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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________
フォーム 10-Q
______________________
(マークワン)
| | | | | |
| x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日
または
| | | | | |
| o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
__________ から __________ への移行期間について
______________________
ハイゾン・モーターズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | 001-39632 | 82-2726724 |
(州またはその他の管轄区域) 法人化の) | (委員会
ファイル番号) | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | | | | |
475 クエーカーミーティングハウスロード
ハニーアイフォールズ, ニューヨーク州 | 14472 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(585)-484-9337
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所)
______________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | 取引 シンボル (複数可) | | 各取引所の名称 登録されたもの |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | | ハイザン | | ナスダックキャピタルマーケット |
| ワラント、1株あたり11.50ドルの行使価格で普通株式1株に対して行使可能な各ワラント | | ハイズン | | ナスダックキャピタルマーケット |
______________________
登録者が、（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえo
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | o | | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
| | | | | |
| 非加速ファイラー | x | | 小規模な報告会社 | x |
| | | | | |
| | | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合、登録者が延長された移行期間を、第13条 (a) に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守のために利用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください
交換法。o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はいoいいえx
2023年4月30日の時点で、およそ 244,599,212登録者の発行済普通株式、額面1株あたり0.0001ドル、発行済普通株式。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aと改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述には、財政状態、事業戦略、将来の事業に関する経営の計画と目的に関する記述、および基礎となる仮定を含む将来の出来事や状況の特性に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの記述は、予測、予測、および将来の見通しに関する記述であり、業績を保証するものではありません。このような記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連するものではないという事実によって識別できます。このレポートで「できる」、「すべき」、「する」、「可能性がある」、「予想する」、「信じる」、「期待する」、「見積もる」、「意図する」、「計画する」、「計画する」、「計画」、「計画する」、「計画する」という言葉は、将来の見通しに関する記述のすべてにそのような識別語が含まれているわけではありませんが、将来の見通しに関する記述のすべてにそのような識別語が含まれているわけではありません。このような将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する経営陣の現在の期待と仮定に基づいており、将来の出来事の結果と時期に関して現在入手可能な情報に基づいています。
将来の見通しに関する記述には、以下や「」というタイトルのセクションに記載されているものを含むがこれらに限定されない、多くのリスクと不確実性が伴います。リスク要因」2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kに提出した年次報告書と、2023年3月31日に終了した四半期についてこのForm 10-Qを含め、当社がSECに提出するその後の報告書に記載されています。
•当社の製品や戦略計画を商品化する能力。これには、燃料電池を製造したり、車両を組み立てたり、適切な量で、競争力のあるコストで、または競争力のある排出プロファイルを備えた水素供給を確保するための施設を設立する能力が含まれます。
•大型輸送部門で効果的に競争し、事業を展開する業界における世界中の他の企業との激しい競争と競争圧力に耐える当社の能力。
•拘束力のない覚書を拘束力のある注文または売上に転換する当社の能力（取引相手の現在または将来の資源を理由とするものを含む）、および取引相手が注文に応じて支払いを行う能力。
•水素の生産、流通、燃料補給事業に投資して、燃料電池電気自動車の運転に必要な水素を競争力のある価格でお客様に提供する能力。
•地政学的な出来事、原材料不足などによるグローバルサプライチェーンの中断、および関連する第三者のサプライヤーや組立業者への影響。
•ナスダック・キャピタル・マーケットへの普通株式の上場を維持する当社の能力。
•将来の資金調達能力
•当社の役員、主要従業員または取締役の維持または採用能力、または必要な変更
•私たちが依存している知的財産を保護、防御、または執行する当社の能力、および
•法的手続き、規制上の紛争、政府からの調査の影響。
私たちは、これらのリスクのいくつかを経験し、現在も経験しています。これらのリスクは、経営成績に重大な悪影響を及ぼし、現在も経験しています。これらのリスクが増大した場合、上記以外のリスクや不確実性が顕在化した場合、または基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、当社の実際の結果や計画は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の動向とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する当社の現在の期待と信念に基づいており、このレポートの日付時点でのものです。適用法で別段の定めがある場合を除き、当社は、将来の見通しに関する記述（すべて本条の記述で明示的に認定されているもの）を、本報告日以降の出来事や状況を反映するように更新する義務を一切負いません。ただし、SECへの今後の提出書類で追加開示される内容を確認する必要があります。
ハイゾン・モーターズ株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
目次
| | | | | | | | |
| | ページ番号 |
パート I — 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 4 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 20 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 27 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 28 |
| |
パート II — その他の情報 | 29 |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 29 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 29 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 29 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 29 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 29 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 29 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 30 |
| | |
署名 | 31 |
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
ハイゾンモーターズ株式会社および子会社
連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 101,623 | | | $ | 60,554 | |
| 短期投資 | 107,392 | | | 194,775 | |
| 売掛金 | 1,292 | | | 29 | |
| 関連当事者売掛金 | 6,995 | | | 6,578 | |
| インベントリ | 42,126 | | | 35,553 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 12,461 | | | 15,365 | |
| 流動資産合計 | 271,889 | | | 312,854 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 22,580 | | | 22,420 | |
| 使用権資産 | 8,943 | | | 9,181 | |
| 株式への投資 | 15,030 | | | 15,030 | |
| その他の資産 | 13,332 | | | 15,411 | |
| 総資産 | $ | 331,774 | | | $ | 374,896 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 16,043 | | | $ | 13,798 | |
| 未払負債 | 16,290 | | | 25,587 | |
| 関連当事者の買掛金 | 780 | | | 433 | |
| 契約負債 | 5,248 | | | 3,919 | |
| リース負債の現在の部分 | 2,055 | | | 2,132 | |
| 流動負債合計 | 40,416 | | | 45,869 | |
| 長期負債 | | | |
| リース負債 | 7,177 | | | 7,492 | |
| 私募保証責任 | 481 | | | 1,122 | |
| 収益負債 | 4,507 | | | 10,927 | |
| 繰延所得税 | 526 | | | 526 | |
| その他の負債 | 1,666 | | | 1,901 | |
| 負債合計 | $ | 54,773 | | | $ | 67,837 | |
| コミットメントと不測の事態（注12） | | | |
| 株主資本 | | | |
普通株式、$0.0001額面価格; 400,000,000承認された株式、 244,561,071そして 244,509,208それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日の時点で発行された株式および発行済株式。 | 25 | | | 25 | |
自己株式（原価） 3,769,592株式は、それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在のものです。 | (6,446) | | | (6,446) | |
| 追加払込資本 | 374,243 | | | 372,942 | |
| 累積赤字 | (88,846) | | | (58,598) | |
| その他の包括損失の累計 | (1,247) | | | (153) | |
| ハイゾン・モーターズ社の株主資本の総額 | 277,729 | | | 307,770 | |
| 非支配持分 | (728) | | | (711) | |
| 株主資本の総額 | 277,001 | | | 307,059 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 331,774 | | | $ | 374,896 | |
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
ハイゾンモーターズ株式会社および子会社
連結営業報告書および包括損失
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 収益 | $ | — | | | $ | 2,888 | | | | | |
| 営業費用: | | | | | | | |
| 収益コスト | 838 | | | 653 | | | | | |
| 研究開発 | 9,340 | | | 6,936 | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 30,857 | | | 19,752 | | | | | |
| 営業費用の合計 | 41,035 | | | 27,341 | | | | | |
| 事業による損失 | (41,035) | | | (24,453) | | | | | |
| その他の収入 (費用): | | | | | | | |
| 私募ワラント負債の公正価値の変動 | 641 | | | 1,523 | | | | | |
収益負債の公正価値の変動 | 6,420 | | | 3,241 | | | | | |
| 株式利益 | — | | | 12,530 | | | | | |
| 外貨両替の利益（損失）とその他の費用、純額 | 1,150 | | | (1,150) | | | | | |
| 投資収益と利息収入、純額 | 2,566 | | | 17 | | | | | |
| その他の収入 (費用) の合計 | 10,777 | | | 16,161 | | | | | |
| 税引前純損失 | $ | (30,258) | | | $ | (8,292) | | | | | |
| 所得税費用 | — | | | 526 | | | | | |
| 純損失 | $ | (30,258) | | | $ | (8,818) | | | | | |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | (10) | | | (2,295) | | | | | |
| Hyzonに帰属する純損失 | $ | (30,248) | | | $ | (6,523) | | | | | |
| | | | | | | |
| 総合損失: | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (30,258) | | | $ | (8,818) | | | | | |
| 外貨換算調整 | (804) | | | 211 | | | | | |
| 短期投資の含み利益（損失）の変化 | (297) | | | $ | — | | | | | |
| 包括的損失 | $ | (31,359) | | | $ | (8,607) | | | | | |
| 控除:非支配株主に帰属する包括損失 | (17) | | | (2,169) | | | | | |
| ハイゾンに帰属する包括損失 | $ | (31,342) | | | $ | (6,438) | | | | | |
| Hyzonに帰属する1株当たりの純損失: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.12) | | | $ | (0.03) | | | | | |
| 希釈 | $ | (0.12) | | | $ | (0.03) | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式: | | | | | | | |
| ベーシック | 244,541 | | | 247,940 | | | | | |
| 希釈 | 244,541 | | | 247,940 | | | | | |
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
ハイゾンモーターズ株式会社および子会社
連結株主資本変動計算書
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株式
クラス A | | 自己株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | |
累積
赤字 | | 累積
その他
包括的
損失 | | トータル・ハイゾン
モーターズ株式会社
株主の
エクイティ | | 非制御
利息 | | 合計
株主の
エクイティ |
| | | | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | | | | | 244,509,208 | | | $ | 25 | | | 3,769,592 | | | $ | (6,446) | | | $ | 372,942 | | | $ | (58,598) | | | $ | (153) | | | $ | 307,770 | | | $ | (711) | | | $ | 307,059 | |
| 株式報酬制度 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,359 | | | — | | | — | | | 1,359 | | | — | | | 1,359 | |
| RSUの権利確定 | | | | | | 51,863 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式報奨の純株式決済 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | (58) | |
| 売却可能な短期投資： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期投資の未実現純利益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 462 | | | 462 | | | — | | | 462 | |
| 純損失への再分類 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (759) | | | (759) | | | — | | | (759) | |
| Hyzonに帰属する純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,248) | | | — | | | (30,248) | | | — | | | (30,248) | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (10) | |
| 外貨換算損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (797) | | | (797) | | | (7) | | | (804) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | | | | | 244,561,071 | | | $ | 25 | | | 3,769,592 | | | $ | (6,446) | | | $ | 374,243 | | | $ | (88,846) | | | $ | (1,247) | | | $ | 277,729 | | | $ | (728) | | | $ | 277,001 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式
クラス A | | 自己株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
赤字 | | 累積
その他
包括的
収入 | | トータル・ハイゾン
モーターズ株式会社
株主の
エクイティ | | 非制御
利息 | | 合計
株主の
エクイティ |
| | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | 247,758,412 | | | $ | 25 | | | — | | | $ | — | | | $ | 400,826 | | | $ | (26,412) | | | $ | 378 | | | $ | 374,817 | | | $ | (4,752) | | | $ | 370,065 | |
| ストックオプションの行使 | | 30,008 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 34 | |
| 株式報酬制度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,193 | | | — | | | — | | | 1,193 | | | — | | | 1,193 | |
| RSUの権利確定 | | 64,815 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式報奨の純株式決済 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | (160) | |
| 新株予約権のキャッシュレス行使のために発行された普通株式 | | 28,333 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ワラントの買戻し | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| Hyzonに帰属する純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,523) | | | — | | | (6,523) | | | — | | | (6,523) | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,295) | | | (2,295) | |
| 外貨換算損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | 85 | | | 126 | | | 211 | |
| 2022年3月31日現在の残高 | | 247,881,568 | | | $ | 25 | | | — | | | $ | — | | | $ | 401,862 | | | $ | (32,935) | | | $ | 463 | | | $ | 369,415 | | | $ | (6,921) | | | $ | 362,494 | |
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
ハイゾンモーターズ株式会社および子会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (30,258) | | | $ | (8,818) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 1,082 | | | 904 | |
| 株式報酬制度 | 1,359 | | | 1,193 | |
| 繰延所得税費用 | — | | | 526 | |
| | | |
| 私募保証責任の公正価値調整 | (641) | | | (1,523) | |
| 収益負債の公正価値調整 | (6,420) | | | (3,241) | |
| 株式価値の公正価値調整 | — | | | (12,530) | |
| 売却可能な債務証券の割引の増加 | (722) | | | — | |
| 在庫の書き留め | 317 | | | — | |
| 持分法投資による損失 | 7 | | | — | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (1,232) | | | 2,164 | |
| インベントリ | (6,863) | | | (7,494) | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 3,135 | | | (1,749) | |
| その他の資産 | 299 | | | (68) | |
| 買掛金 | 2,254 | | | (180) | |
| 未払負債 | (9,319) | | | 3,404 | |
| 関連当事者買掛金、純額 | (65) | | | (56) | |
| 契約負債 | 1,066 | | | (2,637) | |
| その他の負債 | (12) | | | 9 | |
| 営業活動に使用された純現金 | (46,013) | | | (30,096) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (1,242) | | | (3,575) | |
| 設備投資の事前支払い | (219) | | | (320) | |
| 短期投資の購入 | (7,096) | | | — | |
| 短期投資の満期による収入 | 94,905 | | | — | |
| | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 86,348 | | | (3,895) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| ストックオプションの行使 | — | | | 34 | |
| ファイナンスリース負債の支払い | (142) | | | (86) | |
| | | |
| | | |
株式報奨の純株式決済
| (58) | | | (160) | |
| ホライゾン IP の購入に対する支払い | — | | | (3,146) | |
| ワラントの買戻し | — | | | (31) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (200) | | | (3,389) | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | (833) | | | 216 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | 39,302 | | | (37,164) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金 — はじめに | 66,790 | | | 449,365 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金 — 期末 | $ | 106,092 | | | $ | 412,201 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
ハイゾンモーターズ株式会社および子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1. ビジネスの性質とプレゼンテーションの基礎
事業内容の説明
ニューヨークのハニーフォールズに本社を置くハイゾン・モーターズ（「ハイゾン」または「当社」）は、米国、ヨーロッパ、オーストラリアでHD水素燃料電池電気自動車（「FCV」）の組立と増設を通じて、独自のヘビーデューティ（「HD」）燃料電池技術を商品化しています。さらに、ハイゾンは、原料から製造、調達、資金調達に至るまで、主要なパートナーとともにクリーンな水素供給エコシステムを構築し、育成しています。当社はHymas Pteが過半数を所有しています。Ltd.（「Hymas」）は、シンガポールの企業であるホライゾン・フューエル・セル・テクノロジーズPTE Ltd.（「ホライゾン」）が過半数を所有していますが、間接的に支配しているシンガポールの会社です。
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の中間連結財務諸表および関連する開示は、証券取引委員会（「SEC」）の要件と規則に従い、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。これらの注記における該当するガイダンスへの言及はすべて、財務会計基準審議会（「FASB」）の米国会計基準体系化（「ASC」）および会計基準更新（「ASU」）に記載されている米国会計基準を指します。通常、米国会計基準で義務付けられている特定の注記やその他の情報は、会社の年次監査済み連結財務諸表に含まれる開示内容と実質的に重複している場合は省略されています。したがって、未監査の中間連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kに提出された当社の年次報告書に含まれる当社の監査済み連結財務諸表および関連注記と関連事項と関連して読む必要があります。
当社の未監査の中間連結財務諸表には、当社が主な受益者である変動持分法人の取り決めを含む、当社とその完全子会社の会計と運営が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合時に削除されます。経営陣の見解では、添付の未監査の中間連結財務諸表には、提示された期間における公正なプレゼンテーションに必要な通常および定期的な調整がすべて含まれています。提示された中間期に報告された経営成績は、必ずしもその年度やその他の期間の業績を示すものではありません。
流動性
会社は$の純損失を被りました30.3百万と $8.82023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。累積赤字は$に達しました88.8百万と $58.62023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。営業活動に使用された純現金はドルでした46.0百万と $30.12023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。2023年3月31日現在、当社にはドルがあります101.6無制限現金および現金同等物、100万ドル107.4短期投資（百万）と4.5100万ドルの制限付現金。
初期段階の成長企業として、当社は短期的には引き続き純損失を被ると予想しています。当社は2022年に内部再編の取り組みを開始しましたが、主な焦点は、独自の燃料電池技術の進歩と、組み立てプロセスの一部またはすべてにサードパーティの委託組立業者を活用して、事業を展開する各地域でのシングルHD商用車プラットフォームの開発と商品化です。当社が製品販売とアップフィットサービスから営業経費、運転資金、資本支出を賄うのに十分な収益を生み出すことができるまで、会社は追加の資本を調達する必要があります。当社は、エクイティファイナンスとデットファイナンス、戦略的コラボレーション、ライセンス契約を組み合わせて、現金需要を賄うことを期待しています。会社が必要なときに追加の資金を調達できない場合、財政状態、事業、見通し、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社は、通常の業務過程において、さまざまな訴訟、その他の請求、訴訟、補償要求、規制措置、政府の調査や問い合わせの対象となり、その当事者となることがあります。注記12の法的手続きに記載されているその他の請求を含む、訴訟およびその他の法的手続きの結果。約束や不測の事態は本質的に不確実であり、これらの法的紛争の一部または全部で不利な判断や和解が下された場合、当社に対して重大な不利な金銭的損害賠償または差し止めによる救済につながる可能性があります。具体的には、SECの調査やその他の規制手続きの解決は、会社の流動性や、多額の金銭的支払いが合意され支払われた場合に継続企業として存続する能力に重大な影響を与える可能性があります。
これらの未監査の中間連結財務諸表は、米国会計基準に従って経営陣が作成したもので、この根拠は、当社が通常の事業過程における資産の実現と負債およびコミットメントの履行を想定した継続企業として存続することを前提としています。これらの未監査の中間連結財務諸表には、この不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。Form 10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、経営陣は、当社の既存の財源は、これらの未監査の中間連結財務諸表の発行日から12か月間、経営上の優先事項を実行するのに十分であると考えています。2023年5月31日現在、無制限現金、現金同等物、短期投資は約1ドルでした185百万。
リスクと不確実性
当社は、損失の履歴がある初期段階の企業に共通するさまざまなリスクと不確実性の影響を受けており、当面の間、多額の費用と継続的な損失を被ると予想されます。リスクと不確実性には、技術、マーケティング、流通チャネルのさらなる発展、サプライチェーンと製造のさらなる発展、競合他社による新しい技術革新の開発、主要人材への依存、専有技術の保護、および事業資金を調達するための追加資本を確保する能力が含まれますが、これらに限定されません。
ハイリオン株式会社技術開発契約
2023年2月、当社はHyliion Inc. と技術開発契約 (「TD契約」) を締結しました。その目的は、クラス8セミトラックのHyliionパワートレインにHyzon燃料電池を組み込むために協力することです。TD契約の条件に従い、両当事者は、成果物の開発という限られた目的のみで、それぞれの知的財産に対する世界的、取消不能、非独占的、ロイヤリティフリー、サブライセンス不可のライセンスを相互に付与します。TD契約には、この種の取引について慣習的なさまざまな表明、保証、契約、補償、およびその他の規定が含まれています。TD契約の期間は 一年、相互の合意により期間を延長することもできます。当社は、Hyliionに最大1ドルを払い戻すことに同意します1100万ドルは発生した研究開発費に充てられます。
ノート 2. 重要な会計方針の要約
会社の重要な会計方針は注記2に記載されています。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kで提出された当社の年次報告書に含まれる当社の連結財務諸表に含まれる重要な会計方針の要約。
2023年3月31日に終了した3か月間、重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。
ノート 3. 収益
会社がやった じゃない2023年3月31日に終了した3か月間の収益を計上しました。会社は$を認めました2.9百万ドルは、主に2022年3月31日に終了した3か月間の中国でのFCVの売上と米国での水素燃料電池システムの販売によるものです。
ASC 606 に従って、 顧客との契約による収入 （「ASC 606」）、当社は、お客様に譲渡される車両と引き換えに、当社が受ける資格のある対価のほぼ全額、つまり顧客との契約の回収可能性について、顧客の能力と意向を評価する必要があります。会社の 二中国の顧客は、中国の国家水素燃料電池車パイロットプログラムに対応して設立された特別目的団体です。顧客の営業履歴が限られていることと、契約中の支払い期間が延長されていることを考慮して、当社は、これらの顧客に対するASC 606に基づく契約の存続に関する回収可能性基準が満たされていないと判断し、各契約には代替の収益認識方法が適用されています。
中国でのFCVの販売から得られる収益は、次の納車に関係しています 622022年3月31日に終了した3か月間のFCV。この金額、$2.5100万ドルは、地方自治体のVAT義務を履行した後に受け取った残りの対価と同じです。そのような金額は返金不可であり、会社がVATの管理を移管したためです 62対価の対象となり、顧客への商品やサービスの譲渡が停止されたFCV。当社は引き続き顧客を監視し、各報告期間における回収可能性の基準を評価します。の総費用は 62納入されたFCEVの管理権は2021年12月31日より前に顧客に移管されたため、納入されたFCVは2021年の連結営業報告書および包括的損失計算書の収益原価に記録されました。
契約残高
契約負債とは、履行義務を履行する前に顧客から請求または受領した商品やサービスの対価、または以前に履行義務に割り当てられた金額を超える金額に関するものです。
契約負債の現在の割合は、連結貸借対照表の契約負債に記録され、合計で$5.2百万と $3.92023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。契約負債の長期部分は、連結貸借対照表の「その他の負債」に記録され、合計で$1.7百万と $1.92023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。
残りの履行義務
商用車の残りの履行義務およびその他の顧客との契約に関連する取引価格は $13.42023年3月31日現在、百万です。当社は、おおよその認識を期待しています 762023年3月31日以降の12か月間の残りの履行義務のうち、収益として占める割合。
ノート 4. インベントリ
在庫は次のとおりでした（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 原材料 | | $ | 29,707 | | | $ | 24,862 | |
| 作業中 | | 12,419 | | | 10,691 | |
| 在庫合計 | | $ | 42,126 | | | $ | 35,553 | |
当社は、超過または陳腐化に備えて、または在庫の正味実現可能価値が帳簿価額を下回ると当社が判断した場合に、在庫を書き留めます。合計 $0.3100万件の在庫減価償却が収益原価に計上されました 未監査暫定 2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書と包括損失。会社はやりました じゃない2022年3月31日に終了した3か月間の在庫をすべて書き留めてください。
ノート 5. 前払費用およびその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は、以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 燃料電池部品用デポジット（注15） | | $ | 5,570 | | | $ | 6,092 | |
| 車両在庫預金 | | 658 | | | 2,074 | |
| 生産設備預金 | | 455 | | | 235 | |
| その他の前払い費用 | | 2,575 | | | 1,877 | |
| プリペイド保険 | | 1,624 | | | 3,201 | |
| 政府からのVAT売掛金 | | 1,579 | | | 1,886 | |
| | | | |
| 前払費用とその他の流動資産の合計 | | $ | 12,461 | | | $ | 15,365 | |
ノート 6. 不動産、プラント、設備、純額
資産、プラント、設備の純額は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 土地と建物 | | $ | 2,824 | | | $ | 2,818 | |
| 機械および装置 | | 15,891 | | | 15,832 | |
| ソフトウェア | | 2,455 | | | 2,350 | |
| 借地権の改善 | | 3,143 | | | 2,123 | |
| 建設中 | | 2,553 | | | 2,499 | |
| 総資産、プラント、設備 | | 26,866 | | | 25,622 | |
| 控除：減価償却累計額と償却額 | | (4,286) | | | (3,202) | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | $ | 22,580 | | | $ | 22,420 | |
減価償却費の合計は$1.1百万と $0.52023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。
ノート 7. 未払負債
未払負債は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 給与および給与関連費用 | | $ | 4,371 | | | $ | 4,638 | |
| 未払いの専門家手数料 | | 3,458 | | | 10,016 | |
| 未払製品保証費用 | | 952 | | | 942 | |
| 未払の契約製造コスト | | 1,395 | | | 1,409 | |
| 未払契約解除費用（注12） | | 2,738 | | | 2,688 | |
| Ortenの未払キャンセル費用 | | — | | | 1,192 | |
| その他の未払費用 | | 3,376 | | | 4,702 | |
| 未払負債 | | $ | 16,290 | | | $ | 25,587 | |
ノート 8. 株式への投資
当社は、特定の民間企業の普通株式、参加権、および普通株式の追加購入オプションを所有しています。非経常ベースでは、同じ発行体への同一または類似の投資、または減損について、秩序ある取引における目に見える価格変動によって生じる変化に合わせて帳簿価額が調整されます。
あった いいえ2023年3月31日に終了した3か月間の未監査の中間連結営業諸表における株式の損益および包括損失。2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の中間連結営業諸表および包括損失の株式利益（損失）に含まれるのは12.5Raven SR, Inc.（「Raven SR」）への株式投資に関連する100万ドルの利益。Raven SRの普通株式とオプションへの投資は、当初1ドルの費用で会計処理されていました2.5百万。
次の表は、保有有価証券の総帳簿価額をまとめたものです。初期費用総額と累積純利益（損失）（千単位）を足したものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 初期費用総額ベース | $ | 4,948 | | | $ | 4,948 | |
| 調整: | | | |
| 累積未実現利益 | 12,530 | | | 12,530 | |
| 累積障害 | (2,448) | | | (2,448) | |
| 帳簿価額、期末 | $ | 15,030 | | | $ | 15,030 | |
ノート 9. 短期投資
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日現在の当社の短期投資（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日現在 |
| | 償却コスト | | 未実現利益 | | 未含み損失 | | 公正価値 |
| 短期投資 | | | | | | | | |
| 預金証書 | | $ | 15,000 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 15,138 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 5,000 | | | 23 | | | — | | | 5,023 | |
| 企業債務証券 | | 39,156 | | | 219 | | | (18) | | | 39,357 | |
| 外国国債券 | | 12,815 | | | 142 | | | — | | | 12,957 | |
| 米国財務省短期証券 | | 34,415 | | | 508 | | | (6) | | | 34,917 | |
| 短期投資総額 | | $ | 106,386 | | | $ | 1,030 | | | $ | (24) | | | $ | 107,392 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日現在 |
| | 償却コスト | | 未実現利益 | | 未含み損失 | | 公正価値 |
| 短期投資 | | | | | | | | |
| 預金証書 | | $ | 38,703 | | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | 38,897 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 26,198 | | | 205 | | | — | | | 26,403 | |
| 企業債務証券 | | 46,826 | | | 189 | | | (33) | | | 46,982 | |
| 外国国債券 | | 37,453 | | | 348 | | | — | | | 37,801 | |
| 米国財務省短期証券 | | 44,333 | | | 359 | | — | | | 44,692 | |
| 短期投資総額 | | $ | 193,513 | | | $ | 1,295 | | | $ | (33) | | | $ | 194,775 | |
ノート 10. 所得税
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は ゼロ税金費用と$の個別の税金費用0.5それぞれ百万。2022年3月31日に終了した3か月間の個別の項目は、主に、利用可能な繰延税金資産を相殺する見込みのない繰延税金負債の設定に関するものでした。
繰延所得税は、財務報告目的の資産および負債の帳簿価額と所得税の目的で使用される金額との一時的な差異による正味の税効果を反映しています。当社は、入手可能なすべてのエビデンス（肯定的、否定的）を評価して、各課税管轄区域内で必要な評価控除額を決定します。当社は、評価引当金を差し引いた純営業損失と純繰延税金資産の状況が続いています。上記の繰延税金負債については、すべての法域における当社の事業について、全額評価引当金が設定されています。
あった いいえ未承認の税制上の優遇措置と いいえ2023年3月31日および2022年12月31日時点での利息および罰金として発生した金額。当社では現在、多額の支払い、未払金、または当社の立場からの重大な逸脱につながる可能性のある問題を検討中では確認していません。当社は、創業以来、事業を展開している国の税務当局による所得税審査の対象となっています。
ノート 11. 公正価値測定
当社はASC 820のガイダンスに従い、 公正価値測定。経常ベースおよび非経常ベースで公正価値で測定される資産および負債については、観察可能なインプットと観察不可能なインプットに基づく3段階の測定階層を使用して公正価値を算出する。当社は、観察可能なインプットの使用を最大化し、観察不可能なインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価アプローチを採用しています。当社は、市場参加者が主要市場または最も有利な市場における資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいて公正価値を決定します。公正価値測定における市場参加者の仮定を検討する場合、以下の公正価値階層により、観察可能なインプットと観察不可能なインプットが区別されます。これらは以下のレベルのいずれかに分類されます。
•レベル1のインプット：測定日時点で報告主体が入手可能な同一の資産または負債を対象とした、活発な市場における調整前の相場価格。
•レベル2のインプット：レベル1のインプットに含まれる見積価格以外で、資産または負債について直接的または間接的に、資産または負債のほぼ全期間にわたって観察できます。
•レベル3のインプット：公正価値の測定に使用される資産または負債について、観察可能なインプットが得られない範囲で、観察可能なインプットが得られないため、測定日時点で資産または負債の市場活動がほとんどない状況に対応できます。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、売掛金、前払費用およびその他の流動資産、買掛金、未払負債の帳簿価額は、満期が比較的短いため、推定公正価値に近いです。
次の表は、定期的に公正価値で測定された会社の資産と負債に関する情報を示し、当社がそのような公正価値（千単位）を決定するために利用した評価項目の公正価値階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日現在 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | | |
| 現金同等物: | | $ | 60,088 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,088 | |
| 短期投資: | | | | | | | | |
| 預金証書 | | — | | | 15,138 | | | — | | | 15,138 | |
| コマーシャル・ペーパー | | — | | | 5,023 | | | — | | | 5,023 | |
| 企業債務証券 | | — | | | 39,357 | | | — | | | 39,357 | |
| 外国国債券 | | — | | | 12,957 | | | — | | | 12,957 | |
| 米国財務省短期証券 | | 34,917 | | | — | | | — | | | 34,917 | |
| 負債: | | | | | | | | |
| ワラント責任 — 私募ワラント | | $ | — | | | $ | 481 | | | $ | — | | | $ | 481 | |
| アーンアウト株式負債 | | — | | | — | | | 4,507 | | | 4,507 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日現在 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | | |
| 現金同等物: | | $ | 23,113 | | | $ | 4,992 | | | $ | — | | | $ | 28,105 | |
| 短期投資: | | | | | | | | |
| 預金証書 | | — | | | 38,897 | | | — | | | 38,897 | |
| コマーシャル・ペーパー | | — | | | 26,403 | | | — | | | 26,403 | |
| 企業債務証券 | | — | | | 46,982 | | | — | | | 46,982 | |
| 外国国債券 | | — | | | 37,801 | | | — | | | 37,801 | |
| 米国財務省短期証券 | | 44,692 | | | — | | | — | | | 44,692 | |
| 負債: | | | | | | | | |
| ワラント責任 — 私募ワラント | | $ | — | | | $ | 1,122 | | | $ | — | | | $ | 1,122 | |
| アーンアウト株式負債 | | — | | | — | | | 10,927 | | | 10,927 | |
現金同等物
当社の現金同等物は、当初の満期が3か月以下の現金に容易に転換できる短期で流動性の高い金融商品で構成されています。2023年3月31日現在、当社にはドルがあります60.1マネーマーケットファンドに100万ドル投資しました。2022年12月31日現在、当社にはドルがありました28.1コマーシャルペーパーとマネーマーケットファンドに100万ドル投資しました。当社は、コマーシャルペーパーへの投資をレベル2に分類しています。これは、市場から直接的または間接的に観察できる相場価格以外のインプットを使用して評価されるためです。これには、活発に取引されていない可能性のある同一の原証券の入手可能な価格源も含まれます。
短期投資
当社の短期投資は、質の高い投資適格の市場性のある債券で構成され、売却可能なものとして分類されます。当社は、預金証券、コマーシャルペーパー、社債証券、外国国債への投資をレベル2に分類しています。これは、市場から直接的または間接的に観察できる相場価格以外のインプットを使用して評価されるためです。これには、活発に取引されていない可能性のある同一の原証券の入手可能な価格源も含まれます。
普通株主への利益
収益株式の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを利用して推定されました。モンテカルロ価格モデルへのインプットには、観察できない重要なインプットが含まれていました。 次の表は、レベル3の公正価値測定インプットに関する定量的情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 株価 | $ | 0.82 | | $ | 1.55 |
| リスクフリー金利 | 3.8 | % | | 4.2 | % |
| ボラティリティ | 104.00 | % | | 92.00 | % |
| 残存期間 (年単位) | 3.29 | | 3.54 |
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の私募ワラントと収益の負債の変化（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 私募新株予約権 | | アーンアウト |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 1,122 | | | $ | 10,927 | |
| 推定公正価値の変更 | (641) | | | (6,420) | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | 481 | | | $ | 4,507 | |
当社は、適切な公正価値が記録されていることを確認するために、独立した情報源から入手した価格を比較するなどの日常的な手続きを行っています。
ノート 12. コミットメントと不測の事態
法的手続き
当社は、通常の業務上、さまざまな訴訟、その他の請求、訴訟、補償要求、規制措置、政府の調査や問い合わせの対象となり、当事者になる可能性があります。損失の可能性があるか、合理的に起こり得るか、またそのような損失またはそのような損失の範囲が推定可能かどうかの評価には、将来の出来事について重要な判断が必要となることが多く、訴訟の結果は本質的に不確実です。当社は、損失が発生する可能性が高く、かつ合理的に見積もることができると当社が判断した事項について有価償却を行います。会社は$を稼いだ2.7100万ドルは、それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表の未払負債の推定損失と推定損失に関するものです。
個々の事柄の結果は確実に予測できるものではないため、評価はその時点で入手可能な会社の知識と情報に基づいて行われます。したがって、いずれの案件においても、最終的な結果は、計上および/または開示される金額を大幅に超える支払いが必要になる場合があります。以下で詳しく説明するように、当社は現在の法的手続きの当事者です。
株主証券とデリバティブ訴訟
三関連する推定証券集団訴訟が、2021年9月30日から2021年11月15日の間に、当社、当社の現在および以前の役員および取締役、およびDCRBの特定の元役員および取締役に対してニューヨーク州西部地区連邦地方裁判所に提起されました（Kauffmann対ハイゾン・モーターズ. など）（番号21-CV-06612-CJS）、ブレナン対ハイゾン・モーターズなど（番号21-CV-06636-CJS）、そしてミラー対ハイゾンモーターズ社ら（第21-CV-06695-CJS）、連邦証券法違反を主張しています。訴状では一般的に、投資会社のBlue Orca Capitalが2021年9月28日に発表した報告書の主張に基づいて、会社と個々の被告が会社の顧客契約の性質、車両の注文、売上と収益の予測に関して著しく虚偽で誤解を招くような発言をしたと主張しています。この報告書は、当社株式のショートポジションを保有していることを示しており、当社について多数の申し立てを行っています。これらの訴訟は、「ハイゾン・モーターズ社の証券訴訟」（訴訟番号 6:21-CV-06612-CJS-MWP）という見出しで統合され、2022年3月21日、裁判所が任命した主任原告は、金銭的損害賠償を求める統合修正訴状を提出しました。当社と個々の被告は、2022年5月20日に統合修正訴を却下するよう申し立てました。裁判所が任命した主任原告は、2022年7月19日に申立てに対して異議を申し立てました。裁判所が任命した主任原告は、2022年3月21日に修正訴状を提出し、2022年9月16日に2回目の修正訴状を提出しました。会社と個々の被告が予定していた2件目の修正訴を却下する申立てに関するブリーフィングは、2023年5月9日に行われた当事者間の拘束力のない調停を待つまで保留されました。2023年5月9日の調停では、両当事者は和解に達しませんでした。主任原告は、3回目の修正訴状を提出する許可を求めることを伝えました。当社と個々の被告は引き続き、運営上の訴えを却下する申立てを提出する予定です。
2021年12月16日から2022年1月14日までの間に、 三関連する株主デリバティブ訴訟が米国ニューヨーク西部地区地方裁判所に提起されました（Lee v. Andersonら）。（番号21-CV-06744-CJS）、レベス対アンダーソン他（番号22-CV-06012-CJS）、ショラブ対アンダーソン他(番号22-CV-06023-CJS)。これら3件の訴訟は、「ハイゾン・モーターズ社のデリバティブ訴訟」（事件番号 6:21-CV-06744-CJS）という見出しで統合されました。2022年2月2日、同様の株主デリバティブ訴訟が米国デラウェア州地方裁判所に提起されました（Yellets vs Gu et al.(22番CV-00156号)。2022年2月3日、同様の株主デリバティブ訴訟がニューヨーク州キングス郡最高裁判所に提起されました（Ruddiman vs. Andersonら(503402/2022年第2号)。2023年2月13日、同様の株主デリバティブ訴訟がデラウェア州裁判所に提起されました (Kelley v. Knight et al.(カリフォルニア大学法務局番号2023-0173)。これらの訴訟では、当社の現役および元取締役、および一部の元DCRB取締役、および当社が名目上の被告として被告として挙げられ、通常、個々の被告は、連結証券集団訴訟で申し立てられた虚偽表示を行った、または防止できなかったことにより、受託者責任に違反し、連邦証券法違反、受託者責任違反、不当な譲渡に対する請求を主張しています。豊かさ、統制の乱用、重大な管理ミス、および/または企業資産の浪費。これらの訴訟は通常、衡平法上の救済と金銭的損害賠償を求めます。株主デリバティブ訴訟はそれぞれ保留されているか、または両当事者が共同で、連結証券集団訴訟で予定されている却下の申立てに関する決定を待つ間、訴訟の保留を要請しました。
2022年3月18日、集団訴訟と推定される訴訟、マローク対アンダーソンら（C.A. No.2022-0260-KSJM）は、DCRBのスポンサーであるDCRBの特定の役員および取締役、およびDCRBのスポンサーの特定の投資家に対してデラウェア州裁判所に提起されました。これは、DCRBのスポンサーの取締役、被告、支配株主が、DCRBとレガシー・ハイゾンの合併に関連して受託者責任に違反したとして、DCRBのスポンサーであるDCRBの特定の役員および取締役、およびDCRBのスポンサーの特定の投資家に対して提起されました。。訴状は、衡平法上の救済と金銭的損害賠償を求めています。2022年5月26日、この事件の被告は訴えを棄却するよう申し立てました。2022年8月2日、原告は修正訴状を提出しました。被告は、2022年8月15日に修正訴を却下する申立てを提出しました。却下の申立てに関するブリーフィングが完了し、2023年4月21日に口頭弁論が行われました。
2022年1月26日から2022年8月22日の間に、ハイゾンは、デラウェア州一般会社法第220条に基づく帳簿および記録の請求を受けました。 四他の目的の中でも、同様のデリバティブ訴訟や株主訴訟を起こすかどうかを調査中であると述べている株主。2022年5月31日、 一これらのうち 四株主は、彼が調査を終了し、苦情を申し立てるつもりはないと表明しました。2022年11月18日には、 四株主はデラウェア州裁判所に訴訟を提起しました（アブガザレ対脱炭素化プラス買収スポンサー合同会社他）。（C.A. 第2022-1050号）。その後まもなく、2022年12月1日に自発的に却下されました。2023年2月13日には、これらの3分の1が 四株主はデラウェア州裁判所にデリバティブ訴訟を提起しました（Kelley v. Knight et al.(カリフォルニア大学法務局番号2023-0173)。訴状は、受託者責任違反の主張を主張するもので、一般的に、個々の被告が、連結証券集団訴訟やブルーオルカキャピタルが発表した報告書で申し立てられているものを含め、不実表示を行った、または防止しなかったことにより、受託者責任に違反したと主張しています。以前に提起された株主デリバティブ訴訟と同様に、訴状は衡平法上の救済と金銭的損害賠償を求めています。2023年4月17日、裁判所は、連結証券集団訴訟で予定されている却下の申立てに関する決定が出るまで、この訴訟を延期する命令を出しました。
2023年4月18日、当社は、当社の支配株主であるHymas Pteによる受託者責任違反またはその他の不正行為または不正行為の可能性を調査しようとする株主から、デラウェア州一般会社法第220条に基づく帳簿および記録の要求を受けました。(i) 当社と関係のある特定の事業体との株式譲渡契約 (「株式譲渡」)、および (ii) ハイマスとの自社株買い契約 (以下「自社株買い」、および/または株式譲渡とあわせて「取引」) の締結に関連する、ハイゾンの取締役会 (以下「取締役会」)、および/またはハイゾンの上級管理チームの一部のメンバー）当社が2022年12月28日に提出したフォーム8-Kで報告されたとおり。
上記の手続きは、訴訟プロセスに内在する不確実性の影響を受けます。現時点では、これらの事項の結果を予測したり、発生する可能性のある損失や、発生する可能性のある損失の範囲を見積もることはできません。
政府の調査
2022年1月12日、当社は、ブルー・オルカ・キャピタルが発行した2021年9月28日の報告書でなされた申し立てに関連する文書や情報を含む文書や情報の提出を求める召喚状をSECから受けたと発表しました。当社は、2022年8月5日と2022年8月10日に、SECの調査に関連してさらに2件の召喚状を受け取りました。2022年10月31日、米国ニューヨーク南部地区検事局（「SDNY」）は、これらの問題についても調査中であることを当社に通知しました。当社は、これらおよびその他の規制や政府による調査や調査や調査に協力しており、今後も協力していきます。調査の潜在的な解決方法について、SECと予備的な話し合いを開始しました。当社は、SECとSDNYの調査または問い合わせの最終的な結果や時期、SECまたはSDNYが何らかの措置を講じる可能性があるかどうか、またはそのような措置が事業、見通し、経営成績および財政状態に及ぼす影響を予測することはできません。この四半期報告書をForm 10-Qに提出した時点で、経営陣は、SEC調査の最終結果と時期（合意に基づく解決の一部としての金銭的支払いを含む）は、依然として不確実であり、考えられる結果の幅が広いことを考えると推定できないと考えています。SECの調査やその他の規制手続の解決は、多額の金銭的支払いが合意され支払われた場合、会社の流動性と、継続企業として存続する能力に重大な影響を与える可能性があります。
デラウェア州裁判所セクション 205
2023年2月13日、当社はイン・レ・ハイゾン・モーターズ社、C.A. No.2023-0177-LWW (Del.Ch）は、デラウェア州一般会社法（「DGCL」）第205条に基づき、デラウェア州裁判所で提訴されました。この法律は、Garfield対Boxed, Inc.（2022年）WL 17959766（Del.Ch。2022年12月27日)。2023年3月6日、裁判所は、2021年7月15日に開催された当社の授権株式資本の増額を承認するために開催された臨時株主総会の実施に関して存在した可能性のあるすべての欠陥は、会議の時点で承認されたとの判決で、当社の請願を認めました。
当社は、2021年7月16日のDCRB株主総会の時点で、デラウェア州裁判所が第205条に基づいて当社に救済を与えたにもかかわらず、当社の授権株式資本の増加はデラウェア州法に基づいてDCRBの株主によって有効に承認されたと引き続き考えています。
顧客とサプライヤーの紛争
会社は時々、顧客やサプライヤーとのさまざまな商事紛争や請求の対象となります。2023年1月、オランダの非公開有限会社であり、当社のヨーロッパ子会社であるハイゾンモーターズヨーロッパB.V.（「ハイゾンヨーロッパ」）の顧客であるDuurzaam Transport B.V. とH2 Transport B.V. は、オランダの地方裁判所に添付書類を提出しました。最初の添付書類では、Hyzon Europeが契約どおりにトラックを配達しなかったことに起因する清算損害および派生的損害に対してHyzon Europeが責任を負うと主張していました。最初の添付ファイルでは、Hyzon Europeの資産に対する先取特権が設定されていました。添付書類に従い、Duurzaam Transport B.V. とH2 Transport B.V. は、2023年2月に本案に関する訴訟を開始しました。最終的に、紛争は当事者が責任を認めることなく解決され、会社はユーロの支払いを行いました2.1百万 (約 $)2.32023年4月には（百万米ドル）、これは2023年3月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表の未収負債に記録されています。
結果がどうであれ、そのような手続きや請求は、法的防御や和解費用、第三者への補償義務、資源の転用、その他の要因により、会社に悪影響を及ぼす可能性があり、好ましい結果が得られるという保証はありません。これらの訴訟の初期段階の性質から、当社は現在未解決の顧客とサプライヤーの紛争問題の結果を予測することも、発生する可能性のある損失や損失の範囲を推定することもできません（もしあれば）。
ノート 13. 株式報酬制度
次の表は、当社のストックオプションおよび制限付株式ユニット（「RSU」）の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ストックオプション | | RSU |
| | オプション数 | | 加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約（年） | | 本質的価値の合計（000単位） | | RSU の数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年12月31日時点で未処理です | | 19,536,904 | | | $ | 1.51 | | | 12.00 | | 5,972 | | | 6,268,193 | | | $ | 2.81 | |
| 付与されました | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | 140,500 | | | $ | 1.47 | |
| 運動または解放された | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | (83,932) | | | $ | 3.70 | |
| 没収/キャンセル | | (360,110) | | | $ | 1.65 | | | — | | | — | | | (666,740) | | | $ | 3.18 | |
| 2023年3月31日時点で未処理でした | | 19,176,794 | | | $ | 1.67 | | | 11.92 | | — | | | 5,658,021 | | | $ | 2.72 | |
| 権利確定済みで権利確定予定日、2023年3月31日 | | 13,639,295 | | | $ | 1.20 | | | 11.58 | | — | | | 5,658,021 | | | $ | 2.72 | |
| 行使可能で、2023年3月31日に権利が確定しました | | 12,270,770 | | | $ | 1.13 | | | 12.15 | | — | | | — | | | |
2023年3月31日の時点で、ドルがありました1.7未確定ストック・オプションに関連する未認識株式ベースの報酬費用（100万円）。加重平均期間で計上されると予想される 3.47年。
会社の株式インセンティブプランに基づいて付与されたRSUは、通常、 二または 4 年間付与日から始まる期間。RSUは、同数の会社の普通株式の発行により決済され、株式分類となっています。制限付株式の公正価値は、付与日の株価に基づいて決定されます。2023年3月31日現在、権利が確定していないRSUに関連する未認識の報酬費用は1ドルです12.4残りの加重平均期間に100万が計上されると予想されます 2.26年。
他の株主への損益
ASC 718に該当する他の株主への特定の収益報奨は、 報酬-株式報酬助成時に権利が確定したため、すぐに報酬費用として計上され、特定の収益報奨は将来の期間にわたって権利が確定します。これらの賞に関連する報酬費用の総額はごくわずかで、ドル1.02023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。他の株主に対する特定の収益報奨には、業績および市場ベースの権利確定条件が含まれており、2023年3月31日時点では業績条件は期待できないと考えられているため、 いいえこれらの賞に関連する報酬費用が記録されています。
ノート 14. 株主資本
普通株式
当社は発行する権限を与えられています 400,000,000額面$の普通株式0.0001一株あたり。クラスA普通株式の保有者は、 一各株に投票してください。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、 244,561,071そして 244,509,208クラスA普通株式の発行済み株式と発行済み株式をそれぞれ発行済み株式。
ワラント
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、 11,013,665公的令状と8,014,500私募新株予約権、合計で 19,028,165ワラント未処理です。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、 170,048アーダーワラントは未処理です。
ノート 15. 関連当事者取引
ホライゾン IP 契約
2021年1月、当社は、当社の最終親会社であるホライゾンの子会社である江蘇省青能新エネルギー技術有限公司および上海青能新エネルギー有限公司（総称して「JS Horizon」）と知的財産契約（「ホライズン知的財産契約」）を締結しました。2021年9月、江蘇ホライゾンパワートレインテクノロジーズ株式会社株式会社（「JS パワートレイン」）が契約に追加されました。この合意に基づき、両当事者は、ハイゾンの中核となる燃料電池およびモビリティ製品技術に関する知的財産の一定の権利を相互に譲渡します。これにより、ハイゾンはJS HorizonとJS Powertrainに合計金額の固定支払いを支払うことになっていました。10.0百万。全額10.0百万ドルが支払われました、$6.92021年に100万ドルが支払われ、残りの金は3.12022年2月にミリオンが支払われました。
関連当事者買掛金および売掛金
ホライゾン・フューエル・セル・テクノロジーズおよび関連子会社
T当社は、燃料電池部品を確保するために、ホライゾンとその子会社に預金を支払いました。2023年3月31日現在、残りの預金残高はドルでした5.6百万ドルで、未監査の中間連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれています。
ホライゾンとその子会社の一部の従業員は、研究開発、スタッフトレーニング、管理サービスを会社に提供しています。Horizonが負担する報酬費用の分析と、そのような従業員が各事業体に費やした労力の割合の推定に基づいて、およその配分は $0.3ミリオンイン 終了した3か月間の当社の未監査の中間連結営業報告書および当該サービスに関連する包括損失 2022年3月31日。2023年3月31日に終了した3か月間、そのような活動はありませんでした。
Horizonとその子会社からの関連当事者の売掛金は、純額です6.2百万と $6.12023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。関連当事者の売掛金（純額）は、主にハイゾンモーターズテクノロジー（広東）有限公司（「ハイゾン広東」）の売却に関するもので、後に広東青雲テクノロジー株式会社に社名が変更されました。株式会社（「広東省青雲」）。2023年4月、当社は約1ドルを受け取りました6.4Hyzon Guangdongの売却に関連する関連当事者の売掛金の決済に100万ドルを拠出。
ノート 16. 一株当たり損失
次の表は、ハイゾンの普通株主に帰属する当社の基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される情報を示しています（1株あたりのデータを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
| Hyzonに帰属する純損失 | $ | (30,248) | | | $ | (6,523) | |
| 加重平均発行済株式数: | | | |
| ベーシック | 244,541 | | | 247,940 | |
| 希薄化証券の影響 | — | | | — | |
| 希釈 | 244,541 | | | 247,940 | |
| Hyzonに帰属する1株当たりの純損失: | | | |
| ベーシック | $ | (0.12) | | | $ | (0.03) | |
| 希釈 | $ | (0.12) | | | $ | (0.03) | |
希薄化の可能性のある株式は、希薄化防止効果がある場合、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されます。希薄化の可能性のある有価証券の要約は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
| 制限付株式単位 | 5,658 | | | 1,864 | |
| サービス条件付きストックオプション | 11,867 | | | 12,121 | |
| 元最高技術責任者向けストックオプション | 1,772 | | | 1,772 | |
| 市場および業績条件付きストックオプション | 5,538 | | | 5,538 | |
| 私募新株予約権 | 8,015 | | | 8,015 | |
| 公的令状 | 11,014 | | | 11,286 | |
| アーンアウトシェア | 23,250 | | | 23,250 | |
| ホンユンワラント | 31 | | | 31 | |
| アーダーワラント | 170 | | | 230 | |
ノート 17. 後続イベント
ナスダック通知
定期申告規則
2023年2月、当社はナスダックの上場資格スタッフから決定書を受け取りました。これは、当社が上訴を要求しない限り、2023年2月14日の営業開始時にナスダックキャピタルマーケットでの当社のクラスA普通株式およびワラントの取引を停止し、Form 25-NSEがSECに提出されることを当社に通知しました。2023年2月10日、ヒアリングパネルは当社に15暦日の上場廃止の停止を認め、この15暦日以内に、当社の聴聞会保留の申請が認められるかどうかが通知されることを会社に通知しました。上場廃止審問の日は2023年3月16日でした。公聴会で、当社はナスダック上場規則5250 (c) (1) の遵守を回復する計画を発表し、そのような遵守を待つ間、ナスダック・キャピタル・マーケットへの証券の上場を継続するよう要請しました。2023年3月、当社はヒアリング・パネルから、当社が定期提出規則の遵守を回復できるように、2023年5月15日までの上場継続を求める当社の要求をヒアリング・パネルが承認したという書簡を受け取りました。
2023年5月15日までのナスダック・キャピタル・マーケットへの有価証券の継続上場を求める当社の要求は、2023年5月15日またはそれ以前に、当社が定期申告規則に従ってすべての延滞報告をSECに提出したことを条件として認められました。その後、2023年5月5日、当社はヒアリングパネルとスタッフに、2022年12月31日に終了した年度の会社の財務諸表の年次監査を完了し、当社が2022年のフォーム10-Kを提出するために、2023年5月31日までの延長を求める必要があると判断したことを通知しました。同社はまた、2023年第1四半期のフォーム10-Qの提出を2023年6月7日まで延長するよう要請しました。2023年5月10日、ヒアリングパネルは、当社が要求した延長を認め、2023年5月31日までに2022年のフォーム10-Kを提出し、2023年6月7日までに2023年第1四半期のフォーム10-Qを提出することを決定しました。
2023年4月6日、当社はスタッフから追加のスタッフ決定（「追加スタッフ決定」）を受け取りました。これは、スタッフが2022年12月31日に終了した年度の会社のフォーム10-Kを受け取らなかったため、当社はナスダックの継続上場規則を遵守せず、ナスダック・キャピタル・マーケットから当社の証券を上場廃止するための追加の根拠となることを会社に通知します。追加スタッフの決定により、ナスダック・キャピタル・マーケットへの当社の継続的な上場に関する決定においてヒアリング・パネルがこの問題を検討することと、この追加の不備に関する見解を2023年4月13日までにヒアリング・パネルに書面で提示する必要があることがさらに当社に通知されました。2023年4月13日、当社は追加スタッフ決定に対する回答を提出しました。2023年5月31日、当社は2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kを提出しました。
2023年5月16日、当社は、2023年第1四半期のフォーム10-Qが所定の期間内に提出されないことを報告するフォーム12b-25を提出しました。2023年5月17日、当社はスタッフから2回目の追加スタッフ決定（「2回目の追加スタッフ決定」）を受け取りました。この通知は、スタッフが2023年第1四半期のフォーム10-Qを受け取っていないため、当社はナスダックの上場規則に従わないため、ナスダックキャピタルマーケットから会社の証券を上場廃止するための追加の根拠となることを会社に通知しました。第2次追加スタッフ決定により、ナスダック・キャピタル・マーケットへの当社の継続上場に関する決定においてヒアリング・パネルがこの問題を検討することと、この追加の不備に関する見解を2023年5月24日までにヒアリング・パネルに書面で提示する必要があることがさらに当社に通知されました。2023年5月24日、当社は第2次追加スタッフ決定に対する回答を提出しました。コンプライアンスを正常に回復できるという保証も、もし回復したとしても、コンプライアンスを維持できるという保証はありません。
ナスダック最低入札価格要件
2023年5月8日、当社はナスダック株式市場から、普通株式の終値が30営業日連続で1株あたり1.00ドルを下回ったため、ナスダック・キャピタル・マーケットへの継続上場の最低入札価格要件を満たさなくなったことを通知する書簡を受け取りました。ナスダック上場規則5550 (a) (2) は、上場証券に1株あたり1.00ドルの最低入札価格を維持することを義務付けています（「最低入札価格要件」）。ナスダック上場規則5810（c）（3）（A）は、不足分が30営業日連続して続く場合、最低入札価格要件を満たさないと規定しています。
2023年11月6日までに当社が最低入札価格要件を満たさない場合、会社は2回目の180暦日の猶予期間を設けることがあります。資格を得るには、当社は公開株式の時価に関する継続上場要件と、最低入札価格要件を除き、ナスダック・キャピタル・マーケットのその他すべての初期上場基準を満たす必要があります。さらに、当社は、必要に応じて株式併合を行うことにより、この第2次180日間のコンプライアンス期間中に最低入札価格不足を是正する意向を書面で通知する必要があります。当社は、最低入札規則の遵守を回復するための選択肢を検討しています。これには、株式併合を宣言して実施するために、次回の年次株主総会で株主の承認を求めることも含まれます。
当社は引き続き普通株式の終値を監視し、割り当てられたコンプライアンス期間内に適用されるすべてのナスダックの要件へのコンプライアンスを取り戻すよう努めます。
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の議論と分析は、経営陣が当社の連結業績と財政状態の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。この説明は補足を目的としており、Form 10-Kで提出した2022年年次報告書に含まれている「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」と併せて読む必要があります。文脈上別段の定めがない限り、本セクションでの「Hyzon」、「当社」、「当社」への言及はすべて、Hyzon Motors Inc. とその連結子会社の事業と運営を意味することを意図しています。
[概要]
ニューヨークのハニーフォールズに本社を置き、米国、オランダ、オーストラリアで主要な事業を展開しています。私たちは主に商用車市場と水素供給インフラ向けに脱炭素ソリューションを提供しています。私たちは、大型の (「HD」) 水素燃料電池電気自動車 (「FCEV」) の組み立てと改造を通じて、独自の燃料電池技術を商品化しています。FCEVの「組み立て」または「変換」とは、一般的に、燃料電池と燃料電池スタックをバッテリー、電気モーター、その他のコンポーネントとともにシャーシに統合して、完成したFCEVを形成して販売することを意味します。私たちが車両を「アップグレード」するということは、通常、お客様の内燃機関（「ICE」）車をFCEVに変換するサービスを提供することを意味します。
車両と車両プラットフォーム
私たちの商用車事業は、主にFCEVの組み立てと改造に重点を置いています。私たちの新しい戦略は、地域の規制や顧客の好みに合わせて、各地域で1つの車両プラットフォームを設計・開発するという焦点を絞ったアプローチを採用しています。燃料電池を社内で製造し、第三者の自動車組立業者と協力するという当社の戦略は、資産の少ないビジネスモデルを維持し、生産コストを削減し、最終的にはお客様の総所有コスト（「TCO」）を削減できるようにすることを目的としています。これは、HDトラックや中型（「MD」）トラックの配備を拡大するための前提条件です。
路上での私たちの潜在的な顧客には、世界中の食料品小売業者、食品・飲料会社、廃棄物管理会社、地方自治体や政府機関など、大規模な流通ネットワークを持つ海運会社や物流会社、小売業の顧客が含まれます。オフロード車の場合、私たちの潜在的な顧客には、鉱業、資材運搬、港湾機器の製造業者やオペレーターが含まれます。当初のターゲット顧客は、多くの場合、業務の合間に車両を中央基地または倉庫に戻す「基地復帰」モデルを採用しています。これにより、必要な水素を中央基地またはその近くで生産し、最適に構成された水素ステーションで分配できるため、オペレーターは独立して燃料を補給できます。輸送部門で水素推進の採用が増え、期待どおりに水素製造と関連インフラへの投資が行われるにつれて、ハイゾンは、製品と水素ソリューションの幅を広げる可能性があります。
将来的には、鉄道、航空、モバイル電源、その他の用途に統合活動を拡大する予定です。水素燃料電池の急速な技術進歩と、世界中で水素の生産、貯蔵、燃料補給インフラへの投資が増加するにつれて、これらの分野での機会は拡大し続けると予想しています。
燃料とインフラ
当社の水素供給インフラ事業は、原料から水素の生産、調達、資金調達に至るまで、パートナーや第三者とのクリーンな水素供給エコシステムの構築と育成に重点を置いています。私たちは、事業の主要各地域における水素製造施設と給油所の開発、建設、運用、所有について、戦略的パートナーと協力しています。これにより、当社の拠点復帰モデルと短期的な車両配備の機会を補完したいと考えています。
主な傾向と不確実性
私たちの業績と将来の成功は、以下やパートI、項目1Aで説明するものを含め、私たちにとって大きな機会をもたらすだけでなく、リスクと課題をもたらすいくつかの要因に左右されると考えています。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kに提出した年次報告書の「リスク要因」
Hyzonブランドの商用車およびその他の水素ソリューションの商用発売
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、米国での水素燃料電池システムの売上と中国でのFCEVの売上は、それぞれ収益がなく、290万ドルの収益を報告しました。私たちのビジネスモデルはまだ証明されていません。商用車事業を大規模に商業化する前に、燃料電池と燃料電池スタックに必要な製造施設の建設を完了し、研究開発のマイルストーンを達成しなければなりません。さらに、水素燃料電池システムを生産できる施設を設立または運営し、サードパーティの自動車メーカーを活用して、水素を動力源とする商用車を適切な量で競争力のあるコストで組み立てる会社を設立または投資する必要があります。
商用車事業から十分な追加収益を生み出すことができるまで、エクイティファイナンスおよび/またはデットファイナンスを通じて事業資金を調達する予定です。将来の資金調達要件の金額と時期は、開発努力のペースや結果など、多くの要因に左右されます。製造施設の無事完成、重要な部品の入手可能性、検証とテストが遅れると、収益創出能力に影響が及ぶと予想されます。
水素製造・供給インフラ
私たちは、パートナー主導のアプローチで水素生産ハブと下流のディスペンシングインフラを設計、建設、所有、運営し、エンドツーエンドの水素エコシステムデリバリーモデルを促進する機会を模索し続けています。ハイゾン車の配備を支援するために、ディーゼルパリティ以下のコスト構造で炭素強度がゼロからマイナスの水素を供給することが期待されます。私たちは、事業を展開する各主要地域における生産・調剤バリューチェーンとの水素スペクトル全体にわたる追加のパートナーシップを引き続き形成していきます。これらのパートナーシップは、必要な水素燃料がHyzon水素FCEVへの転換を促進するためのコストと炭素集約度の要件を満たすように設計されています。私たちはパートナー主導のアプローチを採用しているため、そのバリューチェーンの各セグメントの提供に必要な義務を履行する上で、当然パートナーや他の業界参加者の業績に頼っています。さらに、他の建設プロジェクトと同様に、実現する建設コストとスケジュールに関連するリスクが、水素の生産と供給の最終コストとその納入時期、および車両配備の近くにある原料の入手可能性に影響する可能性があります。私たちは、パートナーや業界関係者と提携または協力してこれらのリスクを管理し、建設費を削減し、予定どおりの業績を達成したいと考えています。
イノベーションへの継続的な投資
私たちは、最も効率的で信頼性の高い燃料電池パワートレイン技術と魅力的な製品とサービスを提供する、業界をリードする水素技術企業だと信じています。私たちの財務実績は、この地位を維持する能力に大きく依存します。その結果、研究開発費は大幅かつ増加すると予想されます。私たちは研究開発に多大なリソースを投入し、特に車両設計、車両ソフトウェア、燃料電池システム、電動パワートレインの人材採用に多額の投資をしています。私たちは、コアテクノロジーの強みを伸ばすために、優秀な人材を引き続き採用し、維持したいと考えています。上場企業としての成長と地位を支えるため、追加の株式報酬費用が発生すると予想しています。イノベーションに戦略的に重点を置くことで、当社の指導的地位がさらに確固たるものになると期待しています。
顧客需要
私たちは絶えず顧客基盤の拡大を模索しています。ただし、いくつかの主要な顧客に焦点を当てており、今後数年間はこの戦略に従う予定です。これらの顧客は、FCEVの初期導入段階で主に基地復帰モデルを採用します。私たちはバック・トゥ・ベースや地域のお客様に焦点を合わせていますが、ターゲットとなるお客様の範囲を広げ、長距離のトラックやバスのセグメント、その他の車両クラス、モバイルパワー、インクリメンタル・モビリティ・アプリケーション（鉄道、航空など）を世界中のお客様に提供していく予定です。
サプライヤーとの関係
私たちは、燃料電池や自動車部品など、当社製品の主要なインプットやコンポーネントの供給を、過半数の受益株主や親会社のホライゾンを含む第三者に依存しています。ハイゾンブランドの車両にシャーシを供給するために、業界をリードするOEMと潜在的な関係を交渉するつもりですが、まだ拘束力のある契約はなく、最終的な合意に達する保証もありません。たとえ私たちがそのような契約を結んだとしても、ホライゾンを含むそのようなサプライヤーは、私たちが水素を動力とする商用車や水素燃料電池システムを製造するのに必要な投入物や部品を、私たちが納得できる価格、量、仕様で供給できない場合があります。必要なインプットやその他のコンポーネントを許容できる条件で第三者から調達できない場合、当社の事業や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
自動車業界は引き続きサプライチェーンの混乱に直面しています。半導体やシャーシなどの原材料を受け取るためのコストと時間の両方が増加しています。このような増加または供給の中断は、当社の事業、見通し、財政状態および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社製品の部品の多くは中国のサプライヤーから調達されており、中国の製造状況は依然として不透明です。
市場動向と競争
過去10年間で、輸送分野における代替エネルギーソリューションの開発が増えています。製品提供の増加、技術開発、コストの削減、支援インフラの追加、気候目標への世界的な関心の高まりが普及を促進するにつれて、この成長は引き続き加速すると考えています。
当初のターゲット市場の1つである商用車事業者は、活動を脱炭素化する必要性や要望だけでなく、従来のガソリンやディーゼルの内燃機関に伴う所有コストと比較してTCOが下がるという潜在的なメリットによっても、水素を動力源とする商用車に駆り立てられると考えています。ハイゾンは、ディーゼル車と同等のTCOを実現する道筋を見つけたと考えています。
当社の燃料電池技術は、オンロード、オフロード、鉄道、海事、航空など、幅広いモビリティ用途に展開できます。
私たちの商用車の競争環境は、従来の内燃機関に依存する車両から、長距離電気およびバッテリー電気エンジン、その他の水素燃料電池や代替の低炭素排出量またはゼロ排出量の推進車まで多岐にわたります。競合他社には、すでに内部燃料電池技術を搭載した車両を配備している定評のある自動車会社や、将来的に燃料電池トラックを提供する計画を発表した他のHD車会社が含まれます。また、他の燃料電池メーカーとの競争にも直面しています。当社は、水素が豊富であること、現地で生産できること、水素を動力源とする商用車の燃料補給時間が電気自動車に比べて一般的に速いことなど、水素発電の多くの利点により、代替の炭素排出量が少ない、またはまったく排出されない推進車の需要の拡大を活用できると考えています。しかし、私たちの事業計画を成功させるためには、革新を続け、成功した研究開発の取り組みを、新しい商用車モデルを含む差別化された製品に変えなければなりません。
現在および潜在的な競合他社は、財務、技術、製造、マーケティング、およびその他のリソースをより多く持っている可能性があります。競合他社は、内燃機関、代替燃料、電気トラックプログラムの設計、開発、製造、流通、プロモーション、販売、マーケティング、およびサポートにより多くのリソースを投入できる可能性があります。
規制状況
私たちは規制の厳しい業界で事業を展開しています。車両の安全性、排出ガス、ディーラー、販売代理店に関する規則や規制を含むがこれらに限定される法律や規制に従わないと、重大な規制リスクにさらされる可能性があり、法律や規制の変更、執行方針や優先順位の変更は、当社の事業、見通し、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、複数の環境許可証の取得と条件の遵守を求められる場合がありますが、その多くは取得が困難で費用がかかり、法的な問題が生じる可能性があります。私たちはグローバルな顧客やサプライヤーに依存しており、政府の政策や貿易制度の不利な変化は、当社製品の競争力に大きな影響を与える可能性があります。適用される税法や規制が変更されたり、追加の所得税負債が発生したりすると、当社の事業や将来の収益性に影響を与える可能性があります。」というタイトルのセクションを参照してください政府規制」パートI、項目1では。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kに提出した年次報告書の「事業」。
業務結果
次の表は、示された期間（千単位）における当社の過去の経営成績を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | % 変更 | |
| 収益 | | $ | — | | | $ | 2,888 | | | $ | (2,888) | | (100) | % | |
| 営業費用: | | | | | | | | |
| 収益コスト | | 838 | | | 653 | | | 185 | | 28 | % | |
| 研究開発 | | 9,340 | | | 6,936 | | | 2,404 | | 35 | % | |
| 販売、一般、管理 | | 30,857 | | | 19,752 | | | 11,105 | | 56 | % | |
| 営業費用の合計 | | 41,035 | | | 27,341 | | | 13,694 | | 50 | % | |
| 事業による損失 | | (41,035) | | | (24,453) | | | (16,582) | | 68 | % | |
| その他の収入 (費用): | | | | | | | | |
| 私募ワラント負債の公正価値の変動 | | 641 | | | 1,523 | | | (882) | | (58) | % | |
| 収益負債の公正価値の変動 | | 6,420 | | | 3,241 | | | 3,179 | | 98 | % | |
| 株式利益 | | — | | | 12,530 | | | (12,530) | | (100) | % | |
| 外貨両替の利益（損失）とその他の費用、純額 | | 1,150 | | | (1,150) | | | 2,300 | | (200) | % | |
| 投資収益と利息収入、純額 | | 2,566 | | | 17 | | | 2,549 | | NM | |
| その他の収入 (費用) の合計 | | 10,777 | | | 16,161 | | | (5,384) | | (33) | % | |
| 税引前純損失 | | (30,258) | | | (8,292) | | | (21,966) | | 265 | % | |
| 所得税費用 | | — | | | 526 | | | (526) | | (100) | % | |
| 純損失 | | $ | (30,258) | | | $ | (8,818) | | | $ | (21,440) | | 243 | % | |
| 控除:非支配株主に帰属する純損失 | | (10) | | | (2,295) | | | 2,285 | | (100) | % | |
| Hyzonに帰属する純損失 | | $ | (30,248) | | | $ | (6,523) | | | $ | (23,725) | | 364 | % | |
NM 意味がありませんよ
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
収入。収益は、水素FCV、燃料電池システム、およびアップフィットサービスの売上を表します。
2023年3月31日に終了した3か月間、収益は発生しませんでした。2022年3月31日に終了した3か月間の収益は290万ドルで、米国では燃料電池システム、中国ではFCEVの売上高に相当します。
営業費用。運営費は、売上原価、研究開発費、販売費、一般管理費で構成されています。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業費用は、2022年3月31日に終了した3か月間の2,730万ドルに対し、4,100万ドルでした。
収益コスト。 収益原価には、直接材料費、人件費、水素FCV、燃料電池システムの組み立てと補修に関連する諸経費、推定保証費用、および在庫減価償却費が含まれます。
2023年3月31日に終了した3か月間の収益原価は、ヨーロッパでの顧客契約活動と在庫減価償却のために発生した費用引当金に関連して、合計80万ドルでした。2022年3月31日に終了した3か月間の売上原価は合計70万ドルで、主にヨーロッパでの修理サービス50万ドル、米国での燃料電池の納入費用10万ドルでした。
研究開発費。 研究開発費は、現在および次世代の水素燃料電池システムの開発、電動パワートレインの設計と開発、およびそれらのシステムのさまざまなモビリティアプリケーションへの統合を進める活動を支援するために発生する費用です。私たちの研究開発費は、主に従業員関連の人件費、プロトタイプの材料とツール、設計費、コンサルティングと請負業者の費用、および諸経費の一部で構成されています。
2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の研究開発費は、それぞれ930万ドルと690万ドルでした。この増加は主に、車両設計、車両ソフトウェア、燃料電池システム、電動パワートレインに関する研究開発の専門知識を強化するために発生した人件費が160万ドル増加したことによるものです。残りの80万ドルの増加は、主に研究開発に使用された材料に関するものでした。
販売費、一般管理費 販売費は主に、当社の営業およびマーケティング部門で働く個人の従業員関連費用、第三者からの委託、および関連するアウトリーチ活動で構成されています。一般管理費は、主に、役員、財務、法務、情報技術、人事の各部門に関連する人事関連経費、法律、監査、会計、その他のコンサルティングサービスの専門家費用、および諸経費の配分部分で構成されています。
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の販売費、一般管理費はそれぞれ3,090万ドルと1,980万ドルでした。この増加は主に、特別委員会調査、SEC、規制調査、その他の訴訟など、規制および法的事項に関連して発生した法律、会計、コンサルティング費用の増加、140万ドルの給与および関連費用、30万ドルのマーケティング費用の増加によるものです。
公正価値の変更。 公正価値の変動とは、私募ワラント負債、アーンアウト負債、および株式への投資の推定公正価値における現金以外の利益または損失を表します。私募ワラントと収益負債は、貸借対照表の日付ごとに再評価されます。株式証券は、同じ投資先企業への同一または類似の投資について、秩序ある取引において目に見える価格調整が行われた場合に再評価されます。
2023年3月31日に終了した3か月間の私募ワラント負債と収益負債の推定公正価値の変動は、それぞれ60万ドルと640万ドルでした。2022年3月31日に終了した3か月間の私募ワラント負債、収益負債、および株式への投資の推定公正価値の変動は、それぞれ150万ドル、320万ドル、1,250万ドルでした。私募ワラント負債と収益負債の推定公正価値の変化は、主に会社の株価が前年比で下落したことが原因でした。2023年3月31日に終了した3か月間、公正価値の再測定を必要とする株式には同等の価格調整はありませんでした。
外貨両替利益 (損失) とその他の費用、純額外貨為替差益（損失）とは、当社または当社子会社の機能通貨以外の通貨建てのすべての取引に関連する為替レートの損益です。
2023年3月31日に終了した3か月間の外貨為替差益は120万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の損失は120万ドルでした。
投資収益と支払利息、純額 2023年3月31日に終了した3か月間の投資収益は240万ドル、純利息収入は10万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の利息収入はごくわずかでした。2023年3月31日に終了した3か月間の投資収益は、主に短期投資の実現損益に関するものです。
所得税費用。2023年3月31日に終了した3か月間、所得税の費用はかかりませんでした。2022年3月31日に終了した3か月間、当社は50万ドルの純個別税金費用を計上しました。これは主に、利用可能な繰延税金資産を相殺する見込みのない繰延税金負債の設定に関連したものです。当社は、連邦、海外、および州レベルで累積純営業損失を計上し、全額評価引当金を維持しています。ただし、上記の繰延税金負債については、繰延税金資産に対してです。
非支配株主に帰属する純損失。非支配株主に帰属する純損失は、当社の事業子会社の第三者に帰属する業績を表しています。純損失は通常、これらの各事業体に関して第三者が保有する所有権に基づいて配分されます。
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の非支配持分に帰属する純損失はごくわずかで、それぞれ230万ドルでした。この減少は主に、当社が2022年12月にホルトハウゼン・クリーン・テクノロジー・インベストメンツB.V.（「ホルトハウゼン」）からハイゾン・ヨーロッパの残りの株式を取得したためです。同社は現在、ハイゾンヨーロッパの 100% の所有権を保有しています。
非GAAPベースの財務指標
米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って決定された当社の業績に加えて、以下の非GAAP指標が当社の業績を評価する上で有用であると考えています。当社は、以下の非GAAP財務情報を使用して、継続的な事業を評価し、社内の計画と予測を行います。非GAAPベースの財務情報をまとめると、投資家が当社の業績を評価する際に役立つ可能性があると考えています。
EBITDAと調整後EBITDA
「EBITDA」は、利息収入または費用、所得税費用または利益、および減価償却費を差し引く前の純損失として定義されます。「調整後EBITDA」とは、株式報酬費用、私募ワラント負債の公正価値の変動、収益負債の公正価値の変動、株式の利益（損失）、および経営者が決定したその他の特別項目を調整したEBITDAとして定義されます（該当する場合）。EBITDAと調整後EBITDAは、米国会計基準で義務付けられておらず、それに従って提示されることもない、当社の業績を補足する指標として意図されています。EBITDAと調整後EBITDAを使用することは、投資家が継続的な業績と傾向を評価したり、当社の財務指標を同等の企業の財務指標と比較したりするための追加のツールになると考えています。類似の非GAAP財務指標が投資家に提示される可能性があります。ただし、EBITDAと調整後EBITDAを評価する場合、これらの指標を計算する際に除外されたものと同様の費用が将来発生する可能性があることに注意してください。また、これらの指標の提示は、当社の将来の業績が異常または非定期的な出来事の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。すべての企業が同じ方法で計算するわけではないため、当社のEBITDAと調整後EBITDAの計算は、他の企業が計算した同様のタイトルの他の指標と比較できない場合があります。
このような制限があるため、EBITDAと調整後EBITDAを単独で検討したり、米国会計基準に従って計算された業績指標の代わりとして検討したりすべきではありません。当社は、主に米国会計基準の結果に基づいてこれらの制限を補い、EBITDAと調整後EBITDAを補足ベースで使用しています。純損失とEBITDAおよび調整後EBITDAとの調整を以下で確認し、当社の事業を評価する際に単一の財務指標に頼らないでください。
次の表は、純損失をEBITDAと調整後EBITDA（千単位）に調整したものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
純損失 | $ | (30,258) | | | $ | (8,818) | |
| 利息収入、純額 | (135) | | | (17) | |
| 所得税費用 | — | | | 526 | |
| 減価償却と償却 | 1,082 | | | 904 | |
EBITDA | $ | (29,311) | | | $ | (7,405) | |
| 調整対象: | | | |
| 私募ワラント負債の公正価値の変動 | (641) | | | (1,523) | |
| 収益負債の公正価値の変動 | (6,420) | | | (3,241) | |
| 株式利益 | — | | | (12,530) | |
| 株式報酬制度 | 1,359 | | | 1,193 | |
規制および法的事項 (1) | 7,742 | | | 2,730 | |
調整後EBITDA | $ | (27,271) | | | $ | (20,776) | |
(1)規制上および法的事項には、2021年9月のショートセラーアナリスト記事に関連して発生した法律、アドバイザリー、およびその他の専門サービス料、およびそれに関連する調査および訴訟が含まれます。
流動性
当社は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ3,030万ドルおよび880万ドルの純損失を被りました。2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は、それぞれ4,600万ドルおよび3,010万ドルでした。2023年3月31日現在、当社の無制限現金および現金同等物は1億160万ドル、短期投資は1億740万ドル、プラス運転資本は2億3,150万ドルでした。現金同等物や短期投資を含む現在の現金残高は、これらの未監査の中間連結財務諸表の発行日から12か月間、十分な流動性をもたらすと考えています。
初期段階の成長企業として、当社は短期的には引き続き純損失を被ると予想しています。同社は2022年に内部再編の取り組みを開始し、独自の燃料電池技術の進歩、各地域での単一のHD FCEV商用車プラットフォームの開発と商品化、可能な場合はサードパーティの契約メーカーや組立業者を活用して業務を合理化し、現金と資本効率を最大化することに重点を置きました。当社が製品販売とアップフィットサービスから営業経費、運転資金、資本支出を賄うのに十分な収益を生み出すことができるまで、会社は追加の資本を調達する必要があります。当社は、エクイティファイナンスとデットファイナンス、戦略的コラボレーション、ライセンス契約を組み合わせて、現金需要を賄うことを期待しています。会社が必要なときに追加の資金を調達できない場合、当社の財政状態、事業、見通し、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社は、通常の業務過程において、さまざまな訴訟、その他の請求、訴訟、補償要求、規制措置、政府の調査や問い合わせの対象となり、その当事者となることがあります。注記12の法的手続きに記載されているその他の請求を含む、訴訟およびその他の法的手続きの結果。約束や不測の事態は本質的に不確実であり、これらの法的紛争の一部または全部で不利な判断や和解が下された場合、当社に対して重大な不利な金銭的損害賠償または差し止めによる救済につながる可能性があります。具体的には、SECの調査やその他の規制手続きの解決は、会社の流動性や、多額の金銭的支払いが合意され支払われた場合に継続企業として存続する能力に重大な影響を与える可能性があります。
これらの未監査の中間連結財務諸表は、米国会計基準に従って経営陣が作成したもので、この根拠は、当社が通常の事業過程における資産の実現と負債およびコミットメントの履行を想定した継続企業として存続することを前提としています。これらの未監査の中間連結財務諸表には、この不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。Form 10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で、経営陣は、当社の既存の財源は、これらの未監査の中間連結財務諸表の発行日から12か月間、経営上の優先事項を実行するのに十分であると考えています。2023年5月31日現在、無制限現金、現金同等物、短期投資は約1億8,500万ドルでした。
短期流動性要件
この申請日時点で、利用可能な流動性と資本資源は、少なくとも今後12か月間、当社の事業戦略を実行し続けるのに十分であると考えています。今日の厳しい資本市場環境を踏まえ、当社は、グローバルエンジニアリング、サプライチェーン、ロジスティクスのさらなる統合と一元化により、在庫から顧客へのトラック配送までの遅れを最小限に抑える（他の最適化など）、業務と現金要件をさらに合理化するためのシナリオを積極的に評価しています。
再焦点を絞った事業戦略の主な要素は次のとおりです。
•3つの焦点を絞ったFCEV HDトラック・プラットフォームの開発と商業的発売を完了しました。
•FCEVの販売につながると予想される当社のFCEVの顧客試験を完了しました。
•FCVを顧客に提供する。
•契約した顧客パイプラインの拡大。
•200kWのシングルスタック燃料電池システムと、米国イリノイ州ボーリングブルックにある製造施設の商品化。
•コスト構造と優先順位のバランスを積極的に管理し、
•上記のプログラムを実施するための重要な人材の戦略的な採用。
私たちは、この申請日から少なくとも1年間継続企業として存続できるかどうかを検討し、評価しました。私たちは、2022年の最後の2四半期と2023年の最初の5か月間に特定の措置を講じました。これにより、コスト構造、毎月のキャッシュバーン率、戦略的調整、および将来のキャッシュフロー損益分岐点への道筋がさらに改善されると予想されます。
•雇用計画の優先順位の再設定を含め、すべての地域の効率化を促進するために、組織をグローバルに統合すること。
•燃料電池や車両プラットフォームの商業化に不可欠ではないと考えられる研究開発プログラムを短期的に廃止した。
•開発と展開のための車両プラットフォームの数を減らし、3つの中核となる車両プラットフォーム（当社が事業を展開する各地域で1つずつ開発され、グローバル展開の可能性を秘めています）に焦点を当てました。
•中国での商用車の納入を停止し、17人の従業員削減を含む、改訂されたグローバル戦略と実行上の優先事項に合わせて、中国事業の一部を再編しました。
•非中核資産または契約を収益化するために売却を実施し、Hyzon Motors Europe（ハイゾン・モーターズ・ヨーロッパ）の100％所有権を取得し、当社のヨーロッパ事業における業務効率をさらに高めました。
•燃料電池システム製造および車両組立事業の運転資金要件をさらに削減できると予想される当社のビジネスモデルの改善を確認しました。
•非中核法人または合弁関係の解散への道を模索しています。
利用可能な追加の現金管理手段を特定しました。必要に応じて、事業執行計画への影響のバランスを考慮して流動性を拡大する用意ができています。
ただし、実際の結果は、次のようなさまざまな要因により、大きく異なる場合とマイナスになる場合があります。
•FCEVの製造とサービスのコストを管理する当社の能力。
•当社のFCEVと200kWのシングルスタック燃料電池システムの販売から得た収益。
•燃料電池製造施設と設備の拡張と維持にかかる費用。
•実際の保証請求が見積もりと大きく異なる場合の、私たちの保証請求の経験は、
•FCEV顧客パイプラインの商業的開発と契約と納品への転換の範囲、進捗状況、結果、コスト、時期、結果
•当社の車両と200 kWのシングルスタック燃料電池システムを市場に投入するタイミングとコスト。
•潜在的な訴訟費用や負債を含む、当社の知的財産ポートフォリオの維持、拡大、保護にかかる費用
•収益の認識と顧客との契約収益パイプラインの拡大を目的とした、当社のFCEVと200kWシングルスタック燃料電池システムのタイムリーな組み立て、お客様への納品、および性能の提供
•経理、財務、法務、人事などの一般管理職の追加費用、訴訟、調査、和解に関連する費用。
•その他のリスクについて話し合った Form 10-Kに提出した2022年年次報告書には、「」というタイトルのセクションがあります。リスク要因".
長期流動性要件
営業経費、運転資金、設備投資を賄うのに十分な収益を製品販売とアップフィットサービスから生み出すまでは、株式とデットファイナンスを組み合わせて資金需要を賄う必要があります。これは戦略的です
コラボレーション、ライセンス契約。株式を発行して資金を調達すると、株主の希薄化につながる可能性があります。発行される株式には、当社の普通株式保有者よりも優先される権利、優先権、または特権が与えられる場合もあります。債務証券を発行して資金を調達する場合、これらの債務証券には、当社の普通株式保有者よりも優先される権利、選好、特権がある場合があります。負債の有価証券または借入の条件により、当社の業務に重大な制限が課される可能性があります。コラボレーションやライセンス契約を通じて資金を調達した場合、当社の技術や製品に対する重要な権利を放棄したり、私たちにとって不利な条件でライセンスを付与したりする必要があるかもしれません。クレジット市場と金融サービス業界は、これまでも、そして将来も、株式やデット・ファイナンスの利用可能性とコストに影響を与える可能性のある激動の時期を経験してきました。
将来的には追加の資金を調達する予定ですが、十分な資金がない場合は、事業拡大計画を見直したり、研究開発活動を制限したりする必要があり、事業見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
キャッシュフロー
次の表は、当社の未監査の中間連結キャッシュフロー計算書 (千単位) を要約したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 営業活動に使用された純現金 | | $ | (46,013) | | | $ | (30,096) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | 86,348 | | | (3,895) | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (200) | | | (3,389) | |
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフロー
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動に使用された純現金は、2022年3月31日に終了した3か月間の3,010万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間は4,600万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用されたキャッシュフローは、主に3,030万ドルの純損失、特定の非現金項目の調整、および営業資産と負債の変動によるものです。非現金利益調整は、主に、私募ワラント負債の推定公正価値の60万ドル、収益負債640万ドルの推定公正価値の変動、および売却可能な債務証券の割引額70万ドルの増加で構成されていました。これらの非現金利益調整は、株式ベースの報酬費用140万ドル、減価償却費110万ドル、在庫減価償却費30万ドルによって一部相殺されました。営業資産と負債の変動は、主に在庫残高690万ドル、売掛金120万ドル、買掛金230万ドル、契約負債110万ドルの増加、未払負債930万ドル、前払費用およびその他の流動資産の310万ドルの減少によるものです。
2022年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は、主に880万ドルの純損失によるもので、特定の非現金項目と営業資産と負債の変動を調整したものです。非現金利益調整は、私募ワラント負債150万ドル、収益負債320万ドル、株式有価証券の推定公正価値の変動で構成されていました。これらの非現金利益調整は、120万ドルの株式報酬費用と90万ドルの減価償却費によって一部相殺されました。営業資産と負債の変化は主に、車両在庫、生産設備、その他のサプライヤー預金、および取締役および役員（「D&O」）保険の前払いの170万ドルの増加、在庫残高の750万ドルの増加、未払負債の340万ドルの増加、契約負債の260万ドルの減少、および売掛金の220万ドルの減少によるものです。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によって提供された純現金は、2023年3月31日に終了した3か月間で8,630万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の投資活動によって提供された現金は390万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動によってもたらされたキャッシュフローは、主に短期投資の満期による収益9,490万ドルでしたが、短期投資の購入に支払われた710万ドルの現金と、資産と設備に支払われた120万ドルの現金で相殺されました。3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用されたキャッシュフローは、
2022年は主に、財産と設備に支払われた360万ドルの現金と、資本支出として前払われた30万ドルによって牽引されました。
財務活動によるキャッシュフロー
財務活動に使用された純現金は、2022年3月31日に終了した3か月間の340万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間では20万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用されたキャッシュフローは、主にファイナンスリース負債に対する10万ドルの支払いによって決定されました。2022年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用されたキャッシュフローは、主にHorizon IP契約に対する310万ドルの支払いによって決定されました。
契約上の義務とコミットメント
2023年3月31日に終了した3か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kに提出された年次報告書で以前に開示されているように、契約上の義務の表に通常の業務遂行以外の重要な変更はありませんでした。
オフバランスシートアレンジメント
当社は、現在または将来の財務状況または経営成績に重大な影響を及ぼすと予想される非連結事業体との貸借対照表外の取り決め、取引、義務、またはその他の関係を維持しません。
重要な会計方針と見積もり
2023年3月31日に終了した3か月間、これらの見積もりやそれに関連する方針に大きな変更はありませんでした。これらの見積もりと方針の詳細については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kで提出した年次報告書の項目7の「重要な会計方針と見積もり」を参照してください。
新興成長企業のステータス
JOBS法第102条 (b) (1) は、民間企業（証券法登録届出書が有効と宣言されていない企業、または証券取引法に基づいて登録された証券の種類を持たない企業）が新規または改正された財務会計基準を遵守することが義務付けられるまで、新興成長企業が新規または改訂された財務会計基準を遵守することを義務付けていることを免除しています。JOBS法では、企業は移行期間の延長からオプトアウトすることと、新興成長企業以外の成長企業に適用される要件を遵守することを選択できると規定していますが、そのようなオプトアウトの選択は取り消すことができません。Hyzon は、このような延長された移行期間をオプトアウトしないことを選択しました。つまり、標準が発行または改訂され、公開企業と非公開企業で適用日が異なっている場合、新興成長企業である Hyzon は、民間企業が新規または改訂された標準を採用した時点で、新規または改訂された標準を採用できます。その時点まで、Hyzon は新興成長企業とは見なされません。Hyzon は、新しい標準または改訂された規格を早期に採用することを選択する場合があります。
さらに、Hyzon は JOBS 法で規定されているその他の免除や報告要件の軽減に頼るつもりです。JOBS 法に定められた一定の条件に従い、新興成長企業として Hyzon がそのような免除に頼ろうとする場合、Hyzon はとりわけ、(a) サーベンス・オクスリー法第 404 (b) 条に基づく Hyzon の財務報告に対する内部統制システムに関する監査人の証明報告書を提出すること、(b) 対象となる可能性のあるすべての報酬開示を行うことを義務付けられません。ドッド・フランク・ウォール街改革・消費者保護法に基づき、新興成長企業以外の上場企業に義務付けられている。(c) 採用される可能性のあるあらゆる要件への準拠公開会社会計監視委員会による監査法人の交代、または監査および財務諸表に関する追加情報を提供する監査報告書の補足（監査人の議論と分析）、および（d）役員報酬と業績との相関関係、および最高経営責任者の報酬と従業員報酬の中央値との比較など、特定の役員報酬関連項目を開示します。
ハイゾンは、(a) DCRBの新規株式公開終了から5周年を迎えた後のハイゾンの初会計年度の最終日、(b) ハイゾンの年間総収益が12億3500万ドル以上のハイゾンの会計年度の最終日、(c) ハイゾンが「大規模加速申告者」とみなされる日のいずれか早い日まで、JOBS法に基づく新興成長企業であり続けます。非関連会社が少なくとも7億ドルの発行済み有価証券を保有しているSECの規則に基づく場合、または (d) Hyzonが10億ドル以上を発行した日付過去3年間の転換社債以外の証券で。
関連当事者との重要な取引
ホライゾン IP 契約
2021年1月、当社は、当社の最終親会社であるホライゾンの子会社である江蘇省青能新エネルギー技術有限公司および上海青能新エネルギー有限公司（総称して「JS Horizon」）と知的財産契約（「ホライズン知的財産契約」）を締結しました。2021年9月、江蘇ホライゾンパワートレインテクノロジーズ株式会社株式会社（「JS パワートレイン」）が契約に追加されました。この合意に基づき、両当事者はハイゾンの中核となる燃料電池およびモビリティ製品技術に関する知的財産の一定の権利を相互に譲渡し、ハイゾンはJS HorizonとJS Powertrainに合計1,000万ドルの固定支払いを支払うことになっていました。1,000万ドルの全額が支払われ、690万ドルは2021年に支払われ、残りの310万ドルは2022年2月に支払われました。
ハイゾン、JSホライズン、JSパワートレインは、知的財産契約の修正に関する協議を開始しました。
関連当事者買掛金および売掛金
ホライゾン・フューエル・セル・テクノロジーズおよび関連子会社
T当社は、燃料電池部品を確保するために、ホライゾンとその子会社に預金を支払いました。2023年3月31日現在、残りの預金残高は560万ドルで、未監査の中間連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれています。
ホライゾンとその子会社の一部の従業員は、研究開発、スタッフトレーニング、管理サービスを会社に提供しています。Horizonが負担する報酬費用の分析と、そのような従業員が各事業体に費やした労力の割合の推定に基づいて、およその配分は30万ドルで 終了した3か月間の当社の未監査の中間連結営業報告書および当該サービスに関連する包括損失 2022年3月31日。2023年3月31日に終了した3か月間、そのような活動はありませんでした。
ホライゾンとその子会社からの関連当事者の売掛金純額は、2023年3月31日および2022年12月31日現在、それぞれ620万ドルおよび610万ドルです。関連当事者の売掛金（純額）は、主にハイゾンモーターズテクノロジー（広東）有限公司（「ハイゾン広東」）の売却に関するもので、後に広東青雲テクノロジー株式会社に社名が変更されました。株式会社（「広東省青雲」）。2023年4月、当社はHyzon Guangdongの売却に関連する関連当事者の売掛金を決済するために640万ドルを受け取りました。
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、取引法に基づく規則12b-2の定義にある小規模な報告会社です。そのため、規制 S-K の項目305 (e) に従い、この項目で要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
(a) 開示管理と手続きの評価
開示管理と手続きという用語は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きを意味します。開示の管理と手続きには、必要な開示について適時に決定できるように、取引法に基づいて提出または提出された企業報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、当社の最高経営責任者や暫定最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
当社の開示管理および手続き、または財務報告に対する内部統制が、内部統制に内在する制限によるすべての誤りや不正行為を防止するとは考えていません。このような固有の制限により、財務報告に対する内部統制によって重大な虚偽表示が防止または検出されないリスクがあります。ただし、これらの固有の制限は、財務報告プロセスの既知の特徴です。したがって、このリスクを排除するわけではありませんが、軽減するための安全対策をプロセスに組み込むことは可能です。
当社の最高経営責任者および暫定最高財務責任者は、2023年3月31日現在、当社の開示管理および手続き（取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および暫定最高財務責任者は、2023年3月31日現在、以下に説明する財務報告の内部統制に重大な弱点があるため、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
以下に説明する重大な弱点を踏まえ、当社の経営陣は追加の分析、調整、およびクロージング後のその他の手続きを実施し、2023年3月31日現在の開示管理と手続きの非効率性、および財務報告に対する内部統制の重大な弱点にもかかわらず、このフォーム10-Qの対象期間およびこのフォーム10-Qに含まれる期間の未監査の中間連結財務諸表がすべての重要事項にかなり存在すると結論付けました敬意、当社の財政状態、経営成績および現金米国会計基準に準拠した現在および期間中のフロー。
(b) 財務報告に関する内部統制の重大な弱点
当社の未監査の中間連結財務諸表を作成した際、経営陣は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kで提出された年次報告書に開示されている財務報告に対する内部統制の以下の重大な弱点は完全には改善されていないと結論付けました。
•当社は、目標に沿って有能な人材を誘致、育成、維持する決意を示さなかったため、十分な適格リソースがありませんでした。
•当社には、重大な虚偽表示のリスクをうまく特定して評価し、それらのリスクに対応するための管理が設計および実施されていることを確認する効果的なリスク評価プロセスがありませんでした。
•当社には、財務担当者が財務報告と内部統制の役割と責任を効果的に果たせるように、関連性のある信頼できる情報が組織全体にタイムリーに伝達されるようにするための効果的な内部情報伝達プロセスがありませんでした。
•当社は、目的を追求するための体制、報告ライン、適切な権限と責任を十分に確立していませんでした。
その結果、当社は、リスクを許容できるレベルまで軽減するために、収益認識、複雑な会計取引、および財務決算プロセスに関連するプロセスレベルの管理活動を効果的に設計、実装、運用していませんでした。
未監査の中間連結財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあるため、これらの欠陥は財務報告に対する内部統制の重大な弱点であり、財務報告に対する内部統制は2023年3月31日時点で有効ではないと結論付けました。
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の不備または欠陥の組み合わせであり、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。これらの不備により、当社の財務諸表に重大な虚偽の記載が生じる可能性があり、それを防ぐことも、適時に発見することもできません。
(c) 改善計画とステータス
監査委員会からの監督と取締役会からの意見を受けて、経営陣は上記の重大な弱点を是正するためのプロセスと統制の変更の設計と実施を開始しました。経営陣と監査委員会を含む取締役会は、ここに記載されている重大な弱点の是正に取り組んでいます。当社は他の是正措置を講じる予定ですが、これまでに講じられた措置には以下が含まれます。
•新しい最高経営責任者と暫定最高財務責任者を任命し、国際事業担当社長、北米担当社長、最高執行責任者、最高人事責任者の新しい役職を創設しました。
•経理担当者を増員するため、経理担当者を増員するために、経理担当者を随時追加で雇用しました。これには、会計に関する適切な専門知識を備えた第三者リソースも含まれます。
•公開企業会計および技術会計の経験を持つ外部コンサルタントと連携して、正確かつタイムリーな会計処理を促進し、連結財務諸表および関連する脚注開示を正確に作成およびレビューする。
•開示委員会を設立し、会社のデータや情報の開示に関する管理と手続き、および正式な審査と承認プロセスの役割と責任を実施しました。
•SECへの提出ごとに、正式な地域ゼネラルマネージャーによる統合財務諸表の審査と認証プロセスを実施しました。
これまでに講じた是正措置に加えて、当社は、本書で特定された重大な弱点を是正するために、以下の措置を講じているか、講じる予定です。
•重大な虚偽表示によるリスクを特定および評価し、影響を受ける財務報告プロセスおよび関連する内部統制が財務報告におけるそれらのリスクに対応するように適切に設計、維持、文書化するために、包括的かつ継続的なリスク評価プロセスを設計および実施すること。
•収益の認識やその他の複雑な会計事項を含む、財務報告に関する正式な方針、プロセス、文書化手続きのさらなる策定と実施、および独立した会計専門家や顧問との協議
•当社の製品およびサービスの販売、ベンダーとの契約、燃料電池の承認、当社製品の管理の顧客への移転、車両の販売後の性能の追跡、および中央システムへの文書のアーカイブに関連するプロセスと統制の設計の正式化。
•世界中で倫理研修を修了しているほか、公開会社の責任、会社の経理・財務部門のコアバリュー、それらの価値観を実践するためのベストプラクティスなど、潜在的なトピックを含む一般公開会社の定期的なトレーニングを会社の従業員に提供しています。
財務報告に対する内部統制の改善に努める中で、内部統制の不備の特定、状況、解決を含め、是正計画の進捗状況と結果について定期的に会社の監査委員会に報告します。財務報告の管理と手続きを通常どおり見直し、最適化、強化し続ける中で、是正計画を変更し、追加の措置を実施することがあります。これらのステップが完了し、十分な期間効果的に運用されるまで、これらの重大な弱点を完全に修正することはできません。重大な弱点をうまく修正できない場合、または将来、財務報告の内部統制にさらに重大な弱点が明らかになった場合、タイムリーに誤りを発見できず、連結財務諸表に重大な誤りが表示される可能性があります。
(d) 財務報告に関する内部統制の変更
2023年3月31日に終了した四半期に、財務報告に関する内部統制（証券取引法に基づく規則13a-15 (f) および15d-15 (f) で定義されている）に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えたか、または影響を受ける可能性がかなり高いと思われる変化はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
注記12に記載されている情報。Form 10-Qのこの四半期報告書の未監査の中間連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態は、この項目への回答として参照により組み込まれています。そのような情報は、最近の特定の動向に限定されています。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートで説明されている他の情報に加えて、パートI、項目1Aに記載されている要素を検討してください。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kに提出した年次報告書の「リスク要因」で、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。2022年のフォーム10-Kに記載されているリスク要因に重大な変更はありませんが、当社が直面しているリスクはこれらだけではありません。現在知られていない、または現在重要ではないと見なしている追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2. 株式の未登録販売と収益の使用
2023年3月31日に終了した3か月間、証券法に基づいて登録されていない株式の売却はありませんでした。
アイテム 3. シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5. その他の情報
[なし]。
アイテム 6. 展示品
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示す 番号 | | 説明 |
| | |
| 3.1 | | Hyzonの2回目の修正および改訂された設立証明書（2021年7月22日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
| | |
| 3.2 | | 改正および改訂された Hyzon の付則（2021 年 7 月 22 日に米国証券取引委員会（SEC）に提出された最新報告書（Form 8-K）の別紙3.2 を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.1** | | 2023年2月24日付けで、ハイゾンモーターズUSA社とハイリオン社の間で発効した技術開発契約（2023年3月1日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.2# | | 2021年8月21日付けの雇用契約と、2023年3月16日にHyzonとJiaJia Wuとの間で署名されたレター契約（2023年4月4日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.3# | | 2021年9月18日付けの雇用契約と、2023年3月3日にハイゾンとパット・グリフィンとの間で署名されたレター契約（2023年4月4日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 31.1 | | 規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高経営責任者の認定 |
| | |
| 31.2 | | 規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている暫定最高財務責任者の資格 |
| | |
| 32.1* | | 規則13a-14 (b) または規則15d-14 (b) および18 U.S.C. 1350で義務付けられている最高経営責任者の認定 |
| | |
| 32.2* | | 規則13a-14 (b) または規則15d-14 (b) および第18 U.S.C. 1350条で義務付けられている暫定最高財務責任者の認定 |
| | |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
| | |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| | |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| | |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| | |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| | |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
_________________________
* この情報は、1933年の証券法第11条および第12条、および証券取引法の第18条の目的で提供されたものであり、提出されたものではありません。
** この別紙の一部の規定は、規則S-Kの項目601 (b) (10) (iv) に従って省略されており、要求に応じてSECに補足的に提供されます。
# 管理契約または補償契約を示します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| ハイゾン・モーターズ株式会社 |
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日付:2023年6月7日 | 作成者: | /s/ パーカー・ミークス |
| 名前: | パーカーミークス |
| タイトル: | 最高経営責任者
(最高執行役員) |
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日付:2023年6月7日 | 作成者: | /s/ ジアジア・ウー |
| 名前: | ジアジア・ウー |
| タイトル: | 暫定最高財務責任者および最高会計責任者
(最高財務責任者および最高会計責任者) |
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