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前払費用およびその他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789通貨:ユーロ米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789通貨:ユーロUS-GAAP: 支払可能勘定および未払負債のメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789通貨:ユーロ米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789通貨:カナダドル米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789通貨:カナダドル米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバーUS-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789通貨:カナダドル米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789通貨:カナダドルUS-GAAP: 支払可能勘定および未払負債のメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789通貨:カナダドル米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:英ポンド米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:英ポンドUS-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:英ポンド米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789US-GAAP: 支払可能勘定および未払負債のメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:英ポンド米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:英ポンド米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:ノルウェークローネ米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:ノルウェークローネUS-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:ノルウェークローネ米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789US-GAAP: 支払可能勘定および未払負債のメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:ノルウェークローネ米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:ショートメンバー通貨:ノルウェークローネ米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバーUS-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-02-280000916789US-GAAP: 支払可能勘定および未払負債のメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー2023-02-280000916789米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-02-280000916789US-GAAP: 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前払費用およびその他の流動資産メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-02-280000916789US-GAAP: 支払可能勘定および未払負債のメンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-02-280000916789US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2023-02-280000916789米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-02-280000916789US-GAAP: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年5月31日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
__から__への移行期間中
コミッションファイル番号: 001-14669
ヘレン・オブ・トロイリミテッド
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| バミューダ | | 74-2692550 |
| (州またはその他の管轄区域) | | (IRS) 雇用主 |
| 法人または組織の） | | 識別番号) |
クラレンドンハウス2 チャーチストリート
ハミルトン, バミューダ
(主要執行機関の住所)
1. トロイプラザのヘレン
エルパソ, テキサス79912
(登録者の米国の郵送先住所) (郵便番号)
(915) 225-8000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたり額面0.10ドル | | ヘレ | | ナスダック・ストック・マーケット合同会社 |
登録者が（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告書の提出を義務付けられた短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ | |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ | |
| | | 新興成長企業 | ☐ | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
2023年6月29日の時点で、24,099,376普通株式、1株あたり額面0.10ドル、発行済み株式。
ヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとその子会社
フォーム 10-Q
目次
| | | | | | | | |
| | | ページ |
| | | |
第一部。 | 財務情報 | |
| | |
アイテム1。 | 財務諸表 | 2 |
| | | |
| | 注1-プレゼンテーションの基礎と関連情報 | 7 |
| | 注2-新しい会計宣言 | 8 |
| | |
| 注3-カールスミスの買収 | 9 |
| | 注4-未払費用およびその他の流動負債 | 11 |
| | 注5-株式ベースの報酬制度 | 11 |
| | 注6-普通株式の買戻し | 12 |
| 注7-リストラ計画 | 12 |
| | 注8-コミットメントと不測の事態 | 14 |
| | 注9-長期債務 | 16 |
| | 注10-公正価値 | 17 |
| | 注11-金融商品とリスク管理 | 18 |
| 注12-その他の包括利益（損失）の累計) | 21 |
| | 注13-セグメント情報 | 21 |
| | 注14-所得税 | 22 |
| | 注15-1株当たり利益 | 22 |
| | |
| | | |
アイテム2。 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 24 |
| | | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する量的および定性的な開示 | 43 |
| | | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 44 |
| | | |
第二部 | その他の情報 | |
| | | |
アイテム1。 | 法的手続き | 44 |
| | | |
アイテム1A。 | リスク要因 | 44 |
| | | |
アイテム2。 | 株式の未登録売却と収益の使用 | 45 |
| | | |
アイテム 6. | 展示品 | 46 |
| | | |
署名 | 47 |
第1部。財務情報
アイテム1。財務諸表
ヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとその子会社
要約連結貸借対照表（未監査）
| | | | | | | | | | | |
| (千単位、株式と額面金額を除く) | 2023年5月31日 | | 2023年2月28日 |
| 資産 | | | |
| 資産、現在: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 38,869 | | | $ | 29,073 | |
売掛金-主に取引から、ドルの引当金を差し引いたもの4,959と $1,678 | 349,699 | | | 377,604 | |
| インベントリ | 433,913 | | | 455,485 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 24,458 | | | 24,721 | |
| 売掛金所得税 | 9,118 | | | 5,158 | |
| | | |
| 総資産、流動資産 | 856,057 | | | 892,041 | |
| | | |
資産および設備、累積減価償却費を差し引いた金額184,972と $178,961 | 354,195 | | | 351,793 | |
| グッドウィル | 1,066,730 | | | 1,066,479 | |
その他の無形資産、累積償却額を差し引いた金額173,232と $168,574 | 549,375 | | | 553,883 | |
| オペレーティングリース資産 | 37,362 | | | 38,751 | |
| 繰延税金資産、純額 | 2,757 | | | 2,781 | |
| その他の資産 | 6,352 | | | 7,987 | |
| 総資産 | $ | 2,872,828 | | | $ | 2,913,715 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 負債、現在： | | | |
| 買掛金、主に取引 | $ | 226,191 | | | $ | 190,598 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 193,049 | | | 200,718 | |
| 支払うべき所得税 | 15,316 | | | 14,778 | |
| 長期債務、現在の満期 | 6,235 | | | 6,064 | |
| | | |
| 現在の負債合計 | 440,791 | | | 412,158 | |
| | | |
| 現在の満期を除く長期債務 | 830,922 | | | 928,348 | |
| リース負債、非流動負債 | 41,322 | | | 42,672 | |
| 繰延税金負債、純額 | 30,789 | | | 28,048 | |
| その他の負債、非流動負債 | 14,096 | | | 13,678 | |
| 負債総額 | 1,357,920 | | | 1,424,904 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態 | | | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
累積優先株式、議決権なし、$1.00同等です。承認済み 2,000,000株式; 無し発行されました | — | | | — | |
普通株式、$0.10同等です。承認済み 50,000,000株式; 24,096,946そして 23,994,405発行済株式数および発行済み株式 | 2,410 | | | 2,399 | |
| 追加払込資本金 | 324,497 | | | 317,277 | |
その他の包括利益の累計
| 1,232 | | | 4,947 | |
| 利益剰余金 | 1,186,769 | | | 1,164,188 | |
| 株主資本の総額 | 1,514,908 | | | 1,488,811 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 2,872,828 | | | $ | 2,913,715 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとその子会社
要約連結損益計算書（未監査）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 5月31日に終了した3か月間 | | |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | 2023 | | 2022 | | | | |
| 売上収入、純額 | $ | 474,672 | | | $ | 508,078 | | | | | |
| 売上原価 | 259,041 | | | 296,907 | | | | | |
| 売上総利益 | 215,631 | | | 211,171 | | | | | |
| | | | | | | |
販売費、一般管理費（「販管費」） | 167,635 | | | 177,230 | | | | | |
| | | | | | | |
| リストラ費用 | 7,355 | | | 2 | | | | | |
| 営業利益 | 40,641 | | | 33,939 | | | | | |
| | | | | | | |
| 営業外収益、純額 | 137 | | | 67 | | | | | |
| 支払利息 | 14,052 | | | 4,373 | | | | | |
| 所得税控除前利益 | 26,726 | | | 29,633 | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税費用 | 4,145 | | | 5,038 | | | | | |
| 当期純利益 | $ | 22,581 | | | $ | 24,595 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たり利益（「EPS」）： | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.94 | | | $ | 1.03 | | | | | |
| 希釈 | 0.94 | | | 1.02 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| EPSの計算に使用される加重平均シェア： | | | | | | | |
| ベーシック | 24,049 | | | 23,865 | | | | | |
| 希釈 | 24,134 | | | 24,122 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとその子会社
要約連結包括利益計算書（未監査）
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| | 5月31日に終了した3か月間 | | |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | | | |
| 当期純利益 | $ | 22,581 | | | $ | 24,595 | | | | | |
| その他の包括利益（損失）利益（税引後）: | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ活動-金利スワップ | (3,092) | | | 2,206 | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ活動-外貨契約 | (623) | | | 953 | | | | | |
| その他の包括利益（損失）総額（税引後） | (3,715) | | | 3,159 | | | | | |
| 包括利益 | $ | 18,866 | | | $ | 27,754 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとその子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）
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| 普通株式 | 追加払込資本金 | その他の包括利益の累計 | 利益剰余金 | 株主資本の総額 |
| (千単位、株式を含む) | 株式 | 同等語
価値 |
| 2022年2月28日の残高 | 23,800 | | $ | 2,380 | | $ | 303,740 | | $ | 202 | | $ | 1,021,017 | | $ | 1,327,339 | |
| 当期純利益 | — | | — | | — | | — | | 24,595 | | 24,595 | |
| | | | | | |
| その他の包括利益（税引後） | — | | — | | — | | 3,159 | | — | | 3,159 | |
| ストックオプションの行使 | 8 | | 1 | | 658 | | — | | — | | 659 | |
| 制限付株式の発行と決済 | 235 | | 24 | | (24) | | — | | — | | — | |
| 株式購入計画に関連する普通株式の発行 | 13 | | 1 | | 2,274 | | — | | — | | 2,275 | |
| 普通株は買い戻され、償却されました | (89) | | (9) | | (18,113) | | — | | (102) | | (18,224) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | — | | 16,619 | | — | | — | | 16,619 | |
| | | | | | |
| 2022年5月31日の残高 | 23,967 | | $ | 2,397 | | $ | 305,154 | | $ | 3,361 | | $ | 1,045,510 | | $ | 1,356,422 | |
| | | | | | |
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| 2023年2月28日の残高 | 23,994 | | $ | 2,399 | | $ | 317,277 | | $ | 4,947 | | $ | 1,164,188 | | $ | 1,488,811 | |
| 当期純利益 | — | | — | | — | | — | | 22,581 | | 22,581 | |
| | | | | | |
| その他の包括損失（税引後） | — | | — | | — | | (3,715) | | — | | (3,715) | |
| ストックオプションの行使 | 5 | | 1 | | 211 | | — | | — | | 212 | |
| 制限付株式の発行と決済 | 120 | | 12 | | (12) | | — | | — | | — | |
| 株式購入計画に関連する普通株式の発行 | 23 | | 2 | | 2,166 | | — | | — | | 2,168 | |
| 普通株は買い戻され、償却されました | (45) | | (4) | | (4,442) | | — | | — | | (4,446) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | — | | 9,297 | | — | | — | | 9,297 | |
| | | | | | |
| 2023年5月31日の残高 | 24,097 | | $ | 2,410 | | $ | 324,497 | | $ | 1,232 | | $ | 1,186,769 | | $ | 1,514,908 | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
| | | | | | | | | | | |
| | 5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によって提供された（使用された）現金： | | | |
| 当期純利益 | $ | 22,581 | | | $ | 24,595 | |
| | | |
| | | |
| 純利益を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 10,715 | | | 10,498 | |
| 資金調達費用の償却 | 308 | | | 253 | |
| 非現金オペレーティングリース費用 | 2,338 | | | 2,543 | |
| 信用損失引当金 | 3,389 | | | 320 | |
| 非現金株式ベースの報酬 | 9,297 | | | 16,619 | |
| | | |
| パーソナルケア事業の売却による利益 | — | | | (1,336) | |
| | | |
| 財産や設備の売却または処分による利益 | (246) | | | — | |
| | | |
| 繰延所得税と税額控除 | 3,897 | | | 614 | |
| 事業買収の影響を差し引いた運転資本の変化： | | | |
| 売掛金 | 26,733 | | | (14,639) | |
| インベントリ | 21,572 | | | (47,781) | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | (1,420) | | | 651 | |
| その他の資産および負債、純額 | (656) | | | (823) | |
| 買掛金 | 36,644 | | | 10,027 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | (10,734) | | | (28,764) | |
| 未払所得税 | (3,362) | | | (11,205) | |
営業活動によって提供された（使用された）純現金
| 121,056 | | | (38,428) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投資活動に使われた現金： | | | |
| 資本支出と無形資産支出 | (11,877) | | | (76,202) | |
| 事業買収のための純支払い、獲得した現金を差し引いた純支払い | — | | | (148,111) | |
| パーソナルケア事業の売却による収入 | — | | | 1,804 | |
| 不動産および設備の売却による収入 | 246 | | | — | |
投資活動に使用された純現金
| (11,631) | | | (222,509) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 財務活動によって提供された現金（使用済み）： | | | |
| リボルビングローンからの収入 | 70,150 | | | 447,000 | |
| リボルビングローンの返済 | (166,150) | | | (153,000) | |
| | | |
| | | |
長期債務の返済 | (1,563) | | | (1,900) | |
| | | |
| 株式ベースの報酬プランに基づく株式発行による収入 | 2,380 | | | 2,934 | |
| | | |
| 普通株式の買戻しの支払い | (4,446) | | | (18,224) | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用済み） | (99,629) | | | 276,810 | |
| | | |
| | | |
| | | |
現金および現金同等物の純増加
| 9,796 | | | 15,873 | |
| 現金および現金同等物、期首残高 | 29,073 | | | 33,381 | |
| 現金および現金同等物、期末残高 | $ | 38,869 | | | $ | 49,254 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 補足的な非現金投資活動： | | | |
| 買掛金に含まれる資本支出 | $ | 2,579 | | | $ | 12,812 | |
| | | |
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| | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとその子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
2023年5月31日
注1-プレゼンテーションの基礎と関連情報
企業概要
添付の要約連結財務諸表には、2023年5月31日および2023年2月28日現在の当社の連結財政状態と、提示された中間期間の連結事業の結果を公平に示すために必要なすべての調整（通常の定期調整で構成される）が含まれています。四半期ごとの財務データを作成する際には、年次データを作成する場合と同じ会計方針に従います。これらの記述は、連結財務諸表、2023年2月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの最新の年次報告書（「フォーム10-K」）に含まれる注記、および証券取引委員会（「SEC」）に提出されているその他の報告書と併せて読む必要があります。
これらの注記で使用される場合、特に明記されていない限り、または文脈上別に示されている場合を除き、「当社」、「Helen of Troy」、「私たち」、「私たち」という表現は、すべて完全所有のHelen of Troy Limitedとその子会社を指します。私たちは普通株式、額面金額$を指します0.101株あたり、「普通株式」として。「FASB」とは、財務会計基準審議会を指します。「GAAP」とは、米国（「米国」）で一般に認められている会計原則を指します。「ASU」への言及は、FASBが発行した会計基準の更新におけるGAAPの体系化を指します。「ASC」への言及は、FASBが発行した会計基準体系化におけるGAAPの体系化を指します。
1968年にテキサス州でヘレン・オブ・トロイ・コーポレーションとして設立され、1994年にバミューダでヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとして再編されました。私たちは、多様なブランドポートフォリオを通じてお客様にクリエイティブな製品とソリューションを提供する大手消費財企業です。2023年5月31日の時点で、私たちは営業しています 二報告対象セグメント：ホーム＆アウトドア、ビューティー＆ウェルネス。2023会計年度の第4四半期に、私たちはグローバルなリストラ計画（詳細は後述および注記7）に関連して組織構造を変更しました。その結果、以前のヘルス＆ウェルネスおよびビューティー事業セグメントは、以下「ビューティー＆ウェルネス」と呼ばれる1つの報告対象セグメントに統合されました。これらの組織構造の変更に関連して、事業の管理方法、社内での結果の報告方法、および当社の最高執行意思決定者である最高経営責任者（「CEO」）が業績を評価してリソースを割り当てる方法にも変更が加えられました。これらの変更により、より効率的で効果的な組織構造を構築するために、内部リソースと外部の市場開拓活動がより適切に連携すると考えています。これらの組織変更の一環として、ホーム＆アウトドアの報告対象セグメントに含まれる製品やブランドに変更はなく、CEOがホーム＆アウトドアセグメントにパフォーマンスを評価してリソースを割り当てる方法にも変更はありませんでした。これらの変更の結果として、当社の開示には以下が反映されます 二報告対象セグメント、ホーム＆アウトドア、ビューティー＆ウェルネス。このレポートの比較前期のセグメント情報は、報告対象セグメントのこの変更に合わせて修正されました。財務諸表のユーザーが当社の業績をよりよく理解し、将来の純キャッシュフローをよりよく評価し、会社全体についてより多くの情報に基づいた判断を下せるように、当社の外部報告対象セグメントは引き続き内部報告と連携します。
私たちのホーム＆アウトドア部門は、消費者がアウトドアライフスタイルを楽しみ、日常生活をより良くするのに役立つ、優れた世界クラスのブランドを幅広く提供しています。当社のホームアクティビティ向けの革新的な製品には、料理の準備、調理、掃除、整理、飲料サービスなどがあります。当社のアウトドアパフォーマンス製品には、旅を楽にし、次の冒険のきっかけとなる水分補給製品、バックパック、旅行用品が含まれています。ビューティー＆ウェルネス部門は、消費者に幅広いサービスを提供しています
美容と健康のための優れた世界クラスのブランド。ビューティーでは、ヘアスタイリング器具、グルーミングツール、液体、固体、粉末ベースのパーソナルケア製品などの製品を通じて革新をもたらし、すべての人の見た目と気分をより美しくします。ウェルネスの面では、高く評価されている加湿器、温度計、浄水器、空気清浄機、ヒーター、ファンなど、お客様が最も必要とする時に対応します。
カレンダーイベント、祝日、季節の天候パターンが異なるため、私たちの事業は季節限定です。私たちの会計報告期間は2月の最終日に終了します。歴史的に、当社の売上高と営業利益が最も高かったのは、11月30日までの第3四半期です。私たちは、そのほとんどが中国、メキシコ、ベトナム、米国にある関係のないメーカーから製品を購入しています。
2023会計年度の第2四半期に、効率の向上とコスト削減を目的としたイニシアチブ（「プロジェクトペガサス」と呼ばれる）を通じて営業利益を拡大することを目的としたグローバルなリストラ計画の策定に注力しました。追加情報については、注7を参照してください。
2022年4月22日、カールスミスブランド（「カールスミス」）であらゆるタイプの巻き毛やウェーブのかかった髪用の革新的な高級ヘアケア製品を製造しているRecipe Products Ltd. の買収を完了しました。購入対価の合計は$でした147.9最終的な純運転資本調整と取得した現金を差し引いた数百万ドルの現金。カールスミスのブランドと製品がビューティー＆ウェルネスセグメントに追加されました。追加情報については、注3を参照してください。
2022年度から2023会計年度に、私たちはビューティー＆ウェルネス部門のマスチャネルパーソナルケア事業の一部資産を売却しました。これには、Pert、Brut、Sure、Infusium（「パーソナルケア」）などのブランドの液体、粉末、エアゾール製品が含まれていました。2021年6月7日、北米のパーソナルケア事業のHRB Brands LLCへの売却を$で完了しました44.7数百万ドルの現金、および販売管理費の売却による利益は合計$でした0.5百万。2022年3月25日、私たちはラテンアメリカとカリブ海のパーソナルケア事業のHRB Brands LLCへの売却を$で完了しました。1.8数百万ドルの現金、および販売管理費の売却による利益は合計$でした1.3百万。
統合の原則
添付の要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されており、当社のすべての子会社が含まれています。当社の要約連結財務諸表は米ドルで作成されています。連結では、会社間の残高や取引はすべて消去されます。
GAAPに従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表および付随する注記に報告された金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
再分類
前年に添付された脚注の特定の金額を、現在の年の表示に合わせて再分類または組み合わせました。
注2-新しい会計宣言
以下で説明する変更を除いて、フォーム10-Kに記載されている情報に変更はありません。
採用されました
2022年9月、FASBはASU 2022-04を発行しました。負債—サプライヤー財務プログラム（サブトピック405-50）：サプライヤー財務プログラムの義務の開示サプライヤーファイナンスプログラムのバイヤーは、財務諸表のユーザーがプログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、および潜在的な規模を理解できるように、プログラムに関する定性的および定量的な情報を開示する必要があります。ASU 2022-04の改正は、2022年12月15日以降に始まる会計年度およびそれらの会計年度内の中間期間に有効です。ただし、ロールフォワード情報に関する修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。ガイダンスは遡及的に適用する必要があります。ただし、ロールフォワード情報に関する修正は例外で、将来的に適用する必要があります。このASUは、2024会計年度の第1四半期に当社にとって有効になりました。ただし、ロールフォワード情報の修正は、2025会計年度のフォーム10-Kで有効になります。私たちは2024会計年度の第1四半期にこのASUを採用しましたが、採用は連結財務諸表の開示に影響を与えませんでした。
2021年10月、FASBはASU 2021-08を発行しました。 企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理企業結合で取得した契約資産と契約負債は、取得日にASC 606に従って取得者が認識し、測定する必要があります。 顧客との契約による収入。このガイダンスが発行される前は、契約資産と契約負債は、買収日に買収者が公正価値をもって認識していました。ASU 2021-08の修正は、2022年12月15日以降に開始する会計年度およびそれらの会計年度内の中間期間に有効であり、発効日以降に行われる買収に将来的に適用されるはずです。私たちは2024会計年度の第1四半期にこのASUを採用しましたが、採用は当社の連結財務諸表に影響を与えませんでした。
注3-カールスミスの買収
2022年4月22日、カールスミスブランドであらゆるタイプの巻き毛やウェーブのかかった髪用の革新的な高級ヘアケア製品を製造しているRecipe Products Ltd. の買収を完了しました。カールスミスの製品は、カーリーヘア用の高級ヘアケア製品市場のカテゴリーリーダーであり、コンディショナー、シャンプー、コウォッシュなどは、あらゆる種類のカールや質感のある髪に特有の喜びと課題に対応できるように設計されています。カールスミスのブランドと製品がビューティー＆ウェルネスセグメントに追加されました。購入対価の合計は$でした147.9100万ドルの現金、最終的な純運転資本調整額を差し引いた金額です2.1百万と獲得した現金。この買収は、手持ちの現金と既存のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入で賄われました。$の税引前買収関連費用が発生しました2.72023会計年度第1四半期に100万ドル。これらは当社の要約連結損益計算書で販管費に計上されました。
私たちは買収を事業の買収として計上し、取得した資産およびのれんと想定される負債の推定公正価値に対する購入価格の超過分を記録しました。認識された好意は主に、ビューティー＆ウェルネス部門の既存のマーケティングおよび販売構造のほか、グローバルな調達、流通、共有サービス、国際的な市場開拓能力の活用など、期待される相乗効果によるものです。のれんは、所得税の目的で控除できるとは考えられていません。取得した無形資産の適切な公正価値を決定し、取得した資産の経済寿命の分析を完了しました。私たちは$を割り当てました21.0数百万を商品名に変換し、それを超えて償却しています 20年の期待寿命。私たちは$を割り当てました12.0数百万ドルを顧客関係に費やし、それを超えて償却しています 19.5過去の離職率に基づいた、年の予想寿命。
2023会計年度中に、暫定的な資産と負債の残高を調整した結果、それに対応してのれんの純増額が$になりました0.1百万。また、純運転資金も確定しました
2023会計年度中に調整した結果、$が発生しました1.8購入対価と営業権の合計を100万円削減します。2024会計年度の第1四半期に、暫定負債残高の最終調整を行った結果、それに対応してのれんが$増加しました0.3百万。
次の表は、取得日に取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値を示しています。
| | | | | |
(千単位) | |
| 資産: | |
| 売掛金 | $ | 4,211 | |
| インベントリ | 7,890 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 119 | |
| 資産と設備 | 212 | |
| グッドウィル | 117,108 | |
| 商号-明確です | 21,000 | |
| 顧客関係-明確な | 12,000 | |
| 繰延税金資産、純額 | 360 | |
| 総資産 | 162,900 | |
| 負債: | |
| 買掛金 | 1,401 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 2,813 | |
| 支払うべき所得税 | 2,572 | |
| 繰延税金負債、純額 | 8,187 | |
| 負債総額 | 14,973 | |
| 記録された純資産 | $ | 147,927 | |
取得した売掛金の公正価値と総契約額はどちらも$でした4.2百万、というと無形の金額は回収できないと予想されていました。
カールスミスの買収が2023年度第1四半期の要約連結損益計算書に与えた影響は次のとおりです。
| | | | | | | |
2022年4月22日（買収日）から2022年5月31日まで （千単位、1株当たり利益のデータを除く） | 2022年5月31日に終了した3か月間（1） | | |
| 売上収入、純額 | $ | 3,246 | | | |
| 当期純利益 | 439 | | | |
| | | |
| EPS: | | | |
| ベーシック | $ | 0.02 | | | |
| 希釈 | $ | 0.02 | | | |
(1)2022年4月22日に買収したカールスミスの約6週間の業績を表します。純利益とEPS金額には、企業経費、支払利息、所得税費用への配分が含まれます。
以下の補足未監査のプロフォーマ情報は、あたかもカールスミスの買収が2021年3月1日に行われたかのような当社の財務結果を示しています。この補足的な見積情報は比較を目的として作成されたものであり、必ずしも買収が2021年3月1日に完了した場合に何が起こったかを示すものではありません。また、この情報は将来の結果を示すものではありません。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| （千単位、1株当たり利益のデータを除く） | 2022年5月31日に終了した3か月間 | | | | | | |
| 売上収入、純額 | $ | 515,170 | | | | | | | |
| 当期純利益 | 26,508 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| EPS: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.11 | | | | | | | |
| 希釈 | $ | 1.10 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
これらの金額は、当社の会計方針を適用し、2021年3月1日に買収が行われたかのように、企業結合の一部として認識された無形資産が償却費用に及ぼす影響を反映するようにカールスミスの業績を調整した後に計算されています。
注4-未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2023年5月31日 | | 2023年2月28日 |
| 未払報酬、福利厚生、給与税 | $ | 23,525 | | | $ | 17,380 | |
| 未払売上割引と手当 | 52,473 | | | 63,881 | |
| 未払売上収益 | 29,880 | | | 28,498 | |
| 広告収益 | 32,204 | | | 36,931 | |
| その他 | 54,967 | | | 54,028 | |
| 未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | 193,049 | | | $ | 200,718 | |
注5-株式ベースの報酬制度
報酬体系の一環として、会計年度中に特定の従業員と取締役会の非従業員に株式ベースの報酬報奨を授与しています。これらの特典は、特定のサービス条件、業績条件、および/または市場条件の達成を条件とする場合があります。2024会計年度の第1四半期に、私たちは 94,807加重平均付与日の公正価値が$のサービス条件特典（「サービス条件アワード」）110.85。さらに、私たちは認めました 252,5222024会計年度第1四半期における業績に基づく報奨のうち 126,318パフォーマンス条件（「パフォーマンスコンディションアワード」）と 126,204市況（「マーケットコンディションアワード」）が含まれており、加重平均付与日の公正価値は$です110.85と $80.50、それぞれ。会社の株式報酬プランの詳細については、フォーム10-Kを参照してください。
株式ベースの報酬費用を販管費に次のように記録しました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 5月31日に終了した3か月間 | | |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| 取締役株式報酬 | $ | 197 | | | $ | 173 | | | | | |
| サービス条件賞 | 3,320 | | | 3,117 | | | | | |
| パフォーマンス・コンディション・アワード | 2,023 | | | 10,845 | | | | | |
| マーケットコンディションアワード | 3,147 | | | 1,910 | | | | | |
| 従業員株式購入制度 | 610 | | | 574 | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 9,297 | | | 16,619 | | | | | |
| より少ない所得税制上のメリット | (641) | | | (1,084) | | | | | |
| 所得税制上の優遇措置を差し引いた株式ベースの報酬費用 | $ | 8,656 | | | $ | 15,535 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
認識されない株式ベースの報酬費用
2023年5月31日現在、すべての報奨に対する認識されていない株式ベースの報酬の合計は$でした41.4百万ドルは、加重平均償却期間にわたって認識されます 2.1何年も。認識されていない株式ベースの報酬の合計は、2024会計年度第1四半期に付与された業績条件賞の目標達成の見積もりを反映しています。また、 ゼロ2023年度および2022会計年度に付与されたパフォーマンス・コンディション・アワードの目標達成率。
注6-普通株式の買戻し
2021年8月、当社の取締役会は最大$の買戻しを承認しました500100万株の発行済み普通株式。承認は2021年8月25日に有効になりました。期間 三年、そして以前の買戻し承認に取って代わりました。2023年5月31日の時点で、当社の買戻し承認により$の購入が許可されました399.2百万株の普通株式。
現在の株式ベースの報酬プランには、すべてのプラン参加者による株式決済報奨の「純行使」を可能にする条項が含まれています。正味行使では、オプションまたはその他の株式ベースのアワード保有者が支払うべき株式の給与税、連邦源泉徴収税、および行使価格は、保有者が支払われるべき金額と同額の公正価値で多数の株式を当社に入札することによって決済されます。純行使は株式の購入と償却として扱われます。
次の表は、表示されている期間における当社の自社株買い活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 5月31日に終了した3か月間 | | |
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 公開市場で買い戻された普通株式： | | | | | | |
| 株式数 | — | | | — | | | | | |
| 株式の総額 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 1株あたりの平均価格 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式報酬に関連して受領した普通株式： | | | | | | |
| 株式数 | 44,632 | | | 89,458 | | | | | |
| 株式の総額 | $ | 4,446 | | | $ | 18,224 | | | | | |
| 1株あたりの平均価格 | $ | 99.61 | | | $ | 203.71 | | | | | |
注7-リストラ計画
2023会計年度の第2四半期に、私たちはプロジェクト・ペガサスの開発に注力しました。これは、効率向上のための取り組みを通じて営業利益を拡大することを目的とした世界的なリストラ計画です
そしてコストを削減します。Project Pegasusには、ブランドポートフォリオのさらなる最適化、組織の合理化と簡素化、物品コスト削減プロジェクトの促進、サプライチェーンネットワークの効率化、間接支出の最適化、キャッシュフローと運転資本の改善、およびその他の活動のための取り組みが含まれています。これらのイニシアチブは、業務効率を高めるだけでなく、将来の成長投資に資金を提供するためのプラットフォームを提供すると予想しています。
2023会計年度の第4四半期に、プロジェクト・ペガサスに関連して組織構造を変更しました。その結果、以前のヘルス＆ウェルネスとビューティーの事業セグメントは、以下「ビューティー＆ウェルネス」と呼ばれる1つの報告対象セグメントに統合されました。これらの組織構造の変更に関連して、事業の管理方法、社内での結果の報告方法、および最高執行意思決定者であるCEOが業績を評価してリソースを割り当てる方法にも変更が加えられました。これらの変更により、より効率的で効果的な組織構造を構築するために、内部リソースと外部の市場開拓活動がより適切に連携すると考えています。これらの組織変更の一環として、ホーム＆アウトドアの報告対象セグメントに含まれる製品やブランドに変更はありませんでした。
組織の合理化と簡素化に焦点を当てた取り組みの一環として、2023会計年度第4四半期に組織の構造をさらに変更しました。これには、米国とカナダのすべてのカテゴリーとチャネルの販売および市場開拓戦略を担当する北米地域市場組織（「RMO」）の設立や、事業セグメントをより適切にサポートするために、特に運用と財務における特定の機能を共有サービスの下に一元化することが含まれます。RMO。この新しい構造には、上記の組織構造の変更を含めて、報告対象となるセグメントの変更が含まれ、世界の労働力の規模はおよそ減少します 10%。役割削減の大部分は2023年3月1日までに完了し、残りの役割削減のほとんどすべてが2024会計年度末までに完了する予定です。これらの変更により、より効率的で効果的な組織構造を構築しながら、ビジネスセグメントのリソースをブランド開発、消費者中心のイノベーションとマーケティング、販売と市場開拓戦略、シェアードサービスをそれぞれの専門分野に集中させることができると私たちは考えています。
プロジェクト・ペガサスについては、引き続き以下のことを期待しています。
•目標とする年間税引前営業利益の改善額は約$です75百万からドル85百万。これは2024会計年度に大幅に始まり、2026年度末までに大幅に達成されると予想しています。
•節約額が認識されるまでの推定頻度は 252024会計年度の％、およそ 502025会計年度の％、そしておよそ 252026会計年度の％。
•総利益の改善は、おおよそ実現する必要があります 60売上原価の削減による％、 40販売管理費の削減による％。
•1回限りの税引前リストラ費用の合計は約$です85百万からドル95計画期間中に100万ドル。2024年度末までに実質的に完了する予定で、主に退職金および従業員関連の費用、専門家費用、契約終了費用、およびその他の退社および処分費用で構成されます。
•当社のすべての事業部門と共有サービスは、この計画の影響を受けます。
2023年5月31日に終了した3か月の間に、私たちは$を発生しました7.4プロジェクト・ペガサスに関連する数百万の税引前リストラ費用。これらは要約連結損益計算書に「リストラ費用」として計上されました。
次の表は、提示された期間にプロジェクトペガサスの結果として記録されたリストラ費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年5月31日に終了した3か月間 | | 合計
創業以来発生しています |
| (千単位) | ホーム &
アウトドア | | | | | ビューティー＆ウェルネス | | 合計 | |
| 退職金および従業員関連費用 | $ | 484 | | | | | | $ | 408 | | | $ | 892 | | | $ | 10,345 | |
| 専門家手数料 | 2,269 | | | | | | 3,357 | | | 5,626 | | | 22,375 | |
| 契約の終了 | — | | | | | | 688 | | | 688 | | | 1,223 | |
| その他 | 37 | | | | | | 112 | | | 149 | | | 774 | |
| リストラ費用合計 | $ | 2,790 | | | | | | $ | 4,565 | | | $ | 7,355 | | | $ | 34,717 | |
以下の表は、買掛金、未払費用、およびその他の流動負債に含まれるプロジェクトペガサスに関連する見越額の繰越です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2023年2月28日時点の残高 | | 料金 | | 支払い | | 2023年5月31日の残高 |
| 退職金および従業員関連費用 | $ | 3,173 | | | $ | 892 | | | $ | (2,316) | | | $ | 1,749 | |
| 専門家手数料 | 3,201 | | | 5,626 | | | (6,026) | | | 2,801 | |
| 契約の終了 | 160 | | | 688 | | | (848) | | | — | |
| その他 | 34 | | | 149 | | | (183) | | | — | |
| 合計 | $ | 6,568 | | | $ | 7,355 | | | $ | (9,373) | | | $ | 4,550 | |
注8-コミットメントと不測の事態
法務事項
私たちは、通常の業務の中で、さまざまな法的請求や訴訟に関与しています。私たちは、これらの問題の結果が、以下に説明する場合を除き、当社の連結財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
2021年12月23日、Brita LPは、PUR重力式水ろ過システムに関する当社の特許侵害を理由に、米国テキサス州西部地区地方裁判所にKaz USA, Inc.とHelen of Troy Limitedに対して訴訟（「特許訴訟」）を提起しました。特許訴訟では、Brita LPは侵害の申し立てに関連する金銭的損害賠償と差し止めによる救済を求めています。Brita LPは同時に、米国国際貿易委員会（「ITC」）にKaz USA, Inc.、ヘレン・オブ・トロイ・リミテッド、および 五水ろ過システムを販売する他の無関係な会社（「ITCアクション」）。ITC訴訟の訴状は、PUR重力式水ろ過システムの限られたセットに関する会社による特許侵害も主張しています。ITC訴訟では、Brita LPはITCにそのようなろ過システムに関する不当輸入調査を開始するよう要請しました。この訴訟は、特定の疑いのあるPUR製品（およびその他の特定の製品）の米国への進入と、すでに米国にある既存の在庫のマーケティングと販売の停止を防ぐための差止命令による救済を求めるものです。2022年1月25日、ITCはITC訴訟から要請された調査を開始しました。ディスカバリーは2022年5月にITCアクションで終了し、最初に確認されたPUR重力給水フィルターの約半分がケースから取り外され、ITCアクションには含まれなくなりました。2022年8月、両当事者は証拠審問に参加し、2022年10月には追加の補足聴聞会が開催されました。2023年2月28日、ITCはITC訴訟の初期決定を発表し、暫定的にKaz USA, Inc. と他の無関係な回答者に不利な判決を下しました。ITCには審査プロセスが保証されているため、Kaz USA, Inc. を含むすべての回答者は、ITCがこの件に関する最終決定を下す前に、最初の決定の全面的な審査を求める請願書をITCに提出しました。2023年6月28日、ITCは当初の決定の一部を審査する決定を出し、審査中の特定の問題について当事者に書面による提出を求めました。私たちは、要求された書面による提出を提出し、最終決定を待つ予定です。最終決定は、2023年9月19日までに予定されています。特許訴訟は、ITCの訴訟が解決されるまで延期されました。私たちは引き続き積極的に主張を追求するつもりですが
また、これらの訴訟における抗弁として、ITCの否定的な決定が会社、その顧客、消費者に与える予想される潜在的な影響を最小限に抑えるための緩和計画も実施しました。これらの緩和計画には、6月末にITCが不利になる可能性がある決定があった場合、速やかにお客様に配布できる代替水フィルターの導入が含まれます。これらの手続きの結果、潜在的な損失の金額や範囲、手続きがいつ解決されるか、またはお客様が交換用浄水器を受け入れるかどうかを予測することはできません。訴訟は本質的に予測不可能であり、これらの手続きの解決または処分は、不利な判断が下された場合、当社の財政状態と経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
規制事項
私たちの事業は、国、州、地方、州の管轄区域の環境、健康、安全に関する法律と規制、および業界固有の製品認証の対象となります。私たちが販売する製品の多くは、さまざまな法域の製品安全法および規制の対象となります。これらの法律や規制は、当社の製品に含まれる可能性のある特定の材料の最大許容レベルを規定し、偽装品や偽造品の法的禁止事項を規定し、特定の製品の原料と製造手順を定め、製品の安全性試験要件を明記し、製品の識別、表示、およびクレームの要件を定めています。当社のビューティー＆ウェルネス部門の一部の製品ラインは、製品の識別、表示、およびクレームの要件の対象となります。これらの要件は、米国環境保護庁（「EPA」）、米国税関国境警備局、米国食品医薬品局、米国消費者製品安全委員会などの規制機関によって監視および施行されます。
2022年度中に、空気ろ過および水ろ過カテゴリーの特定の製品と、米国で販売されているビューティー＆ウェルネスセグメントの一部の加湿器製品について、パッケージングクレームのコンプライアンスについてEPAと話し合っていました。EPAは、製品の品質、安全性、または性能に関する問題を提起しませんでした。これらの包装コンプライアンスに関する話し合いの結果、私たちは迅速な解決に向けてEPAと協力しながら、影響を受けた製品に対して自主的に一時的な出荷停止措置を実施しました。2022年度中に、影響を受けた在庫の標準化された出荷レベルを再開し、2023会計年度中に影響を受けた製品の既存の在庫の再梱包を完了しました。さらに、EPAとの対話を続けた結果、特定の追加加湿器製品および特定の追加空気ろ過製品について、さらなる再包装および再ラベル付け計画を実施しました。これらも2023会計年度中に完了しました。 現時点では、この問題に関連してEPAが当社に課した罰金や罰則については把握していませんが、将来そのような罰金や罰則が課されないという保証はありません。
影響を受けた製品の古いパッケージを償却するための売上原価に対する費用を、手元および輸送中の在庫に記録しました。また、古くなった梱包、保管、その他の費用など、ベンダーから追加のコンプライアンス費用が発生しました。これらは売上原価と倉庫保管費および弁護士費用として計上され、これらは販売管理費に計上されていました。 これらの費用を「EPAコンプライアンスコスト」と呼んでいます。次の表は、提示された期間中に発生したEPAコンプライアンスコストの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 売上原価 | | | | | $ | — | | | | $ | 9,455 | | 1 |
| SG&A | | | | | — | | | | 2,189 | | |
| EPAコンプライアンスコストの総額 | | | | | $ | — | | | | $ | 11,644 | | |
(1)$が含まれています4.42023年度第1四半期末の時点で、当社の手元および輸送中の在庫にある、影響を受けた追加の加湿器製品および影響を受けた追加の空気ろ過製品の古いパッケージを償却するために100万の費用が請求されました。
さらに、2022会計年度の第2四半期に始まり、2023会計年度第3四半期に再包装が完了するまで、影響を受けた製品の既存の在庫の一部を再梱包するための在庫費用が発生し、資産化しました。追加情報については、「EPAコンプライアンスコスト」を含む、パートIの項目2「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」を参照してください。
天候関連の事故
2022年3月30日、当社が在庫保管に利用している第三者の施設が、天候関連の事故により深刻な被害を受けました。この施設に保管されていた在庫は、主に当社のビューティー＆ウェルネス部門に関するものです。在庫には保険がかけられていましたが、一部の季節在庫や特定の顧客向けプロモーション用に指定された在庫が入手できず、その後破損していると判断され、その結果、2023年度第1四半期の純売上高に悪影響を及ぼしました。施設に保管されている在庫が破損したため、損傷した在庫の償却にかかる費用を合計$で記録しました34.42023会計年度の第1四半期に百万ドルに達しました。これらの費用は、保険金の回収の可能性によって全額相殺されました34.4また、2023会計年度の第1四半期に100万ドルが記録されました。これは予想される保険収入であり、領収が見込まれるとみなされた関連損失額を超えないようにしてください。損傷した在庫の費用と見込まれる保険金回収額は、2022年5月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書の売上原価に含まれています。2023会計年度の第3四半期と第4四半期に、合計$の収益を受け取りました46.0この事件に関連して、保険会社から寄せられた数百万ドルは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれていました。その結果、2023会計年度の第3四半期に、同社は$の利益を記録しました9.7百万、要約連結損益計算書における販売管理費の削減として、在庫を処分するために発生した費用を差し引いたものです。
注9-長期債務
当社の長期負債の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2023年5月31日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| クレジット契約（1）： | | | |
| リボルビングローン | 594,000 | | | 690,000 | |
| タームローン | 245,312 | | | 246,875 | |
| クレジット契約に基づく借入金の総額 | 839,312 | | | 936,875 | |
| | | |
| 未償却の前払いの融資手数料 | (2,155) | | | (2,463) | |
| 長期負債総額 | 837,157 | | | 934,412 | |
| 少ない：長期債務の現在の満期 | (6,235) | | | (6,064) | |
| 現在の満期を除く長期債務 | $ | 830,922 | | | $ | 928,348 | |
(1)クレジット契約（以下に定義）に基づく未払いの借入金の加重平均金利 2023年5月31日2023年2月28日は 6.8% と 6.6それぞれ%。
資産計上利息
2023年5月31日と2022年5月31日に終了した3か月の間に、合計$の利息が発生しました14.9百万と $5.1それぞれ、百万、そのうち私たちは$を資本化しました0.9百万と $0.7新しい流通施設の建設に関連する資産と設備の一部として、それぞれ100万ドル。
クレジット契約
私たちは、管理代理人であるバンク・オブ・アメリカ、N.A.、およびその他の貸し手と信用契約（「クレジット契約」）を結んでおり、無担保のリボルビングコミットメント総額は$です。1.2510億と1ドル300ミリオンアコーディオンは、タームローンの契約に使用できます。2022年6月に、私たちは$を行使しました250百万ドルのうち300クレジット契約に基づいて100万のアコーディオンをして、$を借りました250ミリオンはタームローンです。タームローンからの収益は、信用契約に基づくリボルビングローンの返済に使用されました。ローンという用語は、各会計四半期末に均等に分割して支払われます 0.6252023会計年度の第3四半期に開始され、満期日に未払残高が支払われるタームローンの割合。信用契約に基づくタームローンとリボルビングローンの満期日は2025年3月13日です。クレジット契約に基づく借入には、基本金利または期間SOFR（クレジット契約で定義）のいずれかの変動利息に加えて、ネットレバレッジ比率（クレジット契約で定義）に基づくマージンが加算されます。 0% から 1.0% と 1.0% から 2.0それぞれ基本金利と定期SOFR借入金の％に、クレジットスプレッドを加えたものです 0.10定期SOFR借入の％。
クレジット契約に基づく当社の借入金の変動金利は、ドルの金利を効果的に固定するために、金利スワップでヘッジされます625百万と $425それぞれ2023年5月31日および2023年2月28日現在のリボルビングローンの未払い元本残高の100万です。当社の金利スワップに関する追加情報については、注記10、11、12を参照してください。
2023年5月31日現在、未払いの信用状の残高は$でした18.2百万ドルで、クレジット契約に基づくリボルビングローンに利用できる金額は$でした637.8百万。クレジット契約の条項は、当社が負担できる負債総額を制限します。2023年5月31日現在、信用契約に基づく適格買収通知を行使した結果、これらの契約により、当社は実質的に$以上の資金を調達する能力が制限されていました343.0クレジット契約を含む、あらゆる源泉からの数百万の追加負債。
債務規約
2023年5月31日の時点で、当社はクレジット契約の条件で定義されているすべての規約を遵守していました。
注10-公正価値
公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。公正価値の測定に関する会計ガイダンスに基づく評価手法は、観察可能なものと観察できないものに基づいています。これらの入力は、次の階層に分類されます。
レベル 1:活発な市場における同一の資産または負債の見積もり価格。
レベル 2:資産または負債について直接的または間接的に観測可能な相場価格以外の観察可能なインプット。これには、活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、活発ではない市場における類似または同一の資産または負債の相場価格、およびインプットが観察可能な、または重要な価値推進要因が観察可能なモデルから導き出された評価が含まれます。
レベル 3:報告主体自身の仮定を反映した観察不可能なインプット。
当社の金融資産と負債は、その評価が類似の資産や負債の観測可能なインプットやその他の相場価格、または重要なバリュードライバーが観察可能なモデルから導き出された評価に依存するため、レベル2に分類されます。 次の表は、レベル2に分類され、定期的に公正価値で測定および記録された当社の金融資産および負債の帳簿価額と公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 帳簿価額と公正価値 |
| | | |
| (千単位) | 2023年5月31日 | | 2023年2月28日 |
| 資産: | | | |
| 現金同等物（マネーマーケット口座） | $ | 10,745 | | | $ | 381 | |
| 金利スワップ | 2,527 | | | 5,746 | |
| 外貨デリバティブ | 1,081 | | | 1,423 | |
| 総資産 | $ | 14,353 | | | $ | 7,550 | |
| | | | |
| 負債: | | | |
| | | |
| 金利スワップ | $ | 822 | | | $ | — | |
| 外貨デリバティブ | 1,177 | | | 711 | |
| 負債総額 | $ | 1,999 | | | $ | 711 | |
現金、買掛金、未払費用、その他の流動負債、および未払所得税の帳簿価額は、これらの項目の満期が短いため、おおよその公正価値です。売掛金の帳簿価額は、関連する信用損失引当金の効果により、公正価値に近似しています。当社の変動金利長期債務の帳簿価額は、その公正価値に近似しています。
私たちは、外貨先渡契約や通貨間のデットスワップなど、外貨為替レートの変動に対するリスクを管理するためにデリバティブを利用しています。さらに、金利の変動に対するリスクを管理するために金利スワップを使用しています。当社のデリバティブ資産と負債はすべて公正価値で記録されています。デリバティブの詳細については、注記11と12を参照してください。
注11-金融商品とリスク管理
外貨リスク
米ドルは、会社とそのすべての子会社の機能通貨であり、会社の報告通貨でもあります。国際的に事業を行うことで、米ドル以外の通貨（「外貨」）建ての取引による外貨リスクにさらされます。このような取引には、売上および営業費用が含まれます。このような取引の結果、当社の現金、売掛金、買掛金の一部は外貨建てになります。おおよそ 15% と 132023年5月31日と2022年5月31日に終了した3か月間の純売上高の割合は、それぞれ外貨建てでした。これらの売上高は主にユーロ、英国ポンド、カナダドル建てでした。私たちは在庫のほとんどをアジアのメーカーから購入し、そのような購入には主に米ドルを使います。
2023年5月31日と2022年5月31日に終了した3か月の間に、外貨為替レートの純利益は$を記録しました0.4百万と $0.2販売管理費でそれぞれ、100万です。当社は、外貨建て取引に内在する外貨為替リスクを防ぐために、先渡契約と通貨間デットスワップを使用することで、特定の外貨為替レートリスクを軽減しています。私たちは、取引やその他の投機的な目的でデリバティブや類似の商品を取引することはありません。当社の特定の先渡契約は、キャッシュフロー・ヘッジ（「外貨契約」）として指定され、ヘッジ取引が決済されるまで、その他の包括利益（損失）（「OCI」）に公正価値で記録され、その時点で金額はその他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）から当社の要約に再分類されます。
連結損益計算書。ヘッジ会計を選択していない外貨デリバティブは、先渡契約とクロスカレンシー債務スワップで構成され、これらのデリバティブの公正価値の変動は要約連結損益計算書に記録されます。これらの未指定デリバティブは、金銭的な純資産と負債のポジションをヘッジするために使用されます。当社の外貨デリバティブによるキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書では営業活動によるキャッシュフローとして分類されます。これは、基礎となるヘッジ項目からのキャッシュフローの分類と一致しています。キャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブを四半期ごとに評価して、ヘッジの有効性を評価しています。
金利リスク
2023年5月31日現在の当社の未払い債務の利息は、変動金利に基づいています。短期金利が上昇すると、変動金利債務の将来の未払い残高に対してより高い利息支出が発生します。変動金利は、クレジット契約に基づく当社の未払い元本残高の一部（合計$$）の金利を効果的に固定するために、金利スワップでヘッジされます。839.3百万と $936.92023年5月31日および2023年2月28日の時点でそれぞれ百万です。2023年5月31日および2023年2月28日の時点で、$625.0百万と $425.0クレジット契約に基づく未払いの元本残高のうち、それぞれ100万は、私たちが支払う金利を固定するために金利スワップでヘッジされました。当社の金利スワップはキャッシュフローヘッジと呼ばれ、貸借対照表に公正価値で記録され、ヘッジ取引が決済されるまで公正価値の変動がOCIに記録されます。決済が完了すると、金額はAOCIから当社の要約連結損益計算書に再分類されます。金利スワップによるキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書では営業活動によるキャッシュフローとして分類されます。これは、基礎となるヘッジ項目からのキャッシュフローの分類と一致しています。キャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブを四半期ごとに評価して、ヘッジの有効性を評価しています。
次の表は、提示された期間の終了時点における当社のデリバティブ商品の公正価値をまとめたものです。
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| (千単位) | 2023年5月31日 |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | 生け垣
タイプ | | 最終
決済日 | | 想定金額 | | プリペイド
経費
およびその他
現在の資産 | | その他の資産 | | 未払い
経費
およびその他
流動負債 | | その他
負債、非流動性 |
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| 先渡契約-ユーロ売却 | キャッシュフロー | | 2/2024 | | € | 27,350 | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
| 先渡契約-カナダドルの売却 | キャッシュフロー | | 2/2024 | | $ | 25,500 | | | 730 | | | — | | | — | | | — | |
| 先渡契約-ポンド売却 | キャッシュフロー | | 2/2024 | | £ | 23,525 | | | — | | | — | | | 1,150 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 先渡契約-ノルウェークローネの売却 | キャッシュフロー | | 10/2023 | | kr | 30,000 | | | 288 | | | — | | | — | | | — | |
| 金利スワップ | キャッシュフロー | | 2/2026 | | $ | 625,000 | | | 2,527 | | | — | | | — | | | 822 | |
| 小計 | | | | | | | 3,603 | | | — | | | 1,177 | | | 822 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジ会計に指定されていないデリバティブ | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 先渡契約-ユーロを購入 | (1) | | 6/2023 | | € | 160 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | | | | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| 公正価値の合計 | | | | | | | $ | 3,608 | | | $ | — | | | $ | 1,177 | | | $ | 822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2023年2月28日 |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | ヘッジタイプ | | 最終
決済日 | | 想定金額 | | プリペイド
経費
およびその他
現在の資産 | | その他の資産 | | 未払い
経費
およびその他
流動負債 | | その他
非流動負債 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 先渡契約-ユーロ売却 | キャッシュフロー | | 2/2024 | | € | 29,310 | | | $ | 257 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 先渡契約-カナダドルの売却 | キャッシュフロー | | 2/2024 | | $ | 30,000 | | | 962 | | | 11 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 先渡契約-ポンド売却 | キャッシュフロー | | 1/2024 | | £ | 19,400 | | | — | | | — | | | 711 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 先渡契約-ノルウェークローネの売却 | キャッシュフロー | | 2/2024 | | kr | 40,000 | | | 185 | | | — | | | — | | | — | |
| 金利スワップ | キャッシュフロー | | 2/2026 | | $ | 425,000 | | | 3,941 | | | 1,805 | | | — | | | — | |
| 小計 | | | | | | | 5,345 | | | 1,816 | | | 711 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジ会計に指定されていないデリバティブ | | | | | | | | | | | | | |
| 先渡契約-ユーロを購入 | (1) | | 3/2023 | | € | 500 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| 先渡契約-ポンドの購入 | (1) | | 3/2023 | | £ | 400 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 小計 | | | | | | | 8 | | | — | | | — | | | — | |
| 公正価値の合計 | | | | | | | $ | 5,353 | | | $ | 1,816 | | | $ | 711 | | | $ | — | |
(1)これらの先渡契約については、報告された想定額に対してヘッジ会計、ヘッジ金銭的純資産、負債ポジションを選択していないため、通貨の変動に対する経済的ヘッジとなります。
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の税引前効果は、表示されている期間における次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 5月31日に終了した3か月間 |
| | 利益 (損失)
AOCIで認められています | | 利益（損失）の再分類
AOCIから収入へ |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 場所 | | 2023 | | 2022 |
| 外貨契約-キャッシュフローヘッジ | $ | (467) | | | $ | 2,319 | | | 売上収入、純額 | | $ | 338 | | | $ | 1,196 | |
| 金利スワップ-キャッシュフローヘッジ | (2,634) | | | 2,206 | | | 支払利息 | | 1,407 | | | (680) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計 | $ | (3,101) | | | $ | 4,525 | | | | | $ | 1,745 | | | $ | 516 | |
ヘッジ会計で指定されていないデリバティブ商品の税引前効果は、表示されている期間で次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益（損失）
収入に計上される |
| | | 5月31日に終了した3か月間 | | |
| (千単位) | 場所 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 先渡契約 | SG&A | | $ | (24) | | | $ | — | | | | | |
| クロス通貨デットスワップ-元本 | SG&A | | — | | | 875 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計 | | | $ | (24) | | | $ | 875 | | | | | |
$の純利益を見込んでいます2.4現在AOCIに記録されている外貨契約や金利スワップに関連する数百万ドルは、次の収入に再分類されます 12 か月。ただし、最終的に実現される金額は、為替レートや金利が変化し、基礎となる契約が決済されるにつれて異なります。詳細については、これらの要約連結財務諸表の注記10と12を参照してください。
取引相手の信用リスク
外貨契約、先渡契約、クロス通貨建て債務スワップ、金利スワップなどの金融商品は、履行不履行により取引相手の信用リスクにさらされます。私たちは、そのようなデリバティブ商品の使用経験が豊富な重要な国際金融機関である取引相手のみと取引することで、取引相手の信用リスクへの露出を管理しています。信用損失が発生するリスクは少ないと私たちは考えています。
注12-その他の包括利益（損失）の累計
提示された期間における成分別および関連する税効果別のAOCIの変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 利息
レートスワップ | | 外国人
通貨
契約 | | 合計 |
| 2022年2月28日時点の残高 | $ | (2,126) | | | $ | 2,328 | | | $ | 202 | |
| 再分類前のその他の包括収入 | 2,206 | | | 2,319 | | | 4,525 | |
| AOCIから再分類された金額 | 680 | | | (1,196) | | | (516) | |
| 税効果 | (680) | | | (170) | | | (850) | |
| その他の包括利益 | 2,206 | | | 953 | | | 3,159 | |
| 2022年5月31日時点の残高 | $ | 80 | | | $ | 3,281 | | | $ | 3,361 | |
| | | | | |
| 2023年2月28日時点の残高 | $ | 4,394 | | | $ | 553 | | | $ | 4,947 | |
| 再分類前のその他の総合損失 | (2,634) | | | (467) | | | (3,101) | |
| AOCIから再分類された金額 | (1,407) | | | (338) | | | (1,745) | |
| 税効果 | 949 | | | 182 | | | 1,131 | |
| その他の包括損失 | (3,092) | | | (623) | | | (3,715) | |
| 2023年5月31日の残高 | $ | 1,302 | | | $ | (70) | | | $ | 1,232 | |
当社のキャッシュフローヘッジに関する追加情報については、これらの要約連結財務諸表の注記9、10、11を参照してください。
注13-セグメント情報
私たちは現在営業しています 二ホーム＆アウトドア、ビューティー＆ウェルネスからなる報告対象セグメント。2023会計年度の第4四半期に、私たちはグローバルなリストラ計画に関連して組織構造を変更しました。その結果、以前のヘルス＆ウェルネスとビューティーの事業セグメントは、以下「ビューティー＆ウェルネス」と呼ばれる単一の報告対象セグメントに統合されました。このレポートの比較前期のセグメント情報は、報告対象セグメントのこの変更に合わせて修正されました。追加情報については、これらの要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
次の表は、表示された期間のセグメント情報をまとめたものです。
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| 2023年5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | ホーム＆アウトドア | | | | | | ビューティー＆ウェルネス | | 合計 |
| 売上収入、純額 | $ | 217,144 | | | | | | | $ | 257,528 | | | $ | 474,672 | |
| リストラ費用 | 2,790 | | | | | | | 4,565 | | | 7,355 | |
| 営業利益 | 22,116 | | | | | | | 18,525 | | | 40,641 | |
| 資本支出と無形資産支出 | 10,960 | | | | | | | 917 | | | 11,877 | |
| 減価償却と償却 | 4,402 | | | | | | | 6,313 | | | 10,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | ホーム＆アウトドア | | | | | | ビューティー＆ウェルネス | | 合計 |
| 売上収入、純額 | $ | 234,263 | | | | | | | $ | 273,815 | | | $ | 508,078 | |
| リストラ費用 | — | | | | | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 営業利益 | 29,793 | | | | | | | 4,146 | | | 33,939 | |
| 資本支出と無形資産支出 | 72,731 | | | | | | | 3,471 | | | 76,202 | |
| 減価償却と償却 | 4,495 | | | | | | | 6,003 | | | 10,498 | |
次の表は、地域別の純売上高を米ドルで示しています。
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| 5月31日に終了した3か月間 | | |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | | | |
| 国内売上収入、純額（1） | $ | 359,559 | | | 75.7 | % | | $ | 396,746 | | | 78.1 | % | | | | | | | | |
| 海外売上収入、純額 | 115,113 | | | 24.3 | % | | 111,332 | | | 21.9 | % | | | | | | | | |
| 総売上収入、純額 | $ | 474,672 | | | 100.0 | % | | $ | 508,078 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
(1)2023会計年度の第4四半期から、米国とカナダからの純売上高を国内純売上高に含めました。以前は、カナダからの売上収益を国際純売上高に含めて報告していました。この現在の表示に合わせて、前期の国内および海外の純売上高を再計算しました。
注14-所得税
1994年にバミューダで会社を再編しましたが、海外子会社の多くは米国の親会社が直接的または間接的に所有していません。そのため、現行法では、当社の外国収入の大部分は恒久的に米国の課税対象にはなりません。さらに、当社の知的財産は主に外国の子会社が所有しているため、法定税率が低い法定税率では比例して収益が増加し、全体的な実効税率が下がります。米国か海外かを問わず、各法域で得られる課税所得は、子会社の業績、移転価格、および関連する法域の税法によって決まります。
暫定期間については、当社の所得税費用とそれに伴う実効税率は、税法の変更、不確実な課税状況に対する推定エクスポージャーの変更、その他の項目など、期間ごとに異なるものとして扱う必要がある項目の影響に合わせて調整された推定年間実効税率に基づいています。
2023年5月31日に終了した3か月間の所得税費用は、所得税控除前の所得に占める割合は 15.5% との比較 17.0昨年の同時期の％。実効税率が前年比で低下したのは、主に個別品目の税金費用の減少によるもので、さまざまな税管轄区域における所得構成の変動によって一部相殺されています。
注15-1株当たり利益
1株当たりの基本利益は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算します。希薄化後の1株当たり利益は、発行済普通株式の加重平均数に希薄化有価証券の効果を加えたものを使用して計算します。希薄化有価証券には、いつでも普通株式を購入するための未払いのオプションと、発行済みかつ偶発的に発行可能な権利確定されていない制限付株式ユニット、パフォーマンス・ストック・ユニット、制限付株式報酬、およびその他の株式ベースのアワードが含まれる場合があります。希薄化防止証券は、自己株法に基づく希薄化後1株当たり利益の計算には含まれません。株式に基づく報奨の詳細については、これらの要約連結財務諸表の注記5を参照してください。
次の表は、表示されている期間の加重平均発行済基本株式数と希薄化後発行済株式数を示しています。
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| | 5月31日に終了した3か月間 | | |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | | | |
| 加重平均発行済株式数、基本株式 | 24,049 | | | 23,865 | | | | | |
| 株式ベースの報酬の取り決めによる株式の増分 | 85 | | | 257 | | | | | |
| 加重平均発行済株式数（希薄化後） | 24,134 | | | 24,122 | | | | | |
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| 希薄化防止証券 | 156 | | | 29 | | | | | |
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
この経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）に関する議論と分析は、パートIの項目1「財務諸表」に含まれる当社の要約連結財務諸表と併せて読む必要があります。このMD&Aのさまざまなセクションには、将来の見通しに関する記述がいくつか含まれていますが、それらはすべて現在の予想に基づいています。実際の結果は、このMD&Aの後の「将来の見通しに関する記述に関する情報」というタイトルのセクション、本レポートのパートIの項目3「市場リスクに関する定量的および定性的な開示」、および2月に終了した会計年度の当社の最新のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目IA「リスク要因」で説明されているものを含め、多くの要因によって大きく異なる場合があります。2023年28日（「フォーム10-K」）および証券取引委員会（「SEC」）へのその他の書類。このMD&Aで使用される場合、特に明記されていない限り、または文脈上別に示されている場合を除き、「当社」、「当社」、「Helen of Troy」、「私たち」、「私たち」という表現は、Helen of Troy Limitedおよびその子会社を指します。このMD&Aでは、OXO、ハイドロフラスコ、オスプレイ、ヴィックス、ブラウン、ハネウェル、PUR、ホットツール、ドライバーなど、それぞれのカテゴリーで1位と2位の座を獲得しているリーダーシップブランドを指します。
このMD&Aには、「営業利益、営業利益率、調整後営業利益（非GAAP）」、および「セグメント別の調整後営業利益率（非GAAP）」と「純利益、希薄化後EPS（非GAAP）」という見出しの下の表と、買収の影響を受けずに営業利益、営業利益率、純利益（非GAAP）、および希薄化後1株当たり利益（「EPS」）を報告します。関連費用、ベッド、バス＆ビヨンドの破産による回収不能な売掛金の手数料（「ベッド、バス、ビヨンド破産」）、EPAコンプライアンス費用、提示された期間のリストラ費用、無形資産の償却、および現金以外の株式ベースの報酬（該当する場合）。これらの指標は、SEC規則G、規則100で定義されている非GAAP財務指標と見なすことができます。表は、これらの指標を、要約連結損益計算書に示されている対応するGAAPベースの財務指標と照合したものです。調整後営業利益、調整後営業利益率、調整後利益、および調整後希薄化後EPSは、当社の財政状態と経営成績に関連する財務および事業動向について、経営陣や投資家に役立つ情報を提供すると考えています。これらの非GAAP財務指標は、GAAPに基づいて計算された財務結果と組み合わせることで、投資家は、かかる費用や利益が適用される収益、マージン、および1株当たり利益の指標に与える影響について、追加の視点が得られると考えています。また、これらの非GAAP指標により、当社の業績を競合他社とより直接的に比較しやすくなると考えています。さらに、除外された費用や福利厚生を含めても、費用や便益が発生し、近い将来に当社のGAAP財務結果に反映される可能性があるとしても、費用や便益が発生した期間の事業の基礎となる業績を正確に反映するものではないと考えています。非GAAP財務指標の使用に伴う重要な制限は、非GAAP指標が当社の活動の経済的影響を完全に反映していないことです。当社の調整後営業利益、調整後営業利益率、調整後利益、および調整後EPSは、GAAPに基づいて作成されたものではなく、GAAP財務指標に代わるものではなく、他社が開示する非GAAP財務指標とは異なる方法で計算される場合があります。したがって、非GAAP財務指標に過度に依存すべきではありません。これらの非GAAP財務指標はさらに議論され、36ページから始まるこのMD&Aに含まれる該当するGAAPベースの財務指標と調整されます。
フォーム10-Kで説明した主要な財務指標に重大な変更はありませんでした。
[概要]
1968年にテキサス州でヘレン・オブ・トロイ・コーポレーションとして設立され、1994年にバミューダでヘレン・オブ・トロイ・リミテッドとして再編されました。私たちは、多様なブランドポートフォリオを通じてお客様にクリエイティブな製品とソリューションを提供する世界有数の消費財企業です。私たちは、新製品の革新、製品の品質、競争力のある価格設定を通じて、市場をリードする地位を築いてきました。現在、ホーム＆アウトドアとビューティー＆ウェルネスの2つのセグメントを運営しています。
2023会計年度第4四半期に、私たちはグローバルなリストラ計画（詳細は下記および添付の要約連結財務諸表の注記7を参照）に関連して組織構造を変更しました。その結果、以前のヘルス＆ウェルネスおよびビューティー事業セグメントは、以下「ビューティー＆ウェルネス」と呼ばれる単一の報告対象セグメントに統合されました。これらの組織構造の変更に関連して、事業の管理方法、社内での結果の報告方法、および当社の最高執行意思決定者である最高経営責任者（「CEO」）が業績を評価してリソースを割り当てる方法にも変更が加えられました。これらの変更により、より効率的で効果的な組織構造を構築するために、内部リソースと外部の市場開拓活動がより適切に連携すると考えています。これらの組織変更の一環として、ホーム＆アウトドアの報告対象セグメントに含まれる製品やブランドに変更はなく、CEOがホーム＆アウトドアセグメントにパフォーマンスを評価してリソースを割り当てる方法にも変更はありませんでした。これらの変更の結果、当社の開示には、ホーム＆アウトドアとビューティー＆ウェルネスの2つの報告対象セグメントが反映されています。このレポートの比較前期のセグメント情報は、報告対象セグメントのこの変更に合わせて修正されました。財務諸表のユーザーが当社の業績をよりよく理解し、将来の純キャッシュフローをよりよく評価し、会社全体についてより多くの情報に基づいた判断を下せるように、当社の外部報告対象セグメントは引き続き内部報告と連携します。
2020年度は、次の5年間の進歩を促進することを目的とした変革のフェーズIIを開始しました。フェーズIIの長期目標には、有機的な売上成長の向上、継続的な利益拡大、戦略的かつ効果的な資本配分が含まれます。フェーズIIには、消費者中心のイノベーションによるリーダーシップブランドの拡大、米国（「米国」）以外への積極的な拡大、買収による新しいブランドの追加に重点を置いた、リーダーシップブランドへの継続的な投資が含まれます。私たちは、最高の人材を引き付け、定着させ、統合し、訓練することに注力するとともに、共有サービスの能力と業務効率をさらに高めています。さらに、私たちは環境、社会、ガバナンスへの取り組みを継続的に強化および統合し、多様性、公平性、包括性、帰属意識に関連するプログラムを加速して、フェーズIIの変革を支援しています。
2023会計年度の第2四半期に、効率の向上とコスト削減を目的としたイニシアチブ（「プロジェクトペガサス」と呼ばれる）を通じて営業利益を拡大することを目的としたグローバルなリストラ計画の策定に注力しました。Project Pegasusには、ブランドポートフォリオのさらなる最適化、組織の合理化と簡素化、物品コスト削減プロジェクトの促進、サプライチェーンネットワークの効率化、間接支出の最適化、キャッシュフローと運転資本の改善、およびその他の活動のための取り組みが含まれています。これらのイニシアチブは、業務効率を高めるだけでなく、将来の成長投資に資金を提供するためのプラットフォームを提供すると予想しています。2023年5月31日に終了した3か月の間に、Project Pegasusに関連して740万ドルの税引前リストラ費用が発生しました。これらは、要約連結損益計算書に「リストラ費用」として記録されました。以下の「Project Pegasus」の「ビジネスに影響を与える重要な傾向」と、添付の要約連結財務諸表の注記7でさらに説明されています。
2022年4月22日、カールスミスブランド（「カールスミス」）であらゆるタイプの巻き毛やウェーブのかかった髪用の革新的な高級ヘアケア製品を製造しているRecipe Products Ltd. の買収を完了しました。カールスミスのブランドと製品がビューティー＆ウェルネスセグメントに追加されました。購入対価の合計は、最終的な純運転資本調整と取得した現金を差し引いた1億4,790万ドルの現金でした。
2022年3月30日、当社が在庫保管に利用している第三者の施設が、天候関連の事故により深刻な被害を受けました。この施設に保管されていた在庫は、主に当社のビューティー＆ウェルネス部門に関するものです。在庫には保険がかけられていましたが、一部の季節在庫や特定の顧客向けプロモーション用に指定された在庫が入手できず、その後破損していると判断され、その結果、2023年度第1四半期の純売上高に悪影響を及ぼしました。施設に保管されている在庫が損傷した結果、2023会計年度の第1四半期に、損傷した在庫の償却費用を合計3,440万ドルと記録しました。これらの費用は、同じく2023会計年度の第1四半期に記録された3,440万ドルの保険金回収によって全額相殺されました。これは、保険収入が予想され、領収書が受領可能と見なされた関連損失額を超えないようにするための予想額です。損傷した在庫の費用と見込まれる保険金回収額は、2022年5月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書の売上原価に含まれています。2023会計年度の第3四半期と第4四半期に、この事件に関連して保険会社から合計4,600万ドルの収益を受け取りました。これらの収益は、当社の要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれていました。その結果、2023会計年度の第3四半期に、当社は要約連結損益計算書に販売管理費の削減として、在庫の処分にかかった費用を差し引いた970万ドルの利益を記録しました。
ビジネスに影響を与える重要な傾向
プロジェクトペガサス
2023会計年度の第2四半期に、私たちはプロジェクトペガサスの開発に注力しました。これは、効率の向上とコスト削減を目的とした取り組みを通じて営業利益を拡大することを目的としたグローバルなリストラ計画です。Project Pegasusには、ブランドポートフォリオのさらなる最適化、組織の合理化と簡素化、物品コスト削減プロジェクトの促進、サプライチェーンネットワークの効率化、間接支出の最適化、キャッシュフローと運転資本の改善、およびその他の活動のための取り組みが含まれています。これらのイニシアチブは、業務効率を高めるだけでなく、将来の成長投資に資金を提供するためのプラットフォームを提供すると予想しています。
組織の合理化と簡素化に焦点を当てた取り組みの一環として、2023会計年度第4四半期に組織の構造をさらに変更しました。これには、米国とカナダのすべてのカテゴリーとチャネルの販売および市場開拓戦略を担当する北米地域市場組織（「RMO」）の設立や、事業セグメントをより適切にサポートするために、特に運用と財務における特定の機能を共有サービスの下に一元化することが含まれます。RMO。この新しい構造には、上記の組織構造の変更を含めて、報告対象となるセグメントの変更が含まれ、全世界の労働力の規模が約10％削減されます。役割削減の大部分は2023年3月1日までに完了し、残りの役割削減のほとんどすべてが2024会計年度末までに完了する予定です。これらの変更により、より効率的で効果的な組織構造を構築しながら、ビジネスセグメントのリソースをブランド開発、消費者中心のイノベーションとマーケティング、販売と市場開拓戦略、シェアードサービスをそれぞれの専門分野に集中させることができると私たちは考えています。
プロジェクト・ペガサスについては、引き続き以下のことを期待しています。
•目標とする年間税引前営業利益の改善額は、約7,500万ドルから8,500万ドルです。これは2024会計年度に大幅に始まり、2026年度末までに大幅に達成されると予想しています。
•節約額が認識される時期は、2024年度には約25％、2025年度には約50％、2026年度には約25％になると推定されています。
•総利益の改善は、売上原価の削減により約60％、販売管理費の削減により40％を実現することになります。
•プラン期間中の1回限りの税引前リストラ費用の合計は約8,500万ドルから9,500万ドルで、2024年度末までに大幅に完了する予定で、主に退職金および従業員関連の費用、専門家費用、契約終了費用、およびその他の出口および処分費用で構成されます。
•当社のすべての事業部門と共有サービスは、この計画の影響を受けます。
さらに、2023会計年度の第2四半期に、在庫レベルの削減、在庫回転率の増加、キャッシュフローと運転資本の改善を行う計画を実施しました。これらの取り組みに関連する改善は、2023年度後半に始まり、2024年度も改善が続くと予想しています。Project Pegasusイニシアチブに関する期待と、コストや節約に関する期待を含め、目標とする節約を実現できるかどうかは、その時点で入手可能な経営陣の見積もりに基づいており、当社の見積もりに重大な影響を与える可能性のあるいくつかの仮定の影響を受けます。
2023年5月31日に終了した3か月の間に、Project Pegasusに関連して740万ドルの税引前リストラ費用が発生しました。これらは、要約連結損益計算書に「リストラ費用」として記録されました。2023年5月31日に終了した3か月間に合計940万ドルの現金リストラクチャリング支払いを行い、2023年5月31日現在、残存負債は460万ドルでした。追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記7を参照してください。
水ろ過特許訴訟
2021年12月23日、Brita LPは、PUR重力式水ろ過システムに関する当社の特許侵害を理由に、米国テキサス州西部地区地方裁判所にKaz USA, Inc.とHelen of Troy Limitedに対して訴訟（「特許訴訟」）を提起しました。Brita LPは同時に、米国国際貿易委員会（「ITC」）に、Kaz USA, Inc.、Helen of Troy Limited、および水ろ過システムを販売する他の5社の無関係な会社（「ITCアクション」）に対して訴状を提出しました。ITC訴訟の訴状は、PUR重力式水ろ過システムの限られたセットに関する会社による特許侵害も主張しています。この訴訟は、特定の疑いのあるPUR製品（およびその他の特定の製品）の米国への進入と、すでに米国にある既存の在庫のマーケティングと販売の停止を防ぐための差し止め命令による救済を求めるものです。2023年2月28日、ITCはITC訴訟の初期決定を出し、Kaz USA, Inc. と他の無関係な回答者に対して暫定的な判決を下しました。ITCには審査プロセスが保証されているため、Kaz USA, Inc. を含むすべての回答者は、ITCがこの件に関する最終決定を下す前に、最初の決定の全面的な審査を求める請願書をITCに提出しました。2023年6月28日、ITCは当初の決定の一部を審査する決定を出し、審査中の特定の問題について当事者に書面による提出を求めました。私たちは、要求された書面による提出を提出し、最終決定を待つ予定です。最終決定は、2023年9月19日までに予定されています。特許訴訟は、ITCの訴訟が解決されるまで延期されました。これらの訴訟では、引き続き請求と抗弁を精力的に追求するつもりですが、ITCの否定的な決定が会社、その顧客、消費者に与える予想される潜在的な影響を最小限に抑えるための緩和計画も実施しています。これらの緩和計画には、6月末にITCが不利になる可能性がある決定があった場合、速やかにお客様に配布できる代替水フィルターの導入が含まれます。これらの手続きの結果、潜在的な損失の金額や範囲、手続きがいつ解決されるか、またはお客様が交換用浄水器を受け入れるかどうかを予測することはできません。訴訟は本質的に予測不可能であり、これらの手続きの解決または処分は、不利な判断が下された場合、当社の財政状態と経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。特許訴訟とITC訴訟に関する追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
マクロ経済動向の影響
連邦公開市場委員会は金利を引き上げてきましたが、2023暦年の残りの期間も金利を引き上げ続ける可能性があります。連邦公開市場委員会は、
2023会計年度中の基準金利を450ベーシスポイント引き上げます。その結果、2024会計年度の第1四半期には、昨年の同時期と比較して平均金利が高くなり、この傾向は2024会計年度の残りの期間も続くと予想しています。将来の金利変動の実際の時期と程度は不明ですが、平均金利が高くなると、未払いの負債の支払利息が増加すると予想されます。金融市場、世界経済、世界のサプライチェーンも、現在のロシアとウクライナの紛争を含む軍事紛争の現在または予想される影響、またはその他の地政学的な出来事によって悪影響を受ける可能性があります。高いインフレ率と金利は、消費者の可処分所得、クレジットの利用可能性、支出などにも悪影響を及ぼしました。これらは、2024会計年度第1四半期に当社の事業、財政状態、キャッシュフロー、経営成績に悪影響を及ぼし、2024会計年度の残りの期間も引き続き悪影響を及ぼす可能性があります。詳細については、以下の「消費者支出と買い物嗜好の変化」を参照してください。インフレ、雇用動向の不安定性、消費者信頼感による圧力により、事業と世界経済の不確実性が続くと予想しています。いずれも当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
消費者支出と買い物嗜好の変化s
私たちの事業は、ほとんどの製品に対する消費者の裁量的な需要に依存しており、主に成熟した高度に発展した消費者市場で事業を展開しています。当社の業績を左右する主な要因は、米国の小売経済の強さです。当社の連結純売上高の約72％と73％は、それぞれ2023年5月31日と2022年5月31日に終了した3か月間の米国からの出荷によるものでした。
とりわけ、高水準のインフレと金利は、消費者の可処分所得、クレジットの利用可能性、支出に悪影響を与える可能性があります。当社が提供する製品を含む自由裁量商品の消費者による購入は、通常、景気後退期や経済が不透明な時期、可処分所得が減少したり、消費者信頼感が低下したりする時期には減少します。消費者支出と買い物パターンの動的な変化も小売業者の在庫レベルに影響を与えています。小売業者に販売できるかどうかは、小売業者が最終消費者に販売できるかどうかにかかっています。2023会計年度中に、消費者需要の減少と消費者支出パターンの変化により、在庫レベルのバランスを取り戻すことを目的とした小売顧客からの注文に悪影響が出ました。2024会計年度の第1四半期に、特定の製品カテゴリの特定の小売顧客からの補充注文がある程度改善しました。小売業のお客様からの注文が引き続き悪影響を受けると、当社の売上、業績、キャッシュフローが引き続き悪影響を受ける可能性があります。インフレと消費者支出パターンの変化により、当社の事業と世界経済は引き続き不確実性が続くと予想しています。したがって、当社の流動性や財務業績は、今日では予測できないような影響を受ける可能性があります。
私たちの売上の集中は、消費者のショッピング嗜好がオンラインまたはマルチチャネルのショッピング体験へと進化したことを反映しています。2023年5月31日に終了した3か月間の小売顧客への純売上高と消費者への直接のオンライン販売は、2023年5月31日に終了した3か月間の連結純売上高の合計の約26％を占め、前年同期と比較して約8％増加しました。
2022年5月31日に終了した3か月間、最終消費者のオンライン注文を処理する小売顧客への純売上高と、消費者への直接のオンライン販売は、当社の連結純売上高全体の約22％を占め、前年同期と比較して約7％減少しました。
小売業界ではオンライン販売が引き続き重要であるため、多くの実店舗の小売業者は、顧客の期待に応えることができるように、顧客への配送能力を向上させる方法を積極的に模索しています。その結果、消費者への直接販売チャネルをサポートするオンライン機能の強化や、小売によるオンラインチャネル販売など、お客様の変化する需要に応えるために、流通能力を活用することがますます重要になっています。
顧客。2023年3月、テネシー州ギャラウェイに追加の流通施設の建設を完了しました。この施設は2024会計年度の第1四半期に操業を開始しました。これには最先端の自動化が含まれています。さらに、私たちは一元化されたクラウドベースの電子商取引プラットフォームに引き続き投資しています。これにより、共通のシステムを活用し、すべてのブランドに新しい機能を迅速に展開できるようになり、新しいブランドをより簡単に統合できるようになると予想しています。このプラットフォームは、デジタルプレゼンテーションと商品の閲覧機能を強化し、チェックアウトプロセス、注文配送、注文後のカスタマーケアを改善することで、顧客体験を向上させると期待しています。
EPAコンプライアンスコスト
当社のビューティー＆ウェルネス部門の一部の製品ラインは、製品の識別、表示、およびクレームの要件の対象となります。これらの要件は、米国環境保護庁（「EPA」）、米国税関国境警備局、米国食品医薬品局、米国消費者製品安全委員会などの規制機関によって監視および施行されます。
2022年度中に、空気ろ過および水ろ過カテゴリーの特定の製品と、米国で販売されているビューティー＆ウェルネスセグメントの一部の加湿器製品について、パッケージングクレームのコンプライアンスについてEPAと話し合っていました。EPAは、製品の品質、安全性、または性能に関する問題を提起しませんでした。これらの包装コンプライアンスに関する話し合いの結果、私たちは迅速な解決に向けてEPAと協力しながら、影響を受けた製品に対して自主的に一時的な出荷停止措置を実施しました。2022年度中に、影響を受けた在庫の標準化された出荷レベルを再開し、2023会計年度中に影響を受けた製品の既存の在庫の再梱包を完了しました。さらに、EPAとの対話を続けた結果、特定の追加加湿器製品および特定の追加空気ろ過製品について、さらなる再包装および再ラベル付け計画を実施しました。これらも2023会計年度中に完了しました。
影響を受けた製品の古いパッケージを償却するための売上原価に対する費用を、手元および輸送中の在庫に記録しました。また、古くなった梱包、保管、その他の費用など、ベンダーから追加のコンプライアンス費用が発生しました。これらは販売原価と倉庫保管費および弁護士費用に計上され、これらは販売管理費で計上されていました。これらの費用を「EPAコンプライアンスコスト」と呼んでいます。次の表は、提示された期間中に発生したEPAコンプライアンスコストの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 売上原価 | | | | | $ | — | | | | $ | 9,455 | | 1 |
| SG&A | | | | | — | | | | 2,189 | | |
| EPAコンプライアンスコストの総額 | | | | | $ | — | | | | $ | 11,644 | | |
(1)2023年度第1四半期末の時点で、当社の手持ちおよび輸送中の在庫にある、影響を受けた追加の加湿器製品および影響を受ける追加の空気ろ過製品の古いパッケージの償却のための440万ドルの費用が含まれています。
さらに、2022会計年度の第2四半期に始まり、2023会計年度第3四半期に再包装が完了するまで、影響を受けた製品の既存の在庫の一部を再梱包するための在庫費用が発生し、資産化しました。
現時点では、この問題に関連してEPAが当社に課した罰金や罰則については把握していませんが、将来そのような罰金や罰則が課されないという保証はありません。
追加情報については、要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
外貨為替レートの変動
当社の業務の性質上、当社の機能通貨（米ドル）以外の通貨（米ドル）建ての取引による為替レートの変動の影響を受ける可能性があります。
このような取引には、売上および営業費用が含まれます。当社の業績に影響を与える最も重要な通貨は、ユーロ、英国ポンド、カナダドルです。
2023年5月31日に終了した3か月間、外貨為替レートの変動は連結米ドルに前年比で好ましくない影響を及ぼしました。報告された純売上高は約50万ドル、つまり0.1％でしたが、前年同期の350万ドル（0.7％）の前年比の悪影響は350万ドル（0.7％）でした。
咳/風邪/インフルエンザシーズンの変動
ビューティー＆ウェルネスセグメントのいくつかのカテゴリーの売上は、冬の天候の厳しさや咳/風邪/インフルエンザの発生率と高い相関関係があります。米国では、咳/風邪/インフルエンザの季節は歴史的に11月から3月までで、活動がピークになるのは通常1月から3月です。2022年から2023年の咳/風邪/インフルエンザのシーズンは、主にシーズンの早い時期に、過去の平均を上回りました。これは、子供と大人の両方で呼吸器感染症が急増し、COVID-19が引き続き蔓延していたためです。2021年から2022年の咳/風邪/インフルエンザの季節は過去の平均を下回りました。
操作の結果
次の表は、一部の営業データを米ドルで、純売上高に占める割合、および前年比の変化率として示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 5月31日に終了した3か月間 | | | | | | 売上高の％、純額 |
| (千単位) | 2023 (1) | | 2022 (1) | | $ 変更 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 |
| セグメント別の売上収益、純額 | | | | | | | | | | | |
| ホーム＆アウトドア | $ | 217,144 | | | $ | 234,263 | | | $ | (17,119) | | | (7.3) | % | | 45.7 | % | | 46.1 | % |
| ビューティー＆ウェルネス | 257,528 | | | 273,815 | | | (16,287) | | | (5.9) | % | | 54.3 | % | | 53.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総売上収入、純額 | 474,672 | | | 508,078 | | | (33,406) | | | (6.6) | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 売上原価 | 259,041 | | | 296,907 | | | (37,866) | | | (12.8) | % | | 54.6 | % | | 58.4 | % |
| 売上総利益 | 215,631 | | | 211,171 | | | 4,460 | | | 2.1 | % | | 45.4 | % | | 41.6 | % |
SG&A | 167,635 | | | 177,230 | | | (9,595) | | | (5.4) | % | | 35.3 | % | | 34.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
| リストラ費用 | 7,355 | | | 2 | | | 7,353 | | | * | | 1.5 | % | | — | % |
| 営業利益 | 40,641 | | | 33,939 | | | 6,702 | | | 19.7 | % | | 8.6 | % | | 6.7 | % |
| 営業外収益、純額 | 137 | | | 67 | | | 70 | | | * | | — | % | | — | % |
| 支払利息 | 14,052 | | | 4,373 | | | 9,679 | | | * | | 3.0 | % | | 0.9 | % |
| 所得税控除前利益 | 26,726 | | | 29,633 | | | (2,907) | | | (9.8) | % | | 5.6 | % | | 5.8 | % |
| 所得税費用 | 4,145 | | | 5,038 | | | (893) | | | (17.7) | % | | 0.9 | % | | 1.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | $ | 22,581 | | | $ | 24,595 | | | $ | (2,014) | | | (8.2) | % | | 4.8 | % | | 4.8 | % |
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(1)2022年5月31日に終了した3か月の期間には、2022年4月22日に取得したカールスミスの約6週間の業績が含まれ、2023年5月31日に終了した3か月の期間には、四半期全体の業績が含まれます。追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記3を参照してください。
* 計算には意味がありません。
2024年度第1四半期の財務結果
•2023年5月31日に終了した3か月間の連結純売上高は、前年同期の5億810万ドルに対し、6.6％、つまり3,340万ドル減少して4億7,470万ドルになりました。
•連結営業利益は、前年同期の3,390万ドルに対し、2023年5月31日に終了した3か月間で19.7％、つまり670万ドル増加して4,060万ドルになりました。2023年5月31日に終了した3か月間の連結営業利益率は、前年同期の6.7％と比較して、1.9パーセントポイント増加して連結純売上高の8.6％になりました。
•連結調整後営業利益は、前年同期の6,930万ドルに対し、2023年5月31日に終了した3か月間で4.6％、つまり320万ドル減少して6,620万ドルになりました。2023年5月31日に終了した3か月間の連結調整後営業利益率は、前年同期の13.6％と比較して、0.3パーセントポイント増加して連結純売上高の13.9％になりました。
•2023年5月31日に終了した3か月間の純利益は、前年同期の2,460万ドルから8.2％、つまり200万ドル減少して2,260万ドルになりました。2023年5月31日に終了した3か月間の希薄化後EPSは、前年同期の1.02ドルから7.8％減少して0.94ドルになりました。
•2023年5月31日に終了した3か月間の調整後利益は、前年同期の5,820万ドルから19.8％、つまり1,150万ドル減少して4,670万ドルになりました。調整後の希薄化後EPSは、前年同期の2.41ドルと比較して、2023年5月31日に終了した3か月間で19.5％減少して1.94ドルになりました。
連結およびセグメント純売上高
次の表は、オーガニックビジネス、外貨、買収が当社の純売上高に与えた影響をセグメント別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | ホーム＆アウトドア | | | | | | ビューティー＆ウェルネス | | 合計 |
2023会計年度の売上高、純額 | $ | 234,263 | | | | | | | $ | 273,815 | | | $ | 508,078 | |
| オーガニックビジネス | (16,751) | | | | | | | (22,248) | | | (38,999) | |
| 外貨の影響 | (368) | | | | | | | (141) | | | (509) | |
| 買収 (1) | — | | | | | | | 6,102 | | | 6,102 | |
| 売上高の変化、純額 | (17,119) | | | | | | | (16,287) | | | (33,406) | |
2024会計年度の売上高、純額 | $ | 217,144 | | | | | | | $ | 257,528 | | | $ | 474,672 | |
| | | | | | | | | |
| 総純売上高の増加（減少） | (7.3) | % | | | | | | (5.9) | % | | (6.6) | % |
| オーガニックビジネス | (7.2) | % | | | | | | (8.1) | % | | (7.7) | % |
| 外貨の影響 | (0.2) | % | | | | | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
| 買収 | — | % | | | | | | 2.2 | % | | 1.2 | % |
(1)2022年4月22日、カールスミスの買収を完了しました。買収1周年を記念する前のカールスミスの売上高は、2023年5月31日に終了した3か月間のビューティー＆ウェルネス部門の買収で報告され、約7週間にわたる業績増分で構成されます。追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記3を参照してください。
上の表では、オーガニック事業とは、製品ラインまたはブランドが買収された日から最初の12か月以降の、製品ラインまたはブランドに関連する当社の純売上高を指します。ただし、
外貨再測定が報告された純売上高に与えた影響。社内で開発されたブランドや製品ラインからの純売上高は、有機的な事業活動とみなされます。
リーダーシップブランドとその他の純売上高
次の表は、当社のリーダーシップブランドとその他の純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| リーダーシップブランドの売上収益、純額 | $ | 402,276 | | | $ | 435,158 | | | $ | (32,882) | | | (7.6) | % |
| その他すべての売上収入、純額 | 72,396 | | | 72,920 | | | (524) | | | (0.7) | % |
| 総売上収入、純額 | $ | 474,672 | | | $ | 508,078 | | | $ | (33,406) | | | (6.6) | % |
連結純売上高
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
連結純売上高は、主にオーガニック事業による3,900万ドル（7.7％）の減少により、5億810万ドルから3,340万ドル（6.6%）減少し、4億7,470万ドルになりました。オーガニック事業の減少は主に、SKUの合理化の取り組み、消費者需要の低下、消費者の支出パターンの変化、小売顧客からの注文の減少によるビューティー＆ウェルネスにおける季節限定ファン、ヘアアプライアンス、空気ろ過および加湿製品の売上の減少、および主にクラブチャネル売上の減少によるホーム＆アウトドア製品の減少によるものです。
これらの要因は、以下によって部分的に相殺されました。
•ビューティー＆ウェルネスにおける体温測定および高級市場のヘアケア製品の売上の増加。
•特定のオンライン小売顧客からの補充注文の増加と、ホーム＆アウトドアにおける旅行関連商品に対する消費者の需要の高まりを反映したオンラインチャネル売上の増加。そして
•海外売上高の伸び。
カールスミスの買収は、連結純売上高の伸びに610万ドル、つまり1.2％の貢献をしました。
純売上高は、約50万ドル、つまり0.1％の純外貨変動によって悪影響を受けました。
リーダーシップブランドの純売上高は、前年同期の4億3,520万ドルから4億230万ドルで、7.6％減少しました。
セグメント純売上収益
ホーム＆アウトドア
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
純売上高は、2億3,430万ドルから1,710万ドル（7.3％）減少し、2億1,710万ドルになりました。この減少は、オーガニック事業が1,680万ドル（7.2％）減少したことによるものです。これは主に、クラブチャネルでのホームカテゴリーの売上の減少、破産によるベッド、バス、ビヨンドへの売上の減少、および断熱飲料カテゴリーの減少によるものです。
これらの要因は、特定のオンライン小売顧客からの補充注文の増加と、旅行関連商品に対する消費者の需要の高まりを反映したオンラインチャネル売上の増加によって一部相殺されました。
純売上高は、約40万ドル、つまり0.2％の純外貨変動によって悪影響を受けました。
ビューティー＆ウェルネス
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
純売上高は、2億7,380万ドルから1,630万ドル（5.9％）減少して2億5,750万ドルになりました。この減少は、オーガニック事業が2,220万ドル（8.1％）減少したことによるものです。これは主に、SKUの合理化に向けた取り組み、消費者需要の低下、消費者需要の低下、消費者支出パターンの変化、小売業の在庫水準の再調整に伴う小売顧客からの注文の減少により、季節限定ファン、ヘア用品、空気ろ過および加湿製品の売上が減少したためです。
この減少は、以下によって一部相殺されました：
•体温測定や高級市場のヘアケア製品の売上の増加。
•海外売上高の伸び。そして
•当社の付帯的な流通施設の1つが関与する天候関連の事故によって引き起こされた、昨年の同時期の輸送の中断による好ましい比較影響。
カールスミスの買収は、セグメントの純売上高の伸びに610万ドル、つまり2.2％の貢献をもたらしました。
純売上高は、約10万ドル、つまり0.1％の純外貨変動によって悪影響を受けました。
連結売上総利益率
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
連結売上総利益率は 41.6% から 3.8 パーセントポイント増加して 45.4% になりました。連結売上総利益率の増加は、主に次の理由によるものです。
•前年同期に発生した950万ドルのEPAコンプライアンスコストの有利な比較影響。
•SKUの合理化のメリットを反映した、ビューティー＆ウェルネス内のより好ましい製品構成。
•ホーム＆アウトドア業界におけるより有利な顧客構成。そして
•インバウンド運賃の削減。
これらの要因は、在庫陳腐化費用の増加によって一部相殺されました。
連結販売管理費
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
連結販売管理費比率は、34.9% から 0.4 ポイント増加して 35.3% になりました。連結販売管理費比率の上昇は、主に次の理由によるものです。
•ベッド、バス、ビヨンドの破産に関連する420万ドルの告訴です。
•純売上高の全体的な減少によるレバレッジへの不利な影響
•年間のインセンティブ報酬費用の増加。そして
•アウトバウンドの運賃が高くなります。
これらの要因は、以下によって部分的に相殺されました。
•前年同期に発生した220万ドルのEPAコンプライアンスコストの有利な比較影響。
•株式ベースの報酬費用の削減。そして
•前年同期のカールスミスの取引に関連して発生した買収関連費用の有利な比較影響です。
リストラ費用
2023年5月31日に終了した3か月の間に、プロジェクトペガサスに関連して740万ドルの税引前リストラ費用が発生しました。これは主に専門家費用で構成され、現金リストラ支払い総額は940万ドルでした。2023年5月31日現在、当社の負債は460万ドル残っていました。
セグメント別の営業利益、営業利益率、調整後営業利益（非GAAP）、および調整後営業利益率（非GAAP）
特定の項目が当社の営業利益に与える影響をよりよく理解するために、以下の表は、買収関連費用、ベッド、バス＆ビヨンド破産、EPAコンプライアンスコスト、リストラ費用、無形資産の償却、および非現金株式ベースの報酬（該当する場合）が、各セグメントおよび以下に示す期間の合計営業利益と営業利益率に及ぼす税引前影響を比較したものです。調整後営業利益と調整後営業利益率は、SEC規則G、規則100で検討されている非GAAP財務指標と見なすことができます。この非GAAP財務情報を提示するという経営陣の決定に関する追加情報については、項目2の冒頭を参照してください。「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | ホーム＆アウトドア | | | | | | ビューティー＆ウェルネス (1) | | 合計 |
| 報告されている営業利益（GAAP） | $ | 22,116 | | | 10.2 | % | | | | | | | | | | $ | 18,525 | | | 7.2 | % | | $ | 40,641 | | | 8.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ベッド、バス、ビヨンドの破産 | 3,087 | | | 1.4 | % | | | | | | | | | | 1,126 | | | 0.4 | % | | 4,213 | | | 0.9 | % |
| リストラ費用 | 2,790 | | | 1.3 | % | | | | | | | | | | 4,565 | | | 1.8 | % | | 7,355 | | | 1.5 | % |
| 小計 | 27,993 | | | 12.9 | % | | | | | | | | | | 24,216 | | | 9.4 | % | | 52,209 | | | 11.0 | % |
| 無形資産の償却 | 1,777 | | | 0.8 | % | | | | | | | | | | 2,880 | | | 1.1 | % | | 4,657 | | | 1.0 | % |
| 非現金株式ベースの報酬 | 4,498 | | | 2.1 | % | | | | | | | | | | 4,799 | | | 1.9 | % | | 9,297 | | | 2.0 | % |
| 調整後営業利益 (非GAAP) | $ | 34,268 | | | 15.8 | % | | | | | | | | | | $ | 31,895 | | | 12.4 | % | | $ | 66,163 | | | 13.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年5月31日に終了した3か月間 |
| (千単位) | ホーム＆アウトドア | | | | | | ビューティー＆ウェルネス (1) | | 合計 |
| 報告されている営業利益（GAAP） | $ | 29,793 | | | 12.7 | % | | | | | | | | | | $ | 4,146 | | | 1.5 | % | | $ | 33,939 | | | 6.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 買収関連費用 | 78 | | | — | % | | | | | | | | | | 2,676 | | | 1.0 | % | | 2,754 | | | 0.5 | % |
| EPAコンプライアンスコスト | — | | | — | % | | | | | | | | | | 11,644 | | | 4.3 | % | | 11,644 | | | 2.3 | % |
| リストラ費用 | — | | | — | % | | | | | | | | | | 2 | | | — | % | | 2 | | | — | % |
| 小計 | 29,871 | | | 12.8 | % | | | | | | | | | | 18,468 | | | 6.7 | % | | 48,339 | | | 9.5 | % |
| 無形資産の償却 | 1,746 | | | 0.7 | % | | | | | | | | | | 2,615 | | | 1.0 | % | | 4,361 | | | 0.9 | % |
| 非現金株式ベースの報酬 | 5,998 | | | 2.6 | % | | | | | | | | | | 10,621 | | | 3.9 | % | | 16,619 | | | 3.3 | % |
| 調整後営業利益 (非GAAP) | $ | 37,615 | | | 16.1 | % | | | | | | | | | | $ | 31,704 | | | 11.6 | % | | $ | 69,319 | | | 13.6 | % |
(1)2023年5月31日に終了した3か月の期間には、2022年5月31日に終了した3か月間の約6週間の業績と比較して、2022年4月22日に買収したカールスミスの四半期全体の業績が含まれています。追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記3を参照してください。
連結営業利益
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
連結営業利益は4,060万ドル、純売上高の8.6％でしたが、3,390万ドル、純売上高の6.7％でした。連結営業利益率が1.9パーセントポイント増加したのは、主に次の理由によるものです。
•前年同期に発生した1,160万ドルのEPAコンプライアンスコストの有利な比較影響。
•株式ベースの報酬費用の削減。
•前年同期のカールスミスの取引に関連して発生した買収関連費用の有利な比較影響。
•SKUの合理化のメリットを反映した、ビューティー＆ウェルネス内のより好ましい製品構成。
•ホーム＆アウトドア業界におけるより有利な顧客構成。そして
•インバウンド運賃の削減。
これらの要因は、以下によって部分的に相殺されました。
•740万ドルのリストラ費用。
•在庫陳腐化費用の増加。
•ベッド、バス、ビヨンドの破産に関連する420万ドルの告訴です。
•年間インセンティブ報酬費用の増加。
•アウトバウンドの運賃の増加。そして
•不利な営業レバレッジ。
連結調整後営業利益は、6,930万ドル、つまり純売上高の13.6％と比較して、4.6％減少して6,620万ドル、つまり純売上高の13.9％になりました。
ホーム＆アウトドア
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
営業利益は2,210万ドル、つまりセグメント純売上高の10.2％でしたが、2,980万ドル、つまりセグメント純売上高の12.7％でした。セグメントの営業利益率が2.5パーセントポイント減少したのは、主に次の理由によるものです。
•ベッド、バス、ビヨンドの破産に関連する310万ドルの告訴です。
•280万ドルのリストラ費用。
•より高い流通費用。
•マーケティング費用の増加。
•在庫陳腐化費用の増加。
•アウトバウンドの運賃の増加。そして
•不利な営業レバレッジ。
これらの要因は、株式ベースの報酬費用の削減、より有利な顧客構成、およびインバウンド運賃の削減によって一部相殺されました。
調整後の営業利益は8.9％減少しました 3,760万ドル、つまりセグメント純売上高の16.1％に対し、3,430万ドル、つまりセグメント純売上高の15.8％へ。
ビューティー＆ウェルネス
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
営業利益は1,850万ドル、セグメント純売上高の7.2％でしたが、410万ドル、セグメント純売上高の1.5％でした。セグメントの営業利益率が5.7パーセントポイント増加したのは、主に次の理由によるものです。
•前年同期に発生した1,160万ドルのEPAコンプライアンスコストの有利な比較影響。
•株式ベースの報酬費用の削減。
•前年同期のカールスミスの取引に関連して発生した買収関連費用の有利な比較影響。
•流通費の削減。
•マーケティング費用の削減。
•弁護士費用の減少。
•SKUの合理化努力により、より有利な製品構成。そして
•インバウンド運賃の削減。
これらの要因は、以下によって部分的に相殺されました。
•在庫陳腐化費用の増加。
•460万ドルのリストラ費用。
•より高い年間インセンティブ報酬費用。
•ベッド、バス＆ビヨンドの破産に関連する110万ドルの請求。
•アウトバウンドの運賃の増加。そして
•不利な営業レバレッジ。
調整後の営業利益は、3,170万ドル、つまりセグメント純売上高の11.6％と比較して、0.6％増の3190万ドル、つまりセグメント純売上高の12.4％になりました。
支払利息
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
支払利息は440万ドルに対し、1,410万ドルでした。支払利息の増加は、主に平均金利の上昇によるもので、前年同期と比較して平均未払い債務水準が低かったことで一部相殺されました。
所得税費用
実効税率の前期比比較は、さまざまな税管轄区域における課税所得の組み合わせの影響を受けることがよくあります。バミューダにある当社の組織と海外子会社の所有構造により、その多くは米国の親会社が直接的または間接的に所有していないため、現行法のもとでは、当社の外国からの収入のうち重要でない金額が恒久的に米国の課税の対象となります。さらに、当社の知的財産は主に海外の子会社が所有しているため、法定税率が低い法定税率では比例して収益が増加し、全体的な実効税率が下がります。
2023年5月31日に終了した3か月間、所得税前の所得に占める所得税費用の割合は、前年同期の17.0％に対して15.5％でした。実効税率が前年比で低下したのは、主に個別品目の税金費用の減少によるもので、さまざまな税管轄区域における所得構成の変動によって一部相殺されています。
純利益、希薄化後EPS、調整後利益 (非GAAP)、および調整希薄化後EPS (非GAAP)
特定の項目が当社の収益と希薄化後EPSに与える影響をよりよく理解するために、以下の表では、買収関連費用、ベッド、バス・アンド・ビヨンド破産、EPAコンプライアンスコスト、リストラ費用、無形資産の償却、および該当する場合、非現金株式ベースの報酬（該当する場合）が、以下に示す期間の収益と希薄化後EPSに及ぼす税引後の影響を比較しています。調整後利益と調整後希薄化後EPSは、SEC規則G、規則100で検討されている非GAAP財務指標と見なすことができます。この非GAAP財務情報を提示するという経営陣の決定に関する追加情報については、項目2の冒頭を参照してください。「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年5月31日に終了した3か月間 |
| | 収入 | | 希釈後のEPS |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | 税引前 | | 税金 | | 税引後 | | 税引前 | | 税金 | | 税引後 |
| 報告どおり (GAAP) | $ | 26,726 | | | $ | 4,145 | | | $ | 22,581 | | | $ | 1.11 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.94 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| ベッド、バス、ビヨンドの破産 | 4,213 | | | 53 | | | 4,160 | | | 0.17 | | | — | | | 0.17 | |
| リストラ費用 | 7,355 | | | 92 | | | 7,263 | | | 0.30 | | | — | | | 0.30 | |
| | | | | | | | | | | |
| 小計 | 38,294 | | | 4,290 | | | 34,004 | | | 1.59 | | | 0.18 | | | 1.41 | |
| 無形資産の償却 | 4,657 | | | 606 | | | 4,051 | | | 0.19 | | | 0.03 | | | 0.17 | |
| 非現金株式ベースの報酬 | 9,297 | | | 641 | | | 8,656 | | | 0.39 | | | 0.03 | | | 0.36 | |
| 調整後 (非GAAP) | $ | 52,248 | | | $ | 5,537 | | | $ | 46,711 | | | $ | 2.16 | | | $ | 0.23 | | | $ | 1.94 | |
|
| 希薄化後EPSの計算に使用される普通株式の加重平均株式 | 24,134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年5月31日に終了した3か月間 |
| | 収入 | | 希釈後のEPS |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | 税引前 | | 税金 | | 税引後 | | 税引前 | | 税金 | | 税引後 |
| 報告どおり (GAAP) | $ | 29,633 | | | $ | 5,038 | | | $ | 24,595 | | | $ | 1.23 | | | $ | 0.21 | | | $ | 1.02 | |
| | | | | | | | | | | |
| 買収関連費用 | 2,754 | | | 2 | | | 2,752 | | | 0.11 | | | — | | | 0.11 | |
| EPAコンプライアンスコスト | 11,644 | | | 175 | | | 11,469 | | | 0.48 | | | 0.01 | | | 0.48 | |
| リストラ費用 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 小計 | 44,033 | | | 5,215 | | | 38,818 | | | 1.83 | | | 0.22 | | | 1.61 | |
| 無形資産の償却 | 4,361 | | | 490 | | | 3,871 | | | 0.18 | | | 0.02 | | | 0.16 | |
| 非現金株式ベースの報酬 | 16,619 | | | 1,084 | | | 15,535 | | | 0.69 | | | 0.04 | | | 0.64 | |
| 調整後 (非GAAP) | $ | 65,013 | | | $ | 6,789 | | | $ | 58,224 | | | $ | 2.70 | | | $ | 0.28 | | | $ | 2.41 | |
| | | | | | | | | | | |
| 希薄化後EPSの計算に使用される普通株式の加重平均株式 | | 24,122 | |
2024年度第1四半期と2023年度第1四半期の比較
純利益は、2,460万ドルに対し、2,260万ドルでした。希薄化後のEPSは0.94ドルでしたが、1.02ドルでした。希薄化後EPSは、主にホーム＆アウトドアの支払利息の増加と営業利益の減少により減少しましたが、ビューティー＆ウェルネスの営業利益の増加と実効所得税率の低下によって一部相殺されました。
調整後の収益は、5,820万ドルから1,150万ドル、つまり19.8％減少し、4,670万ドルになりました。調整後の希薄化後EPSは、2.41ドルから19.5％減少して1.94ドルになりました。
流動性と資本資源
私たちは主に、事業からのキャッシュフロー、資本および無形資産支出、買収、および自社株買いの資金調達を、信用契約（以下に定義）に基づく借入に依存しています。これまで、事業資金を調達するための現金の主な用途には、主に販売管理費と、主に在庫購入と小売顧客への信用供与のための運転資金が含まれていました。私たちは通常、事業活動の資金を調達するのに十分なプラスのキャッシュフローを事業から生み出すことができました。これまで、私たちは利用可能な現金と既存または追加の資金源を組み合わせて、戦略的買収、自社株買い、設備投資の資金を調達してきました。2024会計年度の第1四半期に事業から1億2,110万ドルの現金を生み出し、2023年5月31日時点の現金および現金同等物は3,890万ドルでした。2023年5月31日現在、当社の海外子会社が保有する現金および現金同等物の金額は3,460万ドルでした。当社には、特別目的事業体や貸借対照表外の資金調達を含む既存の活動はありません。
私たちの短期流動性要件は、主に運用資本と運転資本の要件、資本支出、および負債の利息支払いで構成されると考えています。オスプレイとカールスミスの買収と新しい流通施設の建設に資金を提供するために、2023会計年度もクレジット契約に基づく未払いの借入額を引き上げました。2023年3月に新しい流通施設が完成すると、2024年度には資本支出がより標準化された水準になると予想しています。投資活動に使われる現金の減少が予想されるため、クレジット契約に基づく未払い金額を引き続き返済する予定です。したがって、一般的に、信用契約に基づく未払いの借入金は、2023会計年度と比較して、2024会計年度の残りの期間に順次減少すると予想しています。金利が上昇し続け、不利な経済変化が発生した場合、有利な金利条件でのクレジットへのアクセスが影響を受ける可能性があります。景気低迷時には、私たちに受け入れられる条件で、あるいはまったく受け入れられる条件で、負債やエクイティ・ファイナンスを通じて資本を調達できないこともあります。信用契約の条項は、追加の資金調達能力を制限または遅延させるなど、当社の事業に影響を及ぼす可能性があり、急速に変化する市況への適応能力やビジネスチャンスへの対応能力を制限する可能性があります。さらに、困難で不確実な経済環境では、マクロ経済の不確実性がいつ生じるか、そのような状況が改善または悪化するかどうか、またはそのような状況が当社の事業や流動性要件にどのような影響を与える可能性があるかを予測することはできません。
現在の財務状況と現在の事業に基づいて、事業からのキャッシュフローと利用可能な資金源は、予測可能な短期および長期の流動性要件を満たすのに十分な資本資源を引き続き提供すると考えています。
私たちは引き続き定期的に買収機会を評価しています。取引の規模と性質、および買収時の資本市場の状況に応じて、利用可能な現金、普通株式の発行、追加債務、またはその他の資金源で買収活動の資金を調達する場合があります。
また、当社は、当社の債務契約に含まれる制限を条件として、また株価、取引量、一般的な市況、運転資本の要件、一般的な事業状況、財務状況、適用される契約上の制限、および代替投資機会を含むその他の要因を含むさまざまな要因の評価に基づいて、取締役会の承認に基づいて普通株式を追加で買い戻すこともできます。当社は、利用可能な現金、追加の負債、またはその他の資金源で自社株買いの資金を調達する場合があります。追加情報については、パートII、項目5を参照してください。このレポートの「登録者の普通株式、関連する株主事項、および発行者による株券の購入の市場」は、フォーム10-KおよびパートIIの項目2、「未登録株式の売却および収益の使用」にあります。
営業活動
2023年5月31日に終了した3か月間の営業活動による純現金は1億2,110万ドルでしたが、前年同期の純現金使用額は3,840万ドルでした。営業活動によって提供される現金の増加は、主に在庫購入、売掛金、および年間のインセンティブ報酬支払いに使用される現金の減少によるものでしたが、主に利息およびリストラ活動のために支払われた現金の増加によって一部相殺されました。
投資活動
2023年5月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は1,160万ドルでしたが、前年同期の純現金使用額は2億2,250万ドルでした。投資活動に使用される現金の減少は、主に2023年度第1四半期のカールスミス買収の比較影響と、2024会計年度第1四半期の資本支出と無形資産支出の減少によるものでした。2023年5月31日に終了した3か月間に1,190万ドルの資本および無形資産支出に投資しました。前年同期は7,620万ドルでした。資本支出と無形資産支出の減少は主に、2023年3月に200万平方フィートの新しい流通施設が完成し、そのために前年同期に資本支出の大部分が発生したことによるものです。両方の期間の資本および無形資産の支出には、コンピュータ、ソフトウェア、家具、その他の機器や工具、金型、およびその他の生産設備への支出も含まれていました。
資金調達活動
2023年5月31日に終了した3か月間の資金調達活動に使用された純現金は9,960万ドルでしたが、前年同期の純現金は2億7,680万ドルでした。財務活動に使用される現金の増加は、主に、信用契約に基づくリボルビングローンの返済額が純増したことによるものです。
クレジット契約
私たちは、管理代理人であるバンク・オブ・アメリカ、N.A.、およびその他の貸し手と、無担保リボルビング・コミットメント総額12億5,000万ドルと、タームローンの契約に使用できる3億ドルのアコーディオンを規定するクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しています。2022年6月、私たちはクレジット契約に基づく3億ドルのアコーディオンのうち2億5000万ドルを行使し、2億5000万ドルをタームローンとして借りました。タームローンからの収益は、信用契約に基づくリボルビングローンの返済に使用されました。タームローンは、2023会計年度第3四半期に開始されたタームローンの0.625％を各会計四半期末に分割して支払われ、残額は満期日に支払う必要があります。信用契約に基づくタームローンとリボルビングローンの満期日は2025年3月13日です。クレジット契約に基づく借入には、基本金利または期間SOFR（クレジット契約で定義されている）のいずれかの変動利息に加えて、基本金利借入と長期SOFR借入の場合はそれぞれ0％～1.0％および1.0％～2.0％の純レバレッジ比率（クレジット契約で定義されている）に基づくマージンに加えて、タームSOFR借入の場合は0.10％のクレジットスプレッドが加算されます。
クレジット契約に基づく当社の借入金の変動金利は、2023年5月31日および2023年2月28日の時点で、それぞれリボルビングローンの未払い元本残高の6億2,500万ドルと4億2,500万ドルの金利を効果的に固定するために、金利スワップでヘッジされます。金利スワップに関する追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記10、11、12を参照してください。
2023年5月31日現在、未払いのクレジット契約の元本残高は8億3,930万ドル（前払いの資金調達手数料を除く）、未払いの信用状の残高は1,820万ドル、金額は
クレジット契約に基づく借入可能額は6億3,780万ドルでした。クレジット契約の条項は、当社が負担できる負債総額を制限します。2023年5月31日現在、信用契約に基づく適格買収通知を行使した結果、これらの契約により、信用契約を含むあらゆる資金源から3億4,300万ドルを超える追加債務を当社が負担する能力が事実上制限されました。
2023年5月31日の時点で、当社はクレジット契約の条件で定義されているすべての規約を遵守していました。
重要な会計方針と見積もり
SECは、重要な会計上の見積もりを、見積もりの不確実性が大きく、企業の財政状態または経営成績に重大な影響を及ぼした、または与える可能性がかなり高い、一般に認められた会計原則に従って作成されたものと定義しています。この定義を満たし、連結財務諸表の作成に使用される、より重要な見積もりと仮定を表すと当社が考える見積もりについては、フォーム10-Kの「重要な会計方針と見積もり」というタイトルのセクションを参照してください。フォーム10-Kの提出以来、当社の重要な会計方針やそこに開示されているものからの見積もりに大きな変更はありません。
将来の見通しに関する記述に関する情報
ここに記載されている文書やその他のSECへの提出書類に含まれる記述を含め、このレポートの特定の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法で定義されている「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります。一般的に、「予測する」、「信じる」、「期待する」、「計画」、「かもしれない」、「する」、「すべき」、「探す」、「見積もり」、「プロジェクト」、「予測」、「可能性」、「現在」、「継続」、「意図」、「見通し」、「予測」、「目標」、「できる」という言葉です。、や他の同様の言葉は、将来の見通しに関する記述を指します。売上、費用、EPSの業績に関連する記述、および将来の経営成績に関する一般的な期待を表す記述を含む、将来発生する可能性のある業績、出来事、または進展に関するすべての記述は、将来の見通しに関する記述であり、現在の予想とさまざまな仮定に基づいています。私たちは、私たちの期待と仮定には合理的な根拠があると信じていますが、期待を実現したり、仮定が正しいことを証明したりする保証はありません。将来の見通しに関する記述は、発表日現在のものであり、実際の結果と大きく異なる可能性があるリスクがあります。したがって、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように読者に警告します。これらのリスクには、このレポートに記載または参照されているリスク、および提出されたSECレポートに随時記載されているリスクが含まれますが、これらに限定されないと考えています。当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。
このようなリスクには限定されませんが、以下が含まれる可能性があります。
•サイバーインシデントの発生、または当社または当社の第三者サービスプロバイダーによるサイバーセキュリティと機密の内部データまたは顧客データの完全性の維持の失敗。
•中央グローバルエンタープライズリソースプランニングシステムやその他の周辺情報システムの運用におけるサイバーセキュリティの侵害、陳腐化、または中断。
•特定の米国の流通施設が地理的に集中しているため、製品をタイムリーに届ける能力に影響を与える可能性のある混乱のリスクが高まります。
•変化する消費者の好みに合わせて、革新的な新製品を継続的に開発し、導入する私たちの能力。
•当社の売上総利益と業績に悪影響を及ぼす可能性のある大口顧客の行動。
•複数の大口顧客への販売への依存と、上位顧客への売上の損失または大幅な減少に伴うリスク。
•私たちは、そのほとんどがアジアにある第三者メーカーに依存していて、そのようなメーカーから製品を入手できないこと。
•お客様のフルフィルメント基準に従って、タイムリーに製品を提供する当社の能力。
•貿易障壁、為替管理、収用、および国内外の事業に関連するリスクには、現在のロシアとウクライナの間の紛争など、米国および海外における政治的変化や行動に起因する不確実性や事業の中断、世界の信用や金融市場と経済のボラティリティが含まれます。
•小売経済の力強さと、マクロ経済情勢、公衆衛生上の危機、または同様の状況の影響による景気後退を含む、長期にわたる景気後退に対する脆弱性への依存性
•第三者から、または第三者からライセンスされた商標の使用に関連するリスク。
•天候、風邪やインフルエンザの季節の期間と重症度、およびその他の関連要因に関連するリスク。
•私たちの事業運営は、CEOと限られた数の他の主要な上級役員に頼っています。
•買収、売却、プロジェクト・ペガサスを含むグローバルなリストラクチャリング計画などの戦略的事業イニシアチブから期待される相乗効果を実行し、実現する当社の能力。
•環境、雇用、安全衛生、税法を含む法律や規制の潜在的な変更によるリスク、およびそのような法律の遵守に伴うコストと複雑さ。
•気候変動やその他の環境、社会、ガバナンス問題への関心と期待の高まりに伴うリスク。
•規制、解釈、または製品認証要件の大幅な変更または遵守に関連するリスク。
•プライバシーとデータセキュリティに関する世界的な法的進展に関連するリスク。これにより、当社の事業慣行の変更、罰則、運用コストの上昇、またはその他の方法で当社の事業に支障をきたす可能性があります。
•米国連邦所得税の観点から、米国以外の所得の税務上の扱いに影響する「管理下にある外国法人」に分類されるかどうかに依存しています。
•欧州連合による有害な税制競争の見直しを受けてバミューダとバルバドスで制定された法律に関連するリスク。
•税務上の地位の会計処理と税務紛争の解決に関連するリスク。
•中国、メキシコ、ベトナムからの輸入品に多額の関税やその他の制限が課せられたり、中国、メキシコ、ベトナムが報復的な貿易措置をとったりするリスク。
•製品のリコール、製造物責任、および当社に対するその他の請求に関連するリスク。
•関連する財務リスクには、当社の営業権、無期限かつ無期限の無形資産、またはその他の長期資産の重大な減損が含まれますが、これらに限定されません。
•原材料、エネルギー、輸送のコストの上昇。
•当社の流動性または資本コストに対するリスク。これは、資本市場および信用市場、金利、および当社の資金調達契約に基づく制限の制約または変化によって重大な悪影響を受ける可能性があります。
•外貨為替レートの変動に関連するリスク。そして
•製品の需要、売上、純利益の予測。これらは本質的に非常に主観的であり、そこから将来の売上と純利益は大きく変動する可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
フォーム10-Kの「市場リスクに関する量的および質的開示」というタイトルのセクションに記載されている情報に重大な変更はありません。当社のリスク管理活動に関する追加情報は、添付の要約連結財務諸表の注記9、10、11に記載されています。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
当社の経営陣は、最高経営責任者（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）の監督と参加を得て、1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて公布された規則13a-15（e）で定義されている開示管理と手続きを維持しています。これは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が記録、処理されることを合理的に保証することを目的としています。、SECの規則とフォームで指定された期間内に要約され、報告された、などということ情報は蓄積され、必要に応じてCEOやCFOを含む経営陣に伝達されます。これにより、必要な開示についてタイムリーな決定が可能になります。内在する制限のため、開示の管理と手続きは、どんなにうまく設計および運用されていても、開示管理と手続きの目的が達成されているという合理的な保証しか提供できず、絶対的な保証ではありません。
CEOやCFOを含む当社の経営陣は、2023年5月31日に終了した会計四半期末の時点で、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、CEOとCFOは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了である2023年5月31日の時点で、当社の開示管理と手続きは妥当なレベルの保証で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の評価に関連して、2023年5月31日に終了した会計四半期に発生した取引法に基づいて公布された規則13a-15（f）で定義されている財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はないことを確認しました。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務の中で、さまざまな法的請求や訴訟に関与しています。これらの問題の結果は、第1部の項目3で説明されている場合を除き、当社の連結財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。フォーム10-Kの「法的手続き」。フォーム10-Kの提出以来、添付の要約連結財務諸表の注記8の説明で更新されている場合を除き、当社の法的手続きに開示されているものと重大な変更はありません。
アイテム 1A.リスク要因
当社の普通株式の所有権には、多くのリスクと不確実性が伴います。潜在的な投資家は、当社の証券に関する投資決定を行う前に会社と事業を評価する際、第1部の項目1Aに記載されているリスク要因と不確実性を慎重に検討する必要があります。フォーム10-Kの「リスク要因」。フォーム10-Kの提出以来、当社のリスク要因に開示されているものと大きな変化はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2021年8月、当社の取締役会は、最大5億ドルの発行済み普通株式の買戻しを承認しました。この承認は2021年8月25日に3年間有効になり、以前の買戻しの承認に取って代わりました。これらの買戻しには、公開市場での購入、私的交渉による取引、ブロック取引、株式の早期買戻し取引、またはそのような方法の任意の組み合わせが含まれます。購入される株式の数と購入のタイミングは、株価、取引量、一般的な市況、運転資金要件、一般的な事業状況、財務状況、適用される契約上の制限、およびその他の要因（代替投資の機会を含む）など、さまざまな要因によって異なります。追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記6を参照してください。
現在の株式ベースの報酬プランには、すべてのプラン参加者による株式決済報奨の「純行使」を可能にする条項が含まれています。正味行使では、オプションまたはその他の株式ベースのアワード保有者が支払うべき株式の給与税、連邦源泉徴収税、および行使価格は、保有者が支払われるべき金額と同額の公正価値で多数の株式を当社に入札することによって決済されます。純行使は株式の購入と償却として扱われます。次の表は、表示されている期間における当社の自社株買い活動をまとめたものです。
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| ピリオド | の総数
株式
購入済み (1) | | 平均価格
一株当たりの支払いです | | の合計数
公的に購入された株式
発表された計画
またはプログラム (1) | | 最高金額
株式の価値
それはまだかもしれません
以下の条件で購入
プランまたはプログラム
(千単位) (2) |
| 2023年3月1日から3月31日まで | 8,723 | | | $ | 110.30 | | | 8,723 | | | $ | 402,660 | |
| 2023年4月1日から4月30日まで | 190 | | | 90.01 | | | 190 | | | 402,643 | |
| 2023年5月1日から5月31日まで | 35,719 | | | 97.05 | | | 35,719 | | | 399,177 | |
| 合計 | 44,632 | | | $ | 99.61 | | | 44,632 | | | |
(1)株式数には、(i) 当社の長期インセンティブプランの一環としての株式報奨に対する源泉徴収税の充当、または (ii) ストックオプションの行使価格を満たす目的で株式を入札した関連会社から取得した普通株式が含まれます。提示された期間には、普通株式の公開市場での買い戻しはありませんでした。
(2)プランの満了または終了までの現在の自社株買いの承認に基づいて購入できた株式の残りのドル価値を反映しています。追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記6を参照してください。
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| アイテム 6. | | 展示品 |
| | | (a) | | 展示品 |
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| | | | | | 10.1† | | 2023年4月25日付けのヘレン・オブ・トロイ・リミテッド、ヘレン・オブ・トロイ・ネバダ・コーポレーション、ノエル・ジェフロイの間の雇用契約（2023年4月26日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新の報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
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| | | | | 31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく規則13a-14（a）または規則15d-14（a）で義務付けられている最高経営責任者の証明書。 |
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| | | | | 31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく規則13a-14（a）または規則15d-14（a）で義務付けられている最高財務責任者の資格です。 |
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| | | | | 32** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者と最高財務責任者の共同認定。 |
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| | | | | 101 | | インライン拡張可能なビジネス報告言語（「iXBRL」）でフォーマットされた、2023年5月31日に終了した四半期の当社の四半期報告書の財務諸表：（i）要約連結貸借対照表、（ii）要約連結損益計算書、（iii）要約連結包括利益計算書、（iv）要約連結株主資本計算書、（v）要約連結現金計算書要約連結財務諸表のフローと（vi）注記。 |
| | | | | 104 | | 表紙、iXBRL形式のインタラクティブデータファイルで、別紙101に含まれています。 |
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| | | | | * ここに提出してください。 |
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| | | | | ** ここに付属しています。 |
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| | | | | | † 管理契約または報酬計画または取り決め。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | ヘレン・オブ・トロイリミテッド |
| | (登録者) |
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| 日付: | 2023年7月10日 | /s/ ジュリアン・R・ミニンバーグ |
| | ジュリアン・R・ミニンバーグ |
| | 最高経営責任者、
取締役兼最高執行責任者 |
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| 日付: | 2023年7月10日 | /s/ ブライアン・L・グラス |
| | ブライアン・L・グラス |
| | 最高財務責任者、最高財務責任者、最高会計責任者 |
