| その他の収入 | 0.3 | 0.1 | 0.6 | 0.8 | ||||||||||||
| 純収入総額 | $ | 91.1 | $ | 78.2 | $ | 337.6 | $ | 243.7 | ||||||||
| 支出とその他の収入 | ||||||||||||||||
| 運営費 | (31.7 | ) | (24.8 | ) | (114.5 | ) | (104.3 | ) | ||||||||
| 再生可能資産を売却する収益 | 62.8 | 29.1 | 64.0 | 29.1 | ||||||||||||
| 配当金、利息、持分、その他の収入6 | 21.6 | 13.5 | 91.2 | 84.0 | ||||||||||||
| 参議院の風力発電施設への市場混乱事件の影響 | — | — | — | 53.4 | ||||||||||||
| HLBV収入7 | 19.4 | 27.2 | 93.9 | 77.7 | ||||||||||||
| 分部営業利益3,8,9 | $ | 163.2 | $ | 123.2 | $ | 472.2 | $ | 383.6 | ||||||||
| 1 | 再生可能エネルギーグループ(Renewable Energy Group)の多くの電気購入プロトコル(PPA)には年次値上げが含まれている。しかし，エネルギー率の低い工場の平均生産量が高いことによる加重平均生産量レベルの変化により，この部門の加重平均エネルギー率は前年同期より低かった可能性がある。参議院の風力発電施設への市場中断事件の影響も含まれている。 |
| 2 | 販売コスト−エネルギーは、長年の契約に従って小売·工業顧客に販売されているTinker Hydro施設のエネルギー販売を管理するために海事地域でエネルギーを購入することを含む。 |
| 3 | 参照してください非GAAP測定基準に関する警告. |
| 4 | この表にはエネルギー純売上高と収入の入金が含まれている。表の関連部分は、 統合業務報告書と結合すべきである注21年次連結財務諸表では、“セグメント情報”がある。本補足開示は、エネルギー純売上に関する開示をより全面的に説明し、AQN経営業績に関する追加情報を提供することを目的としている。投資家はエネルギー純売上高が収入の代替案と解釈されてはならないと戒められている。 |
| 5 | 条件を満たす再生可能エネルギープロジェクトは，再生可能エネルギー発電と電力網に再生可能エネルギーを輸送するRECを獲得した。RECは1メガワット時間の電力が合格エネルギーから来た証拠を表している。 |
| 6 | Atlanticaと関係者から受け取った配当金を含む(参照8と16を付記する年次総合財務諸表)およびStella，Cranell，East Raymond，West Raymond Wind施設(総称して“Texas Coastal Wind施設”)への株式投資である。 |
| 7 | HLBV収入とは、再生可能エネルギーグループがその間に主にそのあるアメリカの風力エネルギーとアメリカの太陽光発電施設で発生した電力から稼いだ税額のことである。 |
PTCは適用された連邦や州法規で規定されている1キロワット時あたり1ドルの風力発電量によって稼いでいる。2022年12月31日までの12カ月間に再生可能エネルギー集団の合格施設では4，998.9 GW−hr，PTC に相当する約1.25億ドルの収入が発生したが，2021年同期のPTC収入は2，473.6 GW−hrで6，180万ドルに相当した。大部分のPTCはすでに税務株式投資家に分配され、PTCと他の税務属性のAQN価値を貨幣化 し、これらの属性はHLBV収入の主要な駆動要素であり、投資家が稼いだリターンによって相殺される。会社はいくつかの臨時税種を直接利用してその全体的な有効税率を下げます。
| 8 | 前年のいくつかの項目は本年度に該当する列報方式で再分類された。 |
| 9 | この表には再生可能エネルギーグループ部門の営業利益と収入との入金が含まれている。表の関連部分は合併業務報告書に由来し、合併業務報告書と一緒に読まなければならない注21年次連結財務諸表では、“セグメント情報”がある。本補足開示は、支部営業利益に関する開示をより全面的に説明し、再生可能エネルギーグループの経営業績に関する追加情報を提供することを目的としている。投資家たちに、部門営業利益は収入の代替案と解釈されてはいけないということを想起させてください。 |
| 管理議論と分析 | 31 |
2022年第4四半期の経営実績
再生可能エネルギーグループの施設では，2022年12月31日までの3カ月間で8860万ドルの運営収入(すなわち非規制エネルギー販売)が生じたが，前年同期は8290万ドルであった。
2022年12月31日までの3カ月間で、再生可能エネルギーグループの施設は1兆632億ドルの部門運営利益を生み出したが、2021年同期は1.232億ドル、4000万ドルまたは32.5%に増加した(参照)非GAAP測定基準に関する警告).
これらの変化のポイントを以下の表にまとめた
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの3ヶ月 | |||
| 前期分部営業利益1 | $ | 123.2 | ||
| 既存の施設と投資 | ||||
| ハイドリュー：成長は主に全体の生産量の増加によるものです。 | 1.6 | |||
| カナダ風力会社：増加の主な原因はサンダマース島とアマースト島風力会社の生産量の増加だ。 | 1.0 | |||
| Wind US：低下は主に生産量の低下によるHLBV収入の低下，および全米風電施設の運営費用の増加により，br有利な再生可能エネルギー証明書(“REC”)収入，有利なエネルギー市場定価およびMaverickとSugar Creek Wind施設の可用性収入の増加を部分的に相殺した。 | (5.2 | ) | ||
| 太陽エネルギー：減少の主な原因は，大湾1号，大湾2号，アルタビスタ太陽施設の不利な気象条件である。 | (1.2 | ) | ||
| 熱エネルギー：成長は主にウィンザー鎖熱施設の有利なエネルギー市場定価によって推進される。 | 0.7 | |||
| 投資：減少は主に会社の投資配当のタイミングによるものです。2 | (0.9 | ) | ||
| その他：成長は主にテキサス海岸風力施設とVal−EO風力施設の株式収入の増加によるものである。 | 13.5 | |||
| 9.5 | ||||
| 新施設と投資 | ||||
| 太陽エネルギー：成長は主にクロトン太陽エネルギー施設(2021年12月の全額COD)に起因する。 | 0.3 | |||
| その他：減少の要因はRNG施設の稼働コストである。 | (1.6 | ) | ||
| (1.3 | ) | |||
| 資産処分 | 33.7 | |||
| 外国為替取引 | (1.9 | ) | ||
| 当期分部営業利益1 | $ | 163.2 | ||
| 1 | 参照してください非GAAP測定基準に関する警告. |
| 2 | 参照してください8と16を付記する年度連結財務諸表で。 |
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| 32 | 2022年年報 |
2022年の年間経営実績
再生可能エネルギーグループの施設では，2022年12月31日までの12カ月間で3兆509億ドルの営業収入(すなわち非規制エネルギー販売)が発生したが，前年同期は2.566億ドルであった。
2022年12月31日までの12ヶ月間、再生可能エネルギーグループの施設は4.722億ドルの部門運営利益を生み出したが、2021年同期は3.836億ドルで8860万ドルまたは23.1%増加した(参照)非GAAP測定基準に関する警告).
これらの変化のポイントを以下の表にまとめた
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの12ヶ月間 | |||
| 前期分部営業利益1 | $ | 383.6 | ||
| 既存の施設 | ||||
| ハイドリュー：この増加は主に同社の水力発電施設の全体生産量の増加と割引の定価によるものです。 | 4.6 | |||
| カナダ風力会社：成長は主に全体の生産量の増加によるものだ。 | 4.8 | |||
| 風力エネルギー米国：成長は主に生産量増加、有利なエネルギー市場定価、REC収入、HLBV収入によるものだ。 | 19.3 | |||
| 太陽エネルギー：成長は主に大湾一期太陽エネルギー施設の有利なREC収入によるものである。 | 0.7 | |||
| 熱エネルギー：増加は主に有利な全体エネルギー市場定価と有利なウィンザー鎖熱エネルギー施設のREC収入によるものである。 | 1.7 | |||
| 投資：成長は主にAtlanticaにおけるAQNの投資によってより高い配当が生じたためである。2 | 5.7 | |||
| その他：成長は主にVal−EO風電施設の持分収入の増加によるものである。 | 8.2 | |||
| 45.0 | ||||
| 新施設と投資 | ||||
| Wind米国：増加は主に生産量の増加により、HLBV収入が増加し、一部はMaverick Creek Wind施設の不利な定価によって相殺された。この施設は2020年11月6日に部分的に完成し，CODは2021年4月21日に部分的に完成した。 | 11.3 | |||
| 太陽エネルギー：増加の要因は，大湾二期太陽エネルギー施設(2020年8月全額COD)，アルタビスタ太陽施設(2021年6月全額COD)，クロトン太陽施設(2021年12月全額COD)である。 | 2.3 | |||
| その他：減少の要因はRNG施設の稼働コストである。 | (1.1 | ) | ||
| 12.5 | ||||
| 資産処分 | 34.9 | |||
| 外国為替取引 | (3.8 | ) | ||
| 当期分部営業利益1 | $ | 472.2 | ||
| 1 | 参照してください非GAAP測定基準に関する警告. |
| 2 | 参照してください8と16を付記する年度連結財務諸表で。 |
| 管理議論と分析 | 33 |
AQN：会社やその他の費用
| 12月31日までの3ヶ月 | 12ヶ月まで 12月31日 |
|||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 会社や他の費用： | ||||||||||||||||
| 行政費 | $ | 21.2 | $ | 17.8 | $ | 80.2 | $ | 66.7 | ||||||||
| 為替損失 | 14.1 | 1.0 | 13.8 | 4.4 | ||||||||||||
| 利子支出 | 78.0 | 50.1 | 278.6 | 209.6 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | 114.8 | 110.8 | 455.5 | 403.0 | ||||||||||||
| 公正価値台帳の投資価値変動 | 14.7 | (61.0 | ) | 499.1 | 122.4 | |||||||||||
| 利子、配当、配当金、その他の損失1 | 17.7 | 0.6 | 3.2 | 6.4 | ||||||||||||
| 年金その他離職後の非サービス費 | 4.6 | 4.9 | 11.0 | 16.3 | ||||||||||||
| その他純損失 | 2.1 | 11.9 | 21.4 | 22.9 | ||||||||||||
| 派生金融商品の収益 | (6.4 | ) | (1.1 | ) | (4.4 | ) | (4.4 | ) | ||||||||
| 所得税支出(回収) | (28.6 | ) | 1.8 | (61.5 | ) | (43.4 | ) | |||||||||
| 1 | 規制されたサービスおよび再生可能エネルギーグループに直接関連する収入は含まれていない(関連章で開示される)。 |
2022年第4四半期の会社とその他の費用
2022年12月31日までの3カ月間の行政費用総額は2，120万ドルだったが、2021年同期は1，780万ドルだった。この成長は，主に成長計画の支援と卓越した運営推進のために増加した従業員数による従業員支出の増加と，インフレ増加によるものである。
2022年12月31日までの3カ月間の利息支出総額は7800万ドルだったが、2021年同期が5010万ドルだったのは、2022年に配備された資本資金が主にLiberty NY Waterの買収や再生可能エネルギープロジェクトの開発、変動金利借款の金利上昇に用いられたためである。
2022年12月31日までの3カ月間の減価償却費用総額は1兆148億ドルだったが、2021年同期は1.108億ドルだった。この成長は主に全体の物件、工場と設備の増加、Liberty NY Waterの買収によるものである。
2022年12月31日までの3カ月間、公正価値別の投資変動は合計1，470万ドルの赤字だったが、2021年同期は収益6，100万ドルだった。当社は公正価値法を用いてAtlanticaを含むいくつかの投資を記録しているため、投資の公正価値のいかなる変化も総合経営報告書に記録されている(参照注8年度連結財務諸表中)。
2022年12月31日までの3カ月間、年金と退職後の非サービスコストは合計460万ドルだったが、2021年同期は490万ドルだった。減少の主な原因は精算損失の償却が低いことだ。
2022年12月31日までの3カ月間、その他の純損失は210万ドルだったが、2021年同期は1190万ドルだった。減少の主な原因は，購入のタイミングと過渡に関する費用である。参照してください付記19年度連結財務諸表で。
2022年12月31日までの3カ月間、デリバティブ金融商品の収益は合計640万ドルだったが、2021年同期の収益は110万ドルだった。AQNはデリバティブツールを用いて大口商品価格，為替レート，金利変化への開放を管理する.2022年と2021年第4四半期の収益は主に金利デリバティブの時価建てと関係がある。
2022年12月31日までの3カ月間の所得税還付額は2，860万ドルだったが、2021年同期の所得税支出は180万ドルだった。所得税支出の減少は，主に2022年の減価に関する税収優遇とAtlanticaへの投資の公正価値の変化によるものである。これらの税金還付は、再生可能エネルギーグループが記録した推定免税額と低い税金相殺部分によって相殺される。2022年12月31日までの3ヶ月間で、当社が2022年末までに使用すべき主な再生可能エネルギープロジェクトに関するITCとPTCは470万ドルであるのに対し、2021年同期は1410万ドルである。
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| 34 | 2022年年報 |
2022年年度会社とその他の費用
2022年12月31日までの12カ月間の行政費用総額は8020万ドルだったが、2021年同期は6670万ドルだった。この成長は，主に成長計画の支援と卓越した運営推進のために増加した従業員数による従業員支出の増加と，インフレ増加によるものである。
2022年12月31日までの12カ月間の利息支出総額は2兆786億ドルだったが、2021年同期は2.096億ドルだった。増加の要因は，2022年に導入された資金が主にLiberty NY Waterの買収や再生可能エネルギープロジェクトの開発，変動金利借入金利の上昇に用いられていることである。
2022年12月31日までの12カ月間の減価償却費用総額は4.555億ドルだったが、2021年同期は4.03億ドルだった。この成長は主に全体の物件、工場と設備の増加、Liberty NY Waterの買収によるものである。
2022年12月31日までの12カ月間、公正価値別の投資変動は合計4億991億ドルの赤字だったが、2021年同期には1兆224億ドルの赤字となった。当社は公正価値法を用いてAtlanticaを含むいくつかの投資を記録しているため、投資の公正価値のいかなる変化も総合経営報告書に記録されている(参照注8年度連結財務諸表中)。
2022年12月31日までの12カ月間、年金と退職後の非サービスコストは合計1100万ドルだったが、2021年同期は1630万ドルだった。減少の主な原因は精算損失の償却が低いことだ。
2022年12月31日までの12カ月間、その他の純損失は2，140万ドルだったが、2021年同期は2，290万ドルだった。2022年12月31日までの12カ月間の純損失は主に満期の買収と移行関連コストである。2021年12月31日までの12ヶ月間の純損失は、主に買収と移行に関するコスト、如実前期追跡口座に関する監督管理負債の調整及びある資産減記によるものである。
2022年12月31日までの12カ月間のデリバティブ金融商品の収益総額は440万ドルだったが、2021年同期の収益は440万ドルだった。AQNはデリバティブツールを用いて大口商品価格，為替レート，金利変化への開放を管理する.2022年12月31日までの12カ月と2021年12月31日までの12カ月間の収益は、主に金利デリバティブの時価ベースと関係がある。
2022年12月31日までの12カ月間で、所得税還付は6，150万ドルだったが、2021年同期の所得税還付は4，340万ドルだった。所得税回収の増加は，主に2022年の減値に関する税収優遇およびAtlantica投資の公正価値変化によるものである。再生可能エネルギーグループの推定手当、課税額の減少、2021年の中西部極端天気事件が税収に与える影響及びLiberty NY Waterの買収に関連する州繰延税項調整の再計量は、これらの税金還付を部分的に相殺した。2022年12月31日までの12カ月間、当社が2022年末までにサービスを投入した主な再生可能エネルギープロジェクトに関する技術および技術転換プロジェクトは1，840万ドルであったが、2021年同期には4，940万ドルを記録した。
| 管理議論と分析 | 35 |
非公認会計基準財務測定基準
調整後EBITDAと純収益の入金
次の表は総合業務報告書から抜粋し、合併業務報告書と一緒に読まなければならない。本補足開示は、調整後EBITDAに関する開示をより全面的に説明し、AQN経営業績に関するより多くの情報を提供することを目的としている。投資家は、この指標は米国公認会計基準合併純収益の代替案と解釈されるべきではないと警告されている。
| 3か月まで 12月31日1 |
12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | $ | (74.4 | ) | $ | 175.6 | $ | (212.0 | ) | $ | 264.9 | ||||||
| プラス(マイナス)： | ||||||||||||||||
| 非持株権益は純収益を占め，HLBVは含まれていない | 6.0 | 2.3 | 18.9 | 16.1 | ||||||||||||
| 所得税支出(回収) | (28.6 | ) | 1.8 | (61.5 | ) | (43.4 | ) | |||||||||
| 利子支出 | 78.0 | 50.1 | 278.6 | 209.6 | ||||||||||||
| その他純損失2 | 2.1 | 11.9 | 21.4 | 22.9 | ||||||||||||
| 収入に含まれるエネルギーデリバティブは赤字を達成していない | (2.1 | ) | 0.6 | 0.9 | 5.4 | |||||||||||
| 資産減価準備 | 159.6 | — | 159.6 | — | ||||||||||||
| 権益法は投資者によって減価される | 75.9 | — | 75.9 | — | ||||||||||||
| 年金と退職後の非サービス費用 | 4.6 | 4.9 | 11.0 | 16.3 | ||||||||||||
| 公正価値台帳の投資価値変動3 | 14.7 | (61.0 | ) | 499.1 | 122.4 | |||||||||||
| 市場混乱事件が参議院の風向きに及ぼす影響 | ||||||||||||||||
| 施設 | — | — | — | 53.4 | ||||||||||||
| 税収持分融資に係るコスト | — | 1.4 | — | 5.7 | ||||||||||||
| 派生金融商品の収益 | (6.4 | ) | (1.1 | ) | (4.4 | ) | (4.4 | ) | ||||||||
| 為替損失 | 14.1 | 1.0 | 13.8 | 4.4 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | 114.8 | 110.8 | 455.5 | 403.0 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA4 | $ | 358.3 | $ | 298.3 | $ | 1,256.8 | $ | 1,076.3 | ||||||||
| 1 | 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の金額は、会社の2022年と2021年の年間業績からそれぞれ会社の2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の業績を引いたものです。 |
| 2 | 参照してください付記19年度連結財務諸表で。 |
| 3 | 参照してください注8年度連結財務諸表で。 |
| 4 | 2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の金額には、それぞれ6，280万ドル、6，400万ドルの資産処分収益が含まれている。2021年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の金額には、それぞれ2，910万ドル、2，910万ドルの資産処分収益が含まれている。 |
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| 36 | 2022年年報 |
調整後の純収益と純収益の掛け合い
次の表は総合業務報告書から抜粋し、合併業務報告書と一緒に読まなければならない。この補充開示は、調整後の純収益に関する開示をより全面的に説明し、AQN経営業績に関するより多くの情報を提供することを目的としている。投資家は、この措置は米国公認会計基準に基づいて純収益を合併する代替措置と解釈されてはならないと警告されている。
次の表は、純収益と調整後の純収益の入金状況 はこれらの項目を含まないことを示している
| 3か月まで 12月31日1 |
12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||||
| (1株当たりの情報を除いて、すべてのドル金額は百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | $ | (74.4 | ) | $ | 175.6 | $ | (212.0 | ) | $ | 264.9 | ||||||
| プラス(マイナス)： | ||||||||||||||||
| 派生金融商品の収益 | (6.4 | ) | (1.1 | ) | (4.4 | ) | (4.4 | ) | ||||||||
| その他純損失2 | 2.1 | 11.9 | 21.4 | 22.9 | ||||||||||||
| 資産減価準備 | 159.6 | — | 159.6 | — | ||||||||||||
| 権益法は投資者によって減価される | 75.9 | — | 75.9 | — | ||||||||||||
| 為替損失 | 14.1 | 1.0 | 13.8 | 4.4 | ||||||||||||
| 収入に含まれるエネルギーデリバティブは赤字を達成していない | (2.1 | ) | 0.6 | 0.9 | 5.4 | |||||||||||
| 公正価値台帳の投資価値変動3 | 14.7 | (61.0 | ) | 499.1 | 122.4 | |||||||||||
| 市場混乱事件が参議院の風向きに及ぼす影響 | ||||||||||||||||
| 施設 | — | — | — | 53.4 | ||||||||||||
| 税金、株式融資、その他の調整に関するコスト | — | 1.4 | — | 5.7 | ||||||||||||
| 上記関連税種の調整 | (32.5 | ) | 8.6 | (79.4 | ) | (25.7 | ) | |||||||||
| 調整後純収益4 | $ | 151.0 | $ | 137.0 | $ | 474.9 | $ | 449.0 | ||||||||
| 調整後1株当たりの純収益 | $ | 0.22 | $ | 0.21 | $ | 0.69 | $ | 0.71 | ||||||||
| 1 | 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の金額は、会社の2022年と2021年の年間業績からそれぞれ会社の2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の業績を引いたものです。 |
| 2 | 参照してください付記19年度連結財務諸表で。 |
| 3 | 参照してください注8年度連結財務諸表で。 |
| 4 | 2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の金額には、それぞれ5340万ドル、5430万ドルの税引後資産処分収益が含まれている。2021年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の金額 には、それぞれ2，110万ドルと2，110万ドルの税引後資産処分収益が含まれている。 |
2022年12月31日までの3カ月間、調整後の純収益は合計1.51億ドルだったが、2021年同期調整後の純収益は1.37億ドルと1400万ドル増加した。
2022年12月31日までの12カ月間、調整後の純収益は合計4兆749億ドルだったが、2021年同期調整後の純収益は4.49億ドルと2590万ドル増加した。
| 管理議論と分析 | 37 |
調整後の業務資金と業務活動が提供する現金の入金
次の表は総合経営表と総合現金フロー表から抜粋し、総合経営表と現金フロー表と一緒に読むべきである。本補足開示は、運営部門からの調整後の資金に関する開示をより全面的に説明し、AQN経営業績に関する追加情報を提供することを目的としている。この措置は、米国公認会計基準に基づいて経営活動によって提供される現金の代替案と解釈されてはならないと投資家に戒める。
次の表にbr業務活動が提供する現金とこれらの項目を含まない業務調整資金の入金状況を示す：
| 3か月まで 12月31日1 |
12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 経営活動が提供する現金 | $ | 214.6 | $ | 126.5 | $ | 619.1 | $ | 157.5 | ||||||||
| プラス(マイナス)： | ||||||||||||||||
| 非現金経営項目変動 | 41.2 | 84.4 | 221.6 | 522.0 | ||||||||||||
| 非制御的権益生産に基づく現金貢献 | — | — | 6.2 | 4.8 | ||||||||||||
| 参議院の風力発電施設への市場混乱事件の影響 | — | — | — | 53.4 | ||||||||||||
| 税収持分融資に係るコスト | — | 0.5 | (0.2 | ) | 5.7 | |||||||||||
| 買収に関連するコスト | 2.6 | 9.8 | 17.4 | 14.5 | ||||||||||||
| 調整後の運営資金2 | $ | 258.4 | $ | 221.2 | $ | 864.1 | $ | 757.9 | ||||||||
| 1 | 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の金額は、会社の2022年と2021年の年間業績からそれぞれ会社の2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の業績を引いたものです。 |
| 2 | 2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の金額には、それぞれ6，280万ドル、6，400万ドルの資産処分収益が含まれている。2021年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の金額には、それぞれ2，910万ドル、2，910万ドルの資産処分収益が含まれている。 |
2022年12月31日までの3カ月間で、運営部門の調整後資金総額は2億584億ドルだったが、2021年同期の運営部門調整後資金は2.212億ドルと3720万ドル増加した。
2022年12月31日までの12カ月間で、運営部門の調整後資金総額は8.641億ドルだったが、2021年同期の運営部門調整後資金は7.579億ドルと1.062億ドル増加した。
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| 38 | 2022年年報 |
財産·工場·設備支出総額表
| 12月31日までの3ヶ月 | 12ヶ月まで 12月31日 |
|||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 規制されたサービスグループ | ||||||||||||||||
| 料率基数維持1 | 78.5 | $ | 73.5 | 316.5 | 279.3 | |||||||||||
| 比率基数増加 | 253.5 | 172.7 | 669.1 | 1,670.3 | ||||||||||||
| 購入した財産·工場·設備2 | — | — | 609.3 | — | ||||||||||||
| $ | 332.0 | $ | 246.2 | $ | 1,594.9 | $ | 1,949.6 | |||||||||
| 再生可能エネルギーグループ | ||||||||||||||||
| 修理する1 | $ | 23.4 | $ | 10.5 | $ | 41.1 | $ | 46.0 | ||||||||
| 基本工事プロジェクトへの投資2 | 80.0 | 24.9 | 135.5 | 1,676.3 | ||||||||||||
| $ | 103.4 | $ | 35.4 | $ | 176.6 | $ | 1,722.3 | |||||||||
| 資本支出総額 | $ | 435.4 | $ | 281.6 | $ | 1,771.5 | $ | 3,671.9 | ||||||||
| 1 | メンテナンス費用はその期間の減価償却費用に基づいて計算される。 |
| 2 | 当社が他の第三者開発業者と共同開発する可能性のある物件工場や設備、権益法被投資者および運営実体の買収支出を含む。開発または建設中の資本プロジェクトに関連して合弁パートナーに提供される一時的な前払いは含まれていない。 |
2022年第4四半期の物件、工場、設備支出
2022年12月31日までの3カ月間、監督管理を受けたサービスグループの資本支出は3.32億ドルだったが、2021年同期は2.462億ドルだった。2022年第4四半期、監督管理されたサービスグループの投資は主に送電と配電の主要な代替施設の建設、新しいと現有の変電所資産の建設、及び電力と天然ガスシステムの安全と信頼性に関する措置に関連する。
再生可能エネルギーグループの資本支出は2022年12月31日までの3カ月間で1.034億ドルだったが、2021年同期は3540万ドルだった。再生可能エネルギーグループの2022年第4四半期への投資は、主に既存の運営地点での持続的な維持資本の開発および/または建設に関連している。
2022年年度物件、工場、設備支出
2022年12月31日までの12カ月間、規制されたサービスグループの資本支出は15.949億ドルだったが、2021年同期は19.496億ドルだった。規制されたサービスグループの2022年への投資は主に2022年1月のLiberty NY Waterの買収と関係がある。また、2022年の間に、規制されたサービスグループは、送電と配電の主要な代替品、新しいと既存の変電所資産、および電力と天然ガスシステムの安全と信頼性に関する取り組み に投資して建設した。
2022年12月31日までの12カ月間の再生可能エネルギーグループの資本支出は1兆766億ドルだったが、2021年同期は17.223億ドルだった。再生可能エネルギーグループの2021年の投資は，主に合弁パートナーからMaverick CreekとSugar Creek風力プロジェクトとAltavista Solarプロジェクトがこれまで所有していなかった部分の買収と，テキサス海岸風力施設の51%の権益を買収することに関連している。2022年の間、再生可能エネルギーグループの投資は、主に各種プロジェクトの開発および/または建設、および既存運営場の持続資本に関連する。
| 管理検討と分析 | 39 |
2023年資本投資
次の議論は前向き陳述と前向き情報に関する警告本MD&A部分.
ケンタッキー電力26.46億ドルの取引が完了したと仮定すると、同社は2023年度に資本投資機会に約36億ドルを費やすと予想している。2023年の実際の支出は、プロジェクト投資と買収のタイミング、受け入れ可能な条件で融資を得ることができるかどうか、実現された為替レートが異なる可能性がある。
規制されたサービスグループは2023年の間に約33億ドルをかける予定だ。26.46億ドルのケンタッキー電力取引が含まれている。残りの規制されたサービスグループの支出は、事業拡大に努め、公共事業システムの信頼性を向上させ、そのサービス分野をより良くサービスするための技術を拡大するのに役立つと予想される。プロジェクト支出には構造改善のための資本、特に変電所の整備、電柱と電線の交換、帯水層の掘削と装備、主な交換とダムポンプステーションに関する資本が含まれている。
再生可能エネルギーグループは，2023年の間に(I)再生可能エネルギーグループの風力，太陽エネルギー，再生可能天然ガスプロジェクトの開発と建設に約3億ドル をかけて開発またはさらに投資する予定である(場合によっては)。そして(Ii)各種運営に関する太陽エネルギー，熱エネルギー，水力発電，風力エネルギー資産について，安全法規を遵守し，運営効率を向上させる。
| アルガンケン|自由 |
| 40 | 2022年年報 |
流動資金と資本備蓄
AQNは循環信用と信用証融資、及び は監督管理されたサービスグループ及び再生可能エネルギーグループが提供した独立信用融資であり、各部門の流動資金及び運営資金需要(総称して“銀行信用融資”と呼ぶ)を管理する。
銀行の信用手配
次の表は2022年12月31日までのAQNとその運営グループが利用できる銀行信用手配を示している
| 2022年12月31日まで | 現在 12月31日 2021 | |||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 会社 | 規制されている サービス 集団化する | 再生可能エネルギー
グループ |
合計する | 合計する | |||||||||||||||
| 循環と定期信用手配 | $ | 550.0 | 1 | $ | 2,863.3 | 2 | $ | 1,100.0 | 3 | $ | 4,513.3 | $ | 3,217.0 | |||||||
| 施設·商業手形から引き出された資金 | ||||||||||||||||||||
| 発表されました | (180.1 | ) | (1,275.0 | ) | (77.4 | ) | (1,532.5 | ) | (849.6 | ) | ||||||||||
| 発行された信用状 | (34.7 | ) | (37.0 | ) | (393.5 | ) | (465.2 | ) | (317.2 | ) | ||||||||||
| 貸金の下で使える流動資金 | 335.2 | 1,551.3 | 629.1 | 2,515.6 | 2,050.2 | |||||||||||||||
| 未払い郵便物の未受取分 | ||||||||||||||||||||
| 信用手配 | (18.8 | ) | — | (208.1 | ) | (226.9 | ) | (224.0 | ) | |||||||||||
| 手元の現金 | 57.6 | 125.2 | ||||||||||||||||||
| 総流動資金と資本備蓄 | $ | 316.4 | $ | 1,551.3 | $ | 421.0 | $ | 2,346.3 | $ | 1,951.4 | ||||||||||
| 1 | 5000万ドルの未約束独立信用状手配が含まれている。 |
| 2 | ESSALとバミューダを含む2022年12月31日現在の1兆633億ドルの全額定期融資(2021年12月31日現在の1億42億ドル)。 |
| 3 | 6億ドルの未約束独立信用状融資を含む。 |
会社
2022年12月31日現在、当社の5.0億ドル優先無担保循環信用手配(“企業信用手配”)は1億801億ドルを抽出しており、未返済信用状金額は350万ドルである。企業信用手配は2024年7月12日に満期になる。
当社は2022年12月31日現在、その5000万ドルの未承諾二国間信用状融資により3120万ドルの信用状を発行した。
規制されたサービスグループ
2022年4月29日に、規制されたサービスグループは2つの新しい 優先無担保循環信用手配を締結した：初期期限は2027年4月29日の10億ドル優先無担保循環信用手配(“長期規制されたサービス信用手配”)及び2023年3月31日に満期した5，000万ドルの短期無担保循環信用手配(“短期規制対象サービス信用手配”)である。年末以降、この施設は2024年2月28日まで延長された。
2022年12月31日現在、長期監督管理サービス信用brローンは何の金額も抽出しておらず、未返済信用状金額は3，700万ドルである。2022年12月31日まで、短期監督管理されたサービス信用手配は何の金額も抽出されておらず、返済されていない信用状もない。2022年12月31日現在、発行·未返済の商業手形総額は4.07億ドル。
2022年12月31日現在、監督管理されているサービスグループの7，500万ドル(Br)優先無担保循環信用手配(“バミューダ信用手配”)はすでに7，430万ドルを使用している。2022年12月23日、監督管理サービスグループによって7500万ドルのバミューダ信用手配が改訂され、再記載され、新しい満期日は2024年12月31日である。2022年6月24日、規制されたサービスグループは、2024年6月24日に満期となる新たな2500万ドル優先無担保二国間循環信用手配(“バミューダ運営資金手配”)を締結した。バミューダ運営基金は2022年12月31日までに2000万ドルを引き出した。
| 管理検討と分析 | 41 |
2022年11月30日、監督管理サービスグループはその11億ドル優先無担保銀団遅延抽出定期融資(“監督管理サービス遅延抽出期限融資”)を改訂し、再記述し、新満期日は2023年11月29日であった。2022年12月31日まで、監督管理されたサービス遅延抽出期限融資 はすでに6.104億ドルを抽出した。
再生可能エネルギーグループ
2022年7月22日、再生可能エネルギーグループはその5.0億ドル優先無担保銀団循環信用手配(“再生可能エネルギー信用手配”)を改訂し、再記載し、新期限は2027年7月22日である。条項と条件を満たす場合、再生可能エネルギー信用メカニズムは1年間延長することができる。
2022年12月31日現在、再生可能エネルギーグループの銀行限度額は6.0億ドルの信用状融資(“再生可能エネルギー信用状融資”)を含み、2022年7月22日に締結された2.5億ドルの新たな未承諾二国間信用証融資と、2022年11月8日に改訂され、再記述された3億5千万ドルの未承諾信用状融資を含み、新満期日は2024年6月30日である。
2022年12月31日までに、再生可能エネルギー信用メカニズムはすでに7740万ドルを抽出し、未返済信用状は160万ドルである。再生可能エネルギーLC施設は2022年12月31日現在，3.919億ドルの未償還信用状を有している。
長期債務
2022年2月15日、同社は満期の2億カナダドル優先無担保手形を返済した。
2022年4月30日、同社は満期の8000万ドル優先無担保手形を返済した。
2022年8月1日、同社は満期の1.15億ドル優先無担保手形を返済した。
年末後、当社は満期時に15，000ドル優先無担保手形を返済しました。
約11億元の付属債券を発行する
2022年1月18日、同社は(I)米国での引受公開を完了し、元金総額7.5億ドルの米国債と、(Ii)のカナダでの引受公開を完了し、元金総額は4億カナダドルであった。債券発行定価と同時に、当社はクロス通貨金利スワップ協定を締結し、カナダ債券発行で得られたカナダドル収益をドルに両替し、第2の5年期米国債の金利を決定する長期開始スワップ協定を締結し、当社の債券の最初の10年間の予想実質金利を約4.95%とした。チケット発行はSとホイホマレを獲得したBB+格付け(それぞれ )と定義する.
当社は手形発売で得られた純額を用いてケンタッキー電力取引に一部の資金を提供しようとしているが、短期的には、ケンタッキー電力取引が完了する前に、当社は同社およびその付属会社のいくつかの債務を純額で返済している。
信用格付け
AQNの長期総合企業信用格付けは標準プール金融サービス有限責任会社(S)のBBB格付け、DBRS LimitedのBBB格付け(“DBRS”)と恵誉格付け会社(“Fitch”)のBBB発行者格付けである。自由公共事業会社の企業信用格付けはS社のBBB級、恵誉のBBB級発行者格付けとムーディーズ投資家サービス会社のBBa 2級発行者格付けである。自由ユーティリティ金融会社が発行した債券は、DBRSの格付けはBBB(高)、格付けはBBB+、Sの格付けはBBB、ムーディーズの格付けはBBa 2。帝国の発行者格付けはS、ムーディーズの格付けはBBa 1。規制サービスグループ傘下のカナダの規制された公共事業の親会社Liberty Utilities(カナダ)LPの発行者格付けはBBBとなっている。アルガンケン電力はSのBBB発行者格付け、DBRSのBBB発行者格付け、BBB発行者格付けを持っている。
2021年10月28日、ケンタッキー電力取引が発表された後、DBRS、恵誉、Sはそれぞれ同社とその子会社の信用格付けに関する公告を発表した。
恵誉は、(I)Corporation およびLiberty Utilitiesの既存発行者格付け(それぞれ‘BBB’長期発行者違約格付け(‘IDR’)と‘F 2’短期IDR)、および(Ii)Corporation、Liberty UtilitiesおよびLiberty GPのすべての安全格付けを確認する。恵誉はまた、会社とLiberty Utilitiesの格付けの見通しは安定しており、APCoの信用格付けはケンタッキー電力取引の影響を受けないと指摘した。ホイホマレは、ケンタッキー電力の基本的な信用品質を考慮して、ケンタッキー電力取引は相対的な信用支援の融資計画であると予想し、ケンタッキー電力取引は会社および自由公共事業会社の信用品質に対して中性的であると考えていると指摘した。2023年第1四半期に、恵誉はその既存の格付けと展望を確認した。
2022年、DBRSは、同社の‘BBB’発行者格付けと‘PFD-3’ 優先株格付け‘を審査に置き、発展中の影響’を持つ。DBRSは、事業リスクの観点から、ケンタッキー電力の取引が積極的な発展であると考えており、これは、同社が規制されている資産や金利基数予想が増加し、司法管轄区域の多元化と資本支出計画の改善が期待されているためである。これらの潜在的な積極的な要素にもかかわらず
| アルガンケン|自由 |
| 42 | 2022年年報 |
影響，審査中で影響を形成している格付け行動 は，ケンタッキー電力取引に対する会社の融資計画が会社の非総合レバレッジを増加させる可能性があるというDBRSの観点を反映している。DBRSは2023年2月の年末以降，APUC，APCo，Liberty GPに対する既存の格付けを確認し，APUCを“審査中，発展中の影響がある”から削除し，見通しを安定に更新した。
2022年、S&Pは会社、Liberty公共事業会社、APCO、Liberty GPと帝国の展望を安定からマイナスに調整し、ケンタッキー電力取引に一部の資金を提供するための約8億カナダドルの総収益の株式発行を指摘するほか、会社のケンタッキー電力取引に対する融資計画の確定性が不足し、会社を調達信用支援資金に関する実行リスクに直面させる可能性がある。Sはまた，負の見通しには任意の重大な不利な規制要求の可能性が含まれており，ケンタッキー電力取引所の完成に必要である可能性が指摘されている。Sは同社，Liberty Utilities，APCO，Liberty GP，帝国エネルギーのBBB発行者信用格付けも確認した。最後に、SスタンダードはLiberty GPの優先無担保債務格付けをCreditWatchに置き、ケンタッキー電力取引完了後のこのような債務が構造的に従属可能であるという観点を反映する。
2022年，S&PはLiberty GPの優先無担保債務から“負の影響を持つ信用観察” を除去した.Sスタンダードは2023年第1四半期にこれらの格付けと展望を肯定し、その負の展望は会社の2023年資産回収計画に関する実行リスクを反映していることを指摘した。
契約義務
2022年12月31日までの契約義務情報は以下の通り
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 合計する | 1年もたたないうちに期限が切れる | %1以降に期限が切れなければなりません から3年 |
締め切りは4日です から5年 |
締め切りは 5年 |
|||||||||||||||
| 債務元金償還1,2 | $ | 7,537.3 | $ | 1,416.2 | $ | 404.6 | $ | 1,984.9 | $ | 3,731.6 | ||||||||||
| 建設面の進展 | 88.5 | 1.6 | — | — | 86.9 | |||||||||||||||
| 長期債務利息2 | 5,080.9 | 310.9 | 447.2 | 386.6 | 3,936.2 | |||||||||||||||
| 購入義務 | 741.9 | 741.9 | — | — | — | |||||||||||||||
| 環境義務 | 48.3 | 9.3 | 18.1 | 1.9 | 19.0 | |||||||||||||||
| 派生金融商品： | ||||||||||||||||||||
| クロス通貨金利交換 | 39.8 | 3.2 | 5.5 | 6.3 | 24.8 | |||||||||||||||
| エネルギーデリバティブと商品契約 | 130.5 | 29.3 | 49.6 | 29.9 | 21.7 | |||||||||||||||
| 電力を外部購入する | 322.4 | 89.8 | 65.2 | 24.8 | 142.6 | |||||||||||||||
| 天然ガス輸送、サービス、供給協定 | 512.5 | 113.8 | 138.7 | 71.8 | 188.2 | |||||||||||||||
| サービス協定 | 575.8 | 67.5 | 113.7 | 96.1 | 298.5 | |||||||||||||||
| 基本工事プロジェクト | 7.2 | 7.2 | — | — | — | |||||||||||||||
| 土地地役権 | 531.4 | 13.3 | 26.8 | 27.5 | 463.8 | |||||||||||||||
| 持分単位の契約調整支払い | 113.9 | 76.2 | 37.7 | — | — | |||||||||||||||
| その他の義務 | 320.6 | 37.2 | 6.4 | 5.1 | 271.9 | |||||||||||||||
| 債務総額 | $ | 16,051.0 | $ | 2,917.4 | $ | 1,313.5 | $ | 2,634.9 | $ | 9,185.2 | ||||||||||
| 1 | 発行または買収時の繰延融資コスト、債券割増/割引、および公正価値調整は含まれていません。 |
| 2 | 同社の付属無担保手形の満期日はそれぞれ2078年，2079年，2082年である。しかし、当社は現在、償還権を行使した後、それぞれ2023年、2029年および2032年にこのような手形を返済することを期待している。 |
権益
AQNの普通株はトロント証券取引所(“TSX”)とニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で公開取引され，取引コードは“AQN”である。AQNは2023年3月15日現在、688，203，107株の発行済みと発行済み普通株を持っている。
AQNは数量を問わない普通株を発行する可能性がある。普通株式保有者は配当金を発表する時に配当金を派遣する権利がある；普通株式所有者会議で1株当たり1票の投票権を有する；及びAQN清算、解散或いは清算時にAQNの任意の残り財産と資産の比例シェアを比例的に獲得する権利がある。すべての株式は同じカテゴリに属し、将来の催促や評価の影響を受けない平等な権利と特権を持っている。
AQNはまた無限数量の優先株 の発行を許可され、1つ以上のシリーズに分けて発行することができ、その中に取締役会が承認した条項と条件が含まれている。2022年12月31日まで、AQNは：
| 管理検討と分析 | 43 |
| ● | 累計金利はAシリーズ優先株480万株をリセットし、2023年12月31日までの5年間の年間収益率は5.162%だった |
| ● | St.Leon Wind Energy LPから発行された100株のCシリーズ優先株は、100個のB類有限組合単位と交換される |
| ● | 4，000，000株累積金利はDシリーズ優先株をリセットし、2024年3月31日までの5年間の年間収益率は5.091%だった。 |
また，AQNの発行済み権益単位(“グリーン権益単位”) (“会社単位”の形で)がニューヨーク証券取引所に上場し，株式コードは“AQNU”である.2023年3月15日までに、23，000，000個のグリーン株単位が返済されていない。発行されたGreen 株式単位の一部を構成する購入契約により、保有者は2024年6月15日にAQN普通株を購入しなければならない。1購入契約あたりの最低決済金利は2.7778株普通株であり、最高決済金利は3.3333株普通株であるため、購入契約決済時に最低63，889，400株普通株を発行することができ、最大76，665，900株普通株を発行することができる。
市場の株式計画
2022年8月15日、AQNは市場株式計画br(“ATM計画”)を再構築し、会社がトロント証券取引所、ニューヨーク証券取引所または会社の普通株がカナダまたはアメリカの任意の他の既存取引市場で発行された場合の現行市場価格に基づいて、時々国庫から最大5億ドルの普通株を発行することを許可した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、当社はそのATM機計画 に基づいて普通株を発行していません。2023年1月12日、AQNは2024年末までに新たな普通株融資がない見通しだと発表した。
2022年12月31日までの12カ月間、同社はそのATM計画に基づいて2，861，709株の普通株を発行し、平均価格は1株13.94ドル、総収益は約3890万ドル(手数料を差し引いて約3850万ドル)だった。他の関連費用は60万ドルです。
2023年3月16日現在、2019年初のATM計画開始以来、会社は36，814，536株の普通株を累計発行しており、平均価格は1株15.00ドル、総収益は約5.511億ドル(マージンを差し引いて約5.443億ドル)。その他の関連コストは，主にATM計画の構築とその後の再建に関係しており，約480万ドルである.
配当再投資計画
AQNはAQN普通株の登録所有者で株主配当再投資計画(“再投資計画”)を策定している。2022年12月31日現在、142，304，835株の普通株はすでに再投資計画に登録されており、発行済み普通株総数の約21%を占めている。2022年12月31日までの3ヶ月間、再投資計画により2，508，889株の普通株が発行され、2023年1月13日の四半期末以降、再投資計画により4，370，289株の普通株が追加発行された。
AQNは2023年3月16日から再投資計画を停止した。 は2023年第1四半期配当金(2023年4月14日に2023年3月31日に登録された株主に支払う)から、再投資計画に参加した株主が現金配当金の取得を開始する。もし会社が将来回復 再投資計画を選択すれば、再投資計画の一時停止時に再投資計画に参加し、回復時にも再投資計画に参加した株主は自動的に再投資計画への参加を再開する。
株式ベースの報酬計画
2022年12月31日までの12カ月間、AQNは株式ベースの報酬支出総額1090万ドルを記録したが、2021年同期は840万ドルだった。補償費用は業務費用の一部として連結経営報告書に記録されている。株式ベースの給与コストのうち建造コストとして資本化された部分は取るに足らない。
2022年12月31日現在、非既得株奨励に関する未確認報酬コスト総額は1，070万ドルであり、1.8年以内に確認される予定である。
株式オプション計画
AQNは、役員、役員、従業員、選定されたサービスプロバイダに株式オプションを付与することを許可する株式オプション計画を持っています。場合によっては、オプションの期限は、オプションが付与された日から10(10)年を超えてはならない。
AQNはブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて付与されたオプションの公正価値を決定する.オプションの見積公正価値は，見積り没収の影響を含め，直線に基づいてオプションの費用として確認される
| アルガンケン|自由 |
| 44 | 2022年年報 |
授権期間は、同時に確認された賠償費用の累積金額が少なくとも当該日の授権額に等しいことを確保する。2022年12月31日までの12カ月間、会社は会社幹部に646，090件のオプションを付与した。これらのオプションは が19.11ドルの加重平均価格で普通株を購入することを許可し、これは日関連普通株に付与された市場価格である。2022年12月31日までの12カ月間、会社幹部は40，074件の株式オプションを行使し、加重平均行権価格は13.92ドルで、3，999株が物置から発行された普通株と引き換えに、36，075件のオプションを現金で決済し、行使価格と行使オプションに関する源泉徴収税を支払った。
2022年12月31日現在、株式オプション計画に基づき、オプション2，626，780件を発行·未償還としている。
業績単位と限定株単位
AQN長期インセンティブ計画の一部として、AQNはある従業員に業績株単位(“PSU”)と制限性株式単位(“RSU”)を支給する。会社は2022年12月31日までの12カ月間、会社員に(配当と業績調整を含む)計1，090，457個のPSUとRSUを支給した。2022年12月31日までの12ヶ月以内に、当社は1，221，620株の債務単位を決済し、そのうち611，772株の債務単位を倉庫発行の普通株、609，848株の債務単位に両替し、その現金価値で決済し、決済債務単位に関する控除税を支払う。
2022年12月31日に、業績および限定株式計画に基づき、2，109，710株のPSUおよびRSU を合計および未償還に授与した。
取締役繰延株式単位
AQNには取締役繰延株式単位計画がある。この計画によれば、AQNの非従業員取締役は、繰延株式単位(“繰延株式単位”)で年間給与の全部または一部を受け取り、繰延株式単位でその残りの報酬の任意の部分を受け取ることを選択することができる。AQNを選挙する際には、DSUは現金または普通株で決済することを規定している。AQNは現金でDSUを決済しないと予想されるため、これらのDSUは株式奨励として入金される。当社は2022年12月31日までの12ヶ月間、非従業員取締役に120，513枚の預託証明書(配当に代わる預託証明書を含む) を発行した。2022年12月31日までの12ヶ月間に、当社は5，176個の債務単位を決済し、そのうち2，403個の債務単位が国庫発行の普通株に置き換えられ、2，773個の債務単位はその現金価値 を債務単位決済に関する控除税金の支払いとした。
2022年12月31日、取締役繰延株式単位計画によると、645，714の未償還株式単位がある。
配当繰延は株単位に制限される
同社には、ある従業員に適用されるボーナス延期RSU計画がある。条件に適合する従業員は、現金ではなく、RSU形式で年間ボーナスの一部または全部を得ることを選択することができる。RSUは普通株で決済することを規定しているため、これらのRSUは株式 に計上されて奨励される。当社は2022年12月31日までの12ヶ月間に178，368個の配当単位を決済し、そのうち82，886個が国庫発行の普通株、95，482個の配当単位をその現金価値で決済し、配当単位決済に関する源泉徴収税 を支払った。また、2022年12月31日までの12ヶ月間、繰延ボーナスRSU 計画により、会社は従業員に55，445個の繰延ボーナスRSU(配当代替のRSUを含む)を発行した。RSUは100%帰属する.
従業員株購入計画
AQNには従業員の株式購入計画(“ESPP”)があり、条件を満たす従業員が一部の収入でAQNの普通株を購入することを許可する。本計画によると、AQNは国庫発行のために予約した普通株の総数は400万株を超えてはならない。2022年12月31日までの12カ月間、会社は従業員持株計画に基づいて従業員に414，338株の普通株を発行した。
2022年12月31日までに，ESPPにより2，357，950株の普通株が発行された。
資本構造管理
AQNはその個別運営グループと会社全体の債務と株式レベルからその資本構造を見ている。
AQNが資本を管理する際の目標は：
| ● | その資本構造をAQN運営部門に適用する投資レベルの信用指標と一致している |
| ● | 適切な債務と株式水準を維持し、資本使用に対する財務制限を制限する |
| 管理検討と分析 | 45 |
| ● | 既存の資産を維持するために十分な資本が資本支出に資金を提供することを確実にする |
| ● | 生成された現金が株主の持続可能な配当金に資金を提供し、現在の税収および内部資本要求を満たすのに十分であることを保証する； |
| ● | 株主に持続可能な配当金を支払うのに十分な流動資金を維持すること |
| ● | 成長と発展機会に持続的に投資するための適切な規模の循環信用計画を持っている。 |
AQNは定期的にその現金状況を監視し、資金が現在の正常及び資本とその他の支出を満たすことができることを確保するために努力している。また、AQNはその資本構造を定期的に審査し、その各業務グループがそのそれぞれの業界に適した資本構造を使用することを確保する。
関係者取引
権益法投資
当社は2022年及び2021年に権益法被投資者と複数の取引を締結した(参照付記16年度連結財務諸表中)。
同社はその権益法被投資者に行政·開発サービスを提供し、発生した費用を精算している。そのため，同社はその権益法を投資者に請求された12022年は6，390万ドルですが、2021年は2，580万ドルです。また、株式投資会社の1社(Liberty Development JV Inc.)会社に特定プロジェクトの開発サービスを提供し、会社はあるマイルストーンに達した時点で開発費を獲得する。2022年12月31日までの年間で、当社から徴収される開発費は1，260万ドルですが、2021年同期は200万ドルです。参照してください付記16年度連結財務諸表で。
2021年に、当社の完全子会社付属会社は、当社の株式投資会社およびNew Market太陽エネルギープロジェクトの間接所有者New Market Solar Investco，LLCに税項目株式投資を行った。New Market Solarプロジェクトの建設融資手配終了後，若干の超過資金 が当社に割り当てられ，その見返りに，当社はNew Market Solar Investco，LLCに2，580万ドルのチケットを発行した。
2021年第3四半期に、当社はAbengoa S.A.に150万ドルを支払い、AAAGES、AAAGES Development Canada Inc.とAAGES Developmentスペイン、S.A.合弁企業における全権益を買収した。AAGES Developmentスペイン社のために買収した資産には、270万ドルのプロジェクト開発資産と150万ドルの運営資本が含まれている。会社と組合会社との間の既存の310万ドルの融資は、組合を買収したことによる追加対価格とされている。AQNとAres Management，LLC(“Ares”)のインフラと電力戦略管理の基金が2021年11月に達成した合意によると，AAGES 合弁企業(後にLiberty Development Energy Solutions B.V.)に投資することにより，AQNの再生可能エネルギー，水，その他の業界の非規制開発プラットフォーム上の新たなパートナーとなった。AAGESカナダ開発会社との合弁企業(後にLiberty Development Services Canada Inc.)これは現在新たに作成されたLiberty Development JV Inc.によって所有されている.
2021年には、沙嶺II風力プロジェクト、Shady Oaks II Windプロジェクト、New Market Solarプロジェクトが合弁実体(うち、当社とアリスはそれぞれ間接的に50%の株式を持っている)に出資され、受取ローンの純額1，080万ドルと、2023年第1四半期に支払う予定の対価格部分確認の契約資産1，700万ドルに交換された。新市場太陽エネルギープロジェクトを譲渡することは2620万ドルの収益をもたらす。沙嶺二期風力プロジェクトと木陰オーク二期風力プロジェクトの譲渡は何の収益や損失ももたらさなかった。
2022年8月10日、Deerfield II風電プロジェクトが出資されて合弁エンティティが設立された(当社とアリスはそれぞれ同エンティティの50%の間接持分を所有している)。Deerfield II Windプロジェクトの譲渡は何の収益も損失ももたらさなかった。
関係者が保有している非持株権益を償還することができる
関連側が保有する償還可能非持株権益は，Liberty Development Energy Solutions B.V.が買収した自社合併子会社の優先株である付記17(C)年度連結財務諸表中)。2022年12月31日現在、償還は可能とは考えられない。優先株はAtlanticaでの同社の一部投資に資金を提供するために使用される。当社は2022年12月31日までの年間で、Liberty Development Energy Solutions B.V.に帰属すべき非持株権益1，520万ドルを発生させたが、2021年同期は1，040万ドルであり、2022年12月31日までの年間割り当て1，380万ドル、2021年同期1，020万ドルを記録している(参照)付記17(C)年度連結財務諸表中)。
1 主にLiberty Development合弁会社とその子会社である藍山風力プロジェクト協力企業と紅百合風力エネルギー協力企業である。
| アルガンケン|自由 |
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関係者が保有する非持株権益
2021年11月、ARESはAQNがその非規制された再生可能エネルギー、水と他の業界開発プラットフォームにおける新しいパートナーとなり、双方はLiberty Development JV Inc.に1970万ドルの現金または資産を提供し、Liberty Development JV Inc.はまた同社の合併子会社アル岡昆(AY Holdco)B.V.に3940万ドルを投資した。2022年の残高に変化はない。Liberty Development JV Inc.の投資は、関連側として保有する非持株権益である(参照付記17(C)年度連結財務諸表中)。
関連側が保有する非持株権益とは、2019年5月にAtlanticaの付属会社が9，680万ドルで買収した当社総合付属会社の権益を指す。この資本はAmherst島風力施設における当社の一部投資に資金を提供するために使用される。2022年12月31日までの年間で、会社が記録した割当額は2，100万ドルであるのに対し、2021年同期は1，780万ドルである(参照)付記17年度連結財務諸表中)。
上記の関連側取引は，取引当事者が合意した取引所 金額に記録されている.
Atlanticaとの取引
2021年に当社はAtlanticaにコロンビア太陽資産を売却し、代償は約2，390万ドル、売却収益は90万ドル、あるマイルストーンに達した場合、あるいは代償は約260万ドルである。2022年12月31日現在の年度では、対価格関連の120万ドルの収益が確認されている。Atlanticaとの取引は最終取引とされており，さらなる収益は実現されないと予想される.
企業リスク管理
当社は多くのリスクと不確定要因に直面しており、その中のいくつかのリスクと不確定要素は以下のとおりである。リスクとは将来発生する可能性のある事件であり、会社の財務状況、財務業績或いは業務にマイナス影響を与える可能性がある。任意の イベントが会社の業務に与える実際の影響は、以下の予想や記述と大きく異なる可能性がある。以下の危険の説明はすべての可能な危険を含まない。
首席コンプライアンスとリスク官のもとで、会社は既定の企業リスク管理(“ERM”)枠組みを構築した。当社の企業リスク管理枠組みは，国際標準化組織31000とテレデビル委員会協賛組織委員会(“COSO”)企業リスク管理である総合枠組み(2013年)の指導に従っている。会社の企業リスク管理政策は，会社のリスク管理手順とリスク管理構造を詳細に説明した。
リスク管理プロセスの一部として，社内機関リスク管理チームの協力のもと，継続的なリスク識別とリスク評価作業により，組織全体でリスク登録簿を作成した。主なリスクと関連する緩和策は、実行レベルの企業リスク管理委員会によって審査され、取締役会のリスク委員会に定期的に提出される。
識別されたリスクは、影響と可能性を評価するために、標準化されたリスクスコア行列を用いて評価される。潜在リスクの影響を確定する際には、財務、安全、安保、名声、信頼性と計画実行影響などの要素を考慮すべきである。しかし、会社のリスク管理活動が会社が直面しているリスクを識別、評価、軽減することに成功する保証はない。
以下で議論するリスクは、AQN、その子会社、および付属会社が遭遇しているか、または遭遇する可能性のあるすべてのリスクの完全なリストではない。会社が受けるリスク要因のさらなる検討については、SEDARとEDGARで提供されている会社の最新AIFを参照されたい。何か不一致がある場合、以下で説明するリスクは、以前に開示されたリスクの最新の状況を提供することを意図している。
法律法規の変更に関するリスク
会社、その子会社およびその業務部門の運営および活動は、複数の連邦、州、省および地方政府(規制委員会、環境機関および他の規制機関を含む)の法律、法規、命令および他の要件によって制限され、これらの法律、法規、命令およびその他の要求は、会社の運営および活動およびそれによって生じるコストに影響を与える。したがって、当社は、変化する政治的条件と現行の法律、命令または法規の変更、改正または再解釈に関連するリスク、新しい法律、命令または法規(ニューヨーク州が通過する北岸水務管理局と南ナッソー水務管理局が私営水務会社の領土内で運営することを許可する法律、命令または法規、徴用権の権限を含む)、および水権規則や水と廃水公共事業の所有権に関する条項の変化など、チリ憲法の可能な変化を実施することに制限されている。公共事業特許経営権の撤回、失効、制限または更新、または既存または新規顧客に公共サービスを提供する他の権利、公共事業会社がサービスを提供する際に使用される水権の潜在的制限、公共事業サービスエリアの市民化の行動、または公共事業成長の制限および/を含む、政府または規制当局がとる他の行動
| 管理検討と分析 | 47 |
またはサービス分野の拡張は、いずれも、会社の業務、規制承認、資産、経営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。会社またはその任意の子会社または事業単位が、適用される法律、法規、命令、または他のbr要求に違反していることが発見された場合、彼らは重大な処罰を受けたり、法的行動を取ったりする可能性がある。
国庫リスク管理
会社の信用格付けリスクが下がる
AQNの長期総合企業信用格付けは SのBBB，DBRSのBBB格付けとホイホマレのBBB発行者格付けである。APCOは再生可能エネルギーグループ傘下の米国とカナダの発電資産の親会社であり，SスタンダードプールのBBB発行者格付け，DBRSのBBB発行者格付けと賞賛されるBBB 発行者格付けを持つ。自由ユーティリティは、規制されたサービスグループ傘下の米国の規制された公共事業会社の親会社であり、その企業信用格付けはSスタンダードプールのBBB級であり、格付けはBBB発行者格付けとムーディのBBa 2発行者格付けである。自由ユーティリティ会社の特殊目的融資実体Liberty GPが発行した債券は、DBRSの格付けはBbb(高)、恵誉の格付けはBbb+、Sの格付けはBBB+、ムーディの格付けはBaa 2。帝国の発行者格付けはS、ムーディのBBB発行者格付けはBBa 1となる。監督管理サービスグループ傘下のカナダの監督管理された公共事業の親会社がDBRSから獲得した発行者の格付けはBBBとなった。
格付けは、格付け機関がこれらの実体が発行した債務証券が利息と元本を支払う能力を評価したことを示している。格付けは証券の購入、売却、または保有の提案ではなく、各格付けは任意の他の格付けから独立して評価されなければならない。格付けが低いほど、証券売却時の利息コストが高くなる。AQN或いはその子会社発行者の企業信用格付けの引き下げはAQNの銀行信用手配と未来に発行された長期債務証券 項の下での借入コストの上昇を招く。このような格下げは、当社が発行した証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性もあり、規制された公共事業会社を追加的に買収する能力に影響を与える可能性があり、当社にその一部の契約およびヘッジ手配に応じて追加の担保を提供することを要求する可能性がある。AQNの任意の格付けが投資レベル以下に低下した場合(Sおよび恵誉はBBB−またはそれ以上と定義され、DBRはBBB(低)またはそれ以上と定義され、ムーディはBaa 3以上と定義される)、AQNが短期債務または他の証券またはこれらの証券を発行する能力は制限されるか、またはより困難または高価にされるであろう。そのため、いかなる格付け引き下げもAQNの業務、資金コスト、財務状況と運営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
当社はこのような格付けを採用または認可しておらず、このような格付け は、AQNがそれ自身が発行した債務証券の利息または元本を支払う能力の評価を示していない。会社がこのような格付けを提供するのは、将来のリスクおよび格付けが会社の融資コストに与える影響を評価するのを助けるためだけだ。
AQNは、その投資レベルの信用格付けを維持することに取り組んでいるが、その現在の格付けが任意の所与の期間にわたって有効であることを保証することはできないか、または格付け機関が将来の状況が必要であると考えている場合、格付け を完全に引き下げたり撤回したりすることはない。各格付け機関は、評価されたエンティティの業務および財務リスクを評価するために独自の採点方法を採用する。格付けの根拠となる原則が常に適用されることは保証されず、これらの原則は各格付け機関の適宜決定によって時々変わる可能性がある。例えば、格付け機関の総レバレッジ率、特定業界のリスク要因、国家リスクと会社の業務組み合わせなどの要素に対する見方が変化する可能性がある。これらの変化はAQNがその業務と戦略を調整し、その信用格付けを維持する必要があるかもしれない。AQNは現在、BBBレベルの投資レベルの信用格付けを維持し続けるために、他の事項を除いて、財務レバレッジ目標を維持する方法でその成長と資産回収戦略を実行し、AQNの監督管理サービスbrグループから少なくとも70%のEBITDAを生成し続ける必要があると予想している(適用された格付け機関方法によって決定される)。AQNが成功する保証はなく、成功できなければ、AQNの信用格付けにマイナス影響を与える可能性がある。業務組合目標は、再生可能エネルギーグループ内で投資機会を求めるために、AQNが規制されているサービスグループを拡大したり、他の戦略を実施したりすることを時々要求する可能性がある。
資本市場と流動性リスク
2022年12月31日現在、会社は約75.123億ドルの長期総合債務を抱えている。当社の経営陣は、現在の当社の将来の業績への期待に基づいて、運営からのキャッシュフロー、その信用手配及び将来の資産回収計画の利用可能な資金、及びその資本市場への参入能力は、当社がその運営に資金を提供し、その業務戦略を実行し、十分な流動資金レベルを維持するのに十分であると信じている。しかし、同社の予想収入と資本支出は推定数字に過ぎない。また，運営の実際のキャッシュフローは会社が制御できない規制，市場，その他の条件に依存し，これらの条件は本稿のリスク要因の影響を受ける可能性がある.したがって、将来の業績に対する経営陣の期待が実現する保証はない。
当社が有利な条項または追加債務または権益または他の証券を発行する能力を全く得ることができない場合、当社に対する否定的な見方、いかなる不利な財務または経営表現、金融市場の混乱、任意の金融機関の倒産または倒産、br}の一般的な市場観点または見方、またはその他の要素の悪影響を受ける可能性がある
| アルガンケン|自由 |
| 48 | 2022年年報 |
会社がコントロールできない要素。また、追加株式または同様の証券を調達したり、必要な資産回収戦略を実行して債務を返済し、その長期レバレッジ目標を維持する前に、当社は、その長期レバレッジ目標を超える債務を発生させる可能性がある。会社のレバレッジ率の任意の増加または重要な信用指標が閾値レベルを下回るいかなる降格も、会社が運営資金、子会社投資、資本支出、債務超過要求、買収および一般会社または他の目的のために追加融資を得る能力を制限することが可能であり、会社の経営業務の柔軟性および裁量権を制限し、会社が配当を発表する能力を制限し、会社が既存の債務の利息を支払うためにキャッシュフローの一部を運営することを要求する場合、これらのキャッシュフローは他の目的に使用できなくなる。格付け機関の既存の信用格付けの再評価または引き下げを招く；会社にいくつかの契約と期間保証の手配に基づいて追加の担保保証を提供することを要求する；会社を可変金利借入利息支出を増加させるリスクに直面させる；会社が変化する市場条件に適応する能力を制限する；会社を競争相手と比較して競争を劣勢にする；会社を一般経済条件のいかなる低迷の影響を受けやすいようにする。将来の成長戦略に重要な支出を行うことができないようにし、資産回収計画の加速を含む可能性がある他の融資戦略の採用を求めている。
時間が経つにつれて、会社は会社の既存の連結債務項目の未返済金額を再融資または返済する必要があるだろう。当社が必要なときにその債務の再融資に成功する保証はありませんし、必要に応じて商業的な合理的な条項や追加融資が全く得られない保証もありません。当社が現行条項を下回らない条項で債務を再融資したり、追加債務を調達したりすることができなければ、当社のキャッシュフロー、配当を発表したり、債務を返済する能力が悪影響を受ける可能性があります。
会社が債務超過要求を満たす能力はその未来に現金を発生する能力に依存し、これは多くの要素に依存し、会社の財務業績、債務返済義務、買収と投資活動の期待利益の実現状況、及び運営資本と資本支出要求を含む。また、同社が将来的に未済債務を支払うために資金を借り入れる能力は、既存の信用協定や他の合意における契約の履行状況に依存する。当社の総合債務項目のいかなる契約や責任も遵守できず、1つ以上のこのようなツールの違約を招く可能性があり、救済または免除を行わなければ、当社が配当 を終了し、関連債務の加速を招く可能性がある。このような債務が加速すれば、会社の資産はそのような債務を全額返済するのに十分であるという保証はない。Br社がその未返済債務を返済したり、会社の流動資金需要を満たすのに十分なキャッシュフローが生じる保証もない。
金利リスク
基準金利と一部の未償還変動金利債務の信用利差の上昇、および既存および新たな信用手配や他の債務発行の任意の新規借入金の影響により、当社は金利リスクに直面している。金利変動は、他の形式の資本を獲得するコストや計画中の成長措置の実行可能性にも影響を与える可能性がある。
さらに、規制されたサービスグループの場合、利上げによって生じるコストは全部または部分的に回収できない可能性があり、“規制の遅れ”は、回収可能な任意のこのようなコストを規制されたサービスグループに支払う時間遅延をもたらす可能性がある。金利上昇はまた、開発プロジェクト、買収、エネルギー施設の経済にマイナス影響を与える可能性があり、特にプロジェクト融資が継続または手配されている場合には。
同社の資本支出融資は、ケンタッキー電力取引を含め、基準金利や信用利差の変化の影響も受けている。当社は2021年11月8日に完成した約8億カナダドル普通株発売(“2021年購入取引発売”)および手形発売で得られた純額を利用してケンタッキー電力の取引に資金を提供しようとしているが，短期的には，これらすべての純額は，当社とそのいくつかのbr}付属会社のケンタッキー電力取引完了前のクレジット手配下の変動金利債務の償還に用いられている。したがって、当社は、当社とそのいくつかの付属会社がケンタッキー電力取引の完了に関する信用手配を利用する予定です。 2022年と2023年以来の変動金利の上昇に加え、将来可能な利上げに加えて、当社はケンタッキー電力取引の融資コストや他の未定資本投資が当初の予想 よりも高くなると予想しています。
このため、金利変動は、2022年に経験した金利上昇を含めて、当社の融資コストを大幅に増加させ、当社の融資選択を制限し、その運営実績、キャッシュフロー、キークレジット指標、借入能力、その業務戦略を実施する能力 に悪影響を与える可能性がある。
AQN とその子会社の約89%の未返済債務に固定金利が適用される2022年12月31日現在、このような債務は短期的に重大な金利リスクの影響を受けない。
変動金利に制約された借金は月、四半期、年ごとに大きく変動する可能性があります。AQNの目標は固定金利債務の最低85%を維持することだ。そこで会社は金利リスクをヘッジしました
| 管理検討と分析 | 49 |
それの変動金利借金の問題について。2022年12月17日、当社は金利上限協定を締結し、金額は3.9億ドル、期限は2023年1月15日から2024年1月15日まで。
2022年12月31日現在の未返済額によると、金利変化が変動金利ローンの利息支出に与える影響は以下の通り
| ● | 企業信用手配は変動金利を採用し、2022年12月31日現在、未返済金額は1.801億ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年180万ドルの利息支出に影響を与える |
| ● | 長期的に監督管理されているサービス信用手配は変動金利の制約を受けており、2022年12月31日まで未返済金額はない。したがって、変動金利が100ベーシスポイント変動することは利息支出に影響を与えない |
| ● | 短期的に監督管理されているサービス信用手配は変動金利に制限されており、2022年12月31日まで未返済金額はない。したがって、変動金利が100ベーシスポイント変動することは利息支出に影響を与えない |
| ● | 規制されたサービス遅延抽出期限手配は変動金利の制限を受けており、2022年12月31日現在、未返済資金は6.104億ドル。規制されたサービスbrグループは、利益選択要求によって変動金利を2023年5月31日にロックしている。したがって、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、2023年11月29日満期日まで310万ドルの利息支出に影響を与える |
| ● | バミューダ信用手配は変動金利を実施し、2022年12月31日現在、未返済額は7，430万ドルである。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年70万ドルの利息支出に影響を与える |
| ● | バミューダ運営基金は変動金利を実施し、2022年12月31日現在、未返済額は2，000万ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年20万ドルの利息支出に影響を与える |
| ● | 規制されたサービスグループの商業手形計画は変動金利に制限されており、2022年12月31日現在、未返済額は4.07億ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年410万ドルの利息支出に影響を与える |
| ● | 再生可能エネルギー信用メカニズムは変動金利を実施しており、2022年12月31日現在、未返済額は7740万ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年80万ドルの利息支出に影響を与える |
| ● | ESSALの変動金利定期貸出残高は2022年12月31日現在9310万ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年90万ドルの利息支出に影響を与える |
Belcoの定期融資は変動金利の影響を受けず、当社は上記金利交換協定を締結しているため、金利変動に関するリスクをヘッジする。また、当社は2022年1月13日に長期開始スワップ契約を締結し、第2期米国債の金利を決定する。
外貨リスク
AQNの業務の大部分の機能通貨はドルであり， であるが，AQNのカナダやチリでの業務は為替変動の影響を受ける可能性があり，外国のサプライヤーから購入した設備および/または商品を使用する可能性がある。
AQNはデリバティブ契約を締結することができ、すべて或いは一部の通貨レートリスクを開放することができ、このリスク開放は本質的に取引性であり、しかも自然な経済ヘッジが存在しない(参照)付記24(B)(Iii)年度連結財務諸表中)。当社が確実に通貨ヘッジを行う範囲では、当社は有利な為替変動のすべてのメリットを実現できない可能性があり、ヘッジ契約の相手側が契約項目の義務を履行できないか、または履行したくないことが証明される可能性があるリスクに直面しています。
カナダ業務
同社のカナダでの業務は為替変動の影響を受ける可能性がある。AQNは主に自然ヘッジを使用することでこのリスクを管理し、カナダドル長期債務を用いてカナダ業務に融資し、外貨長期契約とスポットと結合して購入する。
チリ行動
同社のチリでの業務は為替変動の影響を受けている。AQNは主にチリペソの長期債務やチリペソにリンクした長期債務を使用してこのリスクを管理し、チリ事業に資金を提供する。
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税金のリスクと不確実性
当社は主にアメリカやカナダで所得税やその他の税を納めていますが、チリやバミューダなどの国際司法管轄区でも所得税やその他の税を納めています。会社が業務を展開する司法管区税法や税法解釈の変化は、会社の運営業績、株主リターン、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。1つまたは複数の課税管区は、以下のまたは他の規定のうちの1つに従って、企業に対して付加価値税または新税を徴収することを求めることができる
| ● | “インフレ低減法案”は2022年8月16日に米国で署名されて法律となった。その法案にはクリーンエネルギー税控除と最低税額の延長と拡大が含まれている。最低税額は短期的には当社には適用されないと予想されますが、当社では比較的長期的に適用されない保証はありません。 |
| ● | 2021年4月19日、カナダ連邦政府は、利息控除制限および国際税収変化に関する提案措置brを含む2021年予算を発表した。利息控除に関する立法提案草案は最初に2022年2月4日に発表され、国民の意見を求め、改正された立法提案はその後2022年11月3日に発表された。提案された利息控除規則は2024年1月1日に施行される予定ではない。提案された規則とその応用は非常に複雑であり，起草方式で採択されれば，会社の今後数年間の実際の税率や財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 経済協力開発機構(“OECD”)の“税ベース侵食と利益移転”に関する様々な措置により、世界各地の税収当局はグローバル企業の利益の課税権利の共通国際原則により注目し、多国籍企業が享受する税収優位性を解消している。当社の運営または登録済み子会社が管轄区域にある関連法律のいくつかの構成要素が適用される予定で、申請は2023年1月1日より早くない予定です。各管轄区の現地法律が制定され発効したため、会社の税金および/または現金税が大幅に増加する可能性があり、あるいは新しい法律に対する会社の解釈が関連税務当局の解釈と一致しない可能性がある。これは同社の財務状況、経営業績、将来のキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
当社は、カナダ税務局、国税局、又は他の任意の適用される税務機関が、当社が精算する費用及び当社の減価償却可能財産に関するコスト金額を含む当社の税務立場に同意することを保証することはできません。適用税務機関が当該等の税務状況について提起した訴訟が成功すれば、当社の経営業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は米国で再生可能発電施設を開発しており，連邦税収控除やその他の税収インセンティブにある程度依存している。インフレ低減法案はあるエネルギー信用限度額を延長と拡大し、未来のこれらの信用限度額の可用性に更に大きな確実性を提供した。しかし、このような税金免除を管理する規則はまだ資格免除に対する技術的要件を含んでいる。会社がある期間内に現在または計画プロジェクトの建設を完了できない場合、または現行の賃金および見習い要求に関連するいくつかの新しい要求を満たすことができない場合、減少したインセンティブは、持続的な発展をサポートするのに不十分である可能性があり、または、会社が完成を約束した施設または長期投資の財務収益を大幅に減少させる可能性がある。また，当社は財務パートナーと米国のいくつかの再生可能エネルギー施設について何らかの税務持分融資取引を行っており，これらの取引により，従来使用されていた施設に適用されていた米国税法が変化すれば，適用施設が当社に割り当てる将来のキャッシュフローが悪影響を受ける可能性がある。
信用·取引相手リスク
AQN及びその子会社は、顧客及び他の取引相手が自社に対する義務を履行する能力において信用リスクに直面しており、彼らがAQN又はその子会社に不足している金額を支払うことを含む。このような信用リスクは、公共事業顧客、銀行とその他の融資源、および長期PPA、貿易売掛金、派生金融商品、エネルギー管理協定、工事、調達と建設契約、メーカー契約と天然ガス供給契約などの取引相手 に存在する。また、預金保険限度額を超えた銀行預金は、銀行倒産時に紛失したり、没収されたりする可能性がある。
再生可能エネルギーグループの収入は会社の総収入の約13%を占め、その大部分は大型ユーティリティ顧客からのものであり、ムーディの信用格付けはBBa 2以上、Sの信用格付けはBBB以上、DBRSの信用格付けはBBB以上である。
会社の余剰収入は主に規制されたサービスグループによって稼いでいる。
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規制されたサービスグループ口座の信用リスク 給水と廃水分配システムの売掛金残高は合計8，600万ドルであり、約560，000個の顧客接続に分布しており、各顧客接続の平均未返済残高は約150ドル である。
天然ガス公共事業に関する天然ガス分配システムの売掛金残高 は計1兆674億ドルであるのに対し，電力公共事業に関する配電系統売掛金残高は計1.65億ドルである。天然ガスと電力公共事業ともに85%以上の収入が住宅顧客から来ており、1顧客あたりの平均未返済残高はそれぞれ446ドルと534ドルである。天然ガス流通にも取引相手の契約履行リスクが存在し、サプライヤーは天然ガスを供給できず、供給中断を招き、より高い調達コストを招く可能性がある。このような危険は取引相手から担保を受け取ることで緩和される。
エネルギー業界又は全体経済における不利な条件は、新冠肺炎疫病の影響、及び個別顧客又は取引相手の場合を含み、顧客又は取引相手が会社との契約に規定する要求を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。公共事業顧客の損失は、適用された公共事業規制機関が承認した貸倒準備金によって相殺されることはできない。購買力平価協定、ユニット、または契約または固定形状引受契約または会社と締結された他のエネルギー購入またはヘッジスケジュールに基づく顧客が契約を履行できない場合、再生可能エネルギーグループは、比較可能な条項で契約を交換することができない可能性があり、この場合、施設から電力を売却する(および、適用される場合、RECおよび補助サービス)は、市場価格リスクの影響を受け、brは施設に関連する債務の再融資を要求するか、または他の方法で大きな悪影響を与える可能性がある。他の取引相手は、供給及び建築契約の貸手及び取引相手、資産状況にあるヘッジ契約、短期投資、商品又はサービスを購入する合意又は他の合意の違約を含み、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性もある。
市場価格リスク
長期PPAに拘束されている再生可能エネルギーグループ資産は，そのポートフォリオのこの部分で市場リスクに直面しない。発電資産がPPAのカバー範囲内にない場合、再生可能エネルギーグループは、固定価格と交換するために指定された時間に指定された数の電力を提供することを要求する金融または実物電力ヘッジプロトコルを締結することによって市場リスクを低減することを求めることができる。送電地点とヘッジ決済地点の間に価格差があるリスクは，基差リスクと呼ばれ，会社の純収入や収益変動性の低下を招く可能性がある。施設のエネルギー出力が収縮した場合でも，基本的なリスクが存在する可能性がある。基準リスクを低減するために、当社は、特定の資産生産の一部に基づいて基準価格を決定するための追加の財務契約の締結を求めている。当社は指定された時間内に指定数の電力を発生させることができず、当社が商業市場で電力を購入する必要があるヘッジ下で生産量が不足するリスクがある。ヘッジでの生産量不足のリスクを下げるために、再生可能エネルギーグループは通常、100%未満の予想生産量をカバーするために、予想生産量をカバーするために、最低ヘッジ数量を生産できないリスクを下げることを求めている。しかしながら、自然資源の予測不可能性、または電力網削減または機械的故障のため、生産量不足は、リスクヘッジを防ぐために、現在の価格で商業市場で電力を購入することを余儀なくされる可能性がある。生産を制限するどんな事件も不足リスクを増加させるだろう。生産量を減少させる可能性のあるイベントには、凍結、低風資源、雲のような天気イベント、送電中断、および機械的故障が含まれるが、これらに限定されない。当社の再生可能発電資産は減価リスクに直面しており、これらのリスクは、PPA、単位またはあるかまたは固定形態の引受契約または他のエネルギー引受またはヘッジ手配満了後の長期予測電力価格の潜在的な低下、およびRECおよび他の収入源の価値の満期または低下に関連している。
再生可能エネルギーグループが現在その運営施設に対して実施しているヘッジおよび市場への残りの開放について以下のように詳述する
上院、Sandy Ridge、Minonk Wind施設は財務ヘッジを達成し、2027年から2028年までに終了する。金融ヘッジの仕組みは，センターの現在のスポット市場の為替レートを適用したリスク開放対沖平均約65%の年間LTARである。LTARによる未ヘッジ生産量は平均年間約488ギガワット時間であった。
Sugar Creek風力エネルギー基金は2030年末までに金融ヘッジがあり、その構造は中心の現在のスポット市場の為替レートを適用するリスク開放対沖の平均年間LTARの73%である。LTARによる未ヘッジ生産量は平均年間約200ギガワット時間であった。
Maverick Creek風力エネルギー基金は2031年末までの単位またはPPAを持ち，その構造は中心の現在のスポット市場レートのリスク開放をヘッジ適用することを目的としており，ヘッジは平均年間LTARの76%である。LTARによる年平均無期限保証生産量は年間466ギガワット時間であった。
上記の各ヘッジにおいて、生産量がヘッジ下の単位数量を満たすのに十分でない場合には、市場価格で公開市場でギャップを購入しなければならない。このような危険の開放的な影響は実質的かもしれない。♪the the the
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再生可能エネルギーグループは，不足予測と相殺取引(買い戻し)を達成することでこのリスクを管理しようとしている。しかし、どんな不足の存在と程度はいつも予測できるわけではない。
上記のヘッジを除いて、再生可能エネルギーグループは時々短期デリバティブ契約(通常は1~3ヶ月)を締結し、生産変動による市場価格リスクをさらに低減する。再生可能エネルギーグループは2022年12月31日までに累計名義数16，140 GW−hrのヘッジを締結している。
当社はASC 825項目の公正価値選択を選択した金融商品 Atlanticaへの投資を説明し，公正価値変動が年次合併経営報告書に反映されていることを示した。このため、Atlantica株取引価格の1ドル当たりの変動はそれに応じて会社の純収益に約4400万ドルに影響する。
商品価格リスク
規制されたサービスグループの電力と天然ガスシステムはエネルギーと天然ガス価格のリスクに直面している。再生可能エネルギーグループの大口商品価格への開放は主に天然ガス価格リスクへの開放に限られている。この点で、これらのリスクの代表的な議論は以下のとおりである
規制されたサービスグループ
カルペコ電力システムはCCPUが承認したレートでカリフォルニア州太浩湖盆地および周辺地域に電力サービスを提供する。Calpeo電気システムはPPAを介してNV Energyに顧客のエネルギー，容量，関連サービス要求を購入し，価格はNV Energyのシステム平均コスト を反映している。
Calpeo Electricシステムの電気価格は，エネルギーコスト調整条項(“ECAC”)メカニズムにより，燃料価格と購入電力価格の変動によるエネルギーコスト変化 の回収または返却を許可するドル対ドルベースでエネルギーコストをその料率支払い者に転嫁することを許可している。エネルギーコストをCPTCが承認した基本電力価格エネルギー料率と月ごとに比較し，差額をバランス口座に延期した。毎年，ECACバランス口座の残高によると，ECAC収入が5%以上増加または減少すれば，Calpeo ElectricシステムのECAC料金はECAC料率の潜在的な調整を可能にし，燃料や購入電力コスト変動に関するリスクを解消する。
花崗岩州立電力システムは開放的に接続された電力公共事業であり、その顧客が競争相手のエネルギー供給者から商品サービスを調達することを許可する。自分の競争エネルギー供給者を選択していない顧客に対しては，Granite State Electric Systemは競争的入札プロセスにより各クライアントにデフォルトサービスを提供する.このプロセスは、半年ごとにすべてのデフォルトサービスのお客様のために実行されます。落札者は花崗岩州電力システムのデフォルトサービス顧客の実際の需要に基づいて全面的な需要サービスを提供する義務がある。これは包括的な需要サービスであるため，落札者(S)は顧客の利用や商品価格変動に関するリスクを担っている.サプライヤーの商品はGranite国家電力システムが支払い，このシステムは半年ごとにNHPUCに提出された正式な届出と承認プロセスで通過率回収を得る。花崗岩国家電力システムはNHPUCの承認後にのみ落札されたデフォルトサービスプロバイダ(S) に承諾するため，商品承諾のリスクはなく，通過率回収はない。
EnergyNorth天然ガスシステムは様々な取引相手からパイプライン能力、貯蔵、商品を購入します。EnergyNorth天然ガスシステムの資産の組合せとその計画と予測方法は通常NHPUCによって最低コスト総合資源計画申告書類 を通じて定期的に承認され、これらの申告書類は通常2年ごとに提出されるが、審査過程の長さによって過渡期間は5年に及ぶ可能性がある。また，EnergyNorth天然ガスシステムは毎年天然ガスコスト(COG)届出と承認手続きによりNHPUCに文書を提出し，その輸送と商品コストを回収する。EnergyNorth天然ガスシステムは，NHPUCによる提出されたCOGの承認により顧客のための料率を策定する。これらのレートは、輸送と商品コストを完全に回収することを目的としている。大口商品価格の変動を最小限に抑えるために，EnergyNorth天然ガスシステムはNHPUCが承認した期限保証計画に基づき，約16%の正常冬季調達を固定価格に基づいてロックした。固定基数ヘッジ計画に関するすべてのコストは，COG届出と上記届出で承認されたレートでクライアントに転嫁することができる.もし大口商品価格が最初の年度COG料率申告に対して上昇または低下した場合、EnergyNorth天然ガスシステムはそのCOG料率を自動的に調整する権利があり、最高25%に達し、天然ガスコストの少収または多収を最大限に減らすことができる。また， 項のいずれのコレクションも次の年に対応するCOG期間(すなわち冬から冬と夏から夏)に繰り越すことができる.
MidStates天然ガスと帝国天然ガスシステムは、様々な取引相手からパイプライン能力、貯蔵、商品を購入し、年間調達天然ガス調整(PGA)の届出と承認手続きを通じて各州委員会に文書を提出し、それぞれの輸送と商品コストを回収する。 MidStates Gas Systemsはミズーリ州、イリノイ州、アイオワ州の顧客にサービスを提供し、各州のPGA届出書類で顧客のためのレートを決定し、これらのレートは予想される輸送、貯蔵、大口商品のコストを完全に回収することを目的としている。大口商品の価格変動を最大限に減らすために、中州天然ガスシステムは大口商品ヘッジ計画を実施し、一致した
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規制機関の予想と承認は、その約25%-50%の非倉庫関連商品の購入をヘッジすることを目的としている。ヘッジプランに関するすべての報酬と損失は，PGA申告ファイルを介してクライアントに渡され，上記の申告文書で承認された金利に埋め込まれることが許される.料金は、初期PGAレートに対する任意の大口商品価格の上昇を計上し、天然ガスコストの不足または過剰徴収を最大限に減少させるために、月または季節ごとに調整することができる。MidStates天然ガスシステムと同様に、帝国天然ガスシステムはミズーリ州の顧客にサービスを提供し、冬に撤回されたメモリ量を含む70%から90%の冬季需要をヘッジすることを目的とした大口商品ヘッジ計画を実施した。すべての関連コストは 承認されたレートに含まれ，PGAでクライアントに転嫁することが許される.帝国ガスシステムは年に1回の実コスト調整(ACA)の提出が許可されており，その中にはPGA申請も含まれている。ACA申請のほかに、年内に他の3つのオプションのPGA 申請も許可されている。帝国ガスシステムのACA年は毎年9月1日から8月31日までです。
Peach State Gasシステムは，様々な取引相手からパイプ容量，記憶，商品を購入し，ジョージア州公共サービス委員会(“PSC”)に文書を提出し，毎月のPGA申請プログラムによりその輸送，蓄積，商品コストを回収する.Peach State Gas Systemは、PGA届出ファイルにおいて、その顧客のために レートを制定し、これらのレートは、その予想される輸送、保存、および商品コストを完全に回収することを目的としている。商品価格の変動を最小限に抑えるために、会社が提出し、ジョージア州PSCによって承認された年間天然ガス供給計画には、冬季に購入した非倉庫関連商品の約30%をヘッジする商品ヘッジ計画が含まれている。ヘッジ計画に関するすべての報酬と損失は，PGA申告文書でクライアントに転嫁され，そのような申告文書で承認された金利に埋め込まれる.料金は、PGAファイルに想定される金額に対する天然ガスコストの任意の差を計上し、天然ガスコストの不足または過剰徴収を最大限に低減するために月ごとに調整することができる。
帝国電力システムが発電に用いる天然ガス調達計画は、コストを管理し、天然ガス価格の変動を緩和することを目的としている。帝国電力システムは定期的に取引相手と固定価格契約を締結し、将来の天然ガス価格をヘッジし、燃料支出の変動性を減少させようとしている。一般に，ヘッジ計画に関する超過/不足差額は燃料調整条項で顧客に転嫁され，慎重に発生していると考えられると仮定する.
Belcoは重質燃料油，軽質燃料油，ディーゼル油を購入し，これらの製品はバミューダの施設でその発電事業で納入され消費されるまで輸送·貯蔵される。このような燃料のコストは燃料調整率(“FAR”)により従来の料率申告文書に計上されているが，大口商品価格の変化によりバミューダ監督局はFARに対する四半期対帳と調整を確立した。本文書は、現在の大口商品の定価と使用状況および予想される大口商品定価 を評価して、次の四半期のFARを作成します。さらに、Belcoは定期的にヘッジ値を使用して大口商品価格をロックし、価格変動を低減し、顧客料率を保護するために努力している。
再生可能エネルギーグループ
サンガー熱エネルギー施設の購入協定には，天然ガス価格リスクを低減する条項 が含まれている。この点で、予想生産量レベルに基づいて、MMBTU当たりの天然ガス価格は1.00ドル上昇するごとに、純収入は毎年約136万ドル 減少する。
ウィンザーロック熱設備の購入プロトコルには天然ガス価格リスクを減少させるオープンセットが含まれているが，その主要顧客の販売よりも高い市場価格条件のリスク開放がある。この点で、予想生産量レベルによると、MMBTUあたりの天然ガス価格は1.00ドル上昇するごとに、純収入は毎年約50万ドル減少する。
海事区域は固定料金で各種 顧客に短期エネルギー需要を提供している。2023年度、これらのお客様のエネルギー需要は約70，000メガワット時間と推定され、そのうち70，000メガワット時間は現在契約が締結されています。Tinker水力発電施設はこれらの顧客にサービスを提供するために必要な大部分のエネルギーを提供する予定であり、海事地域はISO-NEスポット料率で最低限のエネルギー需要を購入し、自己生産電力を補充して、負荷需要と発電の間に潜在する1時間あたりのアンバランス を管理しなければならないと予想される。
操作リスク管理
機械と操作リスク
AQNの収益力は設備故障、大顧客が契約義務を履行できなかった、平均エネルギー価格の低下、工場スト或いは停止、自然災害、疾病(新冠肺炎を含む)とその他の不可抗力事件、サプライチェーン中断及び環境と安全基準を遵守するためのクレーム或いは整理の関連費用などの要素の影響を受ける可能性がある。
規制されたサービスグループの水と廃水分配システムは，規制機関によって承認された圧力範囲内の加圧条件下で運転される。給水ネットワークが損傷または損傷した場合、それによって生じる圧力解放は、重傷者または死亡または他の財産損傷をもたらす可能性がある。また、
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飲用水配水システムにおける水汚染は，汚染された水を飲用した人の重病や死亡を招く可能性がある。
規制されたサービス集団の配電系統 は嵐事件の影響を受け，通常は冬季嵐事件であるため，電線が切断される可能性があり，それに伴い個人や財産へのリスクがある。野火は規制されたサービスグループの配電サービスエリア内で発生する可能性があり，カリフォルニア州や米国南部に限定されないが，例えば2020年11月17日にカリフォルニア州Calpeo電気系統サービスエリア内で発生する山景火災である。林区では樹木が倒れ，配電線や設備に落雷し，野火を引き起こす可能性があり，生命や財産に脅威となる可能性がある。会社がこのような火災に責任があることが告発された場合、またはそのような火災に責任があることが発見された場合、会社はコスト、損失、および損害を受ける可能性があり、逆非難を含み、すべてまたは一部は保険、法律、監督回復、および他の手続きによって賠償を受けることができない可能性がある。
規制されたサービスグループの天然ガス分配システムには、火災および/または爆発を引き起こす可能性があり、生命や財産に影響を及ぼす可能性がある。リスクは第三者の損傷、システムの完全性の損傷、パイプのタイプ/年限及び悪天候事件を含む。
同社の水力発電資産はダムを利用して発電に池水brを提供しており，ダムが故障/決壊すると，潜在的な壊滅的な水量が施設下流から湧き出る。ダムは干ばつ条件の影響を受け、ピーク負荷条件下で発電能力を失う可能性があり、施設 はヘッジ或いは購買力平価約束の生産量レベルに達しない。水力発電施設のリスクは，定期ダム検査と施設維持計画により緩和され，ダム崩壊のリスクを低減する。
同社の資産は発火する可能性があり，季節によっては風力発電場から多くの順風向の森林や農作物に引火する可能性がある。風力発電ユニットは大型大気条件の影響を受ける可能性もあり，風力レベルを会社のPPA以下に低下させ，最低生産量レベルをヘッジする可能性がある。Br風力発電ユニットはタービン翼や支持塔で故障する可能性がある。適切な保守ユニット、タービン運転と保守部門と締結された長期保守協定(定期検査と保守財産を規定)および責任保険証書を使用することにより、風力タービン故障に関する生産リスクを低減することができる。
同社の熱エネルギー部門は天然ガスと石油を使用し，排ガスを発生させ，処理やモニタリングが不適切であれば，危険化学品の大気中への排出を招く可能性がある。これらの単位は不足や汚染レベルにより天然ガス/石油の購入が制限される可能性もあり，施設の産出を阻害する可能性がある。ボイラシステムの定期的なメンテナンスと排ガスの継続的なモニタリングにより，熱力施設の機械的·操作リスクを軽減した。燃料制限は長期購入によって部分的にヘッジすることができる。
再生可能エネルギーグループのすべての発電所で機械的故障が発生する。ユニットのメンテナンスと定期検査を適切に行うことにより、機械故障のリスクを軽減することができる。
全体的に，これらのリスクはAQN業務の多様化によってある程度緩和されており，運営的にも地理的にも同様である。また、AQNは、パイプライン安全計画とコンプライアンス計画、十分な保険の提供、積極的な企業リスク管理計画、費用準備金の確立など、定期維持計画を使用することでこれらのリスクを緩和することを求めている。
リスクを規制する
AQN業務の収益力はある程度これらの業務がある司法管轄区の監督管理環境に依存する。再生可能エネルギーグループのいくつかの水力発電施設では，水権は通常政府が所有しており，政府は水位を制御する権利を保持しており，収入に影響を与える可能性がある。
規制されたサービスグループの施設はその規制機関がレート を制定する。規制されたサービスグループはアメリカ13州、カナダ1つの省、バミューダ、チリで運営されているため、FERCを含む17の異なる監督管理機関によって規制されている。発生コストから規制機関がこれらのコストを回収することを承認するまでの時間を規制遅延と呼ぶ。規制の遅れ、インフレ効果および時間遅延のため、回収費用および/または資本コストの能力に影響を与える可能性があり、収益性に影響を与える可能性がある。このようなリスクを低減するために、規制されたサービスグループは、運営費用と資本コスト をタイムリーに回収するために、その運営が所在する州で規制建設を承認することを求めている。規制された公共事業会社が直面している基本的なリスクは、公共事業規制機関が運営費用や資本コストをその収入要求に計上することを許可していないことだ。また、座礁した資本投資はコスト回収に追加的なリスクとなる可能性があり、立法提案の影響を受ける可能性があり、これらの立法提案はこのようなコストを回収する程度に影響を与える。提案されたコストがユーティリティ会社の収入要件に含まれていない場合、ユーティリティ は、その許容されるリターンを達成するために、他の効率、成長機会、またはコスト節約を求めることが要求されるであろう。
監督管理されたサービスグループは定期的にその管理当局と協力して業務事務を管理し、地方、州と会社資源を利用する。
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収用手続きを廃止する
場合によっては、規制されたサービスグループの分配システムは、政府エンティティによって非難されるか、または他の方法をとる可能性がある。政府の実体のいかなる徴用も法的に公正な補償の支払いを要求するだろう。このような公平補償の決定は法的手続きに基づいて行われるため，受け取った資産の価値が帳簿価値を超える保証はない.
インフレリスク
AQNの収益力は長期平均を上回るインフレの影響を受ける可能性がある。規制されたサービスグループの施設はその規制機関によって費用率が制定される。発生コストから規制機関がこれらのコストを回収することを承認するまでの時間を規制遅延と呼ぶ。規制の遅れにより、インフレ効果および時間遅延は、回収費用および/または資本コストの能力に影響を与える可能性があり、収益性に影響を及ぼす可能性がある。深刻なインフレが発生すれば、規制の遅れが会社に与える影響は増加するだろう。このようなリスクを低減するために、規制されたサービスグループは、運営費用と資本コストをタイムリーに回収するために、その運営が所在する州で規制建設の承認を得ることを求めている。
再生可能エネルギーグループの資産は長期PPAの影響を受けており，その多くはインフレにリンクしておらず，運営コストが引受価格よりも高い速度で増加すると収益力が低下する可能性がある。
コスト増加により、開発·建設プロジェクトの期待収益が低下する可能性がある。インフレのリスクを軽減するために、会社は固定価格の建築協定と固定価格の購入協定を締結しようとしている。
関税リスク
反ダンピングおよび反補助金のような関税または関税の変化は、米国商務省がマレーシア、ベトナム、タイ、カンボジアに供給する太陽電池およびパネルに対する反ダンピングおよび反補助金税がクレームを回避するために実施可能な税率の変化により、開発または建設会社プロジェクトに必要な資本支出およびそのようなプロジェクトの完了時間または実行可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。米国では近年、太陽電池パネル、アルミニウム、鉄鋼などの商品や原材料の輸入に関税がかけられている。これらの事件は、貨物買い手である会社に悪影響を及ぼす可能性があり、会社の予想リターン、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
ケンタッキー電力取引に関するリスク
ケンタッキー電力取引の完了は正常な商業リスクに支配されており、すなわちこのような買収は交渉条項に従って完成しないか、または全く完成しない。ケンタッキー電力の取引は、1976年の“ハート-スコット-ロディノ反トラスト法”(Hart-Scott-Rodino反トラスト法)に基づいて連邦エネルギー規制委員会の承認と許可を得ることを含む成約条件を満たす必要がある(以前に得られた許可が無効になったため)。このような条件を満たしたり放棄できなかったことはケンタッキー州買収協定の終了を招く可能性がある。したがって，会社 が本稿で述べたうえでケンタッキー電力の取引を完了することは保証されない(あれば).ケンタッキー電力の取引は複数の規制機関によって承認されなければならないため、これらの承認は適時に取得できなかったか、または不利な条件を適用する可能性があり、買収を完了する能力を弱めるか、または買収のリスクを達成するために当社に不利な条件を加える可能性がある。規制承認過程における介入者の存在 はこれらのリスクを増加させる.
ケンタッキー電力取引が完了しなかった場合、当社は複数のリスクに直面する可能性があり、これらのリスクは、(I)融資および規制部門の承認獲得に関連するコストを含むケンタッキー電力取引に関連するコストの支払い、および(Ii)会社管理層がケンタッキー電力取引に関連する事項に投入する時間および資源を含む当社の業務、財務状況、および(Ii)会社管理層がケンタッキー電力取引に関連する事項に投入する時間および資源を含む複数のリスクに直面する可能性があり、そうでなければ、これらの時間およびリソースは、他の有益な機会を求めるために使用することができる。さらに、ケンタッキー電力取引のケンタッキー州買収協定が場合によっては終了すれば、会社は6500万ドルの停止費を支払う必要があるかもしれない。
事業合併(ケンタッキー電力取引など)は、会社が予想した結果を達成できなかったことを含む、会社の業務計画に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるリスクに関連する。この業務合併に関連する移行と統合活動は計画通りに行われない可能性があり、それにより、コスト増加、サービス中断、不規則、名声損害、その他の負の結果を招く可能性がある。会社がケンタッキー電力やケンタッキー輸送会社が獲得した歴史的リターンの増加に成功することは保証されず、ケンタッキー電力が近年経験している負荷低下が主流となり続けることは保証されず、ケンタッキー電力取引の予想収益の一部または全部を十分に実現できる保証もなく、被買収エンティティに関する戦略目標の実現に成功することも保証されない。ミッチェル発電所の運転制御権をケンタッキー電力会社から車輪電力会社に移管することに成功したことと，br}ケンタッキー電力会社の発電組合をより環境に優しいエネルギーに移行させることに成功したこと(すなわち，“緑化チーム”イニシアティブ)が含まれている。これらの期待的な利益を実現し、これらの戦略目標を実現する能力はある程度、従業員を維持することに成功するかどうかに依存し、より多くの従業員を招いて代替する
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売り手のある集中経営、有利な監督管理結果の獲得、成長機会の実現、買収された実体経営地区に意外な経済変化がなく、及び当社の現有の業務との協調活動と運営を通じて生じる潜在的な協同効果。予想される収益および戦略的目標の一部または全部が達成できないか、または会社が予想される期間内に実現できない可能性があるリスクがある。ケンタッキー電力取引に関連する予想利益または戦略目標を有効に達成または実施できなかったことは、会社の財務状況、経営業績、名声とキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の資本構造の変更により、当社の未返済債務を格付けする信用格付け機関が再評価し、当社の現在の信用格付けを下方修正する可能性があり、当社の借入コストが増加し、当社の発行済み証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
ケンタッキー電力の取引はまた、ケンタッキー電力またはその未償還債券の信用格付けを低下させる可能性があり、ケンタッキー電力がその信用格付けが投資レベル以下に低下した場合、その未償還債券の元金5.25億ドルを早期償還することを要求する可能性がある(または、このような債券がSまたはムーディによってBBB-に評価されている場合、そのような債券を“信用観察”リストに登録するか、または“負の展望”を与える)。
当社が職務遂行調査で発見できなかった、または定量化できなかった負債が存在する可能性があり、当社はこれらの潜在的負債の一部または全部について請求権を持っていない可能性がある。当社はケンタッキー州買収協定を締結する決定を下した際に当該等の潜在負債を計上しているが、いかなる当該等の負債も当社の見積もりを超えない保証はない。ケンタッキー電力の取引については、同社はすでに陳述·保証保険を取得しており、保証金額は最高2.55億ドルに達するが、初期保証金は2100万ドルである。しかしながら、本保険証券は、何らかの排除および制限の制限を受け、保険者がこのような保険範囲を制限しようとしたり、賠償会社を拒否しようとしたりする場合や、保険証券が提供する保険範囲が不足している可能性があるか、適用されない場合がある。
Kentucky PowerとKentucky Transcoは，Kentucky Powerの取引が完了した後にトリガされる可能性のある制御権変更および/または便利条項を含むプロトコルの一方である.これらの制御権変更または終了条項の実行がトリガされる場合、ケンタッキー電力取引完了後に予期しない支出および/または現金支払いが発生するか、または買収エンティティの運営結果および財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。他方が当該等の支配権変更条項を放棄したり、終了条項を行使しない限り、いずれの当該条項の運営は、当社及び被買収実体の経営業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の電力の一部は化石燃料の燃焼によって発生しているが，ケンタッキー電力社が発生するすべての電力は化石燃料を燃焼させることで発生している。したがって，ケンタッキー電力の買収は，当社の化石燃料燃焼による総発電量のパーセンテージ を増加させ，当社の名声に被害を与える可能性があり，環境と持続可能な開発事項に対する当社の承諾および当社の環境と持続可能な開発目標を実現する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。化石燃料発電所の運営は、それによって発生する窒素酸化物、硫黄酸化物、水銀および粒子状物質の排出、固体廃棄物(石炭燃焼残渣を含む)の排出と処分を含み、大気質、水質、廃棄物管理、自然資源および健康と安全に関する広範な連邦、州と地方の環境法規、規則、法規を遵守しなければならない。brはこれらの要求を遵守するために、ケンタッキー電力は環境モニタリング、汚染制御設備の設置、排出費、処分活動、退役と許可義務のための資本支出を含む巨額のコストを負担する必要がある。これらのコンプライアンスコストが不経済になると，ケンタッキー電力は最終的にその推定寿命が終了するまで発電能力を淘汰することが要求される可能性がある。これらの法律要求を遵守するコストもケンタッキー電力の運転結果，財務状況とキャッシュフロー，ケンタッキー電力取引完了後の会社の運営業績，財務状況，キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。また、空気排出管理および処理、CCR廃棄物および/または廃棄物排出を管理する既存のbr要求が将来的により厳しくなり、より広範な運営および/または要求されるかもしれない、または発電に関連する他の物質の規制を強化すれば、影響はより顕著になる可能性がある。ケンタッキー電力は通常、汚染制御技術、代替発電、減価償却されていない工場残高および関連運営コストの支出を顧客から回収するが、ケンタッキー電力が将来的にレート注文を得て、このような工場に関連する余剰コストを完全に回収することができる保証はない。これらのコストを回収できなかったことは，ケンタッキー電力の運営実績，財務状況，キャッシュフロー，ケンタッキー電力取引完了後の会社の財務状況やキャッシュフローを低下させる可能性がある。
また，将来の環境法の変化は，二酸化炭素排出規制面の変化を含めて，当社やケンタッキー電力発生がケンタッキー電力がこれまで発生してきたコストよりもはるかに高いコストを招く可能性がある。
2022年7月下旬に悪天候を経験したため，ケンタッキー電力の運営と資本支出が増加し，ケンタッキー電力のサービスエリアは深刻な洪水を経験した。一人になる
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このような支出のための規制資産が確立されていれば、ケンタッキー電力会社が2023年に提起される予定の次の料率案件まで、これらの支出の規制審査は行われない。したがって、本件の決定により、会社の財務状況、キャッシュフロー、経営業績が悪影響を受ける可能性がある。
国際投資リスク
当社は、複数の外国政府や規制機関によって規制され、外国の法律を適用した新市場で運営されたり、新市場で成長機会を求めたりする可能性がある。このような外国の法律または法規は、カナダおよび米国における会社の契約関係に関連する法的確実性および権利を提供することができない可能性があり、これは、これらの司法管轄地域の任意の業務またはプロジェクトにおいて収入を得るか、またはその権利を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、いくつかの国の法律法規は、会社がいくつかのプロジェクトにおいて多数の株式を保有する能力を制限し、会社がこのようなプロジェクト運営を制御する能力を制限する可能性がある。br社の任意の既存または新しい業務または利益も、(1)政府の法律、政策または人員または国家憲法の変化、(2)全体的な経済状況の変化、(3)通貨譲渡または両替の制限、(3)通貨譲渡または両替可能な制限、を含むことができる。(4)労使関係の変化、(5)政治的不安定と内乱、(6)現地公共事業市場に悪影響を及ぼす規制またはその他の変化、(7)重要な契約約束の違反または背き、資産や施設の無償または無償没収、しかし公平な市場価値がない、(8)金融市場は北米ほど発達や効率が高い、(9)統一された会計、監査、財務報告基準、やり方、開示要求がない、(X)政府監督と規制が少ない。(11)結果および行動が法治と一致しない可能性のある不確実性を含む、あまり発達していない法律または規制環境、(12)腐敗リスクの増加、(13)外資所有権に影響を与える法律を含む外国投資家への政治的敵意、(14)会社に関する公開情報が少ない、(15)インフレ率の上昇または低下、(16)取引コストの上昇、および(11)投資家保護の減少。
会社は詐欺、賄賂、腐敗、または他の不法行為または内部プロセスまたはシステムの不完全または失敗によって大きな損失を受ける可能性がある。会社は複数の管轄区域で運営されており、その運営と開発活動は新しい管轄区に拡張される可能性がある。brは複数の管轄区で業務を展開し、会社にこれらの管轄区の法律と法規を遵守することを要求する。本法律法規は、当社、その子会社、個人役員、高級管理者、従業員、第三者代理人に適用されます。同社はカナダの“外国公職者腐敗法”や米国の“海外腐敗防止法”など、反賄賂や反腐敗法の制約も受けている。会社の国際的な買収や開発活動に伴い、適用可能な反腐敗法律に違反する可能性がある腐敗に関するリスクが増加している。
同社は，そのインフラ，制御，システムと人員，詐欺，取引，アウトソーシング，業務中断などの特定の運営リスクの全企業範囲管理に専念する中心グループに依存し，不正や腐敗行為やシステム故障のリスクを管理している。会社はまた、その従業員とある第三者がその政策とプロセス、適用された法律を遵守することに依存している。これらのリスクを十分に識別または管理することができず、不正または腐敗行為を管理するために内部統制の弱い企業を買収するリスクは、直接または間接的な財務損失、監督管理機関の非難および/または会社の名声の損害を招く可能性がある。
Atlantica投資特有のリスク
Atlanticaへの会社の投資は、Atlanticaの業務とAtlanticaの市場に関するいくつかのリスクに直面させた。
Atlanticaはある司法管轄区で再生可能エネルギー、通常電力、送電線及び水務資産を所有、管理及び買収する。Atlanticaへの投資を通じて、当社は間接的にその経営が市場特有のいくつかのリスクに直面しており、以下のリスクを含むが、これらに限定されない：グローバル経済状況；Atlantica経営の司法管轄区域(新興市場を含む)に関連する国と国際法律、政治、社会、マクロ経済リスクの変化であり、これらのリスクは経済、社会、政治的不確実性の影響を受ける可能性がある；反賄賂と反腐敗法律、およびこれらの法律に違反するいかなる行為による重大な罰と名声損害、通貨為替レートの重大な変動；Atlanticaは、将来の買収を有利または完全に有利な条件で識別および/または完了する能力；Atlanticaは、満期または終了直前の購入契約を類似または商業的に有利な条項で置き換えることができない；Atlanticaの特許契約または引受プロトコルを終了または撤回することができない；および様々な他の要因を含む。これらのリスクはAtlantica事業の収益性と成長に影響を与え、最終的に会社が投資する収益性に影響を与える可能性がある。2023年2月21日、Atlanticaは、株主価値最大化(“Atlantica戦略検討”)を実現するために、潜在的な戦略選択の探索と評価を開始したことを発表した。Atlantica戦略審査は、Atlanticaの取引または他の会社の利益に合わない業務戦略変更の承認または完了につながる可能性があります。上記のいずれかの場合が発生すれば、会社投資の価値が減少する可能性があり、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローが悪影響を受ける可能性がある。
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当社の国際活動と業務は、Liberty合弁会社を通じて、当社を類似のリスクに直面させ、当社の収益性、財務状況、成長にも同様に影響を与える可能性があります。
Atlanticaにおける会社の投資は公正価値法を採用している(参照)付記8(A)年度連結財務諸表中)。AQNは総合経営報告書にAtlantica株の申告時の公正価値と配当収入の変動を記録している。Atlanticaの発表と支払いの配当金はAtlantica取締役会によって適宜決定される。その会社はAtlanticaの取締役会を統制しない。したがって、Atlanticaの普通株式が配当金の支払いを継続し、現在支払われている同じ比率で支払いを継続するか、または任意の指定された目標比率で支払いを継続することが保証されない。Atlanticaが配当を減少または一時停止したり、当社がAtlanticaに売却した株式によるAtlantica配当収入損失は、当社のキャッシュフローや純収入に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
合弁企業の投資リスク
当社は、Ares Management LLCのインフラおよび電力戦略管理基金からなる合弁企業が所有するプロジェクトおよび施設を含む、いくつかのプロジェクトおよび施設の50%以下の持分および/またはパートナーを今後も所有している可能性がある。そのため、会社はこのようなプロジェクトや施設を制御できない可能性があり、その利益は第三者の決定に支配される可能性があり、会社はサービスを提供する際に第三者の人員、誠実、契約コンプライアンス、専門知識、歴史業績、技術資源と情報システム、独自の情報と判断に依存する可能性がある。これは、これらのプロジェクトや施設における会社の柔軟性と財務的リターンを制限し、合弁パートナーの可能性を含む会社にリスクをもたらす可能性がある
| ● | 企業の経済的または商業的利益または目標と一致しない経済的または商業的利益または目標がある |
| ● | 会社の投資に対して会社の政策や目標に違反する行為をとる |
| ● | 違反行為を実質的に処罰し、合弁企業および会社の業務、財務状況および運営結果に名声損害および重大な悪影響を与える可能性がある適用された反賄賂法律に違反する |
| ● | 資金調達および付属会社との取引に関する決定を含むいくつかの重大な決定について同意しなければならない |
| ● | 破産は、出資要求を満たす能力を制限し、プロジェクトの再融資や売却を困難にする可能性がある |
| ● | 会社とのトラブルは、会社の開発プロジェクトの能力に影響を与える可能性がある |
| ● | 会社の市場に利益衝突が存在し、利益衝突問題が生じる可能性がある |
| ● | 会社とは違う会計政策があります。 |
Liberty合弁会社(Liberty Development Energy Solutions B.V.)3.065億ドルの担保信用手配(“Liberty JV担保信用手配”)のbr側のために、Liberty(AY Holdings)B.V.(“AY Holdings”)の優先株式所有権権益を持っている。Liberty JV保証信用ツールはAYホールディングスが保有するAtlantica普通株を質権とする。純債務(クレジット協定の定義のような)がAtlantica株の時価の50%以上である場合、担保不足が生じる。担保不足の場合、Liberty合弁会社は、純債務を提供された担保総額の40%に減少させるために、融資の一部を前払いするか、または現金で追加の担保を提供することを要求される(“担保リセットレベル”)。Liberty(Br)合弁会社が担保不足に資金を提供できない場合、またはいくつかの他の違約事件が発生した場合、Liberty JV保証信用は、この手配を担保リセットレベルに低下させることを含む、Atlantica株を売却してAtlantica株を売却する権利がある。Atlanticaがもはや上場企業ではない場合、またはAtlanticaの普通株の売却または譲渡の能力を制限する可能性のあるいくつかのイベントが発表または完了した場合、Liberty JV保証信用スケジュールは要求に応じて償還される。もしLiberty合弁会社が借りた金額を返済できない場合、融資者はその担保を現金化する権利があるだろう。
当社はすでに株式を保有するいくつかのプロジェクト開発実体と持分出資協定(“ECCA”)を締結している。非経共体は，開発中のプロジェクトに関するいくつかの完成マイルストーン実現時に資金を提供することが義務付けられている.非経共体 はプロジェクト実体が獲得した建築ローンの担保として質抵当されており、資産基礎価値を超える資金の提供を当社に要求する可能性がある。会社はまた株式投資家が所有するいくつかの開発プロジェクトに履行保証を提供する。同社のこれらの合意や担保における最大損失リスク(米国公認会計原則ASC 810を定義)は6.582億ドルである。
ご参照ください注8年度連結財務諸表に会社の長期投資と受取手形を説明する。
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性質.性質
財務、戦略、その他の理由から、当社は、その所有する業務または資産(全部または一部)を時々処置または処分することを望む可能性がある。例えば、2023年1月12日、AQNは約10億ドルの資産売却を目標としていると発表した。会社のどの処分も売却時の損失確認を招き、その収入、キャッシュフロー、純利益の減少、およびその業務組み合わせの変化を招く可能性がある。また、会社は、会社が財務、戦略、その他の業務理由で売却を希望している業務や資産を全く処分できない場合や、会社が受け入れられる価格で売ることができない可能性がある。任意の計画を実行できなかった処置は、会社が他の資金源を探したり、追加債務を発生させたりする必要がある可能性があり、これは、格付け機関の既存の信用格付けの再評価または引き下げを招く可能性がある。これらはいずれも当社の業務、経営業績、資金コストまたは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
資産廃棄債務
AQNとその子会社は確認が必要となる可能性のある潜在資産 廃棄義務の定期審査を完了した。このプロセスの一部として、AQNおよびその子会社は、その経営許可証、リースおよび他の合意で概説された契約要件、合意延期の可能性、そのような費用を定量化する能力、潜在的費用が発生する時間、およびそのような義務が存在するかどうかを評価し、そのような義務の公正な価値を推定する際に考慮される可能性のある他の要因を考慮する。
買収·開発プロジェクトと同時に，会社 はある資産廃棄義務を担っている。資産廃棄義務は、主に、(I)発電施設の解体または退役、(Ii)遮断(配電システムからの切断)、洗浄(天然ガスおよびポリ塩化ビフェニル汚染物質の除去)、天然ガス分配·輸送システム内の天然ガス幹線の廃棄時の閉鎖、またはパイプラインシステムから天然ガス幹線を除去する際に一部の天然ガス幹線を処分すること、(Iii)廃油および他の廃棄物汚染物質を含むタンクを洗浄および撤去すること、および(Iv)構造および施設の重大な改修または解体時にアスベストを除去することに関連する。
周期と季節性
規制されたサービスグループ
規制されたサービスグループの水に対する需要は天気 条件と温度の影響を受ける。灌漑、プール、冷却システム、その他の屋外用水の需要により、暖かい月の用水需要は通常涼しい月より大きい。降雨量が正常より高い場合、あるいは降雨量が正常よりも頻繁であれば、水に対する需要が減少し、収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
監督管理サービスグループの配電システムに対するエネルギー需要は主に天気条件と省エネルギー措置の影響を受ける。規制されたサービスグループはその顧客に情報と計画を提供し、エネルギー節約を奨励する。逆に、需要は を減少させる可能性があり、これは収入に短期的な悪影響を与える可能性がある。
規制されたサービスグループの天然ガス流通システムに対する主要な天然ガス需要はその住宅、商業と工業顧客の季節的暖房需要によって推進されている。天気が寒いほど、家庭と企業の暖房は天然ガスに対する需要が大きくなる。そのため，天然ガス分配システムの需要は通常1月と2月の冬季月にピークに達し，7月と8月の夏季月には低下する。毎年の変化はまたどの年の天気がどれだけ寒いかにかかっている。
気候変化は季節性と水、電気、そして天然ガスの需要に影響を及ぼす可能性がある。
当社は料率審査過程で規制メカニズムを求めることで、上記のリスクを緩和しようとしている。すべての規制管轄区域が需要変動を緩和するメカニズムを承認したわけではないが、これまで、監督管理サービスグループは監督部門の許可を得ることに成功し、13州のうち7州でこのような脱フックメカニズムを実施した。このメカニズムの一例は、10月から5月までの顧客請求書を天気正常化調整し、公共事業会社の収入を安定させるために商品価格を調整し、気象パターンに起因することができる課金単位の変化に対応するジョージア州の桃州ガスシステムである。
再生可能エネルギーグループ
再生可能エネルギー集団の水力発電運営は利用可能な水文の季節的変動と経年変化の影響を受けている。これらの資産は主に“径流”であるため，自然水流に伴って変動する。冬季と夏季では一般に流量が低いが，春と秋では一般に流量が高い。これらの資産の創収能力は，利用可能な水変化や水道内の他の重大な水文事件の影響を受ける可能性がある。毎年，水文水位はそれぞれ異なり，1年間の発電量に影響を与えている。
再生可能エネルギーグループの風力発電施設は，風力資源の季節的変動と経年変化の影響を受けている。秋、冬、春では、風は通常夏より強いです
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ピリオド。これらの施設の創収能力は，自然に発生する風型や風力変化の影響を受ける可能性がある。
再生可能エネルギー集団の太陽光発電施設は，太陽放射の季節的変動と経年変化の影響を受ける。例えば，夏季の日照時間は冬季よりも多く，夏季の収量が高い。これらの施設が収入を生み出す能力は、雲や雪など、自然に発生する太陽放射変化の影響を受ける可能性がある。
同社は異なる地理的位置にある発電所を買収または開発することで、上記の自然資源の変動リスクを緩和しようとしている。
開発建設リスク
同社は新発電施設の開発と建設に積極的に従事している。会社が将来的に魅力的な買収や開発対象を見つけることができることは保証されないし、会社の財務業績を改善したり、分配可能な現金量を増加させる機会を実現することができる。任意の計画または建設中のプロジェクトでは、重大な遅延、相互接続および相互接続施設の技術問題、相互接続施設の必要なアップグレード、必要な発電削減、相互接続権利の遅延、および/またはコスト超過や収入損失が発生し、会社全体の業績に影響を与える可能性がある。実際のコストは予算推定を超える可能性があり、許可と材料の獲得に遅延が生じる可能性があり、サプライヤーと請負業者は契約要求に従って職責を履行できない可能性があり、契約下の保証は未履行或いは不十分である可能性があり、供給不足、生産性不足或いは合格プロセス或いは現地の労働力コストが増加するリスクが存在する可能性があり、活動を開始する時間は計画より長い可能性があり、施設の生産量を削減する必要があり、プロジェクトの範囲、実際或いは期待リターン及び時間が変化する可能性があり、会社がコントロールできない他の事件が発生する可能性がある。すべての場合、プロジェクトの実行可能性、進捗、予算、コストと業績に重大な影響を与える可能性がある。監督管理審査は複数のメカニズムの挑戦を受ける可能性があり、これらのメカニズムは州と省司法管轄区によって異なる。このような許可挑戦は、許可が修正されたり、キャンセルされたりする可能性のある問題を明らかにすることができる。
再生可能エネルギー発電プロジェクト特有のリスク:
風力資源の強度と一致性は初歩的な風力研究において風力施設の実行可能性を確定する根拠の推定とは異なる。天候パターンが変化したり履歴データが実際の風力の強度や一致性を正確に反映できないことが証明されれば， の施設発電量に関する財務予測に基づく仮定が異なり，現金が影響を受ける可能性がある。
太陽放射量は、太陽エネルギー施設の実行可能性を決定するために依存する初期太陽研究における推定値とは異なる。天気パターンが変化したり歴史データが太陽放射の強度と一致性を正確に反映できないことが証明されれば，当該施設の発電量に関する財務予測に基づく仮定が異なる可能性があり，現金が影響を受ける可能性がある。
そのある開発プロジェクトに対して、会社は第三者税務株式投資家の融資に依存し、その参加はプロジェクトのアメリカでの資格、税収優遇及び投資家の投資標準に対する満足度に依存する。これらの投資家は通常、施設の商業運営 時に資金を提供する。特定の施設が税収持分融資に必要な条件を満たしていない場合、これらの施設の期待リターンは悪影響を受ける可能性がある。
訴訟のリスクやその他の事件
AQN及びそのある子会社は正常業務過程中に時々出現する各種の訴訟、クレームとその他の法律と監督管理手続きに関連する。これらの項目に関連する事項または事項がある任意の計算項目は、重大な財務損失が発生する可能性があり、関連負債が推定可能であると結論付けられたときに財務諸表に記録される。既存の保険証書での予想回復は合理的に回復が保証された時に記録される。
山景火災
2020年11月17日，Liberty Utilities(Calpeo Electric)LLC(“Liberty Calpeo”)の領地で野火が発生し，現在では山景大火 と呼ばれている。発火原因は調査中であり，CAL Fireは最終報告を発表していない。現在17件の訴訟が行われており，同社のあるbr子会社を山景火災に関連した被告とし，米国農務省が提出した非訴訟クレームであり，いわゆる消火費用の賠償を求めている。12件の訴訟はいくつかのグループの個人原告によって提起され、彼らは訴訟の原因は不注意、反対の非難、迷惑、不法侵入、およびカリフォルニア法律違反を含むと主張した。バーです。それまでです。コード2106とCala。健康·安全法13007(この12件の訴訟のうちの1つは、個人の不当な死亡および保険会社を代表する様々な代位権クレームも告発されている)。別の訴訟では、モノ県、カモシカ谷消防署、Toiyabeインディアン健康プロジェクト、およびBridgeportインディアン植民地brは類似した訴訟原因を主張し、消火コスト、法執行コスト、財産とインフラ損傷、およびその他のコストの賠償を要求した。他の4つの訴訟では，保険会社は逆の非難と不注意を告発し，取り戻すことを求めている
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保険加入者に支払われなければならない金額は支払われている。 これらの訴訟勝訴の可能性は合理的に予測できない.自由カルペコは彼らを強力に守るつもりだ。同社には野火責任保険があり、適用される保険限度額に適用される予定だ。
アップル谷非難訴訟手続き
2016年1月7日、リンゴ谷鎮はLiberty Utilities(Apple Valley Ranchos Water)Corp.(Liberty Apple Valleyと略称する)の公共事業資産を非難するよう求めた訴訟を起こした。2021年5月7日、裁判所はリンゴ谷鎮が徴用権を通じてリンゴ谷水システムを奪取しようとしていることを否定する臨時裁決声明を発表した。自由リンゴ谷が給水システムの保有と運営を継続することがコミュニティの最良の利益に合致することが裁決で確認された。2021年10月14日、裁判所は最終判決声明を発表した。裁判所は2021年11月12日に署名し、反駁令と判決を入力した。2022年1月7日、町は裁判所が登録した判決に対して控訴通知書を提出した。2022年8月2日、裁判所はLiberty Apple Valleyに約1320万ドルの弁護士費と訴訟費用を判決した。町は2022年8月22日に費用裁決に対する控訴通知を提出した。町の有罪判決と費用裁決に対する控訴は控訴案に統合された。
情報セキュリティリスク
会社は、第三者情報および運用技術ネットワーク、システムおよびデバイスに依存して電子情報を処理、送信、記憶し、様々なビジネスプロセスや活動を管理し、サポートし、その資産を安全に運営しています。会社はまた、内部報告のために財務情報と運営結果を記録、処理、集約し、財務報告、法律と税務要求を遵守するために、それと第三者情報技術システムを使用している。企業およびそのいくつかの第三者サプライヤーの技術ネットワーク、システムおよびデバイスは、システム操作情報、会社および第三者に属する独自の業務情報、および会社の顧客、従業員、および他の利害関係者に属する個人情報を含む敏感なデータを収集および格納する。同社は重要なインフラを運営しているため、より高いサイバー攻撃リスクや第三者の他のセキュリティ脅威に直面している可能性がある。
企業、その第三者サプライヤーまたは他の取引相手の技術システムおよび技術ネットワーク、デバイスおよびインフラは、ハッカー攻撃または従業員ミスまたは汚職による破壊、ソフトウェアまたはハードウェアアップグレード中の中断、盗難、政治駆動の攻撃(ロシアとウクライナとの間の衝突および米国、カナダまたは他の国によって実施される任意の関連制裁または任意の行動またはロシアの報復措置を含む)、戦争またはテロ行為、自然災害、または他の同様の事件を含む破損、中断または閉鎖を受けやすい可能性がある。さらに、会社は、いくつかの敏感な情報およびデータを物理デバイス上に格納し、そのオフィスの物理ファイルおよび記録に格納し、または口頭で会社に送信することができ、これらの情報およびデータを紛失、盗難、漏洩、および誤用のリスクに直面させることができる。キー資産を攻撃するための方法は、ネットワーク送信を介して提供される汎用または業界固有のマルウェア、リムーバブルメディア、ウイルス、添付ファイル、または電子メールへのリンクを含むことができる。攻撃者が用いる方法は進化しており，予測や検出が困難である可能性がある.このようなイベントの発生は、会社の運営、発電施設、およびユーティリティ配電および伝送システムに負の影響を与える可能性があり、サービス中断またはシステム障害を引き起こす可能性があり、セキュリティに悪影響を及ぼす可能性があり、会社、その顧客または従業員を情報損失または乱用のリスクに直面させる可能性があり、収入を稼ぐ能力または正確な記録、処理、および財務情報を報告することに影響を与える可能性がある。そして、会社に対するコストの増加、法的クレームまたは訴訟、責任または監督管理処罰、企業の名声を損なう、または他の方法で会社の業務を損害する可能性がある。
テロやサイバー攻撃の長期的な影響や、将来のテロやサイバー攻撃が公共事業や発電業界全体、特に当社への脅威がどれだけ大きいかはわからない。起こりうるテロやサイバー攻撃を防ぐために、会社はより多くの安全対策を講じることになり、会社のコストが増加する可能性がある。同社はまた、その運営が所在する各管轄区域のデータプライバシー法を遵守しなければならない。近年，あるデータプライバシー法や他のネットワークセキュリティ法規が拡大し，義務が増加し，このような法律法規に違反する罰金も増加している.違反が発生した場合、会社はコンプライアンスを維持する追加コストや重大な財務罰金を生じる可能性がある。
会社はセキュリティホールが発生する可能性のある確率を正確に評価することができず、このような事件の潜在的な影響を正確に定量化することもできない。当社はすべてのネットワークセキュリティ、物理セキュリティ、またはシステム脆弱性を識別、防止、修復できる保証はありませんし、許可されていないアクセスやエラーを識別して修復できる保証もありません。もし契約違反が発生した場合、会社はコスト、損失および損害を受ける可能性があり、すべてまたは一部の損失は保険、法律、監督管理または他の手続きで取り戻すことができず、顧客、監督機関、政府、金融市場における名声を含む会社の業務と運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。それによって生じる費用には、対応、回収(身代金費用を含む)および救済費用、増加した保護または保険費用、ならびに第三者による損害および損失による費用が含まれる可能性がある。
持続的な敵対行動または持続的な軍事行動をめぐる不確実性(ロシアとウクライナ間の衝突、および米国、カナダまたは他の国によって実施される任意の関連制裁または取られた任意の行動、またはロシアによる報復措置を含む)は、予測不可能な方法で会社の運営に影響を与える可能性がある
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会社製品の供給や市場中断、および会社の運営や施設がテロ行為やサイバーセキュリティ攻撃の直接目標または間接死傷の可能性になる可能性がある。敵対行動、軍事行動またはテロまたはネットワーク安全攻撃の影響は、当社の発電、送電と配電システムまたは電力網全体への中断を含み、全体の経済低下を招き、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
技術インフラ実施リスク
会社は様々な情報や運営技術 インフラシステムによってその業務フローと運営を実行している。これにより、会社は保守、アップグレード、交換、情報や運営技術システムの変更に関連する固有のコストとリスクに直面する。この はその技術システムの損傷、運営、業務フローと内部制御システムの潜在的な中断、巨額の資本支出、管理時間に対する要求とその他の遅延リスク、及びアップグレード、移行と統合技術システムの困難を含む。
AQNおよびそのいくつかの子会社は、顧客請求書、企業資源計画システム、および資産管理システムを含む統合顧客ソリューションプラットフォームを実施することによって、その技術インフラシステムを更新している。 これらのシステムの実施は，専門的なチームによって管理される.試験実施に成功した後、2022年に配備を開始し、2024年までに企業全体で段階的に行う予定だ。このような技術システムを実施するには大量の財力と人材が必要になるだろう。これらの技術システムの設計、実施または動作中の中断、遅延または欠陥、またはこれらのシステムと他の既存の情報技術または運営技術との統合は、その監視業務、サプライヤーへの支払い、顧客への請求書の発行、および正確な、タイムリーな財務情報の報告能力を含む会社の運営に悪影響を及ぼす可能性があり、予想されるコストよりも高いbr}をもたらすことができ、規制審査または不利な監督管理結果を強化すること、または予期される利益を達成できないことをもたらす。そのため、会社の運営、財務状況、キャッシュフロー、運営結果が悪影響を受ける可能性がある。
エネルギー消費と技術進歩リスク
当社の発電，配電，送電資産は，その運営所の管轄区域におけるエネルギーや水需要，販売，運営コストなどの要因の影響を受けている。需要、販売と運営コストは全体の経済状況、エネルギーと大口商品価格、インフレ、金利、雇用レベル、個人可処分所得、顧客選好、新技術進歩、人口或いは人口変化と住宅着工などの要素の変動によって変化する可能性がある。会社のサービスエリアのエネルギーや水需要を大幅に減少させることは、資本支出予測、特に新規顧客の増加に関する資本支出を低下させる可能性がある。資本支出の減少は逆に会社の料率ベースやbr}収益の増加に影響を与える可能性がある。経済状況の低迷は、会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、適用される規制措置は、一部または全部減少した需要や増加したコストを補うことができるにもかかわらず、あれば、回収が会社によるコストよりも遅れる可能性がある。また、経済状況の持続的な低下は、顧客が消費した公共サービスの支払いを困難にし、公共事業会社の貿易売掛金の帳簿年齢と回収に影響を与える可能性がある。
温室効果ガスの排出削減や気候変動の影響を抑制または制限するための取り組みの出現は、天然ガスの供給や依存を減らす努力を含むエネルギー効率の向上、用水やエネルギー消費の削減のためのインセンティブや計画を招いている。規制されたサービスグループによって運営されているいくつかの市場では、会社の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
発電および公共事業業界は、燃料電池、マイクロタービン、電池貯蔵、風力タービン、太陽電池パネル、およびより低いエネルギー、天然ガスおよび水使用に関連する技術など、自己発電および分散エネルギー技術に関連する進歩を含む重大な技術進歩を遂げている。政府補助金や政策、経済改善、顧客選好の変化により、これらの技術や他の技術の採用が増加する可能性がある。
これらのやり方，要求，技術をより多く採用することは，公共事業規模発電や電力，水，天然ガス分配への需要を減少させる可能性があるため，会社の業務，財務状況，運営結果が悪影響を受ける可能性がある。
同社はまた、その開発および建設プロジェクトに、新たに開発された、より少ない技術または発電方法を投資し、使用することができ、またはその既存の運営および資産を維持または強化するために使用することができる。このような新しい技術が期待されたように機能することは保証されない。新しいbr技術や発電方法が予想通りに実行されなかった場合、特定の開発プロジェクトまたは既存の運営および資産の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
| 管理検討と分析 | 63 |
規制されたサービスグループは、これらの消費変化が提供するサービスに負の影響を与えないようにするために、監督管理機関、政府、顧客と適宜積極的に接触することを求めている。
未保険リスク
当社はあるリスク開放口に保険を提供していますが、この保険範囲は限られており、当社は一般的にすべての重大な損失に全面的な保険を提供しません。当社の保険保険範囲は、保険契約条件と損害免除額、保険範囲、各種免責額によって制限されており、すべてのタイプの負債と損失が保険範囲内であるわけではありません。また、その会社のある資産や施設は、保険のコストが経済的に不可能であるか、あるいは他の方法で得ることができないため、完全に保険に加入していない。保険は、経済的に実行可能なベースで提供され続けることができないか、または全く提供されない可能性があり、会社の資産または業務に関連する損失またはクレームを引き起こす可能性のあるすべてのイベントをカバーしない可能性がある。保険会社が彼らの義務を履行するという保証もない。Br社が保険を取得して維持する能力および任意の利用可能な保険カバー範囲の条項は、国際、国、州または地方イベントおよび会社の特定のイベント、ならびに保険会社の財務状況の重大な悪影響を受ける可能性がある。
当社で深刻な未保険損失やその保険限度額を大幅に超えた損失が発生した場合、その結果、当社の業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。保険未加入の巨額の損失が発生した場合、悪天候条件、自然災害、および規制されたサービスグループによって制御できないいくつかの他の事件による損失を含む場合、会社は、任意の損失を相殺するために、適用される監督管理機関に、顧客料率によってこれらのコスト を取り戻すことを申請することができる。しかし、その会社は規制当局がそのような申請を全部または部分的に承認する保証はない。このような潜在的な回収メカニズムは再生可能エネルギー集団には適用されない。
四半期財務情報
以下は、2022年12月31日までの8四半期監査されていない四半期財務情報の概要です
| 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 第4四半期 | |||||||||||||
| (1株当たりの情報を除いて、すべてのドル金額は百万ドル単位) | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 733.2 | $ | 619.4 | $ | 664.6 | $ | 748.0 | ||||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | 91.0 | (33.4 | ) | (195.2 | ) | (74.4 | ) | |||||||||
| 1株当たり純収益 | 0.13 | (0.05 | ) | (0.29 | ) | (0.11 | ) | |||||||||
| 薄めて1株当たりの純収益 | 0.13 | (0.05 | ) | (0.29 | ) | (0.11 | ) | |||||||||
| 調整後純収益1 | 141.3 | 109.7 | 72.8 | 151.0 | ||||||||||||
| 調整後1株当たりの純収益1 | 0.21 | 0.16 | 0.11 | 0.22 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA1 | 330.6 | 289.3 | 278.5 | 358.3 | ||||||||||||
| 総資産 | 17,669.9 | 17,737.9 | 17,653.3 | 17,627.6 | ||||||||||||
| 長期債務2 | 7,191.6 | 7,455.4 | 7,705.1 | 7,512.3 | ||||||||||||
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.17 | $ | 0.18 | $ | 0.18 | $ | 0.18 | ||||||||
| 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 第4四半期 | |||||||||||||
| 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 633.6 | $ | 524.1 | $ | 524.4 | $ | 592.0 | ||||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | 13.9 | 103.2 | (27.9 | ) | 175.6 | |||||||||||
| 1株当たり純収益 | 0.02 | 0.16 | (0.05 | ) | 0.27 | |||||||||||
| 薄めて1株当たりの純収益 | 0.02 | 0.16 | (0.05 | ) | 0.26 | |||||||||||
| 調整後純収益1 | 124.5 | 91.7 | 96.0 | 137.0 | ||||||||||||
| 調整後1株当たりの純収益1 | 0.20 | 0.15 | 0.15 | 0.21 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA1 | 282.9 | 244.8 | 250.3 | 298.3 | ||||||||||||
| 総資産 | 15,286.1 | 16,453.7 | 16,699.0 | 16,797.5 | ||||||||||||
| 長期債務2 | 6,353.7 | 6,622.6 | 6,870.3 | 6,211.7 | ||||||||||||
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.16 | $ | 0.17 | $ | 0.17 | $ | 0.17 | ||||||||
| 1 | 参照してください非公認会計基準計量に関する注意事項。 |
| 2 | 含まれています長期債務、長期債務、転換可能債券の流動部分 。 |
四半期業績は季節的変動と本MD&Aで述べた施設の買収を含む様々な要素の影響を受けている。
| アルガンケン|自由 |
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前の2年間、四半期収入は5.241億ドルから7.48億ドルの間で変動した。多くの要素は調達、季節的変動及びPPAに内蔵された冬季と夏季料率を含む四半期業績に影響する。また，年を重ねて収入に影響を与える要因の1つは，カナダドル対ドルレートの変動であり，カナダ業務報告の収入に大きな変化をもたらす可能性がある。
株主は四半期の純収益を占めるべきで、2年前に1.952億ドルの赤字と1.756億ドルの収益の間で変動した。収益は繰延税金回収と支出、無形資産、不動産、工場と設備の減価(Br)及び金融商品の市価建て損益など、非現金要素の重大な影響を受ける。
Atlantica財務情報の概要
同社はAtlantica社の約42%の実益権益を持っている。AQN は公正価値法を用いてAtlanticaにおける権益を説明している(参照付記8(A)年度連結財務諸表中)。次の表のAtlanticaの財務要約情報は、Atlanticaが2022年12月31日まで、2022年と2021年12月31日まで及びこの日までの年度の総合財務諸表から来ており、このような報告書はドルで報告され、国際会計基準委員会(IFRS)が発表した国際財務報告基準を用いて作成されている。国際財務報告基準の確認、計量と開示要求は、会社が適用する米国公認会計基準とは異なる。
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 収入.収入 | $ | 1,102.0 | $ | 1,211.7 | ||||
| 本年度の赤字 | (2.1 | ) | (10.9 | ) | ||||
| 非流動資産総額 | 8,069.2 | 8,585.0 | ||||||
| 流動資産総額 | 1,031.7 | 1,166.9 | ||||||
| 非流動負債総額 | 6,792.9 | 7,178.9 | ||||||
| 流動負債総額 | 519.0 | 824.4 | ||||||
制御とプログラムを開示する
AQN経営陣は、2022年12月31日まで、AQN最高経営責任者(“CEO”)と最高財務責任者(“CFO”)の監督と参加の下で、AQNの開示制御と手順(例えば、1934年改正証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)条および第15 d-15(E)条で定義された)の設計と運営の有効性を評価した。この評価に基づき、AQNの開示制御および手続きは、2022年12月31日までに、AQNの開示制御および手順が、取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求するAQNの合理的な保証を効果的に提供し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む管理層に蓄積して伝達すると結論した。
財務報告内部統制管理報告
経営者は、最高経営者及び最高財務官を含み、財務報告の内部統制の確立及び維持を担当し(取引法規則13 a−15(F)で定義されるように)、財務報告の信頼性に関する合理的ではあるが絶対的な保証ではないことを提供し、米国公認会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成する。
当社の財務報告枠組みに対する内部統制は、(I)当社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を維持することに関する政策と手順と、(Ii)米国公認会計基準に基づいて財務諸表に必要な記録を作成するために必要な取引 と、当社の収入と支出が当社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行われる政策と手続きを提供することと、を含む。Brおよび(Iii)は、当社の総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分について、当社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供します。
経営陣は、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で構築された枠組みに基づき、2022年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価には、制御措置の審査文書、制御措置の設計有効性の評価、制御措置の動作有効性の試験、および評価の結論が含まれる。この評価によると、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制が2022年12月31日に発効し、財務報告の信頼性と合併財務の作成に合理的な保証を提供すると結論した
| 管理検討と分析 | 65 |
アメリカ公認会計基準に基づいて外部報告の声明を行います。 管理職はAQN取締役会監査委員会と共にその評価結果を審査しました。
同社は2022年1月1日からLiberty NY Waterを買収した。今回買収した財務情報は、本MD&Aと年次連結財務諸表の付記3に含まれる。Liberty NY Waterは1.254億ドルの収入と2180万ドルの営業収入に貢献し、それぞれ会社の2022年12月31日までの年間総合収入と営業収入の5%と4%を占めている。Liberty NY Waterは2022年12月31日現在、会社合併資産総額の約4%を占め、会社合併負債総額の3%を占めている。National Instrument 52-109および米国証券取引委員会は、買収を行っている会社が、買収当時に買収された業務を財務報告制御設計および運用有効性のテストおよび評価範囲から除外することができる免除を提供する。統合過程で内部統制の複雑さを評価するため、当社は2022年12月31日までの年次財務報告内部統制管理報告に今回の買収に関する範囲免除を利用した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの財政四半期に、会社は財務報告の内部制御に重大な変化が発生し、会社は統合された顧客解決方案プラットフォーム、顧客勘定書と企業資源計画システムを実施することによって、そのある技術インフラシステムを更新し、これらのシステムは会社東区の監督管理された実体と会社の職能フローの核心業務フローをカバーしている。当社の内部統制のこの変化には、必要かつ適切なプロセスと制御を評価し、制御の設計と動作が財務報告に有効であることを保証することが含まれています。
経営陣は，COSOが2022年12月31日に発表した“内部制御-総合フレームワーク(2013)”で作成された同じ枠組みに基づき，変更後の 制御措置の設計と運用効果を評価した.上述した以外に、当社の財務報告内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制のさらなる変動に重大な影響を与える可能性がある。
制御措置の有効性の固有の制限
その固有の限界のため、開示制御および手続きまたは財務報告の内部統制は、エラーまたは詐欺に基づくすべての誤報を防止または発見することができない可能性がある。また，内部制御の有効性は条件の変化によって不十分になったり，政策やプログラムを遵守する程度が変化したりする可能性がある.
重要な会計見積もりと政策
AQNはアメリカ公認会計原則(GAAP)に基づいて年度連結財務諸表を作成する。年度連結財務諸表を作成するには、報告書の資産及び負債額、関連する収入及び支出金額、又は有資産及び負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。使用管理判断が必要な重要分野は、合併実体の範囲、資産の回収可能性、繰延税項の計量と繰延税項資産の回収可能性、金利規制、未開請求書収入、年金と退職後の福祉、派生ツールの公正価値、および企業合併で買収した資産と負債の公正価値に関連する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
AQNの重要な会計政策と新しい会計基準を討論した付記1そして2それぞれ年次連結財務諸表に列報する。経営陣は、次の会計政策は重要な会計推定の適用に関連していると考えている。そのため、これらの会計推定はすでにAQN取締役会監査委員会と審査と討論を行った。
合併と可変利益実体
当社は、その業務または投資が可変利益エンティティ(“VIE”)を代表するかどうかを評価するために判断を使用する。これらの評価を行う際には，(A)投資リスク権益の十分性，(B)持株財務権益が存在するかどうか，および(C)任意の投票権の構造を考慮する。また、経営陣は、当社が主要な受益者であるか否かを決定する際に、VIEにおける個々の投資の具体的な事実や状況を考慮する。経営陣が考慮している要因は，VIEの目的や設計，VIE経済表現に影響を与える主な決定，各当事者が自社の関連先または事実上の代理人であるかどうか，および当社がVIE経済表現に大きな影響を与える活動を指揮する権利があるかどうかである。企業が利益を得る権利があるかどうか、VIEの損失を負う義務があるかどうかを判断するためには、経営陣の判断も必要だ。作成した判断によると、会社が自分が主な受益者であると判断した場合、会社はVIEを合併する。
| アルガンケン|自由 |
| 66 | 2022年年報 |
長期資産、無形資産、商業権および長期投資の推定使用年数と回収可能性
当社は，(A)開発プロジェクトの回収可能性の決定と，プロジェクト開発と建設中にコストを資本化する期限，(B)資本化するコストの性質を評価する，(C)個別部品と重大点検を区別する， と(D)減価償却資産の使用年数または生産単位を決定する，と判断した。
多くの公共事業資産の減価償却率は規制審査とbrの承認を経なければならず、減価償却費用は格差当局が制定した減価償却率を制定することで回収される。このような費用の回収は差を作る過程にかかっている。
事件や環境変化が長期資産、無形資産、商業権及び長期投資の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、そのような帳簿価値を審査し、営業権は少なくとも年に1回である。権益法投資を審査し，非一時的な価値低下が発生したかどうか，減値があるかどうかを決定する。AQNは減値指標としてのいくつかの要素は運営或いは財務業績の重大な変化、金利注文の意外な結果、自然災害、エネルギー定価と監督管理変化を含むと考えている。このような事件や状況が発生した場合、当社は帳簿価値が予想される将来のキャッシュフローで回収されるかどうかを評価します。ローンに営業権が含まれている場合、そのローンの公正価値をその帳簿価値と比較する。両手法とも予測されたキャッシュフローに敏感であり，特にエネルギー価格，長期成長率，公正価値計算の割引率である。
2022年と2021年には、経営陣は、営業権を割り当てる各報告単位の定性的および定量的要因を評価した。営業権減価準備は必要ありません。2022年第4四半期に、当社は減価費用235.5百万ドルを記録し、テキサス海岸風力発電施設への投資の帳簿価値と2012年に商業運営を開始した参議院風力発電施設の帳簿価値を減少させた。これらの減価資産はERCOT市場内で運営されており，2022年に記録された減値は主に参議院風力施設のEERCOT予測エネルギー価格の低下と，テキサス州海岸風力施設渋滞の継続的な挑戦によるものである。当社は収益法を用いて公正価値を決定します。収入予測仮説の変化は、予想生産量、基差とそれによって発生したスポット価格、予想運営と資本支出の影響を受け、公正価値を推定することに影響する。
繰延税金資産の評価
繰延税金資産の現金化を評価する際には、経営陣の目標は、繰延税金資産をより実現することが可能かどうかを決定するために、すべてのプラスおよび負の証拠を考慮することである。評価の客観的証拠は，3年間に発生した累積収益や損失 である。累積損失が生じても、経営陣は通常、将来の課税収入の予測を審査し、最終評価を下す前に税務計画策を考える。
主に2022年の減価により、再生可能エネルギーグループの米国実体は歴史的に全体的な繰延税金負債状況にあり、2022年12月31日まで全体的な繰延税金資産状況にある。再生可能エネルギーグループの米国繰延税金資産を評価する過程で、経営陣は、2022年第4四半期に、再生可能エネルギーグループは、ある資産記録に対する重大な減価費用、課税臨時差額不足を含む、再生可能エネルギーグループに適用されるすべての利用可能な正負の証拠のバランスに基づいて、ある資産記録に対する重大な減価費用、課税臨時差額不足を含むと結論した。予測した課税所得額不足と過去3年間の累計赤字状況。繰越期間内の将来の課税所得額の推定値を減少または増加させるか、または累積損失形式で出現する客観的な負の証拠が存在しなくなり、管理層成長予測などの主観的証拠により多くの重みを与える場合、現金化可能とみなされる繰延税金資産の金額が調整される可能性がある。
金利規制に対する会計処理
規制された経営の会計指針は、規定された料率が規制されたサービスを提供するコストを回収することを目的とし、競争環境がその等の料率を徴収および徴収される可能性がある場合、料率規制されたbr}エンティティは、発生したコストを回収するレートに従って資産と負債を会計計算と報告しなければならないと規定している。本会計基準は規制されたサービスグループの運営に適用され、ESSALは除外される。
公共事業規制または料率決定の影響を受けるいくつかの支出および収入は、通常、資産または負債として監督管理資産または負債として収入に反映され、関連金額がサービス料に含まれ、顧客から回収または返却されるので、収入で確認される。規制資産と負債は、これらの項目が将来の金利に回収または反映される可能性が高いときに記録される。確率を確定するには管理層が重大な判断を下す必要があり、規制公聴会で提出された証言、提案された監督管理決定、最終監督命令と業界実践に対する考慮を含むが、これらに限定されない。もし事件が起きたら、それは
| 管理検討と分析 | 67 |
このような資産と負債をこれ以上回収することが不可能になり、このような規制された資産と負債は解約または減記を要求されるだろう。
未開請求書のエネルギー収入
天然ガス，電力，給水に関する収入は通常，顧客に渡す際に確認される。顧客請求書の決定は、月全体の電気メーターのシステム読み取りに基づく。毎月末には，前回の検針日から顧客に供給される天然ガス，エネルギーあるいは水の数量を推定し，それに応じた未単収入を記録する。非課金エネルギー推定に影響を与える可能性のある要因は、通常の状況と比較した季節的気象モード、システムに供給される総電力量、回線損失、経済的影響、および顧客カテゴリの構成を含むが、これらに限定されない。来月に逆転すると推定され、実際の収入はその後の計装読み取りによって記録されている。
派生商品
AQNはデリバティブツールを用いて大口商品価格，為替レート，金利変化のリスク開放を管理する.管理層の判断により、1つの取引がデリバティブの定義に適合しているか否かを判断し、該当する場合には、正常な購入及び販売例外を適用するか否か、又は個別取引にヘッジ会計処理を行う資格があるか否かを判定する必要がある。デリバティブ取引の公正価値の決定にも経営陣の判断が必要である。AQNは外部各方面から獲得した非履行リスク調整された活発な市場の長期市場価格に基づいて派生ツールの公正価値を確定する。ヘッジ関係が有効でないと考えられれば，見積りの大きな変化がAQNの運営結果に影響する可能性がある.
年金と退職後の福祉
固定収益年金計画と退職後福祉計画の債務と関連費用は精算概念を用いて計算され、その中には割引率、死亡率、賠償増加、計画資産期待収益率と医療費傾向率に関する重要な仮定が含まれている。これらの は、費用および/または負債測定の重要な要素であり、毎年更新されるか、または重大なイベントが発生したときに更新されると仮定する。2022年12月31日の死亡率仮説にはPRI−2012死亡率表と予測した世代規模MP−2021を用い，2021年の社会保障管理局の米国計画に対する中間仮説における最終改善率を反映するように調整した。バミューダ計画2022年12月31日までの死亡率仮定は，2014年カナダ年金受給者死亡率表と死亡率改善尺度CPM−Bを用いた。
次の表は，2022年の課税給付債務と福祉計画コストを測定するためのキー仮説の感受性について概説した。それらは互いに独立して計算されている。実際の経験は多くの仮定を同時に変化させる可能性がある。感受性分析を作成するための仮説タイプと方法 は前の期間と変わらず，連結財務諸表で確認された退職福祉債務や福祉計画純コストの計算と一致している。
| アルガンケン|自由 |
| 68 | 2022年年報 |
| 2022年年金計画 | 2022年OPEB計画 | |||||||||||||||
| 積算 | ||||||||||||||||
| 応策 | 退職後 | 純周期 | ||||||||||||||
| 効果がある | 純周期 | 効果がある | 退職後 | |||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 義務 | 年金コスト | 義務 | 利益コスト | ||||||||||||
| 割引率 | ||||||||||||||||
| 1%増加 | (53.4 | ) | (2.2 | ) | (24.7 | ) | (2.2 | ) | ||||||||
| 1%下がりました | 63.8 | 6.3 | 30.6 | 4.4 | ||||||||||||
| 未来補償率 | ||||||||||||||||
| 1%増加 | 1.9 | 1.8 | — | — | ||||||||||||
| 1%下がりました | (1.7 | ) | (1.7 | ) | — | — | ||||||||||
| 計画資産の期待リターン | ||||||||||||||||
| 1%増加 | — | (6.6 | ) | — | (1.8 | ) | ||||||||||
| 1%下がりました | — | 6.6 | — | 1.8 | ||||||||||||
| 医療の傾向 | ||||||||||||||||
| 1%増加 | — | — | 28.7 | 7.0 | ||||||||||||
| 1%下がりました | — | — | (23.5 | ) | (4.2 | ) | ||||||||||
企業合併
過去数年間、同社は複数の業務合併を完了した。経営陣の判断で買収価格を推定し、すべての買収した資産と負債を決定し、公正な価値評価を行う必要がある。買収された資産および負債の公正価値は、管理職の推定および関連キャッシュフローの現在値計算に一般的に含まれるいくつかの仮定に基づいて決定される。
重要な推定が必要な買収資産および負債は、財産、工場および設備、規制資産および負債、無形資産、長期債務および年金、およびOPEB債務を含むと仮定する。規制対象物件、工場及び設備の公正価値は収益法を用いて評価し、この等の資産の推定現金流量は電気料金を承認して計算し、承認収益率で割引する。資産および負債を規制する公正価値は、料率制定プロセスによって顧客に回収または返金される推定時間 を考慮する。無形資産の公正価値は多期超過収益法を用いて評価される。長期債務の公正価値は割引キャッシュフロー法と現在の金利を用いて決定される。年金とOPEB債務は、ASC 805“企業合併”基準に基づいて外部精算師によって推定される。
| 管理検討と分析 | 69 |
年度連結財務諸表
アルガンケン電力と公共事業会社は
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
| アルガンケン|自由 |
| 70 | 2022年年報 |
経営陣の報告
財務報告書
添付されている合併財務諸表及び経営陣の討論と分析(“MD&A”)は管理職が担当し、すでに取締役会の承認を得た。
連結財務諸表は経営陣が米国公認会計原則に基づいて作成した。財務諸表は本質的に推定および判断に基づく額を含む。代替会計方法が存在する場合、管理層は、 の場合に最適と考えられる会計方法を選択している。
取締役会とその委員会は会社のガバナンスに関するすべての側面 を担当している。取締役会監査委員会は、関係なく独立した取締役で構成されており、経営陣がその財務報告や関連内部統制責任を履行する努力を具体的に監督している。委員会は、経営陣や独立監査員と面会し、連結財務諸表と財務報告に関する内部統制を審査する。監査委員会は、株主への発行を承認する総合財務諸表を承認する際に審議するために、その監査結果を取締役会に報告する。
財務報告の内部統制
経営陣はまた財務報告書に対する適切な内部統制を確立して維持する責任がある。当社の財務報告に対する内部統制は、公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の総合財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。
2022年1月1日から、当社はニューヨークアメリカ水務会社(後にLiberty Utilities(New York Water)Corp.(“Liberty NY Water”)を買収した。今回買収した財務情報はMD&Aと連結財務諸表付記3に含まれている。Liberty NY Water は125，370ドルの収入と21，776ドルの営業収入に貢献し、それぞれ会社の2022年12月31日までの総合収入と営業収入の約5%と4%を占めている。Liberty NY Waterは2022年12月31日現在、会社総合併資産の約4%を占め、会社総合併負債の3%を占めている。National Instrument 52-109および米国証券取引委員会は、この免除に基づいて、買収を行っている会社は、買収当時に買収された業務を財務報告制御設計および運用有効性のテストおよび評価範囲から除外することができる免除を提供する。統合過程で内部統制の複雑さを評価するため、会社は2022年12月31日までの年次財務報告内部統制に関する結論に今回の買収に関する範囲免除を利用した。
2022年12月31日までの財政四半期に、会社は財務報告の内部制御に重大な変化が発生し、会社は統合された顧客解決方案プラットフォーム、顧客勘定書と企業資源計画システムを実施することによって、そのある技術インフラシステムを更新し、これらのシステムは会社東区の監督管理された実体と会社の職能フローの核心業務フローをカバーしている。当社の内部統制のこの変化には、必要かつ適切なプロセスと制御を評価し、制御の設計と動作が財務報告に有効であることを保証することが含まれています。
経営陣は、2022年12月31日までの社内統制の有効性を評価し、その枠組みが構築されている内部制御 – 統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。この評価に基づき、経営陣は、2022年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した。監査所に添付されている連結財務諸表の独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、当社の財務報告内部統制の証明報告書を発表した
| 2023年3月17日 | |||
| /投稿S/アラン·バスコタ | /投稿S/ダレン·マイルズ | ||
| 最高経営責任者 | 首席財務官 |
| 経営陣の報告 | 71 |
独立公認会計士事務所報告
アルガンケン電力·公共事業会社の株主と取締役へ
連結財務諸表についての意見
添付のアルガンクン電力·公共事業会社(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表、この日までの関連総合経営報告書、全面収益、権益とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況と，それまでの年度までの経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013枠組み)で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年3月17日の報告書に保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社経営陣の責任です。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかの合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に重要な勘定または開示に関する事項、および(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関する、監査委員会に伝達または要求された財務諸表の当期監査によって生じる事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示に対する個別的な意見を提供することもない。
| アルガンケン|自由 |
| 72 | 2022年年報 |
| 資産と負債の規制−金利規制によるコスト回収− | |
| 関係事項の記述 |
総合財務諸表付記7に記載されているように、同社には約12.7億ドルの監督管理資産と約6.282億ドルの監督管理負債があり、その所在地域の公共事業委員会によって規制されなければならない。レート はサービスコスト規定によって決定される.金利規制の前提は、慎重に発生したコストと合理的な資産収益率或いは普通株株主権益を完全に回収することである。規制決定はタイムリーな回収費用と承認の見返りに影響を及ぼすかもしれない。費用率規制によってこのようなコストを回収することは、財産、工場と設備、監督資産と負債、派生ツール、年金およびその他の退職後の福祉義務、電力、天然ガスおよび水分配収入およびそれに応じた費用、所得税支出、減価償却および償却費用を含む複数の財務諸表項目および開示に影響を与えることができる。
当社は料率で顧客からコスト を回収したいと考えているが，関連規制機関は発生したコストをすべて回収することを許可しない可能性がある。これらのコストの回収可能性は、料率監査によって複雑かつ高度に判断されるが、これは、最終的な規制決定または命令または規制式が複雑でない場合に、会社がその規制事項の会計および開示を支援するための重大な判断および確率評価を行うためである。将来の監督管理決定が財務諸表に与える潜在的な影響を評価することも主観性に関連する。当社の判断には、発生したコストの回収·回収の可能性の評価や、将来の料率による顧客への返金の可能性が含まれています。 |
| 私たちはどのように解決しますか 私たちの問題 レビュー |
我々は、管理層の初期確認に対する制御、および将来のレート回収コスト可能性、返金または将来のレート変化に影響を与える可能性のある規制発展の監視およびbr}評価を含む、会社の監督管理資産の回収および監督責任の払い戻し可能性の制御の操作有効性を設計し、評価し、評価した。
関連する監督命令、届出および通信、および他の公開されて得られる情報(過去の前例を含む)と比較することによって、会社が将来的に監督管理資産を回収し、監督責任を返金する可能性の評価を評価する監査プログラムを実行した。規制決定や命令が得られていない規制事項については、当社の断言と矛盾する可能性のある任意の証拠を探すために、当社の文書を調べ、同様の場合の類似コストの処理に基づいて、将来のレート回収の可能性を評価するために、同じまたは同様の司法管轄区域内の他のエンティティの他の規制命令、文書、および通信を検討した。会社の分析を評価し，適切なときにこの分析をコスト回収や将来の料率変化に関する法律顧問の書簡と比較した。また、会社が金利指令と規制機関との他の通信で概説した準備と式に基づいて監督資産および負債残高を計算する方法および数学的正確性を評価した。 |
| 経営陣の報告 | 73 |
|
長期資産減価準備 |
|
| イベント記述 |
2022年12月31日現在、会社の財産、工場、設備 と有限寿命無形資産(総称して長期資産と呼ぶ)の帳簿純資産総額は約120億ドルである。総合財務諸表付記1で述べたように、イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。減価指標には、エネルギー価格の下落に限定されないが、長期資産使用年数が終了する前に大量に処分される計画が含まれているが、悪化しているビジネス環境が含まれる可能性がある。経営陣は、未割引の予想将来のキャッシュフローと減値指標が存在する場合の帳簿価値を比較することで、長期資産に潜在的な減値が存在するかどうかを決定する。非割引キャッシュフロー分析により、ある長期資産或いは資産グループが回収できない可能性があることを示した場合、減値損失金額は当該長期資産或いは資産グループの帳簿価値がその公正価値を超えていることを測定することによって決定される。2022年には、総合財務諸表付記5に開示されているように、当社は当社の再生可能エネルギーグループに関する資産減価費用が1兆596億ドルであることを確認した。
当社の長期資産に対する評価を審査することは、これらの長期資産の回収可能性と公正価値を評価する重大な判断に関連する。公正価値分析は主に期待生産量、予想エネルギー価格、予想運営と資本支出及び割引率による収入予測を含む重大な仮説を用いた収入法に基づいており、これらの予測は展望的であり、未来の経済と市場状況に対する期待に基づいている。 |
| 私たちはどうやって 解決した 私たちの問題 レビュー |
著者らは、管理層の評価モデルに対する審査制御、推定のための重要な仮定、及び推定に使用されるデータの完全性と正確性を含む会社の識別減値指標と長期資産推定の制御に対する会社の操作有効性を理解、評価し、評価した。
再生可能エネルギーグループの減値分析をテストする際に、私たちの監査プログラムは、管理層の市場条件下での施設に対する戦略的観点を理解し、管理層の識別可能なキャッシュフローの最低レベルに対する評価、評価方法の妥当性の評価、上記の重要な仮定のテスト、評価モデルの計算正確性のテスト、および会社がその 分析に使用した基礎データの完全性と正確性をテストすることを含む。第三者工学報告や歴史的傾向との証左による予想生産量の評価を含む監査プログラムも実行した。私たちは、履歴データと第三者運営·保守プロトコルとの比較により、予想される運営支出を評価します。
我々の評価専門家の支援の下で，我々は履歴データとの比較と独立した市場データの裏付けにより予想される資本支出を評価し，履歴データ，署名された購入契約，関連する市場曲線と比較することで期待エネルギー価格の推定を評価する。基準金利，地理的位置および資産が契約されているか非契約であるかを考慮した割引率の評価に評価してもらった.著者らはまた、重大な仮説が変化することによる長期資産公正価値の変化を評価するために、重大な仮説に対して敏感性分析を行った。 |
| アルガンケン|自由 |
| 74 | 2022年年報 |
| テキサス州沿岸風電施設長期投資減価計 | |
|
説明： この事． |
総合財務諸表付記8で述べたように、2022年12月31日現在、テキサス海岸風電施設への会社の権益法投資残高は2.068億ドルである。経営陣は定期的にその権益法投資を評価し，非一時的な価値低下 が発生したかどうか，減値があるかどうかを決定する。経営陣は，主に施設渋滞による持続的な挑戦であり，テキサス海岸風電施設の権益の帳簿価値は非一時的減値テストが必要であると認定した。経営陣はテキサス海岸風力施設への投資の公正価値が2022年第4四半期に非一時ベースでその帳簿価値 よりも低く低下したかどうかを評価した。総合財務諸表付記8に開示されているように、2022年第4四半期に、当社は7，590万ドルの減価費用を記録した。
監査会社のテキサス海岸風電施設に対する減値評価は複雑であり、評価には投資の推定公正価値を決定する際の主観的な推定と仮定が含まれているため、監査人の高度な判断が必要である。公正価値分析は主に 収益法に基づいて、生産推進の期待収入、期待エネルギー価格、予想運営と資本支出及び割引率を含む重大な仮説を採用し、これらの仮説は前向きであり、未来の経済と市場状況に対する 期待に基づいている。 |
| 私たちはどのように解決しますか 私たちの問題 レビュー |
著者らは設計を理解、評価し、そして会社の権益法投資減値審査プロセスに対する制御の操作有効性をテストし、管理層の推定モデルに対する審査制御、推定のための重大な仮定及び評価に使用するデータの完全性と正確性を含む。
徳州海岸風電施設の減値分析をテストする時、著者らの監査プログラムは評価方法の妥当性、上で討論した重要な仮説のテスト、評価モデルの計算正確性及びテスト会社が分析に使用した基礎データの完全性と正確性を含む。第三者工学報告や歴史的傾向との証左による予想生産量の評価を含む監査プログラムも実行した。私たちは、履歴データと第三者運営·保守プロトコルとの比較により、予想される運営支出を評価します。
我々の評価専門家の支援の下で，我々は履歴データとの比較と独立した市場データの裏付けにより予想される資本支出を評価し，履歴データ，署名された購入契約，関連市場曲線と比較することで期待エネルギー価格を評価する.評価専門家には，基準金利，地理的位置および資産が契約か非契約かを考慮した割引率の評価にも参加させた.著者らはまた、重大な仮説の変化による投資公正価値の変化を評価するために、重大な仮説に対して敏感性分析を行った。 |
/S/安永法律事務所
フランチャイズ専門会計士です
持ち会計士
2013年以来、当社の監査役を務めてきました。
カナダトロント
2023年3月17日
| 経営陣の報告 | 75 |
独立公認会計士事務所報告
アルガンケン電力·公共事業会社の株主と取締役へ
財務報告の内部統制については
我々は，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)”(“S基準”)で確立された基準に基づき，アルガンケン電力公共事業会社の2022年12月31日までの財務報告を内部統制監査を行った。我々の意見では，アルガンケン電力·公共事業会社(“当社”)はCOSO規格に基づき，2022年12月31日までの財務報告に対してすべての重要な面で有効な内部統制を維持している。
添付の“経営陣議論と分析”の“財務内部統制管理報告” 報告部に記載されているように、財務報告の内部統制の有効性に対する管理層の評価と結論には、Liberty Utilities(ニューヨーク水務)会社(“Liberty NY Water”)の内部統制は含まれておらず、同社の内部統制は、会社の2022年連結財務諸表に含まれており、2022年12月31日現在、それぞれ会社合併資産総額の4%と会社合併負債総額の3%を占めている。そして当社の今年度までの総合収入と営業収入の5%と4%です。私たちの会社財務報告の内部統制の監査もLiberty NY Water財務報告の内部統制の評価を含まない。
我々はまた、米国公共会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、br期までの関連総合経営報告書、全面収益、権益と現金フロー表および関連付記を監査し、2023年3月17日の報告で保留なし意見を発表した。
意見の基礎
当社の経営陣は、財務報告の効果的な内部統制を担当し、添付されている“経営陣の検討と分析”の“財務報告内部統制管理報告”の節に記載されている財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解し，重大な欠陥があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部制御の設計·動作有効性を評価すること，および必要と考えられる他のプログラムを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証することを目的とした過程であり、公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成する。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要であることを保証するために合理的なbrを提供すること、および会社の収入および支出が会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われることを保証するための政策および手順を含む。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界により，財務報告の内部制御 は誤った陳述を防止あるいは発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
/S/安永法律事務所
フランチャイズ専門会計士です
カードを持つ会計士：
カナダトロント
2023年3月17日
| アルガンケン|自由 |
| 76 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結業務報告書
| (1株当たりの金額は含まれていない千ドル) | 12月31日までの年度 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| 規制された配電 | $ | 1,277,409 | $ | 1,183,399 | ||||
| 規制された天然ガス分配 | 686,744 | 525,897 | ||||||
| 規制された水の回収と分配 | 364,383 | 234,875 | ||||||
| 規制されないエネルギー販売 | 350,939 | 256,633 | ||||||
| その他の収入 | 85,680 | 73,338 | ||||||
| 2,765,155 | 2,274,142 | |||||||
| 費用.費用 | ||||||||
| 運営費 | 851,489 | 702,128 | ||||||
| 購入規制された電力 | 465,570 | 475,764 | ||||||
| 規制された天然ガスを購入する | 340,792 | 194,174 | ||||||
| 購入規制用水 | 18,308 | 12,664 | ||||||
| 非規制エネルギーを購入しました | 41,826 | 31,313 | ||||||
| 行政費 | 80,232 | 66,726 | ||||||
| 減価償却および償却 | 455,520 | 402,963 | ||||||
| 資産減額準備(付記5) | 159,568 | — | ||||||
| 為替損失 | 13,833 | 4,371 | ||||||
| 2,427,138 | 1,890,103 | |||||||
| 再生可能資産の売却益(付記3(A)及び16(C)) | 64,028 | 29,063 | ||||||
| 営業収入 | 402,045 | 413,102 | ||||||
| 利子支出 | (278,574 | ) | (209,554 | ) | ||||
| 長期投資の公正価値変動、損益と減価費用(付記8) | (465,206 | ) | (26,457 | ) | ||||
| その他純損失(付記19) | (21,391 | ) | (22,949 | ) | ||||
| 年金その他離職後の非サービス費用(付記10) | (10,950 | ) | (16,313 | ) | ||||
| 派生金融商品の収益(付記24(B)(四)) | 4,408 | 4,403 | ||||||
| (771,713 | ) | (270,870 | ) | |||||
| 所得税前収入 | (369,668 | ) | 142,232 | |||||
| 所得税払戻(付記18) | ||||||||
| 現在のところ | (7,843 | ) | (7,237 | ) | ||||
| 延期する | 69,356 | 50,662 | ||||||
| 61,513 | 43,425 | |||||||
| 純収益(赤字) | (308,155 | ) | 185,657 | |||||
| 非持株権益の純影響(付記17) | ||||||||
| 非制御的権益 | 111,323 | 89,637 | ||||||
| 関係者が保有する非持株権益 | (15,157 | ) | (10,435 | ) | ||||
| $ | 96,166 | $ | 79,202 | |||||
| アルガンケン電力と公共事業会社の株主は純収益(赤字)を占めなければならない | $ | (211,989 | ) | $ | 264,859 | |||
| A系列優先株とD系列優先株配当(付記15) | 8,720 | 9,003 | ||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社の普通株主は純収益(損失)を占めなければならない | $ | (220,709 | ) | $ | 255,856 | |||
| 1株当たり基本および償却純収益(赤字)(付記20) | $ | (0.33 | ) | $ | 0.41 | |||
連結財務諸表の付記を参照
| 連結財務諸表 | 77 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
総合総合収益表
| 現在までの年度 | ||||||||
| (千ドルで) | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純収益(赤字) | $ | (308,155 | ) | $ | 185,657 | |||
| その他全面収益(赤字)(“保監所”)： | ||||||||
| 外貨換算調整は、それぞれ税金2，423ドルと3，219ドルを差し引く(付記24(B)(3)と24(B)(4)) | (23,502 | ) | (30,270 | ) | ||||
| 現金流量ヘッジの公正価値変動は，それぞれ税支出20，644ドルと回収22，077ドル， を差し引く(付記24(B)(二)) | (94,295 | ) | (54,331 | ) | ||||
| 年金とその他の退職後の福祉の変動、税額控除支出はそれぞれ8330ドルと9176ドルです(付記10) | 27,761 | 42,051 | ||||||
| 税引き後純額保証所 | (90,036 | ) | (42,550 | ) | ||||
| 総合収益(赤字) | (398,191 | ) | 143,107 | |||||
| 非持株権に帰属する総合損失 | (97,816 | ) | (78,953 | ) | ||||
| アルガンケン電力と公共事業会社の株主は全面収益(赤字)を占めるべきである | $ | (300,375 | ) | $ | 222,060 | |||
連結財務諸表の付記を参照
| アルガンケン|自由 |
| 78 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
合併貸借対照表
| (千ドルで) | ||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | 57,623 | $ | 125,157 | ||||
| 貿易その他売掛金純額(付記4) | 528,057 | 403,426 | ||||||
| 貯蔵中の燃料と天然ガスは | 95,350 | 74,209 | ||||||
| 用品と消耗品在庫 | 129,571 | 103,552 | ||||||
| 資産を監督する(注7) | 190,393 | 158,212 | ||||||
| 前払い費用 | 58,653 | 54,548 | ||||||
| 派生ツール(付記24) | 12,270 | 3,486 | ||||||
| その他資産(付記11) | 22,564 | 16,153 | ||||||
| 1,094,481 | 938,743 | |||||||
| 財産·工場·設備，純額(付記5) | 11,944,885 | 11,042,446 | ||||||
| 無形資産純額(付記6) | 96,683 | 105,116 | ||||||
| 商誉(付記6) | 1,320,579 | 1,201,244 | ||||||
| 資産を監督する(注7) | 1,081,108 | 1,009,413 | ||||||
| 長期投資(付記8) | ||||||||
| 公正価値勘定の投資 | 1,344,207 | 1,848,456 | ||||||
| その他の長期投資 | 462,325 | 495,826 | ||||||
| 派生ツール(付記24) | 71,630 | 17,136 | ||||||
| 繰延所得税(付記18) | 84,416 | 31,595 | ||||||
| その他資産(付記11) | 127,299 | 107,528 | ||||||
| $ | 17,627,613 | $ | 16,797,503 | |||||
参考までに連結財務諸表の付記を参照してください
| 連結財務諸表 | 79 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
合併貸借対照表(続)
| (千ドルで) | ||||||||
| 十二月三十一日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| 負債と権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | 186,080 | $ | 185,291 | ||||
| 負債を計算すべきである | 555,792 | 428,733 | ||||||
| 配当金(付記15) | 125,655 | 114,544 | ||||||
| 監督責任(付記7) | 69,865 | 65,809 | ||||||
| 長期債務(付記9) | 423,274 | 356,397 | ||||||
| その他長期負債(付記12) | 134,212 | 167,908 | ||||||
| 派生ツール(付記24) | 32,491 | 38,569 | ||||||
| その他負債 | 7,091 | 7,461 | ||||||
| 1,534,460 | 1,364,712 | |||||||
| 長期債務(付記9) | 7,088,743 | 5,854,978 | ||||||
| 監督責任(付記7) | 558,317 | 510,380 | ||||||
| 繰延所得税(付記18) | 565,639 | 530,187 | ||||||
| 派生ツール(付記24) | 137,830 | 81,676 | ||||||
| 年金その他離職後福祉義務(付記10) | 125,579 | 238,054 | ||||||
| その他長期負債(付記12) | 461,230 | 515,911 | ||||||
| 8,937,338 | 7,731,186 | |||||||
| 償還可能な非持株権益(付記17) | ||||||||
| 関係者が保有している償還可能な非持株権益 | 307,856 | 306,537 | ||||||
| 償還可能な非持株権益 | 11,520 | 12,989 | ||||||
| 319,376 | 319,526 | |||||||
| 株本： | ||||||||
| 優先株 | 184,299 | 184,299 | ||||||
| 普通株式(付記13(A)) | 6,183,943 | 6,032,792 | ||||||
| 追加実収資本 | 9,413 | 2,007 | ||||||
| 赤字.赤字 | (997,945 | ) | (288,424 | ) | ||||
| 累計その他総合損失(“AOCI”)(付記14) | (160,063 | ) | (71,677 | ) | ||||
| アルガンケン電力と公共事業会社の株主は総株式を占めなければならない | 5,219,647 | 5,858,997 | ||||||
| 非持株権益(付記17) | ||||||||
| 非持株権--税務持分組合 | 1,225,608 | 1,377,117 | ||||||
| 他の非持株権 | 333,362 | 64,807 | ||||||
| 関係者が持つ非制御的権益 | 57,822 | 81,158 | ||||||
| 1,616,792 | 1,523,082 | |||||||
| 総株 | 6,836,439 | 7,382,079 | ||||||
| 引受金及び又は事項(付記22) | ||||||||
| 後続活動(付記3(B)、7、9(A)、9(D)、13(A)) | ||||||||
| $ | 17,627,613 | $ | 16,797,503 | |||||
| 連結財務諸表の付記を参照 |
| アルガンケン|自由 | |
| 80 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
合併権益表
(千ドルで)
2022年12月31日までの年度
| アルガンケン電力と公共事業会社の株主 | ||||||||||||||||||||||||||||
| よくある 株 | 第一選択 株 | 追加の 実収 資本 | 保留 収益 (赤字) | AOCI | 非 制御 利益． | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | 6,032,792 | $ | 184,299 | $ | 2,007 | $ | (288,424 | ) | $ | (71,677 | ) | $ | 1,523,082 | $ | 7,382,079 | ||||||||||||
| 純損失 | — | — | — | (211,989 | ) | — | (96,166 | ) | (308,155 | ) | ||||||||||||||||||
| 未計上株の償還可能非持株権益の効力(付記17) | — | — | — | — | — | (8,859 | ) | (8,859 | ) | |||||||||||||||||||
| 保監所 | — | — | — | — | (88,386 | ) | (1,650 | ) | (90,036 | ) | ||||||||||||||||||
| 発表された配当金と非持株権への分配 | — | — | — | (396,965 | ) | — | (61,063 | ) | (458,028 | ) | ||||||||||||||||||
| 配当再投資計画下の配当と株式発行 | 97,801 | — | — | (97,801 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 非持株権から受け取ったコスト控除後の寄付 | — | — | — | — | — | 273,697 | 273,697 | |||||||||||||||||||||
| 転換債券転換後発行の普通株 | 6 | — | — | — | — | — | 6 | |||||||||||||||||||||
| 公開時に発行される普通株は、実税を差し引く | 38,227 | — | — | — | — | — | 38,227 | |||||||||||||||||||||
| 従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株 | 5,319 | — | — | — | — | — | 5,319 | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | 14,849 | — | — | — | 14,849 | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの奨励により発行された普通株 | 9,798 | — | (14,743 | ) | (2,766 | ) | — | — | (7,711 | ) | ||||||||||||||||||
| 非持株権の買い戻し(付記17) | — | — | 7,300 | — | — | (12,249 | ) | (4,949 | ) | |||||||||||||||||||
| バランス、2022年12月31日 | $ | 6,183,943 | $ | 184,299 | $ | 9,413 | $ | (997,945 | ) | $ | (160,063 | ) | $ | 1,616,792 | $ | 6,836,439 | ||||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
| 連結財務諸表 | 81 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
合併権益表(続)
(千ドルで)
2021年12月31日までの年度
| アルガンケン電力会社と公共事業会社の株主 | ||||||||||||||||||||||||||||
| よくある 株 | 第一選択 株 | 追加の 実収 資本 | 赤字.赤字 | AOCI | 非 制御 利益． | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2020年12月31日 | $ | 4,935,304 | $ | 184,299 | $ | 60,729 | $ | 45,753 | $ | (22,507 | ) | $ | 458,612 | $ | 5,662,190 | |||||||||||||
| 純収益(赤字) | — | — | — | 264,859 | — | (79,202 | ) | 185,657 | ||||||||||||||||||||
| 未計上株の償還可能非持株権益の効力(付記17) | — | — | — | — | — | (4,866 | ) | (4,866 | ) | |||||||||||||||||||
| 保監所 | — | — | — | — | (42,799 | ) | 249 | (42,550 | ) | |||||||||||||||||||
| 発表された配当金と非持株権への分配 | — | — | — | (339,531 | ) | — | (30,609 | ) | (370,140 | ) | ||||||||||||||||||
| 配当再投資計画下の配当と株式発行 | 92,495 | — | — | (92,495 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 非持株権から受け取ったコスト控除後の寄付 | — | — | 6,919 | — | (6,371 | ) | 1,149,757 | 1,150,305 | ||||||||||||||||||||
| 転換債券転換後発行の普通株 | 16 | — | — | — | — | — | 16 | |||||||||||||||||||||
| 公開時に発行される普通株は、実税を差し引く | 988,886 | — | — | — | — | — | 988,886 | |||||||||||||||||||||
| 契約調整金 | — | — | (62,240 | ) | (160,138 | ) | — | — | (222,378 | ) | ||||||||||||||||||
| 従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株 | 5,108 | — | — | — | — | — | 5,108 | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | 10,036 | — | — | — | 10,036 | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの奨励により発行された普通株 | 10,983 | — | (13,437 | ) | (6,872 | ) | — | — | (9,326 | ) | ||||||||||||||||||
| 資産買収時に負担する非制御的権益(付記3(D)) | — | — | — | — | — | 29,141 | 29,141 | |||||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | 6,032,792 | $ | 184,299 | $ | 2,007 | $ | (288,424 | ) | $ | (71,677 | ) | $ | 1,523,082 | $ | 7,382,079 | ||||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
|
アルガンケン|自由 |
|
| 82 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
統合現金フロー表
| (千ドルで) | 12月31日までの年度 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金提供側(使用)： | ||||||||
| 経営活動 | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | (308,155 | ) | $ | 185,657 | |||
| 現金の調整やプロジェクトに影響を与えません | ||||||||
| 減価償却および償却 | 455,520 | 402,963 | ||||||
| 税金を繰延する | (69,356 | ) | (50,662 | ) | ||||
| 派生金融商品の初期価値と未実現損失(収益) | 2,462 | (5,609 | ) | |||||
| 株式ベースの報酬 | 10,920 | 8,395 | ||||||
| 建設目的の持分基金コスト | (1,896 | ) | (637 | ) | ||||
| 公正価値台帳の投資価値変動 | 499,125 | 122,419 | ||||||
| 年金と退職後の費用は払い込み以下である | (15,329 | ) | (14,146 | ) | ||||
| 持分投資から受け取った分配は収入を差し引く | 23,829 | 29,818 | ||||||
| 資産減価 | 235,478 | — | ||||||
| 他にも | 8,116 | 1,290 | ||||||
| 非現金経営項目純変動(付記23) | (221,618 | ) | (522,022 | ) | ||||
| 619,096 | 157,466 | |||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 長期債務増加 | 16,825,796 | 12,834,047 | ||||||
| 長期債務を償還する | (15,461,078 | ) | (12,895,091 | ) | ||||
| 普通株を発行してコストを差し引く | 43,546 | 985,619 | ||||||
| 普通株現金配当金 | (378,597 | ) | (307,115 | ) | ||||
| 優先配当金 | (8,720 | ) | (9,003 | ) | ||||
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の出資 | 272,515 | 1,125,548 | ||||||
| 非制御的権益の生産型現金貢献 | 6,182 | 4,832 | ||||||
| 非持株権益、関連先に割り当てる(付記17) | (34,816 | ) | (28,007 | ) | ||||
| 非持株権への分配 | (43,919 | ) | (12,830 | ) | ||||
| デリバティブ決済時の支払い | (28,913 | ) | (33,782 | ) | ||||
| 行使された株式オプションの源泉徴収を援助するために株式を引き渡す | (4,667 | ) | (3,372 | ) | ||||
| 非持ち株権を買収する | (1,580 | ) | — | |||||
| 他の長期負債の増加 | 19,324 | 62,000 | ||||||
| その他の長期負債の減少 | (94,837 | ) | (49,130 | ) | ||||
| 1,110,236 | 1,673,716 | |||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 不動産·建屋·設備および無形資産の増加額 | (1,089,024 | ) | (1,345,045 | ) | ||||
| 長期投資を増やす | (221,281 | ) | (622,320 | ) | ||||
| 経営実体の買収(付記3(C)) | (632,797 | ) | — | |||||
| その他の資産増加 | (26,527 | ) | (43,306 | ) | ||||
| 未収発展ローン元金を受け取る | 178,300 | 206,319 | ||||||
| 長期投資減少 | 2,920 | 220 | ||||||
| その他の収益 | — | 6,023 | ||||||
| (1,788,409 | ) | (1,798,109 | ) | |||||
| 現金と制限現金に及ぼす為替レートの違いの影響 | (1,127 | ) | (1,702 | ) | ||||
| 現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) | (60,204 | ) | 31,371 | |||||
| 現金、現金等価物、制限された現金、年明け | 161,389 | 130,018 | ||||||
| 現金、現金等価物、制限現金、年末 | $ | 101,185 | $ | 161,389 | ||||
| 連結財務諸表 | 83 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
合併現金フロー表(継続)
| (千ドルで) | 12月31日までの年度 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示 ： | ||||||||
| 年内に利子支出のために支払う現金 | $ | 272,734 | $ | 219,025 | ||||
| 今年度所得税の現金を納める | $ | 10,962 | $ | 5,019 | ||||
| 今年度持分投資から受け取った分配現金 | $ | 112,951 | $ | 112,309 | ||||
| 非現金融資と投資活動： | ||||||||
| 課税項目中の不動産·工場·設備購入 | $ | 120,819 | $ | 103,427 | ||||
| 配当再投資計画と株式補償計画に基づいて普通株を発行する | $ | 112,918 | $ | 108,586 | ||||
| 財産、工場と設備、無形資産と受取手形交換課税負債 | $ | 90,700 | $ | 90,821 | ||||
| 連結財務諸表の付記を参照 | ||||||||
| アルガンケン|自由 |
| 84 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
アルガンケン電力·公共事業会社(“AQN”または“会社”)はカナダ商業会社法. AQNの運営は2つの主要業務部門にまたがって組織されており，その中には規制されたサービスグループと再生可能エネルギーグループが含まれている.規制されたサービスグループは、米国、カナダ、バミューダ、チリで規制された電力、給水と廃水収集、天然ガスユーティリティシステムと送電業務の組み合わせを所有し、運営している；再生可能エネルギーグループは、規制されていない再生可能エネルギーと熱エネルギー発電資産の多様な組み合わせを所有し、運営しているか、または投資している。
| 1. | 重大会計政策 |
| (a) | 準備の基礎 |
添付の総合財務諸表及び付記はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、アメリカ証券取引委員会S-X法規が規定する開示要求に従う
| (b) | 強固な基礎 |
付随するAQN総合財務諸表はAQN、その全額付属会社及び当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の勘定(付記1(M))を含む。会社間取引と残高は流された。第三者が所有する子会社の権益は非持株権益(注 1(S))に計上する
| (c) | 企業合併、無形資産、商業権 |
当社は企業合併定義に適合する実体または資産の買収に対して会計処理を行います。企業合併は買収方法を用いて会計処理を行います。購入した資産および負担した負債は購入日の公正価値に応じて計測し，繰延所得税を除く，付記1(V)で記入した. 購入コストが発生した期間を計上する.この活動が一つの業務を代表しない場合、取引は資産買収と記載され、買収コストを含む
取得された無形資産が契約または他の法的権利に由来するか、または分離可能である場合、公正価値によって個別に確認される。電力販売契約は契約の残り期間内に直線的に償却され，期限は買収日から6年から25年まで様々である。相互接続協定は直線的に償却され、使用年数は40年と予想される。同社の顧客関係の多くは、その推定寿命が25年から40年の間に直線的に販売されている。チリのいくつかの顧客関係と水権、ブランド名は無期限無形資産とみなされ、償却されないが、年に1回欠陥指標を評価する。雑無形資産には、当社の電力公共事業会社が再生可能資産組合標準債務を満たすために購入した再生可能エネルギー信用が含まれている。これらの無形資産は償却しないが、コンプライアンス義務を履行するために該当国当局に送金された場合には再確認されない。
営業権とは、買収された企業の買収価格が買収された純資産の公正な価値を超える部分を指す。一般に、規制された公共事業会社がリターンを得ることを許可する料率には含まれておらず、償却もされていない。
毎年9月30日に、当社は定性と定量要素を評価し、商業権帰属の報告単位の公正価値がその帳簿価値よりもその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高い場合、あるいは数量化評価を選択すれば、当社は報告単位の公正価値を計算する。報告単位全体の帳簿価値が報告単位の公正価値を超える場合，減値費用は部分を超えた金額に計上されるが，その報告単位に割り当てられた営業権総額を限度とする。もし事件や状況が変化した場合、報告部門の公正価値がその帳簿価値より低いことを招き、営業権は年間テストの間で減値テストを行う。
| 連結財務諸表付記 | 85 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (d) | 料率規制業務に対する会計処理 |
監督管理サービスグループ内の運営会社は一般的にその運営所の司法管轄区の監督当局(“監督管理機関”)の監督管理の料率によって監督される。規制当局は最終的に顧客から徴収される費用率を決定する責任がある。AQNが規制されている運営会社は米国財務会計基準委員会(FASB)ASCテーマ980の原則に基づいて計算を行っている規制された操作(“ASC 980”)が、AQNのチリ運営会社Empresa de Servicios de los Lagos S.A.(“ESSAL”)が2020年10月に買収された。チリ規制枠組みにより承認された料率 はモデル水務会社のサービスコストを回収することを目的としている。レーティング率は、ESSALの特定のサービスコストを回収するために設計されていないため、このユーティリティは、ASC 980における会計指導に準拠する基準を満たしていない
ASC 980によれば、資産および負債を規制する入金範囲は、いくつかの課金またはクレジットに関連する将来可能な収入または支出を表すものであり、このような課金またはクレジットは、精算率を決定するプロセスを介して顧客に回収または返却される。付記7“監督事項”は監督管理資産と負債及び現在の監督管理処理方式を詳しく紹介した
当社がその監督管理資産の純資産回収が不可能であると判断した場合、当社は現行の金利規制を受けている企業の会計指針のbr原則を適用せず、任意の残りの監督管理資産や負債の利益記録について税引後、非現金費用または相殺を要求される。これは会社の報告書の財務状況と運営結果に大きな影響を及ぼすかもしれない
アメリカの電力、天然ガスと水道会社の勘定は連邦エネルギー管理委員会(“FERC”)、適用される監督機関(S)とアメリカ全国公共事業監督委員協会が規定する統一勘定システムに従って維持されている。新ブレンレック天然ガス口座は新しい“ブレンレック天然ガス分配法案統一会計条例”に従って維持されている
| (e) | 現金と現金等価物 |
現金および現金等価物は、すべての元の満期日が3ヶ月以下である高流動性ツールを含む
| (f) | 制限現金 |
制限現金とは，各種債務プロトコルの要求に応じて予約された準備金と金額，顧客に返還された預金，発電や送電運営に関する何らかの要求である。AQNの現金残高から分離された現金備蓄は，単独エージェントによって管理されている口座に保存されており，これらの連結財務諸表では制限現金として個別に開示されている.AQNは，AQNとは無関係な各者が事前に許可していない場合には，制限された現金にアクセスできない
| (g) | 売掛金 |
売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない.同社はその売掛金の組合せに固有の推定損失計のために疑わしい帳簿を提案した。必要な準備をする時、管理層は調整された歴史的損失を考慮して、現在の市場状況及び顧客の財務状況、論争の売掛金金額、未来の経済状況及び見通し、及び売掛金の帳簿年齢及び現在の支払いモードを考慮する。口座残高はすべての収集手段が尽きた後に手当から差し引かれ， が取り戻す可能性はわずかであると考えられる。その会社はその顧客と関連した表外信用リスクを持っていない
| アルガンケン|自由 |
| 86 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (h) | 貯蔵中の燃料と天然ガスは |
貯蔵中の燃料と天然ガスは規制機関の要求に応じて加重平均コストあるいは先進的に反映され、 は天然ガス施設と一部の発電施設の正常な業務過程で使用される燃料、天然ガスと液化天然ガスを表す。既存のレート注文および他の契約は、会社が天然ガスを直接購入するコストを、任意の適用可能なライセンス交付課徴金調整と共に顧客に転嫁することを可能にする(付記7(A))。したがって，貯蔵中の燃料や天然ガスの可変現純値は会社のコストを下回らない
| (i) | 用品と消耗品在庫 |
用品と消耗品在庫(不動産、工場やbr設備に含まれる資本備品と回転可能備品を除く)は、購入時に在庫に記入し、設置、使用または時代遅れの時に適宜資本化して工場または支出にする。これらの項目はコストと可変現純値の中の低いもので報告されている。料率指令と規制環境により、料率基数により資本化された建築作業を回収し、サービスコストにより回収修理とメンテナンス費用を計算する。したがって、コストは一般に可変速算入値を反映する
| (j) | 財産·工場·設備 |
財産·工場·設備はコストに応じて入金する.関係当局の管理職がプロジェクトに資金を提供することを許可し、かつコストが資産や施設の最終的な建設と運営によって実現する可能性がある場合、開発プロジェクトの資本化が開始される。料率規制された実体のプロジェクト開発コストは、初歩的な測量、計画、測量、環境研究、監督申請の支出及び資本拡張プロジェクトの実行可能性を確定するために発生した他のコストを含み、完成したプロジェクトの監督管理収入を通じてこのようなコストを回収する可能性があると確定した場合、監督管理資産或いは財産、工場と設備として資本化を行う
物件、工場および設備を買収または建設するコストは、材料、労働者、請負業者およびbr専門サービス、基本工事プロジェクトに直接起因する建築間接費用(例えば適用)、非規制物件の利息および規制対象物件の建設期間に使用される資金手当(“AFUDC”)を含む。可能な場合には、 個別コンポーネントは、会社の帳簿や記録に個別に記録や減価償却を行う。融資リース項下の工場及び設備は、最初にレンタル期間内に支払われた賃貸支払いの現在値で決定されたコストで入金される
AFUDCは借入資金のコストと他の資金の見返りを代表する。ASC 980によると，料率基数に含まれる建設プロジェクト期間に使用される資金手当は資本化されている。この免税額は、公共事業会社が料率規制された不動産建設中に融資コストを資本化できるようにすることを目的としている。規制会計を適用しない業務については、ASC 835により、債務に関する利息のみが建設コストに資本化される利子それは.債務に関連する資本化利息は 業務連結報告書の利息支出を減少させた。資本化された株式基金に関するAFUDCは，総合経営報告書の長期投資収入項目で利息とその他の収入と記されている
資産の寿命または容量を増加または延長する改善は資本化される。資産ライフサイクル内に定期的に発生する重大な支出又は大修理によるコストは、関連間隔内で資本化及び減価償却される。メンテナンスとメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。資本支出に関する贈与は資産コストの減少として記録され、関連資産の比率に応じて減価償却費用の減少として償却される。維持·修理費用のような運営費用に関する贈与は、関連費用の減少額と記されている。 建設を支援する寄付とは、顧客、政府、開発者が公共事業資本資産の一部または全コストに資金を提供することを支援するために貢献した金額である。これらには、プリペイド期間が満了すると、最初に建設援助(付記12(C))としてプリペイド入金された金額も含まれる。これらの寄付金は公共事業資産コストの減少と記載されており、関連資産の比率で減価償却費用の減少額として償却されている
| 連結財務諸表付記 | 87 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (j) | 財産·工場と設備(継続) |
当社の減価償却は，減価償却すべき資産ごとの推定耐用年数をもとに直線法で決定されているが，いくつかの風力資産を除くと以下のようになる。利用可能寿命および加重平均利用可能寿命を推定する範囲の概要は以下のとおりである
| 使用寿命範囲 | 加重平均使用寿命 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| 世代.世代 | 3-60 | 3-60 | 33 | 33 | |||||||||||||
| 分布 | 1-100 | 1-100 | 39 | 40 | |||||||||||||
| 装備 | 5-54 | 5-50 | 11 | 11 | |||||||||||||
同社はその風力発電施設のある部品に対して生産単位法を採用しており，その中で部品の使用寿命 は収量に直接関連している。発電過程で摩耗を受けやすい部品のメリットは単位生産法により最もよく現れている。同社は通常，第三者が作成した風力エネルギー研究報告 を用いて各コンポーネントの総予想生産量を推定している。
監督管理機関が承認した会計政策によると、規制されているサービスグループの減価償却財産、工場や設備が交換または廃棄された場合、元のコストに発生した任意の移転コスト(残額控除)を加えて累積減価償却に計上し、運営結果に損益を反映させることはない。損益は減価償却費用を調整することで将来の経営成果に計上される。規制機関が承認した会計政策がない場合には、財産、建屋、設備の収益及び損失を発生時に収益に計上する。
| (k) | 共有施設 |
監督管理されたサービスグループは3つの発電施設の不可分権益を持ち、所有権権益は7.52%から60%まで様々であり、この施設の発電量と発電量の相応のシェアを持っており、この施設はいくつかの公共事業顧客にサービスするために使用されている。当社の未分割権益への投資は役場に記載されており、金利 で回収されます。共有施設のコストは559，630ドル(2021-557，954ドル)、減価償却累計額は75，820ドル(2021-59，857ドル)だった。会社の運営コストシェアは運営、メンテナンス、燃料支出で確認されており、減価償却支出は含まれていない。これらの施設の総支出は2022年12月31日までの年間110，268ドル(2021-143，255ドル)である
| (l) | 長期資産減価準備 |
事件や状況変化が帳簿金額を回収できない可能性がある限り、AQNは財産、工場や設備、有限寿命無形資産の減値を審査する
当社は毎年9月30日まで、無期限無形資産がより減値する可能性があるかどうかを決定するために品質要因を評価する。無期限無形資産がより減値する可能性がある場合、当社はその無形資産の公正価値を計算する。無形資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合、当社はその超過金額と同等の減価損失を確認する。無期限無形資産は年間テストの間に減値テストを行い、イベントが発生したり状況が変化したりすれば、公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い
保有および使用が予想される資産の回収可能性は、資産の帳簿価値を未割引の将来の現金フローと比較することによって測定される。帳簿金額が回収可能金額を超えた場合、資産はその公正価値に減額される。2022年第4四半期、当社は減価費用159，568ドルを計上し、参議院風電施設や他の小資産の帳簿価値を259，942ドルから100，374ドルに引き下げた(付記5)
| アルガンケン|自由 |
| 88 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (m) | 可変利子実体 |
その会社は、その業務と投資がVIEを代表するかどうかを評価するために分析を行った。潜在的なVIEを識別するために，経営陣はリース契約，長期購入契約，共同所有施設を審査した。当社は主な受益者とされているVIEが統合された。AQNが主な受益者とみなされない場合、VIEは統合されない(注8)
同社は2つの発電施設の持分と受取手形の権益を持っている。AQNは、これらのbrエンティティがVIEとみなされていることが決定されており、主にリスク総株式が、法人エンティティが追加の従属財務サポートなしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分ではないためである。発電施設の経済業績に影響する重要な決定は立地、許可、技術、建設、運営と維持及び融資に関連する。AQNはその経済表現に最も影響を与える実体の活動を指導する権利もあれば、利益を獲得したり、実体に重大な影響を与える可能性のある実体の損失を負担する権利もあるため、当社は主な受益者とされている
これらの施設の純資産額と長期債務総額はそれぞれ57，241ドル(2021-59，877ドル)と15，024ドル(2021-18，344ドル)だった。総合経営報告書に反映されるこれらの実体の財務業績には、非規制エネルギー売上高19，752ドル(2021-16，772ドル)、運営費用および償却5，834ドル(2021-5，410ドル)、および利息支出1，723ドル(2021-2，055ドル)が含まれる
| (n) | 長期投資と受取手形 |
AQNに重大な影響があるがコントロール権のない投資は、権益法で計算するか、公正な価値で入金するか。権益法投資は最初にコストで計量され、取引コストと適用時の利息を含む。AQNは，その権益法被投資者の収益や損失中のシェアを合併経営報告書における長期投資収益に計上する.AQNは総合経営報告書に、被投資者が公正価値に従って持っている公正価値の変動と投資者に申告された場合の配当収入を記録している
受取手形とは、活発な市場でオファーがない固定的または確定的な支払いを有する金融資産を指す。受取手形 は最初にコストで入金され，一般に額面である.買収後、受取手形は実際の利息法で償却コストで入金されなければならない。当社はこれらの受取手形を長期投資として持っており、満期までにこれらの手形を販売するつもりはありません。長期投資の利息が利息と元金の回収性が合理的に保証されている場合には稼いだ利息として記録される
1つの長期投資の価値損失が非一時的とみなされた場合、その投資の減価準備は、この損失の金額に計上されるべきである。受取手形計に対応して引当し，売掛金が徴収予定の純額を列記するようにする.この準備は資産余剰契約期間内の損失リスクを反映し、歴史経験、現在の状況及び未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測を考慮した。減値は，手形実金利で割引された予想将来のキャッシュフローの現在値に基づいて計測される。再生可能エネルギーグループは、2022年第4四半期に、テキサス海岸風力施設への株式投資(本明細書の定義を参照)の帳簿価値を282，726ドルから206，816ドルに減少させるための減価費用75，910ドルを記録した
| 連結財務諸表付記 | 89 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (o) | 年金その他離職後計画 |
会社は異なる従業員群のための固定納付年金計画、固定収益年金計画、その他の退職後福祉計画、補充退職計画(“SERP”)計画を構築した。雇用主の固定拠出年金計画に対する納付は、従業員がサービスを提供する際に費用を計上する。会社はその固定収益年金計画，OPEB計画，SERP計画の合併貸借対照表における資金状況を確認した。同社の費用と負債は精算値で決定され，割引率，死亡率，仮定収益率，報酬増加，回転率，医療コスト傾向率を含む12月31日まで毎年評価されている仮定を採用した。これらの仮定の改正と従来サービスの改正に及ぼす影響を精算損益とし，他の全面収入(“AOCI”)を積算し，廊下法を用いて将来の期間までの定期純コストを償却する。当社の年金計画が決済された場合、今年度のすべての決済のコストが今年度の年金計画のサービスコストと利息コスト部分の合計よりも大きければ、会社は直ちに収益の中で関連収益または損失を確認する。確認した金額はAOCI損益の比例部分であり，和解による予想福祉義務減少 パーセントに相当する
当社従業員退職金のコストは従業員がサービスを提供する間に支出され、サービスコストは総合経営報告書で行政費用の一部であることが確認された。サービスコスト部分を除く定期収益純コスト部分は、連結経営報告書における他の純損失に含まれる
| (p) | 資産廃棄債務 |
当社は、発生時の負債の公正価値に基づいて資産廃棄債務の負債を確認し、この負債は、一般に買収時、建造期間、または資産の正常運営によって確認される。また，当社は関連長期資産の帳簿価値を増加させることにより，資産廃棄債務の見積公正価値に相当する資産廃棄コストを資本化している。資産廃棄コストは、資産の予定耐用年数内に減価償却され、総合経営報告書の減価償却と償却費用に計上される。時間の経過により増加した資産廃棄負債は、総合経営報告書に資産負債の増加を計上する。発生した実際の支出は債務から差し引かれる
| (q) | 賃貸借証書 |
当社はASCテーマ842に基づいてレンタルを会計処理している賃貸借証書それは.同社は土地、建物、車両、軌道車両、事務設備を日常運営にレンタルしている。同社は多くの賃貸契約のレンタル期間を延長する権利があり、継続期間は1年から5年まで様々である。総合貸借対照表の日に、当社はこの継続選択権が行使されるかどうかを合理的に肯定することはできません
再生可能エネルギーグループは，その発電施設の運営について土地地権協定を締結した。これらの契約にリース契約が含まれているかどうかを評価する際には，会社は土地の独占使用権を所有しているかどうかを考慮する.ほとんどの場合、地役権の土地所有者又は付与者は、依然として土地の完全使用権を有し、土地が会社の運営を妨害しない限り、任意の身分で土地を使用することができる。したがって、これらの土地地権協定にはテナントは含まれていない。独占的な進入および使用土地を提供する土地地権プロトコルの場合、これらのプロトコルは、賃貸契約の定義に適合し、ASC 842の範囲内である
使用権資産は不動産、建屋、設備に計上され、賃貸負債は総合貸借対照表中の他の負債 に計上される。会社使用権資産と負債を計測するための割引率は，リース開始日の割引率である.当社の2022年12月31日の賃貸残高と今後5年とその後の予想賃貸支払いは顕著ではありません
| アルガンケン|自由 |
| 90 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (r) | 株式ベースの報酬 |
会社にはいくつかの株式ベースの報酬計画がある：株式オプション計画、従業員株式購入計画(“ESPP”)、繰延株式単位(“DSU”)計画および制限株式単位(“RSU”)と業績株式単位(“PSU”)計画。株式分類奨励は日奨励の公正価値計量を付与する。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して付与日オプションの公正価値を推定している。公正価値は、報酬が付与された帰属中に確認され、推定没収に基づいて調整される。補償コストは 経営合併報告書と追加の実収資本権益に行政費用を計上する。追加実収資本は奨励の行使に伴い減少し、最初に追加実収資本に記録された金額は普通株に計上される
| (s) | 非制御的権益 |
非持株権益とは、付属会社の持分の中でAQN株主に帰属すべきでない一部の持分を指す。非持株権益は最初に公正価値によって入金され、その後、非持株権益が利益及びその他の全面収益(“保監局”)に占める割合及び非持株権益に支払う任意の配当金或いは分配によって調整すべきである
1つの取引が合併子会社の全部または一部の非持株権益を買収する場合、この非持株権益を買収することは株式取引として入金される。非持株権益の変動は純収益や全面収益で損益を確認することはなく、非持株権益の変動が当社の支配権を失わない限り
当社の米国におけるある風力·太陽エネルギー事業は有限責任会社(“LLC”)と共同企業からなり、非持株メンバー資格を持つ株式投資家(“税務持分組合”または“税務持分投資家”)は、契約合意に基づいて収益、税務属性、キャッシュフローを分配する権利を持っている。これらの有限責任会社と共同協定は、基本的なパーセント所有権権益とは異なる清算権と優先度を持っている。この場合、所有権権益パーセンテージを単に米国GAAP純収入に適用して収益または損失を決定し、最終的に投資家によって得られる収入分配およびキャッシュフロー分配を正確に表すことはできない。そのため、非持株権益保有者が このような実体の占有利益を仮定して帳簿価値清算(“HLBV”)会計方法で計算すべきである(付記17)
HLBV方法は貸借対照表方法を用いる。各資産負債表の日に計算を作成して、持分投資実体がそのすべての資産を清算し、契約によって規定された清算優先権に基づいて現金を投資家に分配する場合、税務持分投資家が獲得する金額 を決定する。報告期間初めと報告期末に計算された清算分配金額との差額は、税権投資家がその期間の投資収益または損失に占めるシェアである
AQN制御範囲内だけではない不確定事件が発生した場合、償還すべき権益ツールは一時権益に分類され、総合貸借対照表の中で償還可能な非持株権益台帳とする。当社は受け取った現金から任意の取引コストを差し引いて、発行時に仮株式を記録します。必要に応じて、当社はその償還可能手形のbr分類、および償還の可能性を再評価します。償還金額が可能または現在償還可能であれば、当社は償還価値に応じて手形を記録します。償還可能手形の帳簿金額の増加または減少はいずれも赤字に記入する。償還特徴の失効または他のイベントにより権益ツールを一時的な権益に分類する必要がなくなった場合、権益ツールの既存の帳簿金額は、再分類を招くイベントが発生した日に永久権益に再分類される
| (t) | 収入確認 |
承諾した商品やサービスの制御権が当社の顧客に譲渡された場合，収入が確認され，金額 は当社がそのような商品やサービスと交換する権利があることを反映している
収入のビジネスユニット別細分化の詳細は、付記21“セグメント情報”を参照されたい
| 連結財務諸表付記 | 91 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (t) | 収入確認(継続) |
規制されたサービスグループの収入
規制されたサービスグループの収入は主に電力、水、天然ガスの流通から来ている
公共事業電力と天然ガス販売と分配に関する収入はエネルギーの交付とともに時間とともに確認された。毎月月末には，顧客が最後に検針した日から月末までに顧客に納入された電力と天然ガスを見積もり，それに応じた未開収入を記録する。これらの未開収入と売上高の推定は、開書すべき日数と未開日数の比率、その月に調達された電力または天然ガスの数量、歴史的顧客種別使用モード、天気、線損、勘定に計上されていない天然ガスと現在の 電気料金に基づいている。未開票売掛金は通常来月中に請求書を発行します。一部のお客様は全額の月次セットで請求書を支払うことを選択しました
したがって、ある月には、送電前に現金を受け取る。繰延収入はこの 金額として記録される.本期間に繰延収入残高から確認された収入額は大きくない
時間の経過とともに、水の回収と分配収入は、水が加工されたり、顧客に渡されたりする際に確認される。毎月の月末には，顧客の最後の水表読み取り日から月末までに，顧客から輸送された水と収集した廃水を推定し，それに応じた未開収入を記録する。これらの未開収入の見積もりは、発行可能日数と未開日数の比率、当月調達と収集した水量、履歴顧客種別使用モードと現在の料金に基づいている。未開票売掛金は通常来月中に請求書を発行します
時々、公共事業会社は、規制委員会によって正式に承認されていない新しいレートを実施することが許可され、返金することができる。当社は中期税率に基づいて収入を確認し、必要があれば、税率を実施する管轄区域の経験に基づいて、払い戻し可能な金額に準備金を設けることができます
当社のある規制された公共事業会社の収入は、それぞれの規制機関が承認した代替収入計画に依存する。これらの計画によると、同社は会計年度内に承認された年間納入収入をシステム課金する。したがって、計量消費量に基づいて計算された交付収入と承認された交付収入との差額は、付記21“セグメント情報”に代替収入として開示され、監督資産または負債としてそれぞれ規制資産または負債として記録され、将来的に顧客からの回収または払い戻しを反映する(付記7)。その後、 顧客に発行された金額は、規制資産を回収するために記録されます
再生可能エネルギーグループの収入
再生可能エネルギーグループの収入は主に売却電力、生産能力、再生可能エネルギー信用から来ている
電力販売に関する収入は電力の納入とともに時間とともに確認された。電力は単一の履行義務を表し，一連のほぼ同じかつ同じ譲渡パターンを持つ異なる商品を顧客に譲渡する承諾を表す.
売却運力に関する収入は輸送力の提供とともに時間の経過とともに確認された。生産能力を提供する約束の性質はいつでも待機する義務だ。生産能力は一般的に月生産量と月価格で表される.能力は単一の義務履行を表し、クライアントに実質的に同じ譲渡モードを有する一連の異なる サービスを譲渡する約束を表す。
| アルガンケン|自由 |
| 92 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (t) | 収入確認(継続) |
再生可能エネルギーグループ収入(継続)
条件に適合した再生可能エネルギープロジェクトは、発電と電力網への再生可能エネルギーの輸送のための再生可能エネルギークレジット(“REC”)と太陽エネルギー再生可能エネルギークレジット(“SREC”)を得ることができる。エネルギー信用証明書は1メガワット電力が条件を満たすエネルギーから発生した証拠であることを表す。RECとSRECは取引可能であり，RECまたはSRECの所有者は再生可能エネルギーを購入したと主張することができる。RECとSRECは主に固定契約によって販売され，これらの契約の収入は関連電力発生後のある時点で確認される。契約金額を超えたいずれのRECまたはSRECも在庫に保持されており，相殺記録は運営費用の減少となっている
当社は再生可能エネルギーグループ契約における電力と発電能力に領収書の便宜を適用している。したがって， 収入は会社が提供するサービスのために領収書を発行する権利がある金額で確認する.収入は販売税を差し引いて入金されます
| (u) | 外貨換算 |
AQNの報告通貨はドルです。これらの連結財務諸表のうち、当社はその金額に接する前にカナダドル“C$”、チリペソ“CLP”、チリ統一組織“CLF”で価格を計算している任意の金額を示しています
2020年1月1日から、AQN(合併していない親会社)の本位貨幣は、その運営、融資、投資活動を考慮した事実バランスに基づいて、カナダドル からドルに変更された。エンティティが機能通貨を変更したため、いくつかのヘッジ関係は、残りのカナダリスクを低減するために変化する(付記24)
会社のカナダ業務はカナダドルをその機能通貨としており、経営、融資、投資取引はすべてカナダドルで価格を計算しているからだ。同様に、会社のチリとバミューダ事業の機能通貨はそれぞれチリペソとバミューダドルだ。これらのbr業務の財務諸表は、現在の為替レート法を用いてドルに換算され、すなわち資産と負債はアセットバランスシート日の現行レートで換算され、収入と費用はその期間の平均レートを使用して換算される。 これらのエンティティの財務諸表の換算による未実現収益または損失は保険会社の構成要素として報告され、合併貸借対照表の権益構成要素に累計され、投資が全部または実質的に完全に売却または清算されない限り、収益は計上されない
| (v) | 所得税 |
所得税は貸借対照法を用いて計算される。繰延税金資産及び負債は、資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの差額による将来の税項結果により確認される。繰延税項資産および負債は税率で計量され，その等の一時的な差額の回収や決済が予想される年度の課税所得額に適用される予定である。繰延税金資産が現金化されない可能性が高いと考えられた場合には、推定準備を計上する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収益で確認されている。税率規制業務に関する投資税項控除は、物件の見積もりを年間以内に繰延および償却し、所得税支出の減額とすることができる。投資税収控除と非規制業務における他の所得税控除は、当年の所得税支出の減少が発生したとみなされる。
AQN及びその子会社の組織構造は複雑であり、その運営は税収管轄区の関連税収解釈、法規と立法は絶えず変化している。したがって、税金の問題が不確実な税金の立場を持っているかもしれない。当社は、所得税保有が継続可能な場合にのみ、当該等持倉の影響を確認します。確認された所得税の額は、達成可能性が50%より大きい最大金額で測定された。確認や計測の変化は，変化が発生したと判断した期間 に反映される
| 連結財務諸表付記 | 93 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (w) | 金融商品とデリバティブ |
売掛金と売掛金は剰余コストで計量する.Cシリーズの長期債務と優先株は実際の利息法を用いて償却コストによって計量し、割増や割引の償却や増加に応じて調整する
金融資産買収の取引コストが初期に資産の帳簿価値に計上されることに直接起因することができる。債務負債が確認されたことに関する取引コストは総合貸借対照表に示されており、当該債務負債の帳簿金額から直接差し引かれ、債務割引や割増と一致している。当社の循環信用手配と会社間融資のコストを他の資産に記入するように手配します。長期債務の繰延融資コスト、割増と割引は実際の金利法で償却し、循環信用手配と会社間融資に関連する繰延融資コストはそれぞれのツールの期限に応じて直線的に償却する
同社は為替レート、金利、大口商品の価格変動リスクを管理する一つの方法としてデリバティブ金融商品を使用している。AQNはそれぞれの公正価値で総合貸借対照表ですべての派生ツールが資産または負債であることを確認した。総純額決済手配の下で同一取引相手と締結した派生ツールで確認された公正価値を毛数別に総合貸借対照表に列記する。決済できる金額はそれほど大きくありません。当社は、発電販売に関する外国為替リスク、金利リスク、価格リスクを管理するためのヘッジ会計をそのいくつかの金融商品に適用している
キャッシュフロー対沖関係で指定されたデリバティブについては，公正価値の変化を保監部で確認する
AOCIで確認された金額は同期利得に再分類され，ヘッジキャッシュフローが合併経営報告書におけるヘッジプロジェクトと同じ項目での報酬に影響を与えるためである.ヘッジ保証ツールがもはやヘッジ会計の基準に適合せず、満期または販売、終了、行使、または指定が撤回された場合、ヘッジ保証会計 は終了が予想される。被ヘッジ項目が収益に影響を与えると同時に，AOCIの残高は合併経営報告書に移される.予測された取引が発生しなければ，AOCIにおける残高はただちに報酬で確認される
ヘッジ外貨リスクに指定されたデリバティブや金融商品の外貨損益 は，ヘッジファンドとして有効な外国業務への純投資であり，その報告方式は純投資に関する換算調整(保監局で)と同様である
当社の配電と熱力発電施設は，負荷サービスと発電要求を満たすために電力と天然ガス調達契約を締結している。このような契約は正常な購入と正常販売の免除に符合するため、公正価値に基づいて派生ツールとして入金し、そして相応の計算で入金する必要がない。本免除の結論に影響を与えないように、取引相手に対して非履行リスク評価を継続的に行う
| (x) | 公正価値計量 |
当社は推定技術を利用して，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に採用されている仮定に基づいて、公正価値を決定する。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは観察可能と観察不可能な投入を区別し、この2つの投入は以下のレベルの1つに分類される
| • | 第1レベル投入：実体が計量日に得ることができる同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積を報告する |
| • | 第2レベル投入：第1レベルに含まれるオファーを除いて、資産または負債は、実質的に資産または負債期間全体にわたって直接または間接的に観察可能な投入である |
| • | 第3レベル投入：公正価値を計量するための資産または負債の観察不可能な投入は、観察可能な投入がない場合には、計量日における資産または負債の市場活動が少ない(あれば)場合を考慮する |
| アルガンケン|自由 |
| 94 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 1. | 重大会計政策(継続) |
| (y) | 引受金とその他の事項 |
環境救済，クレーム，評価，訴訟，罰金，罰金，その他の源による損失の責任は，責任が発生した可能性が高く，金額が合理的に見積もることができる場合に記録される。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する
| (z) | 予算の使用 |
財務諸表の作成は、連結財務諸表日における資産及び負債の報告金額、又は有資産及び負債の開示、並びに年内報告の収入及び支出金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは異なる可能性がある。報告年度内に、管理層はすでに複数の推定と推定仮定を作成しており、物件、工場と設備、無形資産及び商業権の使用年数及び回収可能性、受取手形及び長期投資の回収可能性、繰延税金資産の回収可能性、未開請求書収入の評価、退職金及びOPEB債務、規制資産及び負債の時間の影響、環境問題に関する或いは有事項、業務合併買収における資産及び負債の公正価値、及び金融商品の公正価値である。これらの推定と推定仮定は，現在の状況と経営陣計画の行動案，および将来の業務や経済状況の仮定に基づいている。基本推定値の仮定と推定が変化すると，記録された金額が大きく変化する可能性がある
| 2. | 最近発表された会計声明 |
| (a) | 最近採用された会計公告 |
財務会計基準委員会(“FASB”)は、販売タイプまたは直接融資リースの初日損失に関する懸念を解決するために、ASU 2021-05、レンタル(テーマ842)：レンタル人-いくつかのレンタル可変レンタル支払い を発表し、これらのレンタル可変支払いは参考指数または金利に依存しない。今回更新は，テーマ840賃貸での従来のやり方と一致するようにレンタル者のレンタル分類要求 を改訂した。この最新の状況を採用することは連結財務諸表に影響を与えない。
財務会計基準委員会は、負債および持分特性を有するいくつかの金融商品の会計に関連する複雑さを解決するために、債務および他のオプション(主題470~20)および派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題815-40)を変換可能なASU 2020-06を発表する。転換可能債務ツールと転換可能優先株式会計モデル数は減少しており、実体自己持分契約の派生商品範囲例外の指導意見を改訂し、実質的な会計結論ではなく形式に基づく会計結論を減少させた。この最新の状況を採用することは連結財務諸表に影響を与えない。
FASBはASU 2020-04を発表し、為替レート改革(特別テーマ848)を参考して：参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、その中で選択可能な便宜的な計と例外を提供し、参照為替レート改革の潜在的会計負担を軽減する。改正は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利や参考金利改革により停止が予想される別の基準金利を参考にした契約、ヘッジ関係、その他の取引に適用される。FASBは、割引移行の影響を受ける派生商品 を含むトピック848の範囲を明らかにするために、ASU 2022-06および2021-01のトピック848の更新を発表し、トピック848における減免をそれぞれ2024年12月31日に延長した。この最新の状況を採用することは連結財務諸表に影響を与えない。
| (b) | 最近発表された会計基準はまだ採用されていない |
FASBはASU 2022-04、負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)：仕入先財務計画 義務を開示し、仕入先財務計画中の買い手にその計画に関する十分な情報を開示することを要求し、財務諸表ユーザがその計画の性質、期間の活動、異なる期間の変化、および潜在的な規模を理解できるようにする。本更新における改訂は，2022年12月15日以降に開始される財政年度に適用され，これらの財政年度内の移行期間を含むが，前転情報の改訂については除外し，2023年12月15日以降に開始される財政年度に適用される。早期養子縁組を許可する。当社は現在関連開示を評価しています
| 連結財務諸表付記 | 95 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 3. | 企業買収·開発プロジェクト·処分取引 |
| (a) | 再生可能資産の一部を処分する |
2022年12月29日、同社は米国とカナダで運営する風力発電施設組合の所有権を売却することを完了した。この取引は、(1)米国の3つの運営中の風力発電施設の49%の所有権、総設備容量551メガワット：ミネソタ州のOdell風力施設、ミシガン州のDeerfield Wind施設、イリノイ州のSugar Creek風力施設、および(2)サスカチューン州の運営中の175メガワットブルーマウンテン風力施設の80%の所有権を含む。その会社はアメリカ工場の支配権を保持している。会社は日常運営を監視し続け、各施設に管理サービスを提供する
米国の施設のための277，500ドルの現金収益はまだ合併中であり、非制御性 資本として記録されている(将来のいくつかの潜在的な閉鎖後調整に依存する)。ブルーマウンテン風力基金への投資は引き続き権益法として投資者に入金されている。ブルーマウンテン風力発電施設は、108，610カナダドルの現金収益を受信している(将来の取引完了後のいくつかの潜在的調整が待たれる)。62828ドルの処置収益が確認され、統合ビジネスレポートの再生可能資産販売収益に計上されます
| (b) | ケンタッキー電力会社とAEPケンタッキー送電会社の買収を待っている |
2021年10月26日、AQNの間接子会社Liberty Utilities Co.は、米電力会社(“AEP”)とAEP送電会社、LLCと合意(“ケンタッキー買収協定”)を締結し、ケンタッキー電力会社(“Kentucky Power”)とAEPケンタッキー送電会社(“Kentucky Transco”)を買収し、総購入価格は約2，846，000ドルであり、約1，221，000ドルの債務(“ケンタッキー電力取引”)を含む。2022年9月29日、双方は買収価格を20万ドル下げることを含むケンタッキー州買収協定改正案に署名した
ケンタッキー電力会社は州の電気価格規制を受けた電力生産、配電、送電公共事業会社で、ケンタッキー州東部の20県に分布し、サービスコストの枠組みで運営されている。Kentucky Transcoは、ペンシルバニア-ニュージャージー-メリーランド州地域輸送組織PJM InterConnection、L.L.C.の一部である伝送インフラの一部である電力輸送企業であり、ケンタッキー電力会社およびKentucky Transco社はFERCによって規制されている
ケンタッキー電力取引の完了は、連邦エネルギー研究委員会によるケンタッキー電力取引の承認と、1976年の“ハート-スコット-ロディノ反トラスト改善法案”の許可を含むいくつかの前例条件を満たすか、または放棄する必要がある(以前に得られた許可が無効になったため)。FERCは2022年12月15日、許可に影響を与えることなく提案された取引を拒否する命令を発表した。2023年2月14日、ケンタッキー電力の取引の承認を求める新たな申請がFERCに提出された。ケンタッキー州の電力取引が2023年4月26日までに完了していなければ、いくつかの要求を満たす場合には、いずれもその条項に基づいてケンタッキー州買収協定を終了することができる。
| (c) | ニューヨークのアメリカ水務会社を買収します |
2022年1月1日から、当社はニューヨークアメリカ水務会社(後にLiberty Utilities(New York Water)Corp.(以下、Liberty NY Waterと改称))の買収を完了した。Liberty NY Waterは監督された給水と廃水公共事業会社であり、ニューヨーク東南部の8つの県の顧客にサービスを提供する
| アルガンケン|自由 |
| 96 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 3. | 事業買収·開発プロジェクト·処分取引(継続) |
| (c) | ニューヨークアメリカ水務会社を買収する |
今回の買収は609，000ドルの買い取り価格を支払った。買収関連コストは 総合経営報告書(付記19)で計上されている。次表は，購入価格が制御権を獲得する際に獲得した資産と負担した負債の最終分配状況をまとめたものである
| 運営資本 | $ | 4,820 | ||
| 財産·工場と設備(1) | 499,252 | |||
| 商誉(2) | 116,254 | |||
| 規制資産(III) | 65,621 | |||
| その他の資産 | 4,507 | |||
| 年金その他離職後福祉 | (13,402 | ) | ||
| 監督管理責任(3) | (59,727 | ) | ||
| その他負債 | (8,028 | ) | ||
| 買収した総純資産 | $ | 609,297 | ||
| 取得した現金と現金等価物 | 49 | |||
| 得られた総純資産、現金及び現金等価物を差し引いた純額 | $ | 609,248 |
資産の買収と負債を担う公正な価値の決定は、管理職の推定およびいくつかの 仮定に基づいている。
| i. | 不動産、工場、設備は、規制された給水インフラ及び廃水収集·処理施設を含む。規制要求に応じて、使用直線法は資産の予想耐用年数内に償却する。Liberty NY Water資産の加重平均使用寿命は64.74年であった |
| 二、 | 営業権とは、購入価格が純資産を買収する総公正価値を超える部分である。営業権金額に計上される貢献要因は、将来の成長、潜在的な相乗効果、およびいくつかの共有行政および他のサービスを提供する上で節約されるコストを含む。営業権報告書は規制されたサービスグループの下にある |
| 三、三、 | 同社はニューヨーク州公共サービス委員会(“NYPSC”)の監督を受けており、この委員会は料率、サービス、会計手続き、買収、その他の事項について管轄権を持っている。ASC 980によると、監督管理資産と負債の入金範囲はいくつかの有料或いは信用に関連する将来可能な収入或いは支出であり、このような料金或いは信用はセンチ定金利プログラムを介して顧客に回収或いは返却する(付記7)。Liberty NY Waterの買収を承認する一部として、新たな料率案件が提起されるまで丸1年間の所有権を持つことを要求する和解協定が承認された。したがって、新しい費用率は2024年まで施行されなければならない |
Liberty NY Waterは買収後に統合された。2022年，Liberty NY Waterは約125，370ドルの収入と21，776ドルの運営収入 を創出した。
| (d) | 中西部の風力発電施設を買収する |
2021年、帝国地域電力会社(“帝国電力システム”)は、完全子会社として、ミズーリ州バートン県、デッド県、ローレンス県、ジャスパー県およびカンザス州Neoso県(総称して“中西部風力施設”と呼ぶ)に位置する3つの風力発電場を買収し、発電量は600メガワットに達した。これまで，当社は北フォーク嶺風力発電施設および京士角風力発電施設建設プロジェクトの権益を持っていた。帝国電力システムは第三者開発者に97，760ドルの対価格を支払い，施設の支配権を獲得した。2021年には、買収後、税務株式投資家は530，880ドルの追加資金を提供し、789，923ドルの第三者建設融資を返済した。当社は、買収された総資産の公正価値のほぼすべてが、類似した識別可能な資産のセットに集中しているため、これらの取引を資産買収に計上している
| 連結財務諸表付記 | 97 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 3. | 事業買収·開発プロジェクト·処分取引(継続) |
| (d) | 中西部の風力発電施設を買収する |
次の表は，買収日 で買収した資産と負担した負債の買収総価格への分配について概説した
| 中西風 | ||||
| 運営資本 | $ | (28,630 | ) | |
| 財産·工場·設備 | 1,141,884 | |||
| 長期債務 | (789,804 | ) | ||
| 資産廃棄債務 | (27,053 | ) | ||
| 繰延税金負債 | (4,566 | ) | ||
| その他負債 | (104,129 | ) | ||
| 非持株権(税権株式投資家) | (29,141 | ) | ||
| 買収した総純資産 | 158,561 | |||
| 現金と現金等価物 | 15,860 | |||
| 取得した純資産は、現金と現金等価物を差し引いた純額 | $ | 142,701 | ||
| (e) | AltaVista太陽エネルギー施設 |
当社は2021年4月現在，Altavista Solar SponsorCo，LLCの50%の権益を持ち，Altavista Solar SponsorCo，LLCはバージニア州キャンベル県に位置する80メガワット 太陽光発電所を間接的に所有する実体である。2021年4月、当社はAltavista Solar SponsorCo，LLCの残り50%の権益を6，735ドルで買収し、同施設の支配権を獲得した。買収後、122，024ドルの第三者建設ローンを返済した。当社は取引を資産買収として入金しているが、買収された総資産の公正価値は基本的に類似した識別可能な資産のセットに集中しているからである
太陽エネルギー施設買収の日に買収した資産と負担した負債の買収価格への分配状況をまとめた
| AltaVista太陽エネルギー | ||||
| 運営資本 | $ | 870 | ||
| 財産·工場·設備 | 138,343 | |||
| 長期債務 | (122,024 | ) | ||
| 繰延税金負債 | (421 | ) | ||
| 資産廃棄債務 | (3,332 | ) | ||
| 買収した総純資産 | 13,436 | |||
| 現金と現金等価物 | 33 | |||
| 取得した純資産は、現金と現金等価物を差し引いた純額 | $ | 13,403 | ||
| (f) | Maverick Creek風力施設とSugarCreek風力施設 |
当社は2021年1月までにMaverick Creek Wind SponsorCo，LLCとAAGES Sugar Creek Wind，LLCの50%持分 (付記8)を保有している。この2つの実体はそれぞれテキサス州とイリノイ州の492メガワットと202メガワットの風力エネルギー開発プロジェクト(“Maverick Creek風力発電施設”と“Sugar Creek風力発電施設”)を間接的に所有している。2021年1月、当社はMaverick Creek Wind SponsorCo，LLCとAAAGES Sugar Creek Wind，LLCの残りの50%の権益を合計43，797ドルで買収し、同などの施設の支配権を獲得した。AAGES Sugar Creek Wind，LLCを買収した代償に18，641ドルを差し押さえ、ある条件を満たした後も支払う必要がある。当社は取引を資産買収として入金しているが、買収された総資産の公正価値は基本的に類似した識別可能な資産 に集中しているからである
| アルガンケン|自由 |
| 98 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 3. | 事業買収·開発プロジェクト·処分取引(継続) |
| (f) | Maverick Creek風力施設とSugarCreek風力施設(続) |
次表は，買収日に両風電施設を買収する際に買収した資産と負担した負債の購入価格配分状況をまとめたものである。会社と組合企業間の既存融資87，035ドルは、組合企業を買収したことによる追加対価格とされている
| Maverickクリーク | ||||
| 砂糖川と | ||||
| 運営資本 | $ | (15,557 | ) | |
| 財産·工場·設備 | 1,062,613 | |||
| 長期債務 | (855,409 | ) | ||
| 資産廃棄債務 | (23,402 | ) | ||
| 繰延税金負債 | (337 | ) | ||
| 派生ツール | 7,575 | |||
| 買収した総純資産 | 175,483 | |||
| 現金と現金等価物 | 4,241 | |||
| 取得した純資産は、現金と現金等価物を差し引いた純額 | $ | 171,242 | ||
税務株式投資家は2021年にそれぞれSugar Creek風電施設及びMaverick Creek Wind施設に147，914ドル及び380，829ドルの資金を提供し、2021年に同施設の残りの50%の権益を買収した後、それぞれ284，829ドル及び570，578ドルの第三者建築ローンを返済した。Sugar Creek Wind施設の一部権益はその後2022年12月に販売された(付記3(A))。
| 4. | 売掛金 |
2022年12月31日現在の売掛金には、規制されている公共事業会社からの149，015ドル(2021年12月31日-102，693ドル)からの未開収入が含まれている。2022年12月31日現在の売掛金控除不良債権準備純額は24857ドル(2021年12月31日-19327ドル)である
| 5. | 財産·工場·設備 |
財産、工場、設備には以下の内容が含まれている
| 2022 | ||||||||||||
| コスト |
積算 減価償却 |
帳簿純価値 | ||||||||||
| 再生可能発電施設 | $ | 4,119,514 | $ | 1,016,784 | $ | 3,102,730 | ||||||
| 公共事業所 | 8,640,224 | 990,975 | 7,649,249 | |||||||||
| 土地 | 113,153 | — | 113,153 | |||||||||
| 装備 | 111,707 | 50,904 | 60,803 | |||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||||||
| 世代.世代 | 196,287 | — | 196,287 | |||||||||
| 分配と転送 | 822,663 | — | 822,663 | |||||||||
| $ | 14,003,548 | $ | 2,058,663 | $ | 11,944,885 | |||||||
| 連結財務諸表付記 | 99 |
アルガンケン電力と公共事業会社合併財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 5. | 財産·工場と設備(継続) |
| 2021 | ||||||||||||
| 積算 | ||||||||||||
| コスト | 減価償却 | 帳簿純価値 | ||||||||||
| 再生可能発電施設 | $ | 4,187,197 | $ | 751,219 | $ | 3,435,978 | ||||||
| 公共事業所 | 7,468,236 | 780,537 | 6,687,699 | |||||||||
| 土地 | 114,821 | — | 114,821 | |||||||||
| 装備 | 101,971 | 56,464 | 45,507 | |||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||||||
| 世代.世代 | 148,302 | — | 148,302 | |||||||||
| 分配と転送 | 610,139 | — | 610,139 | |||||||||
| $ | 12,630,666 | $ | 1,588,220 | $ | 11,042,446 | |||||||
2022年第4四半期に当社は、再生可能エネルギーグループの資産の一部が回収できない可能性があると結論した。原因はテキサス州電力信頼性委員会(“EERCOT”)市場の予測エネルギー価格が低下し、主に参議院風力発電施設(同プロジェクトは2012年に商業運営を開始)の結果に影響しているからである。そこで，当社は収益法に基づいて公正価値分析を行い，減価費用159，568ドルを計上し，参議院風電施設や他の小資産の帳簿価値を259，942ドルから100，374ドルに低下させた。予想生産量、基差とそれによって発生したスポット価格、予想運営と資本支出の推進の下で、収入予測仮定の変化は推定公正価値に影響する。
再生可能発電施設は、融資リースまたは合併VIEが所有する施設に関連するコスト111，192ドル(2021-114，868ドル)および減価償却累計46，666ドル(2021-46，649ドル)を含む。融資リース下施設の減価償却費用は1，489ドル(2021−1，716ドル)であった。ユーティリティ工場には、融資リース資産に関するコスト3，076ドル(2021-3，076ドル)と減価償却累計2，041ドル(2021-1，665ドル)が含まれています。
公共事業所は、規制された発電資産に関連する2，033，391ドル(2021-2，018，039ドル)および133，644ドル(2021-72，484ドル)の減価償却を含む。
2022年12月31日までの年間で、受け取った1，299ドル(2021-6，376ドル)の支援寄付金が資産コストに計上されている。
2022年と2021年に資産コストに計上される利息とAFUDCは以下の通りです
| 2022 | 2021 | |||||||
| 非規制物件の資本化利息 | $ | 4,762 | $ | 3,313 | ||||
| AFUDCは規制された財産を利用して資本化する： | ||||||||
| 借金の準備 | 6,040 | 3,208 | ||||||
| 株式基金の免税額 | 1,901 | 829 | ||||||
| $ | 12,703 | $ | 7,350 | |||||
| アルガンケン|自由 | |
| 100 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社合併財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 6. | 無形資産と商業権 |
無形資産には以下が含まれる
| 積算 | ||||||||||||
| 2022 | コスト | 償却する | 帳簿純価値 | |||||||||
| 電力販売契約 | $ | 56,926 | $ | 42,818 | $ | 14,108 | ||||||
| 取引先関係 | 77,850 | 13,709 | 64,141 | |||||||||
| 相互接続協定 | 10,098 | 1,851 | 8,247 | |||||||||
| 他にも(a) | 10,338 | 151 | 10,187 | |||||||||
| $ | 155,212 | $ | 58,529 | $ | 96,683 | |||||||
| 積算 | ||||||||||||
| 2021 | コスト | 償却する | 帳簿純価値 | |||||||||
| 電力販売契約 | $ | 58,112 | $ | 43,118 | $ | 14,994 | ||||||
| 取引先関係 | 78,140 | 12,337 | 65,803 | |||||||||
| 相互接続協定 | 15,072 | 1,721 | 13,351 | |||||||||
| 他にも(a) | 10,968 | — | 10,968 | |||||||||
| $ | 162,292 | $ | 57,176 | $ | 105,116 | |||||||
(A)ブランド、水権、および雑無形資産の他に
無形資産の予定償却費 は来年度は年間2，580ドル，2~5年は2，572ドルである。
すべての営業権は監督されたサービス グループに属する。
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高 | $ | 1,201,244 | $ | 1,208,390 | ||||
| 業務買収(注3) | 123,751 | 5,535 | ||||||
| 外国為替 | (4,416 | ) | (12,681 | ) | ||||
| 期末残高 | $ | 1,320,579 | $ | 1,201,244 | ||||
| 7. | 規制事項 |
監督管理されているサービスグループ内の運営会社は、その運営所が司法管区それぞれの監督機関によって監督されている。監督管理機関は料率、サービス、会計政策、証券発行、買収、その他の事項に対して管轄権を持っている。ESSALを除いて、これらの公共事業会社はこれらの主管部門が管理するサービスコストの監督管理の下で運営している。当社が規制されている公共事業運営会社はASC 980の原則に基づいて会計計算を行っている規制された 運営それは.ASC 980によれば、米国公認会計原則に従って記録された非規制エンティティの規制された資産および負債は、レート設定プロセスを介して顧客から顧客に回収または返却されるいくつかの将来の可能な収入または支出を表す限り、規制されていないエンティティの規制された資産および負債は記録されない。
| 連結財務諸表付記 | 101 |
アルガンケン電力と公共事業会社合併財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 7. | 規制事項(継続) |
任意の所与の時間に、同社は複数の規制手続きが行われている可能性がある。これらの訴訟手続の財務影響は、適用報告期間内に財務影響が存在する場合に得られた規制承認に基づく総合財務諸表に反映される。最近、以下の規制手続きが完了した
| 公共事業： | 州や省や国 | 規制手続きタイプ | 詳細な情報： | |||
| ベルコ | バミューダ諸島 | 一般的に検討する | 2022年3月18日、規制機関(RA)は、毎年22，800ドル増加し、2022年と2023年の収入手当をそれぞれ226，056ドルおよび226，160ドルとすることを許可した。RAが許可した収益率は7.16%であり、62%の株式と8.92%の株式収益率を含む。新しい税率は2022年4月1日から施行される。Belcoは2022年4月、バミューダ最高裁判所に上訴し、RAの最近の小売関税審査による決定を疑問視した。 | |||
| 帝国電気 | ミズーリ | 一般金利案(GRC)と証券化 | 2022年4月6日、ミズーリ州公共サービス委員会(“MPSC”)は、年間基本税率を35，516ドル増加させ、帝国風施設に関連する他の4，000ドルの収入を増加させることを承認した。新税率は2022年6月に発効します。
2022年1月19日、帝国電気は中西部の極端な天気事件の影響に関するコストの証券化を要求する請願書を提出した。2022年3月21日、帝国電気はアスベリー発電所の退役に関連したコストの証券化を求める要望書を提出した。2022年8月18日と2022年9月22日、MPSCはそれぞれ1つの報告と命令を発表し、改訂し、帝国電気証券化に約290，383ドルの合格非常コスト(中西部極端天気事件)、エネルギー移行コスト(Asbury)と提案証券化に関連する前期融資コストを許可した。証券化令で許可された金額は、一般に当社が当該等について繰延するコストと一致する。帝国電気は2022年11月10日にMPSC命令を上訴した(付記7(A)と(B))。この事件のプレゼンテーションは2023年4月に完了される予定だ。 |
| アルガンケン|自由 | |
| 102 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記：
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 7. | 規制事項(継続) |
| 実用プログラム | 州や省や国 | 規制手続きタイプ | 詳細な情報： | |||
| 帝国電気 | カンザス州 | GRC | 2021年5月27日、帝国電気は、2019年の料率審査以来の帝国風施設の増加、アスベリー、非成長関連工場投資の退職に関するコストの回収を求める短い料率審査を提出した。2022年5月、委員会はアスベリー退職と非風力投資の料率待遇問題を解決し、基本料率を636ドル低下させ、帝国電気の動議を承認し、帝国風力施設に関連したコストの回収請求を撤回した。新しい税率は2022年7月に施行される。 | |||
| 帝国地区ガス会社 | ミズーリ | GRC | 2022年6月、委員会は基本税率収入を年間1，000ドル増加させることを許可した。新しい税率は2022年8月に施行される。 | |||
| 帝国電気 | オクラホマ州 | GRC | 2022年12月29日、委員会は会社と従業員が提出した共同規定と合意を承認し、毎年基本収入を5，100ドル増加させることを許可した。 | |||
| ニューベレック天然ガス会社は | カナダ | GRC | 2021年11月22日、新ブレンレック天然ガス社は、エネルギー·公共事業委員会の最近の決定に基づいて収入を減少させることを要求する2022年一般料率申請を提出し、資本構造45%の株式および8.5%の純資産収益率を許可することを決定した。2022年1月、新ブリック天然ガス会社はエネルギー·公共事業委員会の資本コストに対して上訴することを決定した。2022年5月、エネルギー·公共事業委員会は、年収を1，041ドル減らすことを承認し、2022年7月から発効することを一部決定した。2022年6月、控訴裁判所はNew Brunswick Gas勝訴を裁定し、資本コストをエネルギー·公共事業委員会に返送した。2022年12月22日、取締役会は最終命令を発表し、純資産収益率9.8%に基づいて、毎年1，265ドルの収入増加を承認した。新しい料金率は2023年1月1日に施行される。 | |||
| リンゴ谷ランチョス給水システム | カリフォルニア州 | GRC | 年末、すなわち2023年2月3日、委員会は毎年1 412ドルの収入増加を許可する最終命令を発表した。新料率 は2022年7月1日まで遡る。 | |||
| 公園給水システム | カリフォルニア州 | GRC | 年末、すなわち2023年2月3日、委員会は毎年1105ドルの収入増加を許可する最終命令を発表した。新料率 は2022年7月1日まで遡る。 |
| 連結財務諸表付記 | 103 |
アルガンケン電力と公共事業会社合併財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 7. | 規制事項(継続) |
監督管理資産と負債は以下の からなる：
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 監督管理資産 | ||||||||
| 燃料と商品料金調整(A) | $ | 388,294 | $ | 339,900 | ||||
| 退役発電所(B) | 174,609 | 185,073 | ||||||
| 料率調整機構(C) | 136,198 | 117,309 | ||||||
| 所得税(D) | 97,414 | 79,472 | ||||||
| 繰延資本化コスト(E) | 90,121 | 62,599 | ||||||
| 年金と退職後福祉(F) | 80,736 | 134,287 | ||||||
| 環境整備(G) | 70,529 | 81,802 | ||||||
| 野火緩和と植生管理(H) | 66,156 | 35,726 | ||||||
| クリーンエネルギー及びその他の顧客計画(一) | 28,145 | 25,857 | ||||||
| 資産廃棄債務(資産廃棄債務) | 27,172 | 26,810 | ||||||
| 債務割増(K) | 24,888 | 34,204 | ||||||
| 解体費(L) | 11,084 | — | ||||||
| 核被覆費用(米)を差違する | 9,481 | 9,167 | ||||||
| 長期保守契約(N) | 6,504 | 9,134 | ||||||
| その他(O) | 60,170 | 26,285 | ||||||
| 監督管理総資産 | $ | 1,271,501 | $ | 1,167,625 | ||||
| 減算：現在の規制資産 | (190,393 | ) | (158,212 | ) | ||||
| 非流動規制資産 | $ | 1,081,108 | $ | 1,009,413 | ||||
| 監督責任 | ||||||||
| 所得税(D) | $ | 312,671 | $ | 295,720 | ||||
| 解体費(L) | 191,173 | 191,981 | ||||||
| 年金と退職後福祉(F) | 68,085 | 34,468 | ||||||
| 燃料と商品料金調整(A) | 24,991 | 18,175 | ||||||
| クリーンエネルギー及びその他の顧客計画(一) | 11,572 | 14,829 | ||||||
| 料率調整機構(C) | 343 | 3,316 | ||||||
| 他にも | 19,347 | 17,700 | ||||||
| 総負債を監督する | $ | 628,182 | $ | 576,189 | ||||
| 差し引く：現在の規制負債 | (69,865 | ) | (65,809 | ) | ||||
| 非流動規制負債 | $ | 558,317 | $ | 510,380 | ||||
監督管理資産の回収は監督管理機関の許可を受けなければならないため、監督管理の立場に変更があれば回収を示す可能性は大きくなく、関連コストは一定期間の収益に計上される。当社は、燃料および大口商品コスト調整(A)、料率調整メカニズム(C)、クリーンエネルギーおよび他の顧客計画(I)、およびある司法管轄区域の料率審査コスト(M)の費用を除いて、通常、規制残高から見返りを稼ぐことはない。監督管理 残高の台帳費用は、総合経営報告書で利息及びその他の収入(付記8)で確認され、払い戻しが許可された債務部分のみで計算される。
| アルガンケン|自由 | |
| 104 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社合併財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 7. | 規制事項(継続) |
| (a) | 燃料と商品コスト調整 |
公共事業の収入は、顧客にレートを徴収することによって電力および天然ガスコストを回収することを目的とした構成要素を含む。購入された電力または燃料の実際のコストが現在のレートで回収可能な電力または燃料コストと異なる場合、差額は繰延され、規制資産または負債として総合貸借対照表に記録される。これらの差異は料率の調整に反映され、今後の期間の電力と燃料コストの調整として記録され、調整期間は主に6~24ヶ月であるが、監督審査が必要である。国家監督管理機関の予想によると、派生商品は天然ガス購入活動に関連する価格リスクを管理するためによく使われる。この等 デリバティブに関する損益(付注24(B)(I))は商品コスト調整により回収できる。
2021年2月、会社の運営はテキサス州と米国中部の一部地域で遭遇した極端な冬の嵐条件(“中西部極端天気事件”)の影響を受けた。中西部の極端な天気事件により、当社は記録的な高定価と高消費期間に追加の商品コストを発生させた。同社には商品コストメカニズムがあり、慎重に発生した費用の回収を許可している。
2022年初め、証券化法規によると、帝国電気は、中西部極端気象事件に関連する証券化ユーティリティ関税債券221，646ドルおよび証券化ユーティリティ関税債券140，774ドルを発行することを求め、そのAsburyコストには、21，283ドルの資産廃棄債務が含まれており、これは、帝国電気がAsbury廃棄から回収されるが発生していないコストの推定である。2022年4月27日、MPSCはこの2件の証券化による量子融資に関する2件の案件を統合し、公聴会は2022年6月13日の週に開催された。2022年8月18日と2022年9月22日、MPSCはそれぞれ290，383ドルの合格非常コスト(中西部極端気象事件)、エネルギー移行コスト(Asbury)、提案証券化に関連する前期融資コストの証券化を許可する報告書と命令を発表·改訂した。証券化令で認可された金額は、同社がその件について繰延するコストとほぼ一致している。帝国電気は再審請求を提出し、MPSCが中西部極端天気事件コスト5%の決定の回収を拒否し、繰延所得税の計算を累計し、アスベリー工場に関連するいくつかの輸送費用の排除などを要求した。2022年10月12日、MPSCはすべての再審動議を却下した。帝国電気は2022年11月10日にミズーリ州西区控訴裁判所に上訴した。この事件のプレゼンテーションは2023年4月に完了される予定だ。
| (b) | 退役発電所 |
2020年3月1日、同社はミズーリ州アスベリーにある200メガワットの石炭火力発電施設の運転を停止した。同社はアスベリー工場を役場で退役した余剰帳簿純資産から規制資産に移した。退役工場の貸借対照表に資産として保持可能な帳簿算入は、いかなる見返りも含めて規制金利で回収可能な金額に依存する。減価費用(ある場合)は、資産の残り帳簿純価値と資産予想将来収入の現在値との差に等しい。規制資産の最終推定値は将来の手数料命令で決定されるだろう。同社は施設の退役に関連した退役要求も評価している。
その管轄内の手数料命令によると、br社は次の料率案件で考慮するために、Asbury退職がミズーリ州の運営および資本支出に及ぼす影響を追跡しなければならない。当社はAQNが返金可能と確定したAsburyが2020年3月1日から2022年5月までの間に顧客から受け取った推定収入金額の規制責任を記録しています。この規制責任は、AQNが関連する事実および状況に基づいて、これらの収入を顧客に返金することが不可能であることを決定するので、Asburyにおける投資リターンに関連する収入を含まない。AQNは，回収目的でAsburyの規制責任がAsburyの未回収投資から相殺される可能性が高いため，廃棄された発電施設規制資産と相殺したと考えている。
上記(A)項で述べたように燃料と大口商品コスト調整 2022年3月、帝国電気は中西部の極端な天候事件の影響とアスベリーの退職を求める要望書を提出した。
| 連結財務諸表付記 | 105 |
アルガンケン電力と公共事業会社合併財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 7. | 規制事項(継続) |
| (c) | 料率調整機構 |
Calpeo電気システム，ニューイングランド天然ガスシステム，MidStates Gasシステム，EnergyNorth Gasシステム，Granite State Electric System，Peach State Gas SystemとBelcoの収入は，それぞれの規制機関が承認した収入脱フック機構の制約を受け，収入と販売の脱フックを許可している。したがって、計量消費量から算出された交付収入と承認された交付収入との差額は、今後1~5年以内に顧客から回収または返金されることをそれぞれ反映するために、監督管理資産または負債として記録される。Belcoの収入は今年度予算資本と運営費用を回収するための構成要素を含む。実際の資本と運営支出が予算金額を下回った場合、80%の差額を顧客に返却し、監督管理負債として記録することができる。提供されたが、24ヶ月以下の時間内に受信されたサービスの遡及レート調整は、最終注文承認後に累積される。新ペレック天然ガス会社の過去数年間の規制された収入と規制されたサービスコストとの差額も規制資産として記録され、26年以内に直線的に回収された。Liberty NY水システムにはbr個の類似したトラッカがあり，回収期間は1年から2年まで様々である。
| (d) | 所得税 |
所得税規制資産および負債は、工場寿命内の繰延所得税負債に資金を提供するために必要な将来の収入と、現在の法定税率よりも高い税率で徴収される繰延税金が顧客に不足している金額である将来の収入によって回収可能な所得税を表す。
| (e) | 繰延資本化コスト |
繰延資本化コストは、帝国電力システム特定発電施設の繰延建築コストと燃料関連コストを反映する。これらの量は植物の全ライフサイクルで回収されるだろう。この金額にはNew Brunswick Gasの資本化運営と維持コストも含まれており，これらの金額は年間2.43%のペースで回収されている。
2020年、帝国電気システムはミズーリ州法律に基づいて工場在役会計(“PISA”)の監督メカニズムを適用することを選択し、このメカニズムは帝国電気システムがミズーリ州の管轄に基づいて、選挙日後に使用を開始し、基本料率に含まれないいくつかの物件、工場と設備に対して適用されるWACCに従って85%の減価償却費用と保有コストを延期することを許可する。税率によって回収されていない監督管理資産残高部分には、WACCの帳簿コストと、適用される連邦、州、地方所得税または消費税が含まれなければならない。金利ベースに含まれる規制資産残高は、新金利が発効した日から20年以内に償却することで金利から回収しなければならない。当社はPISA延期の債務コストを利息支出の減少と確認した。このような延期支払いの回収が顧客レートに反映された場合、WACCと債務コストとの差額は収入で確認される。
| (f) | 年金と退職後の福祉 |
発生した退職金およびOPEBコストが現行金利で回収可能なコストと異なる場合、この差額は、監督管理機関が許可した監督管理資産または負債として延期され、記録され、3~8年の間に差によって回収される。また、ASC 980によると、帝国電力システム、帝国ガスシステム、セントローレンスガスシステム、自由ニューヨーク給水システムのAOCI年金とOPEB年次変動(付記10(A))が規制口座に再分類されている規制された 運営それは.残高は、ASC 712におけるOCI処理に一致するレートによって回復される補償性非退職退職後の福祉ASC 715と退職給付を補償する。ある事業買収の一部として、規制当局は、定期純コストで確認されていない年金や退職後の福祉金額に規制資産や負債を設立し、買収前にAOCIとして登録することを認可している。これらの残高は、従業員の将来のサービス年限(平均10年)のレートによって回収されるか、またはASC 712項目のOCI待遇と一致する補償性非退職退職後の福祉ASC 715と退職給付を補償する規制資産が発生する前に。
| アルガンケン|自由 | |
| 106 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社合併財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 7. | 規制事項(継続) |
| (g) | 環境修復 |
ある前の天然ガス生産施設(付注12(D))の実際の支出は7年間の差で回収され、年間上限に制限されている。
| (h) | 野火緩和と植生管理 |
規制資産には，会社カリフォルニア業務において追跡のための増量野火責任保険料コストと，将来の森林火災防止や一般植生管理に関する実際の支出と採用された支出との差額 が含まれている。これらの資産は2年以内に回収されるだろう。
| (i) | クリーンエネルギーや他の顧客計画は |
クリーンエネルギーおよび顧客br計画の規制資産には、太陽エネルギー税還付申請処理およびそれによって生じる税金還付に関するコストに関する計画が含まれる。このお金には他のエネルギー効率プロジェクトも含まれている。これらの資産は通常、料率基数に計上され、6年から10年以内に回収される。
| (j) | 資産廃棄債務 |
資産廃棄債務は法律 が要求する財産，工場，設備移転コストに記入する。資産廃棄費用および継続負債増加と資産減価償却費用は支出後に料率で回収される予定である。
| (k) | 債務割増 |
買収債務の債務割増は債務加重平均コストの 部分として回収される。
| (l) | 移譲費用 |
顧客から徴収される料金には、将来的に公共事業所の淘汰による費用が含まれると予想される。監督管理負債(または資産)は、顧客から受け取った金額を追跡し、これまでに発生したコストを差し引く。
| (m) | 費用を検討する |
提出、起訴、および弁護費審査申請のコストを料率審査コストと呼ぶ。これらのコストは監督管理機関が許可した回収差期間中に資本化と償却し、期限は1年から5年まで様々である
| (n) | 長期修理契約 |
帝国電力システムのうちの1つの発電所で発生する長期維持実際コストは、現在のレートで回収可能なコストとは異なり、この差は通常、レート基数に含まれ、5年以内に回収される。
| (o) | 他にも |
会社が監督されている公共事業は、嵐コスト、物流税、融資コスト、設備コストなどの他の雑項コストを生成し、これらのコストは既存のメカニズムの下で回収することが可能である。
| 連結財務諸表付記 | 107 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 8. | 長期投資 |
長期投資には以下の内容が含まれる：投資、投資、投資
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 公正価値勘定に従った長期投資 | ||||||||
| Atlantica(A) | $ | 1,268,140 | $ | 1,750,914 | ||||
| Atlantica Year Energy Solutions Canada Inc.(B) | 74,083 | 95,246 | ||||||
| 他にも | 1,984 | 2,296 | ||||||
| $ | 1,344,207 | $ | 1,848,456 | |||||
| その他の長期投資 | ||||||||
| 権益法被投資者(C) | $ | 381,802 | $ | 433,850 | ||||
| 権益法被投資者から受け取るべき発展融資(D) | 52,923 | 31,468 | ||||||
| サンアントニオ給水システムとその他(E) | 27,600 | 30,508 | ||||||
| $ | 462,325 | $ | 495,826 | |||||
12月31日までの年間長期投資に関する公正価値変動、収益(損失)と減価費用は以下の通り
| 十二月三十一日までの年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 公正価値台帳の投資の公正価値収益(損失) | ||||||||
| アトランティカ | $ | (482,774 | ) | $ | (107,030 | ) | ||
| Atlantica Year Energy Solutions Canada Inc. | (16,018 | ) | (15,915 | ) | ||||
| 他にも | (333 | ) | 526 | |||||
| $ | (499,125 | ) | $ | (122,419 | ) | |||
| 公正価値勘定に基づく投資の配当金と利子収入 | ||||||||
| アトランティカ | $ | 86,664 | $ | 83,971 | ||||
| Atlantica Year Energy Solutions Canada Inc. | 20,443 | 17,222 | ||||||
| 他にも | 36 | 330 | ||||||
| $ | 107,143 | $ | 101,523 | |||||
| その他の長期投資 | ||||||||
| 権益法損失(C) | $ | (21,416 | ) | $ | (26,337 | ) | ||
| 権益法被投資者の減価(C) | (75,910 | ) | — | |||||
| 利子とその他の収入 | 24,102 | 20,776 | ||||||
| $ | (73,224 | ) | $ | (5,561 | ) | |||
| 長期投資に関する公正価値変動，収益(損失)と減価費用 | $ | (465,206 | ) | $ | (26,457 | ) | ||
| (a) | Atlanticaへの投資 |
AQNによって制御·統合されたエンティティLiberty(AY Holdings)B.V.(“AY Holdings”)はAtlantica持続可能インフラPLC(“Atlantica”)の約42%(2021−44%)の株式を有している。AQNは柔軟性があり，Atlanticaに対する持株比率を一定の条件で48.5%に向上させることができる。Atlantica株の総コストは2022年12月31日現在、1，167，444ドル(2021-1，167，444ドル)となっている
当社はASC 825項目の公正価値オプションを選択しました金融商品Atlanticaへの投資を説明し，公正価値変動が合併業務報告書に反映されていることを示した
| アルガンケン|自由 | |
| 108 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 8. | 長期投資(継続) |
| (b) | AYESカナダでの投資 |
AQNとAtlanticaはAtlantica Year Energy Solutions カナダ会社(“ayes Canada”)を持ち，これは共同投資機会を誘導するツールであり，Atlanticaは多数の投票権を持つ.AYESカナダはWindlectric Inc.(“Windlectric”)に投資した.AYES CanadaのWINDLECTRICEへの投資は，関連先が持つ非持株権益列報とする(付記17)
AYESカナダは株主の不比例な投票権と経済的利益に基づくVIEとされている。Atlanticaはayes Canadaの主な受益者とされている。したがって、AQNのAYES Canadaへの投資は権益法投資とみなされる。AYES Canada 株主プロトコルにより，AQNは何らかの条件を満たした場合，AYES Canada約3，500，000株の株式をAtlanticaの普通株に1対1で交換する権利がある.Atlantica株の処理方式と一致し、会社はASC 825に基づいて公正価値オプションを選択した金融商品カナダでのAYESの投資を説明し，公正価値変動が合併経営報告書に反映されている
同社の最大損失リスクは2022年12月31日現在、投資の公正価値である74，083ドル(2021-95，246ドル)である
| (c) | 権益法被投資者 |
再生可能エネルギーグループは再生可能エネルギー施設と建設中のプロジェクトを運営する非持株権益を有し，総帳簿価値は310，103ドル(2021−375，460ドル)である。規制されたサービスグループは、その公共事業会社が所有する建設中の送電線プロジェクトおよび他の規制されていない運営エンティティにおいて、56，199ドル(2021-37，492ドル)の非持株権益を有する。Liberty Development JV Inc.プラットフォームは，規制されていない再生可能エネルギー，水，その他の部門に対して，帳簿価値15，500ドル， (2021−20，898ドル)を会社項に報告している
経営実体：当社は次の 個の経営実体の中で権益を持っています。当社は主な受益者とはみなされていません。2人のパートナーが共同制御権を持っているため、すべての重要な決定は一致して採択されなければなりません。そのため、当社は権益法を用いてその権益を計算します
| 経済の先行き | |||||||
| 利息： | 容量 | ||||||
| テキサス州海岸風力施設 | 51% | 861 | メガワット | ||||
| 藍山風力発電施設 | 20% | 175 | メガワット | ||||
| 赤百合風力発電施設 | 75% | 26.4 | メガワット | ||||
| VAL−EO風力発電施設 | 50% | 24 | メガワット | ||||
当社は2021年にテキサス州にある4つの風力発電施設(“テキサス海岸風力発電施設”)の51%の権益を344，883ドルで買収した。すべての施設は2021年に商業運営を実現する。当社は2022年12月31日現在、テキサス海岸風電施設を代表して113，630ドル(2021-119，750ドル)の信用状およびエネルギー購入協定の履行義務と退役義務の保証を発行した。2022年第4四半期に当社は，主に施設渋滞による持続的な挑戦により，テキサス海岸風電施設の権益の帳簿価値が一時的に減少したわけではないと結論した。そこで，当社は収益法に基づいて公正価値分析を行い，テキサス海岸風電施設への株式投資の帳簿価値を282，726ドルから206，816ドルに低下させるために75，910ドルの減価費用を記録した。予想生産量、基差とそれによって発生したスポット価格、予想運営と資本支出の推進の下で、収入予測仮定の変化は推定公正価値に影響する。
発展：AQNとAres Management LLC(“Ares”)のインフラと電力戦略によって管理される基金との間の合意によると、AQNは2021年11月に再生可能エネルギー、水、他の業界の非規制開発プラットフォームに対するAQNの新しいパートナーとなり、双方の はLiberty Development JV Inc.に19，688ドルの現金または資産を提供した。同社は主要な受益者とはみなされず、2つのパートナーが共同制御権を持っているため、すべての重要な意思決定は一致しなければならない。そのため、会社は権益法を用いてその権益 を計算する。
| 連結財務諸表付記 | 109 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 8. | 長期投資(継続) |
| (c) | 権益法被投資者 |
建設：再生可能エネルギーグループは複数の風力エネルギーと太陽光電力建設プロジェクトの中で50%の株式を持っている。AQNとAresはLiberty Construction(US)JV LLC(“Liberty Construction JV”)を設立し，再生可能エネルギー集団下のプロジェクトを共同建設した。年内に、当社は共同経営実体に複数のプロジェクトに貢献した。これらの移転はゼロドルの収益(2021-26，182ドル)をもたらした。同社は大多数の建設プロジェクトの余剰権益を事前に合意した価格で買収する選択権を持っている。当社は主な受益者とはみなされていません。パートナーは共同制御権を持っているので、すべての重要な意思決定は一致して採択されなければなりません。そのため、当社は権益法を用いてその権益を計算します
権益法の被投資先の帳簿価値の変動状況は以下の通りである
| 2022 | 2021 | |||||||
| 帳簿価値、1月1日 | $ | 433,850 | $ | 186,452 | ||||
| その他の投資 | 110,441 | 418,434 | ||||||
| AQNの純損失に起因する | (21,416 | ) | (26,337 | ) | ||||
| AQN(A)の他の全面収益(損失)に起因することができる | (67,110 | ) | 7,733 | |||||
| AQN買い戻しの運営プロジェクト | — | (129,075 | ) | |||||
| 受け取った配当金 | (1,183 | ) | (2,981 | ) | ||||
| 減損する | (75,910 | ) | — | |||||
| 期間変更(付記8(E)) | — | (25,634 | ) | |||||
| 他にも | 3,130 | 5,258 | ||||||
| 帳簿価値、十二月三十一日 | $ | 381,802 | $ | 433,850 | ||||
(a) その他の全面赤字とは、当社が投資先レベルで保監所に記録されている現金流量ヘッジに指定されたエネルギー由来金融商品の公正価値変動の占める割合である
12月31日現在、AQNの権益 方法投資対象のまとめた総合情報は以下の通りである
| 2022 | 2021 | |||||||
| 総資産 | $ | 2,740,132 | $ | 2,126,934 | ||||
| 総負債 | 1,507,079 | 945,971 | ||||||
| 純資産 | 1,233,053 | 1,180,963 | ||||||
| これらのエンティティにおけるAQNの所有権は | 332,663 | 327,555 | ||||||
| 投資帳簿金額と関連権益との差額 | ||||||||
| 純資産(a) | 49,139 | 106,295 | ||||||
| 総帳簿価値 | $ | 381,802 | $ | 433,850 | ||||
| (a) | 投資帳簿金額と関連純資産権益との差額は、主にプロジェクト建設中の資本化の利息、当社が投資、開発費用、取引コストについて提供する担保の公正価値に関連する。 |
| アルガンケン|自由 | |
| 110 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 8. | 長期投資(継続) |
| (c) | 権益法被投資者 |
12月31日までの年度、AQNの権益 方法被投資者のまとめた総合情報(100%で示す)は以下の通りである
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | 65,025 | $ | 20,262 | ||||
| 純損失 | $ | (31,070 | ) | $ | (46,293 | ) | ||
| その他全面収益(赤字)(a) | $ | (130,729 | ) | $ | 15,177 | |||
| AQNの純損失に起因する | $ | (21,416 | ) | $ | (26,337 | ) | ||
| AQNの他の全面的な損失によることができる(a) | $ | (67,110 | ) | $ | 7,733 | |||
(a) その他の全面赤字とは、当社が投資先レベルで保監所に記録されている現金流量ヘッジに指定されたエネルギー由来金融商品の公正価値変動の占める割合である
Liberty Global Energy Solutions B.V. (前身はAbengoa-Alonquin Global Energy Solutions B.V.)を除いて自由世界エネルギーソリューション会社(“Liberty Global Energy Solutions”)、自由発展合弁会社、すべての建設プロジェクトはVIEとされており、リスクのある株式レベルおよび株主の比例しない投票権と経済利益が原因である。同社はその株式投資会社の一部と融資と信用支援を提供することを約束した。建設期間中、当社は株式投資家プロジェクトの持続的な開発と建設に現金立て替えと信用支援を提供することに同意した。2022年12月31日まで、当社は信用状と履行保証義務を発行した：発展機会による履行保証、風力タービンまたは太陽電池パネル供給協定、工事、調達と建設協定、相互接続協定、エネルギー調達協定、再生可能エネルギー信用協定、および建設融資協定。2022年12月31日までに記録されたサポート提供の公正価値は、8，824ドル(2021-4，612ドル)である。
12月31日までのAQN VIEのまとめた総合情報は以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||
| AQNのVIEにおける最大の開口 | ||||||||
| 帳簿金額 | $ | 122,752 | $ | 86,202 | ||||
| 未収発展ローン(D) | 52,923 | 31,468 | ||||||
| 職業マネージャーを代表して行った業績保証とその他の約束 | 658,224 | 409,232 | ||||||
| $ | 833,899 | $ | 526,902 | |||||
この等は毛額で を提示してVIEの資産が回収できないと仮定している。上述したプロジェクトにおいてVIEを代表して約束された金額の大部分は、風力タービンまたは太陽電池パネル供給プロトコル、ならびに工事、調達、および建設プロトコルに関する。
| (d) | 株式投資家から受け取るべき発展融資 |
再生可能エネルギーグループはすでにその一部の株式投資家に融資と信用支援サービスを提供することを約束した。建設期間中、当社は現金前払いと信用支援(信用状、現金の代行、担保または賠償の形態)を提供することに同意し、金額はbr}被投資者のプロジェクトの開発と建設を継続するために必要だ。ローンは一般的に開発協定締結12周年または商業運営の日に満期になります
| (e) | サンアントニオ給水システムその他 |
当社はサンアントニオ水務システム(“SAWS”)における20%の権益に大きな影響を与えなくなったため，2021年に権益会計方法の採用を中止した。コスト法を採用して投資を前向きに計算する
| 連結財務諸表付記 | 111 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 9. | 長期債務 |
長期債務は以下の部分から構成される
| 重みをつける | ||||||||||||||||||||
| 平均値 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||
| 借用型 | クーポン | 成熟性 | 額面.額面 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 優先無担保循環信用手配(A) | — | 2024-2027 | 適用されない | $ | 351,786 | $ | 368,806 | |||||||||||||
| 高度無担保銀行信用手配と引き出し遅延期限手配(B) | — | 2023-2031 | 適用されない | 773,643 | 141,956 | |||||||||||||||
| 商業手形 | — | 2023 | 適用されない | 407,000 | 338,700 | |||||||||||||||
| ドル借款 | ||||||||||||||||||||
| 優先無担保手形(グリーン持分単位)(C) | 1.18 | % | 2026 | $ | 1,150,000 | 1,142,814 | 1,140,801 | |||||||||||||
| 高級無担保手形(D) | 3.39 | % | 2023-2047 | $ | 1,505,000 | 1,496,101 | 1,689,792 | |||||||||||||
| 高級無担保公共事業手形 | 6.34 | % | 2023-2035 | $ | 142,000 | 154,271 | 155,571 | |||||||||||||
| 公共事業債券を優先的に保証する | 4.71 | % | 2026-2044 | $ | 556,209 | 554,822 | 558,177 | |||||||||||||
| 元金借款 | ||||||||||||||||||||
| 高級無担保手形(E) | 3.68 | % | 2027-2050 | C$ | 1,200,000 | 882,899 | 1,099,403 | |||||||||||||
| 高度担保項目説明 | 10.21 | % | 2027 | C$ | 20,349 | 15,024 | 18,344 | |||||||||||||
| チリ開発基金借款連合会 | ||||||||||||||||||||
| 優先無担保公共事業債券 | 4.05 | % | 2028-2040 | CLF | 1,637 | 77,206 | 77,963 | |||||||||||||
| $ | 5,855,566 | $ | 5,589,513 | |||||||||||||||||
| 従属ドル借款 | ||||||||||||||||||||
| 付属無担保手形(F) | 5.25 | % | 2082 | C$ | 400,000 | 291,238 | — | |||||||||||||
| 付属無担保手形(F) | 5.56 | % | 2078-2082 | $ | 1,387,500 | 1,365,213 | 621,862 | |||||||||||||
| $ | 7,512,017 | $ | 6,211,375 | |||||||||||||||||
| マイナス：現在の部分 | (423,274 | ) | (356,397 | ) | ||||||||||||||||
| $ | 7,088,743 | $ | 5,854,978 | |||||||||||||||||
長期信用手配を用いて再融資を行う705，386ドルの短期債務が長期債務として列記される見通しだ。
付属会社レベルで発行される特定運営施設に関する長期債務(プロジェクト手形や公共事業債券)は一般に関連施設が担保されており，当社には他の追徴権はない。子会社レベルで発行された長期債務は、普遍的に担保されているか否かにかかわらず、一定の財務契約があり、四半期ごとに維持しなければならない。条約を守らないことは、特定の施設から会社に現金/配当金を送ることを制限するかもしれない。
| アルガンケン|自由 | |
| 112 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 9. | 長期債務(継続) |
次の表は2022年12月31日までのAQNとその運営グループが獲得できる銀行信用を示している
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 循環と定期信用手配 | $ | 4,513,300 | $ | 3,217,000 | ||||
| 発行済み施設·商業手形から抽出した資金 | (1,532,500 | ) | (849,600 | ) | ||||
| 発行された信用状 | (465,200 | ) | (317,200 | ) | ||||
| 貸金の下で使える流動資金 | 2,515,600 | 2,050,200 | ||||||
| 未承諾信用状融資の未引き出し部分 | (226,900 | ) | (224,000 | ) | ||||
| 手元の現金 | 57,623 | 125,157 | ||||||
| 総流動資金と資本備蓄 | $ | 2,346,323 | $ | 1,951,357 | ||||
最近の融資活動：
| (a) | 無担保循環信用手配を優先する |
規制されたサービスグループ
2022年4月29日、監督を受けたサービスグループは2つの新しい優先無担保循環信用手配を締結した：1，000，000ドル優先無担保循環信用手配、初期期限は2027年4月29日(“長期監督管理サービス信用手配”)と500，000ドルの短期無担保循環信用手配であり、最初は2023年3月31日に期限が切れ、年末後に2024年2月28日まで延長された。条項と条件を満たす場合、長期監督管理サービス信用手配はbrの2つの追加の1年期間を延長することができる。新しいローンと一緒に、規制されたサービスグループの500，000ドル優先無担保銀団循環信用手配はキャンセルされた
2022年12月23日、規制されたサービスグループはバミューダでの75，000ドル優先無担保循環信用手配を改訂し、再記載し、新しい満期日は2024年12月31日である。2022年6月24日、規制されたサービスグループはバミューダで新たな25，000ドルの高級無担保二国間循環信用手配を締結し、この計画は2024年6月24日に満了する
再生可能エネルギーグループ
2022年7月22日、再生可能エネルギーグループはその500，000ドル優先無担保銀団循環信用手配(“再生可能エネルギー信用手配”)を改訂し、再記述し、新しい期限は2027年7月22日である。条項と条件を満たした場合、再生可能エネルギー信用手配はもう1年間延長することができる
2022年7月22日、再生可能エネルギーグループは新たな250，000ドルの未承諾二国間信用状手配を締結した。2022年11月8日、再生可能エネルギーグループの35万ドルの未承諾信用状融資が改正され、再記載され、新たな満期日は2024年6月30日となった
| (b) | 高級無担保銀行信用手配 |
2022年11月30日、規制されたサービスグループ は、1，100，000ドル優先無担保遅延抽出期限融資(“規制されたサービス遅延抽出期限融資”)を改訂し、再記述し、新満期日は2023年11月29日である
| (c) | ドル優先無担保手形(グリーン持分単位) |
2021年6月に当社は23，000，000株の権益単位(“グリーン権益単位”)を売却し，総収益は1，150，000ドルであった。Green Equity単位の発行時の金額は50ドルで、AQN普通株を購入する契約(“株購入契約”)と、2026年6月15日に満期になり、元金が1，000ドルのAQNが優先手形の5%実益所有権権益を公開発行することができる
| 連結財務諸表付記 | 113 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 9. | 長期債務(継続) |
最近の融資活動(継続)：
| (c) | ドル優先無担保手形(グリーン持分単位)(継続) |
グリーン持分単位の年間割当総額は7.75%であり，手形利息(年間1.18%)と株式購入契約下の支払い(年間6.57%)を含む。手形の金利は2024年にマーケティングに成功した後に再設定されます。 契約調整支払いの現在値は222，378ドルと推定され、APIC残高の範囲に追加実収資本(APIC)が計上され、残りの部分は留保収益(赤字)に計上されます。対応する 222378ドルは、他の負債に記入され、3年間にわたって増加する(付記12(A))
1株式購入契約者は、2024年6月15日までに適用時価に基づくAQN普通株(“普通株”)を50ドルの現金価格で購入することを要求し、この数の普通株は、2024年6月14日までの20日間の取引期間内の普通株の出来高加重平均価格を用いて決定される。購入契約によると、最低決済金利は2.7778株普通株であり、1株当たりグリーン株式単位50ドルの所定金額を1株当たり18ドルで割る敷居高価格にほぼ等しい。購入契約によると、最高決算率は3.3333株普通株であり、これは1株当たりグリーン株式単位50ドルの規定金額を1株当たり15ドルで割ることにほぼ等しい
グリーン株式単位所有者の普通株購入義務は、所有者が単独の現金で決済することを選択していない限り、手形の再マーケティングに成功して調達された収益によって返済される。所有者が各手形の実益所有権権益をAQNに質的に押託して、所有者が関連購入契約に基づいて普通株を購入する責任を負うことを確保する
普通株発行前に株式購入契約は，希釈すれば，会社が在庫株方法を用いて計算した希釈後の1株当たり収益に反映される
| (d) | ドル優先無担保手形 |
2022年4月30日、同社は満期の80，000ドル優先無担保手形を返済した。
2022年8月1日、同社は満期の115，000ドル優先無担保手形を返済した
年末後、当社は満期時に15，000ドル優先無担保手形を返済しました
| (e) | カナダドル優先無担保手形 |
2022年2月15日、同社は満期の20万カナダドル優先無担保手形を返済した。2021年2月15日、再生可能エネルギーグループは満期の15万カナダドル無担保手形を返済した。償還と同時に、再生可能エネルギーグループは、関連するクロス通貨 固定金利に対して固定金利を解除して決済した(付記24(B)(Iii))
再生可能エネルギーグループは2021年4月9日に400，000カナダドルの優先無担保債券を発行し、金利は2.85%、満期日は2031年7月15日とした。これらの債券の販売価格は1，000.00カナダドル当たり999.92カナダドルである。発行と同時に、再生可能エネルギーグループは、発行されたカナダドル金利と元金支払いをドルに変換するための固定対固定クロス通貨金利交換を締結した(付記24(B)(Iii))
| アルガンケン|自由 | |
| 114 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 9. | 長期債務(継続) |
最近の融資活動(継続)：
| (f) | 付属無担保手形 |
当社が2022年1月18日に終了(I)2082年1月18日に米国で行った元金総額750，000ドルのパッケージ公開発売(“米国発売”)、元金総額4.75%の固定·固定リセット金利二次債券シリーズ2022-B(以下、“米国債”と略す)。および(Ii)カナダで行われたbrパッケージ販売公開(“カナダ発売”および米国発売と併せて“発売”)、元金総額400，000カナダドル(約320，000ドル)、元金総額5.25%を固定リセット金利に固定した二次債券 シリーズ2022−Aが2082年1月18日に満期となる(“カナダ債券”および米国債とともに“債券”と呼ぶ)。定価を発行すると同時に、当社はカナダが発行した債券のカナダドル建ての収益をドルに両替するためのクロスマネー金利スワップ協定を締結し、第2の5年期の米国債の金利を決定するための長期開始スワップ協定を締結し、社債の最初の10年間の予想実質金利を約4.95%とした
2022年12月31日現在、会社は累計利息支出70，274ドル(2021-49，806ドル)を計上している。12月31日までの年間支払利息は、以下の通り
| 2022 | 2021 | |||||||
| 長期債務 | $ | 261,535 | $ | 217,123 | ||||
| 商業手形、信用便利引き出し及び関連費用 | 43,015 | 17,065 | ||||||
| 公正価値調整付加価値 | (16,547 | ) | (18,174 | ) | ||||
| 資本化利息と規制された財産を資本化するAFUDC | (10,802 | ) | (6,521 | ) | ||||
| 他にも | 1,373 | 61 | ||||||
| $ | 278,574 | $ | 209,554 | |||||
今後5年以降の元本支払い状況は以下のとおりである
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | その後… | 合計する | ||||||||||||||||||||
| $ | 1,128,660 | $ | 359,371 | $ | 45,262 | $ | 1,265,711 | $ | 719,144 | $ | 4,019,166 | $ | 7,537,314 | |||||||||||||
| 10. | 年金その他離職後福祉 |
同社はそのほとんどの従業員に固定拠出年金計画を提供している。同社の2022年の寄付金は12，126ドル(2021-10，836ドル)だった
当社は固定収益現金残高 年金計画を提供し、この計画によると、従業員は基本給の一定割合を獲得し、所定の金利控除を加える。公共事業買収と同時に、会社は固定収益年金、SERP、OPEB計画を負担し、関連買収業務におけるbr従業員が資格を獲得するようにしている。レガシー計画は、非納付定義の年金計画であり、買収された企業の全従業員を基本的にカバーしている。福祉は各従業員のサービス年限と給与に基づいて計算される。Br社はレガシー計画参加者の福利厚生を永久凍結する。その後、従業員は会社の現金残高計画に基づいて福祉を計画した。OPEBは条件に合った退職社員に医療と生命保険を提供する計画だ。資格は年齢とサービス年限の要求に依存し、多くの場合、退職者はその保険費用の一部を支払わなければならない
| 連結財務諸表付記 | 115 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 10. | 年金その他離職後福祉(継続) |
| (a) | 年金純額とOPEB債務 |
12月31日までの会社計画の予想福祉義務、計画資産の公正価値と資金状況を表に示す
| 年金福祉 | OPEB | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 福祉債務の変化を見込む | ||||||||||||||||
| 福祉義務を予定し、年明け | $ | 765,618 | $ | 834,913 | $ | 292,646 | $ | 306,524 | ||||||||
| 企業合併から負担する予想収益義務 | 87,933 | — | 5,195 | — | ||||||||||||
| 計画配置点 | (112 | ) | (1,294 | ) | — | — | ||||||||||
| サービスコスト | 16,309 | 14,673 | 6,277 | 7,307 | ||||||||||||
| 利子コスト | 24,787 | 20,676 | 9,146 | 8,048 | ||||||||||||
| 精算収益 | (198,074 | ) | (36,597 | ) | (82,991 | ) | (18,977 | ) | ||||||||
| 退職者の供出 | — | — | 2,220 | 2,040 | ||||||||||||
| 図は改訂される | — | 237 | (2,452 | ) | 310 | |||||||||||
| 連邦医療保険D部 | — | — | 367 | 373 | ||||||||||||
| 支払われた福祉 | (68,197 | ) | (66,800 | ) | (13,078 | ) | (12,979 | ) | ||||||||
| 外国為替 | (129 | ) | (190 | ) | — | — | ||||||||||
| 福祉義務，年末を見込む | $ | 628,135 | $ | 765,618 | $ | 217,330 | $ | 292,646 | ||||||||
| 計画資産変動 | ||||||||||||||||
| 計画資産の公正価値、年初 | 648,864 | 629,157 | 192,375 | 176,616 | ||||||||||||
| 企業合併で買収する予定の資産 | 74,532 | — | 8,577 | — | ||||||||||||
| 計画資産の実際収益率 | (109,118 | ) | 58,721 | (30,105 | ) | 15,200 | ||||||||||
| 雇い主が金を供給する | 23,296 | 29,058 | 11,811 | 11,178 | ||||||||||||
| 計画配置点 | (112 | ) | (1,294 | ) | — | — | ||||||||||
| 退職者の供出 | — | — | 2,220 | 1,988 | ||||||||||||
| 連邦医療保険D部分補助金領収書 | — | — | 367 | 372 | ||||||||||||
| 支払われた福祉 | (68,197 | ) | (66,800 | ) | (13,078 | ) | (12,979 | ) | ||||||||
| 外国為替 | (10 | ) | 22 | — | — | |||||||||||
| 計画資産は価値を公平にし，年末には | $ | 569,255 | $ | 648,864 | $ | 172,167 | $ | 192,375 | ||||||||
| 資金不足の状況 | $ | (58,880 | ) | $ | (116,754 | ) | $ | (45,163 | ) | $ | (100,271 | ) | ||||
| 合併で確認した金額 | ||||||||||||||||
| アセットバランスシートには、 | ||||||||||||||||
| 非流動資産(付記11) | 12,264 | 11,751 | 14,218 | 11,879 | ||||||||||||
| 流動負債 | (1,907 | ) | (1,902 | ) | (3,039 | ) | (699 | ) | ||||||||
| 非流動負債 | (69,237 | ) | (126,603 | ) | (56,342 | ) | (111,451 | ) | ||||||||
| 純額を確認する | $ | (58,880 | ) | $ | (116,754 | ) | $ | (45,163 | ) | $ | (100,271 | ) | ||||
年金計画とOPEB計画の累積福祉義務は、2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれ815，589ドルと1，080，685ドルである。
アルガンクン学院|自由学院
| 116 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 10. | 年金その他離職後福祉(継続) |
| (a) | 年金純額その他予算外債務(継続) |
累積福祉義務が計画資産を超える年金とOPEB計画の情報：
| 年金.年金 | OPEB | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 利益義務を累積する | $ | 413,041 | $ | 489,043 | $ | 198,463 | $ | 274,649 | ||||||||
| 計画資産の公正価値 | $ | 364,229 | $ | 396,679 | $ | 139,368 | $ | 162,592 | ||||||||
福祉義務が計画資産を超えると予想される年金とOPEB計画の情報：
| 年金.年金 | OPEB | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 福祉義務を見込む | $ | 489,140 | $ | 580,841 | $ | 198,463 | $ | 274,649 | ||||||||
| 計画資産の公正価値 | $ | 417,994 | $ | 452,333 | $ | 139,368 | $ | 162,592 | ||||||||
| (b) | 年金と退職後の精算変動 |
| AOCI税引前変動 | 年金.年金 | OPEB | ||||||||||||||
| 精算する 損失(収益) |
過去のサービス 収益 |
精算する 損失(収益) |
過去のサービス 損失(収益) |
|||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | $ | 57,231 | $ | (5,306 | ) | $ | (4,299 | ) | $ | — | ||||||
| AOCIの新機能 | (59,754 | ) | 237 | (24,126 | ) | (24 | ) | |||||||||
| 今期の償却 | (13,130 | ) | 1,626 | (2,021 | ) | 334 | ||||||||||
| 計画決算で償却する | (210 | ) | — | — | — | |||||||||||
| 規制口座に再分類する | 31,670 | (752 | ) | 14,816 | — | |||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | 15,807 | $ | (4,195 | ) | $ | (15,630 | ) | $ | 310 | ||||||
| AOCIの新機能 | (47,473 | ) | — | (41,527 | ) | (24 | ) | |||||||||
| 今期の償却 | (3,429 | ) | 1,584 | 56 | (2,476 | ) | ||||||||||
| 計画決算で償却する | 15 | — | — | — | ||||||||||||
| 規制口座に再分類する | 34,409 | (752 | ) | 23,551 | — | |||||||||||
| バランス、2022年12月31日 | $ | (671 | ) | $ | (3,363 | ) | $ | (33,550 | ) | $ | (2,190 | ) | ||||
| AOCIでは帝国電気システム，帝国ガスシステム，セントローレンスガスシステム，Liberty NY Waterシステムの年金とOPEBに関する変動がbr規制口座に再登録されており，これらの計画の無資金金額が提供料率回収される可能性が高い(付記7(F)). |
| 連結財務諸表付記 | 117 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 10. | 年金その他離職後福祉(継続) |
| (c) | 仮に |
2022年と2021年の純福祉債務を決定するための加重平均は以下のように仮定される
| 年金福祉 | OPEB | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 割引率 | 5.48 | % | 2.94 | % | 5.49% | 3.00% | ||||||||||
| 金利貸金金利(現金残高計画) | 4.50 | % | 4.00 | % | 適用されない | 適用されない | ||||||||||
| 補償増値率 | 3.70 | % | 4.00 | % | 適用されない | 適用されない | ||||||||||
| 医療費傾向率 | ||||||||||||||||
| 65歳までに | 6.00% | 5.88% | ||||||||||||||
| 65歳以上 | 6.00% | 5.88% | ||||||||||||||
| 最終医療インフレ率は | 4.75% | 4.75% | ||||||||||||||
| 最高金利に達した年 | 2033 | 2031 | ||||||||||||||
2022年12月31日の死亡率仮定PRI−2012死亡率表と予測した世代規模MP−2021を用いて，2021年の社会保障管理局の米国計画に対する中間仮説における最終改善率を反映するように調整した。バミューダ計画2022年12月31日までの死亡率仮定は，2014年カナダ年金受給者死亡率表と死亡率改善尺度CPM−Bを用いた。
仮説割引率を選択する際に、会社は、そのキャッシュフロー(利票または満期日を介して)が将来の福祉支払いが予想される時間および金額に一致する高品質な社債発行組合せ(AA-またはそれ以上)を選択するモデリングプロセスを採用する。当社はこのモデリング過程の結果と，良質社債の全体収益率とその等金利の経時的変化を考慮して，その仮定の割引率を決定している。
収益率は，計画投資された各種資産種別に基づく予測長期市場リターンを仮定し，目標資産配置に応じて重み付けを行う.
2022年および2021年の純利益コストを決定するための加重平均は以下のように仮定される
| 年金福祉 | OPEB | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 割引率 | 2.94 | % | 2.49 | % | 3.00% | 2.58% | ||||||||||
| 予想資産収益率 | 6.19 | % | 6.20 | % | 6.48% | 4.79% | ||||||||||
| 補償増値率 | 3.91 | % | 3.99 | % | 適用されない | 適用されない | ||||||||||
| 医療費傾向率 | ||||||||||||||||
| 65歳までに | 5.88% | 5.12% | ||||||||||||||
| 65歳以上 | 5.88% | 5.12% | ||||||||||||||
| 最終医療インフレ率は | 4.75% | 4.05% | ||||||||||||||
| 最高金利に達した年 | 2031 | 2031 | ||||||||||||||
アルガンクン学院|自由学院
| 118 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 10. | 年金その他離職後福祉(継続) |
| (d) | 利益コスト |
次の表は年金計画とOPEB計画の純福祉コストの構成要素を示している。サービスコストは営業費用の一部，非サービスコストは総合経営報告書における他の純損失の一部と記す。買収業務に関する従業員福祉コストは，買収日から合併経営報告書に計上される。
| 年金福祉 | OPEB | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| サービスコスト | $ | 16,309 | $ | 14,673 | $ | 6,277 | $ | 7,307 | ||||||||
| 非サービスコスト | ||||||||||||||||
| 利子コスト | 24,787 | 20,676 | 9,146 | 8,048 | ||||||||||||
| 計画資産の期待リターン | (41,226 | ) | (35,972 | ) | (11,359 | ) | (10,052 | ) | ||||||||
| 損失純額を割り引く | 3,452 | 13,126 | (56 | ) | 2,021 | |||||||||||
| 以前のサービス貸付を償却する | (1,584 | ) | (1,626 | ) | 24 | 11 | ||||||||||
| 計画決算で償却する | (15 | ) | 198 | — | — | |||||||||||
| 口座の償却を規制する | 22,951 | 19,665 | 4,829 | 218 | ||||||||||||
| $ | 8,365 | $ | 16,067 | $ | 2,584 | $ | 246 | |||||||||
| 純利益コスト | $ | 24,674 | $ | 30,740 | $ | 8,861 | $ | 7,553 | ||||||||
| (e) | 計画資産 |
当社の年金と退職後計画資産への投資戦略は、多様な資産の組み合わせを維持することであり、満期の長期現金需要を満たすことを主な目標としている。
当社の目標資産配置は以下の通りです
| 資産種別 | 目標(%) | 範囲(%) | ||||||
| 株式証券 | 41 | % | 30% -100% | |||||
| 債務証券 | 49 | % | 20% - 60% | |||||
| 他にも | 10 | % | 0% - 20% | |||||
| 100 | % | |||||||
資産別に分類すると、2022年12月31日までの投資公正価値は以下の通り
| 資産種別 | 2022 | パーセント | ||||||
| 株式証券 | $ | 317,088 | 43 | % | ||||
| 債務証券 | 356,654 | 48 | % | |||||
| 他にも | 67,680 | 9 | % | |||||
| $ | 741,422 | 100 | % | |||||
2022年12月31日現在、この計画資産にはAQNへの実質的な投資は含まれていない。
| 連結財務諸表付記 | 119 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 10. | 年金その他離職後福祉(継続) |
| (e) | 資産の継続を計画する |
2022年12月31日まで、21，904項目の機構私募株式投資は3級公正価値計量を採用した以外、すべての投資は1級投入を用いて評価を行った。これらの私募株式基金は私募株式二級市場と信用市場に投資される。これらの基金は公開市場で取引されておらず、基金内の対象証券に基づいて評価されている。関連証券は基金マネージャーが証券取引所のオファー、定価サービスを使用して、ブローカー-取引業者の見積もりを取得し、最近の財務報告が提供した推定値を反映し、あるいは公平な市価の原則に従って誠実に推定して公正な価値によって評価する。
次の表は、これらの三級資産の12月31日までの公正価値の変化をまとめている
| レベル3 | ||||
| 残高、2022年1月1日 | $ | 17,314 | ||
| 寄付金を基金に転換する | 4,781 | |||
| 資産収益率 | 2,094 | |||
| 分配する | (2,285 | ) | ||
| バランス、2022年12月31日 | $ | 21,904 | ||
| (f) | キャッシュフロー |
2023年には、同社はその年金計画に22，386ドル、退職後の福祉計画に9，819ドルの貢献を予定している。
今後10年間予想される福祉支出は以下のとおりである
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028-2032 | |||||||||||||||||||
| 年金計画 | $ | 48,174 | $ | 47,428 | $ | 49,794 | $ | 50,585 | $ | 50,433 | $ | 259,082 | ||||||||||||
| OPEB | $ | 11,483 | $ | 12,025 | $ | 12,548 | $ | 12,925 | $ | 13,479 | $ | 72,684 | ||||||||||||
| 11. | その他の資産 |
他の資産には：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 制限現金 | $ | 43,562 | $ | 36,232 | ||||
| 年金とその他の計画資産(付記10(A)) | 26,482 | 23,630 | ||||||
| 長期預金と現金担保 | 22,537 | 14,713 | ||||||
| 取り返しのつかない所得税 | 7,100 | 7,649 | ||||||
| 繰延融資コスト(A) | 28,586 | 30,544 | ||||||
| その他(B) | 21,596 | 10,913 | ||||||
| $ | 149,863 | $ | 123,681 | |||||
| マイナス：現在の部分 | (22,564 | ) | (16,153 | ) | ||||
| $ | 127,299 | $ | 107,528 | |||||
| (a) | 繰延融資コスト |
繰延融資コストとは、当社の循環信用と会社間融資を手配するコストと、グリーン株式単位に関する取引コスト部分(付記9(C))を指し、これらのコストは発行時に普通株から入金される。
| (b) | 他にも |
その他にも様々な繰延費用が含まれており、いくつかのマイルストーンに達した後に公共事業所に移転し、前払いされた長期サービス契約が予定されている。
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| 120 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 12. | その他長期負債 |
他の長期負債には
| 2022 | 2021 | |||||||
| 契約調整支払い(A) | $ | 113,876 | $ | 187,580 | ||||
| 資産廃棄債務(B) | 116,584 | 142,147 | ||||||
| 建設面の進展(三) | 88,546 | 82,584 | ||||||
| 環境救済義務(D) | 42,457 | 55,224 | ||||||
| 顧客預金(E) | 34,675 | 32,629 | ||||||
| 未償却投資税収控除(F) | 17,649 | 17,439 | ||||||
| 繰延信用とまたは対価格(G) | 39,498 | 43,495 | ||||||
| 優先株、Cシリーズ(H) | 12,072 | 13,348 | ||||||
| 連名料(1) | 32,463 | 21,904 | ||||||
| 賃貸負債(付記1(Q)) | 21,834 | 22,512 | ||||||
| 開発支援債務(J) | 8,824 | 4,615 | ||||||
| 関連先手形(K)の支払 | 25,808 | 25,808 | ||||||
| 他にも | 41,156 | 34,534 | ||||||
| $ | 595,442 | $ | 683,819 | |||||
| マイナス：現在の部分 | (134,212 | ) | (167,908 | ) | ||||
| $ | 461,230 | $ | 515,911 | |||||
| (a) | 契約調整金 |
2021年6月、当社は23，000，000個のグリーン株単位を売却し、総収益は1，150，000ドル(付記9(C))とした。Green Equity単位の年間割当総額は7.75%であり，手形利息(年間1.18%)と株式購入契約による支払い(年間6.57%)を含む。契約調整支払いの現在価値は222378ドルと推定され、他の負債に記入されている。契約調整支払い金額は三年以内に増加します。
| (b) | 資産廃棄債務 |
資産廃棄義務は、(1)土地契約終了時にウィンドファーム施設を解体すること、(2)ガス分配システムからの一部の天然ガス幹管の除去(天然ガスおよびポリ塩化ビフェニル(“PCB”)汚染物質の洗浄(洗浄)、天然ガス分配·輸送システム内の天然ガス乾燥管の廃棄後、またはパイプラインシステムから天然ガス幹管の一部を除去する際、(3)廃油および他の廃棄物汚染物質を収容したタンクの洗浄および解体、に関する法律要件に関連する。(Iv)ある河川水取水口の建物および設備の撤去、(V)石炭燃焼残渣およびポリ塩化ビフェニル汚染物質の処分、(Vi)建物および施設の重大な改修または解体時のアスベスト除去、および(Vii)発電エンジンおよび関連施設の停止および修復。
資産廃棄債務の変動状況は以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高 | $ | 142,147 | $ | 79,968 | ||||
| 負う義務 | 793 | 57,067 | ||||||
| 退職活動 | (27,980 | ) | (4,133 | ) | ||||
| 吸引積 | 4,589 | 4,381 | ||||||
| キャッシュフロー推定の変化 | (2,965 | ) | 4,864 | |||||
| 期末残高 | $ | 116,584 | $ | 142,147 | ||||
| 連結財務諸表付記 | 121 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 12. | その他長期負債(継続) |
| (b) | 資産廃棄債務 |
米国の公共事業資産の廃棄コストは差により回収される見通しであるため、対応する規制資産は負債増額と資産減価償却費用に計上される(付記7(J))。
| (c) | 建設面の進展 |
当社が規制されている公共事業会社は、当社の公共事業サービス分野で業務を展開している不動産開発会社(“開発者”)と様々な協定を締結しており、合意に基づいて、開発者は自社に資金を前払いし、開発プロジェクトの一部または全コストの資金提供に協力しています。
多くの場合、開発者の前払いは払い戻しができますが、払い戻しは無利息です。デベロッパーの前払いの払い戻しは通常5年から40年以内に行われる。所定期間内に返却されていない前金は通常返済する必要はありません。所定の期限が過ぎた後、どの残りの未払い残高も建設援助寄付金に振り込まれ、不動産、工場、設備費用の相殺額として記録される。2022年には、1，299ドル(2021-6，376ドル)が建設支援から寄付金に移行します。
| (d) | 環境救済義務 |
当社は規制された複数の公共事業会社が潜在責任者に指定され，人工天然ガス工場(“MGP”)や関連施設の歴史運営により危険廃棄物が処分されているといわれるいくつかの地点を救済している。当社は現在，機関に提出した計画に基づいて調査し，必要に応じてこれらのMGPや関連地点を救済しており，場所ごとに権限を有している。
当社は，環境清掃活動の余剰未割引，未バージョンアップコストは48，346ドル(2021−57，167ドル)となり，割引率は3.4%から4.2%に2022年12月31日までの記録対象項目42，457ドル(2021−55，224ドル)を表すと推定した。今後3年間で約27，410ドルの が生成され，残りのキャッシュフローはその後30年で生成されると予想される。
環境救済義務の変化は以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高 | $ | 55,224 | $ | 69,383 | ||||
| 救済活動 | (5,243 | ) | (9,865 | ) | ||||
| 吸引積 | 2,167 | 1,025 | ||||||
| キャッシュフロー推定の変化 | 1,344 | 2,265 | ||||||
| 仮説を改訂する | (11,035 | ) | (7,584 | ) | ||||
| 期末残高 | $ | 42,457 | $ | 55,224 | ||||
ニューイングランド天然ガスシステムとエネルギー北方天然ガスシステムの監督機関 は7年以内に現場測量と救済の実際の支出を回収することを規定しているため、2022年12月31日まで、会社はMGPと関連サイトの監督管理資産を70，529ドル(2021-81，802ドル) (付注7(G))と反映している。
| (e) | 取引先預金 |
顧客保証金は，規制機関がサービス接続の特定の場合にその施設の顧客に保証金を徴収する義務があることに起因する。施設の規制協定によると、保証金は返金できます。
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| 122 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 12. | その他長期負債(継続) |
| (f) | 未償却投資税収控除 |
未償却投資税収控除は帝国電気システムの買収に関連している。投資税収控除は発電所への投資と関連がある。このような信用限度額は発電所の寿命内に償却されるだろう。
| (g) | 繰延信用とあるいは対価格がある |
繰延信用およびまたは対価格は、予期される支払いの以前の買収に関連する未解決または対価格 を含む。2021年に、当社はAAGES Sugar Creek Wind，LLCの買収に関連するまたは対価18，641ドル(付記3(F))を記録した。
| (h) | 優先株、Cシリーズ |
AQNは100株の償還可能優先株を持ち、Cシリーズはすでに発行と流通株を持っている。優先株は2031年に強制償還することができ、1株当たり53，400元であり、所定の支払いスケジュールに従って季ごとに累積現金配当金を派遣し、償還日まで、この等支払いスケジュールは株式期限内の消費物価指数 の上昇率に比例する。2031年5月20日以降から2031年6月19日まで、Cシリーズ優先株は保有者と会社の選択権に応じて随時普通株に変換することができ、1株当たり53，400カナダドルに転換することができる。
これらの株式は強制的に現金に償還されることができるため、連結財務諸表では負債に分類される。C系列優先株は実際の利息法で入金され、株式期限内に利息支出が増加する。配当金支払いはC系列帳簿価値優先株として記録されている が減少する。
今後5年間の配当金支払いおよびその後の配当金と償還支払いは以下のように予想される
| 2023 | $ | 1,245 | |||
| 2024 | 1,443 | ||||
| 2025 | 1,459 | ||||
| 2026 | 1,316 | ||||
| 2027 | 1,262 | ||||
| その後2031年まで | 4,654 | ||||
| 償還金額 | 3,943 | ||||
| $ | 15,322 | ||||
| 差し引く：利息を表す額 | (3,250 | ) | |||
| $ | 12,072 | ||||
| 比較的小さな電流部分 | (1,245 | ) | |||
| $ | 10,827 |
| (i) | 糸引き料 |
中継料金は、顧客への設置資金の徴収と公共事業インフラとの接続からです。施設の規制協定が許可された場合、費用は返金されることができる。
| (j) | 開発支援債務があります |
当社はその株式投資家の風力·太陽光電力開発プロジェクトとインフラ開発プロジェクトの持続的な開発と建設に必要な信用支援を提供している。または開発支援債務は、提供された支援の公正価値である(付記8(C))。
| 連結財務諸表付記 | 123 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 12. | その他長期負債(継続) |
| (k) | 関係者手形の支払い |
2020年には，当社の子会社がAltavista Solar，LLCに税務持分投資を行い，Altavista Solar，LLCは当社の株式投資対象であり，Altavista Solarプロジェクトの間接所有者でもある。Altavista Solarプロジェクトの建設融資計画が終了した後、いくつかの超過資金が当社に割り当てられ、リターンの中で、当社はAltavista Solar Subco，LLCに30，493ドル対応の本チケットを発行した。この約束手形の利率は0.675%で、毎年複利します。この手形は2021年第2四半期に全額返済された。
2021年に，当社の付属会社は当社の株式投資家およびNew Marketソーラープロジェクトの間接所有者Solar Investco，LLCに税項株式投資を行った(付記8(C))。新市場太陽エネルギープロジェクトの建設融資手配終了後、いくつかの超過資金が当社に割り当てられ、その見返りに、当社はNew Market Solar Investco，LLCに対応する25，808ドルの本チケットを発行した。この約束手形の年利率は4%、満期日は2031年12月16日。
| 13. | 株主資本 |
| (a) | 普通株 |
普通株数
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通株、年初 | 671,960,276 | 597,142,219 | ||||||
| 公開発行する | 2,861,709 | 67,611,465 | ||||||
| 配当再投資計画 | 7,676,666 | 6,184,686 | ||||||
| 株式ベースの奨励(C)の行使 | 1,115,398 | 1,020,020 | ||||||
| 転換可能債券の転換 | 754 | 1,886 | ||||||
| 普通株、年末 | 683,614,803 | 671,960,276 | ||||||
授権
AQNは数量を問わない普通株の発行が許可されている.もしAQN取締役会(“取締役会”)を獲得した場合、普通株式保有者は配当を獲得する権利がある；普通株式保有者会議では1株当たり1票の投票権がある；及びAQN清算、解散或いは清算の時、比例してAQN余剰財産と資産を獲得するが、普通株の任意の株式より優先する権利に制限されなければならない。
会社には2025年に満期になる株主権利計画(“権利計画”)がある。配給計画によると、当社の株式を1株発行するごとに1つの割当株を発行する。これらの権利は、1つまたは複数の特定のイベントが発生しない限り、行使または分離することができない株式に依存している。もしbr行動に参加した個人または団体が会社の20%以上の流通株(いくつかの例外を除く)を買収した場合、これらの権利はその所有者(個人または団体を買収することを除く)に、当時の市場価格に基づいて50%の割引で株を購入する権利を持つことになる。権利計画によって規定される権利は、誰もが権利計画によって定義された“許可入札”を提示することによってトリガされるものではない。
(I)公開発売
2021年11月8日、AQNは1株14.63ドル(18.15カナダドル)で44，080，000株の普通株を発行し、総収益は642，664ドル(800，052カナダドル)、発行コスト26，173ドル(32，583カナダドル)を差し引くと、AQNはこの資金でケンタッキー電力取引に一部の資金を提供しようとしているが、短期的にはケンタッキー電力取引が完了する前に、同社は純収益を用いてAQNとその子会社のある債務を返済している(付注3(B))。長期契約はカナダリスクを管理するために使用される(付記24(B)(4))。
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| 124 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 13. | 株主資本(継続) |
| (a) | 普通株(続) |
| (Ii) | 市場における持分計画 |
2022年8月15日、AQNはその市場株式計画 (“ATM計画”)を再構築し、会社がトロント証券取引所(“トロント証券取引所”)、ニューヨーク証券取引所(“NYSE”)または会社の普通株がカナダまたはアメリカの任意の他の既存取引市場で発行された場合の現行市場価格に基づいて、時々国庫から最大500，000ドル(または同値のカナダドル)普通株を公衆に発行することを許可した。2022年12月31日までの1年間に、同社はATM計画により2861，709株の普通株を発行し、平均価格は1株13.94ドル、総収益は38，923ドル(手数料を差し引いて38，534ドル)だった。その他の関連費用は558ドルです。
2019年のATM計画開始以来、会社は36，814，536株の普通株を累計発行しており、平均価格は1株15.00ドル、総収益は551，086ドル(手数料を差し引いて544，295ドル)である。その他の関連コストは，主にATM計画の確立とその後の再建に関連しており，4，843ドルである.
(Iii)配当再投資計画
当社には普通株主配当再投資計画があり、 計画が発効した時、AQN普通株式保有者はカナダ、アメリカあるいは他の司法管轄区(例えばAQN同意)に住んでいれば、その普通株について支払われた現金配当金を追加の普通株 に再投資し、AQNが公開市場で購入するか、倉庫から新たに発行することを選択することができる。2022年3月3日から、この計画に基づいて購入した普通株は、現在の市場価格(当該計画の条項に基づいて決定される)の3%割引(以前は5%)で発行される。年末後、AQNは配当再投資計画に基づいて4，370，289株の普通株を追加発行した。AQNは2023年3月16日から配当再投資計画を一時停止します。 配当金は再投資計画停止期間中にのみ現金で支払います。
| (b) | 優先株 |
AQNが許可されて発行された数量を問わない優先株は、1つ或いは複数のシリーズで発行することができ、取締役会が承認した条項と条件を掲載することができる
2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社は以下のAシリーズ優先株とDシリーズ優先株を持っている
| 優先株 | 量 個の共有 |
単価 共有 |
携帯する 金額C$ |
携帯する 金額$ |
||||||||||||
| Aシリーズ | 4,800,000 | C$ | 25 | C$ | 116,546 | $ | 100,463 | |||||||||
| Dシリーズ | 4,000,000 | C$ | 25 | C$ | 97,259 | $ | 83,836 | |||||||||
| $ | 184,299 | |||||||||||||||
もし取締役会がAシリーズ優先株の保有者がbr四半期固定累計優先現金配当金を獲得する権利があると発表した場合。2023年12月31日まで(12月31日を除く)の年間配当金は1株1.2905カナダドルとなる。Aシリーズ配当率は2023年12月31日にリセットされ、その後5年ごとにリセットされ、金利は当時の5年間カナダ国債利回りプラス2.94%に相当する。Aシリーズ優先株は会社の選択に応じて2023年12月31日に1株25カナダドルで償還し、その後5年ごとに償還することができる。優先株Aシリーズの保有者は、2023年12月31日以降5年ごとに株式を累積変動金利優先株Bシリーズに転換する権利があるが、何らかの条件を満たす必要がある。
Dシリーズ優先株の保有者は取締役会の発表時に固定されたbr累積優先配当金を得る権利があり、2024年3月31日までの年間金額は1株1.2728カナダドルとなる。Dシリーズ配当金は2024年3月31日にリセットされ、その後5年ごとにリセットされ、金利は当時の5年間カナダ国債プラス3.28%に相当する。会社の選択によると、Dシリーズ優先株は2024年3月31日とその後5年ごとに償還することができ、償還価格は1株25カナダドルとなる。優先株(Dシリーズ)の保有者は、2024年3月31日以降5年ごとに株式を何らかの条件を満たす累積変動金利優先株(Eシリーズ)に転換する権利がある。
| 連結財務諸表付記 | 125 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 13. | 株主資本(継続) |
| (b) | 優先株 |
同社には100株の償還可能優先株があり、Cシリーズが発行され、 が発行された。強制償還可能なCシリーズ優先株は、強制的に現金に償還できるため、総合貸借対照表に負債とされている(付記12(H))
| (c) | 株式ベースの報酬 |
2022年12月31日までの年間で、AQNが記録した株式ベースの報酬支出総額は10，920ドル(2021-8，395ドル)で次のようになる
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株式オプション | $ | 980 | $ | 939 | ||||
| 取締役繰延株式単位 | 960 | 821 | ||||||
| 従業員が株を買う | 562 | 592 | ||||||
| 業績単位と制限株式単位 | 8,418 | 6,043 | ||||||
| 株式ベースの総報酬 | $ | 10,920 | $ | 8,395 | ||||
補償費用は営業費用とともに 合併経営報告書に記録されている。株式ベースの給与コストのうち建築コストに資本化された部分は取るに足らない。
2022年12月31日現在、非既得性株式奨励に関する未確認報酬コスト総額は10，732ドルであり、1.8年以内に確認される予定である。
| (i) | 株式オプション計画 |
当社の株式オプション計画(“計画”)は、上級管理者、取締役、従業員、選定されたサービスプロバイダに株式 オプションを付与することを許可しています。本計画により予約可能な発行株式総数は、株式購入時に発行された株式数の8%を超えてはならない。
各購入株式規約の制限を受けた株式数、株式購入価格、満期日、帰属及び各株式購入に関連するその他の条項及び条件は取締役会(又は取締役会報酬委員会(“報酬委員会”)によって時々決定されなければならない。関連株式の配当金は帰属期間中に累積されないだろう。オプション所有者は、既得オプションの任意の部分を放棄することを選択することができ、その後、これらのオプションは、“現金金額”と引き換えに行使することができる。この計画によると、“現金金額”とは、当時の株式市価がオプション価格を超えた プレミアム(あれば)を指し、いずれの場合も、当該等の“現金金額”は、当社が現金または普通株で支払うことを選択する。当社はこれらの手形を現金で決済しない予定であるため、これらのオプションは株式奨励として入金される。
補償委員会は，補償委員会の適宜決定権に基づいて，当時オプション譲渡者が持っていた未付与オプションの付与を加速することができる。会社がその財務業績を再記述した場合、支払されていないまたは行使されていないオプションは、会社の回復政策の条項に基づいて報酬委員会によって適宜廃止されることができる。
オプションの推定公正価値は、推定されたbr}没収の影響を含み、オプションの帰属中に直線ベースで費用として確認されるとともに、確認された累積補償コストがその日の既得部分の価値に少なくとも等しいことを確保する。Br社は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、付与されたオプションの公正価値を決定する。無リスク金利はゼロ金利カナダ政府債券に基づいており，その期限は日オプション付与の期待寿命と類似している。予想変動率は会社普通株の履歴変動率に基づいて推定される。人々の期待寿命はこれまでの経験に基づいている。配当率は最近AQN普通株に支払われた歴史的配当に基づいている。
| アルガンケン|自由 |
| 126 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 13. | 株主資本(継続) |
| (c) | 株式に基づく報酬(継続) |
| (Ii) | 株式オプション計画 |
付与された株式オプションの公正価値を決定する際には、以下の仮定を用いる
| 2022 | 2021 | |||||||
| 無リスク金利 | 1.9 | % | 1.1 | % | ||||
| 予想変動率 | 23 | % | 23 | % | ||||
| 期待配当収益率 | 4.3 | % | 4.1 | % | ||||
| 期待寿命 | 5.50年 | 5.50年 | ||||||
| オプションごとの加重平均付与日公正価値 | C$ | 2.44 | C$ | 2.46 | ||||
本年度の株式引受権活動は以下のとおりである
| 量 賞 |
重みをつける 平均値 トレーニング 価格 |
重みをつける 平均値 残り 契約 期限(年) |
骨材 固有 値 |
||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | 2,110,448 | C$ | 15.45 | 6.55 | C$ | 11,604 | |||||||||||
| 授与する | 437,006 | 19.64 | 7.22 | — | |||||||||||||
| 鍛えられた | (506,926 | ) | 13.92 | 5.95 | 1,453 | ||||||||||||
| 没収される | — | — | — | — | |||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | 2,040,528 | C$ | 15.45 | 6.11 | C$ | 3,145 | |||||||||||
| 授与する | 646,090 | 19.11 | 7.22 | — | |||||||||||||
| 鍛えられた | (40,074 | ) | 13.92 | 5.95 | 103 | ||||||||||||
| 没収される | (19,764 | ) | 19.11 | — | — | ||||||||||||
| バランス、2022年12月31日 | 2,626,780 | C$ | 16.02 | 5.63 | C$ | — | |||||||||||
| 行使可能、2022年12月31日 | 2,052,946 | C$ | 17.35 | 5.63 | C$ | — | |||||||||||
| (Iii) | 従業員株購入計画 |
会社のESPP計画によると、条件を満たした従業員は、その収入の一部を会社の普通株購入に抑留することができる。従業員1人当たり年間5000ドル以上の貢献に対して、会社は従業員貢献額の20%をマッチングし、毎年5000ドル以上1万ドルに貢献している従業員については、会社は従業員貢献額の10%をマッチングする。Company Match部分で購入した普通株は、購入日 から1年以内に参加者が販売することはできません。当社の選択権によると、普通株式は、(I)平均株価で物置から参加者に発行することができ、または(Ii)独立ブローカーがトロント証券取引所またはニューヨーク証券取引所の施設代表参加者を介して購入することができる。ESPPによると、AQNは国庫発行のために予約した普通株式総数は400万株の普通株を超えてはならない。
| 連結財務諸表付記 | 127 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 13. | 株主資本(継続) |
| (c) | 株式に基づく報酬(継続) |
| (Iii) | 従業員の株購入計画 |
当社は公正価値法を用いて当社の貢献に関する補償費用を計測しています。2022年12月31日までの年度内に、従業員持株計画に基づき、従業員に414，338株の普通株(2021-355，096株)を発行した。
| (Iv) | 取締役繰延株式単位 |
会社のDSU計画によると、会社の非従業員取締役は毎年DSUの形で現金報酬の代わりに全部または一部の報酬を得ることを選択することができる。取締役報酬は四半期ごとに支払われ、費用を支払うたびに、適用される金額は減持単位に変換される。1つのDSUの価値は会社の普通株の一つに等しい。配当金はDSU口座に蓄積され、その日の株式の時価に応じてDSUに変換される。取締役が退職し、退職したり、他の方法で取締役会を離れる前に、DSU を償還することはできません。当社の選択により、現金または普通株で決済することができます。当社はこれらの手形を現金で決済しないことを予想しているため、これらのオプションは株式奨励に計上されています。2022年12月31日までに120，513株の債務単位(2021-73，467株)を発行し、5，176株の債務単位(2021-87，582株)を決済し、2，403株が庫から発行された普通株、2，773株の債務単位を現金価値で決済し、賠償決済に関する源泉徴収税 を支払う。2022年12月31日まで、取締役選挙がDSUの形式で取締役の一定割合の費用の支払いを延期する規定によると、645，714(2021-530，378)個のDSUはまだ決済されていない。DSU計画によると、AQNは国庫発行のために予約した普通株の総数は100万株の普通株を超えてはならない。
| (v) | 業績単位と制限株式単位 |
会社の長期インセンティブ計画の一部として、会社は従業員にPSUとRSU計画を提供する。毎年3年間重なる業績周期にサービス提供先を配布している。PSUは3年周期終了時に付与され，既定の業績基準に基づいて計算される。 3年間の履行期間終了時には，普通株発行数は付与されたPSU数の2.5%から237%まで様々であった。RSUの付与条件や日付は付与によって異なり，各授権状で概説される.RSUは性能 標準に制限されない.帰属期間中に蓄積された配当金は、株式のその日の時価に応じて株式単位および配当単位に変換され、配当が発表されたときに権益を計上する。どんなPSUやRSUも投票権を持っていない。履行期間終了時に付与されていない任意の PSUまたはRSUが満了する。PSUとRSUは会社選択時に現金または普通株で決済することになっている。当社はこれらの手形を現金で決済しないことを予想しているため、これらの単位 は株式奨励として入金される。PSUとRSU計画によると、AQNは国庫発行のための普通株総数を保留し、700万株の普通株を超えてはならない。
PSUに関連する報酬費用は、パフォーマンス期間中に比率で確認されます。業績基準の実現は連結貸借対照表の日に見積もりを行う。これまで予想されていた業績状況を反映するように報酬コストが調整されていることが確認された。
| アルガンケン|自由 |
| 128 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 13. | 株主資本(継続) |
| (c) | 株式に基づく報酬(継続) |
| (v) | 業績と制限株式単位(継続) | |
| 以下にPSUとRSUの概要を示す | ||
| 量 賞 |
重みをつける 平均値 付与日 公正価値 |
重みをつける 平均値 残り 契約 期限(年) |
骨材 固有 値 |
|||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | 2,721,207 | C$ | 16.58 | 0.93 | C$ | 54,560 | ||||||||||
| 配当金を含めて承認する | 805,433 | 19.94 | 2.77 | 12,881 | ||||||||||||
| 鍛えられた | (865,067 | ) | 13.79 | — | 17,005 | |||||||||||
| 没収される | (217,901 | ) | 18.64 | — | 3,981 | |||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | 2,443,672 | C$ | 18.07 | 1.72 | C$ | 44,646 | ||||||||||
| 配当金を含めて承認する | 1,090,457 | 17.99 | 2.00 | 17,524 | ||||||||||||
| 鍛えられた | (1,221,620 | ) | 12.62 | — | 23,636 | |||||||||||
| 没収される | (202,799 | ) | 18.94 | — | 418 | |||||||||||
| バランス、2022年12月31日 | 2,109,710 | C$ | 18.38 | 1.76 | C$ | 18,608 | ||||||||||
| 行使可能、2022年12月31日 | 769,458 | C$ | 18.70 | 0.10 | C$ | 6,787 | ||||||||||
| (Vi) | ボーナス延期RSU |
条件に適合する従業員は、現金ではなく、RSU形式で年間ボーナスの一部または全部を得ることを選択することができる。これらのRSUは株式で決済することを規定しているため、これらのRSUは株式奨励に計上される。付与されたRSUは100%帰属するため，これらのRSUに関する補償費用は発行時に直ちに確認される.
当社は2022年12月31日までに従業員に55，445(2021-56，686)件のボーナス 延期回答先を支給した。また、会社は178，368株(2021-152，564株)繰延配当RSUを決済し、82，886株(2021-70，571株)の国庫発行の普通株、95，482株(2021-81，993株)RSUと引き換えに現金価値で決済し、RSU決済に関する源泉徴収税の支払いとした。2022年12月31日現在、158，486(2021−281，411)個のボーナス延期RSUはまだ完了していない。
| 連結財務諸表付記 | 129 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 14. | その他の総合収益を累計する |
AOCIは以下の税引き後の残高からなる
|
外国人記者 貨幣政策 コストを累積する 翻訳： |
実現していない 現金収益： 流量がヘッジする |
年金と年金 ポストモダニズム 就職率： 精算師 変化： |
合計する | |||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | $ | (39,725 | ) | $ | 50,817 | $ | (33,599 | ) | $ | (22,507 | ) | |||||
| その他全面収益(赤字) | (25,982 | ) | (97,103 | ) | 32,247 | (90,838 | ) | |||||||||
| AOCIから業務統合レポートに再分類された金額 | (4,288 | ) | 42,772 | 9,804 | 48,288 | |||||||||||
| 当期純額保険 | $ | (30,270 | ) | $ | (54,331 | ) | $ | 42,051 | $ | (42,550 | ) | |||||
| 非持株権益の保監所に帰することができる | (249 | ) | — | — | (249 | ) | ||||||||||
| AQN株主は今期の純額保険証書を占めなければならない | $ | (30,519 | ) | $ | (54,331 | ) | $ | 42,051 | $ | (42,799 | ) | |||||
| AOCIから非持株権益に再分類された金額 | (6,371 | ) | — | — | (6,371 | ) | ||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | (76,615 | ) | $ | (3,514 | ) | $ | 8,452 | $ | (71,677 | ) | |||||
| その他全面収益(赤字) | (18,013 | ) | (128,838 | ) | 23,722 | (123,129 | ) | |||||||||
| AOCIから業務統合レポートに再分類された金額 | (5,489 | ) | 34,543 | 4,039 | 33,093 | |||||||||||
| 当期純額保険 | $ | (23,502 | ) | (94,295 | ) | 27,761 | $ | (90,036 | ) | |||||||
| 非持株権益の保監所に帰することができる | 1,650 | — | — | 1,650 | ||||||||||||
| AQN株主は今期の純額保険証書を占めなければならない | $ | (21,852 | ) | (94,295 | ) | 27,761 | $ | (88,386 | ) | |||||||
| バランス、2022年12月31日 | $ | (98,467 | ) | $ | (97,809 | ) | $ | 36,213 | $ | (160,063 | ) | |||||
AOCIからの未実現外貨と累積換算の金額は利息支出と派生ツールの収益(損失)に影響した；キャッシュフローのヘッジの未実現収益(損失)は非監督管理エネルギー販売の収入、利息支出と派生ツールの収益(損失)に影響し、年金と退職後の精算変化は年金と退職後の非サービスコストに影響した。
| 15. | 配当をする |
当社のすべての配当金は取締役会が決定したbr適宜基準で発行されています。その会社はその普通株の配当金をドルで発表して支払います。発表された配当金は以下の通り
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 1株当たりの配当金 | 1株当たりの配当金 | |||||||||||||||
| 配当をする | 共有 | 配当をする | 共有 | |||||||||||||
| 普通株 | $ | 486,043 | $ | 0.7130 | $ | 423,023 | $ | 0.6669 | ||||||||
| 優先株、Aシリーズ | C$ | 6,194 | C$ | 1.2905 | C$ | 6,194 | C$ | 1.2905 | ||||||||
| 優先株、Dシリーズ | C$ | 5,091 | C$ | 1.2728 | C$ | 5,091 | C$ | 1.2728 | ||||||||
| アルガンケン|自由 | |
| 130 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記および1株当たりの金額を除いて、数千ドルで計算されます)
| 16. | 関係者取引 |
| (a) | 権益法投資 |
同社はその権益法被投資者に行政·開発サービスを提供し、発生した費用を精算している。このため、同社は2022年の間に、その権益法投資対象から63，861ドル(2021-25，778ドル)を徴収した。また、Liberty Development JV Inc.は持分方法で投資先 (付記8(C))であり、会社に特定のプロジェクトの開発サービスを提供し、会社はあるマイルストーンに達した時に開発費用を獲得する。年内、当社から徴収される発展費は12，628元(2021-2，036元)です。
付記8(C)は権益法投資に関する投資と買収取引を説明した。また，2021年の間に，当社はAAGES，AAAGES Development Canada Inc.，AAGES Developmentスペイン，S.A. 合弁企業におけるAbengoaの全権益を購入するためにAbengoa S.A.(“Abengoa”)に1，500ドルを支払った。AAGES Developmentスペイン社が買収した資産には、2，662ドルのプロジェクト開発資産と1，507ドルの運営資金が含まれている。この日、当社とAAGES Developmentスペイン社との間の3，089ドルの融資は、提携企業を買収するための追加的な代価とされた。
2020年、当社は当時の当社の株式投資会社Altavista Solar Subco，LLCに30，493ドルの本チケットを発行した。この手形は2021年第2四半期に全額返済された。2021年第4四半期に、当社は25，808ドルの本チケットを発行し、当社の株式投資会社新市場太陽エネルギー投資有限責任会社(付記12(K))に対応した。
| (b) | 関係者が保有する非制御的権益と償還可能な非制御的権益 |
付記17は、関連側が保有する非制御的権益および償還可能な非制御的権益を示す。
| (c) | Atlanticaとの取引 |
2021年、会社は23，863ドルでコロンビア太陽資産 をAtlanticaに売却し、売却収益は878ドル、または2，600ドルだった。この意外な状況は2022年に解決されたため、1200ドルの追加収益が確認された。
上記関連先取引 は、取引当事者が合意した交換金額に応じて入金されている。
| 17. | 非制御的権益と非制御的権益の償還可能性 |
12月31日までの年度の非持株権益は純額 を含むべきである
| 2022 | 2021 | |||||||
| HLBVおよびその他の調整は、 | ||||||||
| 非持株権--税務持分組合 | $ | 108,695 | $ | 88,417 | ||||
| 非持株権--償還可能な税務持分組合 | 6,298 | 6,902 | ||||||
| 以下の態様の他の純利益に起因することができる | ||||||||
| 非制御的権益 | (3,670 | ) | (5,682 | ) | ||||
| $ | 111,323 | $ | 89,637 | |||||
| 償還可能な非持株権益は関係者が保有する | (15,157 | ) | (10,435 | ) | ||||
| 非制御的権益の純効果 | $ | 96,166 | $ | 79,202 | ||||
当社の米国の風電と太陽光発電施設における非持株税務持株投資家(“税務持分組合単位”)は、契約合意に基づいて収益、税務属性、キャッシュフローを分配する権利がある。当該等付属会社の非持株権益保有者は利益を占めるべきであり、付記1(S)で述べた高負債基本価値会計方法で計算すべきである。
| 連結財務諸表付記 | 131 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 17. | 非制御的権益と償還可能な非制御的権益(継続) |
非制御的権益
| 非制御的権益-税 | 他の非制御性 | 非制御的権益 | ||||||||||||||||||||
| 持分組合(A) | 利息(B) | 係り先は(C)を持つ | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | 1,377,117 | $ | 388,253 | $ | 64,807 | $ | 11,234 | $ | 81,158 | $ | 59,125 | ||||||||||
| NCIの純収益による | (105,371 | ) | (87,422 | ) | 345 | 3,354 | — | — | ||||||||||||||
| 受け取った寄付金，純額 | 6,182 | 1,058,929 | 267,515 | 51,451 | — | 39,376 | ||||||||||||||||
| 発表された配当金と分配 | (40,086 | ) | (11,795 | ) | — | (1,021 | ) | (20,978 | ) | (17,793 | ) | |||||||||||
| 非制御的権益を買い戻す | (12,249 | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 資産買収で負担する非制御的権益 | — | 29,141 | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| 保監所 | 15 | 11 | 695 | (211 | ) | (2,358 | ) | 450 | ||||||||||||||
| 期末残高 | $ | 1,225,608 | $ | 1,377,117 | $ | 333,362 | $ | 64,807 | $ | 57,822 | $ | 81,158 | ||||||||||
| (a) | 非持株権--税務持分組合 |
当社は二零二一年に3つの中西部風力施設である糖渓風力施設およびMaverick Creek風力施設の制御権(付記3(D)および3(F))を取得し，非持株権益を29，141ドルと仮定した。2021年の買収後、第三者税務株式投資家はそれぞれ中西部風力施設、糖渓風力施設とMaverick Creek風力エネルギー施設に530，880ドル、380，829ドル、147，914ドルを出資し、この2つの実体のA類パートナーシップと交換する。
| (b) | 他の非持株権 |
2022年12月29日、同社は米国の3つの運営中の風力発電施設の49%の非持株権益を売却し、総設備容量は551メガワット：ミネソタ州のオーデル風力発電施設、ミシガン州のディルフィールド風力発電施設、イリノイ州の糖渓風力発電施設である。277，500ドルのコストは、非持株資本の増加に計上されるが、5，000ドルの部分は除外され、いくつかの条件が満たされた場合、その部分は返金されることができ、したがって、償還可能な非持株権益として記録される。
2021年1月、当社はAQNがESSAL権益を持つ持株会社Eco Acquisitionco spaの32%の権益を第三者に売却し、代償は51，750ドルとなった。これはESSALの総権益のうち30%を占める権益に相当し、これは非持株権益の相応の増加 を反映している。この取引は何の収益も損失も生じない。この取引の後，AQNはESSALの約64%の流通株を間接的に所有し，ESSALの業務を統合し続けている.
| (c) | 関係者が持つ非制御的権益 |
Liberty Development JV Inc.は2021年11月、会社の連結子会社アルガンクン(AY Holdco)B.V.に39，376ドルを投資した。2019年5月、AYES Canadaは自社の合併子会社の権益を96，752ドル(130，103カナダドル)で買収した(付記8(B))。AYES CanadaとLiberty開発合弁会社の投資は，関連側が持つ非持株権益である.
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アルガンケン|自由 |
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| 132 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 17. | 非制御的権益と償還可能な非制御的権益(継続) |
償還可能な非持株権益
付属会社の非持株権益は非AQN制御範囲内の不確定事件が発生した時に償還できる権益であり、総合貸借対照表で一時権益に分類される。償還または現在償還可能であれば、当社は償還価値に応じて当該等の手形を記録します。2022年12月31日現在、償還は不可能とされている。
Liberty Global Energy Solutions(付記8(C))は当社の株式投資先であり、その保証信用限度額は306，500ドルであり、2024年1月26日に満期になる。それはAYホールディングスが持っているAtlantica普通株で抵当に入れます。債務純額(クレジット協定における定義)がAtlantica株の時価の50%以上である場合、担保不足が発生し、この場合、貸手は担保不足を解消するためにAtlantica株を売却する権利があるであろう。Atlanticaがもはや上場企業ではない場合、またはAY Holdingsの普通株の売却または譲渡の能力を制限する可能性のあるいくつかの他の事件が発表または完了した場合、Liberty 世界エネルギーソリューション保証信用手配は必要に応じて返済される。Liberty Global Energy SolutionsはAY Holdingsの優先株式所有権を持ち，AQNは関連側が持つ償還可能な非持株権益を反映している.
償還可能な非持株権益の変動状況は以下の通りである
|
非制御性償還可能 関係者の持つ権益 |
非制御性償還可能 利益． |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期初残高 | $ | 306,537 | $ | 306,316 | $ | 12,989 | $ | 20,859 | ||||||||
| NCIの純収益による | 15,157 | 10,435 | (6,298 | ) | (6,902 | ) | ||||||||||
| 寄付金、費用控除後の純額 | — | — | 5,000 | — | ||||||||||||
| 発表された配当金と分配 | (13,838 | ) | (10,214 | ) | (171 | ) | (968 | ) | ||||||||
| 期末残高 | $ | 307,856 | $ | 306,537 | $ | 11,520 | $ | 12,989 | ||||||||
| 18. | 所得税 |
総合営業報告書における所得税引当実績税率は、カナダの法定税率26.5%(2021-26.5%)とは異なる。異なる点は以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||
| カナダの法定税率で計算される所期所得税費用 | $ | (97,962 | ) | $ | 37,691 | |||
| 以下の理由で増加(減少)： | ||||||||
| 税率差が外国管区内外取引に及ぼす影響と税率の変化 | (55,315 | ) | (47,600 | ) | ||||
| 公正価値台帳の投資調整 | 51,314 | 2,709 | ||||||
| 非持株権益が収入シェアを占める | 30,025 | 25,135 | ||||||
| 評価免除額を変更する | 41,702 | (118 | ) | |||||
| 差し引かれない購入コスト | 1,341 | 3,733 | ||||||
| 買収に関する状態繰延税金調整 | 5,998 | — | ||||||
| 再生可能資産を処分する資本利益税差額 | (7,340 | ) | — | |||||
| 税金控除 | (18,440 | ) | (49,415 | ) | ||||
| 前期に関する調整 | (1,390 | ) | 1,333 | |||||
| 監督管理資産のための監督管理収入を記録した繰延所得税 | (2,155 | ) | (3,807 | ) | ||||
| 超過繰延所得税の償却と清算 | (14,855 | ) | (16,778 | ) | ||||
| 他にも | 5,564 | 3,692 | ||||||
| 所得税の追戻 | $ | (61,513 | ) | $ | (43,425 | ) | ||
| 連結財務諸表付記 | 133 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 18. | 所得税を繰り越す |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度、所得税前収益(赤字)には、以下のようなものが含まれる
| 2022 | 2021 | |||||||
| カナダ(1) | $ | (363,050 | ) | $ | (60,848 | ) | ||
| アメリカです。 | (37,322 | ) | 153,719 | |||||
| 他の地域 | 30,704 | 49,361 | ||||||
| $ | (369,668 | ) | $ | 142,232 | ||||
(1) 公正価値に応じて繰り越した投資を含む公正価値収益(赤字)(付記8)
収入br(損失)に起因することができる所得税支出(回収)は、：
| 現在のところ | 延期する | 合計する | ||||||||||
| 2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||
| カナダ | $ | 4,184 | $ | (74,595 | ) | $ | (70,411 | ) | ||||
| アメリカです | 1,579 | 6,183 | 7,762 | |||||||||
| 他の地域 | 2,080 | (944 | ) | 1,136 | ||||||||
| $ | 7,843 | $ | (69,356 | ) | $ | (61,513 | ) | |||||
| 2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||
| カナダ | $ | 4,560 | $ | (33,993 | ) | $ | (29,433 | ) | ||||
| アメリカです | 1,024 | (19,772 | ) | (18,748 | ) | |||||||
| 他の地域 | 1,653 | 3,103 | 4,756 | |||||||||
| $ | 7,237 | $ | (50,662 | ) | $ | (43,425 | ) | |||||
| アルガンケン|自由 | |
| 134 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 18. | 所得税を繰り越す |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、繰延税金資産と繰延税金項目負債の大部分を発生するbr資産と負債額財務諸表とそれぞれの計税基礎との間の一時的な差が税収に与える影響は以下の通りである
| 2022 | 2021 | |||||||
| 繰延税金資産： | ||||||||
| 非資本損失、投資税収控除、現在控除できない利息支出と融資コスト | $ | 878,000 | $ | 761,666 | ||||
| 年金とOPEB | 16,845 | 46,580 | ||||||
| 環境義務 | 12,118 | 15,271 | ||||||
| 監督責任 | 156,285 | 166,939 | ||||||
| 他にも | 61,917 | 64,460 | ||||||
| 繰延所得税の資産総額 | $ | 1,125,165 | $ | 1,054,916 | ||||
| 減算：推定免税額 | (107,583 | ) | (27,471 | ) | ||||
| 繰延税金資産総額 | $ | 1,017,582 | $ | 1,027,445 | ||||
| 繰延税金負債： | ||||||||
| 財産·工場·設備 | $ | 846,331 | $ | 782,829 | ||||
| 外基差 | 315,581 | 412,665 | ||||||
| 口座を規制する | 303,059 | 300,072 | ||||||
| 他にも | 33,834 | 30,471 | ||||||
| 繰延税金負債総額 | $ | 1,498,805 | $ | 1,526,037 | ||||
| 繰延税金純負債 | $ | (481,223 | ) | $ | (498,592 | ) | ||
| 総合貸借対照表分類： | ||||||||
| 繰延税金資産 | $ | 84,416 | $ | 31,595 | ||||
| 繰延税金負債 | (565,639 | ) | (530,187 | ) | ||||
| 繰延税金純負債 | $ | (481,223 | ) | $ | (498,592 | ) | ||
2022年12月31日までの繰延税金資産評価額は107，583ドル(2021-27，471ドル)に充てられた。評価支出は主に経営陣が実現不可能と考えている経営損失に関連している。繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的な差額が差し引かれるbr期間の将来の課税収入の発生状況に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定引抜き状況(利用可能な繰越期間および繰り越し期間の影響を含む)、将来の課税収入および税務計画策を予想することを考慮する。しかしながら、繰越期間内の将来の課税所得額の推定値を減少または増加させる場合、または累積損失形態で客観的な負の証拠がもはや存在せず、主観的証拠(例えば、管理層の成長の予測)により多くの重みを与える場合、現金化可能とみなされる繰延税金資産の金額が調整される可能性がある。
主に付記5と8(C)で議論された減価費用 のため、再生可能エネルギーグループ中のアメリカ実体は従来から全体的な繰延税金負債状況にあり、2022年12月31日に全体繰延税金資産状況にある。再生可能エネルギーグループのアメリカ繰延税金資産を評価する過程で、管理層は2022年第4四半期に、再生可能エネルギーグループはこのグループの繰延税金資産のbrのメリットを実現するのに十分な課税収入を生成することは不可能であると結論した。AQNの結論は，再生可能エネルギーグループに適用されるすべての利用可能な正負の証拠のバランスに基づいており，ある資産に記録されている重大な減価費用，繰延税金資産の活用を許可する課税仮差額不足，課税収入不足の予測，および過去3年間の累積赤字状況である。
| 連結財務諸表付記 | 135 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 18. | 所得税を繰り越す |
次の表は、繰延税額推定免税額の年間変動状況を説明した
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高 | $ | 27,471 | $ | 29,824 | ||||
| 所得税支出(回収)を計上する | 41,702 | (118 | ) | |||||
| 保監所から料金を徴収する | 40,613 | (1,707 | ) | |||||
| 他口座への減記 | (2,203 | ) | (528 | ) | ||||
| 期末残高 | $ | 107,583 | $ | 27,471 | ||||
2022年12月31日現在、会社は繰り越しの非資本損失と、来年度の課税所得額を減らすための税収控除を持っており、その満期日は以下の通り
| 非資本損失繰越と貸金 | 2023—2027 | 2028+ | 合計する | |||||||||
| カナダ | $ | 3,261 | $ | 728,529 | $ | 731,790 | ||||||
| アメリカです。 | 9,962 | 1,707,139 | 1,717,101 | |||||||||
| 繰り越し非資本損失合計 | $ | 13,223 | $ | 2,435,668 | $ | 2,448,891 | ||||||
| 税金控除 | $ | 4,428 | $ | 151,676 | $ | 156,104 | ||||||
当社はすでにそのいくつかの付属会社の分配済み収益の推定税務コスト計に繰延所得税を提出した。当社は、このような収益は無期限再投資が可能であり、追加の税務負担を発生すべきではないと結論しているため、いくつかの海外付属会社の約824，052ドルの未分配収益は繰延所得税を計上していない。このような未分配収入の送金に関する未確認税金の額を決定することは現実的ではない。
| 19. | その他純損失 |
他の純損失には：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 購入と移行に関するコスト | $ | 17,442 | $ | 14,507 | ||||
| その他(A) | 3,949 | 8,442 | ||||||
| $ | 21,391 | $ | 22,949 | |||||
| (a) | 他にも |
その他の損失には，主に廃車に関する費用と雑収益を差し引いた雑資産減記がある。2021年の他の損失には、前期追跡アカウントの確認に関連する規制責任の調整も含まれる
| アルガンケン|自由 | |
| 136 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 20. | 1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) |
基本と当株当たりの利益は当社の普通株株主が純収益、普通株加重平均及び発行した繰延配当制限株単位に基づいて計算しなければならない。希釈後の1株当たり純収益の算出方法は， 普通株の加重平均，年末後に配当再投資計画により発行された追加株式，年内に発行されたPSU，RSUとDSU，および転換可能債券に関するか，あるいは既発行株とグリーン株式単位に在庫株方法を適用することによる潜在増発普通株(付記9(C))である
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する際に使用する純利益と加重平均株式の入金は以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||
| AQN株主は純収益(赤字)を占めるべきである | $ | (211,989 | ) | $ | 264,859 | |||
| 優先株、Aシリーズ配当 | 4,786 | 4,942 | ||||||
| 優先株、Dシリーズ配当 | 3,934 | 4,061 | ||||||
| AQN普通株株主は純収益(赤字)を占めるべきである−基本と償却− | $ | (220,709 | ) | $ | 255,856 | |||
| 加重平均株数 | ||||||||
| 基本的な情報 | 677,862,207 | 622,347,677 | ||||||
| 希釈証券の影響 | — | 6,600,185 | ||||||
| 薄めにする | 677,862,207 | 628,947,862 | ||||||
この希薄株式の計算には、グリーン株式単位の潜在的な影響と、当社が2022年12月31日までに年度に発行された証券によって発行可能なすべての潜在的増発株式は含まれておらず、これらの株式は逆償却作用があるためである。437，006株購入株のため、2021年12月31日までの年間に発行可能な普通株は、逆希釈されているので、この計算には含まれていない。
| 連結財務諸表付記 | 137 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 21. | セグメント情報 |
会社は規制されたサービスグループと再生可能エネルギーグループからなる2つの主要業務部門で管理されている。この二つの業務部門は会社の二つの部門です
監督されたサービスグループは会社の監督管理された運営部門であり、アメリカ、カナダ、バミューダとチリで電力、給水と廃水収集及び天然ガス公共事業システムと送電業務の組み合わせを所有し、運営している；再生可能エネルギーグループ(規制されていない運営実体)は多元化された再生可能エネルギーと熱エネルギー発電資産の組み合わせを持って運営し、或いは投資している
業務部門の業績を評価するために、当社は金融商品損益の現金化部分を特定の業務部門に割り当てる。AtlanticaとAYES Canadaの配当収入は再生可能エネルギーグループの運営に計上されるが、SAWの利息収入は規制されたサービスグループの運営に計上されている。権益法損益は，被投資先活動の性質に応じて規制されたサービスグループまたは再生可能エネルギーグループの業務に計上される。公正価値台帳の投資価値変動、及びヘッジ関係で指定されていない派生ツールのいかなる収益又は損失の未実現部分も、管理層の部門業績の評価において考慮されないため、会社項の下で分配及び報告する
| 2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||
| 監督を受ける サービスグループ |
再生可能な エネルギーグループ |
会社 | 合計する | |||||||||||||
| 収入.収入(1)(2) | $ | 2,328,536 | $ | 350,939 | $ | — | $ | 2,679,475 | ||||||||
| その他の収入 | 55,732 | 28,447 | 1,501 | 85,680 | ||||||||||||
| 購入した燃料、電力、水 | 824,670 | 41,826 | — | 866,496 | ||||||||||||
| 純収入 | 1,559,598 | 337,560 | 1,501 | 1,898,659 | ||||||||||||
| 運営費 | 736,515 | 114,463 | 511 | 851,489 | ||||||||||||
| 行政費 | 46,484 | 26,424 | 7,324 | 80,232 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | 317,300 | 137,203 | 1,017 | 455,520 | ||||||||||||
| 資産減価費用 | — | 159,568 | — | 159,568 | ||||||||||||
| 為替損失 | — | — | 13,833 | 13,833 | ||||||||||||
| 459,299 | (100,098 | ) | (21,184 | ) | 338,017 | |||||||||||
| 再生可能資産を売却する収益 | — | 64,028 | — | 64,028 | ||||||||||||
| 営業収入(赤字) | 459,299 | (36,070 | ) | (21,184 | ) | 402,045 | ||||||||||
| 利子支出 | (113,482 | ) | (64,285 | ) | (100,807 | ) | (278,574 | ) | ||||||||
| 長期投資の収益 | 21,884 | 15,254 | (502,344 | ) | (465,206 | ) | ||||||||||
| 他にも | (14,765 | ) | (570 | ) | (12,598 | ) | (27,933 | ) | ||||||||
| 所得税前収益 | $ | 352,936 | $ | (85,671 | ) | $ | (636,933 | ) | $ | (369,668 | ) | |||||
| 財産·工場·設備 | $ | 8,554,938 | $ | 3,360,687 | $ | 29,260 | $ | 11,944,885 | ||||||||
| 公正価値勘定の投資 | 1,984 | 1,342,223 | — | 1,344,207 | ||||||||||||
| 権益法被投資者 | 56,199 | 310,103 | 15,500 | 381,802 | ||||||||||||
| 総資産 | 12,109,575 | 5,251,933 | 266,105 | 17,627,613 | ||||||||||||
| 資本支出 | $ | 908,676 | $ | 180,348 | $ | — | $ | 1,089,024 | ||||||||
(1)再生可能エネルギーグループの収入には、2022年12月31日までの年間エネルギーデリバティブ契約と可用性信用に関する純ヘッジ損失63，717ドルが含まれているが、これらは顧客との契約から確認された収入ではない
(2)規制されたサービスグループの収入には、顧客との契約から確認された収入 ではなく、2022年12月31日までの年間代替収入計画に関する21，640ドルが含まれる
| アルガンケン|自由 | |
| 138 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 21. | 段階的情報(継続) |
| 2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||
| 監督を受ける サービスグループ |
再生可能な エネルギーグループ |
会社 | 合計する | |||||||||||||
| 収入.収入(1)(2) | $ | 1,944,171 | $ | 256,633 | $ | — | $ | 2,200,804 | ||||||||
| その他の収入 | 53,441 | 18,339 | 1,558 | 73,338 | ||||||||||||
| 購入した燃料と電力 | 682,602 | 31,313 | — | 713,915 | ||||||||||||
| 純収入 | 1,315,010 | 243,659 | 1,558 | 1,560,227 | ||||||||||||
| 運営費 | 597,850 | 104,262 | 16 | 702,128 | ||||||||||||
| 行政費 | 37,179 | 28,298 | 1,249 | 66,726 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | 280,452 | 121,414 | 1,097 | 402,963 | ||||||||||||
| 為替損失 | — | — | 4,371 | 4,371 | ||||||||||||
| 399,529 | (10,315 | ) | (5,175 | ) | 384,039 | |||||||||||
| 再生可能資産を売却する収益 | — | 29,063 | — | 29,063 | ||||||||||||
| 営業収入(赤字) | 399,529 | 18,748 | (5,175 | ) | 413,102 | |||||||||||
| 利子支出 | (93,411 | ) | (71,598 | ) | (44,545 | ) | (209,554 | ) | ||||||||
| 長期投資の収益 | 18,306 | 84,046 | (128,809 | ) | (26,457 | ) | ||||||||||
| 他にも | (24,177 | ) | (2,956 | ) | (7,726 | ) | (34,859 | ) | ||||||||
| 所得税前収益 | $ | 300,247 | $ | 28,240 | $ | (186,255 | ) | $ | 142,232 | |||||||
| 財産·工場·設備 | $ | 7,394,151 | $ | 3,615,915 | $ | 32,380 | $ | 11,042,446 | ||||||||
| 公正価値勘定の投資 | 2,296 | 1,846,160 | — | 1,848,456 | ||||||||||||
| 権益法被投資者 | 37,492 | 375,460 | 20,898 | 433,850 | ||||||||||||
| 総資産 | 10,524,466 | 6,123,888 | 149,149 | 16,797,503 | ||||||||||||
| 資本支出 | $ | 998,855 | $ | 338,637 | $ | 7,553 | $ | 1,345,045 | ||||||||
(1)再生可能エネルギーグループ収入には57，018ドルが含まれており、2021年12月31日までの年間エネルギー派生商品契約のヘッジ純損失に関係しているが、顧客との契約から確認された収入ではない
(2)規制されたサービスグループの収入には、2021年12月31日までの年度の代替収入計画に関連する19，043ドルが含まれており、これらの収入は、顧客との契約から確認された収入 を表すものではない。
規制されていないエネルギー販売の大部分は大手公共事業会社との契約から来ている。同社は北米の複数地点の大手公共事業会社にエネルギーを売却することで信用リスクを緩和しようとしている。総収入に対する公共事業会社の貢献は10%を超えていない。
| 連結財務諸表付記 | 139 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 21. | 段階的情報(継続) |
AQNは米国、カナダ、その他の地域の独立電力と公共事業業界で運営されている。地理的地域別の行動状況は以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| アメリカです | $ | 2,232,959 | $ | 1,790,539 | ||||
| カナダ | 175,005 | 157,854 | ||||||
| 他の地域 | 357,191 | 325,749 | ||||||
| $ | 2,765,155 | $ | 2,274,142 | |||||
| 財産·工場·設備 | ||||||||
| アメリカです | $ | 10,351,736 | $ | 9,464,716 | ||||
| カナダ | 848,560 | 882,454 | ||||||
| 他の地域 | 744,589 | 695,276 | ||||||
| $ | 11,944,885 | $ | 11,042,446 | |||||
| 無形資産 | ||||||||
| アメリカです | $ | 18,818 | $ | 23,575 | ||||
| カナダ | 19,038 | 21,780 | ||||||
| 他の地域 | 58,827 | 59,761 | ||||||
| $ | 96,683 | $ | 105,116 | |||||
収入は基礎発電と公共事業施設の位置に応じて地域に分配される。
| アルガンケン|自由 | |
| 140 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 22. | 引受金とその他の事項 |
| (a) | 事件があったり |
AQN及びその子会社はその正常な業務過程と操作過程で発生した各種のクレームと訴訟に関連している。このような事件は正確に予測できないにもかかわらず、経営陣はこのような訴訟におけるAQNのリスクがこれらの連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていない。これらの項目に関連する任意または事項の計算すべき項目は、発生する可能性があり、関連負債が推定可能であると結論したときに、連結財務諸表に記録される
収用手続きを非難する
2016年1月7日、リンゴ谷鎮はLiberty Utilities(Apple Valley Ranchos Water)Corp.(Liberty Apple Valleyと略称する)の公共事業資産の非難を要求するbr訴訟を起こした。2021年5月7日、裁判所はリンゴ谷鎮が収用権でリンゴ谷水システムを接収しようとしていることを否定する臨時裁決声明を発表した。自由リンゴ谷が給水システムの保有と運営を継続することがコミュニティの最良の利益に合致することが裁決で確認された。2021年10月14日，裁判所はbr裁決の最終声明を発表した。裁判所は2021年11月12日に署名し、反駁令と判決を入力した。2022年1月7日、町は裁判所が登録した判決に対して控訴通知書を提出した。2022年8月2日、最高裁はLibertyリンゴ谷に約13，222ドルの弁護士費と訴訟費用を判決した。町は2022年8月22日に費用裁決に対する控訴通知を提出した。町の有罪判決と費用裁決に対する控訴は、控訴要約 に統合された。会社はこのような弁護士費と訴訟費用が回収可能な金額を記録していない
山景火災
2020年11月17日，現在山景大火と呼ばれる野火がLiberty Utilities(Calpeo Electric)LLC(“Liberty Calpeo”)の領土で発生した。発火原因は調査中であり，CAL Fireは最終報告を発表していない。現在17件の訴訟が行われており，会社のある子会社を山景火災に関連した被告とし，いわゆる消火費用 の賠償を求める米国農務省による非訴訟クレームが行われている。12件の訴訟はいくつかのグループの個人原告によって提起され、彼らは訴訟の原因は不注意、逆非難、妨害、不法侵入、およびカリフォルニア法律違反を含むと主張した。バーです。それまでです。コード2106とCala。健康およびセキュリティコード13007(この12の訴訟のうちの1つは、個人の不適切な死亡および保険会社を代表する様々な代位権クレームも告発する)。別の訴訟では、モノ県、カモシカ谷消防区、Toiyabeインディアン健康プロジェクト、およびBridgeportインディアン植民地は同様の訴訟理由を提出し、消火コスト、法執行コスト、財産とインフラ損傷、およびその他の費用の賠償を要求した。他の4つの訴訟では、保険会社は反対の非難と不注意を主張し、保険加入者に支払われた金額を取り戻すことを要求している。このような訴訟勝訴の可能性は合理的に予測できない。自由カルペコは彼らを強力に守るつもりだ。当社には野火責任保険 があり、適用される保険限度額に適用される予定です
| (b) | 支払いを引き受ける |
付記3(B)及び8に開示された提案された買収·開発プロジェクトに関する承諾のほか、2022年12月31日現在、以下のような重大な承諾がある
AQNは電力調達、天然ガス供給とサービス協定、サービス協定、資本プロジェクト承諾と土地地権について未返済の購入承諾がある
| 連結財務諸表付記 | 141 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 22. | 引受金及び又は有事項(継続) |
| (b) | (継続を)承諾する |
以下は、これらの手配による未来の約束の推定数 ：
| 1年目 | 2年目 | 3年目 | 4年目 | 5年目 | その後… | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 電気を買う | $ | 89,846 | $ | 32,490 | $ | 32,726 | $ | 12,274 | $ | 12,520 | $ | 142,586 | $ | 322,442 | ||||||||||||||
| 天然ガス供給とサービス協定(2) | 113,775 | 81,719 | 57,014 | 40,372 | 31,457 | 188,138 | 512,475 | |||||||||||||||||||||
| サービス協定 | 67,477 | 57,886 | 55,835 | 49,596 | 46,511 | 298,516 | 575,821 | |||||||||||||||||||||
| 基本工事プロジェクト | 7,163 | — | — | — | — | — | 7,163 | |||||||||||||||||||||
| 土地地役権 | 13,295 | 13,316 | 13,503 | 13,667 | 13,837 | 463,785 | 531,403 | |||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | 291,556 | $ | 185,411 | $ | 159,078 | $ | 115,909 | $ | 104,325 | $ | 1,093,025 | $ | 1,949,304 | ||||||||||||||
| (i) | 電力購入：AQNの配電施設は負荷サービス要求を満たすために実物電力量 を購入することを承諾した。上の表に示した承諾額は2022年12月31日までの市場価格に基づいて計算される。しかし，購入料金率調整機構により購入単位コスト調整の影響が軽減された。 |
| (Ii) | 天然ガス供給とサービスプロトコル：AQNの天然ガス分配施設と熱力発電施設は，負荷サービス要求と発電の目的を満たすために契約に基づいて実物数の天然ガスを購入することを約束した |
| 23. | 非現金経営プロジェクト |
非現金経営項目の変動には： がある
| 2022 | 2021 | |||||||
| 売掛金 | $ | (124,631 | ) | $ | (56,751 | ) | ||
| 貯蔵中の燃料と天然ガスは | (21,140 | ) | (43,642 | ) | ||||
| 用品と消耗品在庫 | (24,088 | ) | 445 | |||||
| 取り返しのつかない所得税 | 549 | (3,025 | ) | |||||
| 前払い費用 | (4,269 | ) | (1,189 | ) | ||||
| 売掛金 | 24,395 | (33,399 | ) | |||||
| 負債を計算すべきである | 127,076 | 31,845 | ||||||
| 当期所得税負債 | (2,741 | ) | 4,363 | |||||
| 資産廃棄と環境債務 | (22,342 | ) | (1,185 | ) | ||||
| 資産と負債の純額を規制する | (174,427 | ) | (419,484 | ) | ||||
| $ | (221,618 | ) | $ | (522,022 | ) | |||
| アルガンケン|自由 | |
| 142 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 24. | 金融商品 |
| (a) | 金融商品の公正価値 |
| 携帯する | 公平である | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 金額 | 価値がある | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||||
| 公正価値勘定に従った長期投資 | $ | 1,344,207 | $ | 1,344,207 | $ | 1,270,138 | $ | — | $ | 74,083 | ||||||||||
| 発展融資その他売掛金 | 53,680 | 50,300 | — | 50,300 | — | |||||||||||||||
| 派生ツール： | ||||||||||||||||||||
| エネルギー契約はキャッシュフローヘッジに指定されていません | 393 | 393 | — | — | 393 | |||||||||||||||
| ヘッジに指定された金利スワップ | 69,188 | 69,188 | — | 69,188 | — | |||||||||||||||
| 金利上限はヘッジに指定されていません | 2,659 | 2,659 | — | 2,659 | — | |||||||||||||||
| 渋滞収益権はキャッシュフローヘッジに指定されていません | 10,110 | 10,110 | — | — | 10,110 | |||||||||||||||
| 純投資ヘッジのクロス通貨交換に指定されている | 1,267 | 1,267 | — | 1,267 | — | |||||||||||||||
| 管制業務の商品契約 | 283 | 283 | — | 283 | — | |||||||||||||||
| 総派生ツール | 83,900 | 83,900 | — | 73,397 | 10,503 | |||||||||||||||
| 金融資産総額 | $ | 1,481,787 | $ | 1,478,407 | $ | 1,270,138 | $ | 123,697 | $ | 84,586 | ||||||||||
| 長期債務 | $ | 7,512,017 | $ | 6,699,031 | $ | 2,623,628 | $ | 4,075,403 | $ | — | ||||||||||
| 関係者への手形に応じる | 25,808 | 15,180 | — | 15,180 | — | |||||||||||||||
| 転換可能債券 | 245 | 276 | 276 | — | — | |||||||||||||||
| 優先株、Cシリーズ | 12,072 | 11,675 | — | 11,675 | — | |||||||||||||||
| 派生ツール： | ||||||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジに指定されたエネルギー契約 | 120,284 | 120,284 | — | — | 120,284 | |||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジに指定されていないエネルギー契約 | 8,617 | 8,617 | — | — | 8,617 | |||||||||||||||
| 純投資ヘッジのクロス通貨交換に指定されている | 24,371 | 24,371 | — | 24,371 | — | |||||||||||||||
| キャッシュフローのヘッジに指定されたクロス通貨交換 | 15,435 | 15,435 | — | 15,435 | — | |||||||||||||||
| 管制業務の商品契約 | 1,614 | 1,614 | — | 1,614 | — | |||||||||||||||
| 総派生ツール | 170,321 | 170,321 | — | 41,420 | 128,901 | |||||||||||||||
| 財務負債総額 | $ | 7,720,463 | $ | 6,896,483 | $ | 2,623,904 | $ | 4,143,678 | $ | 128,901 | ||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 143 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 24. | 金融商品(継続) |
| (a) | 金融商品公正価値(継続) |
| 携帯する | 公平である | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 金額 | 価値がある | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||||
| 長期投資 | ||||||||||||||||||||
| 公正価値に基づいて勘定する | $ | 1,848,456 | $ | 1,848,456 | $ | 1,753,210 | $ | — | $ | 95,246 | ||||||||||
| 発展ローンと | ||||||||||||||||||||
| その他売掛金 | 32,261 | 33,286 | — | 33,286 | — | |||||||||||||||
| 派生ツール： | ||||||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジに指定されたエネルギー契約 | 15,362 | 15,362 | — | — | 15,362 | |||||||||||||||
| ヘッジに指定された金利スワップ | 1,581 | 1,581 | — | 1,581 | — | |||||||||||||||
| 純投資ヘッジのクロス通貨交換に指定されている | 1,958 | 1,958 | — | 1,958 | — | |||||||||||||||
| 管制業務の商品契約 | 1,721 | 1,721 | — | 1,721 | — | |||||||||||||||
| 総派生ツール | 20,622 | 20,622 | — | 5,260 | 15,362 | |||||||||||||||
| 金融資産総額 | $ | 1,901,339 | $ | 1,902,364 | $ | 1,753,210 | $ | 38,546 | $ | 110,608 | ||||||||||
| 長期債務 | $ | 6,211,375 | $ | 6,543,933 | $ | 2,418,580 | $ | 4,125,352 | $ | — | ||||||||||
| 関係者手形の支払い | 25,808 | 25,808 | — | 25,808 | — | |||||||||||||||
| 転換可能債券 | 277 | 519 | 519 | — | — | |||||||||||||||
| 優先株、Cシリーズ | 13,348 | 14,580 | — | 14,580 | — | |||||||||||||||
| 派生ツール： | ||||||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジに指定されたエネルギー契約 | 60,462 | 60,462 | — | — | 60,462 | |||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジに指定されていないエネルギー契約 | 1,169 | 1,169 | — | — | 1,169 | |||||||||||||||
| 純投資ヘッジのクロス通貨交換に指定されている | 50,258 | 50,258 | — | 50,258 | — | |||||||||||||||
| ヘッジに指定された金利スワップ | 7,008 | 7,008 | — | 7,008 | — | |||||||||||||||
| 管制業務の商品契約 | 1,348 | 1,348 | — | 1,348 | — | |||||||||||||||
| 総派生ツール | 120,245 | 120,245 | — | 58,614 | 61,631 | |||||||||||||||
| 財務負債総額 | $ | 6,371,053 | $ | 6,705,085 | $ | 2,419,099 | $ | 4,224,354 | $ | 61,631 | ||||||||||
これらのツールの短期満期日のため、当社はその短期金融資産と負債の帳簿価値が2022年12月31日および2021年12月31日に公正価値 に近づくことを決定した。
| アルガンケン|自由 |
| 144 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 24. | 金融商品(継続) |
| (a) | 金融商品公正価値(継続) |
Atlantica(Level 1)への投資の公正価値はナスダック証券取引所の終値で計測される
発展ローン及びその他の売掛金(第2級)の公正価値は現金流動量法を用いて決定し、管理層によって決定された信用リスク調整後の類似ツールを用いて現行の市場金利を推定することである
会社の長期債務の一級公正価値はニューヨーク証券取引所の終値とカナダの場外終値brで計量された。当社の固定金利長期債務、関連側手形及びCシリーズ優先株に対応する第2級公允価値は、キャッシュフロー割引方法及び現行金利を採用して決定されます。 当社の転換可能債券の第2級公允価値は、その額面とAQN普通株の換算ベース見積もりの両者の大きいものである
当社の2級公正価値派生ツールは主にスワップ、オプション、権利、上限、引受プロトコルと定価投入が観察できる市場データの長期実物デリバティブを含む。二次定価投入は様々な市場指数から得られ、見積金利曲線に基づく割引を利用して、これらの曲線は市場で観察できる。
当社の3級ツールには，電力販売のエネルギー契約，ブロッキング収益権(“CRR”)およびAYES Canadaへの当社の投資の公正価値が含まれている。エネルギー契約の公正価値計測に用いた重大な観察不可能な投入は内部開発の長期市場価格であり，範囲は23.32ドルから109.91ドルであり，2022年12月31日までの加重平均値は44.76ドルであった。加重平均長期市場価格は，毎月販売予定のエネルギー数と同月の予想長期価格に基づいて策定される。エネルギー契約の公正価値変動の詳細は付記24(B)(2)と24(B)(4)を参照されたい。CRRの公正価値計測に用いる重大な観察不可能な投入は，最近のCRRのオークション価格がゼロドルから23.20ドルまで様々であり，2022年12月31日までの加重平均値は7.83ドルである. のAYESカナダでの投資の公正価値は，キャッシュフロー法と二分木手法を組み合わせた方法で決定されている.会社AYESカナダ投資の公正価値計測に用いられている重大な観察不可能な投入は期待キャッシュフローであり，これらのキャッシュフローに適用した割引率は8.00%から8.50%の間であり，加重平均値は8.34%であり，2022年12月31日現在，Atlantica株価の期待変動率は26.99%から34.89%である. 期待キャッシュフローの著しい増加(減少)や割引率の増加(減少)単独で行うと公正価値計測が大きく低下する(より高い).
| (b) | 派生ツール |
派生ツールは、総合貸借対照表が確かに資産または負債と考え、各報告期間に公正な価値で計量する
| (i) | 商品デリバティブ--規制された会計 |
同社は、規制されている天然ガスや電力サービス地域に関連する将来の天然ガス購入の一部購入価格に関連するキャッシュフロー変動性を低減するために派生金融商品を使用している。同社の戦略は、規制された顧客への天然ガス販売の価格変動を最小限に抑えることだ
以下は、上記デリバティブ契約に関する大口商品取引量であり、単位はdekatherms(“dths”)：
| 2022 | |||
| 財務契約： | 期日が遅れる | 1,687,217 | |
| オプション | 35,824 | ||
| 1,723,041 | |||
| 連結財務諸表付記 | 145 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 24. | 金融商品(継続) |
| (b) | 派生道具(続) |
| (i) | 商品デリバティブ−規制された会計(続) |
これらの派生ツールの会計処理は金利規制企業の指導を受けている。したがって、これらの派生ツールの公正価値は、流動または長期資産および負債として記録され、相殺金は、合併貸借対照表において監督資産および規制負債として記録される。これらの契約を決済する大部分の収益又は損失を計上して燃料と商品料金を調整する整数の計算(付記7(A))。そのため、これらの天然ガス由来契約の公正な価値変動及び監督管理資産と負債に対する相殺性調整は収益に影響を与えない
| (Ii) | キャッシュフローヘッジ |
当社は以下の長期エネルギーデリバティブ契約を締結することにより、将来の発電販売を期待する価格リスクを低減する。2021年にSugar Creek風力発電施設(付記3(F))を買収した後、当社は将来の売却予想発電の価格リスクを低減するための長期エネルギー派生契約を再指定した。デリバティブは、再指定日の公正価値が契約残り期間内に償却されて収益となる
|
概念量 |
満期になる |
受信平均値 |
変動価格を支払う |
| 4,059,905 | 2030年9月 | $24.54 | イリノイ州ハブ |
| 413,620 | 2028年12月 | $29.15 | PJM西部ハブ |
| 1,977,766 | 2027年12月 | $22.05 | NIハブ |
| 1,665,318 | 2027年12月 | $36.46 | ERCORT北ハブ |
当社は、ある定期ローンツールの有効期間内に金利が上昇するリスクを低減するために、キャッシュフローヘッジとして2つの金利交換契約を締結した。金利交換契約の条項によると、当社はすでに同等の定期融資について金利支出を手配している。デリバティブは、指定された日の公正価値を契約残り期間内に償却して収益とする。
当社は、2024年7月1日から2029年7月1日までの350，000ドル付属無担保手形のbr四半期利息支払いに関する金利リスクを低減する長期金利交換に参加している。当社は、付属無担保手形に関する将来 四半期の可変金利金利支払いのヘッジとして、変動金利スワップと固定受取金利スワップを支払う全名目金額を指定します。
2022年1月、会社はカナダ債券と同時に終了したクロス通貨金利交換協定を締結し、400，000カナダドルの債券を効率的にドルに変換する。現在為替レート変動による加元手形額面変動は，総合経営報告書では期間ごとに外国為替損失(収益) と確認されている。同社はクロスマネー固定金利の固定金利スワップに対する全名目金額をカナダ債利息や元金返済のキャッシュフローに関する外貨リスクのヘッジとして指定している。AOCI残高のうち，即時為替変化による通貨固定金利交換公正価値変化に起因する相殺部分もただちに総合経営報告書に再分類され，外国為替相殺(収益)損失となる.
| アルガンケン|自由 |
| 146 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 24. | 金融商品(継続) |
| (b) | 派生道具(続) |
| (Ii) | キャッシュフローヘッジ |
次の表は、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ金融商品による保証金をまとめています
| 2022 | 2021 | |||||||
| キャッシュフローのヘッジの有効部分 | $ | (128,838 | ) | $ | (97,103 | ) | ||
| 現金流対沖償却 | (12,180 | ) | (2,132 | ) | ||||
| AOCIから再分類された金額 | 46,723 | 44,904 | ||||||
| AQN株主は保監所を占めなければならない | $ | (94,295 | ) | $ | (54,331 | ) | ||
同社は、関連ヘッジ取引の決済に伴い、AOCIの現在の32，467ドルが赤字を実現していないことは、今後12ヶ月以内に非規制エネルギー販売、投資損失、利息支出、派生商品収益に再分類されると予想している。
| (Iii) | 対外経営における純投資の外国為替ヘッジ |
AQNの大部分の業務の機能通貨はドルです。当社はカナダへの投資や子会社への純投資の外貨リスクヘッジとしてカナダドル建ての債務を指定している。関連外貨取引損益は海外業務への純投資のヘッジに指定されており，その有効方式は純投資に関する換算調整(保監所)の報告方式と同様である。保監所は2022年12月31日までの1年間に2262ドルの外貨収益(2021年−168ドルの赤字)を記録した
2019年5月23日、当社は、この日発行された付属無担保手形とクロス通貨交換協定を締結し、350，000ドル額面の債券をカナダドルに効率的に変換することを決定した。即時為替変動による手形帳簿金額変動は，毎期業務の連結報告書で外国為替損失(収益)であることが確認された。当社はクロスマネー固定金利交換の全名目金額を手形利息と元金返済のキャッシュフローに関する外貨リスクのヘッジ として指定している。2020年1月1日にAQN対ドルの機能通貨が変更された後、このヘッジは廃止された。このヘッジに関連する保証金は、将来の利息支払いが元のヘッジ残り期間内の収益に影響を与える場合に償却して収益とする。同社は今回のスワップを、AQNのカナダ子会社への純投資へのヘッジに再指定した
外国業務純投資ヘッジに指定された関連外貨取引収益又は損失は、純投資に関する換算調整(保監局で)と同様の方式で報告される。派生ツールは、再指定された日付の公正な価値が、元のヘッジの残り寿命内に償却されるであろう。2022年12月31日現在の年間外貨収益は22，091ドル(2021年-保監所で記録された損失は4，232ドル)である
カナダ業務
同社のカナダでの業務は通貨変動の影響を受けている。AQNは主にカナダ長期債務を用いてカナダ業務融資および外貨長期契約とスポット購入を組み合わせた自然ヘッジによってこのリスクを管理している
同社のカナダ業務はカナダドルをその機能通貨とし、そのドル取引によって為替変動の影響を受けることを決意している。同社は米国への投資や子会社の純投資の外貨リスクのヘッジとしてドル建ての債務を指定している。海外業務の純投資をヘッジする関連外貨取引損益に指定され、純投資に関する換算調整(保監局で)と同様に報告する。保監所は2022年12月31日までの年間で外貨損失18，561ドル(2021-収益1，595ドル)を記録した
| 連結財務諸表付記 | 147 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 24. | 金融商品(継続) |
| (b) | 派生道具(続) |
| (Iii) | 対外経営純投資の外国為替ヘッジ |
カナダ業務(継続)
当社は300，000カナダドル(2021年12月31日−500，000ドル)の固定対固定クロス通貨交換に参加し、カナダドル債券を効率的にドルに変換した。2022年2月、同社は20万カナダドル(2021年から15万カナダドル)債券に関するクロス通貨交換を決済し、返済した。当社は，スワップ決済の毎月の課税項目によるクロスマネー固定金利の固定金利スワップおよび関連短期ドル対応金の全名目金額を指定し，再生可能エネルギーグループ米国業務への純投資の外貨リスクをヘッジする。スワップの公正価値変動に関する損益と，海外 業務の純投資を効率的にヘッジするために指定されたドル応計項目に関する外貨損益の報告方式は，純投資に関する換算調整(保監局)と同様である。2022年12月31日までの年間(2021年−収益7824ドル)では、保険業は11，082ドルの損失を記録した
再生可能エネルギーグループは2021年4月9日、固定と固定クロス通貨金利交換を締結し、この日発行された優先無担保債券(付記9(G))と同時に終了し、40万カナダドル建ての発行を効率的にドルに変換した。再生可能エネルギーグループは，固定 クロス通貨金利交換に対する全名目金額とスワップ決済の毎月の計上項目に固定された関連短期ドル支払を，再生可能エネルギーグループの米国業務への純投資をヘッジする外貨リスクとして指定している。スワップの公正価値変動に関する損益と，ヘッジ海外業務純投資に指定されているドル応算項目に関する外貨損益は，純投資に関する換算調整(保監所)と同様に報告する。2022年12月31日までの1年間(2021年-1，925ドルの赤字)では、保険業は13，374ドルの損失を記録した
チリ行動
同社のチリでの事業は通貨変動の影響を受けている。同社のチリ事業 はチリペソをその機能通貨とすることを決意している。このような行動を支援するためのチリの長期債務はチリ開発基金で価格を計算する
| (Iv) | 他の派生ツールやリスク管理 |
正常な業務過程において、会社はその経営業績に影響を与える可能性のある財務リスクに直面している。会社はリスク管理戦略を採用し、費用効果に合った上でこれらのリスクを最大限に下げることを期待している。派生金融商品は為替レート、金利、大口商品価格変動のいくつかのリスク開放を管理するために使用される。当社は投機目的のために派生金融協定を締結しません。ヘッジとして指定されていないデリバティブについては，公正価値の変化はただちに報酬で確認される
当社はCRRを締結することによりERCOT送電網エネルギー渋滞費用の変動性を緩和し，2022年12月31日現在のCRRの名目数は1，328，510メガワット時間であり，価格は1メガワット時間1.58ドルから1メガワット時間19.06ドルまで様々であり，2023年1月から2025年4月までの加重平均値は1メガワット時間当たり7.80ドルであった。これらのCRRは会計ヘッジ として指定されていない
2022年12月17日、当社は390，000ドル、期限は2023年1月15日から2024年1月15日までの金利上限協定を締結しました。同社はそのブルーマウント風力施設の債務に関する金利リスクを軽減するための金利交換の締約国である。その契約はブルーマウンテン風力施設で販売された後に更新される。デリバティブで確認された損失 は，総合経営報告書(付記3(A))で再生可能資産を売却する収益の減少額と記す
| アルガンケン|自由 |
| 148 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特に明記と1株当たりの金額を除いて、数千ドル単位)
| 24. | 金融商品(継続) |
| (b) | 派生道具(続) |
| (Iv) | その他の派生ツールとリスク管理(継続) |
当社は名目数516，202メガワット時間，価格1メガワット時間25.15ドル，2030年8月に満期となる長期エネルギー派生契約を通して，エネルギー販売価格の経済的ヘッジとして，将来そのうちの1つの太陽光施設発電を売却することを期待する価格リスクを軽減している。デリバティブ契約は会計ヘッジ に指定されていない
2021年に、当社はカナダドル株式発行の貨幣リスクを管理するための貨幣長期契約を実行する(付記13(A))。和解の結果、2021年に2329ドルの外貨収益を記録した
契約保証値として指定されていない派生金融商品の連結経営報告書への影響は、以下のことを含む
| 2022 | 2021 | |||||||
| デリバティブ金融商品の未実現収益(損失)： | ||||||||
| エネルギー派生製品契約 | $ | (945 | ) | $ | (5,353 | ) | ||
| 商品契約 | 185 | — | ||||||
| デリバティブ金融商品は赤字総額を実現していない | $ | (760 | ) | $ | (5,353 | ) | ||
| デリバティブ金融商品の実現収益(損失)： | ||||||||
| エネルギー派生製品契約 | $ | 6,939 | $ | (108 | ) | |||
| 貨幣長期契約 | — | 2,329 | ||||||
| 金利が入れ替わる | (7,185 | ) | — | |||||
| 派生金融商品はすでに損益合計を実現している | $ | (246 | ) | $ | 2,221 | |||
| 満期保証額に計上されていない派生金融商品損失 | (1,006 | ) | (3,132 | ) | ||||
| AOCI収益ヘッジ解除指定により凍結された償却 | 3,465 | 3,712 | ||||||
| $ | 2,459 | $ | 580 | |||||
| 統合業務報告書分類： | ||||||||
| 派生金融商品の収益 | $ | 4,408 | $ | 4,403 | ||||
| 外国為替収益 | — | 2,329 | ||||||
| 再生可能エネルギー販売 | 5,236 | (6,152 | ) | |||||
| 再生可能資産の売却益を減らす | (7,185 | ) | — | |||||
| $ | 2,459 | $ | 580 | |||||
| 連結財務諸表付記 | 149 |
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 24. | 金融商品(継続) |
| (c) | リスク管理(継続) |
これらのリスク管理戦略に加えて、当社は信用リスクと流動性リスクを含む金融商品によるリスクを管理している。
信用リスク
信用リスクとは、顧客や金融商品の取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、意外な損失が発生するリスクである。会社が集中的な信用リスクに直面している金融商品は主に現金と現金等価物、売掛金、売掛金と派生ツール である。同社は、利用可能な現金がその高級貸手(すべての高級貸手の信用格付けがA以上である)に保存されることを保証することによって、現金等価物におけるその信用リスクの開口を制限する。当社は、大部分の発電収入が大規模ユーティリティ顧客からのものであり、BBa 2以上の信用評価があり、ムーディーズによってBBB以上、またはSまたはDBRSによってBBB以上と評価されているため、売掛金に関連するリスクが大きいとは考えていない。収入は一般的に45日以内に領収書を発行して受け取る。
残りの収入は主に規制されたサービスグループから来ており、このグループは米国、カナダ、バミューダ、チリの電力、給水と廃水、天然ガス公共事業を含む。この点で、規制されたサービスグループの売掛金残高404，258ドルに関連する信用リスク は、数十万の顧客に分布している。同社は、背景信用調査や新規顧客の保証金など、このリスクを監視·評価するための手続きを策定している。また、監督管理されているサービスグループの大多数の監督管理機関は、合理的な不良債権支出を差保険に組み込むことを許可し、それによって差納者から回収する。
2022年12月31日現在、会社のこれらの金融商品に対する最大の信用リスクは以下の通りである
| 2022 | ||||
| 現金および現金等価物および限定現金 | $ | 101,185 | ||
| 売掛金 | 552,914 | |||
| 不良債権準備 | (24,857 | ) | ||
| 受取手形 | 53,680 | |||
| $ | 682,922 | |||
また、当社は外貨、金利、エネルギーデリバティブ契約取引相手の信用を監督し、取引相手ごとに契約規定の取引を履行する能力を評価している。取引相手は主に金融機関で構成されている。取引相手のこのような集中は、取引相手が経済、監督管理、あるいは他の条件変化のような影響を受ける可能性があるため、会社全体の信用リスクの開放に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性がある。
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金リスクを管理する方法は、満期時に債務返済に十分な流動資金があることを可能な限り確保する措置をとることである。2022年12月31日現在、手元現金57，623ドルのほか、同社には循環と定期信用手配に使用できる2，288，765ドルがある。同社のすべての循環信用手配には、抽出可能な金額を制限することができるチノが含まれている。
アルガンクン学院|自由学院
| 150 | 2022年年報 |
アルガンケン電力と公共事業会社です
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 24. | 金融商品(継続) |
| (c) | リスク管理(継続) |
流動性リスク(継続)
同社の債務満期日は以下の通り
| 入金が少ない | 締め切りは2から3です | 締め切りは4日から5日です | 締め切りは | |||||||||||||||||
| 1年以上 | 年.年 | 年.年 | 5年間 | 合計する | ||||||||||||||||
| 長期債務債務 | $ | 1,128,660 | $ | 404,633 | $ | 1,984,855 | $ | 4,019,166 | $ | 7,537,314 | ||||||||||
| 長期債務利息 | 310,863 | 447,227 | 386,560 | 3,936,205 | 5,080,855 | |||||||||||||||
| 購入義務 | 741,888 | — | — | — | 741,888 | |||||||||||||||
| 環境義務 | 9,326 | 18,084 | 1,915 | 19,021 | 48,346 | |||||||||||||||
| 建設面の進展 | 1,554 | — | — | 86,992 | 88,546 | |||||||||||||||
| 派生金融商品： | ||||||||||||||||||||
| クロス通貨交換 | 3,205 | 5,541 | 6,279 | 24,781 | 39,806 | |||||||||||||||
| エネルギーデリバティブと商品契約 | 29,286 | 49,865 | 29,896 | 21,468 | 130,515 | |||||||||||||||
| グリーン持分単位の契約調整費 | 76,208 | 37,668 | — | — | 113,876 | |||||||||||||||
| その他の義務 | 37,209 | 6,392 | 5,080 | 271,962 | 320,643 | |||||||||||||||
| 債務総額 | $ | 2,338,199 | $ | 969,410 | $ | 2,414,585 | $ | 8,379,595 | $ | 14,101,789 | ||||||||||
| 25. | 数字を比較する |
ある比較数字は、今年度採用した総合財務諸表列報方式に適合するように再分類されている。
| 連結財務諸表付記 | 151 |
アルガンクン学院|自由学院
| 152 | 2022年年報 |
| 153 |
